FBK-20200930
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Member2019-01-012019-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
______________________________________________________________
形式10-Q
______________________________________________________________
(马克·科恩)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
佣金文件编号：001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(注册人的确切姓名，详见其约章)
______________________________________________________________
田纳西州62-1216058
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(I.R.S.雇主
识别号码)
商业街211号, 300套房
纳什维尔, 田纳西州
37201
(主要行政机关地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(615) 564-1212
____________________________________________________________
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告；(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。是*☒-No.☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是*☒-No.☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 ☐  加速文件管理器 ☒
非加速文件管理器 ☐  一家小型报告公司 ☐
新兴成长型公司 ☒    
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第312b-2条所定义)。*是。☐*排名第一的☒
截至2020年10月31日，注册人发行的普通股数量为47,198,737.
根据该法第12(B)节登记的证券：
每一类的名称 商品代号  每间交易所的注册名称 
普通股，每股票面价值1.00美元 FBK  纽约证券交易所 
1

目录
页
第一部分：
财务信息
第1项
合并财务报表
3
截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计)
4
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
5
三、九年度合并股东权益变动表(未经审计) 截至2020年和2019年9月30日的月份
6
截至9月30日的9个月的综合现金流量表(未经审计) 2020和2019年
8
合并财务报表附注(未经审计)
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
56
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
101
项目4.
管制和程序
103
第二部分。
其他信息
项目1.
法律程序
104
第1A项
危险因素
104
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
105
第6项
陈列品
106
签名
107



2
第一部分-财务信息
项目1--合并财务报表

FB金融公司及其子公司
合并资产负债表
(除每股和每股金额外，金额以千为单位)
 


 9月30日，12月31日，
 2020(未经审计)2019 
资产  
现金和银行到期款项$69,798 $48,806 
出售的联邦基金118,588 131,119 
金融机构的有息存款874,005 52,756 
现金和现金等价物1,062,391 232,681 
投资：
可供出售的债务证券，公允价值1,160,521 688,381 
股权证券，按公允价值计算4,389 3,295 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算31,232 15,976 
按公允价值持有的待售贷款851,951 262,518 
贷款7,213,538 4,409,642 
减去：信贷损失拨备183,973 31,139 
净贷款7,029,565 4,378,503 
房舍和设备，净值136,774 90,131 
拥有的其他房地产，净额12,748 18,939 
经营性租赁使用权资产52,410 32,539 
应收利息47,120 17,083 
按公允价值计算的抵押贷款偿还权71,535 75,521 
商誉236,086 169,051 
核心存款和其他无形资产，净额23,924 17,589 
其他资产289,792 122,714 
总资产$11,010,438 $6,124,921 
负债
存款
不计息$2,287,911 $1,208,175 
计息支票2,005,536 1,014,875 
货币市场与储蓄3,236,670 1,520,035 
客户定期存款1,471,556 1,171,502 
经纪和网上定期存款92,074 20,351 
总存款9,093,747 4,934,938 
借款438,838 304,675 
经营租赁负债56,705 35,525 
应计费用和其他负债176,057 87,454 
总负债9,765,347 5,362,592 
股东权益
普通股，$1每股面值；75,000,000授权股份；
47,191,677和31,034,315已发行和流通股的价格为
2020年9月30日和2019年12月31日
47,192 31,034 
额外实收资本896,158 425,633 
留存收益276,361 293,524 
累计其他综合收益，净额
25,287 12,138 
普通股股东权益总额1,244,998 762,329 
非控制性利益93 — 
股东权益总额1,245,091 762,329 
总负债和股东权益$11,010,438 $6,124,921 
见合并财务报表附注。
3

FB金融公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
(除每股和每股金额外，金额以千为单位)


 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
利息收入：  
贷款利息及费用$76,504 $67,639 $201,350 $194,363 
证券利息
应税2,286 3,137 7,961 10,254 
免税1,933 1,174 4,956 3,478 
其他404 1,292 2,141 2,799 
利息收入总额81,127 73,242 216,408 210,894 
利息支出：
存款10,573 13,522 32,050 38,865 
借款1,726 1,415 3,944 3,685 
利息支出总额12,299 14,937 35,994 42,550 
净利息收入68,828 58,305 180,414 168,344 
信贷损失准备金45,834 1,831 97,837 4,103 
为无资金承付款的信贷损失拨备9,567 — 13,050 — 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入13,427 56,474 69,527 164,241 
非利息收入：
抵押银行收入84,686 29,193 189,599 74,740 
存款账户手续费2,162 2,416 6,583 6,822 
自动柜员机和交换费3,913 3,188 10,653 8,846 
投资服务和信托收入1,828 1,336 4,893 3,918 
证券净收益(亏损)583 (20)618 75 
(亏损)出售或减记所拥有的其他房地产的收益(1,505)(126)(1,368)112 
其他资产的损益226 44 (156)52 
其他收入5,133 2,114 10,395 5,598 
非利息收入总额97,026 38,145 221,217 100,163 
非利息支出：
薪金、佣金和雇员福利67,676 40,880 166,556 112,495 
入住率和设备费用4,892 4,058 13,166 12,107 
律师费和律师费1,917 1,993 5,427 5,412 
数据处理2,994 2,816 8,229 7,843 
合并成本20,730 295 25,366 4,699 
核心存款和其他无形资产的摊销1,417 1,197 3,825 3,180 
广告2,256 1,895 7,236 7,066 
其他费用16,210 9,801 37,425 29,353 
总非利息费用118,092 62,935 267,230 182,155 
所得税前收入(亏损)(7,639)31,684 23,514 82,249 
所得税(福利)费用(2,040)7,718 5,495 20,007 
净(亏损)收入(5,599)23,966 18,019 62,242 
适用于非控股权益的净收入— — — — 
适用于FB金融公司的净(亏损)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 
(亏损)普通股每股收益
基本型$(0.14)$0.77 $0.52 $2.01 
稀释(0.14)0.76 0.52 1.97 
见合并财务报表附注。
4

FB金融公司及其子公司
综合全面收益表
(未经审计)
(金额以千为单位)

 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
净(亏损)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 
其他综合收入，扣除税后：
可供销售未实现收益净变化
证券，税后净额$521, $1,296, $5,225，及$6,430
1,788 3,762 15,091 18,265 
证券出售(收益)损失的重新分类调整
包括在净收入中，税后净额为$(137), $20, $(137)和$20
(387)55 (387)56 
套期保值活动未实现收益(亏损)净变化，净额
税费$40, $(90), $(403)和$(407)
112 (256)(1,145)(1,151)
对套期保值活动收益的重新分类调整，
税后净额$(41), $(46), $(145)和$(121)
(115)(130)(410)(343)
扣除税后的其他综合收入总额1,398 3,431 13,149 16,827 
综合(亏损)收益(4,201)27,397 31,168 79,069 
适用于非控股权益的综合(亏损)收益— — — — 
适用于FB金融公司的综合(亏损)收入$(4,201)$27,397 $31,168 $79,069 
 见合并财务报表附注。
5

FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(除每股金额外，金额以千为单位)

 普普通通
股票		附加
付清
资本		留用
收益		累积
其他
全面
净收益		总公用度
股东权益		非控制性利益股东权益总额
2020年6月30日的余额$32,101 $462,930 $286,296 $23,889 $805,216 $— $805,216 
净(亏损)收入— — (5,599)— (5,599)— (5,599)
其他综合收益，税后净额— — — 1,398 1,398 — 1,398 
因关联发行的普通股
收购富兰克林金融公司(Franklin Financial)
Network，Inc.，扣除注册费用(见附注2)
15,058 429,815 — — 444,873 93 444,966 
基于股票的薪酬费用6 3,014 — — 3,020 — 3,020 
归属的限制性股票单位和
分配，扣除扣留股份后的净额
9 (115)— — (106)— (106)
员工股项下发行的股票
采购计划		18 514 — — 532 — 532 
宣布的股息($0.09每股)
— — (4,336)— (4,336)— (4,336)
2020年9月30日的余额$47,192 $896,158 $276,361 $25,287 $1,244,998 $93 $1,245,091 
2019年12月31日的余额$31,034 $425,633 $293,524 $12,138 $762,329 $— $762,329 
更改的累积影响
会计原则(见附注1)
— — (25,018)— (25,018)— (25,018)
2020年1月1日的余额31,034 425,633 268,506 12,138 737,311 — 737,311 
净收入— — 18,019 — 18,019 — 18,019 
其他综合收益，税后净额— — — 13,149 13,149 — 13,149 
因关联发行的普通股
通过收购FNB金融公司，扣除注册成本(见注2)
955 33,892 — — 34,847 — 34,847 
与收购富兰克林金融网络公司相关发行的普通股，扣除注册费用(见附注2)15,058 429,815 — — 444,873 93 444,966 
基于股票的薪酬费用17 7,236 — — 7,253 — 7,253 
归属的限制性股票单位和
分配，扣除扣留股份后的净额
98 (1,366)— — (1,268)— (1,268)
员工股项下发行的股票
采购计划
30 948 — — 978 — 978 
宣布的股息($0.27每股)
— — (10,164)— (10,164)— (10,164)
2020年9月30日的余额$47,192 $896,158 $276,361 $25,287 $1,244,998 $93 $1,245,091 
6

FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(除每股金额外，金额以千为单位)

 普普通通
股票		附加
付清
资本		留用
收益		累积
其他
全面
净收益		总公用度
股东权益		非控制性利益股东权益总额
2019年6月30日的余额$30,866 $425,644 $253,080 $9,169 $718,759 $— $718,759 
净收入— — 23,966 — 23,966 — 23,966 
其他综合收益，税后净额— — — 3,431 3,431 — 3,431 
基于股票的薪酬费用3 1,833 — — 1,836 — 1,836 
归属和分配的限制性股票单位，扣除被扣留的股份47 (1,089)— — (1,042)— (1,042)
根据员工购股计划发行的股票12 428 — — 440 — 440 
宣布的股息($0.08每股)
— — (2,555)— (2,555)— (2,555)
2019年9月30日的余额$30,928 $426,816 $274,491 $12,600 $744,835 $— $744,835 
2018年12月31日的余额$30,725 $424,146 $221,213 $(4,227)$671,857 $— $671,857 
会计原则变更的累积影响— — (1,309)— (1,309)— (1,309)
2019年1月1日的余额30,725 424,146 219,904 (4,227)670,548 — 670,548 
净收入— — 62,242 — 62,242 — 62,242 
其他综合收益，税后净额— — — 16,827 16,827 — 16,827 
基于股票的薪酬费用9 5,612 — — 5,621 — 5,621 
归属和分配的限制性股票单位，扣除被扣留的股份171 (3,723)— — (3,552)— (3,552)
根据员工购股计划发行的股票23 781 — — 804 — 804 
宣布的股息($0.24每股)
— — (7,655)— (7,655)— (7,655)
2019年9月30日的余额$30,928 $426,816 $274,491 $12,600 $744,835 $— $744,835 
见合并财务报表附注。
7
FB金融公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(金额以千为单位)
截至9月30日的9个月，
2020 2019 
来自经营活动的现金流：
净收入$18,019 $62,242 
将净收入与经营活动中使用的现金净额进行调整：
固定资产折旧摊销4,924 3,830 
核心存款和其他无形资产的摊销3,825 3,180 
抵押贷款偿还权资本化(33,415)(30,319)
抵押贷款偿还权公允价值净变动42,251 23,832 
基于股票的薪酬费用7,253 5,621 
信贷损失准备金97,837 4,103 
为无资金承付款的信贷损失拨备13,050 — 
按揭贷款回购拨备2,128 255 
购入贷款收益率的增加(3,080)(6,030)
净折价和摊销证券溢价4,431 2,113 
证券收益，净额(618)(75)
持有以供出售的贷款的来源(4,739,497)(3,477,658)
回购持有的待售贷款— (9,919)
出售持有以供出售的贷款所得款项4,690,135 3,527,632 
持有待售贷款的出售收益和公允价值变动(202,336)(72,749)
拥有的其他房地产的净亏损(收益)或减记1,368 (112)
其他资产的损失(收益)156 (52)
商誉救济— 100 
递延所得税拨备(31,543)(5,900)
以下内容中的更改：
经营租赁1,309 — 
其他应收资产和应收利息(77,566)(50,509)
应计费用和其他负债59,325 4,243 
经营活动中使用的现金净额(142,044)(16,172)
投资活动的现金流量：
可供出售证券的活动：
销货28,257 24,498 
到期日、提前还款和催缴140,246 78,861 
购货(214,285)(92,059)
贷款净变动(133,893)(295,791)
购买FHLB股票(515)(2,544)
出售按揭偿还权所得款项— 29,160 
购置房舍和设备(2,652)(4,052)
出售房舍和设备所得收益— 1,275 
出售所拥有的其他房地产的收益5,561 2,718 
在企业合并中支付的现金净额(见附注2)248,439 171,032 
投资活动提供(用于)的现金净额71,158 (86,902)
筹资活动的现金流量：
活期存款净增1,043,928 231,763 
定期存款净减少(201,659)(70,594)
根据回购协议出售的证券净增长5,532 1,546 
FHLB预付款净(减少)增加(50,000)68,235 
发行次级债券100,000 — 
支付与次级债务相关的发行成本(1,890)— 
其他借款收益15,000 — 
基于股份的薪酬预扣付款(1,268)(3,552)
在员工购股计划下出售普通股的净收益978 804 
支付的股息(10,025)(7,487)
融资活动提供的现金净额900,596 220,715 
现金和现金等价物净变化829,710 117,641 
期初现金及现金等价物232,681 125,356 
期末现金和现金等价物$1,062,391 $242,997 
补充现金流信息：
已付利息$36,498 $41,463 
已缴税款16,449 21,377 
补充非现金披露：
从贷款转移到其他拥有的房地产$1,579 $3,565 
从拥有的其他房地产转移到房舍和设备841 — 
从房舍和设备转移到拥有的其他房地产— 2,640 
为销售其他自有房地产提供的贷款— 166 
从贷款转移到持有待售贷款9,304 5,460 
从持有的待售贷款转移到贷款(49,508)11,476 
企业合并中支付的股票对价480,867 — 
应付交易日期-证券1,214 3,671 
交易日期应收账款-证券— — 
被宣布未支付限制性股票单位的股息139 168 
因采用新会计准则而减少留存收益(见附注1)25,018 1,309 
以经营性租赁负债换取的使用权资产806 39,011 
见合并财务报表附注。
8
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)


注(1)-陈述依据：
概述和演示
FB金融公司(以下简称“公司”)是一家总部位于田纳西州纳什维尔的金融控股公司。本公司透过其全资附属公司FirstBank(以下简称“本行”)运作。截至2020年9月30日，世行拥有87在田纳西州、阿拉巴马州北部、肯塔基州南部和佐治亚州北部的全方位服务分支机构，以及一家办公地点遍及东南部的全国性抵押贷款业务，主要发起在二级市场销售的贷款。
未经审核综合财务报表(包括附注)乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)中期报告要求及银行业一般指引编制，因此并不包括符合GAAP的年度综合财务报表所包括的所有资料及附注。阅读这些临时合并财务报表及其附注时，应结合公司经审计的合并财务报表以及公司年度报告中包含的附注(Form 10-K)。
未经审核的综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整，包括正常经常性调整。中期业绩不一定代表全年业绩。
在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额，以及报告的截至该日止期间的经营业绩。实际结果可能与这些估计大相径庭。
某些前期金额已重新分类，以符合本期列报，不会对报告的净收入或股东权益金额产生任何影响。
本公司继续符合“Jumpstart Our Business Startups Act”(“JOBS法案”)所界定的新兴成长型公司的资格。
2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)及相关救助计划
2020年第一季度在美国出现的新冠肺炎大流行引发了一场健康和经济危机，导致金融市场动荡，消费者和商业行为中断，美国和全球政府突然史无前例地失业和采取行动。新冠肺炎的期限和潜在的财务影响目前尚不清楚，但如果这些条件持续下去，而没有额外的缓解因素，如额外或延长的政府援助计划、立法或刺激措施，可能会影响借款人偿还贷款的能力，这可能会对本公司的业务运营造成重大不利影响，并导致本公司无形资产、贷款、投资、抵押贷款偿还权和衍生工具的估值减值。
美国政府于2020年3月27日颁布了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE)，以应对新冠肺炎健康大流行带来的突如其来的经济困难，其中包括设立支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)。购买力平价计划是一项近6700亿美元的计划，经过修订后，旨在通过联邦政府担保的贷款来帮助中小企业，这些贷款是通过银行发放的，该公司作为贷款人参与了这一计划。这些贷款的目的是支付工资和其他运营成本，帮助接受贷款的企业保持生存并留住员工。此外，CARE法案第4013条进一步规定，符合条件的贷款变更可依法免于归类为问题债务重组(TDR)，期限为2020年3月1日至2020年12月31日(即新冠肺炎疫情国家紧急状态结束后60天)。根据这一指导方针，该公司为目前和其他未逾期的借款人推出了延期付款计划。更多信息见附注4，“贷款和信贷损失拨备”。
后续事件
公司对截至这些财务报表发布之日发生的后续事件进行了评估，以供确认或披露。本公司已确定没有其他后续事件
9
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
发生在2020年9月30日之后，但在这些财务报表发布之前，这将对公司的合并财务报表产生重大影响。
2020年9月30日之后，公司决定不再续签$100,000在未偿还的FHLB 90天固定利率预付款中，包括在2020年9月30日和2019年12月31日合并资产负债表上的借款。除了$100,000在偿还的同时，公司还将与这笔借款相关的遗留现金流对冲的剩余未摊销收益从累积的其他全面收入重新归类为收益，总额约为$545，税后净额。
每股收益
普通股每股基本收益(“EPS”)不包括摊薄，计算方法是将普通股股东可获得的收益除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括根据已授予但尚未归属和可分配的限制性股票单位可发行的额外潜在普通股的稀释效果。稀释每股收益的计算方法是，普通股股东可获得的收益除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上使用库存股方法计算的普通股等值增量。
未归属的基于股份的支付奖励，包括获得不可没收股息或股息等价物的权利，在计算每股收益时被视为与普通股股东一起参与未分配收益。拥有此类参与证券的公司被要求使用两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益。该公司授予的某些限制性股票奖励包括不可没收的股息等价物，并被视为参与证券。根据两级法计算每股收益，(I)从分子中剔除参与证券支付或欠下的任何股息，以及任何被认为可归因于参与证券的未分配收益，(Ii)从分母中剔除参与证券的摊薄影响，以及(Ii)从分子中剔除参与证券的任何股息或欠款，以及(Ii)从分母中剔除参与证券的摊薄影响。
以下是每个时期普通股基本收益和稀释后每股收益计算的摘要：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
基本每股普通股收益计算：
适用于FB金融公司的净(亏损)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 
向参与证券支付的股息和分配给参与证券的未分配收益— (128)— (333)
普通股股东可获得的(亏损)收益$(5,599)$23,838 $18,019 $61,909 
加权平均已发行基本股票40,154,841 30,899,583 34,404,064 30,849,035 
普通股每股基本(亏损)收益$(0.14)$0.77 $0.52 $2.01 
稀释后每股普通股收益：
普通股股东可获得的(亏损)收益$(5,599)$23,838 $18,019 $61,909 
加权平均已发行基本股票40,154,841 30,899,583 34,404,064 30,849,035 
或有发行的加权平均稀释股份(1)
482,904 525,990 436,228 529,751 
加权平均已发行稀释股40,637,745 31,425,573 34,840,292 31,378,786 
稀释(亏损)每股普通股收益(2)
$(0.14)$0.76 $0.52 $1.97 
(1)不计332,347和536,908在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，已发行的被认为是反稀释的限制性股票单位。
(2)稀释每股收益是用亏损期间已发行普通股的基本加权平均数计算的。
最近采用的会计政策：
在截至2020年9月30日的9个月中，公司修改或采用了以下会计政策，主要是由于实施了FASB会计准则更新(ASU)2016-13年，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(“CECL”)：
投资证券：
债务证券被归类为持有至到期日，当管理层有积极的意图和能力持有至到期日时，按摊销成本(不包括应计利息)列账。债务证券被归类为可供出售的债券，当它们可能在到期前出售时。可供出售债务证券按公允价值列账，未实现的持有损益在扣除适用税项后的其他全面收益中报告。自2020年1月1日起，可供出售债务证券因信用损失造成的未实现亏损在收益中确认为信贷拨备。
10
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
损失。不是由信贷损失引起的未实现亏损从收益中剔除，并报告为扣除适用税项后的累计其他综合收益，这些收益包括在股本中。应计应收利息从摊销成本的其他组成部分中分离出来，在合并资产负债表中单独列示。
市值易于确定的股权证券在资产负债表上按公允价值列账，任何通过调整损益表而产生的定期价值变动都会在资产负债表上列账。市值不容易厘定的股本证券按成本减去减值列账，并计入综合资产负债表内的其他资产。
利息收入包括购入溢价和折扣的摊销和增加。证券的溢价和折扣按水平收益率法摊销，预期的预付款基于之前三个月的平均每月预付款(如果有)。销售损益在交易日被记录下来，并使用特定的识别方法确定。
该公司至少每季度评估一次可供出售证券的预期信用损失，并在经济或市场考虑需要这样评估的情况下更频繁地评估。对于处于未实现亏损状态的证券，考虑因素包括公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景，以及本公司在一段时间内保留其对发行人的投资的意图和能力，这段时间足以实现公允价值的任何预期回收。在分析发行人的财务状况时，公司会考虑证券是否由联邦政府或其机构发行，债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果。
当预计会发生信贷损失时，在收益中确认的预期信贷损失金额取决于公司出售证券的意图，或者是否更有可能要求公司在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果公司打算出售证券，或者很可能要求公司在收回其摊余成本基础之前出售证券，则在收益中确认的预期信贷损失等于其摊余成本基础与其被确定为因信用损失或其他因素而减值之日的公允价值之间的全部差额。以前的摊余成本基础减去在收益中确认的减值，成为投资的新摊余成本基础。
然而，如果本公司不打算出售该证券，并且不太可能需要在收回其摊余成本基准之前出售该证券，则摊销成本与公允价值之间的差额将被分成代表信贷损失的金额和与所有其他因素相关的金额。如果公司确定公允价值低于可供出售投资证券的摊余成本基础是由信用相关因素造成的，从2020年1月1日起采用CECL，公司将通过信用损失准备金记录信用损失。信贷损失准备以公允价值小于摊销成本的金额为限。信贷损失拨备的数额是根据预期收取的现金流的现值确定的，并确认为计入收益。与其他非信贷相关因素相关的减值金额在扣除适用税项后的其他综合收益中确认。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司没有为其可供出售的债务证券记录任何信贷损失准备金，因为大部分投资组合是政府担保的，公允价值低于摊销成本的下降被确定为与信贷无关。
贷款：
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或偿还的贷款，按摊销成本列报，摊销成本是未偿还本金减去迄今确认的任何增值后的任何购买会计折价净额。贷款利息是通过对未偿还本金的每日余额加上任何购买会计折扣的增加而采用简单利息方法确认为收入的。应计应收利息从摊销成本的其他组成部分中分离出来，在合并资产负债表中单独列示。
停止计息的贷款被指定为非应计贷款。逾期90天或更长时间的贷款的利息应计停止，除非信贷得到很好的担保并处于催收过程中。此外，如果管理层在考虑了经济、商业条件和催收努力后认为借款人的财务状况令人怀疑本金或利息的收回，则可以在逾期90天之前将贷款置于非权责发生状态。在逾期90天之前以非应计状态发放贷款的决定是基于对借款人的财务状况、抵押品清算价值、经济和商业条件以及其他影响借款人偿付能力的因素的评估。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计但未付的利息通过利息收入的冲销从当期业务中扣除。此后，只有在未来可能收回本金的情况下，非权责发生贷款的利息才被确认为已收到。如果收藏品的收藏性
11
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
未偿还本金有问题，收到的利息将作为本金的减少额使用。当一笔贷款的本金和利息不再逾期，或者以其他方式变得担保良好且可收款性得到合理保证时，贷款可以恢复到应计状态。非权责发生制政策导致应计应收利息及时冲销，因此不需要对应计应收利息计提信用损失准备金。
信贷损失拨备：
信贷损失拨备是贷款摊销成本的一部分，考虑到过去的事件、目前的状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测，公司预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这部分费用。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将计入拨备。随后的回收(如果有的话)将计入这笔津贴。信贷损失拨备是根据贷款的摊余成本计算的，不包括应计应收利息，因为公司会迅速冲销应收坏账应计利息。管理层根据对贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素(包括宏观经济预测和历史损失率)的定期评估来确定津贴的适当性。在未来几个季度，公司可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。
自2020年1月1日起，随着CECL的采用，公司的信贷损失准备政策发生了变化。在允许的情况下，新的指导方针是使用修改后的追溯方法实施的，最初采用的影响通过2020年1月1日的留存收益记录，没有重述以前的期间。在采用CECL之前，该公司采用招致损失法计算免税额。自2020年1月1日起，本公司采用上一段所述的终身预期信用损失法计算免税额。有关该公司具体计算方法的更多详情，请参见附注4。
信贷损失拨备是本公司的最佳估计。实际损失可能不同于2020年9月30日的信贷损失拨备，因为CECL的估计对经济预测和管理层判断很敏感。公司年度报告Form 10-K中的会计政策中所描述的投资组合部门没有变化。
企业合并和对信用恶化时购买的贷款的会计处理：
企业合并是根据会计准则编纂(“ASC”)805，“企业合并”(“ASC 805”)应用收购方法来核算的。根据收购方法，收购日收购的可确认资产和承担的负债以及被收购方的任何非控股权益均按其于该日的公允价值计量。收购价格超过收购净资产公允价值的任何部分都计入商誉。如果收购的净资产(包括任何其他可识别的无形资产)的公允价值超过购买价，则确认廉价购买收益。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。
从2020年1月1日开始，在企业合并中获得的贷款，如果有证据表明自发起以来信用恶化的程度微乎其微，则被认为是购买的信用恶化(“PCD”)。该公司制定了多个标准来评估收购贷款中是否存在微不足道的信用恶化，主要集中在信用质量和支付状态的变化上。虽然一般标准已经确立，但每次收购都会因其具体事实和情况而有所不同，公司将根据各自独特的投资组合和确定的风险，对每笔收购的PCD识别作出判断。
该公司采用了ASC 326，对以前被归类为购买信用减损(“PCI”)的贷款采用了预期过渡方法，并根据ASC 310-30进行会计处理。根据该标准，管理层没有重新评估PCI资产在采用之日是否符合PCD资产的标准，所有PCI贷款在采用时都转换为PCD贷款。根据PCD会计，截至收购日的预期信贷损失金额被添加到PCD贷款的购买价格中。这建立了PCD贷款的摊销成本基础。截至收购日，PCD贷款的未偿还本金余额与PCD贷款的摊销成本基础之间的差额为非信贷贴现。PCD贷款的利息收入通过将PCD贷款的摊销成本基础增加到合同现金流来确认。与估计的收购信贷损失相关的折扣将不会计入利息收入中，作为信贷损失拨备。只有与信贷无关的折扣才会计入利息收入，随后对预期信贷损失的调整将流转到损益表的信贷损失拨备中。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
表外金融工具：
金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。除非被视为衍生品，否则此类金融工具在获得融资时就会入账。
对于未计入衍生品的贷款承诺，以及当债务不能被公司无条件取消时，本公司采用CECL方法估计表外承诺的预期信贷损失。表外信贷承诺的预期信贷损失估计被确认为负债。当贷款获得资金时，将使用CECL方法估计该贷款的预期信贷损失拨备，并减少表外承诺的负债。在应用CECL方法估算预期信用损失时，公司会考虑融资的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。
最近采用的会计准则：
除下文所述外，本公司未采用任何未在Form 10-K中包含的本公司2019年经审计综合财务报表中披露的新会计准则。
2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2016-13，“金融工具--信用损失(话题326)：金融工具信用损失的计量”。美国财务会计准则委员会发布的ASU 2016-13年度及其后续修正案要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量报告日持有的所有金融资产的当前预期信贷损失(包括表外信贷敞口)。此外，此次更新要求加强披露与估计信用损失时使用的重大估计和判断有关的信息，以及机构投资组合的信用质量和承保标准。新的方法要求金融机构通过信贷损失准备金(包括因任何收购而获得的某些贷款)，计算金融资产整个生命周期内预计发生的所有可能和可估量的损失。对于信用恶化的可供出售债务证券，主题326要求确认信用损失拨备，而不是以前非临时性减值(OTTI)模式所要求的直接减记。主题326消除了“非临时性”减值的概念，转而侧重于确定任何减值是由于信用损失还是其他因素造成的。因此，该标准表示，该公司可能不会将债务证券处于未实现亏损状态的时间作为一个因素，无论是单独使用还是与其他因素结合使用，以得出不存在信用损失的结论，因为该公司之前在OTTI模式下是被允许的。
ASU 2016-13取消了现有的PCI贷款指导，但要求以与其他金融资产(以摊销成本衡量)类似的方式确定自产生以来已购买的超过显著恶化的金融资产的拨备；然而，初始拨备将添加到购买价格中，而不是记录为本文中所称的PCD资产总和方法的拨备费用。该公司将新的PCD资产汇总方法应用于过渡到所有在采用之前被记为PCI的资产。由于应用新指引而导致这些资产的信贷损失准备的任何变化，都被计入对资产的摊余成本基础的调整，而不是对期初留存收益的累积影响调整。此外，ASU 2016-13年度要求披露与贷款和债务证券相关的额外信息。这些披露见附注3，“投资证券”和附注4，“贷款和信贷损失拨备”。
该公司成立了一个跨职能的工作组，以监督CECL在生效之日的采用情况。工作组制定了一个项目计划，重点是了解新标准、研究问题、确定建模输入的数据需求、技术要求、建模考虑事项，并确保实现每个目标和里程碑的总体治理。对每个型号的关键数据驱动因素进行了识别、填充和内部验证。该公司还完成了数据和模型验证测试。该公司进行了模型敏感性分析，开发了定性调整框架，创建了支持性分析，并执行了增强的治理和审批流程。与CECL过程有关的内部控制在通过之前已完成。
ASU 2016-13年度采用修改后的追溯方法，自2020年1月1日起生效，不对前期比较财务报表进行调整。采用后，公司记录了一项累计有效调整，将留存收益减少了#美元。25,018，除了在综合资产负债表上记录递延税项资产外，还对贷款和无资金承诺的信贷损失准备进行了相应的调整。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至该日，该公司还记录了一项累计有效调整，使其PCD贷款的摊销成本总额增加了#美元。558，并对综合资产负债表上的信贷损失准备进行相应调整。
下表汇总了截至采用日期对合并资产负债表的影响：
采用ASC 326之前的余额累计有效调整采用ASC 326调整采用ASC 326的影响2020年1月1日的余额(采用ASC 326后)
资产：
提供更多贷款$4,409,642 $558 增加$4,410,200 
**信贷损失拨备(31,139)(31,446)增加(62,585)
*对资产的总影响$(30,888)净减少
负债和权益：
无资金承付款的信贷损失拨备$— $2,947 增加$2,947 
**递延纳税净负债20,490 (8,817)减少量11,673 
**留存收益293,524 (25,018)减少量268,506 
*对负债和股权的总影响$(30,888)净减少

2018年12月，OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最后一项规则为银行机构提供了在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本造成的首日不利影响的选项。2020年3月，OCC、美联储(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)宣布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了先前规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司选择了为期五年的资本过渡救济方案。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04《无形资产-商誉及其他(主题350)-简化商誉减值测试》。ASU 2017-04取消了商誉减值测试的第二步。相反，实体只能通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行第一步的量化商誉减值测试，然后就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用；但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。实体可以选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行量化的第一步减损测试。ASU 2017-04于2020年1月1日起对本公司生效。采用这一标准对公司的合并财务报表或披露没有任何影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了《会计准则更新2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化》。这一更新是披露框架项目的一部分，取消了公允价值计量的某些披露要求，要求实体披露新的信息，并修改了现有的披露要求。此次更新于2020年1月1日生效，对公司的合并财务报表或披露没有影响。
2019年3月，FASB发布了ASU 2019-01《租赁(主题842)：编纂改进》，将主题842中非制造商或经销商的出租人对标的资产公允价值的指导与现有指导一致。因此，在租赁开始时，标的资产的公允价值是其成本，反映了可能适用的任何数量或交易折扣。然而，如果从收购标的资产到租赁开始之间有一段很长的时间，则应适用主题820“公允价值计量”中的公允价值定义。ASU第2019-01号还要求主题942“金融服务--寄存和借贷”范围内的出租人在投资活动中提交所有“根据租赁收到的本金付款”。2020年1月1日采用这一标准并未对公司的合并财务报表或披露产生实质性影响。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2019年4月，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2019-04号文件。对主题326(金融工具--信贷损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编纂改进。与主题326相关的修正案涉及应计利息、贷款和债务证券的分类或类别之间的转移、回收、年份披露以及合同延期和续签选项，并在2019年12月15日之后的年度期间和过渡期内生效。与主题815相关的改进和澄清涉及利率风险的部分公允价值对冲、摊销和公允价值对冲基数调整的披露以及对假设方法下的对冲合同规定利率的考虑，并在2020年1月1日开始的年度报告期内生效。与主题825相关的修正案包含对ASU 2016-01的各种改进，包括范围；持有至到期债务证券的公允价值披露；以及按历史汇率重新计量股权证券，并于2020年1月1日生效。此次更新中的修订并未对财务报表产生实质性影响。
新发布的尚未生效的会计准则：
2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬(主题718)：非员工股份支付会计的改进》，将主题718的范围扩大到包括从非员工获得商品和服务的基于股票的支付交易。与员工股份支付奖励的会计处理一致，非员工股份支付奖励将按授予日的权益工具公允价值计量，该权益工具有义务在货物交付或提供的服务以及赚取从该工具获益的权利所需的任何其他条件得到满足时发行。此ASU适用于2019年12月15日之后的财年开始的所有实体，以及2020年12月15日之后的财年内的过渡期。允许提前收养。该公司预计采用这一标准不会对合并财务报表或披露产生重大影响。
注(2)-并购：
以下合并和收购是根据FASB ASC 805进行的。因此，每次收购的收购价格均按收购资产和负债的估计公允价值分配给收购的资产和负债，这些资产和负债是根据各自收购日期的估计公允价值假设的。收购价超过收购净资产的部分计入商誉。
富兰克林金融网络公司合并
从2020年8月15日起，公司完成了之前宣布的与富兰克林金融网络公司(“富兰克林”)及其全资子公司的合并，FB金融公司继续作为尚存的实体。合并增加了15分支机构，并扩大了公司在田纳西州中部和纳什维尔大都市统计区的足迹，6分支机构将被关闭和合并。根据协议条款，该公司收购的总资产为#美元。3,624,830，贷款金额为$2,794,569并假设存款总额为$3,107,005。获得的贷款总额包括公允价值为#美元的非战略性机构投资组合。318,365该公司被归类为持有待售。富兰克林普通股股东收到15,058,181公司普通股的股份，扣除等值的44,311富兰克林员工在控制权变更时获得的某些股权奖励被扣留的股票，作为与合并相关的对价，此外还有$31,330作为现金对价。还包括在收购价格中，该公司发行了替换限制性股票单位，用于富兰克林在2020年最初授予的奖励，这些奖励在控制权变更后没有归属，总公允价值为$。674归因于合并前的服务。基于该公司普通股在纽约证券交易所的收盘价为#美元。29.522020年8月15日，合并对价约为美元477,830综合考虑。
商誉的计算可能在收购之日起最多一年内发生变化，因为可以获得与截止日期估计和不确定性相关的更多信息。因此，与富兰克林交易相关的商誉记录并不是最终的。初步商誉为#美元60,645与这笔交易有关的记录源于富兰克林公司持续的业务贡献、声誉、运营模式和专业知识。商誉不能在所得税中扣除。商誉初步计入银行业务部门，因为收购富兰克林公司产生的几乎所有业务都与该公司的核心银行业务保持一致。
该公司产生了$20,489及$22,896在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，分别与这笔交易相关的合并费用。这些费用主要包括专业服务、与员工相关的成本、与分支机构整合相关的成本以及整合成本。

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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)

购买价格：
股权对价
富兰克林已发行股票(1)
15,588,337 
富兰克林期权转换为净股票62,906 
15,651,243 
与FB金融股份的兑换率0.965 
FB Financial股票将作为合并对价发行(2)
15,102,492 
截至2020年8月15日的发行价$29.52 
FB Financial股票将作为合并对价发行的价值$445,826 
减去：对既有限制性股票奖励、单位和期权的预扣税(3)
(1,308)
已发行的FB金融股票价值$444,518 
FB金融股已发行15,058,181 
富兰克林限制性股票单位不因控制权变更而归属114,915 
颁发给富兰克林员工的更换奖118,776 
替换奖励的公允价值$3,506 
可归因于合并前服务的替换奖励的公允价值$674 
现金对价
富兰克林总流通股和净流通股15,651,243 
每股现金代价$2.00 
支付给富兰克林的现金总额(4)
$31,330 
购买总价$477,830 
收购净资产的初步公允价值417,185 
合并产生的初步商誉$60,645 
(1)富兰克林公司的流通股包括限制性股票奖励和控制权变更后授予的限制性股票单位。
(2)只有影响整体股票发行的因素。现金被支付，而不是零碎的股份。
(3)表示的等效值约为44,311FB金融公司股票，2020年8月15日。
(4)包括$28以现金代替零碎股份。
FNB金融公司合并
自2020年2月14日起，本公司完成了先前宣布的对FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)的收购。收购完成后，Farmers National被并入公司，FB金融公司继续作为幸存实体。添加的交易记录四此外，该公司还在肯塔基州设立了分支机构，并将业务范围扩大到肯塔基州。根据协议条款，该公司收购的总资产为#美元。258,218，贷款金额为$182,171并假设存款总额为$209,535。农民全国股东收到954,797公司普通股作为与合并相关的代价，除$15,001作为现金对价。基于该公司普通股在纽约证券交易所的收盘价为#美元。36.702020年2月14日，合并对价约为美元50,042综合考虑。
该公司正在最后确定所承担的收购资产和负债的公允价值，因此，购买会计尚未完成。商誉$6,390由于Farmers National正在进行的业务贡献以及公司某些业务领域的合并所产生的预期协同效应，与这笔交易有关的记录是由Farmers National持续的业务贡献和预期产生的协同效应造成的。这笔交易产生的商誉不能从所得税中扣除。商誉包括在银行业务部门，因为收购Farmers National产生的几乎所有业务都与该公司的核心银行业务保持一致。
该公司产生了$196及$2,293在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，分别与这笔交易相关的合并费用。这些费用主要由专业服务、员工相关成本和集成成本组成。下表列出了总收购价格、收购净资产的公允价值以及截至收购日期的商誉。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
考虑事项：
净发行股份954,797 
2020年2月14日每股收购价$36.70 
股票对价的价值$35,041 
支付现金代价15,001 
购买总价$50,042 
收购净资产的初步公允价值43,652 
合并产生的初步商誉$6,390 
大西洋资本银行，北卡罗来纳州分行
2019年4月5日，银行完成支行收购11田纳西州和三来自大西洋资本银行的佐治亚州分行(“分行”)。大西洋资本银行是一家全国性银行协会，也是佐治亚州公司大西洋资本银行股份有限公司(统称为“大西洋资本”)的全资子公司，交易价值为#美元。36,790，进一步增加现有市场的市场份额，并将公司的足迹扩展到新的地点。对分行的收购增加了$588,877在客户存款中的溢价为6.25%和$374,966在以下位置的贷款中99.32未偿还本金的%。分行的所有业务都包括在银行业务部分。
取得的净资产
下表汇总了截至各自收购日期的收购资产和承担的负债的估计公允价值：
截至2020年8月15日截至2020年2月14日
富兰克林金融网络公司FNB金融公司
资产
现金和现金等价物$283,996 $10,774 
投资373,459 50,594 
按公允价值持有供出售的按揭贷款39,525 — 
以公允价值持有待售的商业贷款318,365 — 
为投资而持有的贷款，扣除公允价值调整后的净额2,436,679 182,171 
PCD贷款信贷损失拨备(24,831)(669)
房舍和设备39,691 8,049 
经营性租赁使用权资产24,330 14 
按揭还款权4,850 — 
岩心矿床无形资产7,670 2,490 
其他资产121,096 4,795 
总资产$3,624,830 $258,218 
负债
存款：
不计息$505,401 $63,531 
计息1,783,379 26,451 
货币市场与储蓄327,340 37,002 
客户定期存款383,433 82,551 
经纪和网上定期存款107,452 — 
总存款3,107,005 209,535 
借款62,435 3,192 
经营租赁负债24,330 14 
应计费用和其他负债13,782 1,825 
承担的总负债3,207,552 214,566 
收购的非控制性权益93 — 
取得的净资产$417,185 $43,652 
购买的信用恶化贷款
根据CECL，该公司被要求确定购买的用于投资的贷款自发起以来是否经历了信用质量的微不足道的恶化。经历过这种信用质量恶化程度的贷款在初始确认和计量时要进行特殊会计处理。“公司”(The Company)
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
最初衡量PCD贷款的摊销成本的方法是将预期信贷损失的收购日期估计加到贷款的购买价格上(即“总价”法)。在收购PCD贷款时没有确认的信贷损失拨备，因为最初的拨备是通过累计贷款的摊销成本建立的。
该公司决定28.2截至收购日期，富兰克林贷款组合中有30%的贷款组合自发行以来信用质量出现了微不足道的恶化。这包括信用指标的恶化，如拖欠、非应计地位或风险评级，以及受新冠肺炎负面影响的指定行业内的某些贷款。此外，还确定了10.1截至2月份收购日期，Farmers National贷款组合中有30%的贷款组合自发放以来信用质量恶化幅度微乎其微。这些贷款主要是截至2020年2月14日的拖欠贷款，或者是Farmers National在公司收购前被归类为非应计项目或TDR的贷款。
截至2020年8月15日截至2020年2月14日
富兰克林金融网络公司FNB金融公司
购买的信用恶化贷款
本金余额$703,143 $18,964 
收购时的信贷损失准备(24,831)(669)
可归因于其他因素的净保费8,530 63 
购买的贷款--信用恶化公允价值$686,842 $18,358 
通过收购Franklin和Farmers National而确认的贷款，自产生以来没有经历过严重的信用恶化，最初是按收购价确认的。预期信贷损失在CECL项下通过信贷损失拨备计量。该公司记录的信贷损失准备金为#美元。52,822及$2,885截至2020年8月15日和2020年2月14日，分别在与富兰克林和Farmers National的非PCD贷款估计信贷损失相关的损益表中。
形式财务信息
收购的经营结果已包含在公司预期从每次收购之日开始的综合财务报表中。这些收购已经与该公司现有的业务完全整合在一起。因此，收购后的净利息收入、总收入和净收入无法辨别。以下未经审计的形式简明的合并财务信息分别展示了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的运营结果，就好像富兰克林合并和Farmers National收购已于2019年1月1日完成，大西洋资本收购已于2018年1月1日完成。未经审核的预计预计备考信息将合并的历史结果与本公司的历史综合结果结合在一起，并包括某些调整，反映了所述期间某些公允价值调整的估计影响。合并费用反映在它们发生的期间。预计信息并不表明如果合并和收购发生在2019年1月1日和2018年1月1日会发生什么，也不包括节省成本或增加收入战略的影响。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020 2019 2020 2019 
净利息收入$83,641 $90,195 $252,849 $260,353 
总收入71,214 126,918 272,375 343,425 
净收入(12,428)36,723 19,526 83,072 

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(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)

注(3)-投资证券：
下表汇总了2020年9月30日和2019年12月31日可供出售债务证券的摊余成本、信用损失准备和公允价值，以及在累计其他全面收益中确认的相应金额的未实现损益： 
2020年9月30日
 摊销成本未实现毛利未实现亏损总额投资信贷损失准备公允价值
投资证券    
可供出售的债务证券  
美国政府机构证券$2,000 $— $(6)$— $1,994 
抵押贷款支持证券-住宅723,333 15,093 (320)— 738,106 
抵押贷款支持证券-商业20,478 1,376 — — 21,854 
市政当局，免税359,761 15,813 (694)— 374,880 
国库券21,482 218 — — 21,700 
公司证券1,999 3 (15)— 1,987 
总计$1,129,053 $32,503 $(1,035)$— $1,160,521 

2019年12月31日
 摊销成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值
投资证券    
可供出售的债务证券    
抵押贷款支持证券-住宅$474,144 $4,829 $(1,661)$477,312 
抵押贷款支持证券-商业12,957 407 — 13,364 
市政当局，免税181,178 8,287 (230)189,235 
国库券7,426 22 — 7,448 
公司证券1,000 22 — 1,022 
总计$676,705 $13,567 $(1,891)$688,381 
综合资产负债表中债务证券的摊余成本部分不包括应计应收利息，因为本公司选择在综合资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2020年9月30日和2019年12月31日，债务证券的应计应收利息总额为美元4,753及$2,843分别为。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司拥有4,389及$3,295分别在按公允价值入账的有价证券中。
2020年9月30日和2019年12月31日质押的证券账面金额为607,304及$373,674并承诺获得联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的信贷额度、公共存款和回购协议。
除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的证券在任何一段时间内超过股东权益的10%。
在2020年9月30日和2019年12月31日，1,214及$0分别是在交易日期与期末结算的采购有关的应付款项。
 
债务证券在2020年9月30日和2019年12月31日按合同到期日的摊余成本和公允价值如下所示。到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可以被召回或偿还，而不会受到任何处罚。因此，抵押贷款支持证券不包括在以下到期日摘要中的到期日类别中。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
9月30日，12月31日，
 2020 2019 
 可供出售可供出售
 摊销成本公允价值摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期$18,861 $19,009 $1,148 $1,152 
在一到五年内到期29,353 29,811 11,553 11,676 
在五到十年内到期30,513 31,676 18,287 18,887 
十多年后到期306,515 320,065 158,616 165,990 
385,242 400,561 189,604 197,705 
抵押贷款支持证券-住宅723,333 738,106 474,144 477,312 
抵押贷款支持证券-商业20,478 21,854 12,957 13,364 
债务证券总额$1,129,053 $1,160,521 $676,705 $688,381 
可供出售证券的销售和其他处置情况如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
销售收益$28,257 $22,740 $28,257 $24,498 
到期、提前还款和催缴所得收益67,886 28,694 140,246 78,861 
已实现毛利563 1 563 7 
已实现总亏损39 76 39 83 
此外，权益证券公允价值变动的净收益为#美元。59及$94分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月确认，并55及$151分别在截至2019年9月30日的三个月和九个月内获得认可。
下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日尚未计入信贷损失拨备的未实现亏损总额，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长短汇总：
2020年9月30日
 少于12个月12个月或以上总计
 公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府机构证券$1,994 $(6)$— $— $1,994 $(6)
抵押贷款支持证券-住宅107,236 (320)— — 107,236 (320)
市政当局，免税56,923 (694)— — 56,923 (694)
公司证券985 (15)— — 985 (15)
总计$167,138 $(1,035)$— $— $167,138 $(1,035)
 2019年12月31日
 少于12个月12个月或以上总计
 公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
抵押贷款支持证券-住宅$47,641 $(164)$175,730 $(1,497)$223,371 $(1,661)
市政当局，免税15,433 (230)— — 15,433 (230)
总计$63,074 $(394)$175,730 $(1,497)$238,804 $(1,891)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的证券组合包括553和365证券，33和58其中两家公司分别处于未实现亏损状态。
截至2020年9月30日，公司评估了预期信用损失的未实现损失的可供出售债务证券，并记录了不是的信贷损失拨备，因为大部分投资组合要么是政府担保的，要么是政府支持的实体发行的，得到了主要信用评级机构的高度评级，并且有很长一段零亏损的历史。因此，不是的信贷损失拨备是在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
在采用ASC 326之前，本公司评估了OTTI未实现亏损的可供出售债务证券，并进行了记录不是的截至2019年9月30日的三个月和九个月的OTTI。
注(4)-贷款和信贷损失拨备：
截至2020年9月30日和2019年12月31日的未偿还贷款，按应收融资类别分列如下：
 9月30日，12月31日，
 2020 2019 
工商业(1)
$1,417,671 $1,034,036 
施工1,190,878 551,101 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款1,140,611 710,454 
住宅信贷额度420,318 221,530 
多户抵押贷款165,937 69,429 
商业地产：
所有者已占用924,987 630,270 
非业主占用1,644,400 920,744 
消费者和其他308,736 272,078 
总贷款7,213,538 4,409,642 
减去：信贷损失拨备(183,973)(31,139)
净贷款$7,029,565 $4,378,503 
(1)包括$310,719作为PPP的一部分，2020年9月30日，根据CARE法案建立的贷款的一部分，以应对新冠肺炎大流行。PPP由SBA管理；作为PPP的一部分，SBA可以根据一套定义的规则免除贷款。信贷损失准备金为#美元。49这些贷款已计算到2020年9月30日。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保，前提是PPP贷款接受者根据SBA规定获得贷款豁免。因此，与这些贷款相关的信用风险微乎其微。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元1,083,393及$412,966合资格住宅按揭贷款(包括持有作出售用途的贷款)及996,582及$545,540分别将符合条件的商业抵押贷款质押给辛辛那提联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Cincinnati)，以该行的信用额度作为垫款。此外，截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元1,378,968及$1,407,662根据借款人托管计划，分别有6%的合格贷款被质押给联邦储备银行(Federal Reserve Bank)。
由于本公司选择在资产负债表中单独列报应计应收利息，因此综合资产负债表中贷款的摊余成本部分不包括应计应收利息。截至2020年9月30日，贷款应计利息总额为1美元。41,797.
信贷损失准备
自2020年1月1日起，随着CECL的采用，公司的津贴政策发生了变化。在允许的情况下，新的指导方针是使用修改后的追溯方法实施的，最初采用的影响通过2020年1月1日的留存收益记录，没有重述以前的期间。在2020年1月1日之前，本公司按发生损失法计算免税额。截至2020年1月1日，该公司使用终身损失率方法计算预期信用损失。由于不同时期的方法不同，以下披露可能不具有可比性。
该公司使用概率加权预测，该预测考虑了第三方供应商提供的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。本公司的预测管治委员会根据对未来经济状况的预期，对经济预测情景、宏观经济变量以及宏观经济变量层面的合理和可支持的预测期的权重进行了审查和批准。公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测，以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限，贷款的合同期限根据市场信息和公司的提前还款历史，根据估计的提前还款进行调整。
公司的损失率模型通过结合基于模型内每个变量(包括宏观经济变量)计算出的损失率来估算贷款池的终生损失率。然后，该池的终身损失率乘以贷款余额，以确定该池的预期信贷损失。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
本公司认为有必要就模型损失估计过程中尚未捕捉到的信息对其模型量化预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素的调整可能会增加或减少公司对预期信贷损失的估计。本公司审查定性调整，以确认已考虑并包括在模型化定量损失估计过程中的信息没有也包括在定性调整中。本公司考虑截至报告日期与该机构有关的质量因素，这些因素可能包括但不限于：贷款拖欠和履约的水平和趋势；所收集的注销和收回的水平和趋势；贷款额和贷款条款的趋势；合理和可支持的经济预测的任何变化的影响；风险选择和承保标准的任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和专业知识的经验、能力和深度；现有的与公司自身相矛盾的相关信息来源。提前还款预期变化的影响或影响贷款合同条款评估的其他因素；行业条件；以及信贷集中度变化的影响。
量化模型需要贷款数据和基于每个投资组合固有信用风险的宏观经济变量，以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个定量模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起，并集体评估每个集合的终身损失率，以估计其预期的信用损失。
当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时，该贷款将被单独评估。本公司已确定以下情况可能需要对贷款进行个人评估：抵押品依赖型贷款；可能丧失抵押品赎回权的贷款；TDR和合理预期的TDR。在以下情况下，贷款被视为抵押品依赖：1)借款人遇到财务困难；2)预计主要通过出售或经营抵押品来偿还贷款。抵押品依赖型贷款以及可能丧失抵押品赎回权的贷款的信用损失拨备是按照贷款的摊销成本基础超过公允价值的金额计算的。公允价值是根据有资质的评估师进行的评估并由有资质的人员审核而确定的。在主要通过出售抵押品来偿还的情况下，本公司将公允价值减去估计的出售成本。遇到财务困难但尚未获得优惠的贷款可被确定为合理预期的TDR。
合理预期的TDR使用与TDR相同的方法。如果预期的信贷损失只能通过贴现现金流分析(如TDR贷款的利率调整)来计算，则按贷款的摊销成本超过贴现现金流分析的金额来衡量拨备。TDR或合理预期的TDR的信用损失拨备是使用贴现现金流方法单独计算的，除非贷款被认为是抵押品依赖的或有可能丧失抵押品赎回权。
本公司的收购和对宏观经济变量的合理和可支持的预测的变化，主要是由于新冠肺炎疫情的影响，导致预计的信用恶化，要求本公司在截至2020年9月30日的9个月中确认信用损失拨备的大幅增加。具体地说，该公司根据公司既定的定性框架，按应收融资类别进行了额外的定性评估，权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况和其他考虑因素的影响，以确定因新冠肺炎疫情而出现信用改善或恶化的特定行业或借款人。
在此期间从富兰克林获得的贷款使信贷损失拨备增加了#美元。77,653截至2020年8月15日，收购日期和Farmers National将信贷损失拨备增加了$4,494截至2020年2月14日的收购日期。除了富兰克林对信贷损失拨备的影响外，剩余的贷款组合受益于2020年首次看到的经济预测的改善，反映出我们市场内更加正常化的商业活动的恢复。因此，不包括收购Franklin时录得的增长，我们将信贷损失拨备减少了#美元。7,336在截至2020年9月30日的三个月里，基于这些改善的经济预测。有关2020年2月14日获得的PCD贷款的更多细节，请参见附注2，“合并和收购”。

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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下为截至2020年和2019年9月30日止的三个月和九个月按应收融资类别划分的信贷损失准备变动情况：
 商品化
和工业		施工1比4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用额度		多家庭
住宅
按揭		商品化
房地产
物主
使用中		商品化
房地产
非所有者
使用中		消费者
及其他		总计
截至2020年9月30日的三个月
期初余额-
2020年6月30日
$8,878 $35,599 $12,463 $6,811 $4,499 $7,420 $30,444 $7,015 $113,129 
信贷损失准备金(1,520)22,383 4,194 4,053 1,908 (1,276)12,364 3,728 45,834 
追讨贷款
先前已注销
757 51 116 22 — 51 — 175 1,172 
贷款注销(249)— (8)— — (95)(166)(475)(993)
初步贷款免税额
随以下产品一起购买
信用质量恶化		743 5,596 1,533 569 784 605 14,998 3 24,831 
期末余额-
2020年9月30日
$8,609 $63,629 $18,298 $11,455 $7,191 $6,705 $57,640 $10,446 $183,973 
截至2020年9月30日的9个月
期初余额-
2019年12月31日
$4,805 $10,194 $3,112 $752 $544 $4,109 $4,621 $3,002 $31,139 
采用ASC的影响
未购房326英镑
信用不良贷款
5,300 1,533 7,920 3,461 340 1,879 6,822 3,633 30,888 
采用ASC的影响
326关于购买的信用
不良贷款
82 150 421 (3)— 162 184 (438)558 
信贷损失准备金(2,354)45,962 5,412 6,633 5,523 132 31,282 5,247 97,837 
追讨贷款
先前已注销
1,652 202 166 61 — 68 — 471 2,620 
贷款注销(1,630)(18)(373)(21)— (304)(711)(1,512)(4,569)
初步贷款免税额
随以下产品一起购买
信用质量恶化
754 5,606 1,640 572 784 659 15,442 43 25,500 
期末余额-
2020年9月30日
$8,609 $63,629 $18,298 $11,455 $7,191 $6,705 $57,640 $10,446 $183,973 
 
 商品化
和工业		施工1比4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用额度		多家庭
住宅
按揭		商品化
房地产
物主
使用中		商品化
房地产
非所有者
使用中		消费者
及其他		总计
截至2019年9月30日的三个月
期初余额-
2019年6月30日
$4,923 $9,655 $3,288 $755 $617 $3,512 $4,478 $2,910 $30,138 
贷款损失准备金234 186 18 67 (43)194 461 714 1,831 
追讨贷款
先前已注销
16 1 25 75 — 3 — 92 212 
贷款注销(3)— — (170)— — (12)(532)(717)
期末余额-
2019年9月30日
$5,170 $9,842 $3,331 $727 $574 $3,709 $4,927 $3,184 $31,464 
截至2019年9月30日的9个月 
期初余额-
2018年12月31日
$5,348 $9,729 $3,428 $811 $566 $3,132 $4,149 $1,769 $28,932 
贷款损失准备金17 105 (77)100 8 482 790 2,678 4,103 
追讨贷款
先前已注销
66 8 62 121 — 95 — 435 787 
贷款注销(261)— (82)(305)— — (12)(1,698)(2,358)
期末余额-
2019年9月30日
$5,170 $9,842 $3,331 $727 $574 $3,709 $4,927 $3,184 $31,464 


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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露是根据采用CECL之前生效的公认会计原则(GAAP)进行的。该公司已包括这些披露，以解决适用的前几个时期提出的问题。

下表提供了截至2019年12月31日，单独评估减值的贷款、集体评估的减值贷款和信用质量恶化的收购贷款按融资类别划分的信用损失拨备金额：
 2019年12月31日
 商品化
和工业		施工1比4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用额度		多家庭
住宅
按揭		商品化
房地产
物主
使用中		商品化
房地产
非业主占用		消费者
及其他		总计
分配给以下人员的津贴金额：
         
单独评估损害情况$241 $— $8 $9 $— $238 $399 $— $895 
集体评估
减损
4,457 10,192 2,940 743 544 3,853 3,909 1,933 28,571 
以劣化的方式获得
信用质量
107 2 164 — — 18 313 1,069 1,673 
期末余额-
2019年12月31日
$4,805 $10,194 $3,112 $752 $544 $4,109 $4,621 $3,002 $31,139 
 
下表提供了截至2019年12月31日，单独评估减值贷款、集体评估减值贷款和信用质量恶化收购贷款的应收融资类别的贷款金额：
 
 2019年12月31日
 商品化
和工业		施工1比4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用额度		多家庭
住宅
按揭		商品化
房地产
物主
使用中		商品化
房地产
非所有者
使用中		消费者
及其他		总计
贷款，扣除未赚取款项后的净额
收入
         
单独评估
对于减损
$9,026 $2,061 $1,347 $579 $— $2,993 $7,755 $49 $23,810 
集体评估
对于减损
1,023,326 546,156 689,769 220,878 69,429 621,386 902,792 254,944 4,328,680 
以劣化的方式获得
信用质量
1,684 2,884 19,338 73 — 5,891 10,197 17,085 57,152 
期末余额-
2019年12月31日
$1,034,036 $551,101 $710,454 $221,530 $69,429 $630,270 $920,744 $272,078 $4,409,642 

信用质量
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。该公司对具有相似风险特征的贷款进行集体分析。不具有相似风险特征的贷款将单独评估。
公司使用以下风险评级定义：
经过。评级为合格的贷款包括那些表现良好且有抵押的贷款，管理层认为这些贷款没有发生或可能发生的情况会导致贷款降级为较低级别。
观看。评级为观察的贷款包括管理层认为已经发生或可能发生的条件，这可能导致贷款被降级为较低类别。此外，评级为特别提及的贷款也被纳入观察范围，这些贷款存在一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致该机构的信用状况恶化。
*不达标。*被评为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此评级的贷款有一个或多个明确的弱点。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
这会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。
令人怀疑的是，中国没有。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
风险评级会持续更新，并可能因持续的贷款监控流程而发生变化。
下表显示了截至2020年9月30日，我们贷款组合的信用质量(按发起年份划分)。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续订是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般来说，本期续期信用证在续期时重新承保，就下表而言被视为本期起源。
2020年9月30日
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
工商业
经过$399,906 $186,100 $69,916 $53,213 $33,976 $45,860 $511,111 $1,300,082 
观看3,236 3,034 6,283 3,652 11,293 6,245 36,083 69,826 
不合标准6 3,160 17,022 6,552 686 6,869 13,269 47,564 
疑团35 — — — — — 164 199 
总计403,183 192,294 93,221 63,417 45,955 58,974 560,627 1,417,671 
施工
经过311,117 448,019 110,473 49,845 41,750 75,570 115,894 1,152,668 
观看1,282 1,231 9,435 13,822 1,305 3,585 — 30,660 
不合标准— 972 642 132 880 4,919 — 7,545 
疑团— — — — — 5 — 5 
总计312,399 450,222 120,550 63,799 43,935 84,079 115,894 1,190,878 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款
经过232,248 203,167 188,471 170,725 119,327 168,732 — 1,082,670 
观看1,257 786 3,318 12,580 4,155 14,506 — 36,602 
不合标准532 1,452 3,274 4,128 2,039 9,120 — 20,545 
疑团— 34 — — 270 490 — 794 
总计234,037 205,439 195,063 187,433 125,791 192,848 — 1,140,611 
住宅信贷额度
经过254 — 87 — 208 3,577 405,767 409,893 
观看— — — — — — 5,205 5,205 
不合标准109 1 — 3 — — 4,848 4,961 
疑团— — — — — — 259 259 
总计363 1 87 3 208 3,577 416,079 420,318 
多户抵押贷款
经过23,747 15,055 12,629 54,660 11,718 36,812 11,259 165,880 
观看— — — — — — — — 
不合标准— — — — — 57.00 — 57 
疑团— — — — — — — — 
总计23,747 15,055 12,629 54,660 11,718 36,869 11,259 165,937 
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
商业地产：
所有者已占用
经过99,827 181,214 106,212 97,689 81,383 221,365 49,382 837,072 
观看3,596 4,343 6,843 22,939 7,858 19,233 3,188 68,000 
不合标准428 1,302 3,815 1,457 2,931 8,440 1,542 19,915 
疑团— — — — — — — — 
总计103,851 186,859 116,870 122,085 92,172 249,038 54,112 924,987 
非业主占用
经过108,229 248,852 360,309 218,431 291,626 250,806 43,005 1,521,258 
观看— 6,181 5,897 26,361 21,775 43,984 45 104,243 
不合标准— 149 12,130 1,166 1,693 3,761 — 18,899 
疑团— — — — — — — — 
总计108,229 255,182 378,336 245,958 315,094 298,551 43,050 1,644,400 
消费贷款和其他贷款
经过65,261 57,677 42,388 28,207 42,014 32,720 18,440 286,707 
观看159 707 1,714 1,418 3,044 8,352 392 15,786 
不合标准121 68 264 618 463 2,653 407 4,594 
疑团— 260 295 544 196 354 — 1,649 
总计65,541 58,712 44,661 30,787 45,717 44,079 19,239 308,736 
总计
经过1,240,589 1,340,084 890,485 672,770 622,002 835,442 1,154,858 6,756,230 
观看9,530 16,282 33,490 80,772 49,430 95,905 44,913 330,322 
不合标准1,196 7,104 37,147 14,056 8,692 35,819 20,066 124,080 
疑团35 294 295 544 466 849 423 2,906 
总计$1,251,350 $1,363,764 $961,417 $768,142 $680,590 $968,015 $1,220,260 $7,213,538 


26
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露是根据采用CECL之前生效的公认会计原则(GAAP)进行的。该公司已包括这些披露，以解决适用的前几个时期提出的问题。
下表显示了截至2019年12月31日按应收融资类别划分的信用质量指标。
2019年12月31日经过观看不合标准总计
贷款，不包括购买的信用减值贷款    
工商业$946,247 $66,910 $19,195 $1,032,352 
施工541,201 4,790 2,226 548,217 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款666,177 11,380 13,559 691,116 
住宅信贷额度218,086 1,343 2,028 221,457 
多户抵押贷款69,366 63 — 69,429 
商业地产：
所有者已占用576,737 30,379 17,263 624,379 
非业主占用876,670 24,342 9,535 910,547 
消费者和其他248,632 3,304 3,057 254,993 
贷款总额，不包括购买的信用减值贷款$4,143,116 $142,511 $66,863 $4,352,490 
购入的信用减值贷款    
工商业$— $1,224 $460 $1,684 
施工— 2,681 203 2,884 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款— 15,091 4,247 19,338 
住宅信贷额度— — 73 73 
多户抵押贷款— — — — 
商业地产： 
所有者已占用— 4,535 1,356 5,891 
非业主占用— 6,617 3,580 10,197 
消费者和其他— 13,521 3,564 17,085 
购买的信用减值贷款总额— 43,669 13,483 57,152 
贷款总额$4,143,116 $186,180 $80,346 $4,409,642 
应计和逾期贷款
不良贷款包括不再计息的贷款(非应计贷款)和逾期90天以上仍在计息的贷款。
下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日的非应计和逾期贷款的信息。2019年12月31日，购买的信用减值(“PCI”)贷款不包括在不良披露中，因为这些贷款被认为是履约的，即使它们可能在合同上逾期。这是因为任何不支付合同本金或利息的情况都被考虑在预期现金流的定期重新估计中，并计入了2019年贷款损失拨备或未来期间收益率调整。根据PCD会计，管理层将借款人信用质量的变化作为其预期信贷损失的定期估计的一部分，而不会做出与PCD会计相同的未来收益率调整。因此，合同逾期或处于非应计状态的PCD贷款，包括那些以前被视为PCI贷款的贷款，都包括在2020年9月30日的不良披露中。
27
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表为截至2020年9月30日按应收融资类别划分的账龄分析：
2020年9月30日30-89天
逾期		90天或更长时间
越来越多，越来越多
利息		非应计项目
贷款		活期贷款
关于付款的问题
以及不断增加的
利息		总计
工商业$1,581 $11 $6,579 $1,409,500 $1,417,671 
施工4,346 196 2,018 1,184,318 1,190,878 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款4,143 7,452 6,752 1,122,264 1,140,611 
住宅信贷额度287 216 1,925 417,890 420,318 
多户抵押贷款— 57 — 165,880 165,937 
商业地产：
所有者已占用1,096 — 2,194 921,697 924,987 
非业主占用114 — 12,358 1,631,928 1,644,400 
消费者和其他3,584 1,132 2,759 301,261 308,736 
总计$15,151 $9,064 $34,585 $7,154,738 $7,213,538 

下表提供了截至2020年9月30日的3个月和9个月，按应收融资类别划分的非权责发生状态贷款的摊余成本基础，以及任何相关津贴和利息收入：
2020年9月30日
u 期末摊销成本
开始于
期间非应计项目
摊销成本		非应计项目
无
相关
津贴		非应计项目
使用
相关
津贴		相关
津贴
工商业$5,586 $913 $5,666 $936 
施工1,254 980 1,038 145 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款4,585 4,247 2,505 62 
住宅信贷额度489 — 1,925 74 
商业地产：
所有者已占用2,285 1,469 725 66 
非业主占用9,460 5,475 6,883 1,568 
消费者和其他1,623 88 2,671 165 
总计$25,282 $13,172 $21,413 $3,016 
利息收入
2020年9月30日三个月截至9个月
工商业$287 $304 
施工42 48 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款15 21 
住宅信贷额度72 72 
商业地产：
所有者已占用32 75 
非业主占用76 185 
消费者和其他— 24 
总计$524 $729 
28
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露是根据采用CECL之前生效的公认会计原则(GAAP)进行的。该公司已包括这些披露，以解决适用的前几个时期提出的问题。

下表按类别提供了截至2019年12月31日的逾期贷款、未计息贷款和应计利息付款的流动贷款的期末金额：
 
2019年12月31日30-89天
逾期		90天或更长时间
越来越多，越来越多
利息		非应计项目
贷款		购买的积分
减值贷款		还本付息和应计利息的活期贷款总计
工商业$1,918 $291 $5,587 $1,684 $1,024,556 $1,034,036 
施工1,021 42 1,087 2,884 546,067 551,101 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款10,738 3,965 3,332 19,338 673,081 710,454 
住宅信贷额度658 412 416 73 219,971 221,530 
多户抵押贷款63 — — — 69,366 69,429 
商业地产：
所有者已占用1,375 — 1,793 5,891 621,211 630,270 
非业主占用327 — 7,880 10,197 902,340 920,744 
消费者和其他2,377 833 967 17,085 250,816 272,078 
总计$18,477 $5,543 $21,062 $57,152 $4,307,408 $4,409,642 

减值贷款

以下披露是根据采用CECL之前生效的公认会计原则(GAAP)进行的。该公司已包括这些披露，以解决适用的前几个时期提出的问题。
在2019年12月31日确认的符合ASC 310的不良贷款，按类别划分如下：
2019年12月31日录下来
投资		未付
校长		相关
津贴
在记录了相关津贴的情况下：
工商业$6,080 $8,350 $241 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款264 324 8 
住宅信贷额度320 320 9 
商业地产：
所有者已占用756 1,140 238 
非业主占用6,706 6,747 399 
消费者和其他— — — 
总计$14,126 $16,881 $895 
在没有记录相关津贴的情况下：
工商业$2,946 $3,074 $— 
施工2,061 2,499 — 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款1,083 1,449 — 
住宅信贷额度259 280 — 
商业地产：
所有者已占用2,237 2,627 — 
非业主占用1,049 1,781 — 
消费者和其他49 49 — 
总计$9,684 $11,759 $— 
减值贷款总额$23,810 $28,640 $895 


29
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，按类别划分的不良贷款在现金基础上确认的平均投资和利息收入如下：
三个月截至9个月
2019年9月30日平均记录投资确认利息收入(收付实现制)平均记录投资确认利息收入(收付实现制)
在记录了相关津贴的情况下：
工商业$3,109 $51 $1,850 $156 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款265 2 205 13 
商业地产：
所有者已占用184 4 371 10 
非业主占用6,143 56 6,241 90 
消费者和其他447 — 198 19 
总计$10,148 $113 $8,865 $288 
在没有记录相关津贴的情况下：
工商业$766 $11 $991 $36 
施工1,639 90 1,641 142 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款835 24 962 50 
住宅信贷额度427 — 245 2 
商业地产：
所有者已占用2,045 41 2,171 103 
非业主占用1,050 — 1,050 — 
消费者和其他66 2 69 5 
总计$6,828 $168 $7,129 $338 
减值贷款总额$16,976 $281 $15,994 $626 
购入的信用不良贷款
以下披露是根据采用CECL之前生效的公认会计原则(GAAP)进行的。该公司已包括这些披露，以解决适用的前几个时期提出的问题。
截至2019年12月31日，在ASC 310-30“以恶化信用质量获得的贷款和债务证券”项下，PCI贷款的账面价值为$57,152. 下表显示了PCI贷款在所示期间的可增加收益率的值的变化。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2019 2019 
期初余额$(14,862)$(16,587)
通过业务合并增加— (1,167)
不可增差的本金约简及其他重新分类(150)100 
吸积1,583 5,471 
预期现金流的变化110 (1,136)
期末余额$(13,319)$(13,319)
在截至2019年12月31日的PCI贷款可增加收益率的期末余额中，包括购买会计流动性折扣#美元。292。还有一项购买会计上的不可增值信贷折扣为#美元。3,537与截至2019年12月31日的PCI贷款组合相关，以及非PCI贷款的可增值信贷和流动性折扣$8,964及$3,924分别截至2019年12月31日。
30
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
利息收入通过增加记录的贷款投资与预期现金流之间的差额，在所有PCI贷款中确认。利息收入增加达$1,583及$5,471分别在截至2019年9月30日的三个月和九个月内在PCI贷款上确认。这既包括已确认的合同利息收入，也包括通过增加估计现金流变化的流动资金折扣而产生的购买会计贡献。为所有购入贷款收取的不计合同利息的增值购入会计贡献总额为#美元。2,102 和 $6,030 分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。
重组贷款
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司在TDR上的记录投资为$16,681及$12,206分别为。这些修改包括将到期日和/或规定的利率延长至低于当前市场利率的水平，以满足遇到财务困难的借款人的要求。该公司已计算出$854及$360这些贷款的具体准备金分别为2020年9月30日和2019年12月31日。没有承诺在任何一个期限结束时向这些客户提供任何额外的贷款。在这些贷款中，有#美元。12,243及$5,201分别于2020年9月30日和2019年12月31日被归类为非权责发生贷款。
下表列出了所指期间记录的TDR的财务影响。

截至2020年9月30日的三个月贷款数量修改前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业2$420 $420 $— 
总计2$420 $420 $— 
截至2019年9月30日的三个月贷款数量修改前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业1 $16 $16 $— 
施工1 1,070 1,070 
商业地产：
所有者已占用1 927 927 — 
非业主占用1 1,366 1,366 106 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款1 128 128 — 
总计5 $3,507 $3,507 $106 
31
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2020年9月30日的9个月贷款数量修改前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业3 $1,573 $1,573 $— 
商业地产：
所有者已占用1 788 788 — 
非业主占用2 3,752 3,752 $— 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款2 77 77 — 
总计8 $6,190 $6,190 $— 
截至2019年9月30日的9个月贷款数量修改前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业3$3,204 $3,204 $— 
施工11,070 1,070 — 
商业地产：
所有者已占用1927 927 — 
非业主占用11,366 1,366 106 
住宅房地产：
1-4个家庭抵押贷款1128 128 — 
总计7$6,695 $6,695 $106 
有不是的在截至2020年9月30日的三个月或九个月内，贷款被修改为问题债务重组，并在修改后12个月内发生付款违约的贷款 2019年根据修改后的条款，一旦一笔贷款在合同上逾期90天，就被视为违约。
为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将在其任何债务上违约的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间，某些其他贷款的条款被修改，这些贷款不符合TDR的定义。对这些贷款的修改通常涉及对没有遇到财务困难的借款人的贷款条款的修改，或者是微不足道的延迟付款。
抵押品依赖型贷款
对于预计偿还(根据本公司的评估)将主要通过经营或出售抵押品而借款人遇到财务困难的贷款，下表按应收融资类别列出了贷款和相应的单独评估的信贷损失拨备。
2020年9月30日
抵押品类型
房地产金融资产和设备个人评估的信用损失免税额
工商业$— $4,697 $668 
施工1,817 — — 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款190 — — 
住宅信贷额度1,195 — 9 
多户抵押贷款— — — 
商业地产：
所有者已占用928 — 34 
非业主占用8,181 — 1,544 
消费者和其他333 — 36 
总计$12,644 $4,697 $2,291 
32
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
暂缓遣返计划是新冠肺炎救济的一部分
2020年3月22日，银行业监管机构发布了一份跨机构声明，鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人审慎合作。此外，《CARE法案》第4013条进一步规定，符合条件的贷款修改从2020年3月1日开始至2020年12月31日(以较早的日期为准)，根据法律免除被归类为GAAP定义的TDR。60在有关新冠肺炎疫情的全国紧急状态结束之日后的几天。下表概述了本公司记录的投资，以及按公司执行的与新冠肺炎公司救助计划相关的、截至2020年9月30日仍处于延期状态的应收融资类别持有的用于投资的贷款的百分比。这些延期通常从六十至90天根据2020年3月发布的跨部门监管指导或CARE法案，TDR不被视为TDR。截至2020年9月30日，该公司总共拥有1,181,232之前延期的、恢复正常付款状态的贷款。
2020年9月30日
贷款的百分比
工商业$25,641 1.8 %
施工35,920 3.0 %
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款43,281 3.8 %
住宅信贷额度9,226 2.2 %
多户抵押贷款19,005 11.5 %
商业地产：
所有者已占用60,614 6.6 %
非业主占用270,552 16.5 %
消费者和其他593 0.2 %
总计$464,832 6.4 %
注(5)-持有待售贷款：
持有以供出售的贷款按公允价值入账，主要包括最初在二手市场出售的住宅按揭贷款。在截至2020年9月30日的三个月里，该公司收购了一系列商业贷款，包括共享的国家信贷和机构医疗贷款，这是该公司选择作为待售资产计入的富兰克林交易的一部分。因此，这些贷款被排除在信贷损失拨备之外。相反，贷款按公允价值记录，随后在收益中确认公允价值的变化。在截至2020年9月30日的三个月内，公司录得收益$20,378与这一投资组合的公允价值变动相关的“其他非利息收入”。下表汇总了截至所列期间按公允价值持有的待售贷款：
9月30日，十二月三十一号，
20202019
工商业$241,256 $—
住宅房地产：
1-4个家庭抵押贷款610,695 262,518 
按公允价值持有的待售贷款总额$851,951 $262,518 

33
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
注(6)-拥有的其他房地产
报告的其他房地产拥有的金额包括通过止赎获得的财产，以及持有的多余出售设施，并以公允价值减去出售该财产的估计成本列账。下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内拥有的其他房地产： 
三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
 2020201920202019
期初余额$15,091 $15,521 $18,939 $12,643 
贷款转账573 1,535 1,579 3,565 
从房舍和设备转移(至)— — (841)2,640 
出售所拥有的其他房地产的收益(1,411)(854)(5,561)(2,718)
出售所拥有的其他房地产的收益119 260 464 582 
为销售其他自有房地产提供的贷款— — — (166)
资产减记和部分清盘(1,624)(386)(1,832)(470)
期末余额$12,748 $16,076 $12,748 $16,076 
丧失抵押品赎回权的住宅房地产总额为$。2,180及$4,295分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。310及$82时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
因分行合并而持有出售的多余土地和设施总额达$6,178及$8,956分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
注(7)-商誉和无形资产：
商誉
2019年12月31日的余额$169,051 
收购Farmers National带来的额外收入(见附注2)6,390 
与富兰克林合并带来的额外收入(见附注2)60,645 
2020年9月30日的余额$236,086 
核心存款和其他无形资产
2019年12月31日的余额$17,589 
收购Farmers National增加无形核心存款(见附注2)2,490 
新增与富兰克林合并后的无形核心存款(见附注2)7,670 
减去：摊销费用(3,825)
2020年9月30日的余额$23,924 
商誉每年测试一次，如果情况允许，也可以更频繁地进行减值测试。当报告单位的账面价值超过其公允价值时，就存在减值。本公司对截至2019年12月31日的减值商誉进行了定性测试，确定不存在减值。鉴于新冠肺炎事件导致2020年前九个月的经济大幅下滑，以及由此对包括银行在内的大多数业务造成的负面影响，管理层决定审慎评估对本公司已记录商誉的任何不利影响。截至2020年9月30日，本公司进行了定性评估，确定报告单位的公允价值超过其账面价值(包括商誉)的可能性较大。因此，没有迹象表明存在损害。该公司记录了$100在截至2019年9月30日的9个月内，解除与出售TPO抵押贷款交付渠道相关的商誉。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
核心存款和其他无形资产包括核心存款无形资产、客户基础信任无形资产和制造住房服务无形资产。截至2020年9月30日和2019年12月31日的核心存款和其他无形资产构成如下：
 核心存款和其他无形资产
 总账面金额累计摊销净账面金额
2020年9月30日   
岩心矿床无形资产$59,835 $(37,403)$22,432 
客户基础信任无形1,600 (507)1,093 
无形的人造住宅服务1,088 (689)399 
核心存款和其他无形资产总额$62,523 $(38,599)$23,924 
2019年12月31日
岩心矿床无形资产$49,675 $(33,861)$15,814 
客户基础信任无形1,600 (387)1,213 
无形的人造住宅服务1,088 (526)562 
核心存款和其他无形资产总额$52,363 $(34,774)$17,589 
在2020年第一季度，该公司录得2,490由Farmers National收购产生的核心存款无形资产，将在加权平均寿命约为4好多年了。在2020年第三季度，该公司录得7,670由富兰克林合并产生的核心存款无形资产，将在加权平均寿命约为4好多年了。
预计核心存款和其他无形资产的未来摊销费用总额如下：
2020年剩余时间$1,494 
20215,477 
20224,586 
20233,658 
20242,946 
此后5,763 
 $23,924 

注(8)-租约：
截至2020年9月30日，本公司为60经营租约和1融资租赁某些分支机构、抵押和经营地点，其中54经营租约和1融资租赁目前的剩余期限从大于一年至36好多年了。初始期限少于一年的租赁不计入综合资产负债表。本公司亦不包括本公司为出租人的设备租赁及租赁于综合资产负债表内，因为该等租赁并不重要。
许多租约包括一或更多续订选项，续订条款可将租约延长至最多20几年或更长时间。某些租赁协议包含定期调整租金以应对通胀的条款。管理层合理确定会续订的续订选择权包括在使用权(“ROU”)资产和租赁负债中。
截至2020年8月15日，该公司录得24,330在富兰克林交易中承担的经营租赁的净资产和负债。此外，该公司还在富兰克林交易中承担了一笔金额为#美元的融资租赁。1,630计入综合资产负债表中的其他资产和借款。
该公司签订了一份位于纳什维尔市中心的新公司总部大楼的租约。租赁协议，包括大约52,000包括标语权在内的可租赁空间为平方英尺，预计将于2022年第四季度开工。开始时，该公司估计记录的ROU资产和经营租赁负债约为#美元29,000及$30,000，以及与本租赁相关的相关递延税金。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
有关该公司租约的资料如下：
9月30日，十二月三十一号，
分类20202019
使用权资产--经营性经营性租赁使用权资产$52,410$32,539
使用权资产--财务其他资产1,616— 
租赁负债--经营经营租赁负债56,705$35,525
租赁负债--融资借款1,619—
加权平均剩余租赁期限(年)-运营12.414.1
加权平均剩余租赁期限(年)-财务14.60.0
加权平均贴现率-运营2.66 %3.44 %
加权平均贴现率-金融1.76 %— %
截至2020年9月30日，公司记录的ROU资产减值为$1,038，这包括在富兰克林交易中与我们的分支机构合并相关的合并成本中。
租赁费包括在“占用和设备费用”中的构成如下：
三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
2020 2019 2020 2019 
经营租赁成本(1)
$1,663 $1,260 $4,341 $3,875 
短期租赁成本95 81 261 239 
可变租赁成本78 146 376 580 
总租赁成本$1,836 $1,487 $4,978 $4,694 
(1)包括有利租赁无形资产的摊销。
本公司没有将租赁和非租赁组成部分分开，而是选择将它们作为一个单独的租赁组成部分进行核算。可变租赁成本主要是指公共区域维护费、水电费和财产税等可变费用。
经营租赁负债的到期日分析以及未贴现现金流与经营租赁负债总额的对账如下：
9月30日，
2020 
到期租赁付款：
2021年9月30日$7,928 
2022年9月30日7,196 
2023年9月30日6,572 
2024年9月30日6,046 
2025年9月30日5,298 
此后35,242 
*未来未贴现的最低租赁付款总额68,282 
现金流贴现(11,577)
*总租赁责任$56,705 



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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
注(9)-抵押贷款偿还权：
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，本公司抵押贷款偿还权的变动情况如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
期初账面价值$60,508 $66,380 $75,521 $88,829 
资本化18,202 10,387 33,415 30,319 
以公允价值从富兰克林手中收购的抵押贷款偿还权4,850 — 4,850 — 
销货— — — (29,160)
公允价值变动：
由于清偿/清偿(7,756)(5,050)(19,676)(10,150)
由于估值投入或假设的变化581 (5,561)(22,575)(13,682)
期末账面价值$71,535 $66,156 $71,535 $66,156 

下表汇总了截至2019年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的抵押贷款部门运营业绩中的服务收入和费用，这些收入和费用分别包括在抵押贷款银行收入和其他非利息费用中： 
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
服务收入：
服务收入$5,536 $3,960 $15,667 $12,763 
抵押贷款偿还权的公允价值变动(7,175)(10,611)(42,251)(23,832)
衍生套期保值工具公允价值变动(265)5,520 15,705 13,060 
服务收入(1,904)(1,131)(10,879)1,991 
维修费1,999 1,732 5,392 4,961 
维修(亏损)净收益(1)
$(3,903)$(2,863)$(16,271)$(2,970)
(1)不包括本行持有的与托管服务有关的无息存款的利益。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，与本公司抵押贷款偿还权相关的数据和关键经济假设如下： 
 九月三十日，十二月三十一号，
 20202019
未付本金余额$9,101,007 $6,734,496 
加权平均预付费速度(CPR)15.28 %10.05 %
预计10%的涨幅对公允价值的影响$(4,214)$(2,839)
预计20%的涨幅对公允价值的影响$(8,053)$(5,474)
贴现率11.27 %9.68 %
上调100个基点对公允价值的估计影响$(2,570)$(3,086)
上调200个基点对公允价值的估计影响$(4,960)$(5,932)
加权平均票面利率3.75 %4.20 %
加权平均服务费(基点)2829
加权平均剩余期限(月)328335
本公司利用各种衍生工具对冲按揭偿还权组合，以抵销相关按揭偿还权的公允价值变动。有关这些套期保值工具的更多信息，请参阅附注13，“衍生工具”。
该公司不时签订协议，出售某些部分的抵押贷款偿还权。出售完成后，本公司一般会继续为相关按揭贷款提供转账服务，直至该等贷款可转让予买方为止。在截至2019年9月30日的9个月内，公司销售额为29,160抵押贷款偿还权为$2,034,374有偿债抵押贷款。没有确认与出售有关的重大损益。在截至2020年9月30日的九个月内，没有此类交易。自.起
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
在2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，没有与大规模出售抵押贷款偿还权相关的贷款得到偿还。截至2020年9月30日和2019年12月31日，抵押贷款托管保证金总额为美元。194,276及$92,610分别为。
注(10)-借款：
借款包括根据回购协议出售的证券、信用额度、联邦住房贷款银行预付款和次级债务。
未偿余额加权平均利率
9月30日，12月31日，9月30日，12月31日，
2020 2019 2020 2019 
根据回购协议出售的证券$32,469 $23,745 0.61 %0.89 %
FHLB预付款200,000 250,000 0.77 %1.60 %
次级债务189,750 30,930 5.10 %5.13 %
其他借款16,619 — 1.88 %— %
$438,838 $304,675 
联邦住房贷款银行预付款
作为辛辛那提联邦住房金融局的成员，世行根据各种协议的条款从联邦住房金融局获得预付款，这些协议有助于为其抵押贷款和贷款组合的生产提供资金。根据这些协议，该公司承诺提供#美元的合格贷款。2,079,975作为担保，获得总借款能力为#美元的信贷额度。1,604,499截至2020年9月30日。截至2019年12月31日，公司承诺合格贷款为$958,506作为担保，获得总借款能力为#美元的信贷额度。760,607。两份信用证，FHLB总金额为$145,000和一份在FHLB开出的金额为$的信用证。75,000承诺分别在2020年9月30日和2019年12月31日获得需要抵押的公共资金。
以该公司的额度为抵押的借款总额为$200,000及$250,000分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日，借款总额为100,000在长期预付款中，$0隔夜现金管理预付款(CMA)和美元100,000在90天内支付固定利率预付款。截至2020年9月30日的长期预付款包含可能的功能，包括$100.0百万美元，其最大最终任期为10好多年了。然而，联邦住房金融局拥有取消预付款的选择权。一年之后每季度支付一次，固定利率为1.24%。在2020年第三季度，该公司偿还了$50,000在可能的预付款中，最大最终期限为七年了。除还款外，该公司还发生了$2,593与此预付款相关的提前终止费用。在2020年9月30日之后，公司决定不再续签剩余的美元100,000在未偿还的FHLB 90天固定利率预付款中，请参阅附注1，“列报基础”。
截至2020年9月30日，FHLB预付款的到期日如下：
 FHLB预付款
到期日期或之前： 
2021年9月30日$100,000 
2022年9月30日— 
2023年9月30日— 
2024年9月30日— 
2025年9月30日— 
此后到期100,000 
总计$200,000 
该公司在2020年和2019年通过借款人托管计划与联邦储备银行保持一致。截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元1,378,968及$1,407,662符合条件的贷款和美元4,129及$4,963的投资证券通过借款人托管计划质押给联邦储备银行，获得了#美元的信贷额度。1,001,764及$1,013,239分别为。
次级债务
二零零三年，二由本公司组成的独立信托发行了$9,000浮息信托优先证券(“信托I”)和美元21,000分别发行浮动利率信托优先证券(“信托II”)，作为该等证券的集合发售的一部分。该公司发行的次级债券为#美元。9,280，其中包括本公司购买普通股的收益$280，以及$的次级债权证。21,650，其中包括普通股的收益
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
$证券650。这两次发行都是向信托公司发行，以换取证券发行的收益，这些收益代表着信托公司的唯一资产。Trust I根据3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码按季度支付利息3.25%。Trust II根据3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码按季度支付利息3.15%。截至2020年9月30日，这两期债券的利率为3.56%和3.43%。截至2019年12月31日，这两期债券的利率为5.19%和5.10%。公司可以在以下时间内的任何分派付款日全部或部分赎回首次上市的次级债券120发生特殊事件的天数，以赎回价格支付。本公司可在2008年6月26日之后的任何时间，按赎回价格赎回全部或部分上市的二级次级债券，赎回日期为任何分派付款日。次级债券必须在2033年之前赎回。该公司已将美元归类为30,000在2020年9月30日和2019年12月31日将次级债券作为一级资本出售。
此外，在2020年第三季度，该公司向100,000的十年固定利率到浮动利率的次级票据，2030年9月1日到期。这种次级票据每半年支付一次利息，利息的基础是4.5第一期固定年利率%五年音符中的一部分。多年来六穿过十，利率每季度重置一次，利率将基于3个月有担保隔夜融资利率加利差439基点。公司有权在2025年9月1日或之后的任何付息日赎回全部或部分票据。该公司对整个美元进行了分类100,000于2020年9月30日配售次级票据作为二级资本。在当前的监管指导方针下，该工具会输掉20在决赛中按分级计算的二级资本待遇的%五年在成熟之前。
该公司还假设二发行次级债券，总额为$60,000，作为富兰克林合并的一部分。这些纸币于2016年发行，面值为1美元。40,000的6.8752026年3月30日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(“2026年3月次级票据”)和$20,000的72026年7月1日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(“2026年7月次级票据”)。这两种票据目前每半年支付一次利息，并将在2021年3月30日和2021年7月1日之后开始按季度重新设定利率。多年来六穿过十，2026年3月次级债券的利息将以3个月期LIBOR加5.6362026年7月发行的次级债券的利息将以3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码为基准6.04%。本公司有权在每次债券发行五周年后赎回全部或部分债券。该公司对整个美元进行了分类60,000在2020年9月30日作为二级资本的次级票据中。
注(11)-所得税：
联邦和州所得税在当期和递延部分之间的分配如下：
 截至9月30日的三个月，
 2020 2019 
电流$13,123 $9,167 
递延(15,163)(1,449)
总计$(2,040)$7,718 
截至9月30日的9个月，
2020 2019 
电流$37,038 $25,907 
递延(31,543)(5,900)
总计$5,495 $20,007 
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的联邦所得税(法定联邦税率为21%)与公司有效税率的对账情况：
 截至9月30日的三个月，
 2020 2019 
按法定税率计算的联邦税$(1,604)21.0 %$6,653 21.0 %
由以下原因引起的增加(减少)：
扣除联邦福利后的州税100 (1.3)%1,512 4.7 %
从基于公平的薪酬中获益(7)0.1 %(275)(0.9)%
市政利息收入，扣除利息扣除后的净额(422)5.5 %(211)(0.7)%
银行自营人寿保险(55)0.7 %(11)0.1 %
合并成本126 (1.6)%— — %
其他(177)2.3 %50 0.2 %
所得税(福利)费用，如所报告的$(2,040)26.7 %$7,718 24.4 %
截至9月30日的9个月，
2020 2019 
按法定税率计算的联邦税$4,938 21.0 %$17,272 21.0 %
由以下原因引起的增加(减少)：
扣除联邦福利后的州税1,266 5.4 %3,855 4.7 %
基于股权的薪酬的费用(收益)154 0.7 %(668)(0.8)%
市政利息收入，扣除利息扣除后的净额(996)(4.2)%(650)(0.8)%
银行自营人寿保险(90)(0.4)%(38)0.1 %
合并成本289 1.2 %— — %
其他(65)(0.3)%236 0.3 %
所得税费用，如报告所示$5,495 23.4 %$20,007 24.3 %

截至2020年9月30日，该公司收购了8,346富兰克林的净营业亏损。结转的净营业亏损可用于抵销未来期间的应税收入，减少未来期间的所得税负债。获得的净营业亏损可能会受到IRC第382条的限制。净营业亏损结转将于2030年12月31日到期。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2020年9月30日和2019年12月31日的递延税金净资产(负债)构成如下： 
9月30日，十二月三十一日
 2020 2019 
递延税项资产：  
信贷损失拨备$51,869 $8,113 
经营租赁负债14,892 9,373 
联邦净营业亏损1,753 — 
核心存款无形资产摊销— 1,386 
递延补偿8,250 5,231 
债务证券未实现亏损— 54 
股权证券未实现亏损41 60 
现金流套期保值未实现亏损347 — 
其他6,684 2,388 
小计83,836 26,605 
递延税项负债：  
FHLB股票股息$(561)$(550)
经营性租赁--使用权资产(13,863)(8,641)
折旧(5,689)(5,078)
核心存款无形资产摊销(668)— 
现金流套期保值的未实现收益— (203)
债务证券未实现收益(12,116)(3,051)
按揭还款权(18,557)(19,678)
商誉(10,691)(8,859)
其他200 (1,035)
小计(61,945)(47,095)
递延税金净资产(负债)$21,891 $(20,490)
 
注(12)-承诺额和或有事项：
一些金融工具，如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护等，都是为了满足客户的融资需求而发行的。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要满足合同中规定的条件，而且通常有到期日。
承诺可能在未使用的情况下到期。资产负债表外的信用损失风险最高可达这些工具的面值，尽管预计不会出现重大损失。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。
九月三十日，十二月三十一号，
 2020 2019 
承诺提供信贷，不包括利率锁定承诺$1,819,070 $1,086,173 
信用证18,239 19,569 
期末余额$1,837,309 $1,105,742 
关于2020年1月1日采用CECL，该公司估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。在应用CECL方法估计预期的信用损失时，公司会考虑融资发生的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。因此，在通过时，公司记录了其他负债中无资金来源的承付款的信贷损失的初步拨备，金额为#美元。2,947。扣除税项的影响被记录为留存收益累计调整的一部分#美元。25,0182020年1月1日。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表列出了在无资金承付款的信贷损失准备金范围内开展的活动：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月内，
2020 2020 
期初余额$6,500 $— 
CECL的通过对无资金承诺的信贷损失拨备的影响— 2,947 
增加企业合并中获得的未出资承诺的信贷损失拨备10,429 10,499 
为无资金承付款的信贷损失拨备(862)2,621 
期末余额$16,067 $16,067 
在向第三方投资者出售抵押贷款方面，本行就其发起活动的适当性作出惯常的陈述和担保。偶尔，投资者会要求银行回购根据保修条款出售给他们的贷款。当发生这种情况时，贷款将按公允价值记录，并相应计入估值准备金。十月份已购回(或获弥偿)的贷款本金总额为1,329及$5,696分别截至2020年9月30日的3个月和9个月，以及1,165及$4,675，分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。该公司已经建立了与贷款回购相关的准备金。这一准备金记在合并资产负债表的应计费用和其他负债中。
下表汇总了回购准备金中的各项活动：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
期初余额$4,601 $3,407 $3,529 $3,273 
贷款回购或赔偿拨备901 107 2,128 255 
收回之前的损失(44)(79)(199)(93)
期末余额$5,458 $3,435 $5,458 $3,435 

注(13)-衍生品：
该公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分，以管理其利率风险敞口以及其客户的敞口。根据ASC 815“衍生工具和对冲”，衍生金融工具按公允价值计入综合资产负债表项目“其他资产”或“其他负债”。
公司承诺发放贷款，贷款利率在融资前确定(利率锁定承诺)。根据这样的承诺，抵押贷款的利率通常与客户锁定45至90天。该等利率锁定承诺以公允价值计入本公司的综合资产负债表。本公司亦作出尽力或强制性交割远期承诺，向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。汇率锁定承诺和远期承诺的估值变化所产生的收益和损失目前在收益中确认，并反映在综合损益表的“抵押银行收入”项下。
本公司订立远期承诺、期货及期权合约，该等合约并非指定为对冲工具，作为经济对冲，以抵销MSR的公允价值变动。与这些工具相关的损益包括在收益中，并反映在综合损益表的“按揭银行收入”项下。
此外，该公司还签订了未被指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理他们在利率波动中的风险敞口。为了减轻与客户合同相关的利率风险，本公司签订了一份抵消性衍生品合同。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险，或其商业客户的潜在违约风险。
42
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
该公司还坚持二名义金额总计为#美元的利率互换协议30,000用于对冲未偿还次级债券的利率风险，这些债券包括在总额为#美元的长期债务中。30,930。根据这些协议，该公司收取相当于3个月伦敦银行同业拆借利率的浮动利率，并支付加权平均固定利率2.08%。利率互换合约将于2024年6月到期，被指定为现金流对冲，目的是降低利率变化导致的现金流波动。截至2020年9月30日和2019年12月31日，这些合同的公允价值导致负债美元。2,063及$515分别为。
2017年7月，本公司签订了三银行一级浮动利率负债利率掉期合约，名义金额为#美元30,000, $35,000及$35,000在一段时间内三, 四和五分别是几年。这些利率互换被指定为现金流对冲，目的是减少与美元相关的现金流的可变性。100,000联邦住房抵押贷款机构的借款。在2018年第一季度，这些掉期被取消，锁定了1美元的税后调整收益。1,564在其他全面收益中，将在三, 四和五-标的合同的年限。截至2020年9月30日和2019年12月31日，545及$955分别留在待增值的其他综合收益中。在2020年9月30日之后，公司决定不再续签与遗留现金流对冲相关的未偿还借款，并将上文反映的剩余未摊销收益从累积的其他全面收益重新归类为收益，如附注1“列报基础”所述。
当“抵销权”存在或受可强制执行的总净额结算协议约束时，某些金融工具(包括衍生品)可能有资格在综合资产负债表中抵销，该协议包括非违约方或不受影响方有权抵销已确认的金额(包括向交易对手过账的抵押品)，以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议，但本公司并未选择在综合资产负债表中抵销该等金融工具。下表列出了公司在综合资产负债表中确认的衍生工具总头寸，以及净衍生头寸，包括抵押的抵押品，前提是此类抵押品的应用不会使衍生净负债头寸降至零以下，前提是公司选择以可执行的总净额结算协议抵销这些工具：
抵销衍生资产抵销衍生负债
2020年9月30日2019年12月31日2020年9月30日2019年12月31日
已确认的总金额$4,328 $331 $39,298 $14,682 
综合资产负债表中的毛额抵销— — — — 
综合资产负债表中列报的净额4,328 331 39,298 14,682 
综合资产负债表中未抵销的总额
减去：金融工具974 139 974 139 
减去：质押的金融抵押品— — 38,324 14,543 
净额$3,354 $192 $— $— 
与客户签订的大多数衍生品合约都有抵押品作担保。此外，根据与衍生品交易商达成的利率协议，本公司可能被要求向这些交易对手提交保证金。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司在某些衍生品交易对手处有最低抵押品过账门槛，抵押品过账金额为$76,063及$33,616分别违反其在这些协议下的义务。与衍生工具合约相关的现金抵押品计入综合资产负债表中的其他资产。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表提供了截至公布日期该公司衍生金融工具的详细情况：
2020年9月30日
名义金额资产负债
未被指定为套期保值的：
利率合约$590,166 $39,538 $39,303 
远期承诺1,510,902 — 4,523 
利率锁定承诺1,364,222 43,049 — 
期货合约327,700 — 66 
总计$3,792,990 $82,587 $43,892 

 2019年12月31日
 名义金额资产负债
未被指定为套期保值的：   
利率合约$440,556 $14,929 $14,929 
远期承诺684,437 — 866 
利率锁定承诺453,198 7,052 — 
期货合约389,000 — 1,623 
总计$1,967,191 $21,981 $17,418 
 
 2020年9月30日
 名义金额资产负债
指定为套期保值：   
利率掉期$30,000 $— $2,063 
2019年12月31日
名义金额资产负债
指定为套期保值：
利率掉期$30,000 $— $515 
与公司衍生金融工具相关的综合收益表中包括的收益(亏损)如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
未被指定为对冲工具(包括在抵押银行收入中)：
利率锁定承诺$5,994 $447 $35,997 $4,202 
远期承诺(16,548)(3,227)(56,998)(12,895)
期货合约(587)4,685 10,955 10,663 
期权合约— 3 — 47 
总计$(11,141)$1,908 $(10,046)$2,017 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
指定为套期保值：
从其他综合收益中重新分类并确认为借款利息支出的收益，扣除税款后的净额(41), $(46), $(145)和$(121)
$115 $130 $410 $343 
(亏损)计入借款利息支出的收益(137)19 (211)113 
总计$(22)$149 $199 $456 
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露了被指定为现金流套期保值的衍生工具在其他综合收益中扣除税后的金额： 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 2020 2019 
指定为套期保值：
在其他综合收益中确认的(亏损)收益，税后净额$40, $(90), $(403), $(407)
$112 $(256)$(1,145)$(1,151)
注(14)-金融工具的公允价值：
FASB ASC 820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820-10还建立了一个框架，用于根据层次结构计量资产和负债的公允价值，该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个大的水平。公允价值层次对相同资产和负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。该层次结构通过要求在可用时使用最可观测的输入来最大化可观测输入的使用，并将不可观测输入的使用降至最低。可观察到的投入是市场参与者根据从本公司以外的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。不可观察的投入是指根据管理层对假设的估计得出的假设，市场参与者将使用这些假设根据在该情况下可获得的最佳信息为资产或负债定价。
根据输入的可靠性，层次结构分为以下三个级别：
第1级：在测量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级：除第1级价格外的其他重大可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第三级：资产或负债的重大不可观察的投入，这些投入是基于管理层对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的估计得出的。
公司使用以下方法和假设，按经常性和非经常性原则记录金融资产和负债的公允价值：
投资证券--投资证券在经常性的基础上按公允价值记录。证券的公允价值是基于可用的市场报价。如果没有报价，公允价值基于类似工具的报价市场价格或由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于其他基准报价证券之间的定价关系或相关性。使用类似工具的报价市价估值或使用矩阵定价估值的投资证券被归类为第二级。当无法观察到估值的重大投入时，可供出售的证券被归类为公允价值层次的第三级。
如果证券或其他基准证券没有活跃的市场，本公司将参考其他高风险证券的折价幅度来估计公允价值。
持有待售贷款-持有待售贷款按公允价值列账。公允价值是根据具有类似特征的贷款的当前二级市场价格(即使用二级投入)来确定的。
衍生工具-利率掉期的公允价值基于从事利率掉期活动的实体提供的公允价值，并基于预计的未来现金流和利率。承诺的公允价值基于签订类似协议目前收取的费用，对于固定利率承诺，当前利率水平与承诺利率之间的差额也被考虑在内。这些金融工具被归类为2级。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
其他拥有的房地产(“OREO”)-OREO是指通过部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产，以及为出售而持有的多余土地和设施。为清偿债务而收购的奥利奥以贷款账面金额或房地产公允价值减去出售成本中的较低者为准。公允价值基于合格持牌评估师的评估以非经常性基础确定，并根据管理层对销售成本和持有期折扣的估计进行调整。估值被归类为3级。
抵押贷款服务权(“MSR”)-MSR按公允价值计价。公允价值是采用收益法确定的，各种假设包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。因此，抵押贷款偿还权被视为3级。
抵押品依赖贷款(采用ASC 326之前的减值贷款)-根据目前的信息和事件，公司已确定抵押品很可能会被取消抵押品赎回权，或者借款人遇到财务困难，公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还贷款，债权人很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额。抵押品依赖型贷款被归类为3级。
下表包含本公司金融工具的估计公允价值和相关账面价值。不包括非金融工具的项目。
 
 公允价值
2020年9月30日账面金额1级2级第3级总计
金融资产：     
现金和现金等价物$1,062,391 $1,062,391 $— $— $1,062,391 
投资证券1,164,910 — 1,164,910 — 1,164,910 
贷款，净额7,029,565 — — 7,119,243 7,119,243 
持有待售贷款851,951 — 851,951 — 851,951 
应收利息47,120 39 5,284 41,797 47,120 
按揭还款权71,535 — — 71,535 71,535 
衍生物82,587 — 82,587 — 82,587 
财务负债： 
存款： 
未注明到期日$7,530,117 $7,530,117 $— $— $7,530,117 
注明到期日1,563,630 — 1,573,537 — 1,573,537 
根据协议出售的证券
回购和出售联邦基金
32,469 32,469 — — 32,469 
联邦住房贷款银行预付款200,000 — 206,232 — 206,232 
次级债务189,750 — — 189,711 189,711 
其他借款16,619 — 16,619 — 16,619 
应付利息5,961 237 5,724 — 5,961 
衍生物45,955 — 45,955 — 45,955 

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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
 
 公允价值
2019年12月31日账面金额1级2级第3级总计
金融资产：     
现金和现金等价物$232,681 $232,681 $— $— $232,681 
投资证券691,676 — 691,676 — 691,676 
贷款，净额4,378,503 — — 4,363,903 4,363,903 
持有待售贷款262,518 — 262,518 — 262,518 
应收利息17,083 — 3,282 13,801 17,083 
按揭还款权75,521 — — 75,521 75,521 
衍生物21,981 — 21,981 — 21,981 
财务负债： 
存款： 
未注明到期日$3,743,085 $3,743,085 $— $— $3,743,085 
注明到期日1,191,853 — 1,200,145 — 1,200,145 
根据协议出售的证券
回购和出售联邦基金
23,745 23,745 — — 23,745 
联邦住房贷款银行预付款250,000 — 250,213 — 250,213 
次级债务30,930 — 29,706 — 29,706 
应付利息6,465 376 6,089 — 6,465 
衍生物17,933 — 17,933 — 17,933 
按公允价值经常性计量的资产余额和水平如下表所示：
2020年9月30日报价：
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)		总计
经常性估值：    
金融资产：    
可供出售的证券：    
美国政府机构证券$— $1,994 $— $1,994 
抵押贷款支持证券— 738,106 — 738,106 
市政当局，免税— 374,880 — 374,880 
国库券— 21,700 — 21,700 
公司证券— 1,987 — 1,987 
股权证券— 4,389 — 4,389 
总计$— $1,143,056 $— $1,143,056 
持有待售贷款$— $851,951 $— $851,951 
按揭还款权— — 71,535 71,535 
衍生物— 82,587 — 82,587 
财务负债：
衍生物— 45,955 — 45,955 











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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
按公允价值在非经常性基础上计量的资产在2020年9月30日的余额和水平如下表所示： 
2020年9月30日报价：
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)		总计
非经常性估值：    
金融资产：    
拥有的其他房地产$— $— $5,708 $5,708 
抵押品依赖贷款：
工商业$— $— $4,697 $4,697 
施工— — 1,817 1,817 
住宅房地产：
1-4个家庭抵押贷款— — 190 190 
住宅信贷额度— — 1,195 1,195 
商业地产：
所有者已占用— — 928 928 
非业主占用— — 8,181 8,181 
消费者和其他— — 333 333 
抵押品依赖贷款总额$— $— $17,341 $17,341 
按公允价值经常性计量的2019年12月31日资产余额和水平如下表所示： 
2019年12月31日报价：
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)		总计
经常性估值：    
金融资产：    
可供出售的证券：    
抵押贷款支持证券$— $477,312 $— $477,312 
市政当局，免税— 189,235 — 189,235 
国库券— 7,448 — 7,448 
公司证券— 1,022 — 1,022 
股权证券— 3,295 — 3,295 
总计$— $678,312 $— $678,312 
持有待售贷款$— $262,518 $— $262,518 
按揭还款权— — 75,521 75,521 
衍生物— 21,981 — 21,981 
财务负债：
衍生物— 17,933 — 17,933 
 
48
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
在非经常性基础上按公允价值计量的2019年12月31日资产余额和水平如下表所示： 
2019年12月31日报价：
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他可观察到的输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)		总计
非经常性估值：    
金融资产：    
拥有的其他房地产$— $— $9,774 $9,774 
减值贷款(1):
工商业$— $— $6,481 $6,481 
住宅房地产：
1-4个家庭抵押贷款— — 378 378 
住宅信贷额度— — 321 321 
商业地产： 
所有者已占用— — 951 951 
非业主占用— — 2,560 2,560 
总计$— $— $10,691 $10,691 
(1)包括减值未购买贷款和依赖抵押品的PCI贷款。
在本报告所述期间，1级、2级或3级之间没有转换。
下表列出了截至2020年9月30日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(级别3)的信息：
金融工具公允价值估价技术意义重大
看不到的输入		范围：
输入
抵押品依赖型贷款$17,341 抵押品的估值可比销售额折扣
0%-30%
拥有的其他房地产$5,708 物业评估价值减去出售成本销售成本折扣
0%-15%
下表列出了截至2019年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(级别3)的信息：
金融工具公允价值估价技术意义重大
看不到的输入		范围：
输入
减值贷款(1)
$10,691 抵押品的估值可比销售额折扣
0%-30%
拥有的其他房地产$9,774 物业评估价值减去出售成本销售成本折扣
0%-15%
(1)包括减值未购买贷款和依赖抵押品的PCI贷款。
对于抵押品依赖型贷款，ACL是根据抵押品的公允价值与截至测量日的贷款的摊余成本基础之间的差额来计量的。贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计出售和结算成本进行调整。抵押品依赖型贷款至少每季度审查和评估额外减值一次，并根据估值时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的了解进行相应调整。为清偿债务而拥有的其他房地产，按该房地产的公允价值减去预计销售成本入账。随后，可能需要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。在丧失抵押品赎回权之日，任何基于资产公允价值的减记都计入信贷损失拨备。对抵押品依赖型贷款和拥有的其他房地产的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行，其资质和许可证已由本公司审核和核实。收到后，贷款管理部的一名成员将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
公允价值期权
本公司根据ASC 825允许的公允价值选项，以公允价值计量所有用于销售的贷款。如果选择按公允价值计量这些资产，将减少某些时间差异，并更准确地将贷款公允价值的变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变化相匹配。
净收益为$20,378及$6,512在截至2020年9月30日的3个月和9个月内，抵押贷款的公允价值变化分别记录在收入中，而美元3,291及$2,329分别于截至2019年9月30日止三个月及九个月内。该金额并不反映用以对冲与该等按揭贷款相关的市场相关风险的相关衍生工具的公允价值变动。*持有待售贷款及相关衍生工具的公允价值变动均于综合损益表的按揭银行收益中记录。选择公允价值期权可令本公司减少因按成本或公允价值较低的金融工具及按公允价值对衍生工具进行会计处理而产生的不对称所造成的会计波动。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，129,644及$51,705由于本公司根据对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，确定不会有任何微不足道的好处，因此，本公司分别对以前出售的GNMA贷款进行了调整，这些贷款没有记录在其综合资产负债表上。
公司对持有待售贷款的估值纳入了对信用风险的假设；然而，考虑到公司持有这些贷款的时间较短，可归因于特定于工具的信用风险的估值调整是象征性的。
按公允价值计量的待售贷款利息收入应计，因为它是根据合同利率赚取的，并反映在综合收益表中的贷款利息收入中。
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值计量的待售贷款公允价值和本金余额之间的差额： 
2020年9月30日集料
公允价值		集料
未付
校长
天平		差异化
持有待售按揭贷款以公允价值计量$610,695 $587,352 $23,343 
持有待售商业贷款，按公允价值计量228,444 250,649 (22,205)
逾期90天或以上的贷款— — — 
非权责发生制贷款12,812 12,812 — 
2019年12月31日 
持有待售按揭贷款以公允价值计量$262,518 $254,868 $7,650 
逾期90天或以上的贷款— — — 
非权责发生制贷款— — — 
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)


注(15)-细分市场报告：
公司和银行从事银行业务，提供全方位的金融服务。该公司根据该部门的经营业绩对整个公司的重要性、所提供的产品和服务、客户特征、该部门的流程和服务交付，以及公司首席运营决策者首席执行官(“CEO”)对资源的定期财务业绩审查和资源分配来确定应报告的部门。该公司已确定二不同的可报告部门-银行和抵押贷款。该公司的主要部门是银行业务，向企业、商业和消费者客户提供全方位的存贷款产品和服务。该公司提供全方位的符合标准的住宅抵押贷款产品，包括通过抵押贷款部门利用银行业务地区以外的抵押办事处提供符合标准的住宅贷款和服务。此外，抵押贷款部分包括为住宅抵押贷款提供服务，以及向政府机构提供贷款的打包和证券化。住宅抵押贷款产品和服务源自我们的银行业务，相关的收入和支出包括在我们的银行业务部门。该公司的抵押贷款部门是一个独特的可报告部门，不同于该公司的主要商业和零售银行业务。
抵押贷款部门的财务业绩是根据反映直接收入和支出以及分配费用的经营结果进行评估的。这种方法使管理层能够更好地了解该部门的运营业绩。在评估银行部门的财务业绩时，首席执行官利用间接收入和支出的报告，包括但不限于投资组合、电子交付渠道和主要支持银行部门运营的领域。因此，这些都包括在银行业务部门的业绩中。与一般行政领域相关的其他间接收入和支出也包括在首席执行官用于分析的银行部门的内部财务业绩报告中，因此也包括在银行部门的报告中。抵押贷款部门利用银行部门的资金来源，为最终在二级市场出售的抵押贷款提供资金。抵押贷款部门使用贷款销售的收益来偿还银行部门的债务。
2019年第一季度，公司董事会批准了管理层退出其批发抵押贷款交付渠道的战略计划。2019年6月7日，公司完成了第三方发起渠道的销售，2019年8月1日，公司完成了代理渠道的销售。抵押贷款部分产生了$112及$1,995在重组费用方面，分别在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，与这些出售相关。重组费用包括一次性费用#美元。100以解除与TPO渠道相关的商誉。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的分部财务信息，具体如下：
截至2020年9月30日的三个月
银行业		抵押贷款固形
净利息收入$68,791 $37 $68,828 
信贷损失准备金(1)
55,401 — 55,401 
抵押银行收入24,683 67,443 92,126 
扣除套期保值的抵押贷款偿还权公允价值变动(2)
— (7,440)(7,440)
其他非利息收入12,340 — 12,340 
折旧摊销1,550 143 1,693 
无形资产摊销1,417 — 1,417 
其他无息按揭银行费用15,175 29,909 45,084 
其他非利息支出(3)
69,568 330 69,898 
所得税前收入(亏损)$(37,297)$29,658 $(7,639)
所得税优惠(2,040)
净损失(5,599)
总资产$10,378,122 $632,316 $11,010,438 
商誉236,086 — 236,086 
(1)包括$9,567为无资金承诺的信贷损失拨备。
(2)计入本公司综合损益表的抵押贷款银行收入。
(3)包括$20,400银行部门与收购和整合富兰克林有关的合并成本，以及330与富兰克林合并相关的抵押贷款部门的合并成本。
截至2019年9月30日的三个月
银行业		抵押贷款固形
净利息收入$58,350 $(45)$58,305 
信贷损失准备金1,831 — 1,831 
抵押银行收入10,693 23,591 34,284 
扣除套期保值的抵押贷款偿还权公允价值变动(1)
— (5,091)(5,091)
其他非利息收入8,952 — 8,952 
折旧摊销1,255 125 1,380 
无形资产摊销1,197 — 1,197 
其他无息按揭银行费用8,087 15,561 23,648 
其他非利息支出(2)
36,598 112 36,710 
所得税前收入29,027 2,657 31,684 
所得税费用7,718 
净收入23,966 
总资产$5,730,492 $358,403 $6,088,895 
商誉168,486 — 168,486 
(1)计入本公司综合损益表的抵押贷款银行收入。
(2)包括$295与大西洋资本分行收购相关的银行部门的合并成本和112抵押贷款部门的抵押贷款重组费用。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2020年9月30日的9个月
银行业		抵押贷款固形
净利息收入$180,374 $40 $180,414 
信贷损失准备金(1)
110,887 — 110,887 
抵押银行收入52,274 163,871 216,145 
扣除套期保值的抵押贷款偿还权公允价值变动(2)
— (26,546)(26,546)
其他非利息收入31,618 — 31,618 
折旧摊销4,545 379 4,924 
无形资产摊销3,825 — 3,825 
其他无息按揭银行费用33,892 74,237 108,129 
其他非利息支出(3)
150,022 330 150,352 
所得税前收入(亏损)$(38,905)$62,419 $23,514 
所得税费用5,495 
净收入$18,019 
总资产$10,378,122 $632,316 $11,010,438 
商誉236,086 — 236,086 
(1)包括$13,050为无资金承诺的信贷损失拨备。
(2)计入本公司综合损益表的抵押贷款银行收入。
(3)包括$25,036银行部门与收购和整合Farmers National和Franklin相关的合并成本，以及$330与富兰克林合并相关的抵押贷款部门的合并成本。

截至2019年9月30日的9个月
银行业		抵押贷款固形
净利息收入$168,322 $22 $168,344 
信贷损失准备金4,103 — 4,103 
抵押银行收入20,530 64,982 85,512 
扣除套期保值的抵押贷款偿还权公允价值变动(1)
— (10,772)(10,772)
其他非利息收入25,423 — 25,423 
折旧摊销3,431 399 3,830 
无形资产摊销3,180 — 3,180 
其他无息按揭银行费用15,090 50,608 65,698 
其他非利息支出(2)
107,452 1,995 109,447 
所得税前收入$81,019 $1,230 $82,249 
所得税费用20,007 
净收入$62,242 
总资产$5,730,492 $358,403 $6,088,895 
商誉168,486 — 168,486 
(1)计入本公司综合损益表的抵押贷款银行收入。
(2)包括$4,699与大西洋资本分行收购相关的银行部门的合并成本和1,995抵押贷款部门的抵押贷款重组费用。
我们的银行部门为我们的抵押贷款部门提供了仓库信用额度，用于为持有的待售抵押贷款提供资金。在合并中被取消的仓库信用额度的最优惠利率为3.25%和 5.00分别于2020年9月30日和2019年9月30日，并根据抵押贷款部门赚取的利息收入进行限制。我们的抵押贷款部门在此仓库信用额度下支付给我们的银行部门的利息金额被记录为我们银行部门的利息收入和我们抵押贷款部门的利息支出，这两项都包括在每个部门的净利息收入的计算中。我们的抵押贷款部门在此仓库信用额度下向我们的银行部门支付的利息金额为$3,940及$2,875分别截至2020年和2019年9月30日的三个月，以及9,650及$8,723分别为2020年和2019年9月30日止的9个月。
注(16)-最低资本要求：
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指导方针以及针对银行的及时纠正措施规定涉及对资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能引发监管行动。
53
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
根据对非先进方法机构的监管指导，银行和公司必须保持普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率。此外，根据美国巴塞尔III资本规则，决定不将累积的其他全面收益计入监管资本。截至2020年9月30日和2019年12月31日，该银行和公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求。
2018年12月，OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最终规则为银行组织提供了在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本产生的第一天不利影响的选项。*2020年3月，OCC、美联储系统理事会和FDIC宣布了一项最终规则，以推迟对最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。所列期间的实际和所需资本金额和比率如下所示。

 实际出于资本充足率的目的最低资本
充分利用
资本缓冲		需要充分利用资本
在此情况下，请立即采取纠正措施
行动条款
 金额比率金额比率金额比率金额比率
2020年9月30日        
总资本(相对于风险加权资产)        
FB金融公司$1,334,127 15.3 %$697,583 8.0 %$915,577 10.5 %不适用不适用
第一银行1,314,864 15.0 %701,261 8.0 %920,405 10.5 %$876,576 10.0 %
一级资本(风险加权资产)
FB金融公司$1,054,144 12.1 %$522,716 6.0 %$740,514 8.5 %不适用不适用
第一银行1,107,144 12.7 %523,060 6.0 %741,002 8.5 %$697,414 8.0 %
一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$1,054,144 11.8 %$357,564 4.0 %不适用不适用不适用不适用
第一银行1,107,144 12.4 %357,143 4.0 %不适用不适用$446,429 5.0 %
普通股一级资本
(风险加权资产)
FB金融公司$1,024,144 11.8 %$390,563 4.5 %$607,543 7.0 %不适用不适用
第一银行1,107,144 12.7 %392,295 4.5 %610,237 7.0 %$566,649 6.5 %
 实际出于资本充足率的目的最低资本
充分利用
资本缓冲		需要充分利用资本
在此情况下，请立即采取纠正措施
行动条款
 金额比率金额比率金额比率金额比率
2019年12月31日        
总资本(相对于风险加权资产)        
FB金融公司$633,549 12.2 %$415,442 8.0 %$545,268 10.5 %不适用不适用
第一银行623,432 12.1 %412,186 8.0 %540,995 10.5 %$515,233 10.0 %
一级资本(风险加权资产)
FB金融公司$602,410 11.6 %$311,591 6.0 %$441,421 8.50 %不适用不适用
第一银行592,293 11.5 %309,022 6.0 %437,782 8.50 %$412,030 8.0 %
一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$602,410 10.1 %$238,578 4.0 %不适用不适用不适用不适用
第一银行592,293 9.9 %239,310 4.0 %不适用不适用$299,138 5.0 %
普通股一级资本
(风险加权资产)
FB金融公司$572,410 11.1 %$232,058 4.5 %$360,979 7.0 %不适用不适用
第一银行592,293 11.5 %231,767 4.5 %360,526 7.0 %$334,774 6.5 %



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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
注(17)-基于股票的薪酬
限售股单位
为了员工、高管和董事的利益，公司根据补偿安排授予限制性股票单位。限制性股票单位授予受到基于时间的归属的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
下表汇总了截至以下期间的限制性股票单位变动信息：
 
 截至9月30日的9个月，
 2020 2019 
 限制性股票
单位
出类拔萃		加权
平均资助金
日期
公允价值		限制性股票
单位
出类拔萃		加权
平均资助金
日期
公允价值
期初余额826,263 $23.76 1,140,215 $21.96 
授与(1)
353,891 31.12 167,343 34.05 
既得(145,157)31.67 (270,959)24.00 
没收(19,269)33.19 (11,727)24.56 
期末余额1,015,728 $25.83 1,024,872 $23.67 
(1)包括118,776为取代富兰克林最初授予的限制性股票单位而发行的限制性股票单位。有关更多信息，请参见注释2。

归属和解除的限制性股票单位的公允价值总额为#美元。3,549及$4,597分别截至2020年9月30日的3个月和9个月，以及1,488及$6,503 分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。
与股票授予和限制性股票单位归属有关的补偿成本为 $4,651和$6,666分别截至2020年9月30日的3个月和9个月，以及1,836及$5,621分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。其中包括$237和 $615在截至2020年9月30日的三个月和九个月内分别支付给公司独立董事和186及$537在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，分别与独立董事授予和选择以股票结算的薪酬有关。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，14,533及$11,499，分别是与未归属限制性股票单位有关的未确认补偿成本总额，预计将在加权平均期间确认2.26年和2.00分别是几年。在2020年9月30日和2019年12月31日，533及$375分别计入与归属和分配相关RSU时宣布支付的股息相关的其他负债。
基于业绩的限制性股票单位
2020年，公司开始向高管和其他高级管理人员和员工授予基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)。根据奖励条款，授予和转换为普通股的单位数量将基于公司在固定时间内达到指定业绩标准的程度。三-年度业绩期间。归属后发行的股票数量将从0%至200已批准的PSU的百分比。PSU在三-年度期间以报告的平均调整有形股本回报率为基础，经非常损益、合并费用和本公司董事会薪酬委员会批准的其他项目进行调整。PSU的补偿费用将根据授予日股票的公允价值和业绩状况的最可能结果(根据奖励归属期间内的时间推移进行调整)在每个期间进行估计。
公司授予了53,147以业绩为基础的限制性股票单位的股份和记录的薪酬成本为#美元171及$587分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月内。截至2020年9月30日，公司确定了达到绩效标准的可能性，并记录了与181%归属，当计入PSU转换为普通股时。截至2020年9月30日，与未授权PSU相关的最高未确认补偿成本为$2,775，可确认成本的剩余履约期为2.4好多年了。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
员工购股计划：
公司维持着一项员工股票购买计划(“ESPP”)，根据该计划，员工可以通过工资扣减来购买公司普通股的股票。购买价格是95在发行期的第一天或最后一天，市场价格较低的百分比。在任何发行期内可发行的最高股票数量为200,000股票和参与者购买的股票不得超过725在任何发售期间的股票(无论如何，不超过$25任何日历年的普通股价值)。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里，18,034和12,558根据ESPP分别发行普通股的股票。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，有30,179和23,171根据ESPP发行的普通股。截至2020年9月30日和2019年12月31日，有2,379,006和2,409,185根据ESPP分别可发行的股票。
注(18)-关联方交易：
(A)贷款：
根据监管规定，本行已在日常业务过程中向本公司及其联营公司的董事、若干管理层及行政人员提供贷款，并预期会继续提供贷款。
对银行及其附属公司高管、某些管理层和董事的贷款分析如下：
截至2020年1月1日的未偿还贷款$30,880 
新增贷款和垫款5,870 
关联方地位的变更4,167 
还款(8,200)
截至2020年9月30日未偿还贷款的未偿还贷款$32,717 
 
对某些高管、某些管理层和董事及其同伙的无资金承诺总额为#美元。25,934及$19,404时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
(B)存款：
银行持有的关联方存款总额为#美元。268,179及$238,781分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
(C)租契：
本行以不同条款向本公司若干董事所拥有的实体租赁各种办公场所。公司有$60及$86分别于2020年9月30日及2019年12月31日止与该等租约相关的未摊销租赁改善。这些改善措施将在不超过租约期限的期限内摊销。这些物业的租赁费总计为$。125及$381 截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为128及$381分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。
(D)航空分时协议：
本公司是与本公司某位董事拥有的实体签订的航空分时协议的参与者。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司支付了$17和 $108和$46及$143分别在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，根据这些协议。


56

项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是对我们于2020年9月30日和2019年12月31日的财务状况以及我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的讨论，应与我们于2020年3月13日提交给美国证券交易委员会(SEC)的10-K表格年度报告(即我们的《年度报告》)中列出的经审计的综合财务报表一起阅读，并应与所附的未经审计的综合财务报表附注一起阅读。2020年(本《报告》)。
前瞻性陈述
本新闻稿中包含的某些陈述可能构成符合1933年证券法(修订本)第27A节和1934年证券法(修订本)第21E节含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关新冠肺炎全球疫情对我们业务运营的预期影响的陈述，有关与富兰克林金融网络公司(“富兰克林”)合并的时机、收益、成本和协同效应的陈述(“富兰克林合并”)和FNB金融公司(以及富兰克林合并、“合并”)以及FB金融公司未来计划、结果、战略和预期的陈述。这些陈述通常可以通过以下词语和短语的使用来识别：“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将会”、“目标”、“计划”、“潜在”、“估计”、“计划”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“预测”、“继续”、“寻求”、“预测”、“计划”、“计划”、“打算”、“预期”、“目标”、“目标”、“预测”、“继续”、“寻求”“以及此类词语和短语的其他变体以及类似的表达方式。
这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于当前的预期、估计和预测，其中许多本质上是不确定的，超出了FB Financial公司的控制范围。包含这些前瞻性陈述不应被视为FB金融公司或任何其他人表示这些期望、估计和预测将会实现。因此，FB Financial告诫股东和投资者，任何这样的前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于：(1)当前和未来的经济状况，包括住房和商业房地产价格下跌的影响，高失业率，以及我们所在地区或地区经济体和/或美国整体经济增长持续放缓的影响；(2)新冠肺炎疫情的影响，包括疫情的规模和持续时间及其对总体经济和金融市场状况以及对我们的业务和客户的业务的影响，以及运营结果。资产质量和财务状况，(3)政府利率政策的变化及其对我们业务、净利差和抵押贷款业务的影响，(4)我们有效管理问题信贷的能力，(5)从合并或其他收购中节省的成本和任何收入协同效应可能无法实现或可能需要比预期更长的时间实现的风险，(6)与客户、供应商或员工关系的合并造成的中断, (7)富兰克林合并后合并业务整合的风险，(8)管理时间在合并相关问题上的转移，(9)富兰克林合并后FB Financial有效管理合并后公司更大更复杂业务的能力，(10)FB Financial寻求未来收购的相关风险，(11)声誉风险和双方各自客户对合并的反应，(12)FB Financial成功执行其各种业务战略的能力。(13)美国总统行政当局和/或国会的变化以及由此对经济政策、资本市场、联邦监管和应对COVD-19疫情的任何影响的不确定性；以及(14)总体竞争、经济、政治和市场条件。有关FB Financial的更多信息以及本文包含的可能影响前瞻性陈述的因素，请参阅FB Financial截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告以及它提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件。其中许多因素超出了FB Financial的控制或预测能力。如果与这些或其他风险或不确定性有关的一个或多个事件成为现实，或者如果基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。因此，股东和投资者不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日发表，FB Financial没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非法律要求。新的风险和不确定因素可能会不时出现。, 而且，FB Financial无法预测它们的发生或它们将如何影响公司。FB金融公司通过这些警告性陈述对所有前瞻性陈述进行限定。

57

关键会计政策
我们的财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的一般惯例编制的。在我们的财务报表中，某些财务信息包含对合并资产负债表日期的交易和影响的财务影响以及我们在报告期的经营结果的大致衡量。我们监测拟议和新发布的会计准则的状况，以评估对我们的财务状况和经营结果的影响。我们的会计政策，包括新发布的会计准则的影响，在我们年度报告的合并财务报表的附注1“列报基础”中有更详细的讨论。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，关键会计政策的后续采纳和变化在本报告所载综合财务报表附注中的附注1“列报基础”中作了进一步描述。

选定的历史合并财务数据

下表显示了截至所示日期或期间的某些选定的历史合并财务数据：
截至截至前三个月的第一季度或第三季度。截至截至9月1日的9个月中，这9个月的月度或月度都是如此。截至本年度末的10个月或10个月。
9月30日，9月30日，12月31日，
(千美元，每股数据和%除外)2020 2019 2020 2019 2019 
损益表数据
利息收入总额$81,127 $73,242 $216,408 $210,894 $282,537 
利息支出总额12,299 14,937 35,994 42,550 56,501 
净利息收入68,828 58,305 180,414 168,344 226,036 
信贷损失准备金55,401 1,831 110,887 4,103 7,053 
非利息收入总额97,026 38,145 221,217 100,163 135,397 
总非利息费用118,092 62,935 267,230 182,155 244,841 
所得税前净(亏损)收益(7,639)31,684 23,514 82,249 109,539 
所得税(福利)费用(2,040)7,718 5,495 20,007 25,725 
净(亏损)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 $83,814 
净利息收入(税额当量基础)$69,625 $58,769 $182,386 $169,718 $227,930 
每股普通股
基本净(亏损)收入$(0.14)$0.77 $0.52 $2.01 $2.70 
稀释净(亏损)收益(0.14)0.76 0.52 1.97 2.65 
账面价值(1)
26.38 24.08 26.38 24.08 24.56 
有形账面价值(4)
20.87 18.03 20.87 18.03 18.55 
宣布的现金股息0.09 0.08 0.27 0.24 0.32 
选定的资产负债表数据
现金和现金等价物$1,062,391 $242,997 $1,062,391 $242,997 $232,681 
为投资而持有的贷款7,213,538 4,345,344 7,213,538 4,345,344 4,409,642 
信贷损失拨备(183,973)(31,464)(183,973)(31,464)(31,139)
持有待售贷款851,951 305,493 851,951 305,493 262,518 
按公允价值计算的投资证券1,164,910 671,781 1,164,910 671,781 691,676 
拥有的其他房地产，净额12,748 16,076 12,748 16,076 18,939 
总资产11,010,438 6,088,895 11,010,438 6,088,895 6,124,921 
客户存款9,001,673 4,896,327 9,001,673 4,896,327 4,914,587 
经纪和网上定期存款92,074 25,436 92,074 25,436 20,351 
总存款9,093,747 4,921,763 9,093,747 4,921,763 4,934,938 
借款438,838 307,129 438,838 307,129 304,675 
普通股股东权益总额1,244,998 744,835 1,244,998 744,835 762,329 
58

截至截至前三个月的第一季度或第三季度。截至截至9月1日的9个月中，这9个月的月度或月度都是如此。截至本年度末的10个月或10个月。
9月30日，9月30日，12月31日，
(千美元，每股数据和%除外)2020 2019 2020 2019 2019 
选定的比率
平均回报率：
资产(2)
(0.24)%1.59 %0.32 %1.47 %1.45 %
股东权益(2)
(2.13)%13.0 %2.61 %11.7 %11.6 %
有形普通股权益(4)
(2.72)%17.5 %3.34 %15.6 %15.4 %
平均股东权益与平均资产之比11.4 %12.2 %12.1 %12.5 %12.5 %
净息差(税金当量基准)3.28 %4.28 %3.53 %4.42 %4.34 %
效率比71.2 %65.3 %66.5 %67.8 %67.7 %
调整后的效率比(税额当量基础)(4)
58.2 %64.5 %59.8 %65.1 %65.4 %
为投资而持有的贷款与存款比率79.3 %88.3 %79.3 %88.3 %89.4 %
生息资产收益率3.86 %5.37 %4.22 %5.53 %5.42 %
有息负债成本0.83 %1.50 %0.99 %1.52 %1.48 %
总存款成本0.56 %1.11 %0.69 %1.13 %1.10 %
信用质量比率
贷款信贷损失拨备，扣除未赚取款项后的净额
收入
2.55 %0.72 %2.55 %0.72 %0.71 %
不良贷款信贷损失拨备421.5 %154.5 %421.5 %154.5 %117.0 %
不良贷款与贷款之比，扣除未赚取贷款后的净额
收入
0.61 %0.47 %0.61 %0.47 %0.60 %
资本比率(公司)
普通股股东权益与资产之比11.3 %12.2 %11.3 %12.2 %12.4 %
一级资本(相对于平均资产)11.8 %10.1 %11.8 %10.1 %10.1 %
一级资本(风险加权资产(3)
12.1 %11.3 %12.1 %11.3 %11.6 %
总资本(与风险加权资产之比)(3)
15.3 %12.0 %15.3 %12.0 %12.2 %
有形普通股权益与有形资产之比(4)
9.2 %9.5 %9.2 %9.4 %9.7 %
普通股一级(风险加权资产)
(CET1)(3)
11.8 %10.8 %11.8 %10.8 %11.1 %
资本比率(银行)
普通股股东权益与资产之比12.1 %12.5 %12.1 %12.5 %12.8 %
一级资本(相对于平均资产)12.4 %9.8 %12.4 %9.8 %9.9 %
一级资本(风险加权资产)(3)
12.7 %11.1 %12.7 %11.1 %11.5 %
总资本比(风险加权资产)(3)
15.0 %11.7 %15.0 %11.7 %12.1 %
普通股一级(风险加权资产)
(CET1)(3)
12.7 %11.1 %12.7 %11.1 %11.5 %
(1)每股账面价值等于我们截至公布日期的股东权益总额除以截至公布日期我们已发行普通股的数量。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日，我们已发行普通股的流通股数量分别为47,191,677股，30,865,636股和31,034,315股。
(2)我们计算了一段时间的平均资产回报率和平均股本回报率，方法是将该时期的年化净收入除以该时期的平均资产和平均股本(视情况而定)。我们已计算一段期间的预计平均资产回报率和预计平均股本回报率，方法是计算该期间的预计净收入，并除以该期间的平均资产和平均股本(视情况而定)。我们计算一段时间内的平均资产和平均股本的方法是，将截至相关期间每天收盘时的总资产余额或总股东权益余额之和除以该期间的天数(视属何情况而定)。
(3)我们使用巴塞尔III框架的标准化方法计算我们的风险加权资产。
(4)这些计量不是公认会计原则(美国)(“GAAP”)承认的计量，因此被视为非GAAP财务计量。有关这些衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况，请参阅“非GAAP财务衡量标准的GAAP对账和管理说明”。
GAAP对非GAAP财务指标的对账和管理解释
我们将本报告中讨论的某些财务指标确定为“非公认会计准则财务指标”。本报告中提出的非GAAP财务衡量标准是调整后的效率比率(税额等值基础)、每股普通股有形账面价值、有形普通股股本与有形资产之比以及平均有形股本回报率。
根据美国证券交易委员会的规则，如果某一财务计量排除或包括在计算的最直接可比计量中包含或排除(视情况而定)的金额，或者需要进行具有排除或包括效果的调整，则我们将该财务计量归类为非GAAP财务计量。
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按照美国通用会计准则(GAAP)在我们的损益表、资产负债表或现金流量表中不时生效。
我们在本报告中讨论的非GAAP财务指标不应单独考虑，也不应作为根据GAAP计算的最直接可比财务指标或其他财务指标的替代品。此外，我们在选定的历史综合财务数据中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他报告类似名称的指标的公司不同。您应该了解在比较这些非GAAP财务指标时，这些其他银行组织是如何计算与我们在选定的历史合并财务数据中讨论的非GAAP财务指标类似或名称类似的财务指标的。以下对帐表提供了对这些非公认会计准则财务指标的更详细的分析和对帐。
调整后的效率比(税额当量基础)
调整后的效率比率(税额当量基础)是一种非公认会计原则的衡量标准，不包括某些损益、合并和抵押贷款重组相关费用以及其他选定项目。我们的管理层在分析我们的业绩时使用了这一衡量标准。我们的管理层相信，这一衡量标准使我们更好地了解了正在进行的业务，增强了业绩与前几个时期的可比性，并展示了重大损益和变化的影响。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是效率比率。
下表显示了我们调整后的效率比率(税额当量基准)与我们的效率比率之间的关系(截至以下日期)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至年终的一年
12月31日，
(千美元，每股数据除外)2020 2019 2020 2019 2019 
调整后的效率比(税额当量基础)
总非利息费用$118,092 $62,935 $267,230 $182,155 $244,841 
减少合并和转换，以及抵押贷款重组费用20,730 407 25,366 6,694 7,380 
调整后的非利息费用$97,362 $62,528 $241,864 $175,461 $237,461 
净利息收入(税额当量基础)$69,625 $58,769 $182,386 $169,718 $227,930 
非利息收入总额97,026 38,145 221,217 100,163 135,397 
其他房地产销售减去(亏损)收益(1,505)(126)(1,368)112 545 
减少其他资产的收益(损失)226 44 (156)52 (104)
减少证券收益(损失)583 (20)618 75 57 
调整后的非利息收入$97,722 $38,247 $222,123 $99,924 $134,899 
调整后的营业收入$167,347 $97,016 $404,509 $269,642 $362,829 
效率比(GAAP)71.2 %65.3 %66.5 %67.8 %67.7 %
调整后的效率比(税额当量基础)58.2 %64.5 %59.8 %65.1 %65.4 %
普通股每股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比
每股有形普通股账面价值和有形普通股权益与有形资产之比是非GAAP衡量标准，不包括公司管理层用来评估资本充足性的商誉和其他无形资产的影响。由于商誉和其他无形资产等无形资产在不同公司之间差别很大，我们认为，这些信息的公布使投资者能够更容易地将公司的资本状况与其他公司进行比较。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是每股普通股账面价值和我们的总股东权益与总资产之比。
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下表列出了截至以下日期的有形普通股权益与总股东权益之比、每股普通股有形账面价值与每股普通股账面价值之比以及普通股权益与有形资产之比与总股东权益与总资产之比：
截至9月30日，截至12月31日，
(千美元，不包括每股和每股数据)2020 2019 2019 
有形资产
总资产$11,010,438 $6,088,895 $6,124,921 
调整：
商誉(236,086)(168,486)(169,051)
核心存款和其他无形资产(23,924)(18,748)(17,589)
有形资产$10,750,428 $5,901,661 $5,938,281 
有形普通股权益
普通股股东权益总额$1,244,998 $744,835 $762,329 
调整：
商誉(236,086)(168,486)(169,051)
核心存款和其他无形资产(23,924)(18,748)(17,589)
有形普通股权益$984,988 $557,601 $575,689 
已发行普通股47,191,677 30,927,664 31,034,315 
普通股每股账面价值$26.38 $24.08 $24.56 
每股普通股有形账面价值$20.87 $18.03 $18.55 
普通股股东权益总额与总资产之比11.3 %12.2 %12.4 %
有形普通股权益与有形资产之比9.2 %9.4 %9.7 %
平均有形普通股权益回报率
平均有形普通股权益回报率是一种非公认会计准则的衡量标准，它使用平均股东权益，不包括商誉和其他无形资产的影响。这一衡量标准也被公司管理层用来评估资本充足性。下表列出了截至以下日期的有形普通股总股本与平均股东权益以及平均有形普通股收益率与平均股东权益收益率之间的对账关系：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至12月31日，
(千美元)2020 2019 2020 2019 2019 
平均有形普通股权益回报率
总平均股东权益$1,045,006 $731,701 $923,456 $708,436 $723,494 
调整：
平均商誉(205,473)(168,486)(184,548)(157,924)(160,587)
平均无形资产，净额(20,973)(19,523)(19,146)(16,897)(17,236)
平均有形普通股权益$818,560 $543,692 $719,762 $533,615 $545,671 
净(亏损)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 $83,814 
平均股东权益回报率(2.13)%13.0 %2.61 %11.7 %11.6 %
平均有形普通股权益回报率(2.72)%17.5 %3.34 %15.6 %15.4 %
概述
我们是一家银行控股公司，总部设在田纳西州纳什维尔。我们主要通过我们全资拥有的银行子公司FirstBank开展业务，FirstBank是总部设在田纳西州的第三大银行，按总资产计算是第三大银行。Firstbank为田纳西州、北阿拉巴马州、肯塔基州和北乔治亚州选定市场的客户提供一整套商业和个人银行服务。截至2020年9月30日，我们的足迹包括87家提供全方位服务的银行分行，服务于以下大都会统计局地区(MSA)：纳什维尔、查塔努加(包括北佐治亚州)、诺克斯维尔、孟菲斯、杰克逊、保龄格林、肯塔基州和阿拉巴马州亨茨维尔，以及田纳西州和北佐治亚州的16个社区市场。Firstbank还利用其银行分行网络和位于美国东南部战略位置的抵押银行办事处以及全国互联网交付渠道提供抵押银行服务。
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我们通过两个部门开展业务，银行业务和抵押贷款业务。我们银行业务的大部分收入来自贷款和投资利息、贷款相关费用、银行业务范围内抵押贷款办事处发放的抵押贷款、信托和投资服务以及与存款相关的费用。我们贷款的主要资金来源是客户存款，其次是联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款、中介和互联网存款以及其他借款。我们在抵押贷款部门的大部分收入来自发端费用和在二级市场销售抵押贷款的收益，这些贷款来自我们在银行业务范围以外的抵押贷款办事处，以及我们的在线消费者直接渠道，以及抵押贷款服务收入。
并购
富兰克林金融网络公司
2020年8月15日，公司完成了之前宣布的与富兰克林金融网络公司(“富兰克林”)及其全资子公司的合并，FB金融公司继续作为尚存的实体。根据协议条款，该公司收购了36.2亿美元的总资产，27.9亿美元的贷款，并承担了31.1亿美元的总存款。收购的贷款总额包括一个非战略性机构投资组合，其公允价值为3.184亿美元，该公司归类为持有待售贷款。富兰克林公司的普通股股东获得了15058181股公司普通股，除了3130万美元的现金对价外，还获得了在某些富兰克林员工股权奖励中扣留的等值44,311股股票，这些奖励是在控制权发生变化时作为与合并相关的对价而扣留的。该公司还发行了替换限制性股票单位，以取代富兰克林在2020年最初授予的那些在控制权变更后没有归属的限制性股票单位，公允价值总额为70万美元，归因于合并前的服务。根据2020年8月15日该公司普通股在纽约证券交易所的收盘价29.52美元计算，合并对价总计约为4.778亿美元。合并带来了6060万美元的额外商誉，这是基于对交易中收购的总净资产和承担的负债的初步公允价值估计。
FNB金融公司合并
2020年2月14日，公司完成了之前宣布的对FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)的收购。收购完成后，Farmers National被并入公司，FB金融公司继续作为幸存实体。该公司收购的总资产为2.582亿美元，贷款为1.822亿美元，存款为2.095亿美元。根据954,797股公司普通股(使用公司2020年2月14日3670美元的市场价格)和1500万美元的现金对价，对价价值约为5000万美元。此次收购带来了640万美元的初步商誉。
大西洋资本银行，北卡罗来纳州分行
2019年4月5日，本行完成了对大西洋资本银行(Atlantic Capital Bank，N.A.)11家田纳西州分行和3家佐治亚州分行(“分行”)的收购，大西洋资本银行是一家全国性银行协会，也是佐治亚州公司大西洋资本银行股份有限公司(Atlantic Capital BancShares，Inc.)(统称为“大西洋资本”)的全资子公司，进一步增加了现有市场的市场份额，并将公司的足迹扩展到新的地点。对分行的收购增加了5.889亿美元的客户存款，溢价为6.25%，并增加了3.75亿美元的贷款。分行的所有业务都包括在银行业务部分。
有关这些合并和收购的条款和条件的进一步详情，请参阅本报告所包括的合并财务报表附注中的附注2“合并和收购”。
最新动向：新冠肺炎与《CARE法案》
在2020年的前9个月，新冠肺炎大流行引发了一场危机，导致金融市场波动，突如其来的史无前例的失业，以及消费者和商业行为的中断，导致美国和全球政府采取不同程度的直接货币支持和财政刺激方案进行干预。所有行业、市政当局和消费者都在一定程度上受到了健康危机的影响，包括我们所服务的市场。为了“拉平曲线”，不被视为必要的企业已被关闭或受限于产能限制，个人被要求限制自己的行动，遵守社会距离，并在适当的地方避难。这些行动导致商业和消费活动迅速减少，许多企业暂时关闭，导致收入损失和失业率迅速上升，信贷利差扩大，债券市场混乱，全球供应链中断，消费者支出行为发生变化。在2020年第二季度末，我们所在地区的许多城市开始放松限制，许多客户开始重返工作岗位，这表明经济状况有所改善。在这些变化之后，
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新冠肺炎案件开始在我们市场的某些地方上升，或者在第三季度的大部分时间里保持在较高水平，导致限制措施增加，商业活动再次放缓，这种情况继续存在。对全球经济的长期影响存在不确定性，但短期预期包括失业率上升和/或劳动力参与率下降，国内生产总值(GDP)为负，企业和消费者支出发生变化，商业房地产市场低迷，以及当前利率政策的延续。
2020年3月3日，联邦公开市场委员会(FOMC)将联邦基金目标利率下调50个基点，至1.00%至1.25%的区间。2020年3月15日，美联储(Federal Reserve)宣布，将重启量化宽松计划，承诺购买5000亿美元的美国国债和2000亿美元的机构抵押贷款支持证券，为美国财政部和抵押贷款市场提供流动性。2020年3月16日，联邦公开市场委员会进一步下调联邦基金目标利率100个基点，至0.00%至0.25%的区间。2020年3月23日，美联储将其量化宽松计划修改为无限制购买计划，预计将超过10多年前金融危机期间提供的货币政策支持。这些行动可能会对公司的收益、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》签署成为法律。CARE法案包括Paycheck Protection Program(“PPP”)，这是一项近6700亿美元的修订计划，旨在通过通过银行发放的联邦担保贷款来帮助中小企业。这些贷款旨在为长达24周的工资和其他成本(包括租金和其他运营成本)提供担保，以帮助这些企业继续生存，并允许他们的工人继续支付账单。截至2020年9月30日，我们通过美国小企业管理局(SBA)为3.107亿美元的PPP贷款提供了资金。小企业管理局宣布，将在2020年第四季度继续接受PPP贷款减免申请，届时我们预计资产负债表上的这些贷款将开始下降，我们预计这些贷款将得到全额偿还。
2020年3月22日，银行业监管机构发布了一份跨机构声明，鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人审慎合作。此外，CARE法案第4013条进一步规定，符合条件的贷款变更可根据法律豁免，不受公认会计准则定义的问题债务重组(TDR)分类的影响，期限从2020年3月1日开始至2020年12月31日(以较早的日期为准)，或新冠肺炎疫情国家紧急状态结束后60天内。由于新冠肺炎的直接原因，我们有许多客户经历了财务困境，作为回应，我们引入了延期付款计划，以在这种前所未有的时期提供帮助。截至2020年9月30日，我们在公司赞助的与新冠肺炎救济相关的延期付款计划中剩余的贷款中有一笔有记录的投资，总额为4.648亿美元，约占我们持有的投资贷款的6.4%。在批准延期的贷款中，这些修改通常在60至90天之间，根据跨部门监管指导或CARE法案，不被视为TDR。此外，我们代表Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae提供抵押贷款，截至2020年9月30日，代表上述公司提供服务的客户中约有6%获得了忍耐援助。新冠肺炎预计将继续影响全球商业，目前我们的财务业绩将受到多大程度的影响尚不确定。
近期财务表现一览
行动结果
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月，我们净亏损560万美元，而截至2019年9月30日的三个月，我们的净收益为2400万美元。截至2020年和2019年9月30日的三个月，稀释后每股普通股收益分别为亏损0.14美元和收益0.76美元。我们的净亏损代表着截至2020年9月30日的三个月的平均资产回报率(ROAA)为(0.24%)，而截至2019年9月30日的三个月的回报率为1.59%，同期我们的平均股东权益回报率(ROAE)为(2.1%)和13.0%。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月，我们的平均有形普通股权益回报率(ROATE)分别为(2.7%)和17.5%。
这些业绩继续受到本季度经济状况不确定性的影响，然而，在截至2020年9月30日的三个月里，我们受益于非利息收入增加5890万美元，达到9700万美元，而去年同期为3810万美元。由于较低的利率环境，抵押贷款银行收入的增加是非利息收入上升的主要驱动力。这些收益被我们在截至2020年9月30日的三个月中为投资而持有的贷款的信贷损失拨备增加到4580万美元，而截至2019年9月30日的三个月为180万美元，以及
63

在截至2020年9月30日的三个月里，非利息支出增加了5520万美元，达到1.181亿美元，高于去年同期的6290万美元，这主要是由于合并成本和与我们整体增长相关的其他成本增加所致。
在截至2020年9月30日的三个月中，扣除信贷损失拨备前的净利息收入增至6880万美元，而截至2019年9月30日的三个月为5830万美元。
在税金等值的基础上，我们的净息差在截至2020年9月30日的三个月降至3.28%，而截至2019年9月30日的三个月为4.28%。这一下降是在截至2020年9月30日的三个月里持续降低利率和资产负债表组合的综合结果。生息资产的平均收益率同比下降151个基点，从截至2019年9月30日的三个月的5.37%降至截至2020年9月30日的三个月的3.86%。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
在截至2020年9月30日的9个月中，我们的净收入从截至2019年9月30日的9个月的6220万美元下降到1800万美元。截至2020年和2019年9月30日的九个月，稀释后每股普通股收益分别为0.52美元和1.97美元。截至2020年和2019年9月30日的9个月，我们的净收益分别为0.32%和1.47%的ROAA，同期的ROAE为2.6%和11.7%。截至2020年和2019年9月30日的9个月，我们的ROATE比率分别为3.3%和15.6%。
这些结果受到经济状况下降的显著影响，这是2020年上半年新冠肺炎疫情爆发的结果，再加上我们的CECL损失率模型中纳入的经济预测的影响，导致我们在截至2020年9月30日的9个月中增加了9,780万美元的投资贷款信用损失拨备，而截至2019年9月30日的9个月为410万美元。
在截至2020年9月30日的9个月中，扣除信贷损失拨备前的净利息收入略有增加至1.804亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为1.683亿美元。
受本期利率下降的影响，在税金等值基础上，截至2020年9月30日的9个月，我们的净息差降至3.53%，而截至2019年9月30日的9个月的净息差为4.42%。
截至2020年9月30日的9个月，非利息收入增加了1.211亿美元，达到2.212亿美元，高于去年同期的1.02亿美元。非利息收入增加的主要原因是按揭银行收入增加了1.149亿美元，增至1.896亿美元。
截至2020年9月30日的9个月，非利息支出增至2.672亿美元，而截至2019年9月30日的9个月，非利息支出为1.822亿美元。非利息支出的增加反映了业务活动增加导致的抵押贷款佣金增加，以及我们收购和整合活动的影响，包括增加员工人数带来的工资、佣金和人事相关成本的增加。
财务状况
截至2020年9月30日，我们的总资产增长了79.8%，达到110.1亿美元，而截至2019年12月31日，我们的总资产为61.2亿美元。这一增长反映了富兰克林(Franklin)和农民国家(Farmers National)分别于2020年8月15日和2020年2月14日完成的收购带来的额外收入，分别为36.2亿美元和2.582亿美元。截至2020年9月30日，持有的投资贷款增加了28亿美元，达到72.1亿美元，而2019年12月31日为44.1亿美元。2020年前9个月持有的投资贷款增加，包括分别从富兰克林和Farmers National获得的24.4亿美元和1.822亿美元的贷款，以及作为CARE法案一部分的3.107亿美元的PPP贷款。
截至2020年9月30日，我们的总存款增加了41.6亿美元，达到90.9亿美元，而2019年12月31日为49.3亿美元。这一增长包括富兰克林收购中承担的31.1亿美元客户存款和Farmers National收购中承担的2.095亿美元。
剔除我们并购活动的影响，以及包括在为投资而持有的贷款中的PPP贷款，从2019年12月31日到2020年9月30日，总资产增加了11.3%，总贷款减少了2.8%，总存款增加了17.1%。

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业务细分市场亮点
我们在两个业务领域开展业务：银行业务和抵押贷款业务。有关这些业务部门的说明，请参阅我们合并财务报表附注中的附注15“分部报告”。
银行业
截至2020年9月30日的三个月，银行部门的税前收入下降至亏损3730万美元，而截至2019年9月30日的三个月的收入为2900万美元。这一业绩的主要推动因素是，在截至2020年9月30日的三个月里，为投资而持有的贷款和无资金贷款承诺的信贷损失拨备增加了总计5540万美元。在截至2020年9月30日的三个月里，净利息收入从去年同期的5840万美元增加到6880万美元，增幅为1040万美元。截至2020年9月30日的三个月，非利息收入增至3700万美元，而截至2019年9月30日的三个月为1960万美元。非利息支出增加了4060万美元，主要是由于与我们整体增长相关的成本，包括我们收购Franklin、Farmers National和分支机构的影响，以及工资、佣金和员工福利支出的增加。我们银行部门的业绩还包括截至2020年9月30日的三个月抵押贷款零售足迹税前净贡献为950万美元，而截至2019年9月30日的三个月为260万美元。
在截至2020年9月30日的9个月里，银行部门的税前收入下降到3890万美元，而截至2019年9月30日的9个月的收入为8100万美元。这一结果的推动因素是，在截至2020年9月30日的9个月里，为投资而持有的贷款的信贷损失拨备和无资金支持的贷款承诺总计1.109亿美元。在截至2020年9月30日的9个月中，净利息收入从去年同期的1.683亿美元增加到1.804亿美元，增幅为1210万美元。截至2020年9月30日的9个月，非利息收入增至8390万美元，而截至2019年9月30日的9个月为4600万美元。非利息支出增加了6,310万美元，主要是由于合并和其他与我们的整体增长相关的成本，包括与我们收购后增加的员工人数相关的工资、佣金和员工福利支出的增加。我们银行部门的业绩还包括截至2020年9月30日的9个月的抵押贷款零售足迹税前净贡献为1840万美元，而截至2019年9月30日的9个月的税前净贡献为540万美元。
抵押贷款
2019年，我们做出了出售批发抵押贷款业务的战略决定，该业务包括第三方发起(“TPO”)和相应的抵押贷款交付渠道(统称为“抵押贷款重组”)。这两个批发渠道的退出更好地使抵押贷款部门与我们对公司的战略计划和长期愿景保持一致。这也使得我们能够更多地关注我们的零售和消费者直销渠道。与抵押贷款重组相关，本公司于截至2019年9月30日止三个月及九个月产生相关开支，包括归属于商誉解除的10万美元，总额分别为10万美元及200万美元。
截至2020年9月30日的三个月，抵押贷款部门的税前收入增至2970万美元，而截至2019年9月30日的三个月为270万美元；这是由于较低的利率环境和再融资活动的持续增加鼓励了交易量的增加。与截至2019年9月30日的三个月相比，截至2020年9月30日的三个月，非利息收入增加了4150万美元，达到6000万美元。抵押贷款银行收入的构成和活动将在本报告“管理层的讨论和分析”部分的“非利息收入”标题下进一步讨论。
截至2020年和2019年9月30日的三个月，非利息支出分别为3040万美元和1580万美元。非利息支出增加的主要原因是，在截至2020年9月30日的三个月里，抵押贷款佣金和与交易量增加相关的其他成本。
截至2020年9月30日的9个月，抵押贷款部门的税前收入增至6240万美元，而截至2019年9月30日的9个月为120万美元，这主要是由于利率下降和再融资活动增加推动的交易量增加。在截至2020年9月30日的9个月里，非利息收入增加了8310万美元，达到1.373亿美元，而截至2019年9月30日的9个月，非利息收入为5420万美元。
截至2020年和2019年9月30日的9个月，非利息支出分别为7490万美元和5300万美元。在截至2020年9月30日的9个月中，这一增长主要归因于持续的
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由于期内业务活动增加以及有利的再融资利率环境，导致相关佣金和奖励费用增加。
行动结果
在接下来的关于我们经营业绩的讨论中，我们将在完全等值税收的基础上公布我们的净利息收入、净利润率和效率比率。完全税收等值基础根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整。我们认为这一措施是衡量净利息收入的首选行业标准，它增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。
将某些收入转换为税额基础的调整包括，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内，将免税收入除以1减去联邦和混合州法定所得税率26.06%。
净利息收入
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，通常占我们一个季度总收入的50%以上。净利息收入和利润率由许多因素决定，主要是盈利资产的数量、期限结构和组合、融资机制和利率波动。其他因素包括购买贷款的增值收入、抵押贷款和投资相关资产的提前还款风险，以及盈利资产和计息负债的构成和期限。为了应对与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性，美联储仍然致力于使用所有可用的工具来支持经济，并坚持充分就业和稳定物价的双重使命。联邦公开市场委员会将联邦基金利率维持在零下限，并维持他们对无限制购买国债和机构抵押贷款支持证券的承诺。在2020年第三季度，随着短期利率下降和长期利率上升，美国国债收益率曲线变陡。由于新冠肺炎的传播，出现了经济不确定性，这些不确定性可能会继续对净利息收入产生负面影响。其他财务影响可能会发生，尽管目前还不清楚这些潜在影响。
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月，净利息收入增长18.0%，达到6880万美元，而截至2019年9月30日的三个月，净利息收入为5830万美元。在税额等值的基础上，截至2020年9月30日的三个月，净利息收入增加了1090万美元，达到6960万美元，而截至2019年9月30日的三个月，净利息收入为5880万美元。在截至2020年9月30日的三个月里，相当于税的净利息收入的增加主要是受到富兰克林合并影响的贷款额增加的推动，并被总存款成本的较大下降所抵消。
在税金等值的基础上，截至2020年9月30日的三个月的利息收入为8190万美元，而截至2019年9月30日的三个月的利息收入为7370万美元，增加了820万美元。在税额等值的基础上，截至2020年9月30日的三个月，投资贷款的利息收入增加了640万美元，从截至2019年9月30日的三个月的6520万美元增加到7170万美元，这主要是由于平均贷款余额17.561亿美元的增长推动了贷款额的增加。平均贷款余额的增长反映了从Farmers National公司获得的1.822亿美元贷款和富兰克林公司合并后获得的24.367亿美元贷款的增加。此外，期内发放的购买力平价贷款令平均持有的投资贷款总额额外增加3.11亿元。*
持有用于投资的贷款的税金等值收益率为4.70%，较截至2019年9月30日的三个月下降131个基点。收益率的下降主要是由于利率环境较低，同时也受到期内发放的收益率较低的购买力平价贷款的影响。截至2020年9月30日的三个月，合同贷款利率收益率为4.36%，而截至2019年9月30日的三个月收益率为5.50%。PPP贷款为这一合约贷款收益率降幅贡献了18个基点。
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在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月里，贷款收益率是我们NIM的关键驱动力，其构成如下：
截至9月30日的三个月，
2020 2019 
(千美元)利息
收入		平均值
产量		利息
收入		平均值
产量
贷款收益率构成：
持有的贷款的合同利率
投资(1)(2)
$66,441 4.36 %$59,645 5.50 %
发起和其他贷款手续费收入(2)
4,029 0.26 %3,293 0.30 %
购入贷款的增值526 0.04 %2,102 0.19 %
应计利息收款664 0.04 %201 0.02 %
总贷款收益率$71,660 4.70 %$65,241 6.01 %
(1)包括税额等值调整。
(2)包括截至2020年9月30日的三个月与PPP贷款相关的797美元贷款合同利息和850美元贷款费用。
在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，购买贷款的增加分别为NIM贡献了2个和15个基点。增值减少的部分原因是采用了CECL和我们与富兰克林合并产生的购买会计，截至2020年8月15日，我们的净溢价为1130万美元，将作为贷款利息收入的减少摊销。在截至2020年9月30日的三个月里，PPP贷款的合同利息和发起费归因于NIM 8个基点。我们预计，在购买力平价贷款组合的剩余寿命内，扣除第三方成本和递延工资后，估计将确认490万美元的递延发起费。
在税收等值的基础上，我们的NIM在截至2020年9月30日的三个月内从截至2019年9月30日的三个月的4.28%降至3.28%，这是由于利率环境下降和资产负债表组合的变化，部分原因是我们在此期间收购了Franklin。
截至2020年9月30日的三个月的利息支出为1,230万美元，与截至2019年9月30日的三个月相比减少了260万美元。主要驱动因素是截至2020年9月30日的三个月存款利率下降290万至1060万美元，而截至2019年9月30日的三个月存款利率为1350万美元。这在很大程度上是由于货币市场存款从截至2019年9月30日的三个月的460万美元减少到2020年9月30日的三个月的360万美元，以及客户定期存款从截至2019年9月30日的三个月的640万美元减少到2020年9月30日的三个月的480万美元。货币市场平均利率降至0.66%，较截至2019年9月30日的三个月下降79个基点。截至2020年9月30日的三个月里，货币市场平均余额从去年同期的12.606亿美元增加到21.791亿美元，增幅为9.186亿美元。 存款利息支出的下降还归因于在利率下降的推动下，在截至2020年9月30日的三个月里，客户定期存款利息支出减少了150万美元。客户定期存款的平均利率从截至2019年9月30日的三个月的2.13%下降到截至2020年9月30日的三个月的1.44%，下降了69个基点。
存款余额的增长部分归因于客户从购买力平价贷款中获得的收益，以及与按揭服务相关的存款增加4520万美元。购买力平价贷款带来的存款增长很难量化，因为储户的现金是流动的，来源很多。从我们的源头获得购买力平价资金的客户的存款余额有所增加，然而，很难区分其中有多少增长来自我们的购买力平价收益或其他银行关系。截至2020年9月30日的三个月，存款总成本为0.56%，而截至2019年9月30日的三个月，存款总成本为1.11%。
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平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了我们在税收等值基础上(如果适用)的每一项有息资产和有息负债的平均余额、收入和费用以及收益率和利率。
截至9月30日的三个月，
2020 2019 
(在税额等值基础上以千美元计算)
平均值
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
产量/
率
平均值
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
产量/
率
生息资产：
贷款(2)(4)
$6,062,785 $71,660 4.70 %$4,306,725 $65,241 6.01 %
持有待售贷款-抵押贷款486,899 3,624 2.96 %262,896 2,448 3.69 %
持有待售贷款-商业贷款99,745 1,336 5.33 %— — — %
证券：
应税604,557 2,286 1.50 %508,924 3,137 2.45 %
免税(4)
309,352 2,614 3.36 %153,633 1,588 4.10 %
总证券(4)
913,909 4,900 2.13 %662,557 4,725 2.83 %
出售的联邦基金88,626 19 0.09 %24,388 166 2.70 %
其他金融机构的有息存款
院校
763,251 309 0.16 %176,708 950 2.13 %
FHLB股票22,517 76 1.34 %15,976 176 4.37 %
生息资产总额(4)
8,437,732 81,924 3.86 %5,449,250 73,706 5.37 %
非息资产：
现金和银行到期款项69,788 51,433 
信贷损失拨备(144,991)(30,484)
其他资产(3)
816,759 518,373 
非息资产总额741,556 539,322 
总资产$9,179,288 $5,988,572 
有息负债：
计息存款：
计息支票$1,626,067 $2,194 0.54 %$971,686 $2,338 0.95 %
货币市场2,179,128 3,589 0.66 %1,260,555 4,607 1.45 %
储蓄存款309,689 58 0.07 %207,221 78 0.15 %
客户定期存款1,334,829 4,817 1.44 %1,184,737 6,362 2.13 %
经纪和网上定期存款60,327 (85)(0.56)%28,273 137 1.92 %
定期存款1,395,156 4,732 1.35 %1,213,010 6,499 2.13 %
有息存款总额5,510,040 10,573 0.76 %3,652,472 13,522 1.47 %
其他有息负债：
根据协议出售的证券
回购和购买的联邦资金
37,309 51 0.54 %30,585 80 1.04 %
联邦住房贷款银行预付款249,457 406 0.65 %248,315 918 1.47 %
次级债务95,048 1,222 5.11 %30,930 417 5.35 %
其他借款15,015 47 1.25 %— — — %
其他有息负债总额396,829 1,726 1.73 %309,830 1,415 1.81 %
有息负债总额5,906,869 12,299 0.83 %3,962,302 14,937 1.50 %
无息负债：
活期存款2,050,084 1,180,685 
其他负债177,329 113,884 
无息负债总额2,227,413 1,294,569 
总负债8,134,282 5,256,871 
股东权益1,045,006 731,701 
总负债和股东权益$9,179,288 $5,988,572 
净利息收入(税额当量基础)$69,625 $58,769 
利差(税额等值基础)3.03 %3.87 %
净息差(税金当量基准)(5)
3.28 %4.28 %
总存款成本0.56 %1.11 %
平均可赚取利息的资产达到平均水平
计息负债
142.8 %137.5 %
(1)使用日均计算。
(2)非权责发生制贷款的平均余额包括在平均贷款余额中。截至2020年和2019年9月30日的三个月，贷款费用分别为400万美元和330万美元，增加50万美元和210万美元，非应计利息收入为70万美元和20万美元。
(3)包括对房舍和设备、拥有的其他不动产、应收利息、管理人员代表、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
(4)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。上表所包括的截至2020年和2019年9月30日止三个月的应税当量净调整额分别为80万美元和50万美元。
(5)NIM的计算方法是，在税收等值的基础上，将年化净利息收入除以平均总盈利资产。
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截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
截至2020年9月30日的9个月，净利息收入增长7.17%，至1.804亿美元，而截至2019年9月30日的9个月，净利息收入为1.683亿美元。在税额等值的基础上，截至2020年9月30日的9个月，净利息收入增加了1270万美元，达到1.824亿美元，而截至2019年9月30日的9个月，净利息收入为1.697亿美元。截至2020年9月30日的9个月，等值税金净利息收入的增长主要是由于投资贷款总额的增加，反映了我们在此期间从Franklin和Farmers National收购的影响，但存款利率，特别是货币市场账户利率的大幅下降抵消了这一影响。
在税收等值的基础上，截至2020年9月30日的9个月的利息收入为2.184亿美元，而截至2019年9月30日的9个月的利息收入为2.123亿美元，增加了610万美元。
在截至2020年9月30日的9个月里，平均贷款余额增加了10.416亿美元，反映出富兰克林和农民国家银行为投资而持有的贷款的增加。此外，平均持有的投资贷款包括1.822亿美元的平均购买力平价贷款余额。部分抵销了平均持有的投资贷款数量上升的是收益率的下降，部分原因是收购贷款的增值减少。持有用于投资的贷款的税金等值收益率为5.01%，较截至2019年9月30日的9个月下降112个基点。受新冠肺炎影响的利率下降环境推动，截至2020年9月30日的9个月，合同贷款利率收益率为4.65%，而截至2019年9月30日的9个月，合同贷款利率收益率为5.58%。
在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9个月里，贷款收益率是我们NIM的关键驱动力，其构成如下：
截至9月30日的9个月，
2020 2019 
(千美元)利息
收入		平均值
产量		利息
收入		平均值
产量
贷款收益率构成：
持有的贷款的合同利率
投资(1)(2)
$178,056 4.65 %$169,850 5.58 %
发起和其他贷款手续费收入(2)
9,441 0.25 %10,114 0.33 %
购入贷款的增值3,080 0.08 %6,030 0.20 %
应计利息收款1,101 0.03 %446 0.01 %
银团贷款手续费收入— — %200 0.01 %
总贷款收益率$191,678 5.01 %$186,640 6.13 %
(1)包括税额等值调整。
(2)包括截至2020年9月30日的九个月的140万美元贷款合同利息和150万美元与PPP贷款相关的贷款费用。
在截至2020年9月30日的9个月里，购买贷款的增加为NIM贡献了6个基点，而2019年同期为16个基点。在截至2020年9月30日的9个月里，PPP贷款的合同利息和发起费归因于NIM 8个基点。
在税收等值的基础上，我们的NIM在截至2020年9月30日的9个月中从截至2019年9月30日的9个月的4.42%降至3.53%，原因是我们服务的市场竞争激烈，利率环境下降，以及我们的收购影响了交易量的增加和资产负债表组合的变化。
截至2020年9月30日的9个月的利息支出为3600万美元，与截至2019年9月30日的9个月相比减少了660万美元。下降的主要驱动因素是存款利息支出，截至2020年9月30日的9个月，存款利息支出减少了680万美元，至3210万美元，而截至2019年9月30日的9个月，存款利息支出为3890万美元。货币基础减少，主要是因为货币市场账户利率下降，其次是客户定期存款利率下降。货币市场平均利率降至0.78%，较截至2019年9月30日的9个月下降69个基点。截至2020年9月30日的9个月里，货币市场平均余额从去年同期的11.857亿美元增加到16.619亿美元，增幅为4.761亿美元。此外，截至2020年9月30日的9个月，客户定期存款的平均利率从截至2019年9月30日的9个月的2.09%降至1.71%，这再次受到整体利率环境和融资策略的影响。
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存款余额的增长受到我们与Farmers National和Franklin合并时分别承担的2.095亿美元和31.07亿美元存款的影响。截至2020年9月30日的9个月，存款总成本为0.69%，而截至2019年9月30日的9个月，存款总成本为1.13%。
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了我们在税收等值基础上(如果适用)的每一项有息资产和有息负债的平均余额、收入和费用以及收益率和利率。
截至9月30日的9个月，
2020 2019 
(在税额等值基础上以千美元计算)
平均值
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
产量/
率
平均值
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
产量/
率
生息资产：
贷款(2)(4)
$5,112,130 $191,678 5.01 %$4,070,535 $186,640 6.13 %
持有待售贷款-抵押贷款353,540 8,561 3.23 %253,629 7,871 4.15 %
持有待售贷款-商业贷款33,491 1,336 5.33 %— — — %
证券：
应税537,427 7,961 1.98 %519,941 10,254 2.64 %
免税(4)
247,674 6,703 3.62 %146,336 4,704 4.30 %
总证券(4)
785,101 14,664 2.49 %666,277 14,958 3.00 %
出售的联邦基金82,089 274 0.45 %18,355 377 2.75 %
在其他金融机构的有息存款520,858 1,585 0.41 %111,551 1,861 2.23 %
FHLB股票18,547 282 2.03 %14,867 561 5.05 %
生息资产总额(4)
6,905,756 218,380 4.22 %5,135,214 212,268 5.53 %
非息资产：
现金和银行到期款项64,150 52,108 
信贷损失拨备(101,005)(30,041)
其他资产(3)
738,866 490,424 
非息资产总额702,011 512,491 
总资产$7,607,767 $5,647,705 
有息负债：
计息存款：
计息检查$1,287,684 $6,090 0.63 %$939,654 $6,687 0.95 %
货币市场1,661,867 9,739 0.78 %1,185,745 13,071 1.47 %
储蓄存款261,058 178 0.09 %195,822 222 0.15 %
客户定期存款1,245,324 15,952 1.71 %1,148,180 17,970 2.09 %
经纪和网上定期存款32,610 91 0.37 %52,759 915 2.32 %
定期存款1,277,934 16,043 1.68 %1,200,939 18,885 2.10 %
有息存款总额4,488,543 32,050 0.95 %3,522,160 38,865 1.48 %
其他有息负债：
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金32,215 158 0.66 %25,992 232 1.19 %
联邦住房贷款银行预付款249,818 1,525 0.82 %166,450 2,216 1.78 %
次级债务52,459 2,042 5.20 %30,930 1,237 5.35 %
其他借款12,671 219 2.31 %— — — %
其他有息负债总额347,163 3,944 1.52 %223,372 3,685 2.21 %
有息负债总额4,835,706 35,994 0.99 %3,745,532 42,550 1.52 %
无息负债：
活期存款1,698,618 1,088,876 
其他负债149,987 104,861 
无息负债总额1,848,605 1,193,737 
总负债6,684,311 4,939,269 
股东权益923,456 708,436 
总负债和股东权益$7,607,767 $5,647,705 
净利息收入(税额当量基础)$182,386 $169,718 
利差(税额等值基础)3.23 %4.01 %
净息差(税金当量基准)(5)
3.53 %4.42 %
总存款成本0.69 %1.13 %
平均生息资产与平均有息负债之比142.8 %137.1 %
(1)使用日均计算。
(2)非权责发生制贷款的平均余额包括在平均贷款余额中。截至2020年和2019年9月30日的九个月，贷款费用分别为940万美元和1,010万美元，增加310万美元和600万美元，非应计利息收入为110万美元和40万美元，银团贷款费用为0美元和20万美元。
(3)包括对房舍和设备、拥有的其他不动产、应收利息、管理人员代表、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
70

(4)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。上表所包括的截至2020年和2019年9月30日止九个月的应税当量净调整额分别为200万美元和140万美元。
(5)NIM的计算方法是，在税收等值的基础上，将年化净利息收入除以平均总盈利资产。

速率/体积分析
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的三个月和九个月净利息收入变动的组成部分。就每一主要类别的生息资产及有息负债而言，我们会提供有关平均成交量变动及利率变动的资料，而这两类资产的成交量及利率的变动是根据每一类别的比例绝对变动而厘定的。
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月相比，原因是
(在税额等值的基础上以千计)体积率净增长
(减少)
生息资产：
贷款(1)(2)
$20,756 $(14,337)$6,419 
持有待售贷款-住宅1,667 (491)1,176 
持有待售贷款-商业贷款1,336 — 1,336 
可供出售的证券和其他证券：
应税362 (1,213)(851)
免税(2)
1,316 (290)1,026 
联邦储备银行出售的联邦基金和余额14 (161)(147)
其他金融机构的定期存款237 (878)(641)
FHLB股票22 (122)(100)
利息收入总额(2)
25,710 (17,492)8,218 
有息负债：
计息支票883 (1,027)(144)
货币市场1,513 (2,531)(1,018)
储蓄存款19 (39)(20)
客户定期存款542 (2,087)(1,545)
经纪和网上定期存款(45)(177)(222)
根据回购协议和联邦基金出售的证券
购得		9 (38)(29)
联邦住房贷款银行预付款2 (514)(512)
次级债务824 (19)805 
其他借款47 — 47 
利息支出总额3,794 (6,432)(2,638)
净利息收入变动情况(2)
$21,916 $(11,060)$10,856 
(1)平均贷款是毛利率，包括非应计贷款和透支(扣除信贷损失准备之前)。截至2020年和2019年9月30日的三个月的利息收入分别包括400万美元和330万美元的贷款费用，50万美元和210万美元的增值，70万美元和20万美元的非应计利息收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。
71

截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
截至2020年9月30日的9个月，与截至2019年9月30日的9个月相比，原因是
(在税额等值的基础上以千美元计算)体积率总计
生息资产：
贷款(1)(2)
$39,054 $(34,016)$5,038 
持有待售贷款-住宅2,419 (1,729)690 
持有待售贷款-商业贷款1,336 — 1,336 
可供出售的证券和其他证券：
应税259 (2,552)(2,293)
免税 (2)
2,743 (744)1,999 
联邦储备银行出售的联邦基金和余额213 (316)(103)
其他金融机构的定期存款1,246 (1,522)(276)
FHLB股票56 (335)(279)
利息收入总额(2)
47,326 (41,214)6,112 
有息负债：
计息支票1,646 (2,243)(597)
货币市场2,790 (6,122)(3,332)
储蓄存款44 (88)(44)
客户定期存款1,244 (3,262)(2,018)
经纪和网上定期存款(56)(768)(824)
根据回购协议和联邦基金出售的证券
购得
31 (105)(74)
联邦住房贷款银行预付款509 (1,200)(691)
次级债务838 (33)805 
其他借款219 — 219 
利息支出总额7,265 (13,821)(6,556)
净利息收入变动情况(2)
$40,061 $(27,393)$12,668 
(1)平均贷款是毛利率，包括非应计贷款和透支(扣除信贷损失准备之前)。截至2020年和2019年9月30日止九个月的利息收入分别包括940万美元和1,010万美元的贷款费用，310万美元和600万美元的增值，110万美元和40万美元的非应计利息收入，以及0美元和20万美元的银团贷款费用收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。

信贷损失准备金
计入营业费用的信贷损失拨备是管理层认为在当前预期信贷损失模式下将信贷损失拨备(“ACL”)维持在适当水平所必需的金额。津贴额的厘定十分复杂，涉及高度的判断和主观性。有关ACL方法的详细讨论，请参阅我们合并财务报表附注中的附注1“列报基础”。
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月，我们为投资而持有的贷款的信贷损失拨备为4580万美元，而截至2019年9月30日的三个月为180万美元。信贷损失拨备同比大幅增加的主要原因是，在我们既定的框架和治理模式下，收购的富兰克林贷款组合符合CECL的要求，因为CECL要求为未购买的信用恶化贷款建立信贷损失拨备，并在收购日通过信贷损失拨备确认。在独立的基础上，收购的富兰克林贷款组合在截至2020年9月30日的三个月增加了5320万美元的信贷损失拨备。除了富兰克林对信贷损失拨备的影响外，剩余的贷款组合受益于2020年首次看到的经济预测的改善，反映出我们市场内更加正常化的商业活动的恢复。因此，我们根据这些改善后的经济预测，削减了730万元的拨款。此外，考虑到新冠肺炎的普遍影响，我们还根据我们建立的定性框架，对某些类别的融资应收账款进行了额外的定性评估。这些评估权衡了当前经济前景、联邦政府地位
72

政府刺激计划，以及人口因素，以及其他因素。见小标题“信贷损失拨备”下的进一步讨论。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
截至2020年9月30日的9个月，我们为投资而持有的贷款的信贷损失拨备为9780万美元，而截至2019年9月30日的9个月为410万美元。信贷损失拨备的增加主要是由于并购活动，即Farmers National和Franklin，以及应用CECL对收购的贷款组合的影响。如上所述，CECL要求为未购买的信用恶化贷款设立信用损失拨备，并在购置日通过信用损失拨备予以确认。为2020年2月14日与Farmers National收购相关的费用确认的投资所持贷款的信贷损失准备金为290万美元。为2020年8月15日与富兰克林收购相关的费用确认的投资所持贷款的信贷损失准备金为5280万美元。如上所述，在截至2020年9月30日的9个月内，我们预计亏损驱动因素和经济前景与上年同期相比，在新冠肺炎导致的合理和可支持的预测期内持续恶化。
在采用CECL后，对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，我们将在每个计量日期对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值通过资产负债表上的ACL确认，以摊余成本基础超过公允价值的金额为限，并通过信贷损失拨备对收益进行相应调整。在2020年1月1日和2020年9月30日，我们确定所有公允价值低于摊销成本基础的可供出售债务证券都是由于非信贷相关因素造成的。因此，在截至2020年9月30日的9个月内，没有就可供出售债务证券确认的信贷损失拨备。
非利息收入
我们的非利息收入包括抵押贷款销售收益、抵押贷款发放费、贷款服务费、套期保值结果、存款服务、投资服务和信托收入产生的费用、证券、其他房地产和其他资产的损益以及其他其他非利息收入。
下表列出了所示期间非利息收入的构成：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020 2019 2020 2019 
抵押银行收入$84,686 $29,193 $189,599 $74,740 
存款账户手续费2,162 2,416 6,583 6,822 
自动柜员机和交换费3,913 3,188 10,653 8,846 
投资服务和信托收入1,828 1,336 4,893 3,918 
证券净收益(亏损)583 (20)618 75 
(亏损)出售或减记所拥有的其他房地产的收益(1,505)(126)(1,368)112 
其他资产的损益226 44 (156)52 
其他5,133 2,114 10,395 5,598 
非利息收入总额$97,026 $38,145 $221,217 $100,163 

截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
截至2019年9月30日的三个月，非利息收入为9,700万美元，比截至2019年9月30日的三个月的3,810万美元增加了5,890万美元，增幅为154.4。下表所列非利息收入部分的变动情况如下所述。
按揭银行收入主要包括发端费用和出售按揭贷款的已实现损益、按揭贷款和衍生工具公允价值的未实现变动，以及按揭服务费用(包括MSR和相关衍生工具的公允价值净变动)。按揭银行业务的收入最初是由利率锁定承诺(IRLC)在利率锁定承诺(IRLC)成立时按公允价值确认所推动的。随后会根据整体利率环境的变化作出调整，以抵销为减轻利率风险而订立的衍生工具合约所抵销的影响。
73

贷款出售后，公允价值净收益被重新归类为已实现的销售收益。截至2020年和2019年9月30日的三个月，抵押贷款银行收入分别为8470万美元和2920万美元。
在截至2020年9月30日的三个月里，该行抵押贷款业务的销售额为17.7亿美元，销售利润率为4.32%。相比之下，截至2019年9月30日的三个月分别为12.2亿美元和2.29%。销售利润率的提高是2019年抵押贷款重组和2020年生产性市场状况的结果。在2018年大部分时间里利率都在上升之后，该行业在2019年第一季度开始看到利率下降。随着利率在整个2019年继续走低，该行业开始经历高度的再融资活动，这种活动一直延续到2020年，并加速。在截至2020年9月30日的三个月里，抵押贷款银行销售收益和相关公允价值变动的收入增至8,660万美元，而截至2019年9月30日的三个月为3,030万美元。在截至2020年9月30日的三个月里，利率锁定总量比去年同期增加了782.4美元，增幅为47.8%。在截至2020年9月30日的三个月里，我们的利率锁定量由76.1%的再融资活动构成，而去年同期为68.7%。
我们的抵押贷款银行业务直接受到利率环境、监管增加、消费者需求、经济状况以及投资者对抵押贷款证券需求的影响。抵押贷款产生，特别是再融资活动，在利率上升的环境下下降。虽然我们尚未经历按揭成交量放缓的情况，但利率锁定的成交量预计会受到利率上升的重大负面影响，我们预计当利率上升时，按揭贷款行业内的再融资活动将会下降。
截至2020年和2019年9月30日的三个月，抵押贷款服务收入分别为550万美元和400万美元，被截至2020年和2019年9月30日的三个月MSR公允价值和相关对冲活动分别下降740万美元和510万美元所抵消。
截至2020年和2019年9月30日的三个月抵押贷款银行收入构成如下：
截至9月30日的三个月，
(千美元)2020 2019 
抵押贷款银行收入：  
按揭贷款的发放及销售$76,506 $28,020 
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化10,084 2,304 
MSR公允价值变动(7,440)(5,091)
按揭还本付息收入5,536 3,960 
抵押贷款银行总收入$84,686 $29,193 
利率锁定承诺量分行业：
消费者直接$1,453,238 $973,142 
零售965,434 503,861 
通讯员— 159,263 
总计$2,418,672 $1,636,266 
利率锁定承诺量(按目的)(%)：
购进23.9 %31.3 %
再融资76.1 %68.7 %
抵押贷款销售$1,770,043 $1,223,985 
抵押贷款销售保证金4.32 %2.29 %
收盘量$1,932,450 $1,237,599 
已偿还按揭贷款本金余额$9,101,007 $6,297,723 
截至2020年和2019年9月30日的三个月，我们银行部门零售业务的抵押贷款银行收入分别为2,470万美元和1,070万美元，截至2020年和2019年9月30日的三个月，我们抵押贷款部门的抵押贷款银行收入分别为6,000万美元和1,850万美元。
截至2020年9月30日的三个月，其他非利息收入增加了300万美元，达到510万美元，而截至2019年9月30日的三个月，其他非利息收入为210万美元。这一增长反映了与业务增长和业务量相关的增长，这在一定程度上要归因于我们的合并。
74

截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
截至2019年9月30日的9个月，非利息收入为2.212亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的1.02亿美元相比，增加了1.211亿美元，增幅为120.9。下表所列非利息收入部分的变动情况如下所述。除了下面讨论的以外，对非利息收入的描述以及与上一年存在差异的根本原因与比较季度的讨论基本相同。
截至2020年和2019年9月30日的9个月，抵押贷款银行收入分别为1.896亿美元和7470万美元。
在截至2020年9月30日的9个月中，该行抵押贷款业务的销售额为44.1亿美元，销售利润率为3.46%。相比之下，截至2019年9月30日的9个月，这一数字分别为34.5亿美元和1.88%。在截至2019年9月30日的9个月里，抵押贷款银行销售收益和相关公允价值变动的收入增至200.5美元，而截至2019年9月30日的9个月为7,270万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，利率锁定总量比去年同期增加了19.3亿美元，增幅为40.0%。
截至2020年和2019年9月30日的9个月，抵押贷款服务收入分别为1,570万美元和1,280万美元，被截至2020年和2019年9月30日的9个月MSR公允价值和相关对冲活动分别下降2,650万美元和1,080万美元所抵消。
截至2020年和2019年9月30日的9个月抵押贷款银行收入构成如下：
截至9月30日的9个月，
(千美元)2020 2019 
抵押贷款银行收入：  
按揭贷款的发放及销售$152,411 $64,903 
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化48,067 7,846 
MSR公允价值变动(26,546)(10,772)
按揭还本付息收入15,667 12,763 
抵押贷款银行总收入$189,599 $74,740 
利率锁定承诺量分行业：
消费者直接$4,248,741 $2,300,715 
第三方发起(TPO)— 327,373 
零售2,502,817 1,202,668 
通讯员— 990,646 
总计$6,751,558 $4,821,402 
利率锁定承诺量(按目的)(%)：
购进21.9 %46.2 %
再融资78.1 %53.8 %
抵押贷款销售$4,406,932 $3,448,871 
抵押贷款销售保证金3.46 %1.88 %
收盘量$4,739,497 $3,477,658 
已偿还按揭贷款本金余额$9,101,007 $6,297,723 
 
截至2020年和2019年9月30日的9个月，我们银行业务部门来自零售业务的抵押贷款银行收入分别为5230万美元和2050万美元，截至2020年和2019年9月30日的9个月，我们抵押贷款部门的抵押贷款银行收入分别为1.373亿美元和5420万美元。
自动柜员机和交换费包括借记卡交换费、自动柜员机和其他消费费。在截至2020年9月30日的9个月里，这些费用增加了180万美元，达到1070万美元，而截至2019年9月30日的9个月，这一数字为880万美元。这一增长归因于我们存款的增长和交易量的增加，部分归因于我们在此期间的收购。虽然我们还没有经历下降，但如果我们的资产规模在2020年12月31日保持在100亿美元以上，我们的自动取款机和交换费收入预计会因为德宾修正案而下降，该修正案限制了资产规模超过100亿美元的银行机构可以收取的交换费。
75

截至2020年9月30日的9个月，其他非利息收入增加了480万美元，达到1040万美元，而截至2019年9月30日的9个月，其他非利息收入为560万美元。这一增长反映了利率互换费用收入的增加，以及与业务增长和业务量相关的增长，这在一定程度上归因于我们合并带来的增长。
非利息支出
我们的非利息费用主要包括工资和员工福利费用、入住费、法律和专业费用、数据处理费用、监管费用和存款保险评估、广告和促销以及其他房地产自有费用等。我们监测非利息支出与净利息收入加非利息收入之和的比率，即通常所说的效率比率。
下表列出了所示期间的非利息费用的构成：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020 2019 2020 2019 
薪金、佣金和雇员福利$67,676 $40,880 $166,556 $112,495 
入住率和设备费用4,892 4,058 13,166 12,107 
律师费和律师费1,917 1,993 5,427 5,412 
数据处理2,994 2,816 8,229 7,843 
合并成本20,730 295 25,366 4,699 
核心存款和其他无形资产的摊销1,417 1,197 3,825 3,180 
广告2,256 1,895 7,236 7,066 
其他费用16,210 9,801 37,425 29,353 
总非利息费用$118,092 $62,935 $267,230 $182,155 

截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
在截至2020年9月30日的三个月中，非利息支出增加了5520万美元，达到1.181亿美元，而截至2019年9月30日的三个月为6290万美元。下面讨论了上表中非利息费用的选定组成部分的变化。
在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分，分别占非利息支出总额的57.3%和65.0%。在截至2020年9月30日的三个月里，工资和员工福利支出增加了2680万美元，增幅为65.5%，达到6770万美元，而截至2019年9月30日的三个月为4090万美元。这一增长主要是由于增加了抵押贷款而增加了1250万美元的佣金和奖励费用。这一增长还反映了我们最近合并和收购导致的员工人数增加的影响。
在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，我们的股权补偿拨款产生的成本分别为300万美元和180万美元。这些奖励包括与我们2016年首次公开募股(IPO)一起授予所有全职员工的限制性股票单位，除了年度绩效奖励外，每年还会扩展到新的员工。此外，这笔费用还包括与2020年期间授予的基于业绩的限制性股票单位相关的成本，这导致在截至2020年9月30日的三个月中产生了20万美元的费用。我们还发行了替换限制性股票单位，以取代富兰克林在2020年最初授予的限制性股票单位，这些单位在控制权发生变化时没有授予。在截至2020年9月30日的三个月里，我们确认了与这些奖励相关的20万美元费用。我们预计，由于这项赠款，股权补偿赠款的支出水平将会上升。这项赠款保留了富兰克林授予的原始归属时间表，在2023年第一季度结束的必要服务期内进行分级归属。
截至2020年9月30日的三个月，合并成本为2070万美元，而截至2019年9月30日的三个月为30万美元。在截至2020年9月30日的三个月中，合并成本包括与我们与富兰克林的合并相关的整合和转换成本，这一整合和转换是在第三季度完成的。在截至2020年9月30日的三个月里，合并成本包括650万美元的合同终止成本，440万美元的分支机构关闭和整合成本，380万美元的专业费用，320万美元的遣散费和离职福利，250万美元的转换相关成本，以及30万美元的其他收购相关成本。上一年的成本与我们收购分支机构有关，这些分支机构于年第二季度关闭。
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上一年。我们预计，到2020年底，某些与合并相关的雇佣协议将产生额外的转换相关合并成本，以及2021年上半年的遣散费和离职福利。
其他非利息支出主要包括抵押贷款服务费用、监管费用和存款保险评估、软件许可费和维护费以及各种其他杂费。在截至2020年9月30日的三个月里，其他非利息支出增加了640万美元，达到1620万美元，而截至2019年9月30日的三个月为980万美元。这一增长反映了与我们增长相关的成本，包括我们与富兰克林合并和收购Farmers National及其分支机构的影响，以及与我们偿还5000万美元90天固定利率预付款相关的260万美元的一次性预付款罚金。在截至2019年9月30日的三个月里，其他非利息支出还包括80万美元的抵押贷款重组费用。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
截至2020年9月30日的9个月中，非利息支出增加了8510万美元，达到2.672亿美元，而截至2019年9月30日的9个月中，非利息支出为1.822亿美元。下面讨论了上表中非利息费用的选定组成部分的变化。除了下面讨论的以外，对非利息支出的描述以及与上一年存在差异的根本原因与比较季度的讨论基本相同。
在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分，分别占非利息支出总额的62.3%和61.8%。在截至2020年9月30日的9个月中，工资和员工福利支出增加了5410万美元，增幅为48.1%，达到1.66亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为1.125亿美元。这一增长包括与抵押贷款相关的佣金和奖励增加2930万美元，这是由于截至2020年9月30日的9个月抵押贷款产量与上年同期相比有所增加。
在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，我们的股权补偿赠款产生的成本分别为730万美元和560万美元。此外，在2020年期间，公司开始授予基于业绩的限制性股票单位，在截至2020年9月30日的9个月中，这导致了60万美元的费用。
截至2020年9月30日的9个月，合并成本为2540万美元，而截至2019年9月30日的9个月，合并成本为470万美元。截至2020年9月30日的9个月的合并成本包括与我们收购Farmers National和与Franklin合并相关的整合和转换成本，分别于2020年第一季度和第三季度完成。
在截至2020年9月30日的9个月中，其他非利息支出增加了810万美元，达到3740万美元，而截至2019年9月30日的9个月中，其他非利息支出为2940万美元。在截至2019年9月30日的9个月里，其他非利息支出还包括200万美元的抵押贷款重组费用。
效率比
效率比率是衡量银行业生产率的指标之一。这一比率的计算是为了衡量产生一美元收入的成本。也就是说，这个比率的设计是为了反映为产生这一美元的收入而必须花费的1美元的百分比。我们用非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和来计算这一比率。对于调整后的效率比率，我们不包括某些我们认为不是业务核心的收益、损失和费用。
截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们的有效率分别为71.2%和66.5%，分别为65.3%和65.3%。 截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为67.8%。在截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们调整后的效率比率(在税额基础上分别为58.2%和59.8%)，以及 64.5%和截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为65.1%。有关调整后的效率比率的讨论，请参阅本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务指标的管理说明”。
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股本和资产回报率
下表列出了我们在所指时期的ROAA、ROAE、股息支付率和平均股东权益与平均资产比率：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至12月31日的年度，
2020 2019 2020 2019 2019 
平均总资产回报率(0.24)%1.59 %0.32 %1.47 %1.45 %
平均股东权益回报率(2.13)%13.0 %2.61 %11.7 %11.6 %
股息支付率(77.4)%10.7 %56.4 %12.3 %12.2 %
平均股东权益与平均资产之比11.4 %12.2 %12.1 %12.5 %12.5 %

由于新冠肺炎疫情的影响，本公司确认信贷损失拨备大幅增加，导致截至2020年9月30日的三个月和九个月的平均总资产回报率分别为0.24%和0.32%，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的平均总资产回报率分别为1.59%和1.47%。截至2020年9月30日的三个月和九个月的平均股东权益回报率分别为(2.13%)%和2.61%，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的平均股东权益回报率分别为13.0%和11.7%。新冠肺炎疫情的爆发，我们对富兰克林的收购，以及由此导致的信贷损失拨备的增加，导致截至2020年9月30日的三个月出现净亏损，导致该季度的股息支付率异常，没有反映历史支付率或更长期的意图。
所得税
我们录得200万美元的所得税优惠，而截至2020年和2019年9月30日的三个月的所得税支出分别为770万美元，截至2020年和2019年9月30日的九个月的所得税支出分别为550万美元和2000万美元。这相当于截至2020年和2019年9月30日的三个月的有效税率分别为26.7%和23.4%，截至2019年9月30日的九个月的有效税率分别为24.4%和24.3%。与颁布的税率的主要区别是适用的州所得税非应税收入和税收抵免的减免，以及分配RSU时基于股权的补偿的额外扣除。
财务状况
以下对我们财务状况的讨论将截至2020年9月30日的余额与2019年12月31日的余额进行了比较。
总资产
截至2020年9月30日，我们的总资产为110.1亿美元，而截至2019年12月31日的总资产为61.2亿美元。增加的原因是我们于2020年2月14日完成了对Farmers National的收购，并于2020年8月15日与Franklin合并，分别增加了2.582亿美元和36.2亿美元的资产，加上我们参与了PPP。截至2020年9月30日，我们累计发放PPP贷款2993多笔，新增投资贷款3.107亿美元。SBA将在2020年第四季度继续接受PPP宽恕申请，届时我们预计这些贷款将开始减少，我们预计这些贷款将得到全额偿还。此外，截至2020年9月30日，我们持有的现金和现金等价物为10.6亿美元，比2019年12月31日的2.327亿美元增加了8.297亿美元。由于新冠肺炎疫情和即将到来的富兰克林合并，我们已经采取了适当的措施，以确保充足的流动性。
贷款组合
我们的贷款组合是我们最重要的盈利资产，截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别占我们总资产的65.5%和72.0%。我们的战略是通过发放符合我们的信贷政策并产生与我们的财务目标一致的收入的优质商业和消费贷款来扩大我们的贷款组合。我们的整体贷款方式主要集中于直接向客户提供信贷，而不是从其他银行购买贷款银团和贷款参与(统称为参与贷款)。截至2020年9月30日和2019年12月31日，持有的投资贷款分别包括与参与贷款相关的约2.29亿美元和1.034亿美元。我们相信，我们的贷款组合是平衡的，这为我们提供了在监控贷款集中度的同时实现增长的机会。
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按类型划分的贷款
下表列出了截至所示日期，我们贷款组合中每类应收融资的余额和相关百分比：
 2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)金额所占百分比
总计		金额所占百分比
总计
贷款类型：    
工商业(1)

$1,417,671 20 %$1,034,036 23 %
施工1,190,878 16 %551,101 13 %
住宅房地产：
1到4个家庭1,140,611 16 %710,454 16 %
信用额度420,318 6 %221,530 5 %
多家庭165,937 2 %69,429 2 %
商业地产：
业主自住924,987 13 %630,270 14 %
非业主占用1,644,400 23 %920,744 21 %
消费者和其他308,736 4 %272,078 6 %
贷款总额$7,213,538 100 %$4,409,642 100 %
(1)包括310,719美元的贷款，这笔贷款是2020年9月30日作为PPP的一部分发放的，该法案是根据CARE法案建立的，以应对新冠肺炎疫情。PPP由SBA管理；作为PPP的一部分，SBA可以根据一套定义的规则免除贷款。
如果有贷款给从事类似活动的若干借款人，而这会导致他们受到经济或其他条件的类似影响，则认为存在贷款集中现象。截至2020年9月30日和2019年12月31日，除上表披露的贷款类别外，未出现超过贷款10%的贷款集中度。我们相信，相对于各个贷款组合类别的行业集中度，我们的贷款组合是多样化的。虽然大多数行业已经并预计将继续受到新冠肺炎的不利影响，但某些行业面临的风险比其他行业更大。截至2020年9月30日，在我们认为值得关注的行业中，处于延期状态的贷款的未偿还贷款本金余额达到3.09亿美元，我们将继续监控这些行业。以下是截至2020年9月30日，被认为与我们的总投资组合相关的行业贷款类别。
行业大约%
贷款总额		组件说明
零售贷款8.7 %包括非业主自有的CRE、汽车、休闲汽车和游艇经销商、加油站和便利店、药房和药店以及体育用品。
医疗保健4.7 %包括辅助生活、护理和持续护理、医疗实践、社会援助、心理健康和药物滥用中心。
酒店4.7 %绝大多数酒店的风险敞口都建立在长期成功的酒店运营商和位于我们银行业务范围内的强大旗帜之上。
其他休闲1.8 %包括码头、休闲车场和露营地、健身和娱乐体育中心、运动队和俱乐部、历史遗迹和剧院。
交通运输1.8 %包括卡车运输风险，包括卡车运营者、业主/运营者的设备出租人，以及主要国家卡车运输公司的当地特许经营商。此外还包括航空旅行(没有商业航空公司)和支持服务，在较小程度上还包括消费者包机、运输和仓储。
餐饮业1.9 %大部分由提供全方位服务的餐厅组成，没有经营者或品牌的主要集中度。还包括有限服务的餐厅和酒吧。
银行业监管机构设定了建筑贷款风险资本集中度低于100%的门槛，商业房地产贷款风险资本集中度低于300%的门槛，作为风险管理流程的一部分，管理层对此进行了监测。建设集中度是未偿还建设和土地开发贷款占基于风险的资本总额的百分比。商业地产集中度是指非业主自住型商业地产、多户联户、建设和土地开发贷款余额占基于风险的资本总额的百分比。管理层努力在上述门槛内运作。
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当一家公司的比率超过这两项准则中的一项或两项时，银行业监管机构通常要求管理层在这些贷款领域加强监督。
下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，银行和公司的集中度比率，这两个比率都在规定的门槛之内。
作为基于风险的资本的百分比(%)
第一银行FB金融公司
2020年9月30日
施工90.6 %89.3 %
商业地产228.3 %225.0 %
2019年12月31日
施工88.4 %87.0 %
商业地产247.4 %243.4 %
贷款类别
我们为投资组合持有的贷款的主要类别如下：
商业和工业贷款。我们提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。我们向中小型制造业、批发、零售和服务业企业发放的商业和工业贷款，通常是用于营运资金和经营需要，以及业务扩张，包括购买资本设备和向农民提供与其经营有关的贷款。这一类别还包括由制造住房应收账款担保的贷款。商业和工业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这一类别还包括我们发起的贷款，作为《关爱法案》(CARE Act)建立的购买力平价(PPP)的一部分。PPP由SBA管理，我们作为PPP的一部分发起的贷款可以根据一套定义的规则由SBA免除。这些联邦担保贷款的目的是提供长达24周的工资和其他运营成本，作为对中小企业的援助来源。商业和工业贷款一般以经营性现金流作为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款、设备和个人担保进行抵押。我们计划继续把商业和工业贷款作为今后贷款业务的重点领域。截至2020年9月30日，我们的商业和工业贷款占14.177亿美元，占贷款的20%，而截至2019年12月31日，我们的商业和工业贷款占10.34亿美元，占贷款的23%。不包括截至2020年9月30日的PPP贷款总额3.107亿美元，我们的商业和工业贷款为11.07亿美元。
商业地产自住性贷款我们的商业地产业主自住贷款包括为商业地产业主自住物业提供资金的贷款，这些物业用于各种用途，包括用作写字楼、仓库、生产设施、医疗设施、零售中心、餐厅、教堂和农业设施。商业地产业主自住贷款通常通过借款人正在进行的业务操作来偿还，因此依赖于基础业务的成功来偿还，并更容易受到一般经济状况的影响。截至2020年9月30日，我们的所有者占用的商业房地产贷款占9.25亿美元，占贷款的13%，而截至2019年12月31日，我们的所有者占用的商业房地产贷款为6.303亿美元，占贷款的14%。
商业地产非业主自住贷款我们的商业地产非业主自住型贷款包括为商业地产非业主自住型投资物业提供融资的贷款，用于各种用途，包括用作写字楼、仓库、医疗设施、酒店、住宅/商业混合用途、制造住房社区、零售中心、多户物业、辅助生活设施和农业设施。商业房地产非业主自住贷款通常用出售竣工物业所得的资金或此类物业的租金收益偿还，因此对房地产市场的不利条件更敏感，房地产市场的不利条件也可能受到一般经济状况的影响。截至2020年9月30日，我们的非业主自住型商业房地产贷款占贷款的16.44亿美元，占贷款的23%，而截至2019年12月31日的贷款为9.207亿美元，占贷款的21%。
住宅房地产1-4个家庭按揭贷款我们的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要是针对独户住宅发放的，并以其为抵押，包括业主自住和投资者所有的带有房地产的制造业住房。我们打算继续以类似的速度发放1-4个家庭的住宅住房贷款，前提是我们市场的住房价值不会从当前的水平恶化，而且我们能够按照目前的信贷和承保标准发放此类贷款。第一留置权住宅1-4个家庭的抵押贷款可能是
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受失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。截至2020年9月30日，我们的住宅房地产抵押贷款占11.406亿美元，占贷款的16%，而截至2019年12月31日，我们的住宅房地产抵押贷款占贷款的7.105亿美元，占贷款的16%。
住宅信用额度贷款我们的住宅信用额度贷款主要是以1-4个家庭住宅物业为抵押的循环、开放式信用额度。我们打算继续提供住宅信贷额度贷款，前提是我们市场的住房价值不会从目前的水平恶化，而且我们能够按照目前的信贷和承保标准发放此类贷款。住宅信用额度贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。截至2020年9月30日，我们的房屋净值贷款占贷款的4.203亿美元，占贷款的6%，而截至2019年12月31日，我们的房屋净值贷款占贷款的2.215亿美元，占贷款的5%。
多户住宅贷款我们的多户住宅贷款主要以多户物业为抵押，例如公寓和共管公寓。这些贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市值恶化的影响。截至2020年9月30日，我们的多家庭贷款占1.659亿美元，占贷款的2%，而截至2019年12月31日，我们的多家庭贷款为6940万美元，占贷款的2%。
建筑贷款我们的建设贷款包括商业性建设贷款、土地征用和土地开发贷款以及面向中小企业和个人的单户临时建设贷款。这些贷款通常以在建的土地或房地产为抵押，并根据我们对物业建成后价值的评估而发放。我们预计，只要需求持续，而这类物业的市场和价值保持稳定或继续改善，我们便会继续以类似的步伐发放建筑贷款。当项目出现成本超支、建材价格上涨、遇到分区和环境问题、或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时，这些贷款可能会带来偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。截至2020年9月30日，我们的建筑贷款占11.909亿美元，占贷款的16%，而去年同期为5.511亿美元，占13%。 截至2019年12月31日的贷款数量。
消费贷款和其他贷款美国消费者贷款和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的向个人发放的消费贷款，包括汽车、船只和其他娱乐车辆贷款和个人信用额度。消费贷款一般由车辆和其他家庭用品担保。获得消费贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值。该公司寻求通过其承保标准将这些风险降至最低。其他贷款还包括对美国各州和政治区的贷款。这些贷款通常面临这样的风险，即借款的市政当局或政治区可能会失去很大一部分税基，或者贷款所针对的项目可能会产生收入不足的风险。这些类别的贷款在我们的贷款组合中都不是很大的一部分。截至2020年9月30日，我们的消费和其他贷款占3.087亿美元，占贷款的4%，而截至2019年12月31日的贷款为2.721亿美元，占贷款的6%。
81

贷款到期日和敏感性
下表列出了我们的贷款组合截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同到期日。预定到期日的贷款在到期的期限类别中报告。未规定到期日和透支的活期贷款在“一年或更短时间内到期”类别中报告。利率可调的贷款显示为摊销至最终到期日，而不是利率下一次发生变化的时候。这些表格不包括提前还款或计划还款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司已签订浮动利率掉期合约的固息贷款分别为2260万美元和2310万美元。
 
贷款类型(千美元)在第一个月内就会到期
年或以下		在第一个月内就会到期
到五年前		在一次又一次的成熟之后
五年		总计
截至2020年9月30日    
工商业$199,847 $1,057,734 $160,090 $1,417,671 
商业地产：
所有者已占用113,426 465,293 346,268 924,987 
非业主占用172,814 764,362 707,224 1,644,400 
住宅房地产：
1到4个家庭81,969 364,612 694,030 1,140,611 
信用额度23,587 84,612 312,119 420,318 
多家庭4,668 61,947 99,322 165,937 
施工593,499 393,251 204,128 1,190,878 
消费者和其他29,789 81,585 197,362 308,736 
总计(美元)$1,219,599 $3,273,396 $2,720,543 $7,213,538 
总计(%)16.9 %45.4 %37.7 %100.0 %
贷款类型(千美元)在第一个月内就会到期
年或以下		在第一个月内就会到期
到五年前		在一次又一次的成熟之后
五年		总计
截至2019年12月31日    
工商业$396,045 $501,693 $136,298 $1,034,036 
商业地产：
所有者已占用97,724 367,072 165,474 630,270 
非业主占用109,172 552,333 259,239 920,744 
住宅房地产：
1到4个家庭63,297 258,570 388,587 710,454 
信用额度7,179 47,629 166,722 221,530 
多家庭1,793 57,602 10,034 69,429 
施工241,872 259,942 49,287 551,101 
消费者和其他38,830 66,016 167,232 272,078 
总计(美元)$955,912 $2,110,857 $1,342,873 $4,409,642 
总计(%)21.7 %47.9 %30.4 %100.0 %
 

82

对于一年或一年以上到期的贷款，下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日利率变化的敏感度。
贷款类型(千美元)固定
利率		漂浮
利率		总计
截至2020年9月30日   
工商业$646,719 $571,105 $1,217,824 
商业地产：
所有者已占用506,886 304,675 811,561 
非业主占用533,666 937,920 1,471,586 
住宅房地产：
1到4个家庭827,473 231,169 1,058,642 
信用额度2,399 394,332 396,731 
多家庭79,696 81,573 161,269 
施工143,652 453,727 597,379 
消费者和其他257,802 21,145 278,947 
总计(美元)$2,998,293 $2,995,646 $5,993,939 
总计(%)50.0 %50.0 %100.0 %
贷款类型(千美元)固定
利率		漂浮
利率		总计
截至2019年12月31日   
工商业$288,666 $349,325 $637,991 
商业地产：
所有者已占用422,684 109,862 532,546 
非业主占用324,951 486,621 811,572 
住宅房地产：
1到4个家庭532,409 114,748 647,157 
信用额度892 213,459 214,351 
多家庭49,091 18,545 67,636 
施工93,342 215,887 309,229 
消费者和其他215,822 17,426 233,248 
总计(美元)$1,927,857 $1,525,873 $3,453,730 
总计(%)55.8 %44.2 %100.0 %

83

下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的贷款组合(分为固定利率贷款和浮动利率贷款)的合同到期日。
(千美元)固定
利率		漂浮
利率		总计
截至2020年9月30日   
一年或一年以下$249,701$969,898$1,219,599
一到五年1,999,3911,274,0053,273,396
五年多998,9021,721,6412,720,543
总计(美元)$3,247,994$3,965,544$7,213,538
总计(%)45.0 %55.0 %100.0 %
(千美元)固定
利率		漂浮
利率		总计
截至2019年12月31日   
一年或一年以下$381,148$574,764$955,912
一到五年1,224,977885,8802,110,857
五年多702,880639,9931,342,873
总计(美元)$2,309,005$2,100,637$4,409,642
总计(%)52.4 %47.6 %100.0 %
以上显示的截至2020年9月30日浮动利率总计39.7亿美元的贷款中，许多此类贷款的利率下限如下：
利率下限贷款(千美元)在一年或更短的时间内到期加权平均支持级别(BPS)在一到五年内成熟加权平均支持级别(BPS)五年后到期加权平均支持级别(BPS)总计加权平均支持级别(BPS)
截至2020年9月30日      
当前利率高于当前利率的贷款
楼层：
1-25 bps$106,069 10.69 $55,689 4.98 $89,310 12.03 $251,068 9.90 
26-50 bps5,019 49.97 1,992 50.00 16,586 44.18 23,597 45.91 
51-75 bps474 75.00 4,258 75.00 12,983 74.99 17,715 74.99 
76-100 bps273 98.28 553 100.00 2,900 99.32 3,726 99.34 
101-125 bps6,296 124.79 — — 1,541 125.00 7,837 124.83 
126-150 bps35 150.00 591 150.00 2,627 149.55 3,253 149.63 
151-200 bps8 175.00 1,729 178.45 5,803 176.89 7,540 177.24 
200-250 bps— — 407 250.00 1,009 239.76 1,416 242.70 
251 bps及以上987 275.00 627 275.00 2,604 287.13 4,218 282.49 
以当前利率计算的贷款总额
楼面以上
$119,161 21.07 $65,846 21.61 $135,363 41.89 $320,370 29.98 
当前利率低于当前利率的贷款
楼层：
1-25 bps$71,138 21.14 $92,874 5.71 $20,922 20.10 $184,934 13.27 
26-50 bps57,124 48.26 48,742 45.50 70,082 48.40 175,948 47.55 
51-75 bps104,043 74.85 56,518 71.84 75,365 67.46 235,926 71.77 
76-100 bps59,636 96.83 87,510 92.96 114,115 93.05 261,261 93.88 
101-125 bps60,024 124.21 29,508 122.02 116,510 120.40 206,042 121.74 
126-150 bps42,650 147.05 40,480 143.71 189,962 140.22 273,092 141.80 
151-200 bps81,097 177.80 76,207 179.22 167,046 174.14 324,350 176.25 
200-250 bps15,547 225.09 35,029 227.58 118,111 224.28 168,687 225.04 
251 bps及以上14,675 527.45 29,054 295.17 100,336 285.34 144,065 311.99 
以当前利率计算的贷款总额
楼层以下
$505,934 91.52 $495,922 97.13 $972,449 130.34 $1,974,305 111.63 
84

资产质量
为了在风险状况良好的情况下运营，我们专注于发放我们认为高质量的原始贷款。我们已经制定了贷款审批政策和程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。当我们的贷款存在违约时，我们会严格监控此类违约的水平，看是否有任何负面或不利的趋势。我们可能会不时修改贷款以延长期限或做出其他让步，包括延长或修改利率，以帮助财务状况不断恶化的借款人及时偿还贷款并避免丧失抵押品赎回权。此外，我们承诺收回所有贷款，这些贷款可能导致我们背负更高的不良资产。我们相信，从长远来看，这种做法会带来更高的复苏。
不良资产
我们的不良资产包括不良贷款、其他拥有的房地产和其他各种非盈利性资产。不良贷款是指利息已经停止计息的贷款，以及合同规定逾期90天、利息仍在继续增加的贷款。一般而言，当本金或利息的全额收回存在疑问，或本金或利息的支付已按合同规定逾期90天时，利息应计应计不再继续，除非债务担保良好且正在清偿过程中。在我们的贷款审查过程中，我们寻求识别并主动解决不良贷款问题。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的不良资产分别为7040万美元和4710万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们拥有的其他房地产分别包括620万美元和900万美元的多余土地和设施，这些都是我们收购后持有的待售土地和设施。其他不良资产，包括其他收回的非房地产，截至2020年9月30日 2019年12月31日和2019年12月31日分别为120万美元和160万美元。
截至2020年和2019年9月30日的三个月，不良资产的净利息回收分别为70万美元和20万美元，截至2020年和2019年9月30日的9个月，不良资产的净利息回收分别为110万美元和40万美元。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，之前出售的拖欠GNMA贷款分别为1.296亿美元和5170万美元；然而，根据对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，我们确定重新预订不会带来微不足道的好处。因此，截至2020年9月30日或2019年12月31日，这些都没有记录在我们的资产负债表上。我们继续每季度对此进行评估。

85

下表提供了截至提供日期的不良资产、此类贷款和其他不良资产占总资产的比例以及某些其他相关信息的详细信息：
 截至9月30日，截至12月31日，
(千美元)2020 2019 2019 
贷款类型  
工商业$6,590 $387 $5,878 
施工2,214 1,107 1,129 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款14,204 8,576 7,297 
住宅信贷额度2,141 719 828 
多户抵押贷款57 — — 
商业地产：
所有者已占用2,194 1,274 1,793 
非业主占用12,358 6,601 7,880 
消费者和其他3,891 1,699 1,800 
为投资而持有的不良贷款总额43,649 20,363 26,605 
持有待售贷款12,812 — — 
拥有的其他房地产12,748 16,076 18,939 
其他1,184 1,519 1,580 
不良资产总额$70,393 $37,958 $47,124 
持有用于投资的不良贷款总额
为投资而持有的贷款总额的百分比
0.61 %0.47 %0.60 %
不良资产总额占
总资产
0.64 %0.62 %0.77 %
拖欠90天以上的累计贷款总额
总资产百分比
0.08 %0.04 %0.09 %
贷款重组为问题债务重组$16,681 $11,460 $12,206 
以百分比表示的问题债务重组
为投资而持有的贷款总额
0.23 %0.26 %0.28 %
我们已经评估了我们持有的用于投资的不良贷款，并认为所有不良贷款在2020年9月30日的信贷损失拨备中都有足够的准备金。管理层还持续监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。不被视为不良贷款包括截至2020年9月30日逾期30-89天的贷款，总额为1,520万美元，而2019年12月31日为1,850万美元。在我们于2020年1月1日采用CECL之前的期间，不良贷款总额中不包括购买的信用减值(“PCI”)贷款，而本期包括按合同到期天数计算的PCD贷款。处于延期状态的贷款被视为当前贷款。
其他拥有的房地产包括通过止赎或接受代替止赎的契据而获得的财产，以及多余的待售设施。这些物业按成本或公允价值(基于评估价值减去估计销售成本)中的较低者列账。丧失抵押品赎回权时发生的损失从信贷损失准备金中扣除。丧失抵押品赎回权后账面价值的减少计入收益，并包括在随附的综合损益表中的“出售或减记所拥有的其他房地产的收益”中。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，拥有的其他房地产分别包括160万美元的减记和180万美元的部分清算，加上其他房地产销售的收益，净亏损分别为150万美元和140万美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，拥有的其他房地产分别包括40万美元的减记和50万美元的部分清算，加上拥有的其他房地产销售的净收益，分别净亏损10万美元和净收益10万美元。
86

新冠肺炎对非TDR贷款的修改
2020年第三季度，我们继续对因新冠肺炎疫情造成经济困难的群众，以延期支付方式给予救助。截至2020年9月30日，由于新冠肺炎的影响，我们对有记录的投资总额为4.648亿美元的贷款推迟了本金和/或利息的支付。延期付款计划与忍耐计划的不同之处在于，所有延期付款通常都不会在延期期限结束时到期。取而代之的是，付款到期日被提前到未来的时间段。一般来说，除非贷款是非应计项目，否则延期期间贷款的利息会继续增加。我们绝大多数处于延期状态的贷款都被认为是履约贷款，我们预计会收回这些余额。我们仍然积极主动地监控我们的贷款延期情况，主动联系我们的借款人延期付款，以确定他们的财务能力，以及是否需要额外的延期还款或其他贷款修改。上述通过延期付款计划进行的修改是在新冠肺炎的影响下颁布的，并不符合TDR，这与“关于与受冠状病毒影响的客户打交道的金融机构的贷款修改和报告的跨部门声明”和“CARE法案”是一致的。
分类贷款
我们根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。我们对具有相似风险特征的贷款进行集体分析，而对不具有相似风险特征的贷款进行单独评估。有关这些风险类别的说明，请参阅我们合并财务报表附注中的附注4“贷款和信贷损失拨备”。
下表列出了截至提交日期与我们贷款组合信用质量相关的信息。
贷款类型(千美元)经过观看不合标准
疑团(1)
总计
截至2020年9月30日    
工商业$1,300,082 $69,826 $47,564 $199 $1,417,671 
施工1,152,668 30,660 7,545 5 1,190,878 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款1,082,670 36,602 20,545 794 1,140,611 
住宅信贷额度409,893 5,205 4,961 259 420,318 
多户抵押贷款165,880 — 57 — 165,937 
商业地产：
所有者已占用837,072 68,000 19,915 — 924,987 
非业主占用1,521,258 104,243 18,899 — 1,644,400 
消费者和其他286,707 15,786 4,594 1,649 308,736 
贷款总额$6,756,230 $330,322 $124,080 $2,906 $7,213,538 
(1)这一类别是在2020年增加的。在2020年1月1日之前，被认为“可疑”的贷款被列为“不达标”风险类别的一部分。
87

贷款类型(千美元)经过观看不合标准总计
截至2019年12月31日    
贷款，不包括购买的信用减值贷款    
工商业$946,247 $66,910 $19,195 $1,032,352 
施工541,201 4,790 2,226 548,217 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款666,177 11,380 13,559 691,116 
住宅信贷额度218,086 1,343 2,028 221,457 
多户抵押贷款69,366 63 — 69,429 
商业地产：
所有者已占用576,737 30,379 17,263 624,379 
非业主占用876,670 24,342 9,535 910,547 
消费者和其他248,632 3,304 3,057 254,993 
贷款总额，不包括购买的信用减值贷款$4,143,116 $142,511 $66,863 $4,352,490 
购入的信用减值贷款
工商业$— $1,224 $460 $1,684 
施工— 2,681 203 2,884 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款— 15,091 4,247 19,338 
住宅信贷额度— — 73 73 
多户抵押贷款— — — — 
商业地产：
所有者已占用— 4,535 1,356 5,891 
非业主占用— 6,617 3,580 10,197 
消费者和其他— 13,521 3,564 17,085 
购买的信用减值贷款总额$— $43,669 $13,483 $57,152 
贷款总额$4,143,116 $186,180 $80,346 $4,409,642 

信贷损失拨备
截至2020年1月1日，随着CECL采用终身预期信用损失法，我们的免税额政策发生了变化。在允许的情况下，新的指导方针是使用修改后的追溯方法实施的，最初采用的影响通过2020年1月1日的留存收益记录，没有重述以前的期间。在采用之前，我们使用招致损失法计算免税额。
信贷损失拨备是贷款摊销成本的一部分，考虑到过去的事件、目前的状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测，我们预计不会在贷款的整个生命周期内因信贷损失而收取这部分费用。当我们相信贷款余额的不可收回性被确认时，贷款损失就从津贴中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入这笔津贴。信贷损失准备是基于贷款的摊余成本基础上的，不包括应计应收利息，因为我们及时冲销了应收坏账应计利息。我们通过定期评估贷款组合、与贷款相关的承诺和其他相关因素(包括宏观经济预测和历史损失率)来确定津贴的适当性。在未来几个季度，我们可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。
我们确定信贷损失拨备整体适当性的方法包括使用终生损失率模型。量化模型需要量身定做的贷款数据和基于每个投资组合固有信用风险的宏观经济变量，以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个定量模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起，并集体评估每个集合的终身损失率，以估计其预期的信用损失。当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时，该贷款将被单独评估。
我们使用概率加权预测，它考虑了来自第三方供应商的多个宏观经济变量，这些变量适用于贷款类型。预测管理委员会基于对未来经济状况的预期，对经济预测情景、宏观经济变量以及宏观经济变量层面上的合理和可支持时期的权重进行审查和批准。
88

我们认为有必要对模型损失估计过程中尚未捕捉到的信息定性地调整我们的模型定量预期信用损失估计。这些定性因素的调整可能会增加或减少我们对预期信贷损失的估计。我们审查定性调整，以验证已被考虑并包括在建模的定量损失估计过程中的信息是否也包括在定性调整中。我们考虑截至报告日期与该机构相关的定性因素，这些因素可能包括但不限于：贷款拖欠和履约的水平和趋势；所收集的注销和收回的水平和趋势；贷款额和贷款条款的趋势；合理和可支持的经济预测的任何变化的影响；风险选择和承保标准的任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度；现有的与我们的预测相矛盾的相关信息来源。行业状况；以及信贷集中度变化的影响。
我们采用CECL导致的会计估计变化将截至2020年1月1日的ACL从截至2019年12月31日的贷款损失拨备3,110万美元增加到6,260万美元。采纳后，我们记录了累计有效调整，将留存收益减少2500万美元，除了在综合资产负债表上记录递延税项资产外，还对贷款和无资金承诺的信贷损失准备进行了相应的调整。截至2020年1月1日，我们的过渡调整包括累计有效调整，使购买的信用恶化(PCD)贷款的摊销成本总额增加60万美元。
信贷损失拨备分别为1.84亿美元和3110万美元，分别占2020年9月30日和2019年12月31日持有的投资贷款的2.55%和0.71%。不包括记录在案的投资总额为3.107亿美元的PPP贷款和49美元的ACL，截至2020年9月30日，我们的ACL占总投资贷款的百分比将高出11个基点。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保，前提是PPP贷款接受者根据SBA规定获得贷款豁免。因此，与这些贷款相关的信用风险微乎其微。
此外，我们评估了在截至2020年9月30日的9个月中，主要由于新冠肺炎疫情的影响，对宏观经济变量的合理和可支持的预测的变化，这导致了预计的信贷恶化，要求我们认识到ACL的大幅增加。具体地说，我们根据我们建立的定性框架，对贷款组合中的某些类别进行了额外的定性评估，权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况和其他考虑因素的影响，以确定特定行业或借款人因新冠肺炎疫情而出现信用改善或恶化的情况。我们还将ACL增加了8210万美元，其中7770万美元与2020年8月15日作为Franklin收购的一部分获得的贷款有关，450万美元与2020年2月14日作为Farmers National收购的一部分获得的贷款有关。有关PCD贷款的更多细节，请参阅我们合并财务报表附注中的附注2“合并和收购”。
截至2020年9月30日，无资金承诺的信贷损失拨备增加到1610万美元，与ACL相关的递延税项资产从2019年12月31日的810万美元增加到2020年9月30日的5190万美元。
OCC、美联储(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)(统称为“机构”)最初在监管资本框架内提供了一个选项，通过允许在三年内分阶段实施上述影响，以限制最初的监管“第一天”不利影响。2020年3月，这些机构随后宣布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了先前规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。我们选择了为期五年的资本过渡纾困方案。
89

下表按贷款类别列出了信贷损失拨备的分配情况，以及截至所示日期，按贷款类别划分的贷款与贷款组合总额的比率： 
截至2020年9月30日截至2019年12月31日
(千美元)金额所占百分比
贷款		金额所占百分比
贷款
贷款类型：
工商业$8,609 20 %$4,805 23 %
施工63,629 16 %10,194 13 %
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款18,298 16 %3,112 16 %
住宅信贷额度11,455 6 %752 5 %
多户抵押贷款7,191 2 %544 2 %
商业地产：
所有者已占用6,705 13 %4,109 14 %
非业主占用57,640 23 %4,621 21 %
消费者和其他10,446 4 %3,002 6 %
总免税额$183,973 100 %$31,139 100 %
 
90

下表汇总了我们在所示期间的信贷损失拨备活动：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至2013年12月31日的一年，
(千美元)2020 2019 2020 2019 2019 
期初信贷损失准备$113,129 $30,138 $31,139 $28,932 $28,932 
采用ASC 326对未购买信用不良贷款的影响— — 30,888 — — 
采用ASC 326对购入信用不良贷款的影响— — 558 — — 
冲销：
工商业(249)(3)(1,630)(261)(2,930)
施工——(18)— — 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款(8)—(373)(82)(220)
住宅信贷额度— (170)(21)(305)(309)
多户抵押贷款——— — — 
商业地产：
所有者已占用(95)—(304)— — 
非业主占用(166)(12)(711)(12)(12)
消费者和其他(475)(532)(1,512)(1,698)(2,481)
总冲销$(993)$(717)$(4,569)$(2,358)$(5,952)
恢复：
工商业$757 $16 $1,652 $66 $136 
施工51 1 202 8 11 
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款116 25 166 62 79 
住宅信贷额度22 75 61 121 138 
多户抵押贷款— — — — — 
商业地产：
所有者已占用51 3 68 95 108 
非业主占用— — — — — 
消费者和其他175 92 471 435 634 
总回收率$1,172 $212 $2,620 $787 $1,106 
净回收(冲销)179 (505)(1,949)(1,571)(4,846)
信贷损失准备金45,834 1,831 97,837 4,103 7,053 
因信用恶化而购买的贷款的初始免税额24,831 — 25,500 — — 
期末信贷损失准备$183,973 $31,464 $183,973 $31,464 $31,139 
期内净撇账与平均未偿还贷款比率
在此期间
0.01 %(0.05)%(0.05)%(0.05)%(0.12)%
信贷损失拨备占期末贷款的百分比2.55 %0.72 %2.55 %0.72 %0.71 %
信贷损失拨备占末不良贷款的百分比
期间的
421.5 %154.5 %421.5 %154.5 %117.0 %

持有待售贷款
持有待售商业贷款
在截至2020年9月30日的三个月里，该公司收购了一系列商业贷款，包括共享的国家信贷和机构医疗贷款，这是该公司选择作为待售资产记账的富兰克林交易的一部分。这些贷款的收购日期公允价值为3.184亿美元，截至2020年9月30日，这一价值降至241.3美元。这一下降主要是由于投资组合内的贷款通过外部再融资偿还。这一减少也被第三季度后半部分公允价值的变化所部分抵消，该变化达190万美元，计入综合损益表中的其他非利息收入。

91

持有作出售用途的按揭贷款
截至2020年9月30日，待售抵押贷款为6.107亿美元，而2019年12月31日为2.625亿美元。截至2020年和2019年9月30日的三个月，利率锁定量分别为24.2亿美元和16.4亿美元，截至2019年9月30日的九个月利率锁定量分别为67.5亿美元和48.2亿美元。一般来说，在利率较低和房地产市场强劲的情况下，抵押贷款数量会增加，而在利率上升和房地产市场放缓的情况下，抵押贷款数量会减少。截至2020年9月30日的三个月和九个月利率锁定量的增加反映了我们零售和消费直接渠道的利率锁定量的增加，这得益于与去年同期相比较低的利率环境。截至2020年9月30日，正在进行的利率锁定承诺为13.6亿美元，而截至2019年12月31日，利率锁定承诺为4.532亿美元。
将出售的抵押贷款要么以“尽力而为”的方式出售，要么根据强制性交付销售协议出售。根据一项“尽力而为”的销售协议，住宅房地产的发放额被锁定在与第三方私人投资者或直接与政府支持的机构签订的合同利率上，只有在抵押贷款关闭并获得资金的情况下，我们才有义务将抵押贷款出售给这些投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押贷款市场的市场状况。根据强制性交付销售协议，我们承诺以特定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不履行合同，就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现，并已满足销售处理的所有其他标准。这些贷款通常在贷款融资后15天内出售。虽然贷款手续费和部分利息收入来自持有供出售的按揭贷款，但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。
存款
存款是世行的主要资金来源。我们继续致力于通过关系驱动的银行理念、以社区为中心的营销计划以及发展我们的财务管理服务等举措来增加核心客户存款。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，存款总额分别为90.9亿美元和49.3亿美元。2020年9月30日和2019年12月31日的无息存款分别为22.9亿美元和12.1亿美元，2020年9月30日和2019年12月31日的有息存款分别为68.1亿美元和37.3亿美元。2019年12月31日至31日存款总额增长84.3%，部分归因于并购活动，包括2020年第一季度Farmers National承担的存款增长2.095亿美元，2020年第三季度富兰克林合并承担的存款增长31.1亿美元。我们还继续关注核心客户存款的增长，并增加了我们的第三方服务提供商Cenlar向银行转移的第三方托管存款。2020年前9个月，我们的存款余额也受益于更广泛的市场状况，因为我们的一些客户获得了PPP贷款或其他救济来源的收益。尽管我们认识到我们的许多客户存款余额仍处于较高水平，但很难确定购买力平价收益增加的金额，因为储户的现金头寸是流动的，许多客户从其他来源获得了额外的减免。
与2019年12月31日的2040万美元相比，2020年9月30日的经纪和互联网定期存款大幅增加了7170万美元，达到9210万美元。这一大幅增长是假设富兰克林经纪和互联网定期存款的结果，截至2020年8月15日，存款总额为1.075亿美元；自收购以来，随着我们继续用成本更低的资金来源取代经纪和互联网定期存款，这一余额通过持续的整体资产负债表管理而下降。
无息存款包括我们的第三方服务提供商Cenlar向银行转移的某些抵押贷款托管和相关客户存款，截至2020年9月30日和2019年12月31日，存款总额分别为1.943亿美元和9260万美元。此外，截至2020年9月30日，我们来自市政和政府实体的存款(即公共存款)总计7.26亿美元，而截至2019年12月31日，我们的存款总额为4.631亿美元。富兰克林为公众存款的增加贡献了大约1.646亿美元，而公众存款的剩余增长主要归因于季节性波动，以及新客户的增加。
我们的存款基础还包括某些商业和高净值个人，他们定期在银行存入短期存款，并可能导致客户存款总额的波动。这些波动可能包括关联方的某些存款，如本报告包含的综合财务报表附注18“关联方交易”中披露的那样。管理层继续
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专注于增加无息存款，同时允许成本更高的资金来源到期，在目前较低的利率条件下重新定价。
按类别划分的平均存款余额以及每期的平均利率反映在管理层在“经营成果”讨论下的讨论和分析中包含的平均资产负债表金额、支付的利息和利率分析表中。
下表列出了我们存款账户在指定日期的分布情况： 
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)金额存款总额的百分比平均费率金额存款总额的百分比平均费率
存款类型
无息需求$2,287,911 25 %— %$1,208,175 25 %— %
生息需求2,005,536 22 %0.63 %1,014,875 21 %0.92 %
货币市场2,899,795 32 %0.78 %1,306,913 26 %1.42 %
储蓄存款336,875 4 %0.09 %213,122 4 %0.15 %
客户定期存款1,471,556 16 %1.71 %1,171,502 24 %2.09 %
经纪和网上定期存款92,074 1 %0.37 %20,351 — %2.27 %
总存款$9,093,747 100 %0.69 %$4,934,938 100 %1.10 %
客户定期存款
0.00-0.50%$319,594 22 %$18,919 1 %
0.51-1.00%266,225 18 %140,682 12 %
1.01-1.50%172,532 12 %55,557 5 %
1.51-2.00%239,821 16 %338,997 29 %
2.01-2.50%189,078 13 %312,528 27 %
2.50%以上284,306 19 %304,819 26 %
客户定期存款总额$1,471,556 100 %$1,171,502 100 %
经纪和互联网定期存款
0.00-0.50%$— — %$— — %
0.51-1.00%— — %— — %
1.01-1.50%6,184 7 %8,453 42 %
1.51-2.00%71,304 77 %9,368 46 %
2.01-2.50%6,059 7 %2,182 11 %
2.50%以上8,527 9 %348 1 %
经纪和互联网定期存款总额92,074 100 %20,351 100 %
定期存款总额$1,563,630 $1,191,853 
 
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下表列出了我们截至2020年9月30日和2019年12月31日的定期存款(按到期月份和存款金额划分)： 
 截至2020年9月30日
(千美元)定期存款
100美元和
更大		定期存款
较少的
100美元以上		总计
离到期日还有几个月：   
三个或更少$275,971 $109,142 $385,113 
超过3到6个人209,002 97,578 306,580 
六到十二岁以上352,935 157,831 510,766 
十二岁以上251,110 110,061 361,171 
总计$1,089,018 $474,612 $1,563,630 
 截至2019年12月31日
(千美元)定期存款
100美元和
更大		定期存款
较少的
100美元以上		总计
离到期日还有几个月：   
三个或更少$126,604 $66,520 $193,124 
超过3到6个人110,617 68,031 178,648 
六到十二岁以上295,412 147,724 443,136 
十二岁以上239,828 137,117 376,945 
总计$772,461 $419,392 $1,191,853 
投资组合
我们的投资组合目标包括在实现其他主要目标后实现总回报最大化，这些主要目标包括但不限于提供流动性、保本和为各种类型的借款质押抵押品。投资目标指导着证券类型、期限和其他属性之间的投资组合配置。
下表按投资类型显示了我们所有可供出售的证券的账面价值，以及每种投资类型在指定日期的相对百分比：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)账面价值占总数的百分比账面价值占总数的百分比
美国政府机构证券$1,994 — %$— — %
抵押贷款支持证券-住宅738,106 64 %477,312 69 %
抵押贷款支持证券-商业21,854 2 %13,364 2 %
市政当局，免税374,880 32 %189,235 28 %
国库券21,700 2 %7,448 1 %
公司证券1,987 — %1,022 — %
可供出售的证券总额$1,160,521 100 %$688,381 100 %
截至2020年9月30日，我们可供出售的债务证券组合的公允价值为11.605亿美元，而截至2019年12月31日的公允价值为6.884亿美元。在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，我们分别购买了1.543亿美元和3790万美元的投资证券，在截至2019年9月30日的9个月中，我们分别购买了2.143亿美元(不包括从Farmers National收购的和从Franklin合并的证券)和9210万美元的投资证券。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，出售的证券的交易额为2830万美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，出售的证券的交易价值分别为2,270万美元和2,450万美元。在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，证券的到期日和赎回总额分别为6780万美元和2870万美元，在截至2019年9月30日的九个月里，证券的到期日和赎回总额分别为1.402亿美元和7890万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，可供出售债务证券的未实现净收益分别为3150万美元和1170万美元。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，该公司分别拥有440万美元和330万美元的以公允价值记录的股权证券，主要由共同基金组成。股权证券公允价值的变化导致在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中净收益5.9万美元和5.5万美元。
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而在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，净收益分别为9.4万美元和15.1万美元。
下表列出了截至以下日期我们投资组合的公允价值、预定到期日和加权平均收益率：
截至2020年9月30日截至2019年12月31日
(千美元)公允价值投资证券总额的百分比
加权平均收益率(1)
公允价值投资证券总额的百分比
加权平均收益率(1)
国库券
一年内到期15,628 1.3 %1.54 %— — %— %
在一到五年内成熟6,072 0.5 %1.63 %7,448 1.1 %1.76 %
在五到十年内成熟— — %— %— — %— %
十年后到期— — %— %— — %— %
国库券总额21,700 1.8 %1.56 %7,448 1.1 %1.76 %
政府机构证券：
一年内到期— — %— %— — %— %
在一到五年内成熟— — %— %— — %— %
在五到十年内成熟1,994 0.2 %2.64 %— — %— %
十年后到期— — %— %— — %— %
政府机构证券总额1,994 0.2 %2.64 %— — %— %
州和市级分区的义务：
一年内到期3,381 0.3 %2.84 %1,152 0.2 %5.11 %
在一到五年内成熟23,739 2.0 %2.53 %4,228 0.6 %4.60 %
在五到十年内成熟27,695 2.4 %3.58 %17,865 2.6 %3.96 %
十年后到期320,065 27.6 %3.28 %165,990 24.1 %3.84 %
州和市级分部的总义务374,880 32.3 %3.25 %189,235 27.5 %3.88 %
由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券：
一年内到期— — %— %— — %— %
在一到五年内成熟2,986 0.3 %3.12 %496 0.1 %1.83 %
在五到十年内成熟31,370 2.7 %2.48 %24,316 3.5 %3.16 %
十年后到期725,604 62.5 %1.48 %465,864 67.7 %2.36 %
由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券总额759,960 65.5 %1.53 %490,676 71.3 %2.40 %
公司证券：
一年内到期— — %— %— — %— %
在一到五年内成熟— — %— %— — %— %
在五到十年内成熟1,987 0.2 %4.19 %1,022 0.1 %4.13 %
十年后到期— — %— %— — %— %
公司证券总额1,987 0.2 %4.19 %1,022 0.1 %4.13 %
总投资证券1,160,521 100.0 %2.49 %688,381 100.0 %2.94 %
(1)在税收等值基础上的收益。
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下表汇总了截至所示日期归类为可供出售的债务证券的摊销成本及其大致公允价值：
(千美元)摊销成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值
可供出售的证券    
截至2020年9月30日    
美国政府机构证券$2,000 $— $(6)$1,994 
抵押贷款支持证券-住宅723,333 15,093 (320)738,106 
抵押贷款支持证券-商业20,478 1,376 — 21,854 
市政当局，免税359,761 15,813 (694)374,880 
国库券21,482 218 — 21,700 
公司证券1,999 3 (15)1,987 
 $1,129,053 $32,503 $(1,035)$1,160,521 
截至2019年12月31日
美国政府机构证券$— $— $— $— 
抵押贷款支持证券-住宅474,144 4,829 (1,661)477,312 
抵押贷款支持证券-商业12,957 407 — 13,364 
市政当局，免税181,178 8,287 (230)189,235 
国库券7,426 22 — 7,448 
公司证券1,000 22 — 1,022 
$676,705 $13,567 $(1,891)$688,381 
借入资金
可供出售的存款和投资证券是我们贷款活动和一般业务用途的主要资金来源。然而，我们也可以从FHLB获得预付款，购买联邦基金，从美联储、代理银行进行隔夜借款，或者签订客户购买协议。我们还将这些资金来源作为我们资产负债管理流程的一部分，以控制我们的长期利率风险敞口，即使这可能会增加我们的短期资金成本。
除了整体利率环境和公帑成本外，我们的短期借款水平每天都会有所变动，视乎资金需求和满足这些需求的资金来源而定。借款包括根据回购协议出售的证券、信用额度、FHLB的预付款、联邦基金和次级债务。
下表列出了截至2020年9月30日我们的总借款，按年数划分到到期日：
 2020年9月30日
(千美元)金额占总数的百分比加权平均利率(%)
在以下时间内成熟：   
2021年9月30日$147,469 34 %0.53 %
2022年9月30日— — %— %
2023年9月30日— — %— %
2024年9月30日— — %— %
2025年9月30日— — %— %
此后291,369 66 %3.76 %
总计$438,838 100 %3.08 %
根据回购协议出售的证券
我们与某些客户签订协议，根据协议出售某些证券，以便在第二天回购证券。这些协议的目的是为客户提供全面的财务管理计划，为他们的多余资金提供短期回报。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根据回购协议出售的证券总额分别为3250万美元和2370万美元。
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世行与某些代理银行保持联系，这些银行以联邦基金的形式提供借款能力，截至2020年9月30日和2019年12月31日，贷款总额分别为3.35亿美元和3.05亿美元。截至2020年9月30日或2019年12月31日，该额度没有借款。
联邦住房贷款银行预付款
作为辛辛那提联邦住房金融局的成员，世行根据各种协议的条款从联邦住房金融局获得预付款，这些协议有助于为其抵押贷款组合资产负债表提供资金。根据协议，我们承诺10.834亿美元的合格住宅抵押贷款和9.966亿美元的合格商业抵押贷款作为抵押品，以确保截至2020年9月30日总借款能力为16.045亿美元的信贷额度。截至2019年12月31日，我们承诺4.13亿美元的合格住宅抵押贷款和5.455亿美元的合格商业抵押贷款作为抵押品，确保总借款能力为7.606亿美元的信贷额度。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们额度的借款总额分别为2.0亿美元和2.5亿美元。截至2020年9月30日的FHLB预付款包括一项长期预付款，可推送功能总计1.00亿美元，而截至2019年12月31日的FHLB预付款包括两项长期预付款，可预付功能总计1.5亿美元。这两项长期预付款分别为100.0美元和5,000万美元，最终期限分别为10年和7年。然而，FHLB拥有在一年后取消预付款的选择权，以及在一年后每季度取消预付款的选择权，分别为1.24%和1.37%的预定固定利率。截至2020年9月30日或2019年12月31日，没有隔夜现金管理垫款(CMA)未偿还。FHLB承诺提供1.45亿美元和7500万美元的信用证，以确保截至2020年9月30日和2019年12月31日需要抵押品的公共资金。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB预付款总额中还包括1.00亿美元的90天固定利率预付款。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，FHLB在任何月底的未偿还借款上限为2.5亿美元。2020年9月30日和2019年12月31日的FHLB借款加权平均利率分别为0.77%和1.51%。
此外，世行还通过借款人托管计划与联邦储备银行(Federal Reserve Bank)保持联系。截至2020年9月30日和2019年12月31日，美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)分别获得了13.8亿美元和14.1亿美元的合格贷款以及410万美元和500万美元的投资证券，分别获得了10.18亿美元和10.132亿美元的信贷额度。
次级债务
我们有两家全资子公司，均为法定商业信托(“信托”)。信托成立的唯一目的是发行30年期资本信托优先证券，为购买本公司发行的次级债券提供资金。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们在信托公司的90万美元投资包括在随附的合并资产负债表中的其他资产中，我们的3000万美元债务分别反映为次级债务。次级债券的利息为浮动利率，利率为2170万美元债券的3个月期伦敦银行同业拆借利率加315个基点(2020年9月30日和2019年12月31日分别为3.38%和5.10%)和3个月期伦敦银行同业拆借利率加325个基点(3.47%)。 剩余的930万美元在2020年9月30日和2019年12月31日时分别为5.19%和5.19%。在发生特殊事件时，930万美元的债券可以在2033年到期日之前赎回，2170万美元的债券可以根据我们的选择在2033年之前赎回。
此外，在2020年第三季度，我们配售了1.00亿美元的10年期固定利率至浮动利率次级票据，2030年9月1日到期。这种次级票据工具每半年支付一次拖欠利息，利率为头五年4.5%的固定年利率。从6年到10年，利率每季度重置一次，利率将基于3个月有担保的隔夜融资利率加上439个基点的利差。我们有权在2025年9月1日或之后的任何付息日赎回全部或部分票据。截至2020年9月30日，我们将全部1.00亿美元的次级债券配售归类为二级资本。
作为富兰克林合并的一部分，我们还承担了两笔总计6万美元的次级债务。该批债券于2016年发行，面值40,000元，票面利率为6.875厘的定息至浮息次级票据，将于2026年3月30日到期(“2026年3月”附属债券)，面值20,000元，票面利率为7厘的定息至浮息附属票据，将于2026年7月1日到期(“2026年7月”)。这两种票据目前每半年支付一次利息，并将在2021年3月30日和2021年7月1日之后开始按季度重置利率。在6年至10年期间，2026年3月附属债券的利息将以3个月伦敦银行同业拆息加5.636厘为基准，而2026年7月附属债券的利息将以3个月伦敦银行同业拆息加6.04厘为基准。我们有权在每次票据发行五周年后全部或部分赎回。我们将全部6万美元的次级票据归类为二级资本
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2020年9月30日。收购后，我们记录了80万美元的公允价值溢价调整，在截至2020年9月30日的三个月中，我们确认了20万美元的摊销费用。
其他借款
在截至2020年9月30日的9个月内，我们启动了2000万美元的信贷额度(1.75%+1个月伦敦银行同业拆借利率，实际上是重新定价日期前2个工作日)，并以该额度借款1,500万美元，为Farmers National交易支付的现金对价提供资金。此外，该公司尚有500万元可供提取。该授信额度期限为一年，于2021年2月21日到期。
流动性和资本资源
银行流动性管理
我们期望本行保持充足的流动资金，以满足客户的现金流需求，这些客户可能是希望提取资金的储户，也可能是需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人。我们的流动性和利率风险政策旨在使银行保持充足的流动性，从而增强我们筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求、维持准备金要求以及以其他方式维持业务的能力。我们通过管理我们的生息资产和有息负债的到期日来实现这一目标。我们相信，我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动性需求。
我们持续监控我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式能够满足我们所有的短期和长期现金需求。我们管理我们的流动性状况以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。我们亦会因应利率趋势、经济变化，以及投资和贷款组合及存款的预定到期日和利率敏感度，监察我们的流动资金需求。
由于新冠肺炎疫情，我们已采取措施确保充足的流动性和资金来源。到目前为止，我们没有看到新冠肺炎对流动性或资金来源造成重大压力，并保持了高于典型水平的现金和现金等价物流动性，以留出灵活性。
作为流动性管理战略的一部分，我们还专注于将流动性成本降至最低，并试图通过增加无息存款和其他低成本存款来降低这些成本，同时取代成本更高的资金来源，包括定期存款和借款。虽然我们不能控制客户选择的存款工具类型，但我们确实会通过我们提供的利率和存款优惠来影响这些选择。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常都有现成的市场，可以根据需要进行现金转换。我们投资组合中的证券也被用来担保某些存款类型和短期借款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别为政府、公共部门、信托和其他存款提供担保的账面价值分别为6.073亿美元和3.737亿美元的证券被质押，并作为短期借款、信用证和衍生品工具的抵押品。此外，我们拥有FHLB信用证，以确保在2020年9月30日和2019年12月31日分别获得总计1.45亿美元和7500万美元的公共资金。
其他流动性来源包括购买的联邦基金、FHLB借款和信用额度。利息按购买的联邦基金和FHLB预付款的现行市场利率收取。从FHLB获得的资金和垫款主要用于满足日常流动性需求，特别是当这类借款的成本与我们吸引存款所需支付的利率相比是有利的时候。截至2020年9月30日和2019年12月31日，没有未偿还的隔夜现金管理垫款(CMA)。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们与FHLB的未偿还额外长期垫款余额分别为1.00亿美元和1.5亿美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB的剩余余额分别为12.595亿美元和4.356亿美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们还与其他商业银行维持总计3.35亿美元和3.05亿美元的信贷额度。这些是无担保、无承诺的信贷额度，通常在未来12个月内的不同时间到期。截至2020年9月30日和2019年12月31日，没有针对额度的借款。
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控股公司流动性管理
本公司是一家独立于银行的公司，因此，它必须为自己的流动资金提供资金。该公司的主要资金来源是世界银行宣布和支付的股息。存在法律和法规限制，影响银行向公司支付股息的能力。管理层认为，这些限制不会影响公司履行其持续的短期现金义务的能力。有关股息限制的更多信息，请参阅“第1项业务-监督和管理”、“第1A项风险因素-与我们业务有关的风险”和“第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场-股利政策”，每一项都在我们的年度报告中阐述。
根据州银行法，未经田纳西州金融机构部(“TDFI”)事先批准，本行在任何日历年宣布的股息不得超过该年度净收入与前两年留存净收入之和。根据这一规定，截至2020年9月30日和2019年12月31日，在没有事先批准的情况下，银行留存收益中有1.454亿美元和2.237亿美元可用于支付股息。此外，如果支付给公司的股息的影响会导致银行的资本减少到低于适用的最低资本要求，那么银行支付给公司的股息将被禁止。在截至2020年9月30日的9个月里，董事会批准了银行向控股公司发放的总计约4370万美元的季度股息，这些股息不需要得到TDFI的批准。2020年9月30日之后，董事会批准了银行向控股公司派发的股息，总额约为600万美元，不需要得到TDFI的批准。截至2019年9月30日的三个月和九个月内，本行没有向本公司支付股息。
截至2020年9月30日止三个月及九个月内，公司宣布及派发股息分别为每股0.09美元或430万美元，以及每股0.27美元或1,020万美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，公司宣布和支付的股息分别为每股0.08美元或260万美元，以及每股0.24美元或770万美元。在2020年9月30日之后，该公司宣布将于2020年11月23日向截至2020年11月9日登记在册的股东支付每股0.09美元的季度股息。
本公司是与其前大股东就二零一六年首次公开招股订立的登记权协议的订约方，根据该协议，本公司负责支付与股东向公众出售其实益拥有的本公司普通股股份有关的开支(承销折扣及佣金除外)。这些费用包括注册费、法律和会计费用，以及公司应支付并在发生时支出的印刷费。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，没有发生此类费用。
于截至2020年9月30日止九个月内，本公司取得2,000万美元信贷额度，其中1,500万美元已借入，以支付与Farmers National收购有关而支付的现金代价。
资本管理和监管资本要求
我们的资本管理包括提供足够的股本来支持我们目前和未来的运营。我们受到州和联邦银行机构(包括TDFI、美联储和FDIC)管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本金要求可能会促使监管机构采取某些行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生直接的实质性不利影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对我们的资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目进行量化衡量。我们的资本额和分类也受到监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

99

美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)已经发布了指导方针，规定了银行必须保持的资本金水平。这些准则规定了资本等级，包括下表中列出的分类。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们超出了及时整改行动和其他监管要求下的所有资本比率要求，详情见下表： 
 实际
资本所需资金
充分性目的(1)
为了身体健康
大写为
及时纠正
行动条款
(千美元)金额比率
(%)		金额比率
(%)		金额比率
(%)
2020年9月30日      
总资本(与风险加权资产之比)
FB金融公司$1,334,127 15.3 %$697,583 8.0 %不适用不适用
第一银行$1,314,864 15.0 %$701,261 8.0 %$876,576 10.0 %
一级资本(相对于风险加权资产)
FB金融公司$1,054,144 12.1 %$522,716 6.0 %不适用不适用
第一银行$1,107,144 12.7 %$523,060 6.0 %$697,414 8.0 %
一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$1,054,144 11.8 %$357,564 4.0 %不适用不适用
第一银行$1,107,144 12.4 %$357,143 4.0 %$446,429 5.0 %
普通股一级(CET1)      
FB金融公司$1,024,144 11.8 %$390,563 4.5 %不适用不适用
第一银行$1,107,144 12.7 %$392,295 4.5 %$566,649 6.5 %
2019年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
FB金融公司$633,549 12.2 %$415,442 8.0 %不适用不适用
第一银行$623,432 12.1 %$412,186 8.0 %$515,233 10.0 %
一级资本(相对于风险加权资产)
FB金融公司$602,410 11.6 %$311,591 6.0 %不适用不适用
第一银行$592,293 11.5 %$309,022 6.0 %$412,030 8.0 %
一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$602,410 10.1 %$238,578 4.0 %不适用不适用
第一银行$592,293 9.9 %$239,310 4.0 %$299,138 5.0 %
普通股一级(CET1)
FB金融公司$572,410 11.1 %$232,058 4.5 %不适用不适用
第一银行$592,293 11.5 %$231,767 4.5 %$334,774 6.5 %
(1)所列最低比率不包括资本保全缓冲。
我们还有未偿还的次级债券，截至2020年9月30日和2019年12月31日的账面价值为3000万美元，这些债券包括在我们的一级资本中。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)在2005年3月发布了规则，对可包括在一级资本中的证券(类似于我们的次级债券)的数量进行了更严格的数量限制。该指引于2009年3月全面生效，并未影响我们纳入一级资本的债券数量。虽然我们现有的次级债券不受影响，并包括在我们的一级资本中，但多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)规定，2010年5月19日之后发行的任何此类证券不得包括在一级资本中。
2018年12月，OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最终规则允许银行组织选择在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本产生的第一天不利影响。*2020年3月，OCC、美联储系统理事会和FDIC宣布了一项临时最终规则，以推迟估计的影响。(注：2018年12月，OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决银行组织实施CECL的问题。最终规则允许银行组织在三年内逐步实施新会计准则可能对监管资本造成的首日不利影响。)2020年3月，OCC、美联储系统理事会和FDIC宣布了一项临时最终规则，以推迟估计的影响临时最终规则保留了先前规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，该银行和公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求。此外，自 2019年9月30日， 在最近一次FDIC检查的日期，银行在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。
100

资本支出
截至2020年9月30日，我们有大约130万美元的资本承诺要在未来12个月内支付。
股东权益
截至2020年9月30日，我们的股东权益总额为12.451亿美元，截至2019年12月31日，我们的股东权益总额为7.623亿美元。截至2020年9月30日，每股账面价值为26.38美元，截至2019年12月31日，每股账面价值为24.56美元。2020年前9个月股东权益的增长主要归因于额外实收资本和普通股的增加；这是我们通过与富兰克林合并和收购Farmers National的收购增长战略的结果。股东权益的其他变化是由收益保留和累积的其他全面收益的变化推动的，但被2020年1月1日采用ASU 2016-13年度累计2500万美元的有效调整部分抵消，在较小程度上被宣布的股息和与基于股权的薪酬相关的活动所抵消。
表外安排
在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺，以及购买贷款的承诺，这些承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险因素。详情见本报告其他部分所列合并财务报表附注中的附注12，“承付款和或有事项”。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们的市场风险主要来自正常借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层相信，我们成功应对利率变化的能力将对我们的财务业绩产生重大影响。为此，管理层积极监控和管理我们的利率风险敞口。
经董事会授权的资产负债管理委员会(“ALCO”)负责监督我们的利率敏感度，并做出与此相关的决策。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成，在管理利率风险的同时最大化净利息收入，以便在利率上升或下降的环境下将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变动可能会对我们的收益造成不利影响，因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
我们使用利率冲击分析来监测利率变化对我们的净利息收入和股权经济价值(“EVE”)的影响。净利息收入模拟以严格而明确的方式衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合，以计算不同假设利率情景下的净利息收入。EVE衡量的是我们从市场利率变化中获得的长期收益敞口。EVE的定义是某一时间点的资产现值减去负债现值。假设汇率变化在当前资产负债表的有效期内仍然有效，则因特定利率变化而导致的EVE减少表明资产负债表的长期盈利能力下降。在计算EVE时，假设折扣率下限为零。
101

以下分析描述了在所述时期内，利率在指定水平立即变化对净利息收入和前夕的估计影响：
百分比变化：
中国利率的变化
净利息收入(1)
 第1年第2年
 9月30日，十二月三十一号，9月30日，十二月三十一号，
(单位：基点)2020 2019 2020 2019 
+40026.1 %8.4 %35.3 %9.7 %
+30019.4 %6.4 %26.4 %7.6 %
+20013.0 %4.4 %18.0 %5.4 %
+1006.7 %2.2 %9.6 %2.9 %
-100(1.3)%(4.9)%(2.1)%(6.6)%
-200(1.4)%(8.5)%(2.1)%(11.6)%
 百分比变化：
利率的变化
股权的经济价值(2)
 9月30日，12月31日，
(单位：基点)2020 2019 
+40017.5 %(3.8)%
+30014.0 %(2.4)%
+20010.2 %(1.0)%
+1005.5 %(0.1)%
-100(6.7)%(4.7)%
-200(7.4)%(14.5)%
(1)这一百分比变化代表了在稳定的利率环境下，持平资产负债表上12个月和24个月的预计净利息收入与各种利率情景下的预计净收入相比。
(2)这一栏中的百分比变化代表了稳定利率环境下的前夕与各种利率情景下的前夕。
截至2020年9月30日和2019年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。我们对资产敏感性的主要影响是，我们为投资而持有的许多贷款的浮动利率结构，以及我们的负债(主要是核心存款)的构成。无息存款仍然是一个强大的资金来源，这也增加了资产敏感性。贷款的贝塔假设在这两个时期保持不变，而存款被修改，以更好地反映历史存款变化行为。新冠肺炎疫情导致美联储史无前例的货币刺激，包括但不限于，将联邦基金目标利率下调150个基点。虽然我们的可变利率贷款组合与市场利率挂钩，但存款通常会按照市场利率整体变动的一定百分比进行调整，导致保证金压缩。我们可变利率贷款的指数下限和激进的存款定价在短期内应该会缓解一些这种压力。
上述衡量标准假设资产负债表的规模或资产/负债构成不变。因此，这些措施并没有反映出ALCO可能采取的应对利率变化的行动。这些情景假设利率以100、200、300和400个基点为增量的瞬间变动。随着利率在一段时间内进行调整，我们的策略是主动改变资产负债表的数量和组合，以降低利率风险。在计算假设利率变化的预期影响时，需要对新业务的特征和现有头寸的行为做出大量假设。这些业务假设基于我们的经验、商业计划和已公布的行业经验。模型中使用的关键假设包括资产提前还款速度、竞争因素、某些资产和负债的相对价格敏感度以及未到期存款的预期寿命。由于这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。
我们可能会利用衍生金融工具作为持续努力的一部分，以减轻利率波动带来的利率风险敞口，并满足客户的需求。
本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为了减轻与客户合同相关的利率风险，本公司签订了一份抵消性衍生品合同。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险，或其商业客户的潜在违约风险。
102

本公司已订立利率掉期合约以对冲短期负债的利率风险，以及订立利率掉期合约以对冲次级债券的利率风险。这些利率互换都作为现金流对冲入账，公司收取浮动利率，支付固定利率。
该公司签订利率锁定承诺和远期贷款销售合同，作为我们持续努力的一部分，以减少我们抵押贷款渠道和持有待售投资组合中固有的利率风险敞口。根据利率锁定承诺，抵押贷款的利率与客户锁定一段时间，通常是30-90天。一旦与客户达成利率锁定承诺，我们也签订了向二级市场投资者出售住宅抵押贷款的远期承诺。远期贷款销售合同是将抵押贷款延迟出售并交付给交易对手的合同。我们同意在指定的未来日期以指定的价格或收益率交付指定的票据。我们固有的信用风险源于交易对手可能无法履行其合同条款。如果交易对手拒绝承兑，我们将承担保留贷款的信用和固有(或市场)风险。
此外，该公司还签订了未被指定为对冲工具的远期承诺、期权和期货合约，作为其MSR公允价值变化的经济对冲。
有关我们衍生金融工具的更多信息，请参阅我们合并财务报表附注中的附注13“衍生工具”。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
 
在公司首席执行官、临时首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下，对截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条或第15d-15(E)条的定义)进行了评估。公司首席执行官和临时首席财务官得出的结论是，截至本报告所述期间结束，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息是：(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和临时首席财务官)，以便及时决定需要披露的信息；(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
在截至2020年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或有合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
该公司预计，其披露控制和程序以及财务报告的内部控制不会阻止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其规定的目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
103

第II部分-其他信息
项目1--法律诉讼
在正常业务过程中，我们或我们的子公司参与的各种法律程序时有发生。截至本报告日期，吾等或吾等任何附属公司并无任何重大法律程序待决，或吾等或吾等附属公司的任何财产须受法律诉讼影响。

项目1A--风险因素

在截至2019年12月31日的年度报告中，Form 10-K中的“风险因素”部分列出的风险因素没有实质性变化，但以下情况除外：

新冠肺炎(“新冠肺炎”)疫情已经并可能继续对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，可能是实质性的影响。

新冠肺炎给第一银行和整个银行业带来了独特而特殊的风险。这场大流行造成了经济和金融中断，对我们的业务、经营业绩和财务状况产生了不利影响，而且很可能继续产生不利影响。由于新冠肺炎的不可预测性，无法确定公司的业务、经营业绩和财务状况将在多大程度上继续受到影响。新冠肺炎大流行将在多大程度上继续对我们的业务、经营结果和财务状况产生负面影响，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，且无法预测，包括大流行的范围和持续时间、大流行对我们的同事、客户、社区、供应商和其他金融机构的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方应对大流行的行动。

联邦、州和地方政府已经采取了各种措施来管理新冠肺炎对公众健康的影响，比如下令关闭非必要的企业，并实施必要的社会疏远措施。总体而言，这些措施加上行为的自愿改变，导致经济活动大幅下降，失业率上升，特别是在零售、酒店业、旅游业和医疗保健等行业。尽管每月申领失业救济金的人数与疫情爆发之初相比有所下降，但美国失业和未充分就业工人的数量仍居高不下。政府机构颁布和实施了旨在稳定经济并为企业和个人提供救济的法律，以减轻新冠肺炎和限制企业经营和个人流动的政策的后果。为了应对疫情，美联储已将基准联邦基金利率降至0%至0.25%的目标区间，10年期和30年期国债收益率已降至历史低点。这些努力的有效性尚不确定，我们无法预测未来的事态发展，包括疫情和相关限制将持续多久，哪些地理区域可能受到特别影响，或者政府可能会采取哪些其他应对措施。

鉴于疫情持续和动态的性质及其对美国和当地经济的影响，很难预测疫情对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展非常不确定，包括冠状病毒能在多大程度上得到控制和减弱，以及经济何时以及是否会恢复到大流行前的水平。由于新冠肺炎疫情以及与之相关的地方和国家经济后果，我们可能面临以下风险，其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响：

•我们的客户拖欠贷款或其他债务的可能性，这反过来又会导致更高水平的不良贷款和净冲销。
•对我们的一些产品和服务的需求可能会继续减少，这将使资产和收入难以增长；
•如果经济无法大幅反弹，高失业率持续较长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致收费增加和收入减少；
•更多的新冠肺炎疫情、高峰和“第二波”可能导致联邦、州和地方政府以及卫生当局努力控制或减轻疫情的影响；
•联邦政府尚未延长某些失业救济金或提供额外的新冠肺炎相关刺激救济，这可能会延长美国经济复苏，从而对我们的业务和财务业绩造成不利影响，并可能对我们的业务和客户的业务产生不利影响；贷款抵押品，特别是房地产，可能会贬值，导致贷款损失增加；
•如果借款人的经济困难超过了忍耐期，我们必须增加贷款损失拨备，这将对净收入产生不利影响；
•贷款担保人的资产净值和流动性可能会下降，从而削弱他们履行承诺的能力；
104

•由于美联储(Federal Reserve)将联邦基金目标利率降至接近0%，我们的资产收益率可能会比有息负债的成本下降得更多，这将降低我们的净息差和净收益；
•净利润的实质性下降可能导致我们季度现金股利的减少或取消；
•我们依赖第三方供应商提供关键服务，而由于疫情导致的一项或多项服务不可用可能会对我们的运营产生不利影响；
•联邦、州或地方政府制定不一致、相互冲突、相互矛盾或毫无意义的政策，扰乱金融市场或我们的商业战略；
•由于政府对新冠肺炎疫情的应对，国家、地区和/或地方经济可能会经历衰退、异常通胀或其他非典型经济事件；
•我们的员工、高级管理人员或董事可能因为新冠肺炎而感染或丧失工作能力；
•我们的许多非必要员工都在家中远程工作，远程劳动力的增加对运营构成了更大的风险，包括对财务控制的潜在影响和/或员工参与度和生产率的丧失，这可能会影响银行的财务业绩和运营；
•在整个经济中远程工作的员工数量的增加也使我们、我们的客户和我们的供应商面临额外的网络安全风险，因为网络罪犯在这段时间内试图利用漏洞、泄露商业电子邮件并产生网络钓鱼攻击；以及
•如果我们不正确或不及时地实施这些刺激计划，我们参与Paycheck Protection Program和/或其他政府刺激贷款计划可能会给银行带来风险，这可能会损害我们的客户或我们的声誉。

您还应查看我们在2019年Form 10-K表的第1A项中对风险因素的讨论，以了解有关已经并可能继续影响我们的业务和财务业绩的其他因素的信息。
项目2--未登记的股权证券销售和收益使用
下表提供了该公司在截至2020年9月30日的季度内回购普通股的相关信息：
期间(a)
购买的股份总数		(b)
每股平均支付价格		(c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数		(d)
根据计划或计划可能购买的最大股票数量(或近似美元价值)
2020年7月1日-7月31日— — — $25,000,000 
2020年8月1日-8月31日— — — 25,000,000 
2020年9月1日-9月30日— — — 25,000,000 
总计— — — 25,000,000 
公司的股票回购计划最初由董事会批准，并于2018年10月22日宣布，2019年3月22日进行了修订，规定公司在截至2019年12月31日的年度内可以购买最多2500万美元的普通股，在截至2020年12月31日的年度内可以再购买最多2500万美元的普通股。到目前为止，该公司还没有根据该计划回购任何普通股。
105


项目6--展品
所附展品索引中列出的展品作为本报告的一部分进行归档、提供或合并(如其中所述)。

展品索引

陈列品
数 描述
2.1
FB Financial Corporation、Franklin Financial Network，Inc.和Paisley Acquisition Corporation之间的合并协议和计划，日期为2020年1月21日(合并内容参考附件2.1公司于2020年1月24日提交的Form 8-K)
3.1
修订和重新制定的FB金融公司章程(通过引用并入本公司于2016年9月6日提交的S-1/A表格注册说明书(文件编号333-213210)的附件3.1)
3.2
修订和重新修订FB金融公司章程(在截至2016年9月30日的季度10-Q表格中作为附件3.2并入本公司)
4.1
注册权协议(通过引用并入本公司截至2016年9月30日的10-Q表格中的附件4.1)
4.2
作为受托人的富兰克林金融网络公司和美国银行全国协会之间的契约，日期为2016年3月31日(本文引用富兰克林金融网络公司于2016年3月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1(文件编号001-36895))。
4.3
富兰克林金融网络公司(Franklin Financial Network，Inc.)和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间的第一补充契约，日期为2016年3月31日，作为受托人(本文通过引用富兰克林金融网络公司于2016年3月31日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的8-K表格当前报告(文件编号001-36895)的附件4.2并入本文)。
4.4
富兰克林金融网络公司(Franklin Financial Network，Inc.)、FB金融公司和美国银行全国协会(U.S.Bank，National Association)之间的第二补充契约(在此并入，参考该公司于2020年8月18日提交给证券交易委员会的Form 8-K表格的附件4.3)。
4.5根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项，与FirstBank长期债务有关的某些工具已被省略，但将应要求提供给美国证券交易委员会(SEC)。
10.1
富兰克林金融网络公司修订和重新修订了2017年综合股权激励(通过引用富兰克林金融网络公司于2018年4月13日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-36895)的第10.1部分合并)。
31.1
第13a-14(A)条对行政总裁的证明*
31.2
第13a-14(A)条首席财务官的证明*
32.1
第1350条首席执行官和首席财务官的证明**
101.INS内联XBRL实例文档*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档*
101.CAL内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase Document*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*谨此提交。
**随函提供。
†
代表管理合同或补偿计划或安排。

106

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由其正式授权的签署人代表其签署。
 FB金融公司
  
 /s/迈克尔·M·梅蒂
2020年11月6日
迈克尔·M·梅蒂
临时首席财务官
/s/丽莎·M·斯迈利
2020年11月6日
丽莎·M·斯迈利
首席会计官



107