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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
 ____________________________________ 
表格10-Q
____________________________________ 
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                至                
佣金档案编号001-00812
____________________________________ 
雷神技术公司
____________________________________ 
特拉华州 06-0570975
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)

温特街870号沃尔瑟姆马萨诸塞州02451
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(781)522-3000
(注册人电话号码，包括区号)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股(面值1美元)RTX纽约证券交易所
(CUSIP 75513E 101)
2030年到期的2.150厘债券腾讯通30纽约证券交易所
(CUSIP 75513E AB7)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒不是，不是。☐.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(§232.405)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒不是，不是。☐.
1
目录
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。巴塞罗那☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐不是，不是。☒.
截至2021年3月31日，有1,515,089,870已发行普通股。



2
目录
雷神技术公司
和子公司
表格10-Q季度报告的内容
截至2021年3月31日的季度
 
 页面
第一部分-财务信息
4
第一项未经审计的财务报表：
4
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度简明综合营业报表
4
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度简明综合全面收益(亏损)表
5
截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明综合资产负债表
6
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度简明现金流量表
7
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度简明综合权益变动表
8
简明合并财务报表附注
9
独立注册会计师事务所报告书
35
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
36
第三项关于市场风险的定量和定性披露
53
项目4.控制和程序
53
第二部分-其他资料
55
第一项：法律诉讼
55
项目1A。风险因素
55
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
56
项目6.展品
57
签名
58


雷神技术公司及其子公司的名称、缩写、标识以及产品和服务代号都是雷神技术公司及其子公司的注册或未注册商标或商号。其他公司的名称、名称缩写、徽标以及产品和服务代号是其各自所有者的注册或未注册商标或商号。本表格10-Q中对互联网网站的引用仅为方便起见而提供。通过这些网站获得的信息不会通过引用并入本表格10-Q中。
3
目录
第一部分-财务信息

项目1.编制财务报表
雷神技术公司
和子公司
简明合并操作报表
(未经审计) 
 截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外)20212020
净销售额：
产品销售$11,664 $8,165 
服务销售3,587 3,195 
总净销售额15,251 11,360 
成本和费用：
销售成本--产品9,974 6,629 
销售成本--服务成本2,563 1,943 
研发589 535 
销售、一般和行政1,220 977 
总成本和费用14,346 10,084 
其他收入，净额108 19 
营业利润1,013 1,295 
营业外费用(收入)，净额
非服务养老金福利(491)(168)
利息支出，净额346 332 
营业外费用(收入)合计(净额)(145)164 
所得税前持续经营所得1,158 1,131 
所得税费用345 639 
持续经营净收益813 492 
减去：子公司持续运营收益中的非控股权益41 54 
普通股股东的持续经营收入772 438 
停产业务(注3)：
非持续经营的税前亏损(20)(176)
非持续经营的所得税(福利)费用(1)302 
停产净亏损(19)(478)
减去：子公司停产收益中的非控股权益— 43 
可归因于普通股股东的停业亏损(19)(521)
普通股股东应占净收益(亏损)$753 $(83)
普通股股东应占每股收益(亏损)-基本：
持续经营收入$0.51 $0.51 
停产损失(0.01)(0.61)
普通股股东应占净收益(亏损)$0.50 $(0.10)
普通股股东每股收益(亏损)-稀释后：
持续经营收入$0.51 $0.50 
停产损失(0.01)(0.60)
普通股股东应占净收益(亏损)$0.50 $(0.10)
见合并简明财务报表附注
4
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雷神技术公司
和子公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)

截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
持续经营和非持续经营的净收益$794 $14 
税前其他全面收益(亏损)：
外币折算调整(176)(1,453)
养老金和退休后福利计划调整54 110 
未实现现金流套期保值变动(60)(374)
税前其他综合收益(亏损)(182)(1,717)
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税(费用)福利(5)70 
其他综合收益(亏损)，税后净额(187)(1,647)
综合收益(亏损)607 (1,633)
减去：可归因于非控股权益的综合收益41 91 
普通股股东应占综合收益(亏损)$566 $(1,724)
见合并简明财务报表附注
5
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雷神技术公司
和子公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$8,579 $8,802 
应收账款净额10,037 9,254 
合同资产10,238 9,931 
库存，净额9,498 9,411 
其他资产，流动4,200 5,978 
流动资产总额42,552 43,376 
客户融资资产3,079 3,144 
固定资产26,554 26,346 
累计折旧(11,812)(11,384)
固定资产净额14,742 14,962 
经营性租赁使用权资产1,913 1,880 
商誉54,265 54,285 
无形资产，净额39,999 40,539 
其他资产4,058 3,967 
总资产$160,608 $162,153 
负债、可赎回的非控股权益和股权
流动负债
短期借款$234 $247 
应付帐款9,182 8,639 
应计员工薪酬2,511 3,006 
其他应计负债10,184 10,517 
合同责任12,879 12,889 
目前到期的长期债务1,369 550 
流动负债总额36,359 35,848 
长期债务29,935 31,026 
非流动经营租赁负债1,552 1,516 
未来养老金和退休后福利义务9,808 10,342 
其他长期负债9,612 9,537 
总负债87,266 88,269 
承付款和或有事项(附注17)
可赎回的非控股权益34 32 
股东权益：
普通股36,997 36,930 
库存股(10,780)(10,407)
留存收益49,460 49,423 
未赚取的员工持股计划股票(46)(49)
累计其他综合损失(3,921)(3,734)
股东权益总额71,710 72,163 
非控股权益1,598 1,689 
总股本73,308 73,852 
总负债、可赎回的非控股权益和股权$160,608 $162,153 
见合并简明财务报表附注
6
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雷神技术公司
和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
经营活动：
持续经营净收益$813 $492 
对持续经营的净收入与经营活动提供的净现金流量进行调整：
折旧及摊销1,123 728 
递延所得税拨备153 392 
股票补偿成本84 63 
定期养老金净额和其他退休后收入(358)(130)
更改：
应收账款(799)390 
合同资产(311)(349)
库存(113)(395)
其他流动资产(193)(208)
应付账款和应计负债538 612 
合同责任(56)(101)
全球养老金缴费(7)(8)
其他经营活动，净额(151)(354)
持续经营活动提供的净现金流723 1,132 
投资活动：
资本支出(387)(325)
对企业的投资(6)— 
业务处置，扣除转移现金后的净额(附注2)1,049 — 
客户融资资产增加，净额(81)(88)
协作无形资产增加(32)(78)
衍生工具合约结算的收入(付款)，净额49 (524)
其他投资活动，净额(10)(25)
持续经营的投资活动提供(用于)的净现金流582 (1,040)
融资活动：
来自停产业务的分销— 17,207 
偿还长期债务(286)(13,810)
短期借款减少，净额(13)(663)
根据员工股票计划发行普通股的收益1 6 
普通股派息(705)(614)
普通股回购(375)(47)
转账至非连续性业务的净额(5)(1,016)
其他融资活动，净额(161)(23)
持续经营融资活动提供的净现金流量(用于)(1,544)1,040 
停产运营：
用于经营活动的现金净额(5)(472)
用于投资活动的净现金— (241)
融资活动提供的现金净额5 322 
停产业务使用的净现金— (391)
外汇汇率变动对持续经营现金及现金等价物的影响23 (19)
外汇汇率变动对非持续经营现金及现金等价物的影响— (76)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(216)646 
期初现金、现金等价物和限制性现金8,832 4,961 
期初与非持续经营有关的资产内的现金、现金等价物和限制性现金— 2,459 
期末现金、现金等价物和限制性现金8,616 8,066 
减去：限制现金，包括在其他资产中37 48 
减去：现金、现金等价物和停产业务的限制性现金— 1,993 
期末现金和现金等价物$8,579 $6,025 
见合并简明财务报表附注
7
目录
雷神技术公司
和子公司
简明合并权益变动表
(未经审计)
截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外；股票数千股)20212020
权益期初余额$73,852 $44,231 
普通股
期初余额36,930 23,019 
普通股计划活动67 81 
从非控股权益购买子公司股份，净额— (1)
期末余额36,997 23,099 
库存股
期初余额(10,407)(32,626)
普通股计划活动— 4 
回购普通股(375)(43)
其他2 — 
期末余额(10,780)(32,665)
留存收益
期初余额49,423 61,594 
净收益(亏损)753 (83)
普通股分红(705)(614)
员工持股计划普通股分红(11)(17)
可赎回非控股权益公允价值调整— 1 
其他，包括亚利桑那州立大学2016-13年度的采用影响(注21)— (55)
期末余额49,460 60,826 
未赚取的员工持股计划股票
期初余额(49)(64)
普通股计划活动3 3 
期末余额(46)(61)
累计其他综合收益(亏损)
期初余额(3,734)(10,149)
其他综合收益(亏损)，税后净额(187)(1,639)
期末余额(3,921)(11,788)
非控股权益
期初余额1,689 2,457 
净收入41 97 
减去：可赎回的非控制利息净收入(2)— 
其他综合收益(亏损)，税后净额— (6)
可归因于非控股权益的股息(130)(58)
出资— 34 
期末余额1,598 2,524 
截至3月31日的股本
$73,308 $41,935 
补充股票信息
根据员工计划发行的普通股，净额1,043 2,050 
回购的普通股股份5,197 330 
普通股每股股息$0.475 $0.735 
见合并简明财务报表附注
8
目录
雷神技术公司
和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1：陈述的基础
截至2021年3月31日以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度的简明综合财务报表未经审计，管理层认为包括为公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。这些简明综合财务报表中报告的结果不一定代表全年的预期结果。本文中包含的财务信息应与我们2020年度报告Form 10-K中的财务报表和注释一起阅读。此外，我们对某些金额进行了重新分类，以符合我们的本期列报。
分离交易、分销和雷神合并。2020年4月3日，联合技术公司(UTC)完成了将其业务分离为三家独立的上市公司-UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(OTIS)(分离交易)。UTC将开利普通股的所有流通股和奥的斯普通股的所有流通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有UTC普通股的UTC股东，也就是分配(分配)的创纪录日期，从美国东部时间2020年4月3日凌晨12点01分开始生效。紧随分离交易和分配之后，于2020年4月3日，UTC和雷神公司完成了等额交易的全股票合并(雷神合并)据此，雷神公司成为联合技术公司的全资子公司，联合技术公司更名为雷神技术公司。作为这些交易的结果，我们现在经营四个主要业务部门：柯林斯航空航天系统公司(Collins AerSpace)、普惠公司(Pratt&Whitney)、雷神情报与空间公司(RIS)和雷神导弹与防御公司(RMD)。
UTC被确定为雷神公司合并的会计收购方，因此，雷神技术公司的财务报表包括雷神公司在2020年4月3日完成合并后所有时期的财务状况和经营业绩。RIS和RMD遵循4-4-5会计日历，季度结束日期为2021年4月4日，而柯林斯航空航天公司和普惠公司继续使用截至2021年3月31日的季度日历。在本Form 10-Q季度报告中，当我们指的是截至3月31日的季度RIS或RMD时，我们指的是它们在2021年4月4日的财政季度末。开利和奥的斯的历史业绩均作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。除非另有说明，否则在本季度报告10-Q表中，金额和活动都是在持续经营的基础上列报的。
除文意另有所指外，术语“我们”、“公司”、“雷神技术公司”和“RTC”指的是联合技术公司及其子公司，指的是雷神公司合并之前的时期，以及合并后的公司雷神技术公司，指的是雷神公司合并后的时期。除非上下文另有要求，否则术语“雷神公司”或“雷神公司”是指雷神公司及其子公司在雷神公司合并之前。
新冠肺炎大流行。2020年，冠状病毒病2019年(新冠肺炎)对美国和全球经济以及我们的业务和运营以及我们所在的行业产生了负面影响。航空旅行和商业活动继续受到干扰，商业活动受到严重限制，特别是在航空航天和商业航空行业，这些都对全球供应、需求和分销能力产生了负面影响。特别是，新冠肺炎疫情导致的航空旅行史无前例的减少对我们的航空公司和飞机制造商客户以及他们对我们的柯林斯航空航天公司和普惠公司业务的产品和服务的需求产生了不利影响。我们继续关注这些趋势，并与我们的客户密切合作，积极降低成本，调整生产计划，以适应需求的下降。我们的RIS和RMD业务虽然受到轻微影响，但并未因新冠肺炎疫情而出现重大业务中断。
鉴于商务和休闲旅客航空旅行大幅减少，飞机数量暂时停飞，以及持续的新冠肺炎大流行导致的旅行限制，以及由此对我们的客户和他们的业务活动造成的影响，我们预计我们未来的运营业绩，特别是我们的柯林斯航空航天和普惠业务的业绩，与新冠肺炎之前的业绩相比，将继续受到负面影响。我们对新冠肺炎大流行及其潜在财务影响的预期是基于现有信息和假设，我们认为这些信息和假设目前是合理的；然而，实际的财务影响具有高度的不确定性，受多种因素和未来发展的影响。虽然我们认为，由于航空旅行需求的根本驱动因素，航空航天行业的长期前景依然乐观，但商业空中交通容量何时将恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平仍存在重大不确定性。虽然我们已经开始看到一些迹象，
9
目录
商业航空旅行在某些需求领域正在复苏，其他领域继续滞后。因此，我们继续估计，全面复苏可能发生在2023年或2024年。可能会出现新的信息，涉及新冠肺炎大流行的范围、严重程度和持续时间，大流行的任何恶化，变异毒株的影响，大流行是否会继续爆发，遏制大流行传播或治疗其影响的行动，疫苗的持续供应，疫苗的分发、接受度和效力，以及政府、企业和个人应对大流行所采取的行动(包括对旅行和交通的限制，以及休闲和商务旅行模式和工作环境的变化)等。其中一些行动和相关影响可能是未来继续存在的趋势，即使在大流行不再构成重大公共卫生风险之后也是如此。
注2：收购、处置、商誉和无形资产
商业收购。如上所述，根据2019年6月9日修订的合并协议和计划(雷神合并协议)，UTC和雷神公司在UTC完成分离交易和分销后，于2020年4月3日完成了之前宣布的全股票对等合并。雷神公司(前身为纽约证券交易所(NYSE)：RTN)股票在2020年4月3日开市前停止交易，每股雷神公司普通股在合并中转换为收购权2.3348之前在纽约证券交易所交易的UTC普通股的股票代码是“UTX”。雷神公司合并完成后，联合技术公司更名为“雷神技术公司”，其普通股股票于2020年4月3日开始在纽约证券交易所交易，股票代码为“RTX”。
总对价计算如下：
(百万美元)金额
为雷神公司发行的RTC普通股公允价值已发行普通股和既得股权奖励$33,067 
用于置换股权奖励的合并前服务的公允价值99 
合并总对价$33,166 
为雷神公司发行的RTC普通股和既得股权奖励的公允价值计算如下：
(美元和股票，以百万为单位，每股金额和兑换率除外)金额
截至2020年4月3日已发行的雷神公司普通股数量277.3
雷神公司合并后获得的雷神公司股票奖励数量(1)
0.4
有权获得合并对价的雷神公司普通股和股权奖励的总流通股277.7
兑换率(2)
2.3348
为雷神公司发行的RTC普通股、已发行普通股和既得股权奖励648.4
RTC普通股每股价格(3)
$51.00 
为雷神公司发行的RTC普通股公允价值已发行普通股和既得股权奖励$33,067 
(1)该股票代表雷神公司因雷神合并而获得的股票奖励，根据雷神2010股票计划，这被认为是“控制权的改变”.某些雷神公司限制性股票奖励和雷神公司限制性股票单位(RSU)奖励，根据雷神公司2010年股票计划发布，由于雷神公司的合并而加速授予。这种既得奖励被转换为获得RTC普通股的权利，其确定为(1)既得奖励数量和(2)交换比率的乘积。
(2)保证兑换比例等于2.3348根据雷神公司合并协议，每股雷神公司普通股换1股UTC普通股。
(三)目前RTC普通股每股价格以RTC截至2020年4月3日的开盘价计算。
转移到收购净资产的对价分配。我们根据收购方法对雷神公司的合并进行了会计处理，并要求被收购方(雷神公司)在成交日按公允价值计量收购的可识别资产和承担的负债。在2021年第一季度，根据我们的估值和内部审查的最终结果，我们完成了收购价格分配，导致商誉净增至#美元。61本季度为3.6亿美元。
10
目录
此次收购的最终收购价分配(扣除收购的现金后)如下：
(百万美元)
现金和现金等价物$3,208 
应收账款1,997 
库存705 
合同资产6,023 
其他资产，流动940 
固定资产4,745 
经营性租赁使用权资产950 
无形资产：19,130 
客户关系12,900 
商号/商标5,430 
发达的技术800 
其他资产1,218 
取得的可确认资产总额38,916 
应付帐款1,477 
应计员工薪酬1,492 
其他应计负债1,921 
合同责任3,002 
长期债务，包括当期债务4,700 
经营租赁负债，非流动部分738 
未来养老金和退休后福利义务11,607 
其他长期负债2,368 
已获得的总负债27,305 
可识别净资产总额11,611 
商誉21,589 
可赎回的非控股权益(34)
转移的总对价$33,166 
雷神公司已确认资产和负债的公允价值调整包括固定资产增加#美元。1.1200亿美元，未来养老金和退休后福利义务增加#美元3.6该公司的总负债为30亿美元，主要与根据雷神公司合并完成日的市场状况重新计量负债有关。有关详细信息，请参阅“附注10：员工福利计划”。在确定收购的可识别资产和承担的负债的公允价值时，对截至结算日存在的任何重大或有资产或负债进行了审查。评估没有注意到与现有法律或政府行动有关的任何重大意外情况。
客户关系无形资产的公允价值是采用收益法的一种形式--现金流量贴现估值法确定的。根据这一方法，可归因于资产的估计未来现金流进行调整，以剔除可归因于辅助资产(如商号或固定资产)的未来现金流。现金流的数量和持续时间都是从市场参与者的角度考虑的。我们对市场参与者未来现金流的估计需要重要的管理层判断，包括预测的收入增长率、剩余的开发努力、运营业绩(包括公司特定的协同效应)、计划生命周期、材料和劳动力定价以及其他相关客户、合同和市场因素。在适当情况下，净现金流量进行概率调整，以反映与基本假设相关的不确定性，包括与积压相关的取消率、政府对独家和再竞争合同的需求以及再竞争合同的中标率，以及估值中使用的净现金流量的风险概况。然后，使用需要管理层做出重大判断的适当贴现率，将概率调整后的未来现金流贴现至现值。客户关系无形资产的摊销基于我们期望在基础项目的预计经济寿命内实现的经济利益模式。该商号无形资产的公允价值是采用特许权使用费减免法确定的，这是收益法的一种形式。在这种方法下，基于观察到的市场特许权使用费的特许权使用费税率被应用于支持该商号的预计收入，并使用预测的收入增长率预测和贴现率折现到现值。, 这需要管理层做出重大判断。该商号的无形资产已被确定为无限期的。已开发的技术无形资产按经济效益模式进行摊销。
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目录
上述无形资产包括以下内容：
(百万美元)公允价值使用寿命
获得的客户关系$12,900 
25年份
已获得的商号5,430 不定
已获得的发达技术800 
5至7年份
可识别无形资产总额$19,130 
我们还确定了客户在亏损项目上的合同义务，并记录了#美元的负债。222根据实际预期营业亏损和正常化营业利润之间的差额，与这些项目相关的1.6亿美元。这些负债将根据这些合同产生的预期费用模式进行清算。
我们记录了$21.6由于雷神公司的合并而产生的1000亿美元的商誉，这主要与合并业务和现有劳动力价值的预期协同效应有关。由于雷神公司的合并而产生的商誉在税收方面是不可抵扣的。
与合并相关的成本。与合并相关的成本已计入已发生的费用。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度中，我们录得17百万美元和$29分别为交易成本和整合成本，这些成本包括在简明综合经营报表内的销售、一般和行政费用中。
补充形式数据。雷神公司的经营业绩已包含在雷神公司合并于2020年4月3日完成后一段时间的RTC财务报表中。以下未经审计的补充备考数据提供了合并信息，就好像雷神公司的合并已于2019年1月1日完成。预计结果是通过将雷神技术公司的业绩与雷神公司在收购前的独立业绩合并计算出来的，这些业绩进行了调整，以计入在这一收购前期间可能发生的某些成本。下面的结果反映了雷神技术公司在持续运营的基础上的情况，以便更准确地反映雷神技术公司在完成分离交易、分销和雷神公司合并后的结构。
 截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外)2020
净销售额$18,451 
普通股股东的持续经营收入1,239 
持续经营普通股每股基本收益$0.82 
普通股持续经营摊薄后每股收益0.82 
上述未经审核的补充预计数据包括以下重大调整，以计入如果收购于2019年1月1日完成将产生的某些成本，并根据适用的税收影响进行调整。
 截至3月31日的季度，
(百万美元)2020
被收购的雷神公司无形资产摊销净额(1)
$(270)
固定资产公允价值调整摊销(2)
(9)
合同客户义务的利用(3)
8 
递延收入公允价值调整(4)
(4)
对非公务养老金(收入)费用的调整 (5)
239 
RTC/雷神咨询、法律、会计服务费用 (6)
35 
调整与雷神合并相关的利息支出，净额 (7)
9 
取消递延佣金摊销(8)
5 
$13 
(1)这反映了被收购的雷神公司无形资产在购买会计中按公允价值确认的额外摊销，并剔除了历史上的雷神公司无形资产摊销费用。
(2)会计准则反映的是截至收购日固定资产公允价值调整的摊销情况。
(3)这反映了截至收购日对某些收购亏损合同确认的负债的额外摊销。
(4)公允价值反映与延期安排相关的预付款与承担的履约义务在履行时的公允价值之间的差异。
(5)公允价值购买会计导致的未摊销前期服务成本和精算损失的消除。
12
目录
(6)报告反映了RTC和雷神公司因雷神合并而产生的交易相关费用的取消，并假设所有费用都发生在2019年第一季度。
(7)这反映了与雷神公司相关的公平市值调整的摊销。
(8)这反映了在采购会计中抵销的递延佣金确认的摊销。
未经审计的补充预计财务信息没有反映与两家公司整合相关的成本节约的潜在实现情况。此外，预计数据不应被视为指示如果收购于2019年1月1日完成将会产生的结果，也不应指示未来的结果。
性情。正如在“注3：停止经营”中进一步讨论的那样，2020年4月2日，开利和奥的斯与联合技术公司(后来更名为雷神技术公司)签订了分离和分销协议，根据协议，联合技术公司同意分拆为三家独立的上市公司--联合技术公司、开利和奥的斯，并将开利和奥的斯的所有已发行普通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有联合技术公司普通股的联合技术公司股东。UTC分布式866,158,910和433,079,455分派中分别持有开利和奥的斯的普通股。作为分销的结果，开利和奥的斯现在是独立的上市公司。
2020年10月，我们达成了一项最终协议，出售我们的Forcepoint业务，该业务于2021年1月8日完成，收益为$1.0200亿美元，扣除转移的现金后的净额。截至2020年12月31日，相关资产约为1.930亿美元，负债约为350亿美元8551000万美元被视为以公允价值减去出售成本持有出售；然而，Forcepoint不符合作为非持续运营列报的资格。这些持有待售资产和负债分别在我们2020年12月31日的简明综合资产负债表中以其他资产、流动负债和其他应计负债列示。持有待售资产包括$1.4900亿美元的商誉和无形资产。由于持有的待售资产和负债并不重要，因此没有提供主要资产和负债类别的进一步细分。我们没有在简明综合经营报表中确认与出售Forcepoint有关的税前损益。Forcepoint的结果包含在消除中，其他包含在我们的细分结果中。
善意。 截至2021年3月31日的季度，我们商誉余额的变化如下：
(百万美元)截至2021年1月1日的余额收购和资产剥离外币折算表及其他截至2021年3月31日的余额
柯林斯航空航天系统公司$31,571 $— $(98)$31,473 
普惠律师事务所1,563 — — 1,563 
雷神智能与太空(1)
9,522 30 — 9,552 
雷神导弹与防御(1)
11,608 52 — 11,660 
总细分市场54,264 82 (98)54,248 
淘汰和其他21 — (4)17 
总计$54,285 $82 $(102)$54,265 
(1)与之前宣布的2021年1月1日RIS和RMD的重组有关，商誉为$282在相对公允价值的基础上，从RMD向RIS分配了600万美元，并反映在2021年1月1日的修订余额中。
该公司每年审查商誉减值，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则更频繁地审查商誉减值。
2020年第一季度，该公司认为新冠肺炎疫情导致的总体经济和市场状况恶化是一个触发事件，需要我们重新评估我们的商誉和无形资产估值，以及对我们潜在资产收入和负债潜在变化的重大假设，这在当时没有对我们的商誉造成减损。我们在2021年第一季度没有触发事件。
该公司持续监测可能对确定商誉公允价值的关键假设产生负面影响的事件和情况，包括长期收入增长预测、盈利能力、贴现率(包括美国国债利率和股票风险溢价的变化)、可比公司交易的近期市场估值、公司市值的波动性以及一般行业、市场和宏观经济状况。这种情况的未来变化，包括新冠肺炎疫情未来的重大负面发展，或与评估我们报告单位公允价值时使用的判断、假设和估计相关的变量的未来变化，包括航空旅行恢复到新冠肺炎之前水平的预期，都可能要求公司记录非现金减值费用。
13
目录
无形资产。 可识别无形资产包括以下内容：
 2021年3月31日2020年12月31日
(百万美元)总金额累计
摊销		总金额累计
摊销
摊销：
专利和商标$48 $(36)$48 $(35)
协作资产5,047 (1,042)5,021 (1,024)
排他性资产2,581 (305)2,541 (295)
发达的技术和其他928 (364)906 (316)
客户关系30,237 (5,804)30,241 (5,262)
$38,841 $(7,551)$38,757 $(6,932)
未摊销：
商标和其他8,709 — 8,714 — 
总计$47,550 $(7,551)$47,471 $(6,932)
当发生表明账面净值可能无法从未来现金流中收回的事件时，无形资产将进行减值测试。鉴于主要由于新冠肺炎疫情导致总体经济和市场状况恶化，我们在2020年第一季度对我们的未摊销无形资产进行了评估，并记录了1美元的费用。401.6亿美元与柯林斯航空航天公司一项无限期居住的无形资产减值有关。我们将在未来一段时间内继续评估对我们客户和我们业务的影响，这可能会得出不同的结论。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度无形资产摊销为596百万美元和$307分别为百万美元。以下是2021年至2026年无形资产的预期摊销。 
(百万美元)剩余的2021年20222023202420252026
摊销费用$1,862 $1,953 $2,078 $2,139 $2,034 $1,974 

注3：停产运营
如上所述，2020年4月2日，开利和奥的斯与UTC(后来更名为雷神技术公司)签订了分离和分销协议，根据该协议，UTC同意分拆为三家独立的上市公司--UTC、开利和奥的斯，并将开利和奥的斯的所有已发行普通股分配给截至2020年3月19日收盘时持有UTC普通股的UTC股东。分离交易和分配于2020年4月3日完成。
承运人和奥的斯是作为非连续业务列报的，因此，它们都被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。普通股股东因非持续经营造成的损失如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
奥蒂斯$— $187 
载体— 196 
分离相关交易(1)
(19)(904)
可归因于普通股股东的停业亏损$(19)$(521)
(1)财务报表反映了截至2020年3月31日的季度与公司偿还债务不超过雷神合并协议项下最高适用净债务有关的债务清偿成本，以及公司发生的不可分配的交易成本，主要涉及与分离交易有关的专业服务成本以及将Carrier和Otis成立为独立上市公司的成本、设施搬迁成本、分离信息系统的成本、保留奖金和税费成本以及与分离活动相关的福利。
14
目录
以下与非持续经营有关的汇总财务信息已从属于普通股股东的持续经营收入中重新分类，并包括在属于普通股股东的非持续经营亏损中：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
奥蒂斯
产品销售$— $1,123 
服务销售— 1,843 
产品销售成本— 913 
售出服务成本— 1,157 
研发— 38 
销售、一般和行政费用— 450 
其他收入(费用)，净额— (65)
营业外(收入)费用净额— 3 
非持续经营的税前收入— 340 
非持续经营的所得税费用— 116 
非持续经营的净收益— 224 
减去：子公司非控股权益非持续经营收益— 37 
普通股股东应占非持续经营的收入$— $187 
载体
产品销售$— $3,143 
服务销售— 741 
产品销售成本— 2,239 
售出服务成本— 527 
研发— 98 
销售、一般和行政费用— 669 
其他收入(费用)，净额— (30)
营业外(收入)费用净额— 17 
非持续经营的税前收入— 304 
非持续经营的所得税费用— 102 
非持续经营的净收益— 202 
减去：子公司非控股权益非持续经营收益— 6 
普通股股东应占非持续经营的收入$— $196 
分离相关交易(1)
销售、一般和行政费用$20 $154 
营业外费用净额— 666 
非持续经营的税前亏损(20)(820)
非持续经营的所得税(福利)费用(1)84 
停产净亏损(19)(904)
可归因于普通股股东的非持续经营的总亏损$(19)$(521)
(1)财务报表反映了截至2020年3月31日的季度与公司偿还债务不超过雷神合并协议项下最高适用净债务有关的债务清偿成本，以及公司发生的不可分配的交易成本，主要涉及与分离交易有关的专业服务成本以及将Carrier和Otis成立为独立上市公司的成本、设施搬迁成本、分离信息系统的成本、保留奖金和税费成本以及与分离活动相关的福利。
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目录
与非持续经营现金流有关的部分财务信息如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
用于经营活动的现金净额$(5)$(472)
用于投资活动的净现金— (241)
融资活动提供的现金净额5 322 
截至2020年3月31日的三个月，经营活动中使用的现金净额包括分离交易前开利和奥的斯的运营现金流净额，以及公司发生的主要与分离交易有关的专业服务成本以及将开利和奥的斯设立为独立上市公司的成本、设施搬迁成本、分离信息系统的成本、留任奖金成本和与分离活动相关的税费。截至2020年3月31日的三个月，融资活动提供的现金净额主要包括净转移活动，部分被与提前偿还债务相关的债务清偿成本所抵消。
注4：每股收益
 截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外；股票百万股)20212020
普通股股东应占净收益(亏损)：
持续经营收入$772 $438 
停产损失(19)(521)
普通股股东应占净收益(亏损)$753 $(83)
基本加权平均流通股数1,511.1 858.4 
股票奖励和股权单位(股票等值)3.0 7.4 
稀释加权平均已发行股数1,514.1 865.8 
普通股股东应占每股收益(亏损)-基本：
持续经营收入$0.51 $0.51 
停产损失(0.01)(0.61)
普通股股东应占净收益(亏损)$0.50 $(0.10)
普通股股东每股收益(亏损)-稀释后：
持续经营收入$0.51 $0.50 
停产损失(0.01)(0.60)
普通股股东应占净收益(亏损)$0.50 $(0.10)
由于每个金额都是独立计算的，因此可能无法通过调整每股收益(EPS)来重新计算普通股股东应占每股收益(EPS)，因为每个金额都是独立计算的，因此不能通过调整持续运营的每股收益(EPS)来调整非持续运营的每股收益。
当普通股的平均市价低于期间内相关股票奖励的行使价时，稀释每股收益的计算不计入可能行使股票奖励(包括股票增值权和股票期权)的影响，因为这种影响将是反摊薄的。此外，当奖励的假设收益超过期内普通股的平均市场价格时，稀释每股收益的计算不计入潜在行使股票奖励的影响。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，不包括在计算中的股票奖励数量为26.7百万和9.3分别为百万美元。
注5：竣工时合同概算的变更
我们定期审查重要合同的竣工预估(EACS)，对于其他合同，不少于每年一次，或者当情况变化需要修改先前的预估时。由于公司许多履约义务需要执行的工作的性质，完工时总收入和成本的估计很复杂，受许多变量的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何悬而未决的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及收入和成本估计的相关变化。风险和机会涉及管理层对实现时间表的能力和成本的判断，考虑客户指示的预定交付的延迟或减少，技术要求，客户活动水平，如飞行小时或飞机降落，以及相关的可变因素考虑。考虑到当前的经济形势，管理层与这些考虑因素相关的判断变得越来越重要
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目录
环境问题主要是由新冠肺炎大流行造成的。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计，包括对劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本、完成履行义务的时间长度、我们的分包商的执行情况、从客户获得资金的可用性和时机、间接费用成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及估计的部件使用寿命等驱动的频率。成本估算还可能包括满足我们的产业合作协议的估算成本，有时采用抵销义务或国内产业参与(ICIP)协议的形式，这些协议主要是在我们的RIS和RMD部门的某些合同中要求的。这些义务可能不同，也可能不同，这取决于它们的性质。如果向客户支付现金以履行我们的抵销义务，它将被记录为交易价格的降低。
净销售额、销售成本的估计变化以及对随时间确认的合同的营业利润的相关影响按累计追赶基础确认，这是根据履行义务在当期完成的百分比确认利润变化对本期和前期的累积影响。这些估计中的一项或多项的重大变化可能会影响我们一项或多项绩效义务的盈利能力。我们的选管会调整还包括为我们的合同建立损失准备金，以完成百分比为基础。
EAC净调整对我们的经营业绩有以下影响：
截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外)20212020
营业利润$12 $21 
普通股股东的持续经营收入(1)
9 16 
普通股股东应占持续经营的每股摊薄收益(1)
$0.01 $0.02 
(1)这些金额反映了美国21%的法定税率，这与我们在EAC调整时的税率大致相同。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度中，收入增加了美元52百万美元和$17前几个期间已履行(或部分履行)的履约义务分别为100万美元。这主要与影响收入的EAC调整有关。
由于雷神公司的合并，截至雷神公司合并完成之日，雷神公司按完成百分比计算的合同被重置为零完成，因为在该日期只有合同中未履行的部分代表公司的义务。有关雷神公司合并的更多信息，请参阅“附注2：收购、处置、商誉和无形资产”。
注6：应收账款净额
应收账款，净额如下：
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
应收账款$10,557 $9,800 
预期信贷损失拨备(520)(546)
应收账款总额(净额)$10,037 $9,254 
本公司与第三方金融机构签订各种保理协议，出售其某些应收账款。根据这些安排，该公司计入应收账款#美元。1.630亿美元和30亿美元2.7分别在截至2021年和2020年3月31日的季度内达到10亿美元。从这些安排收到的现金在简明综合现金流量表中反映为经营活动提供的现金。在这些保理安排中，为了便于管理，公司将收取与保理应收账款相关的客户付款，然后将这些款项汇给金融机构。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司拥有16百万美元和$10分别代表金融机构收取并记录为限制性现金和应计负债的现金和应计负债。与这些收款相关的净现金流量在简明合并现金流量表中报告为融资活动。
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目录
与应收账款有关的预期信贷损失拨备变动如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
截至1月1日的余额
$546 $254 
本期预期信贷损失准备金，扣除回收后的净额(1)
(20)47 
从预期信贷损失拨备中扣除的冲销(5)(2)
其他，净额(2)
(1)9 
截至3月31日的余额，
$520 $308 
(1)*目前截至2020年3月31日的季度预期信贷损失拨备包括美元38由于客户破产而增加的储备金，以及主要由于当前经济环境(主要是新冠肺炎疫情)造成的信贷损失的额外储备金。
(2)除其他外，截至2020年3月31日的季度净值包括美元34与2020年1月1日通过ASU 2016-13年，金融工具-信贷损失(主题326)相关的百万影响：金融工具信贷损失的衡量。
注7：合同资产负债
合同资产反映在客户开单之前确认的收入和履行义务。合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。我们根据合同中规定的条款从客户那里收到付款。截至2021年3月31日和2020年12月31日的合同总资产和合同负债如下：
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
合同资产$10,238 $9,931 
合同责任(12,879)(12,889)
合同净负债$(2,641)$(2,958)
合同资产增加$307在截至2021年3月31日的季度内，主要是由于某些长期维护合同的账单时间安排。与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度合同负债相对一致。我们确认的收入为$1,705在截至2021年3月31日的季度内，与截至2021年1月1日的合同负债相关的百万美元和1,183截至2020年3月31日的季度内，与截至2020年1月1日的合同负债相关的百万美元。
截至2021年3月31日，我们的合同负债约为$440从某个中东客户那里收到的预付款中，有数百万笔来自我们不再相信我们将能够执行或获得所需监管批准的合同。如果合同最终终止，这些预付款可能会退还给客户。
合同资产包括信贷损失准备金#美元。222百万美元和$177分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度里，信贷损失拨备的变化并不重要。
注8：库存，净额
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
原料$2,995 $3,015 
在制品3,240 2,924 
成品3,263 3,472 
总库存，净额$9,498 $9,411 
原材料、在制品和产成品净额为#美元。1,842百万美元和$1,788分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。
注9：借款和信用额度
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
商业票据$160 $160 
其他借款74 87 
短期借款总额$234 $247 
截至2021年3月31日，我们的商业票据借款上限为$5.0十亿美元，因为商业票据是由我们的美元支持的5.010亿美元的循环信贷协议。我们将我们的商业票据借款用于一般企业用途，包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购我们的
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目录
普通股。未偿还商业票据的原始到期日自发行之日起不超过90日。
截至2021年3月31日，我们与多家银行签订了循环信贷协议，允许总借款高达美元。7.030亿美元，其中包括5.020亿美元的循环信贷协议，在2020年4月3日雷神合并完成后可用，以及2.0我们在2020年5月达成了10亿美元的循环信贷协议，不是根据这些协议未偿还的借款。
我们做到了不是在截至2021年3月31日的季度内，T发行长期债券。
为准备及预期分离交易及分派，本公司、开利及奥的斯于截至2020年3月31日的季度发行及偿还长期债务，详见下表。
在截至2020年3月31日的季度里，我们发行了以下长期债务，其中包括开利和奥的斯在分配前发行的债券，这些债券的收益主要被公司用于清偿雷神技术公司的短期和长期债务，因此，这些发行被视为在我们的简明合并现金流量表上持续运营的融资活动中的非持续运营的分配：
发行日期注释说明总结本金余额(单位：百万)
2020年3月27日
到期定期贷款2023(奥的斯) (1)
$1,000 
到期定期贷款2023(运营商) (1)
1,750 
2020年2月27日
1.923到期票据百分比2023(1)
500 
Libor Plus0.450到期浮动利率票据百分比2023(1)
500 
2.056到期票据百分比2025(1)
1,300 
2.242到期票据百分比2025 (1)
2,000 
2.293到期票据百分比2027 (1)
500 
2.493到期票据百分比2027 (1)
1,250 
2.565到期票据百分比2030 (1)
1,500 
2.722到期票据百分比2030 (1)
2,000 
3.112到期票据百分比2040(1)
750 
3.377到期票据百分比2040(1)
1,500 
3.362到期票据百分比2050(1)
750 
3.577到期票据百分比2050(1)
2,000 
(1)虽然债务发行和定期贷款提取反映了开利和奥的斯发生的债务。这些发行的净收益主要用于清偿雷神技术公司的短期和长期债务，以便不超过雷神公司合并协议要求的最高适用净债务。
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在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度里，我们偿还了以下长期债务：
还款日注释说明总结本金余额(单位：百万)
2021年3月1日
8.750到期票据百分比2021
$250 
2020年3月29日
4.500到期票据百分比2020(1)(2)
1,250 
1.125到期票据百分比2021 (€950百万本金)(1)(2)
1,082 
1.250到期票据百分比2023 (€750百万本金)(1)(2)
836 
1.150到期票据百分比2024 (€750百万本金)(1)(2)
841 
1.875到期票据百分比2026 (€500百万本金)(1)(2)
567 
2020年3月3日
1.900到期票据百分比2020(1)(2)
1,000 
3.350到期票据百分比2021(1)(2)
1,000 
Libor Plus0.650到期浮动利率票据百分比2021(1)(2)
750 
1.950到期票据百分比2021(1)(2)
750 
2.300到期票据百分比2022(1)(2)
500 
3.100到期票据百分比2022(1)(2)
2,300 
2.800到期票据百分比2024(1)(2)
800 
2020年3月2日
4.875到期票据百分比2020(1)(2)
171 
2020年2月28日
3.650到期票据百分比2023(1)(2)
1,669 
2.650到期票据百分比2026(1)(2)
431 
(1)除了与提前偿还未偿还本金有关的费用外，雷神技术公司记录的债务清偿成本为#美元。660在截至2020年3月31日的季度中，由于除分离交易外，我们不必赎回债务，因此这些业务在我们的简明综合运营报表中被归类为非连续性业务。
(2)为不超过《雷神合并协议》要求的最高净负债，对雷神科技的短期和长期债务进行清偿。
长期债务包括以下内容：
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
8.750到期票据百分比2021
$— $250 
3.100到期票据百分比2021
250 250 
2.800到期票据百分比2022
1,100 1,100 
2.500到期票据百分比2022(2)
1,100 1,100 
3.650到期票据百分比2023(1)
171 171 
3.700到期票据百分比2023
400 400 
3.200到期票据百分比2024
950 950 
3.150到期票据百分比2024(2)
300 300 
3.950到期票据百分比2025(1)
1,500 1,500 
2.650到期票据百分比2026(1)
719 719 
3.125到期票据百分比2027(1)
1,100 1,100 
3.500到期票据百分比2027
1,300 1,300 
7.200到期票据百分比2027(2)
382 382 
7.100到期票据百分比2027
141 141 
6.700到期票据百分比2028
400 400 
7.000到期票据百分比2028(2)
185 185 
4.125到期票据百分比2028(1)
3,000 3,000 
7.500到期票据百分比2029(1)
550 550 
2.150到期票据百分比2030 (€500百万本金)(1)
590 612 
2.250到期票据百分比2030(1)
1,000 1,000 
5.400到期票据百分比2035(1)
600 600 
6.050到期票据百分比2036(1)
600 600 
6.800到期票据百分比2036(1)
134 134 
20
目录
7.000到期票据百分比2038
159 159 
6.125到期票据百分比2038(1)
1,000 1,000 
4.450到期票据百分比2038(1)
750 750 
5.700到期票据百分比2040(1)
1,000 1,000 
4.875到期票据百分比2040(2)
600 600 
4.700到期票据百分比2041(2)
425 425 
4.500到期票据百分比2042(1)
3,500 3,500 
4.800到期票据百分比2043
400 400 
4.200到期票据百分比2044(2)
300 300 
4.150到期票据百分比2045(1)
850 850 
3.750到期票据百分比2046(1)
1,100 1,100 
4.050到期票据百分比2047(1)
600 600 
4.350到期票据百分比2047
1,000 1,000 
4.625到期票据百分比2048(1)
1,750 1,750 
3.125到期票据百分比2050(1)
1,000 1,000 
其他(包括融资租赁)
296 292 
长期债务本金总额31,202 31,470 
其他(公允市值调整、(贴现)/溢价和发债成本)102 106 
长期债务总额31,304 31,576 
减：当前部分1,369 550 
长期债务，扣除当期部分后的净额$29,935 $31,026 
(1)    根据这些票据的条款，我们可以选择赎回它们。
(2)偿还雷神公司合并中承担的债务。
截至2021年3月31日，我们长期债务的平均到期日约为14好几年了。截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，我们总借款的平均利息支出利率如下：
 截至3月31日的季度，
20212020
平均利息支付率4.1 %3.8 %

注10：员工福利计划
养老金和退休后计划。我们发起有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金和退休后福利(PRB)计划以及固定缴款计划。
2020年4月3日，UTC完成了分离交易，其中包括将某些固定福利计划从UTC转移到开利和奥的斯。转移的计划主要是国际计划，UTC的大部分固定福利责任仍然属于雷神技术公司。以前与开利和奥的斯相关的所有服务成本都被重新归类为非连续性业务。对于非服务养老金(收入)支出和养老金负债，通常只有与作为离职交易一部分转移到开利和奥的斯的固定福利计划相关的部分被重新分类为非连续性业务。
雷神公司有有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金和PRB计划。截至合并日期，雷神公司的计划使用与UTC计划一致的会计政策按公允价值重新计量。雷神公司截至合并日累计的其他全面收益(亏损)中包括的递延养老金和PRB计划亏损已被消除，不再需要在净定期收益(收益)支出中摊销。2020年4月3日合并日期之前的金额不包括雷神公司养老金计划结果。
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目录
对我们计划的贡献如下：
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
美国合格的固定福利计划$— $— 
国际固定收益计划7 8 
公共关系科图则— — 
固定缴款计划271 213 
简明综合资产负债表中的未来养老金和退休后福利义务包括以下内容：
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
长期养老金负债$8,669 $9,131 
公共关系局的长期负债1,073 1,072 
其他与退休金及公共关系科有关的项目
66 139 
长期养老金和公共关系局负债总额$9,808 $10,342 
下表说明了我们定义的养老金和PRB计划的净定期福利(收入)费用的组成部分：
 
养老金福利
截至3月31日的季度业绩，
PRB
截至3月31日的季度，
(百万美元)2021202020212020
运营费用
服务成本
$131 $37 $2 $1 
营业外费用
利息成本
312 253 6 6 
计划资产的预期回报率
(868)(521)(5)(1)
摊销先前服务成本(贷方)
(42)13 (1)(1)
确认精算净亏损(收益)
109 86 (2)(3)
净结算额和削减损益(利)— — — — 
非公务养老金(收入)支出(489)(169)(2)1 
定期福利(收入)净支出总额$(358)$(132)$— $2 
我们已经在单独的信托中预留了资产，我们预计这些资产将用于支付超过合格计划限额的某些不合格的固定福利和固定的缴款计划义务。这些资产包括在其他资产中，目前在我们的简明合并资产负债表中。信托形式持有的有价证券的公允价值包括：
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
以信托形式持有的有价证券$879 $881 

注11：所得税
我们的实际税率是29.8%和56.5分别在截至2021年和2020年3月31日的季度中增长了4%。截至2021年3月31日的季度的税费包括税费$148与出售Forcepoint业务相关的100万美元。截至2020年3月31日的季度的税费包括净递延税费$415由分离交易产生的1000万美元，主要与递延税项资产的减值有关。
我们在全球开展业务，因此，雷神技术公司或我们的一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中，我们须接受世界各地税务当局的审查，包括加拿大、中国、法国、德国、印度、菲律宾、波兰、沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、英国和美国等主要司法管辖区。除了少数例外，在2012年前的几年里，我们不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税的审查。
在正常的业务过程中，量化我们的所得税头寸存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估，评估我们的所得税头寸，并记录所有需要审查的年度的税收优惠。合理地说，在#美元范围内的净减幅是有可能的。50百万至$140百万未确认的税收优惠可能会在未来12个月内发生，这是由于
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目录
因立法、监管或其他指导意见的发布或审查、上诉或法院的发展，或税收法规的关闭而产生的不确定的税收状况。截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，未确认税收优惠的利息为$143百万美元和$97分别为百万美元。2021年3月31日的应计利息金额为$9百万美元。
管理层已确定，开利和奥的斯在2020年4月3日的分销，以及某些相关的内部业务分离交易，根据适用法律有资格免税。在作出此等决定时，吾等将相关司法管辖区的税法应用于吾等的事实及情况，并取得相关税务机关的税务裁决、税务意见及/或与已达成的税务处理有关的其他外部税务建议。如果开利或奥的斯的已完成分销，或某些内部业务分离交易都不符合免税待遇的资格，公司可能会承担巨额债务，并可能对公司未来报告期的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
美国国税局(IRS)的审查司目前正在审计雷神技术公司2017和2018纳税年度以及合并前雷神公司2017、2018和2019年纳税期间，以及雷神公司在雷神合并前提交的2014、2015和2016纳税年度的某些退款申请。
美国国税局(IRS)的审查司还在审计收购前的罗克韦尔柯林斯(Rockwell Collins)2016和2017财年，预计这两个财年将于2021年下半年结束。由于2016和2017财年罗克韦尔柯林斯会计年度的审计预计将结束，公司可能合理地确认非现金收益在#美元范围内。50600万至300万美元1002021年下半年，主要是税收，为1.2亿美元。
注12：重组成本
重组成本一般在发生时计入费用。与雷神公司合并相关的所有美国政府不允许的重组成本都记录在公司费用和其他未分配项目中，因为这些成本不包括在管理层对部门业绩的评估中，因此，RIS和RMD部门没有不允许的重组成本。在截至2021年3月31日的季度中，我们记录的税前重组净成本总计为$43700万美元用于新的和正在进行的重组行动。
我们将费用记录在这些细分市场中，如下所示：
(百万美元)
截至2021年3月31日的季度
普惠律师事务所$20 
柯林斯航空航天系统公司18 
公司费用和其他未分配项目5 
总计$43 
截至2021年3月31日的季度发生的重组费用主要与2021年至2020年期间启动的行动有关，记录如下：
(百万美元)
截至2021年3月31日的季度
销售成本$20 
销售、一般和行政23 
总计$43 
2021个行动。在截至2021年3月31日的季度，我们录得税前重组成本净额为$36百万美元，其中包括$21销售成本为百万美元，15销售、一般和行政费用为1.6亿美元。2021年的行动主要涉及持续的成本削减努力，包括裁员和整合设施。
下表汇总了截至2021年3月31日的季度的2021年重组行动的应计余额和利用率：
(百万美元)遣散费设施、出口和其他费用总计
2020年12月31日的重组应计项目
$— $— $— 
税前重组成本净额24 12 36 
使用率、外汇和其他成本(1)(3)(4)
2021年3月31日的余额$23 $9 $32 
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目录
下表按部门汇总了2021年重组行动的预期成本、已发生成本和剩余成本：
(百万美元)预期
费用
截至2021年3月31日的季度发生的成本
2021年3月31日的剩余成本
普惠律师事务所$20 $(20)$— 
柯林斯航空航天系统公司49 (16)33 
公司费用和其他未分配项目— — — 
总计$69 $(36)$33 
我们的目标是在2021年至2022年期间完成大部分剩余劳动力和设施相关成本降低行动。
2020行动。在截至2021年3月31日的季度里，我们录得42020年启动的重组行动的税前重组净成本为百万美元，其中包括6销售、一般和行政费用为100万美元，并冲销了#美元2百万美元的销售成本。2020年的行动主要涉及普惠和柯林斯航空航天公司的遣散和重组行动，以应对主要由新冠肺炎疫情、雷神公司合并以及持续的成本削减努力(包括裁员和整合外地业务)对我们当前经济环境造成的影响。
下表汇总了截至2021年3月31日的季度的2020年重组行动的应计余额和利用率：
(百万美元)遣散费设施和出口，以及其他费用总计
2020年12月31日的重组应计项目
$334 $6 $340 
税前重组成本净额1 3 4 
使用率、外汇和其他成本(130)(5)(135)
2021年3月31日的余额$205 $4 $209 
下表按部门汇总了2020年重组行动的预期成本、已发生成本和剩余成本：
(百万美元)预期
费用
2020年发生的成本
截至2021年3月31日的季度发生的成本
2021年3月31日的剩余成本
普惠律师事务所$205 $(205)$— $— 
柯林斯航空航天系统公司340 (333)1 8 
公司费用和其他未分配项目
237 (232)(5)— 
总计$782 $(770)$(4)$8 
2019年和之前的行动。在截至2021年3月31日的季度中，我们的税前重组成本净额为5美元32019年及之前启动的重组行动费用为100万美元。截至2021年3月31日，我们大约有32与2019年和以前的行动有关的应计余额中有100万。
注13：金融工具
我们进入衍生工具主要是为了风险管理目的，包括被指定为对冲工具的衍生品和用作经济对冲的衍生品。我们在国际上经营，在正常的业务过程中，会受到利率、汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。
我们未偿还的外币套期保值的名义总额是$11.1十亿和 $11.610亿美元2021年3月31日和2020年12月31日。
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目录
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日衍生品工具简明综合资产负债表中的公允价值和列报情况：
(百万美元)资产负债表位置2021年3月31日2020年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约其他资产，流动$171 $197 
其他应计负债105 66 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约其他资产，流动$22 $44 
其他应计负债62 32 
下表列出了现金流对冲关系对截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度累计其他全面收益(亏损)和简明综合经营表的影响。损益金额可归因于外汇合同活动，当从累积的其他综合收益(亏损)中重新分类时，通常被记录为产品销售的组成部分。
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
记入累计其他综合损失的损失$(46)$(403)
(收益)从累计其他综合亏损重新分类为产品销售的亏损(14)29 
本公司利用关键条款匹配法评估衍生工具的套期保值效果。因此，被指定为套期保值工具的套期保值项目和衍生品是非常有效的。
截至2021年3月31日，我们有欧元500600万欧元计价的长期未偿债务，这符合对我们在欧洲业务投资的净投资对冲资格，这被认为是有效的。
假设目前的市场状况持续下去，美元22预计百万美元的税前亏损将从累积的其他综合亏损中重新分类到产品销售中，以反映未来12个月内外汇对冲获得的固定价格。截至2021年3月31日，所有作为现金流对冲的衍生品合约将到2028年1月。
在其他收入(净额)中未被指定为对冲工具的衍生品对简明综合经营报表的影响如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
外汇合约$(8)$(39)

注14：公允价值计量
根据ASC 820的规定，下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日在我们的简明合并资产负债表中以公允价值列账并以经常性基础计量的资产和负债的估值层次分类： 
2021年3月31日
(百万美元)总计1级2级3级
经常性公允价值计量：
以信托形式持有的有价证券$879 $813 $66 $— 
衍生资产193 — 193 — 
衍生负债(167)— (167)— 

2020年12月31日
(百万美元)总计1级2级3级
经常性公允价值计量：
以信托形式持有的有价证券$881 $773 $108 $— 
衍生资产241 — 241 — 
衍生负债(98)— (98)— 
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估值技术。我们的可供出售证券包括在活跃的国内或国际市场交易的股票投资，并以活跃市场的收盘价按公允价值计量。我们的衍生资产和负债包括外汇合约，该等合约使用基于可观察到的市场输入(例如远期利率、利率、我们自己的信用风险和我们交易对手的信用风险)的内部模型以公允价值计量。
截至2021年3月31日，由于我们自身的信用风险，我们的衍生品负债的公允价值没有受到任何重大影响。同样，根据我们对交易对手信用风险的评估，我们的衍生资产没有受到任何重大不利影响。
下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日我们的简明合并资产负债表中未按公允价值列账的金融工具的账面金额和公允价值：
 2021年3月31日2020年12月31日
(百万美元)携载
金额		公平
价值		携载
金额		公平
价值
客户融资应收票据$313 $303 $271 $264 
短期借款(234)(234)(247)(247)
长期债务(不包括融资租赁)(31,200)(35,633)(31,512)(38,615)
长期负债(28)(27)(27)(25)
下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日我们的简明合并资产负债表中未按公允价值列账的资产和负债的估值层次分类：
2021年3月31日
(百万美元)总计1级2级3级
客户融资应收票据$303 $— $303 $— 
短期借款(234)— (160)(74)
长期债务(不包括融资租赁)(35,633)— (35,559)(74)
长期负债(27)— (27)— 

2020年12月31日
(百万美元)总计1级2级3级
客户融资应收票据$264 $— $264 $— 
短期借款(247)— (160)(87)
长期债务(不包括融资租赁)(38,615)— (38,540)(75)
长期负债(25)— (25)— 

注15：可变利息实体
普拉特·惠特尼(Pratt&Whitney)持有61%计划对国际航空发动机股份公司(IAE)与MTU航空发动机股份公司(MTU)和日本航空发动机公司(JAEC)的合作感兴趣，并49.5拥有IAE的%所有权权益。IAE的业务目标是通过与合作者的参与，协调V2500发动机项目的设计、开发、制造和产品支持。此外，普惠、JAEC和MTU都是国际航空发动机有限责任公司(IAE LLC)的参与者，该公司的业务目的是协调空客A320neo飞机的PW1100G-JM发动机和伊尔库特MC-21飞机的PW1400G-JM发动机的设计、开发、制造和产品支持。普拉特·惠特尼(Pratt&Whitney)持有59%计划共享利息和a59IAE LLC的%所有权权益。IAE和IAE LLC对传递给参与者的项目的主要经济学保留有限的股权。因此，我们已经确定IAE和IAE LLC是可变利益实体，普惠公司是主要受益者。IAE和IAE LLC，
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因此，得到了巩固。我们的简明综合资产负债表中可变利息主体的资产和负债的账面金额和分类如下：
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
流动资产$7,670 $6,652 
非流动资产853 868 
总资产$8,523 $7,520 
流动负债$8,372 $7,365 
非流动负债83 89 
总负债$8,455 $7,454 

注16：担保
我们向第三方提供各种财务、市场价值和产品性能保证。这些工具将在不同的日期到2024年到期。对没有说明价值的项目绩效的额外保证也仍未兑现。截至2021年3月31日和2020年12月31日，未履行以下担保：
2021年3月31日2020年12月31日
(百万美元)最高潜在付款负债账面金额最高潜在付款负债账面金额
商业航天融资安排$314 $6 $322 $6 
第三方担保379 2 386 3 
我们已经就各种商业航天客户融资安排作出了剩余价值和其他担保。担保资产的估计公平市价等于或超过相关担保的价值，扣除现有准备金。协作合作伙伴在这些融资担保中的份额为$144百万美元和$1422021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。
我们也有义务出售某些业务和资产，包括因环境、健康和安全、税收和雇佣事宜的陈述和担保以及相关赔偿而产生的义务。与这些债务相关的最高潜在付款不是一个具体的金额，因为一些债务不包含财务上限。与这些债务有关的负债账面值为#美元。118百万美元和$1202021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。有关环境赔偿的更多信息，请参阅“附注17：承诺和或有事项”。
当债务很可能已经发生，且金额可以合理估计时，我们应计与担保相关的成本。最有可能发生的成本是基于对当前可用事实的评估而应计的，如果在估计范围内没有更有可能的金额，则应计的金额最低。
我们还为我们的产品提供服务和保修政策，并将性能和运营成本保证扩展到我们对一些产品(特别是商用飞机发动机)的正常服务和保修政策之外。此外，我们因特定的产品性能问题为我们的产品提供服务会产生可自由支配的成本。性能和运营成本担保的负债基于未来的产品性能和耐用性，并在很大程度上是根据历史经验进行估计的。应计项目根据索赔数据和历史经验进行调整。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个季度的服务和产品保修及产品性能保修账面金额变动情况如下：
(百万美元)20212020
截至1月1日的余额$1,057 $1,033 
签发的保修和性能保证113 90 
安置点(69)(87)
其他(1)(11)
截至3月31日的余额$1,100 $1,025 

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注17：承诺和或有事项
除非另有说明，虽然我们无法根据目前掌握的信息预测最终结果，但我们不认为以下任何事项的解决将对我们的竞争地位、财务状况、运营结果或流动性产生重大不利影响。
环境保护。我们的运营受到美国联邦、州和地方当局的环境监管，以及对我们的海外运营拥有管辖权的监管机构的监管。我们已累计环境补救活动的成本，包括但不限于调查、补救、运营和维护成本以及性能保证，并定期重新评估这些金额。我们认为，蒙受的损失大大超过应计金额的可能性微乎其微。在2021年3月31日和2020年12月31日，我们有834百万美元和$835分别为环境修复预留了100万美元。
商业航天融资和其他承诺。我们有商业航天融资承诺和其他约#美元的合同承诺。13.910亿美元和13.4截至2021年3月31日和2020年12月31日，在我们的协作合作伙伴份额减少之前，分别为毛基础上的10亿美元。飞机融资承诺以债务或租赁融资的形式提供给某些商业航空航天客户。目前尚不清楚融资承诺将在多大程度上得到利用，因为客户可能能够从其他融资来源获得更优惠的条款。我们也可能安排第三方投资者承担这些承诺的一部分。大部分融资承诺是抵押安排。我们也可以租赁飞机，然后根据长期的不可取消的运营租赁将飞机转租给客户。我们与客户的融资承诺取决于客户维持一定水平的财务状况。由于利率在承诺期内是可变的，并根据当前市场状况、基础抵押品的公允价值和客户的信用状况在融资之日设定，这些承诺的相关风险得到了缓解。因此，这些融资承诺的公允价值预计将与所资助的金额相等。
此外，与我们2012年达成的收购罗尔斯-罗伊斯在IAE的所有权和合作权益的协议有关，额外的付款应支付给罗尔斯-罗伊斯，具体金额取决于自收购日期起至2027年6月，使用V2500动力的飞机飞行的每一小时。这些在其他合同承诺中考虑的飞行小时付款将被资本化为协作无形资产。
其他融资安排。我们已经与金融机构签订了备用信用证和担保债券，以履行我们或我们的附属公司的各种投标、履约、保修、保留和预付款义务。我们签订这些协议是为了帮助某些附属公司以更优惠的条件获得融资、竞标合同并履行其合同义务。这些信用证协议和担保债券的声明价值总计为$。4.4截至2021年3月31日的10亿美元。
抵销债务。我们已经签订了产业合作协议，有时是以抵消协议或ICIP协议的形式，作为从某些外国客户那里获得我们产品和服务订单的条件。截至2021年3月31日，我们已经同意并预计将达成的抵消协议的总金额，未偿还的名义价值约为$11.0十亿美元。这些协议旨在通过要求我们从事支持当地国防或商业工业、促进贸易平衡、发展国内技术能力或解决其他当地发展优先事项的活动，向外国返还经济价值。抵销协议可以通过不需要直接现金支付的活动来满足，包括转让技术、向国内项目提供制造、培训和其他咨询支持，以及第三方(例如，我们的供应商)从国内供应商购买供应品。我们还可以通过使用现金与当地合作伙伴分包、从国内供应商那里购买物资、为国内项目提供资金支持以及投资当地企业等活动来履行这些协议。这些活动也可能因国家不同而不同，这取决于其政府规定的要求。在我们的产品或服务的订单确定之前，我们通常不会承诺签订抵销协议。根据我们的抵销协议最终应用的金额是基于与客户的谈判，通常需要的现金支出只占抵销协议名义价值的一小部分。抵销计划通常持续数年或更长时间，如果我们未能按照抵销要求履行义务，可能会提供处罚。从历史上看，我们没有被要求支付任何重大的罚款。
政府监管。在正常业务过程中，本公司及其子公司和我们的物业受到监管和政府审查、信息收集要求、查询、调查和法律诉讼的威胁。例如，我们现在是，并相信，鉴于目前美国政府的承包环境，我们将继续成为美国政府一项或多项调查的对象。我们与美国政府的合同也要接受审计。监督合同履行的机构包括：国防合同审计署(DCAA)、国防合同管理署(DCMA)、美国国防部(DoD)监察长和其他部门和机构、政府问责局(GAO)、司法部(DoJ)和国会
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委员会。我们业务的其他领域也可能受到这些机构和其他机构的审计和调查。机构会不时调查或进行审计，以确定我们的运营是否按照适用的要求进行。这种调查和审计可能是由于多种原因而启动的，包括举报人的投诉。此类调查和审计可能导致行政、民事或刑事责任，包括偿还、罚款、三倍或其他损害赔偿、没收、归还或对我们施加处罚、暂停政府出口许可证或暂停或禁止未来的美国政府合同。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成。美国政府还保留因欺诈、犯罪或其他严重不当行为禁止承包商获得新的政府合同的权利。美国政府可能会宣布任何被发现受到欺诈玷污的合同无效。像许多国防承包商一样，我们收到了建议降低某些合同价格的审计报告，因为例如，用于定价和谈判这些合同的成本或定价数据或成本会计做法可能不符合政府规定。其中一些审计报告建议偿还、延迟或扣留某些款项，并可能涉及大量款项。在我们认为适当的情况下，我们已经自愿退款，已经解决了一些指控，在某些情况下，我们还在继续谈判和/或提起诉讼。在相关诉讼悬而未决期间，本公司可能(在某些情况下已经被要求)向争议债务的第三方支付款项。如果诉讼结果对公司有利，任何此类付款都将连同利息返还给公司。我们每年的最终允许发生的成本也要接受审计，并不时导致我们和美国政府之间的纠纷，最终导致诉讼发生在联邦索赔法院(CofC)或军事合同上诉委员会(ASBCA)或其相关上诉法院。此外，司法部还不时召集大陪审团调查我们可能存在的违规行为。我们还向美国以外的客户提供产品和服务，这些销售受当地政府法律、法规以及采购政策和做法的约束。我们对此类地方政府法规或任何适用的美国政府法规(如《反海外腐败法》(FCPA)和《国际军火贩运条例》(ITAR))的遵守情况也可能被调查或审计。此外，我们还应计与那些可能和可以合理估计的事项相关的负债。最有可能发生的负债金额是根据一系列估计数累计的。如果在估计范围内没有更多的金额，那么我们将计入最低金额。除在本10-Q表格中特别披露外，我们预计这些审计、调查或争议不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响，无论是个别的还是整体的。
法律诉讼。本公司及其子公司在不同司法管辖区面临各种合同定价纠纷、政府调查和诉讼事项，其中某些事项的最新情况如下所述。
成本会计准则索赔
如之前披露的，2019年4月，美国DCMA的一名部门行政合同干事(DACO)向普惠公司提出索赔，要求追回多付的约#美元。1.7330亿美元外加利息(美元675截至2021年3月31日，为100万人)。这一指控是基于普惠公司涉嫌在2007年1月1日至2019年3月31日期间违反成本会计准则(CAS)，原因是该公司将独立研发成本分配给政府合同的方法。普惠律师事务所认为这一主张没有法律依据，并于2019年6月7日向ASBCA提出上诉。
如先前披露的那样，2013年12月，DCMA Daco向普惠公司提出索赔，要求追回多付的约#美元款项。177百万加利息($112截至2021年3月31日，为100万人)。索赔基于普惠公司在2005年1月1日至2012年12月31日期间涉嫌违反中科院的规定，原因是普惠公司在计算政府合同的材料间接费用时使用的合作者部件成本的确定方法。2014年，普惠律师事务所向ASBCA提起上诉。2019年6月举行并完成了证据听证会。双方于2020年1月结束了听证会后的简报，目前正在等待ASBCA的决定。我们仍然认为索赔是没有根据的。2018年12月，DCMA Daco对普惠(Pratt&Whitney)提出了第二项索赔，同样声称其确定合作者部件成本的方法不符合2013年至2017年的CAS。第二项索赔要求支付#美元。269百万加利息($722021年3月31日为100万)，我们也认为这是没有根据的，普惠公司于2019年1月向ASBCA提出上诉。
泰利斯-雷神系统事关重大
正如之前披露的那样，2019年，雷神公司收到了美国证券交易委员会(SEC)的传票，要求提供与调查泰利斯-雷神系统(TRS)或任何代表他们行事的人自2014年以来是否在某些中东国家与TRS或雷神公司的合同有关的不当付款有关的信息。2020年第一季度，美国司法部通知雷神公司，它已经启动了一项平行调查。2020年第三季度，雷神公司收到了SEC的额外传票，要求提供信息和文件，作为其正在进行的调查的一部分。雷神公司保持着严格的反腐败合规计划，正在全力配合SEC的调查，并正在检查是否存在任何违反雷神公司政策的行为。目前，公司无法预测美国证券交易委员会或美国司法部的结果
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询问。然而，根据目前掌握的信息，我们认为这次调查的结果不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。
美国司法部调查、合同定价纠纷及相关民事诉讼
正如之前披露的那样，2020年10月8日，该公司收到美国司法部的刑事传票，要求提供与2009年以来雷神公司导弹和防御业务(RMD)相关的财务会计、财务报告内部控制和成本报告相关调查的信息和文件。调查包括2011年至2013年期间签订的三份RMD合同的潜在民事缺陷定价索赔。作为同一调查的一部分，2021年3月24日，该公司收到了美国司法部的第二张刑事传票，要求提供与2017年签订的另一份RMD合同有关的文件。我们正在全力配合司法部正在进行的调查。尽管我们相信我们对潜在的索赔有抗辩能力，但该公司已确定存在损害赔偿、利息和潜在罚款的重大民事责任风险。目前，本公司无法根据调查中披露的事实或与调查相关的事实，预测刑事调查的结果或任何潜在的民事索赔的结果。然而，根据目前掌握的信息，我们认为调查结果或任何潜在的民事诉讼结果不会对我们的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
在美国司法部的调查首次披露后，有四起针对该公司的股东诉讼。美国亚利桑那州地区法院对该公司及其某些高管提起了一项可能的证券集体诉讼，指控被告在有关RMD财务报告内部控制的监管文件中作出重大错误陈述，违反了联邦证券法。美国特拉华州地区法院向美国特拉华州地区法院提起了三起针对雷神公司前董事会、公司及其某些高管的股东派生诉讼，每一起诉讼都指控被告违反了联邦证券法，违反了受托责任，从事了不当的会计操作，未能实施充分的内部财务和合规控制，并在监管申报文件中做出了一系列虚假和误导性的陈述。我们认为这些诉讼中的每一个都缺乏可取之处。
Darnis等人的研究成果。
正如之前披露的那样，2020年8月12日，联合技术公司或其子公司的几名前雇员向美国康涅狄格州地区法院提起了一项可能的集体诉讼，起诉公司、奥的斯、开利公司、联合技术公司前董事会成员以及开利公司和奥的斯董事会成员(Geraud Darnis等人)。V.Raytheon Technologies Corporation等人)。该起诉书挑战了UTC在2020年4月3日被分拆为三家独立的上市公司后，将UTC股权奖励转换为Company、Otis和Carrier股权奖励的方法。起诉书声称，被告对违反某些股权补偿计划和违反受托责任负有责任，并根据1974年雇员退休收入保障法(ERISA)的某些条款提出了索赔。我们相信，该公司对这些索赔有可取的辩护理由。目前，公司无法预测这一行动可能导致的结果或可能的损失范围(如果有的话)。
在适当情况下，吾等已就上述事项记录亏损或有应计项目，合计金额并不重大。
其他的。如“备注16：保证”中所述，我们对某些产品延长了正常保修和服务政策之外的性能和运营成本保证。我们已经累计了我们对这些担保下可能产生的责任以及可能和可以合理估计的服务成本的估计。
我们还有与法律诉讼、自我保险计划和正常业务过程中出现的事项有关的其他承诺和或有负债。我们根据一系列可能的结果来计提或有事项。如果在这个范围内没有一个金额比其他任何一个更好的估计，那么我们就累加最低金额。
在正常业务过程中，本公司及其子公司通常也是许多未决和威胁的法律诉讼、索赔、纠纷和法律程序的被告、当事人或以其他方式受到影响。这些问题往往基于涉嫌违反合同、产品责任、保修、监管、环境、健康和安全、雇佣、知识产权、税收和其他法律的行为。在某些情况下，对公司及其子公司提出的巨额金钱损害索赔可能导致罚款、罚金、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱救济。我们认为这些事项不会对我们的竞争地位、财务状况、经营结果或流动性产生重大不利影响。
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注18：累计其他综合损失
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，累计其他综合亏损(扣除税后)各组成部分的变化摘要如下：
(百万美元)外币折算固定收益养老金计划和退休后计划未实现套期保值(亏损)收益累计其他综合收益(亏损)
2020年12月31日的余额$710 $(4,483)$39 $(3,734)
以前的其他综合收益(亏损)
重新分类，净额		(176)(10)(46)(232)
税前重新分类的金额— 64 (14)50 
税收优惠(费用)(5)(12)12 (5)
2021年3月31日的余额$529 $(4,441)$(9)$(3,921)

(百万美元)外币折算固定收益养老金计划和退休后计划未实现套期保值(亏损)收益累计其他综合收益(亏损)
2019年12月31日的余额$(3,211)$(6,772)$(166)$(10,149)
以前的其他综合收益(亏损)
重新分类，净额		(1,445)8 (403)(1,840)
税前重新分类的金额— 102 29 131 
税费(福利)9 (31)92 70 
2020年3月31日的余额$(4,647)$(6,693)$(448)$(11,788)

注19：细分财务数据
在本文所述期间，我们的业务分为四个主要部门：柯林斯航空航天公司、普拉特-惠特尼公司、RIS公司和RMD公司。这些细分一般基于业务的管理结构和相似运营公司的分组，其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。
正如之前宣布的，从2021年1月1日起，我们重组了雷神情报与空间(RIS)和雷神导弹与防御(RMD)业务的某些产品领域，以更有效地利用我们的能力。本表格10-Q中列出的我们业务部门(包括部门间活动)的金额和列报反映了这一重组。重组不会影响我们以前报告的综合资产负债表、业务表或现金流量表。
由于雷神公司的合并，我们现在提出了部门业绩之外的FAS/CAS运营调整，这代表了美国公认会计原则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求下我们的养老金和PRB费用中的服务成本部分与美国政府成本会计准则(CAS)下的我们的养老金和PRB费用之间的差额，这些费用主要与我们的RIS和RMD部门相关。虽然在FAS和CAS下，养老金和公共预算成本的最终负债是相似的，但成本确认的模式是不同的。我们通常希望通过向美国政府提供产品和服务的定价，随着时间的推移收回相关的RIS和RMD养老金和PRB债务。由于柯林斯航空航天公司和普拉特-惠特尼公司部门通常在FAS基础上记录养老金和PRB费用，因此历史业绩不受部门报告这一变化的影响。
各部门的总销售额和营业利润包括部门间销售额，这些销售额通常记录在销售实体能够从我们的柯林斯航空航天和普惠公司部门的外部销售中获得的价格，以及
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RIS和RMD细分市场的成本外加特定费用，这可能与销售实体向外部客户销售时能够获得的费用不同。截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度业绩如下：
净销售额营业利润营业利润和利润率
(百万美元)202120202021202020212020
柯林斯航空航天系统公司$4,370 $6,438 $314 $1,246 7.2 %19.4 %
普惠律师事务所4,030 5,353 20 475 0.5 %8.9 %
雷神智能与太空3,765 — 388 — 10.3 %— %
雷神导弹与防御3,793 — 496 — 13.1 %— %
总细分市场15,958 11,791 1,218 1,721 7.6 %14.6 %
淘汰和其他(1)
(707)(431)(31)(25)
公司费用和其他未分配项目(2)
— — (81)(130)
FAS/CAS运行调整— — 423 — 
购置款会计调整— — (516)(271)
整合$15,251 $11,360 $1,013 $1,295 6.6 %11.4 %
(1)会计准则包括某些规模较小的不可报告业务部门的经营业绩。
(2)增加与美国陆军下层防空和导弹防御传感器(LTAMDS)项目相关的净费用$58在截至2021年3月31日的季度中，600万美元计入公司营业利润，因为它们不包括在管理层对业务部门业绩的评估中。不是金额是在截至2020年3月31日的季度记录的。
我们根据客户位置、客户和销售类型按地理位置将我们的合同与客户分开。我们基于客户位置的地理位置使用已知或实际的最终用户客户位置来确定，或者在最终用户客户未知或不切实际的情况下确定，我们使用“收货”位置作为客户位置。此外，对于我们的RIS和RMD细分市场，我们按合同类型将我们的合同与客户分开。我们认为，这些类别最好地描述了我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。历史结果已经被重塑，以反映这种分解的呈现。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，按地理区域划分的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
美国$2,242 $2,159 $2,965 $2,357 $7 $9,730 $3,144 $2,355 $— $— $5 $5,504 
亚太地区405 793 204 370 — 1,772 604 1,421 — — — 2,025 
中东和北非95 104 133 660 — 992 143 172 — — — 315 
欧洲1,079 626 114 327 1 2,147 1,745 1,017 — — — 2,762 
加拿大和所有其他国家217 348 29 16 — 610 372 382 — — — 754 
合并净销售额4,038 4,030 3,445 3,730 8 15,251 6,008 5,347 — — 5 11,360 
细分市场间销售额332 — 320 63 (715)— 430 6 — — (436)— 
业务细分市场销售$4,370 $4,030 $3,765 $3,793 $(707)$15,251 $6,438 $5,353 $— $— $(431)$11,360 
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，按客户划分的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
美国政府 (1)
$1,222 $1,262 $2,900 $2,357 $7 $7,748 $1,289 $1,239 $— $— $— $2,528 
通过美国政府进行的对外军售40 242 208 805 — 1,295 55 271 — — — 326 
外国政府直接商业销售245 139 229 567 — 1,180 225 138 — — — 363 
商业航空航天和其他商业航空航天2,531 2,387 108 1 1 5,028 4,439 3,699 — — 5 8,143 
合并净销售额4,038 4,030 3,445 3,730 8 15,251 6,008 5,347 — — 5 11,360 
细分市场间销售额332 — 320 63 (715)— 430 6 — — (436)— 
业务细分市场销售$4,370 $4,030 $3,765 $3,793 $(707)$15,251 $6,438 $5,353 $— $— $(431)$11,360 
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，按销售类型分类的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
产品$3,182 $2,423 $2,676 $3,375 $8 $11,664 $4,905 $3,255 $— $— $5 $8,165 
服务856 1,607 769 355 — 3,587 1,103 2,092 — — — 3,195 
合并净销售额4,038 4,030 3,445 3,730 8 15,251 6,008 5,347 — — 5 11,360 
细分市场间销售额332 — 320 63 (715)— 430 6 — — (436)— 
业务细分市场销售$4,370 $4,030 $3,765 $3,793 $(707)$15,251 $6,438 $5,353 $— $— $(431)$11,360 
截至2021年3月31日的季度，按合同类型分类的RIS和RMD部门销售额如下：
2021
(百万美元)雷神智能与太空雷神导弹与防御
固定价格$1,471 $2,251 
成本型1,974 1,479 
合并净销售额$3,445 $3,730 

注20：剩余履约义务(RPO)
RPO表示未满足或部分未满足的合同交易总价的合计金额。总RPO为$147.410亿美元和150.1分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。在截至2021年3月31日的总RPO中，我们预计大约30%将被确认为未来12个月的销售额。未来12个月将确认为销售额的这一比例取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法预测，包括可能出现的关于新冠肺炎的范围、严重性和持续时间的新信息
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这些信息包括：疫情和疫情的任何恶化、变异毒株的影响以及是否会继续发生更多疫情、控制疫情蔓延或治疗其影响的行动、疫苗的持续供应及其分发、接受度和效力，以及政府、企业和个人为应对大流行而采取的行动，这可能会导致客户延误或订单取消。
注21：会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。本ASU及其相关修订(统称为信贷损失标准)修改了减值模型，以使用预期损失法取代金融工具(包括应收贸易账款、合同资产和表外信贷风险)的已发生损失法。信用损失标准要求考虑更广泛的信息来估计预期的信用损失，包括历史信息、当前经济状况和合理的预测期。本ASU要求营业报表反映对新确认的金融资产的预期信贷损失的估计，以及在此期间发生的预期信贷损失估计的变化，这可能导致提前确认某些损失。我们采用了一种改进的回溯性方法，从2020年1月1日起采用该标准。截至2020年1月1日，对留存收益的累积影响非现金调整记录为#美元。59百万美元。采用这一标准并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计。本次更新中的修改删除了主题740的某些例外，包括当持续经营和其他项目的收入出现亏损时，期间内税收分配的增量法例外；当外国子公司成为权益法投资时，确认权益法投资递延纳税负债的例外；能够冲销外国权益法投资成为子公司时对外国子公司的递延纳税义务；以及在年初至今亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法的例外情况。此外，还有一些与部分根据收入征收的特许经营税和其他税种有关的指导范围，以及制定税法和税率变化的临时确认。我们采用了新标准，从2021年1月1日起生效。采用这一准则没有、也预计不会对公司的简明综合财务报表产生影响。
其他发布但要到2021年3月31日之后才生效的新声明，预计不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。
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关于雷神技术公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度的未经审计的简明综合财务信息，普华永道(PwC)报告称，它已根据专业标准应用有限的程序审查此类信息。然而，其日期为2021年4月27日的报告(如下所示)指出，该公司没有审计，也没有对未经审计的浓缩综合财务信息发表意见。普华永道没有进行任何重大或额外的审计测试，如果他们的报告没有包括在内，这些测试是必要的。因此，鉴于适用的审查程序的有限性质，应限制对其关于此类信息的报告的依赖程度。普华永道不受修订后的1933年证券法(该法案)第11节关于其关于未经审计的简明综合财务信息报告的责任条款的约束，因为该报告不是普华永道准备或认证的登记声明中该法案第7和11条所指的“报告”或“部分”。

独立注册会计师事务所报告书

致雷神技术公司股东和董事会

中期财务资料审查结果

我们审阅了随附的雷神技术公司及其子公司(“本公司”)截至2021年3月31日的简明综合资产负债表，以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间的相关简明综合经营表、全面收益(亏损)表、权益变动表和现金流量表，包括相关附注(统称为“中期财务信息”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务资料须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了本公司截至2020年12月31日的综合资产负债表，以及相关的截至该年度的综合经营表、全面收益(亏损)表、权益变动表和现金流量变动表(未在此列示)，在我们于2021年2月8日的报告中(其中有一段描述了2020年财务报表中租赁会计处理方式的变化)，我们对这些合并财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。

/s/普华永道会计师事务所

波士顿，马萨诸塞州
2021年4月27日
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第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
业务概述
我们是为航空航天和国防工业提供高科技产品和服务的全球首屈一指的系统供应商。2020年4月3日，联合技术公司(UTC)完成了将其业务分离为三家独立的上市公司-UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(OTIS)(分离交易)。UTC将开利普通股的所有流通股和奥的斯普通股的所有流通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有UTC普通股的UTC股东，也就是分配(分配)的创纪录日期，从美国东部时间2020年4月3日凌晨12点01分开始生效。紧随分离交易和分配之后，于2020年4月3日，UTC和雷神公司完成了等额交易的全股票合并(雷神合并)据此，雷神公司成为联合技术公司的全资子公司，联合技术公司更名为雷神技术公司。作为这些交易的结果，我们现在经营四个主要业务部门：柯林斯航空航天系统公司(Collins AerSpace)、普惠公司(Pratt&Whitney)、雷神情报与空间公司(RIS)和雷神导弹与防御公司(RMD)。
UTC被确定为雷神公司合并的会计收购方，因此，雷神技术公司的财务报表包括雷神公司在2020年4月3日完成合并后所有时期的财务状况和经营业绩。RIS和RMD遵循4-4-5会计日历，季度结束日期为2021年4月4日，而柯林斯航空航天公司和普惠公司继续使用截至2021年3月31日的季度日历。在本Form 10-Q季度报告中，当我们指的是截至3月31日的季度RIS或RMD时，我们指的是它们在2021年4月4日的财政季度末。开利和奥的斯的历史业绩均作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第1项中的“注3：停产”。除非另有说明，否则在本季度报告10-Q表中，金额和活动都是在持续经营的基础上列报的。
除文意另有所指外，术语“我们”、“公司”、“雷神技术公司”和“RTC”指的是联合技术公司及其子公司，指的是雷神公司合并之前的时期，以及合并后的公司雷神技术公司，指的是雷神公司合并后的时期。除非上下文另有要求，否则术语“雷神公司”或“雷神公司”是指雷神公司及其子公司在雷神公司合并之前。
以下是2021年影响我国营商环境的重要因素的现状。有关更多讨论，请参阅我们2020年度报告Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析中的“业务概述”部分。
行业考虑因素
我们的全球业务可能会受到地区和全球层面上的工业、经济和政治因素的影响。我们的业务包括原始设备制造商(OEM)以及与我们的航空业务相关的广泛的售后零部件和服务。我们的国防业务主要为国内和国际客户服务，主要作为政府客户广泛的国防和相关项目组合的主承包商或分包商。我们的业务组合还反映了我们的商业航空备件合同和国防业务(主要是RIS)的某些服务合同的周期缩短，以及我们的航空航天OEM和售后维护合同以及国防合同设计、开发、制造或修改复杂设备的周期延长。我们的客户在公共和私营部门，我们的业务反映了随着全球化的不断发展而形成的广泛的地域多元化。
政府立法、政策和法规，包括与全球变暖、碳足迹和燃油效率相关的法规，可能会对我们的全球业务产生负面影响。政府和行业主导的安全和性能法规、对飞机发动机噪音和排放的限制、政府实施的旅行限制以及政府采购做法都会影响我们的业务。
柯林斯航空航天公司和普惠公司为商业和政府航空客户提供服务。营收乘客里程(RPM)、可用座位里程和航空公司的总体经济健康状况是我们商业航空运营的关键晴雨表。通用航空行业的表现与经济的整体健康状况密切相关，与企业利润呈正相关。柯林斯航空航天公司和普惠公司的长期售后服务协议涵盖了我们航空航天部门的许多客户，这些服务协议包括备件和服务。
柯林斯航空航天公司和普惠公司的RIS、RMD和国防业务受到美国国防部(DoD)预算和支出水平、需求变化、美国新一届政府政策立场或优先事项变化以及全球政治环境的影响。截至2021年和2020年3月31日的季度，不包括外国军售的对美国政府的总销售额为77亿美元和25亿美元，分别占这三个时期总净销售额的51%和22%。
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新冠肺炎大流行的影响
2020年，冠状病毒病2019年(新冠肺炎)对美国和全球经济以及我们的业务和运营以及我们所在的行业产生了负面影响。航空旅行和商业活动继续受到干扰，商业活动受到严重限制，特别是在航空航天和商业航空行业，这些都对全球供应、需求和分销能力产生了负面影响。特别是，新冠肺炎疫情导致的航空旅行史无前例的减少对我们的航空公司和飞机制造商客户以及他们对我们的柯林斯航空航天公司和普惠公司业务的产品和服务的需求产生了不利影响。我们继续关注这些趋势，并与我们的客户密切合作，积极降低成本，调整生产计划，以适应需求的下降。我们的RIS和RMD业务虽然受到轻微影响，但并未因新冠肺炎疫情而出现重大业务中断。
鉴于商务和休闲旅客航空旅行大幅减少，飞机数量暂时停飞，以及持续的新冠肺炎大流行导致的旅行限制，以及由此对我们的客户和他们的业务活动造成的影响，我们预计我们未来的运营业绩，特别是我们的柯林斯航空航天和普惠业务的业绩，与新冠肺炎之前的业绩相比，将继续受到负面影响。我们对新冠肺炎大流行及其潜在财务影响的预期是基于现有信息和假设，我们认为这些信息和假设目前是合理的；然而，实际的财务影响具有高度的不确定性，受多种因素和未来发展的影响。虽然我们认为，由于航空旅行需求的根本驱动因素，航空航天行业的长期前景依然乐观，但商业空中交通容量何时将恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平仍存在重大不确定性。虽然我们已经开始看到一些迹象表明，商业航空旅行在某些需求领域正在复苏，但其他领域的需求继续滞后。因此，我们继续估计，全面复苏可能发生在2023年或2024年。可能会出现关于新冠肺炎大流行的范围、严重程度和持续时间以及大流行的任何恶化、变异毒株的影响以及是否会继续发生更多大流行爆发、遏制大流行传播或治疗其影响的行动、疫苗的持续可获得性及其分发、接受度和有效性以及政府、企业和个人为应对大流行而采取的行动(包括对旅行和运输的限制和限制)的新信息, 以及休闲和商务旅行模式和工作环境的变化)等等。其中一些行动和相关影响可能是未来继续存在的趋势，即使在大流行不再构成重大公共卫生风险之后也是如此。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)包含许多可能影响我们的条款。我们继续完善我们对CARE法案对我们业务的影响的理解，以及可能发布的与新冠肺炎相关的持续政府指导。此外，国会在2021年3月通过了《2021年美国救援计划法案》(ARPA)，其中包括养老金资金救济条款。有关进一步讨论，请参阅下面“分部审查”部分下的“FAS/CAS运行调整”小节。
其他事项
全球经济和政治状况、原材料和大宗商品价格、利率、外币汇率、能源成本、航空旅行水平、商业航空公司的财务状况以及自然灾害和天气条件的影响都带来了不确定性，可能会影响我们在2021年剩余时间的业务。在政治条件方面，2019年7月，美国政府暂停土耳其参加F-35联合打击战斗机项目，因为土耳其接受了俄罗斯制造的S-400防空和导弹防御系统的交付。由于这一或其他政治争端，美国已经对土耳其实施了制裁，并可能对其实施额外的制裁。土耳其公司向我们供应零部件，其中一些是独家采购的，主要用于我们的商业和军用发动机以及航空航天产品的航空航天业务。根据美国对土耳其制裁的范围和时间以及可能的互惠行动(如果有的话)，此类制裁或行动可能会影响我们的供应来源，并可能对我们的运营结果、现金流或财务状况产生实质性的不利影响。此外，2020年10月，中华人民共和国(中国)宣布，它可能会制裁RTC，因为它可能向台湾出售柯林斯航空航天公司制造的6个MS-110侦察吊舱和相关设备。对外军售是由美国政府发起并在美国政府指导下进行的政府间交易。到目前为止，中国政府还没有对RTC实施制裁，也没有说明未来可能采取的任何制裁或其他行动的性质或时机。如果中国对RTC、我们的供应商、队友或合作伙伴实施制裁或采取其他监管行动, 这可能会扰乱我们的业务运营。目前还不能确定中国可能采取的制裁或其他行动的影响。
美国政府最近的变动可能会导致美国政府外交政策的变化，这可能会影响监管部门对我们某些产品和服务对某些外国客户的直接商业销售合同的批准。同样，如果产品和服务尚未交付给客户，则可以暂停或撤销先前为先前销售授予的监管审批。如果我们最终没有收到所有监管部门的批准，或者这些批准被撤销，这可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。特别是，截至2021年3月31日，我们的合同责任
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包括从某个中东客户那里收到的大约4.4亿美元的预付款，这些合同我们不再相信我们能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止，这些预付款可能会退还给客户。
有关这些项目的进一步讨论，请参阅我们2020年度报告中表格10-K的第II部分，项目1a，“风险因素”。
关键会计估计
财务报表的编制要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。管理层认为，最复杂和最敏感的判断，因为它们对简明综合财务报表的重要性，主要是因为需要对本质上不确定的事项的影响作出估计。见我们2020年年度报告表格10-K中第7项的“关键会计估计数”和第8项的“注1：会计原则的列报基础和摘要”，其中描述了编制合并财务报表时使用的重要会计估计数和政策。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。在截至2021年3月31日的季度里，我们的关键会计估计没有重大变化。
行动结果
正如我们在本10-Q表格中的“关于前瞻性陈述的告诫”中所描述的那样，我们的中期经营业绩和此类业绩的期间间比较，特别是部门层面的业绩，可能不能代表我们未来的经营业绩。以下对各期间比较结果的讨论，包括对分段结果的讨论，应在此背景下看待。正如上面在“业务概述”中进一步讨论的那样，RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。此外，作为分离交易和分配的结果，开利和奥的斯的历史业绩作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。
净销售额
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
净销售额$15,251 $11,360 
导致截至2021年3月31日的季度总净销售额同比变化的因素如下：
(百万美元)截至2021年3月31日的季度
有机(1)
$(3,180)
收购和资产剥离，净额7,039 
其他32 
总变化量$3,891 
(1)：我们为我们的综合经营业绩提供净销售额的有机变化。我们相信，这一措施对投资者是有用的，因为它为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变动不包括收购和资产剥离、净额和外币汇率波动的影响以及其他重要的非经常性和非经营性项目(“其他”)。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则(GAAP)金额的对账。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度，净销售额有机减少了31.8亿美元。这一下降反映了柯林斯航空航天公司20亿美元的有机销售额下降，主要是由于商业航空航天售后市场销售额下降和商业航空航天原始设备制造商销售额下降，这主要是由于当前的经济环境，这主要是由新冠肺炎大流行导致的 更低的飞行时间、机队利用率和商业OEM交付。净销售额的下降还反映了普惠公司14亿美元的有机销售额下降，这主要是由于商业售后销售下降，主要是由于商店参观和相关备件销售的大幅减少，以及商业原始设备制造商销售的下降，这主要是由于商业发动机交货量的大幅减少，所有这些都主要是由当前的经济环境(主要是由于新冠肺炎疫情)推动的。与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度，与收购和资产剥离相关的净销售额增加了70.39亿美元，主要原因是雷神公司于2020年4月3日合并。包括在收购和资产剥离的变更中净额是2020年第三季度出售柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务的影响。
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截至3月31日的季度，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
净销售额
产品$11,664 $8,165 76.5 %71.9 %
服务3,587 3,195 23.5 %28.1 %
总净销售额$15,251 $11,360 100 %100 %
有关按产品和服务划分的对外净销售额的构成，请参阅本表格10-Q第1项中的“附注19：分类财务数据”。
截至2021年3月31日的季度，与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度净产品销售额增加了34.99亿美元，这主要是由于2020年4月3日与雷神公司的合并导致外部产品销售额增加了61亿美元，但柯林斯航空航天公司的外部产品销售额减少了17亿美元，普拉特&惠特尼公司的外部产品销售额减少了8亿美元，部分抵消了这一影响。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度，净服务销售额增加了3.92亿美元，这主要是由于2020年4月3日雷神公司的合并导致对外服务销售额增加了11亿美元，但普惠公司和柯林斯航空航天公司的对外服务销售额分别减少了5亿美元和2亿美元，部分抵消了这一影响。
我们对主要客户的销售额如下：
截至3月31日的季度，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
对美国政府的销售(1)
$7,748 $2,528 50.8 %22.3 %
通过美国政府进行的对外军售1,295 326 8.5 %2.9 %
外国政府直接商业销售1,180 363 7.7 %3.2 %
商业航空和其他商业销售5,028 8,143 33.0 %71.7 %
总净销售额$15,251 $11,360 100 %100 %
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
销售成本 
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
销售总成本$12,537 $8,572 
净销售额百分比82.2 %75.5 %
导致截至2021年3月31日的季度销售总成本同比变化的因素如下： 
(百万美元)截至2021年3月31日的季度
有机(1)
$(1,677)
收购和资产剥离，净额5,672 
重组14 
FAS/CAS运行调整(375)
购置款会计调整284 
其他47 
总变化量$3,965 
(1)：我们为我们的综合经营业绩提供销售成本的有机变化。我们相信，这一措施对投资者是有用的，因为它为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变动不包括收购和资产剥离、净额、重组成本、FAS/CAS运营调整、与某些收购会计调整相关的成本、外币汇率换算波动以及其他重大非经常性和非经营性项目(“其他”)的影响。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度总销售成本为16.77亿美元，这主要是由上述有机销售下降推动的。与收购和资产剥离相关的销售成本增加，与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度净增加56.72亿美元，主要是由2020年4月3日雷神公司的合并推动的。包括在收购和资产剥离的变更中净额是2020年第三季度出售柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务的影响。
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关于重组成本的进一步讨论见下文“重组成本”一节。有关FAS/CAS运行调整的进一步讨论，请参见下面“分类审查”部分下的“FAS/CAS运行调整”小节。有关购置款会计调整的进一步讨论，请参阅下面“分类审查”部分下的“购置款会计调整”小节。
截至3月31日的季度，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
销售成本
产品$9,974 $6,629 65.4 %58.4 %
服务2,563 1,943 16.8 %17.1 %
销售总成本$12,537 $8,572 82.2 %75.5 %
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度，净产品销售成本增加了33.45亿美元，这主要是由于2020年4月3日雷神公司合并导致外部产品销售成本增加，但部分被柯林斯航空航天公司和普惠公司外部产品销售成本的下降所抵消，这主要是由上述产品销售下降推动的。
在截至2021年3月31日的季度里，与截至2020年3月31日的季度相比，销售的净服务成本增加了6.2亿美元，这主要是由于2020年4月3日雷神公司的合并导致销售的外部服务成本增加，但部分被普惠公司和柯林斯航空航天公司的外部服务成本的下降所抵消，这主要是由上文提到的服务销售下降推动的。
研究与开发 
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
公司出资$589$535
净销售额百分比3.9 %4.7 %
客户出资(1)
$1,132$627
净销售额百分比7.4 %5.5 %
(1)在我们的简明综合经营报表中，所有由客户出资的研发成本都计入了销售成本。
研究和开发支出受到项目开发时间表的可变性质的影响，因此，预计支出水平会出现年复一年的波动。与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度，公司资助的研发增加了5400万美元，这主要是由2020年4月3日与雷神合并相关的2亿美元推动的，部分抵消了普惠和柯林斯航空航天公司各种商业项目1亿美元的支出减少，其中包括成本削减举措的影响。
截至2021年3月31日的季度，与截至2020年3月31日的季度相比，客户资助的研发增加了5.05亿美元，这主要是由与2020年4月3日雷神合并相关的6亿美元推动的。
销售、一般和行政 
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
销售、一般和行政费用$1,220$977
净销售额百分比8.0 %8.6 %
在截至2021年3月31日的季度里，与截至2020年3月31日的季度相比，销售、一般和行政费用增加了2.43亿美元，这主要是由2020年4月3日与雷神公司合并相关的4亿美元推动的，部分被普惠和柯林斯航空航天公司1亿美元的支出减少所抵消，这主要是由于前一年与客户破产导致的预期信贷损失估计增加和信贷损失额外拨备有关的费用，并包括成本削减举措的影响。
我们正在不断评估我们的成本结构，并已实施重组行动，以努力保持我们的成本结构的竞争力。在适当的情况下，上述金额包括以前的重组行动对销售、一般和行政费用的有利影响。见下面表格10-Q第1项下的“注12：重组费用”和重组费用，以供进一步讨论。
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其他收入，净额 
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
其他收入，净额$108 $19 
其他收入，净额包括未合并实体的权益收益、特许权使用费收入、汇兑损益以及其他持续和非经常性项目。与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度其他收入净增加8,900万美元，主要是由于新冠肺炎的预计影响导致柯林斯航空航天公司的一个商标在截至2021年3月31日的季度减值4,000万美元，以及与新冠肺炎在截至2021年3月31日的季度中提供的外国政府工资补贴有关的2,900万美元。
营业利润
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
营业利润$1,013$1,295
营业利润率6.6 %11.4 %
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度营业利润减少2.82亿美元，主要原因是我们各个部门的经营业绩如下所述，以及主要与雷神合并有关的收购会计调整增加2.45亿美元，但由于雷神合并，我们的FAS/CAS运营调整增加了4.23亿美元，部分抵消了这一影响。营业利润的下降包括重组成本增加3500万美元，这主要与我们的柯林斯航空航天和普惠部门采取的重组行动有关。
非服务年金(收入)支出
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
非公务养老金(收入)支出$(491)$(168)
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度的非服务养老金(收入)支出变化为3.23亿美元，主要原因是雷神公司合并后纳入了雷神公司的计划，其次是贴现率和上一年养老金资产回报率的下降，超过了我们的预期资产回报率(EROA)假设。
利息支出，净额
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
利息支出$357$339
利息收入(11)(7)
利息支出，净额$346$332
平均利息支付率4.1 %3.8 %
截至2021年3月31日的季度，净利息支出与截至2020年3月31日的季度相对一致。利息支出的增加包括与我们的某些非合格递延补偿和员工福利计划相关的信托持有的按市值计价的有价证券公允价值的4500万美元的变化，这部分被主要由于偿还长期债务而导致的利息支出的减少所抵消。截至2021年3月31日，某些长期债务的平均期限约为14年。
所得税
 截至3月31日的季度，
 20212020
有效所得税率29.8 %56.5 %
截至2021年3月31日的季度的有效税率包括与出售我们的Forcepoint业务相关的1.48亿美元税费。
截至2020年3月31日的季度的实际税率包括分离交易产生的4.15亿美元递延税费，主要与递延税项资产的减值有关。
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可归因于普通股股东的持续运营净收入。
 截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外)20212020
普通股股东的持续经营净收益$772 $438 
持续运营的稀释后每股收益$0.51 $0.50 
截至2021年3月31日的季度，可归因于普通股股东的持续运营净收入包括以下内容：
•收购会计调整主要与雷神公司的合并有关，税后净额为3.98亿美元，这对持续运营的每股摊薄收益(EPS)0.26美元产生了不利影响；
•与出售Forcepoint业务有关的税费1.48亿美元，这对持续经营的每股收益0.10美元的稀释后每股收益产生了不利影响；以及
•税后重组费用为3300万美元，这对0.02美元的持续运营稀释后的每股收益产生了不利影响。
截至2020年3月31日的季度，普通股股东应占持续运营的净收入包括：
•税后净额为1.79亿美元的收购会计调整，这对持续运营的稀释每股收益0.21美元产生了不利影响；
•分离交易产生的递延税费净额为4.15亿美元，主要与递延税项资产的减值有关，这对持续经营产生的0.48美元的稀释每股收益产生了不利影响；
•增加了对客户破产导致的预期信贷损失的估计，以及5500万美元的信贷损失(税后净额)的额外拨备，这对持续运营的稀释每股收益0.06美元产生了不利影响；以及
•柯林斯航空航天公司的一个商号减值3100万美元(税后净额)，这对持续运营的每股收益0.04美元的稀释后每股收益产生了不利影响。
可归因于普通股股东的非持续经营净亏损
 截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外)20212020
可归因于普通股股东的非持续经营净亏损$(19)$(521)
非持续经营造成的每股摊薄亏损$(0.01)$(0.60)
2020年4月3日，我们完成了商业业务开利和奥的斯的分离。自该日起，开利和奥的斯部门的历史业绩已被重新分类为报告的所有期间的非连续性业务。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第1项中的“注3：停产”。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度普通股股东的非持续经营净亏损减少5.02亿美元，非持续经营产生的每股摊薄亏损相关变化为0.59美元，这主要是由于与我们的商业业务分离相关的上年成本增加，包括与提前偿还未偿还本金相关的5.77亿美元的债务清偿成本，但被上年Carrier和奥的斯的经营活动部分抵消，因为分离交易发生在
普通股所有者的净收益(亏损)。
 截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外)20212020
普通股股东应占净收益(亏损)$753 $(83)
稀释后每股运营收益(亏损)$0.50 $(0.10)
截至2021年3月31日的季度，普通股股东应占净收益(亏损)和运营稀释每股收益(亏损)的增加是由非持续运营的变化推动的，如上所述，非持续运营的净亏损和持续运营的增加，如上文的普通股所有者的持续运营净收益所述。
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重组成本
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
重组成本$43 $8 
重组行动是我们提高营业利润率努力的重要组成部分，与现有业务和最近的合并和收购都有关。费用通常来自与裁员相关的遣散费，以及与整合现场和制造业务相关的设施退出成本，以及退出遗留项目的成本。我们会继续密切监察经济环境，并可能采取进一步的重组行动，使我们的成本结构与目前市况的需求保持一致。
2021个行动。在截至2021年3月31日的季度里，我们记录的税前重组费用净额为3600万美元，主要与正在进行的成本削减努力有关，包括裁员和2021年启动的设施整合。我们预计将产生3300万美元的额外重组费用，以完成这些行动。我们的目标是在2022年之前完成2021年启动的大部分剩余劳动力和设施相关成本削减行动。我们预计，在一到两年内，与这些行动相关的经常性税前节省每年将达到约4000万美元。大约65%的重组成本将需要现金支付，我们已经为此提供了资金，并预计将继续用运营产生的现金提供资金。在截至2021年3月31日的季度里，我们有200万美元的现金流出与2021年的行动相关。
2020行动。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度里，我们分别为2020年启动的行动记录了400万美元和200万美元的税前重组净费用。我们预计将产生800万美元的额外重组费用，以完成这些行动。我们的目标是在2021年完成2020年启动的大部分剩余劳动力和设施相关成本削减行动。我们预计，在启动这些行动的两年内，与这些行动相关的年度经常性税前节省将达到每年约12亿美元。大约85%的重组成本将需要现金支付，我们已经为此提供了资金，并预计将继续用运营产生的现金提供资金。在截至2021年3月31日的季度里，我们有1.32亿美元的现金流出与2020年的行动相关。
此外，在截至2021年和2020年3月31日的季度内，我们分别为2019年及之前启动的重组行动记录了300万美元和600万美元的税前重组费用净额。有关重组的其他讨论，请参阅本表格10-Q第1项下的“注12：重组费用”。
细分审查
正如上面在业务概述中进一步讨论的，o2020年4月3日，我们完成了分离交易、分销和雷神合并。 RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。开利和奥的斯的历史业绩均作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。
正如之前宣布的，从2021年1月1日起，我们重组了雷神情报与空间(RIS)和雷神导弹与防御(RMD)业务的某些产品领域，以更有效地利用我们的能力。本表格10-Q中列出的我们业务部门(包括部门间活动)的金额和列报反映了这一重组。重组不会影响我们以前报告的综合资产负债表、业务表或现金流量表。
由于与雷神公司的合并，我们现在提交部门业绩之外的FAS/CAS运营调整，这代表了美国公认会计原则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求下我们的养老金和PRB费用中的服务成本部分与美国政府成本会计准则(CAS)下的我们的养老金和退休后福利(PRB)费用之间的差额，这主要与我们的RIS和RMD部门相关。虽然在FAS和CAS下，养老金和公共预算成本的最终负债是相似的，但成本确认的模式是不同的。我们通常希望通过向美国政府提供产品和服务的定价，随着时间的推移收回相关的RIS和RMD养老金和PRB债务。由于柯林斯航空航天公司和普拉特-惠特尼公司部门通常在FAS基础上记录养老金和PRB费用，因此历史业绩不受部门报告这一变化的影响。
细分通常基于业务的管理结构以及基于能力和技术的相似业务分组，其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。分部总净销售额和营业利润包括公司间销售额和利润，这些最终在抵销和其他部分中抵消，其中还包括某些较小的不可报告的分部。对于我们的国防合同，如果主要客户是受联邦采购条例(FAR)第12部分约束的美国政府，我们的公司间销售和利润通常按成本外加特定费用记录，这可能与销售实体能够记录的有所不同
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获得对外部客户的销售收入。分部业绩不包括某些收购会计调整、FAS/CAS运营调整和某些公司费用，如下进一步讨论。
鉴于我们业务的性质，我们认为，我们在部门层面披露和讨论的总净销售额和营业利润(以及相关的营业利润率百分比)与理解管理层对我们部门业绩的看法最相关，如下所述。
总净销售额。各细分市场的总净销售额如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
柯林斯航空航天系统公司$4,370 $6,438 
普惠律师事务所4,030 5,353 
雷神智能与太空3,765 — 
雷神导弹与防御3,793 — 
总细分市场15,958 11,791 
淘汰和其他(707)(431)
整合$15,251 $11,360 
营业利润。按部门划分的营业利润如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
柯林斯航空航天系统公司$314 $1,246 
普惠律师事务所20 475 
雷神智能与太空388 — 
雷神导弹与防御496 — 
总细分市场1,218 1,721 
淘汰和其他(31)(25)
公司费用和其他未分配项目(81)(130)
FAS/CAS运行调整423 — 
购置款会计调整(516)(271)
整合$1,013 $1,295 
分部营业利润包括完成时估计(EAC)调整，这与完成时总预计收入和成本修订导致的营业利润和利润率变化有关。这些变化反映了经营业绩或奖励费率的改善或恶化。有关我们的EAC流程的完整说明，请参阅本表格10-Q第1项中的“注5：完工时合同估算的变更”。鉴于我们有数以千计的个人合同，考虑到我们必须在持续的基础上做出的假设和估计的类型和复杂性，我们有有利和不利的EAC调整。
我们对所示期间进行了以下EAC合计调整：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
总体有利$312 $137 
严重不利(300)(116)
EAC净调整合计$12 $21 
由于雷神公司的合并，RIS和RMD的长期合同(按完成百分比计算)在合并日期被重置为零完成，因为在合并日期只有合同中未履行的部分代表公司的义务。与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度EAC净调整减少900万美元，主要是由于柯林斯航空航天公司在许多没有个人或共同重要驱动因素的个人项目中净EAC调整6300万美元的不利变化，部分抵消了由于雷神公司的合并，截至2021年3月31日的季度RMD和RIS的有利EAC调整净额分别为3500万美元和2900万美元。重大EAC调整发生时，将在下面每个业务部门的讨论中讨论。
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积压和国防预订。截至2021年3月31日和2020年12月31日，总积压分别约为1474亿美元和1501亿美元，其中包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的国防积压分别为652亿美元和673亿美元。我们的国防业务主要由我们的RIS和RMD业务以及柯林斯航空航天和普拉特惠特尼部门的国防业务业务组成。截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，国防预订量分别约为85亿美元和32亿美元。
国防预订量受特定时期内奖励的时间和金额的影响，这些因素受到许多因素的影响，包括：(1)客户期望的能力和客户需求的紧迫性，(2)客户预算和其他财政限制，(3)政治、经济和其他环境因素，(4)客户谈判的时间，(5)政府批准和通知的时间，以及(6)行使选择权或扩大范围的时间。此外，由于这些因素，季度预订量往往会在不同时期之间波动，特别是在细分的基础上。因此，我们认为，按季度或不到一年的时间比较预订量没有较长期限的预订量有什么意义，预订量的较短期变化不一定表明有实质性的趋势。
柯林斯航空航天系统公司
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020变化
净销售额$4,370$6,438(32)%
营业利润3141,246(75)%
营业利润率7.2 %19.4 %
截至2021年3月31日的季度与截至2020年3月31日的季度相比
 导致总体变化的因素
 
有机(1)
收购：/
资产剥离，净资产		重组
费用		其他总变化量
净销售额$(1,964)$(136)$— $32 $(2,068)
营业利润(859)(45)(12)(16)(932)
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额和营业利润的有机变化。我们相信，这些措施对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变化不包括收购和资产剥离、净额、重组成本以及外币汇率换算波动和其他重大非经常性和非经营性项目(“其他”)的影响。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度有机销售额减少了20亿美元，主要是因为商业航空售后市场销售额下降了10亿美元，包括所有售后市场销售渠道的下降，以及商业航空OEM销售额下降了10亿美元。这些减少主要是由于目前的经济环境，主要是由新冠肺炎大流行推动的，导致 更低的飞行时间、机队利用率和商业OEM交付。军售增加1亿美元，部分抵消了这一减少。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度有机利润减少9亿美元，主要原因是商业航空航天运营利润10亿美元下降，这主要是由于上文讨论的商业航空航天售后市场销售量下降所致。这一下降被较低的价格部分抵消销售，g一般和行政费用以及 研发成本总计1亿美元，其中包括降低成本举措的影响。
净销售额和营业利润因收购/资产剥离而减少，净额主要与2020年第三季度出售我们的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务有关。
普惠律师事务所
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020变化
净销售额$4,030$5,353(25)%
营业利润20475(96)%
营业利润率0.5 %8.9 %
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截至2021年3月31日的季度与截至2020年3月31日的季度相比
 导致总体变化的因素
 
有机(1)
收购：/
资产剥离，净资产		重组
费用		其他总变化量
净销售额$(1,352)$— $— $29 $(1,323)
营业利润(448)— (20)13 (455)
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额和营业利润的有机变化。我们相信，这些措施对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变化不包括收购和资产剥离、净额、重组成本以及外币汇率换算波动和其他重大非经常性和非经营性项目(“其他”)的影响。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。仅就普惠金融而言，其他还包括普惠加拿大外汇对冲的交易影响，因为这对普惠金融的整体运营业绩具有重要意义。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度有机销售额减少了14亿美元，主要反映了商业售后市场销售额下降了9亿美元，这主要是由于商店参观和相关零部件销售大幅减少，以及商业OEM销售额下降了5亿美元，这主要是由于商用发动机交货量大幅减少，所有这些都主要是由当前的经济环境(主要是新冠肺炎疫情)推动的。与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度军售略有上升。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度有机利润减少4亿美元，主要是由于上文讨论的售后销售量下降和不利的组合导致商业航空航天运营利润下降6亿美元。这一下降被较低的研发成本部分抵消，研发成本较低1亿美元，其中包括成本削减举措的影响，以及较低的研发成本销售，g一般和行政费用为1亿美元，主要是由于没有6200万美元的费用，这与截至2020年3月31日的季度客户破产导致的预期信贷损失估计增加和信贷损失的额外拨备有关。在截至2021年3月31日的季度里，有机利润中包括了与新冠肺炎(Alipay)提供的外国政府工资补贴相关的2,900万美元的其他收入。
在截至2021年3月31日的季度里，普拉特·惠特尼公司(Pratt&Whitney)有两个值得注意的国防订单，总计5.93亿美元的F-135维持服务。
雷神智能与太空
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020变化
净销售额$3,765— NM
营业利润388— NM
营业利润率10.3 %— NM
订房$3,726— NM
NM=没有意义
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度净销售额增加了37.65亿美元，这是由于2020年4月3日雷神公司的合并。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度营业利润增加了3.88亿美元，营业利润率也出现了相关的增长，这要归功于雷神公司的合并。
积压和预订-截至2021年3月31日，积压金额为192.25亿美元，截至2020年12月31日，积压金额为191.66亿美元。在截至2021年3月31日的季度里，RIS在一些机密合同上获得了14.27亿美元，在导弹预警和防御合同上获得了2.27亿美元，在国际战术机载雷达维持合同上获得了1.99亿美元，在与英国皇家海军的国际培训合同上获得了1.85亿美元。
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雷神导弹与防御
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020变化
净销售额$3,793— NM
营业利润496— NM
营业利润率13.1 %— NM
订房$2,532— NM
NM=没有意义
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度净销售额增加了37.93亿美元，这是由于2020年4月3日雷神公司的合并。
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度营业利润增加了4.96亿美元，营业利润率也出现了相关的增长，这是由于雷神公司的合并。
积压和预订-截至2021年3月31日，积压为277.1亿美元，截至2020年12月31日，积压为291.03亿美元。在截至2021年3月31日的季度里，RMD为美国空军和海军以及国际客户订购了5.18亿美元的先进中程空对空导弹(AMRAAM)，为美国陆军和国际客户提供爱国者工程服务支持的订单为2.47亿美元。
淘汰和其他
抵销和其他反映了部门间交易的销售额、其他收入和营业利润的取消，以及某些较小的不可报告业务部门的经营业绩，包括Forcepoint，LLC，它是作为雷神公司合并的一部分收购的，随后于2021年1月8日出售，正如本10-Q表格第1项中的“注2：收购、处置、商誉和无形资产”中进一步讨论的那样。
 净销售额营业利润
截至3月31日的季度，截至3月31日的季度，
(百万美元)2021202020212020
段间消除$(715)$(436)$(25)$(13)
其他不可报告的细分市场8 5 (6)(12)
淘汰和其他$(707)$(431)$(31)$(25)
截至2021年3月31日的季度，其他不可报告部门的销售额和营业利润与截至2020年3月31日的季度相对一致。
公司费用和其他未分配项目
公司费用和其他未分配项目包括成本和某些其他不允许的公司成本，这些成本不被视为管理层对可报告部门经营业绩评估的一部分，包括与雷神公司合并相关的重组和合并成本、与公司研发相关的净成本，包括作为雷神公司合并的一部分收购的下层防空和导弹防御传感器(LTAMDS)计划，以及一些储备。有关我们重组成本的更详细讨论，请参见上面的重组成本。
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
公司费用和其他未分配项目$(81)$(130)
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度公司费用和其他未分配项目的变化为4900万美元，其中包括与作为雷神合并一部分收购的LTAMDS项目相关的5800万美元的净支出，部分被其他没有个人或共同重要驱动因素的未分配项目所抵消。
FAS/CAS运行调整
RIS和RMD的部门结果包括根据美国政府CAS确定的养老金和公共关系预算费用，我们通常通过向美国政府提供产品和服务的定价收回这些费用。根据美国公认会计原则，我们的CAS费用与这些部门的FAS服务成本之间的差额是FAS/CAS运营调整。根据美国公认会计准则，FAS/CAS运营调整导致营业利润中的合并养老金支出等于FAS支出的服务成本部分。柯林斯航空航天公司和普惠公司的分部业绩一般包括FAS服务成本。
47
目录
FAS/CAS业务调整的组成部分如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
FAS服务成本(费用)$(101)$— 
CAS费用524 — 
FAS/CAS运行调整$423 $— 
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度，我们的FAS/CAS运营调整为4.23亿美元，这是由于2020年4月3日雷神公司的合并。
为了应对新冠肺炎疫情造成的经济环境，国会于2021年3月通过了2021年美国救援计划法案，其中包括养老金资金救济条款。这些条款在现有养老金资金减免的基础上进行了延伸和扩大，最引人注目的是提高了用于确定我们的美国合格养老金计划所需现金缴费的负债利率。因此，我们预计从2022年开始，我们美国合格养老金计划所需的现金缴费将会减少。
预计ARPA养老金资金减免条款将从2022年开始减少我们的美国合格养老金计划的CAS费用以及我们合同下的相关回收，因为用于确定这些计划的养老金资金需求的利率也被用于确定CAS费用。
购置款会计调整
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销，通过收购获得的财产、厂房和设备的摊销公允价值调整，以及与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销。这些调整不被视为管理层对分部业绩评估的一部分。
购置款会计调整的组成部分如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
已获得无形资产的摊销$(587)$(340)
物业、厂房和设备摊销公允价值调整(19)(7)
摊销与收购的亏损和低于市场的合同有关的客户合同义务90 76 
购置款会计调整$(516)$(271)
与各部门收购相关的收购会计调整如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
柯林斯航空航天系统公司$(149)$(198)
普惠律师事务所(22)(73)
雷神智能与太空(139)— 
雷神导弹与防御(206)— 
总细分市场(516)(271)
淘汰和其他— — 
购置款会计调整$(516)$(271)
与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度的收购会计调整为2.45亿美元，这主要是由与雷神合并相关的3.45亿美元推动的，主要是由无形资产的摊销推动的。在截至2021年3月31日的季度中，收购会计调整包括4700万美元的客户合同义务摊销，原因是柯林斯航空航天公司在客户合同终止的推动下，加速清算了低于市场的合同储备。
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流动性和财务状况
(百万美元)2021年3月31日2020年12月31日
现金和现金等价物$8,579 $8,802 
债务总额31,538 31,823 
总股本73,308 73,852 
总资本(总债务加总股本)104,846 105,675 
总债务与总资本之比30 %30 %
我们根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流。除了运营现金流，影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括：资本支出、客户融资需求、对企业的投资、股息、普通股回购、养老金资金、进入商业票据市场的机会、可用银行信贷额度的充足性、债务赎回以及以令人满意的条件吸引长期资本的能力。截至2021年3月31日，我们的各种信贷安排下有68.4亿美元可用。
尽管我们的业务已经并将继续受到新冠肺炎的影响，正如上面的商业概述中所讨论的那样，但我们目前相信我们有足够的流动性来抵御潜在的影响。
截至2021年3月31日，我们拥有86亿美元的现金和现金等价物，其中约y 48% 由RTC的海外子公司持有。我们通过审查我们开展业务的许多子公司之间的可用资金，以及获得这些资金的成本效益，来管理我们在全球的现金需求。该公司不打算将其国际子公司以前在美国纳税的某些未分配收益进行再投资。与这些收益的未来汇款相关的税收已经记录在案。对于公司未分配的国际收益的其余部分，除非从税收上有效地汇回国内，否则RTC将继续将这些收益永久再投资。在截至2021年3月31日的季度里，我们没有汇回现金。
从历史上看，我们强大的信用评级和财务状况使我们能够以优惠的利率发行长期债券。
截至2021年3月31日，我们的商业票据借款上限为50亿美元，因为商业票据得到了我们50亿美元循环信贷协议的支持。截至2021年3月31日，我们有1.6亿美元的商业票据借款。在截至2021年3月31日的季度内，在任何时候未偿还的短期商业票据借款的最高金额为6.6亿美元。我们将商业票据借款用于一般公司目的，包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购普通股提供资金。未偿还商业票据的原始到期日自发行之日起不超过90日。
截至2021年3月31日，我们与多家银行达成了循环信贷协议，允许总借款高达70亿美元，其中包括2020年4月3日完成雷神合并时可用的50亿美元循环信贷协议，以及我们于2020年5月达成的20亿美元循环信贷协议，这些协议下没有未偿还的借款。
我们有一份现有的通用货架登记声明，我们于2019年9月27日向美国证券交易委员会(SEC)提交了一份通用货架登记声明，要求未来发行不确定金额的债务和股权证券，但须遵守我们对根据该货架注册声明发行的债务金额的内部限制。
本公司与一家全球金融机构合作提供了一项自愿供应链融资(SCF)计划，使我们的供应商能够自行决定将本公司的应收账款以利用我们的信用评级的利率出售给该金融机构，这可能对他们有利。我们的供应商参与SCF计划不会影响或更改我们与这些供应商之间的条款和条件，因此，供应商决定参与该计划对我们没有任何经济利益。此外，我们不提供担保或以其他方式支付选择参加该计划的供应商产生的任何计划费用，并且与金融机构没有直接的财务关系，因为它与该计划有关。因此，应支付给已选择参加SCF计划的供应商的金额包括在我们的简明综合资产负债表上的应付帐款中，所有与选择参加SCF计划的供应商应付金额相关的付款活动都反映在我们简明合并现金流量表的经营活动的现金流中。在我们的简明合并现金流量表中，所有与选择参加SCF计划的供应商的应付金额相关的付款活动都反映在我们的简明合并现金流量表的经营活动的现金流中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，应支付给参加SCF计划的供应商并计入应付账款的金额分别约为3.77亿美元和3.94亿美元。SCF计划不会影响我们的整体流动性。
我们相信，我们未来的运营现金流将足以满足我们未来的运营现金需求。此外，我们继续可以进入商业票据市场和我们现有的信贷安排，我们获得债务或股权融资的能力，以及承诺信贷额度下的可用性，在需要或合适的情况下提供了额外的潜在流动资金来源。
49
目录
现金流-经营活动
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
持续经营活动提供的净现金流
$723 $1,132 
用于非持续经营的经营活动的现金净额
(5)(472)
经营活动-持续经营。截至2021年3月31日的季度，持续运营产生的运营活动产生的现金比2020年同期减少了4.09亿美元。这一减少主要是由于雷神公司合并导致的RIS和RMD部门，其中包括应付账款的现金流出和由于奖励补偿支付时间的原因而产生的应计负债。持续经营活动产生的现金变化中包括12亿美元应收账款的不利变化，这主要是由于普拉特-惠特尼公司协作者应收账款的增加，很大程度上被协作者应付账款的相关增加所抵消。
本公司与第三方金融机构签订各种保理协议，出售其某些应收账款。与去年同期相比，保理活动导致截至2021年3月31日的季度经营活动的现金流增加了约2.6亿美元。
我们为我们的美国合格和国际定义福利和PRB计划做出了以下贡献：
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
美国合格的固定福利计划$— $— 
国际固定收益计划7 8 
公共关系科图则— — 
总计$7 $8 
我们预计在2021年为我们的国际固定收益计划提供总计约5000万美元的捐款，预计这些计划将达到或超过目前的资金要求。
为了应对新冠肺炎疫情造成的经济环境，国会于2021年3月通过了ARPA，其中包括养老金资金救济条款。这些条款在现有养老金资金减免的基础上进行了延伸和扩大，最引人注目的是提高了用于确定我们的美国合格养老金计划所需现金缴费的负债利率。因此，我们预计从2022年开始，我们美国合格养老金计划所需的现金缴费将会减少。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度里，我们分别净纳税1.13亿美元和1900万美元。
经营活动--停产经营。与2020年3月31日相比，截至2021年3月31日的季度，非持续业务用于经营活动的现金流增加了4.67亿美元，主要是由于分离交易发生在2020年4月3日，2021年没有分离成本。
现金流投资活动 
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
持续经营的投资活动提供(用于)的净现金流
$582 $(1,040)
用于投资活动的非持续经营净现金
— (241)
我们的投资活动主要包括资本支出、客户融资资产的现金投资、业务的投资/处置、与我们的合作相关的支付无形资产和在新飞机平台上提供产品的合同权利，以及未被指定为对冲工具的衍生品合同的结算。
投资活动-持续经营。与2020年3月31日相比，截至2021年3月31日的季度，持续运营的投资活动提供(用于)现金流的16.22亿美元变化主要涉及出售我们的Forcepoint业务和我们的衍生品合同结算的时间，这两个方面如下所述。
物业、厂房和设备的增建情况如下：
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
物业、厂房和设备的附加费$(387)$(325)
50
目录
截至2021年3月31日的季度，资本支出比截至2020年3月31日的季度增加了6200万美元。柯林斯航空航天公司和普拉特-惠特尼公司资本支出的减少被雷神公司合并导致的资本支出增加所抵消。
截至2021年3月31日的季度，业务处置净额为10亿美元，扣除与出售Forcepoint业务相关的转移现金。有关更多细节，请参阅本表格10-Q第1项下的“附注2：收购、处置、商誉和无形资产”。
客户融资资产的增加主要是由额外的齿轮传动涡扇发动机来支持客户机队推动的，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度中，分别使用了9500万美元和1.07亿美元的现金。客户融资资产增幅的下降是由于与2020年相比，2021年第一季度增加的引擎较少。客户融资资产的减少是由于客户融资资产的销售减少。截至2021年3月31日的季度，客户融资资产提供了1400万美元的现金来源，而截至2020年3月31日的季度为1900万美元。
在截至2021年3月31日的季度里，我们的合作无形资产增加了3200万美元，这主要涉及根据我们2012年达成的协议支付的款项，该协议旨在收购劳斯莱斯在国际航空发动机股份公司(IAE)的合作权益。
如本表格10-Q第1项“附注13：金融工具”所述，吾等订立衍生工具主要是为了风险管理目的，包括指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上经营，在正常的业务过程中，会受到利率、汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。在截至2021年和2020年3月31日的季度内，我们通过结算这些未被指定为对冲工具的衍生工具，分别获得约4900万美元的现金净收入和5.24亿美元的现金净支付。
投资活动--非持续经营。与截至2020年3月31日的季度相比，截至2021年3月31日的季度用于非持续运营投资活动的现金流减少2.41亿美元，主要是由于短期投资活动流出1.6亿美元和2020年资本支出8700万美元，这些资金在2021年没有发生，因为分离交易发生在2020年4月3日。
现金流-融资活动
 截至3月31日的季度，
(百万美元)20212020
持续经营融资活动提供的净现金流量(用于)
$(1,544)$1,040 
停产业务融资活动提供的净额
5 322 
我们的融资活动主要包括发行和偿还短期和长期债务，支付股息和股票回购。
融资活动-持续运营。截至2021年3月31日的季度，融资活动的现金流出15亿美元，而截至2020年3月31日的季度现金流入为10亿美元。这一变化的推动因素是，在截至2020年3月31日的季度里，非持续业务没有分配172亿美元，股票回购增加了3.28亿美元，但长期债务偿还减少了135亿美元，非持续业务的现金净转移发生了10亿美元的变化，短期借款偿还减少了6.5亿美元，这部分抵消了这一变化。
在截至2021年3月31日的季度里，我们没有发行长期债券。
为准备及预期分离交易及分派，本公司、开利及奥的斯于截至2020年3月31日的季度发行及偿还长期债务，详见下表。
在截至2020年3月31日的季度内，我们发行了以下长期债务，其中包括Carrier和Otis在分配之前发行的债券，其收益主要由公司用于清偿雷神技术公司的短期和长期债务，因此，这些发行被视为从
51
目录
在我们的简明综合现金流量表上的持续业务所产生的融资活动中的非持续业务：
发行日期注释说明总结本金余额(单位：百万)
2020年3月27日
2023年到期的定期贷款(奥的斯) (1)
$1,000 
2023年到期的定期贷款(承运人) (1)
1,750 
2020年2月27日
2023年到期的1.923厘债券(1)
500 
伦敦银行间同业拆借利率加0.450%的浮动利率票据，2023年到期(1)
500 
2025年到期的2.056厘债券(1)
1,300 
2025年到期的2.242厘债券 (1)
2,000 
2027年到期的2.293厘债券 (1)
500 
2027年到期的2.493厘债券 (1)
1,250 
2030年到期的2.565厘债券 (1)
1,500 
2030年到期的2.722厘债券 (1)
2,000 
2040年到期的3.112厘债券(1)
750 
2040年到期的3.377厘债券(1)
1,500 
2050年到期的3.362厘债券(1)
750 
2050年到期的3.577厘债券(1)
2,000 
(1)虽然债务发行和定期贷款提取反映了开利和奥的斯发生的债务。这些发行的净收益主要用于清偿雷神技术公司的短期和长期债务，以便不超过雷神公司合并协议要求的最高适用净债务。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度里，我们偿还了以下长期债务：
还款日注释说明总结本金余额(单位：百万)
2021年3月1日2021年到期的8.750厘债券$250 
2020年3月29日
票面利率4.500%的债券，2020年到期(1)(2)
1,250 
2021年到期的1.125%债券(本金9.5亿欧元)(1)(2)
1,082 
2023年到期的1.250%债券(本金7.5亿欧元)(1)(2)
836 
2024年到期的1.150%债券(本金7.5亿欧元)(1)(2)
841 
2026年到期的1.875%债券(本金5亿欧元)(1)(2)
567 
2020年3月3日
票面利率1.900%的债券，2020年到期(1)(2)
1,000 
2021年到期的3.350厘债券(1)(2)
1,000 
伦敦银行间同业拆借利率加0.650%的浮动利率票据，2021年到期(1)(2)
750 
2021年到期的1.950厘债券(1)(2)
750 
2022年到期的2.300厘债券(1)(2)
500 
2022年到期的3.100厘债券(1)(2)
2,300 
2024年到期的2.800厘债券(1)(2)
800 
2020年3月2日
票面利率4.875%的债券，2020年到期(1)(2)
171 
2020年2月28日
2023年到期的3.650厘债券(1)(2)
1,669 
2026年到期的2.650厘债券(1)(2)
431 
(1)在提前偿还未偿还本金方面，雷神技术在截至2020年3月31日的季度记录了6.6亿美元的债务清偿成本，这些成本在我们的简明综合运营报表中被归类为非连续性业务，因为除了分离交易外，我们本不必偿还债务。
(2)为不超过《雷神合并协议》要求的最高净负债，对雷神科技的短期和长期债务进行清偿。
截至2021年3月31日，根据2020年12月7日的股票回购计划，管理层仍有权回购约46亿美元的普通股。根据这一计划，股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划下以及符合交易法10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们也可能不时地重新收购计划外的股份，这些股份与
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根据我们的员工储蓄计划的要求，交出股票以支付归属限制性股票的税款。我们回购股票的能力受适用法律的约束。
我们的股票回购情况如下：
截至3月31日的季度，
(百万美元；千股)20212020
$股票$股票
回购的普通股股份$375 5,197 $47 330 
我们的董事会授权以下现金分红：
 截至3月31日的季度，
(百万美元，每股除外)20212020
普通股每股股息$0.475 $0.735 
支付的股息总额$705 $614 
2021年4月26日，董事会宣布向2021年5月21日交易结束时登记在册的股东支付2021年6月17日每股0.51美元的股息。
融资活动-非持续运营。截至2021年3月31日的季度，非持续运营融资活动提供的现金流与2020年3月31日相比减少了3.17亿美元，这是由10亿美元的净转移活动推动的，部分被截至2020年3月31日的季度与提前偿还债务相关的6.6亿美元债务清偿成本所抵消，这些成本都没有在2021年第一季度出现。
第三项：披露关于市场风险的定量和定性信息
在截至2021年3月31日的季度里，我们对市场风险的敞口没有重大变化。有关我们的市场风险敞口的讨论，请参阅我们2020年的10-K表格中包含的第II部分，第7A项，“关于市场风险的定量和定性披露”。
第四项：管理控制和程序
根据交易法第13a-15条的要求，我们在总裁兼首席执行官(CEO)、执行副总裁兼首席财务官(CFO)和公司副总裁兼财务总监(主计长)等管理层的监督和参与下，对截至2021年3月31日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估，我们的首席执行官、首席财务官和财务总监得出的结论是，截至2021年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官、首席财务官和财务总监(视情况而定)，以便及时做出有关所需披露的决定。
在截至2021年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。


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关于可能影响未来结果的因素的注意事项
本10-Q表格包含的陈述在一定程度上不是历史或当前事实的陈述，根据证券法，这些陈述构成了“前瞻性陈述”。其他向公众发布的信息中也可能不时包含口头或书面的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述旨在根据目前被认为有效的假设，提供管理层对我们未来经营和财务业绩的当前预期或计划。前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“期望”、“计划”、“战略”、“前景”、“估计”、“项目”、“目标”、“预期”、“将会”、“应该”、“看到”、“指导”、“展望”、“自信”、“在轨道上”等类似含义的词语来识别。前瞻性表述可能包括但不限于与未来销售、收益、现金流、经营业绩、现金使用、股票回购、税收支付和税率、研发支出、其他财务业绩指标、潜在的未来计划、战略或交易、信用评级和净负债、雷神公司合并或分离交易有关的陈述，包括雷神公司合并产生的估计协同效应和客户成本节省以及分离交易的预期收益和成本，以及其他不完全是历史事实的陈述。所有前瞻性陈述都涉及风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。对于这些陈述，我们要求保护“1995年美国私人证券诉讼改革法案”中包含的前瞻性陈述的安全港。这些风险、不确定性和其他因素包括, 但不限于：
•雷神技术公司在美国和全球运营的行业和国家的经济状况的影响以及其中的任何变化，包括金融市场状况、大宗商品价格、利率和外汇汇率的波动、航空航天工业商业和国防领域的最终客户需求水平、航空旅行水平、商业航空公司的财务状况、大流行健康问题(包括冠状病毒2019年(新冠肺炎)及其对全球供应的影响等)的影响。随着新冠肺炎大流行的持续，我们的需求和分销能力将持续下去，并导致航空旅行和商业活动的中断时间越来越长，业务受到重大限制和限制，特别是在航空航天和商业航空行业内)，航空安全问题，天气状况和自然灾害，我们客户和供应商的财务状况，以及与美国政府销售相关的风险(包括由于预算限制导致的国防开支的变化或转移，因自动减支或分配资金用于政府对新冠肺炎的响应而导致的开支削减，政府关门或其他方面，以及项目资金的不确定)；
•在开发、生产、交付、支持、性能、安全、法规遵从性以及实现先进技术和新产品和服务的预期收益(包括我们在客户合同下的预期回报)方面面临的挑战；
•收购和资产剥离活动的范围、性质、影响或时间，包括联合技术公司(UTC)和雷神公司业务的整合，以及RTC与雷神公司合并前后收购的其他业务的整合，以及实现协同效应和增长和创新的机会以及相关成本和费用的产生，包括UTC和雷神公司的业务或其他被收购业务合并的预期效益不能完全实现或实现时间可能比预期更长的可能性。或与UTC业务与雷神公司或其他被收购业务整合相关的成本或困难的可能性大于预期，或可能不会在预期的时间框架内或根本不能实现估计的协同效应；
•RTC的负债水平、资本支出和研发支出；
•未来信贷的可获得性以及可能影响信贷可获得性的因素，包括信贷市场状况和我们的资本结构；
•RTC未来回购普通股的时间和范围，这些回购受若干不确定因素的影响，可能会因各种因素而随时停止、加速、暂停或推迟，包括市场状况和其他投资活动的水平以及现金的使用；
•供应商提供的材料和服务出现延误和中断；
•以公司和客户为导向的成本削减努力和重组成本以及节省的成本和其他后果(包括可能终止美国政府合同和在未确定的合同行动下履行合同，以及可能无法收回终止成本)；
•新的商业和投资机会；
•实现组织变革预期效益的能力；
•跨产品线、地区和行业的多元化和业务平衡的预期效益；
•法律程序、调查和其他意外情况的结果；
•养老金计划假设和未来缴款；
•集体谈判协议和劳动争议谈判的影响；
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•RTC及其业务所在的美国和其他国家政治条件变化的影响，包括美国贸易政策的变化对近期及以后的总体市场状况、全球贸易政策和货币汇率的影响；(3)RTC及其业务所在国家的政治环境变化的影响，包括美国贸易政策的变化对近期及未来总体市场状况、全球贸易政策和货币汇率的影响；
•新一届美国政府可能出现的政策立场或优先事项的变化，包括美国国防部(DoD)政策或优先事项的变化；
•RTC及其业务所在的美国和其他国家的税收、环境、监管和其他法律法规(除其他外，包括出口和进口要求，如《国际武器贸易条例》和《出口管理条例》，反贿赂和反腐败要求，包括《反海外腐败法》、产业合作协议义务以及采购和其他法规)的变化的影响；
•考虑到新冠肺炎疫情等因素，加拿大皇家烟草公司留住和聘用关键人员的能力，以及我们的人员继续在世界各地运营我们的设施和业务的能力；以及
•(1)将雷神公司的合并列为免税重组，以及(2)将分离交易和其他内部重组列为对UTC和前UTC股东免税的资格，在每种情况下，都是出于美国联邦所得税的目的。
此外，本10-Q表格还包括有关风险、不确定性和其他因素的重要信息，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。见本表格10-Q第1项中的“注17：承付款和或有事项”，以及本表格10-Q中第2项中“经营结果”、“重组成本”和“流动性和财务状况”标题下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。有关这些因素的其他重要信息包含在我们的年度报告Form 10-K中，标题为“业务”，标题为“一般”、“业务细分”和“与我们业务有关的其他事项”；项目1a，“风险因素”；项目3，“法律诉讼”；以及项目7，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“业务概述”、“关键会计估计”、“环境事项”和“政府事项”。前瞻性陈述仅说明截至本报告的日期，或者，如果是通过引用并入的任何文件，则说明该文件的日期。除非适用法律要求，否则我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素的其他信息，在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时披露。美国证券交易委员会(SEC).
第二部分-其他资料
项目1.提起法律诉讼
有关实质性法律诉讼的讨论，见本表格10-Q第1项中的“注17：承付款和或有事项”。
除上文另有说明外，法律程序并无实质进展。有关以前报道的有关法律诉讼的信息，请参阅我们2020年度报告Form 10-K的第I部分，第3项，“法律诉讼”。
项目11A.评估风险因素
风险因素
您应仔细审查和考虑有关可能对本公司的业务、财务状况或未来结果产生重大影响的某些因素的信息(见第1A项)。在我们2020年的Form 10-K年度报告(2020 Form 10-K)中。与我们2020 Form 10-K中披露的因素相比，没有实质性变化，尽管我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
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第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2021年3月31日的季度内购买的股权证券的信息，这些证券是我们根据交易法第12节登记的。
2021购买的股份总数
(000’s)		每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
(000’s)		根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
(百万美元)
1月1日-1月31日589 $67.57 589 $4,960 
2月1日-2月28日3,655 71.92 3,655 $4,697 
3月1日-3月31日953 75.93 953 $4,625 
总计5,197 $72.16 5,197 
2020年12月7日，我们的董事会批准了一项高达50亿美元的普通股回购计划，取代了2015年10月14日宣布的前一项计划。根据这一计划，股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划下以及符合交易法10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们还可以不时地在与股票交出相关的计划外重新收购股票，以支付授予限制性股票的税款，并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。在截至2021年3月31日的季度里，没有在该计划以外的交易中重新收购股票。
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项目6.所有展品
展品
数		展品说明
10.1
日期为2021年3月4日的Gregory J.Hayes与雷神技术公司之间的雇佣协议的第一修正案(通过引用该公司于2021年3月5日提交给证券交易委员会的8-K表格(委员会文件编号1-812)的附件10.1合并而成)。
10.2
托马斯·A·肯尼迪(Thomas A.Kennedy)和联合技术公司(United Technologies Corporation)于2019年6月9日签署的雇佣协议，取代了该公司截至2020年12月31日的财年10-K表格年度报告(委员会文件编号1-812)的附件10.46。本附件10.2是对公司年度报告Form 10-K(委员会文件编号1-812)中的附件10.46的行政更正，其中无意中包含格式错误。*
10.3
托马斯·A·肯尼迪和雷神技术公司雇佣协议的第一修正案，日期为2021年3月4日(通过引用此处提交的附件10.2并入)。*
10.4
与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的限制性股票单位奖励条款附表(参见公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件10.22(委员会文件编号1-812))。*
10.5
与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的业绩分享单位奖励条款附表，经修订(参见公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告附件10.22)。*
10.6
与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票增值权奖励条款附表，经修订(参见公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.22)。*
10.7
与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票期权奖励条款表，经修订(参见公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.22)。*
15
信函Re：未经审计的中期财务信息。*
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)条认证。*
31.2
第13a-14(A)/15d-14(A)条认证。*
31.3
第13a-14(A)/15d-14(A)条认证。*
32
第1350节认证。*
101.INS内联XBRL实例文档-由于其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中，因此它的实例文档不会完全显示在交互式数据文件中。*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。*
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。*
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。*
104封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
展品清单备注：
*请以电子方式在此提交表格。
本报告附件101为内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2021年3月31日、2021年和2020年3月31日的季度简明综合经营报表；(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的简明综合全面收益表；(Iii)截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明综合资产负债表；(Iv)截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明综合资产负债表；(Iv)截至2021年3月31日、2021年3月31日和2020年12月31日的简明综合资产负债表；(Iv)截至2021年3月31日、2021年和2020年3月31日的简明综合全面收益表；(Iii)截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明综合资产负债表。2021年和2020年以及(Vi)简明合并财务报表附注。
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。 
雷神技术公司
(注册人)
日期：2021年4月27日由以下人员提供：/s/小尼尔·G·米切尔(Neil G.MITchill Jr.)
小尼尔·G·米奇尔(Neil G.Mitchill Jr.)
执行副总裁兼首席财务官
(代表注册人并作为注册人的首席财务官)
日期：2021年4月27日由以下人员提供：/s/迈克尔·J·伍德(Michael J.Wood)
迈克尔·J·伍德
*公司副总裁兼财务总监
(代表注册人并作为注册人的首席会计官)

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