美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：
(标记一)
|
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
|
|
过渡 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的报告 |
由_至_的过渡期
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
|
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
|
|
|
|
|
(邮政编码) |
|
(主要行政办公室地址) |
|
(注册人电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
|
|
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
大型数据库加速了文件管理器的运行☐ |
|
规模较小的中国报告公司 |
|
|
|
|
|
非加速文件管理器☐ |
|
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。
截至2021年4月23日，有未偿还的
社区卫生系统公司
表格10-Q
截至2021年3月31日的三个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一部分： |
|
财务信息 |
|
页面 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一项。 |
|
财务报表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
简明合并会计(亏损)损益表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月(未经审计) |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
简明综合全面(亏损)收益表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月(未经审计) |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
简明综合资产负债表-2021年3月31日和2020年12月31日(未经审计) |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
简明合并现金流量表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月(未经审计) |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
简明合并财务报表附注(未经审计) |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
项目4. |
|
管制和程序 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他资料 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一项。 |
|
法律程序 |
|
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1A项 |
|
风险因素 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第三项。 |
|
高级证券违约 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
项目4. |
|
矿场安全资料披露 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第五项。 |
|
其他资料 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第6项 |
|
陈列品 |
|
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
签名 |
|
50 |
||||
社区卫生系统公司和子公司
简明合并(亏损)收益表
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
净营业收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
运营成本和费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供应品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府和其他法律和解及相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
租赁费和租金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大流行救助基金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售业务的减值和(收益)损失，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总运营成本和费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提前清偿债务造成的损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未合并关联公司收益中的权益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税拨备(受益于) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
净(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于社区卫生系统的净(亏损)收入， **Inc.股东 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
(亏损)可归因于社区健康的每股收益 Systems，Inc.普通股股东： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
加权平均流通股数量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
见简明合并财务报表附注。
2
社区卫生系统公司和子公司
简明综合综合(亏损)损益表
(单位：百万)
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
净(亏损)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
扣除所得税后的其他综合(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售债务证券公允价值净变化， 税后净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
其他综合(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
综合(亏损)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
减去：可归因于非控股的全面收入 他们的利益。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生综合(亏损)收入 **系统公司股东 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
3
社区卫生系统公司和子公司
压缩合并资产负债表
(单位：百万，共享数据除外)
(未经审计)
|
|
|
3月31日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
患者应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供应品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用和税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
负债和股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务的当期到期日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
流动经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并子公司的可赎回非控股股权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统公司股东赤字： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，$ 于2020年12月31日发行和发行的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
社区卫生系统公司股东赤字总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
合并子公司股权中的非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东亏损总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
总负债和股东赤字 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
4
社区卫生系统公司和子公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净(亏损)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
对净(亏损)收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
政府和其他法律和解及相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售业务的减值和(收益)损失，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提前清偿债务造成的损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非现金费用(净额) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
扣除收购和资产剥离影响后的营业资产和负债变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
患者应收账款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
用品、预付费用和其他流动资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
医疗保险加速付款的偿还/取消确认 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
应付账款、应计负债和所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购设施和其他相关业务 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
购置物业和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
处置医院及其他附属业务所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售财产和设备所得收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
购买可供出售的债务证券和股权证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售可供出售的债务证券和股权证券所得款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增加其他投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
回购限制性股票以满足工资税预扣要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延融资成本和其他债务相关成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
赎回合营企业中的非控股投资 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
对合资企业中非控股投资者的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售收益--回租 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行长期债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ABL设施的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
偿还长期债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融资活动提供的现金净额(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
现金和现金等价物净变化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
补充披露现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支付 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
所得税(付款)退税净额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
5
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(一)列报依据和重大会计政策
社区卫生系统公司(“母公司”或“母公司”)及其子公司(“本公司”)截至2021年3月31日和2020年12月31日以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。管理层认为，此类信息包含公平列报这些期间的结果所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。所有公司间交易和余额都已取消。截至2021年3月31日的三个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的整个财年的预期结果。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响精简合并财务报表中报告金额的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
通常包括在综合财务报表附注内的若干资料及披露，已在美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则及规例许可下予以精简或遗漏。该公司相信，披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。随附的未经审计的简明综合财务报表应与公司于2021年2月18日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中包含的截至2020年12月31日的综合财务报表及其附注一并阅读。
母公司非全资拥有的合并子公司的非控股权益在简明合并资产负债表中作为总股本的组成部分列示，以区分母公司的利益和非控股所有者的利益。根据持有人的选择，或在发生本公司无法控制的事件时，可赎回或可按固定或可厘定价格赎回的非控股权益，在简明综合资产负债表中以夹层权益列示。
该公司几乎所有的经营成本和开支都是“收入成本”项目。可被公司归类为一般和行政管理的运营成本包括公司在田纳西州富兰克林办事处的公司办公室成本，即#美元。
在未经审计的简明合并财务报表的这些附注中，社区卫生系统公司及其合并子公司统称为“公司”。这种起草风格并不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司拥有或经营任何资产、业务或财产。本文件中描述的医院、业务和业务由社区卫生系统公司的独立和间接子公司拥有和运营。
收入确认。
净营业收入
净营业收入按公司估计的交易价记录，以反映患者和第三方付款人为换取患者护理方面的商品和服务而应支付的总对价。这些服务被认为是单一的履约义务，期限不到一年。收入在提供这些商品和服务时入账。涉及重大估计的交易价格是根据本公司对所提供商品和服务的标准收费确定的，与第三方合同安排相关的价格优惠以及患者折扣和其他患者价格优惠均录得减价。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，用于确定交易价格的投入变化的影响被认为是微不足道的。
6
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
目前，有几个州利用补充性报销计划，目的是向提供者提供与个人护理没有明确联系的报销，其中一些补偿为医疗补助和贫困患者提供护理的费用的一部分。这些计划是根据医疗保险中心的意见设计的&医疗补助服务(“CMS”)是由州和联邦资源共同资助的，在某些情况下，包括向提供者征收的费用或税收。根据这些补充计划，公司在应评估金额和合理保证收款的期间确认收入和相关费用。这些计划下的报销反映在净营业收入中，而费用、税费或其他与计划相关的成本反映在其他营业费用中。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，该公司的净营业收入已在下表中列出，这是基于与患者在主要患者保险覆盖范围分类之间的估计交易价格的分配(以百万为单位)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
医疗保险 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
医疗补助 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Managed Care和其他第三方付款人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
患者应收账款
患者应收账款根据每个付款人确定的某些假设按可变现净值入账。对于包括Medicare、Medicaid和Managed Care在内的第三方付款人，可实现净值基于估计的合同报销百分比，该百分比基于付款人当前的合同价格或历史支付索赔数据。对于自付应收账款(包括未参保的患者和有保险的患者的患者责任部分)，可变现净值是根据历史收集经验的估计确定的，而不考虑年龄类别。这些估计值根据患者责任部分的估计转换、预期的康复和任何预期的趋势变化进行了调整。
患者应收账款可能会受到公司催收工作成效的影响。此外，付款人组合、业务办事处运营、经济状况或联邦和州政府医疗保险的趋势的重大变化可能会影响应收账款的可变现净值。该公司还通过监测历史现金收入占往绩净营业收入的百分比，以及按付款人分类分析当期净收入和入院情况、未付天数、纯自付患者与第三方保险应收账款的患者责任部分之间的自付应收账款的构成、最近收购和处置的影响以及当前经济和其他事件的影响，不断审查应收账款的可变现净值。
一些付款人和项目的最终结算可能会根据第三方的行政审查和审计进行调整。作为这些最终和解的结果，本公司记录了应付第三方付款人的金额为#美元。
慈善关怀
在正常业务过程中，该公司为经济上无力支付住院费用的患者提供服务。该公司的政策是不收取此类款项；因此，对于那些经济上无法支付且没有资格从政府计划中获得补偿的患者，相关费用不会在净营业收入中报告，因此被归类为慈善护理。本公司根据患者相对于联邦政府制定的联邦贫困水平指导方针的家庭收入来确定有资格获得慈善护理的金额。*在截至2020年6月30日的三个月内，本公司更新了其政策，增加了有资格获得慈善护理的账户数量。这导致截至2021年3月31日的三个月慈善护理服务比截至2020年3月31日的三个月有所增加。
7
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
这些慈善护理服务的费用估计为$。
新冠肺炎大流行。
新冠肺炎是一种由一种新型冠状病毒株引起的疾病，对本公司2020年的经营业绩产生了重大影响，并继续影响本公司截至2021年3月31日的三个月的经营业绩。联邦和州政府已经通过立法，颁布法规，并采取其他行政行动，旨在帮助医疗保健提供者在公共卫生紧急情况下为新冠肺炎和其他患者提供护理。救济来源包括2020年3月27日颁布的“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)、2020年4月24日颁布的“薪资保护计划和加强医疗保健法案”(“PPPHCE法案”)、2020年12月27日颁布的“2021年综合拨款法案”(“CAA”)和3月11日颁布的“2021年美国救援计划法案”(“ARPA”)。这些刺激法案总共批准了超过500万美元的资金。
大流行救助基金
截至2021年3月31日，该公司收到约
公司对收到金额的条款和条件是否得到合理保证已得到满足的评估在每个报告期都会更新，并考虑(除其他事项外)CARE法案和CAA中提出的要求、所有适用的常见问题和HHS发布的其他解释性指导，包括2021年1月15日发布的报告要求的付款后通知，以及与公司2020年预算相比，公司在此期间因冠状病毒而产生的费用及其运营结果。HHS指南，特别是各种报告要求通知和常见问题的付款后通知，规定了量化合格医疗相关费用和收入损失的允许方法。只有可归因于冠状病毒的医疗保健相关费用，其他来源没有报销，也没有义务报销，才有资格索赔。资金使用的计算要考虑到费用。
8
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
可归因于每个相应的实体，该实体对于公司而言主要涉及增加的劳动力和供应成本，以及收入损失。在截至2020年12月31日的一年中，大流行救援资金约为
截至2021年3月31日，通过PHSSEF或州和地方计划收到的尚未确认为运营成本和费用减少或其他方面尚未退还给HHS或各个州和地方机构的金额，主要涉及之前剥离的实体和某些目标分配付款，截至2021年3月31日，无法合理保证满足基本条款和条件。这些金额反映在应计负债中--其他反映在简明综合资产负债表中。这些未确认的金额可以在卫生和公众服务部制定程序后的一个或多个未来时期退还给卫生和公众服务部，或者如果确认的基本条件得到合理保证，则可以在未来的时期内确认为运营成本和费用的减少。卫生和公众服务部对此类PHSSEF付款的基本条款和条件的解释，包括审计和报告要求，仍在继续发展。有关PHSSEF支付条款和条件的现有指导意见的额外指导或新的和修订的解释可能会导致本公司对合理保证条款和条件得到满足的金额的估计发生变化，任何此类变化都可能是实质性的。此外，任何此类变化都可能导致公司无法确认额外的PHSSEF付款，或者可能导致取消确认之前确认的金额，在任何情况下，这些金额都可能是重大的。
医疗保险加速支付
联邦医疗保险加快了约美元的支付速度
2.股权薪酬的会计核算
根据社区卫生系统公司颁发的基于股票的补偿奖励。修订和重新制定了2009年股票期权和奖励计划，该计划自2020年3月20日起修订和重述，并得到公司股东的批准在2020年5月12日召开的股东年会上(“2009计划”)。此外，在将于2021年5月11日召开的股东年会(“2021年股东年会”)上，公司股东将投票决定是否批准董事会于2021年3月17日批准的2009年计划(“经修订的2009计划”)的进一步修订和重述。
9
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
2009年计划规定授予根据IRC第422节符合条件的激励性股票期权，以及授予不符合条件的股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、基于业绩的股票或单位以及其他股票奖励。根据2009年计划有资格获得赠款的人员包括公司董事、高级管理人员、员工和顾问。到目前为止，根据2009年计划授予的所有期权都是出于税收目的的“非限定”股票期权。一般而言，这些期权属于
根据2009计划授予的所有期权的行权价等于期权授予日公司普通股的公允价值。
下表反映了与股票股权计划相关的总薪酬支出对各时期报告的经营业绩的影响(单位：百万)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
对所得税前收益(亏损)的影响 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
对净(亏损)收益的影响 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2021年3月31日，$
股票期权的公允价值是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内使用Black Scholes期权定价模型估计的，其中包括以下假设和加权平均公允价值：
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
预期波动率 |
|
84.3% - 88.9% |
|
|
|
|
% |
|
|
预期股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
预期期限 |
|
|
|
|
|
|
||
|
无风险利率 |
|
0.3% - 0.9% |
|
|
|
|
% |
|
在确定预期期限时，该公司检查了期权持有的集中度和期权行使和没收的历史模式，以及前瞻性因素，以努力确定是否存在任何可识别的员工群体。从这一分析中，该公司确定了两个主要员工群体，一个由某些高级管理人员组成，另一个基本上由所有其他接受者组成。
预期波动率是根据历史波动率估计的。在确定预期波动率时，该公司还审查了其普通股活跃交易期权的基于市场的隐含波动率，并确定用于估计预期波动率的历史波动率与隐含波动率没有显著差异。
预期期限的计算是基于每个已确定人口的历史演练和注销模式以及前瞻性因素(如果存在)。无风险利率以授予时生效的美国公债收益率曲线为基础。归属前的没收率是基于每个确定的人口的历史比率和前瞻性因素。本公司根据其实际经验调整估计的罚没率。
10
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
截至2021年3月31日，根据2009年计划，未偿还和可行使的期权以及2020年12月31日之后三个月期间的变化如下(单位：百万，不包括股票和每股数据)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
集料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
平均值 |
|
内在性 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
剩馀 |
|
截止日期的价值 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
锻炼 |
|
|
合同 |
|
三月三十一号， |
|
||
|
|
|
股票 |
|
|
价格 |
|
|
术语 |
|
2021 |
|
|||
|
在2020年12月31日未偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被没收和取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日未偿还 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
可于2021年3月31日行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，已授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为$。
本公司已根据2009年计划向某些子公司的员工授予限制性股票。关于根据2009年计划授予的基于时间的归属限制性股票，对这些股票的限制一般已于#年失效。
截至2021年3月31日，2009年计划下已发行的限制性股票以及2020年12月31日之后三个月期间的变化如下：
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资助金 |
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
日期公允价值 |
|
||
|
未归属于2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未归属于2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
根据2009年计划，公司非管理董事已被授予限制性股票单位(“RSU”)。公司当时在任的每一位非管理董事都根据2009年计划获得了赠款
截至2021年3月31日，2009计划下的未偿还RSU以及2020年12月31日之后三个月期间的变化如下：
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资助金 |
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
日期公允价值 |
|
||
|
未归属于2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未归属于2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.进行资产收购和资产剥离
收购
本公司采用收购会计方法对代表企业合并的所有交易进行会计核算，其中收购的可识别资产、承担的负债和被收购实体的任何非控股权益在公司获得被收购实体的控制权益之日按其公允价值确认和计量。在收购日期之后的报告期内未最终确定的此类公允价值将作为暂定金额进行估计和记录。于计量期间(定义为取得确认及计量转让代价、收购资产、承担负债及任何非控股权益所需的所有资料的日期，限于收购日期起计一年内)对该等暂定金额的调整于确认时予以记录。商誉被确定为收购中传递的对价的公允价值超过收购净资产的公允价值。
在截至2021年3月31日的三个月内，公司的一家或多家子公司支付了约美元
12
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
资产剥离
下表提供了公司在截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度内剥离的医院摘要：
|
|
|
|
|
|
|
持牌 |
|
|
|
|
|
医院 |
|
买者 |
|
城市，州 |
|
床 |
|
|
生效日期 |
|
|
2021年资产剥离： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利亚地区医疗中心 |
|
圣约人健康系统 |
|
新墨西哥州霍布斯 |
|
|
|
|
|
|
|
Tennova Healthcare-Tullahoma |
|
范德比尔特大学医学中心 |
|
田纳西州图拉霍马 |
|
|
|
|
|
|
|
Tennova Healthcare-谢尔比维尔 |
|
范德比尔特大学医学中心 |
|
田纳西州谢尔比维尔 |
|
|
|
|
|
|
|
密西西比州西北部医疗中心 |
|
三角洲健康系统 |
|
密西西比州克拉克斯代尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年资产剥离： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贝里克医院中心 |
|
费耶特控股公司(Fayette Holdings，Inc.) |
|
宾夕法尼亚州贝里克 |
|
|
|
|
|
|
|
布朗伍德地区医疗中心 |
|
亨德里克医疗系统 |
|
德克萨斯州布朗伍德 |
|
|
|
|
|
|
|
阿比林地区医疗中心 |
|
亨德里克医疗系统 |
|
德克萨斯州阿比林 |
|
|
|
|
|
|
|
圣安吉洛社区医疗中心 |
|
香农卫生系统 |
|
德克萨斯州圣安吉洛 |
|
|
|
|
|
|
|
圣彼得堡海湾健康中心 |
|
奥兰多健康公司 |
|
佛罗里达州圣彼得堡 |
|
|
|
|
|
|
|
希尔地区医院 |
|
AHRK控股有限责任公司 |
|
德克萨斯州希尔斯伯勒 |
|
|
|
|
|
|
|
圣克劳德地区医疗中心 |
|
奥兰多健康公司 |
|
佛罗里达州圣克劳德 |
|
|
|
|
|
|
|
北路易斯安那州医疗中心 |
|
Algiance Health Management，Inc. |
|
路易斯安那州鲁斯顿 |
|
|
|
|
|
|
|
斯汉兹活橡树地区医疗中心 |
|
HCA Healthcare，Inc.，或HCA， |
|
佛罗里达州LIVE OAK |
|
|
|
|
|
|
|
斯汉兹·斯塔克地区医疗中心 |
|
HCA |
|
佛罗里达州斯塔克 |
|
|
|
|
|
|
|
南区医疗中心 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州彼得堡 |
|
|
|
|
|
|
|
南安普顿纪念医院 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州富兰克林 |
|
|
|
|
|
|
|
南弗吉尼亚地区医疗中心 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州恩波里亚 |
|
|
|
|
|
|
2020年12月8日，该公司的一家或多家关联公司就出售联合健康中西部公司(AllianceHealth Midwest，简称：联合健康)的几乎所有资产达成了一项最终协议。
下表披露了截至2021年3月31日和2020年12月31日被归类为持有待售医院的简明合并资产负债表中包含的金额(单位：百万)。其他资产，净额主要包括持有待售医院的净资产和设备。任何资产剥离或潜在资产剥离均不符合报告为停产经营的标准。
|
|
|
3月31日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
其他流动资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.免征所得税
如果确认，将影响实际税率的未确认福利总额不到#美元。
13
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
由于诉讼时效失效和与税务机关达成和解，未确认的税收优惠金额可能在未来12个月内发生变化；然而，本公司预计这一变化不会对本公司的简明综合经营业绩或财务状况产生重大影响。
该公司2009和2010纳税年度的联邦所得税申报单已与美国国税局(Internal Revenue Service)结清。这些检查的结果对公司的综合经营结果或财务状况并不重要。本公司的联邦所得税报税表
该公司的实际税率为
支付所得税的现金，扣除收到的退款后，净支付不到#美元。
5.偿还长期债务
长期债务，扣除未摊销的递延债务发行成本，由以下部分组成(单位：百万)：
|
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
高级债券到期百分比 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级债券到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
ABL设施 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
融资租赁和融资义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：减少未摊销递延债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：当前到期日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
长期债务总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2021年1月28日，该基金的剩余本金高级担保票据到期百分比
在……上面
14
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
加上手头的现金，被用来赎回初级-之前百分比国际金融公司担保票据到期
这个次要优先担保票据到期百分比
在此之前的任何时间和时间
在任何时候，在任何时间，在或之后
|
期间 |
|
救赎 价格 |
|
|
|
2024年4月15日至2025年4月14日 |
|
|
|
% |
|
2025年4月15日至2026年4月14日 |
|
|
|
% |
|
2026年4月15日至2029年4月14日 |
|
|
|
% |
在……上面
这个2031年到期的4.75%高级担保票据和相关担保由共享的(I)非ABL优先抵押品的第一优先留置权和(Ii)ABL优先抵押品的第二优先留置权担保，ABL优先抵押品以第一优先权为基础担保ABL设施，在每种情况下，都受管理2031年到期的4.75%优先担保票据的契约中描述的允许留置权的约束。
CHS有权选择全部或部分赎回高级担保票据到期百分比
社区卫生服务机构最多可兑换
15
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
在任何时候，在任何时间，在或之后
|
期间 |
|
救赎 价格 |
|
|
|
2026年2月15日至2027年2月14日 |
|
|
|
% |
|
2027年2月15日至2028年2月14日 |
|
|
|
% |
|
2028年2月15日至2029年2月14日 |
|
|
|
% |
|
2029年2月15日至2031年2月14日 |
|
|
|
% |
于2021年3月1日，本公司赎回高级债券到期百分比
ABL贷款项下的最高本金总额为$
除限制和例外情况外，ABL贷款包含惯例陈述和担保，以及限制本公司能力的惯例契诺(除某些例外情况外)：(1)宣布股息、进行分配或赎回或回购股本，(2)预付、赎回或回购其他债务，(3)产生留置权或给予负质押，(4)贷款和投资，以及进行收购和合资企业，(5)产生额外债务或提供某些担保，(6)从事以下活动：(3)产生留置权或给予负质押；(4)进行贷款和投资以及进行收购和合资企业；(5)产生额外债务或提供某些担保；(6)从事(8)改变本公司、社区卫生服务公司或担保人的业务性质；(9)对医生执业给予某些担保；(10)从事出售和回租交易；(11)改变本公司的会计年度。在下述某些触发事件发生时，本公司亦须遵守综合固定收费承保比率，以及各种肯定契约。综合固定费用覆盖比率的计算方法为(X)综合EBITDA(定义见ABL贷款)减去资本支出与(Y)综合利息支出(定义见ABL贷款)、预定本金支付、所得税和以现金或许可投资进行的限制性支付的总和。就计算综合固定费用覆盖率而言，ABL贷款中定义的综合EBITDA的计算是以公司的综合净收入(亏损)开始的12个月的拖尾计算，并对利息、税项、折旧和摊销、可归因于非控制性权益的净收入、股票补偿费用、重组成本进行某些调整, 以及在上述任何12个月期间记录的其他非现金或非经常性项目的财务影响。综合固定费用覆盖率只有在ABL贷款机制下的未偿还借款总额使该贷款机制的可用金额低于(I)$中的较大者时，才是一项必需的契约。
该公司支付了#美元的利息。
16
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
6.评估金融工具的公允价值
本公司使用截至2021年3月31日和2020年12月31日的现有市场信息以及被认为合适的估值方法来估计金融工具的公允价值。下表中提供的估计不一定表明该公司在当前市场交易中可能实现的金额(以百万美元为单位)：
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
携载 |
|
|
估计数 公平 |
|
|
携载 |
|
|
估计数 公平 |
|
||||
|
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||||
|
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
股权证券投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
证券交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级债券到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级债券到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
初级优先担保票据到期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初级优先担保票据到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初级优先担保票据到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
ABL贷款和其他债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上表所列公司长期债务的账面价值是扣除未摊销递延债务发行成本后的净值。估计公允价值乃根据附注7所述的美国公认会计原则公允价值层级有关厘定公允价值的会计准则，采用下文讨论的方法厘定。公允价值不等于其账面价值的金融工具的估计公允价值被视为第一级估值。本公司利用市场法，通过彭博社等公开订阅服务获得指示性定价，以确定相关的公允价值。
现金和现金等价物。*由于这些工具的短期到期日(少于三个月)，账面金额接近公允价值。
股权证券投资。估计公允价值以公开市场报价的收市价为基础。
可供出售的债务证券。估计公允价值是基于公开市场报价的收盘价或其他各种估值技术。
交易证券。这一估计公允价值是基于公开市场报价的收盘价。
高级债券、高级担保债券和初级优先担保债券。这一估计公允价值是基于这些票据的收盘价。
ABL贷款和其他债务。*由于这些债务的性质，ABL融资和所有其他债务的账面价值接近公允价值。
17
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
7.按公允价值计算。
公允价值层次
公允价值是以市场为基础的计量，而不是特定于实体的计量。因此，公允价值计量应基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础，本公司采用了美国公认会计原则公允价值层次，该层次区分了基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据的市场参与者假设(分类在层次1和2级内的可观察输入)和报告实体自己关于市场参与者假设的假设(分类在层次3级内的不可观察输入)。
用于计量公允价值的投入分为以下公允价值层次结构：
一级：它为相同的资产或负债在活跃的市场上报出了市场价格。
第二级：市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或看不到的投入。
第三级：这些不可观察到的投入很少或根本没有市场活动的支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第三级包括使用定价模型、贴现现金流方法或反映公司自身假设的类似技术确定的价值。
如果公允价值层次计量的确定基于公允价值层次不同级别的输入，则整个公允价值计量所在的公允价值层次中的级别基于对整个公允价值计量重要的最低级别的输入。公司在评估某一特定投入对整个公允价值计量的重要性时，需要对该资产或负债的特定因素作出判断。公允价值层次内各层级之间的转移由本公司在需要此类转移的情况发生变化之日予以确认。有几个
下表按公允价值等级列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值经常性记录的金融资产和负债(单位：百万)：
|
|
|
3月31日， 2021 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
|
股权证券投资 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
可供出售的债务证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
证券交易 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
12月31日， 2020 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
|
股权证券投资 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
可供出售的债务证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
证券交易 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
股权证券、可供出售债务证券和交易证券的投资
对股权证券和归类为一级的交易证券的投资按市场报价计量。二级可供出售的债务证券和交易证券主要包括美国政府及其机构以及国内外公司发行的债券和票据。这些证券的估计公允价值是使用各种估值技术确定的，包括一个多维关系模型，该模型结合了标准的可观察输入和假设，如基准收益率、报告的交易、经纪/交易商报价、发行人价差、基准证券、买卖和其他相关参考数据。
18
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
8.新租约
该公司利用运营和融资租赁的方式使用某些医院、医疗办公大楼和医疗设备。
|
|
截至三个月 3月31日， |
|
|||||
|
租赁费 |
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
运营租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁成本 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
短期租金费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
转租收入 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
经营租赁总成本 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产摊销 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁总成本 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(单位：百万)：
|
|
|
资产负债表分类 |
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
|
经营租赁： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁ROU资产 |
|
其他资产，净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁ROU资产 |
|
财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地及改善工程 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
建筑物及改善工程 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
设备和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
财产和设备，净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动融资租赁负债 |
|
长期债务的当期到期日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
长期融资租赁负债 |
|
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月与租赁相关的补充现金流信息如下(单位：百万)：
|
|
|
截至三个月 3月31日， |
|
|||||
|
现金流信息 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业租赁的营业现金流(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁的营业现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以新融资租赁负债换取的使用权资产 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
计入简明综合现金流量表中其他营业资产和负债的变动。 |
19
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
9.减少股东赤字
本公司的法定股本包括
该公司是一家控股公司，通过其子公司运营。本公司的ABL贷款及管限本公司每一系列已发行票据的契据载有各种契诺，根据该等契诺，本公司附属公司的资产须受有关(其中包括)股息及分派等事项的若干限制，详情见下段所述。
ABL贷款和管理本公司每一系列未偿还票据的契约限制了本公司的子公司向本公司支付股息和分派，从而限制了本公司支付股息和/或回购股票的能力，其中包括限制了本公司的子公司向本公司支付股息和/或回购股票的能力，其中包括限制本公司向本公司支付股息和/或回购股票的能力。截至2021年3月31日，根据这些协议中最具限制性的测试(除某些例外情况外)，该公司约有美元
下面的时间表显示了截至2021年3月31日和2020年12月31日之后的三个月期间的总股本、公司股东应占股本和非控股权益应占股本的账面金额(单位：百万)：
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统公司股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
可赎回的 非控制性 利息 |
|
|
|
普普通通 股票 |
|
|
其他内容 实缴 资本 |
|
|
累计 其他 全面 损失 |
|
|
累计 赤字 |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 股东的 赤字 |
|
|||||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
处置非全资拥有的业务 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
收购实体中的非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
对可赎回的赎回价值的调整 拥有非控制性权益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
取消限售股代扣代缴税款 对既得股的增值税 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年3月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
以下时间表显示了截至2020年3月31日和2019年12月31日之后的三个月期间的总股本、公司股东应占股本和非控股权益应占股本的账面金额(单位：百万)：
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统公司股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
可赎回的 非控制性 利息 |
|
|
|
普普通通 股票 |
|
|
其他内容 实缴 资本 |
|
|
累计 其他 全面 损失 |
|
|
累计 赤字 |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 股东的 赤字 |
|
|||||||
|
余额，2019年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
|
向非控股公司购买子公司股份 他们的利益。 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||||
|
非控股权益的其他重新分类 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
|
对可赎回的赎回价值的调整 拥有非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||||
|
取消限售股代扣代缴税款 对既得股的增值税 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|||||
|
基于股份的薪酬 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||||
|
平衡，2020年3月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
以下时间表披露了该公司在其非全资子公司的所有权权益变化对社区卫生系统公司股东赤字的影响(单位：百万)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
可归因于社区卫生系统的净(亏损)收入， **Inc.股东 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
转移至非控股权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统的净增长， **Inc.购买以下项目的实收资本 *子公司合伙权益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
净转让给非控制性权益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
社区卫生系统公司股东变更 净(亏损)收入中的赤字可归因于 *社区卫生系统公司股东和 股权转让给非控制性权益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
10.预计每股收益
下表列出了用于计算社区健康系统公司普通股股东应占净(亏损)收入的基本每股收益和稀释后每股收益的分母的组成部分：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
加权-平均流通股数量-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释证券的影响： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票奖励 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
员工股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他基于股权的奖励 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
加权-平均流通股数量-稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年3月31日的三个月里，该公司产生了社区卫生系统公司普通股股东应占的亏损，因此稀释证券的影响没有考虑在内，因为它们的影响是反稀释的。如果公司在截至2021年3月31日的三个月内产生收入，限制性股票奖励、员工股票期权和其他基于股权的奖励对稀释后股票计算的影响将增加
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
未偿还的稀释性证券不包括在计算范围内 每股收益的下降，因为它们的影响是反稀释的： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工股票期权和限制性股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11.应对紧急情况
该公司是与其业务相关的各种法律、法规和政府诉讼的一方。根据目前所知，管理层并不相信因未决法律、监管及政府事宜而产生的或有亏损会对本公司的精简综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。然而，鉴于悬而未决的法律、法规和政府事务所涉及的固有不确定性，其中一些不是公司所能控制的，以及在其中一些事项中寻求的非常大的或不确定的损害赔偿，这些事项中的一个或多个的不利结果可能会对公司在任何特定报告期的经营业绩或现金流产生重大影响。
对于所有法律、法规和政府程序，公司都会考虑出现负面结果的可能性。如本公司确定任何该等事项有可能出现负面结果，并可合理估计损失金额，则本公司会就该事项的预期结果记录估计亏损的应计项目。如果重大事项出现负面结果的可能性是合理的，并且本公司能够确定可能的损失或损失范围的估计，无论是超过相关的应计负债或没有应计负债，本公司将披露对可能损失或损失范围的估计。(C)如果重大事项有可能出现负面结果，则本公司能够确定可能的损失或损失范围的估计，无论是超过相关应计负债还是没有应计负债，本公司将披露可能损失或损失范围的估计。然而，基于某些法律、法规和政府事务涉及的重大不确定性和/或初步性质，公司在某些情况下无法估计可能的损失或损失范围。
22
社区卫生系统公司和子公司
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
可能的或有事件
下表对截至2021年3月31日的三个月的期初和期末负债余额(以百万计)进行了对账，这与公司对已记录应计项目的公司或有事项的确定有关。截至2021年3月31日的负债由各种事项的单独微不足道的金额组成。
记录金额汇总表
|
|
|
可能 |
|
|
|
|
|
偶然事件 |
|
|
|
截至2020年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
费用 |
|
|
— |
|
|
保险索赔准备金 |
|
|
— |
|
|
现金支付 |
|
|
( |
) |
|
截至2021年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
根据适用的会计准则，本公司为诉讼、监管和政府事务确定责任，根据现有信息，本公司认为这些事项的负面结果是已知的或可能的，并且损失金额是可以合理估计的。对于所有该等事项(不论是否在本或有事项脚注中讨论)，该等金额已记入简明综合资产负债表的其他应计负债，并计入上表。由于预测这些或有事项的最终解决方案存在不确定性和困难，实际金额可能与简明综合资产负债表中反映为负债的估计金额不同。
与可能的或有事项有关的已发生但未列入上表的律师费和其他费用合计不到#美元。
12.举办后续活动
本公司评估了资产负债表日之后发生的所有重大事件，以确定是否有需要在简明合并财务报表中披露或确认的事件。
在……上面
23
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
您应该将本讨论与我们的简明合并财务报表和附注一起阅读。
在本Form 10-Q季度报告中，我们使用“我们”、“我们的”、“我们”和“公司”等词语，以简化的方式和集体的方式指代Community Health Systems，Inc.或母公司及其合并的子公司。这种起草风格是由美国证券交易委员会(SEC)建议的，并不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司拥有或经营任何资产、业务或财产。本文件中描述的医院、业务和业务由社区卫生系统公司的独立和间接子公司拥有和运营。
高管概述
我们是美国最大的上市医院公司之一，也是全国社区普通急性护理医院和门诊设施的领先运营商。我们通过我们拥有和经营的医院以及在全美非城市和选定的城市市场的附属企业提供医疗服务。我们通过向我们所在社区的患者提供广泛的普通和专科医院保健服务和门诊服务来创造收入。截至2021年3月31日，我们拥有或租赁了85家医院，其中包括83家普通急性护理医院和2家独立的康复或精神病院。我们的服务由政府机构、私人保险公司和我们服务的患者直接支付。
我们之前实施了投资组合合理化和去杠杆化战略，涉及剥离医院和非医院业务，该战略于2020年12月31日结束(包括关于出售2020年签订的5家医院的最终协议，这些医院已于2021年关闭)。不过，我们仍会继续收到潜在买家对某些医院的收购意向，如果我们认为出售更多医院是最符合我们利益的，我们可能会不时考虑出售更多医院。
新冠肺炎大流行
导致这种疾病的一种新的冠状病毒株新冠肺炎于2019年12月首次被发现，并已在世界各地传播，包括整个美国。该公司的秘书美国卫生与公众服务部，或由于新冠肺炎大流行的持续后果，卫生部更新了该机构最初于2020年1月宣布的国家公共卫生紧急状态。为了遏制新冠肺炎的传播和影响，美国和世界各地的当局继续建议并授权采取一些预防措施，如旅行禁令和限制、隔离、在家和原地避难所的命令、促进社会距离以及限制商业活动。随着疫苗变得更容易获得，近几个月来美国新冠肺炎病例数量下降，某些预防措施和限制性措施减少或结束，经济状况有所改善。
作为医疗保健服务的提供者，我们受到新冠肺炎大流行对公共卫生和经济影响的重大影响。我们服务的社区的病人、医生、护士和员工的安全仍然是我们的首要关注点。我们一直在与联邦、州和地方卫生当局合作，以应对我们服务的社区中的新冠肺炎大流行，并一直在采取或支持采取措施，试图限制病毒的传播，减轻医疗系统的负担，包括有时重新安排或取消我们医院和其他医疗机构的选择性程序。此外，一些州一直要求医院保留个人防护装备，并强制要求对新患者和某些医院工作人员进行新冠肺炎筛查。
我们的医院、医疗诊所、医务人员和员工一直在积极关爱新冠肺炎患者。虽然我们已经实施了相当多的安全措施，但新冠肺炎患者的治疗也存在相关风险，这可能包括医务人员感知和应对此类风险的方式。虽然到目前为止，我们的医院总体上没有因为治疗新冠肺炎患者而出现重大能力限制，但美国有些医院位于新冠肺炎疫情爆发的中心，在照顾新冠肺炎患者方面已经不堪重负，这使得这些医院无法治疗所有寻求治疗的患者。如果我们任何一家医院所在的地理区域发生重大新冠肺炎疫情，我们的一家或多家医院未来可能会受到此类情况的影响。
24
我们已经招致，并可能继续招致, 某些新冠肺炎平台带来的更多费用主位，包括其他 劳工，供应链，大写以及其他支出。
新冠肺炎疫情造成的广泛经济因素，包括高失业率和就业不足水平以及消费者支出和信心的下降，已经并可能继续影响我们的服务组合、收入组合、付款人组合和/或患者数量，以及我们收回未偿还应收账款的能力。我们经营的地理区域的企业关闭和裁员导致未参保和参保不足的人口增加，这可能继续对我们的服务需求以及患者和其他付款人支付所提供服务的能力产生不利影响。我们观察到，与大流行前的水平相比，从未参保患者那里收取的患者应收账款的可收集性恶化，如果持续下去，可能会继续对我们的财务业绩产生不利影响，并需要更多的营运资金。
与新冠肺炎相关的发展对我们2020年的运营结果产生了实质性影响，并继续影响本公司截至2021年3月31日的三个月的经营业绩。在截至2021年3月31日的三个月里，新冠肺炎导致患者数量下降，导致与去年同期相比，同店入院人数和同店调整后入院人数减少，但也影响了提供的服务组合和付款人组合，与去年同期相比，对我们的同店经营业绩产生了积极影响。
虽然我们无法完全量化新冠肺炎疫情对我们未来财务业绩的影响，但我们预计与新冠肺炎相关的事态发展将继续影响我们的财务业绩。此外，新冠肺炎疫情可能会对我们的运营结果、财务状况和/或现金流产生实质性的不利影响。 特别是如果美国的经济和/或公共卫生状况恶化或负面状况持续很长一段时间。流感对我们财务业绩的最终影响将取决于其他因素，包括疫情的持续时间和严重程度，以及大流行带来的负面经济条件，我们设施取消或重新安排的手术数量，我们整个医疗系统护理的新冠肺炎患者数量，有效医疗和疫苗的时机和可用性，正在推出的现有疫苗的时间和有效性，潜在更具传染性和/或致命性的病毒的传播，以及政府行动和行政监管对医院的影响。“。包括通过现有和任何未来的刺激措施。如下文“立法概述”所述，我们已经收到并可能继续收到根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法”、或“CARE法”、“薪资保护计划和医疗保健改进法”、或“PPPHCE法”、“2021年综合拨款法”或“民航局”以及其他刺激性法律提供的付款和预付款，到目前为止，这些法律有助于部分缓解“新冠肺炎”疫情对我们运营结果和财务状况的影响。最近颁布的2021年美国救援计划法案(ARPA)是另一个救援方案，其中有一些条款影响到医疗保健提供者。联邦政府可能会考虑额外的刺激和救济措施，但我们无法预测是否会实施任何额外的刺激措施或其影响。, 如果有的话。我们无法评估新冠肺炎疫情对我们造成的预期持续负面影响最终将在多大程度上被CARE法案、PPPHCE法案、CARS法案、ARPA或任何未来刺激措施下收到的金额和我们未来可能获得的好处所抵消。
已完成的资产剥离和收购活动
在截至2021年3月31日的三个月里，我们完成了四家医院的资产剥离，其中三家于2021年1月1日关闭(对于这些医院，我们在2020年12月31日初步关闭时获得了净收益)。此外，一家医院的资产剥离于2021年2月1日完成，我们为此获得了无形的净收益。这四家医院2020年的年度净运营收入约为1.79亿美元，包括2020年12月31日初步关闭的三家医院资产剥离的净收益，我们收到的与处置这些医院相关的净收益总额约为2300万美元。此外，我们于2021年4月1日完成了对另外一家医院的资产剥离，在2021年3月31日举行的初步收盘时，我们获得了约500万美元的净收益。
2020年，我们完成了13家医院的资产剥离，其中包括3家于2020年1月1日关闭的医院(对于这些医院，我们在2019年12月31日初步关闭时收到了净收益)，但不包括上一段提到的于2021年1月1日关闭的3家医院的资产剥离。这13家医院代表着2019年约12亿美元的年度净运营收入，包括2019年12月31日初步关闭的三家医院资产剥离的净收益，我们收到了与处置这些医院相关的总净收益约8.45亿美元。
25
下表提供了我们在截至2021年3月31日的三个月 和截至2020年12月31日的年度:
|
医院 |
|
买者 |
|
城市，州 |
|
持牌 床 |
|
|
生效日期 |
|
|
2021年资产剥离： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利亚地区医疗中心 |
|
圣约人健康系统 |
|
新墨西哥州霍布斯 |
|
68 |
|
|
2021年1月1日 |
|
|
Tennova Healthcare-Tullahoma |
|
范德比尔特大学医学中心 |
|
田纳西州图拉霍马 |
|
135 |
|
|
2021年1月1日 |
|
|
Tennova Healthcare-谢尔比维尔 |
|
范德比尔特大学医学中心 |
|
田纳西州谢尔比维尔 |
|
60 |
|
|
2021年1月1日 |
|
|
密西西比州西北部医疗中心 |
|
三角洲健康系统 |
|
密西西比州克拉克斯代尔 |
|
181 |
|
|
2021年2月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年资产剥离： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贝里克医院中心 |
|
费耶特控股公司(Fayette Holdings，Inc.) |
|
宾夕法尼亚州贝里克 |
|
|
90 |
|
|
2020年12月1日 |
|
布朗伍德地区医疗中心 |
|
亨德里克医疗系统 |
|
德克萨斯州布朗伍德 |
|
|
188 |
|
|
2020年10月27日 |
|
阿比林地区医疗中心 |
|
亨德里克医疗系统 |
|
德克萨斯州阿比林 |
|
|
231 |
|
|
2020年10月27日 |
|
圣安吉洛社区医疗中心 |
|
香农卫生系统 |
|
德克萨斯州圣安吉洛 |
|
|
171 |
|
|
2020年10月24日 |
|
圣彼得堡海湾健康中心 |
|
奥兰多健康公司 |
|
佛罗里达州圣彼得堡 |
|
|
480 |
|
|
2020年10月1日 |
|
希尔地区医院 |
|
AHRK控股有限责任公司 |
|
德克萨斯州希尔斯伯勒 |
|
25 |
|
|
2020年8月1日 |
|
|
圣克劳德地区医疗中心 |
|
奥兰多健康公司 |
|
佛罗里达州圣克劳德 |
|
84 |
|
|
2020年7月1日 |
|
|
北路易斯安那州医疗中心 |
|
Algiance Health Management，Inc. |
|
路易斯安那州鲁斯顿 |
|
130 |
|
|
2020年7月1日 |
|
|
斯汉兹活橡树地区医疗中心 |
|
HCA Healthcare，Inc.，或HCA， |
|
佛罗里达州LIVE OAK |
|
25 |
|
|
2020年5月1日 |
|
|
斯汉兹·斯塔克地区医疗中心 |
|
HCA |
|
佛罗里达州斯塔克 |
|
49 |
|
|
2020年5月1日 |
|
|
南区医疗中心 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州彼得堡 |
|
300 |
|
|
2020年1月1日 |
|
|
南安普顿纪念医院 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州富兰克林 |
|
105 |
|
|
2020年1月1日 |
|
|
南弗吉尼亚地区医疗中心 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州恩波里亚 |
|
80 |
|
|
2020年1月1日 |
|
2021年4月1日，我们将位于俄克拉何马州中西部城市的AllianceHealth Midwest(255张许可床位)的几乎所有资产出售给俄克拉荷马州SSM Health Care的附属公司。此次出售的收益是在2021年3月31日初步成交时收到的。
虽然公司的正式投资组合合理化计划截至2020年12月31日结束(包括2020年达成的出售五家医院的最终协议，这些医院已于2021年完成)，但我们继续收到潜在收购者对我们某些医院的兴趣，如果我们认为任何此类处置符合我们的最佳利益，我们可能会不时考虑出售更多医院。我们预计，任何此类资产剥离的收益将用于一般公司目的和资本支出。
在截至2021年3月31日的三个月内，我们支付了约400万美元收购某些医生诊所、诊所和其他附属业务的运营资产和相关业务，这些业务在我们医院服务的社区内运营。我们将收购价格分配给财产和设备、营运资金、非控制性权益和商誉。
经营成果一览
截至2021年3月31日的三个月，我们的净运营收入减少了1,200万美元，降至约30.13亿美元，而截至2020年3月31日的三个月的净运营收入约为30.25亿美元，这主要是由于2020年期间剥离的医院，以及上文强调的与新冠肺炎相关的发展。在同店的基础上，截至2021年3月31日的三个月的净营业收入增加了2.69亿美元。
在截至2021年3月31日的三个月中，我们净亏损3500万美元，而截至2020年3月31日的三个月净收益为3400万美元。截至2021年3月31日的三个月的净亏损包括：
|
|
• |
一笔9300万美元的税后费用，与提前清偿债务的亏损有关， |
|
|
• |
6400万美元的税后福利，用于确认大流行救援资金， |
|
|
• |
税后费用1700万美元，用于调整几家医院长期资产的账面价值，这些资产在出售某些设施时确认的收益后，以低于账面价值的销售价格出售。 |
截至2020年3月31日的三个月的净收入包括：
|
|
• |
税后费用100万美元，用于政府和其他法律和解以及相关费用， |
26
|
|
• |
提前清偿债务造成的损失300万美元的税后费用， |
|
|
• |
3,500万美元的税后费用，用于根据估计的公允价值出售或持有出售的医院长期资产的减值。 |
|
|
• |
税后费用100万美元，用于与某些Health Management Associates，Inc.或HMA的最终全球解决和和解相关的法律费用，在截至2018年9月30日的三个月内与美国司法部提起的法律诉讼，或HMA法律事项，以及 |
|
|
• |
收入约2.4亿美元，原因是与发放IRC第163(J)条利息结转的联邦和州估值免税额相关的离散税收优惠，这是由于在截至2020年3月31日的三个月内颁布的CARE法案允许的2019年和2020年的可扣除利息支出增加。 |
截至2021年3月31日的三个月，合并住院人数比截至2020年3月31日的三个月下降了14.0%。截至2021年3月31日的三个月，合并调整后的招生人数比截至2020年3月31日的三个月下降了15.8%。与截至2020年3月31日的三个月相比，截至2021年3月31日的三个月的同店住院人数下降了4.9%，截至2021年3月31日的三个月的同店调整后入院人数比截至2020年3月31日的三个月下降了7.2%。这些同店下降的主要原因是新冠肺炎大流行的影响。
在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，自付收入分别约占净营业收入的0.5%和1.0%。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，与提供慈善护理服务相关的收入占净营业收入的百分比分别约为7.6%和5.5%。在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，提供慈善护理服务产生的直接和间接成本占净营业收入的百分比分别约为0.9%和0.6%。
立法概述
美国国会和某些州立法机构提出并通过了大量旨在对医疗体系进行重大改革的提案和立法，包括影响获得医疗保险的改革。最近这些努力中最引人注目的是《平价医疗法案》(Affordable Care Act)，它影响了医疗服务的覆盖、提供和报销方式。《平价医疗法案》(Affordable Care Act)通过公共项目扩大和私营部门医疗保险改革相结合，增加了医疗保险覆盖面，并要求几乎所有美国公民都要维持医疗保险。《平价医疗法案》(Affordable Care Act)还对联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助(Medicaid)进行了一系列改变，例如对联邦医疗保险(Medicare)市场篮子的更新进行了生产率抵消，以及减少了联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助不成比例的份额医院(DSH)的支付。然而，CAA已将DSH付款的削减推迟到2023年。
平价医疗法案的未来是不确定的。这项法律一直受到立法和监管方面的修改以及法院的质疑，尽管现任总统政府已表示有意保护《平价医疗法案》，但该法律、其实施或其解释可能会继续修改。例如，2018年发布的最终规则扩大了协会健康计划的可获得性，并允许销售短期、有限期限的健康计划，这两项计划都不需要涵盖《平价医疗法案》(Affordable Care Act)规定的所有基本健康福利。此外，从2019年1月1日起，作为2017年税制改革立法的一部分，与个人任务相关的经济处罚被取消。2018年12月，由于这一变化，得克萨斯州的一名联邦法官发现个人强制令违宪，并裁定平价医疗法案的其余部分因此无效。2019年12月，第五巡回上诉法院维持了这一关于个人授权的裁决，但发回候审，以进一步考虑这将如何影响法律的其他部分。2020年11月，美国最高法院听取了关于此案的口头辩论。在做出决定之前，这项法律仍然有效。取消个人强制罚款和其他变化可能会影响选择购买公共或私人医疗保险的个人数量或此类保险的覆盖范围(如果购买)。
对我们来说，至关重要的是任何特定于医疗补助计划的变化的潜在影响，包括平价医疗法案或任何后续立法或机构倡议的资金和扩大条款。从历史上看，未参保成年居民数量减少最多的州扩大了医疗补助计划。一些州已经选择退出医疗补助覆盖范围扩大的条款，但最终可能会决定在晚些时候扩大他们的计划。截至2021年3月31日，我们运营医院的16个州中，有9个州已经采取行动扩大医疗补助计划。目前，其他七个州还没有，包括佛罗里达州、阿拉巴马州、田纳西州和德克萨斯州，截至2021年3月31日，我们在这些州运营了大量医院。一些州使用或已经申请使用联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)授予的豁免，以实施扩张、施加不同的资格或登记限制，或以其他方式实施与联邦标准不同的计划。
27
我们认为，由于私营部门和医疗补助覆盖范围的扩大，《平价医疗法案》对净营业收入和收入产生了积极影响。然而，《平价医疗法案》的其他条款，如与员工健康保险覆盖范围相关的要求，以及对联邦医疗保险和医疗补助报销的更改，增加了我们的运营成本，或对我们获得的报销产生了不利影响。与医疗改革相关的立法和行政部门的努力可能会导致购买医疗保险的消费者价格上涨，或者破坏保险市场的稳定。目前的一些举措、要求和提议，包括那些旨在提高价格透明度和网络外收费的举措、要求和提议，可能会影响价格以及医院和保险公司之间的关系。此外，国会议员还提出了扩大政府资助覆盖面的措施，包括单一付款人模式。.
很难预测由于行政命令、法律实施的变化、规则制定过程中的澄清和修改、法院对其合宪性和解释提出质疑而产生的司法解释、是否以及有多少个州最终决定扩大医疗补助覆盖范围、选择购买医疗保险覆盖的未参保人数、联邦和州一级的预算问题，以及修改或废除法规的努力，很难预测平价医疗法案的持续影响。我们可能无法完全意识到平价医疗法案可能对我们的业务、运营结果、现金流、资本资源和流动性产生的积极影响。我们无法预测我们是否能够修改我们业务的某些方面，以抵消平价医疗法案或可能采用的任何替代条款的任何潜在不利后果。
近年来，包括《平价医疗法案》(Affordable Care Act)和2015年《联邦医疗保险接入和芯片再授权法案》(Medicare Access and Chip ReAuthorization Act of 2015，简称MACRA)在内的多项法律推动了从传统的按服务收费报销模式向将报销与医疗质量和成本捆绑在一起的替代支付模式的转变。CMS目前管理着各种负责任的护理组织和捆绑支付示范项目，并表示将继续采取类似的举措。然而，新冠肺炎大流行可能会影响这些倡议下的提供商业绩和数据报告。CMS临时修改了某些项目的要求，例如，延长了报告截止日期。
由于新冠肺炎大流行，联邦和州政府已经通过立法，颁布法规，并采取其他行政行动，旨在帮助医疗保健提供者在公共卫生紧急情况下为新冠肺炎和其他患者提供护理。这些措施包括暂时免除医疗保健提供者的联邦医疗保险参与条件要求，暂时放宽医疗专业人员的执照要求，暂时放松对远程医疗通信的隐私限制，通过暂时扩大联邦医疗保险报销的服务范围来促进远程医疗的使用，以及在紧急时期对与新冠肺炎相关的活动有限豁免欺诈和滥用法律。
医疗保健提供者的主要救济来源之一是CARE法案，这是一项于2020年3月27日签署成为法律的经济刺激方案。PPPHCE法案和CAA法案都是CARE法案的扩展，包括额外的紧急拨款，分别于2020年4月24日和2020年12月27日签署成为法律。ARPA是另一个包含许多影响医疗保健提供者的条款的救济方案，于2021年3月11日颁布。这些刺激法案总共授权超过1780亿美元的资金通过PHSSEF分配给合格的提供者，包括公共实体和参加联邦医疗保险和/或医疗补助的提供者。PHSSEF付款旨在补偿医疗保健提供者因应对新冠肺炎疫情而损失的收入和增加的费用，不需要偿还，前提是收件人证明并遵守某些条款和条件，包括对余额账单的限制，不使用PHSSEF资金来补偿其他来源已经或有义务报销的费用或损失，以及审计和报告要求。
此外，CARE法案扩大了医疗保险加速和预付款计划，以增加流向受新冠肺炎疫情影响的提供者的现金流。住院的急性护理医院可以要求在六个月内加速支付高达100%的医疗保险付款金额。Medicare Accelerated和Advanced Payment Program付款是提供商必须偿还的预付款。供应商被要求从付款发放后一年开始偿还加速付款。在这样的一年期限之后，欠提供者的医疗保险付款将根据还款条款收回。还款条款规定，在还款开始后的前11个月内，将通过自动退还否则欠提供者的25%的联邦医疗保险付款来进行还款。在11个月的期限结束时，6个月的补偿将增加到50%。在六个月(或自收到初始加速付款之日起29个月)结束时，联邦医疗保险将发出一封信，要求全额偿还任何剩余余额(如果适用)。在这种情况下，如果在30天内没有收到付款，利息将从信件发出之日起按4%(4%)的年利率递增，并将按余额仍未支付的每30天的完整期间进行评估。
CARE法案和相关立法包括其他提供经济救济的条款，例如从2020年5月1日到2021年12月31日暂停联邦医疗保险自动减支支付调整，否则将按照2011年预算控制法案的要求减少向医疗保险提供者支付2%(但也将自动减支延长到2030年)。这些法律还推迟了医疗补助DSH付款的原定削减，在公共卫生紧急事件期间，将新冠肺炎患者的住院PPS DRG费率增加了20%，并允许推迟支付社会保障的雇主部分
28
2020年3月27日至2020年12月31日之间缴税，其中递延金额的50%应于2021年12月31日到期，其余50%应于2022年12月31日到期。然而，除了为医疗保健提供者提供资金外，ARPA还增加了联邦预算赤字，从而触发了2010年现收现付法(Pay-as-You-go Act)下的额外法定自动减支，或PAYGO ACt。因此，在国会不采取行动的情况下，联邦医疗保险计划(Medicare Spe)本财年净值将减少至多4个百分点2022年，除了2011年预算控制法案现有的自动减支要求。
截至2021年3月31日，自PHSSEF以及各种州和地方计划颁布以来，我们已累计收到约7.08亿美元的付款，其中约7.05亿美元是在截至2020年12月31日的一年中收到的，余额是在截至2021年3月31日的三个月内收到的。对通过PHSSEF或州和地方计划收到的付款金额的估计，除其他事项外，还基于CARE法案、CAA、HHS在此期间发布的各种报告要求的付款后通知、对HHS发布的常见问题的回应、冠状病毒所产生的费用以及我们与2020年预算相比在此期间的运营结果。到目前为止确认的PHSSEF以及州和地方项目付款没有影响净营业收入，并对社区卫生系统公司普通股股东在截至2021年3月31日的三个月中的净收益6200万美元产生了积极影响。在截至2020年3月31日的三个月里，没有确认任何金额。通过PHSSEF或州和地方项目收到的尚未确认为运营成本和开支减少或尚未退还给HHS的金额计入应计负债-其他计入压缩合并资产负债表，当HHS制定了这样做的程序时，这些未确认的金额可能会在一个或多个未来时期返还给HHS，或者如果确认的基本条件得到合理保证，这些未确认的金额可能会在未来的一个或多个时期被确认为运营成本和费用的减少。
卫生和公众服务部对此类PHSSEF付款的基本条款和条件的解释，包括审计和报告要求，仍在继续发展。有关PHSSEF支付条款和条件的现有指导意见的额外指导或新的和修订的解释可能会导致我们对合理保证条款和条件得到满足的金额的估计发生变化，任何此类变化都可能是实质性的。此外，任何此类变更都可能导致我们无法确认额外的PHSSEF付款，或者可能导致取消确认之前确认的金额，在任何情况下，这些金额都可能是重大的。此外，如果我们已经收到或可能收到的任何未确认的PHSSEF付款不符合基于未来运营的报销资格，我们可能需要在新冠肺炎疫情结束后或根据卫生部指导意见确定的其他未来时间向卫生部退还此类未确认的付款。
关于联邦医疗保险加速和预付款计划，我们在2020年4月收到了大约12亿美元的联邦医疗保险加速付款。自那时以来，我们没有收到额外的联邦医疗保险加速付款，在截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的一年中，我们分别向CMS偿还了约1800万美元和7700万美元，或由与我们剥离的医院相关的买家承担。由于CMS不再接受新的加速付款申请，我们预计不会收到额外的联邦医疗保险加速付款。截至2021年3月31日，大约5.46亿美元的联邦医疗保险加速付款反映在应计负债中-其他反映在精简的合并资产负债表中，其余约5.17亿美元反映在其他长期负债中。2021年4月，CMS开始收回公司之前收到的联邦医疗保险加速付款。
由于最近颁布了CARE法案和其他刺激立法，其实施仍存在高度不确定性，公共卫生紧急情况仍在继续演变。一些允许灵活提供医疗服务和为医疗保健提供者提供各种财政支持的措施仅在公共卫生紧急情况期间可用，目前尚不清楚公共卫生紧急情况宣布是否会延长或延长多长时间。目前的申报将于2021年7月20日到期。只要紧急情况继续存在，HHS部长可以选择在连续90天内续签声明，并可以在他确定公共卫生紧急情况不再存在时终止该声明，但表示公共卫生紧急情况可能会延长到2021年，HHS将在终止声明之前向各州提供60天的通知。联邦政府可能会考虑额外的刺激和救济措施，但我们无法预测是否会实施额外的刺激措施，或者它们对我们的影响。根据CARE法案、其他已颁布的刺激立法或未来的措施(如果有的话)，我们无法保证将获得多少财政和其他类型的援助，而且很难预测这些措施对我们的运营的影响，或者它们将如何影响我们的竞争对手的运营。此外，不能保证提供者救济资金或其他计划的条款不会改变或被解释为影响我们的资金或参与资格，或我们遵守适用要求和保留收到的金额的能力。我们继续评估CARE法案和其他已颁布的刺激立法的潜在影响，以及未来刺激措施(如果有的话)的潜在影响, 以及其他与新冠肺炎相关的法律、法规和指导意见对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流的影响。
2019年6月，美国最高法院在Azar诉Allina Health Services案他说，HHS在宣布早些时候根据医疗保险向医院支付DSH款项的相关政策之前，未能遵守法定通知和评论规则制定程序。作为对这一不利裁决的回应，CMS在2020年8月提出了一项新规则，试图追溯解决潜在的程序性问题
29
美国最高法院在他们的决定中引用了错误作为依据。CMS的行动给这起案件的潜在结果带来了不确定性，人们普遍预计这种行动将导致进一步的诉讼。如果HHS或CMS试图为他们的政策主张拟议的规则或另一个法律基础失败，一个潜在的结果是联邦政府可能被要求向医院(包括我们的附属医院)报销Medicare DSH付款，否则，如果没有这项政策的颁布，这些付款将在之前的某些时间段内支付。虽然本案中的裁决是针对为原告医院计算的2012财年联邦DSH付款，但我们认为，由于此裁决的先例，之前可能出现更高DSH付款的时间段可能包括2005至2013联邦财年。但对于此裁决将在多大程度上(如果有的话)将Medicare DSH付款汇到我们的附属医院，以及如果是这样，任何此类付款的时间仍存在不确定性。然而，我们预计，如果最终确定我们的附属医院有权在之前的时间段获得此类Medicare DSH付款，则这些付款可能会在确认其净收入的任何未来期间的非经常性基础上，以及在收到这些付款的任何未来期间，对我们的运营现金流产生实质性的积极影响。
由于我们目前的现金水平，根据CARE法案，我们已经收到并可能在未来收到资金。其他已颁布的刺激立法和任何未来的刺激措施、可用的借款能力、我们债务偿还的长期前景、我们某些票据的再融资、出售医院的收益以及我们产生现金流能力的持续预测，我们预计我们将能够在未来12个月内将必要的资本投资于我们的业务。我们相信，通过减少患者离开社区进行医疗保健的需求，我们将继续有充足的机会加强我们在几乎所有市场的市场份额。此外，我们会继续致力改善医院的运作效率和程序，以改善医院的服务表现。
收入来源
下表列出了所示期间按付款人来源划分的净营业收入的大约百分比。由于医院收购和资产剥离对这些统计数据的影响，所提供时期的数据不具有严格的可比性。
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
医疗保险 |
|
|
23.0 |
% |
|
|
25.0 |
% |
|
医疗补助 |
|
|
13.0 |
|
|
|
13.5 |
|
|
Managed Care和其他第三方付款人 |
|
|
63.5 |
|
|
|
60.5 |
|
|
自费 |
|
|
0.5 |
|
|
|
1.0 |
|
|
总计 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
如上所述，我们收入的很大一部分来自医疗保险和医疗补助计划。Managed Care和其他第三方付款人包括与我们有保险提供商合同的保险公司、Medicare Managed Care、我们没有保险提供商合同的保险公司、工人补偿承运人和非患者服务收入(如租金收入和自助餐厅销售)的运营收入。未来，我们通常预计，由于人口普遍老龄化和平价医疗法案的影响，从联邦医疗保险和医疗补助计划获得的收入份额将在长期内增加。平价医疗法案增加了扩大医疗补助的州的参保患者数量，这反过来又降低了自费患者的收入比例。不过，目前还不清楚覆盖面增加的趋势是否会持续下去。此外，参加联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助管理保健(Medicaid Managed Care)的人数有增加的趋势，这可能会对我们的运营收入产生不利影响。《平价医疗法案》(Affordable Care Act)要求政府大幅削减支付给联邦医疗保险(Medicare)管理医疗计划的金额。此外，2019年10月发布的一项行政命令寻求加快从传统的按服务收费的联邦医疗保险(Medicare)向联邦医疗保险(Medicare)管理医疗的转变。我们还可能受到对保险公司施加的监管要求的影响，例如最低医疗损失率和具体的福利要求。此外，在正常业务过程中，管理性医疗项目, 保险公司和雇主积极协商支付给医院的金额。我们与付款人的关系可能会受到价格透明倡议和网外计费限制的影响。我们不能保证我们会保留现有的发还安排，也不能保证这些第三者付款人不会试图进一步降低他们为我们的服务支付的费率。
净营业收入包括管理层估计在预期支付系统下可由Medicare和Medicaid报销的金额，以及基于成本的报销和其他支付方式的规定。此外，非政府付款人使用各种支付方法向我们报销。我们为医疗保险、医疗补助和非政府付款人覆盖的患者提供的治疗费用通常低于我们的标准账单费率。我们将估计的计划报销费率和我们的标准计费费率之间的差额作为合同津贴调整，从毛收入中扣除，得出净运营收入。其中一些项目的最终和解可能会根据第三方的行政审查和审计进行调整。我们考虑了对以前计划报销的调整
30
估计数应作为合同津贴调整数，并在此类调整已知的期间报告。与最终结算和以前的计划偿还估计有关的合同津贴调整影响净营业收入和净额(亏损)收入以微不足道的数额递增，在每一个三个月期告一段落2021年3月31日和2020年3月31日。
根据医疗保险计划，住院和门诊急性护理服务的支付费率基于预期支付系统，具体取决于对患者病情的诊断。这些利率每年都以通胀为指标，尽管历史上的涨幅一直低于实际通胀。2020年9月18日，CMS发布了最终规则，从2020年10月1日起，将预期付费制度下报销的住院急性护理服务的这一指数提高2.4%。最后的规则还规定，根据macra增加0.5个百分点，这与支付政策的其他变化一起，预计将使住院患者急性护理服务的报销平均增加2.9%。没有提交所需患者质量数据的医院将受到费用减少的影响。我们正在遵守这一提交数据的要求。支付也可能受到其他各种调整的影响，比如住院服务的入院和体检标准，通常被称为“午夜两点规则”。这一规定限制了向医疗保险受益人提供的服务作为住院服务支付的时间。降低医疗保险报销的增长率或整体减少可能会导致我们的净营业收入增长下降。
医疗补助计划下的支付费率因州而异。除了为医疗补助参保人提供的服务的特定索赔的基本付款率外，有几个州利用补充报销计划单独支付不特定于个人护理的付款，其中一些抵消了向医疗补助和贫困患者提供护理的部分费用。这些计划是根据CMS的投入设计的，资金来自州和联邦资源的组合，在某些情况下，包括向提供者征收的费用或税收。这些项目通常在一段特定的时间内获得授权，并需要CMS的批准才能延长。我们无法预测CMS是否或以何种条件在我们运营的州延长补充计划。根据这些补充计划，我们在金额可评估和合理保证收款的期间确认收入和相关费用。这些计划下的报销反映在净运营收入中，并在上表中作为医疗补助收入包括在内，费用、税收或其他与计划相关的成本反映在其他运营费用中。
经营成果
我们的医院提供各种各样的服务，包括广泛的住院和门诊内外科服务。这些服务包括普通急症室、急诊室、普通和专科外科、危重护理、内科、产科、诊断服务、精神科和康复服务。从历史上看，对医院服务的需求通常在1月至4月期间最旺盛，而对这些服务的需求通常在夏季最弱。因此，剔除新收购和/或资产剥离的影响，我们的净营业收入和收益在第一季度达到历史最高水平，在第三季度达到历史最低水平。如前所述，新冠肺炎疫情打乱了人们对我们提供服务的需求格局。
下表汇总了所示期间的选定运行数据。
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
经营业绩，占净营业收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
营运开支(A) |
|
|
(83.9 |
) |
|
|
(90.1 |
) |
|
折旧及摊销 |
|
|
(4.6 |
) |
|
|
(4.8 |
) |
|
出售业务的减值和损益(净额) |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
营业收入 |
|
|
10.8 |
|
|
|
3.6 |
|
|
利息支出，净额 |
|
|
(7.7 |
) |
|
|
(8.7 |
) |
|
提前清偿债务造成的损失 |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
未合并关联公司收益中的权益 |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
1.1 |
|
|
|
(4.9 |
) |
|
从所得税中受益(规定) |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
6.0 |
|
|
净(亏损)收入 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
1.1 |
|
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
可归因于社区卫生的净(亏损)收入 **系统公司股东 |
|
|
(2.1 |
)% |
|
|
0.6 |
% |
31
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
比上年增加百分比(减少)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入 |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(10.4 |
)% |
|
招生人数(B) |
|
|
(14.0 |
) |
|
|
(13.3 |
) |
|
调整后的招生人数(C) |
|
|
(15.8 |
) |
|
|
(12.8 |
) |
|
平均逗留时间(D) |
|
|
11.1 |
|
|
|
(2.2 |
) |
|
可归因于社区卫生的净(亏损)收入 美国系统公司(Systems，Inc.) |
|
|
(455.6 |
) |
|
|
115.3 |
|
|
同店百分比比上年增加(减少)(E)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入 |
|
|
9.8 |
% |
|
|
(3.5 |
)% |
|
招生人数(B) |
|
|
(4.9 |
) |
|
|
(5.2 |
) |
|
调整后的招生人数(C) |
|
|
(7.2 |
) |
|
|
(4.8 |
) |
|
(a) |
运营费用包括工资和福利、用品、其他运营费用、政府和其他法律和解及相关成本、租赁成本和租金，扣除2021年3月31日之前确认大流行救援资金导致的运营费用减少。 |
|
(b) |
入院人数代表住院治疗的病人数量。 |
|
(c) |
调整后的入院人数是综合住院和门诊人数的一般衡量标准。我们通过将入院人数乘以患者总收入，然后再除以住院总收入来计算调整后的入院率。 |
|
(d) |
平均住院天数是指住院病人在我们医院的平均住院天数。 |
|
(e) |
不包括2020年和截至2021年3月31日的三个月内出售或关闭的医院的信息。 |
(B)-(E)项是用来管理我们业绩的指标。这些指标为投资者提供了关于我们提供的服务的数量和敏锐度的有用洞察力，这有助于评估我们的财务业绩。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
截至2021年3月31日的三个月，净营业收入下降了0.4%，从截至2021年3月31日的三个月的约3.025美元降至约3.013美元。与截至2020年3月31日的三个月相比，在截至2021年3月31日的三个月里，这两个时期运营的医院在同店基础上的净营业收入增加了2.69亿美元，增幅为9.8%。同店净营业收入的增长主要是由于新冠肺炎疫情导致的服务组合和付款人组合与上一季度相比发生了变化，但被新冠肺炎疫情导致的业务量下降部分抵消了。在截至2021年3月31日的三个月里，与去年同期相比，非同店净营业收入减少了2.81亿美元，这一下降主要归因于2020年至2021年期间剥离医院。在综合基础上，与截至2020年3月31日的三个月相比，截至2021年3月31日的三个月住院人数下降了14.0%。同样在综合基础上，与截至2020年3月31日的三个月相比，截至2021年3月31日的三个月调整后的招生人数下降了15.8%。在同店的基础上，与截至2020年3月31日的三个月相比，截至2021年3月31日的三个月，每次调整后入院的净营业收入增长了18.3%，而住院人数下降了4.9%，调整后的入院人数下降了7.2%。
运营成本和支出占净运营收入的百分比从截至2020年3月31日的三个月的96.4%下降到截至2021年3月31日的三个月的89.2%。不包括折旧和摊销及减值和(出售收益)亏损的营业成本和支出占净营业收入的百分比，从截至2020年3月31日的三个月的90.1%下降到截至2021年3月31日的三个月的83.9%。工资和福利占净营业收入的百分比从截至2020年3月31日的三个月的46.4%下降到截至2021年3月31日的三个月的43.2%。供应占净营业收入的百分比从截至2020年3月31日的三个月的16.5%下降到截至2021年3月31日的三个月的16.3%。其他运营费用占净运营收入的百分比从截至2020年3月31日的三个月的24.4%增加到截至2021年3月31日的三个月的24.5%。与政府和其他法律和解及相关成本相关的费用，占净营业收入的百分比，从截至2020年3月31日的三个月的0.1%下降到截至2021年3月31日的三个月的不到0.1%。租赁成本和租金占净营业收入的百分比，从截至2020年3月31日的三个月的2.7%下降到截至2021年3月31日的三个月的2.6%。截至2021年3月31日的三个月，大流行救济资金占净运营收入的百分比为(2.7%)，而截至2020年3月31日的三个月为0%。在截至2021年3月31日的三个月里，工资和福利占净营业收入的百分比与2020年3月31日相比有所下降，主要原因是与资产剥离相关的人员减少。大流行救济资金的增加(反映为业务成本和费用的减少), 在截至2021年3月31日的三个月里，与2020年3月31日相比，占净运营收入的百分比是由于在截至2020年3月31日的三个月里没有收到大流行救援资金。
32
折旧和摊销，占营业净额的百分比ING收入，de从4个增加到4个。8截至三个月的百分比2020年3月31日至4.6截至三个月的百分比2021年3月31日，主要是由于出售或持有待售医院的财产和设备停止折旧.
在截至2021年3月31日的三个月中，业务出售的减值和(收益)亏损净额为2100万美元，而截至2020年3月31日的三个月的净亏损为4500万美元，主要与各自时期的资产剥离有关。
利息支出净额减少了#美元。31百万至$231截至2021年3月31日的三个月为2.62亿美元，而截至2020年3月31日的三个月为2.62亿美元。这主要是由于我们在2020年和2021年的债务再融资活动，资本资源中进一步讨论了这一点。
在截至2021年3月31日的三个月中，由于对我们的某些未偿还票据进行了再融资，提前清偿债务造成的损失7100万美元已确认，资本资源部分对此进行了进一步讨论。在截至2020年3月31日的三个月中，由于对我们的某些未偿还票据进行了再融资，确认了提前清偿400万美元债务的损失。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，未合并附属公司的收益股本占净营业收入的百分比为(0.3%)。
上述变化的净结果导致所得税前收益增加1.83亿美元，从截至2020年3月31日的三个月的1.49亿美元净亏损增加到截至2021年3月31日的三个月的净收益3400万美元。
我们在截至2021年3月31日的三个月的所得税拨备为6900万美元，而截至2020年3月31日的三个月的所得税福利为1.83亿美元。截至2021年和2020年3月31日的三个月，我们的有效税率分别为202.9%和122.8%。我们截至2021年3月31日的三个月的有效税率与截至2020年3月31日的三个月相比有所不同，主要是由于在截至2021年3月31日的三个月内完成的融资交易产生的IRC第163(J)条利息结转确认的估值津贴增加。截至2020年3月31日止三个月的实际税率反映了大约2.4亿美元的离散税收优惠，这与释放IRC第163(J)条结转利息的联邦和州估值免税额有关，这是由于增加了2019年和2020年允许扣除的利息支出。在截至2020年3月31日的三个月内颁布的CARE法案
截至2021年3月31日的三个月，净(亏损)收入占净营业收入的百分比为(1.2%)，而截至2020年3月31日的三个月为1.1%。
截至2021年3月31日的三个月，可归因于非控股权益的净收入占净营业收入的百分比为0.9%，而截至2020年3月31日的三个月为0.5%。
截至2021年3月31日的三个月，社区卫生系统公司的净亏损为6400万美元，而截至2020年3月31日的三个月的净收益为1800万美元。
流动性与资本资源
经营活动提供的净现金增加了4400万美元，从截至2020年3月31日的三个月的约5700万美元增加到截至2021年3月31日的三个月的1.01亿美元。增加的主要原因是利息支付的时间和金额。在截至2021年3月31日的三个月里，支付利息的现金为2.03亿美元，而截至2020年3月31日的三个月为2.64亿美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，支付所得税的现金扣除收到的退款后，净支付不到100万美元，净退款约200万美元。
截至2021年3月31日的三个月，我们用于投资活动的净现金约为1.2亿美元，而截至2020年3月31日的三个月约为1.09亿美元，减少了约1100万美元。在截至2021年3月31日的三个月中，投资活动中使用的现金主要受到用于购买财产和设备的现金增加600万美元、用于购买设施和其他相关业务的现金增加400万美元以及用于购买其他投资的现金增加700万美元的影响。用于投资活动的现金增加被出售医院和其他辅助业务的现金收益增加400万美元以及出售财产和设备的现金收益增加200万美元部分抵消。
33
在截至2021年3月31日的三个月里，我们在融资活动中使用的净现金为4.06亿美元，而在截至2020年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为8200万美元，融资活动中使用的现金增加了约4.88亿美元。这主要是由于我们债务的净影响偿还、再融资活动，以及为递延融资成本和其他债务相关成本支付的现金截至2021年3月31日的三个月内.
截至2021年3月31日，通过PHSSEF或州和地方计划收到的尚未确认为运营成本和支出减少或以其他方式退还给HHS的金额总计约2500万美元。该等金额计入应计负债--其他于简明综合资产负债表内，而该等未确认金额可于卫生和公众服务部制定程序后于一个或多个未来期间退还给卫生和公众服务部，或在符合确认基本条件的情况下，在未来期间确认为营运成本和开支的减少。
如上所述，根据联邦医疗保险加速和预付款计划，我们在2020年4月收到了大约12亿美元的联邦医疗保险加速付款。自那时以来，我们没有收到额外的联邦医疗保险加速付款，在截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的一年中，之前收到的金额中约有1800万美元和7700万美元分别偿还给了CMS或由与我们剥离的医院相关的买家承担。截至2021年3月31日，约5.46亿美元的联邦医疗保险加速付款反映在应计负债中-其他反映在精简的合并资产负债表中，其余约5.17亿美元反映在其他长期负债中。2021年4月，CMS开始收回公司之前收到的联邦医疗保险加速付款。
CARE法案规定，在2020年3月27日至2020年12月31日期间延期支付社会保障税的雇主部分，其中50%的递延金额应于2021年12月31日到期，其余50%的应于2022年12月31日到期。我们从2020年4月中旬开始推迟缴纳社会保障税的雇主部分，截至2020年12月31日，我们已经推迟了大约1.44亿美元。截至2021年3月31日，其中约7200万美元包括在应计负债员工薪酬中，约7200万美元包括在压缩综合资产负债表中的其他长期负债中。
与我们于2021年2月18日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2021年12月31日的年度报告(Form 10-K)第64页的表格中披露的情况相比，在截至2021年3月31日的三个月内，我们即将承担的现金义务没有发生实质性变化，但与2021年期间债务再融资活动相关的下文讨论的情况除外。
资本支出
在截至2021年3月31日的三个月里，用于购买设施和其他相关业务的现金支出约为400万美元，而截至2020年3月31日的三个月的现金支出不到100万美元。截至2021年3月1日和2020年3月1日的三个月，我们的支出主要与医生执业和其他辅助服务有关。
不包括建造替换医院和从头医院的成本，我们截至2021年3月31日的三个月的常规资本支出现金支出总计7600万美元，而截至2020年3月31日的三个月为6300万美元。这些资本支出主要用于购买额外设备、小规模翻新和信息系统基础设施。在截至2021年3月31日的三个月里，建设替代医院的成本总计1600万美元，主要与印第安纳州韦恩堡的替代设施建设有关。在截至2020年3月31日的三个月里，建设替代医院的成本总计2900万美元，主要与印第安纳州拉波特的替代设施建设有关。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，我们还分别有1300万美元和800万美元的现金支出，这代表了亚利桑那州图森市两家新医院的规划和建设成本。2020年第四季度，我们在该市场开始运营一家拥有18张床位的微型医院，而另一家新医院预计将于2021年底完工，拥有52张床位。
根据我们2016年3月1日收购Northwest Health-La Porte(前身为La Porte Hospital)和Northwest Health-Starke(前身为Starke Hospital)的医院购买协议，我们承诺在印第安纳州的La Porte和印第安纳州的诺克斯建造替代设施。位于印第安纳州拉波特的Northwest Health-La Porte更换设施的完工，以及包括将医院更名为Northwest Health-La Porte的业务转移，已于2020年10月24日完成。西北健康-斯塔克替换设施的建设必须在我们与医院出租人印第安纳州斯塔克县签订新租约之日起五年内完成，如果我们没有与斯塔克县签订新租约，建设应在2026年9月30日之前完成。我们还没有与西北健康-斯塔克的出租人签订新的租约，目前预计在2026年完成西北健康-斯塔克替代设施的建设。西北健康-斯塔克替代设施的建设成本目前估计约为1500万美元。
34
资本资源
截至2021年3月31日，净营运资本约为14亿美元，而截至2020年12月31日，净营运资本为17亿美元。净营运资本在2020年12月31日至2021年3月31日期间减少了约3.01亿美元。减少的主要原因是，在截至2021年3月31日的三个月里，由于债务偿还、再融资活动和为递延融资成本支付的现金，现金减少，但被长期债务当前到期日的减少部分抵消。
除了来自运营的现金流，可用的资本来源包括我们于2018年4月3日达成的基于资产的贷款(ABL)信贷协议或ABL信贷协议下的可用金额，以及预期进入公共和私人债务市场的机会。
根据ABL信贷协议，贷款人已向CHS/Community Health Systems Inc.(简称CHS)提供基于循环资产的贷款安排，或ABL贷款，本金总额最高为10亿美元，具体取决于借款基础能力。截至2021年3月31日，ABL贷款机制下的可用借款基数为6.33亿美元，其中我们没有未偿还借款。在截至2021年3月31日的三个月里，信用证因一项专业责任索赔而减少了3000万美元，该索赔在截至2020年12月31日的三个月内得到了解决和资助。包括这一减少，截至2021年3月31日，总共签发了1.2亿美元的信用证。签发的信用证主要用于支持潜在的保险相关索赔和某些债券。ABL贷款下的未偿还本金(如果有)将于2023年4月3日到期并全额支付。
2021年1月28日，2023年到期的6.25%高级担保票据的剩余本金约9500万美元用手头现金赎回。
2021年2月2日，我们完成了本金总额17.75亿美元的非公开发行，2029年4月15日到期的6⅞%初级优先担保票据(“2029年到期的6⅞%初级优先担保票据”)。发售所得款项连同手头现金用于赎回2023年到期的9⅞%次级优先担保票据，该投标要约于2021年2月2日获得资金，或未进行投标的部分用于赎回2021年2月4日到期的剩余票据，并支付相关费用和开支。2029年到期的利率为6⅞%的初级优先担保债券的利息为年息6.875厘，每半年派息一次，分别在每年的4月15日和10月15日派息一次，由2021年10月15日开始。
2021年2月9日，我们完成了本金总额10.95亿美元的非公开发行，2031年2月15日到期的4.3%高级担保票据(“2031年到期的4.75%高级担保票据”)。发售所得款项连同手头现金用于赎回2021年2月9日到期的2024年到期的8⅝%高级担保票据，并支付相关费用和开支。2031年到期的4.75厘高级抵押债券，利率为年息4.750厘，每半年派息一次，由2021年8月15日开始，每半年派息一次。
2021年3月1日，我们使用手头现金赎回了2022年到期的6⅞%优先债券的剩余本金约1.26亿美元。
我们满足ABL融资机制和管理我们未偿还票据的契约的受限契约和财务比率和测试的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，我们不能向您保证我们将满足这些测试。如果违反这些契约中的任何一项，都可能导致ABL贷款和/或管理我们未偿还票据的契约违约。一旦ABL贷款或管理我们未偿还票据的契约发生违约事件，ABL贷款和管理我们未偿还票据的契约下的所有未偿还金额可能立即到期和应付，ABL贷款下关于进一步扩大信贷的所有承诺可能被终止。
截至2021年3月31日，我们119亿美元的未偿债务中，约有2000万美元将在未来12个月内到期。
截至2021年3月31日，根据联邦医疗保险加速和预付款计划，我们收到了约12亿美元的加速付款，其中截至2021年3月31日仍有约11亿美元未偿还。截至2021年3月31日，约5.46亿美元的联邦医疗保险加速付款反映在应计负债中-其他反映在精简的合并资产负债表中，其余约5.17亿美元反映在其他长期负债中。CMS于2021年4月开始根据上文本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“立法概述”中更具体地描述的偿还框架收回这些资金。此外，CARE法案允许在2020年3月27日至2020年12月31日之间推迟支付社会保障税的雇主部分，其中50%的递延金额应于2021年12月31日到期，其余50%的应于2022年12月31日到期。截至2020年12月31日，我们已递延了约1.44亿美元，其中约7200万美元包括在简明合并资产负债表中的应计负债员工薪酬中，约7200万美元包括在截至2021年3月31日的其他长期负债中。推迟缴纳社会保障税的雇主部分，以及加快偿还联邦医疗保险(Medicare)付款，预计将对我们2021年的运营现金流产生负面影响。
35
如前所述，如果新冠肺炎疫情引发的负面经济状况(包括高失业率和就业不足水平)导致账单和收款周期延长，可能会影响服务组合，我们可能需要增加营运资金水平。收入组合、付款人组合和患者数量，以及我们收集CT未付应收账款。一种材料应收账款金额的增加或恶化将对我们的现金流和经营业绩产生不利影响，需要更高的营运资本水平。
我们相信，内部产生的现金流和目前ABL融资机制下额外借款的可获得性水平，以及我们继续进入资本市场的机会，将足以为收购、资本支出、营运资本要求以及我们可能选择在未来12个月内进行或要求进行的任何债务回购或其他债务偿还提供资金。根据CARE法案和相关法律，我们已经收到并可能继续收到的PHSSEF资金将根据其条款和条件用作新冠肺炎收入损失和增量支出(包括营运资金要求和资本支出)的补偿。如上所述，新冠肺炎大流行已经并可能继续导致金融和资本市场严重混乱，这可能会降低我们获得资本的能力，并对我们未来的流动性产生负面影响。此外，虽然我们已经根据CARE法案和相关法律收到了PHSSEF付款和加速的医疗保险付款，并且可能继续收到并能够利用已经收到的PHSSEF付款，但如上所述，我们不能保证新冠肺炎大流行对我们造成的预期持续的负面影响将在多大程度上被CARE法案和相关法律或任何未来刺激措施规定我们未来可能确认或获得的福利所抵消。
我们可能会不时选择继续以公开市场购买、私下协商的交易或其他方式购买我们的未偿债务。任何此类债务回购将取决于当时的市场状况、我们的流动性要求、合同限制、适用的证券法要求以及其他因素。
表外安排
资产负债表外安排包括在ABL设施上签发的1.2亿美元的信用证，主要用于支持潜在的保险相关索赔和某些债券，以及大约1200万美元，这是根据医生招聘担保承诺未来支付的最大潜在金额，超过了2021年3月31日记录的负债。
如前所述，我们承诺建造一个替代设施。作为2016年收购的一部分，我们同意在印第安纳州诺克斯市建造一座替换设施，包括设备成本在内的预计建设成本目前估计约为1,500万美元。到目前为止，我们在印第安纳州诺克斯市建造替代设施还没有产生任何成本。
非控制性权益
我们已经出售了我们某些子公司的非控股权益，或收购了拥有现有非控股权益所有权的子公司。截至2021年3月31日，我们在我们服务的10个市场拥有医院，非控股医生所有权权益从1%到40%不等。此外，截至2021年3月31日，我们还有另外五家医院的非控股权益由非营利性实体或非营利性实体的营利性子公司拥有。截至2021年3月31日和2020年12月31日，合并子公司的可赎回非控股股权分别为4.81亿美元和4.84亿美元，截至2021年3月31日和2020年12月31日，合并子公司的非控股股权分别为8600万美元和8700万美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，可归因于非控股权益的净收入分别为2900万美元和1600万美元。由于“平价医疗法案”中包含的史塔克法律“整个医院”例外情况的变化，我们不得在通过“平价医疗法案”时尚未拥有医生所有权的任何医院设施引入医生所有权，或将我们以前或现有的任何医院合资企业中医生所有权的总百分比提高到超过“平价医疗法案”通过时的医生所有权总水平。
报销、立法和监管方面的变化
正在进行的立法和监管努力可能会减少或以其他方式不利影响我们从联邦医疗保险和医疗补助以及其他付款人那里获得的付款。在联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助(Medicaid)计划的法定框架内，有许多领域受到行政裁决、解释和自由裁量权的制约，这可能会进一步影响根据这些计划支付的款项，联邦和州政府未来可能会减少这些计划下的可用资金，或者要求对医院设施的使用和质量进行更严格的审查。此外，美国的管理式医疗项目可能会继续增加，并对医疗保健的融资和提供进行额外的重组。这些事件可能会导致我们未来的财务业绩受到不利影响。我们无法估计已经颁布或正在考虑的医疗保险和医疗补助报销变化的影响。我们无法预测是否会进一步减少报销，或者任何此类变化或医疗保健融资和提供的其他重组是否会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流、资本资源和流动性产生重大不利影响。
36
通货膨胀率
医疗保健行业是劳动密集型行业。在通货膨胀时期和市场出现劳动力短缺时，工资和其他费用都会增加。此外，我们的供应商会以更高的价格将上涨的成本转嫁给我们。我们已经实施了成本控制措施，包括我们的案例和资源管理计划，以遏制运营成本和费用的增长。一般而言，我们已透过增加发还服务费用、扩展服务和降低其他方面的成本，抵销营运成本的增加。然而，我们无法预测我们是否有能力弥补或抵消未来的成本增长，特别是我们向员工提供医疗保险福利的成本的任何增长。
关键会计政策
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的精简合并财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。在编制这些财务报表时，我们需要作出估计和判断，这些估计和判断会影响我们在精简合并财务报表之日报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
关键会计政策被定义为涉及重大估计不确定性，并且已经或合理地可能对注册人的财务状况或经营结果产生重大影响的政策。我们相信，我们的关键会计政策仅限于以下所述的政策。
收入确认
我们按交易价格记录净营业收入，交易价格估计反映了患者和第三方付款人为换取提供患者护理中的商品和服务而应支付的总对价。这些服务被认为是一项单一的履约义务，持续时间不到一年。所有收入都在提供这些商品和服务时记录。交易价格涉及重大估计，是根据我们对所提供的商品和服务的标准收费确定的，与第三方合同安排有关的价格优惠以及患者折扣和患者价格优惠均有减价。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，用于确定交易价格的投入的变化对当期的影响被认为是无关紧要的。
目前，有几个州利用补充报销计划向提供者提供报销，以抵消向医疗补助和贫困患者提供护理的部分成本。这些计划是根据CMS的投入设计的，资金来自州和联邦资源的组合，在某些情况下，包括向提供者征收的费用或税收。根据这些补充计划，我们在金额可评估和合理保证收款的期间确认收入和相关费用。这些计划下的报销反映在净营业收入中，而费用、税费或其他与计划相关的成本反映在其他营业费用中。
净营业收入包括管理层估计在预期支付系统下可由联邦医疗保险和医疗补助偿还的金额，以及成本报销和其他支付方式的规定。此外，非政府付款人使用各种支付方法向我们报销。我们接受这些计划覆盖的患者的治疗金额通常低于标准账单费率。合同津贴是通过内部开发的数据收集和分析工具计算和记录的，以自动每月估计所需的合同津贴，并记录了明确的价格优惠。在这个自动化系统中，付款人的历史支付索赔数据被用来计算合同津贴。此数据每月自动更新一次。所有医院合约津贴的计算均由管理阶层按月审核，以确保其合理性和准确性。我们将估计的计划报销费率和标准计费费率之间的差额作为合同津贴调整进行核算，合同津贴调整是从毛收入中扣除以获得净运营收入的一个组成部分。估算合同津贴的过程要求我们根据付款人合同条款估算预期收到的金额。这一过程中的关键假设是估计的合同报销百分比，该百分比基于付款人分类、历史支付索赔数据以及(如果适用)基于合同条款的预期管理护理计划报销的应用。
由于这些估计涉及的复杂性，我们收到的实际付款可能与我们估计和记录的金额不同。如果截至2021年3月31日，政府计划和管理护理合同下的实际合同报销百分比与我们估计的报销百分比相差1%，截至2021年3月31日的三个月的净亏损将变化约8200万美元，2021年3月31日的应收账款净额将变化1.05亿美元。其中一些项目的最终和解可能会根据第三方的行政审查和审计进行调整。我们将对以前计划报销估计的调整记为合同津贴调整，并在此类调整已知的期间进行报告。与最终结算和以前计划相关的合同津贴调整
37
报销预估会影响净营业收入和净额(亏损)收入增加了微不足道的一小部分截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月。
患者应收账款
我们几乎所有的应收账款都与在我们的医院和附属企业为患者提供医疗服务有关。这些应收账款的收取是我们的主要现金来源，对我们的经营业绩至关重要。我们的主要托收风险涉及未投保的患者和未偿还的患者余额，主要保险付款人已经支付了部分但不是全部未偿还余额，剩余的未偿还余额(通常是免赔额和共同付款)由患者承担。对于所有提前安排的程序，我们的政策是在程序日期之前核实保险范围。对于无需预约和急诊室的患者，保险覆盖范围不会在手术前进行核实。
我们估计交易价格的任何调整都是通过预留一定比例的所有自付应收账款，而不考虑账龄类别，基于收款历史，根据预期的复苏和任何预期的趋势变化进行调整，以实现隐含的价格优惠。我们估计交易价格和任何隐含价格优惠的能力不会因为没有利用我们应收账款净额的账龄而受到影响，因为我们相信，几乎所有的风险都存在于此类账户被确认为自付的时间点。用于为所有自付账户预留的百分比基于我们的收款历史记录。我们相信，我们基本上收取所有第三方保险应收账款，其中包括来自政府机构的应收账款。
患者应收账款根据每个付款人确定的某些假设按可变现净值入账。对于包括Medicare、Medicaid和Managed Care在内的第三方付款人，可实现净值基于估计的合同报销百分比，该百分比基于付款人当前的合同价格或历史支付索赔数据。对于自付应收账款，包括未参保的患者和有保险的患者的患者责任部分，可变现净值是根据历史收集经验的估计值确定的，而不考虑年龄类别。这些估计值根据患者责任部分的估计换算、预期恢复和任何预期的趋势变化进行调整。
患者应收账款可能会受到我们催收工作成效的影响。此外，付款人组合、业务办事处运营、经济状况或联邦和州政府医疗保险的趋势的重大变化可能会影响应收账款的可变现净值。我们还通过监测历史现金收入占往绩净营业收入的百分比，以及按付款人分类分析当期净收入和入院人数、未付天数、纯自付患者与第三方保险应收账款的患者责任部分之间的自付应收账款的构成、最近收购和处置的影响以及当前经济和其他事件的影响，不断审查应收账款的可实现净值。如果由于预期回收的变化，2021年3月31日的实际收款百分比与我们估计的收款百分比相差1%，那么截至2021年3月31日的三个月的净亏损将变化3900万美元，2021年3月31日的应收账款净额将变化5100万美元。我们还通过监测历史现金收入占往绩净营业收入的百分比，以及按付款人类别分析当期净收入和入院人数、未付天数、纯自付患者与第三方保险应收账款的患者责任部分之间的自付应收账款的构成，以及最近收购和处置的影响，不断审查我们的总体准备金充足率。
我们的政策是，如果应收账款余额低于10美元，或当这些款项存放在外部催收机构时，我们会注销应收账款总额。我们相信，这一政策准确地反映了我们正在进行的收集工作，并与行业惯例保持一致。截至2021年3月31日，我们大约有32亿美元，2020年12月31日，我们有33亿美元，各种外部收集机构正在追查。我们预计，扣除估计的收集费后，我们只会收取外间收款公司所收取的款额的少於3%。由于这些金额已被注销，因此不包括在我们的应收账款中。以前核销金额的收款在收到时确认为净营业收入的回收。然而，我们在确定用于衡量适用的患者应收账款组合交易价格的隐含价格优惠时，会考虑这些未来注销金额的估计集合。
以下所有信息均来自我们的医院，不包括诊所，除非另有说明。
我们医院的患者应收账款约占我们合并应收账款总额的98%。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，经州医疗补助补充支付计划和剥离设施应收账款影响调整后的未偿还天数分别为53天和52天。
38
应收账款总额(扣除合同调整和隐含价格优惠前)约为#美元。15.3截至2021年3月31日，截至2020年12月31日约148亿美元。按账龄类别汇总的应收账款总额(扣除合同调整和隐性价格优惠之前)的大约百分比如下：
|
截至2021年3月31日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款总额的百分比 |
|
|||||||||||||
|
付款人 |
|
0 - 90 日数 |
|
|
90 - 180 日数 |
|
|
180 - 365 日数 |
|
|
超过365 日数 |
|
||||
|
医疗保险 |
|
|
14 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
医疗补助 |
|
|
7 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
管理型医疗和其他 |
|
|
33 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
3 |
% |
|
自费 |
|
|
7 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
12 |
% |
|
截至2020年12月31日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款总额的百分比 |
|
|||||||||||||
|
付款人 |
|
0 - 90 日数 |
|
|
90 - 180 日数 |
|
|
180 - 365 日数 |
|
|
超过365 日数 |
|
||||
|
医疗保险 |
|
|
13 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
医疗补助 |
|
|
7 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
管理型医疗和其他 |
|
|
31 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
3 |
% |
|
自费 |
|
|
8 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
12 |
% |
付款人汇总的应收账款总额(扣除合同调整和隐性价格优惠之前)的大约百分比如下：
|
|
|
3月31日， |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
保险应收账款 |
|
|
67.3 |
% |
|
|
64.3 |
% |
|
自付应收账款 |
|
|
32.7 |
|
|
|
35.7 |
|
|
总计 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们医院和诊所估计的自费应收账款隐含价格优惠以及其他自费折扣和合同津贴占自费应收账款总额的百分比约为91%。如果已核销但仍由外部催收机构追收的应收款同时计入上述津贴和自付应收账款总额，截至2021年3月31日和2020年12月31日，综合津贴占自付应收账款总额的百分比均为94%。
商誉和其他无形资产
商誉是指收购中传递的对价的公允价值超过收购净资产公允价值的部分。商誉每年进行减值评估，当事件发生或情况发生变化时，报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值。在2017年，我们早期采用了会计准则更新，或ASU 2017-04，允许公司在报告单位账面价值超过第一步确定的公允价值时记录商誉减值。我们在2020年第四季度使用2020年10月31日的测量日期进行了最后一次年度商誉减值评估，表明没有减值。
截至2021年3月31日，我们记录了大约42亿美元的商誉，所有这些都驻留在我们的医院运营报告部门。对截至2021年3月31日的潜在损害指标进行了详细评估。根据截至2021年3月31日的现有证据，未发现任何减损指标。
在我们的商誉减值分析中，公允价值的确定是基于对医院运营报告单位的公允价值的估计，该估计使用了评估日期的已知和估计投入。其中一些输入包括但不限于
39
最新的普通股价格或长期债务的公允价值、对未来收入和支出增长的估计、估计的市场倍数、预期的资本支出、所得税税率和投资资本成本。
如果上述一个或多个假设的实际结果在未来发生重大变化，包括我们的股票价格及其长期债务的公允价值下降或波动、医院数量低于预期、市场利率上升或运营成本增加，未来对公允价值的估计可能会受到不利影响。这些变化影响了我们公允价值的计算，其风险因新冠肺炎疫情而放大，可能会在未来导致重大减值费用。
长期资产的减值或处置
当事件或环境变化显示某些长期资产的账面价值可能受损时，我们预计这些资产将产生未贴现现金流。如该等预测显示报告金额预计不会收回，则该等金额将根据市场报价(如有)或基于当时可用估值技术的估计值减至其估计公允价值。
专业责任索赔
作为我们拥有和经营医院的业务的一部分，我们会受到法律诉讼，要求我们承担责任。我们应计此类责任索赔造成的损失，以及自掏腰包并与此类责任索赔直接相关的损失调整费用。这些直接的自付费用包括外部法律顾问和专家的费用。我们不应计作为公司管理费用一部分的成本，例如我们内部法律和风险管理部门的成本。专业责任索赔造成的损失主要包括已知索赔的估计，以及已发生但未报告的索赔的估计。这些估计是基于具体的索赔事实、我们的历史索赔报告和支付模式、我们医院运营的性质和水平以及精算确定的预测。精算确定的预测基于我们的实际索赔数据，包括在大约20年内收集的历史报告和付款模式。如下所述，由于我们在索赔的基础上购买超额保险，将风险转移给第三方保险公司，因此我们承担的责任确实包括超额保险所涵盖的损失金额。我们还记录了一笔应收账款，用于我们超额保险覆盖的损失的预期补偿。由于我们相信我们未来索赔的金额和时间是可靠的，我们使用与我们预期的付款时间相对应的无风险利率来贴现我们因专业责任索赔造成的损失所应计的金额。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，预计付款的净现值使用加权平均无风险利率1.8%进行贴现。在我们得知新的索赔信息后，该负债将根据这些信息进行调整。专业医疗事故费用包括专业责任索赔和损失调整费用造成的损失，以及已支付的超额保险费，并在随附的简明综合(亏损)收益表中列示在其他运营费用中。
我们获取和分析索赔和事故数据的流程在我们所有的医院都是标准化的，并且多年来一直是一致的。我们监控我们提供的医疗服务的结果，对于每一份报告的索赔，我们都会获得与该索赔相关的事实和情况的各种信息。此外，在评估利用历史趋势时，我们会定期监控当前的关键统计数据和成交量指标。虽然个别索赔的事实和情况可能导致此类付款的时间不同于这一平均值，但索赔发生和最终解决之间的平均滞后期为三至四年。由于索赔在与索赔人达成和解后立即支付，因此在任何期间结束时，和解的索赔约占总负债的1.0%。
为了估计我们的个人索赔应计金额，我们使用具体的索赔信息，包括索赔的性质、预期索赔金额、索赔发生的年份以及索赔发生的司法管辖区的法律。一旦已知索赔的案例累计额确定后，信息将按损失层数和保留期、事故年份、报告年份、地理位置以及与收购的HMA医院和与我们的其他医院相关的索赔进行分层。针对这一数据使用了几种精算方法，以估计已发生但未报告的索赔的最终已付损失和准备金。这些方法中的每一种都使用我们公司特定的历史索赔数据和其他信息。这些特定于公司的数据包括有关我们业务的信息，包括历史已支付损失和损失调整费用、历史和当前病例损失准备金、实际和预计的医院统计数据、各种医院普查信息、受雇医生信息、每个保单年度的专业责任保留额、地理信息和其他数据。
40
基于这些分析，我们确定了我们对职业责任索赔的估计。管理层估计的确定，包括支持这种估计的储量分析的准备，涉及管理层的主观判断。储备数据的变化或影响储备数据的趋势和因素可能标志着我们未来索赔发展模式的根本性转变，也可能只是反映了单个时期的异常。即使变化反映了根本性的转变，这种变化的全面程度也可能要到数年后才会显现出来。此外，由于我们的方法和模型使用不同类型的数据，并且我们从所有这些方法的结果中选择我们的负债，因此我们通常无法量化这些因素对我们的负债估计的精确影响。由于我们处理索赔的标准化和一致性流程，以及我们特定于公司的数据的悠久历史和深度，我们的方法历来对最终支付损失做出了可靠的、可确定的估计。管理层在厘定专业责任索赔估计时，会考虑截至最近报告期的历史已支付亏损金额和模式的任何变化，以确定索赔发展经验的任何根本转变或趋势。然而，由于这一估计的主观性，以及先前不可预见的实际索赔经验的变化可能产生的影响，当实际支付的损失基于先前未知或预期的假设和结算事件意外发展时，未来对专业责任的估计可能会受到不利影响。
我们主要为这些索赔提供自我保险；然而，我们获得了超额保险，将损失风险转移到第三方保险公司，以支付超过我们自保保留额的索赔。我们的超额保险是以理赔为基础投保的。对于2002年6月1日之前报告的索赔，我们几乎所有的专业和一般责任风险每次事件的自保保留额都低于100万美元，而对于2002年6月1日至2003年6月1日期间报告的索赔，这些自保保留额为每次事件200万美元。在2003年6月1日之后和2005年6月1日之前报告的几乎所有索赔都是自我保险，每次索赔最高可达400万美元。在2005年6月1日或之后以及2014年6月1日之前报告的几乎所有索赔都是自保的，每个索赔最高可达500万美元。2014年6月1日或之后以及2018年6月1日之前报告的几乎所有索赔都是自保的，每个索赔最高可达1000万美元。2018年6月1日或之后报告的几乎所有索赔都是自我保险，每个索赔最高可达1500万美元。管理层有时会根据保险价格和其他因素选择性地增加某些医院的保险风险，并可能在未来继续这种做法。所有医院的超额保险都是通过商业保险公司购买的，通常包括超出自我保险保额的责任。超额保险由多层保险组成，每次事故的保险总额高达9500万美元，2003年6月1日或之后报告的索赔总额高达1.45亿美元，2008年1月1日或之后报告的索赔总额高达1.95亿美元，2010年6月1日或之后报告的索赔总额高达1.95亿美元。, 2015年6月1日或之后报告的索赔总额，每次至少2.15亿美元。此外，对于综合发生医疗事故索赔，2014年6月1日或之后报告的索赔额外超额承保5000万美元，2015年6月1日或之后报告的索赔额外超额承保7500万美元。到2020年6月1日。7500万美元的综合事故保险也将适用于2020年6月1日至2021年5月31日期间报告的2020年6月1日之前发生但之前没有人知道或报告的事件的索赔。对于2014年6月1日之前的某些保单年度，如果超额承保的第一个聚合层得到充分利用，则在该保单年度内任何后续索赔的自我保险保留额将增加到每个索赔1000万美元，直到我们的总承保范围得到满足。从2018年6月1日开始，超额保单中的这一下拉条款附加在每次索赔1500万美元的自我保险保留额之上。
自2014年6月1日起，从HMA收购的医院在如上所述的索赔基础上，并通过上文所述的商业保险公司，为2014年6月1日或之后报告的基本上所有索赔投保，但与医生相关的索赔的发生日期在2014年6月1日之前的除外。在2014年6月1日之前，前HMA医院通过一家全资自保保险子公司和一家风险保留集团子公司获得保险，这两家子公司分别注册在开曼群岛和南卡罗来纳州。这些保险子公司统称为“保险子公司”，它们(I)为所有前HMA医院提供索赔保险，(Ii)为前HMA医院雇用的大多数医生提供事故保险。不在保险子公司覆盖范围内的受雇医生通常与无关的第三方保险公司保持索赔保单。为了减轻覆盖前HMA医院和其他医疗设施的计划的风险敞口，保险子公司从无关的第三方购买了索赔再保险保单，索赔金额超过1000万美元或每个索赔1500万美元，具体取决于保单年份。
自2008年1月1日起，前三合会医院以上述索赔为基础，并通过上述商业保险公司，为2002年1月1日或之后发生并于2008年1月1日或之后报告的基本上所有索赔投保。前三合会医院在一九九九年五月一日之前的所有损失，基本上都是透过三合会在此之前的拥有人--三合会医院的全资附属保险公司，以及由医院管理局负责的超额损失保单投保的。医管局已同意就该等保单在一九九九年五月一日前承保的索偿，向前三合会医院作出弥偿。由一九九九年五月一日至二零零六年十二月三十一日期间，前三合会医院在向医管局全资拥有的保险附属公司申索的基础上，向其他承保人购买超额保险，但须支付若干免赔额。对于2006年12月31日之后发生的索赔，Triad开始通过其全资拥有的专属自保保险公司为其索赔提供从100万美元到500万美元的保险，取代了HCA提供的保险范围。2007年发生的几乎所有索赔都是自我保险，每次索赔最高可达1000万美元。
41
年内，我们对专业责任申索储备金的估计并无重大变动。截至2021年3月31日的三个月.
所得税
我们必须在记录所得税拨备时作出估计，包括确定递延税项资产和递延税项负债，以及针对递延税项资产可能需要的任何估值免税额。我们相信，未来的收入将使我们能够变现某些递延税项资产，但须受我们已确立的估值津贴的约束。
截至2021年3月31日，如果确认，将影响实际税率的未确认福利总额不到100万美元。截至2021年3月31日，在不确定税收头寸的负债金额中，总共计入了不到100万美元的利息和罚款。我们的政策是在我们的简明合并(亏损)收益表中将与未确认收益相关的利息和罚金确认为所得税费用。
由于诉讼时效失效和与税务机关达成和解，未确认的税收优惠金额可能在未来12个月内发生变化；然而，我们预计这一变化不会对我们的综合经营业绩或综合财务状况产生实质性影响。
我们2009和2010纳税年度的联邦所得税申报单已经与美国国税局(Internal Revenue Service)结算。这些检查的结果对我们的综合经营结果或综合财务状况并不重要。我们2014和2015纳税年度的联邦所得税申报单仍在接受美国国税局(Internal Revenue Service)的审查。我们相信，这些检查的结果将不会对我们的综合经营结果或综合财务状况产生重大影响。对于截至2014年12月31日和2015年12月31日的税期，我们已将社区卫生系统公司的联邦诉讼时效延长至2021年12月31日。我们2018纳税年度的联邦所得税申报单正在接受美国国税局(Internal Revenue Service)的审查。
42
前瞻性陈述
本报告讨论的一些事项包括联邦证券法所指的“前瞻性陈述”，涉及风险、假设和不确定性。具有预测性、取决于或提及未来事件或条件的陈述，或包括诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“认为”等词语的陈述，以及类似的表述均为前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果和表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果或表现大不相同。这些因素包括：
|
|
• |
与新冠肺炎有关的事态发展，包括但不限于与疫情持续时间和严重程度有关；取消或重新安排手术的数量；我们整个卫生系统护理的新冠肺炎患者数量；有效医疗和疫苗的时间和可用性，包括正在推出的现有疫苗的时间和有效性；潜在传染性和/或致病性更强的病毒形式的传播；我们正在采取的应对新冠肺炎大流行的措施；政府和行政监管对我们的影响；因患者数量而导致的净收入变化与劳动力、供应链、资本和其他支出相关的费用增加；劳动力中断；以及供应短缺和中断； |
|
|
• |
关于CARE法案、PPPHCE法案、CARA、ARPA和任何其他与新冠肺炎相关的未来刺激措施的实施的不确定性，包括我们根据这些措施可能获得或变现的任何未来付款或福利的规模和时间； |
|
|
• |
国家和我们所在地区的一般经济和商业状况，包括新冠肺炎疫情造成的经济和商业状况； |
|
|
• |
当前或未来联邦和州医疗改革举措的影响，包括但不限于“平价医疗法案”，以及“平价医疗法案”可能被废除或被认定违宪或以其他方式无效，或对法律、其实施或其解释进行更多修改(包括通过行政命令和法院质疑)； |
|
|
• |
各州支持增加、减少或改变医疗补助计划、实施医疗保险交换或通过监管或其他方式改变向州居民提供医疗保健的程度和方式； |
|
|
• |
医疗保险交易所的未来和长期可行性，以及受益人登记过程的潜在变化； |
|
|
• |
与我们的巨额债务、杠杆和偿债义务相关的风险，包括我们以可接受的条件为这些债务进行再融资或产生额外债务的能力，以及我们继续遵守债务契约的能力； |
|
|
• |
人口结构变化； |
|
|
• |
改变或未能遵守影响我们业务的联邦、州或地方法律或政府法规，包括与新冠肺炎疫情相关而通过的任何此类法律或政府法规； |
|
|
• |
已知和未知的政府调查、审计以及联邦和州虚假索赔法案诉讼和其他法律程序的潜在不利影响； |
|
|
• |
我们有能力在适当的情况下与付款人和这些安排的条款订立和维持提供者安排，这可能会受到医疗保险公司和管理式医疗公司日益整合以及涉及付款人和医疗提供者的纵向整合努力的进一步影响； |
|
|
• |
更改或未能遵守与付款人的合同条款，以及联邦或州医疗保健计划或商业付款人支付的报销政策或费率的更改； |
|
|
• |
商誉、其他无形资产或者其他长期资产账面价值的潜在减值，或者其他无形资产使用年限的变化； |
|
|
• |
住院或门诊医疗保险和医疗补助支付水平和方法的变化； |
|
|
• |
根据2011年预算控制法案和PAYGO法案执行自动减支开支的效果以及未来削减赤字立法的可能性； |
43
|
|
• |
患者应收账款的金额和可收款风险增加，包括自付增长和难以收回患者应承担的付款(包括自付和免赔额)等可能导致的可收款减少； |
|
|
• |
保险公司、医疗保健提供者、大型雇主团体和其他方面控制医疗成本的努力，包括基于价值的购买趋势； |
|
|
• |
由于通货膨胀或对高技术职位的竞争导致的工资上涨，以及由于制药公司的市场压力和新产品发布而导致的供应和药品成本上升； |
|
|
• |
对我们提出的责任和其他索赔，包括自保的医疗事故索赔； |
|
|
• |
竞争； |
|
|
• |
我们有能力以合理的雇佣成本吸引和留住合格的人员、关键管理层、医生、护士和其他医护人员； |
|
|
• |
倾向于在非急症或专科医疗环境中治疗患者，包括门诊手术中心或专科医院或通过远程医疗； |
|
|
• |
医疗或其他技术的变化； |
|
|
• |
美国公认会计原则的变化； |
|
|
• |
为任何额外的收购或更换设施或其他资本支出提供资金的可获得性和资金条件； |
|
|
• |
我们成功进行收购或完成资产剥离的能力，我们以期望的条款完成任何此类收购或资产剥离的能力，完成任何此类收购或资产剥离的时间，以及我们从任何此类收购或资产剥离中实现预期收益的能力； |
|
|
• |
我们与合资企业或辛迪加合作伙伴关系的变化可能对有效运营我们的医院或辅助服务或推进战略机遇产生的影响； |
|
|
• |
我们有能力成功整合任何被收购的医院，或确认收购带来的预期协同效应； |
|
|
• |
季节性恶劣天气情况的影响，包括与恶劣天气事件有关的保险追讨时间和金额； |
|
|
• |
我们有能力获得足够的保险水平，包括一般责任保险、专业责任保险和董事和高级管理人员责任保险； |
|
|
• |
根据政府计划收到的报销款项的及时性； |
|
|
• |
与大流行、流行病或传染病爆发有关的影响，包括上文提到的导致新冠肺炎的新型冠状病毒； |
|
|
• |
网络攻击或安全漏洞的影响； |
|
|
• |
任何不遵守公司诚信协议条款的行为； |
|
|
• |
我们的收入集中在少数几个州； |
|
|
• |
我们有能力从我们目前的战略和运营成本节约计划中实现预期的成本节约和其他好处； |
|
|
• |
所得税法律、法规的变更或者解释； |
|
|
• |
我们2020年的Form 10-K中列出的其他风险因素，以及我们提交给SEC的其他公开文件。 |
44
虽然我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设，但这些假设本身就会受到重大监管、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，这些不确定性和意外事件很难或不可能准确预测，可能超出我们的控制范围。因此，我们不能保证我们的预期真的会发生，我们告诫说，实际结果可能与前瞻性陈述中的结果大不相同。鉴于这些不确定性，告诫潜在投资者不要过度依赖这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是在本文件提交之日作出的。我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述，或做出任何其他前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
第三项。*关于市场风险的定量和定性披露
在截至2021年3月31日的三个月内，第7A项规定的数量和质量披露没有重大变化。我们2020年的10-K表格中有关市场风险的定量和定性披露。
项目4.协议管制和程序
我们的首席执行官和首席财务官在其他管理层成员的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们根据修订后的1934年《证券交易法》(Securities And Exchange Act)实施的披露控制和程序(如规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露控制和程序是有效的(在合理的保证水平上)，以确保在SEC的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告本报告中要求包括的信息，并确保积累需要包括在本报告中的信息并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于需要披露的决定。
在截至2021年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
45
第二部分其他信息
第一项。*法律诉讼
我们不时收到州监管机构、州医疗补助欺诈控制单位、财政中介机构、医疗保险和医疗补助服务中心、司法部和其他政府实体关于各种医疗保险和医疗补助问题的询问或传票。除以下讨论的事项外，我们目前正在回应涉及以下事项的传票和行政要求：(A)关于我们宾夕法尼亚州一家附属急救服务公司提供的某些服务的查询；(B)与我们田纳西州一家医院的心脏病小组提供的呼叫覆盖服务相关的民事调查要求；(C)有关我们四家新墨西哥医院某些急诊科服务收费的民事调查要求；以及(D)有关在我们德克萨斯州的一家医院执行的某些重症监护程序的传票。此外，我们还面临在正常业务过程中出现的其他索赔和诉讼，包括与我们医院的账单实践和慈善护理政策管理相关的诉讼和索赔。根据目前所知，管理层并不相信因未决法律、监管及政府事宜(包括本文所述事项)而产生的或有亏损会对本公司的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。然而，鉴于悬而未决的法律、法规和政府事务所涉及的固有不确定性，其中一些是我们无法控制的，以及在一些这些事项中寻求非常大的或不确定的损害赔偿。, 其中一个或多个问题的不利结果可能会对我们在任何特定报告期的运营业绩或现金流产生重大影响。涉及联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助(Medicaid)问题的诉讼和解通常既需要金钱支付，也需要企业诚信协议。此外，根据“民事虚假索赔法”发起的Qui Tam或“告密者”诉讼可能正在审理中，但法院已将其封存，以符合“虚假索赔法”对提起此类诉讼的要求。2014年9月，美国司法部刑事司(DoJ)宣布，所有Qui Tam案件都将与他们的司分享，以确定是否应该展开平行的刑事调查。刑事调查科亦经常表示有意向公司提出刑事检控。我们会不时发现与索赔提交和报销实践和/或与医生的财务关系有关的联邦医疗法律不遵守的问题。我们利用各种机制来解决由这些问题引起的潜在多付问题，包括偿还索赔、退还索赔，以及参与医疗保险和医疗补助服务中心以及监察长办公室提供的自愿披露协议。参与自愿偿还和自愿披露协议可能会产生重大的和解义务，甚至可能采取执法行动。
之所以详细描述以下法律程序，是因为尽管根据证券交易委员会的规定，可能不需要在本部第II部分第1项中披露这些法律程序，但由于公司业务的性质，我们相信以下对这些问题的讨论可能会为证券持有人提供有用的信息。本讨论不包括医疗事故、一般责任或雇佣行为保险和风险保留计划涵盖的索赔和诉讼，根据SEC规则，这些索赔或诉讼在任何情况下都不需要在本部分第一部分第1项中披露。
股东诉讼
Caleb Padilla，单独并代表所有其他类似情况的人诉社区卫生系统公司，Wayne T.Smith，Larry Cash和Thomas J.Aaron。这起据称的联邦证券集体诉讼于2019年5月30日在田纳西州中区美国地区法院提起。它代表我们普通股的购买者在2017年2月20日至2018年2月27日期间寻求等级认证，并指控误导性陈述导致我们普通股价格人为抬高。2019年11月20日，地区法院任命Arun Bhattacharya和Michael Gaviria为该案主要原告。主要原告于2020年1月21日提交了一份合并的集体起诉书。该公司于2020年3月23日提出动议，要求驳回合并后的集体投诉。这项动议正在待决。我们认为这件事是没有根据的，并将大力为此案辩护。
帕迪拉 派生诉讼。两个地方法院已经向两个地方法院提起了五起据称是股东派生的案件，涉及帕迪拉事件中的事实指控 诉讼；即费萨尔·侯赛因诉韦恩·T·史密斯等人案，于2019年8月12日在美国特拉华州地区法院提起诉讼；罗杰·特伦布利诉韦恩·T·史密斯等人案，2019年8月20日在田纳西州中区美国地区法院提起诉讼；Susheel Tanjvoor诉韦恩·T·史密斯等人案，于2019年8月29日在美国特拉华州地区法院提起诉讼；屋顶工人地方第149号养老基金诉John A.Clerico等人案，于2019年10月30日在美国特拉华州地区法院提起诉讼；以及凯文·阿伦森诉韦恩·T·史密斯等人案，2020年4月29日向美国特拉华州地区法院提交。这五人都代表社区卫生系统公司派生地向某些公司高管和董事寻求救济，理由是他们涉嫌违反受托责任、不当得利以及与公司在2017年和2018年披露的某些公司采用的会计准则更新2014-09有关的其他行为，该准则于2018年1月1日生效。被告于2020年10月21日提交了留任动议，目前正在审理中。
46
其他政府调查
佛罗里达LIP计划CID-2017年9月14日，我们佛罗里达州圣彼得堡的医院收到了美国司法部的CID，要求提供其历史上参与佛罗里达州低收入池计划的信息。低收入池计划(Low Income Pool Program，简称LIP)是一个资金池，旨在支持医疗保健提供者为没有保险或保险不足的佛罗里达州居民提供无偿护理。CID要求提供与医院和皮内拉斯县之间协议相关的文件。2019年6月13日，我们在佛罗里达州的另外10家附属医院收到了与同一主题相关的CID，以及两个致我们附属管理公司和母公司的CID。我们正在全力配合这项调查。
商业诉讼和其他诉讼
Stestfast Insurance Company等人诉社区健康系统公司，CHS/Community Health Systems，Inc.，CHSPSC，LLC和新墨西哥州佩科斯谷有限责任公司；社区健康系统公司等人诉Steadfast保险公司等人案；Anne Sperling等人诉社区保险集团SPC，Ltd.这些案件分别提交给特拉华州高等法院、特拉华州衡平法院和新墨西哥州第一司法地区法院，涉及与#年做出的针对新墨西哥州佩科斯山谷有限责任公司的7300万美元判决有关的保险纠纷。安妮·斯珀林(Anne Sperling)等人诉新墨西哥州佩科斯谷有限责任公司(“斯珀林一号”)。第一起案件是由Steadfast保险公司在特拉华州高等法院提起的，要求宣布斯珀林一世判决不是本案标的保险单所界定的承保损失。第二个案件是该公司向特拉华州衡平法院提起的，要求对主体政策进行改革。第三种情况(“斯珀林II“)，由原告在斯珀林一世，寻求新墨西哥州佩科斯谷的赔偿，有限责任公司的保险公司在之前针对新墨西哥州佩科斯谷有限责任公司的单独诉讼中判决原告胜诉。这个坚定不移申诉于2018年11月30日送达。2018年12月13日，海军上将保险公司、耐力专业保险有限公司和伊利诺伊州联合保险公司作为请愿人介入了这起诉讼。在这种情况下，该公司已经对每一家保险公司提出反诉，包括对Steadfast公司的恶意指控。该公司提交了社区卫生系统投诉日期为2020年1月22日。斯珀林II原告修改了他们的起诉书，于2020年5月21日将新墨西哥州的Pecos Valley LLC和新墨西哥州的Pecos Valley LLC添加为该诉讼的被告，LLC于2020年7月6日对该案中的某些保险公司被告提起了第三方诉讼。2020年11月12日，佩科斯山谷及其一家保险公司与原告达成和解，斯珀林一世，因此，斯珀林一世此案于2020年11月19日被有偏见地驳回。这个坚定不移的社区卫生系统公司。和斯珀林II案件仍悬而未决。开庭审理坚定不移和社区卫生系统公司合并案件定于2021年12月13日。这个斯珀林II此案暂缓审理，等待坚定不移和社区卫生系统公司。该公司将对这些案件进行有力的辩护和起诉。
贝基·柯克(Becky Kirk)、佩里·阿尤布(Perry Ayoob)和道恩·卡尔泽诺斯基(Dawn Karzenoski)作为一类处境相似的人的代表，并代表CHS/社区健康系统公司退休储蓄计划诉CHS/社区健康系统公司退休委员会，John和Jane做1-20，主要人寿保险公司，主要管理公司，和主要全球投资者，LLC。这起据称的集体诉讼于2019年8月8日在田纳西州中区美国地区法院提起。原告试图代表CHS/Community Health Systems，Inc.退休储蓄计划的一类现任和前任参与者，并声称被告违反了他们的受托责任，在该计划中提供了某些更昂贵和/或表现不如其他市场替代方案的投资。我们与原告达成了一项暂时性的、非实质性的和解协议，并于2020年12月8日初步获得地区法院的批准。地方法院在2021年4月12日的最后一次公平听证会上批准了和解协议。
Thomas Mason，MD，Steven Folstad，MD和中大西洋紧急医疗协会，PA v Health Management Associates，LLC f/k/a Health Management Associates，Inc.，Moresville Hospital Management Associates d/b/a Lake Norman Region Medical Center和Statesville HMA，LLC d/b/a Davis Region Medical Center，enVision Healthcare Corporation f/k/a紧急医疗服务公司，EmCare Holdings，Inc.，紧急医疗服务，LP。这起所谓的错误报复案是在北卡罗来纳州西区的美国地区法院提起的。原告声称，他们与被告的协议被终止，以报复原告据称拒绝让患者不必要地进入被告医院或以其他方式进行不必要的诊断测试。投诉的指控涉及医院与该公司合作之前的时间段。原告于2019年4月26日提交了第三份修改后的起诉书。被告提出了驳回动议，部分被批准，部分被拒绝，时间是2019年9月5日。这件事的审判定于2022年1月3日进行。我们认为这些说法是没有根据的，并将积极为此案辩护。
Tower Health，f/k/a Reading Health System，et al诉CHS/Community Health Systems，Inc.，et al。这起违约诉讼正在宾夕法尼亚州东区美国地区法院待决。原告指控波特斯敦纪念医疗中心(Pottstown Memorial Medical Center)的出售违反了一项资产购买协议。被指控的违规行为涉及原告的说法，即被告未能披露与医院实体厂房相关的某些条件，以及其他各种涉嫌违反资产购买协议的行为。原告于2019年7月22日提交了修改后的起诉书。这件事的审判定于2021年5月3日。我们认为这些说法是没有根据的，并将积极为此案辩护。
47
项目1A：各种风险因素
关于之前在2020年Form 10-K中披露的风险因素，没有实质性的变化。
第二项未登记股权证券的出售和收益的使用
下表包含截至2021年3月31日的三个月内我们购买普通股的信息。
|
期间 |
|
总计 数 的股份 购买(A) |
|
|
平均值 价格 付费单位 分享 |
|
|
总计 数 的股份 按以下方式购买 部分 公开 宣布 计划或 计划：(B) |
|
|
极大值 数量 分享 可能还会是 购得 在.之下 计划或 计划：(B) |
|
||||
|
2021年1月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年1月31日 |
|
|
5,114 |
|
|
$ |
7.28 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2021年2月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年2月28日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2021年3月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|
563,370 |
|
|
|
8.81 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
|
568,484 |
|
|
$ |
8.80 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(a) |
568,484股被扣留，以满足与授予限制性股票奖励相关的纳税义务。 |
|
(b) |
在截至2021年3月31日的三个月里，我们没有公开宣布普通股回购计划。 |
ABL贷款和管理我们每一系列未偿还票据的契约限制了我们的子公司向我们支付股息和进行分配，从而限制了我们支付股息和/或回购股票的能力。截至2021年3月31日，根据这些协议中最具限制性的测试(以及某些例外情况)，我们大约有2亿美元的能力来支付允许的股息和/或回购股票或进行其他限制性付款。
项目3.高级证券公司的债务违约
没有。
项目4.协议煤矿安全披露报告：
不适用。
项目5.协议其他资料
没有。
48
项目6.协议陈列品
|
不是的。 |
|
|
描述 |
|
4.1 |
|
|
社区卫生系统公司/社区卫生系统公司，其担保方社区卫生系统公司，地区银行作为受托人和抵押品代理之间的契约，日期为2021年2月2日，与2029年到期的6.875%次级优先担保票据有关(通过参考社区卫生系统公司2021年2月2日提交的8-K表格当前报告(第001-15925号)附件4.1并入) |
|
4.2 |
|
|
2029年到期的6.875%次级优先担保票据表格(包括在附件4.1中) |
|
4.3 |
|
|
修订和重新签署的初级优先抵押品协议，日期为2021年2月2日，由社区卫生系统公司/社区卫生系统公司、其中指名的设保人和地区银行作为抵押品代理(通过引用2021年2月2日提交的社区卫生系统公司当前表格8-K报告(第001-15925号)附件4.2并入) |
|
4.4 |
|
|
社区卫生系统公司/社区卫生系统公司、其担保方社区卫生系统公司、地区银行作为受托人和瑞士信贷股份公司作为抵押品代理人的契约，日期为2021年2月9日，涉及2031年到期的4.750%高级担保票据(通过引用社区卫生系统公司2021年2月9日提交的8-K表格当前报告(第001-15925号)附件4.1并入) |
|
4.5 |
|
|
2029年到期的4.750%次级优先担保票据表格(附于附件4.4) |
|
10.1 |
|
*† |
社区卫生系统补充行政福利，日期为2008年12月31日，截至2015年4月1日、2019年12月11日和2021年2月16日进行了修订和重述 |
|
31.1 |
|
* |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席执行官的认证 |
|
31.2 |
|
* |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官的认证 |
|
32.1 |
|
** |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节对首席执行官的认证 |
|
32.2 |
|
** |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节对首席财务官的认证 |
|
101 |
|
* |
以下财务信息来自我们于2021年4月29日提交给证券交易委员会的截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和三个月的Form 10-Q季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言：(I)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的简明综合(亏损)收益表，(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的简明综合全面(亏损)收益表，(Iii)简明的(Iv)截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月的简明综合现金流量表，及(V)简明综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
104 |
|
* |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
|
* |
谨此提交。 |
|
** |
随信提供。 |
|
† |
指管理合同或补偿计划或安排 |
49
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统公司 (注册人) |
|
|
|
|
|
|
|
由以下人员提供： |
蒂姆·L·辛根(Tim L.Hingtgen) |
|
|
|
蒂姆·L·辛根 |
|
|
|
首席执行官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由以下人员提供： |
/s/记者凯文·J·哈蒙斯(Kevin J.Hammons) |
|
|
|
凯文·J·哈蒙斯 |
|
|
|
总统和 |
|
|
|
首席财务官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由以下人员提供： |
/s/*杰森·K·约翰逊(Jason K.Johnson) |
|
|
|
杰森·K·约翰逊 |
|
|
|
高级副总裁兼 |
|
|
|
首席会计官 |
日期：2021年4月29日
50