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美国证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式10-K

☑			根据1934年证券交易法令第13或15(D)条提交的年报

截至的财政年度9月30日, 2020

或

☐			根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金档案编号001-13836

约翰逊控制国际PLC

(章程中规定的注册人的确切姓名)

爱尔兰									98-0390500
(法团的司法管辖权)									(国际税务局雇主识别号码)
一张阿尔伯特码头, 软木, 爱尔兰, T12 X8N6									(353)  21-423-5000
(主要行政办公室地址及邮政编码)									(注册人电话号码)

根据《交易法》第12(B)节登记的证券：

每节课的标题			商品代号			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			JCI			纽约证券交易所
4.25%优先债券将于2021年到期			JCI21B			纽约证券交易所
3.750厘优先债券，2021年到期			JCI21C			纽约证券交易所
2023年到期的4.625厘债券			JCI23			纽约证券交易所
1.000厘优先债券，2023年到期			JCI23A			纽约证券交易所
3.625厘优先债券，2024年到期			JCI24A			纽约证券交易所
2025年到期的1.375厘债券			JCI25A			纽约证券交易所
2026年到期的3.900厘债券			JCI26A			纽约证券交易所
0.375厘优先债券，2027年到期			JCI27			纽约证券交易所
1.750厘优先债券，2030年到期			JCI30			纽约证券交易所
1.000厘优先债券，2032年到期			JCI32			纽约证券交易所
2036年到期的6.000厘债券			JCI36A			纽约证券交易所
5.70%高级债券，2041年到期			JCI41B			纽约证券交易所
5.250厘优先债券，2041年到期			JCI41C			纽约证券交易所
4.625厘优先债券，2044年到期			JCI44A			纽约证券交易所
2045年到期的5.125厘债券			JCI45B			纽约证券交易所
2045年12月1日到期的6.950%债券			JCI45A			纽约证券交易所
4.500厘优先债券，2047年到期			JCI47			纽约证券交易所
4.950厘高级债券，2064年到期			JCI64A			纽约证券交易所

根据《交易法》第12(G)节登记的证券：无

用复选标记标明注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  þ*¨

用复选标记表示注册人是否不需要根据《交易法》第13节或第15(D)节提交报告。¨    不是的  þ

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了《交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内一直符合此类提交要求。是  þ*¨

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份互动数据文件。是  þ*¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器

þ

加速的文件管理器

¨

非加速文件管理器

¨

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨  

用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估

根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15编第7262(B)节)第404(B)条的规定，由准备或发布其审计报告的注册会计师事务所负责。þ

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*þ

截至2020年3月31日，注册人的非关联公司持有的江森自控国际公司普通股的总市值约为$20.0根据纽约证券交易所(New York Stock Exchange)报告的收盘价计算，该公司的股价为10亿美元。截至2020年10月31日，723,907,803普通股，每股票面价值0.01美元，已发行。

以引用方式并入的文件

将在2021年3月10日举行的年度股东大会上向股东提交的最终委托书的部分内容通过引用并入第三部分。

1

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约翰逊控制国际PLC

《Form 10-K》年度报告索引

截至2020年9月30日的年度

						页
前瞻性信息的警示声明						3
第一部分：
第一项。			生意场			3
项目1A。			危险因素			9
第1B项。			未解决的员工意见			22
第二项。			特性			22
第三项。			法律程序			22
第四项。			矿场安全资料披露			23
			注册人的高级管理人员			23
第二部分。
第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			25
第六项。			选定的财务数据			27
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			28
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			45
第8项。			财务报表和补充数据			46
第9项。			会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧			113
第9A项。			控制和程序			113
第9B项。			其他信息			114
第三部分。
第10项。			董事、行政人员和公司治理			114
第11项。			高管薪酬			114
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东事宜			114
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事独立性			115
第14项。			主要会计费用和服务			115
第四部分。
第15项。			展品、财务报表明细表			116
第16项。			表格10-K摘要			116
			展品索引			117
			签名			122

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前瞻性信息的警示声明

除非另有说明，否则本10-K表格年度报告中提及的“江森自控”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指江森自控国际公司及其合并子公司。

该公司在本文件中所作的陈述是前瞻性的，因此会受到风险和不确定因素的影响。除有关历史事实的陈述外，本文件中的所有陈述都是或可能是《1995年私人证券诉讼改革法案》所指的“前瞻性陈述”。在本文件中，有关江森自控公司未来财务状况、销售额、成本、收益、现金流、其他经营结果指标、协同效应和整合机会、资本支出和债务水平的表述均为前瞻性表述。诸如“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“应该”、“预测”、“项目”或“计划”等词语以及类似含义的词语通常也是为了识别前瞻性陈述。然而，没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。江森自控告诫说，这些陈述受到许多重要风险、不确定因素、假设和其他因素的影响，其中一些因素是江森自控无法控制的，这些因素可能导致江森自控的实际财务结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同，这些风险包括但不限于以下风险：江森自控管理总体经济、商业、资本市场和地缘政治状况的能力，包括自然灾害、流行病和传染性疾病爆发的影响以及其他不利的公共卫生发展，如新冠肺炎疫情的影响；以及其他不利的公共卫生事态发展的力度。影响江森自控业务运营或税收状况的法律、法规、费率、政策或解释的变化或不确定性；开发或获得获得市场认可的新产品和技术的能力；管理对外贸易的法律或政策的变化, 包括增加关税或贸易限制；维持江森自控企业和产品信息技术基础设施的容量、可靠性和安全性；知识产权被侵犯或到期的风险；江森自控最近的投资组合交易(如与泰科合并和Power Solutions业务的处置)是否有任何延迟或无法实现预期效益和协同效应；诉讼和政府诉讼的结果；聘用和留住关键高级管理人员的能力；最近投资组合交易的税收待遇；与此类交易相关的重大交易成本和/或未知债务；原材料和零部件产品的可用性；汇率波动；停工、工会谈判、劳资纠纷和其他相关事项。有关江森自控业务的风险的详细讨论包括在题为“风险因素”的章节中(请参阅本年度报告中表格10-K的第I部分，第1A项)。除非另有说明，本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件发布之日作出，除法律另有要求外，江森自控不承担任何义务，也不承担任何义务更新此类陈述，以反映本文件发布之日之后发生的事件或情况。

第一部分

项目1    生意场

一般信息

江森自控国际公司总部设在爱尔兰科克，是一家全球多元化技术和多行业领先企业，为150多个国家和地区的广泛客户提供服务。公司的产品和解决方案使智能、节能、可持续的建筑能够无缝地协同工作，提升空间的安全性、舒适性和智能性，为客户的使命提供动力。公司致力于帮助客户赢得胜利，并通过其对建筑的战略关注为所有利益相关者创造更大的价值。

江森自控最初于1885年在威斯康星州成立，当时名为江森电气服务公司，制造、安装和维修建筑物的自动温度调节系统。该公司于1974年更名为江森自控公司。2005年，该公司收购了全球供暖、通风、空调(“HVAC”)和制冷设备及服务供应商York International。2014年，该公司收购了北美最大的独立空气分配和通风产品供应商之一--空气分配技术公司(Air Distribution Technologies，Inc.)。2015年，该公司与日立成立了一家合资企业，以扩大其建筑相关产品的供应。2016年，江森自控和泰科完成了合并(合并)，将江森自控的建筑节能解决方案组合与泰科的消防和安全解决方案组合结合在一起。合并后，泰科更名为“江森自控国际公司”。

2016年，江森自控完成了将其汽车业务剥离为独立上市公司Asient plc的交易。2019年，公司将其电力解决方案业务出售给BCP Acquisition LLC，BCP Acquisition LLC是由

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由Brookfield Capital Partners LLC管理的投资基金，完成了公司向纯粹建筑技术和解决方案提供商的转型。

该公司是设计、制造和调试建筑产品和系统的全球领先者，包括住宅和商业HVAC设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务为客户提供服务，包括维护、维修、翻新和更换设备(在暖通空调、安全和消防领域)、能源管理咨询以及由其数字平台和能力驱动的数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。

业务部门

该公司通过四个业务部门开展业务：建筑解决方案北美、建筑解决方案EMEA/LA、建筑解决方案亚太地区和全球产品。

建筑解决方案北美：建筑解决方案北美公司为北美的商业、工业、零售、小企业、机构和政府客户设计、销售、安装和服务HVAC、控制、制冷、集成电子安全和集成火灾探测和灭火系统。建筑解决方案北美公司还为北美市场的非住宅建筑和工业应用提供能效解决方案和技术服务，包括检查、定期维护以及机械和控制系统的维修和更换，以及数据驱动的“智能建筑”解决方案。

建筑解决方案EMEA/LA：建筑解决方案EMEA/LA设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、制冷、集成电子安全、集成火灾探测和灭火系统，并向欧洲、中东、非洲和拉丁美洲市场提供技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案。

建筑解决方案亚太地区：建筑解决方案亚太公司设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、制冷、集成电子安全、集成火灾探测和灭火系统，并向亚太地区市场提供技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案。

全球产品：Global Products为住宅和商业应用设计和生产供暖和空调，并向全球替代和新建筑市场客户营销产品和制冷系统。Global Products业务还为世界各地的商业、工业、零售、住宅、小企业、机构和政府客户设计、制造和销售消防和安全产品，包括入侵安全、防盗设备以及门禁和视频管理系统。全球产品还包括江森自控-日立合资企业。

欲了解有关公司部门的更多信息，请参阅合并财务报表附注19“部门信息”。

产品/系统和服务

该公司主要通过其广泛的直接渠道销售和安装其商用HVAC控制系统、安全系统、火灾探测系统、设备和服务，该渠道由全球销售和服务办事处网络组成。全球第三方渠道也产生了可观的销售额，例如空调、控制、安全和火灾探测产品的分销商。该公司庞大的现有客户基础为维护、改造和更换市场带来了大量的回头客业务。该公司还能够利用其现有客户群为其服务业务创造销售额。值得信赖的建筑品牌，如YORK®、日立空调、梅塔西？、安苏尔、Ruskin®、TUTUS®、FRICK®、Penn®、Sabroe®、Simplex®和Grinnell®为公司提供了建筑技术行业最多样化的产品组合。

该公司提供数据驱动的服务和解决方案，以创建更智能、更安全和更可持续的建筑。在2020财年，该公司推出了OpenBlue，这是一套数字驱动的互联解决方案，通过将公司的建筑专业知识与尖端技术(包括远程诊断、预测性维护、合规性监测和高级风险评估等人工智能支持的服务解决方案)相结合，提供有效的可持续性、新的乘员体验以及尊重的安全和安保。

在2020财年，大约35%的销售额来自产品，38%的销售额来自安装，27%的销售额来自服务。

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竞争

该公司通过数以千计的个人合同开展业务，这些合同要么是在竞争的基础上谈判达成的，要么是在竞争的基础上授予的。授予合同的关键因素包括系统和服务性能、质量、价格、设计、声誉、技术、应用工程能力以及施工或项目管理专业知识。住宅和非住宅市场在暖通空调设备、安全、火灾探测、灭火和控制方面的竞争对手包括许多地区、国家和国际供应商。规模较大的竞争对手包括霍尼韦尔国际公司、西门子股份公司的运营集团西门子建筑技术公司、施耐德电气公司、开利全球公司、特灵技术公司、大金工业有限公司、Lennox国际公司、GC美的控股有限公司和格力电器公司。除了暖通空调设备，该公司还在一个高度分散的暖通空调服务市场展开竞争。失去任何个人合同或客户不会对公司产生实质性的不利影响。

经营策略

该公司的业务战略是通过为全球客户建筑提供全方位的产品和解决方案，维持和扩大其作为暖通空调、工业制冷、消防、安全和建筑管理系统领域全球多元化技术和多行业领导者的地位。该公司通过创建增长平台、推动运营改进和创建高绩效文化来执行其战略。该公司在暖通空调、控制、消防、安全和服务等具有吸引力和不断增长的终端市场拥有强大的起步地位，这得益于其全面的产品组合和雄厚的安装基础。该公司相信，它处于有利地位，能够充分利用建筑业的流行趋势，包括可持续性和能效、更智能、更安全的建筑和基础设施的城市化。该公司有三个战略重点：

在商用暖通空调设备领域处于领先地位：利用公司的冷水机组和屋顶平台创造的技术优势，以及对新兴领域(如热泵)的持续投资，使其在商用暖通空调领域处于领先地位。该公司打算寻求有机和无机机会，以扩大其在全球商用暖通空调领域的地位。

在楼宇管理系统方面处于领先地位：加强控制、消防和安全领域的单个核心系统的现有产品组合，同时引领向更扁平化架构和融合的迁移，并打造成为智能建筑领先者的能力，从而带来更低成本、自主和更高价值的客户成果。

数字化带来的增长：将数字功能集成到我们的产品中，包括预测分析、数字孪生技术和“智能建筑”应用，以提供差异化的功能并推动增长。利用差异化的能力，包括由数字、分级服务产品和高效的服务交付实现的服务创新，再加上公司庞大的安装基础，以加速服务增长。

为了实现这些优先事项，该公司正在利用其技术领先地位、全面的产品组合、全球业务、雄厚的安装基础和强大的渠道，将公司在全球各地的直接现场业务建立和交付的安装、服务、翻新和更换的生命周期机会货币化。为此，该公司的实地业务侧重于商业卓越、技术支持的服务和严格的执行。

积压

该公司的积压适用于其系统和服务的销售。截至2020年9月30日，积压的订单为94亿美元，其中92亿美元可归因于现场业务。任何时候积压的积压金额并不一定表明下一财年将获得的收入。

截至2020年9月30日，剩余履约义务为144亿美元，比公司积压的94亿美元高出50亿美元。公司剩余的履约义务和积压之间的差异主要是由于以下几个原因：

•剩余的履约义务包括建造医院、学校和其他政府大楼的大型多用途合同，这些合同将在建筑物的整个寿命内履行，初始合同期限为25至35年，而积压合同仅包括这些合同的生命周期约为5年；

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•公司已选择从剩余的履约义务中剔除与客户签订的某些期限为一年或更短的合同，或者在这些合同包括在积压的合同中时可以取消而不会受到实质性处罚的合同；以及

•剩余的履约义务包括全部剩余服务合同期限，与积压的服务合同相比，后者包括一年的所有未完成的服务合同，但有大量的终止罚金。

该公司将继续报告积压订单，因为它认为这是评估公司经营业绩和与总订单关系的有用指标。

原料

在2020财年，这些企业在运营中使用的原材料，包括钢、铝、黄铜、铜、聚丙烯和某些用于灭火剂的氟化学品，都很容易获得。该公司预计这种供应将持续下去。在2021财年，大宗商品价格可能全年波动，并可能对运营结果产生重大影响。

知识产权

一般而言，公司为与其业务相关的战略性或财务上重要的知识产权寻求法律保护。在适当的情况下，某些知识产权受合同、许可证、保密或其他协议的保护。本公司不时采取行动保护其业务不受第三方侵权者侵犯，维护其知识产权。

该公司拥有众多美国和非美国专利(以及它们各自的对应专利)，其中更重要的专利涵盖了当前产品中包含的或用于制造这些产品的技术和发明。虽然该公司认为专利对其业务运营很重要，总体上是一项有价值的资产，但没有一项专利或一组专利对业务的成功至关重要。本公司不时根据其专利和技术授予许可，并根据其他公司的专利和技术获得许可。

该公司的商标在销售该公司产品和服务的美国和许多非美国国家注册或以其他方式受到法律保护，其中某些商标对其业务具有重要意义。本公司不时参与商标许可交易。

为公司制作的大多数原创作品，如计算机程序、目录和销售资料，都带有适当的通知，表明公司要求根据美国法律和适当的国际条约获得版权保护。

环境、健康和安全问题

旨在保护环境和工人安全与健康的法律规范着该公司正在进行的全球业务。它们通常规定对不遵守规定的行为进行民事和刑事处罚，以及禁令和补救救济，或要求对已向环境中排放公司相关材料的地点进行补救。

该公司在全球范围内投入了大量的财务和管理资源，以遵守环境法和工人安全法，并保持旨在促进和确保遵守的程序。本公司的某些业务正在或曾经从事处理或使用可能影响工作场所健康、安全或环境的物质。该公司致力于保护其工人和环境免受与这些物质相关的风险。

由于不遵守环境法和工人安全法或对排放到环境中的公司相关物质进行补救，本公司的运营和设施一直是，将来也可能成为正式或非正式执法行动或诉讼的对象。这类问题通常是通过承诺合规、减排或补救计划，在某些情况下还会支付罚款，与监管机构共同解决的。关于环境问题的进一步讨论，见合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

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政府管制与监督

该公司的业务在消费者保护、政府合同、国际贸易、环境保护、劳工和就业、税收、许可等领域受到美国国内外众多联邦、州和地方法律法规的约束。例如，该公司运营所在的大多数美国州和非美国司法管辖区都有专门针对警报和灭火行业的许可法。该公司的安全业务目前广泛依赖有线和无线电话服务来传递信号。美国的有线和无线电话公司受联邦和州政府的监管。此外，政府对消防安全规范的监管可能会影响该公司的消防业务。该公司的业务还可能受到政府对制冷剂和能效标准的监管、噪音监管和产品安全监管的变化的影响，包括与氢氟碳化物/减排努力、节能标准和氟化气体监管相关的变化。这些和其他法律法规影响着公司经营业务的方式，法律或政府政策的变化可能会对公司的全球业务产生有利和不利的影响。有关影响本公司业务的各项法律法规的更详细说明，请参见项目1a。风险因素。

监管资本支出

该公司努力遵守适用于其业务和产品的众多联邦、州和地方法律法规，经常导致资本支出。该公司进行资本支出，以设计和升级其消防和安全产品，以符合或超过适用于警报、灭火和安全行业的标准。该公司还进行资本支出，以达到或超过能效标准，包括对制冷剂、氢氟烃/减排努力的监管，以及对含氟气体的监管，特别是对本公司的暖通空调产品和解决方案的监管。该公司正在进行的环境合规计划也导致了资本支出。监管和环境方面的考虑是所有重大资本支出决策的一部分；然而，2020财年仅与监管合规有关的支出并不重要。管理层认为，任何与遵守任何个别或一组相关法规有关的未来资本支出金额，在任何一年内都不会对本公司的财务业绩或竞争地位产生重大不利影响。关于环境问题的进一步讨论，见合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

人力资本管理

截至2020年9月30日，该公司在全球拥有约97,000名员工，其中约36,000人在美国，约61,000人在美国以外。大约21,000名员工受到集体谈判协议或劳资委员会的保护，该公司认为其与工会的关系总体上是良好的。

该公司相信，其使命的成功是通过员工的参与和授权来实现的，他们每天都能随时随地为客户服务，并与客户取得胜利。首席人力资源官(“CHRO”)负责制定和执行公司的人力资本战略。这包括吸引、收购、开发和聘用人才来实现公司的战略，以及员工薪酬和福利计划的设计。CHRO和首席多样性官负责制定和整合公司的多样性和包容性路线图。此外，首席执行官(“CEO”)和CHRO定期向公司董事会及其委员会通报这些人力资本趋势和活动的运作和状况。该公司的重点领域包括：

健康与安全：公司的健康和安全计划是围绕全球标准设计的，有适当的变化，以应对公司制造、服务和安装以及总部运营的多个司法管辖区和法规、特定的危险和独特的工作环境。该公司要求其每个地点进行定期安全审计，以确保适当的安全政策、计划程序、分析和培训到位。此外，该公司还聘请独立的第三方符合性评估和认证供应商来审核选定的运营是否符合其全球健康和安全标准。该公司使用领先和滞后指标的组合来评估其业务的健康和安全表现。滞后指标包括OSHA总可记录事故率(TRIR)和基于每100名雇员(或每20万工作小时)事故数量的损失时间(或损失工作日)事故率(LTIR)。领先指标包括报告和关闭所有险些发生的事件，以及环境、健康和安全(EHS)指导和参与对话。报告的员工总数包括员工和受监督的承包商。在2020财年，该公司的TRIR为0.40，LTIR为0.12，0人因工死亡。

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多样性和包容性：该公司相信，其丰富的包容性和多样性文化使其能够创造、发展和充分利用其员工的优势，以超出客户的预期，实现其增长目标。 目前的主要举措包括员工体验、业务资源小组(“BRG”)、学习和发展、人才获取、外部关系以及指标和衡量标准。公司高度重视包容性，让员工参与我们的BRG项目，这些项目的员工具有不同的背景、经验或特征，他们在职业发展、改善企业文化和提供持续的业务成果方面有着共同的兴趣。该公司在全球拥有9个类别的BRG分会：非裔美国人、亚太地区、LGBTQ+、新兴领袖、西班牙裔、残疾人、退伍军人、妇女和可持续发展。该公司利用这些群体作为包容的来源，并支持在内部和外部获得不同的人才。每一个BRG都得到了企业高层领导的赞助和支持。

该公司已经实施了几项措施，重点是确保在多元化方面取得进展的责任。首席执行官和其他高级领导人将多样性和包容性目标嵌入到他们的年度业绩目标中。该公司还承诺通过与其业务部门在劳动力规划预测中合作，制定计划和目标，在所有领导力和技能领域招聘不同的人才，从而拥有多样化的人才渠道。该公司在多元化招聘战略方面对其招聘员工进行培训，并与开发和提供多元化人才的外部组织建立合作伙伴关系。截至2020年9月30日，该公司全球员工中约有24%是女性，担任管理职务的员工中有19%是女性。截至2020年9月30日，少数族裔约占公司美国员工总数的27%，其中担任管理职务的美国员工中有18%是少数族裔。

培训和人才开发：公司致力于员工的持续发展。战略人才评估和继任规划每年都会按计划节奏进行-全球范围内和所有业务领域。首席执行官和CHRO与公司高级领导层和董事会召开会议，审查企业顶尖人才。该公司继续为公司内部员工提供职业发展的机会，2020财年，超过一半的空缺管理职位在内部填补。

本公司为为本公司产品和服务工作或使用本公司产品和服务的员工、客户和供应商提供技术和领导力培训。培训以多种形式提供，以适应学习者的风格和速度、地点以及技术知识和途径。在2020财年，该公司向所有观众提供了3000多门课程。此外，在过去的几年里，公司对员工发展的关注是通过旨在植入与公司文化相一致的基本技能的计划来构建的。所有经理都有责任每月向他们的团队介绍和教授一项新的技能或工具集。2020财年，约83,000名在职员工完成了约137万项学习活动。

关于本公司针对新冠肺炎疫情采取的人力资本管理措施的情况，请参阅项目7“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”中的“新冠肺炎疫情的影响”。

季节性因素

由于夏季对住宅空调设备的需求普遍增加，该公司的某些销售是季节性的。该公司提供的其他没有实质性季节性影响的产品和服务缓解了这种季节性。

研发支出

请参阅研究和开发支出合并财务报表附注的附注1“重要会计政策摘要”。

可用的信息

公司提交给美国证券交易委员会的文件，包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、附表14A最终委托书、当前Form 8-K报告以及根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的这些报告的任何修正案，在公司以电子方式将这些材料存档或提供给http://www.johnsoncontrols.com后，将在合理可行的情况下尽快通过公司互联网网站的投资者关系部分免费提供。公司向证券交易委员会提交的任何材料的副本也可以通过证券交易委员会的网站免费获得，网址是：http://www.sec.gov.公司还将其道德准则、公司治理准则、董事会委员会章程和其他与公司有关的信息免费放在公司的网站上或以印刷形式提供。

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请按要求填写表格。公司不会将公司网站上包含的信息作为本10-K表格年度报告的一部分，也不会通过引用将其纳入本年度报告。

项目A    危险因素

与经济和政治条件有关的风险

新冠肺炎疫情可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。

新冠肺炎疫情在全球范围内爆发，严重制约了全球经济活动水平，并导致全球经济显着萎缩。为应对此次疫情，许多国家、州、城市和其他地理区域的政府采取了预防性或保护性措施，例如对旅行和商业活动施加限制。目前，稳定经济的努力和正在采取的其他措施的有效性仍然不确定，以减轻这些行动和新冠肺炎的蔓延的影响。

由于新冠肺炎疫情，我们和我们的关联公司、员工、供应商、客户和其他人一直并可能继续受到限制或阻止进行正常业务活动，包括由于关闭、旅行限制和政府当局可能要求或强制采取的其他行动。这样的行为已经阻止了，将来也可能会阻止我们使用客户的设施来交付和安装产品、提供服务和完成维护。尽管一些政府已经解除了关闭令和类似的限制，但新冠肺炎疫情的卷土重来可能会导致这种预防性或保护性措施的重新建立。虽然我们的大部分业务在已被强制关闭工厂的司法管辖区被归类为基本业务，但我们的一些设施仍被勒令关闭，我们不能保证未来不会有更多的关闭，也不能保证我们的业务在我们运营的每个司法管辖区都将被归类为必要业务。

新冠肺炎疫情已经并可能继续影响我们的办公地点、制造和服务设施和配送中心，以及我们的第三方供应商的办公地点、制造和服务设施，包括设施关闭、工作时间减少和其他社会距离努力的影响。例如，在2020财年的部分时间里，由于政府强制采取行动控制新冠肺炎的传播，我们在印度、中国和墨西哥的制造和运营能力暂时减少。此外，我们已经修改了我们的业务做法(包括员工差旅、员工工作地点和取消实际参加会议、活动和会议)，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合员工、客户、合作伙伴和供应商利益的情况采取进一步行动。这些对我们业务实践的修改，包括我们未来采取的任何行动，可能会导致我们经历成本增加、生产率下降和业务日常中断的情况。此外，我们已经并可能继续经历此类行动导致我们的供应链中断或延迟，这导致我们的供应链成本上升，以维持我们产品的材料和零部件供应。

我们对新冠肺炎影响的管理已经并将继续需要我们的管理层和员工投入大量的时间，以及我们全球企业的资源。专注于管理和减轻新冠肺炎对我们业务的影响，可能会导致我们将资源转移或推迟应用于新的计划或投资，这可能会对我们未来的经营业绩产生不利影响。此外，与新冠肺炎疫情有关的问题可能会导致对我们的法律索赔或诉讼。

我们可能还会经历市场低迷的影响，以及新冠肺炎引发的与大流行恐惧相关的消费者行为变化。例如，由于努力遏制新冠肺炎的传播，我们的全球业务需求出现了下降。此外，我们的客户可以选择推迟或放弃我们提供产品和/或服务的项目。我们还可能遇到对经济下滑和大宗商品价格波动敏感的行业对需求和销售量的不利影响。此外，新冠肺炎疫情可能会导致我们客户的行为发生永久性变化，包括远程工作的普及程度增加，以及对商业建筑的建设和维护需求相应下降。这些影响中的任何一个都可能导致我们的股票价格和我们业务的经营业绩受到不利影响，这可能需要我们招致重大减值、重组或其他费用。例如，在2020财年，我们被要求记录主要与我们的零售业务相关的无限期无形资产的减值费用，以及北美零售报告部门商誉的减值。

如果新冠肺炎疫情在我们的全球市场变得更加明显，从新冠肺炎的传播中恢复过来的市场出现复苏，或者如果未来发生另一场重大自然灾害或大流行，我们在受此类事件影响的地区的运营可能会由于市场变化和其他原因而遭受进一步的不利财务影响。

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事件和情况。新冠肺炎疫情对我们财务状况的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展，包括可能出现的新信息，涉及新冠肺炎的严重程度、新冠肺炎的长寿、新冠肺炎对经济活动的影响、遏制其对公众健康影响的行动、以及在解除旨在缓解新冠肺炎疫情的措施后的全球经济和经济活动恢复的速度。新冠肺炎的影响还可能加剧本年度报告(Form 10-K)第1A项中讨论的其他风险，这些风险中的任何一项都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。

我们经营的一些行业是周期性的，因此，对我们的产品和服务的需求可能会受到这些行业不景气的不利影响。

安装暖通空调、安全产品以及火灾探测和灭火解决方案的大部分需求是由商业和住宅建设以及工业设施扩建和维护项目推动的。商业和住宅建设项目在很大程度上依赖于总体经济条件、对商业和住宅房地产的本地化需求以及信贷可获得性。商业和住宅房地产市场容易出现供需大幅波动。此外，大多数商业和住宅房地产开发商严重依赖项目融资，以启动和完成项目。房地产价值的下降可能会导致项目融资的可获得性大幅减少，即使是在需求可能足以支持新建筑的市场也是如此。这些因素反过来可能会降低对新的暖通空调、火灾探测和扑灭以及安全装置的需求。

用于设施扩建和维护的工业资本支出水平取决于总体经济状况、我们服务的特定行业的经济状况、对未来市场行为的预期以及可获得的融资。此外，大宗商品价格的波动可能会对这些活动的水平产生负面影响，并可能导致资本支出决定的推迟或现有订单的推迟或取消。

我们很多工业客户的业务都有不同程度的周期性，并经历过周期性的衰退。在这样的经济低迷时期，包括新冠肺炎造成的当前经济低迷，这些行业的客户往往会推迟重大资本项目，包括绿地建设、维护项目和升级。此外，对我们产品和服务的需求可能会受到能源和大宗商品价格波动以及需求预测波动的影响，因为我们的客户在资本规划方面可能更加保守，这可能会减少对我们产品和服务的需求。尽管我们的工业客户往往比房地产开发商更少依赖项目融资，但金融市场和银行系统的中断可能会使我们的客户难以进入信贷和资本市场，并可能显著提高我们客户的新债务成本。进入这些市场的任何困难和增加的相关成本都可能对大型资本项目的投资产生负面影响，包括必要的维护和升级，即使在终端市场条件有利的时期也是如此。

我们在工商界内外的许多客户，包括政府和机构客户，都经历了预算紧缩，因为不利或停滞不前的经济状况对收入来源造成了负面影响。这些预算限制在过去和未来可能会减少政府和机构客户对我们的产品和服务的需求。

对我们产品和服务的需求减少可能会导致现有订单的延迟或取消，或者导致产能过剩，这对我们吸收固定成本是不利的。需求的减少也可能侵蚀我们所服务行业的平均售价。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

与我们的非美国业务相关的风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

我们在美国以外的许多国家都有重要的业务，其中一些位于新兴市场。在我们开展业务的一些地区，如亚洲、南美、中东、欧洲和新兴市场，长期的经济不确定性可能会导致市场混乱，并对我们业务的现金流产生负面影响，以满足我们的资本需求和偿债要求。

此外，由于我们的全球业务，我们很大一部分收入和支出是以美元以外的货币计价的。因此，我们面临非美国货币风险和非美国外汇风险敞口。虽然我们使用金融工具来对冲一些交易性外汇敞口，但这些活动并不能完全将我们与这些敞口隔离开来。汇率可能会波动，外币对美元的大幅贬值

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美元可能会降低我们在美国以外不同地区的利润率，并对不同时期业绩的可比性产生不利影响。

我们的非美国业务还有其他固有的风险，包括社会经济条件、法律和法规的潜在变化，包括反垄断、进出口、劳工和环境法以及货币和财政政策；可能禁止收购或合资企业或影响贸易量的保护主义措施；不稳定或不稳定的政治条件；政府强加的工厂或其他运营关闭；与我们的重组行动有关的外国劳工组织的反弹；腐败；自然灾害和人为灾害、危害和损失；暴力、内乱和劳工骚乱，以及可能的恐怖分子。

这些因素和其他因素可能会对我们的业务和经营结果产生实质性的不利影响。

与政府监管有关的风险

我们的企业在受监管的行业中运营，并受到各种复杂和不断变化的法律和法规的约束。

我们的运营和员工受各种美国联邦、州和地方许可法律、法规和标准以及类似的外国法律、法规、标准和法规的约束。法律或法规的变化可能要求我们改变运营方式或利用资源来维持合规性，这可能会增加成本或以其他方式扰乱运营。此外，如果不遵守任何适用的法律或法规，可能会被处以巨额罚款或吊销我们的经营许可证和执照。竞争或其他监管调查可能会持续数年，辩护成本高昂，并可能导致巨额罚款。如果法律法规发生变化，或者我们或我们的产品未能遵守，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。

由于我们业务的国际化范围，我们所受的法律法规体系是复杂的，其中包括由美国海关和边境保护局、美国商务部工业和安全局、美国财政部外国资产管制办公室和各种美国非政府机构发布的法规，包括适用的出口管制、反垄断、海关、外汇管制和转让定价法规、管理资产的外国所有权的法律，以及管理我们产品中可能存在的某些材料的法律。不能保证我们将继续被发现遵守或能够检测到违反任何此类法律或法规的行为。例如，现行的自由贸易法律法规，如美国-墨西哥-加拿大协定或任何后续协定，根据适用的分类和其他要求，为符合资格的进出口规定了某些有益的关税和关税。管理外贸条款的法律或政策的变化，特别是对从我们制造产品的国家或从我们进口产品或原材料的国家(直接或通过我们的供应商)进口的进口产品增加贸易限制、关税或税收，可能会对我们的竞争地位、业务和财务结果产生影响。例如，我们的某些企业在英国有很大的影响力，2016年英国退欧公投的成功继续带来政治和经济上的不确定性。尽管目前还不清楚英国与欧盟未来关系的完整条款是什么，但英国可能面临失去与欧盟和其他国家签订商品和服务自由贸易协定的风险。, 这可能会导致英国进出口关税的增加，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

我们无法预测未来监管要求的性质、范围或效果，我们的业务可能受到这些监管要求的约束，也无法预测现有法律可能被管理或解释的方式。

全球气候变化和相关法规可能会对我们的业务产生负面影响。

气候变化的影响，如极端天气条件，给我们的业务带来了金融风险。例如，对我们的产品和服务的需求，例如住宅空调设备，可能会受到不合时宜的天气状况的影响。气候变化的影响还可能影响制造所需材料的可用性和成本，从而扰乱我们的运营，并可能增加保险和其他运营成本。这些因素可能会影响我们在最容易受到自然气候风险影响的地区建造新设施或维护现有设施的决定。我们还可能面临通过供应链传递的间接金融风险，以及可能导致我们产品和生产所需资源价格上涨的中断。

人们普遍认为，温室气体排放与全球气候变化有关，必须大幅减少温室气体排放，以避免气候变化的最坏影响。提高公众对全球气候变化的认识和关注将导致更多的地区和/或联邦政府要求减少温室气体排放。例如，正在实施的政策是减少高全球变暖潜力制冷剂的使用，增加建筑能源。

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提高能源效率，减少使用化石燃料作为供暖来源。在某些情况下，这些政策可能会使我们现有的技术和产品不合规，特别是在我们的HVAC产品和解决方案系列中。因此，我们可能需要增加资本支出，以改善我们的产品组合，以满足新的法规和标准。虽然我们一直致力于不断改进我们的产品组合，以达到并超过预期的监管标准水平，但我们不能保证我们的承诺会成功，我们的产品将被市场接受，不能保证拟议的监管或放松监管不会对竞争产生负面影响，也不能保证经济回报将反映我们对新产品开发的投资。

仍然缺乏一致的气候立法，这造成了经济和监管方面的不确定性。这种监管不确定性延伸到激励措施，如果停止实施，可能会对节能建筑的需求产生不利影响，并可能增加合规成本。这些因素可能会影响对我们产品的需求、我们产品的过时以及我们的经营结果。

我们受到与环境和安全法规以及环境补救事项相关的要求的约束，这些要求可能会对我们的业务、经营结果和声誉产生不利影响。

我们受到众多联邦、州和地方环境法律法规的约束，这些法规涉及固体和危险废物的储存、处理和处置，以及危险物质排放的补救。遵守这些环境法律法规会带来巨额的资本、运营和其他成本。未来环境法律法规可能会变得更加严格，这可能会增加合规成本，或者要求我们使用替代技术和材料进行生产。例如，拟议的联邦和州立法行动，涉及消防泡沫产品的使用和清理，可能会对我们的消防业务和我们的运营结果产生负面影响，从而增加我们业务面临的风险，见下文“潜在的环境污染责任可能导致巨额成本”。

联邦、州和地方当局还监管各种事项，包括但不限于，管理员工伤害的健康、安全法律，以及除上述环境事项外的许可要求。如果我们不能充分遵守适用的健康和安全法规，并为员工提供安全的工作环境，除了对我们吸引和留住有才华的员工的能力产生负面影响外，我们还可能受到诉讼和监管行动的影响。新的法律和法规可能要求该公司对其运营进行实质性的改变，从而导致生产成本的显著增加。

违反美国《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act)、英国《反贿赂法》(British Briefit Act)以及世界各地类似反贿赂法律的行为可能会对我们造成不利影响。

美国《反海外腐败法》(下称《反海外腐败法》)、英国《反贿赂法》以及其他司法管辖区的类似反贿赂法律一般禁止公司及其中间人为获取或保留业务的目的向政府官员或其他人支付不当款项。近年来，反贿赂执法活动大幅增加，美国和非美国监管机构的调查和执法程序更加频繁和积极，针对公司和个人的刑事和民事诉讼也有所增加。我们的政策要求遵守这些反贿赂法律。我们在世界上许多地区开展业务，这些地区被认为存在政府和商业腐败，以及可能与反贿赂法律相抵触的当地习俗和做法。我们不能向您保证，我们的内部控制政策和程序将始终保护我们不受员工或第三方中间人的鲁莽或犯罪行为的影响。如果我们认为或有理由相信我们的员工或代理人已经或可能违反了适用的反腐败法律，或者如果我们受到任何此类违规行为的指控，我们可能会被要求调查或让外部律师调查相关事实和情况，这可能代价高昂，需要高级管理层投入大量时间和精力。违反这些法律可能会导致刑事或民事制裁，这可能会扰乱我们的业务，并对我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和现金流造成实质性的不利影响。此外，我们可能会受到商业影响，例如由于此类合规问题而拒绝与我们做生意的客户的收入损失，或者我们可能会受到私人诉讼当事人提起的诉讼。, 其中每一项都可能对我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们面临适用于与美国政府做生意的公司的法规所产生的风险。

我们的客户包括许多美国联邦、州和地方政府机构。与美国政府以及州和地方当局做生意使我们面临不寻常的风险，包括依赖于政府支出水平，以及政府采购和安全法规的遵守和变化。与向政府实体销售产品有关的协议可在方便的情况下终止、减少或修改

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政府或未履行适用合同的责任。我们可能会受到政府对商业行为的调查，以及对政府采购和安全法规的遵守情况的调查，这可能是昂贵和繁重的。如果我们因调查而被指控有不当行为，我们可能会被暂停竞标或获得新的政府合同，这可能会对公司的经营业绩产生实质性的不利影响。此外，过去曾提出过各种美国联邦和州立法提案，这些提案将拒绝将公司所在地迁往海外的美国公司与政府签订合同。我们无法预测任何这类拟议法例成为法律的可能性或最终形式、将来任何立法成文法则可能颁布的规例的性质，或这些成文法则和更严格的监管审查可能对我们的业务造成的影响。

与我们的业务运营相关的风险

我们未来的增长取决于我们开发或获得新产品和技术的能力，这些产品和技术能够在可接受的利润率下获得市场认可。

我们未来的成功取决于我们开发或收购、制造和将具有竞争力的、日益复杂的产品和服务迅速和具有成本效益地推向市场的能力。我们开发或获取新产品、服务和技术的能力需要投入大量资源。这些收购和开发努力将资源从我们业务的其他潜在投资中转移出来，它们可能不会及时导致新技术、产品或服务的开发。此外，当我们推出新产品时，我们可能无法发现和纠正产品设计或应用于特定用途中的缺陷，这可能会导致销售损失或延迟市场接受。即使在推出之后，新的或增强的产品也可能不能满足客户的偏好，产品故障可能会导致客户拒绝我们的产品。因此，这些产品可能得不到市场认可，我们的品牌形象可能会受到影响。我们还必须吸引、培养和留住具有必要技术专长和了解客户需求的人员，以开发新技术和推出新产品，特别是在我们增加对我们的数字解决方案业务和OpenBlue平台的投资的情况下。适用于我们产品的法律法规以及我们客户的产品和服务需求会不时发生变化，而法规的变化可能会使我们的产品和技术不合规。我们还必须监控颠覆性技术和商业模式。此外，我们的产品、服务和技术的市场可能不会像我们预期的那样发展或增长。由于竞争对手提供更具吸引力的产品，我们的技术、产品或服务未能获得市场认可, 向市场引入新的竞争对手，推出新的或创新的产品，或者未能解决上述任何因素，都可能显著减少我们的收入，增加我们的运营成本，或以其他方式对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大和不利的影响。

网络安全事件可能会扰乱业务运营，导致关键和机密信息丢失，并对我们的声誉和运营结果造成不利影响。

我们依赖于我们IT和数据安全基础设施的容量、可靠性和安全性，以及我们扩展和持续更新此基础设施以响应不断变化的业务需求的能力。当我们实施新系统或集成现有系统时，它们可能不会像预期的那样运行。我们还面临着支持我们的旧系统和实施必要升级的挑战。此外，在应对新冠肺炎的影响时，我们越来越依赖我们的IT基础设施来支持我们的运营，包括为受病毒传播影响地区的大量员工启动远程工作协议。如果我们的IT基础设施负担加重或IT系统的安全遭到破坏(包括在系统升级和/或新系统实施期间)，导致重要IT系统的功能出现问题，则由此产生的中断可能会对我们的业务产生不利影响。

全球网络安全威胁和事件可能是针对公司、其产品、其客户和/或其第三方服务提供商(包括云提供商)的未经协调的个人尝试获得对IT系统的未经授权的访问，到针对公司、其产品、其客户和/或其第三方服务提供商(包括云提供商)的复杂且有针对性的措施。我们的客户，包括美国政府，越来越多地要求我们的产品提供网络安全保护并强制执行网络安全标准，我们可能会为满足这些要求而产生额外的成本。虽然我们已经并预计将继续经历这些类型的威胁和事件，但到目前为止，这些威胁和事件对公司来说都不是实质性的。我们寻求部署全面的措施来阻止、预防、检测、应对和缓解这些威胁，包括身份和访问控制、数据保护、漏洞评估、我们认为不太容易受到网络攻击的产品软件设计、对我们的IT网络和系统的持续监控、备份和保护系统的维护，以及在我们产品的整个生命周期中纳入网络安全设计。尽管做出了这些努力，但网络安全事件可能会导致关键数据和机密或专有信息(我们自己的或第三方的)被挪用、破坏、腐败或不可用，并可能导致业务运营中断，具体取决于其性质和范围。网络安全事件的目标是

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我们产品中嵌入的软件可能会导致第三方索赔，称我们的产品故障对客户造成了类似范围的损害，而我们产品的连通性越来越强，这一风险更是增加了。重大网络安全事件的潜在后果包括财务损失、声誉损害、与第三方的诉讼、知识产权被盗、联邦贸易委员会(Federal Trade Commission)征收的罚款、我们在研发和工程方面的投资价值缩水，以及由于威胁的日益复杂和扩散而增加的网络安全保护和补救成本，这反过来可能对我们的竞争力和运营结果产生不利影响。

数据隐私、身份保护和信息安全可能需要大量资源，并存在一定风险。

我们收集、存储、访问并以其他方式处理某些机密或敏感数据，包括受隐私和安全法律、法规和/或客户强制控制的专有业务信息、个人数据或其他信息。尽管我们努力保护此类数据，但我们的业务和产品仍可能容易受到重大安全漏洞、盗窃、错位或丢失的数据、编程错误或错误的影响，这些错误可能会导致此类数据泄露，不当使用我们的产品、系统、软件解决方案或网络，未经授权访问、使用、披露、修改或破坏信息、缺陷产品、生产停机和运营中断。无论是我们、我们的供应商、渠道合作伙伴、客户还是其他第三方，由于员工错误或渎职，或由于我们在产品中集成的图像、软件、安全和其他产品，以及不遵守适用的行业标准或我们的合同或其他法律义务或与此类数据有关的隐私和信息安全政策，导致客户、员工或其他数据被盗、丢失、欺诈性使用或不当使用的重大实际或预期风险，可能会导致成本、罚款、诉讼或监管行动。或者可以引导客户选择我们竞争对手的产品和服务。此外，任何此类活动都可能损害我们的声誉、造成不利的宣传或以其他方式负面影响某些潜在客户对我们服务的安全性和可靠性以及我们的信誉和声誉的看法，从而可能导致销售损失。此外, 我们的运营环境是，在我们运营的各个美国州和外国司法管辖区有不同的、可能相互冲突的数据隐私法，我们必须了解并遵守每个司法管辖区的每项法律和标准，同时确保数据的安全。例如，拟议的限制使用生物识别安全技术的法规可能会影响我们的安全业务提供的产品和解决方案。政府执法行动可能代价高昂，并中断我们业务的正常运营，违反数据隐私法可能导致罚款、声誉损害和民事诉讼，其中任何一项都可能对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。

侵犯或过期我们的知识产权，或指控我们侵犯了第三方的知识产权，都可能对我们产生负面影响。

我们依靠商标、商业秘密、专利、版权、专有技术、保密条款和许可安排来建立和保护我们的专有权利。然而，我们不能保证我们为保护我们的知识产权而采取的措施足以防止我们的权利受到侵犯，或我们的技术、商业秘密或专有技术受到侵犯或盗用。例如，在我们开展业务的一些国家，有效的专利、商标、版权和商业秘密保护可能无法获得或受到限制。此外，虽然我们一般与员工和第三方签订保密协议以保护我们的商业秘密、技术诀窍、商业战略和其他专有信息，但此类保密协议可能被违反或以其他方式可能无法为我们与产品设计、制造或运营相关的商业秘密和技术诀窍提供有意义的保护。我们不时会诉诸诉讼来保护我们的知识产权。这样的诉讼可能会负担沉重，代价高昂，我们可能不会获胜。此外，在未经授权使用或披露我们的商业秘密和制造专业知识的情况下，可能无法获得足够的补救措施。最后，对于我们投资组合中那些依赖专利保护的产品，一旦专利到期，产品通常是开放竞争的。受专利保护的产品通常比不受专利保护的产品产生的收入要高得多。如果我们不能成功地行使我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到影响，这可能会损害我们的业务、财务状况、运营结果和现金流。

此外，我们不时受到第三方(包括执业实体和非执业实体)侵犯知识产权的指控。不管这类索赔的是非曲直，对侵权索赔的回应可能既昂贵又耗时。诉讼过程有内在的不明朗因素，无论我们的立场如何，我们在诉讼事项上都未必胜诉。如果原告成功阻止我们的产品和服务的贸易，知识产权诉讼或索赔可能会变得极其破坏性，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

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我们很大一部分收入依赖于我们的全球直接安装渠道。如果不能保持和扩大直接渠道销售的客户群，可能会对我们的业务产生不利影响。

与我们的许多竞争对手不同，该公司的很大一部分收入依赖于直销渠道。直接通道用于安装本公司生产的消防和安全解决方案以及暖通空调设备。这为我们的产品提供了一个重要的分销渠道，为我们的消防和安全解决方案以及暖通空调设备创造了一个庞大的安装基础，并为长期服务和监控收入创造了机会。如果我们无法维持或发展这项安装业务，无论是由于经济条件的变化、未能预见不断变化的客户需求、未能推出创新或技术先进的解决方案，还是由于任何其他原因，我们的安装收入可能会下降，这反过来可能会对我们的产品推广以及我们增加服务和监控收入的能力造成不利影响。

我们业务的重大中断，特别是监控和/或制造设施的中断，可能会对我们的业务产生不利影响。

如果由于重大设备故障、自然灾害、停电、火灾、爆炸、恐怖主义、破坏、恶劣天气条件、公共卫生危机、劳资纠纷或其他原因导致我们的运营中断，特别是在我们的监控设施和/或制造设施，我们可能无法有效地响应警报信号、满足客户订单以及以其他方式履行对客户的义务或要求，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。

生产中断可能会增加我们的成本，减少我们的销售额。产能的任何中断都可能需要我们进行大量的资本支出或以更高的成本购买替代材料来满足客户订单，这可能会对我们的盈利能力和财务状况产生负面影响。我们维持财产损失保险，我们认为足以提供设施和设备的重建，以及业务中断保险，以减轻保险损失造成的重大生产中断或停产造成的损失。然而，我们保单下的任何复苏都不能抵消在业务中断期间可能出现的销售损失或增加的成本，这可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。

我们的业务可能会受到停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与我们劳动力相关的问题的不利影响。

我们在全球拥有约97,000名员工。这些雇员中约有21%受集体谈判协议或劳资议会的保障。虽然我们相信，我们与代表我们员工的工会和劳资委员会的关系总体上是良好的，最近我们没有经历过实质性的罢工或停工，但我们不能保证未来我们不会与工会、劳资委员会、其他代表员工或我们员工的团体发生这些和其他类型的冲突，也不能保证未来与我们工会的任何谈判都不会导致我们的劳动力成本大幅增加。此外，如果没有现成的替代供应来源，我们其中一家供应商的停工可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。我们客户员工的停工也可能导致对我们产品的需求减少。

与其他业务相比，我们的消防和安全业务面临着更大的员工行为或疏忽或系统故障的责任风险。

如果客户或第三方认为他或她因我们的一名员工的实际或据称的行为或疏忽或安全或消防系统故障而遭受人身或财产损害，他或她可以对我们提起法律诉讼，而为法律诉讼辩护和任何判决的费用可能是巨大的。特别是，由于我们的许多产品和服务旨在保护生命和不动产和个人财产，我们可能比提供其他产品和服务的企业面临更大的诉讼风险。我们可能面临未能对警报激活做出充分反应或消防设施未能按预期运行的责任。我们提供的服务的性质使我们面临可能因员工行为或疏忽或系统故障而承担责任的风险。因此，此类员工行为或疏忽或系统故障可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

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我们没有在美国和加拿大使用ADT®品牌名称的权利。

我们在美国和加拿大以外的司法管辖区拥有ADT®品牌名称，ADT公司(“ADT”)在美国和加拿大拥有该品牌名称。虽然我们已经与ADT签订了旨在保护ADT®品牌价值的协议，但我们不能向您保证，ADT采取的行动不会对美国和加拿大以外的品牌价值产生负面影响。这些因素使我们面临ADT®品牌名称可能因我们无法控制的原因(包括ADT在美国和加拿大的业务行为)而遭受声誉损害或贬值的风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。

与诉讼相关的风险

对环境污染的潜在责任可能会导致巨大的成本。

我们在多个现有和以前的制造和测试设施正在进行项目，以调查和补救由我们或以前拥有或使用这些物业的其他企业(包括位于威斯康星州马里内特的我们的消防技术中心和斯坦顿街制造设施)过去的运营造成的环境污染。这些项目涉及各种活动，包括砷、溶剂、油、金属、铅、全氟辛烷磺酸盐(“PFOS”)、全氟辛酸(“PFOA”)和/或其他全氟和多氟物质(“PFAS”)和其他有害物质污染物的清理；以及建筑物的净化和拆卸，包括石棉消减。由于与我们可能负有责任的地点的环境监管和环境补救活动相关的不确定性，我们未来可能产生的补救已确定地点和解决未决诉讼的费用可能会大大高于我们综合财务状况表中当前的应计负债，这可能会对我们的业务、运营结果和现金流产生重大不利影响。

此外，我们和其他人一起，在一些集体诉讼和其他诉讼中被点名，这些诉讼涉及美国国防部、美国军方和其他机构在灭火和相关训练演习中使用灭火泡沫产品。原告一般声称，灭火泡沫产品含有或分解成化学物质全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷酸(PFOA)和/或其他全氟辛烷磺酸(PFAS)化合物，其他人在不同的空军基地、机场和其他地点使用这些产品导致这些化学物质释放到环境中，最终进入社区。在这些案件中，原告通常寻求补偿性损害赔偿，包括所谓的人身伤害、医疗监测、财产减值、调查和补救费用以及自然资源损害的损害赔偿，还寻求惩罚性赔偿和禁令救济，以解决所谓的污染补救问题。很难预测这些问题所代表的结果或最终的财务风险敞口(如果有的话)，也不能保证任何此类风险敞口都不会是实质性的。这样的说法也可能对我们的声誉造成负面影响。有关这些事项的更多信息，见合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

我们是石棉相关产品诉讼的当事人，这些诉讼可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

我们和我们的某些子公司，以及许多其他第三方，被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索偿，主要基于制造、销售或分销含有石棉或与含有石棉的部件一起使用的工业产品的指控。我们无法确切地预测未来我们在诉讼或以其他方式解决诉讼方面的胜诉程度，我们继续评估与对我们提出的石棉索赔有关的不同战略，包括实体重组和司法救济。不利的裁决、判决或和解条款可能会对我们的业务和财务状况、经营结果和现金流产生实质性的不利影响。有关这些事项的更多信息，见合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

与战略交易相关的风险

我们可能无法成功执行或有效整合收购或合资企业。

我们预计，对业务和资产的收购，以及合资企业(或其他战略安排)，将在我们未来的增长中发挥作用。我们不能确定我们是否能够确定有吸引力的收购或合资目标，以令人满意的条款获得收购融资，成功收购确定的目标或组建合资企业，或管理收购的时机，履行我们业务的资本义务。

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收购和投资可能涉及大量现金支出、债务支出、股权发行、运营亏损和费用。收购还涉及许多其他风险，包括：

•将管理层的注意力转移到整合事务上；

•难以整合运营和系统；

•在符合标准、控制程序、程序和会计以及其他政策、商业文化和

薪酬结构；

•吸收职工难，吸引和留住关键人才难；

•留住现有客户和获得新客户方面的挑战；

•难以实现预期的成本节约、协同效应、商机和增长前景；

•大于预期的或有负债(包括或有税负债)；

•与收购相关的潜在未知负债、不良后果和不可预见的费用增加

公司。

    

过去收购中记录的商誉和无形资产(包括我们与泰科的合并)非常可观，此类资产的减值可能会对我们的财务状况和经营业绩造成重大不利影响。在我们经营的各个行业中，对收购机会的竞争可能会加剧，从而增加我们进行收购的成本，或者导致我们不再进行进一步的收购。

这些因素中的许多都是我们无法控制的，其中任何一个都可能导致成本增加、预期收入减少以及管理时间和精力的转移，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。

与合资企业投资相关的风险可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们已经成立了几家合资企业，今后还可能成立更多的合资企业。我们的合资伙伴可能在任何时候拥有与我们的目标或合资企业的目标不一致的经济、商业或法律利益或目标。此外，我们可能会在某些其他市场与我们的合资伙伴竞争。与我们的商业伙伴的分歧可能会阻碍我们最大限度地发挥我们伙伴关系的好处的能力。除其他事项外，我们的合资安排可能要求我们支付某些费用或进行某些资本投资，或征求我们的合资伙伴的同意才能采取某些行动。此外，我们的合资伙伴可能无法或不愿意履行执行文件规定的经济或其他义务，我们可能被要求单独履行这些义务，以确保合资企业的持续成功，或者要求我们解散和清算合资企业。这些风险可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性的不利影响。

剥离我们的一些业务或产品线可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们不断评估我们所有业务的业绩和战略契合度，并可能出售业务或产品线。例如，我们在2016年10月完成了对我们的汽车体验业务的剥离，并于2017年10月出售了我们的Scott Safety业务。此外，2019年4月30日，我们将电源解决方案业务出售给了BCP Acquisition LLC。资产剥离涉及风险，包括业务、服务、产品和人员分离的困难、管理层注意力从其他业务转移、业务中断、关键员工的潜在流失以及保留与剥离业务相关的不确定环境或其他或有负债。一些资产剥离，如Power Solutions资产剥离，可能会稀释收益。此外，资产剥离可能导致重大资产减值费用，包括与商誉和其他无形资产相关的费用，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们不能向您保证，我们将成功管理我们在剥离业务或产品线时遇到的这些或任何其他重大风险，我们进行的任何资产剥离都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响，还可能导致管理层注意力转移、运营困难和亏损。关于Power Solutions资产剥离，不能保证资产剥离的战略利益和预期的财务影响是否会实现。

与税务有关的风险

美国国税局(“IRS”)可能不同意就美国联邦税收而言，我们应该被视为非美国公司。

根据现行的美国联邦税法，公司通常被认为是其组织或公司管辖范围内的税务居民。由于江森自控国际公司是一家爱尔兰注册实体，它通常会是

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根据这些规则被归类为非美国公司(因此，也就是非美国纳税居民)。然而，法典第7874条(“第7874条”)规定了这一一般规则的例外情况，根据这一规则，在某些情况下，非美国注册实体可以被视为美国公司，以符合美国联邦税收的目的。

根据第7874条，如果(1)前Johnson Controls，Inc.股东在合并后因持有Johnson Controls，Inc.普通股而拥有80%或更多的普通股(按第7874条的定义)(按投票权或价值计算)(该持股比例为“第7874条所有权百分比”)，以及(2)我们的“扩大的附属集团”在爱尔兰没有“大量业务活动”(“大量业务活动测试”)，则我们将被视为美国公司，以缴纳美国联邦税。如果合并后前Johnson Controls，Inc.股东的第7874条所有权百分比低于80%，但至少60%，并且没有达到实质性商业活动测试，我们和我们的美国附属公司(包括泰科历史上拥有的美国附属公司)在某些情况下可能会受到某些不利的美国联邦所得税规定的约束(这些规定可能会限制他们利用某些美国税收属性抵销某些交易产生的美国应税收入或收益的能力)。这些规则的实施可能会导致美国的巨额额外纳税义务，并限制我们重组或使用某些非美国子公司赚取的现金的能力，在每种情况下，都不会招致大量的美国纳税义务。

根据合并条款、第7874条规定的股份所有权确定规则和某些事实假设，我们认为，前江森自控公司股东在合并后因持有江森自控公司普通股而持有(按投票权和价值计算)不到60%的普通股(按照第7874条的含义)。因此，根据现行法律，我们认为，出于美国联邦税收的目的，我们不应被视为美国公司，否则第7874条不应因合并而适用于我们或我们的附属公司。

然而，第7874条所有权百分比的确定是复杂的，受到事实和法律不确定性的影响。因此，不能保证美国国税局(IRS)会同意这样的立场，即我们不应被视为美国联邦税收方面的美国公司，或者第7874条不会因合并而在其他方面适用。

无论是否适用第7874条，出于爱尔兰税务目的，我们都被视为爱尔兰税务居民。因此，如果根据第7874条，为了美国联邦税收的目的，我们被视为一家美国公司，我们可能要同时缴纳美国和爱尔兰的税款，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

未来税法的潜在变化可能会对我们和我们的美国附属公司(包括泰科历史上拥有的美国附属公司)产生不利影响。

美国可能会采取立法和监管行动，如果最终通过，可能会推翻我们所依赖的税收条约，或者扩大我们被视为美国居民的情况，每一项都可能对我们的有效税率产生实质性的不利影响。我们无法预测任何具体立法或监管提案的结果，这些变化可能具有前瞻性或追溯性。然而，如果颁布的提案无视在爱尔兰注册或限制江森自控国际公司作为一家爱尔兰公司利用与美国的税收协定的能力，我们可能会面临增税、潜在的巨额支出和/或其他不利的税收后果。此外，美国国会、我们及其附属公司开展业务的司法管辖区的政府机构，以及经济合作与发展组织(Organization for Economic Co-operation and Development)都将重点放在与跨国公司税收相关的问题上，如税基侵蚀和利润转移。我们所在的司法管辖区可能会对这些事态发展或他们自己的担忧做出反应，制定可能对我们或我们的附属公司产生不利影响的税法。我们经营业务的司法管辖区的税收政策存在不确定性，如果改变了，我们的实际税率可能会随之增加。此外，爱尔兰和其他司法管辖区的税法未来可能会发生变化，这种变化可能会导致我们的实际税率大幅提高。

美国所得税示范条约的变化可能会对我们产生不利影响。

2016年2月17日，美国财政部发布了修订后的《美国所得税公约范本》(《新模式》)，这是美国财政部用来谈判税收条约的基线文本。如果对示范条约的任何或全部修改在我们开展业务的主要司法管辖区被采纳，这些修改可能会导致双重征税，增加审计风险，并大幅增加我们在全球范围内的纳税义务。我们无法预测对示范条约的任何具体修改的结果，也不能保证任何此类修改不适用于我们。

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负面或意想不到的税收后果可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

我们在多个司法管辖区的业务的基本盈利能力和财务前景的不利变化可能导致我们在财务状况表上针对递延税项资产和其他税项准备金的估值津贴的额外变化，而未来出售某些业务可能会导致外部基础差异发生逆转，从而对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。此外，美国、爱尔兰或其他我们有重要业务的国家税法的变化可能会对我们综合财务状况表中的递延税项资产和负债以及我们综合收益表中的所得税规定产生重大影响。

我们还接受政府部门的税务审计。一项或多项此类税务审计的负面意外结果可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

与我们的公司司法管辖权有关的风险

爱尔兰法律与美国现行法律不同，可能会对我们证券的持有者提供较少的保护。

根据美国联邦或州证券法的民事责任条款，可能无法在爱尔兰执行在美国获得的对我们不利的法院判决。此外，爱尔兰法院是否承认或执行美国法院根据美国联邦或州证券法的民事责任条款对我们或我们的董事或高级管理人员作出的判决，或听取根据这些法律对我们或这些人提起的诉讼，还存在一些不确定性。我们获悉，美国目前没有与爱尔兰签订相互承认和执行民商事判决的条约。因此，任何美国联邦或州法院基于民事责任支付款项的最终判决，无论是否仅基于美国联邦或州证券法，都不会自动在爱尔兰强制执行。

如果符合以下一般要求，爱尔兰法院将执行对我们不利的判决：

•根据爱尔兰冲突法规则，美国法院必须对特定被告拥有管辖权(被告接受管辖权将满足这一规则)；以及

•判决必须是终局的和决定性的，判决必须是终局的和不可更改的，在宣判它的法院。

即使判决可以上诉，甚至上诉待决，判决也可以是终局和决定性的。但是，如果根据适用法律提出上诉的效果是暂停执行判决，那么在此期间判决可能不能在爱尔兰提起诉讼。在缺席的情况下作出的最终判决是否是最终和决定性的，还有待确定。爱尔兰法院也可以出于以下原因之一拒绝执行符合上述要求的美国法院的判决：

•判决不是为了一笔确定的钱；

•判决是通过欺诈手段获得的；

•在爱尔兰执行判决将违背自然或宪法正义；

•该判决违反爱尔兰公共政策，或涉及某些不会在爱尔兰执行的美国法律；或

•根据爱尔兰高等法院规则第11号命令，爱尔兰法院不能根据爱尔兰高级法院规则第11号命令获得爱尔兰个人服务或爱尔兰境外执法程序中判定债务人的管辖权。

作为一家爱尔兰公司，江森自控受爱尔兰公司法管辖，该法在某些实质性方面不同于一般适用于美国公司和股东的法律，其中包括与感兴趣的董事和高级管理人员交易以及股东诉讼有关的不同之处。同样，爱尔兰公司的董事和高级管理人员的职责通常只对公司负责。爱尔兰公司的股东一般没有针对公司董事或高级管理人员的个人诉权，只有在有限的情况下才可以代表公司行使这种诉权。因此，江森自控国际公司证券的持有者可能比在美国司法管辖区注册的公司的证券持有者更难保护自己的利益。

江森自控普通股的转让可能需要缴纳爱尔兰印花税。

对于江森自控普通股的大部分转让，爱尔兰不征收印花税。然而，某些股份转让需要缴纳爱尔兰印花税。Johnson Control普通股从实益持有股份的卖方(即通过存托信托公司(“DTC”))转让给实益持有所收购股份的买方，无需缴纳爱尔兰印花税(除非转让涉及变更被转让股份的代名人，即转让股份的记录持有人)。一个

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由直接(即不通过DTC)持有普通股的卖方将普通股转让给任何买方，或由以实益方式持有股份的卖方将普通股转让给直接持有收购股份的买方，买方可能需要缴纳爱尔兰印花税(目前为支付价格或收购股份市值的1%，如果较高)。直接持有股票的股东可以将这些股票转移到他或她自己的经纪人账户中，通过DTC持有，而不会产生爱尔兰印花税，前提是股东已向江森自控转让代理确认，股票的最终实益所有权没有因转让而改变，而且在转让时，还没有关于出售股票的协议。

我们目前打算就直接持有股份的卖方在正常交易过程中向实益持有所收购股份的买方转让股份支付印花税，或促使我们的一家关联公司支付印花税。在其他情况下，江森自控可以根据其绝对酌情决定权，支付或促使其附属公司支付任何印花税。江森自控的组织章程大纲及章程细则规定，如有任何该等付款，江森自控(I)可向买方索偿，(Ii)可对该买方收购的江森自控普通股及就该等股份支付的任何股息有留置权，及(Iii)可将印花税金额抵销该等股份的未来股息。股份转让各方可假定江森自控普通股交易产生的任何印花税已支付，除非江森自控另行通知其中一方或双方。

我们支付的股息可能需要缴纳爱尔兰股息预扣税。

在某些情况下，作为一家爱尔兰税务居民公司，我们将被要求从支付给我们股东的股息中扣除爱尔兰股息预扣税(目前的税率为20%)。居住在美国、欧盟国家(爱尔兰除外)或爱尔兰与之签订税收条约(无论条约是否已被批准)的其他国家的股东一般不应缴纳爱尔兰预扣税，只要股东在股息支付前的适当到期日前向我们的合格中间人或其他指定代理人(如果是实益持有的股票)或我们或我们的转让代理(如果是直接持有的股票)提供所有必要的文件，以便转给我们的合格中间人或其他指定代理(如果是实益持有的股票)，则一般不应缴纳爱尔兰预扣税。然而，一些股东可能需要缴纳预扣税，这可能会对我们普通股的价格产生不利影响。

你收到的股息可以缴纳爱尔兰所得税。

就江森自控普通股支付的股息一般不需要缴纳爱尔兰所得税，因为这些股息的实益所有人可以免征预扣股息税，除非股息的实益所有人除了持有江森自控的股份外，还与爱尔兰有某种联系。

一般情况下，收取爱尔兰预扣股息税的Johnson Controls股东将不再需要为股息缴纳爱尔兰所得税，除非股息的实益所有者除了他或她在Johnson Controls的股份外，还与爱尔兰有一定的联系。

一般风险因素

总体的经济、政治、信贷和资本市场状况可能会对我们的财务业绩、我们发展或维持业务的能力以及我们进入资本市场的能力产生不利影响。

我们在世界各地的不同地理区域和产品市场展开竞争。全球经济和政治环境影响着我们的每一项主要业务以及我们客户和供应商的业务。我们竞争的行业和/或市场未来的任何财务困境或中断都可能对我们未来的收入和财务表现产生负面影响，导致未来的重组费用，并对我们增长或维持业务的能力产生不利影响。此外，在我们开展业务的一个或多个国家或地区，新冠肺炎疫情导致的负面经济状况可能需要改变我们某些战略增长投资的资金来源。

资本和信贷市场为我们提供了运营和发展业务的流动性，超出了运营现金流提供的流动性。全球经济低迷和/或信贷市场中断，包括新冠肺炎疫情导致的经济低迷和资本市场波动，可能会减少我们获得运营和执行战略计划所需的资金。如果我们获得资金的渠道受到严重限制，或者如果由于信用评级降低、当前行业状况、资本市场波动或其他因素导致资本成本大幅上升，那么我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到不利影响。

如果我们不能对降低对我们产品和服务的需求的负面经济影响和/或资本市场的负面走势做出充分反应，我们的经营业绩、财务状况或流动性可能会受到不利影响。

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第三方的潜在破产或财务困境可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们面临的风险是，欠我们钱或商品和服务，或向我们购买商品和服务的各种安排的第三方，由于无力偿债或财务困难，将无法履行其义务或继续下订单。值得注意的是，全球新冠肺炎疫情加大了第三方因疫情对全球经济造成的影响以及各国政府为遏制病毒传播而实施的监管措施而导致其陷入财务困境的风险，但是，我们无法预测新冠肺炎将对我们的任何客户、供应商、供应商及其他业务合作伙伴产生何种影响，以及他们的财务状况或履行其义务的能力。如果第三方未能履行其在与我们的安排下的义务，我们可能被迫以当前或高于市场价格或其他对我们不太有利的条款更换基础承诺。在这种情况下，我们可能会蒙受损失，或者我们的经营结果、财务状况或流动性可能会受到不利影响。

我们是或可能是当事人的法律程序可能会对我们产生不利影响。

我们现在是，将来也可能成为法律程序和商业或合同纠纷的对象。这些索赔通常发生在正常业务过程中，包括但不限于与我们的供应商或客户的商业或合同纠纷、知识产权问题、第三方责任(包括产品责任索赔)和雇佣索赔。

我们的业务成功有赖于吸引和留住合格的人才。

我们维持和发展业务的能力要求我们雇佣、留住和发展一支高技能和多样化的管理团队和劳动力。未能确保我们拥有具备必要技能和经验的领导能力，可能会阻碍我们实现增长目标、执行战略计划和有效过渡领导力的能力。任何未来的领导层换届或公司计划导致的组织和报告变化都可能导致人员更替。此外，任何计划外的人员流失或无法吸引和留住关键员工都可能对我们的运营结果产生负面影响。

大宗商品价格的波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

大宗商品成本的增加可能会对积压订单的盈利能力产生负面影响，因为这类订单的价格通常是固定的；因此，在短期内，我们对某些大宗商品价格变化的调整能力是有限的。在这些情况下，如果我们不能通过对新订单的客户提价来弥补商品成本的增加，那么这种提价将对我们的经营业绩产生不利影响。在商品价格风险无法通过基于供应的固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，我们使用商品对冲合约将与预期商品购买相关的整体价格风险降至最低。在大宗商品价格下跌期间，我们的对冲计划不受欢迎，可能会导致利润率下降，因为我们降低了价格，以便在固定的大宗商品成本水平上与市场保持一致。此外，如果我们没有或无法对冲某些商品，而商品价格大幅上涨，这些涨幅将对我们的经营业绩产生不利影响。

与我们的固定收益退休计划相关的风险可能会对我们的运营结果和现金流产生不利影响。

固定收益计划资产的实际投资回报、贴现率、死亡率假设和其他因素的重大变化可能会对我们的运营结果和未来我们必须为固定收益计划做出的缴费金额产生不利影响。由于我们每年按市价计价我们的固定收益计划资产和负债，因此在每个会计年度的第四季度或当重新计量事件发生时，可能会记录大量的非现金收益或亏损。在美国，公认的会计原则要求我们使用精算估值来计算计划的收入或费用。这些估值反映了对金融市场和利率的假设，这些假设可能会根据经济状况而变化。我们的固定收益计划的资金需求取决于其他因素，包括利率、基础资产回报以及与固定收益资金义务相关的立法或法规变化的影响。有关用于确定净定期收益成本的重要假设的讨论，请参阅项目7“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“关键会计估计和政策”。

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我们债务评级的下调可能会限制我们进入债务资本市场的能力，并增加我们的利息成本。

评级机构对我们债务的评级发生了不利的变化，最终可能会对我们进入债务资本市场的渠道产生负面影响，并增加我们借入资金的成本。如果我们的债务评级降至投资级以下，我们进入债务资本市场的渠道将受到限制，我们发行债券的代价可能会增加。从历史上看，我们一直依赖我们发行商业票据的能力，而不是利用我们的信贷安排来支持我们的日常运营，这意味着我们评级的下调或金融市场的波动导致债务资本市场受到限制，可能会对我们的业务或我们满足流动性需求的能力产生不利影响。

此外，我们的几项信用协议通常包括，如果我们的债务评级被下调，利率将会提高。此外，负债水平的增加可能会增加我们在不利的一般经济和行业状况下的脆弱性，并可能影响我们获得额外融资的能力。

各种其他因素可能会对我们业务的运营结果产生不利影响。

以下任何情况都可能对我们业务的经营结果产生实质性的不利影响：失去、改变或未能履行与我们的主要客户签订的有保证的履约合同；我们积压的项目取消或严重延误；新产品开发的延迟或困难；我们认识到我们重组行动的预期好处的能力；我们的主要零部件供应商的财务不稳定或市场下滑；我们生产产品所需的原材料(主要是钢、铜和电子元件)不可用；我们无法获得的有限来源的零部件、产品和服务的价格上涨。这些不确定性因素包括：全球各地出现不合时宜的天气状况；能源成本或政府法规发生变化，从而降低客户更新或改进楼宇控制系统的动力；天灾或人为灾害或损失，这些都会影响我们向客户提供产品和服务的能力。

项目1B    未解决的员工意见

证券交易委员会工作人员对其定期报告或当前报告没有悬而未决的书面意见。

第二项    特性

该公司在全球约65个国家和地区拥有物业，其世界总部设在爱尔兰科克，北美运营总部设在美国威斯康星州密尔沃基。该公司的全资和多数股权设施主要由制造、销售和服务办公室、研究和开发设施、监测中心以及组装和/或仓库中心组成。截至2020年9月30日，这些物业的总建筑面积约为4400万平方英尺，其中1800万平方英尺是拥有的，2600万平方英尺是租赁的。该公司认为其设施适合他们目前的用途，并足以满足当前的需要。根据容量，大多数设施都在正常水平上运行。本公司预计在现有租约到期时续签或寻找替代设施不会有困难。

项目3    法律程序

Gumm诉Molinaroli等人案。

2016年8月16日，威斯康星州东区美国地区法院提起了一起可能的集体诉讼--Gumm诉Molinaroli等人案，案件编号16-cv-1093，将与公司合并子公司合并时的董事会个人成员江森自控公司(Johnson Controls，Inc.)以及公司的某些高管、公司和合并子公司列为被告。起诉书根据联邦证券法、州法律和纳税人权利法案提出了各种诉讼理由，包括个别被告涉嫌违反受托责任，通过安排公司、泰科和合并子公司之间的合并而不公正地致富，导致某些江森自控公司假定类别的股东发生美国联邦所得税变现事件，并据称给被告带来某些好处，以及关于分发给江森自控的委托书/招股说明书中指控的虚假陈述的相关索赔。本公司及其合并子公司协助和教唆个别被告违反受托责任和不当得利。除其他事项外，起诉书还要求返还利润和损害赔偿。2016年9月30日，也就是合并结束后大约一个月，原告提交了一份初步禁令动议，寻求迫使江森自控公司支付某些公司间款项，原告认为这些款项将影响合并的美国联邦所得税后果

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规定江森自控公司某些假定类别的股东应缴纳的资本利得税，并禁止江森自控公司向美国国税局(Internal Revenue Service)报告这一假定类别的股东因合并结束而应缴纳的资本利得税。法院于2017年1月4日开庭审理初步禁制令动议，2017年1月25日，法官驳回原告动议。原告于2017年2月15日提交修改后的诉状，该公司于2017年4月3日提交驳回动议。2019年10月17日，法院听取了驳回动议的口头辩论，并对此事进行了考虑。尽管该公司认为它对原告的索赔有很强的抗辩能力，但它无法预测这起诉讼的结果。

请参阅合并财务报表附注的附注22“承诺和或有事项”，以讨论环境、石棉、保险责任和其他诉讼事项，该附注通过引用并入本文，并被视为第一部分第3项“法律诉讼”的组成部分。

项目4    矿场安全资料披露

不适用。

注册人的高级管理人员

根据Form 10-K的一般指示G(3)，以下截至2020年11月16日的本公司高管名单作为一个未编号的项目列入本报告第一部分，而不是包括在本公司关于将于2021年3月10日举行的年度股东大会的委托书中。

托马斯·布兰内莫现年49岁的他自2019年9月以来一直担任欧洲、中东、非洲和拉丁美洲建筑解决方案副总裁兼总裁。他之前曾担任全球领先的水技术公司Xylem Inc.的高级副总裁兼水利基础设施和欧洲商业团队总裁。在Xylem，他还曾在2017年至2019年担任运输和处理高级副总裁兼总裁，并于2010年至2017年担任其他职务。2006年至2010年，他在沃尔沃建筑公司担任过各种营销、销售和工程职位。

约翰·多诺里奥现年58岁，自2017年11月15日起担任公司执行副总裁兼总法律顾问，此前于2013年10月至2017年11月担任全球食品制造商玛氏公司副总裁、总法律顾问兼秘书。在2013年10月加入玛氏之前，多诺里奥先生在2009年10月至2013年2月期间担任全球工程和建筑公司邵氏集团(Shaw Group Inc.)执行副总裁、总法律顾问兼秘书。在加入邵逸夫之前，多诺里奥先生是全球汽车供应商伟世通公司的高级副总裁、总法律顾问和首席合规官，他在2005年至2009年10月期间担任该职位。多诺里奥先生自2008年以来一直担任Faro Technologies，Inc.的董事，该公司是一家设计、开发、制造和营销软件驱动、3D测量、成像和实现系统的公司。

迈克尔·J·埃利斯现年64岁的他自2019年10月以来一直担任执行副总裁兼首席客户和数字官。2018年5月至2019年10月，他曾在埃森哲(Accenture)担任董事总经理，埃森哲是战略、咨询、数字、技术和运营领域的全球专业服务提供商。2012年至2018年，他曾担任全球数字安全软件公司ForgeRock的董事长兼首席执行官。在加入ForgeRock之前，他于2008年至2012年在全球企业软件解决方案提供商SAP SE担任多个高级管理职位。在此之前，他还曾担任企业级工作负荷管理和优化解决方案的领先创新者Univa的首席执行官，以及供应链解决方案提供商i2 Technologies的高级副总裁业务开发。

维萨尔·冷(Visal Leng)现年50岁的他自2018年9月起担任亚太区建筑解决方案副总裁兼总裁，此前于2017年7月至2018年9月期间担任贝克休斯亚太区总裁，贝克休斯是全球第一家也是唯一一家油田综合产品、服务和数字解决方案的全流供应商。在2017年贝克休斯与通用电气合并之前，他从1996年11月开始在通用电气担任多个职位，职责越来越大，包括2014年1月至2017年7月担任亚太区油气业务总裁；2011年10月至2013年12月担任亚太地区总经理。

奥利维尔·莱昂内蒂55, 曾经是他于2020年9月当选为执行副总裁兼首席财务官，并将在本年度报告以Form 10-K格式提交后的第二天担任首席财务官和首席财务官。 在加入江森自控之前，Leonetti先生曾担任斑马科技(Zebra Technologies)高级副总裁兼首席财务官，斑马科技是一家企业级数据捕获和自动识别解决方案提供商，自2016年11月以来一直担任该职位。在加入斑马之前，莱昂内蒂先生是执行副总裁

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西部数据总裁兼首席财务官，该公司在2014年至2016年期间提供数据基础设施解决方案。在加入西部数据之前，Leonetti先生于2011年至2014年在安进公司担任全球商业组织财务副总裁。从1997年到2011年，Leonetti先生在戴尔公司担任了多个高级财务职位，职责与日俱增，包括最近担任的财务副总裁。在加入戴尔公司之前，Leonetti先生曾在Lex RAC Service plc和吉列公司担任过各种全球金融职务。莱昂内蒂先生还担任伊顿公司(Eaton Corporation Plc)的董事，该公司是一家电力管理技术和服务提供商。

内森·曼宁现年44岁的他于2020年10月当选为北美地区建筑解决方案副总裁兼总裁。 他曾于2020年3月至2020年10月担任现场运营副总裁兼总经理，并于2019年1月至2020年3月担任暖通空调和控制建筑解决方案北美区副总裁兼总经理。 在加入江森自控之前，他曾在多元化工业和技术公司通用电气(General Electric)担任过多个职位，2017年8月至2018年12月担任通用电气通用电气(GE Power)部门卓越运营总经理，2015年11月至2017年8月担任通用电气能源连接(GE Energy Connections)服务部总经理。 在加入通用电气之前，曼宁先生曾担任伊顿航空航天公司副总裁兼总经理，伊顿航空航天公司是伊顿公司旗下的一个部门。电源管理技术和服务提供商，从2014年2月到2015年11月。 在加入伊顿之前，Manning先生从2000年1月开始在通用电气担任过多个职位，职责越来越重，包括从2012年7月到2014年2月担任通用电气和中国航空工业集团公司合资企业Aviage Systems的总裁兼首席执行官。

林恩·米内拉现年62岁的他自2017年6月以来一直担任执行副总裁兼首席人力资源官。在加入江森自控之前，她于2012年6月至2017年6月在BAE Systems Plc担任集团人力资源总监。在加入BAE系统公司之前，她于2004年至2012年在Air Products and Chemical，Inc.任职，担任人力资源和公关部高级副总裁。在她职业生涯的早期，她还在国际商业机器公司(International Business Machines Corporation)担任过各种人力资源职位，承担着越来越大的责任。

乔治·R·奥利弗，61岁，自2017年9月以来一直担任首席执行官兼董事会主席。在江森自控和泰科于2016年9月完成合并后，他曾担任我们的总裁兼首席运营官。在此之前，奥利弗是泰科的首席执行长，自2012年9月以来一直担任该职位。他于2006年7月加入泰科，并在2007年至2011年期间担任多个运营部门的总裁。在加入泰科之前，他曾在通用电气的几个部门担任运营领导职务，职责日益增加。奥利弗还担任航空航天和防务公司雷神科技(Raytheon Technologies)的董事。

加内什·拉马斯瓦米(Ganesh Ramaswamy)，52岁自2019年12月以来一直担任江森自控全球服务副总裁兼总裁。从2015年到2019年，Ramaswamy先生在Danaher Corporation担任各种管理领导职务，Danaher Corporation是一家多元化的生命科学、诊断和工业产品与服务制造商，他曾担任高增长市场高级副总裁-Videojet Technologies总裁Beckman Coulter，最近担任Danaher副总裁兼集团标记和编码主管。2011至2015年间，Ramaswamy先生在内窥镜成像设备和解决方案提供商Pentax Medical担任多个管理职务，包括2013至2015年间担任Pentax Medical总裁。在他职业生涯的早期，Ramaswamy先生在通用电气公司担任过各种职务，在产品开发、服务运营和一般管理方面承担着越来越多的责任。

布莱恩·J·斯蒂夫现年64岁，自2019年11月以来一直担任副董事长兼首席财务官。他还担任该公司的首席财务官。2016年9月合并完成后，他当选为执行副总裁兼首席财务官，并担任该职位至2019年11月。在合并之前，他于2014年9月当选为江森自控公司执行副总裁兼首席财务官。他曾在2010年至2014年期间担任江森自控公司副总裁兼公司总监。在2010年加入江森自控公司之前，Stief先生是普华永道会计师事务所(一家审计和担保、税务和咨询服务提供商)的合伙人，他于1979年加入该公司，并于1989年成为该公司的合伙人。正如之前披露的那样，莱昂内蒂先生将在本年度报告以10-K表格提交后的第二天接替斯蒂夫先生担任公司的首席财务官和首席财务官。

罗伯特·范亨伯根现年44岁，自2017年12月以来一直担任副总裁兼公司总监。-VanHimbergen先生于2007年加入江森自控，担任全球会计公司总监，并担任过各种公司和电力解决方案职位，责任越来越大。他最近的职位是担任首席执行官

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亚赛特合资企业延锋汽车内饰公司的财务官成立于2015年。范亨伯根于1998年在普华永道开始了他的职业生涯。

杰夫·M·威廉姆斯现年59岁，自2019年7月以来一直担任全球产品、建筑技术和解决方案副总裁兼总裁。他曾在2017年3月至2019年7月担任欧洲、中东、非洲和拉丁美洲地区建筑解决方案副总裁兼总裁。在此之前，他于2015年1月至2017年3月在合并期间担任负责企业运营-工程与供应链的副总裁。至于在江森自控公司的职务，他于2015年至2016年担任项目管理办公室副总裁，于2013年至2014年担任集团副总裁兼全球座椅与供应链总经理，并于2010年至2012年担任集团副总裁兼客户集团美洲总经理。威廉姆斯先生于1984年加入江森自控公司。

按照本项目说明的定义，公司高管之间没有家族关系。

第二部分

项目5    注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

该公司普通股在纽约证券交易所交易，代码为“JCI”。

			世界纪录保持者人数
班级名称			截至2020年10月31日
普通股，面值0.01美元			33,602

2019年3月，公司董事会批准对现有股份回购授权增加85亿美元，前提是之前宣布的出售公司电源解决方案业务的交易完成，该交易于2019年4月30日完成。股份回购计划没有到期日，董事会可以随时修改或终止，恕不另行通知。在2020财年，该公司在公开市场回购了大约22亿美元的普通股。截至2020年9月30日，根据股票回购计划，仍有约24亿美元可用。

下表列出了在截至2020年9月30日的三个月内，作为公开宣布的计划的一部分，公司回购公司普通股的相关信息。

期间			购买的股份总数						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数						根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
7/1/20 - 7/31/20
按公司分类的采购量			7,582,369						$	35.74					7,582,369						$	2,827,957,020
8/1/20 - 8/31/20
按公司分类的采购量			4,606,669						39.62						4,606,669						2,645,430,057
9/1/20 - 9/30/20
按公司分类的采购量			6,824,919						41.54						6,824,919						2,361,931,131

截至2020年9月30日止三个月内，本公司为满足与归属限售股份有关的员工预扣税款要求而从若干员工手中收购股份的情况并不重大。

股权补偿计划信息引用自本文件第三部分第12项“某些受益所有者的担保所有权和管理层及相关股东事项”，应被视为本第5项的组成部分。

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第5项中的以下信息不被视为“征集材料”或已提交给美国证券交易委员会，或不受1934年证券交易法(“交易法”)第14A或14C法规或交易法第2918节的责任约束，也不会被视为通过引用被纳入根据1933年证券法或交易法的任何申报文件，除非公司通过引用明确地将其纳入此类申报文件。

下图将公司普通股的累计股东总回报与标准普尔500指数成份股公司和标准普尔500工业指数成份股公司的累计总回报进行了比较。该图表假设2015年9月30日的投资为100美元，以及自该日以来所有股息的再投资。

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项目6    选定的财务数据

以下精选财务数据反映了截至2016年9月30日至2020年9月30日的财年的运营结果、财务状况数据和普通股信息(百万美元，每股数据除外)。

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018						2017						2016
经营业绩
净销售额			$	22,317					$	23,968					$	23,400					$	22,835					$	14,184
分部息税前利润(1)			2,948						3,041						3,138						2,831						1,427
江森自控持续运营的收入(亏损)(6)			631						1,100						1,175						672						(10)
江森自控的净收益(亏损)			631						5,674						2,162						1,611						(868)
持续经营的每股收益(亏损)(6)
基本型			$	0.84					$	1.26					$	1.27					$	0.72					$	(0.01)
稀释			0.84						1.26						1.26						0.71						(0.01)
江森自控的平均股东权益回报率(2)和(6)			3		%				5		%				6		%				3		%				—		%
资本支出			$	443					$	586					$	645					$	760					$	491
折旧摊销			822						825						824						919						382
雇员人数			97,000						104,000						122,000						121,000						209,000
财务状况
营运资金(定义)(3)			$	147					$	975					$	471					$	449					$	(619)
总资产			40,815						42,287						48,797						51,884						63,179
长期债务			7,526						6,708						9,623						11,885						10,966
债务总额			7,819						7,219						10,930						13,465						12,636
江森自控的股东权益			17,447						19,766						21,164						20,447						24,118
总债务与资本之比(4)			31		%				27		%				34		%				40		%				34		%
每股账面净值(5)			$	24.03					$	25.42					$	22.88					$	22.03					$	25.77
普通股信息
每股股息			$	1.04					$	1.04					$	1.04					$	1.00					$	1.16
市场价格
高			$	44.82					$	44.65					$	42.60					$	46.17					$	48.97
低			22.78						28.30						32.89						36.74						30.30
加权平均股份(百万股)
基本型			751.0						870.2						925.7						935.3						667.4
稀释			753.6						874.3						931.7						944.6						672.6
股东人数			33,776						35,367						37,836						40,260						41,299

 

(1)扣除利息、税项和摊销前的分部收益(“EBITA”)是按持续经营的收入计算的，未计所得税和非控制性权益，不包括一般公司费用、无形资产摊销、融资费用净额、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及限制性石棉投资相关的按市值计算的净调整。请参考合并财务报表附注19“分部信息”，以对分部EBITA与所得税前持续业务的收入进行对账。

(2)江森自控公司的平均股东权益回报率是指江森自控公司持续运营的收入除以平均股东权益。

(3)营运资本的定义是流动资产减去流动负债，不包括现金、短期债务、长期债务的流动部分以及持有出售的资产和负债的流动部分。

27

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(4)总债务与总资本之比是总债务除以江森自控公司的总债务和股东权益之和。

(5)每股账面净值代表江森自控应占股东权益除以期末流通股数量。

(6)江森自控持续运营的收入(亏损)包括2020财年、2019财年、2018财年、2017财年和2016财年分别为7.83亿美元、2.35亿美元、2.55亿美元、3.47亿美元和2.22亿美元的重大重组和减值成本。它还包括2020财年、2019财年、2018年财年、2017财年和2016财年按市值计价的净亏损(收益)分别为2.74亿美元、6.18亿美元、(2400万美元)、(3.84亿美元)和3.41亿美元。上述金额是在税前基础上列报的。

项目7    管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

一般信息

该公司设计、制造和委托建筑产品和系统，包括住宅和商业HVAC设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务为客户提供服务，包括维护、维修、翻新和更换设备(在暖通空调、安全和消防领域)、能源管理咨询以及由其数字平台和能力驱动的数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。

本次讨论总结了影响本公司截至2020年9月30日财年的综合经营业绩、财务状况和流动性的重大因素。本讨论应结合项目8、合并财务报表和合并财务报表附注阅读。2019年至2018年同比变化的详细讨论未包括在本文中，可在2019年11月21日提交的公司2019年年报Form 10-K中的管理层讨论和分析部分找到。

新冠肺炎疫情的影响

新冠肺炎疫情在全球范围内爆发，严重制约了全球经济活动水平，并导致全球经济显着萎缩。为应对此次疫情，许多国家、州、城市和其他地理区域的政府采取了预防性或保护性行动，例如对旅行和商业活动施加限制。

公司的关联公司、员工、供应商、客户和其他人一直并可能继续受到限制或阻止进行正常业务活动，包括由于关闭、旅行限制和政府当局可能要求或强制采取的其他行动。此类行为已经并可能在未来阻止本公司使用其客户的设施来交付和安装产品、提供服务和完成维护。此外，由于这些行动，公司的一些客户选择推迟或放弃公司提供产品和/或服务的项目。尽管一些政府已经解除了关闭令和类似的限制，但新冠肺炎疫情的卷土重来可能会导致这种预防性或保护性措施的重新建立。虽然在强制关闭工厂的司法管辖区，公司的大部分业务被归类为基本业务，但它的一些设施仍被勒令关闭，我们不能保证未来不会有更多的关闭，也不能保证我们的业务在我们运营的每个司法管辖区都被归类为必要业务。

为了应对新冠肺炎提出的挑战，公司将重点放在维护员工和客户的健康和安全，以及保持运营的连续性上。为应对新冠肺炎疫情，该公司调整了业务做法，包括限制非必要的员工差旅，实施远程工作协议，取消实际参加会议、活动和会议。该公司还在其设施中制定了预防措施，包括加强健康和安全协议，体温筛查，要求所有员工戴面罩，并鼓励员工在离开工作岗位时遵守类似的协议。本公司在评估其设施安全重新开放和运营的准备情况时，采用了多方面的框架来指导其决策，并将继续对其设施进行监督和审计，以确保其符合本公司新冠肺炎的安全要求。

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在2020财年第二季度，由于政府强制采取行动控制新冠肺炎的传播，该公司在中国的制造和运营能力暂时减少。在2020财年第三季度，由于印度和墨西哥的政府强制行动，该公司经历了类似的削减。在2020财年第四季度，该公司的工厂总体上能够在正常水平上运行，尽管由于该地区持续的封锁，该公司在印度的制造能力继续减少。由于政府的强制行动，本公司的供应链已经并可能继续经历中断或延误，这导致本公司的供应链成本上升，以维持其产品的材料和零部件的供应。在此之前，本公司已经并可能继续经历其供应链的中断或延误，这导致本公司的供应链成本上升，以维持其产品的材料和零部件的供应。

为了减少对供应链和制造能力的干扰，公司采取了一些措施，包括将制造能力重新分配到不受停工订单影响的设施和地区，加快从已确定热点地区的供应商采购和发运零部件，使公司的供应商基础多样化，开展政府宣传活动，支持公司及其供应商将其指定为基本业务，并扩大现有的供应商融资计划，以支持供应商的生存能力和业务连续性。虽然这些行动总体上成功地维持了公司的供应链和制造能力，但新冠肺炎在各个司法管辖区的潜在死灰复燃可能会导致进一步的中断。

由于努力遏制新冠肺炎的蔓延，该公司的全球业务需求和销量都出现了下降。具体地说，由于限制进入客户现场进行服务和安装工作，以及公司客户的可自由支配资本支出减少，公司的需求较低。作为回应，公司迅速采取行动，采取临时和永久性的成本缓解措施，以抵消新冠肺炎对其产品和服务需求的部分影响，例如推迟或减少资本支出，实施成本结构变化，短期解雇受薪员工，限制包括公司费用在内的可自由支配支出。这些措施是对该公司此前披露的2020财年重组计划的补充。虽然公司打算在2020财年启动的临时成本缓解行动将在2021财年停止，但未来成本缓解行动的必要性将取决于新冠肺炎的持续影响，这一点具有很大的不确定性。

全球大流行也为公司提供了机会，通过提供解决方案和支持来帮助其客户准备重新开业，以增强他们的安全和提高他们的运营效率。 该公司发现，对其产品和解决方案的需求有所增加，这些产品和解决方案可促进建筑健康并优化客户的基础设施，包括热像仪、室内空气质量、用于接触者追踪的基于位置的服务和非接触式门禁控制。

在2020财年第二季度，该公司认定，由于新冠肺炎疫情直接导致的收入下降，该公司发生了一起触发事件，需要对其某些无限期无形资产进行减值评估。因此，该公司在2020会计年度第二季度的综合收益表中记录了6200万美元的减值费用，主要与公司零售业务中的重组和减值成本中的无限期无形资产有关。在2020财年第三季度，该公司确定发生了一个触发事件，需要对其某些无限期无形资产、长期资产和商誉进行减值评估，原因是收入下降，以及其北美零售报告部门预测的现金流进一步下降，直接归因于新冠肺炎疫情。因此，该公司在2020会计年度第三季度的综合损益表中记录了4.24亿美元的减值费用，涉及公司北美零售报告部门重组内的商誉和减值成本。2020财年第四季度进行的年度减值测试没有产生无限期的无形资产或商誉减值。然而，未来这种情况的变化，包括更长时间和/或更严重的新冠肺炎疫情，可能会要求本公司记录额外的非现金减值费用。

本公司继续积极监控其流动资金状况和营运资金需求。本公司相信，在2020财年实施流动资金和降低成本行动后，其总体资本资源和流动资金状况依然稳固，足以满足其预计的需求。因此，在对其流动性状况进行评估后，本公司于2020年7月恢复了于2020年3月暂停的股份回购计划。2020年9月，该公司发行了18亿美元的优先票据。部分收益，连同运营现金，用于偿还该公司在疫情爆发时产生的短期债务，以保持其短期财务灵活性，以及偿还或赎回其他短期债务。

新冠肺炎疫情对公司经营业绩和财务状况的持续影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括可能出现的关于新冠肺炎的严重程度和寿命的新信息，新冠肺炎在已开始从疫情的初步影响中恢复的地区的复苏，新冠肺炎对经济活动的影响，以及遏制其影响的行动。

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公共卫生和全球经济。关于与新冠肺炎有关的风险的补充讨论见第一部分，第1A项，风险因素。

2020财年与2019财年的对比

净销售额

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
净销售额			$	22,317					$	23,968					-7		%

净销售额下降的原因是有机销售额下降(15.43亿美元)、外币换算的不利影响(1.5亿美元)以及业务剥离造成的销售额下降(1100万美元)，但被收购(5300万美元)部分抵消。剔除外币换算、业务收购和资产剥离的影响，合并净销售额比上一年下降6%，原因是需求下降，这主要归因于新冠肺炎疫情。请参阅下文第(7)项中的“细分市场分析”，了解各个细分市场的净销售额。

销售成本/毛利

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
销售成本			$	14,906					$	16,275					-8		%
毛利			7,411						7,693						-4		%
销售额的百分比			33.2		%				32.1		%

销售成本和毛利润均有所下降，毛利润占销售额的百分比上升了110个基点。毛利润下降主要是由于新冠肺炎疫情的不利影响，主要是由于有机销售下降，但部分被降低成本的行动所抵消。按市值计算的净调整对销售成本产生了4000万美元的同比净有利影响(2020财年亏损8800万美元，而2019财年亏损1.28亿美元)，这主要是由于上一财年贴现率的大幅下降。外币换算对销售成本产生了约1亿美元的有利影响。有关分部的利息、税项及摊销前收益(“EBITA”)的讨论，请参阅下文第(7)项下的“分部分析”。

销售、一般和行政费用

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
销售、一般和行政费用			$	5,665					$	6,244					-9		%
销售额的百分比			25.4		%				26.1		%

销售、一般和行政费用(“SG&A”)减少了5.79亿美元，SG&A占销售额的百分比下降了70个基点。SG&A的减少包括成本降低行动的有利影响和本年度可自由支配支出的减少。按市值计价的净调整同比对SG&A产生了3.04亿美元的净有利影响(2020财年亏损1.86亿美元，而2019财年亏损4.9亿美元)，这主要是由于上一财年贴现率的大幅下降。其他有利影响包括前一年的环境费用(1.4亿美元)和外币兑换(3000万美元)。这些项目被上一年的税收赔偿准备金释放(2.26亿美元)部分抵消。有关分部EBITA的讨论，请参阅下文第(7)项中的“分部分析”。

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重组和减值成本

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
重组和减值成本			$	783					$	235					*

*措施没有意义

请参阅合并财务报表附注7“商誉和其他无形资产”、附注16“重大重组和减值成本”和附注17“长期资产减值”，以便进一步披露与公司重组计划和减值成本有关的信息。

融资费用净额

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
融资费用净额			$	231					$	350					-34		%

请参阅合并财务报表附注9“债务和融资安排”，进一步披露与公司融资费用净额有关的信息。

股权收益

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
股权收益			$	171					$	192					-11		%

股权收入减少的主要原因是江森自控-日立合资公司某些部分持股的附属公司的收入下降，主要是由于新冠肺炎疫情的不利影响。外币换算对300万美元的股本收入产生了不利影响。有关分部EBITA的讨论，请参阅下文第(7)项中的“分部分析”。

所得税拨备

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
所得税拨备(福利)			$	108					$	(233)					*
实际税率			12		%				-22		%

*措施没有意义

爱尔兰的法定税率为12.5%，作为比较之用，因为该公司的注册地是爱尔兰。

在2020财年，持续经营的有效税率为12%，低于法定税率，主要原因是税务审计准备金调整、按市值计价调整的所得税影响、估值津贴调整以及持续的全球税务规划举措带来的好处，但被瑞士税制改革导致的与递延税收资产和负债重新计量有关的独立税费、减值费用的税收影响以及税率差异部分抵消。

在2019财年，持续经营的有效税率低于法定税率，主要原因是税务审计准备金调整、按市值计价调整的所得税影响、税收补偿准备金的释放、持有待售资产的减值费用的税收优惠以及持续的全球税务规划举措，但部分被税法变化导致的估值津贴调整所抵消，税法变化是与新颁布的与美国税制改革和税率差异相关的法规相关的一项独立税费。

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与2019财年相比，2020财年的有效税率有所增加，这主要是由于离散的税目。2020财年和2019年全球税务筹划计划主要涉及实体税收地位的变化、全球融资结构以及以高效纳税的方式调整公司的全球业务职能。详情请参阅合并财务报表附注18“所得税”。

非持续经营收入，税后净额

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
非持续经营所得的税后净额			$	—					$	4,598					*

*措施没有意义

有关详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3“非持续经营”。

可归因于非控制性权益的收入

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
可归因于持续经营的收入 致非控制性权益			$	164					$	189					-13		%
可归因于非持续经营的收入 致非控制性权益			—						24						*

*措施没有意义

可归因于非控股权益的持续经营收入减少的主要原因是净收入下降，这主要是由于新冠肺炎疫情在全球产品部门的某些部分持股的附属公司发生的。

有关公司非持续业务的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3“非持续业务”。

江森自控的净收入

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
江森自控的净收入			$	631					$	5,674					-89		%

江森自控公司净收入的减少主要是由于上一年来自非持续业务的收入、较高的重组和减值费用、较高的所得税拨备以及新冠肺炎疫情的不利影响，但被较低的SG&A和净融资费用部分抵消。2020财年，江森自控的稀释后每股收益为0.84美元，而2019财年为6.49美元。

江森自控的综合收益

			截至年终的一年 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化
可归因于 江森自控			$	650					$	5,350					-88		%

江森自控公司综合收益的减少是由于江森自控公司的净收入减少(50.43亿美元)，但主要由外币换算调整导致的江森自控公司的其他全面收入增加(3.43亿美元)部分抵消了这一减少。有利的外币兑换调整主要是由前一年英镑和欧元对美元的疲软推动的。

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细分市场分析

管理层主要根据分部EBITA来评估其业务部门的业绩，该分部EBITA代表持续业务在所得税和非控制性权益前的收入，不包括一般公司费用、无形资产摊销、融资费用净额、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及限制性石棉投资相关的按市值计价的净调整。

			净销售额 截至年底的年度 9月30日，																		息税前利润(EBITA)部门 在截至的一年中， 9月30日，
(百万)			2020						2019						变化						2020						2019						变化
建筑解决方案北美			$	8,605					$	9,031					-5		%				$	1,157					$	1,153					—		%
建筑解决方案EMEA/LA			3,440						3,655						-6		%				338						368						-8		%
建筑解决方案亚太地区			2,403						2,658						-10		%				319						341						-6		%
全球产品			7,869						8,624						-9		%				1,134						1,179						-4		%
			$	22,317					$	23,968					-7		%				$	2,948					$	3,041					-3		%

 

净销售额：

•建筑解决方案北美业务减少的原因是销量下降(4.14亿美元)和外币换算的不利影响(1200万美元)。销量下降的主要原因是新冠肺炎疫情的不利影响。

•建筑解决方案公司EMEA/LA的减少主要是由于交易量较低(1.51亿美元)、外币换算的不利影响(9600万美元)和业务剥离(6美元) 300万美元)，部分被与业务收购相关的增量销售额(3800万美元)所抵消。销量下降的主要原因是新冠肺炎疫情的不利影响。

•建筑解决方案亚太公司销售额下降的原因是销量下降(2.32亿美元)和外币换算的不利影响(3100万美元)，但与一项业务收购有关的增量销售额(800万美元)部分抵消了这一影响。销量下降的主要原因是新冠肺炎疫情的不利影响。

•全球产品减少的原因是销售额下降(7.46亿美元)、外币换算的不利影响(1100万美元)以及与业务剥离有关的销售额下降(500万美元)，但与业务收购有关的增量销售额(700万美元)部分抵消了这一影响。销量下降的主要原因是新冠肺炎疫情的不利影响。

细分市场EBITA：

•建筑解决方案北美公司的增长是由于上一年的整合成本(2600万美元)，但被当年的整合成本(1100万美元)、不利的销量、扣除生产力节约和成本降低措施后的净额(1000万美元)以及外币换算的不利影响(100万美元)部分抵消。

•建筑解决方案EMEA/LA的减少是由于外币换算的不利影响(17美元 部分被业务收购增加的收入(700万美元)和前一年的整合成本(400万美元)所抵消的是不利的业务量，扣除生产力节约和成本降低措施后的净额(1400万美元)、较低的股本收入(700万美元)、本年度整合成本(200万美元)和因业务剥离而导致的收入减少(100万美元)，部分抵消了这部分被因业务收购而增加的收入(700万美元)和前一年整合成本(400万美元)所抵消。

•建筑解决方案亚太区业务减少的原因是，扣除生产力节约和成本降低措施(1800万美元)和本年度整合成本(700万美元)后的不利销量，但被上年整合成本(200万美元)和业务收购带来的更高收入(100万美元)部分抵消。

•Global Products的减少是由于不利的销量，扣除有利的价格/成本、生产力节约和成本缓解行动(1.43亿美元)、与非控股权益收购有关的补偿费用(3900万美元)、本年度的整合成本(1300万美元)、主要由不利影响导致的股权收入下降

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新冠肺炎(1,200万美元)，外币兑换的不利影响(5美元) 这部分被上一年的环境费用(1.4亿美元)和上一年的整合成本(3000万美元)所抵消，这是由于业务收购导致的收入减少(200万美元)，以及业务剥离导致的收入减少(100万美元)。

流动性和资本资源

周转金

			九月三十日， 2020						九月三十日， 2019
(百万)															变化
流动资产			$	10,053					$	12,393
流动负债			(8,248)						(9,070)
			1,805						3,323						-46		%
减去：现金			(1,951)						(2,805)
补充：短期债务			31						10
新增：长期债务的当前部分			262						501
减去：持有待售资产			—						(98)
新增：持有待售负债			—						44
营运资金(定义)			$	147					$	975					-85		%
应收帐款			$	5,294					$	5,770					-8		%
盘存			1,773						1,814						-2		%
应付帐款			3,120						3,582						-13		%

•该公司将营运资本定义为流动资产减去流动负债，不包括现金、短期债务、长期债务的流动部分以及持有待售资产和负债的流动部分。管理层认为，这种不包括融资相关项目和待剥离业务的营运资本衡量标准，为公司的经营业绩提供了更有用的衡量标准。

•与2019年9月30日相比，2020年9月30日营运资本减少的主要原因是所得税资产减少，应收账款减少，以及采用会计准则编纂(ASC)842导致2020财年第一季度在资产负债表上建立经营租赁负债，但由于支出减少导致应付账款减少以及应计薪酬和福利负债减少，营运资本减少部分抵消了这一影响。

•截至2020年9月30日，公司应收账款销售额天数为63天，低于2019年9月30日的67天。逾期应收账款水平没有重大不利变化，收入确认方法也没有重大变化。

•本公司截至2020年9月30日止年度的存货周转率高于截至2019年9月30日止可比期间，主要原因是存货生产水平的变化。

•截至2020年9月30日的应付账款天数为69天，低于截至2019年9月30日的可比期间的72天。

持续运营的现金流

			截至9月30日的一年，
(百万)			2020						2019
经营活动提供的现金			$	2,479					$	1,743
投资活动使用的现金			(258)						(533)
融资活动使用的现金			(2,824)						(10,519)

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•经营活动提供的现金增加主要是由于所得税支付/退款的时机以及应收账款的有利变化，但部分被应付帐款和应计负债的不利变化所抵消。

•投资活动使用的现金减少的主要原因是资本支出减少以及业务剥离和出售物业、厂房和设备的现金收益增加。

•融资活动使用的现金减少的主要原因是股票回购减少、长期债务借款增加、扣除偿还因素以及短期债务偿还减少。

资本化

			九月三十日， 2020						九月三十日， 2019
(百万)															变化
短期债务			$	31					$	10
长期债务的当期部分			262						501
长期债务			7,526						6,708
债务总额			$	7,819					$	7,219					8		%
减去：现金和现金等价物			1,951						2,805
净债务总额			$	5,868					$	4,414					33		%
江森自控普通股股东权益 股东			17,447						19,766						-12		%
总市值			$	23,315					$	24,180					-4		%
总净债务占总资本的百分比			25.2		%				18.3		%

•净债务和净债务占总资本的百分比是非公认会计准则的财务指标。该公司认为，总净债务占总资本的百分比有助于了解公司的财务状况，因为它提供了对公司资金依赖外部债务融资程度的审查，是对股东风险的衡量。

•该公司相信，其截至2020年9月30日的资本资源和流动性状况足以满足预期需求。该公司相信，2021财年营运资本、资本支出、股息、股票回购、最低养老金缴款、债务到期日和任何潜在收购的资金将继续来自运营资金，如果需要，还将辅之以短期和长期借款。该公司目前管理其在美国和欧元商业票据市场以及银行贷款市场的短期债务头寸。如果公司无法发行商业票据，它将有能力动用将于2024年12月到期的25亿美元循环信贷安排或将于2020年12月到期的5亿美元循环信贷安排。截至2020年9月30日、2020年和2019年9月30日，循环信贷安排没有任何提取。该公司还选择性地利用其循环信贷安排以外的短期信贷额度。截至2020年9月30日，根据承诺的信贷额度，该公司最高可借款30亿美元。此外，截至2020年9月30日，公司持有的现金和现金等价物为20亿美元。因此，该公司相信，在可预见的未来，它有足够的财政资源为运营提供资金，并履行其义务。

•2020年9月，该公司发行了18亿美元的优先票据，其中包括2030年到期的6.25亿美元绿色债券，利率为1.750%；2027年到期的5亿欧元，利率0.375%；2032年到期的5亿欧元，利率1.000%。发行所得的一部分用于偿还2020年12月到期的7.5亿欧元票据和2020年4月发行的债务，其中包括2020年9月到期的6.75亿美元欧洲融资安排和2021年4月到期的2.75亿美元银行定期贷款。2020年7月，该公司偿还了2020年4月发放的3亿美元银行定期贷款。2020年3月，该公司注销了2020年3月到期的5.0%固定利率票据中的5亿美元本金和应计利息。

•公司循环信贷安排中的金融契约要求江森自控公司的合并股东权益在任何时候都至少达到35亿美元。循环信贷安排还将留置权担保的债务金额限制在最高可归因于江森自控公司的合并股东权益的10%，用于留置权和质押。为了计算这些契约，综合

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江森自控的股东权益是在不考虑(I)适用ASC 715-60“固定福利计划-其他退休后”或(Ii)累计外币换算调整的情况下计算的。截至2020年9月30日，该公司遵守了管理其票据的信贷协议和契约中规定的所有契约和其他要求，并预计在可预见的未来仍将遵守。该公司的任何债务协议都没有限制达到规定的借款水平，也没有要求在公司信用评级下降的情况下加快偿还速度。

•本公司的收入有相当大一部分来自母公司以外。这些子公司的外部基差被视为永久性再投资，但在有限的情况下除外。然而，在2019财年，由于计划剥离Power Solutions业务，公司就公司在某些子公司的投资的外部基础差异的说法发生了变化，公司计提了所得税支出。此外，在2018财年，由于美国税制改革，公司提供了与公司对美国子公司直接或间接拥有的某些非美国子公司的外部基差的主张改变相关的所得税。根据美国税制改革，美国颁布了一项税收制度，对美国公司从10%或更多的非美国公司获得的股息免税。但是，在通过分配或其他交易关闭外部基差时，某些非美国、美国州和预扣税仍可能适用。公司目前不打算也不预见有必要将包括在外部基础差额中的未分配收益汇回国内，除非是以节税的方式。除非如上所述，该公司的意图是只有在符合税收效益的情况下才会减少基差。该公司预计，至少在未来12个月及以后可预见的未来，现有的美国现金和流动资金将继续足以为公司在美国的经营活动提供资金，并为投资和融资活动提供现金承诺。在美国，如果公司需要的资本超过其运营所产生的资本, 该公司可以选择通过发行债券或股票在美国筹集资金。该公司已在美国借入资金，并继续有能力以合理的利率在美国借入资金。此外，公司预计现有的非美国现金、现金等价物、短期投资和运营现金流至少在未来12个月及以后的可预见的未来将继续足以为公司在美国以外的经营活动提供资金，并为投资活动(如物质资本支出)提供现金承诺。如果公司在卢森堡和爱尔兰的控股和融资实体需要更多资本，而不是通过节税方法可以提供的金额，公司也可以选择通过债务或股票发行筹集资金。这些替代方案可能导致利息支出增加或公司收益的其他稀释。

•为了更好地将其资源与其增长战略相结合，并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，该公司承诺实施各种重组计划。重组计划通常会导致裁员、工厂关闭和资产减值的费用，这些费用在公司的综合损益表中报告为重组和减值成本。由于与员工相关的成本、折旧和摊销费用减少，公司预计重组行动将降低销售和SG&A成本。

–在2020财年，该公司记录了2020年重组计划产生的2.97亿美元成本。该公司目前估计，在重组行动完成后，2020财年的重组计划将使持续运营的年度运营成本减少约4.3亿美元。该公司预计，这些行动的年度效益将在2021年基本实现。在2020财年，扣除执行成本后节省的成本约为预期年度运营成本降幅的30%。重组行动预计将在2021财年基本完成。截至2020年9月30日，公司拥有1.08亿美元的未偿还重组准备金，预计全部以现金支付。

–在2018财年，该公司记录了2018年重组计划产生的2.55亿美元成本。该公司目前估计，重组行动完成后，2018财年重组计划将使持续运营的年度运营成本减少约3亿美元。年度重组活动已基本完成，预计将在2021财年支付最终款项。截至2020年9月30日，公司的未偿还重组准备金为3,000万美元，预计全部以现金支付。

–2017财年，该公司记录了2017财年重组计划产生的3.47亿美元成本。该公司目前估计，在重组行动完成后，2017财年重组计划将使持续运营的年度运营成本减少约2.6亿美元。年度重组活动已基本完成，预计将在2021财年支付最终款项。截至2020年9月30日，该公司有600万美元的未偿还重组准备金，预计全部以现金支付。

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•有关影响资本化的项目的更多信息，请参阅合并财务报表附注9“债务和融资安排”。

共同发行的证券：财务信息摘要

现根据1934年证券交易法第S-X条第13-01条，就(I)本金总额6.25亿美元，2030年到期的1.750厘优先债券(“2030年债券”)，(Ii)本金总额5亿欧元，2027年到期的0.375厘优先债券(“2027年债券”)及(Iii)本金总额5亿欧元，2032年到期的1.000厘优先债券(“2032年债券”，连同2030年债券及2027年债券，即“2032年债券”)，提供以下资料：(I)本金总额为1.750厘的2030年到期优先债券(“2030年债券”)；(Ii)本金总额5亿欧元的2027年到期的0.375厘优先债券(“2027年债券”)。分别由江森自控国际有限公司(“母公司”)和泰科消防与安全金融股份有限公司(以下简称“TFSCA”)发行。泰科消防与保安金融股份有限公司(以下简称“TFSCA”)是一家股份合伙企业(法国兴业银行(Sociétéen)命令平价行动)根据卢森堡大公国(“卢森堡”)的法律注册和组织。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注9“债务和融资安排”.

TFSCA是本公司的全资合并子公司，由母公司直接拥有99.996%的股权，由TFSCA的唯一普通合伙人兼经理Tyco Fire&Security S.àR.L.拥有0.004%的股权，Tyco Fire&Security S.àR.L.本身由本公司全资拥有。这些票据是母公司和TFSCA的无担保、无从属债务。母公司是根据爱尔兰法律注册和组织的，TFSCA是根据卢森堡法律注册和组织的。卢森堡或爱尔兰的破产法、破产法、行政法、债务人救济法和其他适用的法律可能与美国的法律存在实质性差异或冲突，包括在债权人权利、政府和其他债权人的优先权、获得请愿后利息的能力以及诉讼持续时间等方面。这些法律的适用，或它们之间的任何冲突，可能会对票据持有人在这些司法管辖区执行其在票据下的权利的能力产生不利影响，或限制他们可能获得的任何金额。

下表载列母公司及TFSCA(统称为“债务人集团”)于公司间交易抵销后的合并财务资料，包括扣除母公司除TFSCA(统称为“非义务附属公司”)的附属公司(统称“非义务附属公司”)的应收及应付结余、投资及收益中的权益。

下表列出了截至2020年9月30日的一年的损益表汇总信息(单位：百万)：

						截至年终的一年
						2020年9月30日
净销售额						$	—
毛利						—
持续经营亏损						(450)
净损失						(450)
可归因于非控股权益的收入						—
可归因于该实体的净亏损						(450)

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上表不包括债务人集团与非债务人子公司之间的公司间交易，具体如下(单位：百万)：

						截至年终的一年
						2020年9月30日
净销售额						$	—
毛利						—
持续经营收入						702
净收入						702
可归因于非控股权益的收入						—
可归因于该实体的净收入						702

下表显示了截至2020年9月30日的资产负债表摘要信息(单位：百万)：

						2020年9月30日
流动资产						$	522
非流动资产						318
流动负债						7,612
非流动负债						7,258
非控制性利益						—

上表不包括债务人集团和非债务人子公司之间的公司间余额，如下所示(单位：百万)：

						2020年9月30日
流动资产						$	838
非流动资产						7,338
流动负债						2,724
非流动负债						3,406
非控制性利益						—

与合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”中所述的会计政策相同，母公司及其每一家子公司都使用与上述汇总财务信息相关的会计政策。

合同义务

截至2020年9月30日，该公司持续运营的重要合同义务摘要如下(单位：百万)：

			总计						2021						2022 - 2023						2024 - 2025						2026年及以后
合同义务
长期债务**			$	7,822					$	262					$	1,505					$	1,051					$	5,004
长期债务利息**			3,814						213						412						364						2,825
经营租赁**			1,291						352						470						234						235
购买义务			1,087						911						102						63						11
养老金和退休后缴费			388						49						67						70						202
合同现金债务总额			$	14,402					$	1,787					$	2,556					$	1,782					$	8,277

*请参阅综合财务报表附注9“债务和融资安排”，了解与公司长期债务有关的信息。

**有关本公司租赁的资料，请参阅综合财务报表附注8“租赁”。

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关键会计估计和政策

该公司按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制合并财务报表。这要求管理层做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为以下政策对于理解编制公司综合财务报表所涉及的判断以及可能影响公司经营结果、财务状况和现金流的不确定因素最为关键。

收入确认

该公司确认设计、制造和安装建筑产品和系统的某些长期合同以及计划外维修或更换服务的收入，并根据实际发生的成本与完工时的总估计成本之间的关系，使用成本对成本的输入法来衡量完工进度。之所以使用成本比输入法，是因为它最好地描述了在公司产生成本时将控制权转移给客户的过程。在合同有效期内，可能需要对原始估计数进行更改，并每月对这些估计数进行审查。如果合同修改导致额外的货物或服务不同于修改前转让的货物或服务，则这些货物或服务将按照公司签订新合同的方式进行前瞻性核算。如果修改中的商品或服务与原合同中的商品或服务没有区别，销售额和毛利将采用累计追赶法进行调整，以修订估计的合同总成本和合同价值。估计损失在确定时被记录下来。由于合同一开始，公司预计将在货物或服务转让后12个月内收到付款，因此公司不会针对重要融资部分的影响调整承诺的对价金额。

本公司与某些客户签订了延长保修、长期服务和维护协议。对于这些安排，收入是在各自的合同期限内以直线方式随着时间的推移确认的。

该公司还捆绑销售某些暖通空调和制冷产品和服务，并承担多种履约义务，如设备、试运行、服务用工和延长保修。从第一批可交付产品到最后一件设备交付的时间间隔大约四到十二个月，可能会有延长保修安排，从标准保修期结束时开始，保修期限为一到五年。此外，该公司销售可能有多项性能义务的安全监控系统，包括设备、安装、监控服务和维护协议。与出售设备和相关装置相关的收入随着时间的推移在成本比输入法中确认，而监测和维护服务的收入则随着服务的提供而随着时间的推移而确认。交易价格根据相对售价法分配给每项履约义务。为了估计相对销售价格，我们利用了市场数据和转移价格研究。如无法直接观察到独立售价，本公司将采用经调整的市场评估方法或预期成本加保证金方法估计独立售价。对于公司保留用户系统资产所有权的交易，监控和维护服务的费用在合同期限内以直线方式随时间确认。与启动监测合同有关的不可退还的费用，以及相关的直接和递增销售成本，将在合同的估计寿命内递延和摊销。

在所有其他情况下，公司在产品或服务控制权转移到客户手中时确认收入。

本公司考虑客户应支付的合同对价，并在确定每份合同的交易价格时评估可能影响交易总价的可变对价，包括折扣、回扣、退款、积分或其他类似的可变对价来源。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，当确认的收入很可能不会发生重大逆转时，公司将可变对价计入估计交易价格。这些估计是基于公司预期有权获得的对价金额。

向客户收取的运输和搬运成本包括在销售中，当控制权转移到客户手中时，相关成本包括在销售成本中。本公司列示从客户处收取的销售税和其他税额，并扣除汇出的相关金额。有关公司收入确认活动的披露，请参阅合并财务报表附注4“收入确认”。

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商誉与无限期无形资产

商誉反映的是收购成本超过分配给可确认收购净资产的公允价值。该公司在第四财季审查减值商誉，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则审查频率更高。本公司根据管理层的判断和假设或第三方估值，采用公允价值方法对其报告单位进行减值审查，这些报告单位已被确定为本公司的可报告部门或在某些情况下低于应报告部门的一个水平。报告单位的公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所能收到的价格。在估计公允价值时，本公司采用基于具有相似业务和经济特征的可比实体公布的收益倍数的平均值计算的收益倍数，并适用于本公司历史和未来财务业绩的平均值。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析或估计销售价格来进一步支持公允价值估计。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值(包括记录的商誉)进行比较。如账面值超过估计公允价值，本公司须承受财务报表风险。减损测试中包含的假设需要判断, 这些输入的变化可能会影响计算结果。减值测试中使用的主要假设是管理层对未来现金流的预测。尽管公司的现金流预测是基于管理层认为合理的假设，并与管理层用来经营基本业务的计划和估计一致，但在确定报告单位的预期未来现金流时仍存在重大判断。有关2020、2019年和2018财年进行的商誉减值测试的信息，请参阅合并财务报表附注7“商誉和其他无形资产”。

寿命不定的无形资产也至少要接受年度减值测试。无限期无形资产主要由商标和商号组成，并采用免版税的方法进行减值测试。在进行减值测试时，需要相当多的管理层判断和假设。减值测试中使用的关键假设是长期收入增长预测、贴现率以及一般行业、市场和宏观经济状况。

尽管本公司相信减值测试中使用的判断和假设是合理的，但不同的假设可能会改变估计的公允价值，因此可能需要未来的减值费用，这可能会对综合财务报表产生重大影响。

长期资产减值

只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，本公司就会审查长期资产(包括有形资产和其他具有确定年限的无形资产)的减值情况。公司根据ASC 360-10-15“长期资产的减值或处置”、ASC 350-30“商誉以外的一般无形资产”和ASC 985-20“出售、租赁或营销软件的成本”进行长期资产减值分析。ASC 360-10-15要求公司将可识别现金流基本上独立于其他资产和负债现金流的最低水平的资产和负债进行分组，并根据未贴现的未来现金流的总和对资产组进行评估。如果未贴现现金流量没有表明资产组的账面价值是可收回的，则减值费用按资产组账面价值超出其公允价值的金额计量，该金额基于贴现现金流量分析或评估。ASC 350-30要求，在用于研发活动的企业合并中获得的无形资产，在相关研发工作完成或放弃之前，应被视为无限期存续。在该等资产被视为无限期存续期间，不得摊销，但应每年进行减值测试，如果事件或情况变化表明该资产更有可能减值，则应更频繁地进行减值测试。如果无形资产的账面价值超过其公允价值, 单位应当确认等同于超出部分的减值损失。ASC 985-20要求将计算机软件产品的未摊销资本化成本与该产品的可实现净值进行比较。计算机软件产品的未摊销资本化成本超过该资产可变现净值的金额，应当予以核销。有关2020、2019年和2018财年进行的减值测试的信息，请参阅合并财务报表附注17“长期资产减值”。

员工福利计划

该公司为其员工和退休员工提供一系列福利，包括养老金和退休后福利。计划资产和债务每年计量一次，如果发生重大重新计量事件，则根据公司的计量日期进行计量，使用各种精算假设，如贴现率、假设利率

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截至那一天的回报、薪酬增长、流失率和医疗成本趋势率。该公司每年审查其精算假设，并在适当的时候根据当前的比率和趋势对这些假设进行修改。

该公司采用按市值计价的方法确认养老金和退休后福利支出，包括按公允价值计量计划资产的市场相关价值，并在每个会计年度第四季度或重新计量事件发生之日确认精算损益。有关公司养老金和退休后福利计划的披露，请参阅合并财务报表附注15“退休计划”。

美国公认会计原则要求公司在财务状况表中确认资金不足或资金不足的固定收益养老金和退休后计划的负债，或者资金过剩的固定收益养老金和退休后计划的资产。美国公认会计原则还要求公司衡量福利义务和计划资产的公允价值，这些资产决定了截至雇主财政年度结束之日福利计划的资金状况。

该公司在设定假定贴现率时，会逐个计划地考虑预期的福利支付。因此，该公司根据计划管辖范围、参与者的人口统计情况以及预期的福利支付时间，对每个计划使用不同的贴现率。对于美国养老金和退休后计划，该公司使用由独立第三方提供的贴现率，该贴现率是根据高质量债券的适当组合计算的。对于非美国养老金和退休后计划，公司一贯使用相关国家/地区的基准指数来确定各种贴现率。截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，该公司对美国养老金计划的加权平均贴现率分别为2.25%和2.95%。截至2020年和2019年9月30日，公司退休后计划的加权平均贴现率分别为1.90%和2.65%。截至2020年和2019年9月30日，该公司对非美国养老金计划的加权平均贴现率分别为1.35%和1.50%。

在估计计划资产的预期回报时，公司考虑了计划资产的历史回报，并根据前瞻性考虑、通货膨胀假设和积极管理计划投资资产的影响进行了调整。由于这些计划的债务具有相对长期的性质，大约27%的计划资产投资于股权证券，63%投资于固定收益证券，其余的主要投资于另类投资。在截至2020年和2019年9月30日的年度，公司用于确定净定期福利成本的美国养老金计划资产的预期长期回报率分别为6.90%和7.10%。美国养老金计划的实际回报率在2020财年高于6.90%，在2019财年高于7.10%。截至2020年和2019年9月30日止年度，公司非美国养老金计划资产的加权平均预期长期回报率分别为5.20%和5.20%。非美国养老金计划的实际回报率低于 2020财年为5.20%，2019财年高于5.20%。截至2020年和2019年9月30日止年度，公司退休后计划资产的加权平均预期长期回报率分别为5.70%和5.65%。退休后计划资产的实际回报率在2020财年低于5.70%，在2019财年低于5.65%。

从2021财年开始，该公司认为美国养老金、非美国养老金和退休后计划的长期回报率将分别接近6.50%、4.90%和5.30%。实际投资结果与预期长期资产回报之间的任何差异都将反映在每个会计年度第四季度或重大重新计量事件发生之日的净定期福利成本中。如果公司计划资产的实际回报低于公司的预期，可能需要额外的供款。

在2020财年，雇主对固定收益养老金计划的持续业务缴费总额为5800万美元，其中没有一项是本公司自愿缴纳的。该公司预计在2021财年向其固定收益养老金计划贡献约4600万美元的现金。在2020财年，雇主为退休后计划提供的持续运营缴费总额为300万美元。该公司预计在2021财年为其退休后计划贡献约300万美元的现金。

根据独立精算师和其他相关来源提供的信息，本公司认为所使用的假设是合理的；然而，这些假设的变化可能会影响本公司的财务状况、经营业绩或现金流。

或有损失

应计项目包括法律诉讼、环境问题、自我保险和在正常业务过程中出现的其他索赔。应计项目基于判断、亏损概率以及(如适用)考虑内部和/或外部法律顾问的意见以及精算确定的估计。此外，当确定有可能收回时，公司会记录来自第三方保险公司的应收账款。

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本公司受与环境保护有关的法律法规的约束。当与环境补救义务相关的费用可能出现并且可以合理估计时，本公司将对此进行拨备。请参阅合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

该公司记录了其工人赔偿、产品、一般和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是利用基于历史索赔经验的精算估值来估计的。当确定有可能收回时，本公司记录来自第三方保险公司的应收账款。该公司由专属自保保险公司管理其可保债务。

与石棉有关的或有事项和应收保险款项

该公司及其某些子公司以及许多其他公司被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。该公司对未决和未来索赔以及辩护费用的责任和相应保险回收的估计是基于公司的历史索赔经验，以及对可能提出的未来索赔的数量和解决成本的估计，并从2068年开始折现到现值(这是公司对精算确定的时间段的合理最佳估计，在这段时间内，与石棉有关的索赔将向公司附属公司提出)。与石棉有关的防卫费包括在石棉责任中。该公司解决索赔的法律战略也影响了这些估计。该公司在评估一段时间(回顾期间)时考虑了各种趋势和发展，在这段时间内，历史索赔和和解经验被用来估计和评估合理预测到2068年的索赔。每年，该公司都会通过评估提交、和解和驳回索赔的实际经验以及支付的和解金额来评估其对未决和未来索赔和辩护费用的估计负债是否充足。除了索赔和和解经验外，公司还考虑其他定量和定性因素，如法律、法律环境和公司防御战略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可回收性。该公司评估所有这些因素，并确定是否有理由改变对未决和未来索赔、辩护费用或应收保险的负债估计。

在确认与石棉有关的责任方面，本公司记录了与石棉有关的可能的保险赔偿。该公司对石棉相关保险赔偿的估计是对该公司以前支付和解决的索赔的估计金额，以及与其估计的未决和未来索赔的负债折现到现值有关的可能的补偿。在厘定可追讨的保险金额时，本公司会考虑可供选择的保险、分配方法、承保人的偿付能力及信誉。请参阅合并财务报表附注22“承付款和或有事项”，以讨论管理层在确认和计量与石棉有关的资产和负债时所应用的判断。

所得税

该公司按照美国会计准则第740号“所得税”核算所得税。递延税项资产及负债确认为可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的计税基础与营业亏损及其他结转亏损之间的差额而产生的未来税项后果。递延税项资产和负债采用颁布税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。该公司记录了一项估值准备金，主要代表非美国营业和其他实现不确定的亏损结转。在确定公司所得税、递延税项资产和负债的拨备，以及针对公司递延税项净资产计入的估值津贴时，需要管理层的判断力。在计算中期所得税拨备时，本公司根据每个中期已知的事实和情况对年度实际税率进行估计。在季度基础上，实际有效税率根据与本会计年度开始时预测的结果相比的实际结果进行适当调整。

该公司每季度或只要发生的事件或情况变化表明需要进行审查，就会审查其递延税项资产估值免税额的变现情况。在决定估值拨备的要求时，将考虑记录递延税项净资产的法人或合并集团的历史和预期财务结果，以及任何其他正面或负面证据。由于未来的财务结果可能与之前的估计不同，公司的估值免税额可能需要定期调整。截至2020年9月30日，公司为持续经营获得55亿美元的估值津贴，其中53亿美元与主要在法国、德国、爱尔兰、卢森堡、西班牙、英国和美国结转的净营业亏损有关，这些净营业亏损尚未证明可持续的应税收入；以及2亿美元用于其他递延税项资产。

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该公司各个会计年度的联邦所得税申报单和某些非美国所得税申报单仍在接受美国国税局和各自的非美国税务机关的不同阶段的审计。虽然税务审计的结果总是不确定，但管理层相信其对其纳税申报表的立场有适当的支持，其年度税务拨备包括足以支付税务机关可能提出的评税(如果有的话)的金额。截至2020年9月30日，本公司记录了25亿美元的负债，这是对其某些税务头寸可能亏损的最佳估计，其中大部分包括在综合财务状况表中的其他非流动负债中。尽管如此，在税务机关提出的问题得到解决后，最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额存在实质性差异。

公司一般不会为江森自控国际公司股东权益中包含的合并子公司的外部基差提供额外的美国或非美国所得税，除非在有限的情况下，包括对计划中的资产剥离预期征税。*通过出售或清算这些子公司和/或分配来减少外部基差可能会产生应税收入。公司的意图是只有在税收效率高的情况下才会减少外部基差。在讨论美国和非美国的情况时，请参阅“流动性和资本资源”一节中的“资本化”。

关于公司所得税披露，请参阅合并财务报表附注18“所得税”。

新会计公告

请参阅合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”中的“新会计声明”部分。

风险管理

该公司选择性地使用衍生工具来降低与外币、商品和股票薪酬变化相关的市场风险。所有套期保值交易都是根据明确规定的政策和程序授权和执行的，这些政策和程序严格禁止将金融工具用于投机目的。在对冲开始时，本公司评估对冲工具的有效性，并将对冲工具指定为(1)已确认资产或负债的对冲或已确认公司承诺的对冲(公允价值对冲)，(2)预测交易的对冲或与未确认资产或负债有关的现金流量的可变性(现金流量对冲)，或(3)非美国业务的净投资对冲(净投资对冲)。该公司根据所使用的对冲工具的类型，持续进行套期保值有效性测试。根据ASC 815，“衍生工具和对冲”未被指定为对冲工具的所有其他衍生工具在综合损益表中重新估值。

对于所有被指定为现金流对冲的外币衍生工具，追溯有效性按月采用累计美元抵销测试进行测试。对套期保值风险的公允价值和套期保值工具的公允价值进行重估，并计算套期保值工具价值定期变动累计总和与套期保值定期变动累计总和的比率。如果这一比率在80%到125%之间，这种对冲就被认为是非常有效的。对于被指定为现金流套期保值的商品衍生品合约，使用回归计算来检验有效性。由于该公司将其衍生品的大部分关键条款与供应合同保持一致，因此无效的情况微乎其微。

对于净投资套期保值，该公司评估其在非美国业务的净投资头寸，并将其与未偿还的净投资套期保值进行季度比较。如果在非美国业务中被指定为净投资对冲的对冲工具的未偿还本金总额不超过该公司在各自非美国业务中的净投资头寸，则该套期保值被视为有效。

根据ASC 815，股权互换和任何其他未被指定为套期保值工具的衍生工具不需要评估有效性。

有关该公司衍生金融工具的会计政策的讨论包括在综合财务报表附注的附注1“重要会计政策摘要”中，有关衍生工具和套期保值活动的进一步披露包括在综合财务报表附注的附注10“衍生工具和对冲活动”和附注11“公允价值计量”中。

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外汇

该公司在世界各地拥有制造、销售和分销设施，因此进行各种外币计价的投资和交易。为了保持严格的控制，并实现公司全球多元化的好处，每种货币的外汇敞口都是内部净额，因此只有其净外汇敞口在适当的情况下才用金融工具进行对冲。

该公司对其已知的每笔外汇交易敞口名义金额的70%至90%进行对冲。本公司主要签订外币兑换合同，以减少非功能性货币计价应收账款和应付账款变动对收益和现金流的影响。套期保值工具产生的损益抵消了被套期保值的标的资产和负债的汇兑损益。远期外汇合约的到期日一般与相关交易的结算日重合。这些合约的已实现和未实现损益与套期保值项目的损益在同一时期确认。该公司还选择性地对受外汇风险影响的预期交易进行对冲，主要是利用根据ASC 815被指定为现金流对冲的外币兑换合约。

该公司已经签订了以外币计价的债务义务，以选择性地对冲其在非美国子公司的净投资的一部分。债务的货币效应反映在股东内部累积的其他全面收益(“AOCI”)账户中。约翰逊控制着普通股东的权益，他们抵消了公司净投资上记录的收益和亏损全球范围内的企业。

在2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，该公司估计，不利的10%的汇率变动将使未实现净收益分别减少约3.63亿美元和3.58亿美元。

利率

该公司几乎所有未偿债务的利率都是固定的。公司浮动利率债务的平均成本增加10%，将对截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度的税前利息支出产生无形的影响。

商品

在商品价格风险无法通过供应基础固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，本公司在金融衍生品市场使用商品对冲合约。根据政策指导方针系统地管理商品风险。作为现金流对冲，套期保值工具产生的收益和亏损抵消了购买将用于该业务的标的商品的收益或亏损。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买量不谋而合。

环境、健康和安全及其他事项

该公司的全球业务受环境法和工人安全法的约束。在各种情况下，这些法律对违规行为施加民事和刑事处罚和罚款，以及禁令和补救救济，并要求在与公司相关的物质排放到环境中的地点进行补救。

公司在全球范围内投入了大量的财务和管理资源，以遵守适用的环境法和工人安全法，并保护环境和工人。该公司认为，它基本上遵守了这些法律，并保持旨在促进和确保遵守的程序。然而，本公司一直是，将来也可能成为正式或非正式执法行动或诉讼的对象，这些行动或诉讼涉及不遵守此类法律或对排放到环境中的与公司相关的物质进行补救。这类问题通常是通过承诺合规、减排或补救计划，在某些情况下还会支付罚款，与监管机构共同解决的。从历史上看，对本公司的此类承诺或处罚都不是实质性的。

有关更多信息，请参阅合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

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季度财务数据

(单位为百万，每股数据除外) (未经审计的季度金额)			第一 季						第二 季						第三 季						第四 季						饱满 年
2020
净销售额			$	5,576					$	5,444					$	5,343					$	5,954					$	22,317
毛利			1,803						1,801						1,832						1,975						7,411
净收益(亏损)(1)			191						236						(122)						490						795
可归因于以下因素的净收益(亏损) 江森自控			159						213						(182)						441						631
每股收益(亏损)(2)
基本型			0.21						0.28						(0.24)						0.60						0.84
稀释			0.21						0.28						(0.24)						0.60						0.84
2019
净销售额			$	5,464					$	5,779					$	6,451					$	6,274					$	23,968
毛利			1,725						1,844						2,144						1,980						7,693
净收入(3)			399						558						4,276						654						5,887
江森自控的净收入			355						515						4,192						612						5,674
每股收益(2)
基本型			0.39						0.57						4.81						0.78						6.52
稀释			0.38						0.57						4.79						0.77						6.49

 

(1)2020财年第一季度净收入包括3900万美元的整合成本，1000万美元的按市值计价收益，以及1.11亿美元的重组和减值成本。2020财年第二季度的净收入包括3800万美元的整合成本，3200万美元的按市值计价的亏损，以及6200万美元的重组和减值成本。2020财年第三季度的净收入包括3000万美元的整合成本，1.32亿美元的按市值计价的亏损，以及6.1亿美元的重组和减值成本。2020财年第四季度的净收入包括2800万美元的整合成本，1.2亿美元的按市值计价的损失，以及3900万美元的与非控股权收购相关的补偿费用。上述金额是在税前和税前非控制利息影响基础上列报的。

(2)由于使用每个季度的加权平均流通股来计算每股收益，因此季度每股金额的总和可能不等于该年度的每股金额。

(3)2019年第一财季的净收入包括5000万美元的交易和整合成本，以及2100万美元的按市值计价的亏损。2019年第二财季的净收入包括7000万美元的交易和整合成本，以及2000万美元的按市值计价的收益。2019年第三财季的净收入包括出售Power Solutions业务的52亿美元收益(扣除交易和其他成本)、2.35亿美元的重组和减值成本、2.26亿美元的税收赔偿准备金释放、1.4亿美元的环境费用、8600万美元的交易和整合成本、6000万美元的债务清偿亏损以及900万美元的按市值计价收益。2019年第四季度的净收入包括6.26亿美元的按市值计价的净亏损以及1.11亿美元的交易和整合成本。上述金额是在税前和非控制前利息影响的基础上公布的，包括持续经营活动和非持续经营活动。

项目7A    关于市场风险的定量和定性披露

见项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的“风险管理”。

45

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项目8    财务报表和补充数据

合并财务报表索引

 

			页
独立注册会计师事务所报告书			47
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的综合收益表			50
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的综合全面收益(亏损)报表			51
截至2020年9月30日和2019年9月30日的合并财务状况报表			52
截至2020年、2020年、2019年和2018年9月30日的合并现金流量表			53
江森自控普通股股东应占综合报表截至2020年、2020年、2019年和2018年9月30日止年度			54
合并财务报表附注			55
附表二-截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度估值和合格账户			113

46

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独立注册会计师事务所报告书

发送到 江森自控国际有限公司董事会和股东

财务报表与财务报告内部控制之我见

本公司已审计随附的江森自控国际有限公司及其子公司(“本公司”)截至2020年9月30日和2019年9月30日的综合财务状况报表，以及相关的综合财务报表。 在截至2020年9月30日的三年中，每年的损益表、全面收益(亏损)表、归属于江森自控普通股东的股东权益表和现金流量表，包括所附索引(统称为“合并财务报表”)中列出的相关附注和财务报表明细表。我们还审计了公司截至2020年9月30日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司于2020年9月30日和2019年9月30日的财务状况，以及截至2020年9月30日的三个年度内每年的经营业绩和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司在所有重要方面都保持了对截至2020年9月30日的财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。

浅谈会计原则的变化

正如综合财务报表附注1所述，本公司改变了截至2019年10月1日的租赁会计处理方式。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们按照PCAOB的标准进行审计。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括对财务报告内部控制的了解，评估存在重大缺陷的风险，以及测试和评估内部控制的设计和操作有效性。

47

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评估的风险。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测也存在这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。

商誉减值评估

如合并财务报表附注7所述，截至2020年9月30日，公司的综合商誉余额为179.32亿美元。管理层在第四财季审查减值商誉，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则审查频率更高。管理层考虑了新冠肺炎疫情导致的总体经济和市场状况的持续恶化及其对公司各报告单位业绩的影响。由于新冠肺炎疫情导致北美零售报告部门在2020财年第三季度的现金流预测进一步下降，管理层得出结论，发生了一起触发事件，需要对其北美零售报告部门进行减值评估。因此，管理层在2020财年第三季度记录了4.24亿美元的非现金减值费用。管理层在第四季度审查了所有报告单位在2020财年减值测试中的商誉，没有记录额外的减值。管理层根据管理层的判断和假设，使用公允价值方法对其报告单位进行减值审核。然后将估计公允价值与每个报告单位的账面价值(包括记录的商誉)进行比较。在估计报告单位的公允价值时，管理层使用基于具有相似运营和经济特征的可比实体的已公布收益的平均倍数的收益倍数，并将该倍数应用于本公司对每个报告单位的历史和未来财务业绩的平均值。在某些情况下，管理层使用贴现现金流分析来进一步支持公允价值估计，而不是管理层对未来现金流的内部预测, 主要假设是加权平均资本成本和长期增长率。

我们决定执行与商誉减值评估相关的程序是一个重要审计事项的主要考虑因素是管理层在制定每个报告单位的公允价值时的重大判断；这反过来又导致审计师高度判断、主观性和努力执行程序和评估管理层的重大假设，这些假设涉及(I)使用收益倍数法时具有相似业务和经济特征的可比实体的收益倍数，以及(Ii)在未来现金流的内部预测中包含的收入增长率、加权平均成本中使用的贴现率。此外，审计工作还涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与以下方面有关的控制措施的有效性

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管理层的商誉减值评估，包括对公司报告单位公允价值的控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定公允价值估计的流程，(Ii)评估盈利倍数模型和贴现现金流量模型(如适用)的适当性，(Iii)测试模型中使用的基础数据的完整性、准确性和相关性，以及(Iv)评估管理层使用的与经营和经济特征相似的可比实体的盈利倍数、收入增长率、贴现率和长期增长率相关的重大假设。在管理层使用盈馀倍数法的情况下，评估管理层的假设涉及确定用于确定每个报告单位的盈利倍数的具有相似业务和经济特征的适当可比实体，包括评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)报告单位当前和过去的财务业绩，(Ii)外部市场、行业和宏观经济数据，以及(Iii)该假设是否与审计其他领域获得的证据一致。在管理层使用贴现现金流分析的情况下，评估管理层关于收入增长率、贴现率和长期增长率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)报告单位当前和过去的财务业绩，(Ii)外部市场、行业和宏观经济数据, 以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。拥有专业技能和知识的专业人士被用来协助评估管理层的公允价值模型和管理层的重大假设，这些假设涉及具有相似运营和经济特征的可比实体的收益倍数、加权平均资本成本中使用的贴现率以及长期增长率。

不确定的税收状况

如综合财务报表附注18所述，截至2020年9月30日，公司记录的不确定税位负债总额为25.28亿美元，主要作为非流动负债。该公司在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。管理层在确定公司在全球范围内的所得税拨备并记录相关所得税资产和负债时需要有判断力。在本公司的正常业务过程中，有许多交易和计算的最终税收决定是不确定的。正如管理层披露的那样，管理层已记录了对某些税务头寸的可能亏损进行最佳估计的负债。该公司的所得税申报定期接受税务机关的审计。在税务机关提出的问题得到解决后，最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额存在实质性差异。

我们确定执行与不确定税位有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在识别和记录每个不确定税位的估计可能损失时作出重大判断；这反过来又导致审计师高度判断、主观性和努力执行评估不确定税位的及时识别和准确计量的程序；(Ii)评估可用于支持不确定税位的纳税责任的审计证据非常复杂，并导致审计师做出重大判断，因为证据的性质通常是高度主观的。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对不确定税务头寸的评估有关的控制措施的有效性，包括对不确定税收头寸的可能损失的识别和估计的控制。该等程序亦包括(其中包括)(I)按司法管辖区抽样调查不确定税务状况，测试用于计算可能亏损估计的资料及测试可能亏损估计的计算，(Ii)测试管理层对不确定税务状况识别的评估是否完整，及(Iii)评估所得税审计的状况及结果，并与相关税务机关(视乎适用情况而定)磋商。拥有专业技能和知识的专业人士协助评估本公司不确定税务头寸的完整性和计量，包括评估管理层对税务头寸是否更有可能持续和实现潜在利益的金额的评估的合理性，以及相关税法的适用。

/s/普华永道会计师事务所
密尔沃基，威斯康星州
2020年11月16日

自1957年以来，我们一直担任本公司的审计师。

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江森自控国际公司

合并损益表

			截至九月三十日止年度，
(单位为百万，每股数据除外)			2020						2019						2018
净销售额
产品和系统			$	16,253					$	17,711					$	17,332
服务			6,064						6,257						6,068
			22,317						23,968						23,400
销售成本
产品和系统			11,401						12,577						12,315
服务			3,505						3,698						3,418
			14,906						16,275						15,733
毛利			7,411						7,693						7,667
销售、一般和行政费用			(5,665)						(6,244)						(5,642)
重组和减值成本			(783)						(235)						(255)
融资费用净额			(231)						(350)						(401)
股权收益			171						192						177
所得税前持续经营所得			903						1,056						1,546
所得税拨备(福利)			108						(233)						197
持续经营收入			795						1,289						1,349
非持续经营所得的税后净额(附注3)			—						4,598						1,034
净收入			795						5,887						2,383
可归因于非控股权益的持续经营收入			164						189						174
可归因于非控股权益的非持续经营收入			—						24						47
江森自控的净收入			$	631					$	5,674					$	2,162
江森自控公司普通股东应占金额：
持续经营收入			$	631					$	1,100					$	1,175
非持续经营收入			—						4,574						987
*净收入*			$	631					$	5,674					$	2,162
江森自控的基本每股收益
持续运营			$	0.84					$	1.26					$	1.27
停产经营			—						5.26						1.07
*净收入*			$	0.84					$	6.52					$	2.34
江森自控稀释后每股收益
持续运营			$	0.84					$	1.26					$	1.26
停产经营			—						5.23						1.06
*净收入*			$	0.84					$	6.49					$	2.32

附注是综合财务报表的组成部分。

50

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江森自控国际公司

综合全面收益表(损益表)

			截至九月三十日止年度，
(百万)			2020						2019						2018
净收入			$	795					$	5,887					$	2,383
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币换算调整			25						(342)						(483)
衍生品已实现和未实现收益(亏损)			8						6						(29)
有价证券的已实现和未实现收益			—						—						4
养老金和退休后计划			8						(6)						—
其他综合收益(亏损)			41						(342)						(508)
综合收益总额			836						5,545						1,875
可归因于非控股权益的全面收益			186						195						186
江森自控的综合收益			$	650					$	5,350					$	1,689

附注是综合财务报表的组成部分。

51

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江森自控国际公司

合并财务状况表

			九月三十日，
(单位：百万，不包括票面价值和共享数据)			2020						2019
资产
现金和现金等价物			$	1,951					$	2,805
应收账款，减去可疑备付金 三个账户的总金额为美元。173及$173，分别			5,294						5,770
盘存			1,773						1,814
持有待售资产			—						98
其他流动资产			1,035						1,906
流动资产			10,053						12,393
财产、厂房和设备--净值			3,059						3,348
商誉			17,932						18,178
其他无形资产-净额			5,356						5,632
对部分持股关联公司的投资			914						853
持有待售非流动资产			147						60
其他非流动资产			3,354						1,823
总资产			$	40,815					$	42,287
负债和权益
短期债务			$	31					$	10
长期债务的当期部分			262						501
应付帐款			3,120						3,582
应计薪酬和福利			838						953
递延收入			1,435						1,407
持有待售债务			—						44
其他流动负债			2,562						2,573
流动负债			8,248						9,070
长期债务			7,526						6,708
养老金和退休后福利			1,140						1,044
其他非流动负债			5,368						4,636
长期负债			14,034						12,388
承付款和或有事项(附注22)
普通股(面值$0.01; 2.0授权股份10亿股； 已发行新股数量：2020-753,907,315; 2019 - 804,495,430)			8						8
普通股A股(面值欧元1.00; 40,000授权股份，无截至 (分别为2020年9月30日和2019年9月30日)			—						—
优先股(面值$0.01; 200,000,000授权股份，无截至 (分别为2020年9月30日和2019年9月30日)			—						—
以国库方式持有的普通股，按成本计算(持有股份：2020-27,684,632;     2019 - 26,864,793)			(1,119)						(1,086)
超出票面价值的资本			16,865						16,812
留存收益			2,469						4,827
累计其他综合损失			(776)						(795)
江森自控的股东权益			17,447						19,766
非控制性利益			1,086						1,063
总股本			18,533						20,829
负债和权益总额			$	40,815					$	42,287

附注是综合财务报表的组成部分。

52

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江森自控国际公司

合并现金流量表

			截至九月三十日止年度，
(百万)			2020						2019						2018
持续经营的经营活动
江森自控持续运营净收益			$	631					$	1,100					$	1,175
可归因于非控股权益的持续经营收入			164						189						174
持续经营净收益			795						1,289						1,349
对持续经营的净收入与经营活动提供的现金进行调整：
折旧摊销			822						825						824
养老金和退休后福利支出(收入)			118						515						(170)
养老金和退休后缴费			(61)						(53)						(56)
部分持股关联公司收益中的权益，扣除收到的股息后的净额			(36)						(34)						(128)
递延所得税			(537)						612						(739)
非现金重组和减值费用			582						235						36
斯科特安全业务剥离带来的收益			—						—						(114)
股权薪酬			74						95						106
其他-网络			(90)						29						(35)
资产和负债变动，不包括收购和资产剥离：
应收帐款			534						(312)						(475)
盘存			45						(72)						(103)
其他资产			(52)						(99)						(171)
重组储备			(29)						(121)						1
应付账款和应计负债			(717)						56						340
应计所得税			1,031						(1,222)						855
持续经营活动提供的现金			2,479						1,743						1,520
持续经营的投资活动
资本支出			(443)						(586)						(645)
出售物业、厂房及设备			127						27						48
收购业务，扣除收购现金后的净额			(77)						(25)						(21)
业务剥离，剥离现金后的净额			135						12						2,202
长期投资的变化			—						25						(1)
股权互换收益(支付)			—						14						(15)
持续经营的投资活动提供(使用)的现金			(258)						(533)						1,568
持续经营的融资活动
短期债务净额增加(减少)			(33)						(1,296)						96
长期债务增加			1,804						—						1,136
偿还长期债务			(1,386)						(2,333)						(3,704)
债务融资成本			(12)						—						(4)
股票回购和退休			(2,204)						(5,983)						(300)
现金股利的支付			(790)						(920)						(954)
行使股票期权所得收益			75						171						66
支付给非控股权益的股息			(114)						(132)						(43)
之前资产剥离收到的现金			2						4						—
员工股权薪酬扣缴			(34)						(31)						(42)
为获得非控股权益而支付的现金			(132)						—						—
其他-网络			—						1						—
持续运营的融资活动所使用的现金			(2,824)						(10,519)						(3,749)
停产运营
经营活动提供(使用)的现金			(260)						(541)						996
投资活动提供(使用)的现金			—						12,611						(372)
融资活动使用的现金			(113)						(35)						(3)
非持续经营提供(使用)的现金			(373)						12,035						621
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			115						(120)						(106)
现金、现金等价物和待售受限现金的变动			—						15						14
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金			(861)						2,621						(132)
期初现金、现金等价物和限制性现金			2,821						200						332
期末现金、现金等价物和限制性现金			1,960						2,821						200
减去：受限现金			9						16						15
期末现金和现金等价物			$	1,951					$	2,805					$	185

附注是综合财务报表的组成部分。

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江森自控国际公司

江森自控普通股股东应占股东权益合并报表

 

(单位为百万，每股数据除外)			总计						普普通通 股份						资本流入 过量使用 面值						留用 收益						财务处 股票， 以更高的成本						累积 其他 综合 收入(亏损)
2017年9月30日			$	20,447					$	9					$	16,390					$	5,231					$	(710)					$	(473)
综合收益(亏损)			1,689						—						—						2,162						—						(473)
现金股利 **普通($)1.04每股)			(968)						—						—						(968)						—						—
普通股回购			(300)						—						—						—						(300)						—
采用ASU 2016-09			179						—						—						179						—						—
其他，包括行使的选择权			117						1						159						—						(43)						—
2018年9月30日			21,164						10						16,549						6,604						(1,053)						(946)
综合收益(亏损)			5,350						—						—						5,674						—						(324)
现金股利 **普通($)1.04每股)			(887)						—						—						(887)						—						—
普通股回购和注销			(5,983)						(2)						—						(5,981)						—						—
剥离Power Solutions			483						—						—						—						—						483
采用ASC 606			(45)						—						—						(45)						—						—
采用ASU 2016-01			—						—						—						8						—						(8)
采用ASU 2016-16			(546)						—						—						(546)						—						—
其他，包括行使的选择权			230						—						263						—						(33)						—
2019年9月30日			19,766						8						16,812						4,827						(1,086)						(795)
综合收益			650						—						—						631						—						19
现金股利 **普通($)1.04每股)			(780)						—						—						(780)						—						—
普通股回购和注销			(2,204)						—						—						(2,204)						—						—
采用ASC 842			(5)						—						—						(5)						—						—
非控股股权份额变动			(83)						—						(83)						—						—						—
其他，包括行使的选择权			103						—						136						—						(33)						—
2020年9月30日			$	17,447					$	8					$	16,865					$	2,469					$	(1,119)					$	(776)

附注是综合财务报表的组成部分。

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江森自控国际公司

合并财务报表附注

1.重要会计政策摘要

合并财务报表包括根据爱尔兰法律成立的江森自控国际有限公司(Johnson Controls International Plc)及其子公司(江森自控国际有限公司及其所有子公司，以下统称为“公司”、“江森自控”或“JCI plc”)的合并账目。

业务性质

江森自控国际有限公司总部设在爱尔兰科克，是一家全球多元化技术和多行业的领先者，为超过20个国家和地区的广泛客户提供服务。150国家。公司的产品和解决方案使智能、节能、可持续的建筑能够无缝地协同工作，提升空间的安全性、舒适性和智能性，为客户的使命提供动力。公司致力于帮助客户赢得胜利，并通过其对建筑的战略关注为所有利益相关者创造更大的价值。

2019年，公司将其Power Solutions业务出售给由Brookfield Capital Partners LLC管理的投资基金控制的实体BCP Acquisition LLC(“买方”)，完成了公司向纯粹建筑技术和解决方案提供商的转型。这笔交易于2019年4月30日完成，净现金收益为1美元。11.610亿美元的税后和交易相关费用。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3“非持续经营”。

该公司是设计、制造和调试建筑产品和系统的全球领先者，这些产品和系统包括住宅和商业供暖、通风、空调(“HVAC”)设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务为客户提供服务，包括维护、维修、翻新和更换设备(在暖通空调、安全和消防领域)、能源管理咨询以及由其数字平台和能力驱动的数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。

巩固原则

合并财务报表包括江森自控国际公司及其子公司的合并账目，这些账目是按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)合并的。所有重大的公司间交易都已被取消。本年度内收购或出售公司的结果计入自收购生效之日起或至出售之日止的综合财务报表。对部分持股关联公司的投资在公司权益超过时按权益法入账。20%，本公司并无控股权。

本公司合并可变利益实体(“VIE”)，在这些实体中，公司有权指导实体的重大活动，并有义务承担可能重大的损失或从实体获得利益。在本报告所述期间，该公司在其持续经营中没有在任何合并或非合并VIE中拥有重大可变权益。

预算的使用

按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。

金融工具的公允价值

现金及现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。有关金融工具(包括衍生工具、对冲活动和长期债务)的公允价值，见合并财务报表附注10“衍生工具和套期保值活动”和附注11“公允价值计量”。

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持有待售资产和负债

本公司将待售资产和负债(处置集团)归类为在满足以下所有标准的期间内持有待售：管理层有权批准该行动，承诺出售处置集团的计划；处置集团在现有条件下可立即出售，但须遵守出售处置集团的惯常条款；已经启动了寻找买家的积极计划以及完成出售处置集团计划所需的其他行动；出售出售集团的可能性很大，预计出售集团的转让将有资格在一年内被确认为完成出售，除非本公司无法控制的事件或情况将出售出售集团所需的时间延长至一年以上；出售集团正被积极推销，以相对于其当前公允价值而言是合理的价格出售；完成计划所需的行动表明，不太可能对计划进行重大改变或计划将被撤回。

此外，本公司将出售(例如分拆)以外的出售集团分类为出售期间持有待出售。

本公司最初以账面价值或公允价值减去任何出售成本后的较低价格计量被归类为持有待售的出售集团。由这一计量产生的任何损失都在符合持有待售标准的期间确认。相反，出售集团的收益直到出售之日才被确认。本公司评估出售集团的公允价值，减去任何出售成本，在其仍被归类为持有待售的每个报告期内，只要新的账面价值不超过出售集团最初被归类为持有待售时的账面价值，则将随后的任何变化报告为出售集团账面价值的调整。

在确定出售集团符合被归类为持有待售的标准后，本公司将出售集团的资产和负债(如有重大意义)报告在综合财务状况表中的细目项目中，即持有待售资产和持有待售负债。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3“非持续经营”。

现金和现金等价物

本公司认为所有原始到期日为三个月当购买为现金等价物时，或更少。

受限现金

在2020年9月30日和2019年9月30日，公司持有的限制性现金约为$9百万美元和$16分别为1000万美元，全部计入综合财务状况表中的其他流动资产内。这些数额与限制用于支付石棉债务的现金有关。

应收账款

应收账款包括客户已开出和当前应付的金额，以及与长期合同收入相关的未开单成本和应计利润，这些长期合同已确认用于会计目的，但尚未向客户开出账单。本公司在正常业务过程中向客户提供信贷，并为客户因无法或不愿意支付所需款项而产生的可疑账户保留准备金。坏账拨备是根据公司的历史经验、现有经济状况以及公司发现的任何具体客户收款问题而定的。公司参与供应链融资计划，出售某些应收账款，而不向第三方金融机构追索。应收账款的销售在合并财务状况表中反映为应收账款的减少，收益在合并现金流量表中计入经营活动的现金流量。

盘存

存货采用先进先出(“FIFO”)法，以成本或市场中较低者为准。产成品和在制品库存包括材料成本、人工成本和制造间接成本。

物业、厂房及设备

财产、厂房和设备按成本入账。折旧是在各自资产的估计使用年限内使用直线法(用于财务报告)和加速法(用于所得税)提供的。这个

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估计的使用寿命一般在3至40数年用于建筑和改进，用户系统最高可达15几年后，从3至15机器和设备的使用年限。公司将主要基建项目积极建设期的借款利息资本化。资本化利息被加到标的资产的成本中，并在资产的使用期限内摊销。

商誉与无限期无形资产

商誉反映的是收购成本超过分配给可确认收购净资产的公允价值。该公司在第四财季审查减值商誉，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则审查频率更高。本公司根据管理层的判断和假设或第三方估值，采用公允价值方法对其报告单位进行减值审查，这些报告单位已被确定为本公司的可报告部门或在某些情况下低于应报告部门的一个水平。报告单位的公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所能收到的价格。在估计公允价值时，本公司使用基于具有相似业务和经济特征的可比实体的已公布收益倍数的平均值的收益倍数，并将该倍数应用于本公司每个报告单位的历史和未来财务业绩的平均值。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析或估计销售价格来进一步支持公允价值估计。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值(包括记录的商誉)进行比较。如账面值超过估计公允价值，本公司须承受财务报表风险。有关2020、2019年和2018财年进行的商誉减值测试的信息，请参阅合并财务报表附注7“商誉和其他无形资产”。

寿命不定的无形资产也至少要接受年度减值测试。无限期无形资产主要由商标和商号组成，并采用免版税的方法进行减值测试。在进行减值测试时，需要相当多的管理层判断和假设。

租约

承租人安排

该公司根据作为经营租赁入账的安排租赁某些行政、生产和其他设施、车队车辆、信息技术设备和其他设备。本公司根据一项安排是否涉及使用实际识别的资产，以及本公司是否有权在整个期间从使用该资产获得实质上所有的经济利益，以及是否有权指示使用该资产，来确定该安排在合同开始时是否包含租赁。

使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表其支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及相应租赁负债于开始日按所有租期超过十二个月的租赁付款现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，因此本公司采用基于租赁开始日可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值，并在易于确定时使用隐含利率。本公司根据符合本公司信用评级、租赁期限和相对经济环境的可比市场收益率曲线确定其递增借款利率。该公司已选择在其租赁中合并租赁和非租赁部分。

出租人安排

公司在其安全业务中的监控服务和维护协议包括公司保留所有权的订户系统资产，包括租赁和非租赁部分。本公司已选择切实可行的权宜之计，将租赁和非租赁组成部分合并用于这些安排，其中租赁和非租赁组成部分的转让时间和模式相同，租赁组成部分如果分开核算将被归类为经营租赁。本公司的结论是，在这些安排中，非租赁部分是主要特征，因此，合并部分在收入指引下入账。

长期资产减值

本公司审查长期资产，包括经营租赁下的使用权资产、其他有形资产和具有确定寿命的无形资产的减值，只要发生的事件或情况变化表明资产的

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账面金额可能无法收回。公司根据ASC 360-10-15“长期资产的减值或处置”、ASC 350-30“商誉以外的一般无形资产”和ASC 985-20“出售、租赁或营销软件的成本”进行长期资产减值分析。

该公司将可识别现金流基本上独立于其他资产和负债现金流的最低水平的资产和负债进行分组，并根据未贴现的未来现金流的总和对资产组进行评估。如果未贴现现金流量没有表明资产组的账面价值是可收回的，则减值费用按资产组账面价值超出其公允价值的金额计量，该金额基于贴现现金流量分析或评估。用于研究和开发活动的企业合并中获得的无形资产被认为是无限期存在的，直到相关的研究和开发工作完成或放弃为止。在这些资产被视为无限期活着期间，它们不会摊销，但每年都会进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产更有可能减值，则会更频繁地进行减值测试。*如果无形资产的账面价值超过其公允价值，本公司将确认等同于该超出金额的减值亏损。将计算机软件产品的未摊销资本化成本与产品的可实现净值进行比较。一种计算机软件产品的未摊销资本化成本超过该资产可变现净值的金额被注销。有关2020、2019年和2018财年进行的减值测试的信息，请参阅合并财务报表附注17“长期资产减值”。

收入确认

该公司确认设计、制造和安装建筑产品和系统的某些长期合同以及计划外维修或更换服务的收入，并根据实际发生的成本与完工时的总估计成本之间的关系，使用成本对成本的输入法来衡量完工进度。之所以使用成本比输入法，是因为它最好地描述了在公司产生成本时将控制权转移给客户的过程。在合同有效期内，可能需要对原始估计数进行更改，并每月对这些估计数进行审查。如果合同修改导致额外的货物或服务不同于修改前转让的货物或服务，则这些货物或服务将按照公司签订新合同的方式进行前瞻性核算。如果修改中的商品或服务与原合同中的商品或服务没有区别，销售额和毛利将采用累计追赶法进行调整，以修订估计的合同总成本和合同价值。估计损失在确定时被记录下来。由于合同一开始，公司预计将在货物或服务转让后12个月内收到付款，因此公司不会针对重要融资部分的影响调整承诺的对价金额。

本公司与某些客户签订了延长保修、长期服务和维护协议。对于这些安排，收入是在各自的合同期限内以直线方式随着时间的推移确认的。

该公司还捆绑销售某些暖通空调和制冷产品和服务，并承担多种履约义务，如设备、试运行、服务用工和延长保修。从第一批可交付产品到最后一件设备交付的时间间隔大约四到十二个月，可能会有延长保修安排，从标准保修期结束时开始，保修期限为一到五年。此外，该公司销售可能有多项性能义务的安全监控系统，包括设备、安装、监控服务和维护协议。与销售设备和相关装置相关的收入随着时间的推移在成本比输入法中确认，而监测和维护服务的收入则随着服务的提供而随着时间的推移而确认。交易价格根据相对售价法分配给每项履约义务。为了估计相对销售价格，我们利用了市场数据和转移价格研究。如无法直接观察到独立售价，本公司将采用经调整的市场评估方法或预期成本加保证金方法估计独立售价。对于公司保留用户系统资产所有权的交易，监控和维护服务的费用在合同期限内以直线方式随时间确认。与启动监测合同有关的不可退还的费用，以及相关的直接和递增销售成本，将在合同的估计寿命内递延和摊销。

在所有其他情况下，公司在产品或服务控制权转移到客户手中时确认收入。

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本公司考虑客户应支付的合同对价，并在确定每份合同的交易价格时评估可能影响交易总价的可变对价，包括折扣、回扣、退款、积分或其他类似的可变对价来源。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，当确认的收入很可能不会发生重大逆转时，公司将可变对价计入估计交易价格。这些估计是基于公司预期有权获得的对价金额。

向客户收取的运输和搬运成本包括在销售中，当控制权转移到客户手中时，相关成本包括在销售成本中。本公司列示从客户处收取的销售税和其他税额，并扣除汇出的相关金额。

订户系统资产、经销商无形资产和相关递延收入账户

该公司将与在其电子安全业务中获得新客户相关的资产分为三个主要资产类别：北美以外的内部生成的住宅用户系统、内部生成的商业用户系统(统称为用户系统资产)以及主要在北美以外通过ADT交易商计划获得的客户账户(称为交易商无形资产)。订户系统资产包括公司保留所有权的已安装物业、厂房和设备，以及与客户获取和系统安装直接相关的递延成本。订户系统资产是指与电子安全监控安排相关的资本化设备(例如，安全控制面板、触摸板、运动探测器、窗户传感器和其他设备)和安装成本，根据该安排，公司将保留对客户营业地或北美以外的安全系统资产的所有权。安装成本是指为资产的预期用途做准备而产生的成本。本公司为用户系统资产缴纳物业税，在客户终止时，可取回该等资产。这些资产体现了未来可能的经济效益，因为它们为公司带来了未来的监控收入。

与用户系统设备和安装相关的成本被归类为物业、厂房和设备，而不是递延成本。与订户系统资产相关的递延成本代表与获取客户相关的直接和增量销售费用(如佣金)。与客户就建立监测安排而支付的预付对价相关的佣金是根据预付费用的百分比确定的，且不超过递延收入。此类递延成本在合并财务状况表中记为其他流动和非流动资产。

订户系统资产和因获得客户而产生的任何递延收入将在订户的预期寿命内入账。在公司拥有大量客户且随着时间的推移表现类似的某些地理区域，公司使用池对用户系统资产和相关递延收入进行会计处理，并根据收购同月和同年对用户系统资产的组成部分和任何相关递延收入进行单独的池。该公司使用直线法对其汇集的用户系统资产和相关递延收入进行折旧，最高可达30%。12几年来，考虑到客户流失。该公司使用的是一种直线法。15-非集合用户系统资产(主要在欧洲、拉丁美洲和亚洲)和相关递延收入的使用年限，剩余余额在客户终止时注销。

某些合同和相关的客户关系源于从独立交易商的外部网络购买住宅安全监控合同，这些交易商主要在北美以外的ADT交易商计划下运营。获得的合同和相关的客户关系按合同确定的购买价格记录。

在第一个月里6三个月(12在某些情况下，在购买客户合同后，任何监控服务(包括因客户拖欠付款而导致的服务)的取消，将导致本公司向经销商退还合同购买价格的全部金额。本公司将向交易商收取的金额记录为先前记录的无形资产的减值。

上述ADT交易商计划产生的无形资产在客户关系期间以直线方式由合同收购的同一月份和年份确定的资产池中摊销。经销商无形资产的估计使用寿命从12至15好多年了。

研发成本

与产品开发和改进有关的研究活动的支出从已发生的收入中扣除，并计入持续经营的销售、一般和行政费用中。

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收入。截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的年度，此类支出为274百万，$319百万美元和$310分别为百万美元。

每股收益

该公司提供基本每股收益(“EPS”)和稀释后每股收益(“EPS”)金额。基本每股收益的计算方法是将江森自控公司的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是，将江森自控公司的净收入除以报告期内已发行普通股和普通股等值股票的加权平均数，这些股票期权、未归属限制性股票和未归属绩效股票奖励采用库存股方法计算。有关每股收益的计算，请参阅合并财务报表附注13“每股收益”。

外币折算

该公司几乎所有的国际业务都使用各自的当地货币作为功能货币。国际实体的资产和负债按期末汇率换算，收入和支出按当期平均汇率换算。以非功能性货币计价的货币资产和负债进行调整，以反映期末汇率。在截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度中，计入持续运营收入的总交易收益(亏损)(扣除外币对冲的影响)为$(32)百万，$(10)300万美元和300万美元1分别为百万美元。

衍生金融工具

该公司制定了政策和程序，将所有金融工具置于公司金库的指导之下，并将所有衍生品交易限制为那些旨在对冲目的的交易。严禁以投机为目的使用金融工具。公司有选择地使用金融工具来管理汇率、商品价格、股票补偿负债和利率变化带来的市场风险。

所有衍生工具的公允价值均记录在综合财务状况表中。衍生工具公允价值的变动在每个期间记入当期收益或累计其他全面收益(“AOCI”)，这取决于衍生工具是否被指定为对冲交易的一部分，如果被指定为对冲交易的一部分，则取决于对冲交易的类型。有关公司衍生工具和对冲活动的披露，请参阅合并财务报表附注的附注10“衍生工具和套期活动”和附注11“公允价值计量”。

投资

该公司投资于债务和股权证券，这些证券在每个会计期末按市价计价。2020财年和2019年，这些证券的未实现损益在公司的综合损益表中确认。在2019年财年之前，这些证券(递延补偿计划资产除外)的未实现损益在AOCI的合并股东权益表中确认，除非未实现亏损被视为非临时性的，在这种情况下，此类亏损将计入收益。递延补偿计划资产在每个会计期末按市价计价，所有未实现损益都记录在合并损益表中。

养老金和退休后福利

该公司采用按市值计价的方法确认养老金和退休后福利支出，包括按公允价值计量计划资产的市场相关价值，并在每个会计年度第四季度或重新计量事件发生之日确认精算损益。有关公司养老金和退休后福利计划的披露，请参阅合并财务报表附注15“退休计划”。

或有损失

应计项目包括法律诉讼、环境问题、自我保险和在正常业务过程中出现的其他索赔。应计项目基于判断、亏损概率以及(如适用)考虑内部和/或外部法律顾问的意见以及精算确定的估计。此外，当确定有可能收回时，公司会记录来自第三方保险公司的应收账款。

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本公司受与环境保护有关的法律法规的约束。当与环境补救义务相关的费用可能出现并且可以合理估计时，本公司将对此进行拨备。请参阅合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

该公司记录了其工人赔偿、产品、一般和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是利用基于历史索赔经验的精算估值来估计的。当确定有可能收回时，本公司记录来自第三方保险公司的应收账款。该公司由专属自保保险公司管理其可保债务。

与石棉有关的或有事项和应收保险款项

该公司及其某些子公司以及许多其他公司被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。该公司对未决和未来索赔以及辩护费用的责任和相应保险回收的估计是基于公司的历史索赔经验，以及对可能提出的未来索赔的数量和解决成本的估计，并从2068年开始折现到现值(这是公司对精算确定的时间段的合理最佳估计，在这段时间内，与石棉有关的索赔将向公司附属公司提出)。与石棉有关的防卫费包括在石棉责任中。该公司解决索赔的法律战略也影响了这些估计。该公司在评估一段时间(回顾期间)时考虑了各种趋势和发展，在这段时间内，历史索赔和和解经验被用来估计和评估合理预测到2068年的索赔。每年，该公司都会通过评估提交、和解和驳回索赔的实际经验以及支付的和解金额来评估其对未决和未来索赔和辩护费用的估计负债是否充足。除了索赔和和解经验外，公司还考虑其他定量和定性因素，如法律、法律环境和公司防御战略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可回收性。该公司评估所有这些因素，并确定是否有理由改变对未决和未来索赔、辩护费用或应收保险的负债估计。

在确认与石棉有关的责任方面，本公司记录了与石棉有关的可能的保险赔偿。该公司对石棉相关保险赔偿的估计是对该公司以前支付和解决的索赔的估计金额，以及与其估计的未决和未来索赔的负债折现到现值有关的可能的补偿。在厘定可追讨的保险金额时，本公司会考虑可供选择的保险、分配方法、承保人的偿付能力及信誉。请参阅合并财务报表附注22“承付款和或有事项”，以讨论管理层在确认和计量与石棉有关的资产和负债时所应用的判断。

所得税

递延税项负债和资产确认为已在合并财务报表中反映的事件的预期未来税收后果。递延税项负债及资产乃根据特定资产及负债的账面及税基与营业亏损结转之间的差额而厘定，并采用预期差额将转回的年度的有效税率。若根据现有证据(包括税务筹划策略的考虑)，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，则提供估值拨备以减少递延税项资产的账面或账面价值。请参阅合并财务报表附注18“所得税”。

追溯变化

截至2019年9月30日和2018年9月30日的某些金额已进行修订，以符合本年度的列报方式。

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新会计公告

最近采用的会计公告

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02号文件《租赁(主题842)》。ASU 2016-02号文件要求在资产负债表上将经营性租赁确认为租赁资产和负债，并披露有关租赁安排的关键信息。自2019年10月1日起，该公司采用了修改后的追溯方法，采用了主题842及其相关修正案，并通过对期初留存收益进行累积效应调整，将新的指导应用于所有租赁。该等比较期间并未重新计算，并继续根据先前的租赁会计指引呈报。本公司已选择应用过渡性实际权宜之计一揽子方案，根据该方案，本公司没有重新评估先前关于租约识别、租约分类以及截至采用之日现有租约的初始直接成本的结论。通过新的指导意见后，确认了一项使用权资产和相关租赁负债#美元。1.1200亿美元，对留存收益产生了无形的影响。有关其他租赁信息，请参阅附注8，“租赁”。

2020年5月，证交会发布了第33-10786号最终规则，对证交会S-X规则第3-05条所要求的收购和处置业务的财务报表要求以及相关的形式财务信息进行了修订。除其他事项外，最终规则修改了SEC法规S-X规则1-02(W)中要求的重要性测试，将收入测试更改为使用基于税前或收入前持续运营收入的较低重要性衡量标准。根据规则3-09或4-08(G)，修订后的收益测试将适用于权益法投资的重要性评估。最终规则将于2021年1月1日生效，但只要所有修正案全部通过，就可以自愿提前通过。该公司在2020财年第四季度提前采纳了最终规则的所有条款。根据修订后的收益测试，本公司未合并的部分持股联营公司，无论是个别或整体，均不被视为需要在本公司2020财年的脚注中披露的重要附属公司。

最近发布的会计声明预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2.收购和资产剥离

2020财年

在2020财年，该公司完成了某些收购，综合收购价格(扣除收购的现金)为$821000万美元，其中1,300万美元77截至2020年9月30日，已支付1.8亿美元。与收购相关，该公司记录的商誉为#美元。35建筑解决方案EMEA/LA细分市场21全球产品细分市场中的1.2亿美元。这些收购对该公司的合并财务报表并不重要。

此外，在2020财年第四季度，该公司以1美元的收购价格收购了其全球产品部门内一家合并子公司的额外所有权权益。132100万美元，所有这些都是在2020年9月30日之前支付的。关于这笔交易，公司记录了#美元的赔偿费用。39与股权奖励的现金结算相关的百万美元。

在2020财年第四季度，该公司完成了全球产品和建筑解决方案亚太部门的某些资产剥离。扣除剥离的现金后，合并后的售价为美元。1521000万美元，其中1,300万美元135截至2020年9月30日，共收到1.8亿份。在资产剥离方面，该公司的商誉减少了#美元。11建筑解决方案亚太区内的1.3亿美元。资产剥离对公司的综合财务报表并不重要。

2019财年

2019年4月30日，公司完成了将其电力解决方案业务出售给BCP Acquisition LLC的交易，收购价格为1美元13.2十亿。税后现金收益净额和与交易有关的费用为#美元。11.6十亿。与出售有关，该公司扣除交易和其他成本后录得净收益#美元。5.210亿(美元)4.0(税后净额)，在综合损益表中，在非持续经营所得的税后净额内，受关闭后营运资本和净债务调整的影响。请参阅合并财务报表附注3“非持续经营”，以进一步披露与该公司非持续经营有关的信息。

在2019财年，该公司完成了全球产品和建筑解决方案EMEA/LA部门的某些资产剥离。合计售价为1美元。18百万，$16截至2019年9月30日，已收到100万份。在……里面

62

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与出售有关，该公司的商誉减少了#美元。1建筑解决方案EMEA/LA细分市场中的100万美元。资产剥离对公司的综合财务报表并不重要。

在2019财年，该公司完成了某些收购，总收购价格为$32百万，$25截至2019年9月30日，其中100万美元已支付。与收购相关，该公司记录的商誉为#美元。11全球产品细分市场的百万美元，8建筑解决方案亚太区市场份额为100万美元，6建筑解决方案EMEA/LA细分市场中的100万美元。这些收购对该公司的合并财务报表并不重要。

2018财年

在2018财年，该公司完成了几笔收购，扣除收购的现金，总收购价为美元。21100万，截至2018年9月30日全部支付。与收购相关，该公司记录的商誉为美元。14在全球产品细分市场中达到100万美元，1建筑解决方案EMEA/LA细分市场中的100万美元。这些收购对该公司的合并财务报表并不重要。

2018财年第一季度，该公司完成了将斯科特安全业务出售给3M公司的交易。扣除被剥离的现金后，售价为1美元。2.0亿美元，截至2018年9月30日全部收到。与出售有关，该公司录得税前收益#美元。114综合损益表中销售、一般和行政费用内的百万美元，以及待售资产商誉减少美元。1.2十亿。扣除税项后的净收益为$。84百万

同样在2018财年，该公司主要在全球产品部门完成了某些资产剥离。合并后的售价为美元。204100万，截至2018年9月30日全部收到。在资产剥离方面，该公司的商誉减少了美元。35百万资产剥离对公司的综合财务报表并不重要。

3.    停产经营

POWER解决方案

在2019财年第一季度，本公司确定其电源解决方案业务符合被归类为非持续经营的标准，因此，其历史财务业绩作为非持续经营反映在本公司的综合财务报表中，资产和负债被归类为持有待售资产和负债。该公司没有将任何一般公司管理费用分配给停产业务。

下表汇总了Power Solutions在截至2019年9月30日和2018年9月30日的财年中被归类为非持续运营的结果(单位：百万)。由于Power Solutions的出售发生在2019年4月30日，截至2019年9月30日的财年只有7个月的业绩。

																		截至九月三十日止年度，
																		2019						2018
净销售额																		$	5,001					$	8,000
所得税前非持续经营所得																		6,039						1,355
关于停止经营的所得税拨备																		(1,441)						(321)
可归因于非控股权益的非持续经营所得的税后净额																		(24)						(47)
非持续经营收入																		$	4,574					$	987

在截至2019年9月30日的财年，非持续运营的所得税前收入包括出售Power Solutions业务的收益，扣除交易和其他成本后为1美元。5.210亿美元，产生的有利影响为117100万美元，用于停止折旧和摊销费用，因为该业务被保留在出售中。

截至2019年9月30日的财年，实际税率高于爱尔兰法定税率。12.5%，主要是由于剥离Power Solutions业务和税率差异的税收影响。截至2018年9月30日的财年，实际税率高于爱尔兰法定税率。12.5%主要是由于与Power Solutions业务和税率差异相关的法人重组所致。

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持有待售资产和负债

在2020财年第三季度，该公司认定建筑解决方案亚太部门的某些资产符合被归类为持有待售的标准。这些资产的估计公允价值(减去出售成本)为$。147截至2020年9月30日，为1.2亿美元。

2019年第三季度，该公司确定其全球产品部门的一项业务符合被归类为持有待售的标准。这项业务是在2020财年第四季度出售的。该业务的资产和负债在截至2019年9月30日的综合财务状况表中以待售形式列示。持有待售资产和负债以账面价值或公允价值减去任何出售成本中较低者入账。公司在综合损益表中计入重组减值费用和减值费用#美元。152020财年第一季度为2000万美元，2352019年第三季度，将持有的待售资产的账面价值减去任何出售成本，减去公允价值。有关减值费用的进一步信息，请参阅合并财务报表附注17“长期资产减值”。由于资产剥离对公司的运营和财务业绩没有重大影响，该业务不符合被归类为非持续经营的标准。

4.收入确认

分类收入

下表显示了截至2019年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的年度中，公司按部门、产品和系统与服务收入对比的收入(单位：百万)：

						截至2020年9月30日的年度																		截至2019年9月30日的年度
						产品与系统						服务						总计						产品与系统						服务						总计
建筑解决方案北美						$	5,371					$	3,234					$	8,605					$	5,745					$	3,286					$	9,031
建筑解决方案EMEA/LA						1,644						1,796						3,440						1,767						1,888						3,655
建筑解决方案亚太地区						1,369						1,034						2,403						1,575						1,083						2,658
全球产品						7,869						—						7,869						8,624						—						8,624
总计						$	16,253					$	6,064					$	22,317					$	17,711					$	6,257					$	23,968

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度中按产品类型进一步细分的全球产品细分收入(单位：百万)：

						截至年终的一年 2020年9月30日						截至2019年9月30日的年度
楼宇管理系统						$	1,205					$	1,292
暖通空调与制冷设备						5,613						6,181
特产						1,051						1,151
总计						$	7,869					$	8,624

合同余额

合同资产涉及公司对已履行但未开票的履约义务进行对价的权利，包括未开票的应收账款和超出开票金额的成本。合同责任是指在履行合同规定的义务之前收到的客户付款。合同负债包括递延收入。在每个报告期结束时，合同余额按合同分类为资产或负债。

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下表列出了公司综合财务状况报表中合同余额的位置和金额(单位：百万)：

						合同余额的位置						2020年9月30日						2019年9月30日
合同资产-流动						应收账款-净额						$	1,395					$	1,389
合同资产-非流动资产						其他非流动资产						104						90
合同负债--流动负债						递延收入						(1,435)						(1,407)
合同负债--非流动负债						其他非流动负债						(245)						(228)
总计												$	(181)					$	(156)

在截至2020年9月30日的年度，该公司确认的收入约为1.330亿美元计入期初合同负债余额。截至2019年9月30日的年度，公司确认的收入约为1.230亿美元计入期初合同负债余额。

履行义务

履约义务是合同中承诺的独特的货物、服务或捆绑的货物和服务。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。当与客户的合同需要重大而复杂的集成，包含高度相互依赖或相互关联的商品或服务，或者是对合同中的其他承诺进行重大修改或定制并因此不明确的商品或服务时，则整个合同被视为单一履行义务。对于任何有多项履约义务的合同，合同的交易价根据合同中每种不同商品或服务的估计相对独立售价分配给每项履约义务。对于产品销售，销售给客户的每一种产品通常代表着不同的性能义务。

履行义务在某个时间点或一段时间内得到履行。履行履行义务的时间通常由合同条款指明。截至2020年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元。14.4亿美元，其中大约60预计将在未来两年确认为营收。其余的履约义务预计将在两年后的收入中确认，主要涉及建造医院、学校和其他政府大楼的大型多用途合同，其中包括在建筑物的整个生命周期内提供的服务。 初始合同期限为25至35年。未来对合同的修改可能会影响剩余履约义务的时间和金额。该公司不包括最初预期期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的价值。

获得或履行合同的费用

当获得或履行与客户的合同所产生的增量成本可以收回时，公司将这些成本确认为资产。这些成本主要包括销售佣金和投标/建议书成本。在合同履行期间，获得或履行合同的成本被资本化并摊销为收入。

截至2020年9月30日，该公司记录了获得或履行合同的成本为美元。223百万美元，其中119百万美元记录在其他流动资产中，104百万美元计入综合财务状况表中的其他非流动资产。截至2019年9月30日，公司记录了获得或履行合同的成本为美元。2121000万美元，其中1,300万美元110100万美元记录在其他流动资产中，另有#亿美元。1021000万美元在合并财务状况表中记录在其他非流动资产中。

在截至2020年9月30日的年度内，公司确认摊销费用为162与获得或履行合同的成本相关的百万美元。有不是的在截至2020年9月30日的年度确认的减值损失。截至2019年9月30日止年度，本公司确认摊销费用为157美元与获得或履行合同的成本相关。有不是的在截至2019年9月30日的年度确认的减值损失。

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5.    库存

库存包括以下内容(以百万为单位)：

			9月30日，
			2020						2019
原材料和供应品			$	629					$	588
在制品			142						176
成品			1,002						1,050
盘存			$	1,773					$	1,814

6.    物业、厂房及设备

财产、厂房和设备由以下部分组成(单位：百万)：

			9月30日，
			2020						2019
建筑和改善			$	1,351					$	1,499
订户系统			679						661
机器设备			3,332						2,969
在建			327						465
土地			241						250
物业、厂房和设备合计			5,930						5,844
减去：累计折旧			(2,871)						(2,496)
财产、厂房和设备--净值			$	3,059					$	3,348

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财政年度内资本化的利息成本为1百万，$6百万美元和$17分别为百万美元。

7.    商誉和其他无形资产

截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的财年，公司各可报告部门的商誉账面价值变动情况如下(单位：百万)：

			2018年9月30日						业务 收购						业务 资产剥离						减损						货币折算： 以及其他						九月三十日， 2019
美国建筑解决方案北美公司			$	9,603					$	—					$	—					$	—					$	(15)					$	9,588
**建筑解决方案EMEA/LA			1,950						6						(1)						—						(106)						1,849
中国建筑解决方案亚太区			1,235						8						—						—						(49)						1,194
推介全球产品			5,593						11						(22)						—						(35)						5,547
总计			$	18,381					$	25					$	(23)					$	—					$	(205)					$	18,178
			九月三十日， 2019						业务 收购						业务 资产剥离						减损						货币折算： 以及其他						九月三十日， 2020
美国建筑解决方案北美公司			$	9,588					$	—					$	—					$	(424)					$	(4)					$	9,160
**建筑解决方案EMEA/LA			1,849						35						—						—						83						1,967
中国建筑解决方案亚太区			1,194						—						(11)						—						43						1,226
推介全球产品			5,547						21						—						—						11						5,579
总计			$	18,178					$	56					$	(11)					$	(424)					$	133					$	17,932

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2019财年全球产品业务资产剥离金额包括22在与2020财年出售全球产品部门的一项业务相关的合并财务状况表中，将100万商誉转移到持有供出售的非流动资产中。

截至2018年9月30日，累计商誉减值费用包括$47与建筑解决方案EMEA/LA-拉丁美洲报告部门相关的100万美元。

该公司在第四财季审查减值商誉，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则审查频率更高。公司考虑了新冠肺炎疫情导致的总体经济和市场状况的持续恶化及其对公司各报告单位业绩的影响。由于新冠肺炎疫情导致北美零售报告部门在2020财年第三季度的现金流预测进一步下降，该公司得出结论，发生了一起需要对其北美零售报告部门进行减值评估的触发事件。因此，公司记录了#美元的非现金减值费用。424在2020财年第三季度的合并损益表中，重组和减值成本内的减值为25亿美元，这是通过将报告单位的账面价值与其公允价值进行比较而确定的，该公允价值符合公司早先采用的美国会计准则第2017-04号“无形商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试”的规定。北美零售报告部门的剩余商誉余额为#美元230截至2020年9月30日，为1.2亿美元。该公司使用贴现现金流模型来估计报告单位的公允价值。除了管理层对未来现金流的内部预测外，模型中使用的主要假设是加权平均资本成本和长期增长率，它们被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值等级中的3级投入。尽管该公司的现金流预测是基于管理层认为合理的假设，并与管理层用来经营基本业务的计划和估计一致，但在确定北美零售报告部门的预期未来现金流时仍有重大判断。

有不是的2020财年和2019年年度减值测试导致的商誉减值。除北美零售报告部门最近出现商誉减值并按公允价值记录外，没有任何报告单位被确定存在未能通过商誉减值测试的风险。北美零售报告单位的估计公允价值比其账面价值高出6%。本公司根据管理层的判断和假设或第三方估值，采用公允价值方法对其报告单位进行减值审查，这些报告单位已被确定为本公司的可报告部门或在某些情况下低于应报告部门的一个水平。报告单位的公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所能收到的价格。在估计公允价值时，本公司使用基于具有相似业务和经济特征的可比实体的已公布收益倍数的平均值的收益倍数，并将该倍数应用于本公司每个报告单位的历史和未来财务业绩的平均值。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析或估计销售价格来进一步支持公允价值估计。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值(包括记录的商誉)进行比较。如账面值超过估计公允价值，本公司须承受财务报表风险。

减值测试中包含的假设需要判断，这些输入的变化可能会影响计算结果。减值测试中使用的主要假设是管理层对未来现金流的预测。尽管公司的现金流预测是基于管理层认为合理的假设，并与管理层用来经营基本业务的计划和估计一致，但在确定报告单位的预期未来现金流时仍存在重大判断。

该公司持续监测可能对确定公允价值的关键假设产生负面影响的事件和情况，包括长期收入增长预测、盈利能力、折扣率、可比公司交易的近期市场估值、公司市值的波动以及一般行业、市场和宏观经济状况。这种情况的未来变化，包括更长时间和/或更严重的新冠肺炎疫情，或未来与评估报告单位公允价值所用的判断、假设和估计相关的变量的变化，都可能需要本公司记录额外的非现金减值费用。

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该公司的其他无形资产，主要来自根据独立评估估值的商业收购，包括(以百万计)：

			2020年9月30日																		2019年9月30日
			毛 携载 金额						累积 摊销						网						毛 携载 金额						累积 摊销						网
摊销无形资产
技术			$	1,332					$	(497)					$	835					$	1,307					$	(370)					$	937
客户关系			2,773						(969)						1,804						2,722						(759)						1,963
杂类			657						(268)						389						584						(224)						360
摊销无形资产总额			4,762						(1,734)						3,028						4,613						(1,353)						3,260
未摊销无形资产
商标/商号			2,248						—						2,248						2,282						—						2,282
杂类			80						—						80						90						—						90
			2,328						—						2,328						2,372						—						2,372
无形资产总额			$	7,090					$	(1,734)					$	5,356					$	6,985					$	(1,353)					$	5,632

该公司在第四会计季度对无限期无形资产进行减值审查，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则审查频率更高。无限期无形资产主要由商标和商号组成，并使用特许权使用费减免方法进行减值测试。在2020财年第二季度和第三季度，该公司确定，由于新冠肺炎疫情直接导致的收入下降，在每个报告期末都有一个触发事件，要求对其某些无限期无形资产进行减值评估。因此，公司记录的减值费用为#美元。62在2020财年第二季度的综合损益表中，主要与公司零售业务、重组和减值成本内的无限期无形资产有关。由于完成了减值评估，2020财年第三季度不需要记录进一步的减值。

有不是的2020财年和2019年年度减值测试导致的无限期无形资产减值。除与公司安全和亚太用户业务有关的无限寿命商标外，所有无限寿命无形资产的估计公允价值都大大超过了它们的账面价值。安全和亚太无限生机商标的估计公允价值比其账面价值高出4%和2%。截至2020年9月30日，安全和亚太无限寿命商标的账面价值为$299300万美元和300万美元37分别为2000万人。

该公司持续监测可能对确定公允价值的关键假设产生负面影响的事件和情况，包括长期收入增长预测、贴现率以及一般行业、市场和宏观经济状况。这种情况的未来变化，包括更长时间和/或更严重的新冠肺炎疫情，或与评估无限期存在的无形资产的公允价值所用的判断、假设和估计相关的变量的未来变化，都可能需要本公司记录额外的非现金减值费用。

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财政年度，持续经营中包括的其他无形资产的摊销为#美元。386百万，$377百万美元和$376分别为百万美元。剔除任何未来收购的影响，该公司预计2021、2022、2023、2024和2025财年的摊销将约为美元404百万，$403百万，$402百万，$383百万美元和$365分别为百万美元。

8.    租契

大多数租约都包含续订或终止租约的选项。使用权资产和租赁负债仅反映公司合理确定将行使的期权。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。

该公司的某些房地产租约包含基于消费物价指数(CPI)变化的可变租金。此外，该公司的租约一般要求它支付燃料、维护、维修、保险和税款。这些付款不包括在使用权资产或租赁负债中，并在发生时计入费用。

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下表列出了该公司在截至2020年9月30日的财年的租赁成本(单位：百万)：

						截至年终的一年 2020年9月30日
经营租赁成本						$	399
可变租赁成本						145
总租赁成本						$	544

截至2019年9月30日和2018年9月30日的财年，持续运营的总租金支出为#美元。452300万美元和300万美元408分别为2000万人。

下表显示了截至2020年9月30日的补充综合财务状况信息(单位：百万)：

			租赁余额所在地						2020年9月30日
经营性租赁使用权资产			其他非流动资产						$	1,190
经营租赁负债--流动负债			其他流动负债						332
经营租赁负债--非流动负债			其他非流动负债						875
加权平均剩余租期									6年份
加权平均贴现率									2.2		%

下表显示了截至2020年9月30日的财年与营业租赁相关的补充现金流信息(单位：百万)：

						截至年终的一年 2020年9月30日
为计入租赁负债的金额支付的现金：
经营性租赁的经营性现金流出						$	397
非现金经营租赁活动：
用经营性租赁负债换取的使用权资产						467

下表列出了截至2020年9月30日的经营租赁负债到期日(单位：百万)：

						2020年9月30日
2021						$	352
2022						279
2023						191
2024						143
2025						91
2025年之后						235
经营租赁支付总额						1,291
减去：利息						(84)
租赁付款现值						$	1,207

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正如公司此前在截至2019年9月30日的年度报告Form 10-K中披露的，并根据之前的租赁会计指导核算，截至2019年9月30日的长期不可撤销经营租赁的未来最低经营租赁支付如下(单位：百万)：

						2019年9月30日
2020						$	352
2021						287
2022						200
2023						111
2024						71
2024年之后						172
最低租赁付款总额						$	1,193

9.     债务和融资安排

短期债务由以下部分组成(单位：百万)：

			9月30日，
			2020						2019
银行借款			$	31					$	10
短期未偿债务加权平均利率			3.4		%				2.0		%

该公司拥有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日，未偿还商业票据。

2019年12月，本公司签订了一项美元银团2.530亿美元承诺的循环信贷安排，计划于2024年12月到期，以及一笔银团资金5001亿欧元承诺的循环信贷安排，计划于2020年12月到期。*此外，公司终止了其银团5-年份$230亿美元承诺的循环信贷安排和4364-天循环信贷安排，承诺总容量为$7502000万。截至2020年9月30日，循环信贷安排没有任何提取。

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长期债务包括以下内容(单位：百万；截止日期按财年)：

			9月30日，
			2020						2019
无抵押票据
JCI plc-5.002020年到期的百分比($453百万面值)			$	—					$	453
JCI Inc.5.002020年到期的百分比($47百万面值)			—						47
JCI plc-0.002021年到期的百分比(欧元750百万面值)			—						818
JCI plc-4.252021年到期的百分比($204百万面值)			204						204
JCI Inc.4.252021年到期的百分比($53百万面值)			53						53
JCI plc-3.752022年到期的百分比($171百万面值)			171						171
JCI Inc.3.752022年到期的百分比($22百万面值)			22						22
JCI plc-4.6252023年到期的百分比($25百万面值)			26						26
泰科国际金融股份有限公司(“TIFSA”)-4.6252023年到期的百分比($7百万面值)			7						7
JCI plc-1.002023年到期的百分比(欧元888百万面值)			1,039						967
JCI plc-3.6252024年到期的百分比($453百万面值)			453						453
JCI Inc.3.6252024年到期的百分比($31百万面值)			31						31
JCI plc-1.3752025年到期的百分比(欧元423百万面值)			503						471
TIFSA-1.3752025年到期的百分比(欧元54百万面值)			64						60
JCI plc-3.902026年到期的百分比($487百万面值)			516						521
TIFSA-3.902026年到期的百分比($51百万面值)			51						51
JCI plc和Tyco Fire&Security Finance S.C.A.(“TFSCA”)-0.3752027年到期的百分比(欧元500百万面值)			583						—
JCI plc和TFSCA-1.752030年到期的百分比($625百万面值)			623						—
JCI plc和TFSCA-1.002032年到期的百分比(欧元500百万面值)			584						—
JCI plc-6.002036年到期的百分比($342百万面值)			339						339
JCI Inc.6.002036年到期的百分比($8百万面值)			8						8
JCI plc-5.702041年到期的百分比($190百万面值)			189						189
JCI Inc.5.702041年到期的百分比($30百万面值)			30						30
JCI plc-5.252042年到期的百分比($155百万面值)			155						155
JCI Inc.5.252042年到期的百分比($6百万面值)			6						6
JCI plc-4.6252044年到期的百分比($444百万面值)			441						441
JCI Inc.4.6252044年到期的百分比($6百万面值)			6						6
JCI plc-5.1252045年到期的百分比($477百万面值)			564						567
TIFSA-5.1252045年到期的百分比($23百万面值)			22						22
JCI plc-6.952046年到期的百分比($32百万面值)			32						32
JCI Inc.6.952046年到期的百分比($4百万面值)			4						4
JCI plc-4.502047年到期的百分比($500百万面值)			496						496
JCI plc-4.952064年到期的百分比($341百万面值)			340						340
JCI Inc.4.952064年到期的百分比($15百万面值)			15						15
JCI plc-定期贷款-人民币2510亿美元；伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和日元0.402022年到期的百分比			237						232
其他			8						3
长期债务总额			7,822						7,240
减：当前部分			262						501
减去：债券发行成本			34						31
长期净负债			$	7,526					$	6,708

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在随后的财政年度到期的长期债务的分期付款为：2021-$262百万；2022年-$432百万；2023年-$1,073百万美元；2024年-$484百万美元；2025年-$567百万美元；2026年及以后-$5,004百万该公司的长期债务包括各种金融契约，预计这些契约都不会限制未来的运营。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财年，为持续运营支付的短期和长期债务利息总额为#美元。247百万，$369百万美元和$401分别为百万美元。

融资安排

2020年9月，公司及其全资子公司TFSCA发行欧元5002000万美元的本金总额0.3752027年到期的高级票据百分比(欧元)5002000万美元的本金总额1.0002032年到期的优先债券百分比。部分收益用于偿还欧元。7502020年12月到期的2000万美元票据和2020年4月发行的短期债务，其中包括6752020年9月到期的400万欧元欧洲融资安排和1,900万美元2752021年4月到期的银行定期贷款中有1.8亿美元。其余收益将用于一般企业用途。2020年7月，该公司偿还了美元3002020年4月发放的一笔银行定期贷款的1.8亿美元。

2020年9月，公司及其全资子公司TFSCA发行了美元6251亿美元的绿色债券，利率为1.750%的债券将于2030年到期。净收益将用于支持专注于可持续发展的项目，并支持公司2025年的可持续发展目标。

2020年3月，该公司停用了$500本金1,300万美元，外加应计利息5.02020年3月到期的%固定利率票据。

融资费用净额

公司截至2019年9月30日、2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的综合损益表中的融资费用净额项目包含以下组成部分(单位：百万)：

			截至九月三十日止年度，
			2020						2019						2018
扣除资本化利息成本后的利息支出			$	240					$	335					$	409
银行手续费和债券成本摊销			26						28						30
债务清偿损失			—						60						—
利息收入			(23)						(61)						(13)
融资活动的净汇兑结果			(12)						(12)						(25)
融资费用净额			$	231					$	350					$	401

10.    衍生工具和套期保值活动

该公司选择性地使用衍生工具来降低与外币、商品、股票补偿负债和利率变化相关的市场风险。根据公司政策，衍生品的使用仅限于用于对冲目的；严禁将任何衍生品工具用于投机目的。本公司用来管理风险的每种衍生工具的描述包括在以下段落中。此外，请参阅合并财务报表附注11“公允价值计量”，了解本公司对每种衍生工具使用的公允价值计量和估值方法的相关信息。

现金流对冲

该公司拥有全球业务，并参与外汇市场，以将其因外币汇率波动而损失的风险降至最低。该公司主要利用外币兑换对冲合约，选择性地对冲可能面临汇率风险的预期交易。公司的套期保值70%至90每笔已知外汇交易敞口名义金额的%。

本公司选择性地对受商品价格风险影响的预期交易进行对冲，主要使用商品对冲合约，以便在商品价格风险无法通过供应基础固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，将与本公司购买铜和铝相关的整体价格风险降至最低。商品风险

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根据政策指导方针进行系统管理。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买量不谋而合。

作为ASC 815“衍生工具和对冲”项下的现金流对冲，公允价值变化引起的对冲收益或损失最初被记录为AOCI的一个组成部分，随后在对冲交易发生并影响收益时重新分类为收益。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的财年，这些合约在对冲可归因于货币汇率变化的未来现金流变化方面非常有效。

该公司拥有以下未平仓合约，以对冲预测的大宗商品购买量(以公吨计)：

						截至的未清偿数量
商品						2020年9月30日						2019年9月30日
铜						2,497						3,561
铝						3,036						2,967

净投资对冲

该公司签订以外币计价的债务义务，选择性地对其在非美国子公司的部分净投资进行对冲。债务的汇率影响反映在江森自控公司普通股东应占股东权益内的AOCI账户中，它们抵消了该公司在全球的净投资中记录的货币收益和亏损。截至2020年9月30日，公司拥有888百万欧元，500百万欧元，5001000万欧元，423百万欧元和54在该公司在欧洲的净投资中，指定为净投资对冲的债券为100万欧元25在该公司在日本的净投资中，被指定为净投资对冲的10亿日元外币债务。截至2019年9月30日，本公司888百万欧元，750百万欧元，423百万欧元和54在该公司在欧洲的净投资中，指定为净投资对冲的债券为100万欧元25在该公司在日本的净投资中，被指定为净投资对冲的10亿日元外币债务。

未被指定为套期保值工具的衍生品

该公司有选择地利用股权互换来降低与其某些基于股票的薪酬计划(如递延薪酬计划)相关的市场风险。这些股权补偿负债随着公司股价的上涨而增加，随着公司股价的下跌而减少。相比之下，互换协议的价值与这些负债的方向相反，使公司能够将部分负债固定在规定的金额上。截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，本公司进行了约1.4100万股普通股，成本基础为#美元60百万

本公司还持有某些未选择对冲会计处理的外币远期合约。未根据ASC 815指定为套期保值工具的外币兑换衍生工具的公允价值变动计入综合损益表。

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衍生工具的公允价值

下表列出了包括在公司综合财务状况报表中的衍生工具和对冲活动的位置和公允价值(单位：百万)：

			衍生品交易和风险对冲活动 被指定为Instruments的对冲公司 在ASC 815下												衍生品交易和金融套期保值活动不会 指定为套期保值工具 在ASC 815下
			2020年9月30日						2019年9月30日						2020年9月30日						2019年9月30日
其他流动资产
外币兑换衍生品			$	10					$	16					$	17					$	19
商品衍生品			2						—						—						—
其他非流动资产
股权互换			—						—						58						62
总资产			$	12					$	16					$	75					$	81
其他流动负债
外币兑换衍生品			$	10					$	23					$	—					$	—
商品衍生品			—						1						—						—
长期债务
外币计价债务			3,010						2,544						—						—
总负债			$	3,020					$	2,568					$	—					$	—

交易对手信用风险

衍生金融工具的使用使本公司面临交易对手信用风险。本公司已制定政策和程序，以限制交易对手信用风险的可能性，包括设定信用风险敞口限额，并持续评估交易对手的信誉。在实践中，该公司与世界各地拥有强大投资级长期信用评级的主要银行打交道。为进一步降低亏损风险，本公司一般与几乎所有交易对手签订国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)总净额结算协议。本公司与交易对手签订ISDA总净额结算协议，允许净清偿衍生品合约下的欠款。主净额结算协议一般规定，在发生违约或终止事件的情况下，对与交易对手的所有未平仓合同进行净结算。本公司并无选择抵销综合财务状况表所载衍生工具合约的公允价值持仓。

本公司的衍生品合约不包含任何与信用风险相关的或有特征，也不需要本公司或交易对手提供抵押品或其他担保。该公司对与其衍生工具相关的信用风险的敞口是以单个交易对手为基础衡量的，也是按具有相似属性的交易对手集团来衡量的。本公司预计任何交易对手都不会有任何不良表现，金融机构的风险集中也不会给本公司带来重大的信用风险。

衍生工具资产和负债的总额和净额如下(单位：百万)：

			资产公允价值												负债公允价值
			2020年9月30日						2019年9月30日						2020年9月30日						2019年9月30日
已确认的总金额			$	87					$	97					$	3,020					$	2,568
符合抵销条件的总金额			(10)						(11)						(10)						(11)
净额			$	77					$	86					$	3,010					$	2,557

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衍生工具对损益表和全面收益表的影响

下表列出了截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的财年与现金流对冲相关的其他综合收益(亏损)中记录的税前收益(亏损)(单位：百万)：

ASC 815现金流套期保值关系中的衍生品						截至2013年9月30日的一年，
						2020						2019						2018
外币兑换衍生品						$	1					$	2					$	2
商品衍生品						6						(4)						(14)
总计						$	7					$	(2)					$	(12)

下表列出了现金流对冲的税前收益(亏损)的位置和金额，这些现金流对冲从AOCI重新分类到公司截至2018年9月30日、2020年、2019年和2018年的综合损益表中(单位：百万)：

ASC 815现金流中的衍生品 对冲关系						得失地点 从AOCI改划为收入						截至2013年9月30日的一年，
												2020						2019						2018
外币兑换衍生品						销售成本						$	(5)					$	4					$	2
外币兑换衍生品						非持续经营收入						—						—						2
商品衍生品						销售成本						2						(4)						5
商品衍生品						非持续经营收入						—						(10)						7
总计												$	(3)					$	(10)					$	16

下表列出了公司截至2018年9月30日、2020年、2019年和2018年9月30日的综合损益表中确认的未被指定为对冲工具的衍生品的税前收益(亏损)的位置和金额(单位：百万)：

未根据ASC 815指定为套期保值工具的衍生品						得失地点 在衍生工具收益中确认						截至2013年9月30日的一年，
												2020						2019						2018
外币兑换衍生品						销售成本						$	(1)					$	(8)					$	4
外币兑换衍生品						融资费用净额						87						(60)						42
外币兑换衍生品						所得税拨备						—						(1)						(4)
外币兑换衍生品						非持续经营收入						—						52						(7)
股权互换						销售、一般和行政						(4)						14						(8)
总计												$	82					$	(3)					$	27

与净投资套期保值相关的其他综合收益(亏损)中的外币换算调整(CTA)的税前收益(亏损)为(172)百万，$145百万美元和$45截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的年度分别为100万美元。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度，不是的损益从CTA重新归类为该公司未偿还净投资对冲的收入。

11.    公允价值计量

ASC 820“公允价值计量”将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移债务的价格。ASC 820还建立了一个三级公允价值层次结构，该层次结构在为资产或负债定价时优先考虑在制定假设时使用的信息，如下所示：

1级：可观察到的投入，如相同资产或负债在活跃市场的报价；

第2级：类似资产或负债在活跃市场的报价，相同或类似资产或负债在非活跃市场的报价，或者除活跃市场报价以外的直接或间接可见的投入；

第3级：很少或根本没有市场数据的不可观察的输入，这要求报告实体制定自己的假设。

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ASC 820要求在进行公允价值计量时使用可观察到的市场数据(如果可用)。当用于计量公允价值的投入属于层次结构的不同级别时，公允价值计量的分类水平基于对公允价值计量重要的最低水平的投入。

经常性公允价值计量

下表列出了公司截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日按公允价值计量的资产和负债的公允价值层次(单位：百万)：

 

			公允价值计量使用：
			截至2020年9月30日的总数						报价： 处于活动状态 市场 (1级)						意义重大 其他 可观测 输入量 (2级)						意义重大 看不见的 输入量 (3级)
其他流动资产
外币兑换衍生品			$	27					$	—					$	27					$	—
交易所交易基金(固定收益)1			19						19						—						—
商品衍生品			2						—						2						—
其他非流动资产
递延薪酬计划资产			63						63						—						—
交易所交易基金(固定收益)1			143						143						—						—
交易所交易基金(股票)1			129						129						—						—
股权互换			58						—						58						—
总资产			$	441					$	354					$	87					$	—
其他流动负债
外币兑换衍生品			$	10					$	—					$	10					$	—
总负债			$	10					$	—					$	10					$	—

			公允价值计量使用：
			截至2019年9月30日的合计						报价： 处于活动状态 市场 (1级)						意义重大 其他 可观测 输入量 (2级)						意义重大 看不见的 输入量 (3级)
其他流动资产
外币兑换衍生品			$	35					$	—					$	35					$	—
交易所交易基金(固定收益)1			19						19						—						—
其他非流动资产
递延薪酬计划资产			71						71						—						—
交易所交易基金(固定收益)1			138						138						—						—
交易所交易基金(股票)1			116						116						—						—
股权互换			62						—						62						—
总资产			$	441					$	344					$	97					$	—
其他流动负债
外币兑换衍生品			$	23					$	—					$	23					$	—
商品衍生品			1						—						1						—
总负债			$	24					$	—					$	24					$	—

 1归类为限制性投资，用于支付石棉债务。详情见合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

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评估方法

外币兑换衍生品：外汇衍生品按市场法使用公布的即期和远期价格进行估值。

商品衍生品：大宗商品衍生品的估值采用市场方法，使用公开价格(如果有)或交易商报价。

股权互换：由于股票掉期的公允价值等于公司在报告期内的股价，因此这些股票掉期按市场法进行估值。

递延薪酬计划资产：递延补偿计划中持有的资产将用于支付公司某些非合格递延补偿计划下的福利。这些投资主要由共同基金组成，这些共同基金在证券交易所公开交易，并以市场报价为基础，采用市场法进行估值。递延补偿计划资产的未实现收益(亏损)在合并损益表中确认，它们抵消了相关递延补偿计划负债的未实现收益和亏损。

交易所买卖基金的投资：交易所买卖基金(ETF)的投资根据市场报价(如有)或相同或可比工具的经纪/交易商报价，采用市场法进行估值。有关进一步信息，请参阅合并财务报表附注22“承付款和或有事项”。

下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的合并损益表中确认的与截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日仍持有的股权证券有关的未实现收益(亏损)部分(单位：百万)：

						截至年终的一年 九月三十日，
						2020						2019
*延期补偿计划资产						$	1					$	(2)
*交易所交易基金(ETF)的投资						21						12

交易所交易基金(ETF)投资的所有损益都与限制性投资有关。

现金及现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。截至2020年9月30日，长期债务的公允价值为1美元。8.6200亿美元，包括公共债务1,000亿美元8.4200亿美元和其他长期债务0.21000亿美元。截至2019年9月30日，长期债务的公允价值为1美元。7.6200亿美元，包括公共债务1,000亿美元7.4200亿美元和其他长期债务0.21000亿美元。公共债务的公允价值主要是使用市场报价确定的，这些报价在ASC 820公允价值等级中被归类为1级投入。其他长期债务的公允价值是根据类似工具的报价市场价格确定的，在ASC 820公允价值体系中被归类为2级投入。

12.    基于股票的薪酬

于2016年9月修订的江森自控国际公司2012年股票及奖励计划(“计划”)授权股票期权、股票增值权、限制性(非既得)股票/单位、业绩股票、业绩单位及其他以股票为基础的奖励。公司董事会薪酬委员会决定将授予个人参与者的奖励类型以及奖励的条款和条件。截至2020年9月30日，有76百万股公司普通股预留和27根据该计划，可供发行的股票为100万股。

该公司拥有四基于股份的薪酬计划，如下所述。在截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的财年，不包括未偿还股权互换的抵消影响，这些计划的持续运营收入中收取的补偿成本约为美元。66百万，$103百万美元和$89百万美元，全部记录在销售、一般和行政费用中。

在以股份为基础的薪酬安排的综合损益表中确认的持续业务所得税优惠总额约为#美元。16百万，$26百万美元和$22截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财年分别为100万美元。但行使和归属股权和解奖励带来的税收影响不到$1百万美元的税收优惠，$6百万美元的税费和3在截至2020年9月30日的财年中，税收支出为1.8亿美元，

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2019年和2018年。本公司不结算根据以股票为基础的支付安排授予的现金的股票期权。

股票期权

授予股票期权的行权价格等于授予之日公司股票的市场价格。股票期权奖励通常在2%到2%之间三年在授权日之后并到期十年从授予之日起。

每个期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型估计的，该模型使用了下表中注明的假设。期权的预期寿命代表授予的期权预计未偿还的时间段，分别对执行董事和非执行董事进行评估。期权合约期内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。预期波动率是基于本公司股票自2016年10月以来的历史波动率与某些同行公司股票在2016年10月之前的历史波动率在对应于授权日预期寿命的最近期间的基础上混合而成的。预期股息收益率是基于预期年度股息在授予日公司普通股市值中所占的百分比。该公司使用历史数据来估计评估模型中的期权行使和员工离职情况。

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
期权的预期寿命(年)			6.5						6.4						6.5
无风险利率			1.67%						2.77%						2.28%
公司股票的预期波动率			22.40%						21.80%						23.70%
公司股票预期股息率			2.49%						3.29%						2.78%

以下是2020年9月30日股票期权活动的摘要，以及当时结束的一年的变化：

			加权 平均值 期权价格						股份 受制于 选择权						加权 平均值 剩馀 合同 寿命(年)						集料 内在性 价值 (单位：百万美元)
杰出，2019年9月30日			$	35.07					12,369,749
授与			41.67						1,347,310
已行使			28.80						(2,504,516)
没收或过期			38.30						(1,097,638)
杰出，2020年9月30日			$	37.14					10,114,905						4.9						$	46
可行使，2020年9月30日			$	36.98					7,473,203						3.6						$	36

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财政年度内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为#美元。7.29, $5.56及$7.04分别为。

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财年中，行使的期权的内在价值总额约为美元。30百万，$73百万美元和$38分别为百万美元。

在行使股票期权的同时，公司在截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的财年收到了约美元的现金付款。75百万，$171百万美元和$66分别为百万美元。

截至2020年9月30日，该公司约有9与为持续经营授予的非既得股票期权有关的未确认补偿成本总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认1.8好多年了。

股票增值权(“非典”)

特别提款权授予的条款和条件与股票期权奖励相同；不过，它们是以现金结算的，以支付行权日的市场价格和行权价格之间的差额。因此，SARS在公司的综合财务状况表中作为负债记录到行使之日。

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每个特别行政区奖励的公允价值是使用与股票期权类似的方法估计的。每个特别行政区奖励的公允价值在每个报告期结束时重新计算，负债和费用根据新的公允价值进行调整。

用于确定2020年9月30日特别行政区奖励公允价值的假设如下：

特区预期寿命(年)			0.4 - 2.5
无风险利率			0.11% - 0.18%
公司股票的预期波动率			22.40%
公司股票预期股息率			2.49%

截至2020年9月30日的特区活动摘要，以及截至该日止的一年内的变动情况如下：

			加权 平均值 特区政府的普莱斯						股份 受制于 撒尔						加权 平均值 剩馀 合同 寿命(年)						集料 内在性 价值 (单位：百万美元)
杰出，2019年9月30日			$	28.67					368,009
已行使			26.88						(129,277)
没收或过期			25.47						(26,095)
杰出，2020年9月30日			$	30.14					212,637						1.8						$	2
可行使，2020年9月30日			$	30.14					212,637						1.8						$	2

连同获批的非典型肺炎，该公司支付了$2百万，$3百万美元和$3在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财年中分别为100万美元。

限制性(非既得)股票/单位

限制性股票或限制性股票单位通常是股票结算，除非员工是非美国员工，或者选择推迟到退休后再结算，届时奖励将以现金结算。受限制的奖励通常在一段时间内授予三年从授予之日起。该计划允许在董事会批准的情况下，对具体赠款实行不同的授予条款。每项以股份结算的限制性奖励的公允价值以本公司普通股于授出日的收市价为基础。每笔现金结算的限制性奖励的公允价值在每个报告期末根据本公司普通股在报告期末的收盘市值重新计算，负债和费用根据新的公允价值进行调整。

截至2020年9月30日的非既得性限制性股票奖励以及当时结束的财年的变化摘要如下：

			加权 平均值 价格						股份/单位 受制于 限制
非既得利益者，2019年9月30日			$	35.98					3,333,076
授与			41.38						2,053,292
既得			37.39						(1,634,306)
没收			37.47						(522,183)
非既得利益者，2020年9月30日			$	38.58					3,229,879

截至2020年9月30日，该公司约有81与为持续经营而批准的非既有限制性股票安排有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期内确认。2.1好多年了。

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业绩分享奖

基于业绩的股份单位(“PSU”)奖励通常取决于在三年的业绩期间实现预定的业绩目标，以及获奖者在获奖日期之前的连续受雇情况。PSU还与业绩期间与同行相比的特定股东总回报水平的实现情况挂钩。除非获奖者选择将部分或全部奖励推迟到退休，然后以现金结算，否则赚取的每个PSU将在履约期结束后用本公司普通股进行结算。

每个PSU的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛模拟方法估算的，该模拟使用了下表中所述的假设。PSU合约期内的无风险利率是以授予时有效的美国国债收益率曲线为基础的。对于2020财年，预期波动率是基于该公司股票在截至授予日的最近三年期间的历史波动性。对于2019财年和2018财年，预期波动率是基于本公司股票自2016年10月以来的历史波动性与某些同行公司股票在截至授权日的最近三年期间2016年前的历史波动性混合而成的。

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
无风险利率			1.60%						2.76%						1.92%
公司股票的预期波动率			21.80%						22.90%						21.70%

本公司截至2020年9月30日的非既有PSU状态以及当时结束的财年的变化摘要如下：

			加权 平均值 价格						股份/单位 受制于 PSU
非既得利益者，2019年9月30日			$	39.82					1,825,519
授与			42.48						476,939
既得			44.98						(515,975)
没收			38.87						(168,539)
非既得利益者，2020年9月30日			$	39.06					1,617,944

截至2020年9月30日，该公司约有25与为持续经营授予的非既有业绩股份单位奖励有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认。1.8好多年了。

13.    每股收益

该公司提供基本每股收益和稀释每股收益。基本每股收益的计算方法是将江森自控公司的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是，将江森自控公司的净收入除以报告期内已发行普通股和普通股等值股票的加权平均数，这些股票期权、未归属限制性股票和未归属绩效股票奖励采用库存股方法计算。库存股方法假设本公司利用行使股票期权奖励所得款项，按期内平均市价回购普通股。库存股方法下的假设收益包括受让人未来将支付的购买价格和公司尚未确认的未来服务的补偿成本。对于未归属的限制性股票和未归属的业绩股票奖励，按库藏股方法假定的收益包括未摊销补偿成本。

80

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下表协调了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益(单位：百万)的分子和分母：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
普通股股东可获得的收入
持续经营收入			$	631					$	1,100					$	1,175
非持续经营收入			—						4,574						987
股东可获得的基本收益和稀释收益			$	631					$	5,674					$	2,162
加权平均未偿还股份
基本加权平均流通股			751.0						870.2						925.7
稀释证券的影响：
股票期权、未归属限制性股票和未归属限制性股票 业绩分享奖			2.6						4.1						6.0
稀释加权平均流通股			753.6						874.3						931.7
反稀释证券
购买股份的选择权			1.4						1.4						1.5

14.    股权和非控股权益

分红

股息的宣传权和支付权属于董事会。向本公司普通股持有人支付未来股息的时间、宣布和支付由本公司董事会决定，并取决于许多因素，包括本公司的财务状况和经营业绩、本公司业务的资本金要求、行业惯例和任何其他相关因素。

根据爱尔兰法律，股息只能从“可分配准备金”中支付(股票回购和赎回通常必须由资金提供)。可分配储备的创建是通过减资的方式完成的，爱尔兰高等法院于2014年12月18日批准了这一减资计划，并在合并过程中收购了这一计划。

股票回购计划

2019年3月，公司董事会批准了一项8.5增加现有股份回购授权10亿美元，取决于之前宣布的出售本公司电源解决方案业务的完成，该出售于2019年4月30日完成。股份回购计划没有到期日，董事会可以随时修改或终止，恕不另行通知。截至2020年9月30日，大约2.4根据股票回购计划，仍有1000亿美元可用。

在2020财年，公司回购并停用了大约$2,204百万股普通股。在2019财年，该公司回购了大约$5,983100万股普通股，其中美元4,035其1.3亿股普通股是通过公开宣布的“修改后的荷兰拍卖”收购要约购买的，并立即作废。1,948其1.2亿股普通股是在公开市场上购买的，并于2019年第四季度退休。在2018财年，该公司回购了大约300百万股普通股。

81

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其他全面收益包括与非持续经营有关的活动。以下时间表显示了江森自控公司和非控股权益的合并股本的变化(以百万计，税后净额)：

			江森自控的股权收益 国际公司						可归因于非控股权益的股权						总股本
2017年9月30日			$	20,447					$	920					$	21,367
全面收益(亏损)总额：
净收入			2,162						186						2,348
外币换算调整			(458)						(22)						(480)
衍生工具的已实现和未实现亏损			(19)						(1)						(20)
有价证券的已实现和未实现收益			4						—						4
其他综合损失			(473)						(23)						(496)
综合收益			1,689						163						1,852
股权的其他变化：
现金股息-普通股(美元)1.04每股)			(968)						—						(968)
可归因于非控股权益的股息			—						(43)						(43)
普通股回购			(300)						—						(300)
非控股股权份额变动			—						23						23
采用ASU 2016-09			179						—						179
从可赎回的非控股权益重新分类			—						231						231
其他，包括行使的选择权			117						—						117
2018年9月30日			21,164						1,294						22,458
全面收益(亏损)总额：
净收入			5,674						213						5,887
外币换算调整			(325)						(17)						(342)
衍生品已实现和未实现收益(亏损)			7						(1)						6
养老金和退休后计划			(6)						—						(6)
其他综合损失			(324)						(18)						(342)
综合收益			5,350						195						5,545
股权的其他变化：
现金股息-普通股(美元)1.04每股)			(887)						—						(887)
可归因于非控股权益的股息			—						(132)						(132)
普通股回购和注销			(5,983)						—						(5,983)
剥离Power Solutions			483						(295)						188
采用ASC 606			(45)						—						(45)
采用ASU 2016-16			(546)						—						(546)
其他，包括行使的选择权			230						1						231
2019年9月30日			19,766						1,063						20,829
综合收入总额：
净收入			631						164						795
外币换算调整			7						18						25
衍生工具的已实现和未实现收益			4						4						8
养老金和退休后计划			8						—						8
其他综合收益			19						22						41
综合收益			650						186						836
股权的其他变化：
现金股息-普通股(美元)1.04每股)			(780)						—						(780)
可归因于非控股权益的股息			—						(114)						(114)
普通股回购和注销			(2,204)						—						(2,204)
非控股股权份额变动			(83)						(49)						(132)
采用ASC 842			(5)						—						(5)
其他，包括行使的选择权			103						—						103
2020年9月30日			$	17,447					$	1,086					$	18,533

82

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公司通过了ASC 606《与客户签订合同的收入》，自2018年10月1日起生效。因此，该公司记录了#美元。45留存收益，主要与Power Solutions业务为某些电池核心退货记录的递延收入有关，这些退货代表了向客户提供的一项实质性权利。

公司通过了美国会计准则2016-16“所得税会计：非库存资产的实体内资产转移”，自2018年10月1日起生效。因此，该公司确认递延税金为#美元。546通过对截至2018年10月1日的留存收益进行累积影响调整，在修正的追溯基础上，涉及除库存以外的所有实体内销售资产的税收影响。

公司通过了美国会计准则第2016-09号，“薪酬-股票薪酬(主题718)：员工股份支付会计的改进”，自2017年10月1日起生效。因此，该公司确认的递延税项资产为#美元。179因行使员工股票期权和限制性股票归属而结转的若干营业亏损(按修正追溯基准，通过对截至2017年10月1日的留存收益进行累计调整)产生的部分营业亏损。

本公司合并某些子公司，在这些子公司中，非控股利益方有权要求本公司赎回其在子公司的全部或部分权益。可赎回的非控股权益按其估计赎回价值报告。对赎回价值的任何调整都会影响留存收益，但不会影响净收入。只有在未来事件发生时才可赎回的可赎回非控制权益，其发生目前不太可能发生，按账面价值记录。截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，本公司没有任何非控股利害关系方有权要求本公司赎回其任何部分权益的子公司。

以下明细表显示了可赎回非控股权益的变化(以百万为单位)：

			截至2018年9月30日的年度
期初余额，9月30日			$	211
净收入			35
外币换算调整			(3)
衍生工具的已实现和未实现亏损			(9)
分红			(3)
重新分类为非控股权益			(231)
期末余额，9月30日			$	—

83

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以下时间表显示了可归因于江森自控公司的AOCI的变化(单位：百万，税后净额)：

			截至九月三十日止年度，
			2020						2019						2018
外币换算调整
期初余额			$	(785)					$	(939)					$	(481)
剥离Power Solutions			—						479						—
该期间的合计调整数(扣除税收影响净额#美元)。1, $0和$(3)) (1)			7						(325)						(458)
期末余额			(778)						(785)						(939)
衍生品已实现和未实现收益(亏损)
期初余额			(2)						(13)						6
剥离Power Solutions(扣除税收影响净额为#美元)0, $1及$0)			—						4						—
公允价值本期变动(扣除税收影响#美元)1, $(1)和$(4))			3						(1)						(8)
重新分类为收入(扣除税收影响#美元)0, $2和$(5)) (2)			1						8						(11)
期末余额			2						(2)						(13)
有价证券的已实现和未实现收益(亏损)
期初余额			—						8						4
采用ASU 2016-01(3)			—						(8)						—
公允价值本期变动(扣除税收影响#美元)0, $0及$1)			—						—						5
重新分类为收入(扣除税收影响#美元)0, $0和$(1)) (4)			—						—						(1)
期末余额			—						—						8
养老金和退休后计划
期初余额			(8)						(2)						(2)
重新分类为收入(扣除税收影响$(1), $0及$0)			(1)						—						—
其他变动(扣除税收影响净额#美元)4, $0及$0)			9						(6)						—
期末余额			—						(8)						(2)
累计其他综合亏损，期末			$	(776)					$	(795)					$	(946)

(1) 2018财年，美元12累计CTA 100万美元被确认为剥离相关收益的一部分，被确认为剥离Scott Safety的一部分。

(2) 请参阅综合财务报表附注10“衍生工具和对冲活动”，以披露受AOCI重新分类为与衍生工具相关的收入影响的综合收益表中的项目。

(3) 公司通过了美国会计准则2016-01，“金融工具--总体(825-10分主题)：金融资产和金融负债的确认和计量”，自2018年10月1日起生效，因此，将美元重新分类为8百万美元的有价证券未实现收益与留存收益之比。

(4) 在2018财年，该公司出售了某些有市场价值的普通股，价格约为$3百万因此，该公司记录了#美元。2销售、一般和管理费用中的已实现收益为百万美元。

84

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15.     退休计划

养老金福利

该公司有覆盖某些美国和非美国员工的非缴费固定收益养老金计划。提供的福利主要是根据服务年限和平均薪酬或每月退休福利金额计算的。该公司的某些美国养老金计划已经修改，禁止新的参与者加入这些计划，不再获得福利。美国养老金计划的资金等于或超过1974年《雇员退休收入保障法》(Employee Retiment Income Security Act)的最低要求。对非美国计划的资助遵守当地的法律和监管限制。此外，该公司还为建筑和服务人员提供工会托管的养老基金。

对于累积福利义务(“ABO”)超过持续和非持续运营的计划资产的养老金计划，这些计划的预计福利义务(“PBO”)、ABO和计划资产的公允价值为#美元。5,598百万，$5,539百万美元和$4,528分别是截至2020年9月30日的100万美元和5,450百万，$5,388百万美元和$4,484截至2019年9月30日，分别为100万。

在2020财年，雇主对固定收益养老金计划的缴费总额为#美元。58百万，无其中包括本公司的自愿捐款。该公司预计将贡献约$46在2021财年，为其固定福利养老金计划提供100万现金。截至2020年9月30日，这些计划的预计福利支出估计如下(以百万为单位)：

2021			$	323
2022			301
2023			307
2024			309
2025			309
2026 - 2030			1,516

退休后福利

该公司主要在美国和加拿大为符合条件的退休人员及其家属提供一定的医疗和人寿保险福利。大多数非美国员工都是由政府资助的计划覆盖的，公司的成本并不高。

获得保险的资格是基于满足一定的服务年限和退休年龄资格。这些福利可能会受到免赔额、自付条款和其他限制的限制，公司保留修改这些福利的权利。

医疗保健费用趋势假设对报告的金额没有显著影响。

在2020财年，雇主对退休后计划的总缴费为#美元。3百万该公司预计将贡献约$32021财年退休后计划现金100万美元，用于持续运营。截至2020年9月30日，这些计划的预计福利支出估计如下(以百万为单位)：

2021			$	13
2022			12
2023			12
2024			12
2025			11
2026 - 2030			45

2003年“联邦医疗保险处方药、改善和现代化法案”(“法案”)包括联邦医疗保险下的处方药福利，以及向退休人员医疗福利计划发起人提供的联邦补贴，该福利提供的福利至少在精算上相当于联邦医疗保险第D.1部分。根据该法案，医疗保险补贴金额由计划发起人直接获得，而不是相关计划。此外，计划发起人不需要使用补贴金额为退休后的福利提供资金，并且可以将补贴用于任何有效的商业目的。预计的补贴收入估计不到#美元。1在接下来的十年里，每年将有100万美元。

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固定缴款计划

该公司赞助各种固定缴款储蓄计划，允许员工根据计划规定的指导方针缴纳一部分税前和/或税后收入。在特定条件下，公司将根据员工薪酬的预定百分比向某些储蓄计划缴款，和/或将与员工缴费的一定百分比相匹配，直至达到一定的限额。为应对新冠肺炎疫情，该公司在2020财年暂停了捐款。计入持续业务和非持续业务费用的固定缴款计划捐款为#美元。104百万，$198百万美元和$205截至2020年、2019年和2018年的财年分别为100万美元。

多雇主福利计划

该公司根据与其在美国的某些小时工有关的集体谈判协议所产生的义务，向多雇主福利计划缴费。这些计划根据参与者对缴费雇主的服务向他们提供退休福利。这些福利是从为此目的而以信托形式持有的资产中支付的。受托人通常负责确定向参与者提供的福利水平，以及资产投资和计划管理等事项。

参加这些多雇主福利计划的风险在以下方面与单一雇主福利计划不同：

•一个雇主向多雇主福利计划缴纳的资产可用于向其他参与雇主的雇员提供福利。

•如果参与雇主停止向多雇主福利计划缴费，该计划的资金不足的义务可能由剩余的参与雇主承担。

•如果公司停止参加一些多雇主福利计划，公司可能被要求根据其在计划资金不足状态下的可分配份额向这些计划支付一笔金额，称为提取负债。

该公司参与了大约280多雇主福利计划，这些计划中没有一个对公司个人有重大意义。过去三年，该公司的多雇主福利计划覆盖的员工人数保持一致，没有出现影响2020财年、2019财年和2018财年缴费可比性的重大变化。公司确认每期合同规定的供款费用。该公司贡献了$66百万，$69百万美元和$682020财年、2019年和2018财年分别为100万至多雇主福利计划。

根据可获得的最新信息，该公司认为，这些多雇主福利计划中某些精算应计负债的现值可能超过信托持有的用于支付福利的资产的价值。目前，本公司不知道有任何重大的多雇主福利计划，本公司很可能或合理地有义务弥补任何资金缺口。此外，如果公司退出某些市场或以其他方式停止向这些基金捐款，公司可能会触发撤资责任。目前，本公司不知道有任何多雇主福利计划很可能或合理地可能使本公司承担重大的提款责任。当负债很可能存在并且可以合理估计时，任何因短缺或提取负债而产生的应计费用都将被记录下来。

计划资产

该公司的投资政策采用了一种方法，利用股票、固定收益和另类投资的组合，在谨慎的风险水平下最大化计划资产的长期回报。投资组合主要包括股票和固定收益投资的多元化混合。股票投资在美国和非美国股市都是多元化的，以及成长性、价值性和大小写。固定收益投资包括企业和政府发行的短期、中期和长期债券，重点是购买时的投资级，目标期限接近计划负债的期限。通过定期投资组合审查、年度负债衡量和定期资产/负债研究，对投资和市场风险进行持续衡量和监控。该投资组合中的大部分房地产成分投资于一个多元化的高质量运营物业组合，其现金收益率高于目标升值。与股票和固定收益投资相比，对其他另类资产类别(包括对冲基金和大宗商品)的投资使预期投资回报多样化。由于公司的多元化战略，投资组合中没有明显的风险集中。

86

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该公司的实际资产分配与目标分配一致。该公司适当地重新平衡资产配置，以便保持在每个资产类别的配置范围内。

该计划资产的预期回报率是基于该公司对该计划投资的资本市场的长期平均回报率的预期。根据积极资产管理的回报，平均市场回报会在适当的时候进行调整。预期回报反映了投资政策目标资产组合，并考虑了每种资产类别赚取的历史回报。

87

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本公司截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的计划资产(按资产类别划分)如下(单位：百万)：

			公允价值计量使用：
资产类别			截至2020年9月30日的总数						报价： 处于活动状态 市场 (1级)						意义重大 其他 可观测 输入量 (2级)						意义重大 看不见的 输入量 (3级)
美国养老金
现金和现金等价物			$	36					$	—					$	36					$	—
股权证券
大盘股			198						198						—						—
小型股			255						255						—						—
国际发达			220						220						—						—
国际--新兴市场			33						33						—						—
固定收益证券
政府			382						159						223						—
公司/其他			1,386						1,386						—						—
公允价值层次中的总投资			2,510						$	2,251					$	259					$	—
按资产净值衡量的投资，作为实际的权宜之计：
以资产净值计量的房地产投资*			276
由于经纪人的原因			(80)
计划资产总额			$	2,706
非美国养老金
现金和现金等价物			$	178					$	178					$	—					$	—
股权证券
大盘股			357						23						334						—
国际发达			226						52						174						—
国际--新兴市场			4						—						4						—
固定收益证券
政府			704						64						640						—
公司/其他			652						321						331						—
对冲基金			49						—						49						—
房地产			27						27						—						—
公允价值层次中的总投资			2,197						$	665					$	1,532					$	—
按资产净值衡量的投资，作为实际的权宜之计：
以资产净值计量的房地产投资*			16
计划资产总额			$	2,213
退休后
现金和现金等价物			$	5					$	5					$	—					$	—
股权证券
大盘股			23						—						23						—
小型股			7						—						7						—
国际发达			16						—						16						—
国际--新兴市场			10						—						10						—
固定收益证券
政府			19						—						19						—
公司/其他			53						—						53						—
商品			12						—						12						—
房地产			8						—						8						—
计划资产总额			$	153					$	5					$	148					$	—

88

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			公允价值计量使用：
资产类别			截至2019年9月30日的合计						报价： 处于活动状态 市场 (1级)						意义重大 其他 可观测 输入量 (2级)						意义重大 看不见的 输入量 (3级)
美国养老金
现金和现金等价物			$	55					$	24					$	31					$	—
股权证券
大盘股			276						276						—						—
小型股			232						232						—						—
国际发达			266						233						33						—
国际--新兴市场			52						42						10						—
固定收益证券
政府			332						47						285						—
公司/其他			1,266						1,266						—						—
房地产			55						55						—						—
公允价值层次中的总投资			2,534						$	2,175					$	359					$	—
按资产净值衡量的投资，作为实际的权宜之计：
以资产净值计量的房地产投资*			202
计划资产总额			$	2,736
非美国养老金
现金和现金等价物			$	174					$	174					$	—					$	—
大盘股			214						23						191						—
国际发达			289						54						235						—
国际--新兴市场			12						1						11						—
固定收益证券
政府			778						69						709						—
公司/其他			517						289						228						—
对冲基金			69						—						69						—
房地产			31						31						—						—
公允价值层次中的总投资			2,084						$	641					$	1,443					$	—
按资产净值衡量的投资，作为实际的权宜之计：
以资产净值计量的房地产投资*			14
计划资产总额			$	2,098
退休后
现金和现金等价物			$	6					$	6					$	—					$	—
股权证券
大盘股			22						—						22						—
小型股			8						—						8						—
国际发达			19						—						19						—
国际--新兴市场			9						—						9						—
固定收益证券
政府			20						—						20						—
公司/其他			55						—						55						—
商品			13						—						13						—
房地产			11						—						11						—
计划资产总额			$	163					$	6					$	157					$	—

89

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*某些房地产投资的公允价值不容易确定，要求基金经理通过计算每股资产净值来独立计算公允价值。为了计算每股资产净值，基金经理使用以下任何一种方法或其组合对房地产投资进行估值：独立第三方评估、对投资预计产生的净现金流的贴现现金流分析以及最近出售的可比投资。用于重估房产价值的假设每季度更新一次。由于基金经理计算每股资产净值的事实，本公司采用了一种实用的权宜之计来计量其房地产投资的公允价值，这符合ASC 820“公允价值计量”的规定。在运用实际权宜之计时，本公司无需进一步调整基金经理提供的资产净值以确定其投资的公允价值，因为每股资产净值的计算方式符合ASC 946“金融服务-投资公司”的计量原则，并且截至本公司的计量日期。本公司认为这是获得这些资产公允价值的适当方法。对于正在开发的房地产投资组合中的组成部分，投资是按成本进行的，直到完成投资并由第三方评估师进行估值。根据ASU第2015-07号，“对某些计算每股资产净值(或其等价物)的实体的投资披露”, “公允价值采用每股资产净值计量的投资，应与公允价值层次分开披露。本表中列示的公允价值金额旨在允许计划总资产与合并财务报表附注中列示的金额进行对账。

以下是对按公允价值计量的资产所使用的估值方法的说明。某些资产由混合基金持有，按基金经理确定的单位资产净值或资产净值的百分比估值。这些价值基于该基金拥有的基础净资产的公允价值。

现金和现金等价物：现金的公允价值是按成本计价的。

股权证券：股权证券的公允价值由直接报价的市场价格决定。标的持有量是在受监管的金融交易所直接报价的市场价格。

固定收益证券：固定收益证券的公允价值由直接或间接报价的市场价格决定。如果采用间接报价的市场价格，独立账户中持有的资产价值不会公布，但投资经理每天都会报告标的资产的价值。标的持有量是在受监管的金融交易所直接报价的市场价格。

大宗商品：商品的公允价值由相关持有物在受监管金融交易所的市场报价决定。

对冲基金：对冲基金的公允价值由托管人核算。托管人根据流动性最强的资产的市场报价，以及没有足够交易活动得出价格的资产的替代方法，从标的经理那里获得估值。公司和托管人审查标的经理用来评估资产价值的方法。公司认为这是获得这些资产公允价值的适当方法。

房地产：房地产公允价值由标的房地产投资信托基金的报价市场价格确定。

(“REITs”)，即在公开交易所交易的证券。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司认为其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日的公允价值计量有所不同。

截至2020年9月30日或2019年9月30日，没有三级资产，2020财年或2019年期间也没有任何三级资产活动。

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资金状况

下表包含PBO的变化、计划资产的变化和资金状况的ABO和对账(以百万为单位)：

			养老金福利																								退休后 效益
			美国的计划												非美国计划
9月30日，			2020						2019						2020						2019						2020						2019
累计受益义务			$	3,217					$	3,115					$	2,627					$	2,549					$	—					$	—
预计福利义务的变化
年初预计福利义务			$	3,115					$	3,191					$	2,652					$	2,542					$	174					$	196
服务成本			—						8						25						22						1						1
利息成本			67						108						36						54						4						6
计划参与者缴费			—						—						3						2						4						6
Power Solutions资产剥离			—						(390)						—						(86)						—						(9)
其他资产剥离			—						—						(2)						(8)						—						—
精算(收益)损失			298						441						7						337						(3)						15
年内作出的修订			—						—						—						26						(13)						(19)
已支付的福利和和解			(263)						(243)						(109)						(126)						(21)						(23)
预计收到的补贴			—						—						—						—						1						1
削减			—						—						(8)						—						—						—
其他			—						—						4						(2)						—						—
货币换算调整			—						—						118						(109)						(1)						—
年底预计福利义务			$	3,217					$	3,115					$	2,726					$	2,652					$	146					$	174
计划资产变更
年初计划资产公允价值			$	2,736					$	3,046					$	2,098					$	2,117					$	163					$	174
计划资产实际收益率			228						266						75						203						4						7
Power Solutions资产剥离			—						(371)						—						(45)						—						(4)
其他资产剥离			—						—						—						(4)						—						—
雇主和雇员供款			5						38						56						50						7						9
已支付的福利			(112)						(136)						(73)						(76)						(21)						(23)
和解付款			(151)						(107)						(36)						(50)						—						—
其他			—						—						—						(2)						—						—
货币换算调整			—						—						93						(95)						—						—
计划资产年末公允价值			$	2,706					$	2,736					$	2,213					$	2,098					$	153					$	163
资金状况			$	(511)					$	(379)					$	(513)					$	(554)					$	7					$	(11)
财务状况表中确认的金额包括：
预付福利成本			$	32					$	30					$	29					$	25					$	78					$	66
应计福利负债			(543)						(409)						(542)						(579)						(71)						(77)
确认净额			$	(511)					$	(379)					$	(513)					$	(554)					$	7					$	(11)
加权平均假设(1)
贴现率(2)			2.25		%				2.95		%				1.35		%				1.50		%				1.90		%				2.65		%
补偿上升率			不适用						不适用						2.75		%				2.80		%				不适用						不适用

(1)保险计划的资产和义务是根据9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的计量日期确定的。

91

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(2)    该公司在设定假定贴现率时，会逐个计划地考虑预期的福利支付。因此，该公司根据计划管辖范围、参与者的人口统计情况以及预期的福利支付时间，对每个计划使用不同的贴现率。对于美国养老金和退休后计划，该公司使用由独立第三方提供的贴现率，该贴现率是根据高质量债券的适当组合计算的。对于非美国养老金和退休后计划，公司一贯使用相关国家/地区的基准指数来确定各种贴现率。该公司已选择使用全收益率曲线方法来估算养老金和其他退休后净定期福利成本(信贷)中的服务和利息部分，该计划使用收益率曲线方法。全收益率曲线法将在确定受益义务时使用的收益率曲线上的特定现货汇率应用于相关的预计现金流。

累计其他综合收益

在综合财务状况表中，不包括税收影响的AOCI中，截至2020年9月30日和2019年9月30日，尚未确认为与养老金和退休后福利相关的定期福利净成本(抵免)的金额为$(5)百万元及$6分别为百万美元。

预计将在下一财政年度确认为与养老金和退休后福利相关的定期净福利成本(信贷)的AOCI数额不大。

净定期收益成本

下表包含定期福利净成本的组成部分，这些费用主要记录在合并损益表中的销售、一般和行政费用中(以百万计)：

			养老金福利																																				退休后福利
			美国的计划																		非美国计划
截至2013年9月30日的一年，			2020						2019						2018						2020						2019						2018						2020						2019						2018
净定期收益成本(积分)的组成部分：
服务成本			$	—					$	8					$	15					$	25					$	22					$	23					$	1					$	1					$	2
利息成本			67						108						105						36						54						57						4						6						7
计划资产的预期收益			(180)						(199)						(229)						(111)						(105)						(114)						(9)						(9)						(10)
净精算(收益)损失			244						361						7						43						236						(22)						2						17						5
摊销先前服务成本(贷方)			—						—						—						1						—						—						(3)						—						—
削减收益			—						—						—						(8)						—						(2)						—						—						—
结算损失			6						13						—						—						4						—						—						—						—
定期净收益成本(信用)			137						291						(102)						(14)						211						(58)						(5)						15						4
与停产业务相关的净定期收益成本			—						(2)						(5)						—						—						(7)						—						—						(2)
包括在持续经营中的净定期收益成本(信用)			$	137					$	289					$	(107)					$	(14)					$	211					$	(65)					$	(5)					$	15					$	2
费用假设：
贴现率			2.95		%				4.10		%				3.80		%				1.50		%				2.45		%				2.40		%				2.65		%				3.80		%				3.70		%
计划资产的预期收益			6.90		%				7.10		%				7.50		%				5.20		%				5.20		%				5.35		%				5.70		%				5.65		%				5.65		%
补偿上升率			不适用						3.50		%				3.20		%				2.80		%				2.95		%				2.90		%				不适用						不适用						不适用

92

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16.    重大重组和减值成本

为了更好地将其资源与其增长战略相结合，并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，该公司承诺在其建筑技术和解决方案业务以及其公司业务中实施各种重组计划。重组计划通常会导致裁员、工厂关闭和资产减值的费用，这些费用在公司的综合损益表中报告为重组和减值成本。由于与员工相关的成本、折旧和摊销费用减少，公司预计重组行动将降低销售和SG&A成本。

在2020财年，公司承诺了一项重大的重组计划(“2020计划”)，并记录了297合并损益表中的重组和减值成本600万美元。这是到目前为止发生的总金额和该重组计划预计发生的总金额。在记录的重组和减值成本中，#美元136与全球产品部门相关的2000万美元642000万美元与建筑解决方案北美部门相关，$492000万美元与建筑解决方案亚太部门相关，$432000万美元与建筑解决方案EMEA/LA部门相关5700万美元与公司相关。重组行动预计将在2021财年基本完成。

下表汇总了公司2020计划储备的变化，该储备包括在合并财务状况表中的其他流动负债中(单位：百万)：

			员工离职津贴和离职福利						长期资产减值						其他						总计
原始储量			$	196					$	96					$	5					$	297
已使用-现金			(92)						—						(3)						(95)
已利用-非现金			—						(96)						—						(96)
货币换算			2						—						—						2
2020年9月30日的余额			$	106					$	—					$	2					$	108

2020财年合并损益表中的重组和减值成本还包括与北美零售报告单位相关的商誉减值。4242000万美元和无限期无形资产减值622000万。有关这些减值的进一步信息，请参阅合并财务报表附注7“商誉和其他无形资产”。

在2018财年，公司承诺实施重大重组计划(“2018计划”)，并记录了255合并损益表中持续经营的重组和减值成本为百万美元。这是到目前为止发生的总金额，以及这项重组计划预计发生的总金额。在记录的重组和减值成本中，#美元113与全球产品部门相关的百万美元，$56与建筑解决方案EMEA/LA部门相关的百万美元50与公司相关的百万美元，$20与建筑解决方案北美部门相关的百万美元和16100万美元与建筑解决方案亚太区业务相关。重组行动在2020年基本完成。

此外，该公司还记录了#美元。82018财年与Power Solutions相关的重组和减值成本为100万美元。这是在停止运营的情况下报告的。

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下表汇总了公司2018年计划储备的变化，该储备包括在#年的其他流动负债中。

合并财务状况表(单位：百万)：

			员工离职津贴和离职福利						长期资产减值						其他						总计
原始储量			$	209					$	42					$	12					$	263
已使用-现金			(45)						—						(2)						(47)
已利用-非现金			—						(42)						—						(42)
2018年9月30日的余额			$	164					$	—					$	10					$	174
已使用-现金			(61)						—						(6)						(67)
转移至持有以待出售的负债			(4)						—						—						(4)
货币换算			(1)						—						—						(1)
2019年9月30日的余额			$	98					$	—					$	4					$	102
已使用-现金			(69)						—						—						(69)
采用ASC 842(1)			—						—						(4)						(4)
货币换算			1						—						—						1
2020年9月30日的余额			$	30					$	—					$	—					$	30

(1)指采用ASC 842后作为使用权资产抵销记录的设施关闭负债。

2017财年，公司承诺实施重大重组计划(“2017计划”)，并录得美元347合并损益表中持续经营的重组和减值成本为百万美元。这是到目前为止发生的总金额，以及这项重组计划预计发生的总金额。在记录的重组和减值成本中，#美元166与公司相关的百万美元，$74与建筑解决方案EMEA/LA部门相关的百万美元59与建筑解决方案北美部门相关的百万美元，$32与全球产品部门相关的百万美元和16100万美元与建筑解决方案亚太区业务相关。重组行动在2020财年基本完成。

此外，该公司还记录了#美元。202017财年与Power Solutions相关的重组和减值成本为1.6亿美元。这是在停止运营的情况下报告的。

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下表汇总了公司2017年计划准备金的变化，该准备金包括在合并财务状况表中的其他流动负债中(单位：百万)：

			员工离职津贴和离职福利						长期资产减值						其他						总计
原始保留地			$	276					$	77					$	14					$	367
已使用-现金			(75)						—						—						(75)
已利用-非现金			—						(77)						(1)						(78)
调整外汇储备结构			25						—						—						25
2017年9月30日的余额			$	226					$	—					$	13					$	239
已使用-现金			(152)						—						(6)						(158)
货币换算			(1)						—						—						(1)
2018年9月30日的余额			$	73					$	—					$	7					$	80
已使用-现金			(11)						—						(2)						(13)
转移至持有以待出售的负债			(3)						—						—						(3)
货币换算			(3)						—						—						(3)
2019年9月30日的余额			$	56					$	—					$	5					$	61
已使用-现金			(50)						—						—						(50)
采用ASC 842(1)			—						—						(5)						(5)
2020年9月30日的余额			$	6					$	—					$	—					$	6

(1)指采用ASC 842后作为使用权资产抵销记录的设施关闭负债。

该公司2020财年、2018财年和2017财年的重组计划包括裁员约16,400员工。与员工遣散费和离职福利相关的重组费用在授予每位员工的遣散期内支付，或根据个别遣散费协议一次性支付。截至2020年9月30日，大约12,700根据重组计划，已从公司离职的员工占员工总数的1/3。此外，重组计划还包括九工厂关闭。截至2020年9月30日，八中的九工厂已经关闭。

公司管理层密切监控其总体成本结构，并持续分析其每项业务，寻找机会整合现有业务，提高运营效率，并将设施设在离客户很近的地方。这份正在进行的分析包括对其制造、工程和采购业务的审查，以及其所有业务的总体全球足迹。

17.    长期资产减值

在2020财年，该公司得出结论，由于新冠肺炎疫情对北美零售资产集团的经济影响，它引发了一些需要对其某些长期资产进行减值评估的事件。该公司进行了量化减值分析，确定截至2020年9月30日没有长期资产减值。

在2020财年，该公司得出结论，在2020财年宣布重组行动的同时，它发生了一个触发事件，需要对其某些长期资产进行减值评估。因此，本公司审查了长期资产的减值，并记录了#美元。81合并损益表中重组和减值成本内的资产减值费用700万美元。在这些减损费用中，$42与全球产品部门相关的2000万美元242000万美元与建筑解决方案亚太区相关，以及152000万美元与建筑解决方案北美部门相关。减值主要根据市场法计量，利用评估来确定减值资产的公允价值。这一方法与该公司以往评估其他长期资产的方法是一致的。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。

95

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在2019财年和2020财年，该公司得出结论，它有一个触发事件，需要对其某些长期资产进行减值评估，同时计划处置其全球产品部门内符合分类为持有出售的标准的业务。持有待售的资产和负债必须以账面价值或公允价值减去任何出售成本中的较低者入账。因此，公司记录的减值费用为#美元。2502000万美元，包括美元152020财年为2000万美元，235在2019年财政年度，在合并损益表中的重组和减值成本内，将持有的待售资产的账面价值减去任何出售成本，减去公允价值。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。

2018财年，该公司得出结论，在2018财年宣布重组行动的同时，它发生了一个触发事件，需要对某些长期资产进行减值评估。因此，本公司审查了长期资产的减值，并记录了#美元。36合并损益表中重组及减值成本内的资产减值费用百万元。在减值费用总额中，为#美元。31与全球产品部门相关的百万美元和5与公司资产相关的百万美元。此外，该公司还录得#美元。62018财年，停产业务中与电力解决方案部门相关的资产减值达100万美元。

有关更多信息，请参阅合并财务报表附注16“重大重组和减值成本”。减值是根据市场方法计量的，利用评估来确定减值资产的公允价值。这一方法与该公司以往评估其他长期资产的方法是一致的。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。

在2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日期间，该公司得出结论，它没有任何其他触发事件需要评估其长期资产的减值。有关公司商誉减值测试的讨论，请参阅合并财务报表附注中的附注1“重要会计政策摘要”和附注7“商誉和其他无形资产”。

18.    所得税

该公司持续经营的所得税拨备中更重要的部分如下(以百万计)：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
按爱尔兰法定税率计算的税费			$	113					$	132					$	193
扣除联邦福利后的美国州所得税			8						15						15
缴纳美国联邦税率的收入			(92)						(110)						39
税率不同于法定税率的收入			99						38						(201)
储备金和估值免税额调整			(70)						(284)						31
收购和资产剥离的影响			—						—						16
美国税制改革分立项目			—						—						108
重组和减值成本			50						(24)						(4)
所得税拨备(福利)			$	108					$	(233)					$	197

爱尔兰法定税率为12.5由于公司注册在爱尔兰，因此使用%作为比较。

2020财年，持续运营的有效税率为12%，低于法定税率，主要是由于税务审计准备金调整、按市值计价调整的所得税影响、估值津贴调整以及持续的全球税务规划举措带来的好处，但被瑞士税制改革导致的与重新计量递延税项资产和负债有关的独立税费、减值费用的税项影响以及税率差异部分抵消。

在2019财年，持续经营的有效税率低于法定税率，主要原因是税务审计准备金调整、按市值计价调整的所得税影响、税收补偿准备金的释放、持有待售资产减值费用的税收优惠以及持续的全球税务筹划举措，但估值津贴部分抵消了这一影响。

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税法变化导致的调整，即与新颁布的与美国税制改革和税率差异相关的法规相关的独立税费。

2018财年，持续经营的有效税率高于法定税率，主要原因是美国税制改革的离散净影响、斯科特安全业务完成剥离的最终所得税影响以及估值津贴调整，但这些影响被税务审计关闭、实体税收地位变化带来的税收优惠、持续的全球税收规划举措的好处和税率差异部分抵消。

估值免税额

该公司每季度或只要发生的事件或情况变化表明需要进行审查，就会审查其递延税项资产估值免税额的变现情况。在决定估值拨备的要求时，将考虑记录递延税项净资产的法人或合并集团的历史和预期财务结果，以及任何其他正面或负面证据。由于未来的财务结果可能与之前的估计不同，公司的估值免税额可能需要定期调整。

在2020财年第四季度，该公司进行了一项与其全球递延税项资产变现有关的分析。因此，在考虑了可行的税务筹划举措和其他正面和负面证据后，该公司认定，主要在美国境内的某些递延税项资产很有可能无法变现，而加拿大的某些递延税项资产更有可能变现。估值免税额的调整产生了#美元。26在截至2020年9月30日的三个月期间，所得税支出净收益为100万美元。

在2019财年第四季度，该公司进行了一项与其全球递延税项资产变现相关的分析。因此，在考虑了可行的税务筹划举措和其他正面和负面证据后，该公司认定，主要在美国、比利时、日本和英国境内的某些递延税项资产很有可能无法变现，而美国和法国的某些递延税项资产更有可能变现。估值津贴调整对截至2019年9月30日的三个月期间的所得税支出产生了无形的净影响。

在2019财年第一季度，由于美国税法的修改，该公司记录了一笔单独的税费为#美元。76与某些美国递延税项资产的估值免税额相关的100万美元。

在2018财年第四季度，该公司进行了一项与其全球递延税项资产变现相关的分析。因此，在考虑了可行的税务筹划举措和其他正面和负面证据后，该公司认定，主要在德国境内的某些递延税项资产更有可能无法变现。因此，该公司记录了#美元。56在截至2018年9月30日的三个月内，作为所得税费用的估值免税额为100万。

不确定的税收状况

该公司在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。在确定其在全球范围内的所得税拨备并记录相关资产和负债时，需要做出判断。在本公司的正常业务过程中，有许多交易和计算的最终税收决定是不确定的。该公司定期接受税务机关的审计。

截至2020年9月30日，公司对持续经营的未确认税收优惠总额为美元。2,528其中百万美元2,132100万美元，如果得到确认，将影响实际税率。截至2020年9月30日，应计净利息总额约为$205百万美元(扣除税收优惠后的净额)。

截至2019年9月30日，本公司持续运营的未确认税收优惠总额为美元。2,451其中百万美元2,121100万美元，如果得到确认，将影响实际税率。截至2019年9月30日，应计净利息总额约为$181百万美元(扣除税收优惠后的净额)。

截至2018年9月30日，本公司持续运营的未确认税收优惠总额为美元。2,358其中百万美元2,225100万美元，如果得到确认，将影响实际税率。截至2018年9月30日，应计净利息总额约为$119百万美元(扣除税收优惠后的净额)。

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未确认税收优惠的期初和期末金额对账如下(单位：百万)：

			截至九月三十日止年度，
			2020						2019						2018
期初余额，10月1日			$	2,451					$	2,358					$	2,161
与本年度相关的税务职位增加			128						433						435
增加前几年的税收头寸			129						347						7
前几年税收头寸减少额			(27)						(88)						(201)
与税务机关达成和解			(54)						—						(19)
法规结案和审计决议			(99)						(599)						(25)
期末余额，9月30日			$	2,528					$	2,451					$	2,358

在2020财年，税务审计决议产生了1美元44所得税支出的净收益为100万英镑。

在2019财年，本公司结算了影响2015至2016财年的税务审查，并调整了各项税务审计准备金，结果为586第四季度所得税支出净收益为100万英镑。在2019财年第三季度，公司记录了一项与新颁布的与美国税制改革相关的法规相关的离散费用，以及一项与非美国税务检查有关的独立费用，这些费用影响了公司针对不确定税收状况的准备金，导致美元226上百万的所得税费用净费用。

在2018财年，该公司解决了2010财年至2012财年的税务审查，结果是25所得税支出的净收益为100万英镑。

在美国，2017至2018财年目前正在接受美国国税局(IRS)对某些法人实体的审查。此外，该公司目前正在以下主要非美国司法管辖区接受持续运营的考核：

 

税收管辖权						涵盖的纳税年限
比利时						2015 - 2019
中国						2019
德国						2007 - 2018
卢森堡						2017 - 2018
墨西哥						2016 - 2017, 2019
台湾						2019
英国						2014 - 2015, 2017

某些税务审查和/或税务诉讼有可能在未来12个月内结案，这可能会影响税收支出。

其他税务事项

在2020财年，公司为持续运营产生的重组和减值费用为#美元。7832000万。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注7，“商誉和其它无形资产”，附注16，“重大重组和减值成本”，以及附注17，“长期资产的减值”。这些成本产生了#美元的税收优惠。482000万美元，这反映了本公司目前在这些司法管辖区的税务状况。

在2020财年、2019财年和2018财年，该公司记录的持续运营的交易和整合成本为1351000万，$317百万美元和$226分别为百万美元。这些成本产生了#美元的税收优惠。181000万，$35百万美元和$27这反映了本公司目前在这些司法管辖区的税务状况。

在2020财年、2019财年和2018财年，该公司录得按市值计价的收益(亏损)(274)2000万美元，(618)百万元及$24分别为百万美元。这些收益(亏损)产生的税费(收益)为(65)2000万美元，(130)百万元及$1这反映了本公司目前在这些司法管辖区的税务状况。

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在2019财年，该公司录得235与持有待售资产相关的百万减值费用。有关减值费用的进一步信息，请参阅合并财务报表附注17“长期资产减值”。减损费用产生了$53百万税收优惠。同样在2019财年，该公司发布了一项226在综合损益表中计入销售费用、一般费用和行政费用的税收赔偿准备金为100万美元。准备金的释放没有产生所得税支出。

在2018财年，公司因持续运营产生的重组和减值费用为#美元。255百万有关更多信息，请参阅合并财务报表附注16“重大重组和减值成本”。这些成本产生了#美元的税收优惠。36这反映了本公司目前在这些司法管辖区的税务状况。

在2018财年第四季度，该公司记录的税收优惠为139百万美元，原因是实体税状态发生变化。

2018财年第一季度，该公司完成了将斯科特安全业务出售给3M公司的交易。与出售有关，该公司录得税前收益#美元。114百万美元，所得税支出为$30百万有关更多信息，请参阅合并财务报表附注2“收购和资产剥离”。

税收立法和法定税率变化的影响

2020年3月27日，为应对新冠肺炎疫情，美国总统签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(CARS)，其中包括与净营业亏损结转期相关的美国企业所得税条款、替代最低税收抵免、对利息扣除限制的修改以及对符合条件的改善物业的税收折旧方法的技术更正。大多数非美国国家也出台了与新冠肺炎相关的各种企业所得税减免规定。该公司预计美国或非美国企业所得税条款不会对其财务报表产生实质性影响。

在2020财年第一季度，该公司记录了一笔非现金的离散税费为#美元302000万美元，原因是重新计量了与瑞士和沙夫豪森州有关的递延税项资产和负债。2018年9月28日，瑞士议会通过了《联邦税制改革和AHV融资法案》(《TRAF》)，随后于2019年5月19日由瑞士选民批准。在2019年第四季度，瑞士联邦委员会颁布了TRAF，并于2020年1月1日对公司生效。联邦法令的影响没有对公司的财务报表产生实质性影响。TRAF还规定了一些参数，使瑞士各州能够调整税率，并为公司建立新的法规。截至2019年9月30日，沙夫豪森州尚未结束全民公投；然而，颁布公投确实发生在2020财年第一季度。

2017年12月22日，美国颁布了《减税和就业法案》(H.R.1)，大幅修订了美国企业所得税，包括降低企业所得税税率，对非美国子公司视为汇回的收益征收一次性过渡税，实施地区税制和各种基数侵蚀最低税额规定。

根据公司对美国税法变化影响的分析，公司记录了暂定税费净额#美元。108根据工作人员会计公告118规定的指导，2018财年为100万美元。这一暂定净税费产生于#美元的收益。108百万美元，原因是重新计量了美国递延税资产和负债，但被公司与被视为汇回的收益(包括所有相关税收)的一次性过渡税有关的税费抵销了#美元216百万该公司重新计量美国递延税项资产和负债的估计收益从1美元增加到1美元。101截至2017年12月31日的百万美元108截至2018年9月30日，由于对公司估计影响的计算进行了细化，导致了100万欧元。本公司根据预期未来冲销的利率重新计量某些递延税项资产和负债，这通常是21%或2018财年的混合利率24.5%。该公司过渡税的税费从1美元降至1美元。305截至2017年12月31日的百万美元216截至2018年9月30日，由于对公司1986年后的非美国收益和利润(“E&P”)进行了进一步分析，之前从美国联邦税收中递延的收益和利润(“E&P”)进行了进一步分析，并对税法变化的估计影响进行了细化。在2019财年，公司完成了对美国税法变化对所有颁布日期所得税影响的分析，没有对截至2018年9月30日记录的暂定金额进行进一步调整。

在截至2020、2019年和2018年的财年中，各个司法管辖区通过了其他税收立法。这些法律变化并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

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持续运营

持续经营所得税拨备(福利)的组成部分如下(以百万计)：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
电流
美国联邦政府			$	309					$	(1,025)					$	476
美国各州			72						(33)						26
非美国			264						213						434
			645						(845)						936
递延
美国联邦政府			(382)						412						(372)
美国各州			(43)						84						(10)
非美国			(112)						116						(357)
			(537)						612						(739)
所得税拨备(福利)			$	108					$	(233)					$	197

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财年，美国持续运营的所得税和非控股权益前综合收益(亏损)为$(385)2000万美元，(259)300万美元和300万美元261分别为百万美元。截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财年，持续经营的非美国收入扣除所得税和非控制权益前的综合收入为#美元。1,2881000万，$1,315百万美元和$1,285分别为百万美元。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的财年，已支付(退还)的持续运营所得税为(386)2000万，$377百万美元和$81分别为百万美元。于2020年9月30日、2020年9月30日及2019年9月30日，本公司于持续经营内记录其他流动资产的综合财务状况约为$252百万美元和$1,069分别为100万美元的所得税资产。于2020年9月30日、2020年9月30日及2019年9月30日，本公司在持续经营的综合财务状况表中记录其他流动负债约$243百万美元和$159应计所得税负债分别为100万美元。

该公司没有提供大约$$的美国或非美国所得税22.0江森自控国际有限公司合并子公司的10亿美元外部基差，公司将无限期地再投资于这些基差。通过出售或清算这些子公司和/或分配来减少外部基差可能会产生应税收入。该公司的意图是，只有在税收效率高的情况下，才能减少外部基差。鉴于有多种方法可以缩小基差，因此在外部基差上估计未确认的预扣税和递延税负的金额是不可行的。

递延税金在合并财务状况表中分类如下(以百万为单位)：

			9月30日，
			2020						2019
其他非流动资产			$	862					$	552
其他非流动负债			(385)						(588)
递延税金净资产(负债)			$	477					$	(36)

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产生递延税项资产和负债的暂时性差额和结转(单位：百万)：

 

			9月30日，
			2020						2019
递延税项资产
应计费用和准备金			$	474					$	437
雇员和退休人员福利			286						265
不动产、厂场和设备			182						—
净营业亏损和其他信贷结转			6,306						5,664
研究与发展			112						106
其他，净			99						—
			7,459						6,472
估值免税额			(5,518)						(5,068)
			1,941						1,404
递延税项负债
不动产、厂场和设备			—						139
子公司、合资企业和合伙企业			730						499
无形资产			734						759
其他，净			—						43
			1,464						1,440
递延税金净资产(负债)			$	477					$	(36)

于2020年9月30日，本公司的可用净营业亏损结转约为$25.010亿美元，其中15.110亿美元将在2021年至2040年之间的不同日期到期，其余的将有一个无限期的结转期。截至2020年9月30日，该公司有可获得的美国外国税收抵免结转金额为$35其中100万美元将于2030年到期。估值拨备一般是针对亏损及信贷结转，而亏损及/或信贷结转的变现是不确定的，因为在某些国家缺乏持续盈利能力及/或结转期有限的情况下，亏损及/或信贷不太可能实现。

19.    细分市场信息

ASC 280“分部报告”确立了报告财务报表中分部信息的标准。在应用ASC 280中规定的标准时，本公司已确定其已四用于财务报告目的的可报告部门。

建筑解决方案北美：建筑解决方案北美公司为北美的商业、工业、零售、小企业、机构和政府客户设计、销售、安装和服务HVAC、控制、制冷、集成电子安全和集成火灾探测和灭火系统。建筑解决方案北美公司还为北美市场的非住宅建筑和工业应用提供能效解决方案和技术服务，包括检查、定期维护以及机械和控制系统的维修和更换，以及数据驱动的“智能建筑”解决方案。

建筑解决方案EMEA/LA：建筑解决方案EMEA/LA设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、制冷、集成电子安全、集成火灾探测和灭火系统，并向欧洲、中东、非洲和拉丁美洲市场提供技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案。

建筑解决方案亚太地区：建筑解决方案亚太公司设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、制冷、集成电子安全、集成火灾探测和灭火系统，并向亚太地区市场提供技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案。

全球产品：Global Products为住宅和商业应用设计和生产供暖和空调，并向全球替代和新建筑市场客户营销产品和制冷系统。全球产品业务还设计、制造和销售消防和安全产品，包括入侵

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为全球商业、工业、零售、住宅、小型企业、机构和政府客户提供安全、防盗设备以及访问控制和视频管理系统。全球产品还包括江森自控-日立合资企业。

2018年10月1日，公司通过了ASU 2016-01号文件《金融工具--总体(825-10分主题)：金融资产和金融负债的确认与计量》。新准则要求，以前在财务状况表累计其他全面收益中记录的按市值计价的有价证券投资，应自采用之日起按预期计入损益表。由于这些限制性投资与其业务的基本经营业绩无关，本公司对部门收益的定义不包括2020财年和2019年按市值计价的调整。

管理层主要根据业务部门的利息、税项和摊销前收益(“EBITA”)来评估其业务部门的业绩，EBITA指的是扣除所得税和非控制权益前持续运营的收入，不包括一般公司费用、无形资产摊销、融资费用净额、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及限制性石棉投资相关的按市值计算的净调整。

与该公司可报告部门相关的财务信息如下(单位：百万)：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
净销售额
建筑解决方案北美			$	8,605					$	9,031					$	8,679
建筑解决方案EMEA/LA			3,440						3,655						3,696
建筑解决方案亚太地区			2,403						2,658						2,553
全球产品			7,869						8,624						8,472
总净销售额			$	22,317					$	23,968					$	23,400

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
分部EBITA
建筑解决方案北美(1)			$	1,157					$	1,153					$	1,109
建筑解决方案EMEA/LA(2)			338						368						344
建筑解决方案亚太地区(3)			319						341						347
全球产品(4)			1,134						1,179						1,338
总部门息税前利润(EBITA)			$	2,948					$	3,041					$	3,138
无形资产摊销			(386)						(377)						(376)
公司费用(5)			(371)						(405)						(584)
融资费用净额			(231)						(350)						(401)
重组和减值成本			(783)						(235)						(255)
按市值计价的净调整			(274)						(618)						24
所得税前持续经营所得			$	903					$	1,056					$	1,546

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			9月30日，
			2020						2019						2018
资产
建筑解决方案北美(6)			$	15,215					$	15,562					$	15,384
建筑解决方案EMEA/LA(7)			4,989						4,786						4,997
建筑解决方案亚太地区(8)			2,720						2,657						2,743
全球产品(9)			13,882						13,945						14,261
			36,806						36,950						37,385
持有待售资产			147						158						8,203
未分配			3,862						5,179						3,209
总计			$	40,815					$	42,287					$	48,797

			截至9月30日的一年，
			2020						2019						2018
折旧/摊销
建筑解决方案北美			$	233					$	233					$	236
建筑解决方案EMEA/LA			102						112						110
建筑解决方案亚太地区			24						23						28
全球产品			414						396						390
			773						764						764
公司			49						61						60
持续运营			822						825						824
停产运营			—						32						261
总计			$	822					$	857					$	1,085

 

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
资本支出
建筑解决方案北美			$	93					$	119					$	114
建筑解决方案EMEA/LA			99						93						73
建筑解决方案亚太地区			36						26						26
全球产品			191						310						307
			419						548						520
公司			24						38						125
持续运营			443						586						645
停产运营			—						197						385
总计			$	443					$	783					$	1,030

 

(1)建筑解决方案北美部门截至2020年9月30日和2018年9月30日的EBITA不包括美元520300万美元和300万美元20重组和减值成本分别为100万美元。在截至2020年9月30日的一年中，建筑解决方案北美公司包括1700万美元的股权损失。

(2)建筑解决方案EMEA/LA部门截至2020年9月30日和2018年9月30日的EBITA不包括$591000万美元，以及300万美元56重组和减值成本分别为100万美元。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度，建筑解决方案EMEA/LA部门EBITA包括$6百万，$12百万美元和$1分别为股权收入100万美元。

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(3)建筑解决方案亚太部门截至2020年9月30日和2018年9月30日的EBITA不包括$56百万美元和$16重组和减值成本分别为100万美元。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度，建筑解决方案亚太部门EBITA包括不到$11000万，$1百万美元和$1分别为股权收入100万美元。

(4)截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的全球产品部门EBITA不包括美元143百万，$235百万美元和$113重组和减值成本分别为100万美元。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度，全球产品部门EBITA包括166百万，$179百万美元和$175分别为股权收入100万美元。

(5)截至2020年9月30日和2018年9月30日的年度的公司费用不包括美元5300万美元和300万美元50重组和减值成本分别为100万美元。

(6)截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的建筑解决方案北美资产包括7百万，$8百万美元和$8分别对部分持股的附属公司进行了100万美元的投资。

(7)截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的建筑解决方案EMEA/LA资产包括108百万，$109百万美元和$99分别对部分持股的附属公司进行了100万美元的投资。

(8)截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的建筑解决方案亚太区资产包括2百万美元和$6百万美元，以及$1分别对部分持股的附属公司进行3.5亿美元的投资。

(9)截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的全球产品资产包括797百万，$730百万美元和$740分别对部分持股的附属公司进行了100万美元的投资。

2020、2019和2018财年不是的超出客户范围10合并净销售额的%。

地理细分

以下是按地理区域划分的与该公司业务有关的财务信息(单位：百万)：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
净销售额
美国			$	11,007					$	11,773					$	11,306
中国			1,206						1,424						1,480
日本			1,789						1,943						1,903
德国			583						629						616
英国			980						1,042						1,075
台湾			725						612						661
其他外国			4,113						4,625						4,423
其他欧洲国家			1,914						1,920						1,936
总计			$	22,317					$	23,968					$	23,400
长期资产(年终)
美国			$	1,713					$	1,824					$	1,879
中国			164						326						332
日本			204						228						209
德国			22						20						19
英国			70						77						73
台湾			133						141						154
其他外国			567						568						464
其他欧洲国家			186						164						170
总计			$	3,059					$	3,348					$	3,300

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归因于地理位置的净销售额是基于产生销售的资产的位置。按地理位置划分的长期资产包括净资产、厂房和设备。

20.    非合并的部分拥有的附属公司

对非合并部分持股附属公司净资产的投资在截至2020年9月30日和2019年9月30日的合并财务状况表中的“对部分持股附属公司的投资”一栏中列示。在截至2020年、2020年、2019年和2018年9月30日的年度的综合收益表中，非合并部分持股联属公司的净收益中的权益在“权益收入”一栏中列示。

下表提供了公司未合并的部分持股附属公司的汇总财务数据，这些附属公司在2019年和2018年被认为是重要的子公司，但由于美国证券交易委员会最终规则第33-10786号的采用，在2020年被认为不是重要的子公司。下表所列金额为100该等非合并部分拥有联营公司持续经营业绩的百分比按权益法计算。

截至2019年9月30日的资产负债表汇总数据如下(单位：百万)：

									2019年9月30日
流动资产									$	2,941
非流动资产									1,020
总资产									$	3,961
流动负债									$	2,135
非流动负债									157
非控制性利益									67
股东权益									1,602
总负债和股东权益									$	3,961

截至2019年9月30日和2018年9月30日的年度损益表汇总数据如下(单位：百万)：

									截至九月三十日止年度，
									2019						2018
净销售额									$	3,882					$	3,974
毛利									1,070						1,049
净收入									411						390
可归因于非控股权益的收入									13						10
可归因于该实体的净收入									398						380

21.    担保

该公司某些业务部门的子公司为第三方的业绩提供了担保，并为未完成的工作和财务承诺提供了财务担保。这些担保的条款随着结束日期的不同而不同，从本财年到此类交易完成，通常会在不履行义务的情况下触发。如果需要，担保下的业绩不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

公司根据客户购买协议的具体产品和条款向客户提供保修服务。典型的保修计划要求公司在自销售之日起的指定时间内更换有缺陷的产品。该公司根据实际历史回报率和其他已知因素记录了未来保修相关成本的估计。根据对退货率和其他因素的分析，公司的保修条款将根据需要进行调整。本公司监控其保修活动，并在未来保修成本可能与预估不同时调整其储备预估。

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公司对持续经营的产品保修责任记录在合并财务状况表中的其他流动负债中，如果保修金额低于一年保修期限超过保修期的其他非流动负债一年.

截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的财年，公司持续经营的产品保修责任总额账面金额变动情况如下(单位：百万)。记录递延收入的延期保修不包括在下表中，而是包括在附注4“收入确认”中的合同余额表中，附注4是所列所有时期的合并财务报表附注。

			截至年终的一年 9月30日，
			2020						2019
期初余额			$	156					$	197
在此期间发出的保修的应计费用			71						78
收购和资产剥离的应计利润			—						1
与预先存在的保修相关的应计项目(包括估计的变化)			9						(39)
在此期间进行的(现金或实物)结算			(71)						(79)
货币换算			2						(2)
期末余额			$	167					$	156

22.    承诺和或有事项

环境问题

当潜在的环境责任很可能已经产生，并且该责任的金额可以合理评估时，本公司就潜在的环境责任进行应计。截至2020年9月30日，持续运营的环境责任准备金总额为美元。130百万美元，其中61百万美元记入其他流动负债和#美元。69百万美元计入综合财务状况表中的其他非流动负债。持续经营的环境负债准备金总额为#美元。1592019年9月30日，百万美元，其中52百万美元记入其他流动负债和#美元。107百万美元计入综合财务状况表中的其他非流动负债。

泰科消防产品公司(“泰科消防产品”)与威斯康星州自然资源部(“WDNR”)合作，一直在对其位于威斯康星州马里内特市和威斯康星州佩什蒂戈镇的消防技术中心(“FTC”)及其周边地区进行环境评估。在评估过程中，在联邦贸易委员会以及联邦贸易委员会边界以外的地下水和地表水中发现了全氟辛烷磺酸盐(“PFOS”)、全氟辛酸(“PFOA”)和/或其他全氟和多氟物质(“PFAS”)。泰科消防产品公司继续调查这些化合物的潜在迁移程度，并正在与WDNR合作，解决与此次迁移相关的这些问题。

2019年第三季度，该公司增加了环境储备，其中包括1美元。140这笔资金涉及为解决与联邦贸易委员会或附近含有全氟辛烷磺酸化合物的灭火泡沫有关的污染问题而采取的补救工作，以及同样位于威斯康星州马利内特的泰科消防产品公司斯坦顿街制造厂(“斯坦顿街工厂”)对砷和其他污染物的持续补救工作。本公司目前无法估计超过既定应计项目的可能亏损或亏损范围。

增加的储备有很大一部分与联邦贸易委员会使用含有全氟辛烷磺酸的灭火泡沫所产生的补救有关。联邦贸易委员会使用灭火泡沫主要是为了培训和测试目的，以确保该公司的附属公司ChemGuard公司(“ChemGuard”)和泰科消防产品公司销售的此类产品能够有效地扑灭军事设施、机场或其他地方可能发生的高强度火灾。这一储量是在独立环境顾问对FTC或附近存在PFAS的情况进行全面审查以及与WDNR进行补救讨论后，在截至2019年6月30日的季度记录的。

2019年6月21日，WDNR宣布，它收到了威斯康星州卫生服务部(WDHS)关于地下水质量标准的建议，其中包括全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)等化合物。WDHS建议全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)的地下水执行标准为万亿分之二十。2019年8月22日，威斯康星州州长发布了一项行政命令，其中指示WDNR创建一个PFAS协调机构

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委员会还将与威斯康星州的其他机构(包括WDHS)合作，根据WDHS先前的建议制定最终的地下水质量标准。

2019年7月，本公司收到WDNR的一封信，指示扩大对马利内特地区全氟辛烷磺酸的评估，将其包括(1)马利内特市污水处理厂生产的、散布在该地区某些领域的生物固体污泥，以及(2)梅诺梅内河和佩什蒂戈河。泰科消防产品公司自愿回复了WDNR的信件，要求提供更多必要的信息。2019年10月16日，WDNR就WDNR于2019年7月3日的信函向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.发出了一份“不遵守通知”。信中写道：“如果你没有采取WIS要求的行动。统计一下。§292.11为了解决这一污染问题，环境保护署将在WIS框架下推进。统计一下。§292.31执行SI工作计划，并根据WIS评估进一步的环境执法行动和成本回收。统计一下。§292.31(8)。“2019年11月4日，WDNR就这一问题再次发出了一封信。2020年2月，WDNR致函泰科消防产品和江森自控公司，进一步指示扩大对马里内特地区的PFAS的评估，将调查活动包括在先前定义的FTC研究区域的南部和西部。泰科消防产品公司和江森自控公司认为，他们遵守了所有适用的环境法律和法规。本公司无法预测WDNR的行动可能导致的监管或执法行动(如果有的话)，或任何此类行动的后果。

泰科消防产品公司自1990年以来一直在斯坦顿街设施从事补救活动。其前身安苏尔股份有限公司(“安苏尔”)在斯坦顿街工厂生产含砷的农用除草剂，导致厂址和毗邻的Menominee河部分地区的土壤和地下水受到严重的砷污染。2009年，Ansul与美国环境保护局签订了一份行政同意令(“同意令”)，以解决现场存在砷的问题。根据这项协议，泰科消防产品公司的主要义务是控制现场的砷污染，泵送和处理现场地下水，疏浚、处理和妥善处置邻近河流地区的受污染沉积物，并持续监测污染水平。自2009年以来，根据同意令完成的活动包括在设施周围安装地下屏障墙以容纳受污染的地下水，安装地下水提取和处理系统，以及疏浚和非现场处置经处理的河流沉积物。与斯坦顿街基金有关的准备金增加是在进一步审查同意令之后记录的，这导致确定了为保持先前补救工作的有效性而需要进行的几项结构升级。除了正在进行的补救活动外，该公司还与WDNR合作，调查斯坦顿街设施或附近是否存在PFAS，作为评估Marinette地区PFAS的一部分。

本公司应计的潜在环境责任不考虑未来保险收益的可能收回。然而，他们确实考虑到了其他各方可能在补救地点承担的份额。很难估计公司在许多补救地点的最终责任水平，原因是可能涉及大量其他各方，确定这些各方之间的相对责任的复杂性，要进行的调查和补救的性质和范围的不确定性，法律应用和风险评估的不确定性，可能用于现场纠正行动的各种技术的各种选择和成本，以及最终补救可能发生的时间往往相当长。技术、监管或执法方面的发展、其他环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来收费和现金支出的预期，这些变化可能对公司未来的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。然而，本公司目前认为，除应计金额外，任何索赔、罚款或成本都不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。此外，本公司已就环境事宜确定资产报废责任，预计将在报废、处置、移走或放弃现有自有设施时予以解决。于2020年9月30日及2019年9月30日，本公司录得持续经营的有条件资产报废债务为$29百万美元和$30分别为百万美元。

石棉问题

该公司及其某些子公司以及许多其他第三方被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索偿，主要基于制造、销售或分销含有石棉或与含有石棉的部件一起使用的工业产品的指控。

截至2020年9月30日，公司在综合财务状况表中以贴现方式记录的与石棉相关的净负债估计为美元。115百万综合财务状况表内的净负债包括待决和未来索赔的负债以及相关的辩护费用美元。483100万美元，其中美元49100万美元记录在其他流动负债中，300万美元记录在其他流动负债中。434100万美元记录在其他非流动负债中。这个

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公司还在综合财务状况表中保留了与保险追回有关的单独现金、投资和应收账款美元。368100万美元，其中美元39100万美元记录在其他流动资产中，300万美元记录在其他流动资产中。329100万美元记录在其他非流动资产中。包括的资产为美元9百万美元现金和美元291数百万美元的投资，这些投资都被指定为限制投资。关于确认与石棉有关事项的责任，本公司记录了可能发生的与石棉有关的保险赔偿；截至2020年9月30日，该等赔偿金额为$。68百万

截至2019年9月30日，本公司在综合财务状况表中按贴现计入的与石棉相关的估计净负债为美元。141百万综合财务状况表内的净负债包括待决和未来索赔的负债以及相关的辩护费用美元。507100万美元，其中美元50100万美元记录在其他流动负债中，300万美元记录在其他流动负债中。457100万美元记录在其他非流动负债中。公司还在综合财务状况表内保留了与保险追回有关的单独现金、投资和应收账款美元。366100万美元，其中美元46100万美元记录在其他流动资产中，300万美元记录在其他流动资产中。320100万美元记录在其他非流动资产中。包括的资产为美元16百万美元现金和美元273数百万美元的投资，这些投资都被指定为限制投资。关于确认与石棉有关事项的责任，本公司记录了可能发生的与石棉有关的保险赔偿；截至2019年9月30日，该等赔偿金额为$。77百万

该公司对未决和未来索赔以及辩护费用的责任和相应保险回收的估计是基于公司的历史索赔经验，以及对可能提出的未来索赔的数量和解决成本的估计，并从2068年开始折现到现值(这是公司对精算确定的时间段的合理最佳估计，在这段时间内，与石棉有关的索赔将向公司附属公司提出)。与石棉有关的防卫费包括在石棉责任中。该公司解决索赔的法律战略也影响了这些估计。该公司在评估一段时间(回顾期间)时考虑了各种趋势和发展，在这段时间内，历史索赔和和解经验被用来估计和评估合理预测到2068年的索赔。该公司至少每年通过评估提交、和解和驳回索赔的实际经验以及支付的和解金额来评估其对未决和未来索赔和辩护费用的估计负债是否充足。除了索赔和和解经验外，公司还考虑其他定量和定性因素，如法律、法律环境和公司防御战略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可回收性。该公司评估所有这些因素，并确定是否有理由改变对未决和未来索赔、辩护费用或应收保险的负债估计。

该公司记录的与石棉相关的负债和保险相关资产的金额是基于该公司解决其石棉索赔的战略、目前可获得的信息以及一些估计和假设。主要变数和假设包括每年提出的新索赔的数量和类型、解决索赔的平均成本、被告的身份、保险公司承保问题的解决、保险金额以及与该公司的保险公司有关的偿付能力风险。这些因素中有许多是密切相关的，因此一个变量或假设的变化将影响其他一个或多个变量或假设，没有任何一个变量或假设主要影响本公司与石棉相关的负债和保险相关资产的确定。此外，对这些变量的预测在预测期的后期受到更大不确定性的影响。可能影响该公司对石棉相关事项的责任和现金支付的其他因素包括围绕从司法管辖区到司法管辖区和从一个案件到另一个案件的诉讼程序的不确定性、州或联邦侵权立法的改革以及子公司之间保单的适用性。因此，如果公司计算中使用的假设与实际结果有很大不同，实际负债或保险回收可能比记录的要高或低得多。

可保负债

该公司记录了其工人赔偿、产品、一般和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是利用基于历史索赔经验的精算估值来估计的。截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，可保负债总额为美元。363百万美元和$379分别为100万美元，其中83百万美元和$99百万美元记录在其他流动负债内，#美元22百万美元和$22在应计薪酬和福利中记录了100万美元，以及#美元258百万美元和$258百万美元分别计入综合财务状况表中的其他非流动负债。当确定有可能收回时，本公司记录来自第三方保险公司的应收账款。截至2020年9月30日，此类应收账款的金额为#美元。21百万美元，其中5百万美元记入其他流动资产和#美元。16100万美元分别记录在其他非流动资产中。截至2019年9月30日，此类应收账款的金额为#美元。23百万美元，其中5百万美元记录在其他流动资产中，

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$18100万美元分别记录在其他非流动资产中。该公司由专属自保保险公司管理其可保债务。

水成膜泡沫(“AFFF”)诉讼

该公司的两家子公司ChemGuard和Tyco Fire Products，以及其他被告制造商，在一些情况下，还包括与ChemGuard和Tyco Fire Products有关联的公司的某些子公司，在多起集体诉讼和其他诉讼中被点名，这些诉讼涉及美国国防部(DOD)和其他人使用灭火泡沫产品用于灭火和相关培训演习。原告普遍声称，被告生产的消防泡沫产品含有或分解成机场和其他地点导致这些化学物质释放到环境中，最终进入机场、空军基地和其他地点附近的社区饮用水供应中。全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物正在由美国环境保护局(EPA)和其他环境和卫生机构及研究人员进行研究。EPA尚未发布具有约束力的监管限制，但表示将根据2019年2月发布的PFAS行动计划，在2019年底之前提出饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的监管标准，并于2019年12月发布了解决地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的临时建议。在这些研究继续进行的同时，美国环保署已经发布了饮用水中全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)的健康建议水平。全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)都是存在于灭火泡沫中的合成化合物。然而，在许多现有的消费产品中也存在这两种情况。据美国环保署称，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸已被用于制造地毯、服装、家具用织物、食品用纸包装以及其他防水、防油污或防污渍的材料(如厨具)。

原告通常寻求补偿性赔偿，包括所谓的人身伤害、医疗监测、财产减值、调查和补救成本以及自然资源损害的损害赔偿，还寻求惩罚性赔偿和禁令救济，以解决所谓的污染补救问题。

2018年9月，泰科消防产品和ChemGuard向美国多地区诉讼司法委员会(JPML)提交了一份多地区诉讼请愿书，寻求将所有现有和未来的联邦案件合并到一个司法管辖区。2018年12月7日，JPML发布了一项命令，将AFFF的各种案件移交给南卡罗来纳州美国地区法院的多地区诉讼(MDL)。更多的案件已经确定移交给MDL或正在直接提交给MDL。

AFFF推定的集体诉讼

ChemGuard和Tyco Fire Products在联邦法院提起的30起可能的集体诉讼中被点名，这些诉讼来自科罗拉多州、特拉华州、佛罗里达州、马萨诸塞州、纽约、宾夕法尼亚州、华盛顿州、新罕布夏州、南卡罗来纳州、哥伦比亚特区、关岛、西弗吉尼亚州、密歇根州和南达科他州。除了一起案件外，所有这些案件都已移交给MDL，预计剩余的案件将被移交给联邦法院，并在申诉送达后移交。

AFFF个人或集体行动

在加利福尼亚州(5个案件)、科罗拉多州(41个案件)、纽约州(4个案件)、宾夕法尼亚州(15个案件)、新墨西哥州(2个案件)、密苏里州(1个案件)、亚利桑那州(1个案件)和南卡罗来纳州(677个美国司法管辖区直接提起的案件)的州或联邦法院，大约有746起针对ChemGuard和Tyco Fire Products和其他被告的案件悬而未决，原告通常寻求补偿性损害赔偿，包括所谓的损害赔偿。这些案件涉及加利福尼亚州的五名原告，科罗拉多州的大约7000名原告，纽约的大约126名原告，宾夕法尼亚州的15名原告，新墨西哥州的两名原告，密苏里州的一名原告，亚利桑那州的两名原告，以及来自不同州的500多名直接在南卡罗来纳州提起诉讼的原告。除6个事项外，所有这些事项都已移交或直接提交给MDL，预计其余案件将移交MDL。许多额外的诉讼是由原告直接在南卡罗来纳州提起的，这些原告是该公司此前披露的向宾夕法尼亚州法院提交申请的660名原告之一。该公司预计，在宾夕法尼亚州州法院提起的可能的个人产品责任索赔的其余部分将很快提交给MDL(州法院的所有此类索赔都将相应被驳回)，或者将在宾夕法尼亚州被驳回，而南卡罗来纳州没有相应的申请。

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AFFF市政案例

ChemGuard和Tyco Fire Products也是联邦和州法院58起案件的被告，这些案件涉及阿拉斯加、亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、佛罗里达州、马萨诸塞州、新泽西州、纽约州、马里兰州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、华盛顿州、哥伦比亚特区以及几个直接在南卡罗来纳州提起诉讼的市政当局或供水公司。除3起案件外，所有这些案件都已移交或直接提交给MDL，预计其余案件将移交MDL。 这些市政原告一般声称，在消防培训学院、市政机场、空军国民警卫队基地或海军或空军基地使用被告的灭火泡沫产品会将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸释放到公共供水井中，据称需要对公共财产进行补救。自2021年财年开始以来，已有两起针对该公司的市政诉讼。

2018年5月，科罗拉多州斯普林斯市的Widefield水和卫生区还通知该公司，它可能会就据称由彼得森空军基地使用的全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染而产生的补救费用提出索赔。2020年5月，公司还接到华盛顿州皮尔斯县莱克伍德水区的通知，称公司可能会就涉嫌因在Lewis-McChord联合基地使用这些产品而造成的全氟辛烷酸(PFOA)、全氟辛烷磺酸(PFOS)和其他全氟辛烷磺酸(PFAS)污染提出补救要求。

与AFFF相关的州或美国领土总检察长诉讼

2018年6月，纽约州向纽约州法院提起诉讼(纽约州诉3M公司等人，编号904029-18(N.Y.Sup.奥尔巴尼县)对包括公司关联公司在内的多家制造商提起诉讼，指控据称全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染是由纽约各地使用的灭火泡沫塑料造成的，这些地点包括纽堡的斯图尔特空军国民警卫队基地和南安普顿的加布雷斯基空军基地、普拉茨堡的普拉茨堡空军基地、罗马的格里菲斯空军基地，以及全州各地未指明的“其他”地点。这起诉讼寻求赔偿与这些地点污染相关的成本和自然资源损害。这起诉讼已被移送到纽约北区的美国地区法院，并移交给MDL。

2019年2月，纽约州向纽约州法院提起第二起诉讼(纽约州诉3M公司等人案(New Y.Sup.奥尔巴尼县)，针对一些制造商，包括公司的关联公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是由于纽约各地其他地点使用的灭火泡沫塑料造成的。这起诉讼已被移送到纽约北区的美国地区法院，并移交给MDL。2019年7月，纽约州向纽约州法院提起第三起诉讼(纽约州诉3M公司等人案(纽约补充奥尔巴尼县)，起诉包括公司关联公司在内的多家制造商，指控据称全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染是由纽约各地其他地点使用的灭火泡沫塑料造成的。这起诉讼已被移送到纽约北区的美国地区法院，并移交给MDL。2019年11月，纽约州向纽约州法院提起第四起诉讼(纽约州诉3M公司等人案(纽约补充奥尔巴尼县)，起诉包括公司关联公司在内的多家制造商，指控据称全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染是由纽约各地其他地点使用的灭火泡沫塑料造成的。这起诉讼已经被移送到联邦法院，并移交给MDL。

2019年1月，俄亥俄州向俄亥俄州法院提起诉讼(俄亥俄州诉3M公司等人案，编号：G-4801-CI-021804752-000(俄亥俄州卢卡斯县普通法院)对包括本公司关联公司在内的多家制造商提起诉讼，指控他们在俄亥俄州各地不同的指定和未指定地点使用灭火泡沫塑料造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷酸污染。这起诉讼寻求赔偿与污染相关的成本和自然资源损害。这起诉讼已被移送到俄亥俄州北区的美国地区法院，并移交给MDL。

此外，2019年5月和6月，另外三个州在各自的州法院就全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染问题向各自的州法院提起诉讼，这些制造商包括公司的关联公司，据称是由于在其管辖范围内的不同指定和未指定地点使用灭火泡沫塑料造成的(新罕布夏州诉3M公司等人案。; 佛蒙特州诉3M公司等人案.; 新泽西州诉3M公司等人案)这三起诉讼都已被移送到联邦法院，并移交给MDL。

2019年9月，关岛政府向关岛高级法院提起诉讼，起诉包括本公司关联公司在内的多家制造商涉嫌在其管辖范围内的不同地点使用灭火泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。这一申诉已被移送到联邦法院，并移交给MDL。

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2019年11月，北马里亚纳群岛联邦政府向北马里亚纳群岛高级法院提起诉讼，指控包括本公司关联公司在内的多家制造商涉嫌在其管辖范围内的不同地点使用灭火泡沫造成全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染。这一申诉已被移送到联邦法院，并移交给MDL。

2020年8月，密歇根州总检察长提起了两起基本类似的诉讼-一起在联邦法院，另一起在州法院-针对包括该公司的关联公司在内的多家制造商，涉及据称是由于在该州不同地点使用灭火泡沫造成的全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染。 联邦诉讼已经移交给MDL，州法院的诉讼已经转移到联邦法院，并标记为移交给MDL。

美国消防协会与威斯康星州马里内特市泰科消防产品消防技术中心有关的事项

泰科消防产品公司(Tyco Fire Products)和ChemGuard公司是威斯康星州马利内特县一起诉讼的被告，他们声称，由于泰科位于威斯康星州马利内特市的消防技术中心历史上使用AFFF产品而造成的损害。可能的集体诉讼，琼和理查德·坎贝尔(Joan&Richard Campbell)为自己并代表其他类似案件起诉泰科消防产品有限公司(Tyco Fire Products LP)和ChemGuard Inc.，等人。(马利内特县巡回法院，2018年12月17日提起诉讼)指控全氟辛烷磺酸(包括全氟辛烷酸/全氟辛烷磺酸)受污染的地下水从泰科的财产中渗入居民饮用水水井，对原告造成人身伤害和财产损失；泰科和ChemGuard将此案移交威斯康星州东区美国地区法院，并已将其移交给MDL。第二起诉讼，Duane和Janell Goldsmith分别代表H.G.和K.G.诉Tyco Fire Products LP和ChemGuard Inc.等人。(马利内特县巡回法院，2018年12月17日提交的)也是由一个家庭提起的，指控受污染的地下水造成人身伤害；此案已被无罪驳回。

与AFFF有关的其他事项

2020年3月，卡利斯佩尔印第安人部落(联邦承认的部落)和两个部落公司向美国华盛顿州东区地区法院提起诉讼，起诉包括该公司的关联公司在内的多家制造商和美国，指控美国空军在华盛顿州东部的费尔柴尔德空军基地及其周围使用和处置AFFF造成的PFAS污染。此案已被移交给MDL。

与PFAS有关的其他事项

2020年4月，西弗吉尼亚州韦尔顿地区水务委员会向西弗吉尼亚州布鲁克县巡回法院提起诉讼，指控包括ChemGuard在内的多家PFAS化学品制造商受到PFAS污染。此案已被移送西弗吉尼亚州北区美国地区法院审理。

本公司正在积极为上述事项辩护，并相信其对等级认证和主张的抗辩是有价值的，包括诉讼时效、政府承包商的抗辩、各种医学和科学抗辩以及其他事实和法律抗辩。政府承包商辩护是一种豁免权，适用于根据政府规格为美国政府生产产品的政府承包商。泰科和ChemGuard已经投保多年，该公司正在为这些事项投保。然而，与这些索赔相关的许多事实和法律问题有待解决，而且极难预测这些事项所代表的结果或最终财务风险(如果有的话)，也不能保证任何此类风险不会是实质性的。

博世诉讼

2019年3月15日，该公司的一家德国子公司收到了罗伯特·博世股份有限公司(以下简称博世)向德国法院提起的申诉。起诉书涉及一家汽车起动机电池合资企业，在该合资企业中，该公司和博世是该合资企业的80%/20%的一方。在提出申诉时，JCI在合资企业中的所有权权益将在完成出售公司的Power Solutions业务后转让给买方控制的实体。起诉书称，某些公司内部重组交易不符合与此类合资企业有关的安排。

2019年8月8日，博世与买方签订了一项协议，根据该协议，买方将购买博世在合资企业中的权益。在本协议的同时，公司和博世签署了一项协议，在买方完成对博世权益的收购后，解除双方之间的诉讼程序。在第一财季

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2020年，在买方完成收购博世在合资企业中的权益后，本公司和博世向德国法院提交了终止诉讼的文件。

根据本公司在剥离本公司Power Solutions业务方面对买方的义务，本公司向买方偿还了与收购博世在合资企业中的权益相关的部分成本，该部分成本反映为非持续业务的现金流出。

其他事项

该公司涉及与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和法律程序，包括与产品责任、环境、安全和健康、知识产权、雇佣、商业和合同事项以及各种其他伤亡事项有关的诉讼、索赔和法律程序。虽然诉讼结果不能确切预测，一些诉讼、索赔或法律程序可能会对我们不利，但管理层认为，这些都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。与此类事项有关的费用对所列期间并不重要。

23.    关联方交易

在正常业务过程中，本公司与关联方(如股权关联公司)进行交易。此类交易包括设施管理服务、货物买卖和其他安排。

下表显示了截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度对关联方的净销售额和从关联方的净购买量(单位：百万)：

						截至九月三十日止年度，
						2020						2019						2018
对关联方的净销售额						$	194					$	217					$	220
从关联方购买						85						66						63

下表显示了合并财务状况表中关联方的应收账款和应付款项(单位：百万)：

						9月30日，
						2020						2019
关联方应收账款						$	48					$	34
应付关联方						11						6

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约翰逊控制着国际PLC及其子公司

附表II-估值及合资格账目

(单位：百万)

截至2013年9月30日的一年，			2020						2019						2018
应收账款-坏账准备
期初余额			$	173					$	169					$	172
记入讼费及开支的准备金			20						37						14
帐目注销，扣除回收后的净额			(21)						(21)						(17)
收购(剥离)业务			—						(10)						—
货币换算			1						(2)						—
期末余额			$	173					$	173					$	169
递延税项资产--估值免税额
期初余额			$	5,068					$	5,088					$	3,735
新营业及其他亏损结转拨备			624						195						1,639
津贴规定(福利)			(174)						(215)						(286)
期末余额			$	5,518					$	5,068					$	5,088

项目9    会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

项目9A    控制和程序

披露控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法(经修订)下的第13a-15(E)条规定)的有效性。基于这样的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至期末，公司的披露控制和程序在及时记录、处理、汇总和报告公司根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息方面是有效的，信息被积累并传达给公司管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关披露要求的决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)框架》，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，公司管理层得出结论，截至2020年9月30日，公司对财务报告的内部控制是有效的。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有风险，即控制措施可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)对本公司截至2020年9月30日的合并财务报表和财务报告内部控制有效性进行了审计，这份报告包含在本10-K表格第(8)项中，并在此引用作为参考。

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财务报告内部控制的变化

在截至2020年9月30日的季度内，公司的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

项目9B    其他信息

CFO继任

正如公司在2020年8月18日提交的最新的Form 8-K报告中披露的那样，奥利维尔·莱昂内蒂将在本年度报告以Form 10-K形式提交后的第二天接替布莱恩·斯蒂夫担任公司的首席财务官和首席财务官。斯蒂夫先生将继续担任副董事长，直至退休。

第三部分

为响应第三部分第10、11、12、13和14项，本公司将于2021年3月10日举行的年度大会的最终委托书(将根据第14A条规定在注册人2020年9月30日财政年度结束后120天内提交)的部分内容以本表格10-K作为参考并入。

项目10    董事、行政人员和公司治理

有关江森自控公司董事和被提名人的信息在江森自控公司将于2021年3月10日召开的年度股东大会的委托书(以下简称“江森自控委托书”)中以“第一号提案”的标题列出，并通过引用并入本文。有关高级管理人员的信息包含在本年度报告的表格10-K的第I部分第4项中。条例S-K第405、407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项要求的信息包含在江森自控委托书的标题“公司治理-董事提名和董事会多元化”、“公司治理-董事会委员会”和“董事会委员会-审计委员会”下，这些信息通过引用并入本文。

道德守则

江森自控公司为董事、高级管理人员(包括公司首席执行官、首席财务官和首席会计官)和员工制定了一套被称为价值观优先的道德准则，即“江森自控道德准则”。道德准则可在公司网站www.valuesfirst.johnsoncontrol s.com上查阅。本公司在本公司网站的同一位置发布对其道德准则的任何修订或豁免(在适用于本公司董事或高管的范围内)。此外，任何股东如提出书面要求，可免费向位于爱尔兰科克阿尔伯特码头一号的公司办公室索取《道德准则》印刷本。

项目11    高管薪酬

法规S-K第402项要求的信息包含在江森自控委托书的“薪酬讨论与分析”(不包括薪酬委员会高管薪酬报告)、“高管薪酬表格”和“非雇员董事薪酬”的标题下。这样的信息通过引用并入本文。

 

法规S-K第407(E)(4)和(E)(5)项所要求的信息包含在江森自控委托书的标题“董事会委员会-薪酬委员会联锁和内部参与”和“薪酬讨论和分析-薪酬委员会关于高管薪酬的报告”中。这些信息(薪酬委员会关于高管薪酬的报告除外，不应被视为已“存档”)以引用方式并入。

项目12    某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东事宜

在江森自控的委托书声明中，标题为“某些受益所有者和管理层的安全所有权”的信息在此引用作为参考。

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下表提供了截至2020年9月30日公司股权薪酬计划的相关信息：

						(a)						(b)						(c)
						行使未偿还期权、认股权证和权利时将发行的证券数量						未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价						股权补偿计划下未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏反映的证券)
计划类别
股东批准的股权补偿计划						10,114,905						$	37.14					26,553,821
未经股东批准的股权薪酬计划						—						—						—
总计						10,114,905						$	37.14					26,553,821

项目13.    某些关系和相关交易，以及董事独立性

江森自控公司的委托书中“董事会委员会”、“公司治理--董事独立性”和“公司治理--其他董事职务、冲突和关联方交易”标题下的信息在此并入作为参考。

项目14    主要会计费用和服务

江森自控的委托书中“第二号提案”中陈述的与审计师任命有关的信息被并入本文作为参考。

115

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第四部分

项目15    展品、财务报表明细表

 

						页码输入 表格10-K
(A)以下文件作为本表格10-K的一部分提交：
(一)财务报表
独立注册会计师事务所报告书						47
截至2020年、2019年和2018年9月30日止年度的综合收益表						50
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的综合全面收益(亏损)报表						51
截至2020年9月30日和2019年9月30日的合并财务状况表						52
截至2020年、2020年、2019年和2018年9月30日的合并现金流量表						53
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的股东权益综合报表						54
合并财务报表附注						55
(2)财务报表明细表
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度：
附表II-估值及合资格账目						113
(3)展品
请参阅第页上的单独展品索引117谨此提交。

所有其他明细表都被省略，因为它们不适用，或者要求的信息显示在财务报表或附注中。

50%或以下持股公司的财务报表被遗漏，因为其所得税前利润和总资产的比例分别低于各自合并金额的20%，对这类公司的投资不到合并总资产的20%。本公司非合并部分持股关联公司2019财年和2018财年的财务数据汇总，请参阅合并财务报表附注20“非合并部分持股关联公司”。在2020年会计年度第四季度，该公司提前采用了美国证券交易委员会第33-10786号文件，其中修改了证券交易委员会S-X条例第1-02(W)条中要求的重要性测试，将收入测试改为使用基于持续经营税前或收入前收入的较低重要性衡量标准。根据经修订的收入标准，本公司未合并的部分拥有的联营公司，无论是单独或合计，都不被视为重要的附属公司。

项目16    表格10-K摘要

不适用。

116

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江森自控国际公司

展品索引

 

(A)财务报告(1)和(2)财务报表和补充数据--见第8项

(二)中国国际贸易展览馆指数：

陈列品						标题
2.1						分离和分销协议，日期为2016年9月8日，由江森自控国际公司和艾赛尔有限公司签订(通过参考注册人于2016年9月9日提交的当前8-K表格报告的附件2.1合并而成)
2.2						江森自控公司、江森自控国际公司(前身为泰科国际公司)和贾加拉合并子有限责任公司之间的合并协议和计划，日期为2016年1月24日(通过引用注册人2016年1月27日提交的8-K表格当前报告的附件2.1并入)
2.3						合并协议，日期为2014年5月30日，由泰科国际有限公司和江森自控国际公司(前身为泰科国际公司)达成(通过引用附件2.1并入注册人于2014年6月4日提交的当前8-K表格报告中)
3.1						江森自控国际公司的备忘录和章程，经2014年9月8日、2016年8月17日和2018年3月7日的特别决议修订(通过参考2018年5月3日提交的注册人的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入)
4.1						假设和加入协议，日期为2014年11月17日，由江森自控国际公司(前身为泰科国际公司)签署(通过引用附件4.1并入注册人于2014年11月17日提交的当前8-K表格报告中)
4.2						作为受托人的江森自控国际公司和美国银行全国协会之间的契约，日期为2016年12月28日(通过引用注册人于2016年12月28日提交的当前8-K表格报告的附件4.1合并)
4.3						第一补充契约，日期为2016年12月28日，由江森自控国际公司和美国银行全国协会(受托人)和埃利森金融服务公司英国分行共同签署，作为新欧元债券附件表格的支付代理，2017年到期的优先债券利率为2.355(已退休；不再未偿还)，2017年到期的优先债券利率为7.125(已退休；不再未偿还)，2017年到期的优先债券利率为1.400(已退休，截至2017年11月2日不再未偿还)，2018年到期的债券利率为3.750(已退休；不再未偿还)，5.0002021年到期的优先债券4.25%，2021年到期的优先债券3.750,2024年到期的优先债券3.625,2036年到期的优先债券6.000,2041年到期的优先债券5.70%，2041年到期的优先债券5.250,2044年到期的优先债券4.625%，2045年12月1日到期的债券6.950,2064年到期的优先债券4.950,2023年到期的债券4.625%，2025年到期的1.375%，2026年到期的3.900和5.125厘债券，2045年到期(参照注册人于2016年12月28日提交的当前8-K表格报告的附件4.2)
4.4						第二份补充契约，日期为2017年2月7日，由江森自控国际公司和美国银行全国协会作为受托人，附上2047年到期的4.500%优先票据的表格(通过引用附件4.2并入注册人于2017年2月7日提交的当前8-K表格报告中)
4.5						第三份补充契约，日期为2017年3月15日，受托人是美国银行全国协会江森自控国际公司，支付代理人是埃利森金融服务公司英国分行，附上2023年到期的1.000%优先票据的表格(通过参考附件4.2并入注册人于2017年3月15日提交的当前8-K表格报告中)
4.6						江森自控国际公司、泰科消防和安全金融公司和美国银行全国协会作为受托人，签署了日期为2020年9月11日的第五份补充契约，附上2030年到期的1.750%优先债券的表格(通过引用附件4.2并入注册人于2020年9月11日提交的当前8-K表格报告中)。
4.7						第六份补充契约日期为2020年9月15日，由江森自控国际公司、泰科消防和安全金融公司、美国银行全国协会作为受托人，埃拉蒙金融服务公司作为支付代理人，附上2027年到期的0.375%的优先债券和2032年到期的1.000%的优先债券的表格(通过引用附件4.2并入注册人于2020年9月15日提交的目前的8-K表格报告中)。

117

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江森自控国际公司

展品索引

 

陈列品						标题
4.8						江森自控国际公司普通股说明书(兹提交)
4.9						江森自控国际公司备注说明(随函存档)
4.10						江森自控国际公司和泰科消防与安全金融公司票据说明(兹提交)
4.11						与银行和其他债权人签订的各种长期债务协议和融资租赁，以及债券契约。*
4.12						其他工业发展债券、长期债务发行及相关贷款协议和租赁。*
10.1						江森自控国际公司(Johnson Controls International Plc)、其某些子公司、不时的贷款方，以及作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之间的信贷协议，日期为2019年12月5日(通过引用注册人2019年12月6日提交的当前报告的附件10.1并入)
10.2						日期为2019年12月5日的364天信贷协议，由江森自控国际有限公司(Johnson Controls International Plc)、其某些子公司、不时的贷款方以及作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)签订(通过引用注册人2019年12月6日提交的当前报告的附件10.2并入)
10.3						股票和资产购买协议，日期为2018年11月13日，由江森自控国际公司和BCP Acquisition LLC之间签署(通过参考2018年11月13日提交的公司当前报告的附件2.1并入)。
10.4						《税务协议》，日期为2016年9月8日，由江森自控国际公司和艾赛尔有限公司签订(通过引用附件10.2并入登记人于2016年9月9日提交的当前8-K表格报告中)
10.5						员工事项协议，日期为2016年9月8日，由江森自控国际有限公司和Asier Limited签订(通过引用附件10.3并入注册人于2016年9月9日提交的当前8-K表格报告中)
10.6						分税协议，由Pentair有限公司、江森自控国际公司(前身为泰科国际有限公司)、泰科国际金融公司和美国存托凭证公司于2012年9月28日签订(通过引用附件10.1并入注册人于2012年10月1日提交的当前8-K表格报告中)(委员会文件1-13836)
10.7						江森自控国际公司(前身为泰科国际有限公司)、泰科国际金融公司和美国存托凭证公司于2012年9月28日签订的非所得税分摊协议(在2012年10月1日提交的注册人当前8-K表格报告中引用附件10.2)(委员会文件1-13836)
10.8						商标协议，日期为2012年9月25日，由ADT Services GmbH、ADT US Holdings，Inc.、Johnson Controls International plc(前身为Tyco International Ltd.)签署。和ADT公司(通过引用注册人于2012年10月1日提交的8-K表格当前报告的附件10.3并入)(委员会文件1-13836)
10.9						江森自控国际公司(前身为泰科国际公司)与其某些董事和高级职员之间的赔偿契约表格(通过引用附件10.4合并到注册人于2016年9月6日提交的当前8-K表格中)

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江森自控国际公司

展品索引

 

陈列品						标题
10.10						泰科消防安全(美国)管理公司与江森自控国际公司某些董事和高级管理人员之间的赔偿协议表(通过引用附件10.5并入注册人于2016年9月6日提交的8-K表格的当前报告中)
10.11						泰科国际公司2004年股票和奖励计划(通过引用附件10.3并入注册人于2014年11月17日提交的8-K表格的当前报告中)(委员会文件1-13836)**
10.12						江森自控国际公司2012年股票和激励计划，截至2017年3月8日修订和重述(通过引用附件10.2并入2017年5月4日提交的注册人的10-Q表格季度报告中)**
10.13						江森自控国际公司2007年股票期权计划(通过引用附件10.7并入注册人于2016年9月6日提交的8-K表格的当前报告中)**
10.14						江森自控国际有限公司2012综合激励计划(通过引用附件10.6并入注册人于2016年9月6日提交的当前8-K表格报告中)**
10.15						江森自控国际公司(Johnson Controls International Plc)对高级职员的监督和控制政策的变化，2017年12月7日修订和重申(通过参考注册人于2017年12月11日提交的当前8-K表格报告的附件10.2合并)**
10.16						江森自控国际公司高管延期薪酬计划，自2018年1月1日起修订和重述(通过引用附件10.3并入2018年5月3日提交的注册人的10-Q表格季度报告中)**
10.17						江森自控国际公司退休恢复计划，自2018年1月1日起修订和重述(通过引用附件10.4并入注册人于2018年5月3日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.18						自2018年1月1日起修订和重述的泰科补充储蓄和退休计划(通过引用附件10.2并入注册人于2017年9月19日提交的当前8-K表格报告中) **
10.19						江森自控国际公司高管薪酬激励补偿政策于2016年9月2日生效(通过引用附件10.24并入注册人于2016年11月23日提交的截至2016年9月30日的10-K表格年度报告中)**
10.20						江森自控国际公司与乔治·R·奥利弗于2017年12月8日签署的信函协议(合并内容参考注册人于2017年12月11日提交的8-K表格当前报告的附件10.1)。**
10.21						自2018年12月6日起，江森自控国际公司2012年股票和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的表格(通过引用附件10.2并入注册人于2019年2月1日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.22						适用于斯蒂夫先生的自2018年12月6日起生效的江森自控国际公司2012年股票和激励计划下期权/特别提款权奖励和限制性股票/单位奖励条款和条件的表格(通过引用附件10.3并入注册人2019年2月1日提交的10-Q表格季度报告中)**
10.23						高级管理人员期权/特别行政区奖励表格(在2019年11月21日提交的注册人截至2019年9月30日的财政年度10-K表格年度报告中引用附件10.24)**

119

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江森自控国际公司

展品索引

陈列品						标题
10.24						2018财年江森自控国际股份有限公司2012财年股票和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的表格(通过引用附件10.3并入注册人于2018年2月2日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.25						适用于奥利弗和斯蒂夫先生的2018财年江森自控国际公司2012财年股票和激励计划下期权/搜索结果奖励和限制性股票/单位奖励的条款和条件的表格(通过引用附件10.4并入注册人于2018年2月2日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.26						自2016年9月2日开始的江森自控国际公司2012年股票和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的表格(通过引用附件10.33并入注册人于2016年11月23日提交的截至2016年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中)**
10.27						江森自控国际公司2012年股票和激励计划下适用于Molinaroli、Oliver和Stief先生的期权/SAR奖励和限制性股票/单位奖励的条款和条件的格式，自2016年9月2日起生效(通过参考2017年2月8日提交的注册人的Form 10-Q季度报告中的附件10.1并入)**
10.28						根据江森自控国际公司2012年股票和奖励计划授予布莱恩·J·斯蒂夫的单位奖励条款，日期为2017年9月14日(通过引用附件10.1并入注册人于2017年9月15日提交的当前8-K表格报告中)**
10.29						根据江森自控国际公司2012年股票和奖励计划授予布莱恩·J·斯蒂夫的PSU奖励条款，日期为2017年9月14日(通过引用附件10.2并入注册人于2017年9月15日提交的当前8-K表格报告中)**
10.30						根据江森自控国际公司2012年股票和奖励计划授予布莱恩·J·斯蒂夫的RSU奖励条款，日期为2017年9月14日(通过引用附件10.3并入注册人于2017年9月15日提交的当前8-K表格报告中)**
10.31						江森自控国际公司和布莱恩·J·斯蒂夫于2017年9月14日签署的信函协议(通过引用附件10.4并入注册人于2017年9月15日提交的当前8-K表格报告中)**
10.32						2012-2016财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、业绩奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.2并入注册人于2015年10月13日提交的当前8-K表格报告中)**
10.33						2012财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.9并入注册人于2014年11月14日提交的截至2014年9月26日的Form 10-K年度报告中)(证监会文件1-13836)**
10.34						2012财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.9并入注册人于2013年11月14日提交的截至2013年9月27日的Form 10-K年度报告中)(证监会文件1-13836)**
10.35						江森自控国际公司2012年股票和奖励计划下董事限制性股票单位的条款和条件表格，自2018年开始使用(通过引用附件10.2并入注册人于2018年5月3日提交的Form 10-Q季度报告中)**

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江森自控国际公司

展品索引

陈列品						标题
10.36						江森自控国际公司2012年股份和奖励计划下董事限制性股票单位条款和条件表格，2019年使用(通过引用附件10.2并入注册人于2019年5月3日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.37						江森自控公司2007年股票期权计划于2011年9月20日生效的股票期权或股票增值权奖励协议的形式(通过参考江森自控公司2011年11月22日提交的截至2011年9月30日的10-K表格年度报告附件10.V并入)(委员会文件编号1-5097)**
10.38						Johnson Controls，Inc.2012综合激励计划(通过引用附件10.1(A)合并到Johnson Controls，Inc.于2013年1月28日提交的当前8-K表格报告)(委员会文件编号1-5097)**
10.39						Johnson Controls，Inc.2012综合激励计划期权/股票增值权协议表(参考Johnson Controls，Inc.2013年11月21日提交的表格8-K的当前报告附件10.1(C)合并)(委员会文件编号1-5097)**
10.40						从2019年12月开始适用于股权奖励协议的限制性契约(通过引用附件10.3并入注册人于2020年1月31日提交的Form 10-Q季度报告中)
21.1						江森自控国际公司的子公司(特此提交)
22.1						债务证券的共同发行人(随函存档)
23.1						独立会计师事务所同意书(兹备案)
31.1						首席执行官依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明(特此提交)
31.2						首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明(特此提交)
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节由首席执行官和首席财务官出具的证明(特此提交)
101						江森自控国际公司截至2020年9月30日财年10-K表格的财务报表，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)综合财务状况表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合现金流量表，(V)综合股东权益综合报表和(Vi)综合全面收益表
*						这些票据没有作为本文件的附件提交，因为没有一种长期债务票据授权在合并基础上发行超过江森自控国际公司及其子公司总资产10%的债务。江森自控国际公司同意应要求向美国证券交易委员会提供每份协议的副本。
**						管理合同或补偿计划。

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签名

根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。

 

约翰逊控制国际PLC
通过			/s/Brian J.Stief
			布莱恩·J·斯蒂夫
			副董事长兼 首席财务官
日期：			2020年11月16日

根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)的要求，截至2020年11月16日，本报告已由以下人员代表注册人并以指定身份签署：

乔治·R·奥利弗 乔治·R·奥利弗 董事长兼首席执行官 (首席行政主任)						/s/Brian J.Stief 布莱恩·J·斯蒂夫 副董事长兼 首席财务官(首席财务官)
罗伯特·M·范·亨伯根 罗伯特·M·范·亨伯根 副总裁兼公司总监 (首席会计官)						/s/Jean Blackwell 让·布莱克威尔 导演
/s/皮埃尔·科哈德 皮埃尔·科哈德 导演						/s/Mike Daniels 迈克·丹尼尔斯 导演
/s/胡安·巴勃罗·德尔瓦莱·佩罗切纳 胡安·巴勃罗·德尔瓦莱·佩罗切纳 导演						/s/罗伊·邓巴 罗伊·邓巴 导演
/s/格雷琴·R·哈格蒂(Gretchen R.Haggerty) 格雷琴·R·哈格蒂(Gretchen R.Haggerty) 导演						/s/Simone Menne 西蒙妮·梅恩 导演
/s/于尔根·廷仁 于尔根·廷仁 导演						/s/Mark P.Vergnano 马克·P·维格纳诺 导演
/s/David Yost 大卫·约斯特 导演						/s/约翰·D·杨(John D.Young) 约翰·D·杨 导演

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