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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | |
☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金档案编号1-15817
老国民银行
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | |
印第安纳州 | 35-1539838 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | |
一条主干道 | 47708 |
埃文斯维尔, | | 印第安纳州 | (邮政编码) |
(主要行政办公室地址) | |
(800)731-2265
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | | ONB | | 这个 | 纳斯达克 | 股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)至少在过去90天内符合备案要求。是 ☑* ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。您可以参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☑ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☑
注明发行人所属的每一类普通股的流通股数量。如果注册人有一类普通股(无面值)。165,676,0002021年3月31日发行的股票。
老国民银行
表格10-Q
目录
| | | | | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分: | 财务信息 | |
第一项。 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 4 |
| 合并损益表(未经审计) | 5 |
| 综合全面收益表(未经审计) | 6 |
| 合并股东权益变动表(未经审计) | 7 |
| 合并现金流量表(未经审计) | 8 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
| 注1。 | 陈述的基础 | 9 |
| 注2。 | 近期会计公告 | 9 |
| 注3。 | 每股净收益 | 11 |
| 注4. | 投资证券 | 12 |
| 注5。 | 贷款和信贷损失拨备 | 15 |
| 注6。 | 拥有的其他房地产 | 29 |
| 注7。 | 房舍和设备 | 29 |
| 注8。 | 租契 | 29 |
| 注9. | 商誉和其他无形资产 | 31 |
| 注10。 | 贷款服务权 | 32 |
| 注11. | 符合条件的保障性住房项目和其他税收抵免投资 | 33 |
| 注12。 | 根据回购协议出售的证券 | 34 |
| 注13. | 联邦住房贷款银行预付款 | 35 |
| 注14. | 其他借款 | 36 |
| 注15。 | 累计其他综合收益(亏损) | 37 |
| 注16。 | 基于股份的薪酬 | 38 |
| 注17。 | 所得税 | 39 |
| 注18。 | 衍生金融工具 | 41 |
| 注19。 | 承诺和或有事项 | 44 |
| 注20。 | 财务担保 | 45 |
| 注21。 | 段信息 | 45 |
| 注22。 | 公允价值 | 45 |
| 注23。 | 与客户签订合同的收入 | 52 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 53 |
| 前瞻性陈述 | 53 |
| 财务亮点 | 55 |
| 非GAAP财务指标 | 56 |
| 执行摘要 | 58 |
| 经营成果 | 59 |
| 财务状况 | 65 |
| 风险管理 | 70 |
| 表外安排 | 80 |
| 合同义务 | 80 |
| 关键会计政策和估算 | 81 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 83 |
项目4. | 管制和程序 | 83 |
第二部分。 | 其他信息 | 84 |
第1A项 | 风险因素 | 84 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 84 |
第五项。 | 其他资料 | 84 |
第6项 | 陈列品 | 85 |
签名 | 86 |
缩略语和缩略语词汇
本报告中使用的“Old National”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语指的是由Old National Bancorp及其全资附属公司组成的合并实体。Old National Bancorp仅指母公司控股公司,Old National Bank指Old National Bancorp的银行子公司。
以下简称和缩写用于综合财务报表附注(未经审计)以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。当您阅读这份报告时,您可能会发现参考本页会有所帮助。
主播(MN):Anchor Bancorp,Inc.
Anchor(WI):Anchor Bancorp Wisconsin Inc.
澳喜:累计其他综合收益(亏损)
AQR:更高的资产质量评级
ASC:国际会计准则编纂
亚利桑那州立大学:美国会计准则更新
自动取款机:一台自动柜员机
密件抄送: 商业银行信贷中心(小型企业)
CAA:综合拨款法案
CARE法案: 冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL: 当前预期信用损失
普通股:旧国民银行普通股,无面值
新冠肺炎:冠状病毒2019年
DTI:降低债务收入比
FASB:美国财务会计准则委员会
FDIC:美国联邦存款保险公司
FHLB:联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)
FHTC:取消联邦历史税收抵免
FICO:国际公平艾萨克公司
GAAP:遵循美国公认的会计原则
LGD:鉴于违约,政府损失惨重
伦敦银行间同业拆借利率:伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC:取消低收入住房税收抵免
LTV:提高贷款与价值比
不适用:不适用
N/M:没有意义
NMTC:新的市场税收抵免
现在:这是一个可转让的提款顺序
OCC:货币监理署
PD:降低违约概率
PPP:薪资保障计划
可再生能源:取消太阳能项目的投资税收抵免
SBA:美国小企业管理局(SBA)
美国证券交易委员会(SEC):美国证券交易委员会(SEC)
TBA:名单待定
TDR:支持陷入困境的债务重组
老国民银行
综合资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(美元和股票(以千计),每股数据除外) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 154,330 | | | $ | 268,208 | |
货币市场和其他有利可图的投资 | 303,447 | | | 321,504 | |
现金和现金等价物合计 | 457,777 | | | 589,712 | |
股权证券,按公允价值计算 | 2,429 | | | 2,547 | |
投资证券-可供出售,公允价值: | | | |
美国财政部 | 228,890 | | | 10,208 | |
美国政府支持的实体和机构 | 1,373,533 | | | 841,988 | |
抵押贷款支持证券 | 3,385,339 | | | 3,339,098 | |
州和政治分区 | 1,467,804 | | | 1,492,162 | |
其他有价证券 | 268,964 | | | 286,659 | |
可供出售的投资证券总额 | 6,724,530 | | | 5,970,115 | |
联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票,按成本计算 | 169,417 | | | 169,433 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 50,281 | | | 63,250 | |
贷款: | | | |
商品化 | 4,068,896 | | | 3,956,422 | |
商业地产 | 6,074,135 | | | 5,946,512 | |
住宅房地产 | 2,203,277 | | | 2,248,422 | |
消费信贷,扣除非劳动收入后的净额 | 1,578,953 | | | 1,635,123 | |
贷款总额 | 13,925,261 | | | 13,786,479 | |
信贷损失拨备 | (114,037) | | | (131,388) | |
净贷款 | 13,811,224 | | | 13,655,091 | |
房舍和设备,净值 | 466,559 | | | 464,408 | |
经营性租赁使用权资产 | 74,611 | | | 76,197 | |
应计应收利息 | 80,841 | | | 85,306 | |
商誉 | 1,036,994 | | | 1,036,994 | |
其他无形资产 | 42,939 | | | 46,014 | |
公司制人寿保险 | 456,782 | | | 456,110 | |
其他资产 | 370,067 | | | 345,445 | |
总资产 | $ | 23,744,451 | | | $ | 22,960,622 | |
负债 | | | |
存款: | | | |
无息需求 | $ | 6,091,054 | | | $ | 5,633,672 | |
计息: | | | |
正在检查,现在 | 4,958,791 | | | 4,977,046 | |
储蓄 | 3,631,145 | | | 3,395,747 | |
货币市场 | 2,125,862 | | | 1,908,118 | |
定期存款 | 1,042,903 | | | 1,122,870 | |
总存款 | 17,849,755 | | | 17,037,453 | |
购买的联邦基金和银行间同业拆借 | 922 | | | 1,166 | |
根据回购协议出售的证券 | 395,242 | | | 431,166 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 1,912,541 | | | 1,991,435 | |
其他借款 | 266,282 | | | 252,787 | |
经营租赁负债 | 84,665 | | | 86,598 | |
应计费用和其他负债 | 255,597 | | | 187,361 | |
总负债 | 20,765,004 | | | 19,987,966 | |
股东权益 | | | |
优先股,2,000授权股份,不是已发行或已发行股份 | — | | | — | |
普通股,$1.00每股声明价值,300,000授权股份, 165,676和165,367分别发行和发行的股票 | 165,676 | | | 165,367 | |
资本盈余 | 1,874,572 | | | 1,875,626 | |
留存收益 | 847,290 | | | 783,892 | |
累计其他综合收益(亏损),税后净额 | 91,909 | | | 147,771 | |
股东权益总额 | 2,979,447 | | | 2,972,656 | |
总负债和股东权益 | $ | 23,744,451 | | | $ | 22,960,622 | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
合并损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(美元和股票(以千计),每股数据除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
利息收入 | | | | | | | |
贷款(含手续费): | | | | | | | |
应税 | $ | 122,529 | | | $ | 128,727 | | | | | |
免税 | 3,357 | | | 3,625 | | | | | |
投资证券: | | | | | | | |
应税 | 24,131 | | | 27,356 | | | | | |
免税 | 9,132 | | | 7,942 | | | | | |
货币市场和其他有利可图的投资 | 88 | | | 349 | | | | | |
利息收入总额 | 159,237 | | | 167,999 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 3,159 | | | 12,298 | | | | | |
购买的联邦基金和银行间同业拆借 | — | | | 1,240 | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 120 | | | 384 | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 5,409 | | | 7,768 | | | | | |
其他借款 | 2,429 | | | 2,538 | | | | | |
利息支出总额 | 11,117 | | | 24,228 | | | | | |
净利息收入 | 148,120 | | | 143,771 | | | | | |
信贷损失准备金 | (17,356) | | | 16,950 | | | | | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 165,476 | | | 126,821 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
财富管理费 | 9,708 | | | 8,884 | | | | | |
存款账户手续费 | 8,124 | | | 10,077 | | | | | |
借记卡和自动取款机费用 | 5,143 | | | 4,998 | | | | | |
抵押银行业务收入 | 16,525 | | | 11,119 | | | | | |
投资产品费用 | 5,864 | | | 5,874 | | | | | |
资本市场收益 | 3,715 | | | 4,328 | | | | | |
公司制人寿保险 | 2,714 | | | 3,080 | | | | | |
债务证券收益(损失),净额 | 1,993 | | | 5,174 | | | | | |
其他收入 | 2,926 | | | 3,968 | | | | | |
非利息收入总额 | 56,712 | | | 57,502 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪金和员工福利 | 68,117 | | | 79,173 | | | | | |
入住率 | 14,872 | | | 15,133 | | | | | |
装备 | 3,969 | | | 5,305 | | | | | |
营销 | 2,062 | | | 3,097 | | | | | |
数据处理 | 12,353 | | | 9,467 | | | | | |
沟通 | 2,878 | | | 2,798 | | | | | |
专业费用 | 2,724 | | | 4,293 | | | | | |
FDIC评估 | 1,607 | | | 1,609 | | | | | |
无形资产摊销 | 3,075 | | | 3,776 | | | | | |
税收抵免投资摊销 | 1,202 | | | 5,515 | | | | | |
其他费用 | 4,881 | | | 28,578 | | | | | |
总非利息费用 | 117,740 | | | 158,744 | | | | | |
所得税前收入 | 104,448 | | | 25,579 | | | | | |
所得税费用 | 17,630 | | | 2,939 | | | | | |
净收入 | $ | 86,818 | | | $ | 22,640 | | | | | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 0.53 | | | $ | 0.13 | | | | | |
每股普通股净收益-稀释后收益 | 0.52 | | | 0.13 | | | | | |
已发行普通股加权平均数-基本 | 164,997 | | | 167,748 | | | | | |
已发行普通股加权平均数-稀释 | 165,707 | | | 168,404 | | | | | |
每股普通股股息 | $ | 0.14 | | | $ | 0.14 | | | | | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
综合全面收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | |
净收入 | $ | 86,818 | | | $ | 22,640 | | | | |
| | | | | | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | |
| | | | | | |
可供出售的债务证券的变化: | | | | | | |
当期未实现持有损益 | (73,514) | | | 103,954 | | | | |
| | | | | | |
证券(收益)损失的重新分类调整 收入中实现了美元 | (1,993) | | | (5,174) | | | | |
所得税效应 | 16,667 | | | (22,411) | | | | |
可供出售债务证券的未实现收益(亏损) | (58,840) | | | 76,369 | | | | |
| | | | | | |
现金流对冲: | | | | | | |
现金流量套期保值未实现衍生工具净收益(亏损) | 4,048 | | | 7,803 | | | | |
净实现亏损(收益)的重新分类调整 *收入* | (149) | | | (431) | | | | |
所得税效应 | (958) | | | (1,811) | | | | |
现金流套期保值的变动 | 2,941 | | | 5,561 | | | | |
| | | | | | |
固定收益养老金计划: | | | | | | |
在收入中确认的净亏损摊销 | 49 | | | 27 | | | | |
所得税效应 | (12) | | | (7) | | | | |
固定收益养老金计划的变化 | 37 | | | 20 | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (55,862) | | | 81,950 | | | | |
综合收益 | $ | 30,956 | | | $ | 104,590 | | | | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
合并股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股数据除外) | 普通股 | | 资本盈余 | | 留存收益 | | 累计 其他 综合收益(亏损) | | 总计 股东权益 |
余额,2019年12月31日 | $ | 169,616 | | | $ | 1,944,445 | | | $ | 682,185 | | | $ | 56,207 | | | $ | 2,852,453 | |
会计原则变更的累积影响 | — | | | — | | | (31,150) | | | — | | | (31,150) | |
平衡,2020年1月1日 | 169,616 | | | 1,944,445 | | | 651,035 | | | 56,207 | | | 2,821,303 | |
净收入 | — | | | — | | | 22,640 | | | — | | | 22,640 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 81,950 | | | 81,950 | |
股息-普通股($0.14每股) | — | | | — | | | (23,535) | | | — | | | (23,535) | |
已发行普通股 | 9 | | | 142 | | | — | | | — | | | 151 | |
回购普通股 | (5,076) | | | (76,746) | | | — | | | — | | | (81,822) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | 2,748 | | | — | | | — | | | 2,748 | |
激励性薪酬计划下的股票活动 | 560 | | | (329) | | | (231) | | | — | | | — | |
平衡,2020年3月31日 | $ | 165,109 | | | $ | 1,870,260 | | | $ | 649,909 | | | $ | 138,157 | | | $ | 2,823,435 | |
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平衡,2020年12月31日 | $ | 165,367 | | | $ | 1,875,626 | | | $ | 783,892 | | | $ | 147,771 | | | $ | 2,972,656 | |
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净收入 | — | | | — | | | 86,818 | | | — | | | 86,818 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (55,862) | | | (55,862) | |
股息-普通股($0.14每股) | — | | | — | | | (23,195) | | | — | | | (23,195) | |
已发行普通股 | 9 | | | 130 | | | — | | | — | | | 139 | |
回购普通股 | (160) | | | (2,696) | | | — | | | — | | | (2,856) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | 1,747 | | | — | | | — | | | 1,747 | |
激励性薪酬计划下的股票活动 | 460 | | | (235) | | | (225) | | | — | | | — | |
平衡,2021年3月31日 | $ | 165,676 | | | $ | 1,874,572 | | | $ | 847,290 | | | $ | 91,909 | | | $ | 2,979,447 | |
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合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
合并现金流量表(未经审计)
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| 截至三个月 三月三十一号, |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 86,818 | | | $ | 22,640 | |
将净收入与经营活动提供的现金进行调整: | | | |
折旧 | 7,079 | | | 8,594 | |
其他无形资产摊销 | 3,075 | | | 3,776 | |
税收抵免投资摊销 | 1,202 | | | 5,515 | |
投资证券净溢价摊销 | 3,606 | | | 5,146 | |
与获得性贷款相关的增值收入 | (4,695) | | | (6,649) | |
基于股份的薪酬费用 | 1,747 | | | 2,748 | |
股票薪酬的超额税(利)费 | (915) | | | (818) | |
信贷损失准备金 | (17,356) | | | 16,950 | |
债务证券(收益)损失,净额 | (1,993) | | | (5,174) | |
出售贷款和其他资产的净(收益)损失 | (10,330) | | | 11,826 | |
增加公司拥有的人寿保险的现金退保额 | (2,714) | | | (3,080) | |
用于销售的住宅房地产贷款 | (326,118) | | | (223,961) | |
销售住宅房地产贷款所得款项 | 349,730 | | | 219,626 | |
应收利息(增加)减少 | 4,465 | | | 7,313 | |
(增加)其他资产减少 | 33,562 | | | (87,826) | |
应计费用和其他负债增加(减少) | (43,966) | | | 2,242 | |
经营活动提供(用于)的净现金流量 | 83,197 | | | (21,132) | |
投资活动的现金流 | | | |
购买可供出售的投资证券 | (1,245,673) | | | (446,819) | |
购买联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票 | — | | | (10,025) | |
可供出售的投资证券的到期日、提前还款和催缴所得收益 | 428,614 | | | 436,742 | |
出售可供出售的投资证券所得款项 | 52,468 | | | 236,410 | |
| | | |
出售联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票所得收益 | 16 | | | 11 | |
出售股权证券所得收益 | 227 | | | 133 | |
贷款发放额和付款额,净额 | (134,082) | | | (262,497) | |
公司拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益 | 2,042 | | | 1,899 | |
出售房舍和设备及其他资产所得收益 | 7,632 | | | — | |
购置房舍和设备及其他资产 | (12,879) | | | (7,938) | |
投资活动提供(用于)的净现金流量 | (901,635) | | | (52,084) | |
融资活动的现金流 | | | |
净增加(减少): | | | |
存款 | 812,302 | | | (248,035) | |
购买的联邦基金和银行间同业拆借 | (244) | | | 210,356 | |
根据回购协议出售的证券 | (35,924) | | | (9,715) | |
其他借款 | 13,441 | | | (7,339) | |
联邦住房贷款银行预付款的到期日支付 | (125,004) | | | (200,005) | |
修改联邦住房贷款银行预付款的付款 | (2,156) | | | — | |
联邦住房贷款银行预付款的收益 | 50,000 | | | 500,000 | |
普通股支付的现金股利 | (23,195) | | | (23,535) | |
回购普通股 | (2,856) | | | (81,822) | |
| | | |
已发行普通股 | 139 | | | 151 | |
融资活动提供(用于)的净现金流量 | 686,503 | | | 140,056 | |
现金及现金等价物净增(减) | (131,935) | | | 66,840 | |
期初现金及现金等价物 | 589,712 | | | 276,337 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 457,777 | | | $ | 343,177 | |
补充现金流信息: | | | |
已支付的总利息 | $ | 13,302 | | | $ | 26,387 | |
已缴税款总额(扣除退税净额) | $ | 1,400 | | | $ | 1,212 | |
已购买但未交收的投资证券 | $ | 112,489 | | | $ | 102,459 | |
| | | |
| | | |
以租赁义务换取的经营性租赁使用权资产 | $ | 988 | | | $ | (310) | |
| | | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
合并财务报表附注(未经审计)
注1-陈述的基础
随附的未经审计的综合财务报表包括Old National Bancorp及其全资附属公司(以下统称为“Old National”)的账目,并且是按照美国公认的会计原则和银行业的通行做法编制的。这些原则要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响在财务报表日期报告的资产、负债以及报告期内或有资产和负债的披露,以及收入和费用。实际结果可能与这些估计有所不同。*合并财务报表包含公平陈述Old National截至2021年3月31日和2020年12月31日的财务状况以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的经营业绩所需的所有正常和经常性调整。这些中期业绩不一定代表年度业绩。因此,这些财务报表应与Old National截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告一起阅读。
所有重大的公司间交易和余额都已取消。许多前一年的某些金额已重新分类,以符合当前的列报。但这样的重新分类对前期净收入或股东权益没有影响,金额微不足道。
注2-最近的会计声明
2021年通过的会计准则
FASB ASC 715-2018年8月,FASB发布了ASU第2018-14号,薪酬-退休福利-定义福利计划-总则(子主题715-20):披露框架-更改定义福利计划的披露要求。此更新中的修订修改了发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。此次更新中的修订在截至2020年12月15日的财年生效,对财务报表没有实质性影响。
FASB ASC 740-2019年12月,FASB发布了ASU No.2019-12,所得税(话题740):简化所得税的核算。本ASU删除了GAAP主题740中一般原则的特定例外。它消除了组织分析下列情况是否适用于特定期间的需要:(1)期间内税收分配的增量法例外;(2)外国投资发生所有权变更时核算基差的例外;(3)年初至今亏损超过预期亏损的中期所得税会计例外。ASU还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用,并简化了GAAP:(1)部分基于收入的特许经营税;(2)与政府进行的导致商誉税基提高的交易;(3)不纳税的法人实体的单独财务报表;以及(4)在过渡期颁布税法变化。本次更新中的修订从2020年12月15日之后的会计年度开始生效,并在这些会计年度内的过渡期生效,对财务报表没有实质性影响。
FASB ASC 321、323和815-2020年1月,FASB发布了ASU第2020-01号,投资-股票证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815(新兴问题特别工作组的共识)之间的相互作用。亚利桑那州立大学澄清了亚利桑那州立大学2016-01年度金融工具--总体(825-10分主题):金融资产和金融负债的确认和计量和亚利桑那州立大学的权益法投资。ASU 2016-01为公司提供了一种替代方案,以衡量某些股权证券,而不是按成本减去减值(如果有的话)容易确定的公允价值,除非发生了相同或类似证券的可观察交易。美国会计标准协会2020-01号文件澄清,为适用321主题计量备选方案,实体应考虑要求其在紧接应用或停止权益法之前或之后,应用或停止主题323项下权益法的可观察交易。此外,新的ASU提供了指导,即公司在结算或行使时,在确定某些远期合同和购买的期权的会计时,不应考虑标的证券是否按权益法或公允价值期权入账。此更新中的修订从2020年12月15日之后的财年开始生效,并在这些财年内的过渡期生效。该等修订属前瞻性应用,并不会对综合财务报表产生重大影响。
收购和处置业务及相关备考信息-2020年5月,SEC发布了一项最终规则,对收购和处置业务需要财务报表和相关形式信息的情况进行了修订。该规则的目的是就收购或处置的业务何时具有重大意义得出更有意义的结论,并改进相关的披露要求。这些变化旨在改善有关收购或处置业务的财务信息,促进更及时地获得资本,并降低准备披露的复杂性和成本。最终规定于2021年1月1日生效。
FASB ASC 310-2020年10月,FASB发布了ASU第2020-08号,对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进,以澄清实体应在每个报告期重新评估可赎回债务担保是否在美国会计准则第310-20-35-33段的范围内。ASU在2020年12月15日之后的财年和这些财年的过渡期内有效。新指引没有对合并财务报表产生实质性影响。
FASB ASC 470-2020年10月,FASB发布了ASU第2020-09号,债务(主题470)根据证券交易委员会第33-10762号新闻稿对证券交易委员会段落的修订,它修改和取代了证券交易委员会的各个段落,以反映证券交易委员会的第33-10762号新闻稿。这一发布修订了适用于注册债券发行的财务披露要求,这些债券发行包括信用增强,如附属担保。这些变化既是为了提高披露质量,也是为了增加发行人在注册基础上进行债券发行的可能性。最终规则于2021年1月4日生效。该等修订对综合财务报表并无重大影响。
编纂方面的改进-2020年10月,FASB发布了ASU第2020-10号,编撰方面的改进。修正案通过在编纂的披露部分提供所有与披露有关的指导意见,改进了编纂工作。在此之前,各种披露要求或选择在财务报表的表面或作为财务报表的附注列示的披露要求或选项没有包括在编纂的适当披露部分中。编撰改进还包括对编撰的各种其他微小修订,预计这些修订不会对当前的会计实践产生重大影响。这些修正案在2020年12月15日之后的年度期间生效。
FASB ASC 848-2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响它提供了临时性的可选指导,以减轻会计或认识到从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他银行间同业拆借利率(Libor)过渡对财务报告的影响方面的潜在负担。为了帮助过渡到新的参考汇率,ASU为将GAAP应用于受影响的合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外。主要条文包括:
•合同参考利率的变化将被视为该合同的延续,而不是为满足特定标准的合同(包括贷款、债务、租赁和其他安排)创建新的合同。
•在为应对参考汇率改革而更新其对冲策略时,一家实体将被允许保留其对冲会计。
该指引仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的另一参考利率的合约或对冲会计关系。由于本指南旨在帮助实体度过过渡期,因此它将在有限的时间内有效,不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,实体已为此选择了某些可选的权宜之计,这些权宜之计将在套期保值关系结束后保留。本ASU中的修正案有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。
ASU 2020-04只允许对参考汇率改革行动进行救济,并允许在遗留活动和新活动的生效日期内进行不同的选举。因此,Old National每季度对选举进行评估和重新评估。对于目前有效的关于断言预测交易概率的选举,Old National选择权宜之计来断言对冲利息支付和收入的概率,而不考虑与参考利率改革相关的条款的任何预期修改。
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考汇率改革(主题848):范围它解决了这样的问题:主题848是否可以适用于没有引用预计将被终止的利率,但使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具,该利率预计将因参考汇率改革而修改,通常称为“贴现过渡”。
修正案澄清,主题848中的某些可选权宜之计和例外情况确实适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01中的修正案立即生效。
Old National认为,采用这一关于2021年3月31日至2022年12月31日之后活动的指导方针不会对合并财务报表产生实质性影响。
新冠肺炎对非TDR贷款修改的指导意见-CAA于2020年12月27日签署成为法律,延长了CARE法案的某些条款。CARE法案第4013条提供了对TDR会计的临时救济,并由CAA的N分部第540条修订,将结束日期从2020年12月31日延长至2022年1月1日的较早日期,或在新冠肺炎国家紧急状态终止日期后60天。对此,海外协调中心更新了长达两页的参考指南--“指定TDR和修改新冠肺炎贷款”,以符合延长的TDR条款。根据这样的指导,我们向目前和其他没有逾期的借款人提供针对新冠肺炎所做的短期修改。这些措施包括以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行的短期(180天或更短)修改。有关非TDR贷款修改的详细信息,请参见注释5。
已发布但尚未采用的会计准则
FASB ASC 470和815-2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权的合同(分主题815-40):实体自有股权的可转换工具和合同的会计,明确某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理。此次更新中的修订通过取消现金转换模式和受益转换特征模式,减少了可转换债务工具和可转换优先股的会计模式数量。限制记帐模型将导致从主机合同中单独识别的嵌入式转换功能更少。继续受分离模式约束的可转换工具包括:(1)具有与宿主合同不明确和密切相关、符合衍生工具定义且不符合衍生工具会计例外范围的嵌入转换特征的可转换债务工具;(2)溢价记为实收资本的已发行溢价较高的可转换债务工具。此外,该ASU还改进了对可转换工具和每股收益指引的披露要求。ASU还修订了衍生工具范围例外指南,以减少由遥远的或有事件驱动的基于形式而不是实质的会计结论。此更新中的修订适用于2021年12月15日之后的财年,以及这些财年内的过渡期。将允许提前采用,但不能早于2020年12月15日之后的财年。Old National目前正在评估采用新的合并财务报表指南的影响。
注3-每股净收益
每股基本及摊薄净收入采用两级法计算,净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。只有当此类调整会稀释每股普通股净收入时,才会对已发行普通股的加权平均数进行进一步调整。然后,净收入除以期内普通股和普通股等价物的加权平均数。
下表对每股基本净收入和稀释后净收入进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(美元和股票(以千计),每股数据除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
每股基本净收入 | | | | | | | |
净收入 | $ | 86,818 | | | $ | 22,640 | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 164,997 | | | 167,748 | | | | | |
每股基本净收入 | $ | 0.53 | | | $ | 0.13 | | | | | |
| | | | | | | |
稀释后每股净收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 86,818 | | | $ | 22,640 | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 164,997 | | | 167,748 | | | | | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票 | 687 | | | 616 | | | | | |
股票期权和增值权 | 23 | | | 40 | | | | | |
加权平均流通股 | 165,707 | | | 168,404 | | | | | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.52 | | | $ | 0.13 | | | | | |
注4-投资证券
下表汇总了可供出售投资证券组合的摊余成本和公允价值,以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的相应金额的未实现收益、未实现亏损和基数调整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 基准面 调整(1) | | 公平 价值 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 236,427 | | | $ | 10,910 | | | $ | (8,337) | | | $ | (10,110) | | | $ | 228,890 | |
美国政府支持的实体和机构 | 1,412,926 | | | 39,527 | | | (42,518) | | | (36,402) | | | 1,373,533 | |
抵押贷款支持证券--机构 | 3,338,842 | | | 66,916 | | | (20,419) | | | — | | | 3,385,339 | |
州和政治分区 | 1,405,386 | | | 66,711 | | | (4,293) | | | — | | | 1,467,804 | |
集合信托优先证券 | 13,753 | | | — | | | (5,543) | | | — | | | 8,210 | |
其他有价证券 | 252,886 | | | 9,180 | | | (1,312) | | | — | | | 260,754 | |
可供出售证券总额 | $ | 6,660,220 | | | $ | 193,244 | | | $ | (82,422) | | | $ | (46,512) | | | $ | 6,724,530 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 9,909 | | | $ | 299 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,208 | |
美国政府支持的实体和机构 | 841,133 | | | 5,744 | | | (3,921) | | | (968) | | | 841,988 | |
抵押贷款支持证券--机构 | 3,249,002 | | | 91,086 | | | (990) | | | — | | | 3,339,098 | |
州和政治分区 | 1,405,868 | | | 86,325 | | | (31) | | | — | | | 1,492,162 | |
集合信托优先证券 | 13,763 | | | — | | | (5,850) | | | — | | | 7,913 | |
其他有价证券 | 265,079 | | | 14,260 | | | (593) | | | — | | | 278,746 | |
可供出售证券总额 | $ | 5,784,754 | | | $ | 197,714 | | | $ | (11,385) | | | $ | (968) | | | $ | 5,970,115 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)公允价值基数调整是指公允价值对冲安排中计入固息投资证券资产账面金额的累计公允价值调整。.
出售或催缴可供出售的投资证券所得收益和由此产生的已实现收益和已实现亏损如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
出售可供出售债务证券所得款项 | $ | 52,468 | | | $ | 236,410 | | | | | |
募集可供出售债务证券的收益 | 10,245 | | | 163,771 | | | | | |
总计 | $ | 62,713 | | | $ | 400,181 | | | | | |
| | | | | | | |
出售可供出售债务证券的已实现收益 | $ | 2,000 | | | $ | 5,595 | | | | | |
可供出售债务证券赎回的已实现收益 | 13 | | | 13 | | | | | |
出售可供出售债务证券的已实现亏损 | — | | | (409) | | | | | |
可供出售债务证券催缴的已实现亏损 | (20) | | | (25) | | | | | |
债务证券收益(损失),净额 | $ | 1,993 | | | $ | 5,174 | | | | | |
投资组合中的所有抵押贷款支持证券都是住宅抵押贷款支持证券。投资证券组合的摊余成本和公允价值都是通过合同到期日来显示的。如果借款人有权在有或没有赎回或提前还款处罚的情况下赎回或预付债务,那么预期到期日可能会与合同到期日有所不同。加权平均收益率是以摊销成本为基础的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 加权 平均值 产率 |
成熟性 | | |
可供出售 | | | | | |
一年内 | $ | 126,291 | | | $ | 127,635 | | | 2.86 | % |
一到五年 | 2,208,550 | | | 2,271,071 | | | 2.43 | |
五到十年 | 2,015,116 | | | 2,005,310 | | | 1.77 | |
十年以后 | 2,310,263 | | | 2,320,514 | | | 2.45 | |
总计 | $ | 6,660,220 | | | $ | 6,724,530 | | | 2.25 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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下表汇总了未实现损失的可供出售投资证券,其信用损失拨备未按累计主要证券类型和持续未实现损失头寸的时间长短记录:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现亏损 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 131,593 | | | $ | (8,337) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 131,593 | | | $ | (8,337) | |
美国政府支持的实体 政府和机构 | 1,086,560 | | | (42,518) | | | — | | | — | | | 1,086,560 | | | (42,518) | |
抵押贷款支持证券--机构 | 1,203,839 | | | (20,331) | | | 3,918 | | | (88) | | | 1,207,757 | | | (20,419) | |
州和政治分区 | 186,505 | | | (4,293) | | | — | | | — | | | 186,505 | | | (4,293) | |
集合信托优先证券 | — | | | — | | | 8,210 | | | (5,543) | | | 8,210 | | | (5,543) | |
其他有价证券 | 42,876 | | | (891) | | | 34,658 | | | (421) | | | 77,534 | | | (1,312) | |
可供销售总额 | $ | 2,651,373 | | | $ | (76,370) | | | $ | 46,786 | | | $ | (6,052) | | | $ | 2,698,159 | | | $ | (82,422) | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府支持的实体 政府和机构 | $ | 355,528 | | | $ | (3,921) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 355,528 | | | $ | (3,921) | |
抵押贷款支持证券--机构 | 275,833 | | | (895) | | | 3,572 | | | (95) | | | 279,405 | | | (990) | |
州和政治分区 | 3,497 | | | (31) | | | — | | | — | | | 3,497 | | | (31) | |
集合信托优先证券 | — | | — | | | 7,913 | | | (5,850) | | | 7,913 | | | (5,850) | |
其他有价证券 | 19,404 | | | (70) | | | 24,871 | | | (523) | | | 44,275 | | | (593) | |
可供销售总额 | $ | 654,262 | | | $ | (4,917) | | | $ | 36,356 | | | $ | (6,468) | | | $ | 690,618 | | | $ | (11,385) | |
未实现亏损头寸中的可供出售债务证券至少每季度评估一次与信贷损失有关的减值。对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券,我们首先评估我们是否打算出售,或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合标准的可供出售债务证券,我们评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时,管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变,以及与证券和发行人特别相关的不利条件等因素。如果评估表明存在信用损失,我们将从证券中收取的现金流现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础,则存在信用损失,并计入信用损失准备,以证券的公允价值低于其摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值,在扣除适用税项后的其他综合收益中确认。截至2021年3月31日或2020年12月31日,可供出售债务证券的信贷损失不需要拨备。可供出售债务证券的应计利息不包括在信贷损失估计中,总额为#美元。26.12021年3月31日为百万美元,27.0截至2020年12月31日,为100万。
美国政府支持的实体和机构以及抵押贷款支持证券机构都得到了美国政府的明示或默示担保,得到了主要信用评级机构的高评级,并且有很长一段没有信用损失的历史。因此,对于这些证券,我们不记录预期的信贷损失。
截至2021年3月31日,Old National的证券投资组合包括1,892证券,280其中处于未实现亏损状态。我们的美国财政部、美国政府支持的实体和机构、机构抵押贷款支持证券、州和政治分支以及其他证券的未实现亏损是利率波动的结果。我们的集合信托优先证券如下所述。截至2021年3月31日,我们无意出售任何处于未实现亏损状态的证券,也预计我们将被要求在证券预期复苏之前出售这些证券。
集合信托优先证券
截至2021年3月31日,我们的证券投资组合包含二公允价值为$的集合信托优先证券8.2百万美元和未实现亏损$5.5这些证券是使用抵押品特定的假设来评估的,以估计预期的未来利息和本金现金流。对于截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,我们这样做了不是I don‘我不承认这些证券的任何损失。
下表总结了我们的集合信托优先证券以及我们的单一发行人信托优先证券的相关特征,这些证券包括在本脚注中的“其他证券”类别。*每个集合信托优先证券都支持更高级的证券持有人。*这两种集合信托优先证券都经历了信用违约。但是,我们相信,这些工具的价值在于到期时将收到的全额和及时的利息支付,在到期之前将经历的稳步摊销,以及充分的回报。但是,我们认为,这些工具的价值在于到期前将收到的全额和及时的利息支付,直至到期的稳步摊销,以及全额回报。但是,我们认为,这些工具的价值在于到期前将获得全额和及时的利息支付,在到期之前将经历稳定的摊销,以及全额回报
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 班级 | 最低 信用 评级(1) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 未实现 增益/ (亏损) | 发行人数量 目前 执行/ 剩馀 | 实际 延期 和其他默认设置 作为百分比 原始 抵押品 | 预期 默认为 的百分比 剩馀 表演 抵押品 | 过剩 从属关系 作为百分比 当前 表演 抵押品 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | |
集合信托优先证券: | | | | | | | | | | | |
Pretsl XXVII有限公司 | B | bb | $ | 4,208 | | | $ | 2,415 | | | $ | (1,793) | | 32/41 | 14.4% | 10.6% | 42.1% |
Trapeza Ser 13A | A2A | A | 9,545 | | | 5,795 | | | (3,750) | | 39/41 | 4.5% | 6.5% | 60.7% |
| | | 13,753 | | | 8,210 | | | (5,543) | | | | | |
单一发行人信托优先证券: | | | | | | | | | | | |
摩根大通(JP Morgan Chase&Co.) | | BBB- | 4,813 | | | 4,554 | | | (259) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | | | $ | 18,566 | | | $ | 12,764 | | | $ | (5,802) | | | | | |
(1)任何国家认可的信用评级机构提供的证券的最低评级。
股权证券
Old National的公允价值易于确定的股权证券总额为$2.42021年3月31日为百万美元,2.5截至2020年12月31日,股票证券收益为100万美元。0.1在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,有100万美元。Old National也有股权证券,但公允价值不容易确定,这些证券包括在总额为$的其他资产中。117.22021年3月31日为百万美元,105.8截至2020年12月31日,这些都是非流动性的投资,由合伙企业、有限责任公司和其他所有权利益组成,支持中低收入社区的保障性住房、经济发展和社区振兴计划。这些投资一直以来都是非流动性的。这些投资包括合伙企业、有限责任公司和其他所有权利益,这些利益支持中低收入社区的保障性住房、经济发展和社区振兴计划。不是在截至2021年或2020年3月31日的三个月内,这些证券的减值或调整。
注5-贷款和信贷损失拨备
贷款
Old National的贷款主要包括向不同行业的消费者和商业客户发放的贷款,包括制造业、农业综合企业、交通运输、采矿、批发和零售。Old National的大部分贷款活动发生在我们主要的地理市场印第安纳州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州和威斯康星州。Old National按行业、产品、地理、客户关系和贷款规模管理信贷敞口的集中。虽然向住宅和非住宅房地产的出租人提供的贷款超过总贷款的10%,
用于监测和分析利息收入和收益率的贷款类别与用于确定贷款信贷损失拨备的投资组合部分不同。信贷损失拨备是通过汇集具有类似信用风险特征和信用监测程序的贷款来计算的。这个四贷款组合分为以下几类七贷款细分-商业、商业房地产、BBCC、住宅房地产、间接贷款、直接贷款和房屋净值贷款。资产负债表上显示的商业和商业房地产贷款类别包括与商业、商业房地产和BBCC投资组合部分相同的贷款池。资产负债表上显示的消费贷款类别由间接、直接和房屋净值投资组合部分的相同贷款组成。截至2021年3月31日,按投资组合细分的贷款构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 线段 | | 2021年3月31日 |
| 陈述式 | | 投资组合 | | 之后 |
(千美元) | 天平 | | 重新分类 | | 重新分类 |
贷款: | | | | | |
商品化 | $ | 4,068,896 | | | $ | (187,967) | | | $ | 3,880,929 | |
商业地产 | 6,074,135 | | | (168,283) | | | 5,905,852 | |
BBCC | 不适用 | | 356,250 | | | 356,250 | |
住宅房地产 | 2,203,277 | | | — | | | 2,203,277 | |
消费者 | 1,578,953 | | | (1,578,953) | | | 不适用 |
间接法 | 不适用 | | 887,333 | | | 887,333 | |
直接 | 不适用 | | 150,471 | | | 150,471 | |
房屋净值 | 不适用 | | 541,149 | | | 541,149 | |
总计 | $ | 13,925,261 | | | $ | — | | | $ | 13,925,261 | |
按投资组合细分的贷款构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
商业(1)(2) | $ | 3,880,929 | | | $ | 3,757,700 | |
商业地产 | 5,905,852 | | | 5,774,811 | |
BBCC | 356,250 | | | 370,423 | |
住宅房地产 | 2,203,277 | | | 2,248,422 | |
间接法 | 887,333 | | | 913,902 | |
直接 | 150,471 | | | 164,807 | |
房屋净值 | 541,149 | | | 556,414 | |
贷款总额 | 13,925,261 | | | 13,786,479 | |
信贷损失拨备 | (114,037) | | | (131,388) | |
净贷款 | $ | 13,811,224 | | | $ | 13,655,091 | |
(1)包括#美元的直接融资租赁29.92021年3月31日为百万美元,32.3截至2020年12月31日,为1.2亿美元。
(2)包括购买力平价贷款$1.124截至2021年3月31日,2020亿美元和943.0截至2020年12月31日,为1.2亿美元。
各贷款组合细分的风险特征如下:
商品化
商业贷款主要是根据借款人确定的现金流进行分类,其次是借款人提供的基础抵押品。然而,借款人的现金流可能不像预期的那样,担保这些贷款的抵押品可能价值波动。*大多数商业贷款以融资资产或其他商业资产(如应收账款或存货)为担保,并可能包括个人担保;然而,一些贷款可能是在无担保的基础上发放的。*对于由应收账款担保的贷款,偿还资金的可用性
CARE法案的第1102条创建了购买力平价,这是一个由小企业管理局管理的项目,目的是在新冠肺炎大流行期间向小企业提供贷款,用于支付工资和其他基本开支。Old National以贷款人的身份参与了PPP。如果某些条件得到满足,并得到小企业管理局的充分担保,这些贷款有资格被免除。此外,贷款付款也将推迟到贷款期限的前六个月。PPP从2020年4月3日开始,向符合条件的借款人提供,截止日期为2020年8月8日。不需要抵押品或个人担保。政府和贷款人都不允许向受助人收取任何费用。
手续费。在2020年,老民族起源于9,700余额超过$的贷款1.5通过PPP向新客户和现有客户提供100亿美元。
2020年12月27日,特朗普总统将CAA签署为法律。除其他外,CAA延长了PPP的寿命,有效地为符合条件的企业创造了第二轮PPP贷款。Old National正在参与CAA的第二轮PPP贷款。1月中旬,Old National开通了贷款门户网站,并开始处理购买力平价贷款申请。Old National最初专注于帮助少数族裔拥有的企业、女性拥有的企业、非营利实体和现有的第一轮购买力平价客户进行贷款流程。在截至2021年3月31日的三个月内,Old National起源于4,800余额为$的贷款517.3通过第二轮购买力平价(PPP)为100万美元。此外,CAA第541条将CARE Act为金融机构暂停问题债务重组的GAAP会计处理提供的救济延长至2022年1月1日。
截至2021年3月31日,剩余的PPP贷款总额为$1.1241000亿美元。
商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款,其次是以房地产为抵押的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金,这些贷款的偿还通常取决于获得贷款的物业的成功运营或在获得贷款的物业上进行的业务。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。此外,确保旧国家商业房地产投资组合的物业在类型和地理位置上都是多种多样的。资产管理公司对商业房地产进行监控和评估。此外,管理层还跟踪业主自住商业房地产贷款与非业主自住贷款的水平。
商业房地产包括建筑贷款,这些贷款是通过独立的评估审查、吸收和租赁利率的敏感性分析、开发商和业主的财务分析以及可行性研究(如果有)来承销的。建筑贷款通常基于对与整个项目相关的成本和价值的估计。但这些估计可能不准确。建筑贷款通常涉及大量资金的支付,偿还在很大程度上取决于最终项目的成功。这类贷款的还款来源可能是批准的长期贷款人预先承诺的永久贷款。或旧国家银行的临时贷款承诺,直至获得永久融资。*这些贷款受到现场检查的密切监控,被认为比其他房地产贷款具有更高的风险,因为它们的最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管、一般经济状况以及长期融资的可用性非常敏感。
在…226%,老国民银行的商业房地产贷款占其基于风险的资本的百分比仍远低于监管指导方针的限制3002021年3月31日。
BBCC
BBCC贷款通常发放给毛收入低于500万美元、总债务低于100万美元的小企业。Old National已经建立了最低偿债覆盖率、所有者和担保人的最低FICO评分,以及显示相对稳定收益的能力,作为帮助降低风险的标准。这些贷款的偿还取决于借款人的个人收入和企业的现金流。这些因素可能会受到失业率等经济状况变化的影响。
住宅
对于由1-4个家庭住宅担保的住房贷款,通常是业主自住的,Old National通常设定一个最高贷款与价值比率,如果超过这个比率,通常需要私人抵押贷款保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入,这可能会受到他们所在市场领域的经济状况(如失业率)的影响。偿还也会受到住宅物业价值变化的影响。由于贷款的个人金额较小,而且分布在很大的范围内,这一事实缓解了投资组合的风险。
间接法
间接贷款是由汽车抵押品担保的,通常是从在我们足迹范围内运营的汽车经销商那里获得的新车和二手车和卡车。Old National通常通过建立最低FICO评分、最高贷款与价值比率和最高债务与收入比率来降低间接贷款的风险。这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人所得,这可能会受到失业率等经济状况变化的影响。由于贷款金额较小,涉及许多借款人,保守的信贷政策,以及对交易商关系的持续审查,投资组合风险得到了缓解。
直接
直接贷款通常由汽车或房地产等抵押品担保,或者是无担保的。Old National建立了保守的承保标准,如最低FICO评分、最高贷款与价值比率和最高债务与收入比率。这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人所得,这可能会受到失业率等经济状况变化的影响。由于贷款金额较小,许多借款人的贷款金额较小,加上保守的信贷政策,投资组合风险得到了缓解。
房屋资产
房屋净值贷款通常由业主居住的1-4套家庭住宅担保。Old National建立了保守的承保标准,如最低FICO评分、最高贷款与价值比率和最高债务与收入比率。这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人所得,这可能会受到失业率等经济状况变化的影响。由于贷款金额较小,涉及许多借款人,加上保守的信用政策以及对最新借款人信用评分的监控,投资组合风险得到了缓解。
信贷损失准备
贷款
为投资组合而持有的贷款中的信用质量由管理层持续监测,并反映在贷款的信用损失拨备中。信贷损失拨备是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计。信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的,这些评估的结果被用于承销新贷款和我们估计预期信用损失的过程中。不可注销的表外信贷风险所固有的预期信贷损失作为一项单独的负债计入资产负债表上的其他负债。为投资而持有的贷款的信贷损失准备由信贷损失费用调整,信贷损失费用在收益中报告,减去贷款金额的冲销,扣除回收后的净额。Old National做出了一项政策选择,将应计应收利息作为资产负债表上的一个单独项目报告。应计贷款利息不包括在信贷损失估计数中,总额为#美元。53.72021年3月31日和2021年3月31日的300万美元和57.3截至2020年12月31日,为1.2亿美元。
信贷损失拨备估算过程涉及适当考虑其贷款组合部分的独特特点的程序。根据监测信用风险的水平,这些部分被进一步细分为贷款类别。在计算预期信用损失水平时,信用损失假设是使用一个模型来估计的,该模型根据损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征(包括当前条件和对未来的合理且可支持的预测)对贷款池进行分类。确定津贴的适当性是复杂的,需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。在未来期间,根据当时流行的因素和预测,对整体贷款组合的评估可能会导致未来期间的拨备和信贷损失费用发生重大变化。
津贴水平受到贷款额、贷款AQR迁移或拖欠状况、历史损失经验的变化以及其他影响损失预期的条件的影响,例如对经济状况的合理和可支持的预测。估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分:第一,涉及与其他贷款没有共同风险特征的个别贷款的具体资产组成部分,并衡量这种个别贷款的预期信贷损失;第二,具有类似风险特征的贷款池估计预期信贷损失的集合组成部分。
截至2021年3月31日的三个月,信贷损失拨备减少,主要原因是经济预测的变化。预测情景包括失业率、国内生产总值(GDP)和房价指数的改善。除了定量输入外,还考虑了几个定性因素。这些因素包括失业率和国内生产总值(GDP)被证明比我们的基线预测更严重和/或更长时间的风险,疫苗的效力和消费,病毒耐药株的出现,以及消费者不愿花钱。财政刺激的影响也被考虑了,包括对个人的直接支付,持续增加的失业救济金,以及各种政府支持的贷款计划。Old National在按投资组合分类的贷款信贷损失拨备方面的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 余额为 开始于 期间 | | 对.的影响 领养 ASC 326 | | 小计 | | 冲销 | | 恢复 | | 备抵 对于学分 损失 | | 余额为 结束 期间 |
截至三个月 2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 30,567 | | | $ | — | | | $ | 30,567 | | | $ | (407) | | | $ | 238 | | | $ | (5,268) | | | $ | 25,130 | |
商业地产 | 75,810 | | | — | | | 75,810 | | | (1) | | | 73 | | | (5,321) | | | 70,561 | |
BBCC | 6,120 | | | — | | | 6,120 | | | (36) | | | 41 | | | (3,588) | | | 2,537 | |
住宅房地产 | 12,608 | | | — | | | 12,608 | | | (158) | | | 87 | | | (2,272) | | | 10,265 | |
间接法 | 3,580 | | | — | | | 3,580 | | | (584) | | | 537 | | | (1,278) | | | 2,255 | |
直接 | 855 | | | — | | | 855 | | | (302) | | | 260 | | | (148) | | | 665 | |
房屋净值 | 1,848 | | | — | | | 1,848 | | | (82) | | | 339 | | | 519 | | | 2,624 | |
总计 | $ | 131,388 | | | $ | — | | | $ | 131,388 | | | $ | (1,570) | | | $ | 1,575 | | | $ | (17,356) | | | $ | 114,037 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至三个月 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 21,359 | | | $ | 7,150 | | | $ | 28,509 | | | $ | (5,042) | | | $ | 357 | | | $ | 7,301 | | | $ | 31,125 | |
商业地产 | 20,535 | | | 25,548 | | | 46,083 | | | (1,292) | | | 669 | | | 8,643 | | | 54,103 | |
BBCC | 2,279 | | | 3,702 | | | 5,981 | | | (15) | | | 66 | | | (615) | | | 5,417 | |
住宅房地产 | 2,299 | | | 6,986 | | | 9,285 | | | (300) | | | 169 | | | 483 | | | 9,637 | |
间接法 | 5,319 | | | (1,669) | | | 3,650 | | | (1,203) | | | 414 | | | 805 | | | 3,666 | |
直接 | 1,863 | | | (1,059) | | | 804 | | | (475) | | | 152 | | | 341 | | | 822 | |
房屋净值 | 965 | | | 689 | | | 1,654 | | | (118) | | | 82 | | | (8) | | | 1,610 | |
总计 | $ | 54,619 | | | $ | 41,347 | | | $ | 95,966 | | | $ | (8,445) | | | $ | 1,909 | | | $ | 16,950 | | | $ | 106,380 | |
PPP贷款已计入截至2021年3月31日的三个月的信贷损失拨备;然而,由于SBA担保和我们的借款人遵守PPP条款,拨备影响不大。
资金不足的贷款承诺
Old National维持对无资金的商业贷款承诺和信用证的信贷损失拨备,以应对这些安排所固有的损失风险。拨备的计算方法类似于确定贷款信贷损失拨备的方法,并进行了修改,以考虑到承诺额减少的可能性。无资金来源的贷款承诺的信贷损失拨备在资产负债表上归类为负债账户。Old National在无资金贷款承诺的信贷损失拨备方面的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | | | |
期初余额 | $ | 11,689 | | | $ | 2,656 | |
采用ASC 326的影响 | — | | | 4,549 | |
小计 | 11,689 | | | 7,205 | |
信贷损失费用(费用冲销) | (1,324) | | | 1,745 | |
期末余额 | $ | 10,365 | | | $ | 8,950 | |
信用质量
Old National的管理层持续监控其贷款的信用质量,每年或续签商业贷款的AQR,以及基于应计状态的住宅和消费贷款的表现至少每季度刷新一次。在内部,管理层为投资组合中的每笔非同质商业、商业房地产和BBCC贷款分配AQR。AQR的主要决定因素是主要还款来源的可靠性以及过去、现在和以及借款人的预计财务状况。因此,AQR还将考虑当前的行业状况。根据贷款的性质,确定AQR时使用的主要因素可能会有所不同,但通常包括偿债范围、内部现金流、流动性、杠杆、经营业绩、债务负担、FICO分数、入住率、利率敏感度和费用负担等因素。旧国家对风险评级使用以下定义:
受到批评特别提到存在值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款。如果不加以纠正,这些潜在弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致机构的信用状况恶化。
分类-不合标准被归类为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样归类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。但它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构将遭受一些损失的明显可能性。
分类--非应计项目。被归类为非应计项目的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,另外一个特点是,这些弱点使人无法根据目前存在的事实、条件和价值进行全额收集。
机密-可疑.被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为非应计项目的所有固有弱点,另外一个特点是,这些弱点可以进行收集 或清算 总而言之,根据目前存在的事实、条件和价值观,高度可疑和不可能。
合格评级贷款是指那些不属于批评、分类不达标、分类为非应计项目或分类为可疑的贷款。
下表按贷款组合细分和贷款类别汇总了商业、商业地产和BBCC贷款的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 |
(千美元) | 经过 | | 受到批评 | | 机密的- 不合标准 | | 机密的- 非应计项目 | | 机密的- 疑团 | | 总计 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | | | | | | | |
2017年前 | $ | 352,978 | | | $ | 5,187 | | | $ | 10,711 | | | $ | 1,243 | | | $ | 2,566 | | | $ | 372,685 | |
2017 | 216,956 | | | 6,726 | | | 9,892 | | | 6,674 | | | 2,540 | | | 242,788 | |
2018 | 125,661 | | | 27,901 | | | 11,267 | | | 3,600 | | | 1,705 | | | 170,134 | |
2019 | 374,639 | | | 8,053 | | | 8,124 | | | 1,695 | | | 692 | | | 393,203 | |
2020 | 1,201,910 | | | 21,742 | | | 4,594 | | | 3,519 | | | — | | | 1,231,765 | |
2021 | 762,646 | | | 4,788 | | | 502 | | | 1,236 | | | — | | | 769,172 | |
循环贷款 | 502,589 | | | 4,924 | | | 3,926 | | | 878 | | | — | | | 512,317 | |
转向定期贷款 | 175,782 | | | 3,226 | | | 2,691 | | | 7,166 | | | — | | | 188,865 | |
总计 | $ | 3,713,161 | | | $ | 82,547 | | | $ | 51,707 | | | $ | 26,011 | | | $ | 7,503 | | | $ | 3,880,929 | |
| | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | | | | | | | |
2017年前 | $ | 882,164 | | | $ | 38,716 | | | $ | 18,346 | | | $ | 13,514 | | | $ | 21,910 | | | $ | 974,650 | |
2017 | 657,154 | | | 42,544 | | | 23,368 | | | 7,980 | | | 20,770 | | | 751,816 | |
2018 | 737,708 | | | 14,260 | | | 12,244 | | | 3,857 | | | 835 | | | 768,904 | |
2019 | 1,012,914 | | | 31,909 | | | 7,743 | | | 2,049 | | | 1,788 | | | 1,056,403 | |
2020 | 1,572,509 | | | 4,845 | | | 13,432 | | | 2,448 | | | — | | | 1,593,234 | |
2021 | 332,598 | | | 2,277 | | | 370 | | | — | | | — | | | 335,245 | |
循环贷款 | 15,838 | | | — | | | 13,157 | | | — | | | — | | | 28,995 | |
转向定期贷款 | 371,889 | | | 23,851 | | | 585 | | | 280 | | | — | | | 396,605 | |
总计 | $ | 5,582,774 | | | $ | 158,402 | | | $ | 89,245 | | | $ | 30,128 | | | $ | 45,303 | | | $ | 5,905,852 | |
| | | | | | | | | | | |
密件抄送: | | | | | | | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | | | | | | | |
2017年前 | $ | 24,250 | | | $ | 271 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191 | | | $ | 24,712 | |
2017 | 34,384 | | | 205 | | | 239 | | | 245 | | | 44 | | | 35,117 | |
2018 | 45,832 | | | 469 | | | 506 | | | 489 | | | 491 | | | 47,787 | |
2019 | 67,742 | | | 1,334 | | | 1,442 | | | 490 | | | 25 | | | 71,033 | |
2020 | 89,186 | | | 1,404 | | | 230 | | | 37 | | | — | | | 90,857 | |
2021 | 20,540 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,540 | |
循环贷款 | 42,521 | | | 530 | | | 320 | | | — | | | — | | | 43,371 | |
转向定期贷款 | 19,818 | | | 1,203 | | | 673 | | | 1,139 | | | — | | | 22,833 | |
总计 | $ | 344,273 | | | $ | 5,416 | | | $ | 3,410 | | | $ | 2,400 | | | $ | 751 | | | $ | 356,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 |
(千美元) | 经过 | | 受到批评 | | 机密的- 不合标准 | | 机密的- 非应计项目 | | 机密的- 疑团 | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | | | | | | | |
2016年前 | $ | 262,538 | | | $ | 5,369 | | | $ | 8,441 | | | $ | 4,379 | | | $ | 610 | | | $ | 281,337 | |
2016 | 124,041 | | | 3,383 | | | 2,774 | | | 49 | | | 296 | | | 130,543 | |
2017 | 227,710 | | | 9,508 | | | 9,836 | | | 6,951 | | | 2,748 | | | 256,753 | |
2018 | 171,228 | | | 15,003 | | | 10,077 | | | 4,701 | | | 1,016 | | | 202,025 | |
2019 | 420,736 | | | 9,603 | | | 6,369 | | | 3,754 | | | — | | | 440,462 | |
2020 | 1,675,964 | | | 23,982 | | | 6,501 | | | 2,600 | | | — | | | 1,709,047 | |
循环贷款 | 549,849 | | | 10,307 | | | 15,344 | | | 778 | | | — | | | 576,278 | |
转向定期贷款 | 148,508 | | | 2,685 | | | 3,049 | | | 7,013 | | | — | | | 161,255 | |
总计 | $ | 3,580,574 | | | $ | 79,840 | | | $ | 62,391 | | | $ | 30,225 | | | $ | 4,670 | | | $ | 3,757,700 | |
| | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | | | | | | | |
2016年前 | $ | 513,658 | | | $ | 33,490 | | | $ | 8,665 | | | $ | 12,564 | | | $ | 3,274 | | | $ | 571,651 | |
2016 | 496,086 | | | 17,648 | | | 5,308 | | | 1,635 | | | 19,283 | | | 539,960 | |
2017 | 677,119 | | | 46,994 | | | 26,691 | | | 9,456 | | | 18,926 | | | 779,186 | |
2018 | 749,102 | | | 26,464 | | | 13,565 | | | 5,393 | | | — | | | 794,524 | |
2019 | 1,041,305 | | | 49,271 | | | 4,700 | | | 2,054 | | | 1,832 | | | 1,099,162 | |
2020 | 1,537,226 | | | 6,874 | | | 11,451 | | | 1,408 | | | — | | | 1,556,959 | |
循环贷款 | 28,122 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,122 | |
转向定期贷款 | 382,219 | | | 19,804 | | | 2,911 | | | 313 | | | — | | | 405,247 | |
总计 | $ | 5,424,837 | | | $ | 200,545 | | | $ | 73,291 | | | $ | 32,823 | | | $ | 43,315 | | | $ | 5,774,811 | |
| | | | | | | | | | | |
密件抄送: | | | | | | | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | | | | | | | |
2016年前 | $ | 5,327 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 5,357 | |
2016 | 24,946 | | | 643 | | | 33 | | | — | | | — | | | 25,622 | |
2017 | 36,288 | | | 414 | | | 246 | | | 200 | | | 70 | | | 37,218 | |
2018 | 49,875 | | | 621 | | | 195 | | | 134 | | | 847 | | | 51,672 | |
2019 | 73,913 | | | 1,403 | | | 1,417 | | | 551 | | | 3 | | | 77,287 | |
2020 | 94,828 | | | 1,599 | | | 233 | | | 161 | | | — | | | 96,821 | |
循环贷款 | 52,393 | | | 868 | | | 317 | | | 89 | | | — | | | 53,667 | |
转向定期贷款 | 19,353 | | | 1,259 | | | 701 | | | 1,466 | | | — | | | 22,779 | |
总计 | $ | 356,923 | | | $ | 6,807 | | | $ | 3,142 | | | $ | 2,601 | | | $ | 950 | | | $ | 370,423 | |
对于住宅房地产和消费贷款类别,Old National根据贷款的老化状态和支付活动来评估信用质量。此外,履约或不良状态会根据信用质量的改善和恶化而持续更新。下表显示了基于支付活动的住宅房地产和消费贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付绩效 | | |
(千美元) | 表演 | | 不良资产 | | 总计 |
2021年3月31日 | | | | | |
住宅房地产: | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | |
2017年前 | $ | 709,771 | | | $ | 19,036 | | | $ | 728,807 | |
2017 | 155,099 | | | 980 | | | 156,079 | |
2018 | 108,229 | | | 597 | | | 108,826 | |
2019 | 380,852 | | | 222 | | | 381,074 | |
2020 | 669,921 | | | 100 | | | 670,021 | |
2021 | 158,352 | | | — | | | 158,352 | |
循环贷款 | — | | | — | | | — | |
转向定期贷款 | 118 | | | — | | | 118 | |
总计 | $ | 2,182,342 | | | $ | 20,935 | | | $ | 2,203,277 | |
间接: | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | |
2017年前 | $ | 54,370 | | | $ | 533 | | | $ | 54,903 | |
2017 | 79,764 | | | 639 | | | 80,403 | |
2018 | 115,341 | | | 795 | | | 116,136 | |
2019 | 224,114 | | | 470 | | | 224,584 | |
2020 | 329,182 | | | 349 | | | 329,531 | |
2021 | 81,709 | | | — | | | 81,709 | |
循环贷款 | — | | | — | | | — | |
转向定期贷款 | 67 | | | — | | | 67 | |
总计 | $ | 884,547 | | | $ | 2,786 | | | $ | 887,333 | |
直接: | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | |
2017年前 | $ | 23,706 | | | $ | 763 | | | $ | 24,469 | |
2017 | 13,194 | | | 152 | | | 13,346 | |
2018 | 25,754 | | | 163 | | | 25,917 | |
2019 | 25,427 | | | 113 | | | 25,540 | |
2020 | 27,595 | | | 66 | | | 27,661 | |
2021 | 7,511 | | | — | | | 7,511 | |
循环贷款 | 25,014 | | | 5 | | | 25,019 | |
转向定期贷款 | 1,006 | | | 2 | | | 1,008 | |
总计 | $ | 149,207 | | | $ | 1,264 | | | $ | 150,471 | |
房屋净值: | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | |
2017年前 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2017 | 642 | | | — | | | 642 | |
2018 | 418 | | | 127 | | | 545 | |
2019 | 980 | | | 98 | | | 1,078 | |
2020 | — | | | — | | | — | |
2021 | — | | | — | | | — | |
循环贷款 | 515,235 | | | 101 | | | 515,336 | |
转向定期贷款 | 18,817 | | | 4,731 | | | 23,548 | |
总计 | $ | 536,092 | | | $ | 5,057 | | | $ | 541,149 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付绩效 | | |
(千美元) | 表演 | | 不良资产 | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | |
住宅房地产: | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | |
2016年前 | $ | 620,999 | | | $ | 20,775 | | | $ | 641,774 | |
2016 | 202,457 | | | 2,131 | | | 204,588 | |
2017 | 190,376 | | | 892 | | | 191,268 | |
2018 | 132,107 | | | 680 | | | 132,787 | |
2019 | 453,132 | | | 251 | | | 453,383 | |
2020 | 624,435 | | | 65 | | | 624,500 | |
循环贷款 | — | | | — | | | — | |
转向定期贷款 | 122 | | | — | | | 122 | |
总计 | $ | 2,223,628 | | | $ | 24,794 | | | $ | 2,248,422 | |
间接: | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | |
2016年前 | $ | 21,088 | | | $ | 192 | | | $ | 21,280 | |
2016 | 52,225 | | | 429 | | | 52,654 | |
2017 | 96,587 | | | 666 | | | 97,253 | |
2018 | 134,893 | | | 777 | | | 135,670 | |
2019 | 253,514 | | | 443 | | | 253,957 | |
2020 | 352,989 | | | 22 | | | 353,011 | |
循环贷款 | — | | | — | | | — | |
转向定期贷款 | 77 | | | — | | | 77 | |
总计 | $ | 911,373 | | | $ | 2,529 | | | $ | 913,902 | |
直接: | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | |
2016年前 | $ | 19,465 | | | $ | 526 | | | $ | 19,991 | |
2016 | 8,527 | | | 247 | | | 8,774 | |
2017 | 16,182 | | | 64 | | | 16,246 | |
2018 | 30,510 | | | 171 | | | 30,681 | |
2019 | 29,189 | | | 141 | | | 29,330 | |
2020 | 32,499 | | | 22 | | | 32,521 | |
循环贷款 | 26,028 | | | 4 | | | 26,032 | |
转向定期贷款 | 1,229 | | | 3 | | | 1,232 | |
总计 | $ | 163,629 | | | $ | 1,178 | | | $ | 164,807 | |
房屋净值: | | | | | |
按起始年度摊销成本计算的定期贷款: | | | | | |
2016年前 | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | 116 | |
2016 | 238 | | | 11 | | | 249 | |
2017 | 891 | | | — | | | 891 | |
2018 | 444 | | | — | | | 444 | |
2019 | 997 | | | 37 | | | 1,034 | |
2020 | 1 | | | — | | | 1 | |
循环贷款 | 529,275 | | | 94 | | | 529,369 | |
转向定期贷款 | 20,314 | | | 3,996 | | | 24,310 | |
总计 | $ | 552,160 | | | $ | 4,254 | | | $ | 556,414 | |
应计和逾期贷款
在收回本金之前,Old National不会记录非应计贷款的利息。对于所有贷款类别,当本金或利息变为90逾期的天数,除非它被很好地保护并在收集过程中,或者当人们对本金或利息的最终可收集性存在担忧时,更早的时候。应计但未收到的利息与收益相抵。这些贷款收到的现金利息将应用于本金余额,直到本金收回或贷款恢复应计状态。当合同到期的本金和利息全部到期,在规定的期限内保持流动,并且对未来的付款有合理的保证时,贷款可以恢复到应计状态。
下表按贷款类别列出了逾期贷款中摊销成本基础的账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期 90天或以上 更多 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 贷款 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 3,141 | | | $ | — | | | $ | 3,504 | | | $ | 6,645 | | | $ | 3,874,284 | | | $ | 3,880,929 | |
商业地产 | 2,586 | | | 159 | | | 32,955 | | | 35,700 | | | 5,870,152 | | | 5,905,852 | |
BBCC | 103 | | | 84 | | | 86 | | | 273 | | | 355,977 | | | 356,250 | |
住宅 | 9,067 | | | 217 | | | 6,724 | | | 16,008 | | | 2,187,269 | | | 2,203,277 | |
间接法 | 2,124 | | | 475 | | | 469 | | | 3,068 | | | 884,265 | | | 887,333 | |
直接 | 639 | | | 134 | | | 314 | | | 1,087 | | | 149,384 | | | 150,471 | |
房屋净值 | 352 | | | 347 | | | 1,912 | | | 2,611 | | | 538,538 | | | 541,149 | |
总计 | $ | 18,012 | | | $ | 1,416 | | | $ | 45,964 | | | $ | 65,392 | | | $ | 13,859,869 | | | $ | 13,925,261 | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 2,977 | | | $ | 664 | | | $ | 2,100 | | | $ | 5,741 | | | $ | 3,751,959 | | | $ | 3,757,700 | |
商业地产 | 887 | | | 128 | | | 27,272 | | | 28,287 | | | 5,746,524 | | | 5,774,811 | |
BBCC | 894 | | | 882 | | | 61 | | | 1,837 | | | 368,586 | | | 370,423 | |
住宅 | 11,639 | | | 3,296 | | | 7,666 | | | 22,601 | | | 2,225,821 | | | 2,248,422 | |
间接法 | 5,222 | | | 960 | | | 492 | | | 6,674 | | | 907,228 | | | 913,902 | |
直接 | 753 | | | 533 | | | 426 | | | 1,712 | | | 163,095 | | | 164,807 | |
房屋净值 | 1,075 | | | 377 | | | 1,663 | | | 3,115 | | | 553,299 | | | 556,414 | |
总计 | $ | 23,447 | | | $ | 6,840 | | | $ | 39,680 | | | $ | 69,967 | | | $ | 13,716,512 | | | $ | 13,786,479 | |
下表按贷款类别列出了非应计状态贷款和逾期90天或以上但仍应计的贷款的摊余成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | |
(千美元) | 非应计项目 摊销 成本 | | 非应计项目 不带 相关 津贴 | | 逾期 90天或以上 更多和 应计 | | 非应计项目 摊销 成本 | | 非应计项目 不带 相关 津贴 | | 逾期 90天或以上 更多和 应计 | | |
商品化 | $ | 33,514 | | | $ | 1,890 | | | $ | 49 | | | $ | 34,895 | | | $ | 3,394 | | | $ | 122 | | | |
商业地产 | 75,431 | | | 42,221 | | | — | | | 76,138 | | | 22,152 | | | 20 | | | |
BBCC | 3,151 | | | — | | | — | | | 3,551 | | | — | | | — | | | |
住宅 | 20,935 | | | — | | | — | | | 24,794 | | | — | | | — | | | |
间接法 | 2,786 | | | — | | | — | | | 2,529 | | | — | | | 12 | | | |
直接 | 1,264 | | | — | | | — | | | 1,178 | | | 27 | | | 13 | | | |
房屋净值 | 5,057 | | | 4 | | | — | | | 4,254 | | | 45 | | | — | | | |
总计 | $ | 142,138 | | | $ | 44,115 | | | $ | 49 | | | $ | 147,339 | | | $ | 25,618 | | | $ | 167 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,非权责发生贷款确认的利息收入微不足道。
当管理层确定可能丧失抵押品时,抵押品依赖型贷款的预期信贷损失以抵押品在报告日期的公允价值为基础,并根据销售成本进行适当调整。当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计贷款将通过抵押品的运营或出售得到很大程度的偿还。贷款类别代表与贷款关联的主要抵押品类型。季度间的重大变化反映了非应计项目状态的变化,并不一定与评估价值等信用质量指标相关。下表列出了按贷款类别划分的抵押品依赖贷款的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品的类型 |
(千美元) | 真实 地产 | | 毛毯 留置权 | | 投资 证券/现金 | | 自动 | | 其他 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 7,470 | | | $ | 20,081 | | | $ | 5,352 | | | $ | 165 | | | $ | 446 | |
商业地产 | 60,773 | | | 381 | | | 1,088 | | | — | | | 13,189 | |
BBCC | 1,267 | | | 1,706 | | | 56 | | | 122 | | | — | |
住宅 | 20,935 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
间接法 | — | | | — | | | — | | | 2,786 | | | — | |
直接 | 980 | | | — | | | 2 | | | 227 | | | 23 | |
房屋净值 | 5,057 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | $ | 96,482 | | | $ | 22,168 | | | $ | 6,498 | | | $ | 3,300 | | | $ | 13,658 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 8,976 | | | $ | 19,253 | | | $ | 5,379 | | | $ | 394 | | | $ | 893 | |
商业地产 | 60,844 | | | 472 | | | 1,137 | | | — | | | 13,685 | |
BBCC | 1,425 | | | 1,929 | | | 63 | | | 134 | | | — | |
住宅 | 24,794 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
间接法 | — | | | — | | | — | | | 2,529 | | | — | |
直接 | 901 | | | — | | | 2 | | | 235 | | | 29 | |
房屋净值 | 4,254 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | $ | 101,194 | | | $ | 21,654 | | | $ | 6,581 | | | $ | 3,292 | | | $ | 14,607 | |
贷款参与度
Old National与其他金融机构有贷款参与,符合参与权益的资格。截至2021年3月31日,这些贷款总额为$1.108亿美元,其中496.3100万美元已出售给其他金融机构,另有600万美元被出售给其他金融机构611.8贷款参与向每个参与利益持有人传递同等优先的比例所有权;不涉及对任何参与利益持有人的追索权(普通陈述和担保除外)或从属于任何参与利益持有人;所有现金流按每个参与利益持有人所占所有权份额的比例在参与利益持有人之间分配;除非所有参与利益持有人都同意,否则任何持有人都无权质押全部金融资产。
问题债务重组
Old National可能会选择重组某些贷款的合同条款。如果做出重组贷款的决定,而不是积极执行贷款的收回,那么Old National可能会因为增加最终收回的可能性而受益。
任何被修改的贷款都会由Old National审查,以确定是否发生了TDR,即由于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因,Old National Bank向借款人提供了它本来不会考虑的特许权。可根据借款人当前的财务状况修改条款以适应其偿还能力。此类贷款条款的修改包括以下一项或多项的组合:*降低贷款的规定利率,以低于类似风险的新债务的当前市场利率的规定利率延长到期日,或永久减少贷款的记录投资。(三)修改条款,以适应借款人当前财务状况的偿还能力。修改此类贷款的条款包括以下一项或多项组合:*降低贷款的规定利率,以低于具有类似风险的新债务的当前市场利率延长到期日,或永久减少贷款的记录投资。
在TDR中修改的贷款通常处于非权责发生状态,直到我们确定未来本金和利息的收取得到合理保证,这通常要求借款人根据重组后的条款证明一段时间的履约期。六个月.
如果我们不能解决不良贷款问题,当明显会有损失时,信贷将被注销。与大额商业型贷款不同,每种关系都被单独分析,以寻找明显损失的证据。
基于定量基准或主观地基于某些事件或特定情况。对于住宅和消费贷款,在开始丧失抵押品赎回权时或在贷款发生时记录冲销120至180逾期天数,以较早者为准。
对于商业性TDR,在贷款账面价值与其计算值之间的差额的信用损失准备金内建立拨备。为了确定贷款的计算值,可以选择下列方法之一:(1)按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流量现值,(2)贷款的可观察到的市场价格,或(3)抵押品的公允价值,(3)抵押品的公允价值:(1)按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流量现值;(2)贷款的可观察市场价格;或(3)抵押品的公允价值。如果贷款依赖抵押品,则将拨备确立为贷款的账面价值与可收回价值之间的差额。如果贷款的预期未来现金流的金额或时间发生重大变化,则重新计算减值,并相应调整估值拨备。
当住宅或消费贷款被确定为TDR时,贷款通常会减去抵押品价值减去销售成本。
下表显示了TDR中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 起头 天平 | | (撇账)/ 恢复 | | (付款)/ 支出 | | (删除)/ 加法 | | 收尾 天平 |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 11,090 | | | $ | — | | | $ | (1,448) | | | $ | (1,171) | | | $ | 8,471 | |
商业地产 | 17,606 | | | 8 | | | (229) | | | — | | | 17,385 | |
BBCC | 112 | | | 3 | | | (10) | | | — | | | 105 | |
住宅 | 2,824 | | | — | | | (221) | | | — | | | 2,603 | |
间接法 | — | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | |
直接 | 739 | | | 1 | | | (14) | | | — | | | 726 | |
房屋净值 | 282 | | | 1 | | | (7) | | | — | | | 276 | |
总计 | $ | 32,653 | | | $ | 15 | | | $ | (1,931) | | | $ | (1,171) | | | $ | 29,566 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 12,412 | | | $ | (695) | | | $ | (789) | | | $ | — | | | $ | 10,928 | |
商业地产 | 14,277 | | | (1,272) | | | (157) | | | — | | | 12,848 | |
BBCC | 578 | | | — | | | (16) | | | — | | | 562 | |
住宅 | 3,107 | | | — | | | (67) | | | — | | | 3,040 | |
间接法 | — | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | |
直接 | 983 | | | 2 | | | (63) | | | — | | | 922 | |
房屋净值 | 381 | | | 1 | | | (8) | | | — | | | 374 | |
总计 | $ | 31,738 | | | $ | (1,961) | | | $ | (1,103) | | | $ | — | | | $ | 28,674 | |
包括在非应计贷款中的TDR总额为#美元。14.32021年3月31日为百万美元,14.9截至2020年12月31日,Old National已向贷款条款修改为TDR的客户分配了特定准备金,总额为$0.82021年3月31日为百万美元,1.6截至2020年12月31日,中国老国民银行没有承诺向在2021年3月31日或2020年12月31日被归类为TDR的未偿还贷款的客户提供任何额外资金。
在截至2021年和2020年3月31日的三个月内,修改为TDR的贷款的修改前和修改后的未偿还记录投资相同,但贷款修改涉及本金减免的情况除外。此外,截至2021年和2020年3月31日的三个月,没有TDR的增加。然而,一在截至2021年3月31日的三个月里,Loan符合被取消TDR身份的资格。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内发生的TDR不是不会对信贷损失拨备产生实质性影响,并导致不是冲销。
贷款一旦发生违约,即被视为违约。90根据修改后的条款,合同逾期天数。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,修改后12个月内出现付款违约的TDR微不足道。
某些其他贷款的条款在2021年至2020年期间进行了修改,不符合TDR的定义。我们的程序是审查所有分类和批评的贷款,这些贷款在此期间已续签,已签订容忍协议,已从本金和利息转为仅限利息,或已延长到期日。*为了确定借款人是否遇到财务困难,我们会对借款人在可预见的未来不进行修改时出现债务违约的可能性进行评估。*评估是根据我们的内部承保政策进行的。*我们还会评估特许权是否已被授予,或者我们是否通过市场利率、额外抵押品或真诚担保获得了足够的补偿。*我们还会考虑修改相对于协议的其他条款或付款延迟是否微不足道。*我们还会考虑,相对于协议的其他条款或延迟付款,修改是否无关紧要。*我们还会评估是否已授予特许权,或者我们是否通过市场利率、额外抵押品或真诚担保获得了足够的补偿。*我们还会考虑修改相对于协议的其他条款或延迟付款是否微不足道。
一般而言,一旦修改后的贷款被认为是TDR,该贷款将始终被视为TDR,因此将受到减值,直到它得到全额偿付,否则就会结清、出售或注销。然而,在以下情况下,指导方针也允许在随后的重组时取消贷款的TDR状态:(1)在随后的重组时,借款人没有遇到财务困难,这是由重组时的当前信用评估记录的,(2)根据随后的重组协议的条款,该机构已经批准了以下情况:(1)在随后的重组时,借款人没有经历财务困难,这是由重组时的当前信用评估记录的,(2)根据随后的重组协议的条款,该机构已批准(3)后续重组协议包括不低于可比新贷款优惠的市场条件。除非随后重组的贷款具有累计本金减免,否则该贷款应继续按照美国会计准则310-10计量。(3)随后的重组协议包括不低于可比新贷款的市场条件。除非随后重组的贷款具有累计本金减免,否则该贷款应继续按照美国会计准则310-10进行计量。应收账款--合计。然而,与ASC 310-40-50-2一致,债权人问题债务重组,债权人披露问题债务重组若其后的重组同时符合以下两项准则:(1)在随后的重组时的利率不低于市场利率;及(2)在随后的重组后符合经修订的条款,则贷款将无须在重组后的数年内呈报。(1)在随后的重组时,贷款的利率不低于市场利率;及(2)在随后的重组后,贷款的表现符合经修订的条款。
新冠肺炎导致非TDR贷款修改
2020年3月22日,我国银行业监管机构发布了跨机构声明,鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作。此外,CARE法案第4013条进一步规定,根据法律,符合条件的贷款修改可免于归类为公认会计准则定义的TDR,期限从2020年3月1日开始至2020年12月31日之前,或美国总统根据国家紧急状态法宣布的与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态终止之日后60天内。机构间声明随后在2020年4月进行了修订,以澄清最初的指导意见与CARE法案第4013条的相互作用,并阐述了银行业监管机构对消费者保护考虑的看法。此外,CAA第541条将CARE Act为金融机构暂停问题债务重组的GAAP会计处理提供的救济延长至2022年1月1日。根据这样的指导,我们向目前和其他没有逾期的借款人提供针对新冠肺炎所做的短期修改。这些措施包括以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行的短期(180天或更短)修改。下表按贷款列出了这些贷款延期类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 |
(千美元) | | | 延期 天平 | | 延期 余额(1) | | 数量 延期 |
商业和商业地产 | | | $ | 53,823 | | | $ | 32,242 | | | 47 | |
住宅房地产 | | | 1,855 | | | 1,763 | | | 8 | |
消费者 | | | 8,224 | | | 5,280 | | | 250 | |
总计 | | | $ | 63,902 | | | $ | 39,285 | | | 305 | |
(1)费用包括90至180天内的第二次延期,总额为$2.22000万美元的商业和商业房地产贷款,$0.71.8亿美元的住宅房地产贷款,以及0.76亿美元的消费贷款。
注6-拥有的其他房地产
拥有的其他房地产包括在其他资产中。下表列出了拥有的其他房地产的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
期初余额 | $ | 1,324 | | | $ | 2,169 | | | | | |
加法 | 130 | | | 146 | | | | | |
销售额 | (632) | | | (113) | | | | | |
减损 | (71) | | | (39) | | | | | |
期末余额(1) | $ | 751 | | | $ | 2,163 | | | | | |
(1)包括收回的个人财产$0.22021年3月31日为百万美元,0.4截至2020年3月31日,为100万。
因实际占有上表所列财产而记录的丧失抵押品赎回权的住宅房地产财产总额为#美元。0.42021年3月31日为百万美元,0.8截至2020年12月31日,由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费抵押贷款总额为300万美元。3.72021年3月31日为百万美元,2.7截至2020年12月31日,为100万。
注7-房舍和设备
房舍和设备的组成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
土地 | $ | 72,219 | | | $ | 72,600 | |
建筑物 | 375,397 | | | 373,660 | |
家具、固定装置和设备 | 114,824 | | | 110,735 | |
租赁权的改进 | 44,747 | | | 44,734 | |
总计 | 607,187 | | | 601,729 | |
累计折旧 | (140,628) | | | (137,321) | |
房舍和设备,净值 | $ | 466,559 | | | $ | 464,408 | |
折旧费用为$7.1截至2021年3月31日的三个月为100万美元,而截至2021年3月31日的三个月为8.6截至2020年3月31日的三个月为100万美元。
融资租赁
Old National根据包括在房地和设备中的融资租赁租赁了某些银行中心大楼。有关这些租赁的详细信息,请参阅合并财务报表的附注8和14。
注8-租契
Old National有土地、办公空间、银行中心和设备的运营和融资租赁。这些租赁的期限通常为10至20我们将某些续期选项计入我们的使用权资产和租赁负债的计量中,如果它们合理确定将被行使的话。依赖于指数或费率的可变租赁付款最初是使用开始日期的指数或费率来计量的,并包括在租赁负债的计量中。不依赖于指数或费率的可变租赁付款被排除在租赁负债的计量之外,并在发生时在损益中确认。可变租赁付款被定义为为资产使用权支付的款项,这些款项因开始日期后发生的事实或情况的变化而变化,而不是随着时间的推移而变化。
Old National与租赁和非租赁组成部分有租赁协议,通常分开核算。房地产租赁、非租赁组成部分和其他非租赁组成部分(如公共区域维护费、房地产税和保险)的成本不包括在租赁负债的计量中,因为它们通常可以分开。对于某些设备租赁,Old National Account将租赁和非租赁组成部分作为一个单一的租赁组成部分,使用可用于该类别资产的实际权宜之计。
Old National没有任何实质性的分租协议。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受影响线路 中的项目 损益表 | | 截至三个月 三月三十一号, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
经营租赁成本 | 占用/设备费用 | | $ | 3,301 | | | $ | 9,181 | | | | | |
融资租赁成本: | | | | | | | | | |
使用权资产摊销 | 入住费 | | 311 | | | 166 | | | | | |
租赁负债利息 | 利息支出 | | 95 | | | 78 | | | | | |
短期租赁成本 | 入住费 | | — | | | 1 | | | | | |
分租收入 | 入住费 | | (143) | | | (128) | | | | | |
总计 | | | $ | 3,564 | | | $ | 9,298 | | | | | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
经营租约 | | | |
经营性租赁使用权资产 | $ | 74,611 | | | $ | 76,197 | |
经营租赁负债 | 84,665 | | | 86,598 | |
| | | |
融资租赁 | | | |
房舍和设备,净值 | 11,040 | | | 11,351 | |
其他借款 | 11,561 | | | 11,813 | |
| | | |
加权平均剩余租期(年) | | | |
经营租约 | 10.4 | | 10.6 |
融资租赁 | 10.1 | | 10.3 |
| | | |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 3.38 | % | | 3.40 | % |
融资租赁 | 3.48 | % | | 3.46 | % |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | 3,636 | | | $ | 4,193 | |
融资租赁的营业现金流 | 95 | | | 78 | |
融资租赁产生的现金流 | 251 | | | 122 | |
下表按租赁类别列出了公司于2021年3月31日的租赁负债到期日分析:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 运营中 租契 | | 金融 租契 |
2021 | $ | 10,706 | | | $ | 1,048 | |
2022 | 13,424 | | | 1,412 | |
2023 | 9,721 | | | 1,438 | |
2024 | 8,557 | | | 1,444 | |
2025 | 8,373 | | | 1,437 | |
此后 | 50,549 | | | 7,006 | |
未贴现的租赁付款总额 | 101,330 | | | 13,785 | |
相当于利息的数额 | (16,665) | | | (2,224) | |
租赁责任 | $ | 84,665 | | | $ | 11,561 | |
Old National将某些办公空间和建筑物出租给无关各方,以换取对价。但所有这些租户租约都被归类为经营性租约。下表列出了该公司截至2021年3月31日的租户租约到期日分析:
| | | | | |
(千美元) | 租客 租契 |
2021 | $ | 1,747 | |
2022 | 1,907 | |
2023 | 1,526 | |
2024 | 1,396 | |
2025 | 1,083 | |
此后 | 2,922 | |
未贴现的租赁付款总额 | $ | 10,581 | |
注9-商誉和其他无形资产
下表为商誉账面金额变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
期初余额 | $ | 1,036,994 | | | $ | 1,036,994 | | | | | |
收购和调整 | — | | | — | | | | | |
期末余额 | $ | 1,036,994 | | | $ | 1,036,994 | | | | | |
Old National截至2020年8月31日进行了所需的年度商誉减值测试,不是减值。*自2020年8月31日年度减值测试以来,没有注意到任何事件或情况表明商誉减值更有可能存在。
其他无形资产的账面价值总额和累计摊销情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 毛 携载 金额 | | 累计 摊销 和减损 | | 网 携载 金额 |
2021年3月31日 | | | | | |
岩心矿床 | $ | 103,264 | | | $ | (62,982) | | | $ | 40,282 | |
客户信任关系 | 16,547 | | | (13,890) | | | 2,657 | |
无形资产总额 | $ | 119,811 | | | $ | (76,872) | | | $ | 42,939 | |
| | | | | |
2020年12月31日 | | | | | |
岩心矿床 | $ | 112,723 | | | $ | (69,623) | | | $ | 43,100 | |
客户信任关系 | 16,547 | | | (13,633) | | | 2,914 | |
无形资产总额 | $ | 129,270 | | | $ | (83,256) | | | $ | 46,014 | |
其他无形资产包括核心存款无形资产和客户关系无形资产,主要是在其估计使用年限内加速摊销,通常是在5至15好几年了。
只要事件或情况变化表明账面价值可能无法收回,Old National就会审查其他无形资产是否可能减值。不是减值费用是在截至2021年3月31日或2020年3月31日的三个月内记录的。*与无形资产相关的摊销费用总额为$3.1截至2021年3月31日的三个月为100万美元,而截至2021年3月31日的三个月为3.8截至2020年3月31日的三个月为100万美元。
预计未来几年的摊销费用如下:
| | | | | |
(千美元) | |
剩余2021年 | $ | 8,261 | |
2022 | 9,014 | |
2023 | 7,053 | |
2024 | 5,645 | |
2025 | 4,509 | |
此后 | 8,457 | |
总计 | $ | 42,939 | |
注10-还款权
还款权包括在资产负债表上的其他资产中。截至2021年3月31日,从出售的抵押贷款中获得的还款权以及保留的还本付息总额为$。28.1百万美元,而不是$26.7截至2020年12月31日,为他人提供的抵押贷款本金余额为300万美元,为他人提供的抵押贷款未报告为资产。3.5972021年3月31日为10亿美元,相比之下,3.613截至2020年12月31日,托管托管余额为30亿美元。与有偿贷款相关的托管余额为32.92021年3月31日为百万美元,16.2截至2020年12月31日,为100万。
下表汇总了与贷款权及相关估值津贴相关的账面价值和活动:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
期初余额 | $ | 28,124 | | | $ | 25,399 | | | | | |
加法 | 3,113 | | | 1,731 | | | | | |
摊销 | (2,975) | | | (1,555) | | | | | |
期末计价准备前余额 | 28,262 | | | 25,575 | | | | | |
估值免税额: | | | | | | | |
期初余额 | (1,407) | | | (31) | | | | | |
(新增)/回收 | 1,261 | | | (1,412) | | | | | |
期末余额 | (146) | | | (1,443) | | | | | |
贷款偿还权,净额 | $ | 28,116 | | | $ | 24,132 | | | | | |
截至2021年3月31日,维修权的公允价值为$30.7百万美元,这是使用贴现率9%,有条件的预付款率为11%。截至2020年12月31日,维修权的公允价值为$。26.8百万美元,这是使用贴现率9%,有条件的预付款率为14%.
注11-符合条件的保障性安居工程和其他税收抵免投资
Old National是几家享有税收优惠的有限合伙企业的有限合伙人,这些合伙企业的目的是投资于经批准的合格经济适用房、可再生能源或其他翻新或社区振兴项目。*这些投资包括在资产负债表上的其他资产中,任何未出资的承诺都包括在其他负债中。截至2021年3月31日,Old National预计将通过使用投资产生的税收抵免来收回剩余投资。
下表汇总了Old National在符合条件的保障性住房项目和其他税收抵免投资方面的投资:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
投资 | 会计核算方法 | 投资 | | 资金不足 承诺额:(1) | | 投资 | | 资金不足 承诺 |
LIHTC | 按比例摊销 | $ | 32,702 | | | $ | 5,899 | | | $ | 33,609 | | | $ | 6,845 | |
FHTC | 权益 | 18,530 | | | 20,672 | | | 18,660 | | | 22,398 | |
NMTC | 权益 | 10,425 | | | — | | | 6,120 | | | — | |
可再生能源 | 权益 | 2,714 | | | — | | | 3,611 | | | 862 | |
总计 | | $ | 64,371 | | | $ | 26,571 | | | $ | 62,000 | | | $ | 30,105 | |
(1)到2027年,所有承诺都将由Old National支付。
下表汇总了Old National符合条件的保障性住房项目和其他税收抵免投资确认的摊销费用和税收优惠:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 摊销 费用表(1) | | 税费 (利益) 认可证书(2) |
截至2021年3月31日的三个月 | | | |
LIHTC | $ | 862 | | | $ | (1,136) | |
FHTC | 130 | | | (682) | |
NMTC | 375 | | | (463) | |
可再生能源 | 697 | | | (562) | |
总计 | $ | 2,064 | | | $ | (2,843) | |
| | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | | |
LIHTC | $ | 776 | | | $ | (1,019) | |
FHTC | 5,143 | | | (1,356) | |
| | | |
可再生能源 | 372 | | | (400) | |
总计 | $ | 6,291 | | | $ | (2,775) | |
| | | |
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(1)LIHTC投资的摊销费用包括在我们的所得税费用中。FHTC、NMTC和可再生能源税收抵免的摊销费用包括在非利息费用中。
(2)所有确认的税收优惠都包括在我们的所得税支出中。*为FHTC、NMTC和可再生能源投资确认的税收优惠主要反映投资产生的税收抵免,不包括投资收益(亏损)的净税收支出(收益)和递延纳税义务。
注12-根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是有担保的借款。旧国家承诺投资证券来确保这些借款的安全。下表为根据回购协议出售的证券及相关加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在或为 三个月 告一段落 三月三十一号, 2021 | | 在… 十二月三十一日, 2020 | | 在或为 三个月 告一段落 三月三十一号, 2020 |
(千美元) | | |
期末未偿还款项 | $ | 395,242 | | | $ | 431,166 | | | $ | 318,067 | |
期内未偿还的平均金额 | 398,662 | | | 不适用 | | 329,091 | |
期内任何月底未偿还的最高款额 | 395,242 | | | 不适用 | | 318,067 | |
--加权平均利率: | | | | | |
在此期间 | 0.12 | % | | 不适用 | | 0.47 | % |
在期末 | 0.12 | % | | 0.12 | % | | 0.22 | % |
下表列出了我们担保借款的合同到期日和质押的抵押品类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 协议的剩余合同到期日 |
(千美元) | 通宵达旦,连续不断 | | 至.为止 30天 | | 30-90天 | | 大于90天 | | 总计 |
回购协议: | | | | | | | | | |
美国财政部和机构证券 | $ | 395,242 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 395,242 | |
总计 | $ | 395,242 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 395,242 | |
为达成回购协议而质押的证券的公允价值可能会下降。*Old National已质押了价值为1062021年3月31日回购协议未偿还余额总额的%,以管理这一风险。
注13-联邦住房贷款银行预付款
下表汇总了老国民银行的FHLB预付款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
FHLB预付款(固定费率0.45%至4.96% 利率和浮动利率0.06%至0.09%)到期 2021年6月至2041年1月 | $ | 1,924,155 | | | $ | 1,999,160 | |
公允价值对冲基础调整和未摊销 取消预付费用 | (11,614) | | | (7,725) | |
总计 | $ | 1,912,541 | | | $ | 1,991,435 | |
FHLB预付款的加权平均利率为1.322021年3月31日和2020年12月31日,利率为%。金融投资证券和住宅房地产贷款以这些借款为抵押,最高可达2021年3月31日和2020年12月31日。140未偿债务的30%。
2021年第一季度,Old National修改了$50.01000万美元与以下项目相关二FHLB进步,将其加权平均有效利率从1.53%至0.33%。截至2021年3月31日,与所有债务修改相关的未摊销预付款费用总额为$30.72000万美元,而不是$30.0截至2020年12月31日,为1.2亿美元。
FHLB预付款在2021年3月31日的合同到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | |
截止日期为2021年 | $ | 20,000 | |
截止日期为2022年 | 29,000 | |
截止日期为2023年 | 155 | |
截止日期为2024年 | 25,000 | |
截止日期为2025年 | 550,000 | |
此后 | 1,300,000 | |
公允价值对冲基数调整和未摊销提前还款费用 | (11,614) | |
总计 | $ | 1,912,541 | |
附注14-其他借款
下表汇总了Old National的其他借款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
老国民银行(Old National Bancorp): | | | |
高级无担保票据(固定利率4.1252024年8月到期的百分比) | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | |
与优先无担保票据相关的未摊销债务发行成本 | (520) | | | (559) | |
次级债券(浮动利率 1.75%至1.93%)2035年3月至2037年6月到期 | 42,000 | | | 42,000 | |
其他基数调整 | (3,157) | | | (3,195) | |
老国民银行: | | | |
融资租赁负债 | 11,561 | | | 11,813 | |
次级债券(浮动利率4.56%) | 12,000 | | | 12,000 | |
NMTC的杠杆贷款(固定利率1.00%至1.43%) *2046年12月至2052年12月到期的债券 | 25,655 | | | 15,300 | |
其他 | 3,743 | | | 428 | |
其他借款总额 | $ | 266,282 | | | $ | 252,787 | |
截至2021年3月31日的其他借款合同到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | |
截止日期为2021年 | $ | 774 | |
截止日期为2022年 | 1,073 | |
截止日期为2023年 | 1,132 | |
截止日期为2024年 | 176,170 | |
截止日期为2025年 | 1,198 | |
此后 | 85,869 | |
未摊销债务发行成本和其他基数调整 | 66 | |
总计 | $ | 266,282 | |
高级注释
2014年8月,Old National发行了$175.0百万美元的高级无担保票据4.125%的利率.这些票据将在2024年2月15日和8月15日付息,并于2024年8月15日到期.
次级债券
与信托优先证券相关的次级债券被归类为“其他借款”,即2017年11月1日,Old National收购Anchor(MN),资产规模超过150亿美元。因此,出于监管目的,这些证券只能被视为二级资本,并受到一定限制。在2017年第四季度之前,出于监管目的,这些证券符合一级资本的资格。
通过各种收购,Old National承担了与发行信托优先证券的各种信托相关的次级债券。Old National为信托发行的信托优先证券的分派提供担保。发行这些证券所得的全部资金用于购买与信托发行的证券财务条件相同的初级次级债券。
Old National可随时按面值赎回次级债券,从而导致全部或部分赎回信托优先证券。
下表总结了我们未偿还的次级债券的条款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 费率为 三月三十一号, 2021 | | |
信托名称 | 发行日期 | | 发行 金额 | | 率 | | 到期日 |
圣约瑟夫二世资本信托基金 | 2005年3月 | | $ | 5,000 | | | 3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+1.75% | 1.93% | | 2035年3月17日 |
锚定资本信托III | 2005年8月 | | 5,000 | | | 3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+1.55% | 1.75% | | 2035年9月30日 |
联邦法定住房 中国信托I号 | 2006年9月 | | 15,000 | | | 3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+1.65% | 1.83% | | 2036年9月15日 |
门罗银行资本(Monroe Bancorp Capital) 中国信托I号 | 2006年7月 | | 3,000 | | | 3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+1.60% | 1.82% | | 2036年10月7日 |
塔楼资本信托3 | 2006年12月 | | 9,000 | | | 3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+1.69% | 1.88% | | 2037年3月1日 |
门罗和Bancorp是法定的 中国信托II(Trust II) | 2007年3月 | | 5,000 | | | 3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+1.60% | 1.78% | | 2037年6月15日 |
总计 | | | $ | 42,000 | | | | | | |
附属债券
2017年11月1日,Old National承担了$12.0百万与收购Anchor(MN)相关的次级固定至浮动票据。5.75固定利率%至2020年10月29日。从2020年10月30日至2025年10月30日,债券的浮动利率等于三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加4.356%.
融资租赁负债
Old National对某些银行中心有总计#美元的长期融资租赁负债。11.6这些租约的经济实质是,Old National通过租赁为收购大楼提供资金,因此,大楼被记录为房地和设备中的使用权资产,租赁被记录为其他借款中的负债。*使用权资产和租赁负债最初以租赁期内租赁付款的现值计量,使用Old National的增量借款率,基于租赁开始日的现有信息。有关成熟度分析,请参阅合并财务报表附注8。
注15-累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了每种AOCI分类(扣除税额)内的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未实现 收益和 亏损发生在 可用- 待售 债务 有价证券 | | | | 收益和 亏损发生在 现金流量 篱笆 | | 定义 效益 养老金 平面图 | | 总计 |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 145,335 | | | | | $ | 2,584 | | | $ | (148) | | | $ | 147,771 | |
以前的其他综合收益(亏损) **重新分类 | (57,287) | | | | | 3,053 | | | — | | | (54,234) | |
从AOCI重新分类为收入的金额(%1) | (1,553) | | | | | (112) | | | 37 | | | (1,628) | |
期末余额 | $ | 86,495 | | | | | $ | 5,525 | | | $ | (111) | | | $ | 91,909 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 56,131 | | | | | $ | 240 | | | $ | (164) | | | $ | 56,207 | |
以前的其他综合收益(亏损) **重新分类 | 80,369 | | | | | 5,886 | | | — | | | 86,255 | |
从AOCI重新分类为收入的金额(%1) | (4,000) | | | | | (325) | | | 20 | | | (4,305) | |
期末余额 | $ | 132,500 | | | | | $ | 5,801 | | | $ | (144) | | | $ | 138,157 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)有关重新分类为收入的详细信息,请参阅下表。
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,AOCI各组成部分重新分类的重大金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
有关AOCI组件的详细信息 | 金额重新分类 来自AOCI | | 中受影响的行项目 损益表 |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | |
未实现损益 *可供出售的债务证券 | $ | 1,993 | | | $ | 5,174 | | | 债务证券收益(损失),净额 |
| (440) | | | (1,174) | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | 1,553 | | | $ | 4,000 | | | 净收入 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
现金流套期保值的损益 --利率合约 | $ | 149 | | | $ | 431 | | | 利息收入(费用) |
| (37) | | | (106) | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | 112 | | | $ | 325 | | | 净收入 |
确定收益摊销 三个养老金项目 | | | | | |
精算损益 | $ | (49) | | | $ | (27) | | | 薪金和员工福利 |
| 12 | | | 7 | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | (37) | | | $ | (20) | | | 净收入 |
| | | | | |
该期间的重新分类总数 | $ | 1,628 | | | $ | 4,305 | | | 净收入 |
附注16-基于股份的薪酬
2021年3月31日,老国民2.5根据本公司修订和重订的2008年激励薪酬计划,剩余可供发行的股票有100万股。*向关键员工授予奖励通常是限制性股票奖励或单位的形式。
限制性股票奖
旧国家授予0.1在截至2021年3月31日的三个月内,向某些关键官员发放了100万股基于时间的限制性股票奖励,股票通常在36当月。截至2021年3月31日,非既得股总数为0.52000万。补偿费用在归属期间以直线方式确认。普通股受到一定的限制,并有被参与者没收的风险。截至2021年3月31日,未归属限制性股票奖励的未确认补偿费用为$。6.2百万美元。预计成本将在#年加权平均期间确认。2.1好几年了。
旧国家记录的基于股票的薪酬支出,扣除税收后,与限制性股票奖励相关的净额为$0.7在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,这一数字达到了100万。
限售股单位
旧国家授予0.2在截至2021年3月31日的三个月内,向某些关键官员出售80万股基于业绩的限制性股票单位,股票将于2021年3月31日结束时归属36基于某些目标的实现情况的一个月期间。截至2021年3月31日,非既得股总数0.92000万。对于某些奖励,业绩水平可能会增加或减少赚取的股票数量。未确认的补偿费用是在授权期内以直线方式确认的。未确认的补偿费用受到一定的限制,并有被参与者没收的风险。截至2021年3月31日,未确认的补偿费用为$6.4百万美元。预计成本将在#年加权平均期间确认。2.2好几年了。
旧国家记录的基于股份的薪酬支出,扣除税收后,与限制性股票单位相关的净额为#美元。0.6在截至2021年3月31日的三个月中,1.4在截至2020年3月31日的三个月内,
股票期权与增值权
Old National自2009年以来就没有授予过股票期权。然而,Old National确实通过前一年的收购获得了股票期权和股票增值权。旧民族记录不是与这些期权和股票增值权转换相关的增量费用。2021年3月31日,28数以万计的股票增值权仍然悬而未决。
附注17-所得税
以下是按联邦法定税率计算并记录在综合损益表中的持续经营的税收差额的主要项目摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
按法定利率计提准备金21% | $ | 21,934 | | | $ | 5,372 | | | | | |
免税收入: | | | | | | | |
免税利息 | (2,779) | | | (2,632) | | | | | |
第291/265条利息免税额 | 33 | | | 73 | | | | | |
公司自营寿险收入 | (544) | | | (647) | | | | | |
免税所得 | (3,290) | | | (3,206) | | | | | |
州所得税 | 2,974 | | | (8) | | | | | |
中期有效汇率调整 | (1,775) | | | 3,267 | | | | | |
税收抵免投资-联邦 | (1,092) | | | (1,902) | | | | | |
其他,净额 | (1,121) | | | (584) | | | | | |
所得税费用 | $ | 17,630 | | | $ | 2,939 | | | | | |
实际税率 | 16.9 | % | | 11.5 | % | | | | |
所得税拨备分别在2021年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日在有效年率的当前估计数基础上入账。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的实际税率较高,主要是税前账面收入增加的结果。
递延税金净资产
递延税项净资产计入资产负债表上的其他资产。递延税金净资产(负债)的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
递延税项资产 | | | |
信贷损失拨备,扣除收回款项后的净额 | $ | 30,374 | | | $ | 34,971 | |
福利计划应计项目 | 11,136 | | | 20,076 | |
| | | |
净营业亏损结转 | 15,553 | | | 18,982 | |
联邦税收抵免 | 1,332 | | | — | |
证券递延收益 | 1,786 | | | 2,102 | |
获得性贷款 | 10,912 | | | 11,989 | |
经营租赁负债 | 23,710 | | | 24,245 | |
| | | |
| | | |
| | | |
税收抵免投资和其他伙伴关系 | 968 | | | 1,054 | |
拥有的其他房地产 | 6 | | | 28 | |
其他,净额 | 720 | | | 460 | |
递延税项资产总额 | 96,497 | | | 113,907 | |
递延税项负债 | | | |
| | | |
采购会计 | (18,365) | | | (18,232) | |
还款权 | (6,928) | | | (6,582) | |
房舍和设备 | (13,972) | | | (14,008) | |
预付费用 | (956) | | | (955) | |
经营性租赁使用权资产 | (21,105) | | | (21,569) | |
可供出售投资证券的未实现收益 | (24,327) | | | (40,756) | |
套期保值的未实现收益 | (1,800) | | | (1,080) | |
其他,净额 | (1,557) | | | (1,555) | |
递延税项负债总额 | (89,010) | | | (104,737) | |
递延税项净资产 | $ | 7,487 | | | $ | 9,170 | |
通过在2016年第二季度收购Anchor(WI)和在2014年第四季度收购老佛爷储蓄银行(Lafayette Savings Bank),这两家银行都曾是储蓄机构,旧国民银行在2021年3月31日的留存收益包括1988年之前为税收目的设立的基年坏账准备金,总额为$52.8100万美元,其中美元。50.9从Anchor(WI)收购了100万美元,1.9100万美元是从拉斐特储蓄银行获得的。如果旧国民银行(1)分配的收益和利润超过当前和累积的收益和利润(按联邦所得税计算),(2)赎回股票,或(3)清算,则基准年度准备金可能会重新计入。老国民银行无意进行这样的非股息分配。因此,根据目前的会计原则,相关的递延所得税负债为#美元。13.0百万美元尚未得到承认。
不是估值津贴记录在2021年3月31日或2020年12月31日,因为根据目前的预期,Old National相信它将在未来几年产生足够的收入来实现递延税项资产。*Old National的联邦净营业亏损结转总额为$36.72021年3月31日为百万美元,52.4截至2020年12月31日,联邦净营业亏损为100万美元。但这一联邦净营业亏损是在2016年收购Anchor(WI)时获得的。如果不使用,联邦净营业亏损结转将从2030年到期至2033年。老国民银行的联邦税收抵免结转总额为$1.3截至2021年3月31日,为100万人。联邦税收抵免主要包括节能住房抵免、低收入住房抵免和新的市场税收抵免,如果不使用,这些抵免将在2041年到期。Old National记录的州净营业亏损结转总额为$129.12021年3月31日为百万美元,132.2如果不使用,国家净营业亏损结转将从2027年到2033年到期。
联邦和记录的州净营业亏损结转受美国国税法第382条规定的年度限制。老国民认为,所有记录的净营业亏损结转将在到期前使用。
附注18-衍生金融工具
作为我们整体利率风险管理的一部分,Old National使用衍生工具,包括利率互换、套头、上限和下限。名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额是参考个别协议的名义金额和其他条款确定的。衍生工具在资产负债表上按公允价值确认,不按净值报告。
根据ASC 815-20-35-1,已指定并符合套期保值关系一部分的套期保值工具的公允价值后续变动应按以下方式核算:
现金流对冲:公允价值变动确认为其他全面收益的组成部分。
公允价值对冲:公允价值变动在收益中同时确认。
只要指定了套期保值工具,且有效性测试结果支持该工具符合套期保值会计处理条件,100套期保值工具公允价值定期变动的百分比如上所述。无论套期保值关系中是否存在经济错配,都会出现这种情况。因此,没有对无效的定期测量或确认。相反,对冲损益的全部影响是在对冲交易影响收益的时期确认的。
计入套期保值效果评估的套期工具的公允价值变动列示于同一损益表项目,用以列示套期项目的盈利影响。
现金流对冲
某些借款的利率掉期被指定为总计#美元的现金流对冲。150.02021年3月31日的百万名义金额和$325.0截至2020年12月31日的百万名义金额。与可变利率商业贷款池相关的利率上限和下限被指定为总计#美元的现金流对冲。400.02021年3月31日和2020年12月31日的百万名义金额。该套期保值已确定在提交的所有期限内都有效,我们预计它们在剩余期限内将保持有效。
Old National已将其利率领指定为现金流对冲。这些工具的结构是,如果领指数超过上限利率,Old National向交易对手支付增量金额。相反,如果指数跌破下限利率,Old National将获得增量金额。但如果领指数落在上限和下限利率之间,则不需要付款。
Old National已将其利率下限交易指定为现金流对冲。但这些工具的结构是,如果指数跌破下限执行率,Old National将获得增量金额。如果指数保持在最低执行率之上,则不需要支付任何款项。
公允价值对冲
某些借款的利率掉期被指定为公允价值对冲,总额为#美元。379.02021年3月31日和2020年12月31日的百万名义金额。某些可供出售的投资证券的利率掉期被指定为公允价值对冲,总额为#美元。885.02021年3月31日的名义金额为2000万美元,347.5截至2020年12月31日,名义金额为3.8亿美元。该套期保值已确定在提交的所有期限内都有效,我们预计它们在剩余期限内将保持有效。
被指定为对冲的衍生品
下表汇总了Old National指定为套期保值的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
(千美元) | 概念上的 | | 资产(1) | | 负债(2) | | 概念上的 | | 资产(1) | | 负债(2) |
现金流对冲 | | | | | | | | | | | |
贷款池的利率上限和下限 | $ | 400,000 | | | $ | 4,830 | | | $ | — | | | $ | 400,000 | | | $ | 6,636 | | | $ | — | |
借款利率掉期 | 150,000 | | | 4,548 | | | — | | | 325,000 | | | 628 | | | 1,816 | |
公允价值对冲 | | | | | | | | | | | |
投资证券利率互换 | 884,957 | | | 46,811 | | | — | | | 347,516 | | | 1,145 | | | 172 | |
借款利率掉期 | 379,000 | | | 7,218 | | | — | | | 379,000 | | | 8,793 | | | — | |
总计 | | | $ | 63,407 | | | $ | — | | | | | $ | 17,202 | | | $ | 1,988 | |
(1)衍生资产包括在资产负债表上的其他资产中。
(2)衍生负债计入资产负债表上的其他负债。
公允价值套期保值关系中衍生工具对合并损益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | 得(损) 公认 在以下日期的收入中 相关 对冲 项目 |
中的衍生品 公允价值套期保值 两性关系 | 增益位置或 (损失)确认于 收入来源: 导数 | | 得(损) 公认 在以下日期的收入中 导数 | | 套期保值项目 按公允价值计算 套期 两性关系 | | 增益位置或 (损失)确认于 在相关的收入中 套期保值项目 | |
截至三个月 2021年3月31日 | | | | | | | | | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | | $ | (1,575) | | | 固定利率债务 | | 利息收入/(费用) | | $ | 1,578 | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | | 45,839 | | | 固定费率 投资 证券 | | 利息收入/(费用) | | (45,544) | |
总计 | | | $ | 44,264 | | | | | | | $ | (43,966) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至三个月 2020年3月31日 | | | | | | | | | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | | $ | 9,241 | | | 固定利率债务 | | 利息收入/(费用) | | $ | (9,228) | |
现金流量套期保值关系中衍生工具对合并损益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, | | 截至三个月 三月三十一号, |
(千美元) | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
中的衍生品 现金流套期保值 两性关系 | 增益位置或 (损失)重新分类 从AOCI到收入 | | 得(损) 在其他应用程序中识别 全面 衍生产品收益 | | 得(损) 从 Aoci Into 收入 |
利率合约 | 利息收入/(费用) | | $ | 4,048 | | | $ | 7,803 | | | $ | 149 | | | $ | 431 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
AOCI报告的与现金流对冲相关的金额将重新归类为利息收入或利息支出,因为Old National的衍生工具收到或支付了利息。*未来12个月,我们估计将有$4.5百万美元将重新归类为利息收入和美元0.5百万美元将重新归类为利息支出。
为某些抵押贷款提供资金的承诺(利率锁定承诺)和未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺被视为衍生品。但这些衍生品合约不符合对冲会计的资格。*截至2021年3月31日,利率锁定承诺的名义金额为$。237.4百万美元和远期承诺额为273.7百万美元。截至2020年12月31日,利率锁定承诺的名义金额为1美元。224.7百万美元和远期承诺额为261.0百万.*我们的做法是就未来向第三者提供住宅按揭贷款作出提前承诺
投资者在达成利率锁定承诺时,以经济的方式对冲我们承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。
Old National也为其客户的利益订立衍生工具。这些客户衍生工具和抵销交易对手衍生工具的名义金额为$。2.098截至2021年3月31日,这些客户衍生品工具和抵销交易对手衍生品工具的名义金额为$2.008到2020年12月31日,这些衍生品合约没有资格进行对冲会计。这些工具包括利率掉期、上限和领子。 通常情况下,Old National将通过与获得批准的、信誉良好的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消合同,在经济上对冲与这些为客户利益而签订的衍生品合同相关的重大风险。
Old National订立衍生金融工具是其外币风险管理策略的一部分。*这些衍生工具由外币远期合约组成,以适应客户的业务需要。但Old National不指定这些外币远期合约进行对冲会计处理。
信用风险源于交易对手可能无法满足其合同条款。*Old National的风险敞口仅限于合同的重置价值,而不是名义、本金或合同金额。*我们与交易对手达成的协议中有条款,允许某些无担保信用敞口达到商定的门槛。超过商定门槛的风险敞口将被抵押。*此外,我们还通过信用审批、限额和监控程序将信用风险降至最低。
衍生品未被指定为对冲
下表汇总了未被指定为套期保值的Old National衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
(千美元) | 概念上的 | | 资产(1) | | 负债(2) | | 概念上的 | | 资产(1) | | 负债(2) |
利率锁定承诺 | $ | 237,439 | | | $ | 5,454 | | | $ | — | | | $ | 224,719 | | | $ | 9,375 | | | $ | — | |
远期抵押贷款合同 | 273,710 | | | 4,847 | | | — | | | 261,027 | | | — | | | 2,335 | |
客户利率掉期 | 2,098,087 | | | 63,403 | | | 14,715 | | | 2,008,149 | | | 113,300 | | | 133 | |
交易对手利率互换(3) | 2,098,087 | | | 778 | | | 8,602 | | | 2,008,149 | | | — | | | 13,543 | |
客户外币远期合约 | 22,849 | | | 555 | | | — | | | 9,990 | | | 324 | | | — | |
交易对手外币远期合约 | 22,644 | | | — | | | 383 | | | 9,854 | | | — | | | 188 | |
总计 | | | $ | 75,037 | | | $ | 23,700 | | | | | $ | 122,999 | | | $ | 16,199 | |
(1)衍生资产包括在资产负债表上的其他资产中。
(2)衍生负债计入资产负债表上的其他负债。
(3)由于中央结算差异保证金规则的结算,某些交易对手利率掉期的公允价值为零。41.2截至2021年3月31日的300万美元和100.4截至2020年12月31日,为1.2亿美元。
未被指定为套期保值工具的衍生工具对综合损益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
(千美元) | | | 2021 | | 2020 |
衍生品未被指定为 套期保值工具 | 得失地点 在以下日期的收入中确认 导数 | | 得(损) 在以下日期的收入中确认 导数 |
利率合约(1) | 其他收入/(费用) | | $ | 385 | | | $ | (466) | |
抵押贷款合同 | 抵押银行业务收入 | | 3,261 | | | 4,820 | |
外币合约 | 其他收入/(费用) | | 36 | | | (19) | |
总计 | | | $ | 3,682 | | | $ | 4,335 | |
| | | | | |
| | | |
| | | | | |
| | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)包括客户和抵销掉期之间的估值差异。
附注19-承诺和或有事项
新冠肺炎
新冠肺炎继续在美国各地蔓延。截至2021年3月31日,新冠肺炎病毒的传播对我们的运营产生了影响,公司预计该病毒将继续对公司及其客户的业务、财务状况和运营结果产生影响。新冠肺炎疫情导致客户、企业及其员工的行为发生变化,包括疾病、隔离、社会疏远做法、活动和旅行取消、企业和学校关闭、商业活动和金融交易减少、供应链中断、失业率上升以及整体经济和金融市场不稳定。未来的影响,包括联邦、州和地方政府为遏制新冠肺炎或应对其影响而采取的额外行动,都是未知的。然而,如果这些行动持续下去,可能会对我们地理范围内的几个行业造成不利影响,并削弱Old National的客户履行对公司的合同义务的能力。这可能会导致Old National对我们的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。重大不利影响可能包括Old National的无形资产、投资、贷款、还款权、递延税项资产或交易对手风险衍生工具的全部或组合估值减值。
诉讼
在正常业务过程中,Old National Bancorp及其子公司不时被列为各种法律行动的被告,但某些实际或威胁的法律行动可能包括要求实质性补偿性和/或惩罚性损害赔偿或索赔数额不明的损害赔偿。
鉴于预测此类事件的结果存在固有的困难,特别是在索赔人寻求巨额或不确定损害赔偿的情况下,或者在调查和诉讼程序处于早期阶段的情况下,Old National无法确定地预测与此类事件相关的损失或损失范围(如果有的话)、此类事件将如何或是否得到解决、何时最终得到解决、或最终的和解或其他救济(如果有)可能是什么。除上述情况外,Old National根据目前所知并咨询律师后认为,该等待决事项的结果将不会对Old National的综合财务状况产生重大不利影响,尽管该等事项的结果可能对Old National的经营业绩及某一特定未来期间的现金流产生重大影响,这取决于其中一项因素,即Old National在该期间的收入或收入水平。如果(1)未来事件可能发生并确认亏损,则Old National将产生或有亏损。(2)如果(1)未来事件有可能发生并确认亏损,则Old National将产生或有亏损。(2)如果(1)未来事件可能发生并确认亏损,则Old National将应计亏损或有损失,且(2)该等事项的结果可能对Old National未来某一特定期间的经营业绩及现金流产生重大影响
Old National目前没有卷入任何实质性诉讼。
与信贷相关的金融工具
在正常业务过程中,Old National的银行附属公司签订了各种贷款协议,包括#美元的贷款承诺。3.85110亿美元的备用信用证和金额为1美元的备用信用证。75.12021年3月31日为百万美元。2021年3月31日为美元,约为$3.613其中10亿美元的贷款承诺有固定利率和#美元。238.3百万美元实行浮动利率,浮动利率从0%至14%。截至2020年12月31日,贷款承诺总额为$3.720亿美元和备用信用证总额为$86.9这些承付款没有反映在合并财务报表中。*无资金贷款承付款的拨备总额为#美元。10.42021年3月31日为百万美元,11.7截至2020年12月31日,为100万。
Old National与多家非关联银行的信用展期与代表Old National的客户签发的信用证承诺有关,总额达#美元。7.9截至2021年3月31日和2020年12月31日,AIG Old National向无关联银行提供抵押品,以确保总计美元的信贷延期。7.5截至2021年3月31日和2020年12月31日,AIG Old National没有为剩余的信贷延期提供抵押品。
Visa B类限售股
2008年,作为Visa首次公开募股的一部分,Old National获得了Visa B类限制性股票。但这些股票只有在有限的情况下才能转让,直到它们可以转换为公开交易的A类普通股。*在某些诉讼最终解决之前,这种转换不会发生,Visa的B类股票持有人(包括Old National)为这些诉讼提供了赔偿。*Visa从首次公开募股(IPO)中为一个托管账户提供了资金,以了结这些诉讼索赔。*需要Visa为托管提供资金的诉讼索赔增加
至不受限制的A类股。截至2021年3月31日,换股比率为1.6228.*基于现有的转让限制和签证诉讼结果的不确定性,65,466截至2021年3月31日,Old National拥有的B类股票以A零该等资产按成本基准计算,并与我们的权益证券一起计入其他资产,而该等资产并无可随时厘定的公允价值。
注20-财务担保
Old National在与客户的正常业务过程中持有根据FASB ASC 460-10(FIN 45,担保人对担保的会计和披露要求,包括对他人债务的间接担保),这要求Old National以公允价值记录票据。备用信用证担保是与客户与交易对手达成的协议有关的。备用信用证的条款取决于客户未能履行基础合同的条款。与备用信用证相关的信用风险基本上与向客户提供贷款有关的信用风险相同,并受正常信用政策的约束。这些备用信用证的期限通常是一年或更少。截至2021年3月31日,备用信用证名义金额为$。75.1百万美元,这是未来所需资金的最高数额,账面价值为#美元。0.5百万美元。截至2020年12月31日,备用信用证名义金额为1美元。86.9百万美元,这是未来所需资金的最高数额,账面价值为#美元。0.5百万美元。
Old National是利率掉期风险参与交易的一方,名义总金额为#美元。68.2截至2021年3月31日,为100万人。
注21-细分市场信息
经营部门是企业的组成部分,可以获得关于这些信息的单独财务信息,首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时会定期对这些信息进行评估。老国民银行是老国民银行的银行子公司,是管理层唯一决定如何分配资源和评估业绩的重要子公司。老国民银行的每个银行中心都提供一组类似的社区银行服务,包括商业、房地产和消费贷款、定期存款、支票和储蓄账户、现金管理、经纪、信托等产品和服务。老国民银行的每个银行中心都提供一组类似的社区银行服务,包括商业、房地产和消费贷款、定期存款、支票和储蓄账户、现金管理、经纪、信托等产品和服务。和投资咨询服务。位于我们中西部地区的各个银行中心都有相似的运营和经济特征。*虽然首席决策者监控各种产品、服务和区域位置的收入流,但运营和财务业绩是在全公司的基础上进行管理和评估的。因此,管理层认为所有社区银行服务和银行中心位置都是汇总在一起的。一可报告的运营部门,社区银行。
附注22-公允价值
公允价值是指在计量日期,在市场参与者之间的有序交易中,为转移资产或负债在本金或最有利市场上的负债(退出价格)而收到的交换价格或支付的交换价格。可用于衡量公允价值的投入有三个水平:
•第1级-截至测量日期,该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
•第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的输入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。
•第三级-重要的不可观察的输入,反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
Old National使用以下方法和重要假设来估算每种金融工具的公允价值:
投资证券:投资证券的公允价值由报价市场价格(如果有)确定(第1级)。对于没有报价的证券,公允价值是根据类似证券的市场价格计算的(第2级)。对于没有类似证券的报价或市场价的证券,公允价值是使用贴现现金流或其他市场指标计算的(第3级)。贴现现金流是使用掉期和LIBOR曲线加上根据损失严重性、波动性、信用风险和期权进行调整的利差来计算的。使用经纪商报价(如果有)来验证模型。评级机构和行业研究报告以及个别证券的违约和延期情况都会得到审查,并纳入计算。
持有待售住宅贷款:持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。
衍生金融工具:衍生金融工具的公允价值基于使用截至估值日(第2级)的市场数据输入的衍生品估值模型。
经常性基础
按公允价值经常性计量的资产和负债,包括我们选择公允价值选项的金融资产和负债,摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 中国报价: 活跃度较高的房地产市场 完全相同的资产(1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
金融资产 | | | | | | | |
股权证券 | $ | 2,429 | | | $ | 2,429 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国财政部 | 228,890 | | | 228,890 | | | — | | | — | |
美国政府支持的实体和机构 | 1,373,533 | | | — | | | 1,373,533 | | | — | |
抵押贷款支持证券--机构 | 3,385,339 | | | — | | | 3,385,339 | | | — | |
州和政治分区 | 1,467,804 | | | — | | | 1,467,804 | | | — | |
集合信托优先证券 | 8,210 | | | — | | | — | | | 8,210 | |
其他有价证券 | 260,754 | | | — | | | 260,754 | | | — | |
持有待售住宅贷款 | 50,281 | | | — | | | 50,281 | | | — | |
衍生资产 | 138,444 | | | — | | | 138,444 | | | — | |
金融负债 | | | | | | | |
衍生负债 | 23,700 | | | — | | | 23,700 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 中国报价: 活跃度较高的房地产市场 完全相同的资产(1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
金融资产 | | | | | | | |
股权证券 | $ | 2,547 | | | $ | 2,547 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国财政部 | 10,208 | | | 10,208 | | | — | | | — | |
美国政府支持的实体和机构 | 841,988 | | | — | | | 841,988 | | | — | |
抵押贷款支持证券--机构 | 3,339,098 | | | — | | | 3,339,098 | | | — | |
州和政治分区 | 1,492,162 | | | — | | | 1,492,162 | | | — | |
集合信托优先证券 | 7,913 | | | — | | | — | | | 7,913 | |
其他有价证券 | 278,746 | | | — | | | 278,746 | | | — | |
持有待售住宅贷款 | 63,250 | | | — | | | 63,250 | | | — | |
衍生资产 | 140,201 | | | — | | | 140,201 | | | — | |
金融负债 | | | | | | | |
衍生负债 | 18,187 | | | — | | | 18,187 | | | — | |
下表列出了使用重大不可观察到的投入(第3级)定期按公允价值计量的所有资产的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 集合信托基金 优先证券 | | 各州和 政治分区 |
截至2021年3月31日的三个月 | | | |
期初余额 | $ | 7,913 | | | $ | — | |
增加折扣 | 5 | | | — | |
已收到的销售额/付款 | (15) | | | — | |
证券公允价值的增加 | 307 | | | — | |
期末余额 | $ | 8,210 | | | $ | — | |
| | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | | |
期初余额 | $ | 8,222 | | | $ | 40 | |
增加折扣 | 4 | | | — | |
已收到的销售额/付款 | (17) | | | (40) | |
证券公允价值减少 | (787) | | | — | |
| | | |
期末余额 | $ | 7,422 | | | $ | — | |
| | | |
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上表证券折价增加计入利息收入,上表证券公允价值增减计入其他综合收益表当期未实现持有损益。公允价值的增加在资产负债表中反映为可供出售的投资证券公允价值的增加、计入股东权益的累计其他综合收益的增加以及与税收影响相关的其他资产的减少。公允价值的减少反映在资产负债表中,表现为可供出售的投资证券的公允价值减少,计入股东权益的累计其他综合收益减少,以及与税收影响相关的其他资产增加。
下表提供了有关公允价值层次结构的第三级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 公允价值 | 评估技术 | 无法观察到的输入 | 区间(加权平均值)(4) |
2021年3月31日 | | | | |
集合信托优先证券 | $ | 8,210 | | 现金流贴现 | 固定预付率(1) | 0.00% |
| | | 其他资产默认值(2) | 6.0% - 8.7% (6.9%) |
| | | 预期资产收回(3) | 0.0% - 23.3% (7.4%) |
| | | | |
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2020年12月31日 | | | | |
集合信托优先证券 | $ | 7,913 | | 现金流贴现 | 固定预付率(1) | 0.00% |
| | | 其他资产默认值(2) | 6.0% - 8.7% (6.8%) |
| | | 预期资产收回(3) | 0.0% - 23.2% (7.3%) |
(1)假设没有提前还款。
(2)根据银行环境为每个当前表现良好的池资产分配违约概率,该银行环境针对特定的发行人评估进行调整0%, 50%,或100%.
(3)根据特定发行人对每个当前违约池资产的评估,为其分配一个回收概率0%, 25%,或100%.
(4)不可观察到的输入是根据估计的违约数量和工具当前执行的抵押品进行加权的。
单独用于公允价值计量的任何不可观察的投入的重大变化将导致公允价值计量的重大变化。例如,集合信托优先证券Old National拥有的是依赖持续现金流支持其价值的从属票据类别。由于正在进行的利息现金流因提前赎回而减少,高级票据类别不会获得预付款的好处,因为正在进行的利息现金流会因提前赎回而减少。通常,预付率的变化或额外的池资产违约将产生以下影响:
非经常性基础
在非经常性基础上按公允价值于2021年3月31日计量的资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 携载 价值 | | 中国报价: 活跃度较高的房地产市场 完全相同的资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | |
商业贷款 | $ | 12,484 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,484 | |
商业地产贷款 | 18,983 | | | — | | | — | | | 18,983 | |
丧失抵押品赎回权的资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
还款权 | 334 | | | — | | | 334 | | | — | |
被认为是抵押品依赖的商业和商业房地产贷款使用贴现现金流进行估值。*清算金额基于标的抵押品的公允价值,使用最新可用的评估,并根据财产类型、评估年限、财产当前状况和其他相关因素进行一定调整,以估计抵押品的现值。这些商业和商业房地产贷款的本金为$。35.9百万美元,估值免税额为$4.5截至2021年3月31日,100万美元。旧国家记录的与这些贷款相关的拨备收回总额为$0.2截至2021年3月31日的三个月为100万美元。旧国民银行记录了与商业和商业房地产贷款相关的拨备费用,这些贷款被认为是抵押品依赖型贷款,总额为$6.8截至2020年3月31日的三个月为100万美元。
其他拥有和收回的房地产按公允价值减去非经常性出售成本计量,账面净值为#美元。15截至2021年3月31日,有1000美元的其他房地产减记。23截至2021年3月31日的三个月为1000美元。拥有的其他房地产减记了#美元。11截至2020年3月31日的三个月为1000美元。
贷款权的减值评估基于权利的公允价值与账面价值的比较。如果个别部分的账面价值超过公允价值,则在该部分计入减值,以便以公允价值计入服务资产。公允价值在某一部分水平上确定,基于可比抵押贷款服务合同的市场价格(如果可用),或者基于计算估计未来净服务收入现值的估值模型。估值模型利用贴现率、加权平均预付款速度、以及市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的其他经济因素,这些因素可以根据现有的市场数据进行验证(2级)。*截至2021年3月31日,减值贷款偿还权的估值津贴总额为$。0.1100万.旧国家记录的与这些贷款偿还权相关的回收总额为$1.3在截至2021年3月31日的三个月里,有一笔减值为#美元。1.4截至2020年3月31日的三个月为100万美元。
在非经常性基础上按2020年12月31日公允价值计量的资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 中国报价: 活跃度较高的房地产市场 完全相同的资产(1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入(级别2) | | 意义重大 看不见的 输入(3级) |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | |
商业贷款 | $ | 10,747 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,747 | |
商业地产贷款 | 40,653 | | | — | | | — | | | 40,653 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
还款权 | 26,717 | | | — | | | 26,717 | | | — | |
截至2020年12月31日,被视为抵押品依赖的商业和商业房地产贷款本金为#美元。57.2百万美元,估值免税额为$5.8百万美元。
截至2020年12月31日,有减值贷款偿还权的估值拨备总额为#美元。1.4百万美元。
下表提供了有关公允价值层次结构的第三级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 公允价值 | | 评估技术 | | 无法观察到的输入 | | 区间(加权平均值)(2) |
2021年3月31日 | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | | | | | | | |
商业贷款 | $ | 12,484 | | | 贴现 | | 对不同类型的物业提供折扣, | | 2% - 27% (10%) |
| | | 现金流 | | 评估年龄和现状 | | |
商业地产贷款 | 18,983 | | | 贴现 | | 对不同类型的物业提供折扣, | | 4% - 20% (12%) |
| | | 现金流 | | 评估年龄和现状 | | |
丧失抵押品赎回权的资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅(1) | 15 | | | 的公允价值 | | 对不同类型的物业提供折扣, | | 60% |
| | | 抵押品 | | 评估年龄和现状 | | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | | | | | | | |
商业贷款 | $ | 10,747 | | | 贴现 | | 对不同类型的物业提供折扣, | | 0% - 33% (12%) |
| | | 现金流 | | 评估年龄和现状 | | |
商业地产贷款 | 40,653 | | | 贴现 | | 对不同类型的物业提供折扣, | | 0% - 18% (7%) |
| | | 现金流 | | 评估年龄和现状 | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)当时只有一丧失抵押品赎回权的住宅资产,截至2021年3月31日,因此没有范围或加权平均的报告。
(2)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。
公允价值期权
Old National可以选择以公允价值为基础逐个工具报告大多数金融工具和某些其他项目,并在净收入中报告公允价值的变化。*最初采用后,在收购合格的金融资产、金融负债或公司承诺时或发生某些特定的复议事件时做出选择。此外,一旦做出选择,公允价值选择不得撤销。
持有待售住宅贷款
Old National选择了持有待售住宅贷款的公允价值选项。对于这些贷款,利息收入根据金融资产赚取的利息收入的合同金额记录在综合收益表中(非权责发生制贷款除外)。这些贷款都不是90逾期天数或更长时间,也没有任何非应计状态的贷款。损益表中包括持有待售贷款的利息收入,总额为$。0.4截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为100万美元。
Old National为新发放的持有待售的符合规定的固定利率和可调利率第一抵押贷款选择了公允价值选项。这些贷款旨在出售,并使用衍生品工具进行对冲。Old National选择了公允价值选项,以缓解对冲会计复杂的情况下的会计错配,并实现操作简化。此外,持有用于投资的贷款没有选择公允价值选项。
选择了公允价值选择权的贷款的公允价值合计与本金余额合计之间的差额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 合计公允价值 | | 不同之处在于 | | 合同委托人 |
2021年3月31日 | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | 50,281 | | | $ | 1,107 | | | $ | 49,174 | |
2020年12月31日 | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | 63,250 | | | $ | 3,485 | | | $ | 59,765 | |
期末应计利息计入票据公允价值。
下表列出了按公允价值列账的金融资产计入所得税前收入的公允价值变动损益金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 其他 得失 | | 利息收入 | | 利息(费用) | | 总更改量: 在公平的价值观中 包括在 当期收益 |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | (2,380) | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (2,378) | |
| | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | 1,421 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 1,423 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未按公允价值列账的金融工具
未按公允价值列账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 中国报价: 活跃的市场 对于相同的 资源(1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入(级别2) | | 意义重大 看不见的 输入(3级) |
金融资产 | | | | | | | |
银行、货币市场到期的现金, 投资和其他可赚取利息的投资 | $ | 457,777 | | | $ | 457,777 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款,净额: | | | | | | | |
商品化 | 4,042,345 | | | — | | | — | | | 4,060,059 | |
商业地产 | 6,002,458 | | | — | | | — | | | 5,962,329 | |
住宅房地产 | 2,193,012 | | | — | | | — | | | 2,201,917 | |
消费信贷 | 1,573,409 | | | — | | | — | | | 1,569,425 | |
应计应收利息 | 80,841 | | | 947 | | | 26,169 | | | 53,725 | |
| | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
无息活期存款 | $ | 6,091,054 | | | $ | 6,091,054 | | | $ | — | | | $ | — | |
检查,现在,储蓄和货币市场 **有息存款 | 10,715,798 | | | 10,640,798 | | | 74,998 | | | — | |
定期存款 | 1,042,903 | | | — | | | 1,057,644 | | | — | |
购买的联邦基金和银行间同业拆借 | 922 | | | 922 | | | — | | | — | |
根据回购协议出售的证券 | 395,242 | | | 395,242 | | | — | | | — | |
FHLB进展 | 1,912,541 | | | — | | | 1,974,389 | | | — | |
其他借款 | 266,282 | | | — | | | 279,515 | | | — | |
应计应付利息 | 3,257 | | | — | | | 3,257 | | | — | |
备用信用证 | 455 | | | — | | | — | | | 455 | |
| | | | | | | |
表外金融工具 | | | | | | | |
提供信贷的承诺 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 中国报价: 活跃的房地产市场 对于相同的 资源(1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入(级别2) | | 意义重大 看不见的 输入(3级) |
金融资产 | | | | | | | |
银行、货币市场到期的现金, 投资和其他可赚取利息的投资 | $ | 589,712 | | | $ | 589,712 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款,净额: | | | | | | | |
商品化 | 3,922,642 | | | — | | | — | | | 3,912,948 | |
商业地产 | 5,867,795 | | | — | | | — | | | 5,797,447 | |
住宅房地产 | 2,235,814 | | | — | | | — | | | 2,264,274 | |
消费信贷 | 1,628,840 | | | — | | | — | | | 1,618,365 | |
应计应收利息 | 85,306 | | | 21 | | | 27,977 | | | 57,308 | |
| | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
无息活期存款 | $ | 5,633,672 | | | $ | 5,633,672 | | | $ | — | | | $ | — | |
检查,现在,储蓄和货币市场 **有息存款 | 10,280,911 | | | 10,180,911 | | | 99,957 | | | — | |
定期存款 | 1,122,870 | | | — | | | 1,140,922 | | | — | |
购买的联邦基金和银行间同业拆借 | 1,166 | | | 1,166 | | | — | | | — | |
根据回购协议出售的证券 | 431,166 | | | 431,166 | | | — | | | — | |
FHLB进展 | 1,991,435 | | | — | | | 2,092,033 | | | — | |
其他借款 | 252,787 | | | — | | | 254,612 | | | — | |
应计应付利息 | 5,443 | | | — | | | 5,443 | | | — | |
备用信用证 | 462 | | | — | | | — | | | 462 | |
| | | | | | | |
表外金融工具 | | | | | | | |
提供信贷的承诺 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,822 | |
2021年3月31日和2020年12月31日用于衡量金融工具公允价值的方法代表了退出价格的近似值,然而,实际的退出价格可能会有所不同。
注23-与客户签订合同的收入
Old National在主题606范围内与客户签订合同的收入在非利息收入中确认。合并损益表包括所有类别的非利息收入。“下表仅反映了606专题范围内的非利息收入类别:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
财富管理费 | $ | 9,708 | | | $ | 8,884 | | | | | |
存款账户手续费 | 8,124 | | | 10,077 | | | | | |
借记卡和自动取款机费用 | 5,143 | | | 4,998 | | | | | |
投资产品费用 | 5,864 | | | 5,874 | | | | | |
其他收入: | | | | | | | |
商户加工费 | 824 | | | 804 | | | | | |
拥有的其他不动产的损益 | 110 | | | (56) | | | | | |
保管箱收费 | 363 | | | 310 | | | | | |
保险费和佣金 | 22 | | | 116 | | | | | |
总计 | $ | 30,158 | | | $ | 31,007 | | | | | |
财富管理费:Old National根据向个人和机构客户提供的资产托管和投资管理服务赚取财富管理费。*这些客户中的大多数都会收到基于托管资产市值提供的服务的月度或季度账单。基于交易的费用在交易执行时确认。
存款账户手续费:Old National从存款客户那里赚取基于交易的费用、账户维护和透支服务。基于交易的费用和透支费用在某个时间点确认,因为客户通常有权随时取消存款安排。该安排被认为是正在进行的续订和可选购买的日常合同,因此合同的期限不超过已经提供的服务。主要与每月维护有关的所有账户维护费是在一个月内赚取的,代表的是
借记卡和自动取款机费用:借记卡和自动柜员机费用包括自动柜员机使用费和借记卡交换收入。与存款账户的基于交易的费用一样,自动柜员机费用在Old National满足客户要求的时间点确认。Old National从通过卡协会网络处理的持卡人交易中赚取交换费。传统交换费通常由卡协会根据购买量和其他因素设定。交换费代表基础交易价值的一个百分比,每天确认,与提供给客户的交易处理服务同步
投资产品费用:投资产品费用是向Old National客户提供这些服务的注册经纪人/交易商和投资顾问收取的佣金和费用。Old National在安排客户与第三方服务提供商之间的关系时充当代理。这些费用是根据第三方经纪人已经提供的服务每月确认的,扣除经纪人向Old National收取的手续费。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论是对我们截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的运营结果以及截至2021年3月31日的财务状况与2020年12月31日的财务状况的分析。以下讨论和分析应与合并财务报表和相关附注一起阅读。
前瞻性陈述
在本报告中,我们就当前对未来事件的预期或预测做出了各种陈述,这些陈述仅在陈述发表之日发表。这些陈述是1995年私人证券诉讼改革法案所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述也不时在新闻稿和Old National Bancorp(“Old National”或“公司”)官员的口头陈述中做出。这些前瞻性陈述可以通过使用“预期”一词来识别。“打算”、“项目”、“估计”、“相信”、“预期”或这些术语的负面含义,以及其他类似含义的词语。前瞻性陈述还包括但不限于有关估计的成本节约、未来运营的计划和目标、公司的业务和增长战略(包括未来对银行的收购、监管发展和对业绩的预期以及经济和市场状况和趋势)的陈述。“
此类前瞻性陈述基于假设和估计,虽然这些假设和估计被认为是合理的,但最终可能被证明是不正确的。因此,不应过度依赖这些估计和陈述。*我们不能保证这些陈述、估计或信念中的任何一项都会实现,实际结果可能与这些前瞻性陈述中设想的结果不同。*我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件、建议您参考我们在提交给证券交易委员会的文件中可能就相关主题所做的进一步披露。除了本报告中讨论的其他因素外,可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同的一些重要因素包括:
•新冠肺炎大流行的持续时间、严重程度、规模和持续时间以及这种大流行的直接和间接影响,包括对公司财务状况和业务运营的影响;
•经济变化,这可能对信贷质量趋势以及贷款和吸收存款的能力产生重大影响,包括新冠肺炎疫情后的复苏速度;
•与我们的业务相关的市场、经济、运营、流动性、信用和利率风险;
•竞争;
•政府立法和政策,包括通过CARE法案和其他立法和监管对策应对新冠肺炎疫情,以应对新冠肺炎的影响;
•我们执行业务计划的能力,包括可能与当前估计不同的Onb Way战略计划的预期影响;
•我们流动性状况的意外变化,包括但不限于我们获得流动性和资金来源的变化,以满足我们的流动性需求;
•我们成功管理信用风险的能力和信用损失拨备的充足性;
•停止使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和向替代利率过渡的不确定性;
•内部控制失灵或规避;
•我们的信息系统出现故障或中断;
•会计、税务或法规实践或要求的重大变化,包括CECL标准的影响;
•新的法律义务、责任或者不利的诉讼解决办法;
•支付系统和传统上由银行提供的其他服务中的颠覆性技术;以及
•对于我们或关键第三方的运营风险或风险管理失败,包括但不限于数据处理、信息系统、网络安全、技术变更、供应商问题、业务中断和欺诈风险。
除了本文件和我们提交给证券交易委员会的其他文件中包括的风险因素外,投资者还应考虑这些风险、不确定性和其他因素。
财务亮点
下表列出了Old National的某些财务亮点:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(以千为单位的美元和股票, | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 三月三十一号, | | |
(每股数据除外) | 2021 | | 2020 | | 2020 | | | | |
损益表: | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 148,120 | | | $ | 161,079 | | | $ | 143,771 | | | | | |
应税等值调整(1) | 3,500 | | | 3,517 | | | 3,323 | | | | | |
净利息收入-税额等值基础 | 151,620 | | | 164,596 | | | 147,094 | | | | | |
信贷损失准备金 | (17,356) | | | (1,100) | | | 16,950 | | | | | |
非利息收入 | 56,712 | | | 58,552 | | | 57,502 | | | | | |
非利息支出 | 117,740 | | | 142,318 | | | 158,744 | | | | | |
净收入 | 86,818 | | | 74,120 | | | 22,640 | | | | | |
每个普通股数据: | | | | | | | | | |
加权平均稀释股份 | 165,707 | | | 165,631 | | | 168,404 | | | | | |
净收入(稀释后) | $ | 0.52 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.13 | | | | | |
现金股利 | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.14 | | | | | |
普通股派息率(2) | 26 | % | | 31 | % | | 108 | % | | | | |
账面价值 | $ | 17.98 | | | $ | 17.98 | | | $ | 17.10 | | | | | |
股票价格 | 19.34 | | | 16.56 | | | 13.19 | | | | | |
有形普通股账面价值(3) | 11.47 | | | 11.43 | | | 10.48 | | | | | |
性能比率: | | | | | | | | | |
平均资产回报率 | 1.49 | % | | 1.30 | % | | 0.44 | % | | | | |
平均普通股权益回报率 | 11.69 | | | 10.11 | | | 3.20 | | | | | |
有形普通股权益回报率(3) | 18.77 | | | 16.20 | | | 5.89 | | | | | |
平均有形普通股权益回报率(3) | 18.88 | | | 16.57 | | | 5.86 | | | | | |
净息差(3) | 2.94 | | | 3.26 | | | 3.31 | | | | | |
效率比(3) | 55.57 | | | 62.37 | | | 77.71 | | | | | |
对平均贷款的净冲销(收回) | — | | | (0.03) | | | 0.21 | | | | | |
信贷损失对终止贷款的拨备 | 0.82 | | | 0.95 | | | 0.86 | | | | | |
不良贷款到终止贷款 | 1.13 | | | 1.20 | | | 1.16 | | | | | |
资产负债表: | | | | | | | | | |
贷款总额 | $ | 13,925,261 | | | $ | 13,786,479 | | | $ | 12,384,612 | | | | | |
总资产 | 23,744,451 | | | 22,960,622 | | | 20,741,141 | | | | | |
总存款 | 17,849,755 | | | 17,037,453 | | | 14,305,362 | | | | | |
借款资金总额 | 2,574,987 | | | 2,676,554 | | | 3,245,214 | | | | | |
股东权益总额 | 2,979,447 | | | 2,972,656 | | | 2,823,435 | | | | | |
资本比率: | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | |
一级普通股权益 | 12.01 | % | | 11.75 | % | | 11.40 | % | | | | |
第1层 | 12.01 | | | 11.75 | | | 11.40 | | | | | |
总计 | 12.84 | | | 12.69 | | | 12.28 | | | | | |
杠杆率(对平均资产的比率) | 8.33 | | | 8.20 | | | 8.46 | | | | | |
总股本与资产之比(平均值) | 12.78 | | | 12.83 | | | 13.91 | | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(3) | 8.38 | | | 8.64 | | | 8.81 | | | | | |
非财务数据: | | | | | | | | | |
相当于全职雇员 | 2,451 | | | 2,445 | | | 2,736 | | | | | |
银行中心 | 162 | | | 162 | | | 192 | | | | | |
(1)使用所有期间有效的21%的联邦法定税率计算。
(2)每股现金股息除以每股净收益(基本)。
(3)代表非GAAP财务衡量标准。有关与GAAP财务衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”部分。
非GAAP财务指标
除了我们的GAAP结果外,我们的管理层和董事会还定期使用以下非GAAP财务指标,以便于评估我们的财务业绩。管理层相信,这些非GAAP财务衡量标准为期间间比较、协助经营结果分析和预测未来业绩提供了有意义的基础,从而增强了投资者对我们财务结果的理解。这些信息是对我们GAAP报告结果的补充,不应孤立于我们的GAAP结果,或作为我们GAAP结果的替代。因此,本财务信息应与我们截至2021年3月31日的季度的合并财务报表及其附注一起阅读,包括在本报告的其他部分,并包括在我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中。非GAAP财务衡量标准不包括根据GAAP呈报的财务结果中包含的某些项目。
下表列出了GAAP与非GAAP对帐。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(美元和股票(以千计),每股数据除外) | 2021 | 2020 | | | |
有形普通股账面价值: | | | | | |
股东权益(GAAP) | $ | 2,979,447 | | $ | 2,823,435 | | | | |
扣除: | | 商誉 | 1,036,994 | | 1,036,994 | | | | |
| | 无形资产 | 42,939 | | 56,329 | | | | |
有形股东权益(非公认会计准则) | $ | 1,899,514 | | $ | 1,730,112 | | | | |
期末普通股 | 165,676 | | 165,109 | | | | |
有形普通股账面价值 | 11.47 | | 10.48 | | | | |
有形普通股权益回报率: | | | | | |
净收入(GAAP) | $ | 86,818 | | $ | 22,640 | | | | |
增加:无形摊销(税后净额) | 2,306 | | 2,849 | | | | |
有形净收入(非GAAP) | $ | 89,124 | | $ | 25,489 | | | | |
有形股东权益(非GAAP)(见上文) | $ | 1,899,514 | | $ | 1,730,112 | | | | |
有形普通股权益回报率 | 18.77 | % | 5.89 | % | | | |
平均有形普通股权益回报率: | | | | | |
有形净收入(非GAAP)(见上文) | $ | 89,124 | | $ | 25,489 | | | | |
平均股东权益(GAAP) | $ | 2,969,978 | | $ | 2,833,523 | | | | |
扣除: | | 平均商誉 | 1,036,994 | | 1,036,994 | | | | |
| | 平均无形资产 | 44,409 | | 58,127 | | | | |
平均有形股东权益(非公认会计准则) | $ | 1,888,575 | | $ | 1,738,402 | | | | |
平均有形普通股权益回报率 | 18.88 | % | 5.86 | % | | | |
净息差: | | | | | |
净利息收入(GAAP) | $ | 148,120 | | $ | 143,771 | | | | |
应税等值调整 | 3,500 | | 3,323 | | | | |
净利息收入-应税等值基础(非GAAP) | $ | 151,620 | | $ | 147,094 | | | | |
平均收益资产 | $ | 20,601,652 | | $ | 17,774,030 | | | | |
净息差 | 2.94 | % | 3.31 | % | | | |
效率比: | | | | | |
非利息支出(GAAP) | $ | 117,740 | | $ | 158,744 | | | | |
扣除:无形摊销费用 | 3,075 | | 3,776 | | | | |
调整后的非利息费用(非GAAP) | $ | 114,665 | | $ | 154,968 | | | | |
净利息收入-应税等值基础(非GAAP) *(见上文) | $ | 151,620 | | $ | 147,094 | | | | |
非利息收入 | 56,712 | | 57,502 | | | | |
扣除:债务证券收益(亏损),净额 | 1,993 | | 5,174 | | | | |
调整后总收入(非GAAP) | $ | 206,339 | | $ | 199,422 | | | | |
效率比 | 55.57 | % | 77.71 | % | | | |
有形普通股权益与有形资产之比: | | | | | |
有形股东权益(非GAAP)(见上文) | $ | 1,899,514 | | $ | 1,730,112 | | | | |
资产(GAAP) | $ | 23,744,451 | | $ | 20,741,141 | | | | |
添加: | | 信托透支 | 24 | | 119 | | | | |
扣除: | | 商誉 | 1,036,994 | | 1,036,994 | | | | |
| | 无形资产 | 42,939 | | 56,329 | | | | |
有形资产(非GAAP) | $ | 22,664,542 | | $ | 19,647,937 | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比 | 8.38 | % | 8.81 | % | | | |
非GAAP财务指标有固有的局限性,不需要统一应用,也不进行审计。尽管这些非GAAP财务指标经常被投资者用来评估一家公司,但它们作为分析工具有局限性,不应孤立地考虑,或作为GAAP报告的业绩分析的替代品。*这些非GAAP指标不一定能与其他公司可能代表的类似指标相媲美。
执行摘要
Old National致力于银行的基本原则,如有机贷款增长、增加非利息收入、谨慎的资本配置和费用管理。我们努力通过收入的增长快于支出的增长来不断提高我们的运营杠杆。此外,我们继续积极寻求新的方式,通过简化流程、提供优质的产品和服务以及拥抱新技术来更好地为客户服务。
2021年第一季度,净收入为8680万美元,或稀释后每股0.52美元。2020年第一季度净收入为2260万美元,或每股稀释后收益0.13美元。
在2021年第一季度,我们记录了1740万美元的信贷损失重新计提拨备。这一拨备恢复是根据穆迪的基线预测得出的,与前一季度的预测相比,该预测包括了失业率、国内生产总值(GDP)和房价指数的改善。
尽管经营环境充满挑战,但我们在2021年第一季度取得了强劲的基本面业绩。
贷款:*截至2021年3月31日,我们的贷款余额(不包括待售贷款)增加了1.388亿美元,达到139.25亿美元,而2020年12月31日为137.86亿美元。*这主要是由商业和商业房地产贷款的增长推动的。*我们报告称,2021年第一季度商业贷款总量强劲,达到7.18亿美元,截至2021年3月31日,商业贷款渠道总计26亿美元。
净利息收入:截至2021年3月31日的三个月,与截至2020年3月31日的三个月相比,我们的净利息收入增加,主要是因为平均贷款、PPP相关费用和有息负债成本下降,部分抵消了 贷款收益率下降。与2020年第四季度相比,2021年第一季度的净利息收入下降,主要原因是贷款豁免和贷款收益率下降导致PPP相关费用下降。
非利息收入:**非利息收入减少80万美元,至5670万美元 截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月 主要原因是债务证券收益较低,存款账户服务费较低,以及150万美元的掉期终止费。但这些下降被抵押贷款银行收入的增加部分抵消。与2020年第四季度相比,2021年第一季度减少了180万美元,反映出资本市场收入下降。
费用:与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的非利息支出减少了4100万美元。*减少的主要原因是截至2020年3月31日的三个月与Onb Way相关的费用减少了3120万美元。与2020年第四季度相比,2021年第一季度减少了2460万美元,反映了工资下降和税收抵免投资的摊销。
Old National在2021年3月31日的强劲商业渠道,加上存款增长带来的过剩流动性,以及我们Ob Way收入举措积累的势头,预示着未来几个季度的好兆头。然而,我们谨慎地认为,新冠肺炎新病例的高峰期可能会使经济陷入停滞,并导致2021年第一季度取得的进展受挫。
大流行最新消息
正如之前披露的那样,新型冠状病毒新冠肺炎株在2020年和截至2021年3月31日的三个月内对我们的运营产生了影响。Old National正在继续我们的做法,即根据我们设施的地理位置,每4周限制我们办公楼和轮换团队成员的占用,以应对这一流行病影响。我们始终致力于团队成员、客户和社区的健康和安全。我们历来谨慎的承保实践、多样化和细粒度的投资组合以及中西部地区的足迹有助于减轻对Old National的任何不利影响。此外,疫苗的迅速推出、大规模刺激支付导致可自由支配资金水平上升以及大流行期间支出的减少可能是缓解大流行对截至2021年3月31日的公司业务、财务状况、运营结果及其客户的影响的因素之一。尽管我们显然幸运地躲过了比2020年期间更长、更严重的经济低迷,但经济不确定性仍高于平均水平,预计一轮又一轮的波动性加剧可能会对Old National造成未来的不利金融影响。
行动结果
下表列出了老国民的某些损益表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | % | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 变化 | | | | | | | |
损益表摘要: | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 148,120 | | | $ | 143,771 | | | 3.0 | | % | | | | | | |
信贷损失准备金 | (17,356) | | | 16,950 | | | (202.4) | | | | | | | | |
非利息收入 | 56,712 | | | 57,502 | | | (1.4) | | | | | | | | |
非利息支出 | 117,740 | | | 158,744 | | | (25.8) | | | | | | | | |
其他数据: | | | | | | | | | | | | |
平均普通股权益回报率 | 11.69 | | % | 3.20 | | % | | | | | | | | |
有形普通股权益回报率(1) | 18.77 | | | 5.89 | | | | | | | | | | |
平均有形普通股权益回报率(1) | 18.88 | | | 5.86 | | | | | | | | | | |
效率比(1) | 55.57 | | | 77.71 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 8.33 | | | 8.46 | | | | | | | | | | |
对平均贷款的净冲销(收回) | — | | | 0.21 | | | | | | | | | | |
(1)代表非GAAP财务衡量标准。有关与GAAP财务衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”部分。
净利息收入
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分,占截至2021年3月31日的三个月收入的72%。净利息收入和利润率受到许多因素的影响,主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动,以及其他因素包括购买贷款的增值收入水平、抵押贷款和投资相关资产的提前还款风险,以及计息资产和计息负债的构成和期限。我们观察到了美国经济复苏的迹象,就业、消费者支出、制造业和其他指标从最疲软的水平反弹。然而,人们一直担心广泛分发疫苗的速度,以及出现抗药性病毒株,以及是否有足够的人同意接种疫苗。经济不确定性依然存在,预计波动性上升的局面将持续下去。
由于新冠肺炎疫情,利率在2020年上半年大幅下降后,2021年第一季度保持在接近历史低点的水平。美联储的联邦基金利率区间目前在0.00%至0.25%的目标区间,有效联邦基金利率在0.05%至0.10%的区间内。如果利率进一步下降,我们的利差可能会缩小,这可能会导致我们的净利息收入减少。然而,管理层已经采取了资产负债表重组、衍生品和存款定价行动,以帮助降低这一风险。
贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。客户存款的融资成本通常低于批发融资来源。总体经济活动、美联储(Fed)货币政策以及竞争性另类投资的价格波动等其他因素也会对我们优化资产和资金组合、净利息收入和保证金的能力产生重大影响。
净利息收入是从生息资产获得的利息除以计息负债所支付的利息的超额部分。为便于分析,下表中列出了净利息收入。调整到应税等值基础上,以反映我们的免税资产要实现与应税资产相同的税后收益率所需的收益。*我们在所有时期使用了21%的联邦法定税率。*本分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠,并有助于比较应税资产和免税资产。管理层认为,在全额应税等值基础上列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法。管理层认为,这些措施为管理层和投资者提供了有用的信息,使他们能够更好地进行同行比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | | |
净利息收入 | $ | 148,120 | | | $ | 143,771 | | | | | | |
转换为全额应税等价物 | 3,500 | | | 3,323 | | | | | | |
净利息收入--应纳税等值基础 | $ | 151,620 | | | $ | 147,094 | | | | | | |
| | | | | | | | |
平均收益资产 | $ | 20,601,652 | | | $ | 17,774,030 | | | | | | |
| | | | | | | | |
净息差 | 2.88 | | % | 3.24 | | % | | | | |
净息差-应税等值基准 | 2.94 | | % | 3.31 | | % | | | | |
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的净利息收入增加,主要是由于平均收益资产增加,平均计息负债成本降低,以及与PPP贷款相关的利息和费用。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的平均收益资产收益率和增值收入下降,部分抵消了这些增长。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的净利息收入包括与收购贷款相关的增值收入(超过合同利息收入的利息收入)。截至2021年3月31日的三个月,增值收入总计470万美元,而截至2020年3月31日的三个月为670万美元。我们预计贷款的增值收入将随着时间的推移而减少,但这可能会被未来的收购所抵消。截至2021年3月31日的三个月,净利息收入包括1260万美元的PPP贷款利息和净手续费。
下表列出了每个主要资产和负债类别的平均资产负债表、相关利息收入和收益,或费用和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(税额等值基础, 千美元) | 截至三个月 2021年3月31日 | | 截至三个月 2020年3月31日 |
赚取资产 | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 费用 | | 产量/ 率 | | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 费用 | | 产量/ 率 |
货币市场和其他赚取利息的业务 增加投资。 | $ | 370,087 | | | $ | 88 | | | 0.10 | % | | $ | 58,406 | | | $ | 349 | | | 2.41 | % |
投资证券: | | | | | | | | | | | |
财政部和政府支持的机构 | 1,155,525 | | | 4,885 | | | 1.69 | % | | 583,971 | | | 3,697 | | | 2.53 | % |
抵押贷款支持证券 | 3,312,311 | | | 15,833 | | | 1.91 | % | | 3,171,650 | | | 19,065 | | | 2.40 | % |
州和政治分区 | 1,478,143 | | | 12,200 | | | 3.30 | % | | 1,273,156 | | | 11,409 | | | 3.58 | % |
其他有价证券 | 453,411 | | | 2,743 | | | 2.42 | % | | 494,500 | | | 3,216 | | | 2.60 | % |
总投资证券 | 6,399,390 | | | 35,661 | | | 2.23 | % | | 5,523,277 | | | 37,387 | | | 2.71 | % |
贷款:(2) | | | | | | | | | | | |
商品化 | 3,974,762 | | | 35,568 | | | 3.58 | % | | 2,907,297 | | | 29,053 | | | 3.95 | % |
商业地产 | 5,980,774 | | | 55,746 | | | 3.73 | % | | 5,188,597 | | | 62,439 | | | 4.76 | % |
住宅房地产贷款 | 2,273,859 | | | 21,347 | | | 3.76 | % | | 2,370,295 | | | 24,244 | | | 4.09 | % |
消费者 | 1,602,780 | | | 14,327 | | | 3.63 | % | | 1,726,158 | | | 17,850 | | | 4.16 | % |
贷款总额 | 13,832,175 | | | 126,988 | | | 3.68 | % | | 12,192,347 | | | 133,586 | | | 4.35 | % |
盈利资产总额 | 20,601,652 | | | $ | 162,737 | | | 3.16 | % | | 17,774,030 | | | $ | 171,322 | | | 3.84 | % |
减去:信贷损失拨备 | (133,869) | | | | | | | (83,244) | | | | | |
非盈利性资产 | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | 288,623 | | | | | | | 287,601 | | | | | |
其他资产 | 2,486,604 | | | | | | | 2,388,092 | | | | | |
总资产 | $ | 23,243,010 | | | | | | | $ | 20,366,479 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有息负债 | | | | | | | | | | | |
支票帐户和现在帐户 | $ | 4,975,487 | | | $ | 625 | | | 0.05 | % | | $ | 4,104,778 | | | $ | 2,860 | | | 0.28 | % |
储蓄账户 | 3,495,319 | | | 487 | | | 0.06 | % | | 2,828,177 | | | 1,298 | | | 0.18 | % |
货币市场账户 | 2,033,460 | | | 428 | | | 0.09 | % | | 1,784,169 | | | 2,507 | | | 0.57 | % |
定期存款 | 1,081,248 | | | 1,619 | | | 0.61 | % | | 1,646,173 | | | 5,633 | | | 1.38 | % |
有息存款总额 | 11,585,514 | | | 3,159 | | | 0.11 | % | | 10,363,297 | | | 12,298 | | | 0.48 | % |
购买的联邦基金和银行间同业拆借 **借款减少 | 1,144 | | | — | | | — | % | | 392,857 | | | 1,240 | | | 1.27 | % |
根据回购协议出售的证券 | 398,662 | | | 120 | | | 0.12 | % | | 329,091 | | | 384 | | | 0.47 | % |
FHLB进展 | 1,925,352 | | | 5,409 | | | 1.14 | % | | 1,965,130 | | | 7,768 | | | 1.59 | % |
其他借款 | 263,010 | | | 2,429 | | | 3.69 | % | | 240,276 | | | 2,538 | | | 4.23 | % |
借款资金总额 | 2,588,168 | | | 7,958 | | | 1.25 | % | | 2,927,354 | | | 11,930 | | | 1.64 | % |
有息负债总额 | $ | 14,173,682 | | | $ | 11,117 | | | 0.32 | % | | $ | 13,290,651 | | | $ | 24,228 | | | 0.73 | % |
| | | | | | | | | | | |
无息负债和 *增加股东权益 | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 5,756,277 | | | | | | | $ | 3,964,493 | | | | | |
其他负债 | 343,073 | | | | | | | 277,812 | | | | | |
股东权益 | 2,969,978 | | | | | | | 2,833,523 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 23,243,010 | | | | | | | $ | 20,366,479 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净息差 | | | | | 2.84 | % | | | | | | 3.11 | % |
净息差(3) | | | | | 2.94 | % | | | | | | 3.31 | % |
应税等值调整 | | | $ | 3,500 | | | | | | | $ | 3,323 | | | |
(1)利息收入在全额应税等值基础上反映。
(2)包括持有的待售贷款。
(3)净息差定义为在税金等值基础上的净利息收入占平均盈利资产的百分比。
下表列出了可归因于资产和负债平均余额以及所赚取或支付的收益率变化的应税等值净利息收入变化的美元金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从截止日期的三个月起 2020年3月31日至三点 截至2021年3月31日的月份 | | |
| 总计 更改(1) | | 归因于 | | | | |
(千美元) | | 卷 | | 率 | | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | | |
货币市场和其他赚取利息的业务 增加投资。 | $ | (261) | | | $ | 975 | | | $ | (1,236) | | | | | | | |
投资证券(2) | (1,726) | | | 5,406 | | | (7,132) | | | | | | | |
贷款(2) | (6,598) | | | 15,925 | | | (22,523) | | | | | | | |
利息收入总额 | (8,585) | | | 22,306 | | | (30,891) | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | |
支票和现在的存款 | (2,235) | | | 368 | | | (2,603) | | | | | | | |
储蓄存款 | (811) | | | 201 | | | (1,012) | | | | | | | |
货币市场存款 | (2,079) | | | 196 | | | (2,275) | | | | | | | |
定期存款 | (4,014) | | | (1,397) | | | (2,617) | | | | | | | |
购买的联邦基金和银行间同业拆借 **借款减少 | (1,240) | | | (618) | | | (622) | | | | | | | |
根据协议出售的证券 不需要回购。 | (264) | | | 52 | | | (316) | | | | | | | |
FHLB进展 | (2,359) | | | (151) | | | (2,208) | | | | | | | |
其他借款 | (109) | | | 225 | | | (334) | | | | | | | |
利息支出总额 | (13,111) | | | (1,124) | | | (11,987) | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 4,526 | | | $ | 23,430 | | | $ | (18,904) | | | | | | | |
(1)不只是由于速率或体积引起的差异在速率和体积差异之间平均分配。
(2)投资证券和贷款的利息包括在截至2021年3月31日的三个月中使用21%的联邦法定税率分别为240万美元和110万美元的应税等值调整的影响。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月在全额应税等值基础上的净利差下降,主要是由于生息资产收益率下降以及平均生息资产和有息负债的组合发生变化,但这部分被平均盈利资产增加和有息负债成本降低所抵消。在季度同比比较中,生息资产收益率下降了68个基点,有息负债成本下降了41个基点。生息资产收益率是通过年化应税等值净利息收入除以平均生息资产来计算的,而有息负债成本是通过年化利息支出除以平均有息负债来计算的。增值收入代表了截至2021年3月31日的三个月净息差的9个基点,而截至3月31日的三个月为15个基点。新冠肺炎疫情的持续蔓延和影响可能会抵消最近积极的经济势头和政府刺激计划,并可能对净息差产生负面影响。因此,经济仍然存在很大的不确定性。
截至2021年3月31日的三个月,平均收益资产为206.02亿美元,而截至2020年3月31日的三个月为177.74亿美元,增加28.28亿美元,增幅为16%。平均收益资产的增加是由于平均贷款和平均投资证券的增加。在截至2021年3月31日的三个月里,包括待售贷款在内的贷款组合的平均收益率通常高于投资组合,占平均可生息资产的67%,而截至2020年3月31日的三个月这一比例为69%。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,包括待售贷款在内的平均贷款增加了16.4亿美元,这是由于平均商业贷款和商业房地产贷款的增加,部分被平均住宅房地产贷款和消费贷款的下降所抵消。平均商业贷款的增加反映了从2020年4月开始的强劲的PPP贷款生产。截至2021年3月31日,平均商业贷款包括购买力平价贷款总计1.008美元。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的平均投资增加了8.761亿美元,反映了流动性过剩。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月平均无息存款增加了17.92亿美元。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月平均有息存款增加了12.22亿美元。这一增长主要是由政府各种刺激措施提高的企业和个人储蓄率推动的。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月平均借款资金减少了3.392亿美元。
信贷损失准备金
Old National在截至2021年3月31日的三个月中记录了1740万美元的信贷损失重新收回拨备,而截至2020年3月31日的三个月的信贷损失费用拨备为1700万美元。在截至2021年3月31日的三个月中,净收回总额为5000美元,而截至2020年3月31日的三个月的净冲销为650万美元。在截至2021年3月31日的三个月中,信贷损失拨备重新计提,反映了该季度经济预测的改善。PPP贷款已计入截至2021年3月31日的三个月的信贷损失拨备;然而,由于SBA担保和我们的借款人遵守PPP条款,拨备影响不大。未来贷款的持续增长、当前复苏水平的下降或冲销的增加都可能导致拨备费用的增加。此外,随着CECL从2020年1月1日开始采用,由于CECL模型对信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成的假设发生变化,拨备费用可能会变得更加不稳定,这推动了信贷损失拨备余额。
非利息收入
我们通过客户手续费、销售佣金以及核心银行特许经营和其他相关业务(如财富管理、投资咨询和投资产品)的其他损益,以非利息收入的形式产生收入。以下表格详细说明了非利息收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | % | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 变化 | | | | | | | |
财富管理费 | $ | 9,708 | | | $ | 8,884 | | | 9.3 | | % | | | | | | |
存款账户手续费 | 8,124 | | | 10,077 | | | (19.4) | | | | | | | | |
借记卡和自动取款机费用 | 5,143 | | | 4,998 | | | 2.9 | | | | | | | | |
抵押银行业务收入 | 16,525 | | | 11,119 | | | 48.6 | | | | | | | | |
投资产品费用 | 5,864 | | | 5,874 | | | (0.2) | | | | | | | | |
资本市场收益 | 3,715 | | | 4,328 | | | (14.2) | | | | | | | | |
公司制人寿保险 | 2,714 | | | 3,080 | | | (11.9) | | | | | | | | |
债务证券收益(损失),净额 | 1,993 | | | 5,174 | | | (61.5) | | | | | | | | |
其他收入 | 2,926 | | | 3,968 | | | (26.3) | | | | | | | | |
非利息收入总额 | $ | 56,712 | | | $ | 57,502 | | | (1.4) | | % | | | | | | |
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的非利息收入减少了80万美元,主要原因是债务证券收益下降,存款账户的服务费下降,以及截至2021年3月31日的三个月的掉期终止费为150万美元。这些跌幅因按揭银行业务收入增加而被部分抵销。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月财富管理费增加了80万美元,主要原因是个人和公司信托费上涨。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的服务费和透支费减少了200万美元,这反映了由于新冠肺炎大流行的影响,透支费降低。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月抵押贷款银行收入增加了540万美元,反映出2021年抵押贷款发放和销售的增加。
资本市场收入包括客户利率掉期费用、外币兑换费、外币调整净收益(亏损)和税收抵免费用收入。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月资本市场收入减少了60万美元,主要原因是客户利率掉期费用下降。
在截至2021年3月31日的三个月里,债务证券收益(亏损)净额与截至2020年3月31日的三个月相比出现了320万美元的不利差异,这主要是由于2021年可供出售证券的销售实现收益较低。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的其他收入减少了100万美元,这主要是由于截至2021年3月31日的三个月的150万美元的掉期终止费。
非利息支出
下表详细说明了非利息费用中的组件:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | % | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 变化 | | | | | | | |
薪金和员工福利 | $ | 68,117 | | | $ | 79,173 | | | (14.0) | | % | | | | | | |
入住率 | 14,872 | | | 15,133 | | | (1.7) | | | | | | | | |
装备 | 3,969 | | | 5,305 | | | (25.2) | | | | | | | | |
营销 | 2,062 | | | 3,097 | | | (33.4) | | | | | | | | |
数据处理 | 12,353 | | | 9,467 | | | 30.5 | | | | | | | | |
沟通 | 2,878 | | | 2,798 | | | 2.9 | | | | | | | | |
专业费用 | 2,724 | | | 4,293 | | | (36.5) | | | | | | | | |
FDIC评估 | 1,607 | | | 1,609 | | | (0.1) | | | | | | | | |
无形资产摊销 | 3,075 | | | 3,776 | | | (18.6) | | | | | | | | |
税收抵免投资摊销 | 1,202 | | | 5,515 | | | (78.2) | | | | | | | | |
其他费用 | 4,881 | | | 28,578 | | | (82.9) | | | | | | | | |
总非利息费用 | $ | 117,740 | | | $ | 158,744 | | | (25.8) | | % | | | | | | |
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的非利息支出减少了4100万美元,反映出截至2020年3月31日的三个月的费用为3120万美元,这与Onb Way战略计划和税收抵免投资摊销减少有关。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的工资和员工福利减少了1110万美元,主要是由于截至2020年3月31日的三个月与Onb Way相关的人事支出总计700万美元,以及截至2021年3月31日的员工减少。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的设备费用减少了130万美元,这主要是因为作为Onb Way战略计划的一部分,与优化我们的分支机构网络相关的未部署资产的加速折旧和维护费用降低。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的营销费用减少了100万美元,这主要是由于公关和促销费用下降。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,与我们的技术基础设施现代化相关的数据处理费用增加了290万美元。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的专业费用减少了160万美元,反映出2020年第一季度与Onb Way相关的咨询费为130万美元。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的无形资产摊销减少了70万美元,这主要是由于核心存款无形资产的摊销减少。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,税收抵免投资的摊销减少了430万美元。税项抵扣摊销费用的确认取决于报告期内成功完成历史建筑的修复或太阳能项目的完成。与修复项目相关的许多因素,包括天气、劳动力供应、建筑法规、检查和其他意外的施工延误,都可能导致项目超过其预计完工日期。有关我们税收抵免投资的更多信息,请参见合并财务报表附注11。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的其他支出减少了2370万美元,主要是由于截至2020年3月31日的三个月中与分支机构整合相关的2060万美元的租赁终止费用和长期资产减值,这些资产是Onb Way战略计划的一部分。其他费用的减少也反映了总额为310万美元的无资金贷款承诺的信贷损失准备金的有利差异。
所得税拨备
我们记录了当前应缴所得税和未来应缴所得税或福利的准备金,这是由于财务报表和所得税的某些项目在确认时间上存在差异而产生的。*适用于我们财务报表收入的有效税率与联邦法定税率之间的主要差异是由于我们的税收抵免投资以及免税证券和贷款的利息带来的税收优惠。在截至2021年3月31日的三个月里,所得税准备金占税前收入的百分比为16.9%,相比之下,在截至2021年3月31日的三个月里,所得税准备金占税前收入的比例为16.9%2020年。根据ASC 740-270,中期报告的会计处理,所得税拨备是在当前对有效年率的估计基础上于2021年3月31日记录的。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的有效税率较高,主要是税前账面收入增加的结果。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注17。
财务状况
概述
截至2021年3月31日,我们的资产为237.44亿美元,与2020年12月31日的229.61亿美元相比增加了7.838亿美元。
我们观察到了美国经济复苏的迹象,就业、消费者支出、制造业和其他指标从最疲软的水平反弹。然而,人们一直担心广泛分发疫苗的速度,以及出现抗药性病毒株,以及是否有足够的人同意接种疫苗。经济不确定性依然存在,预计波动性上升的局面将持续下去。
赚取资产
我们的盈利资产包括投资证券、组合贷款、待售贷款、货币市场投资、美联储的利息账户和股票证券。截至2021年3月31日,我们的盈利资产为21.75亿美元,比2020年12月31日的盈利资产203.13亿美元增加了8.62亿美元。
投资证券
我们将我们几乎所有的投资证券归类为可供出售的证券,以便管理层在需要时根据波动的利率或我们资金需求的变化灵活地在到期前出售证券。
股权证券按公允价值记录,截至2021年3月31日总额为240万美元,而2020年12月31日为250万美元。
截至2021年3月31日,包括股权证券在内的投资证券组合为68.96亿美元,与2020年12月31日的61.42亿美元相比,增加了7.53亿美元。截至2021年3月31日,投资证券占盈利资产的33%,而2020年12月31日为30%。未来更强劲的商业贷款需求可能会导致管理层决定减少证券组合。自2021年3月31日以来,管理层不打算出售任何处于未实现亏损状态的证券,并确实出售了任何证券。
截至2021年3月31日,可供出售的投资证券组合的未实现净收益为1.108亿美元,而截至2020年12月31日的未实现净收益为1.863亿美元。从2020年12月31日到2021年3月31日,未实现净收益下降,反映出由于长期利率上升,抵押贷款支持和免税市政证券的未实现净收益减少。
截至2021年3月31日,投资组合的有效存续期为4.62,而2020年12月31日的有效存续期为4.08。有效存续期衡量的是投资组合价值因利息变化而发生的百分比变化。
利率。一般来说,平均期限越长,利率的不确定性越大,导致持续期百分比越高。在应税等值基础上,截至2021年3月31日的三个月,投资证券的年化平均收益率为2.23%,而截至2020年3月31日的三个月为2.71%。
持有待售贷款
截至2021年3月31日,在二级市场上持有的即时出售的抵押贷款为5030万美元,而2020年12月31日为6330万美元。*某些抵押贷款承诺在发行时或之前以合同价格出售给外部投资者。*其他持有的立即出售的抵押贷款通过TBA远期协议进行对冲,并在准备交割时承诺出售,并在公司资产负债表上保留一段短时间(通常为30至60天)。虽然这些贷款是在没有追索权的情况下出售的,但这些贷款是在没有追索权的情况下出售的,但这些贷款是以TBA远期协议进行对冲的,并在准备交付时承诺出售,并在短期(通常为30至60天)保留在公司的资产负债表上。尽管这些贷款是无追索权出售的,Old National没有因为这些销售而遭受重大损失。由于利率和房屋销售等因素,新的抵押贷款来源可能会受到波动性的影响。
我们对持有待售的住宅贷款选择了前瞻性的公允价值选项。截至2021年3月31日,公允价值总额比未偿还本金余额高出110万美元,而截至2020年12月31日,公允价值总额为350万美元。
商业和商业房地产贷款
商业和商业房地产贷款是盈利资产中最大的分类,2021年3月31日占盈利资产的48%,而2020年12月31日为49%。截至2021年3月31日,商业和商业房地产贷款为101.43亿美元,比2020年12月31日增加2.401亿美元,受2021年第一季度强劲生产的推动。截至2021年3月31日,购买力平价贷款总额为1.124美元,而2020年12月31日为9.43亿美元。
下表按行业分类(由北美行业分类系统定义)和贷款规模提供了商业贷款的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
(千美元) | 出类拔萃 | 暴露 | 非应计项目 | 出类拔萃 | 暴露 | 非应计项目 |
按行业划分: | | | | | | |
制造业 | $ | 637,310 | | $ | 1,066,149 | | $ | 10,665 | | $ | 586,074 | | $ | 1,019,149 | | $ | 11,036 | |
施工 | 476,717 | | 945,765 | | 980 | | 462,140 | | 903,604 | | 1,036 | |
医疗保健和社会救助 | 448,049 | | 643,749 | | 627 | | 412,807 | | 604,493 | | 691 | |
公共行政 | 286,379 | | 406,199 | | — | | 299,748 | | 371,846 | | — | |
批发贸易 | 251,701 | | 505,194 | | 3,056 | | 241,432 | | 483,253 | | 3,647 | |
教育服务 | 245,386 | | 357,665 | | — | | 245,896 | | 418,277 | | 1,428 | |
其他服务 | 199,551 | | 308,041 | | 2,699 | | 194,822 | | 307,205 | | 2,363 | |
专业、科学、 提供技术服务。 | 201,973 | | 328,628 | | 643 | | 182,228 | | 320,983 | | 864 | |
金融保险 | 174,601 | | 235,770 | | 55 | | 186,079 | | 246,551 | | 57 | |
零售业 | 142,007 | | 306,706 | | 1,301 | | 151,869 | | 329,160 | | 1,788 | |
房地产租赁和租赁 | 166,559 | | 330,754 | | 727 | | 169,935 | | 356,169 | | 759 | |
运输和仓储 | 146,629 | | 222,777 | | 3,019 | | 139,398 | | 216,495 | | 1,397 | |
管理和支持以及 中国的废物管理和管理 提供补救服务。 | 130,165 | | 185,602 | | 383 | | 119,220 | | 173,538 | | 383 | |
农业,林业,渔业, 旅行和狩猎 | 115,557 | | 189,135 | | 338 | | 145,624 | | 192,602 | | 358 | |
住宿和餐饮服务 | 136,597 | | 150,057 | | 3,138 | | 105,560 | | 118,497 | | 3,239 | |
公用事业 | 84,943 | | 96,823 | | — | | 88,607 | | 98,996 | | — | |
艺术、娱乐和娱乐 | 97,559 | | 133,930 | | 2,534 | | 82,305 | | 111,729 | | 2,590 | |
信息 | 61,926 | | 92,296 | | 2,173 | | 61,883 | | 95,774 | | 2,286 | |
采矿 | 54,273 | | 84,747 | | 17 | | 57,142 | | 77,067 | | 19 | |
公司和公司的管理 中国企业 | 10,923 | | 16,789 | | — | | 13,605 | | 28,276 | | — | |
其他 | 91 | | 142 | | — | | 10,048 | | 10,086 | | — | |
总计 | $ | 4,068,896 | | $ | 6,606,918 | | $ | 32,355 | | $ | 3,956,422 | | $ | 6,483,750 | | $ | 33,941 | |
| | | | | | |
按贷款规模: | | | | | | |
少于20万美元 | 14 | % | 10 | % | 17 | % | 11 | % | 8 | % | 10 | % |
20万至100万美元 | 22 | | 20 | | 43 | | 20 | | 18 | | 40 | |
1,000,000至5,000,000美元 | 35 | | 33 | | 40 | | 34 | | 32 | | 50 | |
500万至1000万美元 | 13 | | 15 | | — | | 15 | | 15 | | — | |
1000万至2500万美元 | 11 | | 13 | | — | | 14 | | 16 | | — | |
大於$25,000,000 | 5 | | 9 | | — | | 6 | | 11 | | — | |
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
下表提供了按物业类型分类的商业房地产贷款的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | |
(千美元) | 出类拔萃 | | % | | | | |
按属性类型: | | | | | | | |
多家庭 | $ | 1,721,204 | | | 28 | % | | | | |
零售 | 1,044,349 | | | 17 | | | | | |
办公室 | 996,246 | | | 16 | | | | | |
仓库/工业 | 855,464 | | | 14 | | | | | |
单户家庭 | 329,949 | | | 6 | | | | | |
其他(1) | 1,126,923 | | | 19 | | | | | |
总计 | $ | 6,074,135 | | | 100 | % | | | | |
(一)其他包括建筑及土地开发物业、高级住宅物业、宗教物业及混合用途物业。
住宅房地产贷款
截至2021年3月31日,我们贷款组合中持有的住宅房地产贷款为22.03亿美元,较2020年12月31日减少4,510万美元,未来利率上调可能导致住宅房地产贷款的再融资和新发放水平下降。
消费贷款
截至2021年3月31日,消费贷款,包括汽车贷款、个人和房屋净值贷款以及信用额度,与2020年12月31日相比减少了5620万美元,主要原因是消费者直接贷款和房屋净值贷款减少。
其他资产
与2020年12月31日相比,其他资产增加了2460万美元,增幅为7%,主要原因是PPP贷款的应收费用增加。
供资
截至2021年3月31日,包括存款和批发借款在内的总资金为204.25亿美元,比2020年12月31日的197.14亿美元增加了7.107亿美元。资金总额中包括2021年3月31日的存款178.5亿美元,比2020年12月31日的170.37亿美元增加了8.123亿美元。从2020年12月31日到2021年3月31日,无息存款增加了4.574亿美元。与此同时,储蓄存款增加了2.354亿美元。从2020年12月31日到2021年3月31日,货币市场存款增加了2.177亿美元。从2020年12月31日到2021年3月31日,定期存款减少了8000万美元。
我们使用批发资金来增加存款资金,并帮助维持我们希望的利率风险状况。截至2021年3月31日,批发借款总额为25.75亿美元,包括购买的联邦基金和银行间借款、根据回购协议出售的证券、FHLB预付款和其他借款,比2020年12月31日减少1.016亿美元。截至2021年3月31日,批发资金占总资金的比例为13%,截至2020年12月31日,批发资金占总资金的比例为14%。根据回购协议出售的证券和FHLB预付款,部分被其他借款的增加所抵消。
应计费用和其他负债
从2020年12月31日到2021年3月31日,应计费用和其他负债增加了6820万美元,增幅为36%,主要原因是购买了投资证券,但在2021年3月31日之前没有结算。这一增长被截至2021年3月31日的三个月的激励支付部分抵消。
资本
截至2021年3月31日,股东权益总额为29.79亿美元,而2020年12月31日为29.73亿美元。在截至2021年3月31日的三个月里,老国民支付了每股0.14美元的现金股息,这使得股本减少了2320万美元。在截至2021年3月31日的三个月里,可供出售投资证券的未实现收益(亏损)的变化使股本减少了5880万美元。
资本充足率
Old National和银行业受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。2021年3月31日,老国民银行及其银行子公司超过监管下限,老国民银行符合基于最新监管定义的监管定义,即资本充足。
Old National的综合资本状况仍然强劲,以下关键行业比率的比较证明了这一点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 监管 指导方针 最低要求 | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | |
| | 2021 | | 2020 | | 2020 | |
基于风险的资本: | | | | | | | | |
一级资本与总平均资产之比(杠杆率) | 4.00 | | % | 8.33 | | % | 8.46 | | % | 8.20 | | % |
普通股一级资本经风险调整后 **总资产 | 7.00 | | | 12.01 | | | 11.40 | | | 11.75 | | |
一级资本与风险调整后总资产之比 | 8.50 | | | 12.01 | | | 11.40 | | | 11.75 | | |
总资本与风险调整后总资产之比 | 10.50 | | | 12.84 | | | 12.28 | | | 12.69 | | |
股东权益与资产之比 | 不适用 | | 12.55 | | | 13.61 | | | 12.95 | | |
老国民银行(Old National Bank)的银行子公司老国民银行(Old National Bank)保持着强大的资本状况,以下主要行业比率的比较证明了这一点。
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| 监管 指导方针 最低要求 | | 瞬发 更正 行动“很好 大写“ 指导方针 | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2020 | |
基于风险的资本: | | | | | | | | | | |
一级资本与总平均资产之比(杠杆率 (完) | 4.00 | | % | 5.00 | | % | 8.74 | | % | 9.23 | | % | 8.67 | | % |
普通股一级资本经风险调整后 **总资产 | 7.00 | | | 6.50 | | | 12.42 | | | 12.29 | | | 12.23 | | |
一级资本与风险调整后总资产之比 | 8.50 | | | 8.00 | | | 12.42 | | | 12.29 | | | 12.23 | | |
总资本与风险调整后总资产之比 | 10.50 | | | 10.00 | | | 12.98 | | | 12.86 | | | 12.90 | | |
2018年12月,OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则,以解决GAAP下信用损失会计的变化,包括银行组织实施CECL。最后一项规则为银行机构提供了在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本造成的首日不利影响的选择。2020年3月,OCC、美联储(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项临时最终规则,以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项,并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项,然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。Old National将在允许的五年内采取资本过渡减免。
管理层认为压力测试是公司风险管理和战略规划活动不可或缺的一部分。压力测试的主要目标是确保Old National拥有一个稳健的、前瞻性的压力测试过程,并保持足够的资本在整个经济和金融压力时期继续运营。管理层还使用压力测试框架评估与定价、贷款集中、资本部署和并购相关的决策,以确保战略决策与旧的
国民银行的风险偏好声明。Old National的压力测试流程包含关键风险,包括战略风险、市场风险、流动性风险、信用风险、运营风险、监管风险、合规风险、法律风险和声誉风险。Old National的压力测试政策概述了在严重不利的经济情景下,如果压力测试结果达不到内部门槛,将采取的步骤。
风险管理
概述
Old National已通过一项风险偏好声明,以使董事会、执行领导小组和高级管理层能够更好地评估、了解和缓解Old National的风险。该风险偏好声明涉及以下主要风险:战略、市场、流动性、信用、运营/技术/网络、监管/合规/法律、声誉和人力资源。*我们的首席风险官独立于管理层,直接向董事会的企业风险管理委员会主席汇报。以下讨论涉及这些主要风险:信贷、市场、流动性、运营
在新冠肺炎大流行期间,我们致力于并专注于我们团队成员、客户和社区的健康和安全。我们将继续评估和调整我们的银行中心时间、大厅使用情况,并根据病毒在我们足迹内的传播路径,在必要时恢复工作。我们的银行中心仍在营业,我们继续向符合条件的企业放贷,用于营运资金和一般业务目的,同时我们的在线银行网络持续可用于数字银行交易。
信用风险
信用风险是指债务人不能或不能满足合同付款或履行条款而产生的损失风险。我们的主要信用风险来自我们的投资和贷款活动。
投资活动
由于市场流动性不足和基础抵押品的表现,我们的集合信托优先证券(即债务抵押债券)的亏损风险更高。截至2021年3月31日,我们的集合信托优先证券的公允价值为820万美元,不到可供出售证券组合的1%。尽管这些证券仍被归类为可供出售,但截至2021年3月31日,我们的集合信托优先证券的未实现亏损为550万美元。随着我们越来越接近到期日,这些证券的公允价值预计会有所改善,但并非在所有情况下都会改善。
我们所有的抵押贷款支持证券都是由美国政府或联邦机构支持的。市政债券、公司债券和其他债务证券是通过审查发行人的信誉和一般市场状况来评估的。有关我们投资证券组合的更多详细信息,请参见合并财务报表的附注4。
交易对手风险敞口
交易对手风险敞口是指金融交易中的另一方无法履行其义务的风险。*我们将交易对手风险敞口定义为涉及联邦基金买卖、回购协议、代理银行关系以及与金融服务业公司的衍生品合同的交易中的不履行风险。*Old National通过通常与标准普尔评级服务(Standard&Poor‘s Rating Service)评级至少为“A”或穆迪投资者服务(Moody’s Investors Service)评级至少为“A2”的交易对手进行交易,来管理与其衍生品交易相关的交易对手风险敞口。*总信用风险敞口由交易对手监控截至2021年3月31日,Old National的交易对手净敞口为2.127亿美元。
借贷活动
商品化
商业和工业贷款主要用于设备购置、扩张、营运资本和其他一般商业用途的融资。商业租赁融资由直接融资租赁组成,由商业客户用来为从计算机设备到运输设备的各种资本购买提供资金。这些交易的信贷决策是基于对整体财务能力的评估。
根据建议的条款确定申请人的还款能力,并对涉及的风险进行总体评估。除了对申请人的财务状况进行评估外,还应确定交易中所依赖的主要和次要还款来源(如额外抵押品或个人担保)的可能充分性。信用机构对申请人信用历史的报告补充了对申请人资信的分析。
商业抵押贷款和建筑贷款提供给主要在我们服务的地理市场区域注册的房地产投资者、开发商和建筑商:包括印第安纳州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州和威斯康星州。这些贷款由房地产的第一抵押贷款担保,LTV保证金被认为适合物业类型、质量、位置和赞助。一般来说,这些LTV比率不超过80%。商业物业主要是非住宅物业,如零售中心、工业物业
在我们的商业房地产贷款承销中,我们获得了对标的物业的评估。贷款的决定是基于物业的经济可行性和借款人的信誉。*在评估拟议的商业房地产贷款时,我们主要强调物业的预计净现金流与贷款的偿债要求的比率。*偿债覆盖率通常不低于120%,并在适当情况下扣除空置率和物业费用后计算。*此外,贷款或部分贷款的个人担保通常需要借款人的本金提供担保。火灾和扩大承保范围的意外伤害保险,以及洪水保险(如适用),以保护我们对基础财产的安全利益。此外,可能需要业务中断保险或其他保险。
建筑贷款以预计现金流为担保,这些现金流来自租金收入、业主自住业务收入或将物业出售给最终用户。*我们可以通过要求固定价格的建筑合同、履约和付款保证金、控制付款以及预售合同或预租协议来缓解与这些类型贷款相关的风险。
消费者
我们在我们的市场中向消费者提供各种第一抵押贷款和初级留置权贷款,其中住宅住房抵押贷款是我们最大的消费贷款类别。*这些贷款由主要住宅担保,并使用传统的承销系统来评估消费者的信用风险。我们的决定主要基于LTV比率、DTI比率、流动性和信用评分。*通常要求最高LTV比率为80%,尽管抵押贷款保险或其他缓解因素允许更高的水平。*我们提供固定利率抵押贷款和可变利率抵押贷款。*我们提供固定利率抵押贷款和可变利率抵押贷款。*我们提供固定利率抵押贷款和可变利率抵押贷款。*通常要求最高LTV比率为80%,尽管抵押贷款保险或其他缓解因素允许更高水平。**我们提供固定利率抵押贷款和可变利率抵押贷款根据产品的不同,基于指数利率(如优惠利率)。我们不提供支付选项便利、次级贷款或任何负摊销的产品。
房屋净值贷款主要通过借款人住宅物业的二次抵押来担保。房屋净值产品的承销条款通常允许借款,总体上最高可达抵押品财产发起时评估价值的90%。*我们提供固定和可变利率的房屋净值贷款,可变利率贷款以完全指数化的利率承销。这些决定主要基于LTV比率、DTI比率和信用评分。*我们不提供文件减少的房屋净值贷款产品。
汽车贷款包括由新车或二手车担保的贷款和租赁。*我们主要通过选定的经销商间接发起汽车贷款和租赁。*我们要求借款人对获得消费贷款的汽车保持碰撞保险,我们被列为损失收款人。*我们承保汽车贷款的程序包括评估申请人的整体财务能力,包括信用记录以及偿还拟议贷款的现有义务和付款的能力。*尽管申请人的信誉是首要考虑因素,但承销过程
资产质量
社区贷款人员与地区的独立承销和分析支持人员一起,根据我们的企业风险委员会制定和管理的指导方针发放信贷。该委员会每季度召开一次会议,由独立的外部董事组成。该委员会通过审查拖欠、信用敞口、同行比较、问题贷款和费用等信息来监控信贷质量-
此外,委员会还审查和批准建议的贷款政策变化,以确保我们的政策仍然适合当前的贷款环境。
我们向不同行业的商业和商业房地产客户放贷,包括制造业、农业综合企业、交通运输、采矿、批发和零售。老国家银行按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模管理信贷敞口的集中度。截至2021年3月31日,我们的平均商业贷款规模约为26万美元,我们的平均商业房地产贷款规模约为85万美元。此外,虽然向住宅和非住宅房地产出租人提供的贷款均超过总贷款的10%,但在这些更广泛的类别中,没有一个细分类别达到10%的门槛。截至2021年3月31日,我们对外国借款人的敞口最小,没有主权债务。我们的政策是将贷款活动集中在我们服务的地理市场地区,主要是印第安纳州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州和威斯康星州。2020年和截至2021年3月31日的三个月里,我们经历了新冠肺炎的影响;然而,这场危机的深度仍在继续,预计其影响将非常广泛。管理层认为,表现不佳、受到批评和分类的贷款趋势将高度依赖于高效、及时分发疫苗的能力,以及消费者恢复到大流行前的消费习惯所需的时间长度。
下表汇总了表现不佳、受到批评和分类的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2020 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 142,138 | | | $ | 126,987 | | | $ | 147,339 | | |
TDRS仍在累积 | 15,226 | | | 17,040 | | | 17,749 | | |
逾期贷款总额(90天或以上且仍在累积) | 49 | | | 658 | | | 167 | | |
拥有的其他房地产 | 751 | | | 2,163 | | | 1,324 | | |
不良资产总额 | $ | 158,164 | | | $ | 146,848 | | | $ | 166,579 | | |
分类贷款(包括非应计项目、仍在应计的TDR、 ((逾期90天,以及其他问题贷款) | $ | 302,501 | | | $ | 308,802 | | | $ | 304,782 | | |
其他分类资产(1) | 3,791 | | | 2,616 | | | 3,706 | | |
受批评的贷款 | 246,365 | | | 238,011 | | | 287,192 | | |
批评和分类资产总额 | $ | 552,657 | | | $ | 549,429 | | | $ | 595,680 | | |
资产质量比率: | | | | | | |
不良贷款/贷款总额(2)(3) | 1.13 | | % | 1.16 | | % | 1.20 | | % |
不良资产/总贷款和 *拥有的其他房地产 | 1.14 | | | 1.19 | | | 1.21 | | |
不良资产/总资产 | 0.67 | | | 0.71 | | | 0.73 | | |
拨备/表现不佳的资产 | 72.10 | | | 72.44 | | | 78.87 | | |
津贴/非应计项目贷款 | 80.23 | | | 83.77 | | | 89.17 | | |
(1)包括一份集合信托优先担保和两份截至2021年3月31日的保险单。
(2)贷款不包括持有的待售贷款。
(3)不良贷款包括非应计贷款和仍在应计的TDR。
截至2021年3月31日,不良资产总额为1.582亿美元,而截至2020年3月31日和2020年12月31日,不良资产分别为1.468亿美元和1.66亿美元。截至2021年3月31日,不良资产占总贷款和其他房地产的比例为1.14%,比2020年3月31日的1.19%提高了5个基点,比2020年12月31日的1.21%提高了7个基点。
非应计贷款自2020年3月31日以来有所增加,主要原因是商业房地产非应计贷款增加,但商业非应计贷款的减少部分抵消了这一增长。作为非应计贷款的百分比,2021年3月31日的拨备为80.23%,而2020年3月31日和2020年12月31日的这一比例分别为83.77%和89.17%。
截至2021年3月31日,批评和分类资产总额为5.527亿美元,比2020年3月31日增加320万美元,比2020年12月31日减少4300万美元。其他分类资产包括在2021年3月31日跌至投资级评级以下的投资证券,总计380万美元,而2020年3月31日和2020年12月31日分别为260万美元和370万美元。
Old National可能会选择重组某些贷款的合同条款。如果做出重组贷款的决定,而不是积极执行贷款的收回,那么Old National可能会因为增加最终收回的可能性而受益。
任何被修改的贷款都会由Old National审查,以确定是否发生了TDR,即由于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因,Old National Bank向借款人提供了它本来不会考虑的特许权。可根据借款人当前的财务状况修改条款以适应其偿还能力。此类贷款条款的修改包括以下一项或多项的组合:*降低贷款的规定利率,以低于类似风险的新债务的当前市场利率的规定利率延长到期日,或永久减少贷款的记录投资。(三)修改条款,以适应借款人当前财务状况的偿还能力。修改此类贷款的条款包括以下一项或多项组合:*降低贷款的规定利率,以低于具有类似风险的新债务的当前市场利率延长到期日,或永久减少贷款的记录投资。
在TDR中修改的贷款通常被置于非权责发生状态,直到我们确定未来的本金和利息收集得到合理保证,这通常要求借款人根据重组后的条款证明一段为期六个月的履约期。
如果我们无法解决不良贷款问题,当明显会有损失时,信贷将被注销。对于大型商业型贷款,基于量化基准或根据某些事件或特定情况主观地分析每种关系,以寻找明显损失的证据。对于住宅和消费贷款,在开始丧失抵押品赎回权时或贷款逾期120至180天时(以较早者为准)记录冲销。
对于商业性TDR,在贷款账面价值与其计算值之间的差额的信用损失准备金内建立拨备。为了确定贷款的计算值,可以选择下列方法之一:(1)按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流量现值,(2)贷款的可观察到的市场价格,或(3)抵押品的公允价值,(3)抵押品的公允价值:(1)按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流量现值;(2)贷款的可观察市场价格;或(3)抵押品的公允价值。如果贷款依赖抵押品,则将拨备确立为贷款的账面价值与可收回价值之间的差额。如果贷款的预期未来现金流的金额或时间发生重大变化,则重新计算减值,并相应调整估值拨备。
当住宅或消费贷款被确定为TDR时,贷款通常会减去抵押品价值减去销售成本。
截至2021年3月31日,TDR包括850万美元的商业贷款,1740万美元的商业房地产贷款,10万美元的BBCC贷款,260万美元的住宅房地产贷款,70万美元的直接消费贷款,以及总计2960万美元的房屋净值贷款。截至2021年3月31日,包括在非权责发生贷款中的TDR总额为1430万美元。截至2020年12月31日,TDR包括1110万美元的商业贷款、1760万美元的商业房地产贷款、10万美元的BBCC贷款、280万美元的住宅房地产贷款、80万美元的直接消费贷款和30万美元的房屋净值贷款,总计3270万美元。截至2020年12月31日,非权责发生贷款中包括的TDR总额为1,490万美元。
Old National已向贷款条款在2021年3月31日和2020年12月31日分别修改为TDR总计80万美元和160万美元的客户分配了特定准备金。Old National没有承诺向在2021年3月31日或2020年12月31日被归类为TDR的未偿还贷款客户提供任何额外资金。
某些其他贷款的条款在2021年至2020年期间进行了修改,不符合TDR的定义。我们的程序是审查所有分类和批评的贷款,这些贷款在此期间已续签,已签订容忍协议,已从本金和利息转为仅限利息,或已延长到期日。*为了确定借款人是否遇到财务困难,我们会对借款人在可预见的未来不进行修改时出现债务违约的可能性进行评估。*评估是根据我们的内部承保政策进行的。*我们还会评估特许权是否已被授予,或者我们是否通过市场利率、额外抵押品或真诚担保获得了足够的补偿。*我们还会考虑修改相对于协议的其他条款或付款延迟是否微不足道。*我们还会考虑,相对于协议的其他条款或延迟付款,修改是否无关紧要。*我们还会评估是否已授予特许权,或者我们是否通过市场利率、额外抵押品或真诚担保获得了足够的补偿。*我们还会考虑修改相对于协议的其他条款或延迟付款是否微不足道。
一般而言,一旦修改后的贷款被认为是TDR,该贷款将始终被视为TDR,因此会受到减值,直到它得到全额偿付,否则就会结清、出售或注销。但是,指导方针也允许在以下情况下随后重组时将贷款从TDR状态中移除:(1)在随后的重组时,借款人没有经历财务困难,这一点在当前的一份文件中得到了证明:(1)在随后的重组中,借款人没有遇到财务困难,这一点由当前的一份文件记录下来。(1)在随后的重组中,借款人没有经历财务困难,这一点由现行的
重组时的信用评估,(2)根据后续重组协议的条款,机构没有给予借款人任何特许权;(3)后续重组协议包括的市场条款不低于对可比新贷款的优惠条件。对于随后重组的具有累计本金减免的贷款,该贷款应继续按照美国会计准则310-10的规定进行计量。(2)根据后续重组协议的条款,该机构没有给予借款人任何特许权;(3)后续重组协议包括的市场条款不低于对可比新贷款的优惠条件。对于随后重组的具有累计本金减免的贷款,该贷款应继续按照美国会计准则310-10进行计量。应收账款--合计但是,与ASC 310-40-50-2一致,债权人问题债务重组,债权人披露问题债务重组若其后的重组同时符合以下两项准则:(1)在随后的重组时的利率不低于市场利率;及(2)在随后的重组后符合经修订的条款,则贷款将无须在重组后的数年内呈报。(1)在随后的重组时,贷款的利率不低于市场利率;及(2)在随后的重组后,贷款的表现符合经修订的条款。
我们已经制定了救助计划,以帮助由于新冠肺炎疫情的影响而有经济需要的借款人。我国银行业监管机构发布的跨机构声明鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作。此外,CARE法案第4013条进一步规定,根据法律,符合条件的贷款修改可免于归类为公认会计准则定义的TDR,期限从2020年3月1日开始至2020年12月31日之前,或美国总统根据国家紧急状态法宣布的与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态终止之日后60天内。机构间声明随后在2020年4月进行了修订,以澄清最初的指导意见与CARE法案第4013条的相互作用,并阐述了银行业监管机构对消费者保护考虑的看法。此外,CAA第541条将CARE Act为金融机构暂停问题债务重组的GAAP会计处理提供的救济延长至2022年1月1日。根据这样的指导,我们向目前和其他没有逾期的借款人提供针对新冠肺炎所做的短期修改。这些措施包括以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行的短期(180天或更短)修改。下表按贷款类别列出了这些贷款延期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 |
(千美元) | | | 延期 天平 | | 延期 余额(1) | | 数量 延期 |
商业和商业地产 | | | $ | 53,823 | | | $ | 32,242 | | | 47 | |
住宅房地产 | | | 1,855 | | | 1,763 | | | 8 | |
消费者 | | | 8,224 | | | 5,280 | | | 250 | |
总计 | | | $ | 63,902 | | | $ | 39,285 | | | 305 | |
(1)这些贷款包括在90至180天之间的第二次延期,总计220万美元的商业和商业房地产贷款,70万美元的住宅房地产贷款,以及70万美元的消费贷款。
美国小企业管理局工资支票保护计划
CARE法案的第1102条创建了购买力平价,这是一个由小企业管理局管理的项目,目的是在新冠肺炎大流行期间向小企业提供贷款,用于支付工资和其他基本开支。Old National以贷款人的身份参与了PPP。如果某些条件得到满足,并得到小企业管理局的充分担保,这些贷款有资格被免除。此外,贷款付款也将推迟到贷款期限的前六个月。PPP从2020年4月3日开始,向符合条件的借款人提供,截止日期为2020年8月8日。不需要抵押品或个人担保。政府和贷款人都不允许向受助人收取任何费用。2020年,Old National通过PPP向新客户和现有客户发放了超过9700笔贷款,余额超过15亿美元。截至2021年4月15日,我们已收到SBA支付的7,358笔贷款,占贷款总额9.29亿美元的75%。
2020年12月27日,特朗普总统将CAA签署为法律。除其他外,CAA延长了PPP的寿命,有效地为符合条件的企业创造了第二轮PPP贷款。Old National正在参与CAA的第二轮PPP贷款。1月中旬,我们开通了贷款门户网站,并开始处理购买力平价贷款申请。我们最初专注于帮助少数族裔拥有的企业、女性拥有的企业、非营利实体和现有的第一轮购买力平价客户进行贷款流程。在截至2021年3月31日的三个月里,Old National通过第二轮PPP发放了超过4800笔贷款,余额5.173亿美元。
截至2021年3月31日,剩余的购买力平价贷款总额为1.124美元。
如果购买力平价贷款被免除,这代表着对我们的借款人的外部股本贡献;而且,特别是对于脆弱的行业,我们相信这些注资将有助于帮助我们的借款人渡过这场流行病。这笔注资,以及资本水平
每个借款者在新冠肺炎冲击他们之前,都是决定借款者持久力的关键因素。在收到借款人的中期财务结果后,我们将利用这些信息更新我们对每个单独关系中潜在优势或劣势的理解,并在适当的情况下采取行动。
贷款和无资金承担的信贷损失拨备
在截至2021年3月31日的三个月里,扣除回收的贷款冲销净额总计5000美元,而截至2020年3月31日的三个月的净冲销总额为650万美元。截至2021年3月31日的三个月,平均贷款的年化净冲销(收回)为0.00%,而截至2020年3月31日的三个月为0.21%。管理层将继续努力降低不良贷款水平,并可能考虑出售问题和不良贷款的可能性,这可能导致贷款信贷损失拨备的额外冲销。
为投资组合而持有的贷款中的信用质量由管理层持续监测,并反映在贷款的信用损失拨备中。信贷损失拨备是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计。信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的,这些评估的结果被用于承销新贷款和我们估计预期信用损失的过程中。不可注销的表外信贷风险所固有的预期信贷损失作为一项单独的负债计入资产负债表上的其他负债。为投资而持有的贷款的信贷损失准备由信贷损失费用调整,信贷损失费用在收益中报告,减去贷款金额的冲销,扣除回收后的净额。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
信贷损失拨备估算过程涉及适当考虑我们贷款组合部分的独特特征的程序。根据监测贷款信用风险的水平,这些部分被进一步细分为贷款类别。在计算预期信用损失水平时,信用损失假设是使用一个模型来估计的,该模型根据损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征(包括当前条件和对未来的合理且可支持的预测)对贷款池进行分类。确定津贴的适当性是复杂的,需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。在未来期间,根据当时流行的因素和预测对整体贷款组合进行评估,可能会导致未来期间的津贴和信贷损失费用发生重大变化。
津贴水平受到贷款额、贷款AQR迁移或拖欠状况、历史损失经验的变化以及其他影响损失预期的条件的影响,例如对经济状况的合理和可支持的预测。估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分:第一,涉及与其他贷款没有共同风险特征的个别贷款的具体资产组成部分,并衡量这种个别贷款的预期信贷损失;第二,具有类似风险特征的贷款池估计预期信贷损失的集合组成部分。
截至2021年3月31日,贷款信贷损失拨备为1.14亿美元,而2020年12月31日为1.314亿美元。未来贷款的持续增长、当前复苏水平的下降或冲销的增加都可能导致拨备费用的增加。此外,随着CECL从2020年1月1日开始采用,由于CECL模型对信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成的假设发生变化,拨备费用可能会变得更加不稳定,这推动了信贷损失拨备余额。
我们维持对无资金支持的商业贷款承诺和信用证的信贷损失拨备,以应对这些安排所固有的损失风险。该拨备的计算方法与确定贷款信贷损失拨备的方法类似,并进行了修改,以考虑到承诺提款的可能性。*无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备在资产负债表上归类为应计费用和其他负债内的负债账户,而这些信贷损失的相应拨备则记录为其他费用的组成部分。*截至2021年3月31日,无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备总额为1040万美元,而截至12月31日为1,170万美元,而截至12月31日,无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备总计1,040万美元,而截至12月31日,无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备总额为1,040万美元,而截至12月31日,无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备总额为1,170万美元。
市场风险
市场风险是指我们的资产、负债和衍生金融工具的估计公允价值将因利率变化或金融市场波动而下降,或我们的净收入将因利率变化而大幅减少的风险。
我们的利率管理程序的目标是最大限度地增加净利息收入,同时在为利率风险设定的可接受限度内运营,并保持充足的资金和流动性水平。
我们许多资产和负债的潜在现金流、销售额或重置价值,特别是那些赚取或支付利息的资产和负债,对一般利率水平的变化很敏感。这种利率风险主要来自我们正常的吸收存款和发放贷款的业务活动。许多因素影响我们对利率变化的敞口,例如一般经济和金融状况、客户偏好、历史定价关系以及金融工具的重新定价特征。我们的收益也会受到美国政府及其机构,特别是美联储(Federal Reserve)货币和财政政策的影响。
在管理利率风险方面,我们通过我们的基金管理委员会(董事会的一个委员会),为资产和负债管理制定指导方针,包括衡量对利率变化的短期和长期敏感度。根据我们的分析结果,我们可能会使用不同的技术来管理利率的变化趋势,包括:
•调整资产负债表结构或者改变资产负债的利率特征;
•改变产品定价策略;
•修改投资证券组合的特征;或
•在有限程度上使用衍生金融工具。
我们正在进行的过程中的一个关键因素是使用一个模型来衡量和监测利率风险,以量化利率变化对Old National运营结果的可能影响。该模型量化了各种可能的利率情景对预计净利息收入的影响。该模型衡量了相对于基本情况情景对净利息收入的影响。基本情况假设资产负债表和利率维持在当前水平。利率在下降50个基点的情景中跌至0.00%。该模型仅根据利率变化显示我们预测的净利息收入敏感度,没有考虑其他预测假设。
下表说明了我们在2021年3月31日和2020年3月31日基于资产/负债模型预测的两年累计期限内的净利息收入敏感度:
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| 立马 速率降低 | | | | 即刻加息 |
(千美元) | -50 基点 | | 基座 | | +100 基点 | | +200 基点 | | +300 基点 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | |
预计利息收入: | | | | | | | | | |
货币市场,其他利息收入 增加投资,增加投资 *证券 | $ | 270,193 | | | $ | 288,545 | | | $ | 318,888 | | | $ | 343,019 | | | $ | 365,408 | |
贷款 | 844,833 | | | 876,653 | | | 1,010,509 | | | 1,143,990 | | | 1,276,637 | |
利息收入总额 | 1,115,026 | | | 1,165,198 | | | 1,329,397 | | | 1,487,009 | | | 1,642,045 | |
预计利息支出: | | | | | | | | | |
存款 | 16,722 | | | 26,253 | | | 106,561 | | | 187,088 | | | 267,612 | |
借款 | 57,669 | | | 66,383 | | | 101,414 | | | 136,886 | | | 175,013 | |
利息支出总额 | 74,391 | | | 92,636 | | | 207,975 | | | 323,974 | | | 442,625 | |
净利息收入 | $ | 1,040,635 | | | $ | 1,072,562 | | | $ | 1,121,422 | | | $ | 1,163,035 | | | $ | 1,199,420 | |
从基础更改 | $ | (31,927) | | | | | $ | 48,860 | | | $ | 90,473 | | | $ | 126,858 | |
基数变化百分比 | (2.98) | % | | | | 4.56 | % | | 8.44 | % | | 11.83 | % |
| | | | | | | | | |
2020年3月31日 | | | | | | | | | |
预计利息收入: | | | | | | | | | |
货币市场,其他利息收入 增加投资,增加投资 *证券 | $ | 267,951 | | | $ | 283,927 | | | $ | 318,870 | | | $ | 339,578 | | | $ | 354,092 | |
贷款 | 869,090 | | | 916,978 | | | 1,037,778 | | | 1,161,678 | | | 1,281,085 | |
利息收入总额 | 1,137,041 | | | 1,200,905 | | | 1,356,648 | | | 1,501,256 | | | 1,635,177 | |
预计利息支出: | | | | | | | | | |
存款 | 31,040 | | | 45,374 | | | 125,648 | | | 205,917 | | | 286,174 | |
借款 | 73,648 | | | 85,870 | | | 122,950 | | | 164,338 | | | 206,964 | |
利息支出总额 | 104,688 | | | 131,244 | | | 248,598 | | | 370,255 | | | 493,138 | |
净利息收入 | $ | 1,032,353 | | | $ | 1,069,661 | | | $ | 1,108,050 | | | $ | 1,131,001 | | | $ | 1,142,039 | |
从基础更改 | $ | (37,308) | | | | | $ | 38,389 | | | $ | 61,340 | | | $ | 72,378 | |
基数变化百分比 | (3.49) | % | | | | 3.59 | % | | 5.73 | % | | 6.77 | % |
我们的资产敏感性逐年增加,主要是由于存款定价行动以及我们的对冲策略、资产负债表组合、投资期限和提前还款速度行为的变化。
衡量和建模利率风险的一个关键因素是我们的交易存款账户的重新定价假设,这些账户没有合同到期日。由于模型是由各种利率情景下的预期行为驱动的,除了市场利率之外,还有许多因素影响着我们的净利息收入,因此我们认识到,模型输出并不是实际结果的保证。出于这个原因,我们对利率和资产负债表假设的许多不同组合进行建模,以了解我们对市场利率变化的总体敏感度,包括冲击、斜坡、收益率曲线平坦化、收益率曲线陡化,以及对可能测试的利率情景的预测。截至2021年3月31日,我们基于我们利用的资产/负债模型预测的净利息收入敏感度在我们针对测试情景的利率风险政策范围内。
我们使用现金流和公允价值对冲,主要是利率掉期、套期和下限,以降低利率风险。截至2021年3月31日,被指定为对冲工具的衍生品的净资产头寸为6,340万美元,而截至2020年12月31日的净资产头寸为1,520万美元。有关衍生金融工具的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注18。
流动性风险
流动性风险来自于我们可能无法履行当前或未来的财务承诺,或可能变得过度依赖替代资金来源。--加拿大央行董事会基金管理委员会
董事们制定流动性风险准则,并与资产负债表管理委员会一起监测流动性风险。*流动性管理的目标是确保我们有能力为资产负债表增长提供资金,并以及时和经济高效的方式履行存款和债务义务。流动性管理通过定期审查资产和负债到期日、资金来源以及贷款和存款预测来监测流动性。*我们维持战略和应急流动性计划,以确保有足够的可用资金来满足资产负债表增长的要求,妥善管理资本市场的资金来源,并应对意外的流动性要求。2020年6月5日,我们向美国证券交易委员会(SEC)提交了一份自动搁置登记声明,允许我们发行数额不详的债务或股权证券。
贷款偿还和到期的投资证券是一个相对可预测的资金来源。然而,存款流动、投资证券的催缴以及贷款和抵押贷款相关证券的提前还款受到利率、房地产市场、整体和地方经济状况以及市场竞争的强烈影响。*我们不断监测市场趋势,以确定可能提高存款流动或资产提前还款时机的可预测性的模式。
老国民银行2021年3月31日定期存款到期表如下表所示。
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(千美元) | | | | |
到期时段 | 金额 | | 率 | |
2021 | $ | 641,199 | | | 0.35 | | % |
2022 | 217,287 | | | 0.58 | | |
2023 | 94,228 | | | 1.10 | | |
2024 | 46,424 | | | 1.33 | | |
2025 | 30,315 | | | 0.71 | | |
2026年及以后 | 13,450 | | | 0.98 | | |
总计 | $ | 1,042,903 | | | 0.53 | | % |
我们以具有竞争力的价格获得融资的能力受到评级机构对我们信用质量、流动性、资本和收益的看法的影响。穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investor Service)将我们置于表明违约风险较低的投资级别。老国民银行和老国民银行的评级:
•穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investor Service)于2020年2月3日确认了Old National的高级无担保/发行人评级为A3的长期评级。
•穆迪投资者服务公司于2020年2月3日确认老国民银行的长期存款评级为“Aa3”,而该行的短期存款评级确认为“P-1”,发行人评级确认为“A3”。
穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investor Service)的评级展望为稳定。穆迪投资者服务公司于2020年2月3日结束了对老国民银行(Old National Bank)的评级审查。
老国民银行和老国民银行截至2021年3月31日的信用评级如下表所示。
| | | | | | | | |
| 穆迪投资者服务公司 |
| 长期 | 短期 |
老民族 | A3 | 不适用 |
老国民银行 | AA3 | P-1 |
老国民银行在资本市场与经纪商和交易商保持关系,发行存单和中短期钞票。截至2021年3月31日,老国民银行及其子公司拥有以下流动资金和借款:
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(千美元) | 母公司 | | 子公司 |
可用流动资金: | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 73,513 | | | $ | 384,264 | |
未担保的政府发行的债务证券 | — | | | 3,064,345 | |
未担保的投资级市政债券 | — | | | 872,473 | |
未担保的公司证券 | — | | | 156,750 | |
借款的可获得性: | | | |
美联储贴现窗口提供的金额** | — | | | 454,473 | |
可从印第安纳波利斯联邦住房贷款银行获得的金额* | — | | | 309,888 | |
可用资金总额 | $ | 73,513 | | | $ | 5,242,193 | |
*基于质押的抵押品
Old National Bancorp有例行的融资要求,主要包括运营费用、向股东分红、偿债、净衍生现金流和用于收购的资金。Old National Bancorp可以从从其子公司收取的股息和管理费、运营信贷额度以及发行债务证券中获得资金,以履行其义务。此外,Old National Bancorp还在SEC进行了搁置登记,允许随时进入公共债务和股票市场。截至2021年3月31日,Old National Bancorp管理层相信,该公司有能力产生和获得足够的流动资金,以满足其短期和长期需求。
联邦银行法规定了银行子公司在没有事先批准的情况下可能支付的股息金额。如果在任何一年宣布的股息将超过当年的净收益加上前两年的留存净利润,则需要事先获得监管部门的批准。在2020年,支付股息不需要事先获得监管部门的批准,目前也不需要。
运营/技术/网络风险
运营/技术/网络风险是指不充分的信息系统、运营问题、内部控制漏洞、信息安全漏洞、欺诈或不可预见的灾难将对旧国家造成意外损失和其他不利影响(如声誉损害)的危险。*我们维护框架、计划和内部控制,以防止或最大限度地减少系统、人员或流程故障造成的财务损失。这包括旨在防止或限制网络风险(包括网络攻击或其他可能允许未经授权的交易或未经授权的信息安全漏洞)影响的特定计划和框架或公司敏感信息。我们的管理团队在日常运营管理中使用各种指标和衡量标准,以确保有效的客户服务,将服务中断降至最低,并监督运营和网络风险。*我们持续监控和报告与客户、产品和业务实践相关的运营、技术和网络风险;外部和内部欺诈;业务中断和系统故障;网络攻击、信息安全或数据泄露;有形资产损坏;以及执行、交付和流程管理。
董事会企业风险管理委员会负责监督、指导和监控公司采取的风险,包括运营/技术/网络风险。监控是通过持续审查管理报告、风险和政策限制的数据,以及对企业风险管理战略、政策和风险评估的持续讨论来完成的。
监管/合规/法律风险
监管/合规/法律风险是指公司违反或不遵守适用法律、法规或做法、行业标准或道德标准的风险。法律部分评估不可执行的合同、诉讼或不利判决可能扰乱公司或以其他方式对公司造成负面影响的风险。*董事会期望我们以符合适用法律和/或法规的方式开展业务,并期望及时、完整地发现、分析和补救问题。
表外安排
表外安排包括延长信贷和财务担保的承诺。延长信贷和财务担保的承诺用于满足客户的金融需求。*我们的银行附属公司已达成各种信贷发放协议,包括截至2021年3月31日的38.51亿美元贷款承诺和7510万美元备用信用证。截至2021年3月31日,约36.13亿美元的贷款承诺为固定利率,2.383亿美元为浮动利率,浮动利率从0%到14%不等。贷款承诺为37.2亿美元,备用信用证为8,690万美元,而这些表外安排的期限通常为一年或更短。
Old National是利率掉期风险参与交易的一方,截至2021年3月31日,利率掉期的名义总金额为6820万美元。
合同义务
下表列出了截至2021年3月31日我们的重要固定和可确定合同义务:
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| 到期付款日期 | | |
(千美元) | 一年 或更少(1) | | 一比一 三年 | | 三到三个人 五年 | | 完毕 五年 | | 总计 |
未注明到期日的存款 | $ | 16,806,852 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,806,852 | |
IRAS、消费者和中介证书 1%的保证金 | 641,199 | | | 311,515 | | | 76,739 | | | 13,450 | | | 1,042,903 | |
购买的联邦基金和银行间同业拆借 | 922 | | | — | | | — | | | — | | | 922 | |
根据回购协议出售的证券 | 395,242 | | | — | | | — | | | — | | | 395,242 | |
FHLB进展 | 20,000 | | | 29,155 | | | 575,000 | | | 1,288,386 | | | 1,912,541 | |
其他借款 | 774 | | | 2,205 | | | 177,368 | | | 85,935 | | | 266,282 | |
固定利息支付(2) | 25,957 | | | 66,439 | | | 54,421 | | | 62,787 | | | 209,604 | |
经营租约 | 10,706 | | | 23,145 | | | 16,930 | | | 50,549 | | | 101,330 | |
其他长期负债(3) | 23,559 | | | 2,963 | | | 44 | | | 5 | | | 26,571 | |
(1)2021财年剩下的9个月。
(2)我们的优先票据、次级票据、某些信托优先证券和某些FHLB预付款的固定利率从0.45%到4.96%不等。*我们所有其他长期债务的浮动利率都基于2021年3月31日的LIBOR。*预计的可变利率假设从2021年3月31日起LIBOR利率不会增加。
(3)包括对符合条件的保障性住房项目和其他税收抵免投资的无资金承诺。
我们根据经营租约租用若干楼宇及设备。有关长期租赁安排的额外资料,请参阅综合财务报表附注8。
本公司订立各种衍生合约,作为管理资产负债表及我们对利率变动的相关风险、管理我们的住宅房地产贷款发放及销售活动,以及向我们的客户提供衍生合约的手段。*由于资产负债表上记录的衍生负债经常变动,并不代表根据该等合约最终可能支付的金额,因此该等负债不包括在上述合约义务表内。有关衍生工具的进一步讨论载于综合财务报表附注18。
在正常业务过程中,针对吾等及吾等联营公司的各项法律行动及法律程序尚待处理,而该等诉讼及法律程序与彼等所从事的业务有关。*有关或有负债的进一步讨论载于综合财务报表附注19。
此外,在FASB ASC 740-10项下记录的负债(FASB解释第48号,所得税不确定性的会计处理--对FASB第109号报表的解读)不包括在表中,因为无法合理估计任何现金支付的金额和时间。关于所得税和负债的进一步讨论载于综合财务报表附注17。
关键会计政策和估算
我们的会计政策在我们截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告中的合并财务报表附注1中进行了说明。*某些会计政策要求管理层使用重大判断和估计,这可能会对某些资产和负债的账面价值产生重大影响。*我们认为这些政策是关键的会计政策。尽管做出的判断和假设是基于历史经验、未来预测或管理层认为在这种情况下合理的其他因素。但由于判断和假设的性质,实际结果可能与此不同。这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
以下会计政策对我们的报告收益和财务状况有重大影响,需要做出重大判断和估计。管理层已与我们的审计委员会审查了这些关键会计估计和相关披露。
商誉
•说明。详细说明。对于收购,我们被要求记录收购的资产,包括已确认的无形资产,如商誉,以及按其公允价值承担的负债。这些资产通常涉及基于第三方估值(如评估)的估计,或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值,其中可能包括对自然减损、通货膨胀、资产增长率或其他相关因素的估计。必须每年审查所记录的商誉的账面价值是否减值。如果事件或变化表明资产可能减值,也可以临时确认减值损失。如果商誉的账面价值超过公允价值,则必须确认减值损失。
•判断和不确定性。*公允价值的确定基于使用管理层对未来增长率、未来自然减员、贴现率、市盈率或其他相关因素的假设的估值。
•如果实际结果与假设不同,则会产生影响。这些因素的变化,以及经济或商业状况的下滑,可能会对商誉的账面价值产生重大不利影响,并可能导致减值亏损影响我们的整体财务报表和商誉所在的银行子公司。
•大流行。长期爆发的新冠肺炎疫情,或任何其他损害全球经济、美国经济或我们所在经济体的流行病,都可能对我们的运营产生不利影响。根据截至2020年8月31日的规定年度减值测试,我们得出结论,我们的商誉没有受损。每季度,我们将继续评估我们的定性评估假设,这些假设受到风险和不确定因素的影响,包括:(1)预测的收入、支出和现金流量;(2)当前贴现率;(3)我们的市值;(4)可观察到的市场交易和倍数;(5)监管环境的变化;(6)已经和预计将提供的政府支持的性质和数量。如果经济持续低迷或经济前景恶化,管理层可能会得出结论,在8月31日进行年度减值测试之前,需要对我们的商誉进行中期量化减值测试。
贷款信贷损失准备
•说明。详细说明。贷款信用损失准备金代表管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信用损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的,需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。考虑到当时的主要因素,对当时现有贷款组合的后续评估可能会导致未来这些时期的信贷损失拨备发生重大变化。
在我们的综合财务状况报表中报告的贷款信贷损失准备是由信贷损失费用调整的,这笔费用在收益中确认,并在扣除回收后减去贷款金额的冲销。
•判断和不确定性。我们采用现金流贴现的方法来确定不良贷款和不良贷款的信用损失拨备。预期现金流是为每笔贷款创建的,并使用有效收益率进行贴现。然后将预期现金流的贴现总和与摊销成本进行比较,任何缺口都记录为准备金。使用组合方式创建预期现金流
合同付款时间表、计算的PDS、LGD和预付款假设以及定性因素。对于商业和商业房地产贷款,使用回归模型预测PD,以确定贷款在时间范围内进入非应计项目的可能性。就住宅及消费贷款而言,我们会使用回归模型预测贷款额,以决定贷款在一段时间内注销的可能性。回归模型使用变量组合来评估系统性和非系统性风险。用于非系统风险的变量因借款人而异,有助于衡量个人借款人的违约风险。系统风险的变量是所有借款人固有的风险,来自前瞻性经济预测的使用,包括失业率、国内生产总值(GDP)和房价指数等变量。LGD被定义为当银行的债务人违约时发生的信用损失。定性因素包括贷款政策或程序的变化以及前瞻性预测中的经济不确定性等项目。
•如果实际结果与假设不同,则会产生影响。尽管拨备是管理层的最佳估计,但贷款质量和经济状况的大幅下滑可能会导致需要额外的拨备。同样,贷款质量的好转和经济状况的改善可能会导致所需拨备的减少。但在任何一种情况下,意想不到的变化都可能对经营业绩产生重大影响。
通过收益记录的信贷损失费用是将信贷损失拨备维持在为投资组合持有的贷款中固有的预期信贷损失金额所必需的金额。贷款的费用数额和相应的信贷损失拨备水平是基于我们根据历史损失经验、合理和可支持的预测以及其他重要的定性和定量因素对贷款组合的可收回性进行评估的基础上的。
衍生金融工具
•说明。详细说明。作为我们整体利率风险管理的一部分,我们使用衍生工具来降低金融工具利率和市场价格变化的风险敞口。*对冲会计政策的应用需要在对冲有效性评估、识别类似的对冲项目分组以及衡量衍生金融工具和对冲项目的公允价值变化时做出判断。在发现套期保值关系有效的程度上,衍生工具的公允价值变动被相关对冲项目的公允价值变动或计入其他全面收益所抵销。管理层认为,在编制财务报表时,对冲有效性得到了适当的评估。*我们使用的所有衍生金融工具都有活跃的市场,公允价值指标很容易获得。*我们没有对任何公允价值衍生品使用“捷径”会计方法。
•判断和不确定性。*套期保值会计政策的应用需要在评估套期保值有效性、识别类似的套期保值项目分组以及计量衍生金融工具和套期保值项目的公允价值变动时作出判断。
•如果实际结果与假设不同,则会产生影响。虽然在套期保值关系被证明有效的情况下,衍生工具的公允价值变动会被相关对冲项目的公允价值变动或计入其他全面收益所抵销。但是,如果未来我们使用的衍生金融工具不再符合对冲会计处理的资格,该衍生工具的公允价值变动将流经其他非利息收入的综合收益表,从而导致我们的收益出现更大的波动性。
所得税
•说明。详细说明。我们受制于美国、美国各州和我们所在的直辖市的所得税法。*这些税法很复杂,纳税人和相关政府税务机关对此有不同的解释。*我们每季度审查所得税费用和递延税项资产的账面价值;随着新信息的出现,余额将进行适当的调整。FASB ASC 740-10(FIN 48)规定了很可能的确认门槛,以及纳税申报单上采取或预期采取的所有税收头寸的计量属性,以便在财务报表中确认这些税收头寸。有关我们的拨备和相关所得税资产和负债的进一步说明,请参阅合并财务报表的附注17。
•判断和不确定性。在建立所得税费用拨备时,我们必须对这些固有的复杂税法的适用情况作出判断和解释。我们还必须估计未来某些项目将在各个税收管辖区影响应纳税所得额。有关税法解释的争议可以由各个税收管辖区的法院系统进行审查/裁决,也可以在审查或审计后与税务机关解决。
•如果实际结果与假设不同,则会产生影响。尽管管理层认为使用的判断和估计是合理的,但实际结果可能会有所不同,我们可能会面临重大损失或收益。如果我们在已建立准备金或被要求支付超过准备金的金额的事项上占上风,我们在特定财务报表期间的有效所得税税率可能会受到实质性影响。但不利的纳税结算将导致我们在清算期内的实际所得税税率上升。有利的纳税结算将导致我们的实际所得税税率在解决期间降低。
管理层已经与审计委员会讨论了这些关键会计估计的制定和选择,审计委员会在这篇“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中审查了我们与此相关的披露。
第三项:关于市场风险的定量和定性披露
见管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险和流动性风险。
项目4.安全控制和程序
关于信息披露控制和程序有效性的结论
信息披露控制和程序的评估。*Old National的首席执行官和首席财务官得出的结论是,Old National的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的交易法规则13a-15(E)所定义的,经修订的),基于他们对截至本10-Q表格季度报告所涵盖期间结束的这些控制和程序的评估,在以下讨论的合理保证水平下有效,以确保Old National在其根据1934年证券交易法提交的报告(经修订)中要求披露的信息得到记录、处理、在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内汇总和报告这些信息,并酌情将这些信息积累并传达给Old National的管理层,包括其主要高管和首席财务官,以便及时做出有关需要披露的决定。
对控制措施有效性的限制。管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望Old National的披露控制和内部控制可以防止所有错误和所有欺诈。任何控制系统,无论构思和操作多么良好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保控制系统的目标得以实现。*由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能提供绝对保证,即公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括在决策中做出判断的现实此外,控制可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理超越性来规避。(注1)控制可能会因简单的错误或错误而发生。此外,控制可以通过某些人的个人行为、通过两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避。
任何控制系统的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,只有合理的保证才能确保任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标。随着时间的推移,控制系统可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。*由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈造成的错误陈述可能会发生,而不会被发现。
财务报告内部控制的变化。*在本报告涵盖期间,Old National对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对Old National的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
其他信息
项目1A:各种风险因素
与之前在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告的“风险因素”部分披露的风险因素相比,没有发生重大变化。
第二项:未登记的股权证券销售和收益使用
(c)发行人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 总计 数 的股份 已购买(1) | | 平均值 价格 付费单位 分享 | | 总人数 的股份 按以下方式购买 公开的一部分 宣布了新的计划 或其他节目(2) | | 极大值 的美元价值 股票就是这样 可能还没到 可能会被收购 根据新的计划, 或其他节目(2) |
01/01/21 - 01/31/21 | 2,468 | | | $ | 16.56 | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
02/01/21 - 02/28/21 | 157,437 | | | $ | 17.84 | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
03/01/21 - 03/31/21 | 403 | | | $ | 18.57 | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
总计 | 160,308 | | | $ | 17.82 | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
(1)反映与员工股票激励计划相关的股票回购。在2021年第一季度,没有根据本表附注2中提到的计划购买任何股票。
(2)2021年第一季度,董事会批准通过一项股票回购计划,授权在条件允许的情况下,在2022年1月31日之前回购最多1亿美元的普通股。
第五项:提供其他信息
(a)无
(b)证券持有人向公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。
项目6.所有展品
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证物编号. | | 描述 |
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3.1 | | | 第五次修订和重新修订的旧国民公司章程,于2020年4月30日修订(通过引用旧国民公司于2020年5月18日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 |
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3.2 | | | 修订和重新修订的旧国民附例,于2020年4月30日修订(引用旧国民于2020年5月18日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.2)。 |
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4.1 | | | 旧国民银行与纽约银行信托公司(作为全国协会J.P.摩根信托公司的继任者(作为第一银行的继承人,北卡罗来纳州)之间的高级契约),日期为1997年7月23日(通过参考2004年12月2日提交给证券交易委员会的旧国民银行注册声明表格S-3,注册号333-118374的附件4.3合并而成)。 |
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4.2 | | | 第二份契约补编,日期为2014年8月15日,由Old National和北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司作为受托人签署,规定发行2024年到期的4.125%优先票据(合并内容参考Old National于2014年8月15日提交给美国证券交易委员会(SEC)的8-K表格当前报告的附件4.1)。 |
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10.1 | | | 兹提交《2021年老国企与某些主要合伙人内部业绩单位奖励协议书》。 |
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10.2 | | | 兹提交《2021年老国度与某些主要合伙人相对业绩单位奖励协议书》。 |
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10.3 | | | 兹提交《2021年老国民与某些主要关联公司限制性股票奖励协议书》. |
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10.4 | | | 截至2021年3月10日,Old National公司与其任命的每一位高管詹姆斯·C·瑞安三世、詹姆斯·A·桑德格伦、布兰登·B·福尔科纳、杰弗里·L·奈特和肯德拉·L·万佐(通过引用Old National公司于2021年3月11日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成的)之间的雇佣协议表格。 |
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31.1 | | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发首席执行官证书。 |
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31.2 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。 |
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32.1 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发首席执行官证书。 |
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32.2 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官。 |
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101 | | | 以下材料来自Old National截至2021年3月31日的季度Form 10-Q报告,格式为Inline XBRL:(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益变动表,(V)综合现金流量表,(Vi)综合财务报表附注。 |
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104 | | | Old National截至2021年3月31日的季度Form 10-Q报告的封面,采用内联XBRL格式,包含在附件101中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 老国民银行 |
| | (注册人) |
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由以下人员提供: | | /s/布伦登·B·福尔科纳(Brendon B.Falconer) |
| | 布兰登·B·福尔科纳 |
| | 高级执行副总裁兼首席财务官 |
| | 正式授权的官员和首席财务官 |
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| | 日期:2021年4月28日。 |