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错误Q1--12-31First Financial BankShares Inc.0000036029泰克斯00000360292021-01-012021-03-3100000360292020-12-3100000360292020-03-3100000360292021-03-3100000360292020-01-012020-03-3100000360292020-01-012020-12-3100000360292020-01-282020-01-2800000360292021-04-2700000360292020-03-2700000360292019-12-310000036029美国-GAAP：美国ReasurySecuritiesMember2020-03-310000036029Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-03-310000036029Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-03-310000036029Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-03-310000036029美国-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-03-310000036029美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2020-03-310000036029FIN：农业PortfolioSegmentMember2020-03-310000036029Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-03-310000036029US-GAAP：Consumer 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目录
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
 
表格
10-Q
 
 
 
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内三月三十一号，2021
 
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期
                    
他说：“我要把他送到中国去，把他送到中国去，把他送到中国去。”
佣金档案编号
0-7674
 
 
第一财经银行股份，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
 
德克萨斯州
  
75-0944023
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  
(税务局雇主
识别号码)
松树街400号, 阿比林, 德克萨斯州
  
79601
(主要行政办公室地址)
  
(邮政编码)
(325)
627-7155
(注册人电话号码，包括区号)
 
 
根据该法第12(B)节登记的证券：
 
每节课的标题
  
交易
符号
  
每个交易所的名称
在其上注册的
普通股，面值0.01美元
  
翅片
  
纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
(本章§232.405)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)。是**☒*☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器
非加速
Filer，一家规模较小的报告公司或一家新兴的成长型公司。请参阅Rule中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
12b-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速滤波器   ☒    加速的文件管理器   ☐
非加速
文件服务器		   ☐    规模较小的新闻报道公司   ☐
     新兴成长型公司   ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第9.13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如规则中所定义
12b-2
(该法案的一部分)，是的，是的，☐的，是的，不是的。☒
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：
 
班级
   
截至2021年4月27日未偿还
普通股，每股面值0.01美元
    142,285,611
 
 
 
 
目录
目录
第一部分-财务信息
 
项目
       
页面
  
1.
   合并财务报表-未经审计      3  
 
合并资产负债表-未经审计
      4  
 
合并收益表--未经审计
      5  
 
综合全面收益表-未经审计
      6  
 
股东权益合并报表-未经审计
      7  
 
合并现金流量表--未经审计
      8  
 
合并财务报表附注-未经审计
      9  
2.
   管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析      46  
3.
   关于市场风险的定量和定性披露      69  
4.
   管制和程序      69  
第二部分-其他资料
 
1.
   法律程序      70  
1A.
   风险因素      70  
2.
   未登记的股权证券销售和收益的使用      70  
3.
   高级证券违约      70  
4.
   矿场安全资料披露      70  
5.
   其他资料      70  
6.
   陈列品      71  
 
签名
      73  
 
2
目录
第一部分-财务信息
第一项财务报表。
第一金融银行股份有限公司及其子公司(“公司”或“我们”)于2021年3月31日和2020年3月31日(未经审计)和2020年12月31日(未经审计)的合并资产负债表，截至2021年3月31日和2020年3月31日(未经审计)的三个月的综合收益、综合收益、股东权益和现金流量表(未经审计)，以及综合财务报表附注(未经审计)，请参见第4至45页。
 
3
目录
First Financial BankShares，Inc.和子公司
综合资产负债表
(千美元，每股除外)
 
     3月31日，     12月31日，  
     2021     2020     2020  
     (未经审计)        
资产
                 
现金和银行到期款项
    $ 190,350     $ 191,486     $ 211,113  
银行有息活期存款
      893,221       76,378       517,971  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
现金和现金等价物合计
      1,083,571       267,864       729,084  
证券
可供出售的，
按公允价值计算(这些证券的摊余成本为#美元4,961,438, $3,950,510及$4,177,179(截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别为2020年3月31日和2020年12月31日)
      5,109,631       4,107,069       4,393,029  
贷款：
                         
为投资而持有
      5,322,562       4,639,389       5,171,033  
减额-信贷损失拨备
      (62,974 )      (60,440 )      (66,534 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净贷款
为投资而持有
      5,259,588       4,578,949       5,104,499  
待售
($61,511, $39,659及$79,585按公允价值分别于2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日计算)
      65,405       42,034       83,969  
银行办公场所和设备，净值
      142,415       139,554       142,269  
无形资产净额
      317,980       319,234       318,392  
其他资产
      124,297       246,387       133,258  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总资产
    $  12,102,887     $  9,701,091     $  10,904,500  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
负债和股东权益
                         
无息存款
    $ 3,350,145     $ 2,288,597     $ 2,982,697  
有息存款
      6,063,302       4,921,869       5,693,120  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总存款
      9,413,447       7,210,466       8,675,817  
应付股息
      18,500       17,060       18,484  
借款
      548,604       857,871       430,093  
其他负债
      456,908       89,332       101,916  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总负债
      10,437,459       8,174,729       9,226,310  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
承诺和或有事项
                         
股东权益：
                         
普通股-($0.01面值，授权200,000,000股份；142,285,611, 142,314,930和142,161,834分别于2021年3月31日和2020年12月31日发行的股票)
      1,423       1,423       1,422  
资本盈余
      671,849       673,535       669,644  
留存收益
      875,147       727,828       836,729  
库存股(按成本计算的股份：938,004, 928,417和938,591分别于2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日)
      (9,385 )      (8,437 )      (9,126 ) 
递延补偿
      9,385       8,437       9,126  
累计其他综合收益，净额
      117,009       123,576       170,395  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
股东权益总额
      1,665,428       1,526,362       1,678,190  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总负债和股东权益
    $ 12,102,887     $ 9,701,091     $ 10,904,500  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
请参阅合并财务报表附注。
 
4
目录
First Financial BankShares，Inc.和子公司
合并收益表-(未经审计)
(千美元，每股除外)
 
    
截至3月31日的三个月合约，
  
     2021     2020  
利息收入：
                 
贷款利息和手续费
    $ 66,435     $ 62,995  
投资证券的利息：
                 
应税
      10,264       14,655  
免征联邦所得税
      13,749       9,694  
出售的联邦基金利息和银行的有息活期存款
      162       756  
    
 
 
    
 
 
  
利息收入总额
      90,610       88,100  
利息支出：
                 
存款利息
      1,695       6,681  
其他
      91       517  
    
 
 
    
 
 
  
利息支出总额
      1,786       7,198  
    
 
 
    
 
 
  
净利息收入
      88,824       80,902  
信贷损失准备金
      (1,997 )      9,850  
    
 
 
    
 
 
  
扣除信贷损失准备金后的净利息收入
      90,821       71,052  
           
非利息收入：
                 
信托费
      8,299       7,437  
存款账户手续费
      4,793       5,915  
自动柜员机、转换费和信用卡手续费
      8,677       7,400  
出售收益及按揭贷款费用
      9,894       3,852  
出售的净收益
可供出售
证券
      808       2,062  
出售丧失抵押品赎回权资产的净收益
      55       1  
出售资产的净收益
      145       116  
收回贷款的利息
      382       265  
其他
      1,821       1,684  
    
 
 
    
 
 
  
非利息收入总额
      34,874       28,732  
    
 
 
    
 
 
  
非利息支出：
                 
薪金、佣金和雇员福利
      34,931       29,642  
入住费净额
      3,147       3,027  
设备费用
      2,164       2,075  
FDIC保险费
      701       45  
自动柜员机、转账和信用卡费用
      2,772       2,985  
专业费和服务费
      2,139       2,594  
印刷、文具和用品
      325       566  
运营亏损和其他亏损
      287       576  
软件摊销和费用
      2,619       2,024  
无形资产摊销
      412       509  
其他
      8,226       11,275  
    
 
 
    
 
 
  
总非利息费用
      57,723       55,318  
    
 
 
    
 
 
  
所得税前收益
      67,972       44,466  
所得税费用
      11,054       7,234  
    
 
 
    
 
 
  
净收益
    $  56,918     $ 37,232  
    
 
 
    
 
 
  
基本每股净收益
    $ 0.40     $ 0.26  
    
 
 
    
 
 
  
稀释后每股净收益
    $ 0.40     $ 0.26  
    
 
 
    
 
 
  
每股股息
    $ 0.13     $ 0.12  
    
 
 
    
 
 
  
请参阅合并财务报表附注。
 
5
目录
First Financial BankShares，Inc.和子公司
综合全面收益表-(未经审计)
(千美元)
 
    
截至3月31日的三个月合约，
  
     2021     2020  
净收益
    $ 56,918     $ 37,232  
其他综合收益项目：
                 
投资证券未实现收益变动
可供出售的，
所得税前
      (66,770 )      73,037  
对计入所得税前净收益的投资证券已实现收益进行重新分类调整
      (808 )      (2,062 ) 
    
 
 
    
 
 
  
综合收益的其他项目合计
      (67,578 )      70,975  
    
 
 
    
 
 
  
所得税优惠(费用)与以下方面相关：
                 
投资证券未实现收益变动
可供出售
      14,022       (15,338 ) 
净收益中投资证券已实现收益的重新分类调整
      170       433  
    
 
 
    
 
 
  
所得税优惠总额(费用)
      14,192       (14,905 ) 
    
 
 
    
 
 
  
综合收益
    $ 3,532     $ 93,302  
    
 
 
    
 
 
  
请参阅合并财务报表附注。
 
6
目录
First Financial BankShares，Inc.和子公司
合并股东权益报表
(千美元，每股除外)
 
                                                 累计        
                                                 其他     总计  
     普通股      资本     留用     库存股     延期      全面     股东的  
     股票     金额      盈馀     收益     股票     金额     补偿      收益     权益  
2019年12月31日的余额
      135,891,755     $ 1,359      $ 450,676     $ 707,656       (927,408 )    $ (8,222 )    $ 8,222      $ 67,506     $ 1,227,197  
收购TB&T BancShares，Inc.发行的股票(未经审计)
      6,275,574       63        220,210                                                220,273  
净收益(未经审计)
      —         —          —         37,232       —         —         —          —         37,232  
股票期权行权(未经审计)
      144,188       1        2,191       —         —         —         —          —         2,192  
限制性股票授予(未经审计)
      3,413       —          118       —         —         —         —          —         118  
宣布的现金股息，$0.12每股(未经审计)
      —         —          —         (17,060 )      —         —         —          —         (17,060 ) 
投资证券未实现收益变动
可供出售的，
相关所得税净额(未经审计)
      —         —          —         —         —         —         —          56,070       56,070  
与董事递延薪酬计划相关而购买(赎回)的股份，净额(未经审计)
      —         —          —         —         (1,009 )      (215 )      215        —         —  
股票期权费用(未经审计)
      —         —          340       —         —         —         —          —         340  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2020年3月31日的余额(未经审计)
      142,314,930     $ 1,423      $ 673,535     $ 727,828       (928,417 )    $ (8,437 )    $ 8,437      $ 123,576     $ 1,526,362  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日的余额
      142,161,834     $ 1,422      $ 669,644     $ 836,729       (938,591 )    $ (9,126 )    $ 9,126      $ 170,395     $ 1,678,190  
净收益(未经审计)
      —         —          —         56,918       —         —         —          —         56,918  
股票期权行权(未经审计)
      124,524       1        1,903       —         —         —         —          —         1,904  
限制性股票授予/没收，净额(未经审计)
      (747 )      —          (17 )      —         —         —         —          —         (17 ) 
宣布的现金股息，$0.13每股(未经审计)
      —         —          —         (18,500 )      —         —         —          —         (18,500 ) 
投资证券未实现收益变动
可供出售的，
相关所得税净额(未经审计)
      —         —          —         —         —         —         —          (53,386 )      (53,386 ) 
与董事递延薪酬计划相关购买的股票，净额(未经审计)
      —         —          —         —         587       (259 )      259        —         —  
股票期权费用(未经审计)
      —         —          319       —         —         —         —          —         319  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2021年3月31日的余额(未经审计)
      142,285,611     $ 1,423      $ 671,849     $ 875,147       (938,004 )    $ (9,385 )    $ 9,385      $ 117,009     $ 1,665,428  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
请参阅合并财务报表附注。
 
7
目录
First Financial BankShares，Inc.和子公司
合并现金流量表-(未经审计)
(千美元)
 
                 
     截至3月31日的三个月，  
     2021     2020  
经营活动的现金流：
                 
净收益
    $ 56,918     $ 37,232  
对净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：
                 
折旧及摊销
      3,171       3,087  
信贷损失准备金
      (1,997 )      9,850  
证券溢价摊销净额
      14,105       7,239  
购入贷款的贴现增值
      (591 )      (354 ) 
出售资产收益，净额
      (910 )      (2,250 ) 
贷款变更
待售
      16,365       (13,445 ) 
其他资产的变动
      8,868       (15,046 ) 
其他负债的变动
      840       4,919  
    
 
 
    
 
 
  
调整总额
      39,851       (6,000 ) 
    
 
 
    
 
 
  
经营活动提供的净现金
      96,769       31,232  
    
 
 
    
 
 
  
投资活动的现金流：
                 
收购TB&T BancShares，Inc.收到的现金
      —         61,028  
中的活动
可供出售
证券：
                 
销售额
      10,631       95,437  
到期日
      7,839,968       1,614,414  
购买
      (8,280,926 )      (2,333,332 ) 
贷款净(增)减
为投资而持有
      (148,615 )      1,366  
购买银行房舍和设备
      (3,322 )      (5,734 ) 
出售银行房舍和设备及其他资产所得款项
      420       171  
    
 
 
    
 
 
  
用于投资活动的净现金
      (581,844 )      (566,650 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融资活动的现金流：
                 
无息存款净增(减)
      367,448       (14,356 ) 
有息存款净增
      370,182       72,633  
借款净增长
      118,511       476,515  
普通股交易：
                 
行使股票期权所得收益
      1,904       2,192  
支付的股息
      (18,483 )      (16,306 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融资活动提供的现金净额
      839,562       520,678  
    
 
 
    
 
 
  
现金及现金等价物净增(减)
      354,487       (14,740 ) 
期初现金和现金等价物
      729,084       282,604  
    
 
 
    
 
 
  
期末现金和现金等价物
    $ 1,083,571     $ 267,864  
    
 
 
    
 
 
  
补充信息和非现金交易：
 
        
支付的利息
    $ 1,843     $ 7,042  
将贷款和银行营业场所转移到其他房地产
      255       —    
已购买但未交收的投资证券
      381,871       33,066  
已售出但尚未交收的投资证券
      —         126,119  
限制性股票授予(没收)
      (17 )      118  
在收购TB&T BancShares，Inc.时发行的股票。
      —         220,273  
请参阅合并财务报表附注。
 
8
目录
First Financial BankShares，Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1-主要会计政策摘要
业务性质
第一金融银行股份有限公司(德克萨斯州的一家公司)(“银行股份”、“公司”、“我们”或“我们”)是一家金融控股公司，拥有一家银行的所有股本，78截至2021年3月31日，地点位于德克萨斯州。公司的子公司是北卡罗来纳州第一金融银行。公司的主要收入来源是向北卡罗来纳州第一金融银行所在市场地区的消费者和商业客户提供贷款和银行服务。此外，该公司还拥有First Financial Trust&Asset Management Company，N.A.，First Financial Insurance Agency，Inc.，First Technology Services，Inc.和First Financial Investments，Inc.。
陈述的基础
以下是本公司及其子公司在编制所附综合财务报表时采用的主要会计政策摘要。公司遵循的会计原则及其应用方法符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。
自合并财务报表发布之日起，该公司对可能确认的后续事件进行了评估。
预算在编制财务报表中的使用
按照公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。该公司的重要估计包括其信贷损失拨备和金融工具的估值。
整固
随附的综合财务报表包括本公司及其子公司的账目，这些账目均为全资拥有。所有重要的公司间账户和交易都已取消。
股票回购
2020年3月12日，公司董事会授权回购至多4,000,000截至2021年9月30日的普通股。此前，董事会曾授权回购至多2,000,000普通股截至2020年9月30日。股票回购计划授权管理层在回购和退役被认为对公司和股东有利的时候回购和退役股票。根据适用的法律法规，任何股票回购将通过公开市场、大宗交易或私下协商的交易进行。根据回购计划，有不是公司需要回购的最低股份数量。到2021年3月31日，324,802股票回购和注销(均在2020年3月和4月期间)，总额为$8,008,000根据这个回购计划。
 
9
目录
采办
2020年1月1日，公司收购100TB&T BancShares，Inc.通过将一家全资子公司与TB&T BancShares，Inc.合并并并入TB&T BancShares，Inc.的已发行股本的%。在这样的合并之后，TB&T BancShares，Inc.及其全资子公司--德克萨斯州布赖恩/College Station的银行信托公司分别并入本公司和北卡罗来纳州第一金融银行(First Financial Bank，N.A.)。TB&T BancShares，Inc.在收购日之后的经营业绩包括在公司的综合收益中。有关更多信息，请参见注释10。
新会计准则的采纳
2020年1月1日，亚利桑那州立大学
2016-13,
金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量
，对公司生效。会计准则编纂(“ASC”主题326(“ASC 326”)用一种被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的意外损失方法取代了以前用于计量信贷损失的“已发生损失”模型。根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款和
持有至到期
债务证券。它也适用于
表外
(“OBS”)未计入保险的信用风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。此外，ASC 326还对会计进行了更改
可供出售
债务证券。其中一个变化是要求信贷损失作为津贴列报，而不是减记
可供出售
债务证券管理层不打算出售，或者认为他们更有可能被要求出售。
2020年3月27日，美国总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)，其中包括实体可以选择将ASC 326的实施推迟到总统或2020年12月31日国家紧急状态声明终止日期较早的日期。根据这项选择，本公司选择延迟实施CECL，并根据已发生损失模式计算并记录截至2020年9月止九个月的信贷损失拨备。于2020年12月31日，公司选择采用ASC 326，自2020年1月1日起生效，向留存收益收取美元的过渡费。589,000 ($466扣除适用所得税后的净额为5000美元)。这一过渡调整包括减少#美元。619,000信贷损失拨备和增加#美元1,208,000在无资金承付款储备金中。
随着ASC 326的采用，我们修订了某些会计政策，并实施了某些会计政策选择，如下所述。于2020年中期报告期内，信贷损失拨备乃根据本公司2019年报表所载综合财务报表附注1所披露的会计政策，以已发生损失为计算方法。
10-K.
该公司对所有按摊销成本、租赁净投资和OBS信贷风险计量的金融资产采用了修正的追溯方法，采用了ASC 326。
该公司采用ASC 326，对2020年1月1日之前已确认非临时性减值的证券采用前瞻性过渡方法。因此，摊销成本基础在ASC 326生效日期之前和之后保持不变。这些债务证券的实际利率没有变化。
本公司采用ASC 326，对以信用恶化(“PCD”)购买的金融资产(“PCD”)采用ASC 326，这些资产以前被归类为已购买的信用减值(“PCI”)，并在ASC项下核算
310-30.
根据该标准，管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。在截至2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日的期间，与公司PCD和PCI贷款相关的金额微不足道，与这些余额相关的披露已被遗漏。
 
10
目录
其他近期发布且有效的权威性会计准则
ASU
2017-04,
“无形资产--商誉和其他。”
ASU
2017-04
修改和简化了现行商誉减值测试，取消了现行规定中的第二步。在新的指导方针下，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行商誉减值测试，并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否需要进行定量减损测试。ASU
2017-04
自2020年1月1日起对本公司生效，对本公司财务报表无重大影响。
ASU
2018-13,
“公允价值计量(主题820)。-披露框架-更改公允价值计量的披露要求。“
美国亚利桑那州州立大学
2018-13
修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。亚利桑那州立大学(ASU)的修正案
2018-13
删除不再被认为对成本有利的披露，修改/澄清某些披露的具体要求，并添加确定为相关的披露要求。ASU
2018-13
于2020年1月1日生效，对本公司财务报表无重大影响。
ASU
2019-12,
“所得税(话题740)：简化所得税的核算。”
ASU
2019-12,
通过取消某些与特许经营税会计的期间内税收方面的处理方法有关的例外情况，简化所得税的会计处理，并颁布税法或税率的变化，并澄清导致税收损失的交易的会计处理。
逐步升级
在商誉的计税基础上。ASU
2019-12
在2020年12月15日之后的年度报告期和其内的中期内对公司有效。采用ASU
2019-12
并未对本公司的财务报表及相关披露产生重大影响。
ASU
2020-04,
“参考汇率改革(话题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。”
ASU
2020-04
为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计提供可选的权宜之计和例外(如果满足某些标准)。ASU
2020-04
仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计因参考汇率改革而终止的其他参考利率的合同、对冲关系和其他交易，不适用于在2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和对冲关系，但截至2022年12月31日存在的对冲关系除外，即实体已为对冲关系选择了某些可选的权宜之计，并在对冲关系结束前保留。ASU
2020-04
自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。空分设备的采用
2020-04
并未对我们的财务报表产生重大影响。
ASU
2021-01,
“参考汇率改革(主题848)：范围。”
ASU
2021-01
澄清ASC 848中关于合同修改和对冲会计的某些可选的权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU
2021-01
还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指导。ASU
2021-01
自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。空分设备的采用
2021-01
并未对我们的财务报表产生重大影响。
投资证券
管理层将债务证券分类为
持有期到成熟期，
可供出售的，
或根据其意图进行交易。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的证券被归类为
持有至到期
并按摊销成本入账，经溢价摊销和折扣增加调整后，按利息法确认为利息收入调整。未分类的证券
持有至到期
或交易被归类为
可供出售
并按公允价值入账，未实现持有损益(未计入信贷损失拨备的损益)在扣除税后的其他全面收益中列报。管理层在购买时决定证券的适当分类。
 
11
目录
利息收入包括使用水平收益率法在截止到期日的一段时间内摊销购买溢价和折扣，但可赎回证券的溢价除外，可赎回证券的溢价摊销至其最早的赎回日期。已实现的损益记录在出售证券的非利息收入中。
本公司已作出政策选择，将应计利息从证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。当任何本金或利息支付超过时，证券被置于非权责发生状态。90拖欠的天数或如果利息或本金的全部收回变得不确定的话。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，没有与利息收入相反的证券相关应计利息。
该公司记录了其
可供出售
按公允价值计算的证券组合。这些证券的公允价值是根据现行权威会计准则的方法确定的。公允价值具有波动性，可能会受到许多因素的影响，包括市场利率、提前还款速度、贴现率、信用评级和收益率曲线。证券的公允价值是基于可用的市场报价。如无报价市价，则公允价值基于类似工具的报价，或因该证券类别的市场流动性不佳而采用市场上一系列公允价值估计的公允价值估计。
该公司的投资组合目前包括州和政治部门的债务、抵押贷款传递证券、公司债券和一般债务或基于收入的市政债券。这类证券的定价通常在市场上是容易获得和透明的。公司利用独立的第三方定价服务对其投资证券进行估值，公司对这些证券进行审查，并审查基本定价方法是否合理，并确保这些价格与定价矩阵保持一致。本公司以季度为基础，通过与从其他第三方渠道获得的价格进行比较，验证独立定价服务提供的价格。
信贷损失拨备-
可供出售
有价证券
为
可供出售
对于处于未实现亏损状态的证券，我们首先评估我们是否打算出售，或者我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合有关出售意向或要求的任何一项标准，则任何先前确认的免税额均为
冲销
证券的摊余成本基础通过收入减记为公允价值，作为信贷损失拨备。为
可供出售
对于不符合上述标准的证券，我们评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。
管理层已作出会计政策选择，以排除应计应收利息
可供出售
证券从信用损失的估算中脱颖而出。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。
可供出售
证券是
冲销
如果没有任何减值，则在管理层认为无法收回时，或在没有任何减值的情况下，或在满足上述有关出售意向或要求的任何一项标准时，通过收入减记。
 
12
目录
在采用ASC 326之前，被视为非临时性的证券的公允价值低于其成本的下降在收益中反映为已实现亏损。在采纳前估计非暂时性减值亏损时，管理层考虑(其中包括)公允价值低于成本的时间长度和程度、发行人的财务状况和近期前景，以及我们将我们对发行人的投资保留一段时间的意图和能力，这段时间足以实现任何预期的公允价值回收。​​​​​​​
津贴
对于长期持有至到期的信用损失。
有价证券
的信贷损失拨备
持有至到期
证券是根据美国会计准则第326条计算的抵销资产估值账户，从以下各项的摊销成本基础中扣除。
持有至到期
提交管理层对预计将收取的净额的最佳估计。
持有至到期
证券是
冲销
在管理层认为无法收回的情况下，对津贴进行抵扣。对免税额的调整在我们的损益表中作为信用损失费用的一个组成部分报告。管理措施预期信贷损失
持有至到期
本公司将按主要证券类别进行综合评估，每种类别均有相似的风险特征，并考虑根据当前情况及合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。管理层已作出会计政策选择，以排除应计应收利息
持有至到期
证券从信用损失的估算中脱颖而出。
2021年3月31日、2020年12月31日，本公司举行不是被归类为
持有期到成熟期。
贷款
为投资而持有
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或者直到到期或偿还的贷款，在扣除信贷损失准备后按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购买溢价和折扣、公允价值对冲会计调整、递延贷款费用和成本后的余额。本公司已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并在简明综合资产负债表中将应计利息与其他资产的相关贷款余额分开报告。
贷款利息的计算方法是按未偿还本金的每日余额计算单利法。该公司推迟并摊销净贷款发放费和成本，作为对收益率的调整。
如果截止到期日还没有收到所需的本金和利息，贷款就被认为是逾期的。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时，以及在监管规定要求的情况下，贷款被置于非权责发生状态。在确定借款人是否有能力履行每一类贷款的付款义务时，我们会通过分析当前的财务信息(如果有)和/或关于我们抵押品头寸的最新信息来考虑借款人的偿债能力。监管条款通常要求在本金或利息违约90天或更长时间的情况下将贷款置于非权责发生状态，除非贷款担保良好，而且预计不会收回或全额支付本金和利息。无论这些贷款是否被认为是逾期的，贷款都可以被置于非应计状态。当应计利息停止时，所有未付的应计利息都将转回。非权责发生贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同到期的全部本金和利息都已付清，合同到期的本金和利息金额得到合理保证时，贷款可以恢复权责发生制状态。
在采用ASC 326之前，当根据当时的资料及事件，吾等可能无法根据贷款协议的原始合约条款收回所有到期款项(包括预定本金及利息支付)时，贷款被报告为减值。
 
13
目录
对于类似性质的较小余额贷款，减值总额进行了评估，对于其他贷款，则以个人贷款为基础进行了评估。如贷款减值，则于必要时拨出特定估值津贴，以便按贷款现有利率按估计未来现金流的现值报告贷款，或如预计仅由抵押品偿还，则按抵押品的公允价值报告贷款净额。不良贷款的利息支付通常用于本金，除非本金的可收回性得到合理保证，在这种情况下，利息以现金为基础确认。不良贷款或其部分在被认为无法收回时予以冲销。
关于我们与逾期贷款、非应计贷款和问题债务重组相关的会计政策的进一步信息见附注3。
获得性贷款
与收购相关的贷款按收购之日的公允价值记录。与收购贷款组合相关的信贷损失拨备不结转。收购贷款根据标的借款人的信用风险特征分为两类，一类是购买的信用恶化(PCD)贷款，另一类是没有信用恶化迹象的贷款。
(“非PCD”)。
PCD贷款被定义为自创始日期以来经历了超过微不足道的信用恶化的贷款或贷款池。该公司使用个人和集合审查相结合的方法来确定收购的贷款是否为PCD。在收购时，公司会考虑一些因素，以确定被收购的贷款或贷款池是否经历了严重的信用恶化。
与具有相似风险特征的PCD贷款相关的初始免税额是使用集合方法确定的。本公司采用贴现现金流或加权平均剩余寿命法来确定所需的津贴水平。截至收购日被归类为非应计项目且依赖抵押品的PCD贷款将以个人为基础进行津贴评估。
对于PCD贷款，初始拨备于购置日确定，并与贷款的公允价值相结合，以达到购置日的摊销成本。
在收购日期之后，PCD贷款的初始信贷损失拨备将根据未来的评估增加或减少，并在信贷损失拨备中确认变化。
非PCD
贷款与具有相似风险特征并于购置日计入拨备的原始贷款合并为分部，在本期信贷损失拨备中确认。
确定收购贷款的公允价值包括估计预计从贷款中收取的本金和利息支付现金流，并按市场利率对这些现金流进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时会考虑多个因素，包括剩余寿命、利率概况、市场利率环境、付款时间表、风险评级、违约和违约损失的可能性以及估计的预付款率。对于PCD贷款，
非信贷
贴现或溢价根据贷款的未偿还本金余额与摊销成本之间的差额分配给个人贷款。这个
非信贷
溢价或折扣在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。为
非PCD
在贷款期间，公允价值贴现或溢价被分配给个别贷款，并在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。
在采用ASC 326之前，在企业合并中收购的贷款如果有信用减值的证据，并且在收购时公司很可能无法收回所有合同要求的应收款项，则被视为PCI。PCI贷款根据共同的风险特征(如信用等级、贷款类型和发起日期)单独或聚合到贷款池中。
 
14
目录
信贷损失拨备--贷款
信贷损失拨备(“拨备”或“ACL”)是根据美国会计准则第326条计算的抵销资产估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除。ACL代表管理层基于对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估，判断足以吸收资产负债表日未偿还贷款可能经历的终身预期信贷损失的金额。信贷损失准备在金融资产首次确认时计量和记录。确定津贴的充足性本质上是复杂的，需要使用重大的和高度主观的估计。
冲销
在管理层认为无法收回的情况下，对津贴进行抵扣。预期收回的金额不超过之前金额的总和。
冲销
预计会是
已经注销了。
对拨备的调整在我们的损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。管理层已作出会计政策选择，将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。
本公司估算津贴的方法包括：(1)集体量化储备，反映本公司在整个合理和可支持的预测期内根据预期经济状况进行调整的历史违约和亏损经历，包括本公司的预期提前还款额和削减率；(2)集体定性因素，考虑贷款组合的集中度、经济预测的预期变化、大型关系、早期拖欠以及与信贷管理有关的因素，其中包括：
贷款价值比
(3)在借款人遇到财务困难或本公司认为有可能丧失抵押品赎回权的情况下，提高个人贷款免税额的比例、借款人的风险评级和信用评分迁移。
在计算信贷损失拨备时，大多数贷款都根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况包括贷款类型/目的、基础抵押品、地理相似性和历史/预期信用损失模式。在开发这些贷款池以模拟预期信贷损失的过程中，我们还分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关性程度。出于建模目的，我们的贷款组合包括商业和工业(“C&I”)、市政、农业、建设和发展、农场、
非所有者
自住和业主自住商业地产(“CRE”)、住宅、消费汽车和消费
非自动。
我们定期重新评估每个池，以确保池中的贷款继续共享相似的特征和风险概况，并确定是否有必要进一步细分。有关公司投资组合细分的更多详情，请参阅附注3。
该公司采用两种方法来估计其集合投资组合部门的津贴：贴现现金流法和加权平均剩余寿命法。以下投资组合的免税额估计是使用贴现现金流方法计算的：C&I、市政、建设和开发、农场、
非所有者
自住和业主自住的CRE和住宅。以下投资组合的津贴估计是使用剩余寿命法计算的：农业、消费汽车和消费
非自动。
与这些方法相关的模型利用了该公司根据未来经济预测进行调整的历史违约和亏损经验。合理和可支持的预测期代表着
一年期
适用的经济变量的经济前景。在合理和可支持的预测期结束后，未来两年的预期损失将以直线方式恢复到历史平均水平。对津贴影响最大的经济变量包括：德克萨斯州失业率、德克萨斯州房价指数和德克萨斯州零售销售指数。合同贷款水平贴现现金流方法中的现金流量根据公司历史上的预付款和削减率经验进行调整。
 
15
目录
在某些情况下，管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征，将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失拨备的具体分配是通过分析借款人偿还欠款的能力、抵押品不足、贷款的相对风险评级以及影响借款人所在行业的经济状况等因素来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并且预计将通过出售抵押品提供大量偿还时，贷款被视为依赖抵押品。在此类情况下，预期信贷损失以抵押品在计量日期的公允价值为基础，如果贷款的满意程度取决于抵押品的销售情况，则根据估计销售成本进行调整。我们在持续的基础上重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。
管理层会针对建模过程中未考虑的风险因素对模型结果进行定性调整，但这些风险因素在评估贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素
(“Q因素”)
调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。可能会考虑的各种风险
Q因子
调整包括以下因素的影响：(I)贷款政策和程序的变化，包括托收、注销和收回的承保标准和做法的变化；(Ii)影响贷款池可收集性的国家、地区和地方经济和商业条件和发展的实际和预期变化；(Iii)贷款或贷款池的性质、数量和规模以及基础贷款条款的变化；(Iv)我们的贷款管理层和员工的经验、能力和深度的变化。(V)逾期金融资产的数量和严重程度、非应计资产的数量和严重程度以及不良分类或评级资产的数量和严重程度的变化；(Vi)我们的信用审查职能质量的变化；(Vii)以下贷款的基础抵押品价值的变化
非抵押品
依赖，(Viii)任何信贷集中的存在、增长和影响，以及(Ix)其他因素，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害或卫生流行病等事件。
管理层相信，它使用现有的相关信息来作出有关拨备的决定，并已根据公认会计准则确定了现有的拨备。然而，津贴的确定需要做出重大判断，对贷款组合中预期终身损失的估计可能与实际观察到的金额有很大差异。虽然管理层使用现有信息确认预期亏损，但根据组成投资组合的贷款的变化、当前和预测经济状况的变化、可能直接影响提前还款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能有必要增加拨备。
采用CECL标准并没有导致任何其他信用风险管理和监测程序发生重大变化，包括识别逾期或拖欠的借款人、非应计做法、对问题债务重组的评估或
冲销
政策。
信贷损失拨备-
表外/储备
对于资金不足的承付款
的信贷损失拨备
表外
信用风险是根据美国会计准则第326条计算的负债账户，代表我们因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信用损失。这些义务包括无资金支持的信用额度，承诺延长出售给代理银行的信贷和联邦基金，以及备用信用证。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。这项津贴在我们的综合资产负债表中报告为应计应付利息和其他负债的组成部分。对拨备的调整在我们的损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。截至2020年3月31日、2021年3月31日和2020年12月31日，公司的无资金承诺准备金总额为$6,918,000, $809,000及$5,486,000，分别为。
 
16
目录
其他房地产
其他拥有的房地产是止赎财产，持有等待处置，最初以公允价值减去出售的估计成本记录。在丧失抵押品赎回权时，如果房地产的公允价值减去估计的销售成本，低于公司记录的相关贷款投资，则通过计入信贷损失拨备确认减记。随后的任何价值减值都通过从收入中计入费用来确认。该等财产的经营及持有费用，扣除有关收入及处置损益，计入出售已丧失抵押品赎回权资产的净收益(亏损)。
银行房舍和设备
银行房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧及摊销主要以直线计算相关资产的估计使用年限。租赁改进按各自租约的使用年限或改进的估计使用年限(以较短者为准)摊销。
企业合并、商誉和其他无形资产
本公司对采购法下的所有业务合并进行会计核算。被收购实体的有形和无形资产和负债按公允价值入账。使用年限有限的无形资产代表与收购核心矿藏相关的未来收益，并摊销。七年了利用一种近似于矿床的预期磨损量的方法。寿命无限期的商誉不摊销，而是在每年6月30日之前每年进行减值测试。有不是分别为截至2021年3月31日或2020年3月31日的三个月录得减值。
根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券，被归类为借款，通常在一到四天从交易日期开始。根据回购协议出售的证券反映在与交易有关的收到的现金金额上。公司可能被要求根据标的证券的估计公允价值提供额外的抵押品。
细分市场报告
该公司已确定其银行区域符合当前权威会计指南的汇总标准，因为它的每个银行区域都提供类似的产品和服务，以类似的方式运作，拥有相似的客户并向同一监管机构报告，因此在同一地理区域(德克萨斯州)经营一项业务(社区银行业务)。
现金流量表
在报告现金流量时，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额，包括银行原始到期日为#年的有息活期存款。90天或更短时间，联邦基金出售。
累计其他综合收益(亏损)
本公司的未实现净收益
可供出售
证券(扣除适用所得税后)总额为$117,009,000, $123,576,000及$170,395,000截至2021年3月31日和2020年3月31日，以及2020年12月31日，分别计入累计其他综合收益。
 
17
目录
所得税
该公司的所得税拨备是以所得税前收入为基础的，对财务报告和应税收入之间的永久性差异进行了调整。递延税项资产和负债采用负债(或资产负债表)法确定。根据这种方法，递延税金净资产或负债是根据各种资产负债表资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的税收影响来确定的，并对税率和法律的变化给予当期确认。
基于股票的薪酬
公司向员工授予固定数量股票的股票期权，行使价格等于授予日股票的公允价值。授予日公允价值在归属期间摊销，一般为六年。该公司还为固定数量的股票授予限制性股票。授予日公允价值在归属期间摊销，一般为一至三年。有关详细信息，请参见注释8。
广告费
广告费用在发生时计入费用。
每股数据
每股净收益(“EPS”)是用净收益除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。本公司在计算稀释每股收益时，假设购买普通股和未归属限制性股票的所有已发行股票期权已在年初(或发行时间，如果晚些时候)行使和/或归属。已发行期权和限制性股票的摊薄效应通过应用库存股方法反映，即行使期权的收益以及限制性股票和股票期权的未赚取补偿假设用于按各自期间的平均市场价格购买普通股。有几个不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的反稀释股票。下表将基本每股收益的计算与稀释每股收益的计算进行了协调：
 
     网
收益
(单位：万人)		      加权
平均值
股票		      每股收益
金额		  
截至2021年3月31日的三个月：
                           
基本每股净收益
    $ 56,918        142,146,275      $ 0.40  
股票期权和股票授予的效果
      —          856,383        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
稀释后每股净收益
    $ 56,918        143,002,658      $ 0.40  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 


 
  
网
收益
(单位：万人)
 
  
加权
平均值
股票
 
  
每股收益
金额
 
截至2020年3月31日的三个月：
  
      
  
      
  
      
基本每股净收益
  
$
37,232
 
  
 
142,118,864
 
  
$
0.26
 
股票期权和股票授予的效果
  
 
—  
 
  
 
616,344
 
  
 
—  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
稀释后每股净收益
  
$
37,232
 
  
 
142,735,208
 
  
$
0.26
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 

18
目录
注2-证券
债务证券已根据管理层的意图在综合资产负债表中分类。摊销成本、相关未实现损益总额、信贷损失拨备和公允价值
可供出售
证券如下(以千为单位)：​​​​​​​
     2021年3月31日  
     摊销
成本基础		      毛
未实现
持有
收益		      毛
未实现
持有
损失		      估计数
公允价值		  
有价证券
可供销售：
                                    
国家和政治分区的义务
    $ 2,418,227      $ 106,988      $ (8,198 )     $ 2,517,017  
住房贷款抵押证券
      2,073,647        43,575        (8,628 )       2,108,594  
商业抵押贷款支持证券
      431,137        15,916        —          447,053  
公司债券和其他
      38,427        79        (1,539 )       36,967  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总证券
可供出售
    $ 4,961,438      $ 166,558      $ (18,365 )     $ 5,109,631  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
     2020年3月31日  
     摊销
成本基础		      毛
未实现
按住G
自动		      毛
未实现
持有
损失		      估计数
公允价值		  
有价证券
可供销售：
                                    
美国国债
    $ 10,039      $ 74      $ —        $ 10,113  
国家和政治分区的义务
      1,731,392        78,996        (2,717 )       1,807,671  
住房贷款抵押证券
      1,617,341        62,659        (20 )       1,679,980  
商业抵押贷款支持证券
      587,114        17,624        (184 )       604,554  
公司债券和其他
      4,624        133        (6 )       4,751  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总证券
可供出售
    $ 3,950,510      $ 159,486      $ (2,927 )     $ 4,107,069  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
     2020年12月31日  
     摊销
成本基础		      毛
未实现
持有
收益		      毛
未实现
持有
损失		      估计数
公允价值		  
有价证券
可供销售：
                                    
国家和政治分区的义务
    $ 2,283,616      $ 143,339      $ (79 )     $ 2,426,876  
住房贷款抵押证券
      1,421,922        50,473        (115 )       1,472,280  
商业抵押贷款支持证券
      467,243        22,077        (4 )       489,316  
公司债券和其他
      4,398        159        —          4,557  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总证券
可供出售
    $ 4,177,179      $ 216,048      $ (198 )     $ 4,393,029  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本公司并无持有任何分类为
持有至到期
2021年3月31日、2020年3月31日或2020年12月31日。
 
19
目录
该公司投资于预期到期日与合同到期日不同的抵押贷款支持证券。之所以出现这些差异，是因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚金的情况下催缴或预付债务。这些证券包括抵押抵押债券(CMO)和其他资产支持证券。这些证券在2021年3月31日、2021年3月31日和2020年12月31日以及2020年12月31日的预期到期日是通过使用余额的预定摊销和历史预付率计算出来的。
的摊余成本和估计公允价值
可供出售
截至2021年3月31日的证券，按合同和预期到期日计算，如下所示(以千为单位)：
 
     摊销
成本基础		      估计公平
价值		  
一年内到期
    $ 290,536      $ 295,145  
在一年到五年后到期
      2,355,100        2,456,956  
在五年到十年后到期
      2,145,293        2,188,324  
十年后到期
      170,509        169,206  
    
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 4,961,438      $ 5,109,631  
    
 
 
     
 
 
  
以下各表披露了本公司已连续发行的投资证券
未实现亏损
职位少于12月和12个月或更长时间(以千为单位)：
 
     少于12个月      12个月或更长时间      总计  
2021年3月31日
    公允价值      未实现
损失		      公允价值      未实现
损失		      公允价值      未实现
损失		  
国家和政治分区的义务
    $ 533,213      $ 8,198      $ —        $ —        $ 533,213      $ 8,198  
住房贷款抵押证券
      589,353        8,618        999        10        590,352        8,628  
商业抵押贷款支持证券
      471        —          —          —          471        —    
公司债券和其他
      32,490        1,539        —          —          32,490        1,539  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 1,155,527      $ 18,355      $ 999      $ 10      $ 1,156,526      $ 18,365  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
     少于12个月      12个月或更长时间      总计  
2020年3月31日
    公允价值      未实现
损失		      公允价值      未实现
损失		      公允价值      未实现
损失		  
国家和政治分区的义务
    $ 168,725      $ 2,717      $ —        $ —        $ 168,725      $ 2,717  
住房贷款抵押证券
      1        —          8,164        21        8,165        21  
商业抵押贷款支持证券
      44,724        173        9,630        10        54,354        183  
公司债券和其他
      220        6        —          —          220        6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 213,670      $ 2,896      $ 17,794      $ 31      $ 231,464      $ 2,927  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
20
目录
     少于12个月      12个月或更长时间      总计  
2020年12月31日
    公平
价值		      未实现
损失		      公允价值      未实现
损失		      公平
价值		      未实现
损失		  
国家的义务和
政治分区
    $
 		  
25,214		  
 		    $ 79      $ —        $
 		 —
  
 		    $
 		  
25,214		  
 		    $ 79  
住房贷款抵押证券
      36,017        96        3,156        19        39,173        115  
商业抵押贷款支持证券
      16,218        4        —          —          16,218        4  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 77,449      $ 179      $ 3,156      $ 19      $ 80,605      $ 198  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未实现亏损头寸的投资总数1492021年3月31日。截至2021年3月31日和2020年3月31日，以及2020年12月31日，国家和政治部门、住宅和商业抵押贷款支持证券和资产支持投资证券义务的任何未实现损失，都是由于利率变化，而不是与信贷相关的事件。因此，在2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日，不需要为信贷损失拨备。随着投资证券接近到期，预计这些证券的未实现亏损将随着时间的推移而恢复。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA和FHLMC支持，或者由这些机构支持的证券担保。2021年3月31日，77.27我们的
可供出售
属于各州和政治区义务的证券是在德克萨斯州境内发行的，其中52.70%的学生是由德克萨斯永久学校基金担保的。
2021年3月31日，$3,103,077,000该公司的部分证券被质押为公共或信托基金存款、回购协议、达拉斯联邦储备银行的借款额度以及法律要求或允许的其他目的的抵押品。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，销售的投资证券被归类为
可供出售
总计$10,6313,000元和1,000元95,437分别是，000,000。2021年第一季度和2020年第一季度来自安全销售的已实现收益总额为808,000及$2,062,000，分别为。有几个不是在分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，总证券销售实现了亏损。
采用特定识别法确定成本，计算已实现损益。
附注3-贷款
为投资而持有
和贷款损失拨备
随着ASC 326的采用，该公司将其四个贷款组合扩大为十个投资组合。
在截至2021年3月31日和2020年12月31日的期间，下表按适用的十个投资组合部门概述了公司的贷款组合。对于与截至2020年3月31日的期间相关的披露，管理层已选择维持其之前披露的贷款部门。
 
21
目录
贷款
为投资而持有
按投资组合细分如下(以千为单位)：
 
     3月31日，      12月31日，  
     2021      2020      2020  
商业广告：
                           
C&I
    $ 1,178,126      $ 不适用      $ 1,131,382  
市政
      176,949        不适用        181,325  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      1,355,075        869,450        1,312,707  
农耕
      90,366        99,582        94,864  
房地产：
                           
建设与发展
      587,928        不适用        553,959  
农场
      162,046        不适用        152,237  
非所有者
占用的CRE
      650,144        不适用        617,686  
业主占用的CRE
      759,906        不适用        746,974  
住宅
      1,254,727        不适用        1,248,409  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      3,414,751        3,249,249        3,319,265  
消费者：
                           
自动
      370,027        不适用        353,595  
非自动
      92,343        不适用        90,602  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      462,370        421,108        444,197  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款总额
      5,322,562        4,639,389        5,171,033  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
减去：信贷损失拨备
      (62,974 )       (60,440 )       (66,534 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款，净额
    $ 5,259,588      $ 4,578,949      $ 5,104,499  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日的未偿还贷款余额是扣除非劳动收入(包括净递延贷款费用)后的净额。
我们的附属银行已经与达拉斯联邦住房贷款银行(“FHLB”)建立了信用额度，为那些有资格获得证券质押以获得某些无保险存款的客户提供流动性和满足质押要求。2021年3月31日，$3,252,192,000我们银行子公司持有的贷款受一揽子留置权的约束，作为这一信用额度的担保。截至2021年3月31日，这一信贷额度下没有未偿还余额。
公司的非权责发生贷款、仍在应计和逾期90天及以上的贷款和重组贷款如下(单位：千)：
 
     3月31日，      12月31日，  
     2021      2020      2020  
非应计项目
贷款
    $ 39,333      $ 39,226      $ 42,619  
仍在累积和逾期90天或更长时间的贷款
      2        209        113  
**问题债务重组贷款仍在累积**
      23        26        24  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 39,358      $ 39,461      $ 42,756  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
*
问题债务重组贷款#美元
6,619,000
, $
4,733,000
及$
7,407,000
，在考虑到经济和商业条件以及收集努力后，其利息收集值得怀疑，分别于2021年3月31日和2020年3月31日和2020年12月31日计入非权责发生贷款。
 
22
目录
该公司有$39,658,000, $40,444,000及$42,898,000在……里面
非应计项目，
逾期90天或更长时间，并仍在积累，重组贷款和丧失抵押品赎回权的资产分别于2021年3月31日和2020年12月31日到期。
非应计项目
2021年3月31日、2021年3月31日和2020年12月31日以及2020年12月31日的贷款包括以下内容(以千为单位)：
 
     3月31日，      12月31日，  
     2021      2020      2020  
商业广告：
                           
C&I
    $ 4,709      $ 不适用      $ 5,015  
市政
      —          不适用        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      4,709        5,620        5,015  
农耕
      1,068        1,128        1,076  
房地产：
                           
建设与发展
      1,296        不适用        3,838  
农场
      6,859        不适用        7,299  
非所有者
占用的CRE
      7,088        不适用        5,243  
业主占用的CRE
      9,557        不适用        10,797  
住宅
      8,364        不适用        8,851  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      33,164        32,156        36,028  
消费者：
                           
自动
      317        不适用        407  
非自动
      75        不适用        93  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      392        322        500  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 39,333      $ 39,226      $ 42,619  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
不是
截至2021年3月31日，承诺预支与非权责发生贷款相关的大量额外资金。
以下表格按投资组合部分概述了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月信贷损失拨备的汇总信息(以千为单位)：
 
2021年3月31日
    C&I     市政      农耕      建筑业和建筑业
发展		     农场  
期初余额
    $ 13,609     $ 1,552      $ 1,255      $ 13,512     $ 1,876  
贷款损失准备金
      (1,239 )      639        721        (268 )      (662 ) 
恢复
      223       —          9        2       9  
冲销
      (270 )      —          —          —         —    
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
期末余额
    $ 12,323     $ 2,191      $ 1,985      $ 13,246     $ 1,223  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
2021年3月31日(续)
   
非所有者

使用中
克雷		     物主
使用中
克雷		     住宅     自动    
非自动
     总计  
期初余额
    $ 8,391     $ 12,347     $ 12,601     $ 1,020     $ 371     $ 66,534  
贷款损失准备金
      1,052       (2,467 )      (1,384 )      141       38       (3,429 ) 
恢复
      55       6       19       73       47       443  
冲销
      (6 )      (8 )      (47 )      (166 )      (77 )      (574 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末余额
    $ 9,492     $ 9,878     $ 11,189     $ 1,068     $ 379     $ 62,974  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
23
目录
2020年3月31日
    商品化     农耕     房地产     消费者     总计  
期初余额
    $ 12,122     $ 1,206     $ 33,974     $ 5,197     $ 52,499  
贷款损失准备金
      794       949       7,921       186       9,850  
恢复
      149       1       76       92       318  
冲销
      (1,292 )      (2 )      (715 )      (218 )      (2,227 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末余额
    $ 11,773     $ 2,154     $ 41,256     $ 5,257     $ 60,440  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
此外，公司在其他负债中记录了总额为#美元的无资金来源承付款准备金。6,918,000, $809,000及$5,486,000分别于2021年和2020年3月31日和2020年12月31日。冲销信贷损失准备金#美元。
1,997,000
在截至2021年3月31日的三个月的综合收益表中报告的是贷款损失拨备的总冲销金额为#美元。
3,429,000
扣除未筹措资金承付款的经费#美元
1,432,000
.
单独评估信用损失的公司贷款(包括抵押品和
非抵押品
下表按贷款分段汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日的受抚养人)及其相关津贴(以千为单位)：
 
2021年3月31日
    抵押品
受抚养人贷款
单独地
评估对象为
信用损失
如果没有
津贴		      抵押品
受抚养人贷款
单独地
评估对象为
信用损失
使用一个
津贴		     
非抵押品

相依
贷款
单独地
评估对象为
信用损失		      贷款总额
单独地
已评估
对于学分
损失		      相关
津贴
在……上面
抵押品
相依
贷款		      相关
零用钱
非抵押品

相依
贷款		      总计
免税额：
信用损失
关于银行贷款
单独地
评估对象为
信用损失		  
商业广告：
                                                               
C&I
    $ 1,806      $ 2,903      $ 14,580      $ 19,289      $ 777      $ 3,104      $ 3,881  
市政
      —          —        9,777        9,777        —          1,536        1,536  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      1,806        2,903        24,357        29,066        777        4,640        5,417  
农耕
      457        612        5,790        6,859        170        1,620        1,790  
房地产：
                                                               
建设与发展
      1,124        171        11,202        12,497        12        868        880  
农场
      2,241        4,618        3,436        10,295        590        81        671  
非所有者
占用的CRE
      6,045        1,043        32,299        39,387        226        3,109        3,335  
业主占用的CRE
      6,081        3,476        45,893        55,450        599        3,000        3,599  
住宅
      4,210        4,154        26,331        34,695        577        2,297        2,874  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      19,701        13,462        119,161        152,324        2,004        9,355        11,359  
消费者：
                                                               
自动
      —          317        1,399        1,716        1        4        5  
非自动
      —          75        376        451        —          2        2  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      —          392        1,775        2,167        1        6        7  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 21,964      $ 17,369      $ 151,083      $ 190,416      $ 2,952      $ 15,621      $ 18,573  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
24
目录
 
2020年12月31日
    抵押品
受抚养人贷款
单独地
评估对象为
信用损失
如果没有
津贴		      抵押品
受抚养人贷款
单独地
评估对象为
信用损失
使用一个
津贴		     
非抵押品

相依
贷款
单独地
评估对象为
信用损失		      贷款总额
单独地
已评估
对于学分
损失		      相关
津贴
在……上面
抵押品
相依
贷款		      相关
零用钱
非抵押品

相依
贷款		      总计
免税额：
信用损失
关于贷款
单独地
评估对象为
信用损失		  
商业广告：
                                                               
C&I
    $ 1,544      $ 3,471      $ 25,629      $ 30,644      $ 799      $ 4,592      $ 5,391  
市政
      —          —          9,439        9,439        —          1,435        1,435  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      1,544        3,471        35,068        40,083        799        6,027        6,826  
农耕
      470        606        5,572        6,648        96        886        982  
房地产：
                                                               
建设与发展
      1,176        2,661        11,368        15,205        35        617        652  
农场
      2,614        4,685        3,349        10,648        654        658        1,312  
非所有者
占用的CRE
      4,009        1,234        17,383        22,626        500        1,421        1,921  
业主占用的CRE
      7,279        3,518        51,933        62,730        657        5,172        5,829  
住宅
      4,347        4,504        28,196        37,047        676        2,431        3,107  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      19,425        16,602        112,229        148,256        2,522        10,299        12,821  
消费者：
                                                               
自动
      —          407        1,523        1,930        1        5        6  
非自动
      —          94        440        534        1        1        2  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      —          501        1,963        2,464        2        6        8  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 21,439      $ 21,180      $ 154,832      $ 197,451      $ 3,419      $ 17,218      $ 20,637  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
下表列出了根据遗留的“招致损失”方法披露要求，在2020年3月31日记录的与减值贷款有关的投资、按适用投资组合部门划分的相关拨备以及减值贷款的未偿还合同本金余额(以千为单位)：
 
2020年3月31日
  
未付
合同
校长
天平
 
  
录下来
投资
不带
津贴
 
  
录下来
投资
使用
津贴
 
  
总计
录下来
投资
 
  
相关
津贴
 
  
三个月期

平均值
录下来
投资
 
商品化
  
$
7,300
 
  
$
992
 
  
$
4,628
 
  
$
5,620
 
  
$
1,271
 
  
$
6,409
 
农耕
  
 
1,340
 
  
 
632
 
  
 
496
 
  
 
1,128
 
  
 
98
 
  
 
1,200
 
房地产
  
 
44,208
 
  
 
9,496
 
  
 
22,660
 
  
 
32,156
 
  
 
2,016
 
  
 
36,683
 
消费者
  
 
436
 
  
 
—  
 
  
 
322
 
  
 
322
 
  
 
1
 
  
 
342
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
总计
  
$
53,284
 
  
$
11,120
 
  
$
28,106
 
  
$
39,226
 
  
$
3,386
 
  
$
44,634
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
下表按贷款类别汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别评估信用损失和集体评估信用损失的公司贷款拨备(以千为单位)。​将一部分拨备分配给一类贷款，并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
 
2021年3月31日
  
C&I
 
  
市政
 
  
农耕
 
  
施工
&
发展
 
  
农场
 
针对信用损失对贷款进行单独评估
  
$
3,881
 
  
$
1,536
 
  
$
1,790
 
  
$
880
 
  
$
671
 
集体贷款
评估信用损失
  
 
8,442
 
  
 
655
 
  
 
195
 
  
 
12,366
 
  
 
552
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
总计
  
$
12,323
 
  
$
2,191
 
  
$
1,985
 
  
$
13,246
 
  
$
1,223
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
25
目录
2021年3月31日(续)
   
非所有者

使用中
克雷		      物主
使用中
克雷		      住宅      自动     
非自动
      总计  
针对信用损失对贷款进行单独评估
    $ 3,335      $ 3,599      $ 2,874      $ 5      $ 2      $  18,573  
集体评估信贷损失的贷款
      6,157        6,279        8,315        1,063        377        44,401  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 9,492      $ 9,878      $ 11,189      $ 1,068      $ 379      $ 62,974  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2020年12月31日
  
C&I
 
  
市政
 
  
农耕
 
  
建筑业和建筑业
发展
 
  
农场
 
针对信用损失对贷款进行单独评估
  
$
5,391
 
  
$
1,435
 
  
$
982
 
  
$
652
 
  
$
1,312
 
贷款被集体评估为信用损失
  
 
8,218
 
  
 
117
 
  
 
273
 
  
 
12,860
 
  
 
564
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
总计
  
$
13,609
 
  
$
1,552
 
  
$
1,255
 
  
$
13,512
 
  
$
1,876
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
2020年12月31日(续)
  
非所有者

使用中
克雷
 
  
物主
使用中
克雷
 
  
住宅
 
  
自动
 
  
非自动
 
  
总计
 
针对信用损失对贷款进行单独评估
  
$
1,921
 
  
$
5,829
 
  
$
3,107
 
  
$
6
 
  
$
2
 
  
$
20,637
 
贷款被集体评估为信用损失
  
 
6,470
 
  
 
6,518
 
  
 
9,494
 
  
 
1,014
 
  
 
369
 
  
 
45,897
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
总计
  
$
8,391
 
  
$
12,347
 
  
$
12,601
 
  
$
1,020
 
  
$
371
 
  
$
66,534
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
截至2020年3月31日，本公司对个别评估信用损失和集体评估信用损失的贷款拨备，根据传统的“已发生损失”方法披露要求(以千计)，按贷款分段汇总如下：
 
2020年3月31日
  
商品化
 
  
农耕
 
  
房地产
 
  
消费者
 
  
总计
 
个别评估减值的贷款
  
$
1,271
 
  
$
98
 
  
$
2,016
 
  
$
1
 
  
$
3,386
 
集体评估贷款减值
  
 
10,502
 
  
 
2,056
 
  
 
39,240
 
  
 
5,256
 
  
 
57,054
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
总计
  
$
11,773
 
  
$
2,154
 
  
$
41,256
 
  
$
5,257
 
  
$
60,440
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
公司截至2021年3月31日和2020年12月31日记录的贷款投资，与基于公司采用的ASC 326评估方法的信贷损失准备余额相关，如下(以千为单位)：
 
2021年3月31日
  
C&I
 
  
市政
 
  
农耕
 
  
建筑业和建筑业
发展
 
  
农场
 
针对信用损失对贷款进行单独评估
  
$
19,289
 
  
$
9,777
 
  
$
6,859
 
  
$
12,497
 
  
$
10,295
 
集体评估信贷损失的贷款
  
 
1,158,837
 
  
 
167,172
 
  
 
83,507
 
  
 
575,431
 
  
 
151,751
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
总计
  
$
1,178,126
 
  
$
176,949
 
  
$
90,366
 
  
$
587,928
 
  
$
162,046
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
2021年3月31日(续)
  
非所有者

使用中
克雷
 
  
物主
使用中
克雷
 
  
住宅
 
  
自动
 
  
非自动
 
  
总计
 
针对信用损失对贷款进行单独评估
  
$
39,387
 
  
$
55,450
 
  
$
34,695
 
  
$
1,716
 
  
$
451
 
  
$
190,416
 
集体评估信贷损失的贷款
  
 
610,757
 
  
 
704,456
 
  
 
1,220,032
 
  
 
368,311
 
  
 
91,892
 
  
 
5,132,146
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
总计
  
$
650,144
 
  
$
759,906
 
  
$
1,254,727
 
  
$
370,027
 
  
$
92,343
 
  
$
5,322,562
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
26
目录
2020年12月31日
    C&I      市政      农耕      建筑业和建筑业
发展		      农场  
针对信用损失对贷款进行单独评估
    $ 30,644      $ 9,439      $ 6,648      $ 15,205      $ 10,648  
集体评估信贷损失的贷款
      1,100,738        171,886        88,216        538,754        141,589  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 1,131,382      $ 181,325      $ 94,864      $ 553,959      $ 152,237  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2020年12月31日(续)
   
非所有者

使用中
克雷		      物主
使用中
克雷		      住宅      自动     
非自动
      总计  
针对信用损失对贷款进行单独评估
    $ 22,626      $ 62,730      $ 37,047      $ 1,930      $ 534      $ 197,451  
集体评估信贷损失的贷款
      595,060        684,244        1,211,362        351,665        90,068        4,973,582  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 617,686      $ 746,974      $ 1,248,409      $ 353,595      $ 90,602      $ 5,171,033  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2020年3月31日，公司记录的贷款投资，与贷款损失准备余额有关，该余额是根据公司遗留的“已发生损失”减值方法计算的，具体如下(以千为单位)：
 
2020年3月31日
    商品化      农耕      房地产      消费者      总计  
个别评估减值的贷款
    $ 5,620      $ 1,128      $ 32,156      $ 322      $ 39,226  
集体评估贷款减值
      863,830        98,454        3,217,093        420,786        4,600,163  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 869,450      $ 99,582      $ 3,249,249      $ 421,108      $ 4,639,389  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
从信用风险的角度来看，该公司对其贷款的评级为以下五类之一：(I)合格，(Ii)特别提及，(Iii)不合格，(Iv)可疑或(V)损失(这些类别包括：(I)合格、(Ii)特别提及、(Iii)不合格、(Iv)可疑或(V)损失
冲销)。
贷款的评级反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。公司对我们信用的评级进行审查，这是我们
正在进行中
监控我们贷款组合的信用质量。评级进行调整，以反映截至每个报告期每个信贷被认为固有的风险和损失程度。我们的方法是根据信用质量的恶化(以及相应的风险和损失的增加)来增加特定的拨款，或者根据信用质量的改善(以及相应的风险和损失的减少)来减少特定的拨款。
被评为特别提及的信用显示出明显的财务疲软或信用状况恶化的迹象，然而，这种担忧并不明显，公司通常预计在短期内会出现重大亏损。这类信用通常保持在标准信用条款内的表现能力，而且信用敞口不像评级更严格的信用那么突出。
信用评级不达标是指由于不利趋势或金融、管理、经济或政治性质的事态发展，或抵押品存在重大弱点，可能或已经危及正常偿还本金和利息的信用。对这些学分进行长时间的锻炼是一种明显的可能性。因此，需要迅速采取纠正行动，以加强公司的地位，和/或减少风险，并确保借款人采取足够的补救措施。在这样的信贷中，信用风险敞口变得更有可能，并对信贷的次级支持进行认真的评估。
 
27
目录
被评为可疑信贷是指全部本金的收回看起来非常可疑，预计会有一定程度的损失，即使最终的损失金额可能还不确定和/或存在其他可能影响收回债务的因素。根据现有信息，公司需要采取积极行动，以避免或最大限度地减少损失。评级有问题的信用通常也被放在非应计项目上。
以下是该公司对其贷款的内部评级
为投资而持有，
包括发起年份，按投资组合细分，截至2021年3月31日(单位：百万)：
 
3月31日，
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
C&I
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 303      $ 647      $ 84      $ 61      $ 24      $ 41      $ —        $ 1,160  
特别提及
      2        3        1        —          1        —          —          7  
不合标准
      1        6        1        3        1        —          —          12  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 306      $ 656      $ 86      $ 64      $ 26      $ 41      $ —        $ 1,179  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
3月31日，
    2021      2020      2019      2018      2017      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
市政
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 2      $ 21      $ 16      $ 23      $ 13      $ 92      $ —        $ 167  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      —          2        —          —          6        2        —          10  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 2      $ 23      $ 16      $ 23      $ 19      $ 94      $ —        $ 177  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
3月31日，
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
农耕
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 15      $ 42      $ 16      $ 7      $ 2      $ 1      $ —        $ 83  
特别提及
      1        —          —          —          —          —          —          1  
不合标准
      —          5        —          —          1        —          —          6  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 16      $ 47      $ 16      $ 7      $ 3      $ 1      $ —        $ 90  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
3月31日，
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
建设与发展
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 101      $ 347      $ 62      $ 35      $ 17      $ 13      $ —        $ 575  
特别提及
      —          2        4        —          —          1        —          7  
不合标准
      1        3        1        —          —          1        —          6  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 102      $ 352      $ 67      $ 35      $ 17      $ 15      $ —        $  588  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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目录
3月31日，
    2021      2020      2019      2018      2017      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
农场
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 20      $ 54      $ 21      $ 17      $ 10      $ 30      $ —        $ 152  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      —          7        1        1        —          1        —          10  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 20      $ 61      $ 22      $ 18      $ 10      $ 31      $ —        $ 162  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
3月31日，
    2021      2020      2019      2018      2017      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
非所有者
占用的CRE
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 45      $ 198      $ 105      $ 86      $ 41      $ 136      $ —        $ 611  
特别提及
      —          1        13        1        8        4        —          27  
不合标准
      —          —          2        —          2        8        —          12  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 45      $ 199      $ 120      $ 87      $ 51      $ 148      $ —        $ 650  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
3月31日，
    2021      2020      2019      2018      2017      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
业主占用的CRE
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 74      $ 168      $ 126      $ 96      $ 72      $ 169      $ —        $ 705  
特别提及
      —          3        4        —          4        —          —          11  
不合标准
      1        5        4        18        4        12        —          44  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 75      $ 176      $ 134      $  114      $ 80      $ 181      $ —        $ 760  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
3月31日，
    2021      2020      2019      2018      2017      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
住宅
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 109      $ 346      $ 157      $ 119      $ 93      $ 302      $ 94      $ 1,220  
特别提及
      —          3        1        1        1        3        —          9  
不合标准
      1        5        2        4        2        11        1        26  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 110      $ 354      $ 160      $ 124      $ 96      $ 316      $ 95      $ 1,255  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
3月31日，
    2021      2020      2019      2018      2017      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
自动
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 61      $ 161      $ 90      $ 32      $ 16      $ 8      $ —        $ 368  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      —          1        1        —          —          —          —          2  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 61      $ 162      $ 91      $ 32      $ 16      $ 8      $ —        $ 370  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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3月31日，
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
非自动
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 17      $ 40      $ 17      $ 6      $ 3      $ 2      $ 7      $ 92  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      —          —          —          —          —          —          —          —    
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 17      $ 40      $ 17      $ 6      $ 3      $ 2      $ 7      $ 92  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
3月31日，
    2021      2020      2019      2018      2017      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
贷款总额
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 747      $ 2,024      $ 694      $ 482      $ 291      $ 794      $ 101      $ 5,133  
特别提及
      3        12        23        2        14        8        —          62  
不合标准
      4        34        12        26        16        35        1        128  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 754      $ 2,070      $  729      $  510      $  321      $  837      $  102      $ 5,323  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
以下是该公司对其贷款的内部评级
为投资而持有，
包括发起年份，按投资组合细分，截至2020年12月31日(单位：百万)：
 
12月31日，
    2020      2019      2018      2017      2016      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
C&I
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $  874      $  101      $ 70      $ 28      $ 10      $ 16      $ —        $ 1,099  
特别提及
      9        2        —          1        —          —          —          12  
不合标准
      12        4        4        —          —          —          —          20  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 895      $ 107      $ 74      $ 29      $ 10      $ 16      $ —        $ 1,131  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
12月31日，
    2020      2019      2018      2017      2016      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
市政
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 26      $ 19      $ 29      $ 14      $ 13      $ 71      $ —        $ 172  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      2        —          —          5        1        1        —          9  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 28      $ 19      $ 29      $ 19      $ 14      $ 72      $ —        $ 181  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
30
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12月31日，
    2020      2019      2018      2017      2016      在先      旋转
贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
农耕
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 57      $ 19      $ 9      $ 3      $ 1      $ —        $ —        $ 89  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      6        —          —          —          —          —          —          6  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 63      $ 19      $ 9      $ 3      $ 1      $ —        $ —        $ 95  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
12月31日，
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
建设与发展
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $
 		  
371		  
 		    $ 97      $ 36      $ 19      $ 7      $ 9      $ —        $ 539  
特别提及
      2        4        —          —          —          —          —          6  
不合标准
      4        1        —          3        —          1        —          9  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 377      $ 102      $ 36      $ 22      $ 7      $ 10      $ —        $ 554  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
农场
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 57      $ 22      $ 18      $ 11      $ 11      $ 23      $ —        $ 142  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      7        1        —          1        —          1        —          10  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 64      $ 23      $ 18      $ 12      $ 11      $ 24      $ —        $ 152  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
非所有者
占用的CRE
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 197      $ 117      $ 93      $ 44      $ 55      $ 88      $ —        $ 594  
特别提及
      1        —          1        8        1        —          —          11  
不合标准
      —          2        —          —          —          11        —          13  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 198      $ 119      $ 94      $ 52      $ 56      $ 99      $ —        $ 618  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
业主占用的CRE
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 176      $ 132      $ 105      $ 75      $ 65      $ 132      $ —        $ 685  
特别提及
      5        5        2        4        1        1        —          18  
不合标准
      5        4        20        4        1        10        —          44  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 186      $ 141      $ 127      $ 83      $ 67      $ 143      $ —        $ 747  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
住宅
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 373      $ 172      $ 134      $ 101      $ 101      $ 237      $ 93      $ 1,211  
特别提及
      3        1        1        1        1        3        —          10  
不合标准
      5        3        3        3        1        10        2        27  
疑团
      —          —          —          —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 381      $ 176      $ 138      $ 105      $ 103      $ 250      $ 95      $ 1,248  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
自动
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 177      $ 104      $ 39      $ 21      $ 9      $ 2      $ —        $ 352  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      1        1        —          —          —          —          —          2  
疑团
      —          —          —        —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 178      $ 105      $ 39      $ 21      $ 9      $ 2      $ —        $ 354  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
非自动
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 48      $ 21      $ 7      $ 4      $ 1      $ 2      $ 7      $ 90  
特别提及
      —          —          —          —          —          —          —          —    
不合标准
      —          —          —          —          —          1        —          1  
疑团
      —          —          —          —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 48      $ 21      $ 7      $ 4      $ 1      $ 3      $ 7      $ 91  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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贷款
阿莫特
成本核算基础		      总计  
贷款总额
                                                                        
风险评级：
                                                                        
经过
    $ 2,356      $ 804      $ 540      $ 320      $ 273      $ 580      $ 100      $ 4,973  
特别提及
      20        12        4        14        3        4        —          57  
不合标准
      42        16        27        16        3        35        2        141  
疑团
      —          —          —          —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 2,418      $ 832      $ 571      $ 350      $ 279      $ 619      $ 102      $ 5,171  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表汇总了该公司对其贷款的内部评级
为投资而持有，
2020年3月31日(百万)：
 
2020年3月31日
    经过      特殊
提一下		      不合标准      疑团      总计  
商品化
    $ 832      $ 25      $ 12      $ —        $ 869  
农耕
      92        6        2        —          100  
房地产
      3,106        56        87        —          3,249  
消费者
      419        —          2        —          421  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 4,449      $ 87      $ 103      $ —        $ 4,639  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
32
目录
该公司的逾期贷款如下(以千计)：
 
2021年3月31日
   
15-59

日数
过去时
到期*		     
60-89

日数
逾期付款		      更大
比90年更高
日数		      过去合计
到期		      当前      贷款总额      90天
逾期
仍然
应计		  
商业广告：
                                                               
C&I
    $ 3,469      $ 283      $ 303      $ 4,055      $ 1,174,071      $ 1,178,126      $ 1  
市政
      19        —          —          19        176,930        176,949        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      3,488        283        303        4,074        1,351,001        1,355,075        1  
农耕
      2,535        —          —          2,535        87,831        90,366        —    
房地产：
                                                               
建设与发展
      1,810        41        66        1,917        586,011        587,928        —    
农场
      71        —          —          71        161,975        162,046        —    
非所有者
占用的CRE
      695        —          —          695        649,449        650,144        —    
业主占用的CRE
      1,847        —          —          1,847        758,059        759,906        1  
住宅
      6,920        67        —          6,987        1,247,740        1,254,727        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      11,343        108        66        11,517        3,403,234        3,414,751        1  
消费者：
                                                               
自动
      470        31        10        511        369,516        370,027        —    
非自动
      129        11        —          140        92,203        92,343        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      599        42        10        651        461,719        462,370        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 17,965      $ 433      $ 379      $ 18,777      $ 5,303,785      $ 5,322,562      $ 2  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2020年12月31日
   
15-59

日数
过去时
到期*		     
60-89

日数
逾期付款		      更大
比90年更高
日数		      过去合计
到期		      当前      贷款总额      90天
逾期
仍然
应计		  
商业广告：
                                                               
C&I
    $ 3,647      $ 406      $ 576      $ 4,629      $ 1,126,753      $ 1,131,382      $ 21  
市政
      —          —        —          —          181,325        181,325        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      3,647        406        576        4,629        1,308,078        1,312,707        21  
农耕
      193        95        —          288        94,576        94,864        —    
房地产：
                                                               
建设与发展
      4,775        44        —          4,819        549,140        553,959        —    
农场
      708        —          —          708        151,529        152,237        —    
非所有者
占用的CRE
      613        —          —          613        617,073        617,686        —    
业主占用的CRE
      1,393        322        133        1,848        745,126        746,974        —    
住宅
      8,072        18        275        8,365        1,240,044        1,248,409        33  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      15,561        384        408        16,353        3,302,912        3,319,265        33  
消费者：
                                                               
自动
      551        158        75        784        352,811        353,595        59  
非自动
      214        24        —          238        90,364        90,602        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      765        182        75        1,022        443,175        444,197        59  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 20,166      $ 1,067      $ 1,059      $ 22,292      $ 5,148,741      $ 5,171,033      $ 113  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2020年3月31日
   
15-59

日数
过去时
到期*		     
60-89

日数
过去时
到期		      更大
比90年更高
日数		      总计
逾期		      当前      贷款总额      90天
逾期
仍然
应计		  
商品化
    $ 4,807      $ 388      $ 382      $ 5,577      $ 863,873      $ 869,450      $ 116  
农耕
      621        —          62        683        98,899        99,582        —    
房地产
      25,788        742        413        26,943        3,222,306        3,249,249        —    
消费者
      862        116        102        1,080        420,028        421,108        93  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 32,078      $ 1,246      $ 959      $ 34,283      $ 4,605,106      $ 4,639,389      $ 209  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
*
该公司在商业、农业和房地产贷款逾期15天后对这些贷款进行监控。消费者贷款在此类贷款逾期30天后受到监控。
 
34
目录
如果借款人正在经历财务困难，而债权人已给予特许权，则贷款重组被认为是“问题债务重组”。让步可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、重组摊销时间表、减少抵押品和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。
该公司被修改并被认为是有问题的债务重组的贷款如下(以千计)：
 
     截至2021年3月31日的三个月  
           
修改前
      后-
改型		  
            录下来      录下来  
     数      投资      投资  
商业广告：
                           
C&I
      2      $ 149      $ 149  
市政
      —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      2        149        149  
农耕
      —          —          —    
房地产：
                           
建设与发展
      —          —          —    
农场
      —          —          —    
非所有者
占用的CRE
      —          —          —    
业主占用的CRE
      1        500        500  
住宅
      2        197        197  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      3        697        697  
消费者：
                           
自动
      —          —          —    
非自动
      —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
      5      $ 846      $ 846  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
     截至2020年3月31日的三个月  
           
修改前
      后-
改型		  
            录下来      录下来  
     数      投资      投资  
商品化
      5      $ 288      $ 288  
农耕
      1        134        134  
房地产
      —          —          —    
消费者
      1        14        14  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
      7      $ 436      $ 436  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
34
目录
下面的余额提供了有关贷款如何被修改为问题债务重组贷款的信息(以千计)：
 
    
截至2021年3月31日的三个月合约
  
     调整后的             联合  
     利息      延展      费率和  
     率      成熟性      成熟性  
商业广告：
                           
C&I
    $ —        $ —        $ 149  
市政
      —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      —          —          149  
农耕
      —          —          —    
房地产：
                           
建设与发展
      —          —          —    
农场
      —          —          —    
非所有者
占用的CRE
      —          —          —    
业主占用的CRE
      —          —          500  
住宅
      —          —          197  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      —          —          697  
消费者：
                           
自动
      —          —          —    
非自动
      —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ —        $ —        $ 846  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
截至2020年3月31日的三个月合约
  
     调整后的
利息
率		      延展
成熟性		      联合
费率和
成熟性		  
商品化
    $ —        $ 260      $ 28  
农耕
      —          134        —    
房地产
      —          —          —    
消费者
      —          14        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ —        $ 408      $ 28  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，没有任何贷款在之前12个月内被修改为问题债务重组贷款，并出现付款违约。就本披露而言，违约指的是问题债务重组贷款，借款人在该贷款中90逾期天数或以上，或导致取消抵押品赎回权并收回适用抵押品。
截至2021年3月31日，公司已
不是
承诺向在问题债务重组中修改条款的贷款客户提供额外资金。
 
35
目录
附注4-贷款
待售
贷款
待售
总计$65,405,000, $42,0343,000元和1,000元83,9692021年3月31日和2020年3月31日，以及2020年12月31日，分别为1000,000人。在2021年3月31日和2020年3月31日，以及2020年12月31日，美元3,894,000, $2,375,000及$4,384,000按成本或公允价值中较低者估值，剩余金额按公允价值选项计值。
该等贷款按服务发行基准出售，采用市场法估值，方法为：(I)由类似按揭贷款支持的证券的公允价值，经若干因素调整后与整笔按揭贷款的公允价值大致相同，包括应占按揭服务及信用风险的价值；(Ii)当前购买贷款的承诺；或(Iii)类似贷款的近期可见市场交易，经信用风险及其他个别贷款特征调整后。由于该等价格来自市场可观察到的投入，本公司在公允价值披露中将该等估值分类为二级(见附注9)。按揭贷款利息收入
待售
按合同利率确认，并反映在综合收益表中的贷款利息收入中。本公司对出售的任何住宅按揭贷款并无持续拥有权。
该公司发放若干按揭贷款，在二手市场出售。抵押贷款销售合同包含赔偿条款，如果贷款违约，通常是在前三到六个月，或者如果文件被确定为不符合规定。该公司因这些赔偿而造成的历史性损失微不足道。
附注5-衍生金融工具
本公司与客户订立利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)，以特定利率发放住宅按揭贷款，并最终在二手市场出售。这些承诺包含固定的到期日，只要贷款符合承保准则并在公司设定的时间范围内完成，就向借款人提供利率担保。
该公司购买远期抵押贷款支持证券合同，以管理与部分IRLC相关的利率变化相关的公允价值变化。这些工具通常是在综合制定IRLC时签订的。
出于会计目的，这些金融工具不被指定为对冲工具。所有衍生品都以公允价值计入其他资产或其他负债，并在损益表中计入收益。
IRLC的公允价值是根据相关贷款的当前二级市场价格和具有类似息票、期限和信贷质量的估计服务价值计算的，受预期贷款融资概率(拉通率)扣除估计贷款成本后的净值的影响。内部评级公司的公允价值可能会因利率和估计的拖欠率的变化而发生变化。该等承诺在公允价值披露中被分类为第二级(见附注9)，因为估值是基于可观察到的市场投入。
远期抵押贷款支持证券合约是在交易所交易或在高度活跃的交易商市场内交易。为厘定该等工具的公允价值，本公司采用特定衍生合约的汇兑价格或交易商市场价格，因此该等工具在公允价值披露中被分类为第II级(见附注9)。估计公允价值可能主要由于利率变化而发生变化。这些远期合约的影响包括在收益表中的销售收益和抵押贷款费用中。
 
36
目录
下表提供了未清偿衍生品头寸的未清偿名义余额和公允价值(单位：千)：
 
2021年3月31日：
    出类拔萃
概念上的
天平		      资产
导数
公平
价值		      负债
导数
公平
价值		  
IRLC
    $ 180,596      $ 1,645      $ —    
远期抵押贷款支持证券交易
      317,500        2,806        —    
 
2020年3月31日：
    出类拔萃
概念上的
天平		      资产
导数
公平
价值		      负债
导数
公平
价值		  
IRLC
    $ 187,747      $ 296      $ —    
远期抵押贷款支持证券交易
      198,000        —          3,200  
 
2020年12月31日：
    出类拔萃
概念上的
天平		      资产
导数
公平
价值		      负债
导数
公平
价值		  
IRLC
    $ 202,906      $ 4,618      $ —    
远期抵押贷款支持证券交易
      198,000        —          1,560  
附注6-借款
借款包括以下内容(以千美元为单位)：
 
     3月31日，      12月31日，  
     2021      2020      2020  
根据与客户达成的回购协议出售的证券
    $ 523,254      $ 410,146      $ 412,743  
购买的联邦基金
      25,350        1,725        17,350  
达拉斯联邦住房贷款银行的预付款
      —          446,000        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 548,604      $ 857,871      $ 430,093  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
根据回购协议出售的证券通常是与公司的重要客户一起出售的，这些客户需要为其资金提供短期流动资金，公司为这些资金质押了公允价值至少等于借款金额的某些证券。这些协议每天到期，因此质押抵押品公允价值下降带来的风险微乎其微。质押的证券是抵押贷款支持证券。这些协议不包括“权利”。
抵销“
因此，本公司不会就财务报告目的抵销该等协议。
附注7--所得税
所得税支出为#美元。11,0542021年第一季度为3000美元，而2021年第一季度为$7,2342020年同期为1000,000人。公司税前收入的实际税率为16.26%和16.272021年第一季度和2020年第一季度分别为6%和6%。有效税率不同于法定的联邦税率21%主要是由于某些投资证券和贷款获得的免税利息收入、支付给我们员工持股计划的股息的扣除以及与我们的董事递延薪酬计划相关的超额税收优惠。
 
37
目录
附注8-股票期权计划及限制性股票计划
股票期权计划
该公司有两个以前由公司股东批准的奖励股票计划，规定以不低于授予日市值的价格向公司员工授予期权。截至2021年3月31日，本公司已预留3,559,402根据该计划发行的股票。期权计划提供授予并在以下时间后可行使期权两年从授予和归属之日起，税率为20每年都有%，并且有一个
10-年份
学期。股票根据股票期权计划从可用的授权股票中发行。下表和说明中列出了截至2021年3月31日的季度的股票期权活动分析：​​​​​​​
 
     股票      加权的-
平均外汇交易价格		  
杰出，2020年12月31日
      1,833,057      $ 20.85  
授与
      —          —    
练习
      (124,524 )       16.35  
取消
      (14,100 )       24.60  
    
 
 
     
 
 
  
出色，2021年3月31日
      1,694,433        21.15  
    
 
 
     
 
 
  
可行使，2021年3月31日
      764,953      $ 17.36  
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年3月31日的未偿还期权的行权价在美元之间。7.87及$34.55。股票期权已根据股票分红和拆分的影响进行了追溯调整。
公司为固定数量的股票授予激励性股票期权，行使价格等于授予员工之日股票的公允价值。2020年1月28日，本公司授予11,250行权价为$的激励性股票期权34.55每股。
公司记录的股票期权费用总额为#美元。319,000及$340,000分别为截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月。
截至2021年3月31日，3,753,000与根据公司股票期权计划授予的股票期权相关的未归属基于股票的补偿安排相关的未确认补偿成本总额。这一成本预计将在加权平均期内确认1.77好几年了。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，归属股票的总公允价值为美元。31,000及$119,000，分别为。
限制性股票计划
2015年4月28日，公司股东批准了一项针对特定员工、高级管理人员、
非员工
董事和顾问。截至2021年3月31日，公司已分配633,003根据该计划发行的股票。
 
38
目录
下表分别汇总了截至2021年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日已发行的既得限制性股票和未既得限制性股票的信息。
 
     截至3月31日的三个月，  
     2021      2020  
     受限
股票
出类拔萃		      加权
平均值
授予日期
公允价值		      受限
股票
出类拔萃		      加权
平均值
授予日期
公允价值		  
期初余额
      95,888      $ 29.89        105,309      $ 29.93  
赠款
      —          —          3,413        34.55  
归属
      (993 )       34.55        —          —    
没收/过期
      (479 )       34.55        —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末余额
      94,416      $ 29.82        108,722      $ 30.08  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
归属的限制性股票的总公允价值为#美元。39,000截至2021年3月31日的三个月。不是
 
在截至2020年3月31日的三个月内归属的限制性股票。
公司为员工记录的限制性股票费用为#美元。290,000及$275,000分别为截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月。公司记录了与这些限制性股票授予相关的董事费用#美元。150,000及$175,000分别为截至2021年和2020年3月31日的三个月。
截至2021年3月31日和2020年3月31日，1,701,000及$2,118,000与预计将在加权平均期间确认的未归属限制性股票相关的未确认补偿成本总额分别为1.44年和1.43分别是几年。在2021年3月31日和2020年3月31日，以及2020年12月31日，61,000, $41,000及$49,000分别计入与归属时宣布支付的股息相关的其他负债。
2021年4月28日，公司批准了新的2021年综合股票和激励计划，并进行了注册和预留2,500,000根据本计划发行的公司普通股。该计划取代所有先前取消预留股份的股票期权和限制性股票计划。
附注9-公允价值披露
公允价值计量的权威会计指引将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不得根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是主体市场中(一)独立、(二)见多识广、(三)会交易、(四)愿意交易的买家和卖家。
权威的会计准则要求使用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，在贴现的基础上将未来的金额(如现金流或收益)转换为单一现值。成本法基于目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。输入可能是可观察到的，这意味着
 
39
目录
这些假设反映了市场参与者将用来为基于从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设，或不可观察的假设，即反映报告实体自己对市场参与者将根据相关情况下可获得的最佳信息制定的资产或负债定价的假设的假设。在这方面，权威指引为估值投入建立了公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次结构如下：
 
  •  
一级投入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
 
  •  
第2级投入-第1级中包括的报价以外的直接或间接资产或负债可观察到的投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如利率、波动性、提前还款速度、损失严重程度、信用风险和违约率)或主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式证实的投入。
 
  •  
第三级投入-反映一个实体自己的假设的重大不可观察的投入，市场参与者将使用这些假设为资产或负债定价。
关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值层次对该等工具的一般分类的说明如下。
一般情况下，公允价值是基于可用的市场报价。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为输入。可能会进行估值调整，以确保金融工具按公允价值记录。虽然管理层认为本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
分类为
可供出售
交易以公允价值报告，利用1级和2级投入。对于这些证券，公司从一家独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、交易商报价、市场共识预付款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。
见与确定贷款公允价值有关的附注4和5
待售，
IRLC和远期抵押贷款支持证券交易。
有几个不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，以及截至2020年12月31日的一年内，二级和三级之间的转移。
下表汇总了该公司的
可供出售
证券、贷款
待售，
以及按公允价值经常性计量的衍生品，按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平分隔(千美元)：
 
40
目录
2021年3月31日
 
     1级
输入量		      二级
输入量		      3级
输入量		      总公平
价值		  
可供出售
投资证券：
                                    
国家和政治分区的义务
    $ —        $ 2,517,017      $ —        $ 2,517,017  
公司债券
      —          32,490        —          32,490  
住房贷款抵押证券
      —          2,108,594        —          2,108,594  
商业抵押贷款支持证券
      —          447,053        —          447,053  
其他有价证券
      4,477        —          —          4,477  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 4,477      $ 5,105,154      $ —        $ 5,109,631  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款
待售
    $ —        $ 61,511      $ —        $ 61,511  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
IRLC
    $ —        $ 1,645      $ —        $ 1,645  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
远期抵押贷款支持证券交易资产
    $ —        $ 2,806      $ —        $ 2,806  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年3月31日
 
     1级
输入量		      二级
输入量		      3级
输入量		      总公平
价值		  
可供出售
投资证券：
                                    
美国国债
    $ 10,113      $ —        $ —        $ 10,113  
国家和政治分区的义务
      —          1,807,671        —          1,807,671  
公司债券
      —          220        —          220  
住房贷款抵押证券
      —          1,679,980        —          1,679,980  
商业抵押贷款支持证券
      —          604,554        —          604,554  
其他有价证券
      4,531        —          —          4,531  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 14,644      $ 4,092,425      $ —        $ 4,107,069  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款
待售
    $ —        $ 39,659      $ —        $ 39,659  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
IRLC
    $ —        $ 296      $ —        $ 296  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
远期抵押贷款支持证券交易负债
    $ —        $ (3,200 )     $ —        $ (3,200 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日
 
     1级
输入量		      二级
输入量		      3级
输入量		      总公平
价值		  
可供出售
投资证券：
                                    
国家和政区划分的义务
    $ —        $ 2,426,876      $ —        $ 2,426,876  
住房贷款抵押证券
      —          1,472,280        —          1,472,280  
商业抵押贷款支持证券
      —          489,316        —          489,316  
其他有价证券
      4,557        —          —          4,557  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 4,557      $ 4,388,472      $ —        $ 4,393,029  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款
待售
    $ —        $ 79,585      $ —        $ 79,585  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
IRLC
    $ —        $ 4,618      $ —        $ 4,618  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
远期抵押贷款支持证券交易负债
    $ —        $ (1,560 )     $ —        $ (1,560 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
41
目录
下表汇总了该公司的贷款
待售
按公允价值和截至资产负债表日期的未实现净收益如下所示(以千为单位)：
 
     3月31日，      12月31日，  
     2021      2020      2020  
未偿还贷款本金余额
待售
    $ 60,727      $ 38,563      $ 76,602  
贷款未实现净收益
待售
      784        1,096        2,983  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款
待售
按公允价值计算
    $ 61,511      $ 39,659      $ 79,585  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表汇总了公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的抵押贷款销售和费用收益(单位：千)：
 
     截至三个月
3月31日，		  
     2021      2020  
已实现的销售收益和抵押贷款费用*
    $ 10,728      $ 4,545  
贷款公允价值变动
待售
和IRLC
      (5,200 )       2,355  
远期抵押贷款支持证券交易的变化
      4,366        (3,048 ) 
    
 
 
     
 
 
  
出售按揭贷款的总收益
    $ 9,894      $ 3,852  
    
 
 
     
 
 
  
 
*
这包括贷款收益。
待售
按公允价值法计价，以成本或市场较低者为准。
不是住宅按揭贷款
待售
截至2021年3月31日或2020年3月31日或2020年12月31日，逾期90天或更长时间或被视为减值。不是住宅按揭贷款录得重大信贷亏损。
待售
截至2021年和2020年3月31日的三个月。
某些
非金融类
资产和
非金融类
按公允价值在非经常性基础上计量的负债包括拥有的其他房地产、商誉和其他无形资产以及其他
非金融类
长寿资产。
非金融类
按公允价值计量的资产
非重复性
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内的基础上，包括拥有的其他房地产，这些房地产在最初从贷款转移到拥有的其他房地产之后，
重新测量
以公允价值计入出售丧失抵押品赎回权资产的收益(损失)的减记。在报告期内，所有丧失抵押品赎回权的资产的公允价值计量都使用了基于可观察市场数据的二级投入、通常是第三方评估或基于定制贴现标准的三级投入。该等评估乃个别评估，并因评估年期、缺乏可比销售、物业的预期持有期或物业的特殊用途类型而按需要折现。此类折扣根据基于上述因素的评估而有所不同，但通常范围为5%至25评估价值的%。
重新评估
对于拥有的其他房地产，至少每年按照监管准则的要求执行一次，如果出现特殊情况，则更频繁地执行。没有其他房地产拥有的房产是
重新测量
在他们最初转移到截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内拥有的其他房地产之后。
在2021年3月31日和2020年3月31日，以及2020年12月31日，其他房地产拥有的总价值为$255,000, $982,000及$119,000，分别为。
根据现行权威会计指引，本公司须披露其金融工具资产及负债的估计公允价值，包括符合上述规定的资产及负债。对本公司而言，与大多数金融机构一样，其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。然而，该公司的许多金融工具缺乏一个可用的交易市场，其特点是自愿的买家和愿意的卖家进行交换交易。
 
42
目录
金融工具的估计公允价值金额已由本公司利用现有市场信息及适当的估值方法厘定。然而，需要相当大的判断力来解释数据以制定公允价值估计。因此，这里提出的估计并不一定代表该公司在当前市场交易中可能变现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。
此外，鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，金融机构之间可能不太可能有合理的可比性，因为允许的估值方法范围很广，而且必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也给这些估计的公允价值带来了更大程度的主观性。
来自银行的现金和到期、出售的联邦基金、银行的有息存款和定期存款以及应计应收和应付利息具有流动性，被视为公允价值层次的1级或2级。
具有指定到期日的金融工具已使用现值贴现现金流量进行估值，贴现率与类似资产和负债的当前市场贴现率接近，被视为公允价值层次的第2和第3级。没有规定到期日的金融工具负债的估计公允价值等于按需支付的金额和账面价值，被视为公允价值层次的第一级。
公司合同的账面价值和估计公允价值
表外
没有资金的信用额度、贷款承诺和信用证，通常在融资时按市场定价，不是实质性的。
 
43
目录
根据现行权威指引，所有金融工具的估计公允价值和账面价值如下(以千计)。
 
     3月31日，     12月31日，        
     2021      2020     2020        
     携载      估计数      携载     估计数     携载     估计数     公允价值  
     价值      公允价值      价值     公允价值     价值     公允价值     等级  
现金和银行到期款项
    $ 190,350      $ 190,350      $ 191,486     $ 191,486     $ 211,113     $ 211,113       1级  
银行有息活期存款
      893,221        893,221        76,378       76,378       517,971       517,971       1级  
可供出售
证券
      5,109,631        5,109,631        4,107,069       4,107,069       4,393,029       4,393,029      
1级和2级
  
贷款
为投资而持有，
扣除信贷损失准备后的净额
      5,259,588        5,273,235        4,578,949       4,558,577       5,104,499       5,109,885       3级  
贷款
待售
      65,405        65,273        42,034       41,593       83,969       84,233       二级  
应计应收利息
      42,322        42,322        34,329       34,329       53,433       53,433       二级  
规定期限的存款
      483,685        485,193        465,808       467,804       475,542       477,218       二级  
无指定到期日的存款
      8,929,762        8,929,762        6,744,658       6,744,658       8,200,275       8,200,275       1级  
借款
      548,604        548,604        857,871       857,871       430,093       430,093       二级  
应计应付利息
      320        320        783       783       377       377       二级  
IRLC
      1,645        1,645        296       296       4,618       4,618       二级  
远期抵押贷款支持证券交易资产(负债)
      2,806        2,806        (3,200 )      (3,200 )      (1,560 )      (1,560 )      二级  
 
44
目录
附注10-采购
在……上面2019年9月19日，我们达成了一项协议和重组计划，收购TB&T BancShares，Inc.及其全资拥有的银行子公司，德克萨斯州布莱恩/学院站的银行信托公司(Bank Bank&Trust of Bryan/College Station，Texas)。2020年1月1日，交易完成。根据协议，我们发布了6,275,574以该公司普通股换取TB&T BancShares，Inc.的全部流通股。此外，TBT BancShares，Inc.1,920,000在交易结束前向股东派发特别股息。
交易结束时，公司的一家全资子公司并入TB&T BancShares，Inc.，紧接着TB&T BancShares，Inc.并入公司，德克萨斯州布赖恩/College Station的银行信托公司并入公司的全资子公司第一金融银行(First Financial Bank，N.A.)。此次收购的主要目的是扩大该公司在休斯顿市场附近的市场份额。导致收购价格产生商誉的因素包括其盈利记录、强大的管理层和董事会、强劲的当地经济环境和增长机会。本次收购的经营结果计入公司自2020年1月1日起的综合收益。
下表列出了在收购日在综合资产负债表上记录的最终金额(以千美元为单位)：
 
支付代价的公允价值：
         
已发行普通股(6,275,574股票)
    $ 220,273  
取得的可识别资产的公允价值：
         
现金和现金等价物
    $ 61,028  
有价证券
可供出售
      93,967  
贷款
      447,702  
可识别无形资产
      4,798  
其他资产
      25,377  
    
 
 
  
取得的可确认资产总额
    $ 632,872  
    
 
 
  
承担负债的公允价值：
         
存款
    $ 549,125  
其他负债
      5,397  
    
 
 
  
承担的总负债
    $ 554,522  
    
 
 
  
取得的可确认净资产的公允价值
      78,350  
    
 
 
  
收购产生的商誉
    $ 141,923  
    
 
 
  
本次收购中记录的商誉按照权威的业务合并指引入账。因此，商誉将不会摊销，但将每年进行减值测试。所记录的商誉不能在联邦所得税中扣除。
所购贷款总额的公允价值为#美元。447,702收购时为5,000美元，合同金额为1,000美元455,181,000.
 
45
目录
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
前瞻性陈述
此表格
10-Q
包含1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节意义上的某些前瞻性陈述。在此表单中使用时
10-Q,
诸如“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“指示”、“预测”、“项目”等词语以及与我们或我们的管理层有关的类似表述都是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前掌握的信息。由于某些因素，包括但不限于公司年报第I部分第1A项中讨论的因素，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
10-K
截至2020年12月31日及以下的年度：
 
  •  
一般经济状况，包括我们地方、州和全国的房地产市场和就业趋势；
 
  •  
冠状病毒(“COVID”)对我们的公司、我们分支机构所在的社区、德克萨斯州和美国的影响，与经济和整体金融稳定有关；
 
  •  
政府和监管机构对COVID大流行的反应；
 
  •  
恶劣天气条件的影响，包括飓风、龙卷风、洪水和干旱；
 
  •  
国内和国际金融和商品市场的波动和混乱；
 
  •  
政府对美国金融系统的干预，包括最近立法、税收、会计和监管行动和改革的影响，包括冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)、多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)、启动我们的企业创业法案、消费者金融保护局(CFPB)、联邦银行当局采用的巴塞尔III资本比率以及减税和就业法案；
 
  •  
政治和种族不稳定；
 
  •  
联邦政府解决国民经济问题的能力；
 
  •  
来自其他金融机构和金融服务提供商的竞争环境的变化；
 
  •  
贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括美国联邦储备委员会(“美联储理事会”)的利率政策；
 
  •  
监管机构以及上市公司会计监督委员会(PCAOB)、财务会计准则委员会(FASB)和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响；
 
  •  
本公司及其子公司必须遵守的法律法规(包括税收、银行、证券、保险等方面的法律法规)变化的影响；
 
  •  
贷款需求的变化，包括在二级市场上发放的可供销售的贷款；
 
46
目录
•  
担保我们贷款组合的抵押品价值和信贷损失拨备水平的波动；
 
  •  
我们对未来信贷损失估计的准确性；
 
  •  
我们对证券投资组合表现的估计和假设的准确性；
 
  •  
与我们有业务往来的其他金融机构的稳健性；
 
  •  
通货膨胀、利率、市场和货币波动；
 
  •  
消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
 
  •  
商品价格的变化(例如，石油和天然气、牛和风能)；
 
  •  
吸引存款、提高市场占有率的能力；
 
  •  
我们流动性状况的变化；
 
  •  
我们供应商、内部控制系统或信息系统可靠性的变化；
 
  •  
对我们技术信息系统的网络攻击，包括来自我们客户和外部第三方供应商的欺诈；
 
  •  
我们吸引和留住合格员工的能力；
 
  •  
收购和整合被收购的企业；
 
  •  
与我们的收购相关的商誉和其他无形资产的可能减值；
 
  •  
在我们的市场领域持续的银行兼并和收购的后果，导致竞争对手数量减少，但规模更大，实力更强；
 
  •  
扩大业务，包括开设分支机构、提供新产品和拓展新市场；
 
  •  
改变我们的薪酬和福利计划；
 
  •  
天灾、战争或恐怖主义行为；
 
  •  
与贷款活动相关的潜在环境责任风险；以及
 
  •  
我们成功地管理了上述项目所涉及的风险。
这些前瞻性陈述反映了我们管理层对未来事件的当前看法，会受到与我们的运营、运营结果、增长战略和流动性有关的这些和其他风险、不确定性和假设的影响。可归因于我们或代表我们行事的人士的所有随后的书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均受本段的明确限定。我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因(法律要求除外)。
 
47
目录
引言
作为一家金融控股公司，我们的大部分收入来自贷款和投资的利息、信托费用、出售抵押贷款的收益和服务费。我们贷款和投资的主要资金来源是我们子公司北卡罗来纳州第一金融银行的存款。我们最大的支出是工资和相关的员工福利。我们通过计算平均资产回报率、平均股本回报率、监管资本比率、净利差和效率比率来衡量我们的业绩，效率比率的计算方法是将非利息支出除以在税收等值基础上的净利息收入和非利息收入的总和。
以下关于经营和财务状况的讨论和分析应结合本表格第1项所列财务报表和附注阅读
10-Q
以及包括在公司2020年年度报告中的表格
10-K.
冠状病毒的最新进展
2020年3月，新型冠状病毒病2019年的爆发被世界卫生组织认定为大流行，被美国总统认定为全国紧急状态。COVID的蔓延造成了一场全球公共卫生危机，给美国和全球的金融市场以及政府、商业和消费者活动带来了前所未有的不确定性、波动性和混乱，包括我们在德克萨斯州各地服务的市场。国家、州和地方政府对大流行的反应包括下令关闭或限制被认为不必要的企业活动，并指示个人限制自己的行动和旅行，遵守社会距离，并就位避难。这些行动，加上企业和个人对大流行的反应，导致商业和消费者活动减少。这些应对和限制导致某些行业的收入损失，失业率突然上升，油气价格和企业估值的波动，市场的低迷和波动，消费者行为的变化，相关的应急立法，以及对美联储政策将在可预见的未来维持低利率环境的预期。
以下是截至提交申请之日我们回应的最新情况：
 
  •  
目前，该公司正在根据2020年12月两党两院综合COVID救济协议协助借款人进行第二轮PPP。截至2021年3月31日，我们从第一轮和第二轮购买力平价贷款中总共为约8500笔购买力平价贷款提供了资金，总额达920.13美元。截至2021年3月31日，在小企业管理局偿还和宽恕之后，公司的购买力平价贷款总额有531.81美元的未偿还余额。我们没有参加购买力平价融资计划。
 
  •  
我们继续鼓励我们的员工在有COVID疫苗的情况下接种疫苗，并允许员工和客户根据自己的喜好随意佩戴口罩。
美国政府最近为进一步减轻COVID的经济影响而采取的行动也将对我们的财务状况和经营业绩产生影响。下面将进一步讨论这些操作。
 
  •  
2021年第一季度，拜登总统签署了多项与刺激和救济措施相关的行政命令。这些命令包括，除其他事项外，(I)将暂停驱逐和丧失抵押品赎回权的期限延长至2021年3月31日，(Ii)将联邦学生贷款付款和利息的延期至2021年9月30日，以及(Iii)将某些抵押贷款容忍计划和指导方针延长至2021年6月30日。
 
48
目录
•  
2021年3月11日，《2021年美国救援计划法案》(简称《ARP法案》)颁布，实施了1.9万亿美元的一揽子刺激和救济提案。除其他事项外，ARP法案规定(I)为PPP计划提供额外资金，并扩大该计划，使某些非营利组织受益，(Ii)为小企业管理局(SBA)提供资金，为餐馆和类似机构提供有针对性的赠款，(Iii)根据收入规定，向个人直接支付最多1400美元的现金，(Iv)增加每年最高儿童税收抵免，符合收入限制条款，(V)每周扩大失业保险300美元，直至2019年9月6日(Vi)减免2020年12月31日至2026年1月1日期间发生的任何助学贷款的税收减免
免税
收入，以及(Vii)支持州和地方政府的资金；
K-12
学校和高等教育；疾病控制中心；公共交通；租赁援助；儿童保育；以及航空业工人。
 
  •  
2021年3月27日，
新冠肺炎
2021年破产救济延期法案颁布，将2020年CARE法案中颁布的破产救济条款延长至2022年3月27日。这些规定为陷入财务困境的小企业和个人提供了更多获得破产救济的途径。
 
  •  
2021年3月30日，《2021年PPP延期法案》颁布，将Paycheck Protection Program(PPP)从之前的2021年3月31日到期日延长至2021年6月30日。从2021年6月1日开始，SBA只能处理在该日期之前提交的申请，可能不接受任何新的贷款申请。我们正在继续关注额外立法的潜在发展以及美国政府采取的进一步行动。
尽管采取了上述行动，但由于员工缺勤，尤其是关键人员的缺勤，COVID的爆发仍可能极大地影响我们的日常和必要运营，进一步限制或导致我们的分支机构和其他实体办公室进一步关闭，加剧来自远程员工的运营、技术或安全相关风险，并导致政府或监管机构的不利命令。我们的第三方服务提供商(其中许多为我们的业务提供关键服务)的业务和运营也可能受到重大影响，这反过来可能会影响我们。因此，我们目前无法完全评估或预测COVID对我们运营的影响程度，因为最终影响将取决于目前未知和/或我们无法控制的因素。
关键会计政策
我们根据公认会计原则(“GAAP”)和银行业惯例编制综合财务报表。在某些领域，这些政策需要我们做出重大的估计和假设。
在以下情况下，我们认为一项政策至关重要：(1)会计估计要求我们在进行会计估计时对高度不确定的事项做出假设；以及(2)本期本应合理使用的不同估计，或会计估计合理地可能在不同时期发生的变化，将对财务报表产生重大影响。(2)如果会计估计要求我们在作出会计估计时对高度不确定的事项作出假设；以及(2)本期间本应合理使用的不同估计，或会计估计可能发生的变化，将对财务报表产生重大影响。
我们认为我们最关键的会计政策是(1)取消信贷损失准备金和信贷损失拨备，(2)提高金融工具的估值。我们有其他重要的会计政策，并继续评估这些政策对我们综合财务报表的重大影响，但我们认为这些其他政策要么一般不要求我们做出困难或主观的估计和判断，要么它们不太可能对我们在特定时期报告的业绩产生实质性影响。关于(1)我们的信贷损失准备和我们的信贷损失拨备以及(2)我们对金融工具的估值的讨论从第10页开始包括在我们的综合财务报表的附注1中。更多的详细信息包括在我们的综合财务报表附注(未经审计)的附注4和5中，应该与本分析一起阅读。
 
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目录
股票回购
2020年3月12日，公司董事会授权在2021年9月30日前回购至多400万股普通股。此前，董事会已授权在2020年9月30日之前回购至多200万股普通股。股票回购计划授权管理层在回购被认为对公司及其股东有利的时候回购和注销股票。根据适用的法律法规，任何股票回购将通过公开市场、大宗交易或私下协商的交易进行。根据回购计划，公司需要回购的股份没有最低数量。截至2021年3月31日，根据这项回购计划，公司回购和注销了324,802股股票(全部在2020年3月和4月期间)，总额801万美元。
采办
2019年9月19日，我们达成了一项协议和重组计划，收购TB&T BancShares，Inc.及其全资拥有的银行子公司-德克萨斯州布莱恩/学院站的银行信托。2020年1月1日，交易完成。根据协议，我们发行了628万股公司普通股，以换取TB&T BancShares，Inc.的全部流通股。此外，根据重组计划，TB&T BancShares，Inc.在本次交易结束前向其股东支付了总计192万美元的特别股息。收盘时，该公司的全资子公司Braos Merge Sub.，Inc.并入TB&T BancShares Inc.，TB&T BancShares，Inc.作为该公司的全资子公司继续存在。合并后，TB&T BancShares，Inc.立即并入公司，德克萨斯州布赖恩/College Station的银行信托公司并入该公司的全资子公司第一金融银行(First Financial Bank，N.A.)。总收购价格为220.27美元，比收购的净资产的估计公允价值高出141.92美元，公司记录了商誉等超出部分。TB&T Bancshare，Inc.的资产负债表和经营业绩已包括在公司的财务报表中，自2020年1月1日起生效。有关更多信息和披露，请参阅合并财务报表附注10。
参与PPP贷款计划
本公司选择参加第一轮和第二轮购买力平价贷款计划，从2020年3月31日到2021年3月31日，共处理了8,546笔贷款，资助了920.13美元。本公司收到的费用总额约为2626万美元，与2020年3月31日至2020年12月31日的第一轮PPP贷款相关的增量直接发起成本362万美元，这两笔贷款都已延期，正在偿还期限或这些贷款的合同期限较短的24个月内摊销。2021年第一季度，公司确认了与PPP贷款费用相关的625万美元利息收入。截至2021年3月31日，PPP贷款递延费用的剩余部分总计约1600万美元，其中包括2021年第二轮PPP贷款的约1100万美元。这些与第二轮PPP贷款相关的剩余递延费用将在还款期或合同期限较短的60个月内摊销。下表列出了与该公司购买力平价贷款余额相关的其他信息(以千美元为单位)：
 
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目录
    
PPP贷款源于
     
截至2021年3月31日底，PPP的未偿还贷款
  
     数量：
贷款		      美元
贷款		      数量：
贷款		      美元
贷款		  
PPP第一轮
      6,530      $ 703,450        2,759      $ 315,879  
PPP第二轮
      2,016        216,683        1,990        215,931  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
PPP合计
      8,546      $ 920,133        4,749      $ 531,810  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
实施新的信贷损失准备会计准则
2020年1月1日，会计准则更新(“ASU”)
2016-13,
金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量对公司生效。会计准则编纂(“ASC”)主题326(“ASC 326”)用被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型。根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款和
持有至到期
债务证券。它也适用于
表外
(“OBS”，“无资金承诺准备金”)未计入保险的信用风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。此外，ASC 326还对会计进行了更改
可供出售
债务证券。其中一个变化是要求信贷损失作为津贴列报，而不是以资产减记的形式列报。
可供出售
债务证券管理层不打算出售，或者认为他们更有可能被要求出售。
2020年3月27日，美国总统签署了CARE法案，其中包括实体将ASC 326的实施推迟到总统国家紧急状态声明终止日期或2020年12月31日之前的选项。根据这一选项，本公司选择推迟实施CECL，并根据已发生损失模式计算并记录截至2020年9月30日止九个月的信贷损失拨备。于2020年12月31日，本公司选择采用ASC 326，自2020年1月1日起生效，方法是向留存收益收取5.89亿美元(扣除适用所得税净额4.66亿美元)的过渡费用，这一费用反映在截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的合并财务报表中。这一过渡调整包括减少6.19万美元的信贷损失准备金和增加121万美元的无资金承付款准备金。
公司完成了CECL的实施计划，成立了一个跨职能的工作组，在首席信贷官的指导下，与首席会计官、首席贷款官和首席财务官一起完成了CECL的实施计划。工作组还包括来自不同职能领域的个人，包括信贷、风险管理、会计和信息技术等。实施计划包括评估和记录流程、内部控制和数据源、模型开发、文档和验证以及系统配置等。该公司与第三方供应商签订了合同，以协助实施CECL。
 
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目录
经营成果
性能摘要
。2021年第一季度净收益为5692万美元，增长1969万美元或52.87%，而2020年第一季度的净收益为3723万美元。2021年第一季度稀释后每股收益为0.40美元，而去年同期为0.26美元。2021年第一季度收益比2020年第一季度有所增长，主要归因于净利息收入和非利息收入的整体增长。
2021年第一季度的平均资产回报率为2.05%，而2020年第一季度为1.63%。2021年第一季度的平均股本回报率为13.83%，而2020年第一季度为10.11%。
净利息收入
。净利息收入是盈利资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的负债的利息支出之间的差额。我们的盈利资产主要由贷款和投资证券组成。我们为这些资产提供资金的负债主要包括无息存款和有息存款。
税额当量
2021年第一季度净利息收入为9237万美元，而去年同期为8274万美元。与2020年相比，2021年的增长主要是由于所持投资证券的增加以及本公司参与购买力平价贷款计划(见上文)的影响，增加了可赚取利息的资产。2021年第一季度平均收益资产为105.6亿美元，而2020年第一季度为85亿美元。与2020年相比，2021年平均收益资产增加20.6亿美元，主要是贷款增加628.71美元和
免税
与2020年3月31日的余额相比，证券余额为10.2亿美元。2021年第一季度平均有息负债为63.7亿美元，而2020年同期为53.6亿美元。平均计息负债增加的主要原因是我们的客户将购买力平价贷款金额存入我行，以及有机增长。与2020年第一季度相比，2021年第一季度创收资产收益率下降了63个基点，有息负债利率下降了43个基点。
 
52
目录
表1将更改分配给
税额当量
可归因于交易量和利率的变动量之间的净利息收入。
表1-利息收入和利息支出变动(单位：千)：
 
    
截至2021年3月31日的三个月

与截至2020年3月31日的三个月相比
  
    
可归因于以下原因的变化
     
总计
变化
  
    
卷
     
率
  
短期投资
    $ 1,401      $ (1,994 )     $ (593 ) 
应税投资证券
      (77 )       (4,314 )       (4,391 ) 
免税
投资证券(1)
      8,497        (2,718 )       5,779  
贷款(1)(2)
      8,530        (5,100 )       3,430  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
利息收入
      18,351        (14,126 )       4,225  
有息存款
      1,380        (6,364 )       (4,984 ) 
短期借款
      (5 )       (421 )       (426 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
利息支出
      1,375        (6,785 )       (5,410 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
净利息收入
    $ 16,976      $ (7,341 )     $ 9,635  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
根据以下数据进行计算：
税额当量
假设边际税率为21%。
(2)
非应计项目
贷款包括在贷款中。
在税额等值基础上，2021年第一季度的净息差为3.55%，比2020年同期减少了36个基点。2021年和2020年，我们的净息差继续面临下行压力，主要原因是(I)短期利率处于历史低位波动的较长时期，以及(Ii)债券市场目前经历的收益率曲线持平至倒置。此外，由于待投资的流动性过剩总体水平(截至2021年3月31日，流动性过剩总额为10.8亿美元)，2021年第一季度净息差受到的影响尤为严重。我们已经能够通过为某些贷款设定最低利率、改善贷款风险定价和降低有息负债的利率，在一定程度上缓解这些较低的短期利率和平坦/倒置收益率曲线的影响。2020年3月，当市场经历波动时，我们利用这种波动，以有利的价格购买了优质市政债券。
税额当量
利息收益。美联储(Federal Reserve)在2018年加息100个基点，然后在2019年第三季度和第四季度降息75个基点，然后在2020年第一季度再降息150个基点，导致目前的目标利率区间为0至25个基点。
 
53
目录
净息差，它衡量的是
税额当量
净利息收入占平均收益资产的百分比如表2所示。
表2--平均余额、平均收益率和费率(千元，百分比除外)：
 
    
截至3月31日的三个月，
  
    
2021
    
2020
  
    
平均值
天平
    
收入/
费用
     
产量/
率
    
平均值
天平
    
收入/
费用
     
产量/
率
  
资产
               
短期投资(1)
    $ 639,071     $ 162        0.10 %    $ 223,618     $ 755        1.36 % 
应税投资证券(二)
      2,251,419       10,264        1.82       2,263,329       14,655        2.59  
免税
投资证券(2)(3)
      2,368,615       16,979        2.87       1,346,842       11,200        3.33  
贷款(3)(4)
      5,296,149       66,753        5.11       4,667,436       63,323        5.46  
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
盈利资产总额
      10,555,254     $ 94,158        3.62 %      8,501,225     $ 89,933        4.25 % 
现金和银行到期款项
      209,438            204,220       
银行办公场所和设备，净值
      141,901            140,295       
其他资产
      98,301            88,548       
商誉和其他无形资产净额
      318,141            318,445       
信贷损失拨备
      (67,231 )           (59,076 )      
  
 
 
         
 
 
       
总资产
    $ 11,255,804          $ 9,193,657       
  
 
 
         
 
 
       
负债与股东权益
               
有息存款
    $ 5,916,237     $ 1,696        0.12 %    $ 4,904,087     $ 6,680        0.55 % 
短期借款
      456,620       91        0.08       460,605       517        0.45  
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
有息负债总额
      6,372,857     $ 1,787        0.11 %      5,364,692     $ 7,197        0.54 % 
无息存款
      3,114,656            2,291,535       
其他负债
      99,581            56,950       
  
 
 
         
 
 
       
总负债
      9,587,094            7,713,177       
股东权益
      1,668,710            1,480,480       
  
 
 
         
 
 
       
总负债和股东权益
    $ 11,255,804          $ 9,193,657       
  
 
 
         
 
 
       
净利息收入
      $ 92,371          $ 82,736     
    
 
 
         
 
 
     
费率分析：
               
利息收入/收益性资产
           3.62 %           4.25 % 
利息支出/盈利资产
           (0.07 )           (0.34 ) 
       
 
 
         
 
 
  
净息差
           3.55 %           3.91 % 
       
 
 
         
 
 
  
 
(1)
短期投资包括出售的联邦基金、银行的有息存款和银行的有息定期存款。
(2)
平均余额包括以下各项的未实现损益
可供出售
证券。
(3)
根据以下数据进行计算：
税额当量
假设边际税率为21%。
(4)
非应计项目
贷款包括在贷款中。
非利息收入
。2021年第一季度的非利息收入为3488万美元，与2020年同期相比增加了614万美元，增幅为21.38%。某些类别的非利息收入包括(1)房地产抵押贷款业务收入604万美元，(2)自动取款机、交换费和信用卡费用128万美元，(3)与2020年第一季度相比，信托费用8.62亿美元。抵押贷款相关收入的增加主要是由于得克萨斯州利率较低的环境和强劲的房地产市场推动下发放的贷款额大幅增加。自动柜员机、交换卡和信用卡费用的增加是由于新账户和借记卡的净发行量和整体客户使用率持续增长所推动的。信托费用增加的原因是管理的资产比上一年增加。截至2021年3月31日，我们管理的信托资产的公允价值总计75.4亿美元，与2020年3月31日的61.5亿美元相比，增长22.55%。这些资产没有反映在我们的合并资产负债表中。与2020年第一季度相比，2021年第一季度的服务费收入下降了112万美元，抵消了这些增长。服务费收入的减少主要是由于大流行和相关刺激计划的影响导致本季度透支费用下降。此外，与2020年第一季度相比，2021年第一季度可供出售证券的净收益也下降了125万美元。
 
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目录
自动柜员机和交换费是商家为处理电子支付交易而向我们和其他发卡银行支付的费用。自动柜员机和交换费包括借记卡使用收入、借记卡交易的销售点收入和自动柜员机服务费。美联储适用于资产规模在100亿美元或以上的金融机构的规定规定，电子借记交易的最高允许交换费为每笔交易21美分加5个基点乘以交易价值之和。管理层估计，自动柜员机和交换费下调的影响每年约为1,400万美元。
(税前)
一旦联邦储备规则适用于本公司。美联储的要求规定，这些规定将于7月1日起生效。
ST
跟随
年终
其中，截至12月31日，一家金融机构的总资产超过100亿美元。
ST
。截至2021年3月31日，公司总资产超过100亿美元门槛，主要原因是公司参与PPP贷款计划的影响以及相关活动存款的增长。然而，2020年11月20日，联邦银行监管机构宣布了一项临时最终规则，如果某些社区银行组织截至2019年12月31日的资产低于100亿美元，则该规则将为截至2020年12月31日已超过这一门槛的某些社区银行组织提供临时救济。根据临时最终规则，包括我们在内的这些银行通常在2022年之前要么缩减规模，要么为多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)下的监管和报告标准做好准备。管理层将继续监测公司的资产负债表水平，并为未来借记卡收入损失的影响做好准备。
表3--非利息收入(千)：
 
    
截至三个月

3月31日，
  
    
2021
     
增加
(减少)
     
2020
  
信托费
    $ 8,299      $ 862      $ 7,437  
存款账户手续费
      4,793        (1,122 )       5,915  
自动柜员机、转换费和信用卡手续费
      8,677        1,277        7,400  
出售收益及按揭贷款费用
      9,894        6,042        3,852  
出售的净收益
可供出售
证券
      808        (1,254 )       2,062  
出售丧失抵押品赎回权资产的净收益
      55        54        1  
出售资产的净收益
      145        29        116  
收回贷款的利息
      382        117        265  
其他：
                           
支票打印费
      34        (28 )       62  
保险箱租赁费
      306        113        193  
信用人身费
      215        43        172  
经纪佣金
      345        (40 )       385  
电汇手续费
      315        52        263  
杂项收入
      606        (3 )       609  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计其他
      1,821        137        1,684  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
非利息收入总额
    $ 34,874      $ 6,142      $ 28,732  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
非利息支出
。2021年第一季度的非利息支出总额为5772万美元，与2020年同期相比增加了241万美元，增幅为4.35%。衡量一家金融机构是否有效管理非利息支出的一个重要指标是效率比率，其计算方法是将非利息支出除以一年的净利息收入之和。
税额当量
基础收入和非利息收入。较低的比率表明效率更高，因为非利息支出总额较低，产生的收入更多。我们2021年第一季度的效率比率为45.36%，而2020年同期为49.63%。2021年第一季度，公司效率比率的降低主要是由于公司在控制开支的同时，从更高水平的生息资产中获得的收入增长。
 
55
目录
2021年第一季度的工资、佣金和员工福利总额为3493万美元，而2020年同期为2964万美元。与前一年相比的增长主要是由于(I)从2021年3月1日起生效的年度择优加薪，(Ii)与抵押贷款相关的佣金支出增加，以及(Iii)激励薪酬和利润分享支出的增加。2021年第一季度，所有其他类别的非利息支出总额为2279万美元，低于去年同期的2568万美元。2020年第一季度的其他非利息支出包括与收购TB&T BancShares，Inc.相关的技术合同终止和转换相关成本，总计381万美元。
表4--非利息支出(单位：千)：年末，年末
 
    
截至3月31日的三个月，
  
    
2021
     
增加
(减少)
     
2020
  
薪金和佣金
    $ 26,094      $ 3,391      $ 22,703  
医疗
      2,840        143        2,697  
利润分享
      2,295        1,323        972  
401(K)比赛费用
      963        124        839  
工资税
      2,131        316        1,815  
股票期权和股票授予费用
      608        (8 )       616  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
工资和员工福利总额
      34,931        5,289        29,642  
入住费净额
      3,147        120        3,027  
设备费用
      2,164        89        2,075  
FDIC评估费
      701        656        45  
自动取款机、转账和信用卡费用
      2,772        (213 )       2,985  
专业费和服务费
      2,139        (455 )       2,594  
印刷、文具和用品
      325        (241 )       566  
运营亏损和其他亏损
      287        (289 )       576  
软件摊销和费用
      2,619        595        2,024  
无形资产摊销
      412        (97 )       509  
其他：
                           
数据处理费
      406        (17 )       423  
邮资
      377        76        301  
广告
      721        401        320  
代理银行手续费
      230        26        204  
电话
      1,276        313        963  
公共关系和商业发展
      667        (208 )       875  
董事酬金
      616        (9 )       625  
审计和会计费
      346        (98 )       444  
律师费及其他相关费用
      522        228        294  
监管考试费用
      337        61        276  
旅行
      245        (67 )       312  
快递费
      206        (10 )       216  
拥有的其他房地产
      28        (12 )       40  
其他
      2,249        (3,733 )       5,982  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计其他
      8,226        (3,049 )       11,275  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总非利息费用
    $ 57,723      $ 2,405      $ 55,318  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
56
目录
资产负债表回顾
贷款
。我们的投资组合包括向位于我们子公司银行服务的主要贸易区的企业、专业人士、个人以及农场和牧场经营机构发放的贷款。截至2021年3月31日，贷款总额
为投资而持有
为53.2亿美元，比2020年12月31日增加151.53美元。2021年第一季度，减免2020年发放的购买力平价贷款167.54美元，新增购买力平价贷款216.68美元。截至2021年3月31日，购买力平价贷款总额为531.81美元，包括在公司的商业贷款总额中。截至2021年3月31日的季度，购买力平价贷款余额平均占499.35美元。截至2021年3月31日，与PPP贷款相关的递延贷款费用约为1600万美元，其中包括约1100万美元的2021年原始贷款，将继续在较短的还款期或24至60个月的合同期限内摊销。
相比于
年终
2020年，房地产贷款总额增加9549万美元，商业贷款总额增加4237万美元，农业贷款减少450万美元，消费贷款总额增加1817万美元。2021年第一季度贷款平均为53亿美元，比去年第一季度的平均余额增加了628.71美元。
在采用ASC 326的同时，该公司将其传统披露中使用的四个贷款组合部分扩大为以下十个组合部分。出于建模目的，我们的贷款组合细分包括C&I、市政、农业、建设和发展、农场、
非所有者
自住和业主自住的CRE、住宅、消费汽车和消费者
非自动。
这一额外的细分使具有类似信用风险特征和信用监控程序的贷款能够更精确地汇集在一起，以便公司计算其信用损失拨备。
由于公司参与PPP计划而产生的贷款，将在第50页进一步详细讨论，截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些贷款包括在C&I贷款组合部分。
表5概述了该公司的
为投资而持有
按投资组合分类的贷款。对于2020年12月31日之前的所有时期，管理层已选择维持其之前披露的贷款组合部分。
 
57
目录
表5--贷款构成(单位：千)：
 
    
3月31日，
     
12月31日，
  
    
2021
     
2020
     
2020
  
商业广告：
                           
C&I
    $ 1,178,126      $ 不适用      $ 1,131,382  
市政
      176,949        不适用        181,325  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业总金额
      1,355,075        869,450        1,312,707  
农耕
      90,366        99,582        94,864  
房地产：
                           
建设与发展
      587,928        不适用        553,959  
农场
      162,046        不适用        152,237  
非所有者
占用的CRE
      650,144        不适用        617,686  
业主占用的CRE
      759,906        不适用        746,974  
住宅
      1,254,727        不适用        1,248,409  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总房地产
      3,414,751        3,249,249        3,319,265  
消费者：
                           
自动
      370,027        不适用        353,595  
非自动
      92,343        不适用        90,602  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总消费者
      462,370        421,108        444,197  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 5,322,562      $ 4,639,389      $ 5,171,033  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款
待售，
包括二级市场抵押贷款，截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日，分别为6541万美元、4203万美元和8397万美元。在2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日，分别使用成本或公允价值较低的金额对389万美元、238万美元和438万美元进行估值，其余金额根据公允价值选项进行估值。
资产质量
。我们的贷款组合由我们的中央独立贷款审查小组定期审查，并由银行监管机构定期审查。当管理层认为在原有条件下本金或利息的可收回性变得可疑时，贷款被置于非权责发生制状态。截至2021年3月31日，非应计项目、逾期90天或更长时间且仍在积累的重组贷款加上丧失抵押品赎回权的资产为3966万美元，而2020年3月31日为4044万美元，2020年12月31日为4290万美元。作为贷款的百分比
为投资而持有
以及丧失抵押品赎回权的资产，截至2021年3月31日，这些资产为0.75%，而2020年3月31日为0.87%，2020年12月31日为0.83%。2021年3月31日，这些资产占总资产的百分比为0.33%，而2020年3月31日和2020年12月31日分别为0.42%和0.39%。我们认为这些资产的水平是可控的，不知道截至2021年3月31日有任何重大分类信用没有正确披露为不良。
 
58
目录
补充石油和天然气信息
。截至2021年3月31日，该公司对油气行业的风险敞口总计占总贷款的2.20%。
为投资而持有，
不包括购买力平价贷款，即105.26美元，比2020年12月31日减少9.76亿美元
年终
级别。该等油气贷款包括(I)11.02%的开发及生产贷款，(Ii)5.76%的油气田服务贷款，(Iii)56.71%的房地产贷款，(Iv)2.47%的应收账款及存货，(V)8.17%的汽车及(Vi)15.87%的其他贷款。由于石油和天然气价格波动以及COVID大流行，这些都需要额外的审查。该公司为这些贷款设立了额外的监控程序，并酌情对贷款进行分类和降级。以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和截至2020年12月31日的季度以及截至2020年12月31日的年度的油气信息(单位为千，百分比除外)：
 
    
3月31日，
    
12月31日，
  
    
2021
    
2020
    
2020
  
石油和天然气相关贷款，不包括购买力平价贷款
    $ 105,261     $ 117,223     $ 106,237  
石油和天然气相关贷款占贷款总额的百分比
为投资而持有，
不包括购买力平价贷款
      2.20 %      2.53 %      2.27 % 
与油气相关的分类贷款
    $ 10,079     $ 22,032     $ 13,298  
与石油和天然气相关的非应计项目贷款
      4,759       3,477       4,774  
石油和天然气相关贷款的季度/年度净冲销随后结束
      40       606       825  
补充
新冠肺炎
行业曝光率。
此外，截至2021年3月31日，零售/餐饮/酒店业的贷款余额总计430.20美元，占公司总贷款的8.98%。
为投资而持有，
不包括购买力平价贷款。这些贷款包括4521万美元的分类贷款，包括658万美元的非权责发生贷款。在截至2021年3月31日的季度里，没有与这一投资组合相关的净冲销。以下是与该公司零售/餐饮/酒店业相关的其他信息(单位：千，百分比除外)：
 
59
目录
    
3月31日，
    
12月31日，
  
    
2021
    
2020
    
2020
  
零售贷款
    $ 282,310     $ 217,380     $ 216,244  
餐厅贷款
      51,772       25,570       48,618  
酒店贷款
      71,435       46,690       71,716  
其他酒店业贷款
      24,014       8,470       21,970  
旅行贷款
      664       937       780  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
零售/餐饮/酒店业贷款总额，不包括购买力平价贷款
    $ 430,195     $ 299,047     $ 359,328  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
零售/餐饮/酒店业贷款占总贷款的百分比
为投资而持有，
不包括购买力平价贷款
      8.98 %      6.45 %      7.67 % 
分类零售/餐饮/酒店业贷款
    $ 45,214     $ 5,680     $ 31,192  
非应计项目零售/餐饮/酒店业贷款
      6,575       867       5,975  
零售/餐饮/酒店业贷款季度/年度的净冲销然后结束
      —         130       561  
表6--非应计、逾期90天或以上且仍在应计的重组贷款和丧失抵押品赎回权的资产(千元，百分比除外)：
 
    
3月31日，
    
 
    
12月31日，
  
    
2021
    
2020
    
2020
  
非权责发生制贷款
    $ 39,333     $ 39,226     $ 42,619  
仍在累积和逾期90天或更长时间的贷款
      2       209       113  
**问题债务重组贷款**
      23       26       24  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
不良贷款
      39,358       39,461       42,756  
丧失抵押品赎回权的资产
      300       983       142  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
不良资产总额
    $ 39,658     $ 40,444     $ 42,898  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
作为贷款的百分比
为投资而持有
和丧失抵押品赎回权的资产
      0.75 %      0.87 %      0.83 % 
占总资产的百分比
      0.33       0.42       0.39  
 
*
问题债务重组贷款662万美元、777万美元和741万美元，在考虑到经济和商业状况以及催收努力后，这些贷款的利息收取情况令人怀疑，分别在2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日计入非权责发生贷款。
 
60
目录
我们将非应计贷款的利息支付记录为本金的减少。在将贷款放入非应计项目之前，我们确认了截至2020年12月31日的年度这些贷款的利息收入约为2.55万美元。如果在截至2020年12月31日的一年中，这些贷款的利息按全额权责发生制确认，这些收入将约为446万美元。2021年和2020年过渡期的这一数字并不大。
信贷损失准备
。信贷损失拨备是指我们根据我们对贷款组合的审查和评估，确定截至特定日期适合吸收现有贷款的当前预期信贷损失的金额，在这些贷款中，不太可能完全收回。有关我们的方法的讨论，请参阅综合财务报表(未经审计)附注1中的我们的会计政策。信贷损失准备金为20亿美元，其中343万美元的贷款损失准备金被2021年第一季度143万美元的无资金承诺准备金抵消，而2020年第一季度为985万美元。2021年信贷损失的净逆转拨备反映了我们德克萨斯州各地市场的经济前景持续改善，以及资产质量的整体改善。2021年第一季度，净贷款冲销占平均贷款的百分比为0.01%，而2020年第一季度为0.16%。信贷损失拨备占贷款的百分比
为投资而持有
截至2021年3月31日为1.18%，而截至2020年3月31日为1.30%，截至2020年12月31日为1.29%。信贷损失拨备占贷款的百分比
为投资而持有，
不包括PPP贷款，截至2021年3月31日为1.31%，而截至2020年3月31日为1.30%，截至2020年12月31日为1.42%。
表7--贷款损失经历和信贷损失拨备(千元，百分比除外)：
 
    
截至三个月

3月31日，
  
    
2021
    
2020
  
信贷和损失拨备为
期末
    $ 62,974     $ 60,440  
贷款
为投资而持有
在…
期末
      5,322,562       4,639,389  
各期平均贷款
      5,296,149       4,667,436  
净冲销/平均贷款(年化)
      0.01 %      0.16 % 
贷款津贴
亏损/期末
贷款
为投资而持有
      1.18 %      1.30 % 
贷款津贴
亏损/非应计项目
逾期90天仍在应计和重组的贷款
      160.00 %      153.16 % 
银行里有息的活期存款。
截至2021年3月31日，我们在银行的有息存款为893.22美元，而截至2020年3月31日和2020年12月31日的有息存款分别为7638万美元和517.97美元。截至2021年3月31日，银行的计息存款包括保留在达拉斯联邦储备银行的892.82美元和存放在FHLB的4.03亿美元。
可供出售
有价证券
。截至2021年3月31日，公允价值51.1亿美元的证券被归类为证券
可供出售的。
与2020年12月31日相比，
可供出售
2021年3月31日的投资组合
反映(I)各州和政治分区的债务增加9,014万美元，(Ii)公司债券和其他债务增加3,241万美元，(Iii)抵押贷款支持证券增加594.05美元。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA或FHLMC担保，或由这些机构担保的证券担保。
有关2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日以及2020年12月31日的投资组合的额外披露，请参阅合并财务报表(未经审计)的附注2。
 
61
目录
表8-债券到期日及收益率
可供出售
2021年3月31日持有的证券(单位为千，百分比除外)：
 
    
按合同到期日到期
  
    
一年
或更少
    
一年后
穿过
五年
    
五年后
穿过
十年
    
之后
十年
    
总计
  
可供销售：
   
金额
     
产率
    
金额
     
产率
    
金额
     
产率
    
金额
     
产率
    
金额
     
产率
  
国家和政治分区的义务
    $ 130,649        4.72 %    $ 732,873        3.89 %    $ 1,585,842        2.73 %    $ 67,653        2.24 %    $ 2,517,017        3.25 % 
公司债券和其他证券
      4,477        1.42       —          —         32,490        1.65       —          —         36,967        1.62  
抵押贷款支持证券
      160,019        1.97       1,724,083        2.02       569,992        1.61       101,553        2.07       2,555,647        1.93  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 295,145        3.18 %    $ 2,456,956        2.58 %    $ 2,188,324        2.42 %    $ 169,206        2.14 %    $ 5,109,631        2.53 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
所有收益率都是根据
税额当量
假设边际税率为21%。收益率(殖利率)
可供出售
证券是以摊销成本为基础的。抵押贷款支持证券的到期日基于合同到期日，可能会因提前偿还标的抵押贷款而有所不同。其他证券的到期日以到期日或赎回日中较早者为准。
截至2021年3月31日，该投资组合的整体税金等值收益率为2.53%，加权平均寿命为5.13年，修正久期为4.55年。
存款
。我们子公司银行的存款是我们的主要资金来源。截至2021年3月31日，存款总额为94.1亿美元，而截至2020年3月31日的存款总额为72.1亿美元，截至2020年12月31日的存款总额为86.8亿美元。表9分别列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间支付的平均存款和利率的细目。
表9--平均存款构成(千元，百分比除外)：
 
    
截至3月31日的三个月，
  
    
2021
    
2020
  
    
平均值
天平
     
平均值
率
    
平均值
天平
     
平均值
率
  
无息存款
    $ 3,114,656        —   %    $ 2,291,535        —   %
有息存款：
                                   
计息支票
      2,901,819        0.09       2,446,031        0.53  
储蓄和货币市场账户
      2,535,474        0.09       1,983,701        0.47  
25万美元以下的定期存款
      324,758        0.34       341,514        0.87  
25万美元或以上的定期存款
      154,186        0.60       132,841        1.33  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
有息存款总额
      5,916,237        0.12 %      4,904,087        0.55 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
平均存款总额
    $ 9,030,893              $ 7,195,622           
    
 
 
             
 
 
           
存款总成本
               0.08 %               0.37 % 
             
 
 
             
 
 
  
 
62
目录
借款。
借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券，以及截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日分别为548.60美元、857.87美元和430.09美元的联邦住房金融局预付款。根据回购协议出售的证券通常与本公司的重要客户有联系，这些客户需要为其资金提供短期流动性，我们为这些客户质押了公允价值至少等于短期借款金额的某些证券。2021年和2020年第一季度，根据回购协议购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和从FHLB获得的预付款的平均余额分别为456.62美元和460.61美元。2021年和2020年第一季这些借款的加权平均利率分别为0.08%和0.45%。
资本资源
我们通过维持足够的监管资本比率在银行业开展业务的能力来评估资本资源。与资本资源有关的问题主要出现在我们加速增长但没有保留大量利润的情况下，或者我们经历了严重的资产质量恶化时。
截至2021年3月31日，股东权益总额为16.7亿美元，占总资产的13.76%，而截至2020年3月31日，股东权益总额为15.3亿美元，占总资产的15.73%；截至2020年12月31日，股东权益总额为16.8亿美元，占总资产的15.39%。截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日，股东权益中分别包括117.01美元、123.58美元和170.40美元的投资证券未实现收益。
可供出售的，
扣除相关所得税后的净额。2021年第一季度，股东权益总额平均为16.7亿美元，占平均资产的14.83%，而2020年同期为14.8亿美元，占平均资产的16.10%。
银行业监管机构通过巴塞尔III监管资本框架下的基于风险的资本比率和杠杆率来衡量资本充足率，并迅速采取纠正行动的规定。基于风险的资本规则规定了资产的权重和
表外
按照规定的风险类别承担和或有事项。然后，监管资本除以风险加权资产，以确定风险调整后的资本比率。杠杆率的计算方法是将股东权益减去无形资产除以
本季度至今
平均资产减去无形资产。
自2015年1月起，在《巴塞尔协议III》监管资本框架下，保本缓冲的实施对公司有效，从0.625的水平开始，此后每年递增0.625个百分点，直至2019年1月1日达到2.50%.资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲金额将导致公司进行资本分配(包括股息支付和股票回购)以及向高管支付酌情奖金的能力受到限制。
截至2021年、2020年3月31日和2020年12月31日，我们的总资本与风险加权资产比率分别为21.47%、20.65%和22.03%，一级资本与风险加权资产比率分别为20.32%、19.55%和20.79%；普通股一级资本与风险加权资产比率分别为20.32%、19.55%和20.79%，杠杆率分别为11.55%、12.49%和11.86%。截至2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日的监管资本比率是根据巴塞尔III规则计算的。
 
63
目录
公司和银行在巴塞尔III监管资本框架下的监管资本比率如下：**
 
    
实际
    
最低资本
必需-巴塞尔III
完全
分阶段实施*
    
必须符合以下条件
被认为是很好的-
大写
  
截至2021年3月31日：
   
金额
     
比率
    
金额
     
比率
    
金额
     
比率
  
总资本与风险加权资产之比：
                
整合
    $ 1,312,779        21.47 %    $ 642,092        10.50 %    $ 611,516        10.00 % 
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,174,022        19.24 %    $ 640,757        10.50 %    $ 610,245        10.00 % 
风险加权资产的一级资本：
                
整合
    $ 1,242,887        20.32 %    $ 519,788        8.50 %    $ 366,909        6.00 % 
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,104,130        18.09 %    $ 518,708        8.50 %    $ 488,196        8.00 % 
普通股一级资本至风险加权资产：
                
整合
    $ 1,242,887        20.32 %    $ 428,061        7.00 %      —          不适用  
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,104,130        18.09 %    $ 427,172        7.00 %    $ 396,659        6.50 % 
杠杆率：
                
整合
    $ 1,242,887        11.55 %    $ 430,308        4.00 %      —          不适用  
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,104,130        10.30 %    $ 428,971        4.00 %    $ 536,214        5.00 % 
 
*
截至2021年3月31日，《巴塞尔协议III》下的保本缓冲已全部到位。
分阶段实施。
 
    
实际
    
最低资本
必需-巴塞尔III
完全
分阶段实施*
    
必须符合以下条件
被认为是很好的-
大写
  
截至2020年3月31日：
   
金额
     
比率
    
金额
     
比率
    
金额
     
比率
  
总资本与风险加权资产之比：
                
整合
    $ 1,156,657        20.65 %    $ 588,194        10.50 %    $ 560,185        10.00 % 
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,026,860        18.37 %    $ 586,949        10.50 %    $ 558,999        10.00 % 
风险加权资产的一级资本：
                
整合
    $ 1,095,409        19.55 %    $ 476,157        8.50 %    $ 336,111        6.00 % 
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 965,612        17.27 %    $ 475,149        8.50 %    $ 447,200        8.00 % 
普通股一级资本至风险加权资产：
                
整合
    $ 1,095,409        19.55 %    $ 392,129        7.00 %      —          不适用  
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 965,612        17.27 %    $ 391,300        7.00 %    $ 363,350        6.50 % 
杠杆率：
                
整合
    $ 1,095,409        12.49 %    $ 350,764        4.00 %      —          不适用  
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 965,612        11.05 %    $ 349,495        4.00 %    $ 436,869        5.00 % 
 
64
目录
  
实际
    
最低资本
项下的要求
巴塞尔协议III
移入
    
必须符合以下条件
被认为是很好的-
大写
  
截至2020年12月31日：
   
金额
     
比率
    
金额
     
比率
    
金额
     
比率
  
总资本与风险加权资产之比：
                
整合
    $ 1,273,749        22.03 %    $ 607,038        10.50 %    $ 578,131        10.00 % 
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,123,275        19.47 %    $ 605,830        10.50 %    $ 576,981        10.00 % 
风险加权资产的一级资本：
                
整合
    $ 1,201,729        20.79 %    $ 491,412        8.50 %    $ 346,879        6.00 % 
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,051,255        18.22 %    $ 490,434        8.50 %    $ 461,585        8.00 % 
普通股一级资本至风险加权资产：
                
整合
    $ 1,201,729        20.79 %    $ 404,692        7.00 %      —          不适用  
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,051,255        18.22 %    $ 403,887        7.00 %    $ 375,038        6.50 % 
杠杆率：
                
整合
    $ 1,201,729        11.86 %    $ 405,268        4.00 %      —          不适用  
北卡罗来纳州第一金融银行
    $ 1,051,255        10.41 %    $ 404,002        4.00 %    $ 505,002        5.00 % 
由于采用了巴塞尔协议iii监管资本框架，我们的子公司银行选择继续将累积的其他综合收益排除在
可供出售
本公司有权就其季度财务申报向资本公司(“AOCI”)转让证券(“AOCI”)，实际上保留了先前资本规则下的AOCI待遇。
利率风险
当有息资产和有息负债的到期日或重新定价区间不同时，就会产生利率风险。我们对利率风险的敞口主要是通过我们的战略来管理的，即选择产生有利收益的计息资产和计息负债的类型和条款，同时限制市场利率变化的潜在负面影响。我们使用no
表外
管理利率风险的金融工具。
我们的子公司银行有一个资产负债管理委员会，负责监测利率风险和投资政策的遵守情况。子公司银行利用盈利模拟模型作为衡量与市场利率变化相关的利率风险量的主要量化工具。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入和净收入的影响。该模型衡量了相对于假设未来12个月利率波动的基本情况，对净利息收入的影响。这些模拟纳入了有关资产负债表增长和组合、定价和
重新定价
以及现有资产负债表和计划资产负债表的到期日特征。
以下分析描述在列示期间内，利率在指定水平即时变动对净利息收入的估计影响。
 
    
净利息收入变动百分比：
  
利率的变化：
   
3月31日，
    
12月31日，
  
(单位：基点)
   
2021
    
2020
    
2020
  
+400
      17.54 %      0.31 %      18.18 % 
+300
      13.39 %      0.38 %      13.99 % 
+200
      9.05 %      0.19 %      9.51 % 
+100
      4.51 %      0.03 %      4.75 % 
-100
      (4.72 )%      (0.88 )%      (3.46 )% 
-200
      (7.21 )%      (1.70 )%      (5.44 )% 
 
65
目录
截至2021年3月31日和2020年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。我们截至2020年3月31日的模型模拟表明，我们的资产负债表对资产相对敏感。这些都是真诚的估计，并假设我们的利息敏感型资产和负债的构成分别存在于
年终
在相关的十二个月测算期内，市场利率将保持不变，市场利率的变化在收益率曲线上是瞬时和持续的，无论特定资产或负债的定价特征持续时间长短。此外，这项分析并没有考虑到我们可能会因应市场利率的变化而采取任何行动。我们认为，这些预估并不一定能说明如果立即升息或降息如此幅度的话，实际可能会发生什么。作为计息资产和负债
重新定价
在不同的时间框架和市场利率变动的比例下，必须根据这些变量的历史关系做出各种假设，才能得出任何结论。由于这些相关性是基于竞争和市场条件，我们预计我们未来的结果可能与前述估计不同，这种差异可能是实质性的。
如果我们无法保持我们的有息资产和有息负债的合理到期和重新定价，我们可能被要求以不利的方式处置我们的资产，或者支付高于市场利率的资金来为我们的活动提供资金。我们的资产负债委员会负责监督和监控这一风险。
流动性
流动性是我们在现金需求出现时满足它们的能力。这种需求可以从贷款需求、存款提取或收购机会中发展出来。开立备用信用证以及向我们的贷款客户承诺为未来借款提供资金而产生的潜在义务，也是影响我们流动性需求的其他因素。其中许多债务和承诺预计将到期而不会动用；因此，总承诺额不一定代表影响我们流动性状况的未来现金需求。这些类型的金融工具产生的潜在流动性需求由该工具的合同名义金额表示。资产流动性是由现金和资产提供的，这些资产随时可以出售或将在不久的将来到期。流动资产包括现金、出售的联邦基金和银行定期存款的短期投资。流动性也是通过获得资金来源来提供的，这些资金来源包括核心储户和代理银行，他们在我们的子公司银行开立账户，并将联邦资金出售给我们。其他资金来源包括我们从短期来源借款的能力，例如从代理银行购买联邦资金，根据回购和从FHLB预付款协议出售证券(见下文)，以及与非关联银行Frost Bank建立的2500万美元无资金循环信贷额度，该额度将于2021年6月到期(见下一段)。
我们的子公司银行也有联邦基金购买的信用额度
非附属公司
银行总额为130.00美元。截至2021年3月31日，这些信贷额度上没有提取任何金额。我们的子公司银行还拥有(I)可用信贷额度，截至2021年3月31日，FHLB总计15.3亿美元，以我们的部分贷款组合和某些投资证券为担保，(Ii)获得达拉斯联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Dallas)的贷款计划。截至2021年3月31日，该公司没有来自FHLB的未偿还预付款。
该公司与Frost Bank续签了贷款协议，自2019年6月30日起生效。根据续签和修订的贷款协议，我们被允许以循环信贷额度提取最高2500万美元。2021年6月30日之前，利息按季度支付
华尔街日报
最优惠利率和信贷额度将于2021年6月30日到期。如果在2021年6月30日存在余额，本金余额将转换为五年内按季度支付的定期融资，利息按季度支付
华尔街日报
优惠价。信贷额度是无担保的。在信贷协议的其他条款中，我们必须在贷款协议期限内满足某些金融契约，包括但不限于要求我们保持一定资本、有形净值、贷款损失准备金的契约，
不良资产
资产和现金流覆盖率。此外，信贷协议载有若干营运契约，其中包括限制派息超过综合净收入的55%、限制产生债务(不包括在收购中取得的任何金额)，以及禁止出售除在正常业务过程中以外的资产。自1995年以来，我们历史性地宣布
 
66
目录
股息占我们综合净收入的百分比，从1995年的37%(低)到2003年和2006年的53%(高)。截至2021年3月31日，公司遵守了财务和运营契约。截至2021年3月31日和2020年3月31日，或2020年12月31日，信贷额度下没有未偿还余额。
此外，我们预计未来对金融机构的收购、分行地点的扩大或新产品的推出也可能对我们的现金资源产生需求。我们母公司的可用现金和现金等价物(截至2021年3月31日总计121.79美元)、投资证券(截至2021年3月31日总计254亿美元并在9至10年内到期)、我们子公司的可用股息(截至2021年3月31日总计260.95美元)、可用信贷额度的利用以及未来债券或股票发行预计将成为这些潜在收购或扩张的资金来源。
我们的流动资金状况受到持续监测，并在认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理流程中的一个重要元素。我们定期模拟流动性压力情景，以评估经济中断、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为可能存在问题的其他重大事件导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入我们的应急资金计划，这为确定我们的流动性需求提供了基础。截至2021年3月31日，管理层不知道有任何事件可能对我们的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响。我们正在密切监测冠状病毒对我们的客户和我们所服务的社区的经济影响。鉴于附属银行拥有雄厚的核心存款基础和相对较低的贷存比率，我们认为我们目前的流动资金状况足以满足我们的短期和长期流动资金需求。此外，管理层不知道任何有关流动性的监管建议会对我们产生重大不利影响。
失衡
表(“OBS”)/无资金承付款储备金。
为了满足客户的融资需求，我们在正常的业务过程中参与了具有OBS风险的金融工具。这些金融工具包括无资金支持的信贷额度、承诺延长出售给代理银行的信贷和联邦基金，以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。截至2021年3月31日，公司的无资金承诺准备金总计692万美元，计入其他负债。
在金融工具的交易对手因无资金支持的信用额度、提供信用证的承诺和备用信用证而无法履行时，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。我们通常使用与我们相同的信贷政策来作出承诺和有条件的义务。
资产负债表内
乐器。
没有资金的信贷额度和信贷承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将到期而不动用，总承诺额不一定代表未来的现金需求。我们对每个客户的信誉进行评估
逐个案例
根据。我方认为在展期时需要获得的抵押品金额，是根据我方对交易对手的信用评估而定的。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收的商业地产。
备用信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而开具的有条件承诺。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证的平均抵押品价值通常超过合同金额。
 
67
目录
表10-截至2021年3月31日的承诺(单位：千)：
 
    
理论上的总价值
金额
vbl.承诺
  
资金不足的信贷额度
    $ 886,274  
用于发放信贷的资金不足的承诺
      788,842  
备用信用证
      41,202  
  
 
 
  
商业承诺总额
    $ 1,716,318  
  
 
 
  
我们认为，我们与未合并的特殊目的实体没有其他OBS安排或交易，这些安排或交易会使我们承担未在财务报表表面反映的责任。上表不包括与该公司的IRLC和远期抵押贷款支持证券交易有关的余额。
母公司资金来源
。我们为各种运营费用、股息和现金收购提供资金的能力通常取决于我们自己的收益(不影响我们的子公司)、现金储备和来自我们子公司的资金。从历史上看，这些资金是由公司间股息和管理费产生的，这些费用仅限于偿还实际费用。我们预计，我们的经常性现金来源将继续包括我们子公司的股息和管理费。截至2021年3月31日，我们的子公司在未经监管机构事先批准的情况下，可用于支付公司间股息260.95美元。我们的子公司在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间分别支付了总计600万美元和250万美元的股息。
分红
。我们的长期股息政策是向股东支付约占年度净收益40%的现金股息，同时保持充足的资本以支持增长。我们还受到与弗罗斯特银行的信贷额度协议中的一项贷款契约的限制，即股息不能超过此类贷款协议中定义的净收入的55%。2021年和2020年前三个月的现金股息支付率分别占净收益的32.50%和45.82%。鉴于我们目前的资本状况以及预期的收益和资产增长率，我们预计目前的股息政策不会有任何重大变化。
我们的银行子公司是一个全国性的银行协会，也是联邦储备系统的成员，根据联邦法律，如果在任何日历年宣布的所有股息总额将超过(1)该银行该年度的净利润(根据法规定义和解释)加上(2)前两个日历年的留存净利润(根据法规定义和解释)的总和，则必须事先获得OCC的批准才能宣布和支付股息。
要支付股息，我们和我们的子公司银行必须保持充足的资本，高于监管规定。此外，如适用的监管当局相信其管辖范围内的银行正从事或即将从事不安全或不健全的业务(视乎该银行的财政状况，可能包括派发股息)，监管当局可在通知及聆讯后，要求该银行停止及停止该不安全业务。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和联邦存款保险公司(OCC)都表示，支付将银行资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。美联储(Federal Reserve)、OCC和FDIC已发布政策声明，建议银行控股公司和投保银行通常只应从当前运营收益中支付股息。
 
68
目录
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
管理层认为利率风险是本公司的重大市场风险。关于这一市场风险的披露见“第二项--管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--资本资源--利率风险”。
第(4)项控制和程序。
截至2021年3月31日，我们在我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督下，在我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的参与下，对我们的披露控制和程序(如规则所定义)的设计和操作的有效性进行了评估
13A-15(E)
或
15D-15(E)
《1934年证券交易法》(Securities Exchange Act Of 1934)。我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有的错误和所有的欺诈。
一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制系统的设计部分也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。我们的首席执行官和首席财务官根据我们对我们的披露控制和程序的评估得出结论，截至2021年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
经吾等评估后，财务报告的内部控制或其他已对或可能对该等内部控制产生重大影响的因素并无重大改变。
 
69
目录
第二部分-其他资料
第一项：法律诉讼。
我们和我们的子公司不时地成为我们银行业务正常运作过程中出现的诉讼的当事人。然而，我们、我们的子公司或其任何财产目前没有重大待决的法律程序。除了州和联邦银行当局的定期例行检查外，没有任何政府当局正在等待或已知正在考虑的程序。
项目1A。风险因素。
以前在公司年报表格第I部分第1A项下披露的风险因素没有实质性变化
10-K
截至2020年12月31日的年度。
第二项股权证券的未登记销售和所得款项的使用。
不适用
第三项高级证券违约。
不适用
第二项第四项矿山安全披露。
不适用
第五项其他资料。
不适用
 
70
目录
项目6.展品。
 
  2.1   —    First Financial BankShares，Inc.、Kingwood Merge Sub，Inc.和Commercial BancShares，Inc.之间的重组协议和计划，日期为2017年10月12日(根据条例第601(B)(2)项，附表已略去S-K)(通过引用将附件2.1并入注册人表格8-K2017年10月12日提交)。
  2.2   —    First Financial BankShares，Inc.、Braos Merge Sub，Inc.和TB&T BancShares，Inc.之间的重组协议和计划，日期为2019年9月19日(根据条例第601(B)(2)项，附表已省略S-K)(通过引用将附件2.1并入注册人表格8-K2019年9月20日提交)。
  3.1   —    修改和重新签署的成立证书(引用自注册人表格的附件3.110-Q2019年7月30日提交)。
  3.2   —    修订和重新制定注册人章程(通过引用注册人表格附件3.2并入8-K(2020年4月3日提交)。
  4.1   —    第一股金融普通股股票样本(参照注册人修正案第291号附件3合并形成8-A在表格上存档8-A/A(1994年1月7日1号)。
  4.2   —    注册人证券说明书(引用自注册人表格附件4.210-K(2021年2月22日提交)。
10.1   —    2002激励性股票期权计划(引用自注册人表格的附件10.310-Q2010年5月4日提交)++
10.2   —    2012激励性股票期权计划(根据2012年3月1日提交的1934年证券交易法第2914(A)节，通过引用纳入注册人最终委托书的附录A)。++
10.3   —    日期为2013年6月30日的第一金融银行股份有限公司与弗罗斯特银行之间的贷款协议(通过参考注册人表格的附件10.1并入8-K2013年7月1日提交)。
10.4   —    First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第一修正案，日期为2015年6月30日(通过引用合并自注册人表格的附件10.18-K2015年6月30日提交)。
10.5   —    First Financial BankShares，Inc.与Frost Bank的贷款协议第二修正案，日期为2017年6月30日(通过引用合并自注册人表格的附件10.18-K2017年6月30日提交)。
10.6   —    First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第三修正案，日期为2019年6月30日(通过引用合并自注册人表格的附件10.18-K2019年7月1日提交)。
10.7   —    2020年4月28日修订和重订的2015年限制性股票计划(引用自注册人表格的附件10.18-K提交(2020年5月1日)++
10.8   —    高管认可协议表(从注册人表格的附件10.1中引用作为参考8-K2020年6月30日提交)++
10.9   —    2021年修订的综合股票和奖励计划(通过引用注册人表格的附件10并入8-K2021年4月28日提交)++
31.1   —    规则13A-14(A) / 15(D)-14(A)First Financial BankShares，Inc.首席执行官证书*
31.2   —    规则13A-14(A) / 15(D)-14(A)First Financial BankShares，Inc.首席财务官证书*
32.1   —    第1350节第一金融银行股份有限公司首席执行官证书
32.2   —    第1350节第一金融银行股份有限公司首席财务官认证
101.INS   —    XBRL实例文档。-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*
 
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目录
101.SCH   —    XBRL分类扩展架构文档。*
     
101.CAL   —    XBRL分类扩展计算链接库文档。*
     
101.DEF   —    XBRL分类扩展定义Linkbase文档。*
     
101.LAB   —    XBRL分类扩展标签Linkbase文档。*
 
*
在此提交
+
随信提供。就1934年《证券交易法》第18节而言，本展品不应被视为已存档，或以其他方式承担该节的责任，也不应被视为已被纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件中。
++
安排管理合同或补偿计划。
 
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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
   
First Financial BankShares，Inc.
日期：2021年5月5日
    
由以下人员提供：
  
/s/F.斯科特·杜泽(Scott Dueser)：他说，他说他说了算。
     
司各特·杜塞(F.Scott Dueser)
     
董事会主席、总裁
     
和首席执行官
日期：2021年5月5日
    
由以下人员提供：
  
/s/詹姆斯·R·戈登(James R.Gordon)：他说，他说他说了算。
     
詹姆斯·R·戈登
     
执行副总裁兼
     
首席财务官，秘书
     
和司库
 
 
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