KULICKE&Soffa工业公司000005697810/3错误财年2020新加坡968597——5,0005,000————200,000200,00085,36485,36461,55863,17223,80622,1925715567810二10460.120.120.120.12———000000—4.04.0—12018表示特定应收账款的核销。出售或废弃先前保留的存货。反映了主要与公司在美国和国外的净营业亏损以及其他递延税项资产有关的估值津贴的增加/减少。00000569782019-09-292020-10-03Iso4217：美元00000569782020-03-28Xbrli：共享00000569782020-11-1600000569782020-10-0300000569782019-09-28Iso4217：美元Xbrli：共享00000569782018-09-302019-09-2800000569782017-10-012018-09-290000056978美国-GAAP：CommonStockMember2017-09-300000056978美国-公认会计准则(GAAP)：SecuryStockMember2017-09-300000056978美国-GAAP：RetainedEarningsMember2017-09-300000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-09-3000000569782017-09-300000056978美国-GAAP：CommonStockMember2017-10-012018-09-290000056978美国-公认会计准则(GAAP)：SecuryStockMember2017-10-012018-09-290000056978美国-GAAP：RetainedEarningsMember2017-10-012018-09-290000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-10-012018-09-290000056978美国-GAAP：CommonStockMember2018-09-290000056978美国-公认会计准则(GAAP)：SecuryStockMember2018-09-290000056978美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-290000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-2900000569782018-09-290000056978美国-GAAP：CommonStockMember2018-09-302019-09-280000056978美国-公认会计准则(GAAP)：SecuryStockMember2018-09-302019-09-280000056978美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-302019-09-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-302019-09-280000056978美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-280000056978美国-公认会计准则(GAAP)：SecuryStockMember2019-09-280000056978美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-280000056978美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-292020-10-030000056978美国-公认会计准则(GAAP)：SecuryStockMember2019-09-292020-10-030000056978美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-292020-10-030000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-292020-10-030000056978美国-GAAP：CommonStockMember2020-10-030000056978美国-公认会计准则(GAAP)：SecuryStockMember2020-10-030000056978美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-10-030000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-030000056978美国-GAAP：设备成员2019-09-292020-10-030000056978KLIC：备件成员2019-09-292020-10-030000056978KLIC：可消耗性工具成员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：BuildingMember2019-09-292020-10-030000056978美国-GAAP：MachineyAndEquipmentMemberSRT：最小成员数2019-09-292020-10-030000056978SRT：最大成员数美国-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：模具和模具成员2019-09-292020-10-030000056978Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2019-09-292020-10-030000056978美国-GAAP：会计标准更新201602成员SRT：ScenarioForecastMember2019-09-290000056978美国-GAAP：会计标准更新201602成员SRT：ScenarioForecastMember2019-09-292019-09-290000056978美国-GAAP：RetainedEarningsMember美国-GAAP：会计标准更新201602成员SRT：ScenarioForecastMember2019-09-290000056978Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2019-09-292020-10-030000056978KLIC：CapitalEquipmentMember2019-09-280000056978KLIC：售后服务产品和服务成员2019-09-280000056978KLIC：CapitalEquipmentMember2019-09-292020-10-030000056978KLIC：售后服务产品和服务成员2019-09-292020-10-030000056978KLIC：CapitalEquipmentMember2020-10-030000056978KLIC：售后服务产品和服务成员2020-10-030000056978美国-GAAP：发达的技术权利成员2020-10-030000056978美国-GAAP：发达的技术权利成员2019-09-280000056978US-GAAP：客户关系成员2020-10-030000056978US-GAAP：客户关系成员2019-09-280000056978美国-GAAP：行业名称成员2020-10-030000056978美国-GAAP：行业名称成员2019-09-280000056978美国公认会计准则：其他无形资产成员2020-10-030000056978美国公认会计准则：其他无形资产成员2019-09-280000056978美国公认会计准则：其他无形资产成员2019-09-292020-10-030000056978美国-GAAP：发达的技术权利成员SRT：最小成员数2019-09-292020-10-030000056978SRT：最大成员数美国-GAAP：发达的技术权利成员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：客户关系成员SRT：最小成员数2019-09-292020-10-030000056978SRT：最大成员数US-GAAP：客户关系成员2019-09-292020-10-030000056978美国-GAAP：行业名称成员SRT：最小成员数2019-09-292020-10-030000056978SRT：最大成员数美国-GAAP：行业名称成员2019-09-292020-10-030000056978美国公认会计准则：现金会员2020-10-030000056978美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMember2020-10-030000056978US-GAAP：BankTimeDepositsMember2020-10-030000056978美国公认会计原则：需求存款成员2020-10-030000056978美国公认会计准则：现金会员2019-09-280000056978美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMember2019-09-280000056978US-GAAP：BankTimeDepositsMember2019-09-280000056978美国公认会计原则：需求存款成员2019-09-280000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇远期会员(ForeignExchangeForwardMember)2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇远期会员(ForeignExchangeForwardMember)2020-10-030000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇远期会员(ForeignExchangeForwardMember)2019-09-280000056978Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2020-10-030000056978Klic:AccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilitiesMember2019-09-280000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：外汇远期会员(ForeignExchangeForwardMember)美国公认会计准则：其他综合收入成员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：外汇远期会员(ForeignExchangeForwardMember)美国公认会计准则：其他综合收入成员2018-09-302019-09-280000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberU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美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

 形式10-K

 

☒			根据证券条例第13或15(D)条的规定提交年度报告。
			1934年《交换法》

截至的财政年度2020年10月3日  

或

☐			根据证券条例第13或15(D)条提交的过渡报告
			1934年《交换法》

 

从开始的过渡期                至                   .

 

委托文件编号0-121

 

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

(注册人的确切姓名见其章程)

宾州			23-1498399
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)			(税务局雇主身分证号码)

Serangoon北大道5号23A号, #01-01, K&S公司总部, 新加坡554369

(主要行政办公室地址及邮政编码)

注册人电话号码，包括区号：(215) 784-6000

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称			交易代码			每间交易所的注册名称
普通股，无面值			KLICE			纳斯达克全球市场

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是☒

*否☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐ 不是的☒

勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ 不是的☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。是☒*否☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

---

大型加速滤波器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件管理器			☐			小型报表公司			☐
新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒ 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*否☒

截至2020年3月28日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为$1,315.4根据纳斯达克全球市场(NASDAQ Global Market)报告的收盘价计算(请参考本计算所依据的假设陈述，请参阅第II部分第5项)。

只适用于公司注册人

截至2020年11月16日，有62,029,334登记公司普通股的流通股，无面值。

以引用方式并入的文件

将于2021年1月13日左右提交的2021年股东周年大会的注册人委托书的部分内容通过引用并入本报告第II部分第5项和第III部分第10、11、12、13和14项。就本10-K表格报告而言，该委托书不应被视为“已提交”，除非该委托书中有明确引用的部分。

 

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

-2020年10-K表格年度报告

2020年10月3日

中国指数 

						页码
			第一部分
第1项			业务			1
第1A项			危险因素			9
第1B项。			未解决的员工意见			21
第二项。			特性			22
项目3.			法律程序			22
项目4.			矿场安全资料披露			22
			第二部分
第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			23
			第二部分
第6项			选定的合并财务数据			23
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			25
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			36
第8项。			财务报表和补充数据			37
第9项			会计与财务信息披露的变更与分歧			73
第9A项。			管制和程序			73
第9B项。			其他资料			73
			第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			74
第11项。			高管薪酬			74
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜			74
第13项。			某些关系和关联交易与董事独立性			74
第14项。			首席会计费及服务			75
			第IV部
第15项。			展品和财务报表明细表			76
			签名			80

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目录

第一部分

前瞻性陈述

除了历史信息，这份文件还包含有关未来事件或我们未来结果的陈述。这些陈述属于前瞻性陈述，符合1995年“私人证券诉讼改革法”、1933年“证券法”第27A条(“证券法”)和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E条的规定，受法规规定的避风港条款的约束。这些前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来收入、对我们产品的需求增加、持续或增强或减少或减弱的陈述、替代需求、我们的研发努力、我们发现和实现新增长机会的能力、我们控制成本的能力以及我们的运营灵活性(除其他因素外)：

•我们对新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的预期，包括经济和公共卫生影响，以及政府和其他应对这些影响的措施；

•整体半导体行业、半导体组装设备市场和半导体封装材料市场的预计增长率；以及

•预计对球焊机、楔焊机、先进包装和电子组装设备以及工具、零部件和服务的需求。

一般而言，诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“目标”和“相信”等词汇，或者这些和其他类似表达的否定或其他变体，都属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。我们不承诺因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改前瞻性陈述。

前瞻性陈述基于当前预期，涉及风险和不确定性。我们未来的结果可能与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于在截至2020年10月3日的财政年度的Form 10-K年度报告(“年度报告”或“Form 10-K”)以及我们不时提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的其他报告和注册声明中以“风险因素”为标题描述的那些风险和不确定性。本讨论应与本年度报告中包括的我们经审计的财务报表一起阅读。

我们的经营环境瞬息万变，竞争激烈。新的风险时有出现，我们不可能预测到所有可能影响我们的风险。未来的事件和实际结果、业绩和成就可能与前瞻性陈述中陈述的、预期的或基础的陈述大不相同，这些前瞻性陈述只说明了它们作出之日的情况。除非法律另有要求，否则我们没有义务更新或修订任何前瞻性表述，以反映实际结果或影响该前瞻性表述的因素的变化或补充。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。

项目1.业务

Kulicke和Soffa Industries，Inc.(以下简称“我们”或“K&S”)设计、制造和销售用于组装半导体设备的资本设备和工具，包括集成电路(IC)、高功率和低功率分立设备、发光二极管(LED)和电源模块。此外，我们还拥有用于将元件组装到电子电路板上的设备组合。我们还对我们的设备进行服务、维护、维修和升级。我们的客户主要包括半导体设备制造商、集成设备制造商(“IDM”)、外包半导体组装和测试供应商(“OSAT”)、其他电子制造商和汽车电子供应商。

K&S于1956年在宾夕法尼亚州注册成立。我们的主要办事处位于Serangoon North Avenue 5，#01-01，Singapore 554369，23A，我们在美国的电话号码是(215)7846000。我们维护着一个有地址的网站Www.kns.com。我们不会将我们网站上包含的信息作为本文件的一部分，也不会通过引用将其纳入本文件。在以电子方式向美国证券交易委员会(“SEC”)提交或以其他方式向美国证券交易委员会(“SEC”)提交材料后，我们将在合理可行的范围内尽快在我们的网站上或通过我们的网站免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的任何修订(投资者自己收取的互联网接入费除外)。我们关于Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告以及对这些报告的修正也可在SEC的网站上查阅：Www.sec.gov.

我们2020财年、2019财年和2018财年的年终分别为2020年10月3日、2019年9月28日和2018年9月29日。

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2020财年的重大事件

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情严重影响了全球经济，扰乱了全球供应链，降低了股市估值，造成了金融市场的剧烈波动和混乱，并显著提高了失业率。此外，大流行已导致许多企业暂时关闭和倒闭，并在许多司法管辖区制定了社会距离和就地避难要求。随着这些措施开始放松，在某些司法管辖区，疾病死灰复燃，可能导致未来更严格的限制措施。

为了应对疫情，我们暂时关闭了在美国、欧洲和亚洲的一些办事处，并执行了我们的业务连续性计划(“BCP”)，这些措施扰乱了我们的业务运营方式。虽然我们目前在所有制造地点几乎满负荷运转，但世界各地的每个办事处都实行了在家工作的做法，这影响了我们的非制造业生产率，包括我们的研发。在这一点上，我们的BCP还没有包括大幅裁员或我们整体流动性状况的变化。随着某些国家开始放松措施，我们已经按照当地的指导方针重新启动了某些活动，比如我们的研发。

我们没有经历过客户交付的重大延误，但我们的供应链在某些情况下是紧张的，因为在许多司法管辖区，材料、物流和货运选择的可用性是具有挑战性的。对我们许多产品的需求与我们对2020财年第四季度的预期一致，但我们看到汽车终端市场的预期需求较低，这尤其影响了我们对楔形焊接机的短期需求。我们认为半导体行业的宏观经济没有改变，我们预计该行业的长期增长预测将正常化，但该行业预计将出现重大的短期波动和潜在的干扰。

许多国家都宣布了应对疫情的措施，包括政府拨款、税收改革和税收抵免，以及其他类型的救济措施。在2020财年，我们从新加坡政府获得了450万美元的新冠肺炎相关拨款，以及其他措施，包括租金回扣和社会保险豁免，这些措施对我们的经营业绩并不重要。

根据我们目前的评估，疫情没有对我们2020财年的财务状况和经营业绩产生实质性影响。我们相信，我们现有的现金、现金等价物、短期投资、现有的融资协议和预期的运营现金流将足以满足我们的流动性和资本需求，尽管新冠肺炎疫情肆虐，但至少在自提交申请之日起的12个月内，我们的现金、现金等价物、短期投资、现有融资协议和预期运营现金流将足以满足我们的流动性和资本需求。然而，由于这是一个高度动态的形势，而且仍在快速发展，我们的业务存在不确定性，我们的短期和长期流动性、财务状况和经营业绩可能会恶化。

有关其他信息，请参阅第二部分第1A项：风险因素-新冠肺炎疫情的影响可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

贸易限制与新兴监管

2020年，美国商务部工业和安全局(BIS)公布了专门适用于华为技术有限公司及其附属公司(统称为华为)的新出口管理条例(EAR)。我们已经评估了国际清算银行新规则和新规则的潜在影响，并不认为它们会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的直接影响。 但它们可能会产生间接影响，包括加剧美中贸易关系的紧张局势，可能导致中国消费者对美国公司产生负面情绪。有关更多信息，请参阅第II部分第1A项。风险因素-我们受到出口限制，这可能会限制我们向某些客户销售产品的能力 美中贸易战可能会对我们的业务产生不利影响。

股票回购计划

2017年8月15日，公司董事会批准了一项在2020年8月1日或之前回购至多1亿美元公司普通股的计划(《计划》)。2018年和2019年，董事会分别将该计划下的股票回购授权增加到2亿美元和3亿美元。2020年7月3日，董事会将公司现有股份回购计划下的股份回购授权增加1亿美元至4亿美元，并将回购期限延长至2022年8月1日。本公司已根据交易法规则10b5-1签订了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可随时暂停或终止，资金来自公司的可用现金、现金等价物和短期投资。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购股票。根据该计划，回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。在截至2020年10月3日的财年中，

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该公司总共回购了约250万股普通股，成本约为5500万美元。截至2020年10月3日，我们根据该计划剩余的股份回购授权约为1.421亿美元。

分红

2020年8月26日、2020年5月29日、2020年2月20日和2019年12月12日，董事会宣布季度分红为每股普通股0.12美元。在截至2020年10月3日的财年中，该公司宣布普通股每股派息0.48美元。宣布未来的任何现金股息由董事会自行决定，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及对此类股息是否最符合公司股东利益的确定。

营商环境

半导体商业环境高度不稳定，除了宏观经济力量外，还受到内部动态的推动，既有周期性的，也有季节性的。从长期来看，半导体消费历史上一直在增长，预计还会继续增长。这一增长在一定程度上是由设备性能的定期进步和制造技术进步导致的价格下降推动的。为了利用这些趋势，半导体制造商，包括IDM和OSAT，定期积极投资于最新一代的资本设备。这种购买模式往往会导致供应过剩和资本支出减少的时期--即所谓的半导体周期。在这个广泛的半导体周期内，还有一些通常较弱的季节性影响，这些影响具体与年度终端消费者购买模式有关。通常情况下，半导体制造商会在9月季度末之前通过增加或更换设备产能来为需求增加做好准备。偶尔，这会导致在12月这个季度出现后续的减少。这种年度季节性可能会被更广泛的半导体周期的影响所掩盖。宏观经济因素也影响该行业，主要是通过影响企业和消费者对电子设备的需求，以及汽车、白色家电和电信设备等其他电子含量较高的产品。我们无法保证对我们产品的需求水平，我们相信整个行业的历史性波动将持续下去。

在亚太地区，由于经济和行业条件的原因，我们的客户群在地理上也变得更加集中。2020财年和2019财年，我们的净收入分别约有94.2%和93.3%用于向美国以外(主要是亚太地区)的客户发货。约占我们2020财年和2019财年净收入的51.6%和46.7%，分别用于向位于以下地点的客户发货中国面临着与中美两国政府各自政策相关的风险和不确定性。

美国和其他几个国家已经对某些商品征收关税，并出台了其他贸易限制措施，再加上上文讨论的新冠肺炎疫情的影响，导致半导体、发光二极管、内存和汽车市场存在很大的不确定性，从而导致需求疲软。虽然该公司预计半导体消费将长期增长，但从2018财年第四季度开始对需求的不利影响一直持续到2020财年，而且可能会持续到2020财年以后。

我们的资本设备部门主要受到行业内部周期性和季节性动态的影响，此外还有更广泛的宏观经济因素，这些因素可能会对我们的财务表现产生积极或消极的影响。IDM和OSAT客户在任何时期的销售组合也会影响财务业绩，因为这种组合的变化可能会影响我们产品的平均售价和毛利率，这是因为每种客户类型所需的采购量和机器配置不同。

我们的售后产品和服务(“APS”)部门的波动性历来低于我们的资本设备部门。APS的销售更直接地与半导体单位消费挂钩，而不是产能要求和产能提高。

我们继续定位我们的业务，以利用我们的研发领导地位和创新能力，并将我们的努力集中在降低波动性、提高盈利能力和确保长期增长上。我们仍然专注于卓越的运营，扩大我们的产品供应，并在整个商业周期中高效地管理我们的业务。我们对未来需求的洞察力通常有限，很难预测，而且我们通常会经历典型的行业季节性。

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为了减少对我们的财政状况可能产生的周期性、季节性和宏观经济方面的不利影响，我们继续努力保持强劲的资产负债表。截至2020年10月3日，我们的现金、现金等价物和短期投资(扣除短期借款)总额为5.301亿美元，220万美元比上一财年末有所减少。我们相信，我们雄厚的现金状况将使我们能够继续投资于产品开发，并寻求非有机机会。

技术领先地位

我们在很大程度上通过向客户提供可用于互连过程的先进设备和工具来竞争。我们相信，我们的技术领先地位有助于我们的滚珠焊接机、楔形焊接机和工具产品占据强大的市场地位。为了保持我们的竞争优势，我们投资于产品开发活动，旨在对现有产品进行改进，并提供下一代产品。这些投资往往既关注特定的组装设备或工具，也关注半导体组装工艺的改进。为了实现这些改进，我们通常与客户、最终用户和其他行业成员密切合作。除了带来技术进步，这些合作开发努力还加强了客户关系，提高了我们作为技术领导者和解决方案提供商的声誉。

除了金、银合金丝和铝丝外，我们在使用铜丝进行键合过程中的行业领先地位也是我们合作努力带来的好处的一个例子。通过与客户、材料供应商和其他设备供应商的合作，我们开发了一系列稳健、高成品率的生产工艺，使铜线被广泛接受，并显著降低了集成电路的组装成本。

我们的领导地位也使我们在最新一代的滚珠焊接机中保持了竞争地位。GEN-S是我们的智能焊接机系列，快速™是该系列中第一款满足Industries 4.0要求的产品。该系列的主要功能包括实时过程和性能监控、实时设备健康监控、高级数据分析和可追溯性、预测性维护监控和分析以及检测和增强型键合后检测。

我们优化了我们的焊接机平台，为新兴的高增长市场提供我们产品的变种。例如，我们已经开发了我们的Gen-S平台的扩展(快速™内存)以应对内存组装中的机遇，特别是NAND闪存存储的机遇。

我们领先的楔形键合机设备技术将带状或重线用于不同的应用，如电力电子、汽车和半导体应用。利用PowerFusion的高级互连功能PS由于焊接区扩大、引线框能力更广、分度精度和示教模式，改进了高密度电源封装的加工。在所有情况下，我们都在齐心协力发展子系统和设计实践的共性，以提高性能和设计效率。我们相信这将使我们受益，因为它将增加不同工程产品组之间的协同效应。此外，我们还在不断研究可以使用我们技术的相邻细分市场。其中许多举措都处于早期开发阶段，有些已经取得了成果，例如Asterion™混合楔形焊机，它建立在增强的架构上，包括扩大的焊接区、新的强大的模式识别功能和极其严格的工艺控制。我们为高增长利基市场开发设备的另一个例子是我们的AT Premier加。这台机器采用改进的引线键合工艺，以晶圆形式机械地在器件上放置凸点，以适应倒装芯片组装工艺的各种变化。典型的应用包括互补金属氧化物半导体(“CMOS”)图像传感器、表面声波(“SAW”)滤光片和高亮度LED。这些应用通常用于当今市场上大多数(如果不是全部)智能手机中。我们还扩大了AT Premier的使用范围加用于微电子机械系统(“MEMS”)和其他传感器的晶片级引线键合。

我们的技术领先和粘合工艺诀窍使我们能够以高产量和精确度开发高度特定功能的设备。这为我们开发先进的包装设备奠定了基础。我们成立了一支专门的团队，为新兴的2.5维集成电路(“2.5D IC”)和三维集成电路(“3D IC”)市场开发和制造先进的封装焊接机。通过降低互连尺寸，2.5D IC和3D IC有望提供比目前生产中的传统倒装芯片封装更高的外形系数、性能和能效。除了智能手机和平板电脑等移动设备外，高性能处理和存储应用预计将成为这种新封装技术的较早采用者。

我们还扩大了针对大规模回流焊的先进封装和解决方案，包括倒装芯片、晶圆级封装(WLP)、扇出晶圆级封装(FOWLP)、高级封装、嵌入式芯片和系统级封装(SiP)。这些解决方案使我们能够使我们的业务多样化，同时通过电子组装解决方案进一步扩大市场范围，进入汽车、LED照明、医疗和工业领域。

在2019财年，随着PIXALUX的推出，我们进入了一个新的市场，即用于显示屏背光和直接发光显示屏的微型LEDTM。PIXALUXTM是一种高速贴模设备，也是目前批量生产最充分的设备之一

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市场上的微型LED贴装解决方案。微型LED应用于电视、IT显示屏、大显示屏、标牌显示屏、消费类显示屏和汽车市场。微型LED的使用预计将在未来几年内显著增长，随后微型LED的采用也将接踵而至。我们打算利用我们在PIXALUX上已经拥有的势头TM不断创新，为业界提供解决方案，迎接下一代电子设备包装和组装的挑战。

我们将同样的技术专注于我们的工具业务，驱动工具设计和制造技术，以优化使用我们工具的设备的性能和加工能力。对于我们所有的设备产品来说，工具是其加工能力不可或缺的一部分。我们相信，我们同时开发设备和工具的独特能力是支撑我们产品技术差异化的核心优势。

顾客

我们的主要客户包括IDM和OSAT、工业制造商和汽车电子供应商。根据客户各自的资本投资、运营费用预算和整个行业趋势，他们每年的收入可能会有很大差异。在2020财年，没有一家客户的销售额占净收入的10%以上。

下表根据净收入反映了我们过去三个财年每年的前十大客户：

			2020财年						2019财年						2018财年
1			福尔霍普电子有限公司			1			超电国际有限公司(2)			1			豪生实业股份有限公司(1)(2)
2			豪生实业股份有限公司(2)			2			美光科技公司			2			日月光实业控股(3)
3			日月光实业控股(3)			3			第一科技中国有限公司(2)			3			超电国际有限公司(2)
4			新业电子股份有限公司(2)			4			日月光实业控股(3)			4			美光科技公司
5			丽晶方式有限公司			5			新业电子股份有限公司(2)			5			第一科技中国有限公司(2)
6			第一科技中国有限公司(2)			6			福尔霍普电子有限公司			6			特斯拉公司
7			美富隆半导体技术有限公司(2)			7			英飞凌科技			7			三星
8			特斯拉公司			8			意法半导体			8			德州仪器公司(Texas Instruments，Inc.)
9			美光科技公司			9			安森美半导体			9			新业电子股份有限公司(2)
10			意法半导体			10			豪生实业股份有限公司(2)			10			英飞凌科技

(1)占本公司适用财年净收入的10%以上。

(2)我们产品的经销商。

(3)硅件精密工业有限公司(Siliconware Precision Industries Ltd.)和先进半导体工程公司(Advanced Semiconductor Engineering)于2018财年合并，成立ASE Industrial Holding。

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销售和客户支持

我们相信长期的客户关系是我们成功的关键，而全面的销售支持和客户支持是建立这些关系的重要手段。为了维护这些关系，我们主要利用我们的直销队伍以及代理商和经销商等分销渠道，具体取决于产品、地区或最终用户应用。在所有情况下，我们的目标都是将我们的销售支持和客户支持资源放在客户设施附近，以便以客户的语言为客户提供支持，并与当地习俗保持一致。我们的销售支持和客户支持资源主要分布在新加坡、以色列、台湾、中国大陆、韩国、马来西亚、菲律宾、日本、泰国、美国、德国、墨西哥、瑞士和荷兰。为了支持这些本地资源，我们在新加坡、中国、瑞士、以色列、美国和荷兰设有技术中心，提供额外的工艺专业知识。

通过与半导体制造商、OSAT和电子系统垂直集成制造商建立关系，我们可以洞察客户未来的半导体封装战略。此外，我们还将我们的产品和设备送到客户或潜在客户进行试用和评估。这些见解有助于我们努力开发满足客户未来组装需求的产品和流程。

积压

我们的积压订单包括计划在未来12个月内发货的客户订单。我们的大多数订单都会被客户取消或推迟，只需支付有限的罚金或不支付任何罚金。此外，客户对我们产品的需求可能会在没有事先通知的情况下发生巨大变化。由于客户需求的波动性、客户更改交货时间表或取消订单的可能性以及产品发货的潜在延迟，我们截至任何特定日期的积压可能不代表后续任何时期的净收入。

下表反映了我们截至2020年10月3日和2019年9月28日的积压情况：

						自.起
(千)						2020年10月3日						2019年9月28日
积压						$	127,924					$	104,711

制造业

我们相信，卓越的制造可以创造竞争优势，既可以以更低的成本生产，也可以对客户需求的变化提供卓越的响应。为了实现这些目标，我们通过一个单一的组织管理我们的制造业务，并相信更少、更大的工厂使我们能够获得规模经济，并通过降低制造成本来节省成本。

我们的设备制造活动主要包括整合外包部件和子组件，并根据客户的规格测试成品。我们在很大程度上利用了外包模式，使我们的固定成本和资本支出降至最低。对于某些小批量、高定制化的零件，我们自己制造组件。准时化库存管理缩短了我们的生产周期，降低了我们的现有库存要求。我们设备制造中使用的原材料通常可以从多个来源获得；然而，许多外包零部件只能从单一或有限的来源获得。

我们的球焊机、楔焊机、AT Premier、Apama和Katalyst焊接机的制造和组装都在新加坡工厂完成。我们的混合动力和电子组装解决方案的制造和组装工作在我们位于荷兰的工厂完成。我们在新加坡和荷兰的设备制造工厂都通过了ISO9001和ISO14001认证。

我们在中国的工厂生产切割刀、毛细管和部分粘合楔子库存。毛细管是用我们在中国和以色列的工厂生产的毛坯制造的。我们既生产也外包了我们粘合楔子的生产。中国和以色列的工厂都通过了ISO9001认证。中国工厂还通过了国际标准化组织14001和国际标准化组织18001认证。

研究和产品开发

我们的许多客户都制定了技术路线图，描述了他们预计的包装技术要求。我们的研究和产品开发活动致力于为这些预期需求提供强大的生产解决方案。我们通过定期推出现有产品的改进版本或开发下一代产品来实现这一点。我们在所有主要产品系列中都遵循这种产品开发方法。

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知识产权

在情况允许的情况下，我们申请专利管理作为我们正在进行的研究、工程和制造活动的一部分而开发的新产品和新工艺。我们目前拥有多项美国专利，其中许多拥有外国专利。我们相信，我们的专利期限经常超过专利中披露和声称的技术的商业生命周期。此外，我们相信，我们的许多重要技术都存在于我们的商业秘密和专有软件中。

竞争

半导体设备和包装材料产品市场竞争激烈。半导体设备市场上的重要竞争因素包括价格、速度/吞吐量、产量、过程控制、交货时间、创新、质量和客户支持，这些因素中的每一个都有助于降低每种封装的总成本。我们的主要设备竞争对手是ASM Pacific Technology、BE Semiconductor Industries N.V.和Shinkawa Ltd。

半导体封装材料行业的重要竞争因素包括性能、价格、交货、产品寿命和质量。我们的主要工具竞争对手是PECO、迪斯科公司、Small Precision Tools和CCTC。

在我们服务的每个市场，我们都面临着来自老牌竞争对手和潜在新进入者的竞争和竞争威胁，其中一些新进入者可能拥有更多的财务、工程、制造和营销资源。

环境和其他监管事项

我们遵守各种联邦、州、地方和外国的法律和法规，其中包括危险材料的产生、储存、使用、排放、排放、运输和处置，以及我们员工的健康和安全。此外，我们还须遵守环境法律，这些法律可能要求对我们拥有或运营的设施或我们使用或曾经使用的第三方废物处理场的任何污染进行调查和清理。

我们过去曾为遵守环境法付出代价，将来亦预期会付出代价。然而，我们目前并不知道任何与环境问题相关的材料成本或责任，包括根据环境法或义务在我们的任何设施或任何第三方废物处理场进行任何清理的任何索赔或行动，我们预计这会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。然而，未来可能会产生物质环境成本或负债。

虽然我们的大部分制造活动都发生在美国以外，但我们的某些先进包装产品受到影响，因为它们基于美国技术，或者含有超过最低限度的受控美国成分。EAR需要许可证才能出口某些产品，有时甚至禁止出口。“商业管制清单”(“CCL”)列出了EAR控制的商品和服务的类型，包括民用科学、技术和工程两用项目。对于CCL上列出的产品，根据最终目的地、最终用户或最终用户以及任何适用的许可证例外情况，可能需要许可证作为出口条件。

在我们经营的司法管辖区，我们的业务受到我们这类业务典型的其他各种法规的约束。

业务连续性管理计划

我们已经为我们的业务运营制定并实施了全球业务连续性管理计划(“BCP”)。BCP旨在帮助我们在发生影响或潜在影响我们业务运营的事件时迅速恢复业务运营和功能。由于灾难和中断的规模、时间和影响不可预测，因此该计划在实际事件发生时能够灵活应对。*该计划为保护我们的员工和财产、进行财务和运营评估、保护我们的账簿和记录、延续关键业务职能以及支持客户交易的持续进行提供了一个结构化的框架。

人力资本

截至2020年10月3日，我们在全球拥有2544名正式全职员工和292名临时工。

我们致力于提供一个安全健康的工作场所和一个充满机会的多样化和协作的环境，使我们的员工在组织内的职业生涯中无论是在职业上还是在个人职业生涯中都能获得成长。我们也致力于以尊严和尊重对待员工。多元化在K&S很重要，我们相信全球各地的知识和不同观点结合在一起会增强我们的竞争优势。我们重视不同的背景，赞颂独特的观点。

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在K&S，我们的区域人力资源(HR)经理为当地领导和经理提供支持，确保我们的雇佣和劳动实践遵守区域和地方法规。我们不断审查这些政策，并以市场同行为基准，以实施招聘、入职和员工发展方面的领先实践。我们的人力资源职能还包括人才管理、人才获取、人力资源管理信息系统和薪酬方面的卓越中心，确保这些重要领域的最佳实践。通过我们的人力资源实践，我们的目标是培养一个包容的工作场所，吸引最优秀的人才，并支持我们的员工在组织内充分发挥他们的潜力。

为了确保所有员工的公平和公平的薪酬，我们每年都会参与几项全球公认的薪酬调查。调查机构将我们的数据与所有接受调查的公司汇集在一起，以确定我们所有职位的市场相关薪酬范围。该公司还努力确保我们的员工福利在我们开展业务的城市、州和国家符合标准，同时年度福利基准确保我们的福利在我们争夺人才的市场上具有吸引力。

我们相信，通过鼓励员工不断发展他们的职能和领导技能，并在他们在公司的职业道路上取得不同的经验，来投资于员工的职业成长。在K&S，我们采用70/20/10学习模式作为我们的发展框架，鼓励我们的员工积极参与技术和软技能培训计划，通过同行辅导和指导学习，并通过各种延伸任务和项目实现专业发展。

我们保持开放的政策，为员工提供多种渠道表达他们的关切和提出建议。每隔两到三年，我们都会进行一次全球员工敬业度调查，即K&S之声，以收集所有员工的反馈。员工也可以通过全球举报人热线举报任何不满。员工还可以接触当地的人力资源代表和全球人力资源副总裁。

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第1A项危险因素

半导体产业与宏观经济风险

我们的经营业绩和财务状况可能会受到动荡的全球经济状况的不利影响。

尽管半导体行业的周期可以独立于整体经济，但全球经济状况可能会直接影响对半导体设备的需求，并最终影响对半导体资本设备和工具的需求。因此，我们的业务和财务业绩受到宏观经济环境波动的正面和负面影响。 我们客户的支出取决于当前和预期的市场对半导体和使用半导体的产品的需求，包括移动设备、个人电脑、消费电子产品、电信设备、汽车零部件和其他工业产品。半导体设备市场或总体经济状况的显著下滑减少了对我们产品的需求，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们对未来需求的洞察力通常是有限的，预测也很困难。我们无法保证对我们产品的需求水平，我们相信整个行业的历史性波动将持续下去。

新冠肺炎疫情的影响可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

2019年12月在中国武汉首次发现的一种冠状病毒株(即新冠肺炎)迅速在中国和全球范围内传播，2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行。由于新冠肺炎大流行，许多国家暂停了往返受影响国家的旅行，并实施了隔离。

新冠肺炎疫情严重影响了全球经济，扰乱了全球供应链，降低了许多股票市场的估值，造成了金融市场的大幅波动和混乱，并显著增加了失业率。此外，大流行已导致许多企业暂时关闭和倒闭，并在许多司法管辖区制定了社会距离和就地避难要求。随着这些措施开始放松，在某些司法管辖区，疾病死灰复燃，可能导致未来更严格的限制措施。

为了应对疫情，我们暂时关闭了在美国、欧洲和亚洲的一些办事处，并执行了我们的业务连续性计划，这些措施扰乱了我们的业务运营方式。虽然我们目前在所有制造地点都在满负荷运转，但世界各地的每个办事处都实行了在家工作的做法，这影响了我们的非制造业生产率，包括我们的研发。

新冠肺炎疫情影响的持续时间和程度取决于目前无法准确预测的未来事态发展，但可能包括以下内容：

•由于政府、企业和公众为限制新冠肺炎的接触和传播而采取的广泛的停业和减速、隔离、旅行和物流限制以及其他行动导致对我们产品的短期和/或长期需求的减少；

•通过执行业务流程计划减轻新冠肺炎的影响，对我们的运营、技术开发、新产品引进和客户资质造成负面影响；

•由于努力遏制新冠肺炎的传播，我们的供应链中断，包括材料、设备、工程支持和服务；

•更困难、更昂贵的旅行和运输我们的用品和产品，最终影响我们产品的销售；

•由于不确定性增加，半导体行业的波动性增加，包括我们在后新冠肺炎时代的市场复苏中无法跟上竞争对手的步伐，如果发生这种情况的话；以及

•重要客户的销售量减少或流失，或者取消、延迟或减少积压的客户订单。

由于新冠肺炎疫情对全球经济造成了前所未有且瞬息万变的社会和经济影响，我们无法预测或估计对我们的业务或业务前景的最终影响。新冠肺炎对我们业务的最终意义将取决于其他因素：疫情的范围和持续时间，疾病的严重程度和感染病毒的人数；疫情对经济的影响

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报告内容包括：受新冠肺炎疫情影响的企业；政府当局和其他第三方采取的限制日常生活的措施以及这些措施的实施时间；以及为帮助受疫情影响的企业而实施的政府方案。目前，我们无法估计新冠肺炎对我们的业务、流动性、经营业绩或财务状况的短期或长期影响。

由于宏观经济环境的不确定性，我们的客户的不可预测的支出可能会对我们的净收入和盈利能力产生不利影响。

我们的净收入和盈利能力是基于我们客户的预期销售额。由于宏观经济环境的不确定条件(包括政府、经济或财政不稳定、全球健康危机和流行病、全球信贷条件受限、需求减少、库存水平失衡、利率波动、能源价格上涨或其他条件)导致的支出减少或其他波动，可能会对我们的净收入和盈利能力产生不利影响。我们的盈利能力可能会受到影响，因为我们产生了一定数量的固定成本，我们不能上下调节这些成本来满足需求的增加或减少。总体经济放缓的影响可能会让我们的客户变得谨慎，并推迟订单，直到经济环境变得更加明朗。

半导体行业起伏不定，有周期性的急剧下滑和放缓。动荡的全球经济环境使周期性行业衰退雪上加霜。

半导体行业波动很大，先是快速增长，然后是全行业的紧缩。这些周期性的低迷和放缓对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响。经济低迷的特点之一是产品需求减少，产能过剩，销售价格加速下降。从历史上看，这些低迷严重影响了该行业对资本设备的需求，包括组装设备，以及较小程度的工具。对我们产品的需求水平不能有任何保证。无论如何，我们相信，我们业务的历史波动性，无论是向上还是向下，都将持续下去。

预测我们产品线需求的困难可能会导致周期性的库存短缺或过剩。

我们通常在对未来需求的可见性有限的情况下运营我们的业务。我们与许多客户没有签订长期合同。因此，未来一段时间对我们产品的需求很难预测，我们有时会遇到库存短缺或过剩的情况。我们一般会根据内部的需求预测来订购供应，否则就会计划我们的生产。我们过去未能准确预测对我们产品的需求，未来也可能再次失败。这已经导致，并可能在未来导致产品发货延迟，或者，库存陈旧的风险增加。如果我们不能准确预测对我们产品的需求，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。

我们的季度经营业绩波动很大，未来可能还会继续如此。

过去，我们的季度经营业绩波动很大。我们预计我们的季度业绩将继续波动。虽然这些波动的部分原因是半导体行业的周期性和波动性，但它们也反映了其他因素，其中许多因素不是我们所能控制的。

可能导致我们的净收入和营业利润率在不同时期大幅波动的一些因素包括：

•市场低迷；

•行业库存水平；

•我们销售的产品组合，例如：

◦我们业务部门中的某些设备产品线比其他产品线更有利可图；

◦一些销售安排的毛利率高于其他安排；

•取消或推迟订单；

•季节性；

•竞争性的价格压力可能迫使我们降价；

•新设备型号的开发或生产成本高于预期；

•我们产品零部件的可用性和成本；

•我们的新产品和升级版本的开发和制造延迟，以及这些产品在推出时被市场接受；

•客户因预期我们或我们的竞争对手可能推出新产品或升级产品而延迟购买我们的产品；以及

•我们的竞争对手推出新产品。

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目录

我们的许多费用，如研发、销售、一般和行政费用，以及利息费用，都与我们的净收入没有直接关系。我们的研发努力包括持续一年或更长时间的长期项目，这些项目需要大量投资。为了实现这些项目的好处，我们认为，即使在收入下降的时期，我们也必须继续为这些项目提供资金。因此，随着我们继续进行这些支出，我们的净收入下降将对我们的经营业绩产生不利影响。此外，如果我们在没有经历类似净收入增长的季度产生额外费用，我们的经营业绩将会下降。在经济低迷时期，我们可能会有过剩的库存，这些库存可能会被注销。其他一些可能导致我们的费用在不同时期波动的因素包括：

•我们研发工作的时机和范围；

•搬迁设施的遣散费、重组和其他费用；

•因陈旧或其他原因而注销的存货；以及

•劳动力或材料成本的增加。

由于我们的净收入和经营业绩是不稳定的，很难预测，我们认为经营业绩的连续期间对比或同比比较可能不能很好地预示我们未来的表现。

竞争风险

我们的平均售价通常会随着时间的推移而下降，而且可能会继续下降。

通常，由于来自客户的持续价格压力和行业供应链中的竞争性成本降低，我们的平均销售价格会随着时间的推移而下降。我们寻求通过不断降低成本结构、整合低成本地区的业务、降低其他运营成本以及推行注重产品性能和客户服务的产品战略来抵消这一下降。这些努力可能不能完全抵消价格下跌的影响，因此，我们的财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。开发新产品可以给我们提供提价的机会，因此创新失败也是定价的一个风险。

我们可能无法快速开发、制造和获得市场对维持或扩大业务所需的新产品和增强型产品的接受。

我们相信，我们的持续成功有赖于我们在及时和经济高效的基础上不断开发和制造新产品和产品改进的能力。我们必须及时向市场推出这些产品和产品改进，以回应客户对高性能组装设备和尖端材料的需求，这些设备和尖端材料是为应对集成电路和资本设备设计的快速技术进步而定制的。我们的竞争对手可能会开发新产品或对其产品进行增强，以提供更好的性能和功能，或者降低价格，这可能会降低我们产品的竞争力。新产品的开发和商业化在很长一段时间内需要大量的资本支出，我们寻求开发的一些产品可能永远不会盈利。此外，我们可能无法及时开发和推出采用新技术的产品，以满足客户未来的需求或获得市场认可。

我们可能无法继续在竞争激烈的半导体设备和包装材料行业中取得成功。

半导体设备和包装材料行业竞争激烈。在半导体设备行业，重要的竞争因素包括价格、速度/吞吐量、产量、过程控制、交货时间、创新、质量和客户支持。在半导体封装材料行业，竞争因素包括价格、交货期和质量。

在我们的每个市场，我们都面临着来自老牌竞争者和潜在新进入者的竞争和竞争威胁。此外，老牌竞争对手可能合并成规模更大、资本更充裕的公司。我们的一些竞争对手拥有或可能拥有更多的财务、工程、制造和营销资源。其中一些竞争对手是亚洲和欧洲公司，在向似乎更喜欢从当地供应商购买产品的当地客户供应产品方面，它们曾经拥有、而且可能继续拥有比我们更有优势的公司。

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目录

我们期待我们的竞争对手提高现有产品的性能，并推出性价比更高的新产品和新材料。我们的竞争对手可能会自主开发出与我们相似或比我们更好的技术。现有竞争对手或新的市场进入者推出的新产品和材料可能会损害我们的销售。如果半导体制造商或分包装配商选择竞争对手的产品或材料进行特定的装配操作，我们可能在很长一段时间内无法向该制造商或装配商销售产品或材料。制造商和装配商有时会与我们行业的供应商和装配设备供应商建立持久的关系，而且往往几年都不需要更换。此外，我们可能不得不降低价格，以应对竞争对手的降价，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成实质性的不利影响。如果我们不能成功竞争，我们可能会被迫降价，可能会失去客户，利润率和盈利能力都会下降。

地理、贸易和客户风险

我们几乎所有的销售、分销渠道和制造业务都位于美国以外，这给我们带来了风险，包括贸易法规变化、汇率波动、政治不稳定和冲突带来的风险。

我们90%以上的净收入用于向美国以外的客户发货，主要是亚太地区的客户。在亚太地区，由于经济和行业条件的原因，我们的客户群在地理上也越来越集中在中国。分别约占我们2020财年、2019财年和2018财年净收入的51.6%、46.7%和46.0%。用于向位于以下地点的客户发货中国。

我们预计，我们未来的业绩将取决于我们继续在国外市场竞争的能力，特别是在亚太地区。其中一些经济体非常不稳定，导致当地货币大幅波动，政治和经济不稳定。这些情况可能会持续或恶化，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

我们还依赖非美国供应商提供我们产品所用的材料和部件，我们的所有制造业务基本上都位于美国以外的国家。我们在新加坡生产球、楔和阿帕玛焊接机，在荷兰生产混合动力和电子组装解决方案，在中国生产切屑刀片、毛细管和粘合楔板，在以色列和中国生产毛细毛坯，在新加坡生产公司总部。我们的某些产品线也依赖独立的国外分销渠道。因此，我们的大部分业务都面临与国际(特别是亚太地区)商务相关的风险，例如：

•严格且经常变化的贸易合规法规；

•国外知识产权法保护力度较小；

•国外市场的支付周期较长；

•外汇限制和资本管制、货币政策和监管要求；

•对汇回我们的资产(包括现金)的限制或征收重税；

•关税和货币波动；

•人员配备和管理分散的国际业务的困难，包括我们工厂或供应商工厂的停工和罢工；

•改变我们的结构或税收优惠安排；

•与税务机关可能存在分歧的；

•我们无法控制的间歇性事件，例如，冠状病毒、流感或其他疾病的爆发；

•地震、火灾或洪水等自然灾害；

•战争和内乱或其他可能限制或扰乱制造业和市场的事件的风险；

•影响我们的运营、客户或供应链，或针对美国利益或美国公司的恐怖主义行为；

•扣押我们的外国资产，包括现金；

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目录

•不断变化的政治环境；以及

•与美国相比，法律体系不那么发达，也更难预测。

此外，台湾和中国大陆之间的关系存在潜在的冲突和不稳定风险，这可能会扰乱我们在台湾和中国大陆的客户和/或供应商的运营，以及我们在中国的制造业务。

我们的国际业务还依赖于美国与我们的客户、分包商和材料供应商拥有业务的外国之间的良好贸易关系。无论是在美国还是在我们开展业务的外国，保护主义的贸易环境，如当前关税结构、出口合规或其他贸易政策的改变，都可能对我们在国外市场销售产品的能力产生实质性的不利影响。

我们受到出口限制，这可能会限制我们向某些客户销售产品的能力，美中贸易战可能会对我们的业务产生不利影响。

美国和其他几个国家已经对某些商品征收关税，并引入了其他贸易限制，这些限制可能会影响我们的客户在制造设备上的投资，降低我们产品的竞争力，或者抑制我们销售产品或购买必要设备和用品的能力。特别是，自2018年以来，美国和中国之间的贸易紧张局势一直在升级，美国对中国商品征收关税，中国对美国商品征收报复性关税。我们无法预测，在美国与其他国家之间的关税或贸易关系方面，最终可能会采取什么进一步行动，哪些产品可能会受到此类行动的影响，或者其他国家可能会采取什么行动作为回应。贸易政策、关税、附加税、出口限制或其他贸易壁垒的进一步变化，或对供应、设备和原材料的限制，可能会限制我们生产产品的能力，增加我们的销售和/或制造成本，降低我们产品的竞争力，或者抑制我们销售产品或购买必要设备和用品的能力，这可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。

虽然我们几乎所有的制造活动都发生在美国以外，但我们的某些先进包装产品受到影响，因为它们基于美国技术，或者含有超过最低限度的受控美国成分。EAR需要许可证才能出口某些产品，有时甚至禁止出口。CCL规定了EAR控制的商品和服务的种类，包括民用科学、技术和工程两用项目。对于CCL上列出的产品，根据最终目的地、最终用户或最终用户以及任何适用的许可证例外情况，可能需要许可证作为出口条件。

2020年，国际清算银行修改了EAR，扩大了对某些基于美国技术的外国产品的控制，并出售给华为和其他某些公司。这一修订影响了我们的一些先进包装产品，这些产品基于美国的技术，在华为扩大的耳朵控制范围内。因此，这些产品不能出售给华为，并受到某些最终用途的限制。我们不认为对EAR的这一修正案会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的直接影响，但它可能会产生间接影响，包括加剧美中贸易关系的紧张，可能导致中国消费者对美国公司的负面情绪。此外，一些最终用户可能更倾向于避开美国供应链，以避免这些法规的适用。

未来美国贸易政策的变化和应对可能会降低我们产品的竞争力，导致我们的销售额下降，因此可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

由于少数客户占我们销售额的大部分，如果我们失去一个重要客户，我们的净收入可能会下降。

半导体制造业高度集中，相对较少的大型半导体制造商及其分包装配商和垂直集成的电子系统制造商购买了我们大部分的半导体组装设备和封装材料。从历史上看，面向相对较少的客户的销售额一直占我们净收入的很大比例。在2020财年，没有一家客户的销售额占净收入的10%以上。2020财年和2019财年，面向我们十大客户的销售额分别占我们净收入的50.0%和53.8%。

我们预计，在可预见的未来，少数客户将继续占我们净收入的很高比例。因此，我们的业务成功取决于我们与客户保持牢固关系的能力。许多因素中的任何一个都可能对这些关系产生负面影响。例如，如果在对我们设备的需求不断上升期间，我们无法足够快地增加库存和产能，以满足客户的需求，他们可能会转向其他供应商，使我们更难保留他们的业务。我们也可能会不时向客户承诺最低数量和性能标准，如果我们不能履行这些承诺，我们可能会向客户承担责任。 如果我们失去了一个重要客户的订单，如果一个重要客户

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目录

如果我们的订单大幅减少，或者如果我们因未能履行客户承诺而承担责任，这些损失、减少或负债可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

我们有积压的客户订单，这些订单可能会被取消、减少或推迟交货计划，这可能会导致收入低于预期。

我们主要根据当前交货或预测的采购订单生产产品，而不是根据长期供应合同。因此，我们必须在不约束客户购买承诺的情况下，将资源投入到产品的制造上。由于终端市场需求和宏观经济状况的变化，半导体行业偶尔会受到重复预订和客户前景快速变化或供应渠道库存意外增加的影响。因此，许多采购订单或预测可能会被修改或取消，而不会受到惩罚。即使在我们的标准销售条款和条件或其他合同安排不允许客户取消订单而不受惩罚的情况下，我们也可能会不时接受取消订单以维持客户关系，或由于行业惯例、习俗或其他因素。在投入大量资源后，我们无法销售产品，这可能会对我们的库存水平、收入和盈利能力产生实质性的不利影响。虽然我们目前认为我们的库存水平适合当前的经济环境，但持续的全球经济不确定性可能会导致需求低于预期。

人力资本风险

劳动力成本的增加和对合格人才的竞争可能会降低我们灵活制造模式的效率，并对我们的经营业绩产生不利影响。

在我们开展业务的各个国家，劳动力成本上升的速度存在一些不确定性。此外，中国、新加坡、以色列和荷兰对合格和有能力的人才的竞争非常激烈，这可能会使我们难以招聘和留住合格的员工。如果我们无法在我们的中国、新加坡、以色列和荷兰工厂配备足够的人员，或者如果我们无法在向客户定价时收回劳动力成本的增加，我们可能会遇到制造成本增加的情况，这将对我们的经营业绩产生不利影响。

我们的业务有赖于吸引和留住管理、销售和技术员工，以及高级管理层的继任。

我们未来的成功取决于我们是否有能力聘用和留住合格的管理、销售、财务、会计和技术员工，包括高级管理人员。在我们的行业中，拥有相关和必要技能的经验丰富的人才需求很大，对他们的人才竞争也很激烈，特别是在本公司大部分关键人员所在的亚洲地区。如果我们不能继续吸引和留住我们所需要的管理、营销、财务、会计和技术人才，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。

有效的继任规划对我们的长期成功也很重要。如果不能确保知识的有效转移和涉及高级管理层的平稳过渡，可能会阻碍我们的战略规划和执行。我们公司的高级管理人员或其他关键员工可能会不时离职。虽然我们努力减少这些变化的负面影响，但任何关键员工的流失都可能导致我们的运营严重中断，包括对产品发布的及时性、公司计划的成功实施和完成、我们的披露控制和程序的有效性、我们对财务报告的内部控制以及我们的运营结果产生不利影响。此外，招聘、培训和成功整合替换的关键人员可能非常耗时，可能会对我们的运营造成额外的中断，而且可能不会成功，这可能会对未来的收入产生负面影响。

产品风险

替代包装技术可能会使我们的一些产品过时，并对我们的整体业务和财务业绩产生不利影响。

与传统的引线键合相比，出现了可提高器件性能或减小集成电路封装尺寸的替代封装技术。这些技术包括倒装芯片和晶圆级封装。这些替代技术中的一些技术消除了在芯片及其封装之间建立电连接所需要的电线。半导体行业未来可能会将其产量的很大一部分转移到不使用我们产品的替代封装技术中。如果出现向替代包装技术或我们未提供的其他技术的重大转变，对我们的设备和相关包装材料的需求可能会受到实质性的不利影响。鉴于我们的大部分收入来自引线键合，对我们引线键合设备的需求减少可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。

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目录

我们将产品和设备寄送给客户或潜在客户用于试用、评估或其他目的，如果客户随后没有购买产品和设备，可能会导致改装费用、减值或减记存货价值。

在收到任何采购或采购订单确认之前，我们会不时将某些产品和设备发送给客户或潜在客户进行测试、评估或其他目的。根据与这些客户和潜在客户签订的协议，此类设备可能会在客户位置停留较长时间。客户可以拒绝购买全部或部分此类产品或设备，并将其退还给我们。因此，我们可能会产生改装机器或将机器作为二手机器以较低价格出售的费用，因此可能不得不在退回的库存上计入减值，所有这些都将对我们的经营业绩产生不利影响。

我们产品中未被发现的问题可能会直接影响我们的财务业绩。

如果我们的产品(由我们或我们的供应商)在设计、生产、组装或测试中出现缺陷，我们的产品可能会出现一定的故障率，从而导致大量的维修、更换或服务成本，并对我们的声誉造成潜在损害。制造能力的持续提高、材料和制造质量和成本的控制以及产品测试是我们未来增长的关键因素。不能保证我们对产品进行监控、开发、修改和实施适当测试和制造流程的努力将足以使我们避免产品故障率，从而导致发货大幅延迟、重大维修或更换成本或对我们的声誉造成潜在损害，任何这些都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。

与产品缺陷和勘误表相关的成本可能会损害我们的运营和业务结果。

例如，由于我们或供应商的设计和制造过程中的问题而导致的产品缺陷和勘误率(与产品规格的偏差)的成本可能包括：

•发生保修费用的；

•注销存货价值；

•处置不能修复的产品；

•对已发运的产品进行改装；

•提供产品更换或修改；以及

•为诉讼辩护。

这些成本可能很大，可能会增加费用，降低我们的运营利润。由于产品缺陷和勘误表，我们在客户或最终用户中的声誉可能会受到损害，产品需求可能会减少。这些因素可能会损害我们的业务和财务业绩。

运营和供应链风险

我们可能无法在不产生意想不到的成本和业务中断的情况下继续整合制造和其他设施或实体。

作为我们进一步提高效率的持续努力的一部分，我们可能会整合我们的制造和其他设施或实体。如果我们进行整合，我们可能会遇到意想不到的事件，包括政府、供应商、员工或客户的行动，这可能会导致意想不到的成本和业务中断。我们还可能产生重组费用、遣散费、资产减值和其他可能对我们的财务状况和经营结果产生负面影响的影响。

我们依赖我们的供应商，包括独家供应商，提供关键原材料、部件和组件。如果我们的供应商不将他们的产品交付给我们，或者交付不合规或有缺陷的产品，我们将无法将我们的产品交付给我们的客户。

我们的产品非常复杂，要求原材料、部件和组件具有高度的可靠性、准确性和性能。我们依赖分包商来制造这些部件和组件，我们依赖于某些关键技术部件和原材料的独家来源供应商。因此，我们面临着许多重大风险，包括：

•减少对零部件和组件制造过程的控制；

•我们的制造流程因应市场变化而发生变化，这可能会延误我们的发货时间；

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•我们无意中使用了有缺陷或受污染的原材料；

•我们的一些供应商相对较小的业务和有限的制造资源，这可能会限制他们以我们所需的数量和可接受的质量水平和价格制造和销售子组件、部件或部件的能力；

•由于贸易法规的变化，我们依赖供应商的能力受到限制；

•供应商在波动周期中无法满足客户需求；

•由单一供应商提供的某些关键部件的可靠性或质量问题，我们可能没有任何短期替代方案；

•供应商和分包商因各种原因造成的短缺，包括卫生流行病、地区性或本地化的居家订单、停工或火灾、地震、洪水或其他自然灾害；

•延迟原材料或组件的交付，进而可能延迟向客户发货；

•因业内供应商整合而流失的供应商；以及

•因破产或资不抵债而损失的供应商。

如果由于这些或任何其他原因，我们无法按时以预期成本向客户交付产品，或者我们无法满足客户对周期的预期，或者我们无法保持可接受的产品质量或可靠性，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。

与“冲突矿产”相关的法规可能会迫使我们招致额外的费用，可能会使我们的供应链更加复杂，并可能导致我们在客户中的声誉受损。

2012年，根据2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)，SEC对在其产品中使用某些矿物和金属(即所谓的冲突矿物)的公司提出了要求，无论这些产品是否由第三方生产。这些要求要求公司进行尽职调查，并披露这些矿物是否来自刚果民主共和国和某些邻国。这些要求可能会对半导体设备(包括我们的产品)制造中使用的矿物的来源、供应和定价产生不利影响。 此外，由于我们的供应链很复杂，我们可能无法通过我们实施的尽职调查程序充分核实我们产品中使用的这些矿物和金属的来源，这可能会损害我们的声誉。 在这种情况下，如果客户要求我们产品的所有部件都经过无冲突矿物认证，我们可能也会面临困难。

我们可能会受到环境和安全法律法规的实质性和不利影响。

我们受各种联邦、州、地方和外国法律法规的约束，除其他事项外，这些法规涉及危险材料的产生、储存、使用、排放、排放、运输和处置，污染场地的调查和补救，以及我们员工的健康和安全。公众的注意力越来越多地集中在制造作业对环境的影响以及此类作业释放的化学物质对邻国的风险上。

适当的废物处理对我们的制造厂的运作起着重要的作用。在我们的许多设施中，我们维护废水处理系统，从工艺废水中去除金属和其他污染物。这些设施在许可证下运营，这些许可证必须定期更新。违反这些许可证可能会导致许可证被吊销、罚款、罚款或为遵守许可证而产生的资本或其他成本，包括可能关闭运营。

遵守现有或未来的土地使用、环境、健康和安全法律法规可能：(1)导致我们承担额外资本设备或其他工艺要求的巨额成本，(2)限制我们扩大业务的能力，和/或(3)导致我们缩减业务。我们还可能因违反此类法律法规或根据此类法律法规承担责任而招致巨额成本，包括清理费用、罚款或其他制裁以及第三方财产损失或人身伤害索赔。遵守这些法律法规或根据这些法律法规施加的任何成本或责任都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们可能会收购或剥离业务，或建立合资企业或战略联盟，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。

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我们不断评估我们的业务组合，并可能决定购买或出售业务，或建立合资企业或其他战略联盟。我们可能无法成功地将被收购的业务与我们现有的业务整合起来，并成功地实施、改进和扩展我们的系统、程序和控制，以适应这些收购。这些交易对我们的管理层和现有劳动力提出了额外的要求。此外，这些交易需要我们的法律、财务和业务团队投入大量资源。此外，我们可能会剥离现有业务，这将导致收入或盈利能力下降，并可能使我们的财务业绩更加不稳定。 如果我们未能成功整合和管理收购的业务，或未能降低与资产剥离、合资企业或其他联盟相关的风险，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

知识产权风险

我们的成功在一定程度上取决于我们的知识产权，而我们可能无法保护这些知识产权。

我们的成功在一定程度上取决于我们的专有技术。为了保护这项技术，我们主要依靠与员工、分包商、供应商、顾问和客户签订的协议中的合同限制(如保密和保密条款)，以及商业秘密和专有“专有技术”的普通法。在某些情况下，我们还依赖专利和版权保护，尽管在某些情况下，由于我们行业的技术发展迅速，这种保护可能是不够的。我们可能无法成功保护我们的技术，原因有很多，包括以下几个原因：

•员工、分包商、供应商、顾问和客户可能违反他们的合同协议，执行这些协议的成本可能令人望而却步，或者这些协议可能无法执行或比我们预期的更有限；

•外国的知识产权法可能不能充分保护我们的知识产权；以及

•我们的专利和版权主张可能不够广泛，不足以有效地保护我们的技术；我们的专利或版权可能会受到挑战、无效或规避；或者我们可能无法以其他方式为我们的技术获得足够的保护。

此外，我们的合作伙伴和联盟可能拥有我们开发的技术的权利。我们可能会为保护或执行我们的知识产权而招致巨额费用。如果我们不能保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会被削弱。

第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权，这可能会导致我们招致巨额诉讼费用或其他费用，或者阻止我们销售一些产品。

半导体行业的特点是技术日新月异，新产品和新技术不断涌现。行业参与者经常开发与其他公司介绍的产品和功能类似的产品和功能，这造成了他们的产品和流程可能会引发侵犯他人知识产权的指控的风险。我们可能会在不知情的情况下侵犯他人的知识产权，并为此承担重大责任。如果我们被发现侵犯了他人的知识产权，我们可能会被禁止继续制造、营销或使用受影响的产品，或者被要求获得许可证才能继续制造或使用受影响的产品。获得许可证可能非常昂贵，也可能根本无法获得。同样，改变或重新设计我们的产品或流程以避免侵犯他人的权利可能代价高昂、不切实际或耗时。

偶尔，第三方会断言我们正在或可能正在侵犯或盗用他们的知识产权。在这些情况下，我们会在我们认为合适的情况下，针对索赔或谈判许可证进行辩护，并将继续进行辩护。知识产权案件具有不确定性，涉及复杂的法律和事实问题。如果我们卷入这类诉讼，可能会消耗大量资源，并将我们的注意力从我们的业务上转移开。

与我们的股票和公司法相关的风险

我们有能力发行额外的股本证券，这将导致我们已发行和已发行普通股的稀释。

发行额外的股本证券或可转换为股本证券的证券将导致我们现有股东在我们公司的股权被稀释。我们的董事会有权在没有股东投票或行动的情况下发行一个或多个系列的优先股，并有能力确定任何此类系列的权利、偏好、特权和限制。任何此类优先股系列都可能包含股息权、转换权、投票权、赎回条款、赎回价格、清算优先权或其他高于我们普通股持有人权利的权利。此外，我们被授权在未经股东批准的情况下发行总计2亿股普通股，其中

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截至2020年10月3日，已发行股票约为6160万股。我们还被授权在没有股东批准的情况下发行可转换为普通股或优先股的证券(纳斯达克股票市场规则要求除外)。我们可以出于融资交易、合资、并购或其他目的发行此类股票。

我们普通股的市场价格和每股收益可能会因为任何收购或剥离而下降。

如果我们没有以财务或行业分析师预期的速度或程度实现此类收购或资产剥离的预期收益，或者如果对我们财务业绩的影响与财务或行业分析师的预期不一致，我们普通股的市场价格可能会因为我们进行的任何收购或资产剥离而下降。此外，与收购相关的稀释股本的发行或未能实现预期收益以及与收购相关的意外成本可能会降低我们未来的每股收益。

我们的公司章程和章程以及宾夕法尼亚州法律中的反收购条款可能会阻止其他公司试图收购我们。

我们的公司章程和章程以及宾夕法尼亚州的法律中的一些条款可能会阻止一些交易，否则我们就会经历根本性的变化。举例来说，我们的公司章程和附例载有以下规定：

•董事会分为四届，每年选举一届；

•允许我们的董事会在未经股东批准的情况下发行“空白支票”优先股；以及

•未经超级多数董事会或股东批准，禁止我们与持有我们20%或更多有投票权证券的人进行某些类型的业务合并。

此外，根据宾夕法尼亚州商业公司法，由于我们的股东批准了规定分类董事会的附例条款，股东只有在有理由的情况下才能罢免董事。这些条款和宾夕法尼亚州商业公司法的一些其他条款可能会推迟、推迟或阻止我们经历根本性的变化，并可能对我们的普通股股东的投票权和其他权利产生不利影响。

信息技术与企业系统风险

我们的信息技术系统和网络基础设施可能会受到中断或故障的影响，这可能会对我们产生实质性的不利影响。

我们维护并广泛依赖信息技术系统和网络基础设施来有效地运营我们的业务。我们还在世界各地的数据中心设施中保存着大量数据，主要是在我们的业务所依赖的新加坡和美国。由于软件或硬件故障、计算机病毒、网络攻击、员工盗窃或滥用、停电、自然灾害或事故导致的信息技术系统或任何数据中心的中断、渗透或故障，都可能导致数据安全遭到破坏和关键数据丢失，进而对我们的业务造成重大不利影响。我们的安全程序(如病毒防护软件)和我们的业务连续性规划(如我们的灾难恢复政策和备份系统)可能不足以或不适当地实施，无法充分应对此类事件的不利影响，这可能会对我们的运营造成不利影响。此外，如果我们没有对我们的技术系统进行适当的投资，我们的业务可能会受到不利影响，因为我们的技术系统已经过时或过时，无法提供我们运营业务所需的数据完整性和报告类型。此外，当我们实施新系统和/或升级现有系统时，我们可能会面临临时或长期中断，这可能会对我们的业务产生不利影响。

我们已经经历并预计将继续遭受网络安全威胁和事件，从员工错误或滥用，到个人试图未经授权访问信息系统，再到被称为高级持续性威胁的复杂和有针对性的措施，到目前为止，这些威胁和事件对公司来说都不是实质性的。我们在网络安全和其他措施上投入了大量资源，以保护我们的系统和数据免受未经授权的访问或滥用。然而，根据性质和范围的不同，网络安全事件可能导致业务中断；机密信息和关键数据(公司或第三方的)被挪用、腐败或丢失；声誉受损；与第三方的诉讼；我们在研发和工程方面的投资价值缩水；数据隐私问题；以及增加的网络安全保护和补救成本。

我们正在实施一个新的企业资源规划系统。如果我们不能按时和按预算成功实施，可能会对我们造成实质性的不利影响。

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我们现正检讨新的企业资源规划系统，并会在未来两年推行新系统。企业资源规划的实施是复杂、耗时的，并且涉及系统软件和实施活动的大量支出。企业资源规划系统对于我们向管理层提供重要信息、获取和交付产品、提供服务和客户支持、发送发票和跟踪付款、履行合同义务、准确维护账簿和记录、提供准确、及时和可靠的财务和经营结果报告，以及以其他方式运营我们的业务的能力至关重要。企业资源规划的实施还需要改变业务和财务流程，以获得企业资源规划系统的好处。任何这类实施都涉及转换到新的计算机系统所固有的风险，包括信息丢失和对我们正常操作的潜在干扰。新的企业资源规划系统的实施和维护已经并将继续需要投入大量的财政和人力资源，实施可能会出现延误和费用超支的情况。此外，我们可能无法在没有遇到困难的情况下成功完成新的ERP系统的实施。新的erp系统的设计和实施或持续维护中的任何中断、延误或缺陷都可能对我们处理订单、发货产品、提供服务和客户支持、发送发票和跟踪付款、履行合同义务、准确维护账簿和记录、提供准确、及时和可靠的财务和运营结果报告(包括SEC要求的报告)的能力产生不利影响。 否则就经营我们的生意。此外，如果我们没有按计划有效地实施企业资源规划系统，或者系统没有按预期运行，我们对财务报告的内部控制的有效性可能会受到不利影响，或者我们对财务报告进行充分评估的能力可能会受到延误。

货币、税收和会计风险

我们面临货币汇率波动的风险，这可能会对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。

由于我们的大部分海外销售都是以美元或欧元计价的，美元或欧元对外币的升值将使我们的产品比一些外国竞争对手提供的产品更贵。此外，美元对欧元以外的其他货币的疲软可能会使我们在非美国地区的融资成本更高。因此，美元或欧罗兑其他货币的波动，可能会对我们在海外的竞争能力造成重大的不利影响。

由于我们几乎所有的业务都是在美国以外开展的，我们面临着外汇汇率不利波动的风险，这可能会对我们的财务业绩和现金流产生实质性的不利影响。从历史上看，我们的主要风险敞口涉及以外国子公司功能货币以外的货币计价的净营运资本风险敞口，以及将我们的外国子公司的净货币资产从子公司的当地货币重新计量为子公司的功能货币。总体而言，美元升值可能需要我们的某些海外子公司记录折算和重新计量收益。相反，美元贬值可能需要我们的某些海外子公司在换算和重新计量方面记录损失。美元升值可能会增加我们在美国以外以美元销售产品的客户的成本，而美元疲软可能会增加当地运营费用和原材料采购的成本，这两者都可能对我们的现金流产生不利影响。我们的主要风险敞口包括新加坡元、人民币、日元、瑞士法郎、菲律宾比索、泰铢、台币、韩元、以色列谢克尔和欧元。虽然我们不时订立外汇远期合约以对冲营运开支的某些外币风险，但我们对冲这些风险的尝试可能不会成功，并可能对我们的财务业绩及现金流造成重大不利影响。

我们在新加坡现有税收优惠的变化可能会大幅减少我们未来报告的运营业绩。

在2020财年，我们更新了税收优惠政策该法案规定，某些类别的收入在新加坡和新加坡的所得税税率都有所降低。它目前计划在我们的2025财年到期。 为了保留这一税收优惠，我们必须满足一定的就业和投资条件。 如果我们不能或选择不遵守这些条件，我们可能被要求退还之前实现的与这项税收优惠相关的实质性税收优惠。后续续签由新加坡政府自行决定，我们可能无法将税收优惠安排延长至其到期日或w之后。E也可以选择不续订这项税收优惠安排。在没有税收优惠的情况下，新加坡适用的所得税税率为17%，这将导致我们在未来一段时间内所得税拨备(受益)大幅增加。

我们内部控制和程序的缺陷可能导致我们财务报表中的重大错报。

根据《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)，管理层有责任建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是旨在提供合理保证的程序。

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目录

关于财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则编制财务报表。重大缺陷是指控制缺陷或控制缺陷的组合，导致年度或中期财务报表的重大错报极有可能无法预防或发现。

我们的内部控制可能无法防止所有潜在的错误或欺诈。任何管制制度，无论设计和执行得如何完善，都只能提供合理的保证，而不能绝对保证管制制度的目标一定会达到。我们或我们的独立注册会计师可能会发现我们内部控制中的重大弱点，这可能会对我们确保正确财务报告的能力产生不利影响，并可能影响投资者对我们的信心和我们普通股的价格。我们之前在截至2017年9月30日的财年的10-K/A表以及2018财年每个中期的10-Q表和10 Q/A表(视情况而定)中披露，我们对财务报告的内部控制在以下方面存在重大缺陷：(I)记录和审查与保修应计和应付账款相关的手动日记帐分录，以及(Ii)现金支出。管理层实施了一系列补救行动，并得出结论，截至2018年9月29日，上述重大弱点已得到补救。

逐步取消伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)可能会影响我们现有透支信贷安排协议下的利率。

伦敦银行间同业拆借利率(Libor)是伦敦银行间市场上银行间拆借所使用的基本利率。我们使用伦敦银行同业拆借利率作为参考利率来计算我们的透支信贷额度(“透支贷款”)下的利率。2017年，负责监管伦敦银行间同业拆借利率的英国金融市场行为监管局宣布，打算在2021年底前逐步淘汰伦敦银行间同业拆借利率。目前尚不清楚届时LIBOR是否会不复存在，也不清楚是否会建立新的计算LIBOR的方法，使其在2021年之后继续存在。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)与另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)(一个由美国大型金融机构组成的指导委员会)正在考虑用一个新的指数-有担保隔夜融资利率(SOFR)取代美元LIBOR，该指数使用由美国国债支持的短期回购协议计算。作为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的替代工具，SOFR或另一种替代参考利率是否会获得市场吸引力仍是个问题。如果伦敦银行同业拆借利率不复存在，我们将需要与银行就我们透支贷款项下的替代指数达成一致，而我们透支贷款项下的利率可能会发生变化。新的利率可能不会像伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)逐步取消之前的利率那样对我们有利。此外，过渡过程可能涉及目前依赖伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的工具在市场上波动性增加或流动性不足等问题。离开伦敦银行同业拆借利率的任何此类影响，以及其他不可预见的影响，都可能导致与未来融资努力相关的费用、困难、并发症或延迟，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们在美国现有税收属性上确认税收优惠的能力可能是有限的。

截至2020年10月3日，我们产生了1.442亿美元的州净营业亏损结转，以及910万美元的美国联邦和州税收抵免(“美国税收属性”)，可用于减少我们未来的美国联邦和州所得税义务。然而，根据1986年的税改法案，在所有权变更后，我们未来对美国税收属性的潜在利用可能会受到限制。根据美国国税法第382条，所有权变更通常被定义为在任何三年内，5%的股东的股权增加超过50%。如果所有权变更被认为是根据第382条发生的，由此导致的我们充分利用美国税收属性的能力受到限制，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

税法的改变可能会对我们未来的盈利能力产生不利影响。

我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。随着公司税改革和税基侵蚀努力继续成为我们所在的许多税收司法管辖区的高度优先事项，税收法律法规不断演变。 虽然实施的时间和方法可能有所不同，但许多国家，包括我们在亚太地区有大量业务的国家，已经或正在实施受经济合作与发展组织(OECD)进行的基数侵蚀和利润转移项目启发的立法或做法。对国际税收的日益严格的审查和各国税收法规的持续变化也可能影响税务机关在之前或未来时期对某些所得税和转让定价立场的政策和决定。我们会继续监察新的税务法例或其他发展，因为税务法例或现行法例的诠释的重大改变，可能会对我们的财政状况和经营业绩造成重大不利影响。

税制的其他改变可能会对我们未来的实际税率产生重大影响。

我们未来的有效税率可能会受到许多因素的影响，包括不同司法管辖区的外国收入高于或低于预期，我们在这些司法管辖区的税率与美国联邦法定税率不同，不符合或未能续签我们的税收优惠安排的条件，以及针对某些特定情况记录的估值免税额的变化。

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目录

递延税款余额，或税收法律、法规、会计原则或其解释的变化。由于事实和环境的变化以及税务机关对我们历史或未来税收状况和转让定价政策的挑战，我们对外国收益永久或非永久再投资的主张的改变，也可能对我们未来的有效税率产生重大不利影响。

第1B项。未解决的员工意见

没有。

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目录

项目2.属性

下表反映了截至2020年10月3日我们的主要设施：

设施(1)

近似大小

功能

业务细分

租约到期日

新加坡

21.5万平方英尺英国“金融时报”

公司总部、制造、技术、销售和服务中心

资本设备

2043年11月(2)

中国苏州

155,000平方英尺英国“金融时报”

制造、技术和共享支持服务中心

APS

拥有

荷兰埃因霍温

11.6万平方英尺英国“金融时报”

制造、技术、销售和服务中心

资本设备

2030年9月(3)

宾夕法尼亚州华盛顿要塞

8.8万平方英尺英国“金融时报”

技术、销售和服务中心

不适用

拥有

加利福尼亚州圣安娜

6.5万平方英尺英国“金融时报”

技术、销售和服务中心

不适用

2036年8月(4)

以色列海法

3.1万平方英尺英国“金融时报”

制造和技术中心

APS

2037年10月(5)

(1)除位于中国苏州和宾夕法尼亚州华盛顿堡的设施外，此表中列出的每个设施都是租赁的

(2)包括公司可选择的租赁延期期限。最初的租约将于2023年11月到期。

(3)包括公司可选择的租赁延期期限。最初的租约将于2025年9月到期。

(4)包括公司可选择的租赁延期期限。最初的租约将于2026年9月到期。

(5)包括公司可选择的租赁延期期限。最初的租约将于2027年10月到期。

此外，该公司还在中国、德国、日本、马来西亚、韩国、瑞士、台湾、泰国、越南和菲律宾租用空间用于销售支持、客户支持、服务和行政职能。本公司相信该等设施大致状况良好，并适合所需的使用程度。

项目3.    法律程序

有时，我们可能会在因我们的业务而引起的案件中成为原告或被告。我们是业务附带的普通、例行诉讼的当事人。我们不能保证任何悬而未决或未来的诉讼结果，但我们不相信任何目前悬而未决的问题的解决将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性或不利影响。

项目4.    矿场安全资料披露

不适用。

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目录

第二部分

第五项。    注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

我们的普通股在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)交易，代码为“KLIC”。截至2020年11月16日，约有188名登记在册的已发行普通股持有人。

2020年8月26日、2020年5月29日、2020年2月20日和2019年12月12日，董事会宣布季度分红为每股普通股0.12美元。在截至2020年10月3日的财年中，该公司宣布普通股每股派息0.48美元。宣布未来的任何现金股息由董事会自行决定，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及对此类股息是否最符合公司股东利益的确定。

为了计算非关联公司持有的普通股的总市值，如本报告封面所示，我们假设除董事和高管持有的股票外，所有流通股均由非关联公司持有。然而，这并不一定意味着本公司的所有董事和高管实际上都是本公司的联营公司，或者没有其他人可能被视为本公司的联营公司。有关我们高管、董事和主要股东实益所有权的更多信息将包括在我们将于2021年提交给美国证券交易委员会(SEC)的2021年年度股东大会的委托书中。2021年1月13日.

近期未注册证券的销售和收益的使用

没有。

发行人和关联购买人购买股权证券

下表汇总了截至2020年10月3日的三个月内普通股回购情况(单位为千，每股金额除外)：

期间						购买的股份总数						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数						根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(1)
2020年6月28日至2020年7月25日						102						$	21.04					102						$	148,755
2020年7月26日至2020年8月29日						47						$	24.55					47						$	147,603
2020年8月30日至2020年10月3日						237						$	23.02					237						$	142,144
截至2020年10月3日的三个月						386												386

(1)2017年8月15日，公司董事会批准了一项在2020年8月1日或之前回购总计1亿美元的公司普通股的计划(以下简称计划)。2018年和2019年，董事会分别将该计划下的股票回购授权增加到2亿美元和3亿美元。2020年7月3日，董事会将公司现有股份回购计划下的股份回购授权增加1亿美元至4亿美元，并将回购期限延长至2022年8月1日。公司可以通过公开市场和私下协商的交易，以管理层认为合适的价格购买普通股。本公司已根据交易法规则10b5-1签订了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可能会在任何时候暂停或终止，并将使用公司的可用现金、现金等价物和短期投资提供资金。根据该计划，回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。

项目6.选定的合并财务数据

下表反映了从Kulicke和Soffa Industries，Inc.及其子公司截至2020年、2019年、2018年、2017年和2016财年的合并财务报表中选取的历史合并财务数据。正如之前在截至2017年9月30日的财年的Form 10-K/A年度报告中所述，公司重述了截至2017年9月30日和2016年10月1日的财年的某些财务报表和相关附注。本年度报告反映了这些时期的重述数字。

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目录

这些数据应与我们的合并财务报表一起阅读，包括本报告中其他地方包含的关于下表列标题中确定的会计年度的附注和其他财务信息。

									财税
(千)									2020						2019						2018						2017						2016
运营报表数据：
净收入									$	623,176					$	540,052					$	889,121					$	809,041					$	627,192
营业收入									58,509						21,610						166,632						113,083						53,953
利息收入，净额									5,825						13,077						10,917						5,432						2,211
所得税前收入									64,334						34,687						177,549						118,515						56,164
所得税拨备(受益于)(1)									11,998						22,910						120,744						(7,394)						7,709
权益法被投资人扣除税后的业绩份额									36						124						129						(190)						—
净收入									$	52,300					$	11,653					$	56,676					$	126,099					$	48,455

			财税
			2020						2019						2018						2017						2016
每股数据：
每股净收益：
基本型			$	0.83					$	0.18					$	0.82					$	1.78					$	0.69
稀释			$	0.83					$	0.18					$	0.80					$	1.75					$	0.68
宣布的每股现金股息			$	0.48					$	0.48					$	0.24					$	—					$	—
加权平均流通股：
基本型			62,828						65,286						69,380						70,906						70,477
稀释			63,359						65,948						70,419						72,063						70,841

			财税
(千)			2020						2019						2018						2017						2016
资产负债表数据：
现金、现金等价物和短期投资			$	530,127					$	593,184					$	614,148					$	608,410					$	547,907
营运资金			702,303						719,109						813,197						760,401						654,983
总资产			1,054,566						1,079,616						1,185,740						1,171,107						982,444
融资义务的长期和当前部分			—						15,032						15,957						16,769						17,318
股东权益			757,994						769,063						880,207						920,030						799,524

(1)以下是影响我们所得税拨备(受益)的最重要因素：每个会计年度我们收益的波动性；我们经营业务的各个税务管辖区之间收益的差异；有关将国外收益汇回国内的假设的变化；税法的变化；递延税金的重新计量；某些递延税项资产的估值免税额；以及未确认的税收优惠。

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目录

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

除了历史信息，这份文件还包含有关未来事件或我们未来结果的陈述。这些陈述属于前瞻性陈述，符合1995年“私人证券诉讼改革法”、1933年“证券法”第27A条(“证券法”)和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E条的规定，受法规规定的避风港条款的约束。这些前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来收入、对我们产品的需求增加、持续或增强或减少或减弱的陈述、替代需求、我们的研发努力、我们发现和实现新增长机会的能力、我们控制成本的能力以及我们的运营灵活性(除其他因素外)：

•我们对新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的预期，包括经济和公共卫生影响，以及政府和其他应对这些影响的措施；

•整体半导体行业、半导体组装设备市场和半导体封装材料市场的预计增长率；以及

•预计对球焊机、楔焊机、先进包装和电子组装设备以及工具、零部件和服务的需求。

一般而言，诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“目标”和“相信”等词汇，或者这些和其他类似表达的否定或其他变体，都属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。我们不承诺因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改前瞻性陈述。

前瞻性陈述基于当前预期，涉及风险和不确定性。我们未来的结果可能与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于本Form 10-K年度报告和我们不时提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的其他报告和注册声明中在下文和“风险因素”标题下描述的那些风险和不确定性。本讨论应与本年度报告中包括的我们经审计的财务报表一起阅读。

我们的经营环境瞬息万变，竞争激烈。新的风险时有出现，我们不可能预测到所有可能影响我们的风险。未来的事件和实际结果、业绩和成就可能与前瞻性陈述中陈述的、预期的或基础的陈述大不相同，这些前瞻性陈述只说明了它们作出之日的情况。除非法律另有要求，否则我们没有义务更新或修订任何前瞻性陈述，以反映实际结果或影响此类前瞻性陈述的因素的变化或补充。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。

本部分10-K表一般讨论了2020财年和2019财年的项目，以及2020财年和2019财年的同比比较。未包括在本10-K表中的2018财年与2019财年10-K财年项目的讨论和同比比较，可在公司截至2019年9月28日的10-K表年度报告第二部分的《管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析》中找到。

除了随附的综合财务报表和附注外，还提供了我们管理层的讨论和分析(“MD&A”)，以帮助读者了解我们的运营结果、财务状况和现金流。MD&A的组织如下：

•概述：介绍我们的运营、关键活动、商业环境、技术领先地位、产品和服务

•关键会计政策

•近期会计公告

•运营结果

•流动性与资本资源

•其他债务和或有付款

概述

有关我们业务的概述，请参阅“第一部分-项目1-业务”。

关键会计政策

编制合并财务报表要求我们作出影响以下各项的假设、估计和判断

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目录

报告期间报告的资产和负债额、净收入和费用，以及截至合并财务报表之日的或有资产和负债的披露。我们持续评估估计，包括但不限于应收账款、超额和陈旧存货准备金、固定资产账面价值和寿命、商誉和无形资产、所得税、基于股权的补偿费用和保修。我们的估计是基于历史经验和我们认为合理的各种其他假设。因此，我们对资产和负债的账面价值做出判断，而这些判断从其他来源看不是很明显。我们使用权威的声明、历史经验和假设作为作出估计的基础，并持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计不同。

我们相信，以下关键会计政策已与我们董事会的审计委员会一起审查，反映了我们在编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。

收入确认

根据ASC第606号规定，与客户签订合同的收入当我们履行绩效义务时，公司确认收入，这是将我们的产品或服务的控制权转移给客户的证明。一般而言，该公司通过直接向客户或分销商销售产品获得收入。在确定是否存在合同时，我们会评估协议条款、与客户或经销商的关系以及他们的支付能力。

根据销售订单的条款，公司一般在发货或交付给客户或分销商时，在某个时间点确认我们产品的销售收入，包括向分销商的销售。当所有权和损失风险转移时，当客户有义务付款时，以及(如果适用)客户已接受产品或在接受期届满时，控制权被视为转移。对于向经销商销售的产品，付款是按照我们的标准商业条款进行的，并不取决于产品的转售情况。

我们的业务会受到与客户订单相关的意外情况的影响，包括：

•返回权：我们的很大一部分收入来自销售半导体组装过程中使用的设备。其他产品销售与消耗性产品有关，这些产品大量销售，通常在我们客户的工厂维持在较低的库存水平。从历史上看，客户退货在每年的客户销售额中只占很小的比例。

•保修：我们的设备一般都有一年的制造缺陷保修。当确认相关设备的收入时，我们为预计的保修费用建立准备金。预计保修费用准备金基于历史经验和管理层对未来费用的估计，包括产品部件更换、运费和预计在保修期内纠正产品故障而产生的人工成本。

•接受条件：我们消费品的销售一般没有客户接受条款。在某些情况下，我们设备的销售有客户验收条款，这些条款可能要求设备按照客户规格或安装在客户的设施中时运行。在这种情况下，如果我们的工厂在装运前满足了验收条款，设备的收入将在装运时确认。如果我们客户的设施满足验收条款，设备的收入将在收到客户的验收(通常是在安装和测试后获得)后才会确认。

服务收入通常随着服务的执行而确认。

该公司根据我们预期有权用来交换产品或服务的对价金额来衡量收入。任何可变的对价，如销售奖励，都在收入确认时确认为净收入的减少。

在我们的任何付款条件下，开具发票和付款之间的时间长度并不重要。在确认收入的时间与开具发票的时间不同的情况下，我们已确定我们的合同一般不包括重要的融资部分。向客户收取的运输和搬运成本在净收入中确认。

公司支付的运输和搬运费用包括在销售成本中。

坏账准备

我们保留因客户未按要求付款而造成的估计损失的可疑帐目。如果我们客户的财务状况恶化，导致他们的支付能力受损，可能需要额外的津贴。我们受到客户集中和销售集中到少数几个地理位置的影响，这也可能影响某些应收账款的收款能力。如果全球或地区经济状况恶化

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如果在我们开展业务的一些国家或政治条件发生变化，这可能会对我们的经营业绩以及我们实现应收账款全额价值的能力产生重大影响。

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盘存

存货按成本(先进先出)或可变现净值中较低者列报。我们一般为过时库存和被认为供过于求的库存提供储备。需求通常被定义为18个月预计的设备未来消耗量、24个月的预计未来零配件消耗量和12个月的预计的工具未来消耗量。预计消费量是基于内部预测、历史销售量、客户订单活动以及对客户设施的消耗品库存水平的审查。我们向供应商传达对未来消费的预测，并相应地调整对这些供应商的承诺。如果需要，我们根据对未来消费和市场状况的预测，保留存货账面价值与成本或可变现净值中较低者之间的差额。如果实际市场状况不如预期，可能需要额外的库存储备。

某些子公司的库存储备准备金是根据管理层对设备和零部件未来消耗量的估计而确定的。这一估计是基于历史销售量、内部预测以及市场发展和趋势。

商誉减值会计

ASC编号350，无形资产-商誉和其他要求商誉和其他具有无限寿命的无形资产每年进行减值审查，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行审查。我们评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果在评估定性因素后，公司确定报告单位的公允价值不太可能小于其账面价值，则不需要进行两步减值测试。但是，如果公司得出不同的结论，则需要进行商誉减值测试。在公司提前采用ASU 2017-04之后，无形资产-商誉和其他(主题350)： 简化商誉减值测试在2017财年第三季度，取消了执行假设收购价格分配以衡量商誉减值的要求(即商誉减值测试的第二步)。因此，本公司的减值测试是通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并确定账面金额是否超过其公允价值来进行的。

作为年度评估的一部分，该公司在每个会计年度的第四季度对其商誉进行减值评估，以配合其年度预测的完成和业务展望流程的更新。本公司持续监控是否发生了可能导致报告单位的公允价值低于其各自账面价值的“触发”事件。预期经营业绩的不利变化和/或用于估计公允价值的其他经济因素的不利变化可能导致未来的非现金减值费用。

减值评估本身涉及对预期未来现金流的假设以及市场状况对这些假设的影响的判断。未来事件和不断变化的市场状况可能会影响有关价格、成本、增长率或其他因素的假设，这些因素可能会导致对未来现金流的估计发生变化。尽管该公司认为其在减值测试中使用的假设是合理的，但任何一个假设的重大改变都可能产生显著不同的结果。潜在减损指标可能会导致公司进行中期商誉减值评估，包括重大和不可预见的客户损失、法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的重大不利行动或评估、股价大幅下跌或意想不到的竞争。

有关商誉和其他无形资产的进一步信息，请参阅我们合并财务报表第8项中的附注3。

所得税

根据ASC 740号，所得税，递延所得税是用资产负债表的方法确定的。该公司记录了一项估值津贴，以将其递延税项资产减少到更有可能实现的预期金额。虽然本公司在评估估值免税额的需要时考虑了未来的应税收入和持续的税务筹划策略，但如果确定其未来能够实现超过其记录净额的递延税项资产，则对递延税项资产的调整将增加作出该决定期间的收入。同样，如果本公司确定未来无法全部或部分变现其递延税项资产，对递延税项资产的调整将减少作出该决定期间的收入。

本公司根据美国会计准则第740号主题10确定在其所得税申报单上采取或预期采取的不确定税收头寸的未确认税收优惠的金额。所得税，总则(“ASC 740.10”)。根据美国会计准则740.10，该公司采用两步法评估不确定的税务状况。第一步，即承认，要求一家公司确定现有证据的权重是否表明，仅根据其技术优势进行审查，就更有可能维持一个税收头寸。第二步，或称测量，是基于最大数量的

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目录

利益，这更有可能在与税务机关达成和解时实现，包括解决相关的上诉或诉讼程序(如果有的话)。

股权薪酬

本公司根据美国会计准则第718号的规定进行股权薪酬。薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)。ASC 718要求在净收入中确认基于股权的薪酬的公允价值。与相对TSR业绩股单位相关的补偿费用采用蒙特卡罗估值模型确定，与时间型和特别/成长型业绩股单位相关的补偿费用根据授予的股份数量和授予日的公允价值确定。有关这些绩效奖励的条款摘要，请参阅我们合并财务报表第8项中的附注10。公司股票期权奖励的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估算的。股权奖励的公允价值在奖励归属期间摊销，本公司选择采用ASC 718之后授予的奖励使用直线法。

最近的会计声明

有关近期某些会计声明的说明，包括预期采用日期以及对我们的综合经营业绩和财务状况的影响，请参阅我们的合并财务报表附注1中的第(8)项。

行动结果

2020财年和2019年的运营结果

下表反映了我们2020财年和2019财年的运营收入：

						财税
(美元金额(千美元))						2020						2019						$CHANGE						%变化
净收入						$	623,176					$	540,052					$	83,124					15.4		%
销售成本						325,201						285,462						39,739						13.9		%
毛利						297,975						254,590						43,385						17.0		%
销售、一般和行政						116,007						116,811						(804)						(0.7)		%
研究与发展						123,459						116,169						7,290						6.3		%
运营费用						239,466						232,980						6,486						2.8		%
营业收入						$	58,509					$	21,610					$	36,899					170.7		%

预订量和积压

我们的积压订单包括计划在未来12个月内发货的客户订单。当审核客户订单并确定可以满足所有规格、可以安排生产(或服务)、可以设置交货日期以及客户满足我们的信用要求时，系统会记录预订。我们使用预订来评估我们的运营结果，生成未来的运营计划，并评估我们公司的业绩。虽然我们相信这一衡量标准对评估我们的业务是有用的，但这一信息应被视为补充性质，并不意味着替代根据公认会计原则确认的收入。此外，其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算预订量，或者根本不计算预订量，这降低了它作为一种比较指标的有效性。将预订量与净收入进行对账是不切实际的。我们的大多数订单都会被客户取消或推迟，只需支付有限的罚金或不支付任何罚金。此外，客户对我们产品的需求可能会在没有事先通知的情况下发生巨大变化。由于客户需求的波动性、客户更改交货时间表或取消订单的可能性以及产品发货的潜在延迟，我们截至任何特定日期的积压可能不代表后续任何时期的净收入。

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目录

下表反映了我们2020财年和2019财年的预订量和积压情况：

			财税
(千)			2020						2019
订房			$	646,389					$	503,098
			自.起
(千)			2020年10月3日						2019年9月28日
积压			$	127,924					$	104,711

半导体行业是不稳定的，我们的经营业绩受到不稳定的全球经济状况的不利影响。尽管半导体行业的周期可能独立于整体经济，但全球经济状况可能会直接影响对半导体设备的需求，并最终影响对半导体资本设备和消耗性工具的需求。因此，我们的业务和财务业绩受到宏观经济环境波动的正面和负面影响。我们对未来需求的洞察力通常是有限的，预测也很困难。我们无法保证对我们产品的需求水平，我们相信整个行业的历史波动将持续下去。

美国和其他几个国家已经对某些商品征收关税。特别是，自2018年以来，美国和中国之间的贸易紧张局势一直在升级，美国对中国商品征收关税，中国对美国商品征收报复性关税。这些都导致了半导体、LED、存储器和汽车市场的不确定性。虽然该公司预计半导体消费将长期增长，但从2018财年第四季度开始的需求方面的不利影响一直持续到2020财年，而且可能会持续到2020财年以后。

净收入

我们2020财年的净收入比2019财年的净收入有所增长。净收入的增长主要是由于Capital Equipment和APS的销量增加。

下表反映了2020财年和2019年按业务部门划分的净收入：

						财税
(美元金额(千美元))						2020												2019												$CHANGE						%变化
						净收入						占总净收入的百分比						净收入						占总净收入的百分比
资本设备						$	462,059					74.1		%				$	386,820					71.6		%				$	75,239					19.5		%
APS						161,117						25.9		%				153,232						28.4		%				7,885						5.1		%
总净收入						$	623,176					100.0		%				$	540,052					100.0		%				$	83,124					15.4		%

资本设备

2020财年，Capital Equipment净收入高于2019财年，主要原因是一般半导体终端市场对消费应用和电信基础设施更新5G扩建的需求不断增长，LED终端市场由于采用了先进的LED背光显示屏。这部分被内存和汽车终端市场需求下降以及由于客户组合不太有利而产生的不利价格差异所抵消。

APS

2020财年，与2019财年相比，APS净收入较高，主要原因是备件和服务的数量增加。这部分被我们粘合工具业务的降价所抵消。

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目录

毛利率

*下表反映了2020财年和2019年按业务部门划分的毛利润占净收入的百分比：

						财税
						2020						2019						基点 变化
资本设备						44.7		%				43.6		%				110
APS						56.7		%				56.1		%				60
总毛利率						47.8		%				47.1		%				70

资本设备

在2020财年，与2019财年相比，Capital Equipment毛利率较高，主要是因为更好地吸收了更高数量的资金，以及保修准备金的估计发生了变化。有关保修准备金估计变动的详情，请参阅合并财务报表第8项附注1。这部分被不太有利的产品组合所抵消。

APS

2020财年，APS的毛利率与上一财年大体一致。

营业收入

2020财年，运营总收入比2019财年高出3690万美元。这主要是由于2020财年收入增加，但部分被更高的运营费用所抵消。

下表反映了2020财年和2019年按业务部门划分的运营收入/(亏损)：

						财税
(美元金额(千美元))						2020						2019						$CHANGE						%变化
资本设备						$	22,069					$	(12,577)					$	34,646					275.5		%
APS						36,440						34,187						2,253						6.6		%
营业总收入						$	58,509					$	21,610					$	36,899					170.7		%

资本设备

2020财年，与2019财年相比，运营资本设备收入较高，主要是由于交易量增加，如上文“净收入”项下所述。

APS

就2020财年而言，与2019年财年相比，运营的APS收入较高，主要是由于交易量增加，如上文“净收入”项下所述。

营业费用

下表反映了2020财年和2019年的运营费用：

						财税
(美元金额，单位：万美元)						2020						2019						$CHANGE						%变化
销售、一般和行政						$	116,007					$	116,811					$	(804)					(0.7)		%
研究与发展						123,459						116,169						$	7,290					6.3		%
总计						$	239,466					$	232,980					$	6,486					2.8		%

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销售、一般和行政(“SG&A”)

就2020财年而言，SG&A开支较2019财年减少，主要原因是新加坡政府向新冠肺炎发放了450万美元的相关补助金，遣散费减少了180万美元，以及理赔货物保险的支出减少了70万美元。这些部分被520万美元的员工成本增加所抵消，这与奖励薪酬的增加有关，这是由于本财年业绩更强劲，以及上一年重组费用减少了90万美元。

研发(R&D)

在2020财年，与2019财年相比，研发费用较高的主要原因是，由于当前财年业绩强劲，与激励性薪酬增加相关的员工成本增加。

利息收支

下表反映了2020财年和2019年的利息收入和利息支出：

						财税
(美元兑美元，以10万美元计)						2020						2019						零钱美元						%的变化
利息收入						$	7,541					$	15,132					$	(7,591)					(50.2)		%
利息支出						$	(1,716)					$	(2,055)					$	339					(16.5)		%

利息收入

2020财年，与2019财年相比，利息收入下降的主要原因是现金、现金等价物和短期投资的加权平均利率下降。

利息支出

2020财年，与2019财年相比，利息支出较低，主要是因为没有与公司总部融资义务相关的利息支出。根据本财年初通过的ASC 842号文件中规定的过渡指导，取消了对融资义务的确认。这部分被本财政年度已全额偿还的较高平均短期债务所抵消。

所得税拨备

下表反映了2020财年和2019年所得税拨备和有效税率：

						财税
(美元兑美元，以10万美元计)						2020						2019						变化
所得税拨备						$	11,998					$	22,910					$	(10,912)
实际税率						18.6		%				66.0		%				(47.4)		%

在2020财年，有效税率与美国联邦法定税率不同，主要是因为税收优惠带来的税收优惠、法定税率低于美国联邦法定税率的外国收益以及本财年产生的税收抵免(期外调整净额为350万美元)，部分抵消了与视为收入相关的税收支出、某些递延税项的估值津贴、未分配的外国收益以及其他不可抵扣项目。350万美元的期外调整是为了纠正以前未记录的与前几年司法管辖区调整相关的所得税支出。该公司确定，对所得税和应付所得税拨备的期外调整对其本期或上期合并财务报表没有重大影响。

在2019财年，有效税率与美国联邦法定税率不同，主要是由于与根据随后发布的美国减税和就业法案(TCJA)法规对美国一次性过渡税进行调整相关的税费支出、针对某些递延税项资产记录的估值津贴、对某些递延税额余额的重新计量、未分配的海外收益和被视为股息，部分被低于美国联邦法定税率的外国收益的税收优惠、税收优惠和本财年产生的税收抵免所抵消。

请参阅附注14：所得税。

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目录

流动性和资本资源

下表反映了截至2020年10月3日和2019年9月28日的现金和投资总额：

						截至
(美元兑美元，以10万美元计)						2020年10月3日						2019年9月28日						变化
现金和现金等价物						$	188,127					$	364,184					$	(176,057)
短期投资						342,000						229,000						113,000
现金、现金等价物和短期投资总额						$	530,127					$	593,184					$	(63,057)
总资产百分比						50.3		%				54.9		%

下表反映了2020财年和2019年现金流量信息汇总报表：

						财税
(单位：万人)						2020						2019
经营活动提供的净现金						$	94,412					$	65,967
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供						(125,957)						47,468
用于融资活动的现金净额						(145,809)						(71,318)
汇率变动对现金及现金等价物的影响						1,297						919
现金和现金等价物的变化						$	(176,057)					$	43,036
期初现金和现金等价物						364,184						321,148
期末现金和现金等价物						$	188,127					$	364,184

2020财年

经营活动提供的现金净额主要是净收益5230万美元、非现金调整3490万美元和营运资本变动720万美元的结果。 周转资金的变化主要是由于应付帐款、应计费用和其他流动负债增加3810万美元。库存增加2620万美元，预付费用和其他流动资产增加360万美元，应收账款和票据增加190万美元，部分抵消了这一增长。

应付账款、应计费用和其他流动负债增加的主要原因是制造业活动增加导致采购量增加。库存增加是因为2020财年制造业活动增加，以应对2020财年销售增加。应收账款增加是因为销售额增加。

投资活动中使用的现金净额主要用于购买4.42亿美元的短期投资、1170万美元的资本支出和130万美元的股本投资，但被3.29亿美元的短期投资到期部分抵消。

用于融资活动的现金净额主要涉及净偿还6090万美元的短期债务、5450万美元的普通股回购以及支付给普通股股东的3020万美元红利。

2019财年

经营活动提供的净现金主要是净收益1170万美元、非现金调整4310万美元和营运资本变化1120万美元的结果。周转资金的变化主要是由于应收账款和票据减少4740万美元以及存货减少2410万美元。应付账款和应计费用及其他流动负债减少5380万美元，应付所得税减少780万美元，部分抵消了这一减少额。

应收账款减少是由于2019财年收款和销售额下降。库存减少是由于2019财年制造活动减少，以应对2019财年销售额下降。应付账款、应计费用和其他流动负债减少的主要原因是激励性薪酬和应计费用减少。

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由于制造业活动减少，采购减少。应付所得税减少的主要原因是2019财年利润和纳税减少。

投资活动提供的净现金增加主要是因为6.83亿美元的短期投资到期，但被购买6.190亿美元的短期投资、1170万美元的资本支出和500万美元的股本投资部分抵消。

融资活动中使用的现金净额主要用于回购9990万美元的普通股，以及支付给普通股股东的3160万美元的红利，但这部分被我们透支信贷额度下6010万美元的净透支所抵消。

2021财年流动性和资本资源展望

我们预计2021财年的资本支出将在3,200万美元至3,600万美元之间。2021年的实际数额将根据市场情况而有所不同。预计支出将主要用于研发项目、增强我们的制造业务、改善我们的信息技术安全、实施企业资源规划系统以及改善我们设施的租赁。

我们相信，我们现有的现金和投资以及预期的运营现金流将足以满足至少从提交申请之日起的未来12个月内我们的流动性和资本需求。我们的流动性受到许多因素的影响，一些因素基于我们业务的正常运营，另一些因素与我们无法预测的全球经济状况和行业不确定性有关。我们也无法预测经济状况和行业衰退，也无法预测复苏的时机、力度或持续时间。我们打算继续将我们的现金用于营运资金需求和一般企业用途。

我们可能会在我们认为适当的情况下寻求额外的债务或股权融资，以提供用于公司目的的资本、营运资金、额外的流动资金需求或为未来的增长机会提供资金，包括可能的收购和投资。潜在资本需求的时间和金额目前无法确定，将取决于许多因素，包括我们对产品的实际和预期需求、半导体和半导体资本设备行业状况、竞争因素以及金融市场状况。

截至2020年10月3日和2019年9月28日，大约伊利4.92亿美元和5.913亿美元现金、现金等价物和短期投资分别由公司的海外子公司持有，其中一部分现金预计可在美国使用，而不会产生额外的美国所得税。

该公司的国际业务和资本需求的资金主要来自海外经营活动产生的现金和外国子公司持有的现金。公司的大部分业务和流动资金需求都在美国以外。在2020财年，公司在美国的业务和资本需求的资金主要来自美国业务活动产生的现金、汇回外国业务活动产生的现金，以及与三菱UFG银行有限公司签订的融资协议。未来，公司可能会将外国子公司持有的已缴纳美国税的额外现金汇回国内。我们相信，这些未来的现金汇回以及我们在美国的现金和流动资金来源足以满足我们在可预见的未来在美国的其他业务需求，包括为美国业务提供资金、资本支出、偿还与三菱UFG银行有限公司签订的贷款协议项下的未偿还余额、股息计划以及董事会批准的股票回购计划。如果公司在美国的现金需求超过其在美国和海外业务产生的资金，原因是业务条件的变化或正常过程之外的交易，如在美国收购大型资本资产、业务或任何其他资本拨款，公司可能需要在美国以外的地区进行额外的资本融资。在这种情况下，公司可以寻求美国借款替代方案。

股票回购计划

2017年8月15日，公司董事会授权该计划在2020年8月1日或之前回购至多1亿美元的公司普通股。2018年和2019年，董事会分别将该计划下的股票回购授权增加到2亿美元和3亿美元。2020年7月3日，董事会将公司现有股份回购计划下的股份回购授权增加1亿美元至4亿美元，并将回购期限延长至2022年8月1日。本公司已根据交易法规则10b5-1签订了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可随时暂停或终止，资金来自公司的可用现金、现金等价物和短期投资。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购股票。根据该计划，回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。

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在截至2020年10月3日的财年中，该公司总共回购了约250万股普通股，成本约为5500万美元。截至2020年10月3日，我们根据该计划剩余的股份回购授权约为1.421亿美元。

分红

2020年8月26日、2020年5月29日、2020年2月20日和2019年12月12日，董事会宣布季度分红为每股普通股0.12美元。在截至2020年10月3日的财年中，该公司宣布普通股每股派息0.48美元。宣布未来的任何现金股息由董事会自行决定，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及对此类股息是否最符合公司股东利益的确定。

其他债务和或有付款

根据美国公认会计原则，截至2020年10月3日的某些债务和承付款不适当地包括在本表格10-K的综合资产负债表和经营报表中。然而，由于这些义务和承诺是在正常业务过程中达成的，而且可能会对我们的流动性产生重大影响，我们在下表中披露了这些义务和承诺。

此外，截至2020年10月3日，本公司已递延税款3,300万美元、未确认的所得税优惠1,130万美元以及相关应计利息160万美元。由于我们目前无法合理估计这些付款的时间，这些金额不包括在下面的合同债务表中。

下表列出了截至2020年10月3日，该公司根据合同义务应支付的某些款项，以及最低公司承诺：

												付款到期日期为
(单位：万人)						总计						一年不到1月份						1年至3年						3年至5年						五年多来
库存采购义务(1)						$	152,832					152,832						$	—					$	—					$	—
美国应缴一次性过渡税(2) (反映在我们的资产负债表上)						71,458						9,495						13,621						29,797						18,545
资产报废债务(反映在我们的资产负债表上)(3)						1,802						296						216						1,152						138
总计						$	226,092					$	162,623					$	13,837					$	30,949					$	18,683

(1)我们在正常业务过程中订购库存组件。这些订单的一部分是不可取消的，如果取消，部分订单可能会有不同的罚款和费用。

(2)与美国对我们海外子公司与TCJA相关的某些收益和利润征收的一次性过渡税相关。

(3)资产报废义务与在不同地点租赁终止后将物业归还其原始状态的承诺相关。

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表外安排

银行担保

2013年11月22日，公司从花旗银行获得了500万美元的信贷安排，用于为运营目的出具银行担保。截至2020年10月3日和2019年9月28日，未偿还金额分别为330万美元和310万美元。

信贷安排

于2019年2月15日，本公司与三菱UFG银行新加坡分行(以下简称“本行”)签订了一份融资函件和透支协议(统称为“融资协议”)。贷款协议为公司提供了高达1.5亿美元的透支信贷额度(“透支贷款”)，用于一般企业用途。透支贷款项下的未付款项，包括利息，在银行提出30天的书面要求后支付。透支贷款的利息按日计算，适用利率按隔夜美元伦敦银行同业拆息加1.5%的保证金计算。根据贷款协议的条款，透支贷款是一种无担保贷款。融资协议包含惯常的非金融契约，包括但不限于限制本公司出售或处置其资产的能力、停止拥有其一家子公司(“附属公司”)至少51%的股份或将其资产与重大担保权益(包括子公司在本行的现金存款账户中的任何款项质押)抵押的契约。融资协议还包含典型的违约事件，包括但不限于到期不支付财务义务、交叉违约、本公司其他重大债务或违反融资协议项下的陈述或担保。截至2020年10月3日，透支安排下没有未偿还的金额。

截至2020年10月3日，我们没有任何其他表外安排，例如与可变利益实体相关的或有利息或义务。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

我们的可供出售证券(如果适用)可能包括对美国政府及其机构、金融机构和公司高评级债务工具的短期投资。我们不断监测我们对任何可供出售证券的发行人的利率和信用评级变化的风险敞口，并将平均寿命定为18个月以下。因此，我们认为发行人的利率和信用评级的变化对我们的影响有限，不会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

外币风险

我们的国际业务受到外币汇率变化的影响，因为交易以当地功能货币以外的货币计价。我们的国际业务也受到外币波动的影响，这些业务的功能货币美元与各自的当地货币不同，特别是在以色列、新加坡和瑞士，这些业务的净货币资产的重新计量受到了影响。我们的美国业务也有外汇风险，因为我们的净货币资产是以美元以外的货币计价的。除了货币净重计量外，我们还面临与子公司财务报表从其功能货币(当地货币)转换为其报告货币(美元)相关的风险，尤其是在荷兰、中国大陆、台湾、日本和德国。

根据我们截至2020年10月3日的外汇敞口，10.0%的波动可能会影响我们的财务状况、运营业绩或现金流200万至300万美元。我们试图对冲这些风险的努力可能不会成功，并可能对我们的财务业绩和现金流造成实质性的不利影响。

我们签订远期外汇合约是为了在正常业务过程中对冲一部分以外币计价的预测费用，因此，这些费用并不具有投机性。这些外汇远期合约的到期日最长可达12个月。截至2020年10月3日，我们有名义金额3730万美元的外汇远期合约未平仓。

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项目8.财务报表和补充数据

在本文第15(A)(1)项下的索引中列出的库利克和索法工业公司的合并财务报表作为本报告的一部分在本报告第8项下提交。

独立注册会计师事务所报告书

致Kulicke和Soffa Industries，Inc.董事会和股东

财务报表与财务报告内部控制之我见

我们审计了Kulicke和Soffa Industries，Inc.及其子公司的合并资产负债表 (本公司)截至2020年10月3日 以及2019年9月28日， 以及相关的合并经营报表、综合收益、股东权益变动和现金流量 于截至2020年10月3日止三个年度内各年度，包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)项下截至2020年10月3日止三个年度内各年度的相关附注及估值及合格账户表。 我们还审计了公司截至2020年10月3日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架 (2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

在我们看来，合并后的 上述财务报表在各重要方面公平地反映了本公司截至2020年10月3日和2019年9月28日的财务状况, 以及ITS的结果 运营及其相关技术 在截至2020年10月3日的三年中，每一年的现金流量都符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司在所有重要方面都保持了对截至2020年10月3日的财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架 (2013) 由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司的合并发表意见 财务报表和基于我们审计的公司财务报告的内部控制。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于合并的 财务报表没有重大错误陈述，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重要方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并后的 财务报表包括执行评估合并后重大错报风险的程序。 财务报表，无论是由于错误还是欺诈，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括，在测试的基础上，审查关于综合财务报表中的金额和披露的证据。 财务报表。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并报告的整体列报情况。 财务报表。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，以及收据和

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目录

本公司的支出仅根据本公司管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测也存在这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对合并财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，且(I)涉及对审计委员会具有重大意义的账目或披露。 合并财务报表和(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对 综合财务报表作为一个整体，我们不会通过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。

所得税拨备的估值

如综合财务报表附注1和附注14所述，该公司在2020财年记录了11,998K美元的所得税拨备。正如管理层披露的那样，确定所得税拨备需要管理层对技术职位进行评估，做出假设和判断，并应用技术性税务法规来确定公司的纳税义务。

我们决定执行与所得税拨备估值相关的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在评估所得税拨备时作出的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层在应用技术性税务法规时的重大假设和判断时的高度主观性和努力；以及(Iii)审计工作包括使用具有专业技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。 这些程序包括测试与所得税拨备估值有关的控制措施的有效性。 这些程序还包括评估管理层对技术性税务法规的解释和应用的适当性，评估管理层关于其技术性税务头寸的文件，以及测试管理层确定所得税拨备估值时使用的基础数据。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估技术性税务职位的适当性和文档。

/s/普华永道会计师事务所

新加坡

2020年11月20日

自2011年以来，我们一直担任本公司的审计师。

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目录

*KULICKE和Soffa Industries，Inc.

综合资产负债表

(单位为千，每股除外)

						自.起
						2020年10月3日						2019年9月28日
资产
流动资产：
现金和现金等价物						$	188,127					$	364,184
短期投资						342,000						229,000
应收账款和票据，扣除坏账准备后分别为968美元和597美元						198,640						195,830
库存，净额						111,809						89,308
预付费用和其他流动资产						19,620						15,429
流动资产总额						860,196						893,751
财产、厂房和设备、净值						59,147						72,370
经营性使用权资产						22,688						—
商誉						56,695						55,691
无形资产，净额						37,972						42,651
递延税项资产						8,147						6,409
股权投资						7,535						6,250
其他资产						2,186						2,494
总资产						$	1,054,566					$	1,079,616
负债和股东权益
流动负债：
短期债务						$	—					$	60,904
应付帐款						57,688						36,711
经营租赁负债						5,903						—
应计费用和其他流动负债						76,762						64,533
应付所得税						17,540						12,494
流动负债总额						157,893						174,642
融资义务						—						14,207
递延税项负债						33,005						32,054
应付所得税						74,957						80,290
经营租赁负债						18,325						—
其他负债						12,392						9,360
总负债						$	296,572					$	310,553
承担和或有负债(附注16)
股东权益：
没有面值的优先股：
授权5,000股；已发行-无						$	—					$	—
普通股，无面值：
授权发行20万股；分别发行85,364股和85,364股；已发行股票分别为61,558股和63,172股						539,213						533,590
库存股，按成本计算，分别为23,806股和22,192股						(394,817)						(349,212)
留存收益						616,119						594,625
累计其他综合损失						(2,521)						(9,940)
股东权益总额						$	757,994					$	769,063
总负债和股东权益						$	1,054,566					$	1,079,616

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

合并业务报表

(单位为千，每股数据除外)

												财税
																		2020						2019						2018
净收入																		$	623,176					$	540,052					$	889,121
销售成本																		325,201						285,462						479,680
毛利																		297,975						254,590						409,441
销售、一般和行政																		116,007						116,811						123,188
研究与发展																		123,459						116,169						119,621
运营费用																		239,466						232,980						242,809
营业收入																		58,509						21,610						166,632
利息收入																		7,541						15,132						11,971
利息支出																		(1,716)						(2,055)						(1,054)
所得税前收入																		64,334						34,687						177,549
所得税拨备																		11,998						22,910						120,744
权益法被投资人扣除税后的业绩份额																		36						124						129
净收入																		$	52,300					$	11,653					$	56,676
每股净收益：
基本型																		$	0.83					$	0.18					$	0.82
稀释																		$	0.83					$	0.18					$	0.80
加权平均流通股：
基本型																		62,828						65,286						69,380
稀释																		63,359						65,948						70,419

*附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

综合全面收益表

(千)

									财税
															2020						2019						2018
净收入															$	52,300					$	11,653					$	56,676
其他综合收益/(亏损)：
外币折算调整															7,755						(6,534)						(3,633)
未确认精算(亏损)/养老金计划收益，税后净额															(1,490)						22						116
															6,265						(6,512)						(3,517)
被指定为对冲工具的衍生工具：
衍生工具未实现收益/(亏损)，税后净额															358						(741)						(669)
已确认衍生工具税后亏损/(收益)的重新分类调整															796						1,215						(1,755)
被指定为套期保值工具的衍生品的净增加/(减少)，税后净额															1,154						474						(2,424)
其他综合收益/(亏损)合计															7,419						(6,038)						(5,941)
综合收益															$	59,719					$	5,615					$	50,735

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

合并股东权益变动表

(千)

			*普通股												库存股						留存收益						累计其他综合(亏损)/收入						股东权益
			股份						金额
截至2017年9月30日的余额			70,197						$	506,515					$	(157,604)					$	569,080					$	2,039					$	920,030
为所提供的服务发行股票			33						780						—						—						—						780
普通股回购			(3,760)						—						(91,060)						—						—						(91,060)
股票期权的行使			6						55						—						—						—						55
发行股票以换取基于股权的补偿			667						—						—						—						—						—
股权薪酬			—						10,480						—						—						—						10,480
会计变更的累积影响			—						1,414						—						4,006						—						5,420
宣布的现金股利			—						—						—						(16,233)						—						(16,233)
综合收入构成：
净收入			—						—						—						56,676						—						56,676
其他综合损失			—						—						—						—						(5,941)						(5,941)
综合收益/(亏损)总额			—						—						—						56,676						(5,941)						50,735
截至2018年9月29日的余额			67,143						$	519,244					$	(248,664)					$	613,529					$	(3,902)					$	880,207
为所提供的服务发行股票			37						834						—						—						—						834
普通股回购			(4,676)						—						(100,548)						—						—						(100,548)
股票期权的行使			2						14						—						—						—						14
发行股票以换取基于股权的补偿			667						—						—						—						—						—
股权薪酬			—						13,498						—						—						—						13,498
会计变更的累积影响			—						—						—						534						—						534
宣布的现金股利			—						—						—						(31,091)						—						(31,091)
综合收入构成：
净收入			—						—						—						11,653						—						11,653
其他综合损失			—						—						—						—						(6,038)						(6,038)
综合收益/(亏损)总额			—						—						—						11,653						(6,038)						5,615
截至2019年9月28日的余额			63,173						$	533,590					$	(349,212)					$	594,625					$	(9,940)					$	769,063
为所提供的服务发行股票			37						491						359						—						—						850
普通股回购			(2,486)						—						(55,001)						—						—						(55,001)
发行股票以换取基于股权的补偿			834						(9,037)						9,037						—						—						—
股权薪酬			—						14,169						—						—						—						14,169
会计变更的累积影响			—						—						—						(769)						—						(769)
宣布现金股利			—						—						—						(30,037)						—						(30,037)
综合收入构成：
净收入			—						—						—						52,300						—						52,300
其他综合收益			—						—						—						—						7,419						7,419
综合收益总额			—						—						—						52,300						7,419						59,719
截至2020年10月3日的余额			61,558						$	539,213					$	(394,817)					$	616,119					$	(2,521)					$	757,994

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

综合现金流量表

(千)

						财税
						2020						2019						2018
来自经营活动的现金流：
净收入						$	52,300					$	11,653					$	56,676
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧摊销						19,739						20,304						19,015
基于股权的薪酬和员工福利						15,019						14,332						11,685
股票薪酬带来的超额税收优惠						—						—						(50)
坏账调整						371						212						383
存货计价调整						4,170						2,657						4,897
更改保修准备金的估算						(5,417)						—						—
递延税金						(827)						8,825						22,519
处置财产、厂房和设备的损失/(收益)						953						20						(676)
未实现的外币折算						874						(3,325)						(2,002)
权益法被投资人的成果份额						36						124						129
营业资产和负债变动情况：
应收账款和票据						(1,928)						47,395						(45,154)
盘存						(26,194)						24,105						1,631
预付费用和其他流动资产						(3,561)						(490)						9,405
应付帐款、应计费用和其他流动负债						38,148						(53,759)						(30,868)
应付所得税						(291)						(7,758)						77,968
其他，净						1,020						1,672						(2,059)
经营活动提供的净现金						94,412						65,967						123,499
投资活动的现金流：
购置物业、厂房及设备						(11,719)						(11,742)						(20,496)
出售房产、厂房和设备所得收益						50						210						625
购买股权投资						(1,288)						(5,000)						—
购买短期投资						(442,000)						(619,000)						(684,000)
短期投资到期日						329,000						683,000						607,000
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供						(125,957)						47,468						(96,871)
融资活动的现金流：
偿还债务						(147,143)						(30,773)						(704)
行使普通股期权所得收益						—						14						55
支付融资租赁费用						(123)						—						—
普通股回购						(54,549)						(99,897)						(90,310)
短期债务收益						86,239						90,904						—
普通股现金股利支付						(30,233)						(31,566)						(8,176)
用于融资活动的现金净额						(145,809)						(71,318)						(99,135)
汇率变动对现金及现金等价物的影响						1,297						919						715
现金和现金等价物的变动						(176,057)						43,036						(71,792)
期初现金及现金等价物						364,184						321,148						392,940
期末现金和现金等价物						$	188,127					$	364,184					$	321,148
支付的现金：
利息						$	1,716					$	1,634					$	1,054
所得税						$	13,271					$	22,073					$	13,179

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

合并财务报表附注

注1：陈述基础

这些合并财务报表包括Kulicke和Soffa Industries，Inc.及其子公司(“本公司”)的账目，并对公司间余额和交易进行了适当的冲销。

财政年度    

该公司前三个会计季度的每个季度都在星期六结束，也就是上一个会计季度结束后的13周。每个财年的第四季度将在最接近9月30日的周六结束。在由53周组成的财年中，第四季度将由14周组成。2020、2019年和2018财年分别于2020年10月3日、2019年9月28日和2018年9月29日结束。

业务性质

该公司设计、制造和销售资本设备和工具，以及服务、维护、维修和升级设备，所有这些设备都用于组装半导体设备。公司的经营业绩取决于全球半导体设备制造商、集成设备制造商、外包半导体组装和测试供应商(“OSAT”)以及包括汽车电子供应商在内的其他电子制造商的资本和运营支出，而这些制造商又取决于当前和预期的对半导体和半导体产品的市场需求。半导体行业的波动性很大，并经历了低迷和放缓，这可能会对半导体行业对半导体资本设备的需求产生严重的负面影响，包括本公司制造和销售的组装设备，以及在较小程度上包括本公司销售的工具。这些低迷和放缓在过去曾对公司的经营业绩造成不利影响。该公司相信，这种波动性将继续成为该行业和公司未来运营的特征。

预算的使用

编制合并财务报表要求管理层作出假设、估计和判断，这些假设、估计和判断会影响报告期内报告的资产和负债额、净收入和费用，以及截至合并财务报表日期的或有资产和负债的披露。管理层持续评估估计，包括但不限于应收账款、超额和陈旧存货准备金、固定资产、商誉和无形资产的账面价值和寿命、减值和可见价格调整的估值估计和评估、所得税、基于股权的补偿费用和保修。管理层的估计是基于历史经验和其他各种被认为合理的假设。因此，管理层对公司资产和负债的账面价值做出判断，而这些判断从其他来源看起来并不容易。权威性声明、历史经验和假设被用作作出估计的基础，管理层会持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计不同。

由于冠状病毒(“新冠肺炎”)的流行，全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。该公司不知道有任何具体事件或情况需要更新其估计或判断，或修订其截至2020年10月3日的资产或负债的账面价值。虽然截至2020年10月3日止年度我们的合并财务报表并无重大影响，但随着新事件的发生及取得更多信息，以及其他与新冠肺炎有关的因素可能会对我们未来报告期的合并财务报表造成重大影响，这些估计可能会改变。

作为正在进行的政策审查的一部分，该公司审查其保修准备金余额。一个2020财年伊始考虑到销售需求的不确定性，该公司认为有必要获得细粒度数据。相应地,该公司于2020年开始收集四个财政季度的细粒度数据，以建立对其保修储备的更准确的估计。这一收集工作已经完成，并在2020财年第四季度纳入了这些信息。这导致保修准备金减少，净收入增加#美元。5.42020财年为3.5亿美元，基本和稀释后每股净收益增加美元0.09及$0.09分别为。有关保修准备金的更多信息，请参见下面的注释13和16。

对某些浓度的脆弱性

截至2020年10月3日和2019年9月28日，可能使公司受到信用风险集中影响的金融工具主要包括贸易应收账款。该公司通过将多余现金投资于美国政府及其机构、金融机构和公司的高评级债务工具来管理与投资相关的信用风险。该公司已经制定了有关多样化和到期日的投资指导方针，旨在保持安全性和流动性。我们会定期审阅这些指引，并视情况作出修改。该公司对次级金融工具或拍卖利率证券没有任何风险敞口。

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

合并财务报表附注-(续)

该公司的应收贸易账款主要来自向一个高度集中的行业中数量相对较少的大型制造商出售半导体设备、相关配件和替换部件以及工具。从历史上看，坏账的核销并不重要。本公司积极监控客户的财务实力，以降低损失风险，包括因新冠肺炎的损失。

该公司的产品非常复杂，需要具有高度可靠性、准确性和性能的原材料、部件和组件。该公司依赖分包商制造许多这些零部件和组件，一些重要零部件和原材料库存也依赖于独家来源供应商。

外币换算与重新计量

公司的大部分业务是以美元进行交易的，但公司的一些子公司的功能货币是当地货币。根据ASC No.830，外币事务根据美国会计准则(“ASC 830”)，如果本公司的子公司拥有美元以外的功能货币，将功能货币转换为美元用于财务报表列报所产生的损益不包括在确定净收入中，而是作为股东权益(累计其他全面收益/(亏损))的一个单独组成部分累计在累计换算调整账户中。与不再被视为无限期再投资于美国以外的未汇出的外国收益有关的货币换算调整的税收影响反映在公司净收入或其他全面收益(“OCI”)的确定中。外币交易产生的损益计入净收入的确定。

由于交易以当地功能货币以外的货币计价，该公司的业务可能会受到外币汇率变化的影响。该公司还受到外币波动的影响，这些业务的功能货币美元与各自的当地货币不同，特别是在以色列、新加坡和瑞士，这些业务的净货币资产的重新计量受到影响。除货币净重计量外，该公司还面临将子公司财务报表从其功能货币(当地货币)转换为其报告货币(美元)的相关风险，尤其是在荷兰、中国大陆、台湾、日本和德国。由于净货币资产以美元以外的货币计价，该公司在美国的业务也有外汇风险。

衍生金融工具

本公司持有衍生金融工具的主要目的是管理外汇汇率波动，因此不具投机性。如上所述，该公司的国际业务受到外汇汇率变化的影响。该公司已经建立了一个项目来监控预测的交易货币风险，以防范汇率波动。一般来说，该公司在这些套期保值计划中使用外汇远期合约。这些工具的到期日最长为12个月，按公允价值记录，并计入预付费用和其他流动资产，或应计费用和其他流动负债。

我们对衍生金融工具的会计政策是基于它们是否符合被指定为现金流对冲的标准。对预期交易的未来外币现金流的本位币等值变动有风险敞口的指定对冲称为现金流对冲。指定衍生工具作为现金流对冲的准则包括评估该工具在降低风险方面的有效性、衍生工具与其相关交易的匹配，以及评估相关交易发生的可能性。对于具有现金流对冲会计名称的衍生品，我们将套期保值有效部分的税后收益/(亏损)报告为累计其他全面收益/(亏损)的组成部分，并将其重新分类为被套期保值交易影响收益的同期收益，并在合并经营报表中与被套期保值交易的影响列在同一项目中。我们指定为现金流量套期保值的衍生工具在合并现金流量表中与标的项目在同一部分分类，主要在经营活动的现金流量内。

这些衍生工具的套期保值有效性是通过比较套期保值合约公允价值的累计变动和套期保值项目的预测现金流的公允价值累计变动来评估的。

如果现金流对冲因原始对冲交易不再可能如先前预期那样发生而终止，相关衍生工具的累计未实现损益将从累积的其他全面收益/(亏损)重新分类为收益。相关衍生工具的后续收益/(亏损)在每个期间确认为收益，直至该工具到期、终止、重新指定为合格现金流对冲或出售为止。现金流套期保值的无效部分以及被排除在有效性评估之外的金额在收益中确认。

现金等价物

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

合并财务报表附注-(续)

该公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。现金等价物按公允价值计量，以第1级计量为基础，或按美国会计准则第820号定义的市场报价计算。公允价值计量和披露.

股权投资

该公司投资于公司的股权证券，以促进业务和战略目标。股权投资的计量和记录如下：

•权益法投资是指被投资人的权益证券，使公司能够在其缺乏控股权的情况下发挥重大影响。我们在收入或亏损中的比例份额是在四分之一的滞后时间内确认的，并记录为扣除税后的权益法被投资人的结果份额。

•非流通股本证券是指不能轻易确定公允价值的股本证券，其计量和记录使用另一种计量方法，即按成本减去减值(如果有的话)加上或减去符合资格的可观察价格变化所产生的变化来计量证券。

坏账准备

本公司保留因客户未按要求付款而造成的估计损失的可疑帐目的备抵。如果本公司客户的财务状况恶化，导致他们的付款能力受损，包括新冠肺炎的影响，则可能需要额外的津贴。如果全球或地区经济状况恶化或公司开展业务的一些国家的政治条件发生变化，包括新冠肺炎的影响，这可能会对公司的经营业绩以及公司实现应收账款全额价值的能力产生重大影响。

盘存

存货按成本(先进先出)或可变现净值中较低者列报。该公司一般为过时库存和被认为供过于求的库存提供储备。需求通常被定义为18几个月预测未来的设备消费，24预测未来备件消耗量的月份，以及12几个月预测了未来工具的消费。预计消费量是基于内部预测、历史销售量、客户订单活动以及对客户设施的消耗品库存水平的审查。该公司向供应商传达对其未来消费量的预测，并相应地调整对这些供应商的承诺。如果需要，公司将根据对未来消费和市场状况的预测，保留其存货账面价值与成本或可变现净值中较低者之间的差额。如果实际市场状况不如预期，可能需要额外的库存储备。

某些子公司的库存储备准备金是根据管理层对设备和零部件未来消耗量的估计而确定的。这一估计是基于历史销售量、内部预测以及市场发展和趋势。

物业、厂房及设备

物业、厂房和设备是按成本计价的。增加资产容量或延长资产使用寿命的增加和改进的成本被资本化，而维修和维护成本则在发生时计入费用。折旧和摊销是在估计使用年限内按直线计算的，如下所示：建筑物25年份；机器、设备、家具和配件3至10年份；工具1年；租赁权的改善是以租赁年限或资产年限中较短者为准。与业务和财务系统相关的计算机软件采购成本按直线方式在五年内摊销。土地不会贬值。

长寿资产的估值

根据ASC第360号，物业、厂房和设备根据ASC 360(“ASC 360”)，本公司的物业、厂房及设备根据触发事件发生时的未贴现现金流进行减值测试，如出现减值，则根据贴现现金流或评估价值减记至公允价值。ASC 360还为待出售的长期资产提供了单一的会计模型，并建立了将资产归类为持有待售资产必须满足的额外标准。如果一项资产或资产组的账面价值超过该资产或资产组的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和，则该资产或资产组的账面价值不可收回。对用于测试一项长期资产或资产组的可回收性的未来现金流的估计，必须纳入该实体自己对其使用该资产或资产组的假设，并必须考虑所有可用的证据。

ASC 360要求，只要发生事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回，就必须对长期资产进行可回收测试。这类事件包括相对于历史内部的严重表现不佳

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

合并财务报表附注-(续)

预测或预计未来的经营业绩；资产使用方式的重大变化；行业或经济趋势的重大负面；或市值的重大变化。在截至2020年10月3日和2019年9月28日的财年中，没有发生任何“触发”事件。

商誉减值会计

ASC编号350，无形资产-商誉和其他要求商誉和其他具有无限寿命的无形资产每年进行减值审查，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行审查。我们评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果在评估定性因素后，公司确定报告单位的公允价值不太可能小于其账面价值，则不需要进行减值测试。但是，如果公司得出不同的结论，则需要进行商誉减值测试。在公司提前采用ASU 2017-04之后，无形资产-商誉和其他(主题350)： 简化商誉减值测试在2017财年第三季度，取消了执行假设收购价格分配以衡量商誉减值的要求(即商誉减值测试的第二步)。因此，本公司的减值测试是通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并确定账面金额是否超过其公允价值来进行的。--

作为年度评估的一部分，该公司在每个会计年度的第四季度对其商誉进行减值测试，以配合其年度预测的完成和业务展望流程的更新。本公司持续监控是否发生了可能导致报告单位的公允价值低于其各自账面价值的“触发”事件。预期经营业绩的不利变化和/或用于估计公允价值的其他经济因素的不利变化可能导致未来的非现金减值费用。

减值评估本身涉及对预期未来现金流的假设以及市场状况对这些假设的影响的判断。未来事件和不断变化的市场状况可能会影响有关价格、成本、增长率或其他因素的假设，这些因素可能会导致对未来现金流的估计发生变化。尽管该公司认为其在减值测试中使用的假设是合理的，但任何一个假设的重大改变都可能产生显著不同的结果。潜在减值指标，包括重大和不可预见的客户损失、法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的重大不利行动或评估、股价大幅下跌或意想不到的竞争，可能会导致公司进行中期商誉减值评估。

有关商誉及其他无形资产的进一步资料，请参阅下文附注3。

收入确认

根据ASC第606号规定，与客户签订合同的收入当我们履行绩效义务时，公司确认收入，这是将我们的产品或服务的控制权转移给客户的证明。一般而言，该公司通过直接向客户或分销商销售产品获得收入。在确定是否存在合同时，我们会评估协议条款、与客户或经销商的关系以及他们的支付能力。

根据销售订单的条款，公司一般在发货或交付给客户或分销商时，在某个时间点确认我们产品的销售收入，包括向分销商的销售。当所有权和损失风险转移时，当客户有义务付款时，以及(如果适用)客户已接受产品或在接受期届满时，控制权被视为转移。对于向经销商销售的产品，付款是按照我们的标准商业条款进行的，并不取决于产品的转售情况。

我们的业务会受到与客户订单相关的意外情况的影响，包括：

•返回权：我们的很大一部分收入来自销售半导体组装过程中使用的设备。其他产品的销售与消耗品有关，这些产品大量销售，通常在客户的工厂维持在较低的库存水平。从历史上看，客户退货在每年的客户销售额中只占很小的比例。

•保修：我们的设备一般都有一年的制造缺陷保修。当确认相关设备的收入时，我们为预计的保修费用建立准备金。预计保修费用准备金基于历史经验和管理层对未来费用的估计，包括产品部件更换、运费和预计在保修期内纠正产品故障而产生的人工成本。

•接受条件：我们消费品的销售一般没有客户接受条款。在某些情况下，我们设备的销售有客户验收条款，这些条款可能要求设备按照客户规格或安装在客户的设施中时运行。在这种情况下，如果

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如果在装运前在我们的工厂进行验收，设备的收入将在装运时确认。如果我们客户的设施满足验收条款，设备的收入将在收到客户的验收(通常是在安装和测试后获得)后才会确认。

服务收入通常随着服务的执行而确认。对于2020财年和2019年，服务收入并不是实质性的。

该公司根据我们预期有权用来交换产品或服务的对价金额来衡量收入。任何可变的对价，如销售奖励，都在收入确认时确认为净收入的减少。

在我们的付款条件下，开具发票和付款之间的时间长短并不重要。在确认收入的时间与开具发票的时间不同的情况下，我们已确定我们的合同一般不包括重要的融资部分。向客户收取的运输和搬运成本在净收入中确认。

公司支付的运输和搬运费用包括在销售成本中。

研究与发展

公司收取与新产品开发相关的研发费用，并在发生时计入费用。在某些情况下，该公司打算出售的试生产机器将作为库存持有，直至售出。

所得税

根据ASC No.740，所得税，递延所得税是用资产负债表的方法确定的。. 该公司记录了一项估值津贴，以将其递延税项资产减少到更有可能实现的预期金额。虽然本公司在评估估值免税额的需要时考虑了未来的应税收入和持续的税务筹划策略，但如果确定其未来能够实现超过其记录净额的递延税项资产，则对递延税项资产的调整将增加该确定期间的收入。同样，如果公司确定未来无法全部或部分变现其递延税项资产，对递延税项资产的调整将减少作出该决定期间的收入。

本公司根据美国会计准则第740号主题10确定在其所得税申报表上采取或预期采取的不确定税收头寸的未确认税收优惠金额。所得税，总则(“ASC 740.10”)。根据美国会计准则740.10，该公司采用两步法评估不确定的税务状况。第一步，即承认，要求一家公司确定现有证据的权重是否表明，仅根据其技术优势进行审查，就更有可能维持一个税收头寸。第二步，或衡量，是基于最大数额的利益，这更有可能在与税务当局达成和解时实现，包括解决相关的上诉或诉讼程序(如果有的话)。

股权薪酬

本公司根据美国会计准则第718号的规定进行股权薪酬。薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)。ASC 718要求在净收入中确认基于股权的薪酬的公允价值。与相对TSR业绩股单位相关的补偿费用采用蒙特卡罗估值模型确定，与时间型和特别/成长型业绩股单位相关的补偿费用根据授予的股份数量和授予日的公允价值确定。有关这些绩效奖励的条款摘要，请参见注释10。公司股票期权奖励的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估算的。股权奖励的公允价值在奖励归属期间摊销，本公司选择采用ASC 718之后授予的奖励使用直线法。

每股收益

每股收益(“EPS”)是根据美国会计准则第260号计算的。每股收益。基本每股收益仅包括期内已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益包括普通股的加权平均数，以及在该等工具被摊薄的期间内已发行的股票期权、限制性股票奖励、业绩单位和限制性股份单位的摊薄效果。

企业收购的会计核算

本公司根据美国会计准则第805号进行商业收购的会计处理。业务合并。收购净资产的公允价值和被收购企业的经营业绩自收购之日起计入合并财务报表。本公司须作出影响报告期内已呈报资产负债额及经营业绩的估计及假设。估算值在会计中使用。

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包括(其中包括)收购净营业资产、物业、厂房及设备的公允价值、递延收入、无形资产及相关递延所得税、物业、厂房及设备的使用年限以及收购无形资产的可摊销年限。购买对价超过所收购资产和负债的已确认公允价值的任何部分均确认为商誉。该等有形及可识别无形资产及负债的估值须由管理层进一步审核，并可能在初步分配至购入价格分配期结束之间出现重大变动。

重组费用

重组费用可能包括自愿或非自愿的与遣散费相关的费用、与资产相关的费用以及因退出活动而产生的其他成本。当员工接受所提供的福利安排时，我们承认自愿离职福利。我们确认与非自愿遣散费相关的费用，取决于解雇福利是根据持续福利安排提供的，还是根据一次性福利安排提供的。如果是前者，一旦收费是可能的，且金额是可以估计的，我们就会确认这些费用。如果是后者，一旦福利传达给员工，我们就会确认费用。

近期会计公告

租约

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租约(主题842)，它要求承租人确认根据现行公认会计准则被归类为经营租赁的租赁的租赁资产和租赁负债。

随后在2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，租赁(主题842)：有针对性的改进，提供了有关ASU 2016-02新租赁标准的更多信息，租约(主题842)。有针对性的改进为实体提供了额外的和可选的过渡方法。

2018年11月，FASB发布了ASU 2018-20，租赁(主题842)：对出租人的小范围改进。本ASU在几个领域提供指导，包括对从承租人收取的销售税和其他类似税收的会计政策选择，对某些出租人成本的会计处理，以及对包含租赁和非租赁组成部分的合同的可变支付的会计处理。

我们在2020财年第一季度初通过累积效应调整，采用了改进的回溯过渡法，采用了这些ASU。此外，我们选择了过渡指南允许的一揽子实际权宜之计，使我们能够应用先前关于租赁定义、分类和初始直接成本的结论。此外，先前在传统租赁会计(ASC 840)下被确认为建造到诉讼租赁安排的租赁，已根据ASC 842中为建造到诉讼租赁提供的过渡指导被取消确认(见下文附注8)。因此，该租赁已于采纳日根据ASC 842重新评估为经营租赁，并计入综合资产负债表。这些ASU的采用已导致大约伊利：$23.8百万美元的经营租赁负债和22.2使用权资产减少了100万，减少了大约$14.5融资义务减少了100万美元，减少了约美元15.3房地产、厂房和设备费用为100万美元，调整数为#美元0.8在我们的综合资产负债表上，所得税后留存收益增加了100万美元。

衍生工具和套期保值

2017年8月，FASB发布了ASU 2017-12，有针对性地改进套期保值活动的会计核算(主题815)新的指导方针对金融和非金融风险的对冲会计进行了扩展和细化。新指引还修改了对冲活动的披露要求。从2020财年第一季度开始，我们就采用了这个ASU。采用这一ASU并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。

所得税

2018年2月，FASB发布了ASU 2018-02，损益表-报告全面收入(主题220)：从累积的其他全面收入中对某些税收影响进行重新分类该条款允许将累积的其他全面收益重新归类为留存收益，以应对TCJA造成的滞留税收影响，并要求实体提供有关这些滞留税收影响的某些披露(如果有的话)。我们在2020年第一季度采用了这种ASU。这一采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)。本ASU中的修正案删除了第740主题中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理，并澄清和修订了现有的指导方针。该ASU将在2022年第一季度对我们生效，并允许提前采用。我们目前正在评估采用这种ASU的时机和对我们合并财务报表的影响。

金融工具

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2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。本会计准则取代现行公认会计原则(GAAP)中的减值方法，后者延迟确认信贷损失，直至很可能发生亏损，其方法反映了预期的信贷损失，并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信贷损失估计。此ASU将在2021财年第一季度对我们有效。我们预计采用这一ASU不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

协作安排

2018年11月，FASB发布了ASU 2018-18，协作安排(主题808)。本ASU澄清，当协作安排参与者是会计单位中的客户时，协作安排参与者之间的某些交易应被视为收入，并且如果参与者不是客户，则排除将从协作安排参与者收到的收入对价视为收入对价。如果允许提前采用，此ASU将在2021财年第一季度对我们有效。这项ASU要求追溯到我们采用ASC 606之日，因为它确认了对最早年度期间留存收益期初余额的累积影响调整。我们预计采用这一ASU不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

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注2：资产负债表组成部分

以下表格反映了截至2020年10月3日和2019年9月28日的重要资产负债表账户的组成部分：

						自.起
(千)						2020年10月3日						2019年9月28日
短期投资，可供出售(1)						$	342,000					$	229,000
库存，净额：
原材料和供应品						$	60,205					$	52,853
在制品						39,753						32,026
成品						43,015						33,742
						142,973						118,621
库存储备						(31,164)						(29,313)
						$	111,809					$	89,308
财产、厂房和设备，净值：
土地						$	2,182					$	2,182
建筑和建筑改进						22,830						41,961
租赁权的改进						23,111						24,441
数据处理设备和软件						38,524						36,302
机器、设备、家具和固定装置						80,953						71,465
在建						7,111						6,512
						174,711						182,863
累计折旧						(115,564)						(110,493)
						$	59,147					$	72,370
应计费用和其他流动负债：
应计客户义务(2)						$	22,759					$	26,292
工资和福利						37,237						18,188
佣金和专业费用						2,716						2,024
应付股息						7,397						7,582
递延租金						—						1,721
遣散费						449						1,500
其他						6,204						7,226
						$	76,762					$	64,533

(1)所有短期投资均被归类为可供出售，并根据ASC 820定义的一级计量或报价市场价格按公允价值计量。在截至2020年和2019年的财年，该公司没有确认出售投资的任何已实现损益。

(2)代表客户预付款、客户信用计划、应计保修费用和应计翻新义务。

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注3：商誉和无形资产

商誉

被归类为商誉的无形资产不摊销。该公司在每个会计年度的第四季度对其商誉进行年度减值测试，这与其年度预测和业务展望更新流程的完成时间不谋而合。该公司在2020财年第四季度进行了年度评估，得出的结论是不需要减值费用。在截至2020年10月3日止的下一个财政年度，本公司评估了定性因素，以确定是否发生了可能导致报告单位的公允价值低于其账面价值的“触发”事件，并得出结论认为没有发生触发事件。

虽然我们得出的结论是，在截至2020年10月3日的财年中没有发生触发事件，但由于确定报告单位估计公允价值时使用的假设发生了重大变化，可能足以引发减值，新冠肺炎疫情的持续爆发可能会影响运营结果。对我们产品需求的减少或变化可能会对净销售额和收益增长率产生负面影响。

我们的估值模型中使用的贴现率也可能受到资本成本确定中包含的基础利率和风险溢价变化的影响。

下表按可报告分部汇总了截至2020年10月3日和2019年9月28日公司记录的商誉：

(千)						资本设备						APS
2019年9月28日的余额						$	29,480					$	26,211
其他						794						210
2020年10月3日的余额						$	30,274					$	26,421

无形资产

具有可确定寿命的无形资产在其预计使用寿命内摊销。该公司的无形资产主要由发达的技术、客户关系以及贸易和品牌组成。

下表反映了截至2020年10月3日和2019年9月28日的无形资产净值：

						自.起												平均估计
(美元金额(千美元))						2020年10月3日						2019年9月28日						有用的寿命(以年为单位)
发达的技术						$	91,044					$	87,209					7.0至15.0
累计摊销						(54,293)						(48,718)
NET开发技术						$	36,751					$	38,491
客户关系						$	36,307					$	35,180					5.0至6.0
累计摊销						(35,587)						(31,862)
净客户关系						$	720					$	3,318
商品和品牌名称						$	7,404					$	7,219					7.0至8.0
累计摊销						(6,903)						(6,377)
净商贸和品牌名称						$	501					$	842
其他无形资产						$	2,500					$	2,500					1.9
累计摊销						(2,500)						(2,500)
净楔形焊接机其他无形资产						$	—					$	—
无形资产净值						$	37,972					$	42,651

下表反映了截至2020年10月3日与无形资产相关的预计年度摊销费用：

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			自.起
(千)			2020年10月3日
2021财年			$	5,582
2022财年			4,574
2023财年			4,474
2024财年			4,474
2025财年			4,474
2026财年及以后			14,394
摊销总费用			$	37,972

 

注4：现金、现金等价物和短期投资

现金等价物包括在购买之日剩余到期日不超过三个月的票据。一般来说，这些投资不受交易限制。

截至2020年10月3日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：

(美元金额(千美元))			摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						估计公允价值
流动资产：
现金			$	42,997					$	—					$	—					$	42,997
现金等价物：
货币市场基金(1)			105,133						—						(10)						105,123
定期存款(2)			40,007						—						—						40,007
现金和现金等价物合计			$	188,137					$	—					$	(10)					$	188,127
短期投资(2):
定期存款			$	243,000					$	—					$	—					$	243,000
存款(3)			99,000						—						—						99,000
短期投资总额			$	342,000					$	—					$	—					$	342,000
现金、现金等价物和短期投资总额			$	530,137					$	—					$	(10)					$	530,127

(1)公允价值是根据相同资产在活跃的可进入市场的未调整价格确定的，因此在公允价值层次中被归类为第一级资产。

(2)公允价值近似于成本基础。

(3)代表需要三个月通知期才能提取的存款。

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截至2019年9月28日，现金、现金等价物、限制性现金和短期投资包括以下内容：

(美元金额(千美元))			摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						估计公允价值
流动资产：
现金			$	201,005					$	—					$	—					$	201,005
现金等价物：
货币市场基金(1)			163,172						—						—						163,172
定期存款(2)			7						—						—						7
现金和现金等价物合计			$	364,184					$	—					$	—					$	364,184
短期投资(2):
定期存款			$	130,000					$	—					$	—					$	130,000
存款(3)			99,000						—						—						99,000
短期投资总额			$	229,000					$	—					$	—					$	229,000
现金总额、现金等价物、限制性现金和短期投资			$	593,184					$	—					$	—					$	593,184

(1)公允价值是根据相同资产在活跃的可进入市场的未调整价格确定的，因此在公允价值层次中被归类为第一级资产。

(2)公允价值近似于成本基础。

(3)代表需要三个月通知期才能提取的存款。

注5：股权投资

截至2020年10月3日和2019年9月28日，股权投资包括以下内容：

			自.起
(千)			2020年10月3日						2019年9月28日
非流通股证券(1)			$	6,321					$	5,000
权益法投资			1,214						1,250
总计			$	7,535					$	6,250

(1)2019年1月30日，公司赚了一美元5.0在我们的一个合作伙伴上投资了100万美元，公司对此没有重大影响。在截至2020年10月3日的财年，可见价格没有减值或调整。

注6：公允价值计量

会计准则确立了可用于计量公允价值的三个水平的投入：相同资产或负债的活跃市场报价(称为水平1)、直接或间接可观察到的资产或负债的水平1以外的投入(称为水平2)以及对资产或负债的公允价值计量具有重要意义的估值方法的不可观察的投入(称为水平3)。

资产和负债按公允价值经常性计量和记录 

我们按公允价值经常性计量某些金融资产和负债。在截至2020年10月3日的财年中，公允价值计量水平之间没有转移。

公允价值非经常性计量

我们的非金融资产，如无形资产和财产、厂房和设备，除非被视为已发生减值，否则按成本列账。我们的权益法投资只有在确认减值的情况下才按公允价值记录。

金融工具的公允价值

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报告为应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用的金额接近公允价值。

注7：衍生金融工具

由于以美元以外的货币进行的交易，该公司的国际业务可能会受到外汇汇率变化的影响。该公司的大部分收入和材料成本都是以美元进行交易的。然而，该公司的运营费用有很大一部分是以外币计价的，主要是在新加坡。

我们营业费用的外币风险敞口一般是通过外汇远期合约来对冲的。该公司的外汇风险管理计划包括使用具有现金流对冲会计名称的外汇远期合约，以对冲美元相当于预测的非美元计价运营费用的可变性的风险敞口。这些工具通常在12个月。对于这些衍生品，我们将套期保值有效部分的税后损益报告为累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并将其重新分类为被套期保值交易影响收益的同一个或多个期间的收益，并在合并运营报表中与被套期保值交易的影响列在同一项目中。

截至2020年10月3日和2019年9月28日，我们综合资产负债表中衍生工具的公允价值如下：

			自.起
(千)			2020年10月3日												2019年9月28日
			名义金额						公允价值资产衍生工具(1)						名义金额						公允价值(负债)衍生工具(2)
被指定为对冲工具的衍生工具：
外汇远期合约(3)			$	37,264					$	557					$	33,834					$	(597)
总衍生品			$	37,264					$	557					$	33,834					$	(597)

(1)衍生资产的公允价值采用第2级公允价值投入计量，并计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。

(2)衍生负债的公允价值采用第2级公允价值投入计量，并计入综合资产负债表的应计费用和其他流动负债。

(3)套期保值金额预计将在下一年内确认为收益12个月.

在截至2020年10月3日和2019年9月28日的财年，我们的合并运营报表中指定为现金流对冲的衍生工具的效果如下：

(千)			财税
			2020						2019
现金流套期保值关系中的外汇远期合约：
在保险公司确认的扣除税后的净收益/(亏损)(1)			$	358					$	(741)
净亏损从累计保单重新分类为税后净收益(2)			$	(796)					$	(1,215)

(1)在保监处分类的有效部分的公允价值净变化。

(2)有效部分归类为销售费用、一般费用和行政费用。

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注8：租契

我们已经为我们的某些办公室、制造、技术、销售支持和服务中心、设备和车辆签订了各种不可撤销的运营和融资租赁协议。吾等于开始时决定一项安排是否为租赁或包含租赁，并于租赁开始时(即标的资产可供出租人使用的日期)在我们的财务报表中记录租赁。我们的租赁条款可能包括一个或多个延长租赁期限的选项，期限从一年至20几年后，当我们有理由确定我们将行使这一选择权的时候。截至2020年10月3日，三延长租赁的选择权被确认为使用权(“ROU”)资产和租赁负债。我们与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，非租赁组成部分单独入账，不包括在我们租赁的资产和相应负债中。我们已选择不在综合资产负债表中列报短期租约，因为该等租约在租赁开始时的租期为12个月或以下。

经营租赁包括营业ROU资产、流动和非流动经营租赁负债，融资租赁包括物业、厂房和设备、应计费用和其他流动负债以及综合资产负债表上的其他负债。截至2020年10月3日，我们的融资租赁不是实质性的。

下表显示了租赁费用的构成：

(千)			财税
			2020
经营租赁费用 (1)			$	(6,942)

(1) 经营租赁费用包括短期租赁费用，对于截至2020年10月3日的财年而言，短期租赁费用并不重要。

下表显示了租赁交易产生的现金流。与短期租赁有关的现金付款不包括在经营和融资租赁负债的计量中，因此不包括在以下数额中：

(千)			财税
			2020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
*营业租赁的营业现金流出			$	6,296

下表显示了营业租赁的加权平均租赁条款和折扣率：

			财税
			2020
经营租赁：
加权-平均剩余租期(以年为单位)：			4.5
加权平均折扣率：			4.8		%

截至2020年10月3日，不含短期租赁的未来租赁付款明细如下：

(千)			经营租赁
2021			$	6,904
2022			6,426
2023			5,971
2024			3,194
2025			2,647
此后			1,817
最低租赁付款总额			26,959
减去：利息			2,731
租赁义务的现值			24,228
减：当前部分			5,903
租赁义务的长期部分			$	18,325

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在采用ASC 842之前，截至2019年9月28日的经营租赁的未来租赁付款如下：

												按财年到期付款
(千)						总计						2020						2021						2022						2023						2024						此后
经营租赁义务 (1)						$	16,273					$	4,089					$	2,576					$	2,182					$	1,967					$	1,822					$	3,637

(1) 根据ASC第840号租约(“ASC 840”)，为供承租人参与资产建设，本公司于建筑阶段因参与资产建设而被视为该建筑物(定义见下文附注9)的业主。由于本公司于租赁期内持续参与，本公司并未符合根据ASC 840适用售后回租会计的准则。因此，于建造完成时，该大厦仍留在综合资产负债表上，而相应的融资责任则重新分类为长期负债。截至2019年9月28日，我们记录了一笔与大楼相关的融资义务，金额为$15.02000万美元(见下文注9)。融资义务没有反映在上表中。

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注9：债务和其他义务

融资义务

2013年12月1日，公司的全资子公司Kulicke&Soffa Pte Ltd.(“PTE”)作为丰树产业信托(“业主”)的受托人与星展信托有限公司(“DBS Trust”)签署了一份租约，向业主租赁约198,000平方英尺，大约相当于70位于新加坡的一栋大楼的%面积，作为我们的公司总部，以及一个制造、技术、销售和服务中心(下称“大楼”)。租约上有一项10年不可取消期限(“初始期限”)，并包含续订2年的选项10-一年期限。首期的年租金及服务费由$1至2元不等。4百万至$5百万新加坡元。--

根据ASC编号840，租约(“ASC 840”)，我们在资产负债表上将大楼归类为物业、厂房和设备，并在其预计使用年限内折旧。25好多年了。我们得出的结论是，融资义务的期限是10好多年了。这相当于我们与房东签订的租赁协议中的不可撤销条款。租赁开始时，资产负债表上记录的资产和融资负债为#美元。20.0100万美元，这是基于利率为6.3在最初的任期内增加了%。截至2019年9月28日，与大楼相关的融资义务为$15.0百万美元，接近公允价值(第2级)。融资义务将通过定期支付现金租金和租赁期满返还租赁物业相结合的方式解决。我们没有报告房产的租金费用，出于会计目的，这些房产被视为拥有。相反，租赁要求的租金支付被视为偿债，并适用于被视为房东的融资义务和利息支出。建筑和融资债务的摊销方式不会在租赁终止时产生损益。

根据ASC 842中提供的过渡指导，建造到西装租赁安排被取消认可，该指导从2020财年第一季度开始生效。因此，该租赁已于采纳日根据ASC 842重新评估为经营租赁，并计入综合资产负债表。这一采用导致了大约$的减少。14.5融资义务减少3.8亿美元，减少约1,300万美元15.32000万美元的房地产、厂房和设备，以及调整后的美元0.81000万美元到我们合并资产负债表上的所得税后留存收益。

银行担保

2013年11月22日，该公司获得了一笔美元5.0与花旗银行就为经营目的出具银行担保提供了100万欧元的信贷安排。截至2020年10月3日和2019年9月28日，未偿还金额为美元。3.3百万美元和$3.1分别为100万美元。

信贷安排

于2019年2月15日，本公司与三菱UFG银行新加坡分行(以下简称“本行”)签订了一份融资函件和透支协议(统称为“融资协议”)。贷款协议为公司提供了高达$的透支信贷额度。150百万欧元(“透支贷款”)，用于一般企业用途。透支贷款项下的未付款项(包括利息)将在银行提出30天的书面要求后支付。透支贷款的利息按日计算，适用的利率按隔夜美元计算。伦敦银行同业拆借利率利率加利润率1.5年利率。根据贷款协议的条款，透支贷款是一种无担保贷款。融资协议包含惯常的非金融契约，包括但不限于限制本公司出售或处置其资产的能力、停止拥有其一家子公司(“附属公司”)至少51%的股份或将其资产与重大担保权益(包括子公司在本行的现金存款账户中的任何款项质押)抵押的契约。融资协议还包含典型的违约事件，包括但不限于到期不支付财务义务、交叉违约、本公司其他重大债务或违反融资协议项下的陈述或担保。截至2020年10月3日，透支安排下没有未偿还的金额。

注10：股东权益和员工福利计划

普通股和401(K)退休收入计划

公司为符合条件的美国员工提供401(K)退休计划(“计划”)。该计划允许员工缴费和匹配公司缴费从4%降至6%基于401(K)计划的条款和条件。

下表反映了该公司在2020财年和2019财年对该计划的贡献：

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合并财务报表附注-(续)

						财税
(千)						2020						2019
现金						$	1,514					$	1,648

股票回购计划

2017年8月15日，公司董事会批准了一项回购计划(以下简称计划)，回购金额最高可达$100于2020年8月1日或之前持有本公司普通股百万股。2018年和2019年，董事会将该计划下的股票回购授权增加到$200百万美元和$300分别为百万美元。2020年7月3日，董事会增加了公司现有股份回购计划下的股份回购授权，额外增加了$100300万至300万美元4002000万美元，并将其持续时间延长至2022年8月1日。本公司已根据交易法规则10b5-1签订了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可随时暂停或终止，资金来自公司的可用现金、现金等价物和短期投资。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购股票。根据该计划，回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。

在截至2020年10月3日的财年中，公司总共回购了约2.5百万股普通股，成本约为$55.0百万股票回购记录在交付期间，并在公司综合资产负债表中作为库存股入账。本公司采用先进先出(FIFO)法按成本法记录库存股购买情况。在库存股重新发行时，超出收购成本的金额将计入额外的实收资本。如果公司以低于收购成本的价格重新发行库存股，而与之前的库存股交易相关的额外实收资本不足以弥补收购成本与再发行价格之间的差额，则这一差额将计入留存收益。截至2020年10月3日，我们根据该计划剩余的股份回购授权约为$142.1百万

分红

2020年8月26日、2020年5月29日、2020年2月20日和2019年12月12日，董事会宣布季度分红1美元。0.12每股普通股。在截至2020年10月3日的财年中，公司宣布股息为$0.48每股普通股。宣布未来的任何现金股息由董事会自行决定，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及对此类股息是否最符合公司股东利益的确定。

累计其他综合收益

下表反映了截至2020年10月3日和2019年9月28日在合并资产负债表上反映的其他累计综合亏损：

						自.起
(千)						2020年10月3日						2019年9月28日
外币换算调整损益						$	10					$	(7,745)
养老金计划中未确认的精算亏损，税后净额						(3,088)						(1,598)
套期保值未实现收益/(亏损)						557						(597)
累计其他综合损失						$	(2,521)					$	(9,940)

股权薪酬

本公司有股东批准的基于股权的员工薪酬计划(“员工计划”)和董事薪酬计划(“董事计划”)(统称为“股权计划”)。截至2020年10月3日，3.4根据2017年股权计划，可向本公司员工和董事授予百万股普通股，包括根据2009年股权计划已结转发行的以前登记的股票。

•相对TSR业绩单位(“相对TSR PSU”)使员工有权在奖励归属日获得本公司普通股，前提是达到衡量相对总股东回报(“TSR”)的市场业绩目标。相对TSR是根据90-与组成GICS(45301020)半导体指数的特定同行公司相比，该公司股票的日历日平均价格。TSR是针对公司和每一家同行公司在一段业绩期间进行衡量的，通常是三年。归属百分比范围为0%至200已授予奖励的百分比。相关TSR PSU的规定反映在

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授予日期奖励的公允价值；因此，无论最终是否满足市场条件，都会确认补偿费用。如果奖励在归属日期之前被没收，补偿费用将被冲销。

•一般而言，授予员工的股票期权和基于时间的限制性股票单位(“基于时间的限制性股票单位”)在三年内每年授予一次，前提是员工仍受雇于本公司。该公司遵循股票期权的非实质性授予方法，并立即确认授予符合退休资格的员工的奖励的补偿费用，或在授予之日至达到退休资格之日这段时间内确认补偿费用。

•特别/增长业绩单位(“特别/增长PSU”)使员工有权在授予日的三年纪念日(如果受雇于公司)获得公司普通股，前提是达到了授予日董事会管理发展和薪酬委员会(“MDCC”)设定的收入增长目标。如果未实现收入增长目标，特殊/增长PSU不会授予。某些特殊/成长型PSU根据MDCC设定的一段或多段时间内战略目标的实现情况授予。如果战略目标没有实现，特殊/成长型PSU不会被授予。

•一般而言，若董事会管理发展及薪酬委员会(下称“MDCC”)于授予日设定的投资资本回报率及收入增长目标达到，则绩效限制性股票使员工有权在授予日的三年周年日(如受雇于本公司)获得本公司普通股。如果投资资本回报率和收入增长目标没有实现，基于业绩的限制性股票不会被授予。某些PSU根据MDCC设定的一段或多段时间内战略目标的实现情况进行授予。如果战略目标没有实现，PSU就不会授权。

2020财年、2019年和2018财年合并运营报表中确认的基于股权的薪酬支出是基于最终预计授予的奖励。在亚利桑那州立大学2016-09财年第一季度提前采用后，薪酬-股票薪酬(主题718)：员工股份薪酬会计的改进，当没收发生时，已经解释了没收的原因。

下表反映了2020财年、2019年和2018财年合并运营报表中包含的基于股权的薪酬支出总额，其中包括相对TSR PSU、基于时间的RSU、特殊/增长PSU、基于业绩的限制性股票和普通股：

						财税
(千)						2020						2019						2018
销售成本						$	744					$	632					$	515
销售、一般和行政						11,071						10,503						8,548
研究与发展						3,204						3,197						2,622
股权薪酬总支出						$	15,019					$	14,332					$	11,685

下表反映了2020财年、2019年和2018财年按奖励类型划分的基于股权的薪酬支出：

						财税
(千)						2020						2019						2018
相对TSR PSU						$	3,266					$	4,220					$	3,583
基于时间的RSU						9,519						8,603						7,027
特殊/增长型PSU						1,384						675						295
普通股						850						834						780
股权薪酬总支出						$	15,019					$	14,332					$	11,685

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基于股权的薪酬：相对TSR PSU

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年的相对TSR PSU活动：

			股份数量(以千为单位)						未确认的补偿费用(以千为单位)						平均剩余服务期(年)						加权平均授予日每股公允价值
截至2017年9月30日的相对未偿还TSR PSU			673						$	6,204					1.4
授与			180																		$	29.60
没收或过期			(146)
既得			(168)
截至2018年9月29日的相对未偿还TSR PSU			539						$	4,629					1.1
授与			166																		$	23.15
没收或过期			(27)
既得			(117)
截至2019年9月28日的相对未偿还TSR PSU			561						$	4,136					0.9
授与			162																		$	28.80
没收或过期			(52)
既得			(268)
截至2020年10月3日的相对未完成TSR PSU			403						$	4,198					1.1

下表反映了用于计算2020财年、2019财年和2018财年公司相关TSR PSU相关补偿费用的假设：

			财税
			2020						2019						2018
授权价			$	22.95					$	20.87					$	19.65
预期股息收益率(1)			2.09		%				2.30		%				0.12		%
预期股价波动			36.29		%				34.20		%				31.71		%
无风险利率			1.49		%				2.92		%				1.68		%

(1) 2018财年的预期股息率包括10,511在截至2018年9月29日的季度发放的赠款，假设股息率为1.91%

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基于股权的薪酬：基于时间的RSU

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年基于时间的RSU活动：

			股份数量(以千为单位)						未确认的补偿费用(以千为单位)						平均剩余服务期(年)						加权平均授予日每股公允价值
截至2017年9月30日的基于时间的未偿还RSU			1,080						$	7,770					1.5
授与			459																		$	22.32
没收或过期			(87)
既得			(542)
截至2018年9月29日的基于时间的未偿还RSU			910						$	9,038					1.4
授与			521																		$	20.95
没收或过期			(42)
既得			(442)
截至2019年9月28日的基于时间的未偿还RSU			947						$	10,555					1.4
授与			490																		$	22.93
没收或过期			(80)
既得			(569)
截至2020年10月3日的基于时间的未偿还RSU			788						$	10,480					1.6

基于股权的薪酬：特殊/增长PSU

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年的特殊/增长PSU活动：

			股份数量(以千为单位)						未确认的补偿费用(以千为单位)						平均剩余服务期(年)						加权平均授予日每股公允价值
截至2017年9月30日的特殊/增长PSU			—
授与			60																		$	22.57
没收或过期			(14)
既得			—
截至2018年9月29日的特殊/增长PSU			46						$	702					2.1
授与			55																		$	21.07
没收或过期			(4)
既得			—
截至2019年9月28日的特殊/增长型PSU			97						$	1,128					1.6
授与			80																		$	23.65
没收或过期			(22)
既得			(4)
截至2020年10月3日的特殊/增长PSU			151						$	1,252					1.1

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下表反映了2020财年、2019财年和2018财年的员工股票期权活动：

			股份数量(以千为单位)						加权平均行权价						平均剩余合同期限(以年为单位)						合计内在价值(千)
截至2017年9月30日的未偿还期权			16						$	8.73
已行使			(6)						$	8.74											$	73
没收或过期			(8)						$	8.74
截至2018年9月29日的未偿还期权			2						$	8.64
已行使			(2)						$	8.64											$	24
没收或过期			—
截至2019年9月28日的未偿还期权			—
已行使			—																		$	—
没收或过期			—						$	—
截至2020年10月3日的未平仓期权			—						$	—					—						$	—
截至2020年10月3日已授予和预计将授予的期权			—						$	—					—						$	—
截至2020年10月3日可行使的期权			—						$	—					—
在截至2020年10月3日的货币可行使期权中			—																		$	—

行使股票期权的内在价值是通过计算行使期权时公司股票价格的市值与行使价格乘以股票数量之间的差额来确定的。

截至2020年10月3日，没有未授予的员工股票期权。

基于股权的薪酬：非雇员董事

2017年股权计划规定，在首次选举进入董事会时，以及在每个日历季度的第一个工作日，在董事会任职期间，向每位非雇员董事授予普通股。首次选举进入董事会时授予非雇员董事普通股数量是最接近(但不超过)美元的普通股数量。120,000。*在每个日历季度的第一个工作日向非雇员董事发放的季度奖励是价值最接近但不超过$的普通股数量37,000.

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年向非雇员董事发行的普通股以及相应的公允价值：

			财税
(千)			2020						2019						2018
已发行普通股数量			37						37						33
以发行时市价为基础的公允价值			$	850					$	834					$	780

养老金计划

下表反映了截至2020年10月3日和2019年9月28日，公司主要在瑞士和台湾地区的固定收益养老金义务：

						自.起
(千)						2020年10月3日						2019年9月28日
瑞士养老金义务						$	3,572					$	1,962
台湾养老金义务						1,333						1,191

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其他计划

该公司的一些其他外国子公司有退休计划，这些计划与各国法律相结合，并补充了各国法律提供的福利。这些其他计划不需要报告，也不确定累积福利或可用于计划福利的净资产的精算现值，因为它们是确定的缴款计划。

注11：收入和合同负债

当我们履行绩效义务时，公司确认收入，这是将我们的产品或服务的控制权转移给客户的证明。一般而言，该公司通过直接向客户或分销商销售产品获得收入。在确定是否存在合同时，我们会评估协议条款、与客户或经销商的关系以及他们的支付能力。服务收入通常随着服务的执行而确认。在截至2020年10月3日和2019年9月28日的财年中，服务收入并不重要。请参阅注1：陈述基础-收入确认，要求进一步披露本公司的收入确认政策。

该公司根据我们的可报告部门报告收入。该公司认为，在此基础上报告收入提供了有关收入和现金流的性质、数额、时间和不确定性如何受到经济因素影响的信息。请参阅注15：分部信息，按分部披露收入。

合同责任

我们的合同负债主要与履行履约义务之前收到的付款有关，并在随附的合并资产负债表中以应计费用和其他流动负债的形式报告。

合同负债因从客户收到新的预付款而增加，而由于在履行履约义务后根据预付款安排确认的产品销售收入而减少。

下表为截至2020年10月3日和2019年9月28日的财年合同负债余额变动情况：

						财税						财税
(千)						2020						2019
期初合同责任						$	1,896					$	997
已确认收入						(25,207)						(7,935)
加法						26,261						8,834
合同责任，期末						$	2,950					$	1,896

注12：每股收益

每股基本收益以期内已发行普通股的加权平均数计算。股票期权和限制性股票包括在计算稀释后每股收益中，除非它们的影响是反稀释的。

下表反映了2020财年、2019年和2018财年基本和稀释后每股净收入计算中使用的股份的对账：

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						财税
(千元，每股除外)						2020												2019												2018
						基本型						稀释						基本型						稀释						基本型						稀释
分子：
净收入						$	52,300					$	52,300					$	11,653					$	11,653					$	56,676					$	56,676
分母：
加权平均流通股-基本						62,828						62,828						65,286						65,286						69,380						69,380
股权计划的稀释效应												531												662												1,039
加权平均流通股-稀释												63,359												65,948												70,419
每股收益：
每股净收益-基本						$	0.83					$	0.83					$	0.18					$	0.18					$	0.82					$	0.82
稀释股份的影响												$	—											$	—											$	(0.02)
每股净收益-稀释后收益												$	0.83											$	0.18											$	0.80

注13：其他财务数据

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年的其他财务数据：

			财税
(千)			2020						2019						2018
激励性薪酬支出			$	18,524					$	423					$	25,607
保修和改装费用			8,692						13,030						13,110

注14：所得税

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年的美国和外国所得税前收入：

			财税
(千)			2020						2019						2018
美国			$	(14,909)					$	(14,125)					$	25,211
外方			79,243						48,812						152,338
所得税前收入			$	64,334					$	34,687					$	177,549

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年所得税拨备(受益于)的当前和递延部分：

			财税
(千)			2020						2019						2018
目前：
**联邦政府			$	5,129					$	6,580					$	83,159
纽约州			89						214						58
《华尔街日报》外国版			6,508						6,384						16,980
延期：
**联邦政府			(690)						2,959						23,346
纽约州			—						—						(2)
《华尔街日报》外国版			962						6,773						(2,797)
所得税拨备(受益于)			$	11,998					$	22,910					$	120,744

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下表将所得税拨备(受益于)与根据2020财年、2019年和2018财年适用的美国联邦法定税率计算的预期所得税拨备进行了核对：

			财税
(美元金额(千美元))			2020						2019						2018
基于美国联邦法定税率的预期收入拨备			$	13,510					$	7,284					$	43,568
不同税率对境外子公司收益的影响			(1,634)						(4,335)						(12,947)
享受税收优惠			(6,781)						(5,084)						(20,429)
受益于研发税收抵免			(2,915)						(3,041)						(2,785)
享受外国税收抵免			(1,701)						(22,744)						(3,939)
美国一次性过渡税			—						9,369						101,854
递延税金的重新计量			(145)						5,480						2,760
估值免税额			1,224						25,289						7,366
海外业务(预扣税、未汇回国外收入税和视为收入)			8,886						8,578						5,746
未确认的税收优惠			285						156						530
不可扣除项目			1,232						2,248						(758)
其他，净			37						(290)						(222)
所得税拨备(受益于)			$	11,998					$	22,910					$	120,744
实际税率			18.6		%				66.0		%				68.0		%

在2020财年，该公司记录了国内和国外业务的税费、估值免税额的净增加、不可扣除的费用、视为收入包括在内，部分被税收优惠和净税收抵免的税收优惠所抵消。此外，2020财年第四季度还包括一笔#美元的期外调整。3.52000万美元，用于纠正以前未记录的与前几年司法管辖区调整相关的所得税费用。该公司确定，对所得税和应付所得税拨备的期外调整对其本期或上期合并财务报表没有重大影响。

在2019财年，该公司记录了额外的税费支出$9.4由于随后发布了TCJA关于美国一次性过渡税计算的规定和指导，因此产生了600万美元的损失。该公司确认2018财年和2019年的税费总额为$114.0百万美元，主要包括$2.8从重新计量美国递延税资产和负债中获得100万美元，以反映2018财年美国联邦法定税率的下降，以及美元111.2在2018财年和2019年，扣除相关的外国税收抵免和未确认的税收优惠后，美国对某些外国子公司之前未纳税的累积收益和利润的视为汇回的一次性过渡税相关的100万美元。该公司还记录了$5.5在2019年财政年度，对某些外国递延资产和负债进行重新估值，以反映新加坡和荷兰颁布的外国法定税率。

截至2020年10月3日，该公司未分配的海外收益的一部分不被视为无限期地再投资于美国以外，预计可在美国使用，而不会产生额外的美国所得税。

此外，我们在多个外国司法管辖区开展业务，包括新加坡，在新加坡，我们有税收优惠，允许降低某些类别的收入的税率，前提是公司在2025财年到期日之前满足某些雇佣和投资条件。在2020财年、2019财年和2018财年，税收优惠安排帮助公司减少了1美元的所得税拨备。6.8百万或$0.11每股，$5.0百万或$0.08每股及$20.4百万或$0.29分别为每股。

下表反映了2020财年和2019年基于累积暂时性差异的税收影响的递延税额余额：

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			财税
(千)			2020						2019
应计项目和准备金			$	7,631					$	5,514
税收抵免结转			24,861						23,448
净营业亏损结转			37,921						36,050
递延税项总资产			$	70,413					$	65,012
估值免税额			$	(65,298)					$	(58,411)
递延税项资产，扣除估值免税额后的净额			$	5,115					$	6,601
未分配外汇收入的税收			$	(25,676)					$	(24,542)
固定资产和无形资产			(4,297)						(7,704)
递延税项负债			$	(29,973)					$	(32,246)
递延税项净负债			$	(24,858)					$	(25,645)
报告为
递延税项资产			$	8,147					$	6,409
递延税项负债			(33,005)						(32,054)
递延税项净负债			$	(24,858)					$	(25,645)

截至2020年10月3日，公司的海外净营业亏损结转为$95.7百万，州净营业亏损结转$144.6100万美元，美国联邦和州税收抵免结转$9.1100万美元，可以用来抵消未来的所得税义务。这些净营业亏损和税收抵免结转可以在2021至2039财年的到期日之前使用，但某些抵免和外国净营业亏损可以无限期结转。本公司已就某些外国及国家净营业亏损、结转及国家税收抵免计入估值津贴，预计该等款项将到期而未使用。

下表对公司2020财年、2019财年和2018财年未确认税收优惠(不包括相关应计利息和罚款)的期初和期末余额进行了核对：

						财税
(千)						2020						2019						2018
年初未确认的税收优惠						$	12,925					$	13,038					$	12,062
本年度税务职位的增加						537						410						1,482
减税职位，上一年						(398)						(523)						(506)
未确认的税收优惠，年终						$	13,064					$	12,925					$	13,038

该公司将与潜在所得税负债相关的利息和罚款确认为未确认税收优惠和所得税拨备的一个组成部分。2020财年所得税拨备(受益)中记录的与未确认税收优惠相关的利息和罚款金额并不重要。截至2020年10月3日，公司已确认1.6不确定税种应缴所得税内与未确认税收优惠有关的应计利息和罚款100万美元，约为#亿美元。13.2未确认的税收优惠，包括相关利息和罚款，如果确认，将影响公司的实际税率。

由于诉讼时效及/或税务审查结算的预期失效，有关若干未确认税务职位的未确认税务优惠金额在未来12个月内有合理可能增加或减少。考虑到各个税务管辖区仍须审查的年数和众多事项，我们无法实际估计这些审查的财政结果。

该公司提交美国联邦所得税申报单，以及各州和外国司法管辖区的所得税申报单。就美国联邦所得税申报单而言，2017财年起的纳税年度仍需审查。对于大多数州的纳税申报单，2001财年之后的纳税年度仍然受到审查，因为产生的净营业亏损结转。在公司提交所得税申报单的外国司法管辖区，这些司法管辖区的诉讼时效法规因司法管辖区不同而有所不同，范围为4至6好多年了。该公司的海外纳税申报单目前

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合并财务报表附注-(续)

在多个外国司法管辖区接受税务机关审查。本公司相信，已为审查可能导致的任何调整拨备足够的准备金。

注15：细分市场信息

可报告分部定义为从事可获得离散财务信息的业务活动的企业组成部分，并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期审查。该公司的首席执行官是CODM。CODM不审查离散资产信息。该公司经营两个可报告的部门，包括：(1)资本设备；(2)售后产品和服务(“APS”)。

下表按细分市场反映了2020财年、2019财年和2018财年的运营信息：

						财税
(千)						2020						2019						2018
净收入：
*资本设备(Capital Equipment)						$	462,059					$	386,820					$	719,390
*APS						161,117						153,232						169,731
*						623,176						540,052						889,121
营业收入：
*资本设备(Capital Equipment)						22,069						(12,577)						132,563
*APS						36,440						34,187						34,069
*						$	58,509					$	21,610					$	166,632

我们已考虑：(1)我们的首席运营官(CODM)在评估财务业绩时根据部门报告权威指引的定义定期审阅的信息，以及(2)其他财务数据，包括我们在收益发布中包含但不包括在我们的财务报表中的信息，以按服务的终端市场细分收入。我们用来细分收入的主要类别是资本设备部门所服务的终端市场。

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年资本设备终端市场的净收入

						财税
(千)						2020						2019						2018
通用半导体						$	253,632					$	180,693					$	367,157
汽车和工业						57,124						77,106						127,846
LED						76,572						56,138						78,906
记忆						35,096						43,432						104,842
高级包装						$	39,635					$	29,451					$	40,639
资本设备总收入						$	462,059					$	386,820					$	719,390

下表按部门反映了2020财年、2019财年和2018财年的资本支出、折旧和摊销费用。

						财税
(千)						2020						2019						2018
资本支出：
*资本设备(Capital Equipment)						$	5,798					$	5,380					$	7,029
*APS						8,716						6,449						13,412
资本支出						$	14,514					$	11,829					$	20,441

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						财税
(千)						2020						2019						2018
折旧费用：
*资本设备(Capital Equipment)						$	6,360					$	7,584					$	7,435
*APS						6,008						5,308						3,754
折旧费						$	12,368					$	12,892					$	11,189

						财税
(千)						2020						2019						2018
摊销费用：
*资本设备(Capital Equipment)						$	4,255					$	3,977					$	4,203
*APS						3,116						3,435						3,623
摊销费用						$	7,371					$	7,412					$	7,826

地理信息

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年按国家/地区向独立客户销售的目的地销售额和按国家/地区划分的长期资产：

			财税
(千)			2020						2019						2018
面向非关联客户的目的地销售：
中国			$	321,294					$	252,179					$	408,567
台湾			64,373						63,440						126,676
香港			43,288						12,096						14,194
马来西亚			40,641						41,568						65,354
美国			36,186						36,393						68,774
韩国			30,848						15,236						38,551
新加坡			14,944						25,680						19,648
菲律宾			9,439						12,057						26,372
泰国			9,389						9,941						17,051
日本			9,150						10,341						12,978
所有其他			43,624						61,121						90,956
对非关联客户的目的地销售总额			$	623,176					$	540,052					$	889,121

			财税
(千)			2020						2019						2018
长期资产：
新加坡			$	16,499					$	25,620					$	30,240
美国			34,180						27,665						23,696
中国			25,032						18,969						18,333
以色列			9,758						8,288						8,460
所有其他			14,234						6,981						6,944
长期资产总额			$	99,703					$	87,523					$	87,673

注16：承诺、或有事项和集中度

保修费用

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该公司的设备一般都有一年的制造缺陷保修。在确认相关设备的收入时，公司为预计的保修费用建立准备金。预计保修费用准备金基于历史经验和管理层对未来保修成本的估计，包括产品部件更换、运费和预计在保修期内纠正产品故障而产生的相关人工成本。

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下表反映了2020财年、2019财年和2018财年的产品保修活动准备金：

						财税
(千)						2020						2019						2018
保修准备金，期初						$	14,185					$	14,474					$	13,796
关于保修的规定						14,004						12,140						12,603
保修准备金估算的变动						(5,417)						—						—
储备利用						(13,196)						(12,429)						(11,925)
保修准备金，保修期结束						$	9,576					$	14,185					$	14,474

有关保修准备金估计的变动，详见附注1。

O其他承诺和意外情况

下表反映了截至2020年10月3日综合资产负债表中未反映的债务：

												按财年到期付款
(千)						总计						2020						2021						2022						2023						此后
库存采购义务 (1)						$	152,832					$	152,832					$	—					$	—					$	—					$	—

(1)该公司在正常业务过程中订购库存组件。这些订单的一部分是不可取消的，如果取消，部分订单可能会有不同的罚款和费用。

浓度值

下表反映了2020财年、2019财年和2018财年显著的客户集中度占净收入的百分比：

						财税
						2020						2019						2018
豪生实业有限公司(1)						*						*						12.8		%

*占总净收入的不到10%

(1) 本公司产品的经销商

下表反映了截至2020年10月3日和2019年9月28日的重要客户集中度占应收账款总额的百分比：

						自.起
						2020年10月3日						2019年9月28日
福尔霍普电子有限公司						20.0		%				15.3		%
丽晶方式有限公司						10.3		%				*
新业电子有限公司(1)						*						16.0		%
超能国际有限公司(1)						*						13.5		%

*占应收账款总额的不到10%

(1) 本公司产品的经销商

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目录

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注17：精选季度财务数据(未经审计)

以下是2020财年和2019年未经审计的季度财务信息摘要(单位为千，每股金额除外)。

			截至本季度的2020财年
(单位为千，每股除外)			12月28日						三月二十八日						六月二十七日						十月三日						2020财年
净收入			$	144,297					$	150,741					$	150,450					$	177,688					$	623,176
毛利			70,364						69,303						69,423						88,885						297,975
营业收入			13,414						11,076						10,971						23,048						58,509
所得税拨备			2,133						1,162						690						8,013						11,998
净收入			$	13,477					$	11,888					$	11,151					$	15,784					$	52,300
宣布每股现金股息			$	0.12					$	0.12					$	0.12					$	0.12					$	0.48
每股净收益(1):
*基础版			$	0.21					$	0.19					$	0.18					$	0.26					$	0.83
*稀释后的*			$	0.21					$	0.19					$	0.18					$	0.25					$	0.83
加权平均流通股：
基本型			63,557						63,679						62,313						61,791						62,828
稀释			64,139						64,219						62,833						62,411						63,359
			截至2019财年的季度
(单位为千，每股除外)			12月29日						三月三十日						六月二十九日						9月28日						2019财年
净收入			$	157,208					$	115,908					$	127,109					$	139,827					$	540,052
毛利			74,799						55,573						58,780						65,438						254,590
营业收入			14,555						(2,465)						1,827						7,693						21,610
所得税拨备(受益于)			10,570						4,672						3,864						3,804						22,910
净收益/(亏损)			$	7,517					$	(3,555)					$	1,287					$	6,404					$	11,653
宣布每股现金股息			$	0.12					$	0.12					$	0.12					$	0.12					$	0.48
每股净收益/(亏损)(1):
*基础版			$	0.11					$	(0.05)					$	0.02					$	0.10					$	0.18
*稀释后的*			$	0.11					$	(0.05)					$	0.02					$	0.10					$	0.18
加权平均流通股：
基本型			67,176						65,930						64,683						63,401						65,286
稀释			67,851						65,930						65,431						64,251						65,948

(1) 由于加权股票计算的变化，本年度的每股收益可能不等于季度每股收益的总和。

72

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目录

第9项    会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

对披露控制和程序的评价

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2020年10月3日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年10月3日，我们的披露控制和程序有效地提供了合理保证，确保我们根据1934年证券交易法(经修订)提交的报告中要求披露的信息(I)在美国证券交易委员会(SEC)的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露的决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告

Kulicke and Soffa Industries，Inc.(以下简称“本公司”)的管理层负责按照修订后的1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是一种程序，旨在根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。

公司对财务报告的内部控制包括与以下方面有关的政策和程序：合理详细、准确和公平地保存记录，准确和公平地反映公司资产的交易和处置；提供合理保证，记录必要的交易，以便按照公认会计原则编制财务报表；提供合理保证，确保公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；并提供合理保证，防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，这些收购、使用或处置可能具有重大意义。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测也存在这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层评估了截至2020年10月3日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了在2008年建立的框架。《内部控制-综合框架法》(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。管理层的评估包括对我们财务报告内部控制设计的评估，以及对我们财务报告内部控制操作有效性的测试。管理层与公司董事会审计委员会一起审查了其评估结果。

基于这一评估，管理层得出结论，截至2020年10月3日，公司对财务报告的内部控制是有效的。

公司截至2020年10月3日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计，其报告载于本10-K表格第二部分第8项。

财务报告内部控制的变化

截至2020年10月3日止三个月内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理可能会对本公司财务报告的内部控制产生重大影响。

第9B项。其他信息

没有。

73

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目录

第三部分

第10项。    董事、行政人员和公司治理

S-K条例第401项要求的有关董事和高管的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“第1项--董事选举”的标题下，这些信息在此引用作为参考。S-K条例第401项要求的其他信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“公司治理”标题下，这些信息在此引用作为参考。

S-K条例第405项所要求的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书的标题“公司治理--第16(A)节受益所有权报告合规性”下，这些信息在此引用作为参考。

S-K条例第406项所要求的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“公司治理-道德准则”标题下，该信息在此引用作为参考。

条例第407(C)(3)项规定的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“公司治理--提名和治理委员会”和“股东提案”的标题下，这些信息在此并入作为参考。

S-K条例第407(D)(4)和(D)(5)项所要求的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“公司治理-审计委员会”标题下，该信息在此并入作为参考。

第11项。    高管薪酬

S-K条例第402项所要求的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“高管薪酬”标题下，该信息在此引用作为参考。

第S-K条第407(E)(4)项所规定的资料将出现在“公司管治- 公司2021年年度股东大会委托书中的“管理层发展和薪酬委员会联锁和内部人士参与”，该信息在此引用作为参考。

S-K条例第407(E)(5)项所要求的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“管理层发展和薪酬委员会报告”的标题下，该信息在此引用作为参考。

项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项

本协议要求的有关某些实益所有人和管理层的担保所有权的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“公司治理-某些受益所有人的担保所有权”和“公司治理-董事、代名人和高管的担保所有权”的标题下，这些信息在此并入作为参考。本项目所要求的与股权补偿计划下授权发行的证券相关的信息包括在公司2021年年度股东大会委托书中的“股权补偿计划信息”项下，本文通过引用将其并入本公司的委托书中。

第13项。    某些关系、关联交易和董事独立性

S-K条例第404项所要求的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“公司治理-某些关系和相关交易”的标题下，这些信息在此引用作为参考。

S-K条例第407(A)条要求的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“公司治理-董事会事项”标题下，该信息在此引用作为参考。

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目录

第14项。 主要会计费用和服务

以下要求的信息将出现在公司2021年年度股东大会委托书中的“审计和相关费用”标题下，这些信息在此并入作为参考。

75

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目录

第IV部

第15项。    展品和财务报表明细表

(A)以下文件作为本报告的一部分提交：

						页
(1)			财务报表-Kulicke和Soffa Industries，Inc.
			独立注册会计师事务所报告书			37
			截至2020年10月3日和2019年9月28日的合并资产负债表			39
			2020财年、2019财年和2018财年合并运营报表			40
			2020财年、2019财年和2018财年综合全面收益表			41
			2020财年、2019财年和2018财年股东权益变动表			42
			2020财年、2019财年和2018财年合并现金流量表			43
			合并财务报表附注			44
(2)			财务报表明细表：
			附表II-估值及合资格账目			77
			所有其他时间表将被省略，因为它们不适用或所需信息 在合并财务报表或附注中显示。
(3)			展品：
			见下文第15项中的“展品索引”。			77

76

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目录

KULICKE和Soffa Industries，Inc.

附表II-估值及合资格账目

(以千计)

2020财年：						期初						计入成本和费用						其他附加功能						其他扣除项目						期末
坏账准备						$	597					$	371					$	—					$	—		(1)			$	968
库存储备						$	29,313					$	4,170					$	—					$	(2,320)		(2)			$	31,163
递延税额估值免税额						$	58,411					$	6,887		(3)			$	—					$	—					$	65,298
2019财年：
坏账准备						$	385					$	212					$	—					$	—		(1)			$	597
库存储备						$	26,889					$	2,657					$	—					$	(233)		(2)			$	29,313
递延税额估值免税额						$	37,249					$	—					$	21,162		(3)			$	—					$	58,411
2018财年：
坏账准备						$	79					$	383					$	—					$	(77)		(1)			$	385
库存储备						$	24,639					$	4,897					$	—					$	(2,647)		(2)			$	26,889
递延税额估值免税额						$	29,614					$	—					$	7,635		(3)			$	—					$	37,249
(1)			表示特定应收账款的核销。
(2)			出售或废弃先前保留的存货。
(3)			反映了主要与公司的美国税收抵免、美国和国外净营业亏损以及其他递延税项资产相关的估值免税额的净增长。

展品索引

展品编号						项目
3.1						本公司日期为2007年12月5日的修订和重新修订的公司章程通过引用本公司截至2007年9月29日的财务年度Form 10-K年度报告附件3(I)的形式并入本文，美国证券交易委员会档案号为000-00121。
3.2						本公司于2015年10月22日修订及重订之附例以本公司日期为2015年10月22日之8-K表格之附件3(Ii)为依据并入本章程。
4.1						Kulicke and Soffa Industries Inc.的样本普通股证书通过引用公司1995年9月11日的8A12G/A表格的附件4并入本文，美国证券交易委员会档案号为000-00121。
4.2						对公司证券的描述。

77

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目录

10.1						本公司于2009年2月10日举行的股东周年大会上，于附表14A的委托书附录A，将2009年股权计划纳入本公司。*
10.2						2009年9月15日生效的Kulicke and Soffa Industries，Inc.2009年股权计划的第1号修正案通过引用该公司2009年9月18日提交的当前8-K报表的附件10.1并入本文。*
10.3						2009年9月30日生效的Kulicke and Soffa Industries，Inc.2009年股权计划第2号修正案通过引用该公司2009年9月18日提交的当前8-K报表中的附件10.2并入本文。*
10.4						Kulicke and Soffa Industries，Inc.2009年股权计划的第3号修正案，自2012年9月21日起生效，通过引用该公司于2012年12月7日提交的当前8-K报表的附件10.4并入本文。*
10.5						关于2009年股权计划的高级职员限售股奖励协议的表格，通过引用本公司2010年12月9日的当前8-K表格中的附件10.5并入本文。
10.6						关于2009年股权计划的高级职员限售股奖励协议的表格，通过引用本公司2012年12月7日的当前8-K表格中的附件10.5并入本文。
10.7						Kulicke&Soffa Industries，Inc.高管离职薪酬计划的日期为2011年8月9日，本文引用该公司2011年8月12日提交的当前8-K报表中的附件10.1。
10.8						Kulicke&Soffa Industries，Inc.截至2011年8月9日的高级管理人员Severance薪酬计划通过引用公司于2011年8月12日提交的当前8-K表格中的附件10.2并入本文。*
10.9						控制变更协议表》在此引用，以参考2011年8月12日提交的公司当前8-K表中的附件10.3。*
10.10						关于2009年股权计划的高级管理人员战略业绩单位奖励协议表，在此引用公司截至2012年12月29日的季度报告10-Q表的附件10.1。
10.11						董事赔偿协议表在此引用本公司2013年10月10日提交的当前8-K表的附件10.1。*
10.12						星展信托有限公司(作为丰树产业信托的受托人)与Kulicke&Soffa Pte之间的租赁协议。公司于2013年12月1日提交的Form 8-K报表中的附件10.1将其合并为本公司于2013年12月5日提交的当前报告中的附件10.1，日期为2013年12月1日。
10.13						作为丰树产业信托受托人的星展信托有限公司与Kulicke&Soffa Pte之间的租赁协议变更函。本公司于2013年12月1日提交的8-K表格中的附件10.2，于2013年12月5日提交给本公司，在此并入本公司的股份有限公司(Form 8-K Report of the Current Report of Form 8-K)。
10.14						《高级船员赔偿协议表》参考公司于2013年12月11日提交的当前8-K表格的附件10.1并入本文。*
10.15						修订并重新制定了激励性薪酬计划，在此引用本公司于2014年5月8日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1。*
10.16						Kulicke&Soffa Holdings，B.V.与Assembléon Holding B.V.于2014年12月29日签订的股份买卖协议，在此引用公司截至2014年12月27日的季度报告10-Q表的附件10.1。
10.17						激励性薪酬计划，在此引用本公司2015年9月25日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。*
10.18						Kulicke&Soffa Industries，Inc.2009年股权计划限制性股票奖励协议，在此引用该公司截至2015年10月1日的10-K表格年度报告附件10.35。*
10.19						Kulicke、Soffa Industries，Inc.和Fusen Chen之间日期为2016年10月3日的邀请函，通过引用公司于2016年10月3日提交的当前Form 8-K报告的附件10.1并入本文。*
10.20						本公司与ARC KSFTWPA001，LLC签订的《不动产买卖协议》，日期为2017年1月11日，在此引用本公司截至2016年12月31日的季度报告10-Q表的附件10.2。
10.21						本公司于2017年3月14日举行股东周年大会时，于附表14A的委托书附录A将2017股权计划纳入本公司。*

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目录

10.22						关于2017年股权计划的业绩单位奖励协议表，参照本公司于2017年11月6日提交的当前8-K报表的附件10.1并入。
10.23						关于2017年股权计划的限售股奖励协议表格在此并入，参考本公司于2017年11月6日提交的当前8-K表格中的附件10.2。
21						本公司的子公司。
23						普华永道会计师事务所(独立注册会计师事务所)同意.
31.1						根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席执行官Fusen Chen。
31.2						根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席财务官Lester Wong。
32.1						Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席执行官陈福森(Fusen Chen)根据美国联邦法典第18编第1350条(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906条通过)的认证。
32.2						Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席财务官Lester Wong根据美国联邦法典第18编第1350条认证，该条款是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的。
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104						本年度报告封面的内联XBRL格式为Form 10-K，包含在附件101内联XBRL文档集中。
*表示管理合同或补偿计划或安排 **不在此提交界定我们某些长期债务持有人权利的某些文书的副本。我们在此同意应美国证券交易委员会的要求向证券交易委员会提供任何此类文书的副本。

 

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目录

签名

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

						KULICKE和Soffa Industries，Inc.
			依据：			/s/陈福森
						陈福森
						总裁兼首席执行官
			日期：			2020年11月20日

签名			标题			日期
/s/陈福森			总裁兼首席执行官			2020年11月20日
陈福森			(首席执行官)
/s/Lester Wong			高级副总裁兼首席财务官			2020年11月20日
莱斯特·王(Lester Wong)			(首席财务官和主要会计官)
/s/Gregory F.MILZCIK			导演			2020年11月20日
格雷戈里·F·米尔兹奇克
/s/秦虎林			导演			2020年11月20日
金虎林
/s/杰夫·理查森			导演			2020年11月20日
大卫·J·理查森
/s/梅成阳			导演张晓东(音译)说。			2020年11月20日
梅圣耀
/S/彼得·T·孔(Peter T.Kong)			导演			2020年11月20日
孔令辉(Peter T.Kong)

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