STE-20200930
Steris plc000175789810-Q9/30/2020错误2021Q23/31大型加速文件服务器85,324,006错误错误爱尔兰1 232 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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
 
形式10-Q
(马克一)
☒
根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告


关于截至的季度期间2020年9月30日

或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

在_
佣金档案编号001-38848
Steris plc
(章程中规定的注册人的确切姓名)
爱尔兰 98-1455064
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		 (美国国税局雇主
识别号码)
70约翰·罗杰森爵士码头都柏林2号，爱尔兰 D02 R296
(主要行政机关地址)(邮政编码)
353 1 232 2000
(注册人电话号码，包括区号)
_______________________________________________
根据ACT第12(B)节登记的证券：
每一类的名称交易代码注册的交易所名称
普通股，面值0.001美元斯泰纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x*o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是  x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义，以及“交易法”第12b-2条。
大型加速文件服务器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器
☐  规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。他说：o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*x
截至2020年10月30日的已发行普通股数量: 85,324,006
1
目录
Steris plc及其子公司
表格10-Q
指数
 
  页
第一部分-财务信息
第(1)项。
财务报表
3
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
29
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
42
第四项。
管制和程序
42
第II部分-其他信息
第(1)项。
法律程序
44
项目71A。
危险因素
44
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
45
项目6.
陈列品
46
签名
47

2
目录
第1部分-财务信息
正如在这份10-Q表格季度报告中所使用的，除非另有说明，否则STERIS plc及其合并子公司统称为“STERIS”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”。
项目1.编制财务报表

Steris PLC及其子公司
综合资产负债表
(千)
 九月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
 (未经审计) 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$312,028 $319,581 
应收账款(扣除津贴净额#美元10,276及$12,051分别)
503,724 586,481 
库存，净额278,593 248,259 
预付费用和其他流动资产55,965 54,430 
流动资产总额1,150,310 1,208,751 
财产、厂房和设备、净值1,176,066 1,111,855 
租赁使用权资产，净额143,041 131,837 
商誉2,417,956 2,356,085 
无形资产，净值550,022 565,473 
其他资产55,172 51,581 
总资产$5,492,567 $5,425,582 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$124,944 $149,341 
应计所得税15,831 14,013 
应计工资和其他相关负债114,781 128,261 
一年内到期的租赁义务20,971 19,809 
应计费用及其他158,891 192,183 
流动负债总额435,418 503,607 
长期负债1,020,554 1,150,521 
递延所得税，净额164,727 160,270 
长期租赁义务124,337 114,114 
其他负债85,076 90,346 
总负债$1,830,112 $2,018,858 
承付款和或有事项(见附注8)
普通股，每股1美元0.001票面价值；500,000授权股份；85,251和84,924已发行普通股和已发行普通股
1,990,880 1,982,164 
留存收益1,786,878 1,647,175 
累计其他综合损失(130,613)(235,463)
股东权益总额3,647,145 3,393,876 
非控制性利益15,310 12,848 
总股本3,662,455 3,406,724 
负债和权益总额$5,492,567 $5,425,582 

请参阅合并财务报表附注。
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目录
Steris PLC及其子公司
合并损益表
(以千为单位，每股金额除外)
(未经审计)
 
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
 2020201920202019
收入：
产品$339,504 $337,666 $640,612 $645,401 
服务416,628 399,174 784,452 788,242 
总收入756,132 736,840 1,425,064 1,433,643 
收入成本：
产品175,798 183,600 332,353 344,559 
服务250,297 234,573 477,106 464,574 
收入总成本426,095 418,173 809,459 809,133 
毛利330,037 318,667 615,605 624,510 
业务费用：
销售、一般和管理172,707 175,959 327,877 354,740 
研究与发展16,143 16,249 32,374 31,834 
重组费用(76)(274)90 1,115 
业务费用共计188,774 191,934 360,341 387,689 
营业收入141,263 126,733 255,264 236,821 
营业外费用，净额：
利息支出8,665 10,444 18,157 20,889 
利息(收入)和杂费(1,188)(1,018)(3,477)(785)
营业外费用合计(净额)7,477 9,426 14,680 20,104 
所得税前收入费用133,786 117,307 240,584 216,717 
所得税费用27,778 22,165 46,452 36,798 
净收入106,008 95,142 194,132 179,919 
减去：可归因于非控股权益的净收入150 373 84 560 
股东应占净收益$105,858 $94,769 $194,048 $179,359 
归属于股东的每股净收益
基本型$1.24 $1.12 $2.28 $2.12 
稀释$1.23 $1.11 $2.26 $2.09 
宣布每股普通股已发行现金股息$0.40 $0.37 $0.77 $0.71 

请参阅合并财务报表附注。

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目录
Steris PLC及其子公司
综合综合(亏损)收益表
(千)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
2020201920202019
净收入$106,008 $95,142 $194,132 $179,919 
减去：可归因于非控股的净收入
利益		150 373 84 560 
股东应占净收益105,858 94,769 194,048 179,359 
其他综合收益(亏损)
养老金和退休后福利计划费用摊销(扣除税款净额#美元173, $171, $347及$341，分别)
(510)(506)(1,020)(1,011)
累计货币换算调整的变化78,251 (68,367)105,870 (64,928)
其他全面收益(亏损)合计77,741 (68,873)104,850 (65,939)
综合收益$183,599 $25,896 $298,898 $113,420 

请参阅合并财务报表附注。



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Steris PLC及其子公司
综合现金流量表
(千)
(未经审计)
 
 截至9月30日的六个月，
 20202019
经营活动：
净收入$194,132 $179,919 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、损耗和摊销103,372 96,736 
递延所得税1,101 (766)
基于股份的薪酬费用13,901 13,276 
处置财产、厂房、设备和无形资产损失(净额)178 45 
企业出售亏损，净额5 2,476 
其他项目5,460 939 
扣除收购影响后的营业资产和负债变化：
应收帐款，净额88,134 54,547 
库存，净额(25,266)(26,328)
其他流动资产(355)2,885 
应付帐款(27,545)(19,059)
应计项目和其他净额(57,044)(44,670)
经营活动提供的净现金296,073 260,000 
投资活动：
不动产、厂房、设备和无形资产购置额(净额)(110,746)(98,168)
出售不动产、厂房、设备和无形资产所得收益275 206 
出售企业所得收益— 439 
收购业务，扣除收购的现金后的净额— (87,935)
其他(2,392)— 
投资活动所用现金净额(112,863)(185,458)
融资活动：
对长期债务的偿付
(35,000)— 
信贷安排项下的收益(付款)，净额
(107,162)13,240 
递延融资费和债务发行成本
— (1,206)
与收购相关的递延或或有对价
(42)(452)
普通股回购
(14,434)(37,866)
支付给普通股股东的现金股利
(65,560)(60,220)
非控股权益的贡献2,258 — 
股票期权和其他股权交易，净额
20,621 22,975 
用于融资活动的现金净额(199,319)(63,529)
汇率变动对现金及现金等价物的影响8,556 (6,110)
增加(减少)现金和现金等价物(7,553)4,903 
期初现金及现金等价物319,581 220,633 
期末现金和现金等价物$312,028 $225,536 
请参阅合并财务报表附注。
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目录
Steris PLC及其子公司
合并股东权益报表
(以千为单位，每股金额除外)
(未经审计)
截至2020年9月30日的三个月
普通股留用
收益		累积
其他
综合
收入(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2020年6月30日的余额85,060 $1,983,047 $1,699,971 $(208,354)$15,049 $3,489,713 
综合收益：
净收入
— — 105,858 — 150 106,008 
其他综合收益
— — — 77,741 — 77,741 
普通股回购(13)(15,276)15,138 — — (138)
股权薪酬计划和其他204 23,109 — — — 23,109 
现金股息--$0.40每股普通股
— — (34,089)— — (34,089)
非控股权益的其他变更— — — — 111 111 
2020年9月30日的余额85,251 $1,990,880 $1,786,878 $(130,613)$15,310 $3,662,455 

截至2020年9月30日的6个月
普通股留用
收益		累积
其他
综合
收入(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2020年3月31日的余额84,924 $1,982,164 $1,647,175 $(235,463)$12,848 $3,406,724 
综合收益：
净收入
— — 194,048 — 84 194,132 
其他综合收益
— — — 104,850 — 104,850 
普通股回购(111)(25,649)11,215 — — (14,434)
股权薪酬计划和其他438 34,365 — — — 34,365 
现金股息--$0.77每股普通股
— — (65,560)— — (65,560)
非控股权益的贡献— — — — 2,258 2,258 
非控股权益的其他变更— — — — 120 120 
2020年9月30日的余额85,251 $1,990,880 $1,786,878 $(130,613)$15,310 $3,662,455 


















7
目录
Steris PLC及其子公司
合并股东权益报表(续)
(以千为单位，每股金额除外)
(未经审计)
截至2019年9月30日的三个月
普通股留用
收益		累积
其他
综合
收入(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2019年6月30日的余额84,754 $1,996,354 $1,397,390 $(156,844)$8,102 $3,245,002 
综合收益：
净收入
— — 94,769 — 373 95,142 
其他综合收益
— — — (68,873)— (68,873)
普通股回购(152)(34,944)11,963 — — (22,981)
股权薪酬计划和其他195 20,250 — — — 20,250 
现金股息$0.37每股普通股
— — (31,397)— — (31,397)
非控股权益的其他变更— — — — 502 502 
2019年9月30日的余额84,797 $1,981,660 $1,472,725 $(225,717)$8,977 $3,237,645 
截至2019年9月30日的6个月
普通股留用
收益		累积
其他
综合
收入(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2019年3月31日的余额84,517 $1,998,564 $1,339,024 $(159,778)$7,988 $3,185,798 
综合收益：
净收入
— — 179,359 — 560 179,919 
其他综合收益
— — — (65,939)— (65,939)
普通股回购(279)(52,428)14,562 — — (37,866)
股权薪酬计划和其他559 35,524 — — — 35,524 
现金股息--$0.71每股普通股
— — (60,220)— — (60,220)
非控股权益的其他变更— — — — 429 429 
2019年9月30日的余额84,797 $1,981,660 $1,472,725 $(225,717)$8,977 $3,237,645 








8

Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)
1. 业务性质和重要会计政策摘要
业务性质
斯特里斯公司是感染预防和其他程序产品和服务的领先供应商。我们的使命是通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务解决方案，帮助我们的客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械微生物减少、仪器和范围维修解决方案、实验室检测服务、现场和非现场再处理、资本设备产品(如消毒器和手术台)以及连接解决方案(如手术室集成)。
我们的财政年度将于3月31日结束。本季度报告中提及的特定“年度”或“年终”指的是我们的会计年度。在编制公司合并财务报表时采用的重要会计政策摘要如下：
中期财务报表
吾等根据美国公认的中期财务资料会计原则(“美国公认会计原则”)及S-X规则的10-Q表格及第10-01条季度报告的指示，编制本公司随附的未经审核综合财务报表。这意味着它们不包括美国公认会计准则(GAAP)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。我们未经审计的中期综合财务报表包含管理层认为对公平陈述我们的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有重大调整(包括正常的经常性应计和调整)。
这些中期合并财务报表应与我们于2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及相关附注一起阅读。截至2020年3月31日的综合资产负债表来源于该日经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。
巩固原则
我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，随附的合并财务报表包括本公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些账户时，我们消除了公司间的账户和交易。本公司对未合并联营公司的股权投资对财务和经营政策有重大影响，但不具有控制权，主要采用权益法入账。这些投资对公司的综合财务报表并不重要。
预算的使用
在根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响在财务报表日期报告的资产和负债额，以及在列报期间报告的收入和费用。这些估计和假设涉及对许多难以预测和我们无法控制的因素的判断。实际结果可能与这些估计大不相同。随着新信息的出现，我们会对估计和假设进行修正。这意味着，截至2020年9月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表未来几个季度或截至2021年3月31日的整个财年的预期业绩。
收入确认和相关负债
我们采纳了2014-09年度会计准则更新(“ASU”)“与客户签订合同的收入”以及随后于2018年4月1日发布的修正案。在采用时，我们的某些资本设备合同由单一的综合绩效义务组成，这导致相应的资本设备收入和收入成本推迟到安装完成。自采用该标准以来，我们针对该产品线的销售理念、产品架构和制造流程发生了变化，这影响了将单个商品或服务转让给客户的承诺是否可与合同中的其他承诺分开识别。在审查了这些变化之后，我们得出结论，这些合同由多个履约义务组成，这些履约义务可以是不同的，并满足当客户获得对资产的控制权时确认收入的标准，这是在交付每个履约义务时。与此相关的收入和成本
9
目录
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


合同总额达$14,609及$7,560之前被推迟的部分分别在我们2021财年第一季度确认。
当合同条款规定的义务得到履行，承诺的产品或服务的控制权转移到客户手中时，收入即被确认。收入是按照我们期望用来交换产品或服务的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常基于合同或运输条款。当客户从服务中受益时，即在服务完成或提供给客户时，确认服务收入。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们也没有其他与转售相关的义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品销售。向客户收取的运输和搬运成本包括在产品收入中。相关费用被视为履行成本，并计入收入成本。报告的收入是扣除从客户那里收取的销售额和增值税后的净额。
我们有提供折扣价格的个人客户合同。经销商和分销商可以回扣的形式获得销售奖励。在记录相关收入的同一时期，我们减少了折扣收入以及预计退货、回扣和其他类似津贴。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，在一定程度上很可能不会出现收入的显著逆转。估计回报在综合资产负债表中记录毛利。
在包含多项性能义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，我们会在向客户交付每种产品或提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格(即产品或服务单独销售时的价格)将总安排对价分配给每项履约义务。
付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不长。我们不评估销售价格是否包含期限低于一年的合同的融资部分。
我们不利用销售佣金，因为基本上我们所有的销售佣金计划都有一年或更短的摊销期限。
履行合同的某些成本在合同期限内被资本化和摊销，如果它们是可收回的，与合同直接相关，并产生我们将在未来用于履行合同的资源。截至2020年9月30日，与履行合同成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。
有关收入的分类，请参阅标题为“业务细分信息”的附注9。
产品收入
产品收入包括消费品和资本设备的销售收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括经销商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。 当控制权移交给客户时，我们确认产品销售的收入，这通常发生在产品发货或客户收到产品时。如果资本设备和安装高度集成并形成单一的履约义务，则与资本设备产品相关的收入将推迟到安装完成。
服务收入
在我们的医疗保健和生命科学部门，服务收入包括与维护、维修和安装资本设备相关的部件和劳动力产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括总代理商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成时确认。医疗服务收入还包括外包后处理服务和仪器维修。外包再加工服务的合同主要基于与客户的协议，期限从几个月到15年不等。外包再加工服务收入在合同期限内按比例确认，使用基于时间的投入衡量标准，并根据数量和其他绩效指标进行调整，前提是收入很可能不会发生重大逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后确认。
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目录
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


我们还向客户提供预防性维护和单独定价的延长保修协议，这要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。一般来说，这些合同条款可以取消而不受惩罚，期限从一年到五年不等。根据这些客户合同收到的金额最初被记录为服务负债，并使用基于时间的投入措施在合同期限内按比例确认为服务收入。
在我们的应用消毒技术部门，服务收入包括合同消毒和实验室服务。合同消毒和实验室服务的销售合同主要基于客户的采购订单和相关的客户协议，收入一般在服务完成后确认。
合同责任
从客户那里收到的付款基于与客户签订的合同中确定的发票或账单计划。递延收入是在合同履行之前收到付款时记录的。递延收入在履行义务完成时确认为收入，一般发生在一年内。在2021财年的前六个月，36,768在2020年3月31日递延收入余额中，记录为收入。在2020财年的前六个月，42,923在2019年3月31日递延收入余额中，记录为收入。
有关递延收入余额，请参阅标题为“附加综合资产负债表信息”的附注6。
服务负债
在履行可取消的预防性维护和单独定价的延长保修合同之前收到的付款被记录为服务负债。服务负债在合同项下履行时确认为收入。
有关服务负债余额，请参阅标题为“附加综合资产负债表信息”的附注6。
剩余履约义务
剩余的履约义务仅反映与我们有明确承诺的客户购买的协议相关的履约义务，不包括与未履行履约义务相关的可变对价。就产品而言，这些剩余的履约义务包括尚未发货的资本设备和消耗品订单。在服务方面，这些剩余的绩效义务主要包括安装、认证和外包再处理服务。截至2020年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格约为美元。971,000。我们预计大约会认识到49一年内成交价的%，大约45超过一年的百分比。其余的尚未安排交付。.
近期发布的影响公司的会计准则

下表列出了最近发布的影响该公司的会计准则：
标准签发日期描述收养日期对财务报表或其他重大事项的影响
2021财年采用的标准
ASU 2016-13，“金融工具信用损失的衡量”2016年6月该准则要求按摊余成本计量的金融资产(或金融资产组)以预期收取的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。与可供出售债务证券有关的信用损失应当计入信用损失准备。该标准在2019年12月15日之后的年度期间有效。2021财年第一季度
我们从2020年4月1日起采用这一标准，对我们的合并财务报表没有实质性影响。
11
目录
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


ASU 2018-13《公允价值计量(主题820)披露框架-公允价值计量披露要求的变更》
2018年8月该标准修改了披露要求，增加、删除和修改了公允价值体系内披露的资产和负债的公允价值计量所需的某些披露。该标准在2019年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的中期有效。
2021财年第一季度我们从2020年4月1日起采用这一标准，对我们的合并财务报表没有实质性影响，因为它只修改了披露要求。
ASU 2018-14“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般主题(715-20)：披露框架-定义福利计划披露要求的变化”2018年8月该标准修改了披露要求，增加、删除和修改了对发起固定福利养老金或其他退休后福利计划的雇主的某些必要披露。该标准还明确了与预计福利义务和累积福利义务相关的固定福利养老金计划的披露要求。该标准在截至2019年12月15日的财年有效。
2021财年第一季度
我们从2020年4月1日起采用这一标准，对我们的合并财务报表没有实质性影响，因为它只修改了披露要求。
ASU 2018-15“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算”2018年8月该标准将托管安排(服务合同)中产生的实施成本资本化要求与开发或实施成本资本化要求保持一致。
获取内部使用的软件。该标准在2019年12月15日之后的财年生效。
2021财年第一季度我们于2020年4月1日采用前瞻性方法通过了这一标准。采用这一标准并未对我们的合并财务报表和披露产生实质性影响。
尚未采用的标准
ASU 2019-12“所得税(主题740)”2019年12月该准则提供了简化所得税会计的最终指引，消除了ASC 740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的某些例外情况。该指导意见简化了特许经营税的会计核算，并颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。该标准在2020年12月15日之后的财年有效，并允许提前采用。不适用我们正在评估该标准将对我们的合并财务报表产生的影响。
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截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)



我们的重要和关键会计政策、估计和假设的详细描述包含在我们截至2020年5月29日的Form 10-K年度报告中。自2020年3月31日以来，我们的重要和关键会计政策、估计和假设没有发生实质性变化。
2. 重组
2019财年重组计划。在2019财年第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(《2019财年重组计划》)，其中包括关闭巴西和英国的两个制造设施，以及包括某些产品合理化在内的其他行动。少于200职位被取消。在2020财年，该公司将某些受影响产品的生产转移到其他现有制造业务。这些重组行动旨在提高盈利能力和效率。
自2019财年重组计划启动以来，我们产生的税前费用总计为$43,941与这些重组行动有关，其中#美元31,750记为重组费用和#美元12,191已记入收入成本，总额为#美元。34,116, $7,474及$668分别涉及医疗保健、应用消毒技术和生命科学领域。与公司相关的重组费用为$1,683。与这一计划相关的额外重组费用预计不会对我们的经营业绩产生实质性影响。
与重组活动有关的负债在合并资产负债表中作为流动负债记录在“应计工资和其他相关负债”和“应计费用和其他”内。截至2020年9月30日和2020年3月31日的剩余负债余额不是实质性的。
有关我们重组努力的更多信息，请参阅我们于2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告。
3. 库存，净额
我们使用后进先出(LIFO)和先进先出(FIFO)成本法来评估库存。采用后进先出成本法对存货进行估值，以成本价和市场价中较低者为准。采用先进先出成本法计算的存货，以成本或可变现净值中较低者为准。后进先出法下的存货实际估值只有在会计年度结束时才会根据当时的存货水平和成本进行。因此，中期后进先出的计算是基于管理层对预期年末库存水平的估计，并以最终的财政年度末后进先出库存估值为准。库存成本包括材料、人工和管理费用。库存，净额包括以下内容：
 九月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
原料$101,608 $94,321 
在制品40,617 35,643 
成品172,483 151,381 
后进先出储备(18,752)(16,937)
超额和陈旧库存准备金(17,363)(16,149)
库存，净额$278,593 $248,259 

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截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


4. 物业、厂房及设备
有关我们主要类别的折旧资产的资料如下：
 九月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
土地及土地改善工程(1)
$67,407 $65,994 
建筑物和租赁权的改进546,273 531,267 
机器设备722,017 682,488 
信息系统182,104 181,112 
放射性同位素547,395 508,593 
在建(1)
196,016 159,731 
全部物业、厂房和设备2,261,212 2,129,185 
减去：累计折旧和损耗(1,085,146)(1,017,330)
财产、厂房和设备、净值$1,176,066 $1,111,855 
(1)土地不会贬值。在建工程在投入使用前不会折旧。

5. 债款
负债情况如下：
 九月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
信贷协议$170,280 $275,449 
私募配售853,310 878,409 
递延融资成本(3,036)(3,337)
长期债务总额$1,020,554 $1,150,521 
有关我们负债的更多信息包括在我们截至2020年5月29日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表的附注中。
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截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


6. 其他合并资产负债表信息
与我们的综合资产负债表相关的其他信息如下：
 九月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
应计工资总额和其他相关负债：
薪酬及相关项目$50,424 $42,205 
累计休假/带薪休假14,227 9,917 
应计奖金34,307 53,041 
应计雇员佣金12,012 19,298 
其他退休后福利义务--本期部分1,488 1,488 
其他员工福利计划义务-当前部分2,323 2,312 
应计工资总额和其他相关负债$114,781 $128,261 
应计费用和其他：
递延收入$35,035 $53,299 
服务负债39,840 47,505 
自保风险准备金--当期部分7,773 7,342 
累计交易商佣金20,913 15,827 
累计保修6,951 7,381 
资产报废债务--本期部分1,184 2,671 
其他47,195 58,158 
应计费用和其他费用总额$158,891 $192,183 
其他负债：
自保风险准备金--长期部分$17,452 $17,452 
其他退休后福利义务--长期部分8,861 9,880 
固定收益养老金计划义务--长期部分10,760 10,987 
其他员工福利计划义务-长期部分2,266 2,333 
应计长期所得税10,841 11,959 
资产报废债务--长期部分11,560 9,843 
其他23,336 27,892 
其他负债总额$85,076 $90,346 
7. 所得税费用
减税和就业法案(TCJA)于2017年12月22日颁布。TCJA将美国联邦企业所得税税率下调至21.0%，要求公司为以前递延纳税的某些外国子公司的收益支付一次性过渡税，并为某些外国来源的收益创造新的税收。该公司在计算TCJA的颁布日期影响时，采用了第118号员工会计公告(减税和就业法案对所得税会计的影响)中的指导意见。
我们认为，目前为TCJA记录的税费已经完成。然而，未来可能会发布额外的立法、法规和/或指导，这可能会导致对与TCJA相关的税收支出进行额外的调整。我们会继续监察和评估任何新发展的影响。
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月的有效所得税税率为20.8%和18.9%。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的六个月有效所得税税率为19.3%和17.0%。与2020财年相比，2021财年的有效税率有所增加，主要是因为在税率较高的司法管辖区赚取和纳税的利润比例增加。
所得税费用是在我们对年度有效所得税税率的估计基础上临时提供的，每个季度对离散项目进行调整。在确定估计的年度有效所得税率时，我们分析了
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截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


这些因素包括对我们年度收益的预测和产生收益的征税管辖区、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税务筹划替代方案。
我们在多个征税司法管辖区开展业务，并接受美国联邦、州和地方以及外国司法管辖区的定期审查。我们在2016财年之前的几年内不再接受美国联邦审查，除了有限的例外，我们在2015财年之前的几年内不再接受美国州和地方或非美国的所得税审查。无论我们在哪里开展业务，我们都要接受不同司法管辖区的税务机关审计。
2019年5月，我们收到了美国国税局(IRS)关于扣除某些公司间债务利息的两份拟议税收调整通知。这些通知涉及2016财年和2017财年。2019年9月，我们又收到了2018财年针对同一问题提出的调整通知。美国国税局的调整将导致累计税负约为#美元。40,000。没有收到后续时期的通知。我们正在反驳美国国税局的说法，并计划在2021财年晚些时候进行初步上诉程序。我们没有建立与这些通知相关的储备。不利的结果预计不会对我们的综合财务状况产生实质性的不利影响，但可能会对我们任何一个时期的综合经营业绩和现金流产生重大影响。
8. 承诺和或有事项
考虑到我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔一般涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品而索赔的损害)、商业索赔(例如违反规定)。经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们相信，我们已为当前可能和可估量的诉讼和索赔预留了足够的资金，并进一步相信这些悬而未决的诉讼和索赔的最终结果不会对我们的综合财务状况或整体运营结果产生重大不利影响。然而，由于其固有的不确定性，不能保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序(包括但不限于以下讨论的事项)的最终结果或效果。对于某些类型的索赔，我们目前维持人身伤害和财产损失保险以及其他责任保险，金额和免赔额均为我们认为是审慎的，但不能保证这些保险将适用于或足以覆盖针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。
涉及我们的产品或服务的民事、刑事、监管或其他诉讼可能导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们支付损害赔偿、罚款或实施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索赔或补救，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和运营结果产生重大影响。
有关这些事项的更多信息，请参阅截至2020年5月29日的Form 10-K年度报告中的以下部分：题为“关于我们一般业务的商业信息-政府法规”的项目1和题为“与产品相关的法规和索赔”的项目1A中的“风险因素”。
STERIS还不时以原告的身份参与法律诉讼，涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔。从这些诉讼中获得的收益(如果有的话)在变现时予以确认。
我们需要缴纳美国联邦、州、地方和非美国司法管辖区的税收。税收头寸主要通过在每个司法管辖区内完成审计或关闭诉讼时效来解决。适用税法的变化或其他事件也可能需要我们修改过去的估计。我们在这份Form 10-Q季度报告中标题为“所得税费用”的合并财务报表的附注7中进一步描述了所得税。
9. 业务细分信息
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截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


我们在三个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术和生命科学。支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。
在2020年4月1日之前，我们在四个可报告的业务部门运营和报告了我们的财务信息：医疗保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用消毒技术。医疗保健产品部门和医疗保健专业服务部门合并在一起，现在被报告为一个部门，简称为医疗保健，这与管理层现在运营和看待业务的方式一致。为便于比较，已在下面的财务表格中重新计算了前几个期间。
我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供感染预防和程序性解决方案，包括耗材产品、设备维护和安装服务以及资本设备。该部门还为医疗保健提供者提供一系列专业服务，包括医院消毒服务以及仪器和示波器维修。
我们的应用灭菌技术(AST)部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和检测服务。
我们的生命科学部门主要设计、制造和销售消耗品、设备维护、专业服务和资本设备，主要面向世界各地的制药制造商。
我们披露了一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告分部的会计政策与合并公司的会计政策相同。
在截至2020年9月30日的三个月和六个月里，来自单个客户的收入不占任何可报告部门收入的10%或更多。有关我们部门的更多信息包括在我们截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告(日期为2020年5月29日)的合并财务报表中。
下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
 2020201920202019
收入：
医疗保健$470,927 $485,283 $870,585 $931,015 
实用杀菌技术169,547 152,907 321,909 307,193 
生命科学115,658 98,650 232,570 195,435 
总收入$756,132 $736,840 $1,425,064 $1,433,643 
营业收入(亏损)：
医疗保健$104,796 $103,035 $187,153 $193,550 
实用杀菌技术76,835 65,386 140,790 133,421 
生命科学46,433 32,315 94,894 65,354 
公司(58,155)(50,956)(110,522)(106,353)
调整前营业收入总额$169,909 $149,780 $312,315 $285,972 
减去：调整
已取得无形资产的摊销 (1)
$21,955 $18,952 $39,455 $35,901 
与收购和整合相关的费用(2)
1,135 1,947 2,421 3,864 
迁移和税制调整成本(3)
384 1,016 554 2,786 
业务剥离净(利)损 (1)
(5)50 5 2,476 
资产摊销“递增”至公允价值(1)
714 446 1,317 1,181 
新冠肺炎增量成本 (4)
4,539 — 13,209 — 
重组费用(5)
(76)636 90 2,943 
营业总收入$141,263 $126,733 $255,264 $236,821 

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截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


(1) 有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告，报告日期为2020年5月29日。
(2) 与收购和整合相关的费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3) 与迁移有关的费用。
(4)新冠肺炎的增量成本包括新冠肺炎带来的额外成本，如改进的清洁协议、员工的个人防护设备、活动取消费用以及与我们对新冠肺炎的回应相关的工资成本(不包括任何可用的政府补贴)。
(5) 有关我们重组努力的更多信息，请参阅标题为“重组”的附注2。

下表披露了有关我们2021财年和2020财年收入的更多信息：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
 2020201920202019
医疗保健：
资本设备$131,673 $152,631 $259,755 273,486
消耗品122,797 116,033 206,551 232,115
服务216,457 216,619 404,279 425,414 
医疗保健总收入$470,927 $485,283 $870,585 $931,015 
应用消毒技术服务收入$169,547 $152,907 $321,909 $307,193 
生命科学：
资本设备
$29,241 $26,462 $59,671 $53,231 
消耗品55,793 42,540 114,635 86,569 
服务30,624 29,648 58,264 55,635 
生命科学总收入$115,658 $98,650 $232,570 $195,435 
总收入$756,132 $736,840 $1,425,064 $1,433,643 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
2020201920202019
收入：
爱尔兰$17,090 $15,171 $31,463 $30,279 
美国549,449 538,101 1,041,157 1,049,253 
其他地点189,593 183,568 352,444 354,111 
总收入
$756,132 $736,840 $1,425,064 $1,433,643 
资产包括基于地点管理或使用情况直接归属于该部门的流动资产和长期资产。某些公司资产根据收入分配到可报告部门。归因于销售和分销地点的资产仅分配给医疗保健和生命科学部门。
随着时间的推移，医疗保健部门和生命科学部门都会在不同的水平上利用单独的设施、设备和知识产权进行生产。因此，总资产、资本支出以及折旧和摊销的分配对医疗保健和生命科学部门的个人业绩没有意义。因此，它们各自的金额一起报告。
2020年9月30日2020年3月31日
资产：
医疗保健与生命科学$2,642,515 $2,705,377 
实用杀菌技术2,850,052 2,720,205 
总资产
$5,492,567 $5,425,582 





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10. 股票和优先股
普通股
我们根据加权平均流通股数计算每股基本收益。我们计算稀释每股收益的基础是加权平均流通股数量加上用库存股方法计算的股票等价物的稀释效应。
以下是计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的已发行股票和股票等价物摘要：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
分母(千股)：2020201920202019
加权平均流通股-基本85,170 84,795 85,065 84,716 
股份等价物的稀释效应674 900 695 914 
加权平均流通股和股份等价物-稀释85,844 85,695 85,760 85,630 
购买以下数量股票的期权已发行，但被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为综合行使价格、未摊销公允价值和行使时承担的税收优惠大于这些股票在此期间的平均市场价格，因此包括这些期权将是反稀释的：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(千股)2020201920202019
股票期权数量503 341 416 231 
额外授权股份
*公司有额外的法定股本为50,000,000优先股：$0.001每个票面价值，加上25,000递延的欧元普通股1.00为了满足所有爱尔兰上市有限公司的最低法定资本要求，每一家公司都必须有面值。
11. 普通股回购
2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，从而获得了约美元的股份回购授权。78,979(扣除税费和佣金后的净额)。2019年7月30日，我们的董事会批准在2019年5月7日的授权中再增加$300,000(扣除税费和佣金后的净额)。截至2020年9月30日，333,932(扣除税费和佣金后)董事会授权股份回购计划下的剩余可用资金。股票回购计划没有指定的到期日。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买(包括10b5-1计划)回购其股份。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。
从2021财年开始到2020年4月9日，我们回购了35,000我们的普通股，总金额为$5,047(扣除费用和佣金)。在2020财年的前六个月，我们回购了205,059我们的普通股，总金额为$30,000(扣除费用和佣金)。
在2021财年的前六个月，我们获得了76,286我们的普通股，总金额为$9,386与基于股份的薪酬奖励计划相关。在2020财年的前六个月，我们获得了73,914我们的普通股，总金额为$7,955与基于股份的薪酬奖励计划相关。

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12. 基于股份的薪酬
我们维持一项长期激励计划，根据董事会或董事会薪酬与组织发展委员会的决定，以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股票授予的形式向高级管理人员、董事和关键员工发放股票。我们通过发行新普通股来满足股票奖励激励。
根据计划和协议的条款，股票期权提供了按授予日的市场价购买我们的股票的权利，或者对于2019财年授予员工的期权，以及此后授予员工的期权，购买权为授予日市场价的110%。一般来说，授予员工的股票期权的四分之一在授予日之后的每一整年就业期间都可以行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，或者在某些情况下，如果期权持有人不再受雇于我们，则到期时间更早。限制性股票和限制性股份单位通常在四年后悬崖授予，或在授予日期后每一年授予数量的四分之一的分批授予。截至2020年9月30日，3,568,985根据长期激励计划，普通股仍可授予。
股票期权奖励的公允价值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算的。这一模型是为估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制且完全可转让，这些特征在我们的期权授予中是不存在的。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特征，那么由此得出的股票期权公允价值的估计可能会有所不同。最终预期授予的部分奖励的价值在我们的综合损益表中确认为必要服务期内的费用。这笔费用被归类为销售或销售商品的成本、一般和行政费用，其方式与员工的薪酬和福利一致。
2021财年和2020财年前六个月授予的期权采用了以下加权平均假设：
 2021财年2020财年
无风险利率0.46 %2.26 %
期权的预期寿命6.0年份6.2年份
股票预期股息率0.96 %1.22 %
股票预期波动率23.04 %20.27 %
无风险利率基于美国公债收益率曲线。期权的预期寿命反映了历史经验、授予时间表和合同条款。股票的预期股息率代表了我们对预期未来股息率的最佳估计。股票的预期波动率是通过参考我们在与授权书预期寿命相似的时间框架内的历史股票价格得出的。预计罚没率为2.78%和2.772021财年和2020财年分别应用了%。这一利率是根据历史活动计算的，代表了对预计不会授予的已授予期权的估计。如果实际没收不同于此计算的比率，我们可能需要在未来期间对补偿费用进行额外调整。上述假设在每一次重大期权授予时或至少每年一次进行审查。
股票期权活动摘要如下：
 数量
选项		加权
平均值
锻炼
每股价格		平均值
剩馀
合同
术语		集料
内在性
价值
截至2020年3月31日未偿还1,796,126 $91.29 
授与288,936 181.33 
已行使(292,199)71.96 
没收(32,002)121.80 
在2020年9月30日未偿还1,760,861 $108.72 7.0年份$120,484 
可于2020年9月30日行使988,477 $80.98 5.7年份$94,113 
我们估计749,747在2020年9月30日未偿还的非既得性股票期权中，最终将被授予。
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截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


上表中的合计内在价值代表税前总差额176.19本公司普通股于2020年9月30日的收盘价高于股票期权的行使价，乘以已发行或已发行并可行使的期权数量(视情况而定)。合计内在价值不计入财务会计用途，该价值根据普通股公允市值的每日变动而每日变动。
在2021财年前六个月和2020财年前六个月，行使的股票期权总内在价值为#美元。25,244及$35,886分别为。行使股票期权的现金净收益为#美元。20,600及$22,371分别为2021财年前六个月和2020财年前六个月。
股票期权授予的加权平均授予日期公允价值为#美元。27.66及$23.52分别为2021财年前六个月和2020财年前六个月。
股票增值权(“SARS”)的条款和归属要求与股票期权大体相同，不同之处在于它们在行使时以现金结算，因此被归类为负债。截至2020年9月30日和2019年9月30日，尚未治愈的SARS的公允价值为1美元。448及$587分别为。
非既得性限制性股票和股份单位活动摘要如下：
 数量：
受限
股份		限售股单位数加权平均
授予日期
公允价值
截至2020年3月31日的未归属资产575,830 30,894 $98.07 
授与137,385 14,124 164.45 
既得(156,390)(16,150)84.64 
没收(15,430)— 102.07 
截至2020年9月30日的未归属资产541,395 28,868 $119.72 
授予的限制性股票以授予日的收盘价为基础进行估值。在授予时，2021财年前六个月归属的限制性股票和单位的价值为#美元。14,604.
截至2020年9月30日，总共有美元。57,787未确认的补偿成本与我们基于股份的补偿计划下授予的非既得性股份补偿相关。我们预计在加权平均期内确认成本2.3好多年了。
13. 财务和其他担保
我们一般对资本设备提供有限的部件和劳动保修。这些保修的具体条款和条件因销售的产品和我们开展业务的国家而异。我们在确认产品收入时记录了产品保修的估计成本的负债。我们预计代表我们的客户为这些保证的未来估计成本产生的金额将作为流动负债记录在随附的综合资产负债表中。影响我们保修责任金额的因素包括已安装设备的数量和类型、产品故障率的历史和预期比率以及每次索赔的材料和服务成本。我们定期评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
我们在2021财年前六个月的保修责任变化如下：
保修
平衡，2020年3月31日$7,381 
在此期间出具的保修4,866 
在此期间进行的和解(5,296)
平衡，2020年9月30日$6,951 
14. 衍生工具与套期保值
我们不时签订远期合约，以对冲以外币计价的交易(包括公司间交易)所产生的潜在外币损益。我们还可能签订大宗商品掉期合约，以对冲镍的价格变动，这些变动会影响我们收入成本中包含的原材料。在第二季度
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在2021财年，我们还持有远期外币合同，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，以对冲我们的报告货币美元。这些外币兑换合约将在2021财年到期。我们没有为这些远期外币合约选择套期保值会计；不过，我们可能会在未来的情况下寻求应用套期保值会计。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。
所有这些合约均未被指定为对冲工具，且不接受对冲会计处理；因此，其公允价值的变动不会递延，但会立即在综合收益表中确认。2020年9月30日，我们持有外币远期合约买入69.9百万墨西哥比索和4.5百万加元；并出售8.0百万欧元。在2020年9月30日，我们持有大宗商品掉期合约买入357.6一千磅的镍币。
 资产衍生品负债衍生工具
公允价值按公允价值按公允价值按公允价值按
资产负债表位置2020年9月30日2020年3月31日2020年9月30日2020年3月31日
预付费和其他$538 $124 $— $— 
应计费用及其他$— $— $609 $912 
下表列出了衍生工具的影响及其在综合损益表中的位置：
 地点收益(亏损)
在收入中确认		在企业收入中确认的损益金额。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
2020201920202019
外币远期合约销售、综合管理和行政管理$(223)$299 $(80)$705 
商品掉期合约收入成本$386 $796 $751 $669 
此外，我们以多种货币持有债务，为我们在某些子公司的运营和投资提供资金。我们将部分外币计价的公司间贷款指定为海外业务净投资部分的对冲。被指定为非衍生净投资对冲工具的净债务总额为#美元。48,7532020年9月30日。该等对冲设计为完全有效，任何相关损益于累计其他全面收益中确认，并将在与境外业务净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。
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15。公允价值计量
公允价值被定义为在计量日出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。我们使用现有的市场信息和公认的估值方法估计金融资产和负债的公允价值。用于计量公允价值的投入分为三个层次。这些级别包括级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的输入；级别3，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或没有，因此需要实体制定自己的假设。
下表显示了我们在2020年9月30日和2020年3月31日的金融资产和负债的公允价值：
  公允价值计量
 账面价值报价如下：
在不活跃的金融市场
对于完全相同的资产		重要的和其他的
可观察到的数据输入		意义重大
看不见的
输入量
1级2级第3级
九月三十日，三月三十一号，九月三十日，三月三十一号，九月三十日，三月三十一号，九月三十日，三月三十一号，
资产：
现金和现金等价物$312,028 $319,581 $312,028 $319,581 $— $— $— $— 
远期合约和掉期合约(1)
538 124 — — 538 124 — — 
股权投资(2)
9,868 9,624 9,868 9,624 — — — — 
其他投资2,654 2,507 2,654 2,507 — — — — 
负债：
远期合约和掉期合约(1)
$609 $912 $— $— $609 $912 $— $— 
递延补偿计划(2)
1,662 1,475 1,662 1,475 — — — — 
长期债务(3)
1,020,554 1,150,521 — — 1,081,626 1,143,978 — — 
或有对价义务(4)
16,364 15,988 — — — — 16,364 15,988 
(1)远期合约和掉期合约的公允价值以期末远期汇率为基础，反映了我们将为名义金额和到期日相同的合约支付或收到的金额的价值。
(2) 我们维持一个涵盖某些员工的冻结的国内非限定递延补偿计划，该计划允许将以前赚取的补偿推迟支付一段雇员指定的期限，或者推迟到退休或离职。递延金额可以分配给各种假设的投资选项(根据该计划，延期补偿已被冻结)。我们持有投资，以履行该计划未来的义务。延期的员工有权获得假想账户余额(递延金额，以及收益(亏损))的分配。我们还投资了Servizi Italia，S.p.A的普通股，这是一家为医院客户提供综合亚麻洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。这些投资的公允价值变动记录在合并损益表的“利息收入和其他费用项目”中。在2021财年第二季度和上半年，我们录得亏损384及$74分别与这些投资有关。在2020财年第二季度和上半年，我们录得亏损721及$2,479分别与这些投资有关。
(3) 我们使用贴现现金流分析，根据我们目前类似类型借款安排的递增借款利率，估算长期债务的公允价值。
(4) 或有对价义务产生于企业收购。公允价值基于反映特定业绩衡量或事件可能实现的贴现现金流分析，并反映或有事项、商业风险和金钱的时间价值的合同性质。或有对价债务在合并资产负债表中根据合同付款日期适当分类为应计费用(短期)和其他负债(长期)。.


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截至2020年9月30日按公允价值经常性计量的三级资产负债变动情况摘要如下：
或有对价
2020年3月31日的余额$15,988 
加法538 
付款(42)
货币换算调整(120)
2020年9月30日的余额$16,364 
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16. 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类
累计其他全面收益(亏损)金额在扣除相关税项后列报。货币折算不会根据所得税进行调整。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月，我们累计的其他全面收益(亏损)余额(扣除税项)的变化如下：
固定福利计划(1)
货币换算(2)
累计其他综合收益(亏损)合计
三个月六个月三个月六个月三个月六个月
期初余额$(7,323)$(6,813)$(201,031)$(228,650)$(208,354)$(235,463)
重新分类前的其他全面收入324 648 78,251 105,870 78,575 106,518 
从累计其他综合(亏损)中重新分类的金额(834)(1,668)— — (834)(1,668)
本期其他综合(亏损)收入净额(510)(1,020)78,251 105,870 77,741 104,850 
2020年9月30日的余额$(7,833)$(7,833)$(122,780)$(122,780)$(130,613)$(130,613)
(1) 固定收益养老金项目的摊销(收益)在我们的合并损益表的利息收入和其他费用行中报告。
(2) 被指定为非衍生净投资对冲工具的净债务的有效损益部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。
固定福利计划(1)
货币换算(2)
累计其他综合收益(亏损)合计
三个月六个月三个月六个月三个月六个月
期初余额$(4,709)$(4,204)$(152,135)$(155,574)$(156,844)$(159,778)
重新分类前的其他综合收益(亏损)189 379 (68,367)(64,928)(68,178)(64,549)
从累计其他综合(亏损)中重新分类的金额(695)(1,390)— — (695)(1,390)
本期净额其他综合(亏损)(506)(1,011)(68,367)(64,928)(68,873)(65,939)
2019年9月30日的余额$(5,215)$(5,215)$(220,502)$(220,502)$(225,717)$(225,717)
1)固定收益养老金项目的摊销(收益)在我们的合并损益表的利息收入和其他费用行中报告。
(2)被指定为非衍生净投资对冲工具的净债务的有效损益部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。


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17. 业务收购和资产剥离
在2020财年的前六个月，我们完成了几笔插入式收购，继续扩大了我们在医疗保健和应用灭菌技术领域的产品和服务。与这些交易相关的购买总价约为#美元。88,829，扣除获得的现金净额，包括递延对价#美元894。与收购有关的成本在合并损益表的销售、一般和行政费用项中报告，金额并不重要。
收购的收购价格既有手头的现金，也有信贷工具的借款。收购价格分配在不超过成交后一年的测算期内最终确定。记录的任何临时调整都不是实质性的。
在2020财年第一季度，我们出售了位于中国的医疗专业服务业务。我们录得的收益为#美元。439，扣除现金剥离后的净额，并确认了出售美元的税前亏损。2,330在合并损益表的销售、一般和行政费用项目中。这项业务的年收入约为美元。5,000.
18. 应收贷款
与一项为数美元的股权投资有关4,955，我们同意提供最高约$的信贷安排。11,000任期最长七年，至2025年结束。这笔贷款的利率是4复利按日支付，按年支付。根据该协议，未偿还借款总额为#美元。9,864在2020年9月30日和$7,0842020年3月31日。
关于2017财年剥离Synergy Health荷兰亚麻管理服务公司，我们签订了一项贷款协议，提供高达欧元的融资15,000任期最长为15年。这笔贷款的利率为4头四年的%，以及12此后的百分比。这笔贷款是在2020财年第三季度重新谈判的。根据贷款协议的新条款，截至2019年10月31日，欧元的未偿还余额7,300，将从2022年10月18日开始分六个等额的年度分期付款偿还。这笔贷款的利率是4头四年的%，以及8此后的百分比。根据该协议，未偿还借款总额为#美元。8,545(或欧元7,300)2020年9月30日和美元8,072(或欧元7,300)2020年3月31日。
上述应收贷款金额记入综合资产负债表的“其他资产”项目。利息收入并不重要。
19. 新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情从2020财年末开始影响我们的业务。此次疫情以及相关的公共卫生建议和强制预防措施，包括推迟医疗程序和治疗以及就地安置订单或类似措施，已经并预计将继续对我们的一些业务产生负面影响，这可能会影响我们的财务状况和现金流。我们已经经历并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动，包括一些正在经历需求增加的产品和服务。到目前为止，我们不认为新冠肺炎疫情对我们的运营产生了重大影响，因为我们能够继续运营我们的制造设施，并满足客户对基本产品和服务的需求。为了应对疫情，我们已经实施了几项措施，我们相信这些措施将有助于我们保护员工的健康和安全，保持流动性，并增强我们的财务灵活性。对于我们的员工，我们允许员工在可能的情况下远程工作，并按照适用的法规实施了额外的安全措施，以允许员工继续在我们的设施中工作。我们暂停了所有非必要的旅行，并暂时冻结了某些职位的招聘。为了管理流动性，我们暂停了股票回购计划，并推迟了某些计划中的资本支出；但我们仍按计划继续投资于扩建项目。我们不认为这些行动会对我们创造收入或履行现有和未来财务义务的长期能力产生负面影响。
虽然我们已经受到影响，并预计这种情况将继续对我们的业务产生影响，但目前还无法合理地估计对我们的运营业绩和财务状况的全面影响。有关新冠肺炎疫情的更多信息和我们的风险因素，请参阅我们于2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告。

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截至2020年和2019年9月30日的三个月和六个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


20. 后续事件
在……上面2020年10月2日，我们签订了一项购买协议，收购Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)所有未完成的部门和股权。Key Surgical是Water Street Healthcare Partners，LLC的投资组合公司，是为医院和外科设施提供无菌处理、手术室和内窥镜消耗品的全球供应商。Key Surgical预计将被整合到我们的医疗保健部门。我们预计收购将在2020年12月31日前完成。
购买价格是$850,000现金，或大约$810,000扣除税收优惠后的净额，并根据惯例进行调整。我们不是在假设NG任何已有债务，并打算通过债务和手头现金相结合的方式为收购提供资金。在……上面2020年10月2日，我们与几家贷款人签订了一项融资承诺，规定设立一个新的高级无担保机构。三 年度定期贷款信贷安排在收购完成时生效，金额为$550,000为此次收购提供部分资金。
由于对编制初始会计所需信息的获取有限，我们无法提供在本10-Q表格提交时收购的主要资产类别和承担的主要类别的资产和承担的负债、先前存在的或有事项、商誉或其他无形资产将确认的金额。


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独立注册会计师事务所报告书


致STERIS公司股东和董事会

中期财务报表审核结果

吾等已审阅所附STERIS plc及其附属公司(本公司)于2020年9月30日的综合资产负债表、截至2020年9月30日及2019年9月30日止三个月及六个月期间的相关综合收益表、全面收益表及股东权益表，以及截至2020年9月30日及2019年9月30日止六个月的综合现金流量表，以及相关附注(统称为“综合中期财务报表”)。根据我们的审查，我们不知道应该对合并中期财务报表进行任何重大修改，以使其符合美国公认会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准对本公司截至2020年3月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表以及相关附注和明细表(未在此列示)进行审计，并在2020年5月29日的报告中对该等综合财务报表发表了无保留审计意见。我们认为，截至2020年3月31日随附的综合资产负债表中所列信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及SEC和PCAOB的适用规则和条例，我们必须与公司保持独立。我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。


/s/安永律师事务所

克利夫兰，俄亥俄州
2020年11月6日





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第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
在《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》(以下简称《MD&A》)中，我们解释了STERIS的一般财务状况和经营成果，包括：
•哪些因素影响我们的业务；
•我们在每个时期的收益和成本是多少； 
•为什么这些收益和成本与前几个季度不同；
•我们的收入来自哪里；
•这对我们的整体财务状况有何影响；
•(B)我们在基本工程方面的开支为何；及
•现金将从哪里来，为未来的债务本金偿还、核心业务以外的增长、股票回购、现金股息和未来的营运资本需求提供资金。
当您阅读MD&A时，参考我们合并财务报表中的信息可能会有所帮助，这些报表展示了我们在2021财年第二季度和上半年以及2020财年的运营结果。阅读我们截至2020年5月29日的Form 10-K年度报告中的MD&A也可能有帮助。在MD&A中，我们分析和解释合并损益表中特定项目的期间变动情况。我们的分析对于您在STERIS的投资决策可能很重要。
财务措施
在MD&A的以下章节中，我们有时可能会提到根据美国公认会计原则(GAAP)不要求在合并财务报表中列报的财务指标。在本报告中，我们有时使用以下财务指标：积压；债务与总资本之比；以及未偿还销售天数。我们对这些财务措施的定义如下：
•积压-我们将积压定义为某个时间点未完成的资本设备采购订单数量。我们使用这一数字作为衡量标准，以帮助预测短期财务结果和库存需求。
•债务与总资本之比-我们将债务与总资本之比定义为总债务除以总债务和股东权益之和。我们用这一数字作为衡量金融流动性的指标，以衡量我们借款和为增长提供资金的能力。
•未完成销售天数(“DSO”)-我们将DSO定义为应收账款的平均收款期。其计算方法是应收账款净额除以往绩四个季度的营收，再乘以365天。我们使用这个数字来帮助衡量应收账款的质量和预计收回时间。
我们有时也会提到根据SEC规则被认为是“非GAAP财务措施”的财务措施。我们之所以提出这些财务衡量标准，是因为我们相信，对我们的财务业绩进行有意义的分析，是因为我们了解了这些业绩背后的某些额外因素。这些财务措施不应被视为替代美国普遍接受的会计原则所要求的措施。我们对这些指标的计算可能与其他公司使用的类似指标的计算有所不同，在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时，您应该小心。有关这些财务措施的更多信息，包括每项非GAAP财务措施的对账，请参阅MD&A中标题为“非GAAP财务措施”的小节。
收入定义
根据S-X法规的要求，我们分别将所产生的收入作为产品收入或服务收入在我们的合并损益表中列报。当我们讨论收入时，我们有时可能指的是与S-X法规要求不同的收入汇总。我们用来描述收入的术语、定义和应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：
•营业收入-我们的收入是扣除销售回报和津贴后的净额。
•产品收入-我们将产品收入定义为消费品和资本设备产品的销售收入。
•服务收入-我们将服务收入定义为与我们的资本设备的维护、维修和安装相关的部件和劳动力产生的收入。服务收入还包括医院消毒服务、仪器和示波器维修，以及通过我们的应用消毒技术部门提供的合同消毒和实验室服务产生的收入。
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•资本设备收入-我们将资本设备收入定义为资本设备销售产生的收入，其中包括：蒸汽和气体灭菌器、低温液体化学灭菌剂处理系统、纯蒸汽/水系统、手术灯和手术台以及综合手术室。
•消费品收入-我们将消耗品收入定义为消费品系列产品的销售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E耗材、胃肠内窥镜配件、无菌保证产品、屏障保护解决方案、清洁耗材和手术器械等专用耗材。
•经常性收入-我们将经常性收入定义为消费品销售收入和服务收入。
公司概况和执行摘要
斯特里斯公司是感染预防和其他程序产品和服务的领先供应商。我们的使命是通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务解决方案，帮助我们的客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械微生物减少、仪器和范围维修解决方案、实验室检测服务、现场和非现场再处理、资本设备产品(如消毒器和手术台)以及连接解决方案(如手术室集成)。
我们在三个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术和生命科学。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。我们在合并财务报表的附注9中描述了我们的业务部门，标题为“业务部门信息”。
我们的大部分收入来自医疗保健和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了医疗消费的黄金时期，并取决于医疗服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。制药行业受到了加强清洁和验证过程监管审查的影响，要求制造商改进他们的过程。在医疗保健领域，人们越来越担心世界各地医院获得性感染的水平；对医疗程序(包括内窥镜和结肠镜检查等预防性筛查)的需求增加；以及我们的客户希望更高效地运营，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。在2021财年上半年，我们经历了对某些产品和服务的需求减少，原因是可推迟的手术程序减少，而我们的制药客户对其他产品的需求增加，主要是疫苗和生物制品，这是新冠肺炎疫情的结果。有关新冠肺炎大流行的更多信息，请参阅下面题为“新冠肺炎大流行”的小节。
收购和资产剥离. 2020年10月2日，我们签订了一项收购协议，收购Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)所有未完成的部门和股权。Key Surgical是Water Street Healthcare Partners，LLC的投资组合公司，是为医院和外科设施提供无菌处理、手术室和内窥镜消耗品的全球供应商。Key Surgical预计将被整合到我们的医疗保健部门。我们预计收购将在2020年12月31日前完成。
收购价格为850.0美元现金，扣除税收优惠后约为810.0美元，并可按惯例进行调整。我们不是在假设NG任何已有债务，并打算通过债务和手头现金相结合的方式为收购提供资金。2020年10月2日，我们与几家贷款人签订了一项融资承诺，规定建立一项新的优先无担保三年期贷款信贷安排，在收购完成后生效，金额为550.0美元和100万美元为此次收购提供部分资金。
在2020财年上半年，我们完成了几笔折叠式收购，继续扩大了我们在医疗保健和应用灭菌技术领域的产品供应。在2020财年上半年，我们出售了位于中国的医疗专业服务业务。该业务的年收入约为500万美元。
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新冠肺炎大流行。新冠肺炎疫情从2020财年末开始影响我们的业务。此次疫情以及相关的公共卫生建议和强制预防措施，包括推迟医疗程序和治疗以及就地安置订单或类似措施，已经并预计将继续对我们的一些业务产生负面影响，这可能会影响我们的财务状况和现金流。我们已经经历并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动，包括一些正在经历需求增加的产品和服务。到目前为止，我们不认为新冠肺炎疫情对我们的运营产生了重大影响，因为我们能够继续运营我们的制造设施，并满足客户对基本产品和服务的需求。为了应对疫情，我们已经实施了几项措施，我们相信这些措施将有助于我们保护员工的健康和安全，保持流动性，并增强我们的财务灵活性。对于我们的员工，我们允许员工在可能的情况下远程工作，并按照适用的法规实施了额外的安全措施，以允许员工继续在我们的设施中工作。我们暂停了所有非必要的旅行，并暂时冻结了某些职位的招聘。为了管理流动性，我们暂停了股票回购计划，并推迟了某些计划中的资本支出；但我们仍按计划继续投资于扩建项目。我们不认为这些行动会对我们创造收入或履行现有和未来财务义务的长期能力产生负面影响。
虽然我们已经受到影响，并预计这种情况将继续对我们的业务产生影响，但目前还无法合理地估计对我们的运营业绩和财务状况的全面影响。有关新冠肺炎疫情的更多信息和我们的风险因素，请参阅我们于2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告。
亮点。截至2020年9月30日的三个月，收入增长2.6%，达到7.561亿美元，而去年同期为7.368亿美元。这一增长反映了应用消毒技术和生命科学部门的有机收入增长和有利的货币波动，这部分被医疗保健部门的下降所抵消。应用灭菌技术部门的增长主要得益于我们第二财季程序量的反弹。生命科学部门的增长是由于我们的制药客户对我们的产品和服务的需求增加，这些客户的重点是疫苗和生物制品。医疗保健部门下降的主要原因是资本设备收入减少，这是由于应对新冠肺炎疫情的不确定性而减少的资本支出，但随着我们第二财季手术量的反弹，消耗品收入的增长部分抵消了这一影响。截至2020年9月30日的6个月，收入下降0.6%，至14.251亿美元，而去年同期为14.336亿美元。反映了医疗保健部门的下降，这部分被应用消毒技术和生命科学部门的有机增长和有利的货币波动所抵消。医疗保健业务的下滑主要是因为对我们产品和服务的需求减少，原因是新冠肺炎疫情导致可推迟的手术减少，主要是在我们的第一财季。应用灭菌技术部门的增长主要是由于销量增加。生命科学部门的增长是由于我们的制药客户对我们的产品和服务的需求增加，这些客户的重点是疫苗和生物制品。在2021会计年度第一季度，我们确认了之前递延的1460万美元的资本设备收入(有关这一变化的更多信息，请参阅合并报表中题为“经营性质和重要会计政策摘要”的附注1)。
2021财年第二季度的毛利率为43.6%，而2020财年第二季度的毛利率为43.2%。定价的有利影响、有利的组合和提高的生产率，部分被与新冠肺炎相关的增量成本所抵消。2021财年上半年的毛利率为43.2%，而2020财年上半年的毛利率为43.6%。与新冠肺炎相关的增量成本和生产率下降带来的不利影响，超过了有利的定价和有利的组合带来的好处。
2021财年第二季度的营业收入为1.413亿美元，而2020财年第二季度的营业收入为1.267亿美元。2021财年上半年的营业收入为2.553亿美元，而2020财年上半年为2.368亿美元。这些增长主要是由于2021财年期间销售、一般和行政(“SG&A”)费用减少，因为新冠肺炎疫情导致某些费用暂停或减少，本季度到目前为止的销售量比上一年有所增加。
2021财年上半年，运营现金流为2.961亿美元，自由现金流为1.856亿美元，而2020财年上半年运营现金流为2.6亿美元，自由现金流为1.62亿美元(有关运营现金流与自由现金流的更多信息和相关对账，请参阅下面题为“非GAAP财务措施”的小节)。2021财年运营现金流和自由现金流的增长主要是由于营运资金的改善和政府新冠肺炎救助计划下的递延纳税。.
截至2020年9月30日，我们的债务与总资本之比为21.9%，截至2020年3月31日，我们的债务与总资本之比为25.3%。在2021财年上半年，我们宣布并支付了每股普通股0.77美元的季度现金股息。
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有关我们在2021财年第二季度和上半年的财务表现的更多信息包括在下面标题为“运营结果”的小节中。
非GAAP财务指标
我们有时指的是根据SEC规则被认为是“非GAAP财务措施”的财务措施。我们有时也会参考我们的运营结果，排除某些非经常性或不能代表未来结果的交易或金额，以便在所呈现的时期之间提供有意义的比较。
这些非GAAP财务指标不打算、也不应该与最直接可比的GAAP财务指标分开考虑或作为替代措施。
提出这些非公认会计准则财务指标的目的是为管理层和董事会在财务分析和经营决策中使用的补充财务信息提供更大的透明度。披露这些金额是为了让读者拥有管理层使用的相同财务数据，相信这将有助于投资者和其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述时期的基本经营业绩。
我们相信，这些非GAAP财务指标的陈述，与我们的GAAP财务指标以及与相应GAAP财务指标的对账一起考虑时，将使读者对影响我们业务的因素和趋势有更全面的了解，而不是在没有这一披露的情况下获得的。读者需要注意的是，使用的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的财务指标的计算方式不同，因此可能无法进行比较。
我们将自由现金流量定义为综合现金流量表中列示的经营活动提供的净现金减去房地产、厂房、设备和无形资产的购买，加上出售房地产、厂房、设备和无形资产的收益，这些也在合并现金流量表中的投资活动中列示。我们用它来衡量我们支付现金股息的能力，为核心业务以外的增长提供资金，为未来的债务本金偿还提供资金，以及回购股票的能力。
下表汇总了我们对截至2020年9月30日和2019年9月30日的六个月的自由现金流的计算： 
 截至9月30日的六个月，
(千美元)20202019
经营活动提供的净现金$296,073 $260,000 
不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额(110,746)(98,168)
出售不动产、厂房、设备和无形资产所得收益275 206 
自由现金流$185,602 $162,038 
运营结果
在以下小节中，我们将讨论与2020财年同期相比，我们在2021财年第二季度和上半年的收益及其影响因素。我们首先概述我们的经营业绩，然后分别讨论我们经营部门的收益。
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收入。下表将我们截至2020年9月30日的三个月和六个月的收入与截至2019年9月30日的三个月和六个月的收入进行了比较：
 截至9月30日的三个月，
(千美元)20202019变化百分比变化
总收入$756,132 $736,840 $19,292 2.6 %
按类型划分的收入：
服务收入416,628 399,174 17,454 4.4 %
消费品收入178,590 158,573 20,017 12.6 %
资本设备收入160,914 179,093 (18,179)(10.2)%
按地理位置划分的收入：
爱尔兰的收入17,090 15,171 1,919 12.6 %
美国的收入549,449 538,101 11,348 2.1 %
其他对外收入189,593 183,568 6,025 3.3 %
截至2020年9月30日的三个月，收入增长2.6%，达到7.561亿美元，而去年同期为7.368亿美元。这一增长反映了应用消毒技术和生命科学部门的有机增长和有利的货币波动，这部分被医疗保健部门的下降所抵消。应用灭菌技术部门的增长主要得益于我们第二财季程序量的反弹。生命科学部门的增长是由于我们的制药客户对我们的产品和服务的需求增加，这些客户的重点是疫苗和生物制品。医疗保健部门下降的主要原因是资本设备收入减少，这是由于应对新冠肺炎疫情的不确定性而减少的资本支出，但随着我们第二财季手术量的反弹，消耗品收入的增长部分抵消了这一影响。
截至2020年9月30日的三个月，服务收入同比增长4.4%，反映出应用灭菌技术和生命科学业务部门的增长，部分被医疗保健部门的小幅下降所抵消。截至2020年9月30日的三个月，消费品收入同比增长12.6%，反映出医疗保健和生命科学部门的增长。截至2020年9月30日的三个月，资本设备收入同比下降10.2%，反映出医疗保健部门的下降，这部分被生命科学部门的增长所抵消。医疗保健业务下滑的主要原因是资本支出减少，以应对围绕新冠肺炎疫情的不确定性。
在截至2020年9月30日的三个月里，爱尔兰的收入增长了12.6%，达到1710万美元，而去年同期为1520万美元，反映出服务、消费品和资本设备收入的增长。
在截至2020年9月30日的三个月里，美国的收入增长了2.1%，达到5.494亿美元，而去年同期为5.381亿美元，反映出服务和消费品收入的增长，这部分被资本设备收入的下降所抵消。
在截至2020年9月30日的三个月里，来自其他海外地点的收入增长了3.3%，达到1.896亿美元，而去年同期为1.836亿美元。加拿大以及欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚太地区的增长被拉丁美洲地区的下降部分抵消。
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 截至9月30日的六个月，
(千美元)20202019变化百分比变化
总收入$1,425,064 $1,433,643 $(8,579)(0.6)%
按类型划分的收入：
服务收入784,452 788,242 (3,790)(0.5)%
消费品收入321,186 318,684 2,502 0.8 %
资本设备收入319,426 326,717 (7,291)(2.2)%
按地理位置划分的收入：
爱尔兰的收入31,463 30,279 1,184 3.9 %
美国的收入1,041,157 1,049,253 (8,096)(0.8)%
其他对外收入352,444 354,111 (1,667)(0.5)%
截至2020年9月30日的6个月，收入下降0.6%，至14.251亿美元，而去年同期为14.336亿美元。这一下降反映了医疗保健部门的下降，但应用消毒技术和生命科学部门的有机增长以及有利的货币波动部分抵消了这一下降。医疗保健部门收入下降的主要原因是对我们产品和服务的需求减少，原因是新冠肺炎疫情导致可推迟的外科手术减少，主要是在我们的第一财季。应用灭菌技术部门的增长主要得益于销量。生命科学部门的增长是由于我们的制药客户对我们的产品和服务的需求增加，这些客户的重点是疫苗和生物制品。在2021会计年度第一季度，我们确认了之前递延的1460万美元的资本设备收入(有关这一变化的更多信息，请参阅合并报表中题为“经营性质和重要会计政策摘要”的附注1)。
截至2020年9月30日的六个月，服务收入同比下降0.5%，反映出医疗保健部门的下降，但应用灭菌和生命科学部门的增长部分抵消了这一下降。截至2020年9月30日的六个月，消费品收入同比增长0.8%，反映出生命科学部门的增长，这部分被医疗保健部门的下降所抵消。截至2020年9月30日的六个月，资本设备收入同比下降2.2%，反映出医疗保健部门的下降，这部分被生命科学部门的增长所抵消。在2021会计年度第一季度，我们确认了之前递延的1460万美元的资本设备收入(有关这一变化的更多信息，请参阅合并报表中题为“经营性质和重要会计政策摘要”的附注1)。
在截至2020年9月30日的6个月里，爱尔兰的收入增长了3.9%，达到3150万美元，而去年同期为3030万美元，反映出服务和消费品收入的增长，这部分被资本设备收入的下降所抵消。
截至2020年9月30日的6个月，美国收入下降0.8%，至10.412亿美元，而去年同期为10.493亿美元，反映出服务和资本设备收入的下降，这部分被消费品收入的增长所抵消。在2021会计年度第一季度，我们确认了之前递延的1460万美元的资本设备收入(有关这一变化的更多信息，请参阅合并报表中题为“经营性质和重要会计政策摘要”的附注1)。
在截至2020年9月30日的6个月里，来自其他海外地点的收入下降了0.5%，降至3.524亿美元，而去年同期为3.541亿美元。欧洲、中东和非洲地区和拉丁美洲地区的下降部分被加拿大和亚太地区的增长所抵消。
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毛利。下表将我们截至2020年9月30日的三个月和六个月的毛利润与截至2019年9月30日的三个月和六个月的毛利润进行了比较：
 截至9月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20202019
毛利：
产品$163,706 $154,066 $9,640 6.3 %
服务166,331 164,601 1,730 1.1 %
毛利总额$330,037 $318,667 $11,370 3.6 %
毛利百分比：
产品48.2 %45.6 %
服务39.9 %41.2 %
毛利总额百分比43.6 %43.2 %
 截至9月30日的六个月，变化百分比
变化
(千美元)20202019
毛利：
产品$308,259 $300,842 $7,417 2.5 %
服务307,346 323,668 (16,322)(5.0)%
毛利总额$615,605 $624,510 $(8,905)(1.4)%
毛利百分比：
产品48.1 %46.6 %
服务39.2 %41.1 %
毛利总额百分比43.2 %43.6 %
我们的毛利润受到我们产品和服务的销量、定价和销售组合以及与所售产品和服务相关的成本的影响。
2021财年第二季度的毛利率为43.6%，而2020财年第二季度的毛利率为43.2%。定价(60个基点)、有利组合(20个基点)和生产率提高(20个基点)的有利影响，被与新冠肺炎(60个基点)相关的增量成本部分抵消。2021财年上半年的毛利率为43.2%，而2020财年上半年的毛利率为43.6%。与新冠肺炎(90个基点)和生产率下降(60个基点)相关的增量成本的不利影响超过了有利定价(50个基点)和有利组合(60个基点)的好处。
运营费用。下表将截至2020年9月30日的三个月和六个月的运营费用与截至2019年9月30日的三个月和六个月的运营费用进行了比较：
  
截至9月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20202019
业务费用：
销售、一般和管理$172,707 $175,959 $(3,252)(1.8)%
研究与发展16,143 16,249 (106)(0.7)%
重组费用(76)(274)198 NM
业务费用共计$188,774 $191,934 $(3,160)(1.6)%
  
截至9月30日的六个月，变化百分比
变化
(千美元)20202019
业务费用：
销售、一般和管理$327,877 $354,740 $(26,863)(7.6)%
研究与发展32,374 31,834 540 1.7 %
重组费用90 1,115 (1,025)NM
业务费用共计$360,341 $387,689 $(27,348)(7.1)%
NM--没有意义。
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销售、一般和管理费用。总销售、一般和行政费用(“SG&A”)的重要组成部分是薪酬和福利成本、专业服务费、差旅和娱乐费用、设施费用以及其他一般和行政费用。与去年同期相比，SG&A在2021财年第二季度和上半年分别下降了1.8%和7.6%。由于新冠肺炎疫情和我们采取的应对措施，由数量和业绩驱动的员工薪酬成本以及差旅和会议成本都有所下降。
研究和开发。与上年同期相比，2021财年第二季度和上半年的研发费用分别下降了0.7%和增长了1.7%。研发费用受正在进行的项目的数量和时间以及与这些项目相关的工时和其他成本的影响。我们的研发计划继续强调新产品开发、产品改进和新技术平台创新的开发。在2021财年，我们在研发方面的投资继续侧重于(但不限于)增强无菌处理组合技术、程序产品和附件以及胃肠道内窥镜检查程序中使用的设备和支持附件的能力。
2019财年重组计划. 自2019财年重组计划启动以来，我们与这些重组行动相关的税前费用总计4390万美元，其中3180万美元被记录为重组费用，1220万美元被记录在收入成本中，分别与医疗保健、应用消毒技术和生命科学部门相关的税前费用分别为3410万美元、750万美元和70万美元。与公司相关的重组费用为170万美元。与这一计划相关的额外重组费用预计不会对我们的经营业绩产生实质性影响。 与这一计划相关的额外重组费用预计不会对我们的经营业绩产生实质性影响。有关重组的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注2，标题为“重组”。
营业外费用(净额)。营业外费用净额由债务利息支出、现金利息、现金等价物、短期投资余额和其他杂项收入抵消。下表比较了我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和六个月的净营业外费用：
 截至9月30日的三个月， 
(千美元)20202019变化
营业外费用，净额：
利息支出$8,665 $10,444 $(1,779)
利息收入和杂费(1,188)(1,018)(170)
营业外费用(净额)$7,477 $9,426 $(1,949)
 截至9月30日的六个月， 
(千美元)20202019变化
营业外费用，净额：
利息支出$18,157 $20,889 $(2,732)
利息收入和杂费(3,477)(785)(2,692)
营业外费用(净额)$14,680 $20,104 $(5,424)
2021财年第二季度和上半年的利息支出分别比上年同期减少了180万美元和270万美元。这些下降主要是 由于浮动利率债务利率下降。2021年会计年度第二季度和上半年的利息(收入)和杂项费用分别比上年同期增加了20万美元和270万美元，这主要是由于我们的股权投资的变动(更多信息请参阅我们的合并财务报表的附注15，标题为“公允价值计量”)。
所得税费用。下表比较了我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和六个月的所得税支出和有效所得税税率：
 截至9月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20202019
所得税费用$27,778 $22,165 $5,613 25.3%
有效所得税率20.8 %18.9 %
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 截至9月30日的六个月，变化百分比
变化
(千美元)20202019
所得税费用$46,452 $36,798 $9,654 26.2%
有效所得税率19.3 %17.0 %
我们根据对年度有效所得税率的估计来记录中期所得税费用。
每季度针对离散项目进行调整。我们分析各种因素来确定估计的年度有效所得税税率，包括对我们的年度收益和产生收益的征税管辖区的预测，州和地方所得税的影响，我们使用税收抵免和结转净营业亏损的能力，以及可用的税收筹划替代方案。
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的三个月有效所得税率分别为20.8%和18.9%。。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的六个月有效所得税率分别为19.3%和17.0%。与2020财年相比，2021财年的有效税率有所上升，主要是因为税率较高的司法管辖区赚取和纳税的利润比例增加。
业务部门的运营结果。我们在三个可报告的业务部门运营和报告：医疗保健、应用消毒技术和生命科学。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。新冠肺炎的增量成本也已从部门营业收入中剔除。这些成本包括因应新冠肺炎疫情所采取的措施而支付但不工作的员工的工资成本。
在2020年4月1日之前，我们在四个可报告的业务部门运营和报告了我们的财务信息：医疗保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用消毒技术。医疗保健产品部门和医疗保健专业服务部门合并在一起，现在被报告为一个部门，简称为医疗保健，这与管理层现在运营和看待业务的方式一致。为便于比较，已在下面的财务表格中重新计算了前几个期间。
我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供感染预防和程序性解决方案，包括耗材产品、设备维护和安装服务以及资本设备。该部门还为医疗保健提供者提供一系列专业服务，包括医院消毒服务以及仪器和示波器维修。
我们的应用灭菌技术(AST)部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和检测服务。
我们的生命科学部门主要设计、制造和销售消耗品、设备维护、专业服务和资本设备，主要面向世界各地的制药制造商。
我们披露了一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告分部的会计政策与合并公司的会计政策相同。
有关我们部门的更多信息包括在我们截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告(日期为2020年5月29日)的合并财务报表中。
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下表比较了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和六个月的业务部门收入、部门营业收入和总营业收入：
下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(千美元)2020201920202019
收入：
医疗保健$470,927 $485,283 $870,585 $931,015 
实用杀菌技术169,547 152,907 321,909 307,193 
生命科学115,658 98,650 232,570 195,435 
总收入$756,132 $736,840 $1,425,064 $1,433,643 
营业收入(亏损)：
医疗保健$104,796 $103,035 $187,153 $193,550 
实用杀菌技术76,835 65,386 140,790 133,421 
生命科学46,433 32,315 94,894 65,354 
公司(58,155)(50,956)(110,522)(106,353)
调整前营业收入总额$169,909 $149,780 $312,315 $285,972 
减去：调整
已取得无形资产的摊销 (1)
$21,955 $18,952 $39,455 $35,901 
与收购和整合相关的费用(2)
1,135 1,947 2,421 3,864 
迁移和税制调整成本(3)
384 1,016 554 2,786 
业务剥离净(利)损 (1)
(5)50 5 2,476 
资产摊销“递增”至公允价值(1)
714 446 1,317 1,181 
新冠肺炎增量成本 (4)
4,539 — 13,209 — 
重组费用(5)
(76)636 90 2,943 
营业总收入$141,263 $126,733 $255,264 $236,821 
(1)有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告，报告日期为2020年5月29日。
(2)与收购和整合相关的费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3)与迁移有关的费用。
(4) 新冠肺炎的增量成本包括新冠肺炎带来的额外成本，如改进的清洁协议、员工的个人防护设备、活动取消费用以及与我们对新冠肺炎的回应相关的工资成本(不包括任何可用的政府补贴)。
(5)有关我们重组努力的更多信息，请参阅标题为“重组”的附注2。

截至2020年9月30日的三个月，医疗保健收入下降3.0%，至4.709亿美元，而去年同期为4.853亿美元。资本设备收入下降13.7%，主要原因是资本支出减少，以应对围绕新冠肺炎疫情的不确定性。公司消费品收入增长5.8%，在我们的第二财季，手术量有所回升。服务收入基本持平。截至2020年9月30日的6个月，医疗保健收入下降6.5%，至8.706亿美元，而去年同期为9.31亿美元。这一下降反映了消费品、资本设备和服务收入分别下降了11.0%、5.0%和5.0%。医疗保健部门收入下降的主要原因是对我们产品和服务的需求减少，原因是新冠肺炎疫情导致可推迟的外科手术减少，主要是在我们的第一财季。货币波动在第二季度是有利的，在2021财年上半年是不利的。截至2020年9月30日，医疗保健部门的积压金额为1.78亿美元，与2019年9月30日的1.993亿美元积压金额相比，下降了10.7%。这一减少的很大一部分与确认以前递延的资本设备收入有关(有关这一变化的更多信息，请参阅合并报表的附注1，标题为“经营性质和重要会计政策摘要”)。
截至2020年9月30日的三个月，应用灭菌技术部门的收入增长了10.9%，达到1.695亿美元，而去年同期为1.529亿美元。截至2020年9月30日的6个月，应用杀菌技术部门的收入增长了4.8%，达到3.219亿美元，而去年同期为3.072亿美元。2021财年的增长反映了有机增长和有利的货币波动。
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目录
在截至2020年9月30日的三个月里，生命科学的收入增长了17.2%，达到1.157亿美元，而去年同期为9870万美元。这一增长反映了消费品、资本设备和服务收入分别增长了31.2%、10.5%和3.3%。在截至2020年9月30日的6个月里，生命科学的收入增长了19.0%，达到2.326亿美元，而去年同期为1.954亿美元。这一增长反映了消费品、资本设备和服务收入分别增长了32.4%、12.1%和4.7%。2021财年的增长反映了有机增长，这是由于我们的制药客户专注于疫苗和生物制品的需求，以及有利的货币波动。 截至2020年9月30日，生命科学部门的积压金额为7480万美元，同比增长7.3%，而2019年9月30日的积压金额为6970万美元。
在截至2020年9月30日的三个月里，医疗保健部门的营业收入增长了1.7%，达到1.048亿美元，而去年同期为1.03亿美元。2021财年第二季度和2020财年第二季度，该部门的营业利润率分别为22.3%和21.2%。这些增长主要是由于支出减少，包括新冠肺炎疫情导致的差旅和会议支出减少。在截至2020年9月30日的六个月里，医疗保健部门的营业收入下降了3.3%，降至1.872亿美元，而去年同期为1.936亿美元，主要原因是销量下降。2021财年上半年和2020财年上半年，该部门的营业利润率分别为21.5%和20.8%。该部门营业利润率的提高主要是由于支出减少，包括新冠肺炎疫情导致的差旅和会议支出减少。分配给医疗保健部门的员工薪酬也有所减少，原因是数量减少以及为应对新冠肺炎疫情而采取的措施。
在截至2020年9月30日的三个月里，应用灭菌技术部门的营业收入增长了17.5%，达到7680万美元，而去年同期为6540万美元。截至2020年9月30日的6个月，应用杀菌技术部门的营业收入增长了5.5%，达到1.408亿美元，而去年同期为1.334亿美元。2021财年第二季度和2020财年第二季度，该部门的营业利润率分别为45.3%和42.8%。2021财年上半年和2020财年上半年，该部门的营业利润率分别为43.7%和43.4%。2021财年的增长主要是由于业务量的增加和支出的减少，包括新冠肺炎疫情导致的差旅和会议支出减少。
在截至2020年9月30日的三个月里，生命科学部门的营业收入增长了43.7%，达到4640万美元，而去年同期为3230万美元。在截至2020年9月30日的6个月里，生命科学部门的营业收入增长了45.2%，达到9490万美元，而去年同期为6540万美元。2021财年第二季度和2020财年第二季度，该部门的营业利润率分别为40.1%和32.8%。2021财年上半年和2020财年上半年，该部门的营业利润率分别为40.8%和33.4%。2021财年的增长主要是由于销量增加和有利的组合。
流动性与资本资源
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的六个月我们现金流的重要组成部分：
 截至9月30日的六个月，
(千美元)20202019
经营活动提供的净现金$296,073 $260,000 
净现金(用于)投资活动$(112,863)$(185,458)
融资活动提供的现金净额(用于)$(199,319)$(63,529)
债务与总资本比率21.9 %26.9 %
自由现金流$185,602 $162,038 
经营活动提供的净现金-我们的经营活动提供的净现金在2021财年前六个月为2.961亿美元，在2020财年前六个月为2.6亿美元。运营现金的增加主要是由于营运资金的改善和政府新冠肺炎救助计划下的递延纳税。
用于投资活动的净现金-2021财年前六个月，用于投资活动的净现金总额为1.129亿美元，2020财年前六个月为1.855亿美元。以下讨论总结了我们在2021财年前六个月和2020财年投资现金流的重大变化：
•不动产、厂房、设备和无形资产购置额(净额)-2021财年前6个月的资本支出为1.107亿美元，上年同期为9820万美元。2021财年的增长主要是由于应用消毒技术部门的扩张项目.
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目录
•收购业务，扣除收购的现金后的净额-2020财年前六个月，我们使用8790万美元收购企业。有关我们收购的更多信息，请参阅我们的合并财务报表“业务收购和资产剥离”的附注17。
•其他 -在2021财年的前六个月，我们根据借款协议提供了240万美元。有关这些贷款协议的更多信息，请参阅我们的合并财务报表“应收贷款”附注18。
FI中使用的净现金跳跃活动-2021财年前六个月，用于融资活动的现金净额为1.993亿美元，而2020财年前六个月用于融资活动的现金净额为6350万美元。以下讨论总结了我们在2021财年前六个月和2020财年的融资现金流的重大变化：
•对长期债务的偿付-在2021财年第二季度，我们偿还了3500万美元的私募票据本金，这些票据于8月到期UST 2020。有关我们债务的更多信息，请参阅我们截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告日期为2020年5月29日。
•信贷安排项下的收益(付款)，净额-2021财年前六个月，信贷安排下的净付款总额为1.072亿美元，而前六个月信贷安排下的净收益为1320万美元 2020财年的几个月。
•普通股回购-从2021财年开始到2020年4月9日，我们购买了3.5万股普通股，总金额为500万美元。在2021财年的前六个月，我们获得了76,286股与基于股票的薪酬奖励计划相关的普通股，总金额为940万美元。在2020财年的前六个月，我们购买了204,414股普通股，总金额为2990万美元。在2020财年的前六个月，我们获得了73,914股与基于股票的薪酬奖励计划相关的普通股，总金额为800万美元。由于新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。
•支付给普通股股东的现金股利-在2021财年的前六个月，我们总共支付了6560万美元的现金股息，或每股流通股0.77美元。在2020财年的前六个月，我们总共支付了6020万美元的现金股息，或每股流通股0.71美元。
•非控股权益的贡献-在2021财年前6个月，我们收到了非控股股东230万美元的捐款。
•股票期权和其他股权交易，净额-我们根据股票期权计划发行股票通常会收到现金。在2021财年和2020财年的前六个月，根据这些计划，我们分别获得了总计2060万美元和2300万美元的现金收益。
现金流衡量标准。2021财年前六个月的自由现金流为1.856亿美元，而2020财年前六个月的自由现金流为1.62亿美元(有关运营现金流与自由现金流的更多信息和相关对账，请参阅上面题为“非GAAP财务措施”的小节)。自由现金流的增加主要是由于营运资金的改善和政府新冠肺炎救助计划下的递延纳税。
截至2020年9月30日，我们的债务与总资本之比为21.9%，截至2019年9月30日，我们的债务与总资本之比为26.9%。
信贷来源以及合同和商业承诺。与我们的信用来源以及合同和商业承诺相关的信息包含在截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告中，报告日期为2020年5月29日。截至2020年9月30日，我们的商业承诺约为7660万美元，反映出与2020年3月31日相比，担保债券和其他商业承诺净减少360万美元。截至2020年9月30日，根据信贷协议，我们有1.703亿美元的未偿还借款。截至2020年9月30日，根据信贷协议，我们有860万美元的未偿还信用证。
现金需求。我们打算将现有的现金和现金等价物余额以及运营产生的现金用于短期和长期资本支出以及我们的其他流动性需求。我们的资本金要求取决于许多不确定的因素，包括我们的这些因素包括销售增长、客户对我们产品和服务的接受程度、获得足够制造能力的成本、我们研发项目的时间和规模、我们费用的变化以及其他因素。至如果现有和预期的现金来源不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股权证券来筹集额外资金。我们不能保证我们现有的融资安排会为我们提供足够的资金，也不能保证我们能够以对我们有利的条款获得任何额外的资金，或者根本不能。
在这方面，我们已经从几家银行获得了5.5亿美元的定期贷款承诺，为最近宣布的关键外科收购的部分收购价格提供资金。
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目录
关键会计政策、估计和假设
与我们的关键会计政策、估计和假设相关的信息包含在截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告中，报告日期为2020年5月29日。自2020年3月31日以来，我们的关键会计政策、估计和假设没有发生实质性变化。
偶然事件
考虑到我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔一般涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品而索赔的损害)、商业索赔(例如违反规定)。经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们记录了此类或有事件的责任，只要我们得出结论认为它们的发生既有可能也是可估量的。我们在作出这些评估时，会考虑很多因素，包括资深管理人员和我们法律顾问的专业判断。我们已经对不利结果的可能性和潜在损失的数额进行了估计。我们认为，这些诉讼和索赔的最终结果预计不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，诉讼、政府调查和索赔的最终结果是不可预测的，实际结果可能与我们的估计大不相同。当我们得到恢复的保证时，我们会根据适用的保险合同记录预期的恢复。有关更多信息，请参阅我们合并财务报表标题为“承付款和或有事项”的附注8和第二部分标题为“风险因素”的项目1A。
我们需要缴纳美国联邦、州、地方和非美国司法管辖区的税收。税收头寸的结算主要是通过在每个税收管辖区内完成审计或关闭诉讼时效来完成的。适用税法的变化或其他事件也可能需要我们修改过去的估计。美国国税局经常对我们的联邦所得税申报单进行审计。
表外安排
我们没有任何表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入、费用、经营结果、流动性、资本支出或资本的变化目前或未来可能会产生重大影响。
前瞻性陈述
本季度报告可能包含有关STERIS公司或其行业、产品或活动的某些趋势、预期、预测、估计或其他前瞻性信息的陈述，这些陈述旨在符合根据1995年“私人证券诉讼改革法”和其他法律法规提供的“前瞻性陈述”的保护。前瞻性陈述只说明陈述发表的日期，可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”等前瞻性词汇来识别，这些前瞻性陈述包括：“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”、“订单”、“积压”、“舒适”、“趋势”和“寻求”，或这些术语或类似术语的其他变体的否定。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同，这些因素包括但不限于生产或供应的中断、市场条件的变化、政治事件、未决或未来的索赔或诉讼、竞争因素、技术进步、监管机构的行动，以及法律、政府法规、标签或产品批准或其应用或解释的变化。其他风险因素在本文和STERIS的其他证券备案文件中都有描述，包括我们于2020年5月29日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中的第11A项。这些重要因素中的许多都不在STERIS的控制范围之内。不能就任何结果或任何结果的时间提供任何保证，这些结果涉及STERIS证券备案文件中描述的事项，或与任何监管行动、行政诉讼有关的其他事项, 政府调查、诉讼、警告信、降低成本、业务战略、盈利或收入趋势或未来财务结果。对产品的引用仅为摘要，不应被视为产品许可或文献的具体术语。除非法律要求，否则STERIS不承诺更新或修改任何前瞻性陈述，即使事件表明任何明示或暗示的预测结果将不会实现。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的其他潜在风险和不确定性包括但不限于：(A)新冠肺炎疫情对STERIS公司的运营、业绩、结果、前景或价值的影响；(B)STERIS公司实现预期效益的能力。
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可能与以下因素有关：(A)迁移交易的会计和税务处理；(C)迁移后运营成本、客户流失和业务中断(包括但不限于与员工、客户、客户或供应商维持关系的困难)大于预期；(D)STERIS满足有关减税和就业法案(“TCJA”)的会计和税务处理预期的能力，或TCJA产生的预期收益低于预期的可能性；(E)税法或解释的变化可能会增加我们的(F)定价或成本增加的可能性，从而导致利润率下降；(G)市场对新技术、产品或应用或服务的需求不会发展的可能性；或业务举措所需时间、成本更高或产生的效益低于预期的可能性；(H)适用或遵守法律、法院裁决、认证、规章、监管行动的可能性，包括但不限于与FDA警告通知或监管行动有关的情况；或(F)可能发生的情况是：(F)可能会导致STERIS在美国联邦税收方面被视为国内公司；(F)可能会增加定价压力或成本，从而侵蚀利润率；(G)可能会导致市场对新技术、新产品、新应用或新服务的需求不会发展，或者业务举措需要比预期更长、成本更高或产生的效益更低；政府调查、FDA任何悬而未决的请求、检查或提交的结果，或其他要求或标准可能会延迟、限制或阻止新产品的推出，影响现有产品或服务的生产和营销，或以其他方式影响STERIS的业绩、结果、前景或价值，(I)国际动荡、经济低迷或货币、税收评估、关税和/或其他贸易壁垒、调整或预期税率、原材料成本或可用性、福利或退休计划成本或其他监管合规成本的潜在可能性, (J)评估对STERIS产品和服务需求减少或需求增长率降低的可能性；(K)评估订单接收延迟、订单取消或订单产品制造或发货或提供服务延迟的可能性；(L)评估预期增长、成本节约、新产品验收、业绩或批准或其他结果无法实现的可能性；或过渡、劳动力、竞争、时机、执行、监管、政府、或与STERIS的业务、行业或计划相关的其他问题或风险，包括但不限于我们于2020年5月29日提交给SEC的截至2020年3月31日的10-K表格中描述的事项，以及其他证券备案文件，可能会对STERIS的业绩、结果、前景或价值产生不利影响，(M)英国退欧或其他成员国退出欧盟对STERIS及其运营或税负的影响，以及公司应对此类影响的能力。(N)美国政府或国会可能实施的任何立法、法规或命令，包括但不限于任何新的贸易或税收立法、法规或命令，或对此作出的任何回应对STERIS及其运作的影响；(O)最近收购(包括收购Key Surgical)或STERIS重组努力或最近资产剥离的预期财务结果或好处不会实现或将不会实现的可能性；(P)信贷可获得性收缩的影响；以及STERIS的客户和供应商在需要时充分进入信贷市场的能力，以及(Q)STERIS以令STERIS满意或完全满意的条款完成对Key Surgical的收购的能力，包括满足成交条件和获得融资的能力。
美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)文件的可用性
我们在向证券交易委员会(“SEC”)提交或向证券交易委员会(“SEC”)提交该等材料后，在合理可行的情况下尽快在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的修订。您可以在我们网站的投资者关系页面上访问这些文档，网址为Http://www.steris-ir.com。我们网站和美国证券交易委员会网站上的信息并未作为参考纳入本报告。

第三项：加强对市场风险的定量和定性披露

在正常的经营过程中，我们面临着利率、货币和商品风险。与这些风险相关的信息以及我们对这些风险的管理包含在我们截至2020年5月29日的Form 10-K年度报告中的第II部分，项目7A“关于市场风险的定量和定性披露”。自2020年3月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。

汇率的波动可能会影响我们的收入、收入成本和运营收入，并可能导致货币汇兑损益。在2021财年第二季度，我们签订了远期货币合同，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，以对冲我们的报告货币美元。这些货币兑换合约将在2021财年到期。我们已经执行了远期货币合约，以对冲以欧元、墨西哥比索和加拿大元计价的部分业绩。我们没有为这些远期货币合约选择套期保值会计；然而，我们可能会在未来的情况下寻求应用套期保值会计。因此，我们可能会经历波动，原因是(I)未实现对冲损益与基础对冲收益确认的时间错配，以及(Ii)未实现和已实现对冲损益在销售、一般和行政费用中报告的影响，而基础对冲收益的抵消性经济损益在我们的综合损益表的各个项目中报告。

项目4.管理控制和程序
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在包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)在内的管理层(包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所涵盖期间结束时，根据1934年“证券交易法”颁布的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和操作的有效性。基于这一评估，包括我们管理层的评估和投入，PEO和PFO得出结论，截至本季度报告涵盖的期间结束，我们的披露控制和程序是有效的。
根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)颁布的第13a-15(F)和15d-15(F)条规定，在截至2020年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
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第II部分-其他资料
 
第一项：继续进行法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息包含在截至2020年5月29日的Form 10-K年度报告中的Form 10-Q合并财务报表的附注8中，标题为“承诺和或有事项”，第二部分的项目7，标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
项目11A.评估风险因素
要完整地讨论公司的风险因素，您应该仔细查看我们在截至2020年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的风险因素。










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第二项：未登记股权证券的销售和收益的使用

2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，从而获得了约7900万美元的股票回购授权(扣除税费和佣金)。2019年7月30日，我们的董事会批准将2019年5月7日的授权增加3.0亿美元(扣除税费和佣金)。截至2020年9月30日，根据董事会授权的股票回购计划，剩余可用资金约为3.339亿美元(扣除税费和佣金)。股票回购计划没有指定的到期日。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买(包括10b5-1计划)回购其股份。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。
从2021财年开始到2020年4月9日，根据授权，我们回购了3.5万股普通股，总金额为500万美元(扣除费用和佣金)。
在2021财年的前六个月，我们获得了76,286股普通股，总金额为940万美元，与基于股票的薪酬奖励计划相关。
下表汇总了2021财年第二季度我们普通股回购计划下的普通股回购活动：
 (a)
总人数：
购买了股份		 (b)
支付的平均成交价
每股		 (c)
总人数：
股票作为股票购买
公开的一部分
已宣布的计划		(d)
根据以下条款可能购买的股票的最高价值(美元)
期末计划(以千为单位)
7月1日至31日—   $—   — $333,932 
8月1日至31日—   —   — 333,932 
9月1日至30日—   $—   — $333,932 
总计— — — 333,932 
(1)不包括STERIS Corporation 401(K)Plan在本季度以平均每股157.99美元的价格购买的6股股票，该高管可能被视为关联买家。
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项目6.所有展品

S-K规则第601项所要求的证物
 
陈列品
数
展品说明
2.1
购买协议，由KS Holdings LLC、Key Surgical股东LLC、Key Surgical Management LLC、WSHP KS Investment LLC、Key Surgical LLC、STERIS Corporation、STERIS plc以及Brian O‘Connell和Scot Milchman签署，日期为2020年10月2日(作为附件2.1提交至Form 8-K，于2020年10月6日提交(美国证券交易委员会文件编号001-38848，并入本文作为参考)。
3.1
Steris plc修订的组织备忘录和章程(作为截至2019年3月31日的财年STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交)(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文。
10.1
STERIS plc非雇员董事薪酬计划说明
15.1
信函Re：未经审计的中期财务信息。
31.1
根据交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席执行官。
31.2
根据交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席财务官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席执行官和首席财务官。
101.SCH内联架构文档。
101.CAL内联计算Linkbase文档。
101.DEF内联定义Linkbase文档。
101.LAB内联标签Linkbase文档。
101.PRE内联演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。



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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
 
Steris plc
/s/凯伦·L·伯顿
凯伦·L·伯顿

副总裁、财务总监兼首席会计官
2020年11月6日

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