CBSH-20200930
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目录



美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：10-Q

(马克一) 
☑根据《条例》第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
________________________________________________________

关于截至的季度期间2020年9月30日

或
☐根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
____________________________________________________________

在从美国到日本的过渡期内，美国从美国到日本。
       
佣金档案号：A0-2989
商业银行股份有限公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
密苏里43-0889454
(法团成立状态)(税务局雇主身分证号码)
1000颗核桃，
堪萨斯城钼64106
(主要行政机关地址)(邮政编码)
        
(816) 234-2000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
班级名称交易代码注册的交易所名称
面值5美元的普通股CBSH纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ*o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是 þ*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速滤波器þ加速文件管理器o非加速文件管理器o小型报表公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*☑
截至2020年11月2日，注册人有未完成的111,544,176包括其面值为5美元的普通股，这是注册人唯一的普通股类别。


商业银行股份有限公司及其子公司

表格10-Q

页
索引
第一部分
财务信息
第1项
财务报表
截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并损益表(未经审计)
4
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
5
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并权益变动表(未经审计)
6
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
8
合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
47
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
75
项目4.
管制和程序
76
第二部分
其他资料
第1项
法律程序
77
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
78
第6项
陈列品
78
签名
80

2
目录
第一部分：财务信息

项目1.财务报表

商业银行股份有限公司及其子公司
综合资产负债表
 
 
九月三十日，
2020		2019年12月31日
(未经审计)
(单位：千)
资产
贷款$16,420,927 $14,737,817 
*贷款信贷损失拨备(236,360)(160,682)
净贷款16,184,567 14,577,135 
持有待售贷款(包括$35,076,000及$9,181,000分别为2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值列账的住宅按揭贷款)
39,483 13,809 
投资证券： 
可供出售的债务，按公允价值计算(摊销成本为#美元)11,182,348,000和信用额度
该公司预计亏损为美元。—(2020年9月30日)
11,539,061 8,571,626 
交易债务25,805 28,161 
权益4,203 4,209 
其他122,532 137,892 
总投资证券11,691,601 8,741,888 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的短期证券2,275 — 
根据转售协议购买的长期证券850,000 850,000 
银行存款生息存款1,171,697 395,850 
现金和银行到期款项357,616 491,615 
房舍和设备，净值377,853 370,637 
商誉138,921 138,921 
其他无形资产，净额7,183 9,534 
其他资产632,621 476,400 
总资产$31,453,817 $26,065,789 
负债和权益
存款： 
**不计息$10,727,827 $6,890,687 
*储蓄、利息检查和货币市场12,983,505 11,621,716 
美国存单金额不到10万美元556,870 626,157 
美国存单金额10万美元及以上1,433,577 1,381,855 
总存款25,701,779 20,520,415 
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券1,653,064 1,850,772 
其他借款782 2,418 
其他负债791,928 553,712 
总负债28,147,553 22,927,317 
商业银行股份有限公司股东权益： 
**优先股，$1面值
*2,000,000股票；已发行6,0002019年12月31日的股票
和无2020年9月30日
— 144,784 
**普通股，$5面值
 
已获授权140,000,000；已发布112,795,605股票
563,978 563,978 
**资本盈余2,140,410 2,151,464 
**留存收益326,890 201,562 
**美国财政部股票1,040,557股票于2020年9月30日
和445,9522019年12月31日的股票，按成本价
(69,050)(37,548)
公司积累了其他综合收入。343,435 110,444 
商业银行股份有限公司股东权益总额3,305,663 3,134,684 
非控股权益601 3,788 
总股本3,306,264 3,138,472 
负债和权益总额$31,453,817 $26,065,789 
请参阅合并财务报表附注。
3
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并损益表
截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位为千，每股数据除外)2020201920202019
(未经审计)
利息收入
贷款利息及费用$150,808 $167,959 $461,500 $502,100 
持有待售贷款的利息和费用264 308 588 1,003 
投资证券的利息60,534 58,607 164,391 178,687 
在以下条件下出售的联邦基金和购买的短期证券的利息
*达成转售协议— 7 2 51 
根据转售协议购买的长期证券的利息11,247 3,621 29,445 11,066 
银行存款利息261 1,241 1,996 5,113 
利息收入总额223,114 231,743 657,922 698,020 
利息支出
存款利息：
*储蓄、利息检查和货币市场3,206 10,225 15,492 30,081 
美国存单金额不到10万美元1,028 1,740 4,196 4,530 
美国存单金额10万美元及以上2,512 7,540 11,357 20,473 
购买的联邦基金和出售的证券的利息
签署回购协议406 8,273 5,761 23,839 
其他借款的利息— 453 1,032 463 
利息支出总额7,152 28,231 37,838 79,386 
净利息收入215,962 203,512 620,084 618,634 
信贷损失准备金3,101 10,963 141,593 35,232 
扣除信贷损失后的净利息收入212,861 192,549 478,491 583,402 
非利息收入
银行卡交易费37,873 44,510 111,818 126,800 
信托费40,769 39,592 118,676 115,223 
存款账户手续费及其他费用23,107 24,032 69,063 71,009 
资本市场收费3,194 1,787 10,756 5,610 
消费者经纪服务4,011 4,030 11,099 11,665 
贷款费用和销售额9,769 4,755 17,653 12,302 
其他10,849 14,037 31,685 38,633 
非利息收入总额129,572 132,743 370,750 381,242 
投资证券收益(亏损)，净额16,155 4,909 (1,275)3,874 
非利息支出
薪金和员工福利127,308 123,836 383,004 366,026 
净入住率12,058 12,293 35,075 34,939 
装备4,737 4,941 14,313 14,202 
补给和通讯4,141 5,106 13,226 15,543 
数据处理和软件23,610 23,457 71,002 68,965 
营销4,926 6,048 14,706 17,963 
其他14,078 15,339 40,742 54,586 
非利息支出总额190,858 191,020 572,068 572,224 
所得税前收入167,730 139,181 275,898 396,294 
所得税减少34,375 29,101 54,209 80,860 
净收入133,355 110,080 221,689 315,434 
减去非控制性利息支出(收入)907 838 (2,479)1,083 
可归因于Commerce BancShares，Inc.的净收入132,448 109,242 224,168 314,351 
优先股股息减少7,466 2,250 11,966 6,750 
普通股股东可获得的净收入$124,982 $106,992 $212,202 $307,601 
普通股每股净收益-基本$1.12 $.93 $1.90 $2.65 
每股普通股净收益-稀释后收益$1.11 $.93 $1.89 $2.65 
请参阅合并财务报表附注。
4
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表
截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2020201920202019
(未经审计)
净收入$133,355 $110,080 $221,689 $315,434 
其他全面收益(亏损)：
非暂时性减值计入收益的证券未实现净亏损
— (245)— (432)
其他证券的未实现净收益
330 21,030 165,464 171,421 
养老金损失摊销
327 389 1,038 1,166 
现金流对冲衍生品的未实现收益(亏损)(6,483)14,101 66,489 36,687 
其他综合收益(亏损)(5,826)35,275 232,991 208,842 
综合收益127,529 145,355 454,680 524,276 
减去非控制性利息支出(收入)907 838 (2,479)1,083 
商业银行股份有限公司(Commerce BancShares，Inc.)的全面收入
$126,622 $144,517 $457,159 $523,193 
请参阅合并财务报表附注。













5
目录


商业银行股份有限公司及其子公司
合并权益变动表
截至2020年和2019年9月30日的三个月
商业银行股份有限公司股东
 
 

(单位为千，每股数据除外)
优先股
普通股
资本盈余
留存收益
库存股
累计其他综合收益(亏损)
非控股权益
总计
(未经审计)
余额2020年6月30日$144,784 $563,978 $2,136,874 $232,082 $(69,112)$349,261 $302 $3,358,169 
净收入132,448 907 133,355 
其他综合损失(5,826)(5,826)
对非控股权益的分配(608)(608)
购买库存股(167)(167)
优先股的赎回(144,784)(5,216)(150,000)
*根据购买计划和股权补偿计划发行股票
(229)229 — 
以股票为基础的薪酬3,765 3,765 
普通股支付的现金股息($0.270每股)
(30,174)(30,174)
优先股支付的现金股息($0.375每股存托股份)
(2,250)(2,250)
余额2020年9月30日$— $563,978 $2,140,410 $326,890 $(69,050)$343,435 $601 $3,306,264 
余额2019年6月30日$144,784 $559,432 $2,077,491 $384,232 $(106,106)$108,898 $2,632 $3,171,363 
净收入109,242 838 110,080 
其他综合收益35,275 35,275 
对非控股权益的分配(56)(56)
购买库存股(33,891)(33,891)
加速股份回购协议(37,500)(112,500)(150,000)
*根据购买计划和股权补偿计划发行股票(834)834 — 
以股票为基础的薪酬
3,486 3,486 
普通股支付的现金股息($0.248每股)
(27,993)(27,993)
优先股支付的现金股息($0.375每股存托股份)
(2,250)(2,250)
余额2019年9月30日$144,784 $559,432 $2,042,643 $463,231 $(251,663)$144,173 $3,414 $3,106,014 
请参阅合并财务报表附注。

目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并权益变动表
截至2020年和2019年9月30日的9个月
商业银行股份有限公司股东
 
 

(单位为千，每股数据除外)
优先股
普通股
资本盈余
留存收益
库存股
累计其他综合收益(亏损)
非控股权益
总计
(未经审计)
余额2019年12月31日$144,784 $563,978 $2,151,464 $201,562 $(37,548)$110,444 $3,788 $3,138,472 
采用ASU 2016-133,766 3,766 
余额，2019年12月31日，调整后$144,784 $563,978 $2,151,464 $205,328 $(37,548)$110,444 $3,788 $3,142,238 
净收入224,168 (2,479)221,689 
其他综合收益232,991 232,991 
对非控股权益的分配(708)(708)
购买库存股(53,760)(53,760)
优先股的赎回(144,784)(5,216)(150,000)
根据购买计划和股权补偿计划发行股票
(22,285)22,258 (27)
以股票为基础的薪酬11,231 11,231 
普通股现金股息($0.810每股)
(90,640)(90,640)
优先股现金股息($1.125每股存托股份)
(6,750)(6,750)
余额2020年9月30日$— $563,978 $2,140,410 $326,890 $(69,050)$343,435 $601 $3,306,264 
余额2018年12月31日$144,784 $559,432 $2,084,824 $241,163 $(34,236)$(64,669)$5,851 $2,937,149 
净收入314,351 1,083 315,434 
其他综合收益208,842 208,842 
对非控股权益的分配(3,520)(3,520)
购买库存股(119,970)(119,970)
加速股份回购协议(37,500)(112,500)(150,000)
根据购买计划和股权补偿计划发行股票
(15,046)15,043 (3)
以股票为基础的薪酬10,365 10,365 
普通股现金股息($0.744每股)
(85,533)(85,533)
优先股现金股息($1.125每股存托股份)
(6,750)(6,750)
余额2019年9月30日$144,784 $559,432 $2,042,643 $463,231 $(251,663)$144,173 $3,414 $3,106,014 
请参阅合并财务报表附注。



7
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
综合现金流量表
截至9月30日的9个月
(单位：千)20202019
(未经审计)
经营活动：
净收入$221,689 $315,434 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
*为信贷损失拨备141,593 35,232 
*计提折旧和摊销准备32,462 30,729 
*投资安全溢价摊销，净额37,623 20,436 
*投资证券(收益)亏损，净额(A)1,275 (3,874)
*出售持有待售贷款的净收益(8,267)(7,881)
*持有待售贷款的来源(169,774)(187,792)
*出售所持待售贷款的收益152,825 194,344 
债务证券交易净(增加)减少5,636 (428)
*基于股票的薪酬11,231 10,365 
应收利息减少：(增加)(11,012)229 
增加(减少)应付利息(7,670)5,938 
增加(减少)应缴所得税(7,942)23,530 
*其他变化，净72,714 (58,928)
经营活动提供的净现金472,383 377,334 
投资活动：
出售投资证券所得款项(A)574,376 379,641 
投资证券到期/偿还收益(A)1,856,780 1,007,553 
购买投资证券(A)(5,135,211)(1,306,607)
贷款净增加(1,710,009)(357,438)
根据转售协议购买的长期证券— (150,000)
购置房舍和设备(29,192)(29,441)
出售房舍和设备313 2,029 
投资活动所用现金净额(4,442,943)(454,263)
融资活动：
无息、储蓄、计息和货币市场存款净增(减)
5,138,314 (230,229)
存单净增(减)(17,565)411,098 
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券净减少(197,708)(315,115)
偿还长期借款— (163)
短期借款净增(减)(1,636)248,734 
优先股赎回(150,000)— 
购买库存股(53,760)(119,970)
加速股份回购协议— (150,000)
根据股权补偿计划发行股票
(27)(3)
普通股支付的现金股利(90,640)(85,533)
优先股支付的现金股利(6,750)(6,750)
融资活动提供(用于)的现金净额4,620,228 (247,931)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金649,668 (324,860)
年初现金、现金等价物和限制性现金907,808 1,209,240 
截至9月30日的现金、现金等价物和限制性现金$1,557,476 $884,380 
所得税支付净额$58,750 $54,161 
存款和借款的利息$45,508 $73,448 
转移到丧失抵押品赎回权的房地产的贷款$57 $558 
(A) 可供出售的债务证券、股权证券和其他证券。
请参阅合并财务报表附注。

限制性现金包括公司为确保利率互换协议而张贴的现金抵押品。这笔余额计入综合资产负债表中的其他资产，总额为#美元。25.9百万美元和$25.1分别为2020年9月30日和2019年9月30日。
8
目录
商业银行股份有限公司及其子公司

合并财务报表附注
2020年9月30日 (未经审计)

1. 合并列报原则与重大会计政策
随附的合并财务报表包括商业银行股份有限公司和所有持有多数股权的子公司(本公司)的账目。该公司的大部分业务是由其子公司商业银行(本银行)进行的。本报告中的综合财务报表未经独立注册会计师事务所审计，但管理层认为，为公平反映中期的财务状况和经营结果，已进行了所有必要的调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。所有重要的公司间账户和交易都已取消。对2019年数据进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及当期的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。管理层已经对后续事件进行了评估，以确定是否有可能被认可或披露。截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的运营业绩不一定表明全年或任何其他中期将取得的业绩。

综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(GAAP)和美国证券交易委员会(SEC)采用的10-Q表格说明编制的。因此，财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与该公司最新的10-K表格年度报告一起阅读，该表格包含最新的经审计的综合财务报表及其注释。

2020年1月1日，公司采用了多项FASB会计准则更新(ASUS)。公司采纳了ASU 2016-13年度金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量及其相关修订，导致原会计政策发生变化，如2019年年报Form 10-K合并财务报表附注1所述。以下以及附注2(贷款和信贷损失拨备)和附注3(投资证券)对采用的影响进行了进一步讨论。以下列出了因采用ASU 2016-13而修改的重要会计政策。

本公司于2020年1月1日通过了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量》及其相关修正案。这一标准被称为当前预期信用损失(CECL)，取代了已发生的损失方法。新的计量方法要求计算预期终身信贷损失，并适用于按摊余成本计量的金融资产，包括贷款和持有至到期证券，以及某些表外信贷敞口，如无资金支持的贷款承诺。该标准还改变了可供出售债务证券的减值模式。

该公司对所有按摊余成本计量的金融资产和无资金支持的贷款承诺采用了经修改的回溯法，采用了CECL。从2020年1月1日或之后开始的报告期的结果在CECL项下公布，而上一期的金额继续按照以前适用的GAAP报告。该公司的留存收益录得净增长#美元。3.8截至2020年1月1日，采用CECL的累积影响为100万美元。过渡调整包括减少信贷损失准备金#美元。29.7与商业贷款组合有关的100万美元，增加信贷损失拨备#美元8.7与个人银行贷款组合有关的100万美元，增加了无资金承担的负债#美元。16.1百万美元，税收影响为$1.2百万

9
目录


下表说明了2016-13年度采用ASU对公司信贷损失拨备的影响。

2019年12月31日2020年1月1日
(单位：千)贷款损失准备期末余额CECL调整信贷损失准备期初余额
商业广告：
中国商业银行$44,268 $(6,328)$37,940 
中国房地产--建筑和土地21,589 (12,385)9,204 
中国房地产-商业25,903 (10,998)14,905 
*总商业：91,760 (29,711)62,049 
个人银行业务：
中国房地产-个人3,125 1,730 4,855 
中国消费者15,932 (1,414)14,518 
**循环房屋净值638 986 1,624 
中国消费者信用卡47,997 8,498 56,495 
**透支1,230 (1,128)102 
*个人银行业务总额：68,922 8,672 77,594 
贷款信贷损失拨备160,682 (21,039)139,643 
对资金不足的贷款承诺的负债1,075 16,090 17,165 
信贷损失拨备总额$161,757 $(4,949)$156,808 

自公司2019年年度报告Form 10-K以来，以下重要会计政策已更新，以反映ASU 2016-13年度的采用情况。

贷款及相关收益
该公司持有的投资贷款组合包括对商业和工业以及免税实体的直接融资和销售型租赁的净投资，公司的贷款和租赁组合统称为“贷款组合”或“贷款”。管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或偿还的贷款，按摊销成本报告，不包括应计应收利息。摊销成本是未偿还本金余额，扣除任何递延费用和原始贷款成本。贷款产生的手续费收入和代表估计的直接产生成本的金额被递延，并使用利息方法摊销到贷款有效期内的利息收入。贷款是扣除贷款信用损失准备后的净额。
贷款利息是根据未偿还本金应计的。公司选择了实际的权宜之计，将所有应收应计利息从所有要求披露的摊余成本中剔除。此外，还选择不衡量应计应收利息的信贷损失拨备。该公司还选择将所有应计但未收到的利息与利息收入进行冲销。
贷款和承诺费扣除成本后，在贷款或承诺期内递延并在收入中确认为收益调整。信用卡贷款的年费被资本化为本金，并在12个月内摊销为贷款费用和销售费用。其他信用卡费用，如现金预付费和滞纳金，在记入持卡人账户时，在收入中确认为收益的调整。

逾期贷款
如果在工作日结束前没有收到付款，管理层将在合同还款日的第二天报告贷款逾期。贷款或部分贷款被冲销到被认为无法收回的程度。贷款冲销减少了贷款的信贷损失拨备，以前冲销的贷款的收回被加回到拨备中。商业、商业房地产、建筑和土地房地产以及个人房地产贷款一般在处于非权责发生状态时记入估计的应收余额。一旦贷款拖欠超过120至180天，消费贷款和相关应计利息通常会计入相关抵押品的公允价值(如果没有抵押，则全额冲销)，具体取决于贷款类型。一旦贷款逾期超过180天，循环房屋净值贷款就会计入相关抵押品的公允价值。当应收账款逾期180天以上时，信用卡贷款从信用损失准备金中注销。

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问题债务重组
如果公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供它不会考虑的特许权，则贷款被计入问题债务重组。有问题的债务重组通常涉及(1)修改条款，如降低规定的利率、贷款本金或应计利息，(2)以低于当前市场利率的规定利率续签具有类似风险的新贷款，或(3)在破产中未确认的债务。商业、商业房地产、建筑和土地房地产以及个人房地产的问题债务重组和减值费用被置于非权责发生状态。本公司根据预期未来现金流的现值，在修改时计量问题债务重组的减值损失。修改后，问题债务重组须遵守本公司的信贷损失拨备模式，该模式将在下文和附注2“贷款和信贷损失拨备”中讨论。根据合同条款执行的问题债务重组继续计息，这在当前收益中得到确认。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)第4013条于2020年3月27日签署成为法律，为金融机构提供了暂停将与2019年全球冠状病毒病(新冠肺炎)大流行相关的某些修改归类为问题债务重组的要求。此外，银行监管机构还发布了关于实施CARE法案条款的补充指导意见。本公司遵循CARE法案的指导。有关更多信息，请参阅注释2。

贷款信贷损失准备
贷款信用损失准备是从未按公允价值持有的贷款的摊余成本基础上减去的估值金额，以表示预计在贷款合同期限内收取的净额。贷款信贷损失拨备是根据过往事件的相关资料计算的，包括风险特征相似的贷款的过往信贷损失经验、当前状况，以及影响贷款合约期内剩余现金流是否可收回的合理和可支持的预测。免税额将在贷款发放或获得时创建，并在随后的报告日期更新。这一方法在每个报告期都得到了一致的应用，反映了管理层目前对信贷损失的预期。定期评估产生的贷款信用损失准备的变化通过增加或减少贷款信用损失费用来记录，该费用在合并损益表的信用损失准备中记录。被认为无法收回的贷款，从相关的贷款信用损失拨备中冲销。
贷款信贷损失拨备是以集体(集合)为基础计算的。贷款根据类似的风险特征(包括借款人类型、抵押品类型和预期信用损失模式)聚合到池中。问题债务重组的信贷损失拨备也是按集体计算的，该债务重组仍在计息。不具有类似风险特征的贷款，主要是非权责发生状态的大额贷款，以个人为基础进行评估。由于这些贷款大多依赖抵押品，且借款人面临财务困难，因此与这些大额非应计贷款相关的拨备是使用抵押品的公允价值(减去销售成本，如果适用)来计算的。
如上所述，贷款信贷损失拨备不包括应计利息拨备。

资金不足的贷款承诺的责任
该公司的无资金支持的贷款承诺主要是无资金支持的贷款承诺和信用证。这些无资金贷款承诺的预期信贷损失是在公司面临信用风险的合同期内计算的。用于衡量无资金贷款承诺的信贷损失的方法与用于贷款的方法相同，但是，对无资金贷款承诺的信用风险的估计考虑了发生资金的可能性。对无资金支持的贷款承诺的责任不包括本公司无条件取消的任何风险敞口。亏损估计计入综合资产负债表的其他负债内。无资金来源贷款承诺负债的变化通过增加或减少综合损益表上的信贷损失准备金来记录。

债务和股权证券投资
该公司的大部分投资组合由被归类为可供出售的债务证券组成。该公司不时出售证券，并利用所得资金减少借款，为贷款增长提供资金，或调整其利率概况。分类为可供出售的证券按公允价值列账。公允价值变动在其他全面收益(亏损)中报告，这是股东权益的一个组成部分。根据ASC 326中提供的指导，对证券的信用损失进行定期评估。关于这一评估的进一步讨论见“可供出售债务证券信贷损失拨备“下面。出售证券时实现的损益采用特定的识别方法计算，并计入合并损益表中的投资证券收益(损失)净额。购入溢价和折扣按年度水平收益率法摊销为利息收入。
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证券的估计寿命。对于某些以溢价购买的可赎回债务证券，摊销记录为最早的赎回日期。对于抵押贷款和资产支持证券，提前还款体验每季度评估一次，以确定是否有必要改变债券的估计剩余寿命。然后，在相关的溢价或折扣增量摊销中进行相应的调整。

可供出售债务证券的应计利息在综合资产负债表的其他资产中列报。本公司已选择实际的权宜之计，将应计利息从所有要求披露的摊余成本中剔除。此外，还选择不衡量应计应收利息的信贷损失拨备。应计但未收到的利息与利息收入相抵。

股权证券包括公允价值易于确定的普通股和优先股。这些资产也是按公允价值列账的。某些股权证券的公允价值不容易确定。本公司已选择根据ASU 2016-01年度计量该等股本证券，而不以可随时厘定的按成本减去减值(如有)的公允价值，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动所导致的变动。本公司并无对该等股权投资的账面金额作出任何减值或其他调整，而该等股权投资的公允价值并无随时厘定。

其他证券包括联邦储备银行(Federal Reserve Bank)股票和联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)股票，这些股票是出于债务和监管目的而持有的。它们是按成本计价的，并定期进行减值评估。此外，还包括对该公司的私募股权子公司持有的投资组合的投资，包括债务和股权工具。私募股权投资根据美国会计准则(ASC)946-10-15按公允价值列账，公允价值变动在当期收益中报告。在缺乏容易确定的市场价值的情况下，公允价值是使用内部开发的方法估计的。在当期收益和销售损益中确认的公允价值变动计入投资证券收益(亏损)，净额计入综合损益表。

交易账户证券是主要为了在短期内转售而购买和持有的债务证券，按公允价值列账。已实现和未实现的收益和损失都记录在非利息收入中。

证券的买入和卖出是在交易日的基础上确认的。应收账款或应付账款被确认为待处理的交易结算。

可供出售债务证券信用损失拨备
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，如果公司打算出售这些证券，或者认为它更有可能需要在预期的恢复之前出售这些证券，则公允价值的全部损失必须在当前收益中确认。如果这两个条件都不满足，并且本公司预计不会收回摊余成本基础，本公司将确定公允价值的下降是由于信贷损失还是其他因素造成的。如果评估表明存在信用损失，则将预期收回的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊销成本基础，则发生信用损失，并计入信用损失准备。信贷损失准备受公允价值小于摊销成本基础的金额限制。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。

信贷损失准备的变动在综合损益表上记为信贷损失准备金(或冲销)。当管理层相信可供出售证券的不可收回或符合有关出售意向或要求的任何一项条件时，损失将从证券信贷损失拨备中扣除。

可供出售债务证券的应计利息不包括在信贷损失估计中。

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目录
2. 贷款和信贷损失拨备
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司持有的投资贷款组合的主要分类如下：

(单位：千)
2020年9月30日2019年12月31日
商业广告：
业务$6,683,413 $5,565,449 
房地产.建筑和土地1,009,729 899,377 
房地产-商务2,993,192 2,833,554 
个人银行业务：
房地产-个人2,753,867 2,354,760 
消费者2,006,360 1,964,145 
循环房屋净值324,203 349,251 
消费信用卡647,893 764,977 
透支2,270 6,304 
贷款总额 (1)
$16,420,927 $14,737,817 
(1) 应计应收利息总额为#美元。41.3于2020年9月30日为3.5亿美元，并计入合并资产负债表中的其他资产。截至2020年9月30日止三个月，本公司冲销应计利息收入#美元。891万5千美元1.7商业银行和个人银行投资组合中分别有100万美元。同样，在截至2020年9月30日的9个月内，本公司注销了应计利息#美元。258一千美元4.4商业银行和个人银行投资组合中分别有100万美元。

截至2020年9月30日，贷款金额为4.1在联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)质押了10亿美元，作为借款和信用证的抵押品，以确保公共存款的安全。额外贷款$1.5在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)质押了10亿美元，作为贴现窗口借款的抵押品。

信贷损失拨备
信贷损失拨备乃采用平均历史损失模型计算，该模型包含有关过往事件的相关资料，包括风险特征相似的贷款的历史信贷损失经验、当前状况，以及影响贷款合约期内剩余现金流是否可收回的合理及可支持的预测。信贷损失拨备是以集体(集合)为基础计算的。贷款根据类似的风险特征(包括借款人类型、抵押品类型和预期信用损失模式)聚合到池中。不具有类似风险特征的贷款，主要是非权责发生状态的大额贷款，以个人为基础进行评估。

对于集体评估信用损失的贷款，每个池的平均历史损失率是使用公司历史净冲销(按可观察的历史报告期合并冲销和收回)和回顾期间的未偿还贷款余额计算的。回顾期限可以根据个人贷款池的不同而有所不同，并代表管理层对剩余合同期限内贷款池的信用预期。在某些贷款池中，如果公司自身的历史损失率不能反映亏损预期，行业和同行数据会扩大历史损失率。然后，计算出的平均净冲销率将根据当前条件和合理且可支持的预测进行调整。这些调整增加或降低了平均历史损失率，以反映对未来亏损的预期，因为对关键宏观经济变量的单一路径经济预测，包括GDP、可支配收入、失业率、各种利率、CPI通胀率、HPI、克朗和市场波动性。这些调整是基于各种回归模型的结果，这些回归模型预测了宏观经济变量对损失率的影响。该预测在一段合理和可支持的时期内使用，然后使用直线方法恢复到历史平均水平。预测的调整损失率适用于剩余合同期内的贷款，并根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期(客户可选择的合同延期除外)、续签和修改，除非有合理的预期将执行陷入困境的债务重组。信用卡和某些类似的消费者信用额度没有规定的到期日，因此，对于这些贷款类别, 剩余的合同期限是通过估计预期从客户那里收到的未来现金流来确定的，直到付款全部分配到未偿还余额为止。此外，信贷损失准备考虑了历史损失率或宏观经济预测中未包括的其他定性因素，如投资组合构成的变化、承保做法或重大独特事件或条件。

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目录
公司信用损失准备金模型中的关键模型假设包括经济预测、合理和可支持的时期、预付款假设和应用于投资组合变化、承保实践或重大独特事件或条件的定性因素。以下讨论了在估计本公司于2020年9月30日和2020年6月30日的信贷损失拨备时使用的假设。

关键假设2020年9月30日2020年6月30日
整体经济预测
•从全球冠状病毒衰退(GCR)中恢复的过程继续是渐进的
•假设没有额外的系统锁定措施
•2021年末至2022年逐步复苏
•关于流感大流行及其对经济的影响的重大不确定性
•全球冠状病毒衰退(GCR)的复苏是渐进的
•假设不会出现第二波蔓延，各州继续放松封锁措施
•2021年末至2022年逐步复苏
•关于流感大流行及其对经济的影响的重大不确定性
合理的支持期和相关的复原期
•商业和个人银行贷款均为两年
•使用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
•商业和个人银行贷款均为两年
•使用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
预测的宏观经济变量
•在可支持的预测期内，失业率介乎8.8%至5.3%
•实际GDP增速在4.4%至2.4%之间
•最优惠利率为3.25%
•在可支持的预测期内，失业率介乎10.9%至5.7%
•实际GDP增速在3.0%至25.7%之间
•最优惠利率为3.25%
提前还款假设
商业贷款
•大多数贷款池为5%
个人银行贷款
•大多数贷款池的利率从21.6%到23.5%不等
•消费信用卡58.0%
商业贷款
•大多数贷款池为5%
个人银行贷款
•大多数贷款池的利率从18.7%到23.3%不等
•消费信用卡58.0%
定性因素
使用与以下相关的定性过程增加净储量：
•贷款来源于我们最近的扩张市场，被指定为共享国家信用的贷款，以及某些新冠肺炎延期计划贷款。
•贷款组合构成的变化
•被降级为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款
使用与以下相关的定性过程增加净储量：
•贷款来源于我们最近的扩张市场，以及被指定为共享国家信贷的贷款
•贷款组合构成的变化
•被降级为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款

无资金支持的贷款承诺的负债采用与贷款信贷损失拨备相同的模式，但是，无资金支持的贷款承诺的负债纳入了对预期提供资金的无资金承诺部分的假设。

信用损失准备模型中的敏感度
信贷损失拨备是一个需要做出重大判断的估计，包括对宏观经济环境的预测。预测的宏观经济环境不断变化，可能导致预计损失的波动。

目前的预测预计，由于新冠肺炎疫情的爆发，未来两年将出现急剧衰退和复苏。这场流行病是史无前例的，可用于估计信贷损失拨备的信息经常发生变化。政府要求企业关闭的时间或可能出现的额外感染浪潮等事件，可能会延长并加深预期的衰退。

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目录
截至2020年9月30日的三个月和九个月，贷款信用损失准备和无资金支持的贷款承诺负债方面的活动摘要如下：

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)
商品化个人银行业务

总计
商品化个人银行业务

总计
贷款信贷损失准备
上期末余额$130,553 $110,191 $240,744 $91,760 $68,922 $160,682 
采用ASU 2016-13— — — (29,711)8,672 (21,039)
期初余额$130,553 $110,191 $240,744 $62,049 $77,594 $139,643 
贷款信贷损失准备金(1,935)5,135 3,200 69,418 54,141 123,559 
扣除额：
银行贷款被注销357 10,292 10,649 4,159 32,127 36,286 
*贷款收回率较低163 2,902 3,065 1,116 8,328 9,444 
净贷款冲销194 7,390 7,584 3,043 23,799 26,842 
余额2020年9月30日$128,424 $107,936 $236,360 $128,424 $107,936 $236,360 
对资金不足的贷款承诺的负债
上期末余额$34,052 $1,247 $35,299 $399 $676 $1,075 
采用ASU 2016-13— — — 16,057 33 16,090 
期初余额$34,052 $1,247 $35,299 $16,456 $709 $17,165 
无资金贷款承诺的信贷损失准备金(60)(39)(99)17,536 499 18,035 
余额2020年9月30日$33,992 $1,208 $35,200 $33,992 $1,208 $35,200 
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的责任$162,416 $109,144 $271,560 $162,416 $109,144 $271,560 

贷款损失拨备
截至2019年9月30日的三个月和九个月贷款损失拨备活动摘要如下：

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)商品化个人银行业务

总计
商品化个人银行业务
总计
期初余额$91,808 $69,374 $161,182 $92,869 $67,063 $159,932 
贷款损失准备金553 10,410 10,963 55 35,177 35,232 
扣除额：
银行贷款被注销490 13,990 14,480 1,436 42,233 43,669 
*贷款收回率较低199 2,818 3,017 582 8,605 9,187 
净贷款冲销291 11,172 11,463 854 33,628 34,482 
余额2019年9月30日$92,070 $68,612 $160,682 $92,070 $68,612 $160,682 

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目录
拖欠和非应计项目贷款
如果公司在营业日结束时仍未收到合同还款，公司将在合同还款日的次日视为逾期贷款。下表提供了公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的逾期和应计贷款的账龄信息，以及非权责发生状态的贷款余额。




(单位：千)
当前或逾期不到30天

30 – 89
逾期天数
逾期90天且仍在累积非应计项目



总计
2020年9月30日
商业广告：
业务$6,636,383 $7,106 $2,629 $37,295 $6,683,413 
房地产.建筑和土地991,404 18,320 4 1 1,009,729 
房地产-商务2,987,992 4,137 — 1,063 2,993,192 
个人银行业务：
房地产-个人2,743,260 6,029 2,667 1,911 2,753,867 
消费者1,983,820 20,329 2,211 — 2,006,360 
循环房屋净值322,572 1,237 394 — 324,203 
消费信用卡629,181 12,181 6,531 — 647,893 
透支2,080 190 — — 2,270 
总计$16,296,692 $69,529 $14,436 $40,270 $16,420,927 
2019年12月31日
商业广告：
业务$5,545,104 $12,064 $792 $7,489 $5,565,449 
房地产.建筑和土地882,826 13,046 3,503 2 899,377 
房地产-商务2,830,494 2,030 — 1,030 2,833,554 
个人银行业务：
房地产-个人2,345,243 6,129 1,689 1,699 2,354,760 
消费者1,928,082 34,053 2,010 — 1,964,145 
循环房屋净值347,258 1,743 250 — 349,251 
消费信用卡742,659 10,703 11,615 — 764,977 
透支5,972 332 — — 6,304 
总计$14,627,638 $80,100 $19,859 $10,220 $14,737,817 

截至2020年9月30日，该公司拥有20.6数百万未计提信用损失的非权责发生制商业贷款。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司没有记录任何非应计贷款的利息收入。

信用质量指标
下表提供了有关商业贷款组合信用质量的信息。该公司利用由一系列等级组成的内部风险评级系统，根据借款人特定信息(包括但不限于当前财务信息、历史付款经验、行业信息、抵押品水平和抵押品类型)，根据与债务偿还预期相关的感知风险对贷款进行分类。“合格”类别由一系列贷款等级组成，这些等级反映了不断增加的、但仍可接受的风险。贷款在发放时被赋予风险评级，然后在整个合同期限内进行监控，以确定可能的风险评级变化。在“合格”类别的不同等级中，风险的移动受到监控，以便及早识别信用恶化。“特别提及”评级适用于借款人因借款人特定或系统条件而表现出负面财务趋势的贷款，如果不加以纠正，将威胁到其履行债务的能力。借款人被认为有足够的财务灵活性来应对和解决其负面的财务状况。这是一个过渡性职系，会密切监察改善或恶化的情况。“不达标”评级适用于借款人表现出明确的弱点，危及其持续业绩，并且严重到明显存在违约可能性的贷款。当管理层不期望收取与可接受和商定的还款条件一致的付款时，贷款被放在“非应计项目”上。

每年都会对所有贷款进行风险评级更新分析。对于较大规模的贷款，如果通过债务契约监测或整体关系管理更早获得相关信息，评级评估可能会更频繁。信贷员根据个人借款人的风险状况或贷款是否过期，对小额贷款进行监控。
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目录
与信用问题有关的到期债务。被评为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款将接受季度审查和监督。除了由贷款人员和信贷委员会进行定期监测外，贷款还须接受信用审查部门的审查，该部门将核实作为其基于风险的审查计划的一部分而选择的贷款的风险评级是否适当。

截至2020年9月30日，商业投资组合中贷款的风险类别如下：
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
业务
*风险评级：
经过$2,394,434 $1,097,498 $518,966 $356,416 $186,992 $307,681 $1,535,511 $6,397,498 
*特别提及。29,620 28,518 17,532 1,120 5,773 1,843 63,973 148,379 
*不合格16,118 26,401 2,139 2,849 3,608 13,879 35,247 100,241 
*19,948 — 2,065 16 125 3,845 11,296 37,295 
**总业务量：$2,460,120 $1,152,417 $540,702 $360,401 $196,498 $327,248 $1,646,027 $6,683,413 
房地产-建筑业
*风险评级：
经过$407,465 $323,632 $131,606 $49,040 $24,660 $682 $32,865 $969,950 
*特别提及。— — 10,107 14,555 — — — 24,662 
*不合格1,354 — 593 13,169 — — — 15,116 
*1 — — — — — — 1 
*房地产总量--建筑业：$408,820 $323,632 $142,306 $76,764 $24,660 $682 $32,865 $1,009,729 
房地产-商务
*风险评级：
经过$713,079 $698,287 $384,214 $283,843 $329,613 $238,663 $46,224 $2,693,923 
*特别提及。24,660 11,959 45,547 6,943 20,837 1,285 2 111,233 
*不合格57,938 6,099 11,228 57,364 17,306 33,472 3,566 186,973 
*1 285 624 — — 153 — 1,063 
**房地产业务总量：$795,678 $716,630 $441,613 $348,150 $367,756 $273,573 $49,792 $2,993,192 
商业贷款
*风险评级：
经过$3,514,978 $2,119,417 $1,034,786 $689,299 $541,265 $547,026 $1,614,600 $10,061,371 
*特别提及。54,280 40,477 73,186 22,618 26,610 3,128 63,975 284,274 
*不合格75,410 32,500 13,960 73,382 20,914 47,351 38,813 302,330 
*19,950 285 2,689 16 125 3,998 11,296 38,359 
**商业贷款总额：$3,664,618 $2,192,679 $1,124,621 $785,315 $588,914 $601,503 $1,728,684 $10,686,334 

截至2019年12月31日商业贷款组合信用质量信息如下：

商业贷款


(单位：千)


业务
真实
房地产-建造业
真实
产业-
业务


总计
2019年12月31日
经过$5,393,928 $856,364 $2,659,827 $8,910,119 
特别提及80,089 42,541 92,626 215,256 
不合标准83,943 470 80,071 164,484 
非应计项目7,489 2 1,030 8,521 
总计$5,565,449 $899,377 $2,833,554 $9,298,380 

17
目录
个人银行贷款的信用质量主要根据年龄/拖欠情况进行监测，以下是截至2020年9月30日提供的信息：
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
房地产-个人
*目前逾期90天。$897,007 $532,003 $238,092 $227,499 $247,754 $595,713 $11,221 $2,749,289 
*逾期90天仍未偿还。273 394 422 361 357 860 — 2,667 
*— 195 129 45 121 1,421 — 1,911 
**房地产总额-个人：$897,280 $532,592 $238,643 $227,905 $248,232 $597,994 $11,221 $2,753,867 
消费者
*目前逾期90天。$446,909 $380,399 $188,186 $137,253 $90,236 $104,466 $656,700 $2,004,149 
*逾期90天仍未偿还。76 337 158 176 162 278 1,024 2,211 
**全球总消费者：$446,985 $380,736 $188,344 $137,429 $90,398 $104,744 $657,724 $2,006,360 
循环房屋净值
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $323,809 $323,809 
*逾期90天仍未偿还。— — — — — — 394 394 
**循环房屋净值总额：$— $— $— $— $— $— $324,203 $324,203 
消费信用卡
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $641,362 $641,362 
*逾期90天仍未偿还。— — — — — — 6,531 6,531 
**消费信用卡总额：$— $— $— $— $— $— $647,893 $647,893 
透支
*目前逾期90天。$2,270 $— $— $— $— $— $— $2,270 
*逾期90天仍未偿还。— — — — — — — — 
**透支总额：$2,270 $— $— $— $— $— $— $2,270 
个人银行贷款
*目前逾期90天。$1,346,186 $912,402 $426,278 $364,752 $337,990 $700,179 $1,633,092 $5,720,879 
*逾期90天仍未偿还。349 731 580 537 519 1,138 7,949 11,803 
*— 195 129 45 121 1,421 — 1,911 
**个人银行贷款总额：$1,346,535 $913,328 $426,987 $365,334 $338,630 $702,738 $1,641,041 $5,734,593 

抵押品依赖型贷款
该公司的抵押品依赖贷款由非应计状态的大额贷款组成。该公司要求抵押品依赖型贷款要么被过度抵押，要么带有等同于贷款摊销成本的抵押品。下表显示了截至2020年9月30日抵押品依赖型贷款的摊余成本基础。
(单位：千)商业资产未来收入流能量总计
商业广告：
中国商业$18,843 $3,616 $14,276 $36,734 
总计$18,843 $3,616 $14,276 $36,734 

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目录
其他个人银行贷款信息
如上所述，个人银行贷款的信贷质量主要是根据老化/拖欠情况进行监测的，这些信息载于上一节的表格中。“信用质量指标.”此外，对于个人银行投资组合中的大多数贷款，FICO评分都是按季度获得和更新的。这是一个已公布的信用评分，旨在通过考虑借款人的财务历史中的各种因素来衡量违约风险，并被视为公司使用的补充信息，因为管理层在评估贷款信用损失拨备时不考虑这些信息。银行通常在贷款的发起和续签日期获得FICO评分，并每季度更新一次。下表不包括某些未获得FICO评分的个人房地产贷款，因为这些贷款通常与商业客户活动有关，而且通常是以其他抵押品考虑因素承保的。这些贷款总额为#美元。183.32020年9月30日的百万美元和198.2截至2019年12月31日，为100万。该表还不包括与该公司患者医疗贷款计划相关的消费贷款，贷款总额为美元。193.2截至2020年9月30日，交易总额为100万美元，199.2截至2019年12月31日，用户数量为100万。由于医疗贷款是由医院担保的，这些贷款不会获得客户FICO评分。以下不包括的个人房地产贷款和消费贷款总额不到2%。7个人银行投资组合的30%。对于个人银行投资组合中的其余贷款，下表按FICO评分显示了2020年9月30日和2019年12月31日未偿还余额的百分比。

支持个人银行贷款
贷款类别的百分比
房地产-个人消费者循环房屋净值消费信用卡
2020年9月30日
FICO得分：
600以下1.0 %2.4 %1.4 %5.2 %
600 - 6592.1 3.9 2.5 12.9 
660 - 7198.5 14.5 7.3 32.2 
720 - 77925.7 25.6 22.6 27.5 
780及以上62.7 53.6 66.2 22.2 
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2019年12月31日
FICO得分：
600以下1.0 %3.0 %1.7 %5.6 %
600 - 6591.9 5.2 1.9 14.3 
660 - 7199.2 15.4 9.0 32.2 
720 - 77925.7 27.0 21.5 26.6 
780及以上62.2 49.4 65.9 21.3 
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

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目录
问题债务重组
重组贷款是指向财务困难且已获得特许权的借款人发放的贷款。如果公司认为根据合同条款到期的款项不可能收回，重组后的贷款将被置于非应计项目状态。商业履约重组贷款主要由某些被归类为不合格但按非市场利率续签的商业、建筑和商业房地产贷款组成。这些贷款是按照修改后的条款履行的，由于本公司相信根据修改后的协议条款到期的所有款项很可能都会收回，因此这些贷款的利息将按应计制确认。问题债务重组还包括各种债务管理和援助计划下的某些信用卡和其他小额消费贷款。对这些贷款的修改通常包括取消可用信用额度，将贷款置于摊销状态，并降低合同利率。某些个人房地产、循环房屋净值和消费贷款被归类为消费者破产问题债务重组，因为它们在破产程序中没有得到借款人的确认。这些贷款的利息是按权责发生制确认的，因为借款人还在继续付款。其他被归类为问题债务重组的消费贷款包括与消费者客户的各种其他解决方案。
CARE法案第4013条于2020年3月27日签署成为法律，其中包括一项条款，即短期修改不是问题债务重组，如果是在善意的基础上对2019年12月31日之前在册的借款人做出的新冠肺炎的回应。除了CARE法案，银行监管机构还发布了跨部门指导意见，指出如果借款人在实施修改计划时逾期不到30天，暂停问题债务重组分类将是合适的。指导意见还规定，如果短期修改与新冠肺炎救助计划有关，贷款一般不会进行不利分类。在确定客户的修改是否属于问题债务重组分类时，公司遵循CARE法案的指导。如果认为该变更不是短期的，与新冠肺炎无关，或者客户不符合指导下属于不良债务重组分类范围的标准，本公司将根据其现有框架对贷款变更进行评估，该框架要求向遇到财务困难的借款人提供优惠的贷款变更将计入不良债务重组。

(单位：千)2020年9月30日2019年12月31日
应计重组贷款：
商品化
$50,921 $55,934 
援助计划
8,208 8,365 
消费者破产
3,101 3,592 
其他消费者
2,418 3,621 
非权责发生制贷款
8,513 7,938 
问题债务重组总额
$73,161 $79,450 
下表显示了截至2020年9月30日按贷款类别划分的问题债务重组余额，以及公司认为在过去12个月内任何时候违约的这些重组贷款的未偿还余额。就本披露而言，本公司认为“违约”是指90逾期的关于利息或本金的逾期天数或更长时间的

(单位：千)2020年9月30日在过去12个月内的任何时间逾期90天的余额
商业广告：
业务$17,696 $674 
房地产.建筑和土地41 — 
房地产-商务40,596 — 
个人银行业务：
房地产-个人3,278 252 
消费者3,530 103 
循环房屋净值56 — 
消费信用卡7,964 257 
问题债务重组总额$73,161 $1,286 

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目录
对于那些也被归类为重组的非权责发生制贷款，由于该等贷款已按可变现净值入账，因此修改不会对本公司造成任何进一步的财务影响。对于那些履行被归类为重组的商业贷款，没有涉及本金或利息减免的优惠，因此，对这些贷款的修改不会对本公司造成财务影响。那些在破产过程中没有确认债务的履行贷款没有造成财务影响，因为在这个过程中没有发生贷款条款的变化。然而，根据各种债务管理和援助计划对贷款进行修改的影响估计将减少大约#美元的利息收入。1.1每年税前为100万美元，而合同规定的欠款为300万美元。对消费贷款的其他修改主要涉及延期和其他不包括本金或利息减免的小修改。

与非权责发生状态的不良债务重组相关的信贷损失拨备由个人评估(包括抵押品充足性)确定，采用与非应计状态贷款相同的程序，这些贷款不被归类为问题债务重组。那些被归类为问题债务重组的履约贷款是累积贷款，管理层预计将根据合同条款收取这些贷款。根据内部风险评级、贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前经济因素，除以非市场利率续签外，没有其他优惠的履约商业贷款被判定为具有与非问题债务商业贷款相似的风险特征。履行被归类为问题债务重组的个人银行贷款是由于借款人在破产期间没有重申债务而导致的，而且除了银行未来在收回欠款或采取止赎行动方面的限制外，没有获得任何其他特许权。因此，它们具有与无问题债务个人银行贷款相似的风险特征，并根据贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前经济因素进行集体评估。

如果问题债务重组违约，并且已经处于非权责发生状态，信贷损失拨备仍将基于个人评估，使用贴现的预期现金流或抵押品的公允价值。如果应计问题债务重组违约，贷款的风险评级将被下调至非应计状态，贷款的相关信用损失拨备将根据个人评估确定，或者如有必要，贷款将被注销并开始清偿工作。

该公司承诺的资金为#美元。13.12020年9月30日，向重组贷款的借款人提供额外资金。

减值贷款
以下不良贷款披露被ASC 2016-13年度取代。
下表显示了该公司截至2019年12月31日的减值贷款余额。这些贷款包括所有非权责发生状态的贷款和其他重组贷款，这些贷款的条款已被修改，并被归类为问题债务重组。这些重组贷款的表现符合其修改后的条款，由于本公司认为根据修改后的协议条款到期的所有款项很可能都将收回，因此这些贷款的利息将按应计制确认。我们将在“问题债务重组”上文节。

(单位：千)2019年12月31日
非权责发生制贷款$10,220 
重组贷款(应计)71,512 
减值贷款总额$81,732 

下表显示了2019年12月31日的贷款损失准备余额和相关贷款余额，按减值方法分列。根据会计准则编纂(ASC)310-10-35评估的减值贷款包括单独评估减值的非应计项目贷款，以及被视为具有类似风险特征的其他共同评估的减值贷款。所有其他贷款都根据ASC 450-20对减值进行集体评估。

减值贷款所有其他贷款

(单位：千)
贷款损失拨备未偿还贷款贷款损失拨备未偿还贷款
2019年12月31日
商品化$1,629 $64,500 $90,131 $9,233,880 
个人银行业务1,117 17,232 67,805 5,422,205 
总计$2,746 $81,732 $157,936 $14,656,085 
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目录

下表提供了本公司于2019年12月31日持有的不良贷款的额外信息，这些贷款分为已计提信贷损失拨备的贷款和未计提拨备的贷款。



(单位：千)
记录的投资
未付本金
天平
与之相关的
津贴
2019年12月31日
在没有记录相关津贴的情况下：
业务$7,054 $13,738 $— 
$7,054 $13,738 $— 
在记录了津贴的情况下：
业务$30,437 $30,487 $837 
房地产.建筑和土地46 51 1 
房地产-商务26,963 27,643 791 
房地产-个人4,729 5,968 258 
消费者4,421 4,421 35 
循环房屋净值35 35 1 
消费信用卡8,047 8,047 823 
$74,678 $76,652 $2,746 
总计$81,732 $90,390 $2,746 

截至2019年9月30日的三个月和九个月期间的平均减值贷款总额如下表所示。


(单位：千)
商品化个人银行业务总计
平均不良贷款：
截至2019年9月30日的三个月
非权责发生制贷款$9,655 $1,903 $11,558 
重组贷款(应计)53,517 15,644 69,161 
总计$63,172 $17,547 $80,719 
截至2019年9月30日的9个月
非权责发生制贷款$9,881 $2,074 $11,955 
重组贷款(应计)48,248 15,605 63,853 
总计$58,129 $17,679 $75,808 

下表显示了截至2019年9月30日的三个月和九个月期间分别为每个期末持有的不良贷款确认的利息收入。这些利息都与应计重组贷款有关，如“问题债务重组”上文节。

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)
20192019
减值贷款确认的利息收入：
业务$222 $665 
房地产.建筑和土地1 2 
房地产-商务363 1,088 
房地产-个人31 92 
消费者76 227 
循环房屋净值1 2 
消费信用卡181 542 
总计$875 $2,618 

22
目录
持有待售贷款
本公司指定某些长期固定利率个人房地产贷款为待售贷款，并已为这些贷款选择公允价值选项。公允价值期权的选择使这些贷款的会计与附注11中讨论的相关经济对冲保持一致。这些贷款主要出售给FNMA、FHLMC和GNMA。截至2020年9月30日，这些贷款的公允价值为1美元。35.1百万美元，未偿还本金余额为$33.3百万

该公司还指定某些学生贷款来源为待售学生贷款。借款人是在大专院校学习的有信用的学生。贷款将在二级市场出售，本公司与Sallie Mae保持合同，在最后一笔贷款支付给学生后210天内出售贷款。这些贷款以成本或公允价值较低的价格计价，截至2020年9月30日，贷款总额为1美元。4.4百万

2020年9月30日，无持有待售的贷款中，有50%处于非应计状态，或逾期90天，而且仍在应计。
丧失抵押品赎回权的房地产/收回的资产
该公司持有的丧失抵押品赎回权的房地产总额为#美元。57一千美元365分别为2020年9月30日和2019年12月31日的千人。在收回过程中获得的个人财产，通常是汽车、海上和休闲车辆(RV)，总额为#美元。1.3百万美元和$5.5分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。收购后，这些资产将按公允价值减去止赎之日的预计销售成本进行记录，从而建立一个新的成本基础。它们随后按此成本基准或公允价值减去估计销售成本中的较低者列账。

3. 投资证券
截至2020年9月30日和2019年12月31日，投资证券包括以下内容。

 
(单位：千)
2020年9月30日2019年12月31日
可供出售的债务证券$11,539,061 $8,571,626 
交易债务证券25,805 28,161 
股权证券：
--易于确定的公允价值2,803 2,929 
**没有易于确定的公允价值1,400 1,280 
其他：
**美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)股票34,070 33,770 
**联邦住房贷款银行股票10,000 10,000 
支持私募股权投资78,462 94,122 
总投资证券 (1)
$11,691,601 $8,741,888 
(1)应计应收利息总额为#美元。39.7截至2020年9月30日，收入为100万美元，并计入合并资产负债表中的其他资产。

本公司已选择按成本减去减值(如有)计量无法轻易厘定公允价值的股本证券，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动所导致的变动。这一投资组合包括公司持有的Visa B类股票，这些股票的账面价值为零，因为同一发行人的相同或类似投资的有序交易中没有可观察到的价格变化。期内，本公司并无对该等股本证券的账面金额作出任何减值或其他调整，而该等证券的账面价值并无易于厘定的公允价值。
其他投资证券包括联邦储备银行(FRB)股票、联邦住房贷款银行(FHLB)股票，以及对该公司私募股权子公司持有的投资组合的投资。FRB股票和FHLB股票是出于债务和监管目的而持有的。对FRB股票的投资基于投资银行的资本结构，而对FHLB股票的投资与FHLB的借款水平挂钩。这些持有量是按成本价计价的。在缺乏容易确定的市场价值的情况下，私募股权投资按估计公允价值列账。
该公司的大部分投资组合包括可供出售的债务证券，这些证券按公允价值列账，公允价值变动在累计其他综合收益(AOCI)中报告。以下是截至2020年9月30日按到期日分组可供出售的债务证券摘要。投资组合包括机构抵押贷款支持证券(由FHLMC、FNMA和GNMA等机构担保)，以及非机构抵押贷款支持证券(没有担保，但由商业和住宅抵押贷款担保)。还包括某些其他资产支持证券，这些证券主要以信用卡为抵押。
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目录
汽车、助学贷款和商业贷款。这些证券与传统债务证券的主要不同之处在于，它们的到期日可能不确定，并根据标的抵押品的估计提前还款利率定价。
(单位：千)摊销
成本		公平
价值
美国政府和联邦机构的义务：
1年内$59,367 $59,706 
在%1之后但在5年内489,042 521,797 
5年后但10年内225,159 253,555 
美国政府和联邦机构的全部义务773,568 835,058 
政府支持的企业义务：
1年内55,185 54,770 
十年后35,818 40,531 
政府支持的企业债务总额91,003 95,301 
州和市政义务：
1年内68,787 69,179 
在%1之后但在5年内764,831 803,168 
5年后但10年内597,276 624,525 
十年后464,375 472,272 
州和市政债务总额1,895,269 1,969,144 
抵押贷款和资产支持证券：
住房金融局抵押贷款支持证券5,919,500 6,081,802 
购买非机构抵押贷款支持证券324,266 332,970 
*资产支持证券1,633,988 1,658,579 
抵押贷款和资产支持证券总额7,877,754 8,073,351 
其他债务证券：
1年内23,565 23,701 
在%1之后但在5年内252,180 264,096 
5年后但10年内240,814 249,136 
十年后28,195 29,274 
其他债务证券总额544,754 566,207 
可供出售的债务证券总额$11,182,348 $11,539,061 

对美国政府和联邦机构债务的投资包括美国国债通胀保值证券，总额为1美元。429.8百万美元，按公允价值计算，于2020年9月30日。按消费物价指数计算，这些证券的利息随通胀而上升，随通缩而下降。

可供出售债务证券信贷损失拨备
如附注1所述，本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13《金融工具信用损失计量》。采用ASU 2016-13年度对公司在2020年1月1日的综合财务报表中报告的可供出售证券没有影响。截至2020年9月30日的三个月和九个月，公司没有确认任何可供出售的债务证券的信用损失费用。

该公司的减值政策要求审查所有公允价值低于摊销成本的证券。特别强调的是信用评级降至Baa3(穆迪)或BBB-(标准普尔)以下的证券，其公允价值降幅超过20低于收购价的百分比，或已根据管理层的判断确定了哪些人。这些证券被列入观察名单，现金流分析是在个人证券的基础上准备的。这些模型的输入因素包括现金流预测、需要的合同付款、拖欠率、其他部分的信贷支持、提前还款速度、抵押品损失严重程度(包括贷款与价值之比)以及与基础抵押品相关的各种其他信息。压力测试是在拖欠率、提前还款速度和损失严重程度不同的情况下进行的，以衡量信用损失的可能范围。截至2020年9月30日，这份观察名单上的证券的公允价值为1美元。53.3百万美元，而不是$51.6截至2019年12月31日，为100万。


24
目录
该公司建立信贷损失拨备的模式使用的是预计在证券的估计寿命内收到的现金流量，折现到现值，并与证券当前的摊销成本基础进行比较。截至2020年9月30日，本公司未发现任何存在信用损失的证券。2020年9月30日用于量化信贷损失的现金流模型的重要投入包括：

重大投入量程
提前还款心肺复苏术0%-25%
预计累计违约13%-54%
信贷支持0%-20%
损失严重程度7%-63%

下表汇总了截至2020年9月30日未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，该未实现亏损头寸尚未记录信贷损失拨备。这些可供出售的证券的未实现亏损没有被确认为收益，因为发行人的债券是投资级质量(评级为Baa3，BBB-或更高)，其公允价值没有比收购价低20%以上，管理层也没有将其确定为需要更详细审查的证券。此外，管理层不打算出售这些证券，而且更有可能的情况是，管理层不会被要求在预期的回收之前出售这些证券。为上文讨论的观察名单所列证券编制的现金流分析没有发现任何预期现金流现值低于该证券的摊余成本基础的情况。

下表汇总了截至2020年9月30日未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，该债务证券的信用损失拨备尚未记录，按主要证券类型和减值期限汇总。

少于12个月12个月或更长时间总计
 
(单位：千)
--公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
2020年9月30日
政府支持的企业义务$14,489 $503 $— $— $14,489 $503 
州和市政义务84,876 578 — — 84,876 578 
抵押贷款和资产支持证券：
金融稳定机构抵押贷款支持证券287,620 5,402 — — 287,620 5,402 
购买非机构抵押贷款支持证券68,513 234 1,069 45 69,582 279 
**资产支持证券97,592 1,100 245,198 6,196 342,790 7,296 
抵押贷款和资产支持证券总额453,725 6,736 246,267 6,241 699,992 12,977 
其他债务证券43,600 493 — — 43,600 493 
总计$596,690 $8,310 $246,267 $6,241 $842,957 $14,551 

按主要证券类型和减值期限长短分列的未实现亏损头寸中可供出售的债务证券如下：

少于12个月12个月或更长时间总计
 
(单位：千)
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
2019年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$31,787 $21 $25,405 $21 $57,192 $42 
政府支持的企业义务6,155 187 — — 6,155 187 
州和市政义务6,700 31 1,554 1 8,254 32 
抵押贷款和资产支持证券：
住房金融局抵押贷款支持证券652,352 5,306 147,653 867 800,005 6,173 
购买非机构抵押贷款支持证券102,931 254 189,747 451 292,678 705 
*资产支持证券330,876 3,610 152,461 2,108 483,337 5,718 
抵押贷款和资产支持证券总额1,086,159 9,170 489,861 3,426 1,576,020 12,596 
其他债务证券5,496 4 997 3 6,493 7 
总计$1,136,297 $9,413 $517,817 $3,451 $1,654,114 $12,864 

这个 全 可供出售的债务组合包括$843.0截至2020年9月30日处于亏损状态的证券为100万美元，相比之下，1.7截至2019年12月31日，这些证券的未实现亏损总额为30亿美元。14.6百万
25
目录
在2020年9月30日，增加了$1.7与2019年12月31日的亏损相比，有重大未实现亏损的美国证券在“可供出售债务证券信贷损失拨备”上文节。

对于分类为可供出售的债务证券，下表按证券类型显示了可供出售的证券的摊销成本、公允价值和信贷损失拨备，以及AOCI中相应的未实现损益总额(税前)。

 
 
(单位：千)
摊销成本毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		信贷损失准备
公允价值
2020年9月30日
美国政府和联邦机构的义务$773,568 $61,490 $— $— $835,058 
政府支持的企业义务91,003 4,801 (503)— 95,301 
州和市政义务1,895,269 74,453 (578)— 1,969,144 
抵押贷款和资产支持证券：
住房金融局抵押贷款支持证券5,919,500 167,704 (5,402)— 6,081,802 
购买非机构抵押贷款支持证券324,266 8,983 (279)— 332,970 
*资产支持证券1,633,988 31,887 (7,296)— 1,658,579 
抵押贷款和资产支持证券总额7,877,754 208,574 (12,977)— 8,073,351 
其他债务证券544,754 21,946 (493)— 566,207 
总计$11,182,348 $371,264 $(14,551)$— $11,539,061 

对于分类为可供出售的债务证券，下表按证券类型显示了2019年12月31日可供出售证券的摊余成本和公允价值，以及AOCI中相应的未实现损益总额(税前)。

 
 
(单位：千)
摊销成本毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值
2019年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$827,861 $23,957 $(42)$851,776 
政府支持的企业义务138,734 730 (187)139,277 
州和市政义务1,225,532 42,427 (32)1,267,927 
抵押贷款和资产支持证券：
住房金融局抵押贷款支持证券3,893,247 50,890 (6,173)3,937,964 
购买非机构抵押贷款支持证券796,451 14,036 (705)809,782 
*资产支持证券1,228,151 11,056 (5,718)1,233,489 
抵押贷款和资产支持证券总额5,917,849 75,982 (12,596)5,981,235 
其他债务证券325,555 5,863 (7)331,411 
总计$8,435,531 $148,959 $(12,864)$8,571,626 



26
目录
下表列出了已在收益中确认的证券销售收益和投资证券损益的组成部分。

截至9月30日的9个月
(单位：千)20202019
出售证券所得款项：
可供出售的债务证券
$574,374 $368,939 
股权证券
2 3,459 
其他
— 7,243 
总收益
$574,376 $379,641 
投资证券收益(亏损)，净额：
可供出售的债务证券：
实现的销售收益$16,965 $2,287 
已实现的销售亏损— (1,559)
在债务证券上确认的非临时性减值— (133)
股权证券：
实现的销售收益2 2,865 
*公允价值调整，净额
(126)318 
其他：
*销售实现的收益
— 1,094 
公允价值调整，净额(18,116)(998)
投资证券收益(亏损)合计(净额)$(1,275)$3,874 

截至2020年9月30日的9个月，投资证券的净损益包括净收益#美元。17.0出售可供出售的债务证券所实现的百万美元，以及公允价值净亏损#美元。126一千美元18.1由于公允价值调整，股权证券和私募股权投资分别为100万欧元。

截至2020年9月30日，证券总额为美元4.5数十亿美元的公允价值被承诺用于确保公共基金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金以及联邦住房金融局和联邦住房金融局的借款。根据担保当事人可出售或再质押抵押品的协议质押的证券约为$218.0其余的证券是根据协议质押的，根据该协议，担保各方不得出售或再质押抵押品。除了FNMA、FHLB和FHLMC等各种政府支持的企业的义务外，不是的对单一发行人的投资超过10股东权益的%。

4. 商誉和其他无形资产
下表提供了有关公司无形资产的信息，这些资产具有可评估的使用寿命。

2020年9月30日2019年12月31日
 
 
(单位：千)
总账面金额累计摊销估价免税额净额总账面金额累计摊销估价免税额净额
可摊销无形资产：
核心存款溢价$31,270 $(29,818)$— $1,452 $31,270 $(29,485)$— $1,785 
按揭还款权13,983 (6,102)(2,150)5,731 12,942 (4,866)(327)7,749 
总计$45,253 $(35,920)$(2,150)$7,183 $44,212 $(34,351)$(327)$9,534 

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目录
无形资产的摊销费用总额为#美元。859一千美元395分别为2020年9月30日和2019年9月30日止的三个月期间的千美元，以及美元1.6百万美元和$1.1分别在截至2020年和2019年9月30日的9个月内达到100万美元。下表显示了未来五个会计年度的预计年度摊销费用。这笔费用是根据截至2020年9月30日的现有资产余额和利率环境计算的。根据无形资产的收购、抵押贷款利率、提前还款利率和其他市场条件的变化，公司在任何特定时期的实际摊销费用可能与估计的金额不同。

*(单位：千)
2020$2,143 
20211,243 
20221,013 
2023834 
2024689 

截至2020年9月30日的9个月期间商誉和其他无形资产净值的账面价值变动如下：

(单位：千)商誉核心存款溢价抵押服务权
余额2020年1月1日$138,921 $1,785 $7,749 
起源— — 1,041 
摊销— (333)(1,236)
损损— — (1,823)
余额2020年9月30日$138,921 $1,452 $5,731 

在2020年9月30日和2019年12月31日分配给本公司经营部门的商誉如下所示。

(单位：千)
消费细分市场$70,721 
商业细分市场67,454 
财富阶层746 
总商誉$138,921 

5. 担保
本公司作为金融服务提供商，经常以财务和履约备用信用证的形式出具财务担保。备用信用证是本公司出具的或有承诺，一般用于担保客户对第三方的付款或履行义务。虽然这些都是该公司的潜在支出，但很大一部分承诺可能会到期，而不会被动用。根据备用信用证，本公司有权向客户追偿其需要向第三方支付的任何金额。信用证遵守与公司贷款相同的信用政策、承保标准和审批程序。大多数备用信用证都有担保，如果客户出现违约，公司有权获得相关抵押品，这些抵押品可能包括商业地产、实物厂房和物业、库存、应收账款、现金和有价证券。

在签发备用信用证时，本公司确认承担义务的公允价值的负债，估计相当于在协议有效期内从客户收到的费用金额。截至2020年9月30日，这一净负债为$3.3100万美元，这笔钱将在各自承诺的剩余寿命内增加为收入。这些信用证的合同金额是公司保证的未来可能支付的最高金额，金额为$。318.0截至2020年9月30日，为100万。

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目录
本公司定期签订信用风险参与协议(RPA)，作为其他金融机构的担保人，以减轻这些机构与第三方利率互换相关的信用风险。RPA规定，如果第三方在利率互换上违约，本公司将偿还部分由金融机构承担的损失。这些利率互换通常由第三方担保(通常是不动产、库存和设备)，这限制了与公司RPA相关的信用风险。第三方通常与公司有其他借款关系。该公司监测借款人的整体抵押品，并在2020年9月30日认为有足够的抵押品可用来弥补潜在的掉期损失。RPA在其整个期限内均按公允价值列账，公允价值的所有变动，包括因第三方资信变化而引起的变动，均记录在当前收益中。RPA的条款与基础掉期的条款相对应，范围为2几年来11好多年了。截至2020年9月30日，公司对RPA的担保负债的公允价值为#美元。1.2百万美元，标的掉期名义金额为$272.8百万本公司担保的未来最高潜在付款金额不能轻易估计，但取决于违约时利率掉期的公允价值。

6. 租约
该公司对商业、工业和免税实体的直接融资和销售型租赁有净投资。这些租赁包括在公司综合资产负债表的业务贷款中。本公司主要租赁各类设备、卡车和拖车，以及办公家具和固定装置。租赁协议可能包括续订或承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。本公司已选择采用租赁组成部分权宜之计，即租赁和非租赁组成部分合并为应收租赁总额。该公司还将办公空间出租给第三方，这些租赁被归类为经营性租赁。租约可能包括续签或扩大租赁空间的选项，目前租约的剩余期限为6几个月后7好多年了。

下表提供了租赁收入的组成部分。

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(千)2020201920202019
直接融资和销售型租赁$6,437 $6,092 $19,099 $17,988 
经营租赁(a)
2,270 1,984 6,491 5,816 
租赁总收入$8,707 $8,076 $25,590 $23,804 
(A)包括关联方塔楼物业公司的租金$19截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间为1000美元，以及57一千美元56在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，分别为1000美元。

7. 养恤金
养老金净费用金额如下表所示：

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2020201920202019
服务成本-在此期间赚取的收益$93 $159 $295 $477 
预计福利义务的利息成本818 1,065 2,463 3,195 
计划资产的预期收益(1,317)(1,196)(3,911)(3,589)
先前服务费用摊销(67)(68)(203)(203)
未确认净亏损摊销503 586 1,587 1,757 
定期养老金净成本$30 $546 $231 $1,637 

自2011年1月1日起，本公司固定收益养老金计划下的所有应计福利均被冻结。在2020年前9个月，该公司取得了不是的该基金为其固定收益养老金计划提供了资金，并为没有单独资产的补充高管退休计划(CERP)提供了最低限度的资金捐助。
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目录
8. 普通股*
以下是用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的组成部分的摘要。该公司采用两级法计算每股收益，因为包含不可没收红利权利的非既得性股票奖励被认为是以普通股参与未分配收益的证券。两级法要求对非既得性股票奖励和普通股分别计算每股收益。普通股每股收益见下表。非既得性股票奖励将在附注13中进一步讨论。

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位为千，每股数据除外)2020201920202019
普通股基本收入：
可归因于Commerce BancShares，Inc.的净收入$132,448 $109,242 $224,168 $314,351 
优先股股息减少7,466 2,250 11,966 6,750 
普通股股东可获得的净收入124,982 106,992 212,202 307,601 
分配给非既得限制性股票的收入减少1,173 1,040 1,996 2,996 
*分配给普通股的净收益$123,809 $105,952 $210,206 $304,605 
加权平均已发行普通股110,720 112,982 110,848 114,475 
**每股普通股基本收入$1.12 $.93 $1.90 $2.65 
每股普通股摊薄收益：
普通股股东可获得的净收入$124,982 $106,992 $212,202 $307,601 
分配给非既得限制性股票的收入减少1,170 1,039 1,993 2,991 
*分配给普通股的净收益$123,812 $105,953 $210,209 $304,610 
加权平均已发行普通股110,720 112,982 110,848 114,475 
假定行使基于股票的奖励的净影响-基于
库存股方法，采用各个时期的平均市场价格。179 267 209 284 
*加权平均稀释已发行普通股110,899 113,249 111,057 114,759 
**稀释后每股普通股收益$1.11 $.93 $1.89 $2.65 

未行使的股票增值权394千和378分别为截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的千人，以及281千和351分别在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月期间，1000股普通股被排除在普通股稀释收入的计算之外，因为它们的纳入将是反稀释的。
2020年9月1日，该公司赎回了其6.00B系列非累积永久优先股百分比，$1.00每股面值(B系列优先股)及代表B系列优先股零碎权益的相应存托股份(B系列存托股份)。这个6,000,000存托股份(每股相当于B系列优先股股份的千分之一权益)在赎回B系列优先股的同时赎回，赎回价格为#美元。25每股存托股份。B系列优先股流通股的定期股息按照惯例于2020年9月1日单独支付给截至2020年8月14日的所有登记持有人，未来的股息不再增加。在截至2020年9月30日的9个月期间，优先股股息总额为$12.0百万美元，包括$5.2与优先股赎回相关的百万欧元，即赎回成本超过优先股账面价值的部分。

*对于2019年12月分配的5%的普通股股息，本附注中的所有前一年的股份和每股金额都已重述。

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目录
9. 累计其他综合收益
下表显示了其他全面收入组成部分的活动和累计余额。最大的组成部分是可供出售的债务证券的未实现持有损益。另一个组成部分是从其他全面收入中摊销与养老金福利相关的损失，这是因为这些损失计入了当前的定期净养老金成本。其余部分是被指定为现金流对冲工具的某些利率下限的公允价值损益。有关证券的未实现损益的资料载于附注3，有关现金流对冲衍生工具的未实现损益的资料载于附注11。

公司于2020年1月1日通过了ASU 2016-13(CECL)，改变了可供出售债务证券的减值模式。新标准要求，当预期收取的现金流现值低于证券的摊余成本基础时，要计入信贷损失。见合并财务报表附注1和附注3中有关公司采用CECL的进一步讨论。此外，新标准取代了与非临时性减值(OTTI)相关的指引，包括要求单独披露与OTTI有关的证券未实现损益。在本公司采用CECL之前，已在当期收益中记录了场外交易时间的债务证券的未实现收益和亏损如下所示。由于采用CECL，下表将单独披露已计入信贷损失拨备的债务证券的未实现损益。2020年前9个月，没有任何证券计入信贷损失拨备。

证券未实现收益(亏损)(一)养老金损失现金流套期保值衍生产品未实现收益(亏损)(2)累计其他综合收益(亏损)合计
(单位：千)OTTI其他
余额2020年1月1日$3,264 $98,809 $(21,940)$30,311 $110,444 
采用ASU 2016-13(3,264)3,264 — — — 
余额2020年1月1日，调整后— 102,073 (21,940)30,311 110,444 
重新分类为当期收益前的其他全面收入— 237,583 — 94,702 332,285 
从累积的其他全面收益中重新分类为当期收益的金额— (16,965)1,384 (6,050)(21,631)
本期税前其他综合收益— 220,618 1,384 88,652 310,654 
所得税费用— (55,154)(346)(22,163)(77,663)
当期其他综合收益，税后净额— 165,464 1,038 66,489 232,991 
余额2020年9月30日$— $267,537 $(20,902)$96,800 $343,435 
余额2019年1月1日$3,861 $(52,278)$(23,107)$6,855 $(64,669)
重新分类为当期收益前的其他综合收益(亏损)(709)229,288 — 46,165 274,744 
从累积的其他全面收益中重新分类为当期收益的金额133 (728)1,554 2,751 3,710 
本期税前其他综合收益(亏损)(576)228,560 1,554 48,916 278,454 
所得税(费用)福利144 (57,139)(388)(12,229)(69,612)
当期其他综合收益(亏损)，税后净额(432)171,421 1,166 36,687 208,842 
转移先前未确认减值的证券的未实现收益35 (35)— — — 
余额2019年9月30日$3,464 $119,108 $(21,941)$43,542 $144,173 
(1) 从累计其他全面收益重新分类为当期收益的税前金额计入合并损益表中的“投资证券收益(亏损)、净额”。
(2) 从累计其他全面收益重新分类为当期收益的税前金额计入合并损益表中的“贷款利息和手续费”。

10. 分段
该公司将财务信息分开，以便在评估其业绩和分配资源时使用三经营领域：消费、商业和财富。消费者部分包括通过其零售分支网络提供的各种消费贷款和存款产品，其零售分支网络约有160这一部分还包括间接和其他消费贷款融资业务，以及借记卡和信用卡贷款和手续费业务。*住宅抵押贷款发放、销售和服务功能包括在这一消费部分，但本公司保留的住宅抵押贷款不被视为这一部分的一部分，而是包括在另一部分。*商业部分提供企业贷款、租赁和国际服务，以及商业和政府存款产品以及商业现金管理服务。*这一部分包括商业银行卡产品和商业银行卡产品。*商业部分提供企业贷款、租赁和国际服务，以及商业和政府存款产品以及商业现金管理服务。*这一部分包括商业银行卡产品和商业银行卡产品。它也
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目录
包括资本市场集团(Capital Markets Group)，该集团销售固定收益证券，并为其业务和代理银行客户提供保管和会计服务。*财富部门提供传统的信托和遗产规划、咨询和酌情投资管理以及经纪服务。此外，这一部门还向其私人银行客户提供各种贷款和存款相关服务。

下表按分部列出了选定的财务信息，并对合并分部合计与合并合计进行了核对。有不是的这三个部门之间的主要部门间收入。管理层定期改变将成本和收入分配给其业务部门的方法，以更好地反映经营业绩。如果合适，这些变化将反映在以下提供的上一年度信息中。


(单位：千)
消费者商品化财源分部合计其他/淘汰合并总数
截至2020年9月30日的三个月
净利息收入$80,944 $111,807 $15,310 $208,061 $7,901 $215,962 
信贷损失准备金(7,654)(200)13 (7,841)4,740 (3,101)
非利息收入37,116 47,920 47,701 132,737 (3,165)129,572 
投资证券收益，净额— — — — 16,155 16,155 
非利息支出(73,074)(78,283)(31,013)(182,370)(8,488)(190,858)
所得税前收入$37,332 $81,244 $32,011 $150,587 $17,143 $167,730 
截至2020年9月30日的9个月
净利息收入$241,195 $300,307 $41,686 $583,188 $36,896 $620,084 
信贷损失准备金(23,885)(3,122)10 (26,997)(114,596)(141,593)
非利息收入107,492 143,747 139,700 390,939 (20,189)370,750 
投资证券损失，净额— — — — (1,275)(1,275)
非利息支出(225,791)(237,350)(93,156)(556,297)(15,771)(572,068)
所得税前收入$99,011 $203,582 $88,240 $390,833 $(114,935)$275,898 
截至2019年9月30日的三个月
净利息收入$80,111 $85,402 $11,525 $177,038 $26,474 $203,512 
贷款损失准备金(10,757)(345)(197)(11,299)336 (10,963)
非利息收入36,049 53,462 45,721 135,232 (2,489)132,743 
投资证券收益，净额— — — — 4,909 4,909 
非利息支出(73,872)(76,105)(30,248)(180,225)(10,795)(191,020)
所得税前收入$31,531 $62,414 $26,801 $120,746 $18,435 $139,181 
截至2019年9月30日的9个月
净利息收入$236,215 $256,649 $35,662 $528,526 $90,108 $618,634 
贷款损失准备金(33,061)(1,053)(165)(34,279)(953)(35,232)
非利息收入98,840 151,655 133,556 384,051 (2,809)381,242 
投资证券收益，净额— — — — 3,874 3,874 
非利息支出(223,355)(231,790)(91,708)(546,853)(25,371)(572,224)
所得税前收入$78,639 $175,461 $77,345 $331,445 $64,849 $396,294 

上述信息来源于管理层用来监督和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。这些信息是以内部管理会计程序和方法为基础的，这些程序和方法是为了反映企业的基本经济状况而开发的。这些方法适用于资金转移、定价和各部门之间间接费用的分配。资金转移定价用于确定净利息收入，方法是根据资产和负债的到期日、提前还款和/或重新定价特征，为资产和负债使用(提供)的资金分配标准成本(信用)。

如上所示，细分活动包括直接项目和已分配项目。“其他/抵销”一栏中的金额包括与各部门无关的活动，如与行政职能、投资证券组合以及某些费用分配对各部门的影响有关的活动。这一类别的信贷损失拨备包含直接分配给各分部的净贷款冲销与记录的信贷损失费用拨备之间的差额。这一类别的净利息收入包括投资组合的收益，这些收益没有分配到某个细分市场。

经营部门的业绩衡量是基于本公司的管理结构，不一定与任何其他金融机构的类似信息进行比较。如果这些部门是独立的实体，这些信息也不一定表明它们的财务状况和经营结果。
32
目录

11. 衍生工具
本公司衍生工具的名义金额见下表。这些合同金额，连同衍生产品的其他条款，用于确定交易对手之间的交换金额，而不是损失敞口的衡量标准。于2020年9月30日，除利率下限(下文讨论)外，本公司的衍生工具均作为独立衍生工具入账，其公允价值变动计入当期收益。


(单位：千)
2020年9月30日2019年12月31日
利率掉期$2,425,837 $2,606,181 
利率下限500,000 1,500,000 
利率上限113,495 59,316 
信用风险分担协议365,611 316,225 
外汇合约9,293 10,936 
*抵押贷款承诺
60,311 13,755 
按揭贷款远期销售合约9,451 1,943 
远期TBA合同64,500 17,500 
名义总金额$3,548,498 $4,525,856 

最大的一组名义金额与出售给商业客户的利率掉期合约有关，这些客户希望改变他们的利率敏感度。这些客户从事各种业务，包括房地产、制造业、零售产品分销、教育和退休社区。这些客户互换被公司从其他金融交易商机构购买的匹配合同所抵消。与需要集中清算的交易商签订的合同将被续签给结算机构，后者将成为本公司的交易对手。由于抵销合约的配套条款，除抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后的公允价值变动对收益的影响微乎其微。

该公司与大型金融机构签订的许多利率互换合同都包含与债务评级或资本化水平有关的或有特征。根据这些条款，如果公司的债务评级降至投资级以下，或者如果公司在基于风险的资本准则下不再“资本充足”，某些交易对手可以要求对净负债头寸的利率掉期立即和持续进行抵押，或立即结算合同。该公司将债务评级和资本维持在远高于这些最低要求的水平。

截至2020年9月30日，本公司已进入一个名义价值为1美元的利率下限。500.0100万英镑，以对冲某些浮动利率商业贷款利率下降的风险，这些贷款的利率指标为一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。利率下限为买入的执行利率为2.00%，并在2020年12月15日并在以下时间成熟2026年12月15日。为楼层支付的溢价总计为$。10.7百万截至2020年9月30日，该公司对未来现金流变异性敞口进行对冲的最长时间约为6.2好多年了。利率下限符合条件，被指定为现金流对冲，并通过回归分析对其有效性进行了评估。利率下限的公允价值变动计入AOCI，扣除已支付的摊销保费后，保费在综合收益表中计入贷款利息和手续费。截至2020年9月30日，利率下限的递延净收益总计为美元。38.7百万欧元(税前)，并计入综合资产负债表中的AOCI。截至2020年9月30日，预计美元1.4未来12个月，1.2亿欧元(税前)利率下限溢价摊销将从AOCI重新分类为收益。

在截至2020年9月30日的季度内，该公司将两个利率下限货币化，这两个利率下限以前被归类为现金流对冲，合并名义余额为#美元。1.010亿美元，资产公允价值为115.9百万截至2020年9月30日，AOCI剩余的货币化现金流对冲的未实现收益总额为美元。90.4百万美元(税前)。未实现收益将重新分类为利息收入，因为基础预测交易在对冲预测交易的原始到期日期间影响收益，或大约5.7好多年了。

2020年10月，本公司将上述利率下限货币化，该下限于2020年12月15日并将摊销一笔收益$37.6百万美元转化为收入，通过2026年12月15日，即原来的到期日。

33
目录
本公司还作为担保人或受益人与其他金融机构签订合同，通过风险分担协议分担与某些利率互换相关的信用风险。本公司作为担保人的风险和责任在关于担保的附注5中进一步讨论。此外，公司还签订外汇合同，主要包括在未来特定日期为客户购买或交割外汇的合同。

根据其在二级市场销售住宅按揭贷款的计划，该公司将某些新发放的住宅按揭贷款指定为持有出售。这一活动产生的衍生工具包括抵押贷款承诺和远期贷款销售合同。由于利率变化，贷款承诺和融资贷款在销售前的公允价值发生变化，这些变化在经济上是通过在即将公布的(TBA)市场销售住宅抵押贷款支持证券的远期合同进行对冲的。这些远期TBA合约也被视为衍生品，在证券结算日以现金结算。

本公司衍生工具的公允价值(名义金额见上表)见下表。有关用于确定公允价值的估值方法的信息，请参见2019年年报Form 10-K中关于公允价值计量的附注17。

本公司的政策是在综合资产负债表中按毛数列报衍生资产和衍生负债，这些资产和负债在其他资产和其他负债中列报。向本公司清算交易对手过账的某些抵押品已应用于清算掉期的公允价值，因此，在2020年9月30日的下表中，有不是的清算掉期的正公允价值和负公允价值的减值减少了#美元。77.8百万截至2019年12月31日，清算掉期的正公允价值减少了1美元。617千美元，清算掉期的负公允价值减少了1,000美元。28.5百万

 资产衍生品负债衍生工具
九月份30、2020年2019年12月31日九月份30、2020年2019年12月31日
(单位：千)    
--公允价值--公允价值
指定为对冲工具的衍生工具：
**利率下限$47,306 $67,192 $— $— 
指定为对冲工具的衍生工具总额$47,306 $67,192 $— $— 
未被指定为套期保值工具的衍生工具：
**利率互换$96,866 $37,774 $(18,981)$(9,916)
**利率上限1 4 (1)(4)
签署信用风险参与协议440 140 (1,185)(230)
份外汇合约32 97 (50)(32)
**抵押贷款承诺3,137 459 — — 
**抵押贷款远期销售合同29 6 (6)(2)
支持远期TBA合同39 2 (147)(35)
未指定为对冲工具的衍生工具总额$100,544 $38,482 $(20,370)$(10,219)
*总计$147,850 $105,674 $(20,370)$(10,219)
34
目录
衍生工具对综合收益表的税前影响见下表。




在保险单中确认的损益金额
损益地点从AOCI重新分类为收入从AOCI重新分类为收入的损益金额
(单位：千)总计包含的零部件排除的零部件总计包含的零部件排除的零部件
截至2020年9月30日的三个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$(4,481)$(4,087)$(394)贷款利息及费用$4,163 $5,509 $(1,346)
总计$(4,481)$(4,087)$(394)总计$4,163 $5,509 $(1,346)
截至2020年9月30日的9个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$94,702 $121,621 $(26,919)贷款利息及费用$6,050 $9,458 $(3,408)
总计$94,702 $121,621 $(26,919)总计$6,050 $9,458 $(3,408)
截至2019年9月30日的三个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$17,760 $31,422 $(13,662)贷款利息及费用$(1,042)$— $(1,042)
总计$17,760 $31,422 $(13,662)总计$(1,042)$— $(1,042)
截至2019年9月30日的9个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$46,165 $77,559 $(31,394)贷款利息及费用$(2,751)$— $(2,751)
总计$46,165 $77,559 $(31,394)总计$(2,751)$— $(2,751)




在衍生工具收益中确认的损益的位置
在衍生工具收益中确认的损益金额


截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2020201920202019
衍生工具：
--利率互换其他非利息收入$81 $1,519 $369 $2,646 
**利率上限其他非利息收入1 — 20 — 
**信用风险参与协议其他非利息收入(87)37 153 78 
份外汇合约其他非利息收入— (5)(82)(2)
*抵押贷款承诺贷款费用和销售额589 (112)2,678 287 
*抵押贷款远期销售合同贷款费用和销售额20 (2)19 1 
提供远期TBA合同贷款费用和销售额(709)(1,412)(482)(819)
总计$(105)$25 $2,675 $2,191 

下表显示了与衍生工具相关的资产和负债在综合资产负债表中被抵销的程度。它还提供了这些工具的信息，这些工具受到可强制执行的总净额结算安排的约束，无论它们是否被抵销，以及这些工具可能被抵销的程度。还显示了以其他金融工具形式收到或质押的抵押品，通常是现金或有价证券。本表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额(在应用净额结算后)；因此，没有显示超额抵押品的金额。下表中的大部分衍生品是在主要净额结算安排下交易的，这些安排包含有条件的抵销权，如违约时的结清净额结算。

35
目录
本公司与交易商银行交易对手之间交换的抵押品通常有门槛和最低转账额度，通常由有价证券组成。根据合同，这些资产可以由有担保的一方出售或再质押，直到质押方在随后的估值日收回为止。对于那些需要集中清算的掉期交易，公司会向其清算代理邮寄现金或证券。抵押品头寸每天进行估值，并对公司收到和质押的金额进行适当的调整，以维持这些交易的适当抵押品。与客户的掉期衍生品交易通常以非金融抵押品的权利为担保，如不动产和动产，下表中未列出这些抵押品。

资产负债表中未抵销的总额
(单位：千)已确认的总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列示的净额可抵销的金融工具已收抵押品/质押抵押品净额
2020年9月30日
资产：
受主净额结算协议约束的衍生品
$144,440 $— $144,440 $(9,933)$(37,441)$97,066 
不受主净额结算协议约束的衍生品
3,410 — 3,410 
总导数$147,850 $— $147,850 
负债：
受主净额结算协议约束的衍生品
$19,915 $— $19,915 $(9,933)$(8,719)$1,263 
不受主净额结算协议约束的衍生品
455 — 455 
总导数$20,370 $— $20,370 
2019年12月31日
资产：
受主净额结算协议约束的衍生品
$105,147 $— $105,147 $(8,104)$(59,525)$37,518 
不受主净额结算协议约束的衍生品
527 — 527 
总导数$105,674 $— $105,674 
负债：
受主净额结算协议约束的衍生品
$10,083 $— $10,083 $(8,104)$(437)$1,542 
不受主净额结算协议约束的衍生品
136 — 136 
总导数$10,219 $— $10,219 

12. 转售和回购协议
下表显示了与根据转售协议(转售协议)购买的证券和根据回购协议(回购协议)出售的证券相关的资产和负债在综合资产负债表中的抵销程度，以及它们可能被抵销的程度。还显示收到或质押的抵押品，其中包括有价证券。表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额(在应用净额结算后)；因此，没有显示超额抵押品的金额。下表中的协议是在包含有条件抵销权的总净额结算安排下交易的，例如在违约时结清净额净额。

回售和回购协议是购买/出售证券的协议，受转售/回购相同或类似证券的义务约束。它们被计入抵押融资交易，而不是证券组合的出售和购买。在与其他金融机构的回售和回购协议中接受或质押的证券抵押品，也可以由担保方出售或再质押，但通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。该公司通常保留为与客户签订回购协议而质押的证券的保管权。

36
目录
该公司是通常所称的抵押品互换协议的一方。这些协议涉及与同一金融机构交易对手同时回购和回售协议下的抵押品交换。根据美国会计准则210-20-45的规定，这些回购和回售协议的本金金额、开始日期和到期日相同，并在合并资产负债表中相互抵销。抵押品互换总额为美元。200.02020年9月30日和2019年12月31日的百万美元。截至2020年9月30日，公司已提供抵押品$209.6100万美元的有价证券，包括机构抵押贷款支持债券，并已接受209.0百万美元的机构抵押贷款支持债券。
资产负债表中未抵销的总额
(单位：千)已确认的总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列示的净额可抵销的金融工具收到/质押的证券抵押品净额
2020年9月30日
总转售协议，以总净值安排为准
$1,050,000 $(200,000)$850,000 $— $(850,000)$— 
总回购协议，以总净额结算安排为准
1,846,294 (200,000)1,646,294 — (1,646,294)— 
2019年12月31日
总转售协议，以总净值安排为准
$1,050,000 $(200,000)$850,000 $— $(850,000)$— 
总回购协议，以总净额结算安排为准
2,030,737 (200,000)1,830,737 — (1,830,737)— 
下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日尚未完成的回购协议的剩余合同到期日，以及公司已质押作为这些借款抵押品的各种类型的有价证券。

协议的剩余合同到期日
(单位：千)通宵不间断最多90天大于90天总计
2020年9月30日
回购协议，以以下方式作为担保：
*美国政府和联邦机构的义务$146,935 $— $— $146,935 
*政府支持的企业义务21,386 — — 21,386 
住房金融局抵押贷款支持证券1,167,467 58,729 214,896 1,441,092 
购买非机构抵押贷款支持证券98,651 — — 98,651 
*资产支持证券103,861 — — 103,861 
*其他债务证券34,369 — — 34,369 
**回购协议总额，已确认总金额$1,572,669 $58,729 $214,896 $1,846,294 
2019年12月31日
回购协议，以以下方式作为担保：
*美国政府和联邦机构的义务$526,283 $— $— $526,283 
*政府支持的企业义务32,575 — — 32,575 
住房金融局抵押贷款支持证券973,774 48,517 227,802 1,250,093 
购买非机构抵押贷款支持证券71,399 — — 71,399 
*资产支持证券60,012 40,000 — 100,012 
*其他债务证券50,375 — — 50,375 
**回购协议总额，已确认总金额$1,714,418 $88,517 $227,802 $2,030,737 

37
目录
13. 基于股票的薪酬
公司以非既得性限制性股票和股票增值权(SARS)的形式发放基于股票的薪酬。大多数奖项都是在每年的第一季度颁发的。从收入中扣除的基于股票的薪酬支出为#美元。3.8百万美元和$3.5分别在截至2020年和2019年9月30日的三个月内达到100万美元，以及11.2百万美元和$10.4在截至2020年和2019年9月30日的9个月中，分别为100万。

授予的非既有股票奖励一般归属于4至7这些条款包括在归属期限结束前转让、出售、质押或转让等方面的限制。股息和投票权在授予时授予。以下是本公司截至2020年9月30日的非既得股奖励状况，以及截至当时的9个月期间的变化情况。

 
 
 

股份
*加权平均授予日期公允价值
2020年1月1日未归属1,104,211 $47.57
授与218,257 64.22
既得(275,070)33.97
没收(6,730)55.42
2020年9月30日未归属1,040,668 $54.61

授予非典型肺炎的行使价等于本公司股票在授予之日的市场价格。非典的背心完美无缺4连续服务年限，合同条款为10好多年了。根据该计划的规定，所有非典都必须进行库存结算。在确定补偿成本时，使用Black-Scholes期权定价模型来估计SARS在授予日的公允价值。本年度每股平均公允价值及模型假设见下表。

授权日每股加权平均公允价值$10.12 
假设：
股息率
1.7 %
波动率
20.2 %
无风险利率
1.0 %
预期期限
5.8年份

2020年前9个月的特别行政区活动摘要如下。

 
 
 
 
(千美元，每股数据除外)
权利
加权平均行使价
加权平均剩余合同期限
聚合内在价值
在2020年1月1日未偿还1,049,816 $43.55
授与103,210 63.18
没收(5,600)58.15 
过期(150)57.07 
已行使(150,029)34.52
在2020年9月30日未偿还997,247 $46.866.4年份$10,582 

14. 与客户签订合同的收入
ASU 2014-09年度“与客户签订合同的收入”的核心原则是，实体应确认收入，以反映向客户转让承诺的货物或服务的数额，该数额应反映该实体预期有权获得的这些货物或服务的对价。截至2020年9月30日的9个月，大约63公司总收入的%由净利息收入构成，这不在本指南的范围内。在剩余收入中，受本指导意见影响的项目主要包括银行卡、信托、存款账户服务和消费者经纪服务的手续费。

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目录
下表按主要产品线对2014-09年度ASU的非利息收入进行了分类。

截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2020201920202019
银行卡交易费$37,873 $44,510 $111,818 $126,800 
信托费40,769 39,592 118,676 115,223 
存款账户手续费及其他费用23,107 24,032 69,063 71,009 
消费者经纪服务4,011 4,030 11,099 11,665 
其他非利息收入7,566 9,809 23,718 27,003 
与客户签订合同的非利息收入总额113,326 121,973 334,374 351,700 
其他非利息收入(1)
16,246 10,770 36,376 29,542 
非利息收入总额$129,572 $132,743 $370,750 $381,242 
(1)这笔收入不在亚利桑那州立大学2014-09年度的范围内，包括与资本市场活动、贷款费用和销售、衍生工具、备用信用证和各种其他交易有关的费用。
对于银行卡交易手续费，大部分借记卡和信用卡手续费是在消费者部分赚取的，而公司卡和商家手续费则是在商业部分赚取的。消费者和商业部门分别贡献了该公司存款账户手续费收入的大约一半。所有的信托费用和几乎所有的消费者经纪服务收入都是在财富部门赚取的。

下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9个月期间公司主要收入类别的期初和期末应收账款余额，这些收入类别受ASU 2014-09年度的限制。

(单位：千)2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日2018年12月31日
银行卡交易费$11,501 $13,915 $10,871 $13,035 
信托费2,122 2,093 2,666 2,721 
存款账户手续费及其他费用5,839 6,523 5,154 6,107 
消费者经纪服务476 596 655 559 

对于这些收入类别，截至报告期末，没有一笔交易价格被分配给未履行的履约义务。


39
目录
15. 公允价值计量
该公司使用公允价值计量来记录对某些金融和非金融资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。各种金融工具，例如可供出售的债务证券、股权证券、交易债务证券、与私募股权活动有关的若干投资，以及衍生工具，均按公允价值经常性入账。此外，公司可能不时被要求以公允价值记录非经常性基础上的其他资产和负债，例如抵押贷款偿还权和某些其他投资证券。这些非经常性公允价值调整通常涉及降低成本或公允价值会计或减记个别资产。

公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。根据资产或负债的性质，本公司在估计公允价值时使用各种估值技术和假设。为了会计披露的目的，建立了公允价值计量的三级估值等级。估值层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。这三个级别的定义如下：
•第1级-估值方法的投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第二级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，以及直接或间接可观察到的资产或负债的投入(如利率、收益率曲线和提前还款速度)。
•第三级-估值方法的投入是不可观察的，对公允价值具有重要意义。这些可能是内部开发的，使用公司的最佳信息和市场参与者会考虑的假设。
按公允价值经常性和非经常性计量的资产和负债的估值方法在公司2019年年报Form 10-K中的公允价值计量说明中介绍。从那时起，这些方法就没有发生重大变化。

40
目录
按公允价值经常性计量的工具

下表列出了2020年9月30日和2019年12月31日的资产和负债，这些资产和负债的价值是在经常性基础上按公允价值计量的。在2020年前9个月或截至2019年12月31日的一年中，各级别之间没有发生转移。

公允价值计量使用
(单位：千)
总公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
重要的其他可观察到的输入
(2级)
不可观测的重要输入
(3级)
2020年9月30日
资产：
*持有待售住宅抵押贷款$35,076 $— $35,076 $— 
可供出售的债务证券：
他强调了美国政府和联邦机构的义务。835,058 835,058 — — 
*95,301 — 95,301 — 
*1,969,144 — 1,961,278 7,866 
*机构抵押贷款支持证券(MBS)6,081,802 — 6,081,802 — 
*发行非机构抵押贷款支持证券(NBS)332,970 — 332,970 — 
**购买资产支持证券(Asset-Based Securities)1,658,579 — 1,658,579 — 
**购买其他债务证券566,207 — 566,207 — 
*交易债务证券25,805 — 25,805 — 
*股权证券2,803 2,803 — — 
**私募股权投资78,462 — — 78,462 
**金融衍生品**147,850 — 144,273 3,577 
*以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划17,294 17,294 — — 
*总资产11,846,351 855,155 10,901,291 89,905 
负债：
  衍生品*
20,370 — 19,185 1,185 
以信托形式持有的递延补偿计划负债
17,294 17,294 — — 
*总负债$37,664 $17,294 $19,185 $1,185 
2019年12月31日
资产：
*持有待售住宅抵押贷款$9,181 $— $9,181 $— 
可供出售的债务证券：
他强调了美国政府和联邦机构的义务。851,776 851,776 — — 
*139,277 — 139,277 — 
*1,267,927 — 1,258,074 9,853 
*机构抵押贷款支持证券(MBS)3,937,964 — 3,937,964 — 
*发行非机构抵押贷款支持证券(NBS)809,782 — 809,782 — 
**购买资产支持证券(Asset-Based Securities)1,233,489 — 1,233,489 — 
**购买其他债务证券331,411 — 331,411 — 
*交易债务证券28,161 — 28,161 — 
*股权证券2,929 2,929 — — 
**私募股权投资94,122 — — 94,122 
**金融衍生品**105,674 — 105,075 599 
*以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划16,518 16,518 — — 
*总资产8,828,211 871,223 7,852,414 104,574 
负债：
  衍生品*
10,219 — 9,989 230 
以信托形式持有的递延补偿计划负债
16,518 16,518 — — 
*总负债$26,737 $16,518 $9,989 $230 
*各类衍生工具的公允价值载于附注11。

41
目录
按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：

公允价值计量使用
不可观测的重要输入
(3级)


(单位：千)
州和市政义务
私募股权
投资
衍生物总计
截至2020年9月30日的三个月
余额2020年6月30日$9,490 $73,846 $1,888 $85,224 
总损益(已实现/未实现)：
收入中包括的收入— 2,389 504 2,893 
**计入其他综合收益的收入**271 — — 271 
投资证券被称为(2,000)— — (2,000)
贴现增值105 — — 105 
购买私募股权投资— 2,522 — 2,522 
出售/偿还私募股权投资— (295)— (295)
余额2020年9月30日$7,866 $78,462 $2,392 $88,720 
这三个月的总损益包括在收益中，可归因于与截至2020年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化$— $2,409 $3,050 $5,459 
包括在其他全面收益中的前三个月的合计损益总额，可归因于与截至2020年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化$258 $— $— $258 
截至2020年9月30日的9个月
余额2020年1月1日$9,853 $94,122 $369 $104,344 
总损益(已实现/未实现)：
收入中包括的收入— (18,116)2,832 (15,284)
**计入其他综合收益的收入**(101)— — (101)
投资证券被称为(2,000)— — (2,000)
贴现增值114 — — 114 
购买私募股权投资— 2,791 — 2,791 
出售/偿还私募股权投资— (364)— (364)
资本化利息/股息— 29 — 29 
出售风险分担协议— — (809)(809)
余额2020年9月30日$7,866 $78,462 $2,392 $88,720 
由于与截至2020年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化，收益中包括了前9个月的总损益$— $(18,096)$3,262 $(14,834)
包括在其他全面收益中的前9个月的合计损益总额，可归因于与截至2020年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化$(52)$— $— $(52)

42
目录
公允价值计量使用
不可观测的重要输入
(3级)


(单位：千)
州和市政义务
私募股权
投资
衍生物总计
截至2019年9月30日的三个月
余额2019年6月30日$11,641 $86,411 $883 $98,935 
总损益(已实现/未实现)：
包括在收益中— 2,020 (75)1,945 
计入其他综合收益*(65)— — (65)
投资证券被称为(1,715)— — (1,715)
贴现增值36 — — 36 
购买私募股权投资— 5,010 — 5,010 
购买风险分担协议— — 200 200 
出售风险分担协议— — (241)(241)
余额2019年9月30日$9,897 $93,441 $767 $104,105 
这三个月的总损益包括在收益中，可归因于与截至2019年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化$— $2,020 $860 $2,880 
截至2019年9月30日的9个月
余额2019年1月1日$14,158 $85,659 $490 $100,307 
总损益(已实现/未实现)：
包括在收益中— (998)365 (633)
计入其他综合收益*294 — — 294 
投资证券被称为(4,635)— — (4,635)
贴现增值80 — — 80 
购买私募股权投资— 14,899 — 14,899 
出售/偿还私募股权投资— (6,150)— (6,150)
资本化利息/股息— 31 — 31 
购买风险分担协议— — 226 226 
出售风险分担协议— — (314)(314)
余额2019年9月30日$9,897 $93,441 $767 $104,105 
由于与截至2019年9月30日的资产有关的未实现损益的变化，收益中包括了前九个月的总损益$— $(2,448)$916 $(1,532)
*计入综合全面收益表中的“其他证券未实现净收益(亏损)”。

43
目录
上表中三级资产和负债的收益中包括的损益在合并损益表的下列项目中列报：
(单位：千)贷款费用和销售额其他非利息收入投资证券收益(亏损)，净额
总计
截至2020年9月30日的三个月
计入收益的损益合计$591 $(87)$2,389 $2,893 
与截至2020年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益变动$3,137 $(87)$2,409 $5,459 
截至2020年9月30日的9个月
计入收益的损益合计$2,679 $153 $(18,116)$(15,284)
与截至2020年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益变动$3,137 $125 $(18,096)$(14,834)
截至2019年9月30日的三个月
计入收益的损益合计$(112)$37 $2,020 $1,945 
与截至2019年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益变动$823 $37 $2,020 $2,880 
截至2019年9月30日的9个月
计入收益的损益合计$287 $78 $(998)$(633)
与截至2019年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益变动$823 $93 $(2,448)$(1,532)

级别3输入
该公司的重要3级衡量标准采用了易于量化的不可观察的投入，涉及拍卖利率证券(ARS)、公司的私募股权子公司持有的投资组合以及待售的住宅抵押贷款承诺。AR包括在州和市政证券中，总额为$7.9截至2020年9月30日，私募股权投资总额为100万美元，包括其他证券在内78.5百万
有关这些输入的信息如下表所示。

关于第3级公允价值计量的量化信息加权
估价技术不可观察的输入量程平均水平*
拍卖利率证券贴现现金流预估市场恢复期5年份5年份
估计市场汇率1.9%-2.3%1.9%
私募股权投资市场可比公司EBITDA倍数4.0-6.05.3
按揭贷款承诺贴现现金流提供资金的可能性58.7%-99.8%84.1%
内含服务价值.6%-1.0%0.9%
*不可观察到的投入以工具的相对公允价值加权。

44
目录
按公允价值非经常性计量的工具
对于2020和2019年前九个月按公允价值计量、截至2020年9月30日和2019年9月30日仍持有的资产，下表提供了在各自时期确认的公允价值调整、用于确定每次调整的估值投入水平，以及相关个别资产或投资组合在2020年9月30日、2020年和2019年9月30日的账面价值。

公允价值计量使用
(单位：千)

公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
重要的其他可观察到的输入
(2级)
不可观测的重要输入
(3级)
截至9月30日的9个月内确认的总收益(亏损)
2020年9月30日
*抵押品依赖型减值贷款$11,772 $— $— $11,772 $(3,214)
*抵押贷款偿还权5,731 — — 5,731 (1,823)
2019年9月30日
*抵押品依赖型减值贷款$171 $— $— $171 $(139)
*抵押贷款偿还权7,235 — — 7,235 (404)
购买长寿资产820 — — 820 (318)

该公司在非经常性基础上计量的重要的3级计量与该公司在某些固定利率个人房地产贷款中保留的抵押贷款偿还权有关。抵押贷款偿还权包括在综合资产负债表的其他资产中，有关这些投入的信息见下表。

关于第3级公允价值计量的量化信息加权
估价技术不可观察的输入量程平均水平*
按揭还款权贴现现金流贴现率9.16 %-9.30 %9.28 %
预付款速度(CPR)*13.22 %-14.80 %14.58 %
贷款服务成本-每年每笔贷款
*$71 -$72 $72 
*拖欠贷款$200 -$750 
**在丧失抵押品赎回权的情况下拒绝偿还贷款$1,000 
*基于利率部分的区间和加权平均值.

公司抵押贷款偿还权的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入会定期更新，以适应市场状况的变化。实际汇率可能与我们的估计不同。提前还款速度和贴现率的提高对我们抵押贷款偿还权的公允价值产生了负面影响。

16. 金融工具的公允价值
本公司持有的金融工具之账面值及估计公允价值载述如下。公允价值估计是根据相关市场信息在特定时间点做出的。它们并不反映一次出售本公司所持某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的许多金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、风险特征和经济状况的判断。这些估计是主观的，涉及不确定性，不能精确地确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

45
目录
本公司金融工具的估计公允价值及其在估值层次内的公允价值计量分类如下：2020年9月30日和2019年12月31日：

账面金额
2020年9月30日的估计公允价值

(单位：千)

1级
2级
第3级
总计
金融资产
贷款：
业务$6,683,413 $— $— $6,623,709 $6,623,709 
房地产.建筑和土地
1,009,729 — — 978,403 978,403 
房地产-商务
2,993,192 — — 2,986,961 2,986,961 
房地产-个人
2,753,867 — — 2,766,421 2,766,421 
消费者
2,006,360 — — 1,990,589 1,990,589 
循环房屋净值324,203 — — 320,264 320,264 
消费信用卡647,893 — — 576,898 576,898 
透支
2,270 — — 2,227 2,227 
贷款总额16,420,927 — — 16,245,472 16,245,472 
持有待售贷款39,483 — 39,483 — 39,483 
投资证券11,691,601 837,861 10,721,942 131,798 11,691,601 
出售的联邦基金2,275 2,275 — — 2,275 
根据转售协议购买的证券850,000 — — 903,772 903,772 
银行存款生息存款1,171,697 1,171,697 — — 1,171,697 
现金和银行到期款项357,616 357,616 — — 357,616 
衍生工具147,850 — 144,273 3,577 147,850 
以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划17,294 17,294 — — 17,294 
*总计$30,698,743 $2,386,743 $10,905,698 $17,284,619 $30,577,060 
金融负债
无息存款$10,727,827 $10,727,827 $— $— $10,727,827 
储蓄、利息检查和货币市场存款12,983,505 12,983,505 — — 12,983,505 
存单1,990,447 — — 2,002,118 2,002,118 
购买的联邦基金6,770 6,770 — — 6,770 
根据回购协议出售的证券1,646,294 — — 1,646,338 1,646,338 
衍生工具20,370 — 19,185 1,185 20,370 
以信托形式持有的递延补偿计划负债17,294 17,294 — — 17,294 
*总计$27,392,507 $23,735,396 $19,185 $3,649,641 $27,404,222 

46
目录
账面金额2019年12月31日的估计公允价值

(单位：千)
1级
2级
第3级
总计
金融资产
贷款：
业务$5,565,449 $— $— $5,526,303 $5,526,303 
房地产.建筑和土地
899,377 — — 898,152 898,152 
房地产-商务
2,833,554 — — 2,849,213 2,849,213 
房地产-个人
2,354,760 — — 2,333,002 2,333,002 
消费者
1,964,145 — — 1,938,505 1,938,505 
循环房屋净值349,251 — — 344,424 344,424 
消费信用卡764,977 — — 708,209 708,209 
透支
6,304 — — 4,478 4,478 
贷款总额14,737,817 — — 14,602,286 14,602,286 
持有待售贷款13,809 — 13,809 — 13,809 
投资证券8,741,888 854,705 7,738,158 149,025 8,741,888 
根据转售协议购买的证券850,000 — — 869,592 869,592 
银行存款生息存款395,850 395,850 — — 395,850 
现金和银行到期款项491,615 491,615 — — 491,615 
衍生工具105,674 — 105,075 599 105,674 
以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划16,518 16,518 — — 16,518 
*总计$25,353,171 $1,758,688 $7,857,042 $15,621,502 $25,237,232 
金融负债
无息存款$6,890,687 $6,890,687 $— $— $6,890,687 
储蓄、利息检查和货币市场存款11,621,716 11,621,716 — — 11,621,716 
存单2,008,012 — — 2,022,629 2,022,629 
购买的联邦基金20,035 20,035 — — 20,035 
根据回购协议出售的证券1,830,737 — — 1,831,518 1,831,518 
其他借款988 — 988 — 988 
衍生工具10,219 — 9,989 230 10,219 
以信托形式持有的递延补偿计划负债16,518 16,518 — — 16,518 
*总计$22,398,912 $18,548,956 $10,977 $3,854,377 $22,414,310 

17. 法律和监管程序
本公司于2020年9月30日有多项法律诉讼待决，这些诉讼是在正常业务过程中进行的。虽然针对该公司的一些悬而未决的事项具体规定了原告要求的损害赔偿，但其他案件并未寻求具体数额的损害赔偿，或者处于法律程序的早期阶段。本公司就其认为可能出现亏损并可合理估计的所有法律和监管事项记录应计亏损。有些事情还处于早期阶段，还没有发展到可以确定损失金额是可能和可估量的地步。

第二项：公司管理层对财务状况和财务状况的讨论和分析
行动结果
以下讨论和分析应结合合并财务报表和相关附注、本报告中的统计信息和财务数据以及公司2019年年报Form 10-K阅读。截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的运营结果不一定表明任何其他时期将取得的结果。

47
目录


前瞻性信息
这份报告可能包含受风险和不确定性影响的“前瞻性陈述”，包括有关未来可能或假定的经营结果的信息。许多可能发生的事件或因素可能会影响公司未来的财务结果和业绩。这可能导致结果或业绩与前瞻性陈述中表达的大不相同。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”等词语、此类词语的变体以及其他类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险、不确定性和假设。因此，实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达、预测或暗示的内容大不相同。读者不应完全依赖前瞻性陈述，应考虑本报告中讨论的所有不确定性和风险。前瞻性陈述仅表示截至发表之日的情况。公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件，或反映意外事件的发生。这些可能发生的事件或因素包括：公司市场领域的经济状况变化，新冠肺炎疫情的影响，监管机构政策的变化，政府法律法规的变化，利率的波动，流动性要求的变化，公司市场领域的贷款需求，会计和税收原则的变化，所得税的估计，与其他提供金融服务的实体的竞争，网络安全威胁, 以及本公司2019年年报10-K表中第一部分1A项“风险因素”和第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”和本10-Q季度报告第二部分1A项中讨论的其他因素。除第II部分第1A项所述外，在截至2020年9月30日的季度内，本公司在Form 10-K表格中披露的2019年年报中披露的风险因素没有发生重大变化。

关键会计政策
该公司确定了几项至关重要的政策，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项作出特别困难、主观和/或复杂的判断，而且可能在不同的条件下或使用不同的假设报告大不相同的金额。这些政策涉及信贷损失拨备和某些投资证券的估值。有关这些政策的讨论可以在公司2019年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“关键会计政策”一节中找到。2020年1月1日，公司采用了ASU 2016-13(CECL)，因此，公司的“贷款损失准备”会计政策被其“信贷损失准备”政策所取代。自2019年12月31日以来，公司对关键会计政策的应用没有其他变化。

信贷损失准备
该公司的信贷损失拨备政策涵盖其贷款组合的可收回性、其资金不足的贷款承诺的敞口，以及其可供出售的投资组合中潜在的信贷损失。 该公司对其贷款组合和无资金支持的贷款承诺进行定期和系统的详细审查，以评估总体可收回性。贷款和无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备水平反映了公司对贷款组合和无资金支持的贷款承诺在任何时间点的固有损失的估计。虽然这些估计是基于确定津贴需求的实质性方法，但实际结果可能与估计结果大不相同，特别是在确定商业、建筑和商业房地产贷款的津贴及其相关的无资金支持的贷款承诺时。这些贷款和承诺通常规模更大、更复杂，收款率也更难预测。个人银行贷款，包括个人房地产、信用卡和消费贷款，个别规模较小，表现更加同质化，这使得损失估计更容易预测。此外，信贷损失拨备要求利用对宏观经济状况的前瞻性预测来计算预期终身信贷损失，这可能与实际结果大不相同。项目2的贷款信贷损失和无资金来源的贷款承担责任拨备一节和合并财务报表附注1提供了关于确定拨备方法的进一步讨论。

可供出售证券的信贷损失拨备水平反映了该公司对可供出售债务证券组合固有损失的估计。为了估算可供出售的债务证券的信用损失拨备，该公司对其投资组合进行季度审查，以确定处于未实现亏损状态的证券。如果未实现亏损预计无法追回，公司将进行进一步分析，以确定未实现亏损的任何部分是否表明存在信用损失。综合财务报表附注1进一步讨论了在确定可供出售证券的信贷损失拨备时使用的方法。
48
目录
选定的财务数据
截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
 2020201920202019
每股数据
**每股普通股净收益-基本$1.12 $.93 *$1.90 $2.65 *
**每股普通股净收益-稀释后1.11 .93 *1.89 2.65 *
**普通股现金股息.270 .248 *.810 .744 *
*每股普通股账面价值29.64 26.27 *
降低市场价格56.29 57.76 *
选定的比率
(基于平均资产负债表)
*将贷款转移到存款上(1)
66.23 %72.48 %69.12 %71.47 %
提高无息存款占存款总额的比例39.61 31.85 36.96 31.86 
将股权转换为贷款(1)
20.54 21.88 20.96 21.58 
将股权与存款挂钩13.60 15.86 14.49 15.43 
提高股本占总资产的比例10.90 12.41 11.42 12.21 
提高总资产回报率1.71 1.72 1.04 1.68 
**普通股股本回报率15.21 14.21 8.93 14.11 
(基于期末数据)
*将非利息收入计入收入(2)
37.50 39.48 37.42 38.13 
提高效率比(3)
55.00 56.66 57.37 57.08 
*第一级普通风险资本比率13.45 13.76 
*基于风险的一级资本充足率
13.45 14.50 
**基于风险的总资本比率14.62 15.33 
*有形普通股权益与有形资产比率(4)
10.11 10.95 
降低一级杠杆率
9.39 11.32 

*重申了2019年12月分配的5%的股票股息。
(1)包括持有以供出售的贷款。
(2)收入包括净利息收入和非利息收入。
(3)效率比按非利息费用(不含无形资产摊销)占收入的百分比计算。
(4)有形普通股权益与有形资产比率是管理层认为是资本充足率和利用率的有用指标。它为不同时期和不同公司之间的比较提供了有意义的依据，也有助于监管机构、投资者和分析师分析公司的财务状况。有形普通股权益和有形资产是非GAAP计量，不应被视为替代或优于根据GAAP编制的数据。

下表是GAAP总股本和总资产财务计量与非GAAP有形普通股总股本和总有形资产计量的对账。

九月三十日
(千美元)
20202019
总股本$3,306,264 $3,106,014 
较少的非控股权益601 3,414 
较少优先股— 144,784 
商誉降低138,921 138,921 
降低核心存款溢价1,452 1,904 
有形普通股权益总额(A)$3,165,290 $2,816,991 
总资产$31,453,817 $25,876,479 
商誉降低138,921 138,921 
降低核心存款溢价1,452 1,904 
有形资产总额(B)$31,313,444 $25,735,654 
有形普通股权益与有形资产比率(A)/(B)10.11 %10.95 %

49
目录
运营结果

摘要
  截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(千美元)20202019更改百分比20202019更改百分比
净利息收入$215,962 $203,512 6.1 %$620,084 $618,634 .2 %
信贷损失准备金(3,101)(10,963)(71.7)(141,593)(35,232)N.M.
非利息收入129,572 132,743 (2.4)370,750 381,242 (2.8)
投资证券收益(亏损)，净额16,155 4,909 N.M.(1,275)3,874 N.M.
非利息支出(190,858)(191,020)(0.1)(572,068)(572,224)— 
所得税(34,375)(29,101)18.1 (54,209)(80,860)(33.0)
非控制性利息收入(费用)(907)(838)8.2 2,479 (1,083)N.M.
可归因于Commerce BancShares，Inc.的净收入132,448 109,242 21.2 224,168 314,351 (28.7)
优先股股息(7,466)(2,250)N.M.(11,966)(6,750)77.3 
普通股股东可获得的净收入$124,982 $106,992 16.8 %$212,202 $307,601 (31.0)%
新墨西哥州-没什么意义。

在截至2020年9月30日的季度，Commerce BancShares，Inc.的净收入(净收入)达到1.324亿美元，比去年第三季度增加2320万美元，增幅21.2%。本季度年化平均资产收益率为1.71%，年化平均普通股权益收益率为15.21%，效率比为55.00%。稀释后每股普通股收益为1.11美元，与2019年第三季度的0.93美元相比增长了19.4%，与上一季度的0.34美元相比增长了226.5。

与去年第三季度相比，净利息收入增加了1,250万美元，增幅为6.1%，这主要是由于存款和借款的利息支出减少了2,110万美元，以及根据转售和投资证券协议购买的长期证券的利息收入分别增加了760万美元和190万美元。净利息收入的增加部分被贷款利息收入减少1720万美元所抵消。本季度信贷损失拨备总计310万美元，比2019年第三季度减少780万美元。与2019年第三季度相比，非利息收入减少320万美元，降幅为2.4%，主要原因是银行卡净手续费下降，部分被贷款手续费和销售额的增长所抵消。本季度投资证券净收益总计1620万美元，而去年同期为490万美元。本季度的证券净收益主要来自抵押贷款支持证券的销售收益1340万美元，以及公司私募股权投资组合中240万美元的未实现收益。与2019年第三季度相比，非利息支出减少了1.62亿美元，主要原因是旅行和娱乐、营销以及用品和通信支出下降，但部分被更高的工资和员工福利支出所抵消。

2020年前九个月的净收入为2.242亿美元，较上年同期减少9,020万美元，降幅为28.7%。稀释后每股普通股收益为1.89美元，较上年同期的每股2.65美元减少28.7%。2020年前九个月，年化平均资产收益率为1.04%，年化平均普通股权益收益率为8.93%，效率比为57.37%。净利息收入较上年同期增加150万美元。这一增长主要是由于根据转售协议购买的长期证券的利息收入增加了1840万美元，存款和借款的利息支出减少了4150万美元，但贷款和投资证券的利息收入分别减少了4100万美元和1430万美元，部分抵消了这一增长。2020年前9个月的信贷损失拨备为1.416亿美元，比去年同期增加1.064亿美元。非利息收入较去年前九个月减少1,050万美元，或2.8%，因银行卡净手续费和互换手续费下降，部分被贷款手续费和销售、资本市场手续费和信托费用的增长所抵消。非利息支出与上一年持平，因为1700万美元的较高工资和福利支出被较低的营销、差旅和娱乐支出以及较高的递延发起成本所抵消。
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目录
净利息收入
下表按生息资产和计息负债的主要类别汇总了在全额应税等值基础上净利息收入的变化，确定了与交易量和利率相关的变化。不只是由于交易量或费率的变化而产生的变化将分配给费率。

净利息收入变动分析
截至2020年9月30日的三个月与2019年截至2020年9月30日的9个月与2019年
 由于以下原因造成的更改由于以下原因造成的更改
 
(单位：千)
平均值
体积
平均值
率

总计
平均值
体积
平均值
率

总计
利息收入，全额应税等值基准：
贷款：
中国商业$14,850 $(16,241)$(1,391)$36,880 $(44,164)$(7,284)
中国房地产-建筑和土地743 (4,245)(3,502)817 (10,102)(9,285)
中国房地产-商务1,181 (6,787)(5,606)2,149 (16,376)(14,227)
中国房地产-个人5,378 (2,488)2,890 12,521 (5,131)7,390 
中国消费者833 (3,493)(2,660)1,504 (4,517)(3,013)
*循环房屋净值(321)(1,574)(1,895)(825)(3,489)(4,314)
中国消费者信用卡(3,659)(1,722)(5,381)(8,390)(2,407)(10,797)
**透支— — — — — — 
*贷款总利息19,005 (36,550)(17,545)44,656 (86,186)(41,530)
持有待售贷款12 (56)(44)(310)(105)(415)
投资证券：
购买美国政府和联邦机构证券(327)2,606 2,279 (1,463)(2,760)(4,223)
*政府支持的企业义务(535)(137)(672)(1,402)815 (587)
国家和市政义务4,704 (2,754)1,950 4,772 (3,660)1,112 
*抵押贷款支持证券(MBS)10,152 (10,492)(340)17,380 (22,036)(4,656)
*资产支持证券1,572 (3,480)(1,908)(1,276)(5,384)(6,660)
*其他证券899 (177)722 1,675 (969)706 
*投资证券的总利息16,465 (14,434)2,031 19,686 (33,994)(14,308)
出售的联邦基金和购买的短期证券
*达成转售协议(5)(2)(7)(46)(3)(49)
根据转售协议购买的长期证券692 6,934 7,626 2,289 16,090 18,379 
银行存款生息存款4,352 (5,332)(980)14,693 (17,810)(3,117)
利息收入总额40,521 (49,440)(8,919)80,968 (122,008)(41,040)
利息支出：
存款：
--节省开支74 (68)6 139 (116)23 
*利率检查和货币市场1,255 (8,280)(7,025)1,937 (16,549)(14,612)
10万美元以下的存单(131)(581)(712)(151)(183)(334)
10万美元及以上的存单(244)(4,784)(5,028)(217)(8,899)(9,116)
*存款总利息954 (13,713)(12,759)1,708 (25,747)(24,039)
购买的联邦基金和出售的证券
签署回购协议(624)(7,243)(7,867)1,107 (19,185)(18,078)
其他借款(444)(9)(453)2,464 (1,895)569 
利息支出总额(114)(20,965)(21,079)5,279 (46,827)(41,548)
净利息收入，税额等值基础$40,635 $(28,475)$12,160 $75,689 $(75,181)$508 

2020年第三季度净利息收入为2.16亿美元，比2019年第三季度增加1250万美元。在税金当量(T/E)基础上，2020年第三季度净利息收入总计2.191亿美元，比去年同期增加1220万美元，比上一季度增加1290万美元。与2019年第三季度相比，净利息收入增加的主要原因是，计息存款和借款的利息支出减少了2110万美元，根据转售协议购买的长期证券的利息收入增加了760万美元，投资证券(T/E)的利息收入增加了200万美元，但贷款利息收入(T/E)减少了1750万美元，部分抵消了这一增长。利息的下降
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贷款收益(T/E)主要是由于所有贷款产品的收益率较低，特别是商业贷款，其中许多贷款的利率是浮动的，但部分被较高的商业和个人房地产贷款余额所抵消。投资证券的总利息收入(T/E)比去年第三季度增加了200万美元，这主要是由于平均余额的增长，而计息存款和借款费用的减少是因为支付的平均利率下降。该公司本季度的盈利资产净收益率(T/E)为2.97%，而2019年第三季度为3.43%。

总利息收入(T/E)比2019年第三季度减少了890万美元。2020年第三季度，贷款利息收入(T/E)为1.52亿美元，比去年同期减少了1750万美元，降幅为10.4%。利息收入较去年同季减少，主要是由於平均赚取的利率下跌102个基点，但有关跌幅因平均贷款余额增加21亿元(即14.5%)而被部分抵销。利息收入的大部分减少出现在商业、商业地产、消费信用卡、建筑和消费贷款类别。商业贷款利息减少140万美元，主要是因为平均赚取利率下降了90个基点，但平均余额增加了14亿美元，部分抵消了这一下降。平均余额的增长主要是2020年第二季度为客户担保的Paycheck Protection Plan(PPP)贷款的结果，该贷款是由小企业管理局(SBA)赞助的计划的一部分。商业地产贷款利息收入下降560万美元，原因是平均利率下降89个基点，但平均余额增加1.063亿美元，降幅为3.7%，部分抵消了这一下降.消费信用卡贷款利息下跌540万元，原因是平均余额减少1.172亿元，跌幅为15.4%，加上平均利率下跌102个基点。建筑贷款利息减少350万美元，原因是平均利率下降172个基点，但平均余额5410万美元的增长部分抵消了这一下降。消费贷款利息下跌270万元，原因是平均利率下跌69个基点，但有关跌幅因平均余额增加6790万元(即3.5%)而被部分抵销。利息收入(T/E)的减少部分被个人房地产贷款利息收入增加290万美元所抵销，这是因为平均余额增加了5.471亿美元，即25.2%，而这些贷款的平均利率下降了35个基点。

2020年第三季度，投资证券利息收入(T/E)为6250万美元，比去年同期增加200万美元。利息收入的增加主要来自美国政府和联邦机构债务的利息收入，由于该公司的美国国债通胀保值证券(TIPS)的通胀收入增加，利息收入增加了230万美元。与TIPS相关的利息收入与消费者物价指数(CPI)挂钩，比去年同期增长了230万美元。此外，州和市政债务的利息收入增加了200万美元，这是因为平均余额增加了5.953亿美元，增幅为50.8%，但平均利率下降了61个基点，部分抵消了这一增长。投资证券利息收入(T/E)的增加部分被资产支持证券利息收入减少190万美元所抵消，这主要是因为平均利率下降了90个基点，而平均余额增加了2.233亿美元。抵押贷款支持证券的利息收入略有下降34万美元，这是由于平均利率下降66个基点，被平均余额增加15亿美元所抵消。对溢价摊销的调整，由于各种抵押贷款支持证券和资产支持证券的提前还款速度加快，本季度的利息收入增加了100万美元，而去年同期减少了36.8万美元。2020年第三季度，总投资组合的平均余额(不包括可供出售债务证券的未实现公允价值调整)为111亿美元，而2019年第三季度为87亿美元。

根据转售协议购买的长期证券的利息收入比去年同期增加了760万美元，这是因为平均赚取的利率增加了325个基点，因为这些资产的结构具有下限利差，以防止利率下降。在根据转售协议购买的8.5亿美元证券中，其中4.5亿美元将于2021年到期。美联储余额利息收入下降98万美元，主要原因是平均利率下降207个基点，部分被平均投资余额增加7.979亿美元所抵消。

2020年第三季度，全部计息资产的平均税当量收益率为3.07%，低于2019年第三季度的3.90%。

与2019年第三季度相比，总利息支出减少了2110万美元，这是因为计息存款的利息支出减少了1280万美元，借款的利息支出减少了830万美元。存款利息支出减少的主要原因是整体平均利率下降40个基点，但平均余额15亿美元的增加略微抵消了这一下降。利息支票和货币市场账户的利息支出下降了700万美元，这是因为支付的平均利率下降了28个基点，而大额存单(CD)的利息支出下降了500万美元，原因是支付的平均利率下降了130个基点。借款利息支出减少，主要是由于支付的利率较低，主要是客户回购协议。2020年第三季度和2019年第三季度，所有有息负债的整体平均利率分别为0.17%和0.73%。

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目录
2020年前9个月的净利息收入(T/E)为6.298亿美元，而2019年同期为6.293亿美元。2020年前9个月，净息差为3.07%，而2019年同期为3.52%。

2020年前9个月的总利息收入(T/E)比去年同期减少了4100万美元，主要原因是贷款利息收入下降。贷款利息收入(T/E)下降了4150万美元，降幅为8.2%，原因是平均平均利率下降了84个基点，但总平均贷款余额增加了16亿美元，部分抵消了这一下降。利率受到美联储(Federal Reserve)在2020年第一季度采取行动降低短期利率的影响。大部分贷款利息的下降出现在商业地产、建筑和商业贷款，这是因为利率较低，但这些类别的平均贷款余额增加，部分抵消了贷款利息的下降。消费信用卡贷款利息下降，原因是平均余额和利率均下降。收入的减少部分被个人房地产贷款利息收入增加740万美元所抵销，这是因为平均余额增加，但平均利率的下降部分抵消了这一减幅。投资证券的利息收入(T/E)下降了1430万美元，主要原因是平均利率下降了47个基点，但平均余额增加了9.351亿美元，部分抵消了这一下降。由于平均余额和利率下降，资产支持证券的利息收入下降了670万美元，而抵押贷款支持证券的利息收入下降了470万美元，原因是平均利率下降，部分被较高的平均余额所抵消。美国政府和联邦机构的债务减少了420万美元，主要原因是TIPS利息收入减少了360万美元。由于平均利率下降211个基点，美联储余额利息收入减少了310万美元, 平均投资余额增加8.352亿美元，部分抵消了这一影响。由于平均余额和利率上升，根据转售协议购买的长期证券的利息收入增加了1840万美元，这部分抵消了利息收入的减少。

与去年同期相比，2020年前9个月的总利息支出减少了4150万美元。计息存款的利息支出减少2,400万美元，主要是因为支付的整体利率下降了26个基点。利息检查和货币市场账户余额的利息支出减少了1460万美元，原因是支付的利率下降了20个基点。由于支付的利率下降了87个基点，巨型CD的利息支出下降了910万美元。借款利息支出减少1750万美元，主要是由于客户回购协议的利率降低。有息负债的总成本从去年同期的0.69%降至0.31%。

本讨论的最后一页汇总了平均资产和负债以及相应的赚取/支付的平均税率。

非利息收入
  截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(千美元)20202019更改百分比20202019更改百分比
银行卡交易费$37,873 $44,510 (14.9)%$111,818 $126,800 (11.8)%
信托费40,769 39,592 3.0 118,676 115,223 3.0 
存款账户手续费及其他费用23,107 24,032 (3.8)69,063 71,009 (2.7)
资本市场收费3,194 1,787 78.7 10,756 5,610 91.7 
消费者经纪服务4,011 4,030 (0.5)11,099 11,665 (4.9)
贷款费用和销售额9,769 4,755 105.4 17,653 12,302 43.5 
其他10,849 14,037 (22.7)31,685 38,633 (18.0)
非利息收入总额$129,572 $132,743 (2.4)%$370,750 $381,242 (2.8)%
非利息收入占总收入的百分比*37.5 %39.5 %37.4 %38.1 %
*总收入 包括净利息收入和非利息收入。

下表为截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间银行卡交易手续费净额汇总。
截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(千美元)20202019更改百分比20202019更改百分比
借记卡净手续费$9,721 $10,490 (7.3)%$27,863 $29,605 (5.9)%
信用卡净手续费3,359 3,642 (7.8)9,749 10,667 (8.6)
净商户费用4,551 4,495 1.2 13,165 14,249 (7.6)
公司卡净手续费20,242 25,883 (21.8)61,041 72,279 (15.5)
银行卡交易手续费总额$37,873 $44,510 (14.9)%$111,818 $126,800 (11.8)%

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2020年第三季度，非利息收入总额为1.296亿美元，而去年同期为1.327亿美元，减少320万美元，降幅为2.4%。减少的主要原因是银行卡净手续费和其他非利息收入减少，但贷款手续费和销售额增加部分抵消了减少的影响。本季度银行卡交易手续费比去年同期下降了660万美元，降幅为14.9%，原因是公司卡净手续费为560万美元，借记卡净手续费为76.9万美元，信用卡净手续费为28.3万美元。公司卡净手续费环比下降主要是由于交易量下降，借记卡和信用卡净手续费下降主要是由于交换收入减少。该季度的信托费用比去年同期增加了120万美元，增幅为3.0%，主要原因是私人客户费用上升了3.5%。与去年同期相比，存款账户手续费减少92.5万美元，降幅为3.8%，主要原因是透支和返还项目手续费较低，但部分被企业现金管理费的增加所抵消。资本市场手续费增加140万美元，增幅为78.7%，而消费者经纪服务费同比略有下降。由于抵押贷款银行业务收入增加，贷款手续费和销售额增加了500万美元，增幅为105.4%。其他非利息收入减少320万美元，或22.7%，主要是由于利率互换费用、现金清扫佣金以及终止时向客户出售租赁资产的收益减少。这些下降被税收抵免销售收入的增长部分抵消。

2020年前9个月的非利息收入为3.708亿美元，而去年为3.812亿美元，减少了1050万美元，降幅为2.8%。银行卡手续费下降1,500万美元，降幅为11.8%，原因是公司卡净手续费为1,120万美元，借记卡净手续费为170万美元，商户净手续费为110万美元，信用卡净手续费为91.8万美元。由于私人客户信托费用的增长，信托费用收入增加了350万美元，增幅为3.0%，但部分被公司信托费用收入的下降所抵消。存款账户费用减少190万美元，原因是透支和返还项目费用减少600万美元，但部分被410万美元的公司现金管理费增加所抵消。由于销售量增加，资本市场手续费增加了510万美元，涨幅为91.7%，而消费者经纪手续费下降了56.6万美元，降幅为4.9%。由于抵押贷款银行业务收入增加，贷款手续费和销售额增加了540万美元，增幅为43.5%。其他非利息收入减少690万美元，主要原因是掉期费用下降和租赁资产销售收益下降。此外，公司递延补偿计划资产的公允价值调整比去年同期减少了140万美元，影响了其他收入和其他支出。递延补偿计划资产以信托形式持有，并记录为资产和负债。这些减少被税收抵免销售收入的增加部分抵消。

投资证券收益(亏损)，净额
截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2020201920202019
出售可供出售债务证券的净收益$13,674 $38 $16,965 $728 
出售股权证券的净收益— 2,865 2 2,865 
私募股权投资的销售净亏损和公允价值调整2,389 2,020 (18,116)96 
股权证券公允价值调整，净额92 56 (126)318 
其他— (70)— (133)
投资证券收益(亏损)合计(净额)$16,155 $4,909 $(1,275)$3,874 

投资证券的净收益在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的收益中确认，如上表所示。2020年第三季度报告的证券净收益为1620万美元，而去年同期的净收益为490万美元。2020年第三季度的净收益主要包括出售可供出售债务证券的净收益1370万美元和公司私募股权投资的公允价值净收益240万美元。去年同期的投资证券净收益主要包括出售一项股权投资的290万美元收益和该公司私募股权投资的公允价值净收益200万美元。

截至2020年9月30日的9个月，投资证券净亏损130万美元计入收益，而2019年同期净收益为390万美元。2020年前9个月的净亏损主要包括私人股本投资的公允价值调整，部分被出售可供出售的债务证券的净收益所抵消。2019年前9个月的净收益主要包括出售可供出售的债务证券和股权证券的净收益。可归因于少数股权的私募股权活动部分在综合损益表中报告为非控股权益，导致2020年前9个月的收入为320万美元，2019年前9个月的支出为29.1万美元。
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非利息支出
  截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(千美元)20202019更改百分比20202019更改百分比
薪金和员工福利$127,308 $123,836 2.8 %$383,004 $366,026 4.6 %
净入住率12,058 12,293 (1.9)35,075 34,939 .4 
装备4,737 4,941 (4.1)14,313 14,202 .8 
补给和通讯4,141 5,106 (18.9)13,226 15,543 (14.9)
数据处理和软件23,610 23,457 .7 71,002 68,965 3.0 
营销4,926 6,048 (18.6)14,706 17,963 (18.1)
其他14,078 15,339 (8.2)40,742 54,586 (25.4)
非利息支出总额$190,858 $191,020 (.1)%$572,068 $572,224 — %

2020年第三季度的非利息支出为1.909亿美元，比去年第三季度的1.91亿美元减少了16.2万美元，降幅为1.1%。费用的减少主要是由于旅行和娱乐、营销以及用品和通信费用的减少，但工资和员工福利成本的增加部分抵消了这一下降。在全职薪资成本和激励性薪酬增长的推动下，薪资支出增加了290万美元，增幅为2.8%。员工福利支出总额为1870万美元，增加55.9万美元，增幅3.1%，主要原因是医疗保健支出增加。截至2020年9月30日，相当于全职员工总数为4825人，而2019年9月30日为4873人。用品和通讯费用下降了96万5千美元，降幅为18.9%，原因是用品、邮费和银行卡发行费用下降，而营销费用下降了110万美元，降幅为18.6%。其他非利息支出减少130万美元，主要原因是差旅和娱乐支出减少，但部分被FDIC保险支出的增加所抵消，这是由于本季度存款账户余额高于2019年第三季度。

2020年前9个月的非利息支出为5.721亿美元，与去年同期的5.722亿美元相比减少了15.6万美元。工资和福利支出增加了1700万美元，增幅为4.6%，主要是因为全职工资和激励性薪酬的成本上升。用品和通讯费用下降了230万美元，降幅为14.9%，主要原因是借记卡和信用卡补发费用下降。数据处理费用增加了200万美元，增幅为3.0%，主要是因为服务提供商的成本上升，但部分被银行卡处理费用的下降所抵消，而营销费用下降了330万美元，降幅为18.1%。其他非利息支出减少1380万美元，或25.4%，主要是由于差旅和娱乐支出减少，以及递延发起成本增加，以及前面提到的对公司递延补偿计划资产进行140万美元的公允价值股本调整。这些费用的减少被公司抵押贷款服务权利的减值费用增加140万美元和联邦存款保险公司保险费用的增加部分抵消。

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贷款信用损失拨备和拨备及无资金贷款承诺责任

 三个月截至9月30日的9个月
九月份30、2020年2020年6月30日九月份2019年3月30日20202019
贷款信贷损失准备
上期末余额$240,744 $171,653 $161,182 $160,682 $159,932 
2016-13年度美国采用亚利桑那州立大学(ASU)— — — (21,039)— 
期初余额$240,744 $171,653 $161,182 $139,643 $159,932 
*为贷款信贷损失拨备3,200 77,491 10,963 $123,559 $35,232 
*净贷款冲销(收回)：
《纽约时报》《商业周刊》：
*业务208 3,249 335 3,084 1,066 
*房地产--建筑及土地(1)— — (1)(117)
*业务(13)(6)(44)(40)(95)
商业贷款净额冲销194 3,243 291 3,043 854 
*个人银行业务：
*房地产--个人(198)(71)(30)(273)50 
*211 1,362 2,069 3,284 5,716 
*循环房屋净值(86)(34)119 (158)254 
*消费信用卡7,263 3,584 8,568 20,004 26,592 
*透支*透支200 316 446 942 1,016 
个人银行净贷款冲销
7,390 5,157 11,172 23,799 33,628 
净贷款冲销总额7,584 8,400 11,463 26,842 34,482 
期末余额$236,360 $240,744 $160,682 $236,360 $160,682 
对资金不足的贷款承诺的负债
上期末余额$35,299 $32,250 $1,075 $1,075 $1,075 
2016-13年度美国采用亚利桑那州立大学(ASU)— — — 16,090 — 
期初余额35,299 32,250 1,075 17,165 1,075 
无资金贷款承诺的信贷损失准备金(99)3,049 — 18,035 — 
期末余额35,200 35,299 1,075 35,200 1,075 
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的责任$271,560 $276,043 $161,757 $271,560 $161,757 

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 三个月截至9月30日的9个月
九月份30、2020年2020年6月30日九月份2019年3月30日20202019
年化净贷款冲销(收回)*：
商业广告：
中国商业.01 %.19 %.03 %.07 %.03 %
中国房地产-建筑和土地— — — — (.02)
中国房地产-商务— — (.01)— — 
商业贷款净额冲销.01 .12 .01 .04 .01 
个人银行业务：
中国房地产-个人(.03)(.01)(.01)(.01)— 
中国消费者.04 .28 .43 .22 .40 
*循环房屋净值(.10)(.04).13 (.06).09 
中国消费者信用卡4.47 2.17 4.45 3.93 4.62 
**透支29.59 43.65 19.15 39.16 22.16 
个人银行净贷款冲销
.52 .37 .85 .57 .86 
年化净贷款冲销总额.18 %.21 %.32 %.23 %.33 %
**占平均贷款的百分比(不包括持有待售贷款)

该公司有一个既定的程序来确定贷款信贷损失拨备的金额和无资金贷款承诺的负债，评估其投资组合中固有的风险和损失。这一过程根据对贷款池和无资金承诺的津贴估计数提供津贴，并根据某些单独评估的贷款和无资金贷款承诺提供第二个较小的部分。本公司有关厘定贷款信贷损失拨备及无资金借贷承担责任的政策及程序，载于综合财务报表附注1及“信贷损失准备“内部讨论关键会计政策在上文第2项中。

2020年第三季度的净贷款冲销为760万美元，而上一季度为840万美元，去年第三季度为1150万美元。2020年第三季度，该公司记录的商业贷款净冲销金额为19.4万美元，而上一季度的冲销金额为320万美元。商业贷款净冲销减少的主要原因是，与2020年第二季度相比，本季度商业贷款净冲销减少了300万美元。除了商业贷款净冲销的减少外，2020年第三季度消费贷款的净冲销比上一季度减少了120万美元。与上一季度相比，2020年第三季度消费信用卡贷款净冲销增加了370万美元，部分抵消了这些减少。与去年同期相比，2020年第三季度的净贷款冲销减少了390万美元。2020年第三季度净冲销减少的原因是消费贷款和消费信用卡贷款的净冲销分别减少了190万美元和130万美元。这些下降主要是由于新冠肺炎的各种救济计划的结果，这些计划允许客户推迟偿还贷款，而不会提前进入逾期或注销状态。

截至2020年9月30日的三个月，平均消费信用卡贷款的年化净冲销总额为4.47%，而上一季度为2.17%，去年同期为4.45%。消费贷款本季度的年化净冲销为0.04%，而上一季度为0.28%，去年同期为0.43%。2020年第三季度，年化净贷款冲销总额为0.18%，而上一季度为0.21%，去年同期为0.32%。

如附注1所示，公司于2020年1月1日采用了ASU 2016-13，即CECL。通过后，贷款信贷损失拨备减少了2100万美元，无资金贷款承诺的负债增加了1610万美元。贷款信贷损失拨备的下降主要受CECL评估过程中使用的预测经济环境的影响，CECL预测短期和长期都是稳定的，以低失业率为特征。由于贷款承诺的信贷损失估计模型由CECL管辖，公司增加了无资金支持的贷款承诺的相关负债，主要与建筑贷款有关，因为公司预计将为这些合同下的承诺提供全额资金。

本季度，贷款信贷损失准备金总计320万美元，比上一季度的7750万美元减少了7430万美元，与2019年第三季度相比减少了780万美元。本季度，无资金贷款承诺的信贷损失准备金收回了9.9万美元，而上一季度的准备金支出为300万美元。年用于估算信贷损失拨备的经济预测。
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9月份的情况比6月份的预测略乐观，这导致截至2020年9月30日，信贷损失拨备没有额外增加，与上一季度相比，本季度的信贷损失拨备大幅减少。

在截至2020年9月30日的季度，与截至2020年6月30日的贷款信贷损失准备金相比，与商业贷款相关的信贷损失准备金减少了210万美元，与个人银行贷款相关的信贷损失准备金减少了230万美元。减少的主要原因是，与截至2020年6月30日的预测相比，预测的经济环境略有改善。由于大流行引发的经济衰退始于2020年第一季度，信贷损失拨备在第一季度有所增加。ST和2钕通过预测疫情将如何影响经济环境，以及其他数据和假设，我们将在2020年的四个季度中统计贷款期限内的预期损失。截至2020年9月30日，预测的经济环境与2020年6月30日的预测环境相似，只是略有改善。因此，不需要额外的准备金来估计贷款有效期内的预期损失。尽管州和地方政府已经在全国范围内部分重启了非必要的业务，但企业仍在继续经历新冠肺炎造成的干扰。除了与病毒相关的健康风险外，消费者支出还受到失业率突然大幅上升的负面影响。与企业贷款有关的信贷损失拨备减少了1100万美元，原因是贷款余额略有下降，加上经济预测略有改善，但商业房地产贷款信贷损失拨备增加了810万美元，这主要与可能受到疫情影响的某些贷款有关，这部分抵消了这一减少额。此外，与2020年6月30日相比，个人银行贷款的信贷损失拨备减少了230万美元，主要是由于预测略有改善。

截至2020年9月30日的9个月，净贷款冲销总额为2680万美元，而去年同期为3450万美元。2020年前9个月，该公司记录的商业贷款净冲销为300万美元，而2019年前9个月的净冲销为85.4万美元。与去年前9个月相比，2020年前9个月消费信用卡贷款和消费贷款净冲销分别减少了660万美元和240万美元，抵消了商业贷款净冲销增加的影响。2020年前9个月的贷款信贷损失准备金为1.236亿美元，比同期的贷款净冲销高出9670万美元。去年同期拨备支出总计3,520万美元，超过净贷款冲销75万美元。

截至2020年9月30日，贷款信贷损失拨备为2.364亿美元，比2020年1月1日(CECL采用之日)的1.396亿美元增加了9680万美元。此外，对无资金支持的贷款承诺的负债增加了1800万美元，从2020年1月1日的1720万美元增加到2020年9月30日的3520万美元。商业贷款信贷损失拨备增加6640万美元，其中商业、建筑和商业房地产贷款拨备分别增加4070万美元、930万美元和1640万美元。与2020年1月1日相比，消费信用卡、个人房地产和消费贷款的信贷损失拨备分别增加了2270万美元、390万美元和360万美元。这些大幅增长的原因是一场史无前例的大流行导致的急剧衰退的突然进入。经济前景很快从年初的低失业率稳定经济，转变为2020年9月30日的不确定经济预测，其定义是高失业率，政府关闭非必需品企业的时期，以及新冠肺炎造成的其他商业和个人干扰。鉴于大流行引发的经济衰退的经济预测具有很大的不确定性，该估计使用了一个较短的合理和可支持的预测期。随着当前经济衰退的持续时间和深度在未来几个月变得更加确定，该公司的CECL模型中使用的关键假设可能会被修改。有关本估计中使用的各种模型假设的解释，请参见附注2。传统的信用质量指标，如净冲销经验，超过90天的拖欠统计和内部风险评级降低到特别提及或不合格评级, 信贷质量指标落后，还没有反映出这场危机的预期影响。这些指标的变化被推迟，因为公司在各种法规允许的情况下向受影响的客户提供了一定的援助计划，而且客户能够参与各种政府支持计划。有关信用质量指标的进一步讨论，请参见附注2，并请参阅贷款组合的风险要素，具有特殊风险特征的贷款有关公司向客户提供的援助计划的更多信息。

贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债是需要作出重大判断的估计数，包括对宏观经济环境的预测。该公司使用第三方宏观经济预测，该预测会因经济状况和事件而不断变化。预测的这些变化导致贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债出现波动。本公司使用其最佳判断评估宏观经济预测和内部亏损数据，以估算贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债。这些估算值将根据基础外部和内部数据的变化进行定期调整。政府要求企业关闭的时间或可能出现的额外感染浪潮等事件，可能会延长并加深预期的衰退。或者，像这样的事件
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额外的政府刺激支出或开发治愈病毒的疫苗可能会缩短预期的经济衰退，加速复苏。

下表显示了2020年1月1日(采用CECL时)、2020年6月30日和2020年9月30日按贷款类别划分的津贴构成。

2020年1月1日(实施)2020年6月30日2020年9月30日
(千美元)信贷损失准备ACL占贷款的百分比信贷损失准备ACL占贷款的百分比信贷损失准备ACL占贷款的百分比
商业广告：
中国商业$37,940 .68 %$89,706 1.31 %$78,659 1.18 %
*房地产-建筑和土地9,204 1.02 17,594 1.89 18,455 1.83 
RE-Business14,905 .53 23,253 .79 31,310 1.05 
62,049 .67 130,553 1.22 128,424 1.20 
个人银行业务：
RE-个人4,855 .21 7,712 .29 8,725 .32 
中国消费者14,518 .74 24,341 1.24 18,140 .90 
*循环房屋净值1,624 .46 2,087 .62 1,783 .55 
中国消费者信用卡56,495 7.39 75,953 11.39 79,230 12.23 
**透支102 1.62 98 1.89 58 2.56 
77,594 1.43 110,191 1.95 107,936 1.88 
总计$139,643 .95 %$240,744 1.47 %$236,360 1.44 %

截至2020年9月30日，贷款信用损失拨备为2.364亿美元，而2020年6月30日和2020年1月1日分别为2.407亿美元和1.396亿美元，分别占总贷款的1.44%、1.47%和0.95%。该公司认为，信贷损失拨备和无资金承诺的责任足以弥补贷款组合中预期的损失，包括截至2020年9月30日的无资金承诺。

贷款组合的风险因素
下表列出了逾期90天且仍在计息的不良资产和贷款。不良资产包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房地产。当管理层不期望收取与可接受和商定的偿还条件一致的付款时，贷款被置于非应计项目状态。逾期90天的本金和/或利息支付的贷款通常被列为非应计项目，除非这些贷款既有良好的担保，又处于收回过程中，或者它们是根据监管规则豁免被归类为非应计项目的个人银行贷款。

(千美元)
2020年9月30日2019年12月31日
非权责发生制贷款$40,270 $10,220 
丧失抵押品赎回权的房地产57 365 
不良资产总额$40,327 $10,585 
不良资产占贷款总额的百分比.25 %.07 %
不良资产占总资产的百分比.13 %.04 %
逾期90天且仍在应计利息的贷款总额$14,436 $19,859 

截至2020年9月30日，非权责发生贷款总额为4,030万美元，较2019年12月31日的余额增加3,010万美元。增加主要是商业贷款，增加2,980万元。截至2020年9月30日，非权责发生制贷款主要包括商业贷款(92.6%)、个人房地产贷款(4.8%)和商业房地产贷款(2.6%)。截至2020年9月30日，逾期90天或以上且仍在计息的贷款总额为1440万美元，比2019年12月31日减少了540万美元。按类别划分的非应计贷款和逾期90天且仍在应计利息的贷款余额列于“拖欠和非应计贷款”合并财务报表附注2部分。

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除上述不良及逾期贷款外，本公司亦已确定管理层担心借款人是否有能力满足现有还款条件的贷款。根据公司的内部评级系统，它们被归类为不合标准。这些贷款通常由房地产或其他借款人资产担保，从而降低了它们成为不良资产时的损失可能性。尽管这些贷款通常被认定为潜在问题贷款，但它们可能永远不会成为不良贷款。截至2020年9月30日，此类贷款总额为3.042亿美元，而截至2019年12月31日，这类贷款总额为1.648亿美元，增幅为1.395亿美元，增幅为84.6%。


(单位：千)
2020年9月30日2019年12月31日
潜在问题贷款：
中国商业$100,241 $83,943 
中国房地产-建筑和土地15,116 470 
中国房地产-商务186,973 80,071 
中国房地产-个人1,911 283 
潜在问题贷款总额$304,241 $164,767 

截至2020年9月30日，该公司有7320万美元的贷款，这些贷款的条款在陷入困境的债务重组中进行了修改或重组。根据会计准则的定义，这些贷款已扩大到正在经历财务困难并获得优惠的借款人，并将在“问题债务重组”合并财务报表附注2部分。这一余额包括总额为5090万美元的某些商业贷款，由于这种分类，这些贷款被归类为不合标准的贷款，并包括在上表中。

具有特殊风险特征的贷款
除拖欠情况外，管理层主要依赖内部风险评级系统来评估贷款组合中的风险，这些统计数字载于综合财务报表附注2。然而，某些类型的贷款由于其条款、地点或特殊条件而被认为有很高的损失风险。下面提供了有关这些类别中的主要贷款类型及其风险特征的其他信息。基于贷款与价值比率(LTV)的信息通常是根据贷款发放日的估值计算的。本公司通常在贷款续签或修改时，或在贷款严重拖欠或处于丧失抵押品赎回权的过程中时，获得最新的评估或估值。

房地产--建筑和土地贷款
如下表所示，截至2020年9月30日，该公司的建筑和土地贷款组合占未偿还贷款总额的6.1%。建筑和土地贷款中最大的部分是商业建筑，在截至2020年9月30日的9个月里增加了1.24亿美元。截至2020年9月30日，多户住宅建设贷款总额约为2.591亿美元，占商业建设贷款组合的32.6%，而截至2019年12月31日，多户住宅建设贷款总额为2.134亿美元，占31.8%。

(千美元)
九月三十日，
2020


占总数的百分比
所占百分比
总计
贷款
2019年12月31日
    

占总数的百分比
所占百分比
总计
贷款
住宅用地和土地开发$58,381 5.7 %.4 %$65,687 7.3 %.4 %
住宅建设114,839 11.4 .6 128,575 14.3 .9 
商业用地和土地开发41,934 4.2 .3 34,525 3.8 .2 
商业性建筑794,575 78.7 4.8 670,590 74.6 4.6 
房地产-建筑和土地贷款总额$1,009,729 100.0 %6.1 %$899,377 100.0 %6.1 %

60
目录
房地产--商业贷款
截至2020年9月30日，商业房地产贷款总额为30亿美元，占公司总贷款组合的18.2%。这些贷款包括制造业和仓库建筑、小型写字楼和医疗建筑、教堂、酒店和汽车旅馆、购物中心和其他商业地产。截至2020年9月30日，36.3%的商业地产贷款用于业主自住型房地产，这在历史上导致净冲销率低于非业主自住型商业地产贷款。

(千美元)
九月三十日，
2020


占总数的百分比
所占百分比
总计
贷款
2019年12月31日


占总数的百分比
所占百分比
总计
贷款
业主自住$1,087,880 36.3 %6.6 %$1,048,716 37.0 %7.1 %
多家庭341,374 11.4 2.1 306,577 10.8 2.1 
办公室340,801 11.4 2.1 297,278 10.5 2.0 
零售355,359 11.9 2.2 383,234 13.5 2.6 
酒店265,819 8.9 1.6 210,557 7.4 1.4 
农场178,441 6.0 1.1 177,669 6.3 1.2 
老年生活192,887 6.4 1.2 164,000 5.8 1.1 
工业97,824 3.3 .6 108,285 3.8 .7 
其他132,807 4.4 .7 137,238 4.9 1.0 
房地产-商业贷款总额$2,993,192 100.0 %18.2 %$2,833,554 100.0 %19.2 %

循环房屋净值贷款
截至2020年9月30日，该公司有3.242亿美元的循环房屋净值贷款，这些贷款通常由住宅房地产担保。这些贷款大部分(93.1%)是按月还款，只需支付利息。这些贷款有三个主要产品线：LTV高达80%，80%至90%，90%至100%。截至2020年9月30日，原始LTV高于80%的贷款未偿还本金为3410万美元，占投资组合的10.5%，而截至2019年12月31日的未偿还本金为4110万美元。截至2020年9月30日，逾期30天或处于非权责发生状态的循环房屋净值贷款余额总额为160万美元，而2019年12月31日为200万美元。当前投资组合总余额的加权平均FICO得分为794分。到期时，这些账户被重新承保，如果符合公司的信贷、抵押品和能力政策，借款人可以选择续签信用额度，或者将未偿还余额转换为摊销贷款。如果不符合条件，则需要摊销，或者借款人可能偿还贷款。在2020年剩余时间至2022年期间，公司目前未偿还余额的约12.8%预计将到期。在这些余额中，大约94%的FICO得分在700或更高。该公司预计，随着这些贷款到期，亏损不会大幅增加，因为它们的FICO评分高，LTV低，历史亏损水平低。

消费贷款
消费贷款组合中有几个直接和间接的产品线，包括购买汽车、摩托车、船舶和房车的贷款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，汽车贷款余额分别为9.013亿美元和9.083亿美元。截至2020年9月30日，逾期30天的余额为750万美元，而截至2019年12月31日，逾期30天的余额为1320万美元，分别占2020年9月30日和2019年12月31日这些贷款未偿还余额的0.8%和1.5%。在截至2020年9月30日的9个月里，新发放的汽车贷款为3.211亿美元，而2019年前9个月为3.112亿美元。截至2020年9月30日，汽车贷款组合的加权平均FICO得分为759。

截至2020年9月30日，摩托车贷款余额为7090万美元，而2019年12月31日为7190万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，逾期30天的余额分别为76.6万美元和130万美元，占2020年9月30日这些贷款未偿还余额的1.1%，而截至2019年12月31日为1.9%。2020年前9个月，新发放的摩托车贷款总额为2830万美元，而2019年前9个月为1980万美元。

截至2020年9月30日，公司的海运和房车贷款余额总计2730万美元，而截至2019年12月31日，该公司的贷款余额为3540万美元；截至2020年9月30日和2019年12月31日，逾期30天的余额分别为81万美元和150万美元。海运和房车贷款的净冲销从2019年前9个月的21.6万美元下降到2020年前9个月的8.6万美元。

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消费信用卡贷款
该公司对选定的消费信用卡产品提供低促销率。截至2020年9月30日，在6.479亿美元的未偿还消费信用卡贷款组合中，约有9830万美元(15.2%)的促销率较低。在接下来的6个月内，其中4210万美元的贷款计划转换为目前正在进行的更高的合同利率。为了降低信用卡产品的部分风险，该公司在批准贷款申请之前，会对客户的借款档案进行信用检查和详细分析。管理层认为，消费贷款组合的风险是合理的，预期损失率在可接受的参数范围内。

能源借贷
该公司的能源贷款组合包括对石油和天然气行业的贷款，截至2020年9月30日，贷款总额为1.699亿美元，占总贷款的1.0%，截至2019年12月31日，贷款总额为1.974亿美元，减少了2750万美元。

(单位：千)
2020年9月30日2019年12月31日截至2020年9月30日的未到位资金承诺
抽提$153,013 $177,903 $35,330 
中游航运和储存4,400 4,763 58,603 
下游配送和精炼5,201 7,168 35,269 
支持活动7,288 7,598 13,919 
总能源贷款组合$169,902 $197,432 $143,121 

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日本公司能源贷款组合的信用质量信息。

(千美元)2020年9月30日能源出借的百分比2019年12月31日能源出借的百分比
经过$107,083 63.0 %$170,938 86.6 %
特别提及18,351 10.8 6,961 3.5 
不合标准30,193 17.8 16,600 8.4 
非应计项目14,275 8.4 2,933 1.5 
总计$169,902 100.0 %$197,432 100.0 %

截至2020年9月30日，被归类为不合标准和非应计项目的能源贷款余额分别占能源贷款余额总额的17.8%和8.4%。在截至2020年9月30日的9个月里，该公司记录了300万美元的能源贷款净贷款冲销。截至2019年12月31日的年度，能源贷款没有净贷款冲销。

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对大流行敏感的行业贷款
由于新冠肺炎疫情正在全球范围内蔓延，美国经济目前正处于前所未有的不确定状态。虽然几乎每个行业都在一定程度上受到业务中断的影响，但该公司在2020年9月30日和2019年12月31日的贷款组合中确定了以下行业和贷款敞口(不包括PPP贷款)。

(单位：千)2020年9月30日2020年9月30日贷款组合的百分比2019年12月31日截至2020年9月30日的未到位资金承诺
医院$757,728 5.1 %$678,466 $1,709,338 
多户家庭和学生公寓608,334 4.1 528,280 260,066 
商业地产-零售388,619 2.6 405,795 28,062 
老年生活310,012 2.1 301,441 95,932 
酒店291,131 2.0 256,512 50,673 
能量149,617 1.0 198,162 143,121 
零售店141,012 .9 147,223 155,050 
餐饮业66,935 .4 82,398 21,541 
总计$2,713,388 18.2 %$2,598,277 $2,463,783 

由于新冠肺炎疫情导致美国经济严重恶化，该公司的贷款延期请求在第二季度末有所增加。第三季主动延期贷款大幅减少。下表显示了截至2020年9月30日与主动贷款延期请求相关的贷款余额摘要。

(千美元)
延期付款申请数量(1)
截至2020年9月30日的未偿还贷款余额投资组合的百分比-基于2020年9月30日的贷款余额
商品化(2)
11 $48,148 .5 %
房地产-个人111 $24,847 .9 %
消费信用卡73 $496 .1 %
消费者629 $11,044 .6 %
总计824 $84,535 .5 %
(1)不包括通过公司跳薪制计划提供的延期付款。
(2)不包括商务卡延迟付款请求。
截至2020年9月30日，商业贷款的主动延期付款请求(按行业分类)如下：

(千美元)延期付款申请数量截至2020年9月30日的未偿还贷款余额
护理和住宿护理设施2$30,237 
酒店316,842 
商人批发商、设备和电器2472 
房地产开发商/业主1337 
个人和洗衣服务1136 
餐厅和餐饮187 
卡车运输137 
总计(1)
11$48,148 
(1)截至2020年10月21日，已有4350万美元的商业申请被推迟超过90天。
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小企业贷款
2020年4月，为了应对新冠肺炎危机，联邦政府根据《关爱法案》(CARE Act)创建了由小企业管理局(SBA)赞助的薪资支票保护计划(Paycheck Protection Program)。作为该计划的参与方，该公司为7618名客户提供了15亿美元的贷款，贷款规模中值为3.4万美元。本公司理解，这些贷款由小企业管理局提供全额担保。因此，与这些贷款有关的贷款的信贷损失拨备没有增加，因为预计不会出现信贷损失。贷款的最长期限为两年至五年，但本公司相信，大部分贷款余额预计将由小企业管理局免除。贷款减免过程始于2020年第三季度，公司相信大部分贷款余额将在2021年得到减免。

共享的国家信用额度
该公司参与大型上市公司的信用，这些公司被法规定义为共享的国家信用，或SNC。监管规定将SNC定义为由三家或更多金融机构共享的超过1亿美元的贷款。该公司通常在当地社区或区域市场维持业务运营，并有机会提供其他银行服务的情况下参与这些贷款。截至2020年9月30日，SNC贷款余额总计10亿美元，而截至2019年12月31日，SNC贷款余额为11亿美元。截至2020年9月30日，额外的未出资承诺总额为17亿美元。在截至2020年9月30日的季度里，该公司以非应计状态发放了一笔SNC贷款，金额约为1610万美元。截至2020年9月30日，SNC的贷款还有1540万美元的额外无资金承诺。

所得税
2020年第三季度所得税支出为3440万美元，而2020年第二季度为970万美元，2019年第三季度为2910万美元。2020年第三季度，包括非控股权益影响在内的公司有效税率为20.6%，而2020年第二季度为19.5%，2019年第三季度为21.0%。截至2020年9月30日的9个月，所得税支出为5420万美元，而去年同期为8090万美元，实际税率分别为19.5%和20.5%。

财务状况

资产负债表
截至2020年9月30日，公司总资产为315亿美元，截至2019年12月31日，公司总资产为261亿美元。截至2020年9月30日，盈利资产(不包括贷款信贷损失拨备和债务证券公允价值调整)达到288亿美元，截至2019年12月31日为246亿美元，其中截至2020年9月30日的贷款占55%，投资证券占38%。

截至2020年9月30日，与2019年12月31日的余额相比，贷款总额增加了16亿美元，增幅为11.2%。这增加主要是由於商业贷款增加11亿元。商业贷款的增长主要是由于购买力平价贷款的商业和工业贷款活动增加所致。租赁和商业卡贷款也有所增长，但被较低的免税贷款所抵消。在截至2020年9月30日的9个月里，个人房地产贷款增加了3.391亿美元，商业房地产贷款增加了1.596亿美元，建筑贷款增加了1.104亿美元。消费卡贷款减少1.171亿美元和循环房屋净值贷款减少2500万美元，部分抵消了这些增加。消费贷款，包括汽车、海运和房车、固定利率房屋净值和其他消费者贷款，与2019年12月31日的余额相比增加了4220万美元，主要是由于其他消费贷款增加了8800万美元，但部分被汽车、海运和房车以及固定利率房屋净值贷款的下降所抵消。

截至2020年9月30日，可供出售的投资证券(不包括公允价值调整)比2019年12月31日增加了27亿美元。在此期间购买的证券总额为52亿美元，被24亿美元的出售、到期和偿还所抵消。未偿还余额增幅最大的是机构抵押贷款支持证券、州和市政债务以及资产支持证券，分别增加20亿美元、6.697亿美元和4.058亿美元。截至2020年9月30日，与2019年12月31日相比，非机构抵押贷款支持证券减少了4.722亿美元，部分抵消了这些增长。截至2020年9月30日，该投资组合的期限为3.4年，预计在未来12个月内到期和支付约17亿美元。

截至2020年9月30日，存款总额为257亿美元，比2019年12月31日增加52亿美元。存款增加的主要原因是活期存款增加，主要是商业活期存款(增加3.2美元)。
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和货币市场存款(增加7.863亿美元)。截至2020年9月30日，储蓄和利息支票存款也比2019年12月31日的余额增加了5.755亿美元。截至2020年9月30日，公司借款总额为17亿美元，较2019年12月31日的余额减少1.993亿美元，主要原因是客户回购协议减少。

流动性与资本资源

流动性管理
该公司最具流动性的资产包括可供出售的债务证券、出售的联邦基金、根据转售协议(转售协议)购买的证券以及联邦储备银行的余额，如下所示：

(单位：千)
2020年9月30日2020年6月30日2019年12月31日
流动资产：
*可供出售的债务证券$11,539,061 $10,317,427 $8,571,626 
**联邦基金出售2,275 — — 
*根据转售协议购买的长期证券850,000 850,000 850,000 
美国联邦储备银行的存款余额1,171,697 1,404,968 395,850 
**总计：$13,563,033 $12,572,395 $9,817,476 

截至2020年9月30日，出售的联邦基金总额为230万美元，即借给公司代理银行客户的隔夜到期日资金。截至2020年9月30日，到期至2023年的长期转售协议总额为8.5亿美元。根据这些协议，该公司向上游金融机构提供资金，并持有由第三方托管人保管的有价证券作为抵押品。截至2020年9月30日，这一抵押品的公允价值总计8.969亿美元。截至2020年9月30日，美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的利息收入余额总计12亿美元。隔夜到期的利息余额用于一般流动性目的。截至2020年9月30日，可供出售债务组合的公允价值为115亿美元，其中包括3.567亿美元的未实现净收益。未实现净收益总额包括抵押贷款支持证券和资产支持证券的净收益1.956亿美元，州和市政债务的净收益7390万美元，美国政府和联邦机构的债务净收益6150万美元，其他债务证券的净收益2140万美元，以及政府支持的企业债务的净收益430万美元。

在可供出售的债务组合中，大约17亿美元预计将在未来12个月内到期或偿还，这些资金提供大量资源来满足新的贷款需求，或帮助抵消公司存款资金基础可能减少的影响。该公司承诺将其投资证券组合的一部分用于确保公共基金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金、FHLB签发的信用证以及联邦储备银行的借款能力。为这些目的质押的投资证券总额如下：

(单位：千)
2020年9月30日2020年6月30日2019年12月31日
为保证以下目的而质押的投资证券：
*美国联邦储备银行借款$41,568 $44,039 $48,304 
*FHLB借款和信用证5,873 6,462 7,637 
**根据回购协议出售的中国证券**1,905,050 1,958,464 2,083,716 
*其他存款和掉期2,529,873 2,542,103 2,149,575 
*质押证券总数4,482,364 4,551,068 4,289,232 
未质押和可供质押的资产5,602,707 4,119,554 3,029,268 
**没有资格质押1,453,990 1,646,805 1,253,126 
*可供出售的债务证券总额，按公允价值计算$11,539,061 $10,317,427 $8,571,626 
*包括为抵押品互换质押的证券，如综合财务报表附注12所述。

公司的大量核心客户存款(即无息存款、利息支票存款、储蓄存款和货币市场存款账户)也可提供流动资金。截至2020年9月30日，这类存款总额为237亿美元，占总存款的92.3%。这些核心存款的波动性通常较小，因为它们通常与公司提供的其他产品的客户关系捆绑在一起，促进了长期的关系和稳定的资金来源。截至2020年9月30日，10万美元及以上的存单总额为14亿美元。这些账户通常被认为波动性更大，成本更高，截至2020年9月30日占总存款的5.6%。
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(单位：千)
2020年9月30日2020年6月30日2019年12月31日
核心存款基数：
不计息$10,727,827 $9,700,261 $6,890,687 
*利息检查1,926,133 1,812,871 2,130,591 
中国储蓄和货币市场11,057,372 10,980,122 9,491,125 
*总计$23,711,332 $22,493,254 $18,512,403 

流动性的其他重要组成部分是从第三方来源借款的水平和未来信贷的可获得性。公司的外部借款主要由购买的联邦资金和回购协议组成，具体如下：

(单位：千)
2020年9月30日2020年6月30日2019年12月31日
借款：
*购买的联邦基金$6,770 $36,965 $20,035 
*根据回购协议出售的证券1,646,294 1,703,473 1,830,737 
其他债务782 1,475 2,418 
*总计$1,653,846 $1,741,913 $1,853,190 

购买的联邦资金主要是从上游代理银行获得的无担保隔夜借款，公司与这些银行保持着批准的信贷额度。回购协议以公司投资组合中的证券为抵押，由总计16亿美元的非保险客户资金组成，这些资金通常在一夜之间到期。该公司还通过FHLB的预付款在担保的基础上借款。预付款通常是短期的固定利率借款。截至2020年9月30日，FHLB没有未偿还的预付款。
该公司将某些资产(包括贷款和投资证券)质押给联邦储备银行和联邦住房金融局，作为建立信用额度和从这些实体借款的担保。根据质押抵押品的金额和类型，FHLB确定了抵押品价值，公司可以从该抵押品价值中提取抵押品的预付款。此外，这笔抵押品也被用来使FHLB能够以本公司的公共资金储户为受益人签发信用证。联邦储备银行(Federal Reserve Bank)还建立了质押资产的抵押品价值，并允许从贴现窗口借款。下表反映了质押资产、借款和未偿信用证的抵押品价值，以及公司在2020年9月30日的预计未来可用资金能力。

2020年9月30日
(单位：千)

FHLB
联邦储备

总计
质押抵押品价值$2,736,771 $1,175,780 $3,912,551 
开立的信用证(121,445)— (121,445)
可用于未来的发展$2,615,326 $1,175,780 $3,791,106 

除了上面提到的这些，还有其他几种流动性来源。在过去的十年中，没有商业票据发行或发行。该公司没有次级债务或可能影响未来借款能力的混合工具。由于缺乏重大的长期债务，该公司相信，它可以通过其资本市场部门从巨额存单或私募公司债务等来源获得额外的流动性。标准普尔公司和穆迪公司在合并公司及其附属银行商业银行方面都获得了很高的外部排名，如果需要，商业银行将支持未来的融资努力。这些评级如下：

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标准普尔穆迪(Moody‘s)
商业银行股份有限公司
发行人评级A-
评级展望稳定稳定
优先股(1)
BBB-Baa1
商业银行
发行人评级AA2
基准信用评估a1
短期评级A-1P-1
评级展望稳定稳定
(1)优先股赎回时的评级。

根据本报告综合现金流量表的报告，公司经营、投资和融资活动产生的现金流量导致2020年前九个月的现金、现金等价物和限制性现金净增6.497亿美元。经营活动主要由经某些非现金项目调整后的净收入组成，提供了4.724亿美元的现金流，历史上一直是一个稳定的资金来源。投资活动主要发生在贷款和投资证券组合中，使用了44亿美元的现金。投资证券组合的活动使用了27亿美元的购买现金(扣除销售、到期日和首付)，而贷款组合的增长使用了17亿美元的现金。融资活动提供了46亿美元的现金，这主要是因为存款增加了51亿美元，部分被根据回购协议购买和出售的联邦基金和证券减少1.977亿美元、优先股赎回1.5亿美元、普通股和优先股股息支付9740万美元以及库存股购买5380万美元所抵消。虽然由于新冠肺炎疫情的影响，未来日常运营产生的短期流动资金需求可能会比前几年变化更大，但公司相信自己将能够满足这些现金流需求。

资本管理
公司符合所有资本充足率要求，监管资本充足率超过资本充足率在2020年9月30日和2019年12月31日为资本充足机构设定的水平，如下表所示。

(千美元)
2020年9月30日2019年12月31日
资本充足率指引下的最低资本充足率
最小比率
为
资本充裕
银行**
风险调整资产$21,217,792 $19,713,813 
第I级普通风险资本2,853,960 2,745,538 
第I级风险资本2,853,960 2,890,322 
基于风险的资本总额3,101,780 3,052,079 
第一级普通风险资本比率13.45 %13.93 %7.00 %6.50 %
一级风险资本比率13.45 %14.66 %8.50 %8.00 %
总风险资本比率14.62 %15.48 %10.50 %10.00 %
第I级杠杆率9.39 %11.38 %4.00 %5.00 %
*根据即时纠正行动要求

2020年第一季度，美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)和其他美国银行机构的临时最终规则生效，为2020日历年采用CECL(ASU 2016-13)的银行提供了推迟确认对监管资本的估计影响的选项，直到两年的延迟期之后，然后是三年的过渡期。鉴于2020年1月1日采用CECL，本公司已选择使用这一选项。因此，该公司的两年延期期限延长至2021年12月31日。从2022年1月1日开始，该公司将被要求分阶段实施之前推迟的CECL预计资本影响的25%，随后每年年初再分阶段实施25%，直到2025年第一季度完全分阶段实施。

该公司在董事会(董事会)的授权下维持库存股回购计划，通常在公开市场购买股票。在截至2020年9月30日的9个月内，本公司购买了
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880,419股，平均价格为61.06美元，通过公开市场购买和基于股票的薪酬交易。于2020年9月30日，根据董事会授权，仍有3,550,539股股份可供购买。

该公司的普通股红利政策反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本和流动性水平的必要性以及替代投资选择。该公司在2020年第三季度为其普通股支付了每股0.27美元的现金股息，与2019年季度股息相比增长了8.9%。

2020年9月1日，公司赎回了6.00%的B系列非累积永久优先股全部6,000股流通股以及代表B系列优先股零碎权益的相应存托股份，赎回价格为每股存托股份25美元(相当于每股优先股1,000美元)。B系列优先股流通股的定期股息于2020年9月1日按照惯例单独支付给2020年8月14日交易结束时登记在册的持有者。在2020年9月1日及之后，B系列优先股的所有股息都停止应计。

承付款、表外安排和或有事项
在正常业务过程中，会出现各种不需要记录在资产负债表上的承担和或有负债。其中最重要的是贷款承诺，截至2020年9月30日，贷款承诺总额为128亿美元(包括49亿美元未使用的、已批准的信用卡额度)。此外，公司还签订备用信用证和商业信用证。截至2020年9月30日，这些合同总额分别为3.18亿美元和3040万美元。由于许多承付款到期时未使用或只有部分使用，这些总额不一定反映未来的现金需求。截至2020年9月30日，与备用信用证相关的担保义务的账面价值达到330万美元，这些担保义务已作为负债记录在合并资产负债表上。在通过ASU 2016-13年度的同时，该公司记录了这些无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备增加。该津贴计入本公司综合资产负债表上其他负债中的无资金支持的贷款承诺负债中。截至2020年9月30日，无资金承诺的负债总额为3520万美元。见合并财务报表附注1和附注2中关于无资金来源贷款承诺负债的进一步讨论。

2020年第三季度，该公司与U.S.Capital Development签署了一项价值1.066亿美元的协议，在密苏里州克莱顿的一个两栋建筑综合体中开发一座28万平方英尺的商业写字楼。虽然公司打算占用写字楼的一部分作为行政办公室，但一名主要租户已经签署了一份为期15年的租赁协议，租用写字楼约40%的面积。

该公司定期购买因第三方物业再开发而产生的各种国家税收抵免。这些积分要么转售给第三方赚取利润，要么保留下来供公司使用。2020年前9个月，购买和销售税收抵免的金额分别为1.216亿美元和1.166亿美元。截至2020年9月30日的9个月，销售税收抵免的手续费为370万美元，而去年同期为270万美元。截至2020年9月30日，该公司预计将在2020年剩余时间为6200万美元的未偿还购买承诺提供资金，并在2021年为1.203亿美元提供资金。

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细分结果

下表是2020和2019年前九个月的分部税前收益结果摘要。


(千美元)
消费者
商品化
财源
线段
总计
其他/淘汰
合并总数
截至2020年9月30日的9个月
净利息收入$241,195 $300,307 $41,686 $583,188 $36,896 $620,084 
信贷损失准备金(23,885)(3,122)10 (26,997)(114,596)(141,593)
非利息收入107,492 143,747 139,700 390,939 (20,189)370,750 
投资证券损失，净额— — — — (1,275)(1,275)
非利息支出(225,791)(237,350)(93,156)(556,297)(15,771)(572,068)
所得税前收入$99,011 $203,582 $88,240 $390,833 $(114,935)$275,898 
截至2019年9月30日的9个月
净利息收入$236,215 $256,649 $35,662 $528,526 $90,108 $618,634 
贷款损失准备金(33,061)(1,053)(165)(34,279)(953)(35,232)
非利息收入98,840 151,655 133,556 384,051 (2,809)381,242 
投资证券损失，净额— — — — 3,874 3,874 
非利息支出(223,355)(231,790)(91,708)(546,853)(25,371)(572,224)
所得税前收入$78,639 $175,461 $77,345 $331,445 $64,849 $396,294 
所得税前收入增加(减少)：
*$20,372 $28,121 $10,895 $59,388 $(179,784)$(120,396)
百分比25.9 %16.0 %14.1 %17.9 %N.M.(30.4 %)

消费者
在截至2020年9月30日的9个月里，消费者部门的所得税前收入比2019年前9个月增加了2,040万美元，增幅为25.9%。所得税前收入增加的主要原因是净利息收入增加500万美元，增幅为2.1%，非利息收入增加870万美元，增幅为8.8%，信贷损失拨备减少920万美元。收入的增长部分被240万美元(1.1%)的非利息支出增加所抵消。净利息收入增加的原因是分配给消费者部门贷款和存款投资组合的净分配资金信用增加了1550万美元，但贷款利息收入减少了1360万美元，部分抵消了这一增长。非利息收入增加，主要原因是按揭银行业务收入增长，但被存款账户费用(主要是透支和退款项目费用)以及信用卡和借记卡净费用(主要是交换费下降，但奖励费用下降部分抵消)的减少所部分抵消。非利息支出比上一年同期有所增加，原因是工资上涨、分配的信息技术支持费用以及抵押贷款服务权的减值。这些增长被较低的供应和通信费用以及分配给营销费用的支持费用部分抵消。信贷损失拨备总额为2390万美元，比2019年前9个月减少920万美元，主要原因是信用卡和个人贷款净冲销减少。

商品化
在截至2020年9月30日的9个月里，商业部门的所得税前收入比去年同期增加了2810万美元，增幅为16.0%。增加的主要原因是净利息收入增加，但因非利息收入减少以及非利息支出和信贷损失拨备增加而被部分抵销。净利息收入增加4370万美元，增幅为17.0%，这是由于净分配资金信贷增加4940万美元，存款利息支出和客户回购协议利息支出分别减少1970万美元和1460万美元。贷款利息收入减少4,000万美元，部分抵消了这些收入的增加。非利息收入较上年减少790万美元，或5.2%，主要原因是公司卡净手续费(交易量减少)、掉期费用和出售租赁资产的收益下降。资本市场和存款账户费用(主要是公司现金管理费)的增加部分抵消了这些减少。非利息支出增加560万美元，增幅为2.4%，主要原因是工资支出和分配的信息技术支持成本增加。这些增长被较高的递延发起成本、较低的差旅和娱乐费用以及分配的柜员服务成本部分抵消。这个
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目录
信贷损失准备金比去年同期增加210万美元，主要是因为企业贷款的净冲销增加，但租赁和商业卡贷款的净回收部分抵消了这一影响。

财源
截至2020年9月30日的9个月，财富部门的税前盈利能力比去年同期增加了1,090万美元，增幅为14.1%。净利息收入增加600万美元，增幅16.9%，主要是由于净分配资金信贷增加了990万美元，存款利息支出减少了130万美元，但贷款利息收入减少了520万美元，部分抵消了这一增长。非利息收入比上一年增加了610万美元，或4.6%，主要是由于信托费用收入(主要是私人客户信托费用)和抵押贷款银行收入增加。非利息支出增加140万美元，增幅为1.6%，原因是工资支出增加以及分配的服务和支持成本(主要是抵押贷款处理和信息技术)增加，但部分被差旅和娱乐支出减少所抵消。信贷损失准备金比去年同期减少17.5万美元，主要是由于循环房屋净值贷款的净回收。

上表中的其他/剔除类别包括本公司各种支持和管理费用运营单位的活动，以及投资证券组合和其他未分配给各部门的项目。根据公司的转让定价程序，拨备总额和净冲销/收回总额之间的差额不分配给某个业务部门，并包括在这一类别中。该类别的税前盈利较上年同期减少1.798亿美元。减少的部分原因是净利息收入减少5320万美元，非利息收入减少1740万美元，但被960万美元的非利息支出减少部分抵消。2020年前9个月，未分配证券亏损为130万美元，而2019年的收益为390万美元。此外，信贷损失的未分配准备金增加了1.136亿美元，这主要是由于贷款信贷损失准备金和无资金支持的贷款承诺负债增加所致，这笔款项没有分配给用于管理报告目的的部门。净冲销是在发生管理报告时分配给各分部的。截至2020年9月30日，该公司无资金贷款承诺的信贷损失准备金为1800万美元。此外，2020年前9个月贷款信贷损失拨备比净冲销多9670万美元，而2019年前9个月贷款信贷损失拨备比净冲销多75万美元。

新发布的会计准则的影响

金融工具ASU 2016-13年度的“金融工具信用损失计量”，即当前的预期信用损失(CECL)模型，于2016年6月发布，随后又发布了关于具体实施问题的额外澄清指导意见。这一新标准自2019年12月15日之后的财年开始生效，并于2020年1月1日被本公司采用修改后的追溯方法。

这一新的计量方法要求计算预期终身信贷损失，并适用于按摊余成本计量的金融资产，包括贷款和持有至到期证券，以及某些无资金来源的贷款承诺(如贷款承诺)。该标准还改变了可供出售债务证券的减值模式。

在公司合并资产负债表上报告的以前要求的已发生损失模式下的贷款损失拨备与CECL模式的要求不同。在采用时，对信贷损失拨备的变化进行了累积效应调整，使留存收益增加了380万美元。扣除税款后留存收益的累积影响调整包括对未偿还贷款的信贷损失拨备的影响和对无资金来源的贷款承诺负债的影响。由于本公司不持有任何持有至到期日的债务证券，因此对持有至到期日的债务证券并无实施影响。

新会计准则不要求使用特定的损失估计方法来确定信贷损失准备。该公司选择了一种方法，使用历史净冲销率，并根据合理和可支持的预测的影响以及其他定性因素的影响进行调整，以确定预期的信贷损失。主要假设包括历史损失率、提前还款速度、合理和可支持时期的预测结果、恢复到历史损失率的时期以及定性因素的应用。这一预测是根据对某些宏观经济变量的预测确定的，例如失业率、最优惠利率、BBB公司收益率和房价指数。模型设计和方法需要管理判断。

商业贷款组合的信贷损失拨备减少，原因是商业贷款组合的合同期限相对较短，加上经济预测预测稳定的宏观经济因素，类似于通过时的当前环境。个人银行投资组合的信贷损失拨备增加，原因是某些投资组合的合约期相对较长，主要是那些以个人房地产为抵押的投资组合。由于截至2019年12月31日，商业贷款组合占总贷款的63%，其信贷损失拨备的变化更大。
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目录
这对信贷损失拨备总额产生了重大影响，并导致信贷损失拨备净减少。该公司的贷款损失拨备占总贷款的比率从2019年12月31日的1.09%下降到采纳时的0.95%。未偿还贷款的信贷损失拨备整体减少，抵销了无资金来源贷款承担负债的增加。负债增加，因为损失估计数需要在合同承诺期内扩大。这一采用还导致了对2020年1月1日留存收益的非实质性调整。有关采用本公司的会计影响的进一步讨论载于综合财务报表附注1。

此外，根据联邦储备银行和其他美国银行机构的临时最终规则，该公司决定将CECL的估计影响分阶段计入监管资本。关于这次选举的影响的进一步讨论在资本管理在流动性与资本资源.

无形资产美国财务会计准则委员会于2017年1月发布了ASU 2017-04《简化商誉减值测试》(ASU 2017-04)。根据现行指引，商誉减值亏损的计量方法是将申报单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值进行比较，并遵循在确定企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值所需的程序。根据新修订，商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，减值费用按账面金额超过报告单位公允价值的金额计量。这些修订对2020年1月1日开始的减值测试有效，对公司的综合财务报表没有重大影响。

金融工具FASB于2018年8月发布了ASU 2018-13年度《公允价值计量披露要求的变化》。ASU中的修正案取消或修改了主题820中公允价值计量的某些披露要求，公允价值计量。此外，ASU的修订还要求增加关于公允价值计量的新的披露要求，包括披露AOCI所包括的经常性第3级公允价值计量期间的未实现损益变化，以及用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。该指导意见于2020年1月1日生效，对公司的合并财务报表没有重大影响。

退休福利2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14年度的“薪酬-退休福利-定义的福利计划-一般(分主题715-20)”。ASU中的修正案取消了不再被认为具有成本效益的披露，并澄清了披露的具体要求。此外，ASU的修正案还增加了新的披露，包括解释与该期间福利义务变化相关的重大损益的原因。该等修订于2020年1月1日生效，对本公司的综合财务报表并无重大影响。

无形资产FASB于2018年8月发布了ASU 2018-15《客户对云计算服务合同中发生的实施成本的会计处理》。在目前的指导下，没有具体涉及作为服务合同的托管安排的实施费用的会计问题。根据新的修订，对作为服务合同的托管安排中产生的实施成本进行资本化的要求与对开发或获得内部使用软件或包括内部使用软件许可证的托管安排所产生的实施成本资本化的要求保持一致。该指导意见于2020年1月1日生效，对公司的合并财务报表没有重大影响。

所得税美国财务会计准则委员会(FASB)于2019年12月发布了ASU 2019-12《简化所得税会计处理》。亚利桑那州立大学的修正案消除了现行投资指导、期间内分配和中期所得税计算方法下的某些例外情况。此外，修正案还增加了新的指导意见，以简化所得税的核算。修正案将于2021年1月1日生效，但允许提前通过。公司仍在评估对公司合并财务报表的影响。

投资证券美国财务会计准则委员会于2020年10月发布了ASU 2020-08，“对310-20分主题(应收账款--不可退还的费用和其他费用)的编纂改进”。ASU中的修正案澄清，在每个报告期内，一个实体应重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。该指引自2021年1月1日起生效，预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

参考汇率改革美国财务会计准则委员会(FASB)于2020年3月发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响”。新指南提供了可选的权宜之计和例外，用于将GAAP应用于受参考汇率改革影响的合约、套期保值关系和其他交易，前提是这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考利率。新指南提供的权宜之计和例外不适用于合同修改和进入的套期保值关系
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目录
在2022年12月31日之后进入或评估，但截至2022年12月31日存在的某些套期保值关系除外。公司设立了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡计划，该计划由伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡指导委员会(委员会)领导，该委员会的目的是指导公司的整体过渡过程。该委员会是一个内部跨职能团队，由来自所有相关业务部门、支持职能部门和法律顾问的代表组成。对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的影响和风险进行了初步评估，委员会制定了行动项目并确定了优先顺序。已经确定了对公司系统的更改，并开始了安装和测试代码的过程。所有参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的金融合约都已确定，并正在持续受到监控。对这些合同的补救预计将与行业时机保持一致。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)后备语言已被纳入新贷款和续贷的关键贷款条款中，为这种过渡发生时从LIBOR过渡到新的基准利率做准备。

72
目录
平均资产负债表-平均利率和收益率
截至2020年和2019年9月30日的三个月
 2020年第三季度2019年第三季度
(千美元)
平均余额
利息收入/费用
平均赚取/缴交差饷
平均余额利息收入/费用平均赚取/缴交差饷
资产：
贷款：
业务(A)
$6,709,200 $49,680 2.95 %$5,263,312 $51,071 3.85 %
房地产.建筑和土地
974,346 9,167 3.74 920,206 12,669 5.46 
房地产-商务
2,989,652 26,547 3.53 2,883,379 32,153 4.42 
房地产-个人
2,722,300 24,334 3.56 2,175,156 21,444 3.91 
消费者
1,992,314 21,004 4.19 1,924,434 23,664 4.88 
循环房屋净值
329,361 2,722 3.29 354,040 4,617 5.17 
消费信用卡
646,185 18,513 11.40 763,377 23,894 12.42 
透支
2,689 — — 9,240 ——
贷款总额16,366,047 151,967 3.69 14,293,144 169,512 4.71 
持有待售贷款24,728 264 4.25 19,882 308 6.15 
投资证券：
美国政府和联邦机构的义务
770,361 7,189 3.71 825,544 4,910 2.36 
政府支持的企业义务
102,749 560 2.17 181,929 1,232 2.69 
州和市政义务(A)
1,767,526 11,240 2.53 1,172,259 9,290 3.14 
抵押贷款支持证券
6,259,926 30,607 1.95 4,712,508 30,947 2.61 
资产支持证券
1,520,988 7,250 1.90 1,297,685 9,158 2.80 
其他债务证券
514,166 3,036 2.35 334,218 2,217 2.63 
交易债务证券(A)
27,267 114 1.66 29,622 217 2.91 
股权证券(A)
4,193 497 47.15 4,705 423 35.67 
其他证券(A)
120,253 2,038 6.74 134,896 2,106 6.19 
总投资证券11,087,429 62,531 2.24 8,693,366 60,500 2.76 
出售的联邦基金和短期证券
根据转售协议购买的
337 — — 1,080 7 2.57 
购买的长期证券
根据转售协议
849,994 11,247 5.26 713,030 3,621 2.01 
银行存款生息存款1,024,435 261 .10 226,582 1,241 2.17 
生息资产总额29,352,970 226,270 3.07 23,947,084 235,189 3.90 
贷款信贷损失拨备(240,286)(160,387)
债务证券未实现收益368,154 152,706 
现金和银行到期款项326,030 367,005 
房舍和设备，净值404,144 380,198 
其他资产659,509 544,988 
总资产$30,870,521 $25,231,594 
负债和权益：
计息存款：
储蓄
$1,193,079 269 .09 $924,581 263 .11 
利息检查与货币市场
11,731,494 2,937 .10 10,409,111 9,962 .38 
10万美元以下的存单
573,207 1,028 .71 620,138 1,740 1.11 
10万美元及以上的存单
1,447,968 2,512 .69 1,503,805 7,540 1.99 
有息存款总额14,945,748 6,746 .18 13,457,635 19,505 .58 
借款：
购买的联邦基金和出售的证券
根据回购协议
1,855,971 406 .09 1,884,939 8,273 1.74 
其他借款
1,225 — — 77,248 453 2.33 
借款总额1,857,196 406 .09 1,962,187 8,726 1.76 
计息负债总额16,802,944 7,152 .17 %15,419,822 28,231 .73 %
无息存款9,801,562 6,290,036 
其他负债899,890 390,560 
权益3,366,125 3,131,176 
负债和权益总额$30,870,521 $25,231,594 
净息差(T/E)$219,118 $206,958 
生息资产净收益率2.97 %3.43 %
(A)在税收等值基础上使用21%的联邦所得税税率。

73
目录
平均资产负债表-平均利率和收益率
截至2020年和2019年9月30日的9个月
2020年9个月2019年9个月
(千美元)
平均余额
利息收入/费用
平均赚取/缴交差饷
平均余额利息收入/费用平均赚取/缴交差饷
资产：
贷款：
业务(A)
$6,322,644 $146,437 3.09 %$5,164,329 $153,721 3.98 %
房地产.建筑和土地
931,517 28,952 4.15 912,063 38,237 5.61 
房地产-商务
2,935,319 83,382 3.79 2,872,090 97,609 4.54 
房地产-个人
2,565,740 70,829 3.69 2,143,394 63,439 3.96 
消费者
1,962,466 65,845 4.48 1,920,521 68,858 4.79 
循环房屋净值
340,900 9,722 3.81 362,163 14,036 5.18 
消费信用卡
679,101 60,102 11.82 770,143 70,899 12.31 
透支
3,213 — — 6,130 — — 
贷款总额15,740,900 465,269 3.95 14,150,833 506,799 4.79 
持有待售贷款14,692 588 5.35 19,660 1,003 6.82 
投资证券： 
美国政府和联邦机构的义务
783,006 12,244 2.09 859,354 16,467 2.56 
政府支持的企业义务
117,135 2,958 3.37 193,574 3,545 2.45 
州和市政义务(A)
1,426,432 30,187 2.83 1,225,465 29,075 3.17 
抵押贷款支持证券
5,426,861 87,017 2.14 4,563,836 91,673 2.69 
资产支持证券
1,349,316 22,496 2.23 1,411,085 29,156 2.76 
其他债务证券
414,553 7,907 2.55 333,758 6,659 2.67 
交易债务证券(A)
31,087 560 2.41 28,416 656 3.09 
股权证券(A)
4,201 1,492 47.44 4,664 1,269 36.38 
其他证券(A)
134,481 5,450 5.41 131,813 6,119 6.21 
总投资证券9,687,072 170,311 2.35 8,751,965 184,619 2.82 
出售的联邦基金和短期证券
根据转售协议购买的
252 2 1.06 2,479 51 2.75 
购买的长期证券
根据转售协议
849,998 29,445 4.63 704,391 11,066 2.10 
银行存款生息存款1,126,600 1,996 .24 291,417 5,113 2.35 
生息资产总额27,419,514 667,611 3.25 23,920,745 708,651 3.96 
贷款信贷损失拨备(184,001)(160,359)
债务证券的未实现收益(亏损)280,616 49,335 
现金和银行到期款项351,435 367,747 
房舍和设备，净值397,093 377,953 
其他资产657,969 501,650 
总资产$28,922,626 $25,057,071 
负债和权益：
计息存款：
储蓄
$1,086,120 780 .10 $917,081 757 .11 
利息检查与货币市场
11,318,376 14,712 .17 10,603,476 29,324 .37 
10万美元以下的存单
600,295 4,196 .93 605,369 4,530 1.00 
10万美元及以上的存单
1,364,798 11,357 1.11 1,384,106 20,473 1.98 
有息存款总额14,369,589 31,045 .29 13,510,032 55,084 .55 
借款：
购买的联邦基金和出售的证券
根据回购协议
1,945,669 5,761 .40 1,817,082 23,839 1.75 
其他借款
168,748 1,032 .82 26,883 463 2.30 
借款总额2,114,417 6,793 .43 1,843,965 24,302 1.76 
计息负债总额16,484,006 37,838 .31 %15,353,997 79,386 .69 %
无息存款8,425,068 6,316,671 
其他负债710,824 327,727 
权益3,302,728 3,058,676 
负债和权益总额$28,922,626 $25,057,071 
净息差(T/E)$629,773 $629,265 
生息资产净收益率3.07 %3.52 %
(A)在税收等值基础上使用21%的联邦所得税税率。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

利率风险管理的重点是在董事会批准的政策范围内保持净利息收入的持续增长。该公司主要使用收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感性。该公司进行月度模拟，根据资产负债表构成的变化对利率变动和风险进行建模。有关公司市场风险的进一步讨论，请参阅公司2019年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的利率敏感性部分。

下表显示了在固定利率情景下，利率在12个月内逐渐变化对公司净利息收入与公司净利息收入的影响。模拟A提供了三种利率上升情景，在每一种情景中，利率都假设在12个月内均匀变化。在这些情况下，资产负债表保持不变，但存款余额除外，存款余额可能会根据利率的变化而波动。例如，如果市场利率和银行存款利率之间的利差随着利率的上升而扩大，公司可能会经历存款脱媒。

在极低利率环境下，存款余额对利率变化的敏感度尤其难以估计。由于利率变化对存款余额的未来影响不能确切地知道，该公司保守地模拟了随着利率上升而更大的存款流失的替代方案。模拟B说明了这些更高的自然减员情景的结果，以提供关于更高的减员率的潜在影响的额外视角。

本公司利用这些模拟来监控利率风险和进行流动性规划。虽然利率上升对存款余额的未来影响尚不可知，但本公司维持运行多个利率情景的做法，以更好地了解利率风险及其对本公司业绩的影响。

模拟A2020年9月30日2020年6月30日
百万美元(百万美元)
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
上涨300个基点$53.8 7.03 %$(513.5)$51.9 6.49 %$(503.1)
上涨200个基点$47.3 6.18 %$(360.4)$44.8 5.60 %$(349.7)
上涨100个基点$29.3 3.83 %$(188.4)$28.8 3.60 %$(182.4)

模拟B2020年9月30日2020年6月30日
百万美元(百万美元)
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
上涨300个基点$39.4 5.15 %$(1,214.8)$38.7 4.83 %$(1,078.2)
上涨200个基点$34.6 4.53 %$(1,069.6)$33.0 4.12 %$(931.8)
上涨100个基点$18.6 2.44 %$(911.8)$18.6 2.32 %$(777.3)

在模拟A下，利率上升推动利息收入上升的速度快于融资成本。这主要是由于美联储(Federal Reserve)的存款产生利息，可变利率贷款随着市场利率重新定价，而存款利率只是部分重新定价更高。美联储(Federal Reserve)的存款在本季度有所下降，这通常会导致资产负债表不那么敏感，但这被表外下限的货币化所抵消，在利率上升的情况下，表外下限不再损失收入。由于已经很低的利率环境，该公司没有模拟100个基点的下跌情景。

在模拟B中，假设的更高水平的存款流失被建模，以捕捉资产负债表缩水的结果。

在利率处于历史低位的时期预测存款活动是困难的，该公司无法预测存款实际将如何应对利率变化。*上述比较使我们能够洞察利率和存款水平变化对净利息收入的潜在影响。该公司认为，其利率风险方法适当地考虑了其对利率上升和下降的敏感性，并采取了将利率风险的影响降至最低的策略。
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项目4.控制和程序

在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2020年9月30日公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。上个会计季度，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有可能对其产生重大影响。

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第二部分：其他信息

项目1.法律程序

本项目所要求的信息载于第一部分，第1项，附注17，法律和管理程序。

第1A项危险因素

公司2019年年报Form 10-K第I部分第1A项中的“风险因素”一节讨论了公司面临的许多风险和不确定性，其中任何一个或多个风险和不确定性都可能对其业务、经营结果、财务状况(包括资本和流动性)、前景、投资价值或回报产生重大不利影响。以下信息是对公司2019年年报Form 10-K中包含的风险因素和其他信息的更新，应结合这些信息进行阅读。除以下陈述外，公司2019年年报中所述的10-K表格中描述的风险因素没有实质性变化。

公共卫生威胁或传染病的爆发已对公司的运营和财务业绩产生不利影响，并预计将继续对公司的运营和财务业绩产生不利影响
该公司可能面临与公共健康威胁或传染病爆发相关的风险。一场大范围的医疗危机，如传染病的爆发，可能会对全球经济和公司的财务业绩产生不利影响。例如，持续的全球新冠肺炎疫情已经破坏了本公司经营的金融市场的稳定，并可能继续对全球经济和金融市场(包括本公司的本地市场)造成重大破坏。该公司取决于其客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。为了应对并作为试图减缓疫情蔓延的预防措施，政府当局在许多州和市政当局实施了强制关闭、就地避难所命令和社会距离协议，包括在该公司运营的许多地理区域内的命令。尽管该公司被认为是一项基本业务，但为了员工和客户的安全，进入其分支机构和办公地点的通道一直受到限制。限制客户接触本公司的实物业务使一些客户无法与本公司进行交易，降低了对本公司提供的贷款和其他服务的需求，对本公司的现金流、财务状况、经营业绩、盈利能力和资产质量产生了不利影响，而且这种情况可能会无限期地持续下去。这可能对公司的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。特别是，新冠肺炎的持续传播和遏制病毒的努力可能会：
•持续影响客户对本公司贷款及相关服务的需求，导致收入下降；
•由于公司实施运营变革以适应新的远程员工，导致公司的成本增加；
•造成客户延迟付款、坏账、违约、丧失抵押品赎回权、抵押品价值下降，给公司造成损失；
•由于市场波动和经济不确定性导致的交易量下降，导致公司的投资组合出现亏损；
•导致市场利率持续下降，可能对公司的净利息收入和盈利能力产生不利影响；
•使公司的信用损失大幅增加；
•影响合格人员的可获得性；以及
•引发其他不可预测的事件。
围绕新冠肺炎的情况仍然不确定，病毒影响美国和全球活动水平的时间越长，对公司的经营业绩、财务状况和流动性产生实质性影响的可能性就越大。对我们的业务、财务状况、流动性、运营结果和现金流的最终影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，无法预测。公司继续适应新冠肺炎事件对经济、员工和客户需求以及联邦、州和地方政府授权的权威措施的动态变化。但是，不能保证我们的业务连续性和灾难恢复计划能够充分降低此类业务中断和中断的风险。有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及客户和政府当局对疫情的持续反应，将继续影响对本公司业务以及本公司经营所在经济体和市场的准入。T新冠肺炎大流行可能导致全球或全国经济长期衰退或
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对经济状况产生比目前更持久的影响，这可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。因此，除了当前的新冠肺炎疫情之外，流行病、流行病或其他疾病、疾病或病毒爆发的潜在影响可能会对公司的业务、收入、运营、财务状况、流动性和现金流产生重大不利影响。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

下表列出了该公司购买其面值为5美元的普通股的信息，这是该公司根据修订后的1934年证券交易法第12节登记的唯一一类普通股。

 
 
 
期间
购买的股份总数
*每股平均支付价格
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可以购买的最大数量
2020年7月1日至31日609 $57.29 609 3,552,792 
2020年8月1日至31日1,757 $60.02 1,757 3,551,035 
2020年9月1日至30日496 $55.83 496 3,550,539 
总计2,862 $58.71 2,862 3,550,539 

上述公司的股票购买是在董事会授权下进行的。根据2019年11月的最近一次授权，截至2020年9月30日，仍有3550539股可供购买。


项目6.展品


3.1-终止6.00%系列B系列非累积永久优先股商业银行股份有限公司的指定证书已在2020年9月1日的8-K表格(委员会文件编号0-2989)的当前报告中提交，并在此引用作为参考。

10.1-开发服务协议*

10.2--开发服务协议修正案1*

10.3--开发服务协议修正案2

10.4--开发服务协议修正案3

10.5--开发服务协议修正案4

10.6--开发服务协议修正案5

10.7--开发服务协议修正案6

10.8--开发服务协议修正案7

10.9--开发服务协议修正案8

10.10--开发服务协议修正案9

10.11--开发服务协议修正案10

10.12--开发服务协议修正案11*

31.1--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书

31.2--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书
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32-根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书

101-根据S-T法规第405条内联XBRL中的交互数据文件：(I)合并资产负债表，(Ii)合并损益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注，以文本块形式详细标注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

104页-封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)


*根据S-K规则第601(A)(5)项，本展品的某些附表和展品已从本文件中省略。应要求，公司将向证券交易委员会或其工作人员提供任何遗漏的时间表或证物的副本。根据S-K法规第601(B)(10)(Iv)项的规定，本展品的某些部分已被编辑，因为它们(I)不具实质性，(Ii)如果公开披露可能会对公司造成竞争损害。公司将根据要求向美国证券交易委员会或其工作人员提供一份未经编辑的展品副本。


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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。


COMMERCEBANCSHARES，INC.
通过
/s/  T霍马斯J. NOACK
托马斯·J·诺克
高级副总裁兼秘书

日期：2020年11月5日
通过保罗·A·施泰纳(Paul A.Steiner)
保罗·A·施泰纳
控制器
(首席会计官)

日期：2020年11月5日

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