EVRI-20200930
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：10-Q
(马克一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
在从中国到日本的过渡期内，中国将从中国过渡到中国。
委托文件编号：001-32622
埃弗里控股公司(Everi Holdings Inc.)
(章程中规定的注册人的确切姓名)
特拉华州 20-0723270
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) (国际税务局雇主识别号码)
   
田纳亚路南7250号，100号套房  
拉斯维加斯 
内华达州89113
(主要行政机关地址) (邮政编码)

(800) 833-7110
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.001美元埃夫里纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  x不是，不是。¨
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x不是，不是。¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒ 加速文件管理器¨
非加速文件管理器¨小型报表公司☐
  新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是。☐不是，不是。x
截至2020年10月30日，有85,928,252 s注册人每股已发行普通股面值0.001美元的股份。


目录

   页
    
第一部分：财务信息
3
    
第一项： 财务报表
3
    
  截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并经营报表和全面(亏损)收入
3
    
  截至2020年9月30日和2019年12月31日的未经审计简明资产负债表
5
    
  截至2020年和2019年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简并报表
6
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东(赤字)权益简明合并报表
8
    
  未经审计的简明合并财务报表附注
10
    
第二项： 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
36
    
第三项： 关于市场风险的定量和定性披露
51
    
第四项： 管制和程序
52
    
第二部分：其他信息
53
    
第一项： 法律程序
53
    
第1A项： 危险因素
53
    
第二项： 未登记的股权证券销售和收益的使用
54
    
第三项： 高级证券违约
54
    
第四项： 矿场安全资料披露
54
    
第五项： 其他资料
54
    
第六项： 陈列品
55
    
签名  
56

2

第一部分：财务信息
第一项财务报表
埃弗里控股公司(Everi Holdings Inc.)及附属公司
未经审计的简明综合经营报表和综合(亏损)收益
(单位为千，不包括每股收益金额)
 
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
营业收入  
游戏收入  
博彩运营$46,968 $48,515 $106,513 $138,377 
游戏设备和系统10,229 19,584 28,795 66,083 
游戏其他44 1,174 76 1,619 
游戏总收入57,241 69,273 135,384 206,079 
金融科技的收入  
现金存取服务33,979 43,152 80,986 123,680 
装备6,248 10,188 16,004 25,051 
信息服务和其他14,630 11,956 31,748 33,240 
金融科技总收入54,857 65,296 128,738 181,971 
总收入112,098 134,569 264,122 388,050 
成本和开支  
游戏收入成本(1)
  
博彩运营4,245 4,942 10,471 12,792 
游戏设备和系统5,730 11,126 16,625 37,087 
游戏其他— 1,117 456 1,464 
游戏总收入成本9,975 17,185 27,552 51,343 
金融科技收入成本(1)
  
现金存取服务1,161 4,112 5,227 9,777 
装备3,548 5,957 9,452 14,884 
信息服务和其他859 1,024 2,057 2,952 
金融科技收入总成本5,568 11,093 16,736 27,613 
运营费用34,927 37,631 115,428 111,446 
研究与发展7,034 8,196 20,958 22,399 
折旧16,163 16,015 48,700 46,062 
摊销18,693 17,156 57,312 51,143 
总成本和费用92,360 107,276 286,686 310,006 
营业收入(亏损)19,738 27,293 (22,564)78,044 
其他费用  
利息支出，扣除利息收入后的净额18,905 19,297 56,226 60,130 
债务清偿损失— — 7,457 — 
其他费用合计18,905 19,297 63,683 60,130 
所得税前收入(亏损)833 7,996 (86,247)17,914 
所得税拨备(福利)1,711 (1,319)(3,434)(2,747)
净(亏损)收入(878)9,315 (82,813)20,661 
外币折算，税后净额359 (658)(1,295)(189)
综合(亏损)收益$(519)$8,657 $(84,108)$20,472 

(1)不包括折旧和摊销。
3

 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
(亏损)每股收益  
基本型$(0.01)$0.13 $(0.97)$0.29 
稀释$(0.01)$0.12 $(0.97)$0.27 
加权平均已发行普通股  
基本型85,556 72,251 85,102 71,361 
稀释85,556 79,125 85,102 77,854 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
4

埃弗里控股公司(Everi Holdings Inc.)及附属公司
未经审计的简明综合资产负债表
(单位为千，面值除外)
 
 九月三十号，十二月三十一号，
 20202019
资产  
流动资产  
现金和现金等价物
$235,407 $289,870 
结算应收账款
33,126 70,282 
贸易和其他应收款，扣除信贷损失准备金#美元3,754及$5,786分别于2020年9月30日和2019年12月31日
75,997 87,910 
盘存
33,779 26,574 
预付费用和其他流动资产
18,268 27,896 
流动资产总额396,577 502,532 
非流动资产
财产和设备，净额113,812 128,869 
商誉681,943 681,635 
其他无形资产，净额228,958 279,187 
其他应收账款，净额14,218 16,661 
其他资产22,696 20,339 
非流动资产共计1,061,627 1,126,691 
总资产$1,458,204 $1,629,223 
负债和股东(亏损)权益  
流动负债  
应付账款和应计费用165,217 173,103 
结算负债140,229 234,087 
长期债务的当前部分1,250 — 
流动负债总额306,696 407,190 
非流动负债
长期债务1,127,191 1,108,078 
递延税项负债净额22,613 26,401 
其他应计费用和负债17,114 33,566 
非流动负债共计1,166,918 1,168,045 
总负债1,473,614 1,575,235 
承付款和或有事项(附注13)
股东(亏损)权益  
可转换优先股，$0.001面值，50,000授权股份及不是的分别于2020年9月30日和2019年12月31日发行的股票
— — 
普通股，$0.001面值，500,000授权股份及111,079和85,906分别于2020年9月30日发行和发行的股票，以及109,493和84,497已发行和已发行股票分别于2019年12月31日发行和发行
111 109 
额外实收资本460,967 445,162 
累积赤字(295,753)(212,940)
累计其他综合损失(2,114)(819)
国库股，按成本价计算，25,173和24,996分别于2020年9月30日和2019年12月31日的股票
(178,621)(177,524)
股东(亏损)权益总额(15,410)53,988 
总负债和股东(亏损)权益$1,458,204 $1,629,223 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
5

埃弗里控股公司(Everi Holdings Inc.)及附属公司
未经审计的现金流量表简明综合报表
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
20202019
经营活动现金流
净(亏损)收入$(82,813)$20,661 
对净(亏损)收入与经营活动提供的现金(用于)进行调整：
折旧48,700 46,062 
摊销57,312 51,143 
非现金租赁费用3,615 3,060 
融资成本和折扣摊销3,111 2,697 
出售或处置资产的损失111 1,375 
合同权的增值5,345 6,539 
信贷损失准备金6,925 10,010 
递延所得税(3,788)(3,173)
库存陈旧储备1,810 1,830 
资产减记11,281 843 
债务清偿损失7,457 — 
以股票为基础的薪酬10,108 6,141 
其他非现金项目456 — 
营业资产和负债变动情况：
结算应收账款36,922 26,774 
贸易和其他应收款6,682 (23,820)
盘存(10,614)(3,341)
其他资产(4,952)(20,866)
结算负债(93,622)(34,573)
其他负债(5,814)29,002 
经营活动提供的现金净额(用于)(1,768)120,364 
投资活动的现金流
资本支出(52,428)(81,642)
收购，扣除收购的现金后的净额(15,000)(20,000)
出售财产和设备的收益141 56 
配售费用协议(3,021)(17,102)
投资活动所用现金净额(70,308)(118,688)
融资活动的现金流
增量定期贷款收益125,000 — 
偿还增量定期贷款(313)— 
来自循环信贷安排的收益35,000 — 
偿还循环信贷安排(35,000)— 
偿还现有定期贷款(13,500)(25,700)
无抵押票据的偿还(89,619)— 
与债务交易有关的费用(11,128)— 
行使股票期权所得收益3,509 11,288 
库存股(1,097)(1,021)
融资活动提供(用于)的现金净额12,852 (15,433)
汇率对现金和现金等价物的影响(1,370)(1,314)
现金、现金等价物和限制性现金
当期净减少额(60,594)(15,071)
期初余额296,610 299,181 
余额，期末$236,016 284,110 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
6

 截至9月30日的9个月，
 20202019
补充现金披露  
支付利息的现金$45,331 $52,077 
支付(退还)所得税的现金，净额81 (69)
补充非现金披露
应计和未付资本支出$2,970 $3,989 
年内已累算及未付的配售费用— 585 
年内新增收购的应计及未付负债— 27,556 
将租赁的游戏设备转入库存5,493 9,118 
 
见未经审计的简明合并财务报表附注。

7

埃弗里控股公司(Everi Holdings Inc.)及附属公司
未经审计的股东(亏损)权益简明合并报表
(单位：千)

普通股-
系列A		附加累积
其他		股东合计
数量：
股份		金额实缴
资本		累积
赤字		综合
损失		财务处
股票		(赤字)权益
余额，2019年1月1日95,100 $95 $298,929 $(229,457)$(1,998)$(176,464)$(108,895)
净收入— — — 5,860 — — 5,860 
外币折算— — — — 504 — 504 
基于股票的薪酬费用— — 1,773 — — — 1,773 
期权的行使864 1 4,970 — — — 4,971 
限制性股份的归属和扣留2 — — — — (15)(15)
余额，2019年3月31日95,966 $96 $305,672 $(223,597)$(1,494)$(176,479)$(95,802)
净收入— — — 5,486 — — 5,486 
外币折算— — — — (35)— (35)
基于股票的薪酬费用— — 2,387 — — — 2,387 
期权的行使764 1 4,491 — — — 4,492 
限制性股份的归属和扣留275 — — — — (965)(965)
余额，2019年6月30日97,005 $97 $312,550 $(218,111)$(1,529)$(177,444)$(84,437)
净收入— — — 9,315 — — 9,315 
外币折算— — — — (658)— (658)
基于股票的薪酬费用— — 1,981 — — — 1,981 
期权的行使263 — 1,825 — — — 1,825 
限制性股份的归属和扣留11 — — — — (41)(41)
余额，2019年9月30日97,279 $97 $316,356 $(208,796)$(2,187)$(177,485)$(72,015)

8

平衡，2020年1月1日109,493 $109 $445,162 $(212,940)$(819)$(177,524)$53,988 
净损失— — — (13,454)— — (13,454)
外币折算— — — — (1,958)— (1,958)
基于股票的薪酬费用— — 4,173 — — — 4,173 
期权的行使298 1 1,641 — — — 1,642 
限制性股份的归属和扣留15 — — — — (42)(42)
平衡，2020年3月31日109,806 $110 $450,976 $(226,394)$(2,777)$(177,566)$44,349 
净损失— — — (68,481)— — (68,481)
外币折算— — — — 304 — 304 
基于股票的薪酬费用— — 4,638 — — — 4,638 
认股权证的发行— — 502 — — — 502 
期权的行使149 1 472 — — — 473 
限制性股份的归属和扣留579 — — — — (547)(547)
平衡，2020年6月30日110,534 $111 $456,588 $(294,875)$(2,473)$(178,113)$(18,762)
净损失— — — (878)— — (878)
外币折算— — — — 359 — 359 
基于股票的薪酬费用— — 2,985 — — — 2,985 
期权的行使287 — 1,394 — — — 1,394 
限制性股份的归属和扣留258— — — — (508)(508)
平衡，2020年9月30日111,079 $111 $460,967 $(295,753)$(2,114)$(178,621)$(15,410)

见未经审计的简明合并财务报表附注。
9

埃弗里控股公司(Everi Holdings Inc.)及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
在本文件中，我们将：(I)我们的未经审计的简明综合财务报表及其附注称为我们的“财务报表”，(Ii)我们的未经审计的简明综合经营报表和全面(亏损)收益作为我们的“经营报表”，以及(Iii)我们的未经审计的简明综合资产负债表作为我们的“资产负债表”。

1.          生意场
艾维里控股公司(“艾维里控股”或“艾维里”)是一家控股公司，其资产是艾维里支付公司(“艾维里金融科技”或“金融科技”)和艾维里游戏控股公司各自的已发行和流通股，后者拥有艾维里游戏公司(“艾维里游戏”或“游戏”)的所有已发行和流通股。除非另有说明，否则术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指Everi Holdings及其合并子公司。
EVERI是一家为赌场和数字游戏行业提供富有想象力的娱乐和值得信赖的技术解决方案的领先供应商。EVERI的使命是通过创新的游戏和金融技术以及忠诚度解决方案来改变赌场大厅。该公司专注于陆地和数字游戏运营商和玩家，开发娱乐游戏和游戏机、游戏系统和服务，以促进令人难忘的玩家体验，是提供方便和安全的现金和无现金金融交易、自助玩家忠诚度工具和应用，以及提高赌场运营效率和满足法规遵从性要求的智能软件和其他直观解决方案的卓越和全面的金融产品和服务提供商。
Everi Holdings报告其运营结果的基础是二经营细分：游戏和金融科技。
EVERI Games向博彩运营商提供博彩技术产品和服务，包括：(I)游戏机，主要包括以参与或固定费用租赁安排或出售给赌场客户的第二类和第三类老虎机；(Ii)提供和维护安装在纽约州的视频彩票终端(“VLT”)的中央决定系统以及某些部落辖区的类似技术；以及(Iii)企业对企业(“B2B”)和企业对消费者(“B2C”)数字在线博彩活动。
EVEI金融科技为博彩运营商提供金融科技产品和服务，包括：(I)方便赌场顾客通过自动柜员机(自动柜员机)借记提款(现金发放和无现金)、信用卡现金访问交易和销售点借记卡购买和现金访问交易在博彩设施自助获取现金和无现金资金的服务和设备；(Ii)检查保修服务；(Iii)自助玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；(Ii)检查保修服务；(Iii)自助服务玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；(Ii)检查保修服务；(Iii)自助服务玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；(Ii)检查保修服务；(Iii)自助服务玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；(Iv)为博彩机构改进信贷决策、自动化出纳操作和加强顾客营销活动的软件和服务；(V)提供现金获取和其他现金处理效率相关服务的设备；以及(Vi)合规、审计和数据解决方案。
2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行的影响
新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，降低了股市估值，造成金融市场大幅波动，增加了失业率，导致许多企业暂时关闭，在某些情况下甚至关闭。博彩业也不能幸免于这些因素，因为我们的赌场客户关闭了他们的博彩机构，因此，我们的运营经历了重大中断。新冠肺炎疫情一开始，我们就受到了各种措施的影响，包括但不限于：在许多州和社区实行社会距离和就地避难要求，这严重影响了对我们产品和服务的需求，并导致办公室关闭、大多数员工休假、对员工实施临时基本工资削减和在家工作政策的实施。
10

在2020年第二季度，企业开始适应社会疏远措施，并根据政府规定的指导方针重新开业的各个阶段。随着我们的博彩客户重新开业，与最初预期的相比，他们的一些酒店最初经历了更高的活跃度。随着更多的赌场在2020年第二季度重新开业，这一最初被压抑的需求产生的收入持平至略低于COVID前的水平。收入随后在2020年第三季度有所改善，尽管仍保持在COVID之前的水平。随着我们的大多数博彩客户在2020年9月底重新开业，我们的业绩在第二季度活动率下降的基础上继续改善，我们采取了其他措施：(I)让几乎所有被解雇的员工主要在家工作；(Ii)将员工的基本薪酬恢复到COVID之前的水平；(Iii)扭转了我们高管和董事的几乎所有薪酬削减；以及(Iv)全额偿还了我们循环信贷额度的未偿还余额。
目前尚不清楚客户数量是否以及何时会持续恢复到COVID前的水平，也不清楚未来新冠肺炎的死灰复燃是否会导致联邦、州、部落和市政府政府和监管机构或赌场运营商本身关闭赌场，以努力遏制新冠肺炎突发公共卫生事件或减轻其影响；但是，我们将继续关注新冠肺炎的影响，并将根据经济环境恶化的程度对我们的业务做出相应调整。
与此同时，针对我们的客户因新冠肺炎事件而面临的不确定性，我们在2020年第二季度评估了我们的业务战略，并实施了降低持续运营成本的措施。作为这次评估的结果，我们永久性地减少了我们的员工基础，其中大部分是由于我们的休假员工造成的，以适应我们客户和我们业务当前和未来的运营需求。
新冠肺炎疫情的影响也加剧了我们在年报中披露的风险，包括但不限于：我们遵守债务条款的能力，我们创造收入、赚取利润和维持充足流动性的能力，我们为现有客户和吸引新客户提供服务的能力，保持我们在市场上的整体竞争力的能力，对我们服务的需求大幅波动的可能性，影响我们业务的博彩业总体趋势，以及在其他后果中，如网络安全风险，我们的股价可能会出现波动。
经营业绩和流动资金
到目前为止，我们的业务已经经历了收入减少和重大中断，这是围绕新冠肺炎疫情的情况的直接后果。这对我们当前报告期的整体经营业绩和财务状况产生了重大不利影响。因此，我们已经实施了一系列行动，以保持资产负债表的灵活性和保持流动性，以应对新冠肺炎在全国范围内迅速蔓延造成的业务中断，包括但不限于：
•新冠肺炎大流行伊始：
•我们完成了全部可用产能#美元的耗尽。35.0在循环信贷机制下拨款100万元，以改善我们的流动资金，并保持财务灵活性，因应新冠肺炎事件所导致的行业和全球经济的不明朗因素(有关讨论和定义见“附注12-长期债务”);
•我们对现有的信贷协议进行了第四次修订(“第四次修订”)(定义见“附注12-长期债务”)，其中修订了我们的债务契约，以提供关于我们的高级担保杠杆率的减免(如中所讨论和定义的“附注12-长期债务”);
•我们还签订了一项新的信贷协议，其中规定提供#美元。125.02000万优先担保定期贷款，与我们现有信贷协议下的贷款在同等基础上担保。整个金额是在成交时借入的(如中所讨论和定义的“附注12-长期债务”);
•我们的高管选择在新冠肺炎疫情悬而未决期间接受大幅减薪，以使公司更好地适应当前经济环境下造成全球和国内破坏的具有挑战性的条件；
•我们公司的独立董事会成员选择放弃他们的季度现金薪酬，以获得董事会和相关委员会的服务；
•我们解雇了大部分员工；
•我们把现有员工的工资从大约15%至70%;
•我们暂停了某些员工福利，例如为公司提供401(K)缴费匹配；
11

•我们实现了一个远程工作环境；
•取消或延缓物质资本支出；
•我们暂停了根据先前授权的回购计划进行的股票回购；以及
•截至2020年第二季度末：
•我们对那些返回我们设施的员工实施了安全的工作场所返还政策；
•我们让大多数被暂时解雇的员工重返工作岗位；
•我们向高管返还了一部分基本工资；
•我们将大部分基本工资返还给了我们的员工基础；
•我们向董事会返还了一部分现金薪酬；
•我们完成了裁员，并产生了遣散费和其他费用，约为$2.71000万美元；以及
•我们记录了一笔大约为#美元的资产减记。11.0百万美元，其中$9.2百万美元和$1.8于本公司的若干贸易应收账款、存货、预付费用及预期不可收回的其他资产、固定资产及其他无形资产中，分别与本公司的运动会及金融科技业务相关的百万元。这笔费用反映在我们的运营报表中的运营费用中。虽然我们无法确定进一步减记费用的性质或金额，但如果未来运营和财务业绩下降，我们可能会记录额外的金额。
•截至2020年第三季度末：
•我们已将基本工资返还给我们的高管和员工；
•我们已将现金薪酬退还给我们的董事会；以及
•我们全额偿还了$35.0鉴于经营业绩和流动性的改善，提供了100万美元的循环信贷安排。
政府救济
2020年3月下旬，为应对新冠肺炎疫情，美国政府颁布了《冠状病毒援助救济和经济保障法案》(简称《CARE法案》)。我们利用了CARE法案中包含的以下内容：
•员工留任工资税抵免：我们正在为2020年3月13日至2020年12月31日期间支付或发生的符合条件的员工工资的50%申请工资税抵免。这项员工留用工资税抵免将为每个合格员工提供高达10,000美元的合格工资，包括健康福利；
•雇主社会保障税推迟支付：我们将推迟支付剩余付款应缴纳的社会保障税的雇主部分，并推迟到2020年12月31日颁布CARE法案，其中50%应在2021年12月31日之前支付，50%应在2022年12月31日之前支付；以及
•替代最低税(“AMT”)抵免退款：我们正在申请退还我们的AMT抵免，因为CARE法案赋予我们加速恢复此类抵免的能力。

12

2.          重要会计政策的列报和汇总依据
陈述的基础
本公司未经审核之简明综合财务报表乃由吾等根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)之规则及规定编制。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的一些信息和脚注披露已根据该等规则和规定进行了浓缩或遗漏，尽管我们相信该披露足以使所提供的信息不具误导性。管理层认为，为公平陈述中期业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整)均已作出。截至2020年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定表明整个财年的预期业绩。财务报表应与2019年年度报告中包括的合并财务报表及其附注一并阅读。
我们评估我们的收入构成，以保持遵守证券交易委员会S-X条例210.5-3节的规定，该规定要求我们在营业报表上单独列报超过数量门槛的某些类别的收入。
收入确认
概述
我们根据会计准则编纂(“ASC”)606-来自与客户的合同收入和ASC 842-租赁(视情况而定)中规定的标准来评估收入的确认。我们在将商品或服务的控制权转让给我们的客户时确认收入，其金额反映了我们期望从这些商品或服务中获得的对价。我们与客户签订合同，其中包括各种履行义务，包括商品、服务或商品和服务的组合。控制权转移的时间根据合同性质的不同而有所不同。我们确认从客户那里收取的任何销售和其他税收后的收入净额，这些税收随后汇给政府当局，不包括在收入或运营费用中。我们根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量收入，并在必要时进行调整。
收入分解
我们根据收入产生的现金流的性质和时间对收入进行分类，如下所示“注18-段信息。”
13

合同余额
由于我们的合同可能包括多项履约义务，因此在现金收取和履行此类履约义务和收入确认之间往往存在时间差异。对此类安排进行评估，以确定是否存在合同资产和负债。当现金收取的时间与确认收入的时间不同时，由于合同包含特定的履约义务，要求客户在开具发票之前履行这些义务，我们通常会记录合同资产。当我们在履行履约义务之前收取现金时，我们通常会记录合同负债，包括在一段时间内偿还的现金。我们的合同资产和合同负债的余额可能会因现金收取的时间而波动。
下表汇总了我们因与客户签订合同而产生的合同资产和合同负债(单位：千)：
截至9月30日的9个月，
20202019
签订资产合同(1)
1月1日的余额-当前$8,634 $6,821 
1月1日的余额-非流动6,774 4,489 
总计
15,408 11,310 
9月30日的余额-当前8,945 8,037 
9月30日的余额-非流动7,545 4,049 
总计
16,490 12,086 
*$1,082 $776 
合同责任(2)
1月1日的余额-当前$28,510 $14,661 
1月1日的余额-非流动354 809 
总计
28,864 15,470 
9月30日的余额-当前34,846 28,827 
9月30日的余额-非流动32 798 
总计
34,878 29,625 
增加
$6,014 $14,155 
(1)如果合同资产的当前部分计入贸易和其他应收账款，净额，非流动部分计入其他应收账款，净额计入我们的资产负债表。
(2)合同负债的当期部分是否计入应付账款和应计费用，非流动部分计入我们资产负债表中的其他应计费用和负债。
我们确认了大约$19.3百万美元和$10.7分别在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，包括在期初合同负债余额中的收入为3.6亿美元。
游戏收入
我们的产品和服务包括电子游戏设备，如美洲原住民II类产品和其他电子宾果产品、III类老虎机产品、VLT、B2B和B2C数字在线游戏活动、会计和中央决策系统以及其他后台系统。我们根据以下主要收入流产生的结果开展我们的游戏部分业务：(I)游戏业务；(Ii)游戏设备和系统；以及(Iii)游戏其他。
我们根据ASC 842或ASC 606中规定的标准(如果适用)确认我们的游戏业务收入。包括在我们的游戏业务收入中并根据ASC 842确认的租赁收入总额约为$35.9百万美元和$80.3截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和36.6百万美元和$104.3截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
14

金融科技的收入
我们的金融科技产品和服务包括我们为博彩机构提供的解决方案，为他们的顾客提供与现金接入相关的服务、自助玩家忠诚度和营销工具，以及其他与信息和法规遵从性相关的产品和服务。这些解决方案包括：通过借记卡提取(现金发放和非现金提取)、信用卡现金获取交易、POS借记卡购买和现金访问交易，获得游戏设施的现金和无现金资金；支票保修服务；自助ATM机和完全集成的自助服务亭和维护服务；自助玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；合规、审计和数据软件；赌场信用数据和报告服务；以订阅为基础的营销和促销服务；以及其他辅助产品。我们根据以下主要收入流产生的结果开展金融科技部门业务：(I)现金存取服务；(Ii)设备；以及(Iii)信息服务和其他。
设备收入来自出售我们的现金通道和忠诚度售货亭以及相关设备，并根据ASC 606进行会计处理，除非此类交易符合销售类型或直接融资租赁的定义，而销售类型或直接融资租赁则根据ASC 842进行会计处理。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，我们没有任何新的现金进入亭和相关设备销售合同根据ASC 842入账。ASC 842项下的销售合同约为$0.1百万美元和$2.7截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。
受限现金
我们的受限现金主要包括：(I)与某些客户协议相关的资金；(Ii)与赞助协议相关的存款；(Iii)与广域累进(WAP)相关的受限资金；以及(Iv)与互联网相关的现金获取活动。. 下表提供了资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金的总和与截至2020年9月30日的9个月现金流量表中显示的相同金额之和(以千计)。
我们资产负债表上的分类
2020年9月30日2019年12月31日
现金和现金等价物现金和现金等价物$235,407 $289,870 
限制性现金流预付费用和其他流动资产508 6,639 
受限现金-非流动其他资产101 101 
总计
$236,016 $296,610 

商誉

商誉是指购买价格超过所获得的可识别的有形和无形资产加上因企业合并而承担的负债的差额。我们每年在报告单位的基础上进行减值测试，在我们的第四财季开始时，如果事件和情况表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，则在年度测试之间进行测试。年度减值测试采用以下两种方法之一：基于审查相关事件和情况的定性“第0步”评估；或确定报告单位公允价值的定量“第一步”评估，采用收益法(根据我们报告单位的估计未来结果对未来现金流量进行贴现)和市场法(比较可比公司的市场倍数，以确定是否存在任何减值)。若申报单位之账面值少于其估计公允价值，则计入减值费用。

商誉减值的评估需要使用对未来经营业绩的估计。预测业务的变化可能会对这些估计产生重大影响，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。对预期未来现金流的估计需要重大判断，并基于我们认为合理的假设；然而，它们是不可预测的，而且内在地不确定，包括对未来增长率、营业利润率的估计，以及对整体经济环境以及我们运营所处的竞争环境的假设。不能保证我们在评估时为减值评估所作的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果我们对业务计划、竞争环境或预期增长率的假设不正确，我们可能需要在未来期间记录非现金减值费用，无论是根据我们的正常审查程序定期记录，还是在评估之前存在减值指标的情况下更早记录。

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我们的报告单位被确定为运营部门或其下一个级别。报告单位必须：(I)从事赚取收入和产生费用的业务活动；(Ii)拥有我们的部门管理层定期审查的经营结果，以确定分配给该部门的资源并评估其业绩；以及(Iii)拥有可获得的离散财务信息。截至2020年9月30日，我们的报告单位包括：(I)游戏；(Ii)现金获取服务；(Iii)售货亭销售和服务；(Iv)中央信用服务；(V)合规销售和服务；以及(Vi)玩家忠诚度销售和服务。

金融工具的公允价值
金融工具的公允价值代表该工具在意愿各方之间的当前交易中可以交换的金额，而不是在强制或清算出售中。公允价值估计是根据有关金融工具的相关市场信息在特定时间点作出的。
现金及现金等价物、限制性现金、结算应收账款、短期贸易及其他应收款项、结算负债、应付账款及应计费用的账面值因该等票据的短期到期日而接近公允价值。长期贸易和应收贷款的公允价值是通过使用当前利率对预期未来现金流量进行贴现估计的，目前利率将向信用评级和剩余期限相似的借款人发放类似贷款。长期应付账款的公允价值是通过使用适当的利率对总债务进行贴现来估计的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，由于合同条款普遍略超，应收贸易和贷款的公允价值接近账面价值。12月份。我们借款的公允价值是根据各种投入来估计的，以确定市场价格，例如：市场供求、分批规模、到期日以及在更活跃的市场交易的类似工具。我们借款的估计公允价值和未偿还余额如下(以千美元为单位)：
 层级结构公允价值未偿余额
2020年9月30日   
定期贷款2$715,127 $735,500 
增量定期贷款2$127,805 $124,688 
高级无担保票据2$279,673 $285,381 
2019年12月31日   
定期贷款2$753,494 $749,000 
高级无担保票据2$401,738 $375,000 
我们的借款以公允价值报告，使用基于这些证券的报价的二级投入。
上一年度余额的重新分类
在适用的情况下，对上期财务报表进行了重新分类，以符合本期列报。
近期会计准则
最近采用的会计准则
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标准描述收养日期对财务报表的影响
会计准则更新(“ASU”)第2016-13号，金融工具-信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量及其后续修正
本会计准则以反映终身预期信贷损失的方法取代现行GAAP中的已发生损失减值方法，并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来告知信贷损失估计。2020年1月1日
这一指导主要影响我们的贸易和其他应收账款，包括那些与客户的合同收入相关的应收账款，这些合同可能包含与客户尚未开具发票的履约义务相关的合同资产。我们采用了修改后的回顾性方法，采用了这一指南。采用ASC 326对我们的财务报表没有实质性影响，也没有导致累积效应调整。参考“附注6-贸易和其他应收款”以供进一步讨论。
ASU编号2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算
本ASU将服务合同托管安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化要求保持一致。2020年1月1日采用这一ASU并没有对我们的财务报表或我们的披露产生实质性影响。
ASU编号2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响
本ASU在有限的时间内提供可选的指导，以减轻参考利率改革对参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同、套期保值关系和其他交易的财务报告的潜在负担(或认识到参考利率改革的影响)。
2020年3月12日采用这一ASU并没有对我们的财务报表或我们的披露产生实质性影响。
近期尚未采用的会计准则
标准描述计划采用日期对财务报表的影响
ASU编号2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计
本ASU通过删除投资、期间内分配和中期计算的某些例外，简化了所得税的会计处理，并增加了指导，以降低应用主题740的复杂性。2021年1月1日我们目前正在评估采用这种ASU对我们的财务报表和披露的影响；然而，我们预计影响不会很大。
我们预计最近发布的会计指导不会对我们截至2020年9月30日的财务报表产生重大影响。
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3.          租契
我们根据合同是否转让了在一段时间内控制确定的资产的使用权以换取对价，来确定合同在合同开始或修改时是否为或包含合同的租赁权。在合同开始或修改时，我们根据合同是否转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权来换取对价，来确定合同是否为租赁。对资产使用的控制是基于这样一个概念，即承租人既有权(I)从资产的使用中获得几乎所有的经济利益；(Ii)指导资产的使用。
经营租赁使用权(“ROU”)资产及负债按生效日期预期租赁期内最低租赁付款现值确认。租赁费用在预期租赁期内以直线方式确认。我们的租赁安排既有租赁部分，也有非租赁部分，我们选择了实际的权宜之计，将租赁和非租赁部分作为一份租约进行核算。
我们的某些租赁安排包含续订条款的选项，这些条款通常有能力将租赁期限延长到大约1至10好多年了。租约续期选择权的行使一般由我们全权决定。预期租赁条款包括当我们合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁资产的折旧年限和租赁改进受到该等资产的预期期限的限制，除非有合理确定将行使的所有权转让或购买选择权。
承租人
该公司分别以经营性租赁和融资租赁方式租赁房地产和车辆。我们签订用于房地产目的的经营租赁协议，通常包括办公场所的建筑物和用于制造目的的仓库。我们的某些租赁协议包括定期根据通货膨胀进行调整的租金支付。我们的租赁协议不包含重大剩余价值担保或重大限制性契约。我们的租赁协议一般不提供明确的利率；因此，我们使用我们的递增抵押借款利率，该利率基于到期日与租赁期限相同的完全抵押和全额摊销贷款，该贷款基于开始日期可获得的信息来确定租赁付款的现值。预期期限为12个月或以下(短期)的租赁不计入我们的资产负债表。

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与我们的经营租赁相关的补充资产负债表信息如下(以千计)：
我们资产负债表上的分类2020年9月30日2019年12月31日
资产
经营租赁ROU资产其他非流动资产$16,479 $12,257 
融资租赁ROU资产(2)
其他非流动资产$522 $— 
负债(1)
流动经营租赁负债应付账款和应计费用$5,402 $5,824 
流动融资租赁负债应付账款和应计费用$143 $— 
非流动经营租赁负债其他应计费用和负债$15,491 $9,628 
非流动融资租赁负债其他应计费用和负债$399 $— 
(1)2019年1月1日采用ASC 842后，我们资产负债表上记录的经营租赁负债金额约为$18.0百万
(2)扣除累计折旧后的净额。
与租赁相关的补充现金流信息如下(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
支付的现金：
长期和短期经营租赁$2,076 $1,869 $6,325 $5,602 
融资租赁$39 $— $44 $— 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租赁(1)
$7,594 $— $8,454 $14,595 
(2)
融资租赁(1)
$310 $— $592 $— 
(1)该等款额是扣除本年度终止款项后的净额，并不包括该期间的摊销。
(2)该款额包括约$13.7因采用ASC 842而获得的用于交换现有租赁义务的运营租赁ROU资产的百万美元和0.9在截至2019年9月30日的9个月内，为换取新的租赁义务而获得的运营租赁ROU资产为1.8亿美元。
与租赁条款和折扣率相关的其他信息如下：
2020年9月30日2019年12月31日
加权平均剩余租期(年)：
经营租赁4.212.96
融资租赁3.62— 
加权平均贴现率：
经营租赁5.25 %5.25 %
融资租赁3.85 %— 
19

包含在运营费用中的租赁费用构成如下(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
运营租赁成本：
经营租赁成本$1,475 $1,354 $4,212 $3,629 
可变租赁成本$421 $401 $1,333 $1,240 
融资租赁成本：
ROU资产摊销$47 $— $70 $— 
租赁负债利息支出$5 $— $8 $— 
截至2020年9月30日租赁负债到期日汇总如下(单位：千)：
截至十二月三十一日止的年度：经营租约融资租赁
2020年(不包括截至2020年9月30日的九个月)$1,516 $40 
20216,181 161
20225,501 161
20233,946 161
20242,977 57
此后3,331 — 
未来最低租赁付款总额$23,452 $580 
相当于利息的数额2,559 38
未来最低租赁付款现值$20,893 $542 
现行租赁义务5,402 143
长期租赁义务$15,491 $399 
出租人
我们的租赁收入主要来自我们的游戏业务活动，我们的大部分租赁是按月签订的。根据这些安排，我们保留安装在客户设施内的电子游戏机(“电子游戏机”)的拥有权。我们根据租赁的游戏设备每天产生的净赢利的百分比或固定的日费获得经常性收入。该等收入每日产生，并限于租赁游戏设备所产生的每日净赢利或向承租人收取的固定每日费用及租赁付款两者中较少者。我们的某些租约有条款和条件，包括承租人购买标的资产的选择权。截至2020年9月30日，公司租赁给第三方的物业和设备成本约为 $203.2百万，其中包括累计折旧约为$124.7百万.
我们做到了不是的年内没有任何符合销售型租赁会计处理资格的新销售交易记录截至2020年9月30日的三个月和九个月。我们从金融科技分部的销售型租赁中产生了大约#美元的租赁收入。0.1百万美元和$2.7截至2019年9月的三个月和九个月分别为100万美元。我们在连接中确认的利息收入N与前期签订的销售型租约无关紧要。
与我们的销售型租赁相关的补充资产负债表信息如下(以千为单位)：
我们资产负债表上的分类2020年9月30日2019年12月31日
资产
销售型租赁的净投资-当前贸易和其他应收账款净额$885 $874 
销售型租赁的净投资-非流动其他应收账款$640 $1,288 

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4.          业务合并
我们没有实质性的收购截至2020年9月30日的三个月和九个月。
Atrient，Inc.
2019年3月8日，我们收购了Atrient，Inc.(“Atrient”或“卖方”)的某些资产，该公司是一家私人持股公司，根据一项资产购买协议，该公司开发和分发硬件和软件应用程序给游戏运营商，以提高游戏赞助人的忠诚度。根据资产购买协议的条款，我们向卖方支付了#美元。20.0在交易完成时为400万美元，另加1美元10.0在这九年中有400万美元截至2020年9月30日的几个月，还有另一个$10.01000万美元将在成交之日起两年内到期。相关负债于购置日按公允价值计入，作为转让代价的一部分并计入。在应付账款和应计费用中2020年9月30日和截至2019年12月31日的应付账款和应计费用以及其他应计费用和负债。
除了现金付款外，w我们已经记录了大约$9.0百万美元的或有对价负债基于某些收入目标的实现情况最高支付金额最高可达$10.0百万相关负债于购置日按公允价值计入，作为转让代价的一部分，并在每个报告期重新计量。用于衡量我们负债的公允价值的投入在公允价值层次结构中被归类为第三级。截至2020年9月30日的或有对价负债和2019年12月31日大约是$9.8百万美元和$9.4分别为100万美元，并被包括在内在资产负债表中的应付帐款和应计费用以及其他应计费用和负债中2020年9月30日和分别为2019年12月31日和2019年12月31日。
微博彩科技公司(Micro Gaming Technologies，Inc.)
2019年12月24日，我们在一项资产购买协议中收购了Micro Gaming Technologies，Inc.(MGT)的某些资产，MGT是一家私人持股公司，负责开发和分发信息亭和软件应用程序给游戏赞助人，以提高赞助人的忠诚度。收购的资产包括与游戏运营商的现有合同、技术和知识产权，旨在使我们能够向游戏运营商提供通过独立售货亭设备提供的自助式顾客忠诚度功能，以及通过这些顾客界面管理和提供游戏运营商营销计划的营销平台。此次收购进一步扩大了我们在金融科技部门的金融技术玩家忠诚度。根据资产购买协议的条款，我们支付了MGT$15.0在交易完成时，根据原始协议，额外增加$5.02000万美元应在2020年4月1日之前到期，最后一次付款为$5.02000万美元，在成交之日起两年内到期。鉴于新冠肺炎的大流行，我们对资产购买协议进行了一项修订，允许我们汇出额外的美元。5.0到2020年7月1日，我们在2020年6月支付了100万美元，最后一笔付款是$5.01000万美元将于2021年7月1日之前到期。相关负债于购置日按公允价值计入，作为转让代价的一部分并计入。应付账款和应计费用及其他应计费用和负债2020年9月30日和本期和非本期部分分别为2019年12月31日和2019年12月31日。此次收购的总对价约为$。25.02000万。此次收购对我们的运营结果或财务状况没有重大影响。
交易会计中包含的估计和假设包括未来现金流的预计时间和金额，以及反映未来现金流固有风险的贴现率。收购的资产和承担的负债以及由此产生的商誉的估计公允价值可能会随着公司最终确定其收购价会计而进行调整。尚未确定最终公允价值的重要项目包括但不限于：无形资产的估值和预计使用年限、合同负债(包括递延收入和未赚取收入)以及递延所得税。我们预计我们的公允价值确定不会发生重大变化；然而，交易结束日记录的金额与最终公允价值分析之间可能存在差异，我们预计最终公允价值分析将不晚于2020年第四季度完成。
包括在我们的运营报表中的财务结果截至2020年9月30日的3个月和9个月反映的收入约为$3.1百万美元和$6.9分别归因于MGT业务的1.8亿美元。由于收购的业务在本期间整合到我们现有的玩家忠诚度业务中，MGT贡献的净收入的列报是不可行的。在收购期间发生的与收购相关的成本截至2020年9月30日的三个月和九个月不是实质性的。
关于收入和收益的未经审计的预计财务数据，就好像收购MGT发生在2019年1月1日一样，将反映大约#美元的收入。138.0百万美元和$399.0截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，净收入约为$9.2百万美元和$20.3截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
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5.          资助协议
我们与第三方供应商有商业协议，为我们的某些自动取款机提供现金。对于这些资金的使用，我们按照每天平均使用的资金余额乘以合同规定的现金使用率或提供的金额乘以合同规定的现金使用率支付现金使用费。这些现金使用费，在营业报表中反映为利息费用，大约为#美元。0.7百万美元和$2.5截至2020年9月30日的3个月和9个月分别为100万美元和约400万美元1.8百万美元和$5.5截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。如果适用的利率增加，我们就会面临利率风险。
根据这些协议，在资金发放之前，第三方供应商提供的货币仍是他们的唯一财产。由于这些资金不是我们的资产，提供的现金不会反映在我们的资产负债表中。我们从这些第三方使用的自动柜员机现金余额约为#美元。301.6百万美元和$292.6分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
我们的主要商业安排，经修订的合同现金解决方案协议，是与北卡罗来纳州富国银行(“富国银行”)签订的。富国银行向我们提供最高金额为#美元的现金。300百万美元，并有能力将金额增加$75一百万美元五-假日的天期，例如元旦前后的时段。协议期限将于2022年6月30日到期，并将自动续签一年，除非任何一方提供90-天的书面通知，表明其不打算续签。
根据本协议，我们对自动取款机中的任何现金损失负责，并为此类风险提供自我保险。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月没有实质性亏损。

6.          贸易和其他应收款
贸易和其他应收账款是授予客户的短期信贷，以及与我们的运动会和金融科技设备和合规产品相关的长期贷款。应收贸易和贷款一般不需要抵押品。应收贸易和贷款余额包括博彩机构欠我们的未偿还余额。其他应收账款包括所得税应收账款和其他杂项应收账款。
贸易和其他应收账款余额由以下部分组成(以千计)：
 九月三十号，十二月三十一号，
20202019
贸易和其他应收账款净额  
游戏贸易和应收贷款
$42,774 $51,651 
金融科技贸易与应收贷款
20,989 23,723 
合同资产
16,490 15,408 
应收保险结算款(1)
7,650 7,650 
其他应收账款
787 3,977 
销售型租赁净投资
1,525 2,162 
贸易和其他应收账款总额，净额90,215 104,571 
应收账款的非流动部分  
游戏贸易和应收贷款
(1,769)(1,018)
金融科技贸易与应收贷款
(4,264)(7,581)
合同资产
(7,545)(6,774)
销售型租赁净投资
(640)(1,288)
应收账款非流动部分合计(14,218)(16,661)
应收贸易和其他应收账款总额，本期部分$75,997 $87,910 
(1)请参阅“附注13--承付款和或有事项”关于保险结算应收账款的讨论。

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信贷损失准备
中讨论过的“注2-重要会计政策的列报基础和摘要，”我们采用了修改后的追溯方法，从2020年1月1日起采用ASC 326，以便新的指导适用于采用日期之后的报告期，而不影响上一期的列报。采用ASC 326没有对我们的财务报表产生实质性影响，也没有导致截至采用日的累计效果调整。我们的业务没有受到重大影响，无论是短期和长期应收账款，原因如下：
•我们的金融科技业务作为现金存取相关客户结算交易的记录商家，其中现金由本公司持有；因此，我们一般有能力从客户那里扣留必要的资金，以满足与设备、信息和其他产品和服务相关的未偿还应收账款。
•我们的游戏业务以相对短期的方式向博彩机构销售EGM，根据历史经验、我们客户的财务稳定性以及我们的应收账款缺乏集中度，收款是合理确定的。长期应收贷款余额的实质性部分是完全抵押的，因此不存在信用损失的风险。由于两个部门通常共用相同的顶级客户，因此我们有能力通过金融科技收入安排扣留必要的资金，从而保证奥运会业务对现有金融科技客户的销售，从而进一步降低了信用损失的风险。
我们不断评估未偿还余额的可收回性，并保留与我们的贸易相关的信贷损失拨备，以及被确定为有很高无法收回风险的其他应收账款和票据，这代表了我们对当前预期未来将发生的信贷损失的最佳估计。为了得出我们的估计，我们在评估信贷损失拨备的充分性时，分析历史收集趋势和客户付款模式的变化，当前和预期的条件和市场趋势，以及我们的运营预测、集中度和信誉。此外，对于我们的支票保修应收账款，我们面临着与保修项目相关的损失的风险，这些损失无法从签发这些项目的顾客那里收取。我们评估未偿还余额的可收回性，并为与这些应收账款相关的当前预期信贷损失的面值建立准备金。可疑应收账款拨备计入营业费用，支票保修损失准备金计入营业报表收入中的现金获取服务成本。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，我们的信贷损失拨备活动情况如下(单位：千)：
截至9月30日的9个月，
20202019
信贷损失期初准备$(5,786)$(6,425)
备抵(6,926)(10,010)
撇账及追讨8,958 10,723 
信贷损失期末拨备$(3,754)$(5,712)

7.          盘存
我们的库存主要包括零部件以及在制品和产成品。存货成本包括材料成本、人工成本、间接费用和运费成本，采用先进先出法核算，存货以成本或可变现净值中较低者列报。
23

库存由以下内容组成(以千为单位)：
 九月三十号，十二月三十一号，
 20202019
盘存  
部件，扣除准备金#美元后的净额3,426及$2,007分别于2020年9月30日和2019年12月31日
$24,175 $24,864 
正在进行的工作
1,481 94 
成品
8,123 1,616 
总库存
$33,779 $26,574 

8.          预付费用和其他资产
预付费用和其他资产包括我们的循环信贷工具(在此定义)上的预付费用、存款、债务发行成本、限制性现金、经营租赁ROU资产和其他资产的余额。这些资产的流动部分包括在预付费用和其他流动资产中，非流动部分包括在其他资产中，两者都包含在资产负债表中。
预付费用的当期部分和其他资产的余额由以下部分组成(以千计)：
 九月三十号，十二月三十一号，
 20202019
预付现金费用和其他流动资产  
预付费用
$11,652 $11,272 
限制性现金(1)
508 6,639 
存款
4,221 8,501 
其他
1,887 1,484 
预付费用和其他流动资产总额
$18,268 $27,896 
(1)请参阅“附注2-主要会计政策的列报基础及摘要”讨论受限现金余额的构成。
其他资产的非流动部分余额由以下部分组成(以千为单位)：
 九月三十号，十二月三十一号，
 20202019
其他资产  
经营租赁ROU资产
$16,479 $12,257 
预付费用和押金
5,279 7,378 
循环信贷安排的发债成本
315 460 
其他
623 244 
其他资产总额
$22,696 $20,339 

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9.          财产和设备
财产和设备包括以下内容(以千美元为单位)：
  2020年9月30日2019年12月31日
有用的生活
(年)		成本累积
折旧		上网本
价值		成本累积
折旧		上网本
价值
财产和设备       
租赁池-已部署
2-4
$203,247 $124,697 $78,550 $196,571 $106,888 $89,683 
租赁池-未部署
2-4
27,805 20,342 7,463 31,901 22,970 8,931 
金融科技设备
3-5
31,991 21,826 10,165 29,947 22,114 7,833 
租赁权和建筑改进租期10,924 8,173 2,751 11,815 8,150 3,665 
机器、办公室和其他设备
2-5
45,458 30,575 14,883 48,860 30,103 18,757 
总计
 $319,425 $205,613 $113,812 $319,094 $190,225 $128,869 
与财产和设备有关的折旧费用总计约为#美元。16.2百万美元和$48.7截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。与财产和设备有关的折旧费用总计约为#美元。16.0百万美元和$46.1截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。

10.          商誉和其他无形资产
商誉
商誉是指购买价格超过所获得的可识别的有形和无形资产加上因企业合并而承担的负债的差额。商誉余额约为$。681.9百万美元和681.6分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。我们有以下报告单位：(I)游戏；(Ii)现金获取服务；(Iii)售票亭销售和服务；(Iv)中央积分服务；(V)合规销售和服务；以及(Vi)玩家忠诚度销售和服务。
我们于每年10月1日测试我们的商誉减值，或更频繁地测试我们的商誉，如果事件或环境变化表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。我们通常利用“第一步”分析进行测试，这需要将每个报告单位的账面价值与其估计公允价值进行比较。
商誉减值中期评估
新冠肺炎事件的影响及大部分赌场物业于二零二零年第二季关闭，符合触发事件的资格，因此，吾等于二零二零年第二季进行商誉减值测试，为此，吾等采用“第一步”方法，要求将各报告单位的账面值与其估计公允价值进行比较。
为了估计每个报告单位的公允价值，我们使用了收入估值方法和市场估值方法相结合的方法。收益估值方法基于贴现现金流(“DCF”)分析。这种方法包括估计可归因于报告单位的税后净现金流，然后使用风险调整贴现率将其贴现为现值。在贴现现金流中应用的假设得出我们的税后净现金流需要使用重大判断，包括但不限于：适当的贴现率和终端价值、增长率以及预期未来现金流的金额和时间。预计的现金流是基于我们最新的预期。我们相信我们的假设与用于管理基础业务的计划和估计是一致的。贴现率旨在反映贴现现金流中使用的未来税后净现金流预测所固有的风险，该贴现率是基于市场参与者相对于各个报告单位的加权平均资本成本(“WACC”)的估计。市场估值方法考虑基于收入或利息、税项、折旧及摊销前收益(“EBITDA”)倍数的可比市场数据。若申报单位之账面值少于其估计公允价值，则计入减值费用。
25

就二零二零年第二季进行的中期评估而言，吾等确定，由于各报告单位的公允价值超过其账面值，故毋须作出商誉减值调整。我们的运动会报道单位账面金额约为$449.0截至2020年5月31日，为1.2亿美元，占总商誉余额的大部分。该报告单位的公允价值超过账面价值约10截至2020年5月31日的百分比。

随着赌场重新开业，我们的业务在2020年第三季度继续复苏，没有发现新的触发事件会对我们的业务产生不利影响；因此，不是的截至2020年9月30日，我们的商誉已确认减值。

随着更多事实和情况的发展，我们继续观察和评估我们的报道单位，特别是奥运会报道单位，特别是作为围绕新冠肺炎的情况的直接后果。只要能获得可能影响我们的经营结果和财务状况的新信息，我们预计将相应地修订我们的预测，因为我们对未来税后净现金流的估计高度依赖于某些假设，包括但不限于全球、全国，特别是博彩业的经济复苏的数量和时间。更具体地说，我们可能需要进一步调整我们的假设，我们可能需要在未来一段时间内对我们的商誉进行定量或定性评估，因为以下方面存在重大不确定性：(I)某些赌场物业的重新开业时间和随后的重新关闭；(Ii)监管和政府限制；以及(Iii)光顾博彩机构的顾客的需求。

此外，商誉减值的评估需要使用对未来经营业绩的估计。预测业务的变化可能会对这些估计产生重大影响，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。对预期未来现金流的估计需要重大判断，并基于我们认为合理的假设；然而，它们是不可预测的，而且内在地不确定，包括对未来增长率、营业利润率的估计，以及对整体经济环境以及我们运营所处的竞争环境的假设。不能保证我们在评估时为进行减损评估所做的估计和假设将被证明是对未来的准确预测，特别是考虑到围绕新冠肺炎疫情的不确定性。如果我们对业务计划、竞争环境或预期增长率的假设不正确，我们可能需要在未来期间记录非现金减值费用，无论是根据我们的正常审查程序定期记录，还是在评估之前存在减值指标的情况下更早记录。
其他无形资产
其他无形资产包括以下内容(千美元)：
  2020年9月30日2019年12月31日
有用的生活
(年)		成本累积
摊销		上网本
价值		成本累积
摊销		上网本
价值
其他无形资产       
配售费用协议项下的合约权
3-7
$60,497 $25,777 $34,720 $58,516 $20,888 $37,628 
客户合同
3-14
71,975 53,174 18,801 71,975 49,477 22,498 
客户关系
3-7
231,100 121,308 109,792 231,100 105,584 125,516 
已开发的技术和软件
1-6
309,323 245,942 63,381 314,343 224,274 90,069 
专利、商标和其他
2-18
19,682 17,418 2,264 19,682 16,206 3,476 
总计$692,577 $463,619 $228,958 $695,616 $416,429 $279,187 
与其他无形资产相关的摊销费用约为#美元。18.7百万美元和$57.3截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。与其他无形资产相关的摊销费用约为#美元。17.2300万美元和300万美元51.1截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。
我们大约付了 $2.1百万美元和$3.01000万美元截至2020年9月30日的三个月和九个月的配售费用分别增加。截至2020年9月30日的三个月和九个月的付款不包括推算利息。我们大约付了 $5.6300万美元和300万美元17.71000万美元*配售费用，包括$0.1300万美元和300万美元0.6分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月的预计利息。
26

在截至2020年9月30日的三个月里，有不是的无形资产的重大减值。在截至2020年9月30日的9个月内，我们记录了约1美元的无形资产全额减记。5.91000万美元，其中1,000,000美元5.5300万美元和300万美元0.42000万美元，分别与我们的游戏和金融科技业务相关，用于我们的某些内部开发和第三方软件项目，这些项目预计不会进行。这笔费用反映在我们的营业报表的运营费用中。

11.          应付账款和应计费用
下表显示了我们的应付帐款和应计费用(以千为单位)：
 九月三十号，十二月三十一号，
 20202019
应付账款和应计费用  
应付贸易账款
$58,857 $78,627 
合同责任
34,846 28,510 
诉讼应计费用(1)
12,903 14,000 
或有对价和与收购相关的负债(2)
24,353 14,902 
应计利息
6,419 1,347 
经营租赁负债
5,402 5,824 
工资单及相关费用
14,526 18,058 
现金存取处理及相关费用
2,065 5,511 
其他
3,619 3,893 
应计税
2,227 1,846 
配置费
— 585 
应付账款和应计费用总额
$165,217 $173,103 
(1)请参阅“附注13--承付款和或有事项。”
(2)请参阅“注4-业务合并。”


12.          长期债务
下表汇总了我们的未偿债务(以千美元为单位)：
 成熟性利息九月三十号，十二月三十一号，
 日期率20202019
长期债务  
$820百万定期贷款安排
2024
Libor+2.75%
$735,500 $749,000 
$125百万增量定期贷款安排
2024
Libor+10.50%
124,688 — 
 $35百万循环信贷安排
2022
Libor+4.50%
— — 
高级担保信贷安排
860,188 749,000 
$3752017年百万张无担保票据
20257.50%285,381 375,000 
债务总额
1,145,569 1,124,000 
发债成本和贴现(17,128)(15,922)
扣除债务发行成本和贴现后的债务总额
1,128,441 1,108,078 
长期债务的当期部分(1,250)— 
长期债务总额，扣除当期部分$1,127,191 $1,108,078 
27

高级担保信贷安排
我们的高级担保信贷安排包括：(I)$820.0百万，七年期优先担保定期贷款安排(“定期贷款安排”)；(Ii)a#125.0三千万，七年期优先担保定期贷款(“增量定期贷款”)；及(Iii)#美元35.0百万，五年期根据吾等的信贷协议，优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)与Everi Payments(作为借款人)及Everi Holdings(与贷款人一方及Jefferies Finance LLC作为行政代理、抵押品代理、摆动额度贷款人、信用证发行人、唯一牵头安排人及唯一簿记管理人)订立(“信贷协议”)。
2020年3月，我们完成了全部可用产能$35.0鉴于新冠肺炎事件给我们的行业和全球经济带来的不确定性，我们将在循环信贷机制下投资100万美元，以改善我们的流动资金和保持财务灵活性。根据循环信贷融资的条款，本次借款所得款项用于营运资金、一般企业用途和其他许可用途。2020年9月14日，我们全额偿还了35.0在循环信贷机制下，我们之前在全球大流行开始时提取了2000万美元。
2020年4月21日，我们签署了我们现有信贷协议的第四修正案，其中包括：(I)允许在符合以下条件的情况下产生增量等值债务4.50：1.00 2021年12月31日之前计算期间的综合担保杠杆率(定义见信贷协议)；及(Ii)修订综合担保杠杆率公约，包括取消截至2020年6月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的季度的最高综合担保杠杆率，并改变截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的季度的综合杠杆率的计算方法。
于2020年4月21日(“截止日期”)，我们签订了一份新的信贷协议，日期为2020年4月21日(“增量定期贷款信贷协议”)，其中规定125.01000万笔增量定期贷款，这笔贷款与我们现有信贷协议下的贷款在同等基础上获得担保。增量定期贷款的全部金额是在2020年4月21日借入的。
增量定期贷款将于2024年5月9日到期。适用于增量定期贷款的年利率将是，在每次付款的选择下，加欧洲美元利率。10.50%或基本利率加9.50%.
在此之前自愿预付增量定期贷款两年制截止日期的周年纪念日将收取全额保险费，并自愿提前支付随后的周年纪念日。六个月期期内将收取预付保费，保费为1.00偿还本金的%。
递增定期贷款信贷协议包含若干契诺，其中包括限制本公司及我们某些附属公司招致额外债务、出售资产或与其他公司合并或合并、支付股息或回购或赎回股本、进行某些投资、发行附属公司股本、产生留置权、预付、赎回或回购次级债务的能力，以及与我们的联属公司进行某些类型的交易。增量定期贷款信贷协议还要求我们与我们的子公司一起遵守最高综合担保杠杆率，但此类要求不适用于截至2020年9月30日和2020年12月31日的季度。
关于2020年4月21日增额定期贷款的发行，我们还向Sagard Credit Partners，LP和Sagard Credit Partners(Cayman)，LP(统称为“Sagard”)发行了认股权证，以收购Sagard Credit Partners，LP和Sagard Credit Partners(Cayman)，LP(统称为“Sagard”)184,670和40,330行使价等于$的我们普通股的股份5.37每股。认股权证是与增量定期贷款有关的，作为基于Sagard参与安排的水平的进一步考虑。认股权证将于发行之日起五周年到期。根据认股权证可发行的股票数量和认股权证行使价格可能会因股票拆分、反向股票拆分、股票分红、资本重组、合并和某些其他事件而进行调整。
这笔定期贷款的加权平均利率为3.82%和4.02截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为%。循环信贷的加权平均利率为5.50%和5.52截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为%。增量定期贷款信贷工具的加权平均利率为11.50截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为%。
28

高级无担保票据
2017年12月，我们发行了美元375.0本金总额为百万元7.50%2025年到期的高级无抵押票据(“2017年无抵押票据”)根据日期为2017年12月5日的契约(“2017年票据契约”)，由Everi Payments(作为发行人)、Everi Holdings及其若干直接和间接国内子公司作为担保人，以及德意志银行信托公司美洲(Deutsche Bank Trust Company America)作为受托人。2017年无抵押票据的利息应计利率为7.50年利率为%，自2018年6月15日起，每半年拖欠一次，分别为6月15日和12月15日。
在2020年1月，我们完成了大约$的部分赎回付款84.52017年无担保票据的本金总额为百万美元。在2020年3月，我们完成了公开市场回购，回购金额约为5.12017年无担保票据的本金总额为百万美元。在赎回和回购交易后，2017年无抵押票据的未偿还余额总额约为#美元。285.4百万我们在清偿债务时蒙受了大约$的损失。7.5百万美元，其中包括一美元6.4与偿还和赎回部分2017年无抵押票据有关的赎回溢价，以及相关债务发行成本加速摊销的非现金费用约为$1.12000万。
遵守债务契诺
截至2020年9月30日，我们遵守了高级担保信贷安排和2017年无担保票据的契约和条款。

13.          承诺和或有事项
在我们正常的业务过程中，我们参与了各种法律程序。虽然我们相信对我们提出的索赔的解决，无论是个别的还是整体的，都不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响，但这种性质的诉讼本质上是不可预测的。我们对这些法律程序的看法，包括下面描述的那些，将来可能会改变。我们打算大力防御这些行为，并最终相信我们应该获胜。
法律或有事项
我们评估事项并记录法律或有事项的应计项目，前提是很可能已发生负债，且损失的金额或范围可以合理估计。我们至少每季度评估法律或有事项，并视情况建立新的应计项目或调整现有的应计项目，以反映：(I)我们当时所知的事实和情况，包括有关谈判、和解、裁决和其他相关事件和发展的信息；(Ii)律师的建议和分析；以及(Iii)管理层的假设和判断。与此类诉讼相关的法律费用在发生时计入费用。由于涉及的程序、事实和法律问题导致法律诉讼固有的不确定性，我们法律或有事项的结果可能会导致超过我们应计金额的损失。
我们累积了大约$14.0关于公平和准确信用交易法(“公平和准确信用交易法”)相关事宜的法律或有事项，根据下文“公平和准确信用交易法”(“公平和准确信用交易法”)相关事项讨论中描述的各原告和各原告之间正在进行的和解谈判，支付与公平和准确信用交易法(“公平和准确信用交易法”)相关的法律或有事项1000万美元的赔偿金。在接下来的一年里，我们预计将收回大约$7.7从我们的某些保险供应商应计的金额中，我们记录了包括在贸易和其他应收账款中的保险结算应收账款的100万美元，净额计入我们的资产负债表，因为恢复被认为是可能的。此外，我们正在根据保单的规定向Peleus保险公司寻求救济；但是，我们没有记录与该特定保险承运人有关的任何金额，因为截至本次定期提交之日，还没有达成任何承诺、和解或决定。
29

与事实相关的事项：
杰拉尔丁·多纳休(Geraldine Donahue)等人艾尔金融科技等人艾尔(“多纳休”)，是2018年12月12日在库克县巡回法院，伊利诺伊县分部，大法官分部提交的推定的集体诉讼事项。原被告被撤职，公司于2019年4月22日被替换为被告。原告代表自己和其他处境相似的人声称，每个金融科技和本公司(I)作为原被告的代理人，在按照“FACTA”的要求打印现金进入收据时未能正确截断顾客的信用卡号码，违反了“FACTA”的某些规定，(Ii)通过对在原被告的设施进行的交易收取手续费而不当致富。原告要求判给法定损害赔偿金、律师费和费用。双方已就解决这一问题达成原则协议，其中将包括所有针对本公司和金融科技的与FACTA相关的悬而未决的事项的解决和解决。2020年第三季度，法院初步批准了双方之间的和解协议，其中将包括和解和解决所有与FACTA相关的悬而未决的事项。最终批准听证会定于2020年11月30日举行。从2020年9月1日起，第三方索赔管理员开始通过电子邮件和普通邮件联系潜在索赔人。反对日期为2020年10月19日，索赔表格必须在2021年2月1日之前加盖邮戳。
欧尼布·拉赫曼(Oneb Rehman，et.)艾尔五、埃弗里金融科技和埃弗里控股，是美国佛罗里达州南区地区法院待决的一起推定的集体诉讼事项。劳德代尔事业部于2018年10月16日提交申请。原被告被撤职，公司于2019年4月22日被替换为被告。原告代表自己和其他处境相似的人声称，EVERI金融科技和本公司(I)作为原被告的代理人，在按照“FACTA”的要求打印现金取用收据时，没有适当截断顾客的信用卡号码，从而违反了“FACTA”的某些规定，(Ii)通过对在原被告设施进行的交易收取手续费而不当致富。原告要求判给法定损害赔偿金、律师费和诉讼费。这件事已经被驳回，因为预计法院会批准多纳休的和解协议。
马特·杰索普等人艾尔V.Penn National Gaming，Inc.是2018年10月15日提交的一起推定的集体诉讼事项，在奥兰多分部佛罗里达州中区美国地区法院待决。艾莉·金融科技于2018年12月21日被增补为被告人。宾夕法尼亚国家博彩公司(“宾夕法尼亚国家”)于2019年10月28日被法院以偏见驳回，只剩下对埃弗里·金融科技的索赔。原告代表自己和其他处境相似的人声称，所有金融科技都通过对宾夕法尼亚州立大学设施进行的交易收取手续费而不公正地致富。原告寻求针对双方的禁制令救济，并裁决法定损害赔偿金、律师费和费用。这件事已被驳回，因为预计#年法院将批准和解。多纳休。
Everi Payments Inc.和Everi Holdings Inc.诉Peleus保险公司是公司于2020年1月28日提起的民事诉讼，在内华达州克拉克县地区法院待决，指控被告拒绝为公司承保上述FACTA相关事项，违反了超额保险单下的合同义务。金融科技及本公司就金融科技及本公司所发生的违约、费用、律师费及其他费用及开支，要求实际及相应的损害赔偿，包括与#年和解有关的金额。多纳休.
NRT事件：
NRT技术公司等艾尔V.everi控股公司等艾尔，是NRT技术公司和NRT技术公司于2019年4月30日在特拉华州美国地区法院对本公司和Everi金融科技提起的民事诉讼，指控其垄断无人驾驶集成售货亭的市场，违反联邦反垄断法，欺诈性采购与此类无人驾驶集成售货亭相关的功能专利，以及与Everi金融科技(以Global Cash access Inc.运营)之前提起的诉讼相关的虚假诉讼。起诉原告实体。原告寻求补偿性损害赔偿，三倍损害赔偿，以及禁令和宣告性救济。我们目前无法确定这一法律问题结果的可能性，也无法估计合理可能的损失范围(如果有的话)。我们认为诉讼中的指控是没有根据的，并打算对其进行有力的辩护。
此外，我们还承诺履行下列条款中讨论的某些租赁义务“附注3-租约”中讨论的资产购买协议项下的分期付款“注4-业务合并。”

30

14.          股东(亏损)权益
2020年2月，我们的董事会批准并批准了一项新的股票回购计划，授权我们回购金额不超过$10.080万股已发行的公司普通股，没有要求公司回购的最低股票数量。这项新的回购计划始于2020年第一季度，授权我们根据修订后的1934年证券交易法第10b5-1和10b-18规则建立的交易计划，或通过这些方法的组合，包括遵守公司的财务协议，不时在公开市场交易、大宗交易或私下交易中购买我们的普通股。股份回购计划受可用流动资金、一般市场和经济状况、资本替代用途等因素的制约，可随时暂停或终止，恕不另行通知。鉴于新冠肺炎的情况，我们暂停了股票回购计划。在此期间没有股票回购。三个和九个截至的月份2020年9月30日.

15.          加权平均普通股
用于计算基本和稀释后每股收益的已发行普通股加权平均股数如下(单位：千)：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
加权平均股份  
已发行普通股加权平均数-基本85,556 72,251 85,102 71,361 
股权奖励的潜在稀释(1)
— 6,874 — 6,493 
已发行普通股加权平均数-稀释(1)
85,556 79,125 85,102 77,854 
(1)*我们处于净亏损状态。截至2020年9月30日的三个月和九个月的OSITION；因此，不适用库存股方法的潜在稀释。潜在摊薄不包括股权奖励对购买的加权平均影响，大约7.3百万和6.5分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月的普通股，因为按要求应用库存股方法使其具有反稀释作用。潜在摊薄不包括股权奖励对购买的加权平均影响，大约0.21000万美元，并且1.7截至2019年9月30日的三个月和九个月的普通股分别为1.9亿股，因为按要求应用库存股方法使其具有反稀释作用。

16.          基于股份的薪酬
股权激励奖
一般来说，我们授予以下类型的奖励：(I)基于时间的期权；(Ii)基于市场的期权；(Iii)基于时间的限制性股票单位(“RSU”)；以及(Iv)基于业绩的股票单位(“PSU”)。
颁奖活动摘要如下(单位：千)：
已授予股票和期权已批出的限制性国有股单位
出色，2019年12月31日11,969 3,451 
授与— 2,183 
已行使期权或既得股份(734)(852)
取消或没收(146)(192)
杰出，2020年9月30日11,089 4,590 
大约有几个0.5根据我们现有的股权激励计划，我们的普通股奖励100万美元，可用于未来的股权奖励。
31

股票期权
我们根据股权计划授予的基于时间的股票期权一般平均授予四年制在授予日期的每个适用周年纪念日的期限内，通常在十年期句号。我们授予的基于市场的期权一般平均授予四年制本公司于授出日的每个适用周年纪念日的收市价均须于授出日生效，惟截至归属日，吾等股票在纽约证券交易所的收市价至少为指定的价格关卡，定义为较授出日收市价溢价的百分比。如果某一部分在归属日期仍未达到价格门槛，则该部分应在一段期间的最后一天归属并成为既得股份。30收盘价至少是价格关口的连续交易日。这些选项通常在十年期句号。
下表列出了截至2020年9月30日的9个月的期权活动：
数量：
选项
(单位：万人)		加权平均
行使价格
(每股)		加权
平均寿命
剩馀
(年)		集料
内在价值
(单位：万人)
出色，2019年12月31日11,969 $5.06 5.5$100,143 
授与—  
已行使(734)$4.78  
取消或没收(146)$5.42  
杰出，2020年9月30日11,089 $5.08 4.8$36,542 
已归属和预期归属，2020年9月30日11,045 $5.08 4.8$36,340 
可行使，2020年9月30日10,159 $5.20 4.6$32,362 
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内，没有授予期权奖励。行使期权的总内在价值约为#美元。0.6百万美元和$2.32000万雾R三个月和九个月末分别于2020年9月30日和2019年9月30日发行，以及$1.3百万美元和$8.8截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。
大约有$0.6截至2020年9月30日，与预计将授予的期权相关的未确认补偿支出为100万美元。这一成本预计将在加权平均期间内以直线方式确认。0.5几年。我们记录了大约$1.2与预计将在截至2020年9月30日的9个月内授予的期权相关的非现金补偿支出为100万美元。 我们收到了大约$1.4百万美元和$3.5分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月的行使期权所得的1.6亿美元现金。
大约有$1.8截至2019年9月30日，与预计将授予的期权相关的未确认补偿支出为100万美元。这一成本预计将在加权平均期间内以直线方式确认。1.3几年。我们记录了大约$2.1与预计将在截至2019年9月30日的9个月内授予的期权相关的非现金薪酬支出为100万美元。我们收到了大约$1.8百万美元和$11.3截至2019年9月30日的三个月和九个月的行使期权所得的现金1.6亿美元。
限售股单位
每笔RSU赠款的公允价值是以授予之日我们普通股的市场价值为基础的。RSU通常均匀地归属于三-或四年制在每个适用的授予日周年纪念日的期间。PSU在达到规定的绩效标准时授予。
下表列出了截至2020年9月30日的9个月的RSU奖项活动：
股份
出类拔萃
(单位：万人)		加权
平均助学金
公允价值日期
(每股)		加权
平均寿命
剩馀
(年)		集料
内在价值
(单位：万人)
出色，2019年12月31日3,451 $9.05 1.7$46,342 
授与2,183 $6.08   
既得(852)$8.39   
没收(192)$9.32   
杰出，2020年9月30日4,590 $7.75 1.4$37,855 
已归属和预期归属，2020年9月30日3,765 $7.58 1.4$31,064 
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大约有2.2百万和2.0分别在截至2020年和2019年9月30日的9个月内授予100万股RSU奖励。大约有852,469和287,929分别在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内授予的RSU奖项。
大约有$18.1百万美元和$15.3预计截至2020年9月30日和2019年9月30日，与RSU奖励相关的未确认补偿支出为100万美元。这一成本预计将在加权平均期间内以直线方式确认。2.0和2.7截至2020年和2019年9月30日的年份。我们记录了大约$8.9百万美元和$4.0截至2020年和2019年9月30日的9个月内，与RSU奖励相关的非现金补偿支出分别为100万美元。

17.          所得税
截至2020年9月30日的三个月的所得税拨备反映了有效的所得税税率为205.4%，这大于法定的联邦利率21.0%，主要是由于某些无限期递延税项资产的减少导致我们的估值拨备增加，这些资产可以抵消我们的无限期递延税项负债。截至2020年9月30日的9个月的所得税优惠反映了有效的所得税税率为4.0%，这低于法定的联邦利率21.0%，主要是由于期内账面亏损导致我们的估值拨备增加，但部分被某些可抵消我们的无限期已住递延税项负债的无限期递延税项资产所抵消。截至2019年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠反映了实际所得税税率为负16.5%和负数15.3%，分别低于法定的联邦利率21.0%，主要是由于我们的递延税项资产估值拨备减少、行使股票期权的好处以及研究抵免的好处。
我们已经分析了我们被要求提交所得税申报单的所有联邦、州和外国司法管辖区的申报头寸，以及这些司法管辖区的所有开放纳税年度。截至2020年9月30日，我们记录的金额约为1.4数百万未确认的税收优惠，如果得到确认，所有这些都将影响我们的有效税率。我们预计，我们未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生实质性变化。我们没有为我们未确认的税收优惠积累任何罚款和利息。我们可能会不时被税务管辖区评估利息或罚款，尽管任何此类评估在历史上都是微不足道的，对我们的财务业绩无关紧要。我们记录与审计和未确认税收优惠相关的利息和罚款的政策是将这些项目作为所得税的一个组成部分记录在我们的营业报表中。
对于中期所得税报告，公司估计其年度有效税率，并将其应用于年初至今的普通收入。我们对某些影响估值拨备的不确定递延税项资产的预测特别依赖于当前和预期的未来收入和现金流出。然而，我们可能会受到意想不到的事态发展或我们无法控制的事件的影响，包括与新冠肺炎大流行有关的事态发展。这一预测中使用的估计的未来变化可能导致年度有效税率发生重大变化，从而对所得税拨备产生相应影响。
中讨论过的“注1-业务，”2020年3月下旬，针对新冠肺炎大流行，颁布了CARE法案。我们正在参与CARE法案中各种所得税和工资税条款提供的某些救济措施，我们正在继续分析其对我们税收相关账户的影响。

18.          细分市场信息
经营部门是企业的组成部分，可获得由首席运营决策小组(“CODM”)定期评估的单独财务信息。我们的CODM由首席执行官、总裁兼首席运营官和首席财务官组成。我们的CODM根据我们的运营部门分配资源并衡量盈利能力，这些部门分别进行管理和审查，因为每个部门都代表可以单独出售给客户的产品和服务。我们的部门受到管理层的监控，看其业绩是否符合我们的内部预测。
我们已经根据本季度和上一季度的部门报告了我们的财务业绩。我们的CODM确定我们开展业务的运营部门是：(I)运动会和(Ii)金融科技：
•游戏部门直接向游戏机构提供解决方案，为他们的顾客提供与游戏娱乐相关的体验，包括：租赁游戏设备；销售游戏设备；游戏系统；数字在线解决方案；以及辅助产品和服务。
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•金融科技部门直接为博彩企业提供解决方案，为客户提供现金获取相关服务和产品，包括：通过借记卡提取(现金发放和无现金)获得现金和无现金资金；信用卡现金获取交易和POS机借记卡现金获取交易；支票保修服务；自助注册、玩家忠诚度和营销设备自助登记、玩家忠诚度和营销设备；维护服务；合规、审计和数据软件；赌场信用数据与报告服务；以及其他配套服务。
公司间接费用已通过具体识别或基于合理的方法分配给各部门。此外，我们还记录了各业务部门的折旧和摊销费用。
我们的业务主要是国内业务，没有具体的地区集中度，也没有在国外的重要资产。
下表显示了段信息(以千为单位)：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
小游戏  
营业收入  
博彩运营$46,968 $48,515 $106,513 $138,377 
游戏设备和系统10,229 19,584 28,795 66,083 
游戏其他44 1,174 76 1,619 
总收入$57,241 $69,273 $135,384 $206,079 
成本和开支  
收入成本(1)
  
博彩运营4,245 4,942 10,471 12,792 
游戏设备和系统5,730 11,126 16,625 37,087 
游戏其他— 1,117 456 1,464 
收入成本9,975 17,185 27,552 51,343 
运营费用13,078 13,968 50,597 44,599 
研究与发展5,003 6,369 14,819 17,481 
折旧14,777 14,420 44,349 41,283 
摊销14,838 14,258 45,738 42,644 
总成本和费用57,671 66,200 183,055 197,350 
营业(亏损)收入$(430)$3,073 $(47,671)$8,729 
(1)不包括折旧和摊销。
*四舍五入可能造成差异。
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 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
金融科技  
营业收入  
现金存取服务$33,979 $43,152 $80,986 $123,680 
装备6,248 10,188 16,004 25,051 
信息服务和其他14,630 11,956 31,748 33,240 
总收入$54,857 $65,296 $128,738 $181,971 
成本和开支  
收入成本(1)
  
现金存取服务1,161 4,112 5,227 9,777 
装备3,548 5,957 9,452 14,884 
信息服务和其他859 1,024 2,057 2,952 
收入成本5,568 11,093 16,736 27,613 
运营费用21,850 23,663 64,831 66,847 
研究与发展2,030 1,827 6,138 4,918 
折旧1,387 1,595 4,352 4,779 
摊销3,855 2,898 11,574 8,499 
总成本和费用34,690 41,076 103,631 112,656 
营业收入$20,167 $24,220 $25,107 $69,315 
(1)不包括折旧和摊销。
*四舍五入可能造成差异。
 九月三十号，十二月三十一号，
 20202019
总资产  
小游戏$837,357 $902,888 
金融科技620,847 726,335 
总资产$1,458,204 $1,629,223 
主要客户。没有罪在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月里，GLE客户占我们收入的10%以上。我们的五个最大的客户占了大约17%和16分别占我们截至2020年9月30日的三个月和九个月收入的1%，大约15分别占我们截至2019年9月30日的三个月和九个月收入的1%。

19.          后续事件
截至提交日期，我们没有确定，也不知道这段时间内发生的任何后续事件。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
在本文件中，我们将：(I)未经审计的简明综合财务报表及其附注称为我们的“财务报表”，(Ii)未经审计的简明综合经营报表和全面(亏损)收益作为我们的“经营报表”，(Iii)未经审计的简明综合资产负债表作为我们的“资产负债表”，以及(Iv)我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析作为我们的“经营结果”。
有关前瞻性陈述的警示信息
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含1995年美国私人证券诉讼改革法中定义的“前瞻性陈述”。在这种情况下，前瞻性表述通常涉及我们预期的未来业务和财务业绩，并且经常包含诸如“目标”、“目标”、“未来”、“估计”、“预期”、“预期”、“打算”、“旨在”、“计划”、“相信”、“寻求”、“项目”、“可能”、“应该”、“旨在”或“将”等词语，以识别前瞻性表述。前瞻性表述包括但不限于有关影响我们业务的趋势、发展和不确定性的表述，以及有关赌场重新开业预期的表述，其中包括相关的公众健康信心、赌场顾客可自由支配支出收入的可获得性以及我们承受当前破坏的能力、进一步的产品创新、满足新经营环境下客户需求、重新获得收入、收益和现金流势头以及提高股东价值的长期能力。前瞻性陈述会受到额外风险和不确定性的影响，包括在我们提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的当前报告和定期报告中“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下阐述的那些风险和不确定性，包括但不限于我们截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)和截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告(“第一季度报告”)和2020年6月30日的“第二季度报告”。, 并且是基于我们在本合同日期所能获得的信息。这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测或假设的结果大不相同，包括但不限于：我们在未来创造利润和为股东创造增量价值的能力；我们执行合并、收购和/或战略联盟的能力，包括我们整合和运营此类收购以实现未来增长的能力；我们执行关键举措并持续改进的能力；对公司装机容量和单位日赢利的预期；对配售费用安排的预期；基础运营假设的不准确；正在进行的2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)全球大流行对我们的业务、运营和财务状况的影响，包括(I)联邦、州、部落和市政府政府和监管机构为遏制新冠肺炎突发公共卫生事件或减轻其影响而采取的行动，(Ii)新冠肺炎的直接和间接经济影响和遏制措施，包括联邦、州、部落和市政府政府和监管机构为规范行动自由和商业活动(如旅行限制、边境关闭、企业关闭、限制公共集会)而采取的指令、命令或类似行动，与赌场经营的容量限制、社会距离、卫生和重新开业安全规程有关的重新开业指导，以及(Iii)对新冠肺炎采取的休假和减薪行动可能导致的员工关系的不良反应或变化；以及(Iii)针对新冠肺炎采取的休假和减薪行动的潜在不良反应或员工关系的变化；以及(Iii)与赌场运营的容量限制、社会距离、卫生和重新开业安全协议有关的重新开业指导；全球市场、业务的变化, 这些因素包括：新冠肺炎全球大流行带来的风险和监管条件；我们的净亏损历史和未来创造利润的能力；我们的巨大杠杆和限制我们运营的相关契约；我们产生足够现金偿还所有债务、基金营运资本和资本支出的能力；我们抵御持续时间不确定的大流行的意外影响的能力；我们承受客户设施关闭期间收入损失的能力；我们保持现有客户的能力；对客户对未来产品和服务的偏好和需求的预期；博彩业的整体增长(如果有的话)；我们取代与终止合同相关的收入的能力；合同续订带来的利润率下降；我们遵守Europay、万事达卡和Visa全球标准的能力；我们使用安全芯片技术的卡；我们成功推出新产品和服务的能力，包括第三方许可的内容；博彩业和顾客偏好；未能控制产品开发成本和创造成功的新产品；预期的销售业绩；我们预防、减轻或及时从网络安全违规、攻击和妥协中恢复的能力；国内和国际经济和行业状况；博彩监管、卡协会和法律要求的变化；监管和许可方面的困难, 这些陈述包括：竞争压力和竞争环境的变化；经营限制；博彩市场收缩；税法的变化；诉讼结果的不确定性；利率波动；业务前景；意想不到的费用或资本需求；技术过时和我们适应不断发展的技术的能力；我们遵守债务契约和偿还未偿债务的能力；员工离职；以及其他非历史事实的陈述。如果这些假设中的任何一个被证明是不正确的，前瞻性陈述中关于我们未来经营结果的预期结果就不太可能实现。
36

这些警告性陈述符合我们的前瞻性陈述，谨告诫您不要过度依赖此类前瞻性陈述。本文中包含的任何前瞻性陈述仅表示截至发表之日，我们不打算也不承担义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
本Form 10-Q季度报告应与我们的年度报告以及我们提交给证券交易委员会的其他新闻稿、报告和其他文件中包含的信息一起阅读。了解这些文件中包含的信息对于全面了解我们报告的财务结果和未来一段时间的业务前景非常重要。
概述
EVERI是一家为赌场和数字游戏行业提供富有想象力的娱乐和值得信赖的技术解决方案的领先供应商。EVERI的使命是通过创新的游戏和金融技术以及忠诚度解决方案来改变赌场大厅。该公司专注于陆地和数字游戏运营商和玩家，开发娱乐游戏和游戏机、游戏系统和服务，以促进令人难忘的玩家体验，是提供方便和安全的现金和无现金金融交易、自助玩家忠诚度工具和应用，以及提高赌场运营效率和满足法规遵从性要求的智能软件和其他直观解决方案的卓越和全面的金融产品和服务提供商。
埃弗里控股根据两个运营部门：游戏和金融科技公布了运营业绩。
EVERI Games为博彩运营商提供博彩技术产品和服务，包括：(I)游戏机，主要包括以参与或固定费用租赁安排或出售给赌场客户的第二类和第三类老虎机；(Ii)提供和维护安装在纽约州的视频彩票终端(“VLT”)的中央决定系统以及某些部落辖区的类似技术；(Iii)企业对企业(“B2B”)和企业对消费者(“B2C”)数字在线游戏活动。
EVEI金融科技为博彩运营商提供金融科技产品和服务，包括：(I)方便赌场顾客通过自动柜员机(自动柜员机)借记提款(现金发放和无现金)、信用卡现金获取交易和销售点借记卡购买和现金获取交易的服务和设备；(Ii)检查保修服务；(Iii)自助服务玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；(Ii)检查保修服务；(Iii)自助玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；(Ii)检查保修服务；(Iii)自助服务玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；(Ii)检查保修服务；(Iii)自助服务玩家忠诚度登记和营销设备，包括促销管理软件和工具；(Iv)为博彩机构改进信贷决策、自动化出纳操作和加强顾客营销活动的软件和服务；(V)提供现金获取和其他现金处理效率相关服务的设备；以及(Vi)合规、审计和数据解决方案。
新冠肺炎大流行的影响
总括
新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，降低了股市估值，造成金融市场大幅波动，增加了失业率，导致许多企业暂时关闭，在某些情况下甚至关闭。博彩业也不能幸免于这些因素，因为我们的赌场客户关闭了他们的博彩机构，因此，我们的运营经历了重大中断。新冠肺炎疫情一开始，我们就受到了各种措施的影响，包括但不限于：在许多州和社区实行社会距离和就地避难要求，这严重影响了对我们产品和服务的需求，并导致办公室关闭、大多数员工休假、对员工实施临时基本工资削减和在家工作政策的实施。

在2020年第二季度，企业开始适应社会疏远措施，并根据政府规定的指导方针重新开业的各个阶段。随着我们的博彩客户重新开业，与最初预期的相比，他们的一些酒店最初经历了更高的活跃度。随着更多的赌场在2020年第二季度重新开业，这一最初被压抑的需求产生的收入持平至略低于COVID前的水平。收入随后在2020年第三季度有所改善，尽管仍保持在COVID之前的水平。随着我们的大多数博彩客户在2020年9月底重新开业，我们的业绩在第二季度活动率下降的基础上继续改善，我们采取了其他措施：(I)让几乎所有被解雇的员工主要在家工作；(Ii)将员工的基本薪酬恢复到COVID之前的水平；(Iii)扭转了我们高管和董事的几乎所有薪酬削减；以及(Iv)全额偿还了我们循环信贷额度的未偿还余额。
37

目前尚不清楚客户数量是否以及何时会持续恢复到COVID前的水平，也不清楚未来新冠肺炎的死灰复燃是否会导致联邦、州、部落和市政府政府和监管机构或赌场运营商本身关闭赌场，以努力遏制新冠肺炎突发公共卫生事件或减轻其影响；但是，我们将继续关注新冠肺炎的影响，并将根据经济环境恶化的程度对我们的业务做出相应调整。
与此同时，针对我们的客户因新冠肺炎事件而面临的不确定性，我们在2020年第二季度评估了我们的业务战略，并实施了降低持续运营成本的措施。作为这次评估的结果，我们永久性地减少了我们的员工基础，其中大部分是由于我们的休假员工造成的，以适应我们客户和我们业务当前和未来的运营需求。

新冠肺炎疫情的影响也加剧了我们在年报中披露的风险，包括但不限于：我们遵守债务条款的能力、创造收入、赚取利润和维持充足流动性的能力、为现有客户提供服务和吸引新客户的能力、保持市场整体竞争力的能力、对我们服务需求大幅波动的可能性、影响我们业务的博彩业总体趋势以及我们股票价格的潜在波动，以及其他后果，如网络安全风险敞口。

经营业绩和财务状况
到目前为止，我们的业务已经经历了收入减少和重大中断，这是围绕新冠肺炎疫情的情况的直接后果。这对我们当前报告期的整体经营业绩和财务状况产生了重大不利影响。因此，我们已经实施了一系列行动，以保持资产负债表的灵活性和保持流动性，以应对新冠肺炎在全国范围内迅速蔓延造成的业务中断，包括但不限于：
•新冠肺炎大流行伊始：
•我们完成了循环信贷机制下3,500万美元的可用产能的全部提取，以改善我们的流动性，并保持财务灵活性，因为新冠肺炎(见下文的讨论和定义)给我们的行业和全球经济带来了不确定性。“附注12-长期债务”);
•我们对现有的信贷协议进行了第四次修订(“第四次修订”)(定义见“附注12-长期债务”)，其中修订了我们的债务契约，以提供关于我们的高级担保杠杆率的减免(如中所讨论和定义的“附注12-长期债务”);
•我们还签订了一份新的信贷协议，其中规定提供125.0美元的优先担保定期贷款，这笔贷款是在与我们现有信贷协议下的贷款平等的基础上提供担保的。整个金额是在成交时借入的(如中所讨论和定义的“附注12-长期债务”);
•我们的高管选择在新冠肺炎疫情悬而未决期间接受大幅减薪，以使公司更好地适应当前经济环境下造成全球和国内破坏的具有挑战性的条件；
•我们公司的独立董事会成员选择放弃他们的季度现金薪酬，以获得董事会和相关委员会的服务；
•我们解雇了大部分员工；
•我们把员工的工资从大约15%降到了70%；
•我们暂停了某些员工福利，例如为公司提供401(K)缴费匹配；
•我们实现了一个远程工作环境；
•取消或延缓物质资本支出；
•我们暂停了根据先前授权的回购计划进行的股票回购；以及
•截至2020年第二季度末：
•我们对那些返回我们设施的员工实施了安全的工作场所返还政策；
•我们让大多数被暂时解雇的员工重返工作岗位；
•我们向高管返还了一部分基本工资；
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•我们将大部分基本工资返还给了我们的员工基础；
•我们向董事会返还了一部分现金薪酬；
•我们完成了有效的裁员，并产生了遣散费和其他费用，约为270万美元；以及
•我们记录了大约110万美元的资产减记，其中920万美元和180万美元分别与我们的奥运会和金融科技业务有关，因为我们的某些贸易应收账款、库存、预付费用和其他预计无法收回的资产、固定资产和其他无形资产。这笔费用反映在我们的运营报表中的运营费用中。虽然我们无法确定进一步减记费用的性质或金额，但如果未来运营和财务业绩下降，我们可能会记录额外的金额。
•截至2020年第三季度末：
•我们已将基本工资返还给我们的高管和员工；
•我们已将现金薪酬退还给我们的董事会；以及
•鉴于经营业绩和流动性的改善，我们全额偿还了3500万美元的循环信贷安排。
关于我们的奥运会和金融科技业务，与去年同期相比，我们在截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入和运营结果大幅下降。导致业绩下降的以下关键因素包括但不限于：(I)2020年3月关闭了几乎所有国内和国际赌场物业，2020年5月中下旬开始重新开业，2020年第三季度初约有15%的物业仍关闭，2020年第三季度末仍有约10%的物业关闭；(Ii)由于某些监管或政府限制和/或赌场选举实施与社会疏远相关的健康和安全协议，赌场物业重新开业，运力水平降低；(Ii)重新开放的赌场物业因某些监管或政府限制和/或赌场选举的与社会疏远相关的健康和安全协议的实施而重新开放；(Ii)由于某些监管或政府限制和/或赌场选举实施与社会距离有关的健康和安全协议，重新开放的赌场物业的容量水平降低；(Iii)由于新冠肺炎确诊病例的增加，某些博彩机构自愿重新关门或考虑在一定程度上额外减少其部分物业的业务；以及(Iv)我们内部调整了重点，以精简业务和人员，以符合未来的预期。
就我们的财务状况而言，在新冠肺炎疫情爆发之初，营运资金净余额的某些部分受到不同程度的影响，包括但不限于我们的某些部分：(I)由于客户延迟支付某些未偿还余额，应收贸易账款随着年龄增加而增加；(Ii)结算应收账款和结算负债随着这些金额的全额结算而减少，这些款项是为那些关闭赌场且尚未恢复到COVID之前的总金额水平的客户而支付的；(Ii)结算应收账款和结算负债随着这些金额的全额结算而减少，因为这些金额已经关闭了赌场，并且没有恢复到COVID之前的总金额水平；(Iii)由于某些计划将我们的EGM装入或直接销售给我们的客户而延迟或取消的成品库存增加；以及(Iv)由于我们决定推迟付款以保留手头可用现金而增加的应付账款和应计负债。(Iii)由于我们决定推迟付款以保留手头的可用现金，因此增加的成品库存包括：(I)由于我们决定推迟付款以保留手头可用现金而增加的应计负债。
从2020年第二季度开始，一直持续到2020年第三季度，我们经历了与赌场物业重新开业相关的净营运资本的各个组成部分的改善，这有助于我们的现金和现金等价物的增加，因为它们高度依赖现金获取交易的时间；因此，现金和现金等价物可能会根据我们收到结算应收账款的时间和我们为结算负债向客户支付的款项的时间而发生重大变化。只要我们的游戏客户继续复苏，我们预计我们的运营结果和财务状况将在2020年剩余时间内有所改善。
到目前为止，我们还没有体验到大流行对我们的供应链造成的重大影响；但是，鉴于全球形势的动态性质，这种情况可能会改变。
流动资金
截至2020年9月30日，我们的现金和现金等价物约为2.354亿美元，比2020年6月30日的2.574亿美元减少了2200万美元；我们的净现金头寸，一项非GAAP衡量标准(如项目2中讨论和定义的，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源”(见下文部分)，约为1.283亿美元，比2020年6月30日的1.332亿美元有所减少。
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我们在大流行开始时就实施了措施，以使我们做好准备，以承受可能长期的行业不活跃。行业状况有所改善，赌场物业开始在2020年第二季度和第三季度重新开业。与2020年第二季度相比，我们在2020年第三季度的收入、现金流和流动性得到了更多的改善。鉴于截至2020年9月，已有大量赌场重新开业，我们的客户实施了旨在保护其顾客和客人免受新冠肺炎潜在影响的协议，并重新建立了客户对博彩和酒店业的信心。这些措施可能包括加强卫生、公众聚集、赌场容量限制、顾客社交距离要求、赌场运营限制、口罩和体温检查要求，以及关闭某些常见景点，如餐厅、酒吧和其他餐饮店、桌上游戏、水疗中心和游泳池，这些措施限制了能够或希望前往这些场所的顾客数量，并影响了对我们产品和服务的需求回升的速度。
我们预计，对我们产品和服务的需求将继续缓和到博彩活动减少或未能以预期速度增加的程度，以及我们的客户由于行业不确定性或其他原因而决定限制他们的资本支出的程度。因此，我们继续监控和管理流动资金水平，并可能不时以可接受的条款评估可用的资本资源替代方案，以提供额外的财务灵活性。
政府救济
2020年3月下旬，为应对新冠肺炎疫情，美国政府颁布了《冠状病毒援助救济和经济保障法案》(简称《CARE法案》)。我们利用了CARE法案中包含的以下内容：
•员工留任工资税抵免：我们正在为2020年3月13日至2020年12月31日期间支付或发生的符合条件的员工工资的50%申请工资税抵免。这项员工留用工资税抵免将为每个合格员工提供高达10,000美元的合格工资，包括健康福利；
•雇主社会保障税推迟支付：我们将推迟支付剩余付款应缴纳的社会保障税的雇主部分，并推迟到2020年12月31日颁布CARE法案，其中50%应在2021年12月31日之前支付，50%应在2022年12月31日之前支付；以及
•替代最低税(“AMT”)抵免退款：我们正在申请退还我们的AMT抵免，因为CARE法案赋予我们加速恢复此类抵免的能力。
影响经营结果可比性的其他项目
本报告中包括的我们的财务报表反映了以下影响截至2020年9月30日的三个月和九个月经营结果可比性的额外项目，不包括新冠肺炎的影响：
•在当前三个月和九个月期间，我们的忠诚度解决方案反映了我们在2019年从Atrient，Inc.(“Atrient”)和Micro Gaming Technologies，Inc.(“MGT”)收购某些资产的运营结果，而前一年同期仅包括与2019年3月从Atrient首次收购某些资产相关的运营结果。
•于二零二零年第一季，我们就先前于2017年12月发行的2025年到期的7.50%高级无抵押票据(“2017无抵押票据”)完成部分赎回，本金总额约8,450万美元，以及公开市场回购2017年无抵押票据的本金总额约510万美元。赎回和回购交易后，2017年无担保票据的未偿还本金余额总额约为2.854亿美元。我们在清偿债务方面产生了约750万美元的亏损，其中包括与偿还和赎回部分2017年无担保票据相关的640万美元的赎回溢价，以及约110万美元的债务发行成本加速摊销的非现金费用。
由于这些事件，加上新冠肺炎的影响，我们在财务报表所涵盖期间的运营业绩和每股收益可能无法直接进行比较。
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影响我们业务的趋势和发展
除以上讨论的因素外，我们在年报中提及第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--影响我们业务的趋势和发展”，并将其并入本文作为参考。
运营区段
我们根据两个经营部门报告我们的财务业绩：(I)游戏和(Ii)金融科技。有关我们细分市场的其他信息，请参阅“附注2-主要会计政策的列报基础及摘要”和“注18-段信息”包括在第一部分，第1项：财务报表本季度报告的10-Q表格。
41

运营结果
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
下表显示了我们报告的截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月的运营结果(金额以千为单位)**
 三个月
 2020年9月30日2019年9月30日2020 vs 2019年
 $%$%$%
营业收入      
游戏收入
      
博彩运营
$46,968 42 %$48,515 36 %$(1,547)(3)%
游戏设备和系统10,229 9 %19,584 14 %(9,355)(48)%
游戏其他44 — %1,174 1 %(1,130)(96)%
游戏总收入57,241 51 %69,273 51 %(12,032)(17)%
金融科技的收入      
现金存取服务33,979 30 %43,152 32 %(9,173)(21)%
装备6,248 6 %10,188 8 %(3,940)(39)%
信息服务和其他14,630 13 %11,956 9 %2,674 22 %
金融科技总收入54,857 49 %65,296 49 %(10,439)(16)%
总收入112,098 100 %134,569 100 %(22,471)(17)%
成本和开支      
游戏收入成本(1)
     
博彩运营4,245 4 %4,942 4 %(697)(14)%
游戏设备和系统5,730 5 %11,126 8 %(5,396)(48)%
游戏其他— — %1,117 1 %(1,117)(100)%
游戏总收入成本9,975 9 %17,185 13 %(7,210)(42)%
金融科技收入成本(1)
      
现金存取服务1,161 1 %4,112 3 %(2,951)(72)%
装备3,548 3 %5,957 4 %(2,409)(40)%
信息服务和其他859 1 %1,024 1 %(165)(16)%
金融科技收入总成本5,568 5 %11,093 8 %(5,525)(50)%
运营费用34,927 31 %37,631 28 %(2,704)(7)%
研究与发展7,034 6 %8,196 6 %(1,162)(14)%
折旧16,163 14 %16,015 12 %148 1 %
摊销18,693 17 %17,156 13 %1,537 9 %
总成本和费用92,360 82 %107,276 80 %(14,916)(14)%
营业收入19,738 18 %27,293 20 %(7,555)(28)%
其他费用      
利息支出，扣除利息收入后的净额18,905 17 %19,297 14 %(392)(2)%
其他费用合计18,905 17 %19,297 14 %(392)(2)%
所得税前收入
833 1 %7,996 6 %(7,163)(90)%
(1)不包括折旧和摊销。
*四舍五入可能造成差异。
42

三个月
2020年9月30日2019年9月30日2020 vs 2019年
$%$%$%
所得税拨备(福利)1,711 2 %(1,319)(1)%3,030 (230)%
净(亏损)收入$(878)(1)%$9,315 7 %$(10,193)(109)%
*四舍五入可能造成差异。
我们的收入和成本支出反映了由于新冠肺炎疫情而关闭赌场物业的持续影响，尽管2020年第三季度开业的赌场物业数量有所增加。值得注意的是，根据美国博彩协会(American Gaming Association)的数据，截至2020年9月30日，美国约有10%的赌场仍处于关闭状态。
营业收入
总收入减少了约2250万美元，降幅为17%，降至约1.121亿美元截至2020年9月30日的三个月，与去年同期相比。这主要得益于新冠肺炎的影响。与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，游戏收入减少了约1200万美元，降幅为17%，至约5720万美元。我们有：(I)我们的游戏设备和系统中的机器销量下降(Ii)由于我们的博彩业务收入中租赁游戏的安装基数增加，导致每台设备的平均每日赢利减少(由于设备长期处于非活动状态)，这在很大程度上反映了对我们优质设备的需求增加。截至2020年9月30日止三个月，金融科技收入较上年同期减少约1,040万美元或16%至约5,490万美元。我们有：(I)美元和交易量下降，包括在我们的现金接入服务收入中；(Ii)全面服务售货亭的销售减少，这被包括在我们设备收入中的玩家忠诚度售货亭的增加部分抵消；(Iii)与我们的玩家忠诚度和合规解决方案相关的软件销售和支持费用的增加，以及我们的售货亭维护服务包括在我们的信息服务和其他收入中，这是由于我们的大部分客户地点恢复了服务，这些服务因大流行相关的赌场关闭而重新开业。
成本和开支
与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，总成本和支出减少了约1490万美元，降幅为14%，降至约9240万美元。这主要得益于新冠肺炎的影响。与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，游戏收入成本下降了约720万美元，降幅为42%，降至约1000万美元。由于机器销量的下降，我们的游戏和设备系统收入成本中的可变成本有所减少。截至2020年9月30日止三个月，金融科技收入成本较上年同期减少约5,500,000美元，或50%，至约5,600,000美元。我们的现金接入服务收入成本中包含的可变成本有所减少，这主要是由于美元和交易量的下降以及支票保修收入的下降。此外，由于全方位服务售货亭的销售减少，我们收入的设备成本中包括的可变成本有所减少。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月的运营费用减少了约270万美元，降幅为7%，降至约3490万美元。这主要是由于运营成本的降低，例如法律费用和与前一年解决的公平和准确信用交易法相关的费用减少，这包括在我们的金融科技部门；以及与我们部分员工休假相关的工资和相关费用，那些保持和显著降低差旅和相关成本的个人的减薪，包括在我们的运动会和金融科技部门，反映了较低的业务水平和围绕全球大流行的情况。

与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，研发成本减少了约120万美元，降幅为14%，降至约700万美元。这主要是因为根据新冠肺炎的说法，我们的游戏部门的工资和相关成本较低；被金融科技部门的工资和相关成本的增加部分抵消，这主要是由于上一年收购了与我们的球员忠诚度解决方案相关的某些资产。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月的折旧增加了约10万美元，增幅为1%，达到约1620万美元。这主要是由于我们的游戏部门投入使用的租赁游戏机的安装量增加了。
43

与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月的摊销增加了约150万美元，增幅为9%，达到约1870万美元。这一增长主要是由于我们的游戏部门发布了新的游戏主题，以及与我们的金融科技部门的玩家忠诚度业务相关的无形资产。
主要由于新冠肺炎所述的上述因素，与去年同期相比，我们的营业收入减少了约7,600,000美元，降幅为28%。截至2020年9月30日的三个月，营业收入利润率为18%，而去年同期为20%。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，扣除利息收入后的利息支出减少了约40万美元，降幅为2%，降至约1890万美元。这主要是由于我们若干债务工具的债务余额较低及较有利的浮动利率所致；主要由以下因素抵销：(I)与现有信贷协议第四修正案及订立增量定期贷款信贷协议有关的债务发行成本摊销；(Ii)因实际浮动利率较低而产生的额外增量定期贷款债务；(Iii)与上一年度从Atrient及MGT收购若干资产有关的利息增加；及(Iv)赚取的利息收入减少。

截至2020年9月30日的三个月，所得税拨备为170万美元，而去年同期的所得税优惠为130万美元阿。所得税规定反映了#的实际所得税税率。205.4%截至2020年9月30日的三个月，这大于法定的联邦利率21.0%，主要是由于某些无限期递延税项资产的减少导致我们的估值拨备增加，这些资产可以抵消我们的无限期递延税项负债。T所得税优惠反映的是实际所得税税率为负。16.5%，低于法定的联邦利率21.0%，主要是由于我们的递延税项资产估值津贴减少，行使股票期权的好处，以及研究抵免的好处。
主要由于上述有关新冠肺炎的因素，吾等的净收入减少约10,200,000美元，或109%，导致截至二零二零年九月三十日止三个月的净亏损约9,000,000美元，较上年同期减少约9,000,000美元。

44

截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
下表显示了我们报告的截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月的运营结果(金额以千为单位)**

截至9个月
2020年9月30日2019年9月30日2020 vs 2019年
$%$%$%
营业收入
游戏收入
博彩运营
$106,513 40 %$138,377 36 %$(31,864)(23)%
游戏设备和系统28,795 11 %66,083 17 %(37,288)(56)%
游戏其他76 — %1,619 — %(1,543)(95)%
游戏总收入135,384 51 %206,079 53 %(70,695)(34)%
金融科技的收入
现金存取服务80,986 31 %123,680 32 %(42,694)(35)%
装备16,004 6 %25,051 6 %(9,047)(36)%
信息服务和其他31,748 12 %33,240 9 %(1,492)(4)%
金融科技总收入128,738 49 %181,971 47 %(53,233)(29)%
总收入264,122 100 %388,050 100 %(123,928)(32)%
成本和开支
游戏收入成本(1)
博彩运营10,471 4 %12,792 3 %(2,321)(18)%
游戏设备和系统16,625 6 %37,087 10 %(20,462)(55)%
游戏其他456 — %1,464 — %(1,008)(69)%
游戏总收入成本27,552 10 %51,343 13 %(23,791)(46)%
金融科技收入成本(1)
现金存取服务5,227 2 %9,777 3 %(4,550)(47)%
装备9,452 4 %14,884 3 %(5,432)(36)%
信息服务和其他2,057 1 %2,952 1 %(895)(30)%
金融科技收入总成本16,736 7 %27,613 7 %(10,877)(39)%
运营费用115,428 44 %111,446 29 %3,982 4 %
研究与发展20,958 8 %22,399 6 %(1,441)(6)%
折旧48,700 18 %46,062 12 %2,638 6 %
摊销57,312 22 %51,143 13 %6,169 12 %
总成本和费用286,686 109 %310,006 80 %(23,320)(8)%
营业(亏损)收入(22,564)(9)%78,044 20 %(100,608)(129)%
其他费用
利息支出，扣除利息收入后的净额56,226 21 %60,130 15 %(3,904)(6)%
债务清偿损失7,457 3 %— — %7,457 100 %
其他费用合计63,683 24 %60,130 15 %3,553 6 %
所得税前(亏损)收入
(86,247)(32)%17,914 5 %(104,161)(581)%
45


截至9个月
2020年9月30日2019年9月30日2020 vs 2019年
$%$%$%
所得税优惠(3,434)(1)%(2,747)(1)%(687)25 %
净(亏损)收入$(82,813)(31)%$20,661 5 %$(103,474)(501)%
(1)不包括折旧和摊销。
*四舍五入可能造成差异。
我们在此期间的收入和成本支出反映了赌场物业从2020年3月至2020年5月关闭的影响，以及由于新冠肺炎疫情而持续关闭某些赌场物业至2020年第三季度的影响，尽管赌场于2020年5月开始重新开放。值得注意的是，一个根据美国博彩协会(American Gaming Association)的数据，截至2020年9月30日，美国约有10%的赌场仍处于关闭状态.
营业收入
与去年同期相比，截至2020年9月30的9个月，总收入减少了约123.9美元，降幅为32%，降至约264.1美元。这主要是由于新冠肺炎的影响，以及期间许多赌场物业关闭了一段时间。与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，游戏收入减少了约7,070万美元，降幅为34%，至约135.4美元。吾等有：(I)计入本公司游戏设备及系统收入的游戏机销量下降；及(Ii)由于租赁游戏的装机量较高而长时间停用各台游戏机，主要反映对计入本公司博彩业务收入的优质游戏机的需求增加，导致每台平均每日赢利减少。截至2020年9月30日止九个月，金融科技收入较上年同期减少约5,320万美元，或29%.至约128.7,000,000美元。我们有：(I)我们的现金接入服务收入中包括的美元和交易量下降；以及(Ii)全方位服务售货亭的销售减少，这部分被我们的设备收入中包括的我们的玩家忠诚度售货亭的增加所抵消。
成本和开支
与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，总成本和支出减少了约2,330万美元，降幅为8%，至约286.7美元。这主要是由于新冠肺炎的影响，以及期间许多赌场物业关闭了一段时间。赛局与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，S的收入成本减少了约2380万美元，降幅为46%，降至约2760万美元。我们减少了包括在游戏和设备系统收入成本中的可变成本。由于机器销售量下降，。截至2020年9月30日的9个月，金融科技的收入成本与上年同期相比减少了约1,090万美元，降幅为39%，至约1,670万美元。我们的现金接入服务收入成本中包含的可变成本有所减少，这主要是由于美元和交易量的下降以及支票保修收入的下降。此外，由于全方位服务售货亭的销售减少，我们收入的设备成本中包括的可变成本有所减少。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月的运营费用增加了约400万美元，增幅约为4%，达到约115.4美元。这主要是由于减记了预期无法追回或追索(视情况而定)的资产，以及与我们因应新冠肺炎和金融科技部门的有效削减而减少的遣散费，以及在此期间关闭许多赌场物业的部分时间。这部分被运营成本的下降所抵消，例如与我们的部分员工休假相关的工资和相关费用，那些留下来的个人的减薪，以及包括在我们的运动会和金融科技部门的差旅和相关成本的大幅降低，以抵消由于COVID19造成的业务损失。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，研发成本减少了约140万美元，降幅为6%，降至约210亿美元。这主要是因为根据新冠肺炎的说法，我们的游戏部门的工资和相关成本较低；被金融科技部门的工资和相关成本的增加部分抵消，这主要是由于上一年收购了与我们的球员忠诚度解决方案相关的某些资产。
46

与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月的折旧增加了约260万美元，增幅为6%，达到约4870万美元。这主要是由于我们的游戏部门投入使用的租赁游戏机的安装量增加了。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月的摊销增加了约620万美元，增幅为12%，达到约5730万美元。这一增长主要是由于我们的游戏部门发布了新的游戏主题，以及我们的金融科技部门包括与玩家忠诚度业务相关的无形资产。
主要由于上述因素(鉴于新冠肺炎及许多赌场物业于期内部分时间关闭)所致，截至二零二零年九月三十日止九个月的营业收入较上年同期减少约100.6,000,000美元，或129%，并导致营业亏损约22,600,000美元。截至2020年9月30日的9个月，营业亏损利润率为9%，而去年同期的营业收入利润率为20%。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，扣除利息收入的利息支出减少了约390万美元，降幅为6%，至约5620万美元。这主要是由于我们若干债务工具的债务余额较低及较有利的浮动利率所致；主要被以下各项所抵销：(I)与现有信贷协议第四修正案及订立递增定期贷款信贷协议有关的债务发行成本摊销；(Ii)因不太有利的变动利率而产生的额外递增定期贷款债务；(Iii)对上一年度向Atrient及MGT收购若干资产所产生的利息调整及相关增加；及(Iv)赚取的利息收入减少。

截至2020年9月30日的9个月，债务清偿亏损约为750万美元，主要是由于与2017年无担保票据相关的赎回和回购交易。

与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，所得税优惠增加了约70万美元，增幅为25%，达到约340万美元。所得税优惠反映了截至2020年9月30日的9个月的有效所得税税率为4.0%，低于法定的联邦税率21.0%，主要是由于期内账面亏损导致我们的估值拨备增加，但部分被某些可与我们的无限期已住递延税项负债抵消的无限已住递延税资产所抵消。所得税优惠反映出前一年同期的实际所得税税率为负15.3%，低于法定的联邦税率。21.0%，主要是由于我们的递延税项资产估值津贴减少，行使股票期权的好处，以及研究抵免的好处。
主要由于上述有关新冠肺炎的因素，吾等于截至二零二零年九月三十日止九个月的净收入较上年同期减少约103.5,000,000美元，或501%，并导致净亏损约8,280万美元。
关键会计政策  
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制我们的财务报表，要求我们做出影响我们在财务报表中报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。美国证券交易委员会(SEC)将关键会计政策定义为对描绘财务状况和运营结果最重要的政策，这些政策要求管理层做出最困难和最主观的判断，通常是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。

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商誉减值中期评估

新冠肺炎事件的影响及大部分赌场物业于二零二零年第二季关闭，符合触发事件的资格，因此，吾等于二零二零年第二季进行商誉减值测试，为此，吾等采用“第一步”方法，要求将各报告单位的账面值与其估计公允价值进行比较。我们的运营经历了严重的中断和收入减少，我们受到了中讨论的各种措施的影响“注1-业务”在.中“附注10-商誉及其他无形资产”包括在第一部分第1项：本季度报告的10-Q表和第2项中的财务报表，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-综述”上文节。

关于2020年第二季度进行的中期评估，我们确定没有商誉。由于每个报告单位的公允价值超过其账面价值，因此有必要进行配对调整。我们的奥运会报道单位账面金额约为4.49亿美元截至2020年5月31日，占总商誉余额的大部分。截至2020年5月31日，该报告单位的公允价值比账面价值高出约10%。

随着赌场重新开业，我们的业务在2020年第三季度继续复苏，没有发现会对我们的业务产生不利影响的新的触发事件；因此，截至2020年9月30日，我们的商誉没有发现减值。

随着更多事实和情况的发展，我们继续观察和评估我们的报道单位，特别是奥运会报道单位，特别是作为围绕新冠肺炎的情况的直接后果。只要能获得可能影响我们的经营结果和财务状况的新信息，我们预计将相应地修订我们的预测，因为我们对未来税后净现金流的估计高度依赖于某些假设，包括但不限于全球、全国，特别是博彩业的经济复苏的数量和时间。更具体地说，我们可能需要进一步调整我们的假设，我们可能需要在未来一段时间内对我们的商誉进行定量或定性评估，因为以下方面存在重大不确定性：(I)某些赌场物业的重新开业时间和随后的重新关闭；(Ii)监管和政府限制；以及(Iii)光顾博彩机构的顾客的需求。

此外，商誉减值的评估需要使用对未来经营业绩的估计。预测业务的变化可能会对这些估计产生重大影响，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。对预期未来现金流的估计需要重大判断，并基于我们认为合理的假设；然而，它们是不可预测的，而且内在地不确定，包括对未来增长率、营业利润率的估计，以及对整体经济环境以及我们运营所处的竞争环境的假设。不能保证我们在评估时为进行减损评估所做的估计和假设将被证明是对未来的准确预测，特别是考虑到围绕新冠肺炎疫情的不确定性。如果我们对业务计划、竞争环境或预期增长率的假设不正确，我们可能需要在未来期间记录非现金减值费用，无论是根据我们的正常审查程序定期记录，还是在评估之前存在减值指标的情况下更早记录。
除上文讨论的商誉减值中期评估外，年报所载经审核财务报表所讨论的重要会计政策及估计并无重大更新。请参阅本公司年报第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--关键会计政策”。
近期会计准则
有关我们最近采用的会计准则和最近尚未采用的会计准则的说明，请参见“注2-重要会计政策的列报和摘要基础-最近的会计指导”包括在第一部分，第1项：财务报表本季度报告的10-Q表格。
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流动性与资本资源
概述
下表列出了每个GAAP的现金和现金等价物与净现金头寸和可用净现金的未经审计对账(以千为单位)：
 *9月30日，12月31日
 20202019
可用现金  
现金和现金等价物$235,407 $289,870 
结算应收账款33,126 70,282 
结算负债(140,229)(234,087)
净现金头寸(1)
128,304 126,065 
未提取的循环信贷安排35,000 35,000 
可用现金净额(1)
$163,304 $161,065 
(1)非GAAP措施。为了加强投资者对我们现金余额的了解，我们在本季度报告中提供了Form 10-Q净现金头寸和可用净现金，它们不是根据GAAP衡量我们财务业绩或头寸的指标。因此，这些措施不应单独考虑或作为GAAP措施的替代措施，应与我们根据GAAP编制的资产负债表一起阅读。我们将我们的净现金头寸定义为(I)现金和现金等价物加上结算应收账款减去结算负债；以及(Ii)可用净现金头寸加上我们循环信贷安排项下的未支取金额。我们的净现金头寸和可用净现金根据我们收到结算应收账款的时间和我们为结算债务向客户支付的资金的时间而发生重大变化。我们提出这些非GAAP衡量标准，是因为我们在短期和长期基础上监测这些金额，以预测现金流和未来的现金需求。
现金资源
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的现金和现金等价物分别约为2.354亿美元和2.899亿美元。考虑到结算应收账款和结算负债的影响后，截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的净现金头寸分别约为1.283亿美元和1.261亿美元。截至2020年9月30日的现金和现金等价物包括非美国司法管辖区约990万美元的现金。一般来说，这些资金可在其居住的司法管辖区内用于运营和投资目的，我们有能力将这些外国资金汇回美国，但需缴纳潜在的预扣税。
如项2中所讨论的，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-综述”根据上文第二节所述，鉴于目前全球市场因新冠肺炎事件而出现的不确定性，我们已实施了多项预防措施，以增加我们的现金头寸、改善我们的流动性和保持财务灵活性。
我们相信，到目前为止实施的行动是在当前环境下保持我们的流动性和管理我们的业务的适当措施，以便我们预计能够满足我们经常性的运营承诺和偿债需求，并为我们在可预见的未来计划中的资本支出提供资金；然而，对未来现金需求和现金流的任何估计都存在很大的不确定性，特别是考虑到新冠肺炎所导致的当前经营环境。我们会继续监察及管理流动资金水平，并可能不时以可接受的条款评估可供选择的资本资源，以提供额外的财务灵活性。此外，我们预计将继续评估州或联邦资助的新冠肺炎项目可能提供的未来救济。
49

现金的来源和用途
下表汇总了我们的现金流活动(以千为单位)：
 截至9月30日的9个月，2020 vs 2019年
 20202019变化
现金流活动   
经营活动提供的现金净额(用于)$(1,768)$120,364 $(122,132)
投资活动所用现金净额(70,308)(118,688)48,380 
融资活动提供(用于)的现金净额12,852 (15,433)28,285 
汇率对现金和现金等价物的影响(1,370)(1,314)(56)
现金、现金等价物和限制性现金   
当期净减少额(60,594)(15,071)(45,523)
期初余额296,610 299,181 (2,571)
余额，期末$236,016 $284,110 $(48,094)
经营活动中使用的现金流增加了一个与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月约为1.221亿美元。这主要归因于新冠肺炎对我们的运动会和金融科技部门的影响，以及与我们金融科技部门结算负债相关的营运资金的变化。请参阅第2项，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-综述”以上部分为新冠肺炎所受影响的补充细节。
用于投资活动的现金流减少了约4840万美元 截至2020年9月30日的9个月，与去年同期相比。这主要归因于新冠肺炎的影响，作为回应，我们减少了游戏和金融科技部门的资本支出，以及前一年收购金融科技部门某些球员忠诚度相关资产的影响。请参阅第2项，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-综述”以上部分为新冠肺炎所受影响的补充细节。
融资活动提供的现金流增额与上年同期相比，截至2020年9月30日的9个月增加了约2,830万美元，这主要是由于增量定期贷款的收益，但部分被与这些交易相关的债务发行成本以及我们2017年无担保票据和高级担保信贷安排项下借款的偿还所抵消。
长期债务
有关我们的信用协议和其他债务以及利率风险的更多信息，请参阅第一部分，第3项：关于市场风险的定量和定性披露，“附注12-长期债务”在……里面第一部分，第1项：财务报表。
合同义务
与我们年度报告中披露的承诺相比，我们在合同义务项下的承诺没有实质性变化，只是某些购买义务比我们年度报告中披露的减少了约1,210万美元，我们讨论的义务也减少了约1,210万美元。“附注3-租约”和“附注12-长期债务”在……里面第一部分，第1项：财务报表. 我们预计，在可预见的将来，经营活动提供的现金将足以履行这些义务。
我们在日常业务过程中涉及各种法律程序。虽然我们相信针对我们提出的个别和整体索赔的解决方案不会对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响，但这种性质的诉讼本质上是不可预测的。我们对这些法律程序的看法，包括“附注13--承付款和或有事项”在……里面第一部分，第1项：财务报表，将来可能会改变。我们打算大力防御这些行为，并最终相信我们应该获胜。
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表外安排
我们与第三方供应商有商业协议，为我们的某些自动取款机提供现金。对于这些资金的使用，我们支付现金使用费，要么是每天平均使用的资金余额乘以合同定义的现金使用率，要么是提供的金额乘以合同定义的现金使用率。这些现金使用费，在营业报表中反映为利息费用，大约为#美元。0.7百万美元和$2.5截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和1.8百万美元和$5.5截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。与新冠肺炎的情况相关的直接后果是，与去年同期相比，本报告期的现金使用费大幅下降。如果联邦基金目标利率上调，我们就会面临利率风险。
根据这些协议，在资金发放之前，第三方供应商提供的货币仍是他们的唯一财产。由于这些资金不是我们的资产，提供的现金不会反映在我们的资产负债表上。我们从第三方供应商处使用的自动柜员机现金余额约为#美元。301.6百万美元和$292.6分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
我们与北卡罗来纳州富国银行的主要商业安排，即经修订的合同现金解决方案协议，为我们提供了最高金额为#美元的现金。300在特殊情况下，例如元旦前后，有能力在五天内将金额增加7500万美元。该协议目前将于2022年6月30日到期，并将自动续签一年，除非任何一方提供90天的书面通知，说明其不续签的意图。
根据本协议，我们对自动取款机中的任何现金损失负责，并自行承保这种风险。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，没有与这种自我保险相关的实质性损失。

第三项关于市场风险的定量和定性披露。
除了新冠肺炎的影响和2020年第二季度发生的债务交易(本文件在其他地方讨论)外，自我们提交年报以来，我们报告的市场风险或风险管理政策没有实质性变化。
在正常的业务过程中，我们面临着外汇兑换风险。我们在外国经营和开展业务，因此受到外币汇率变动的影响。我们面临的与对外业务相关的外汇风险对我们的经营业绩、现金流或财务状况并不重要。目前，我们不对冲这一风险敞口；不过，我们继续评估此类外汇兑换风险。
在正常的业务过程中，我们与第三方供应商有商业安排，为我们的某些自动取款机提供现金。根据这些协议的条款，我们每月支付现金使用费，通常基于目标联邦基金利率。因此，只要联邦基金目标利率上升，我们就会面临利率风险。截至2020年9月30日，我们从第三方供应商那里使用的ATM现金的未偿还余额约为3.016亿美元；因此，联邦基金目标利率每提高100个基点，将有约300万美元 i关于12个月期间税前收入的MPACT。
定期贷款融资和循环信贷融资以及增量定期贷款信贷融资(统称为“信贷融资”)按随时间变化的利率计息。我们可以选择使用基本利率或伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)来支付信贷安排项下未偿还金额的利息。我们历史上一直选择以伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)为基础支付利息，我们预计各种期限的利率都会继续这样做。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的定期贷款加权平均利率分别为3.82%和4.02%。根据截至2020年9月30日的7.355亿美元定期贷款的未偿还余额，适用的LIBOR每提高100个基点，将对12个月的利息支出产生约740万美元的综合影响。
截至2020年9月30日的三个月和九个月，增量定期贷款信贷安排的加权平均利率分别为11.50%。基于截至2020年9月30日增量定期贷款信贷安排的未偿还余额1.247亿美元，适用的LIBOR每提高100个基点，将产生约1.2美元的影响500万英镑的i12个月内的最高利息支出。
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2025年到期的7.50%高级无担保票据的利率是固定的，因此，LIBOR的增加不会影响相关的利息支出。目前，我们不对冲与利率变化相关的风险；不过，我们继续评估此类利率敞口。
我们继续评估最终取代LIBOR基准的潜在影响，该基准将于2021年底逐步淘汰。我们预计将采用通常称为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)的重置利率，该利率是取代LIBOR的预期基准，我们预计过渡到SOFR不会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大影响。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在修订后的1934年证券交易法(“交易法”)下的规则第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义)的有效性。基于这样的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序于2020年9月30日生效，因此我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的重大信息：(I)在SEC规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
截至2020年9月30日的季度财务报告内部控制的变化 
在本报告涵盖的期间内，我们对财务报告的内部控制(见规则13a-15(F)和15d-15(F))没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分：其他信息
第1项法律诉讼
有关我们法律程序的讨论载于“附注13--承付款和或有事项”在……里面第一部分，第1项：财务报表。
第1A项风险因素。
公司正在补充年度报告第1A项中描述的风险因素，并在公司于2020年4月21日提交的Form 8-K、Q1季度报告和Q2季度报告中进行了更新。以下风险因素应与年报中披露的其他风险因素一并阅读。
全球新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的运营和财务业绩以及我们服务的许多博彩业客户和供应商的运营和财务业绩产生重大不利影响。我们无法预测大流行和相关影响将在多大程度上继续对我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况以及我们业务目标的实现造成不利影响。由于我们对业务计划、经营结果和财务状况的预期和假设存在固有的不确定性，其中任何一项都可能被证明是不准确的，因此我们可能需要在未来期间记录非现金减值费用和其他项目。
新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，特别是对博彩业的影响，扰乱了全球供应链，降低了股市估值，造成了金融市场的大幅波动和混乱，并增加了失业率。此外，大流行导致许多企业暂时关闭，包括我们赌场客户的企业，并导致我们运营的许多州、国家和社区制定了社会距离和就地避难要求。因此，对我们产品和服务的需求继续受到重大影响，这对我们的收入和盈利能力造成了不利影响。此外，此次疫情可能会削弱我们维持充足流动性的能力，尤其是如果赌场和其他博彩业仍然关闭，或者当它们重新开业时，社会距离和其他新冠肺炎保护措施导致我们无法全面开业，或者消费者对博彩业缺乏信心，这对全球经济的影响将恶化，并影响我们赌场客户可支配的收入，或者客户根据现有义务继续推迟向我们付款。此外，重新开业后，新冠肺炎的死灰复燃可能会导致联邦，州，部落，市政府和监管机构关闭赌场，以遏制新冠肺炎突发公共卫生事件或减轻其影响。这些赌场已经并可能在未来再次自愿关闭，以应对新冠肺炎在其经营地区发生的客人案件或返场事件。同样，由于不断变化的经济和市场条件影响着博彩业，我们实现业务目标的能力也受到了影响。由于大流行导致赌场经营者面临财政困难，我们的许多客户都要求, 我们以低于大流行前的价格提供我们的产品和服务，特别是在涉及我们的经常性收入产品和关闭悬而未决期间收取服务费的情况下，我们已经在特定的有限期限内给予了救济。我们的业务运营也受到了干扰，因为我们的大部分劳动力一直在家里工作，包括保护个人健康和安全，以及由于疾病、隔离、政府行动或与大流行有关的其他限制。为了应对这场流行病，我们在2020年第二季度和第三季度的大部分时间里让大多数员工休假，并降低了员工工资，在现有和新的信贷安排下借入和偿还资金，采取了CARE法案提供的某些救济措施，并可能在可用的范围内根据CARE法案或其他新的联邦或州计划寻求额外资金。此外，根据我们现有和新的信贷安排的要求，我们暂停了股票回购，并可能采取其他资本行动来应对新冠肺炎疫情。由于大流行，我们取消或推迟了物质资本支出，因此，我们将无法从这些投资中受益，以帮助我们未来的运营和财务业绩。新冠肺炎大流行对我们的业务、运营结果、财务状况以及我们的资本和流动性比率的进一步影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法预测，包括大流行的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方针对大流行采取的行动。此外，由于我们对业务计划、运营结果和财务状况的预期和假设存在固有的不确定性, 鉴于上述任何一项可能被证明是不准确的，我们可能需要在未来期间记录非现金减值费用以及其他项目，无论是根据我们的正常审查程序定期记录，还是在评估之前存在减值指标的情况下更早记录。

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新冠肺炎疫情还可能加剧我们在年报中披露的风险，包括但不限于：我们遵守债务条款的能力、创造收入、赚取利润和保持充足流动性的能力、为现有客户提供服务和吸引新客户的能力、保持市场整体竞争力的能力、对我们服务需求大幅波动的可能性、影响我们业务的博彩业总体趋势以及我们股票价格的潜在波动，以及其他后果，如网络安全风险敞口。
请参阅我们提交给美国证券交易委员会的文件；具体地说，“第1A条。我们在年报中使用“风险因素”，识别可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响的重要风险因素。我们还请您参考“关于前瞻性陈述的警示信息”一节中阐述的因素和警示语言。“项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”本季度报告包括Form 10-Q、Q1季度报告和Q2季度报告。这些Form 10-Q季度报告，包括随附的财务报表，应该与这些风险和其他因素一起阅读，以便全面了解我们的运营和财务状况。我们在年报和本报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们年度报告中包含的风险因素并未发生重大变化，但此处以及我们于2020年4月21日提交的第一季度和第二季度报告中所述的8-K表格中的风险因素并未发生实质性变化。

第二条股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
发行人购买和扣缴股权证券。
 
总数量：
购买了股份(1)
(千)
每件商品的平均价格
分享(2)
总人数
作为以下方式购买的股份
公开宣布的计划的一部分或
节目(3)
根据计划或计划可以购买的最大股票数量(3)
期间  
7/1/20 - 7/31/200.8 $5.59 — — 
8/1/20 - 8/31/204.0 $6.78 — — 
9/1/20 - 9/30/2059.6 $7.99 — — 
总计64.4 $7.88 — — 
(1)它代表从限制性股票奖励中扣留的普通股股份，以满足此类限制性股票奖励归属时附带的最低适用预扣税款义务。在限制性股票奖励中可以扣留的普通股股票数量没有限制，以满足授予限制性股票奖励所附带的最低预扣税款义务。
(2)代表预扣当日从限制性股票奖励中预扣的普通股每股平均价格.
(3)如中所述“附注14-股东(赤字)权益”在……里面第一部分，第1项：财务报表，这个 2020年2月批准的新股票回购计划，金额最高可达美元10.0根据该计划，在截至2020年9月30日的9个月里，3.8亿美元被暂停，没有进行回购。

第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全资料披露
不适用。
第5项其他资料
没有。

54

项目6.展品 
展品编号描述
*31.1
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的修订的《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条规则，对EVERI控股公司首席执行官Michael D.Rumbolz进行认证.
*31.2
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的修订的《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条规则，对Everi Holdings的首席财务官Mark F.Labay进行认证.
**32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18篇第1350节对埃弗里控股公司的首席执行官和首席财务官的证明.
*101.INS
XBRL实例文档--此实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

*101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
*101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
*101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。

展品编号描述
*101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
*101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
*104本公司截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面采用内联XBRL格式(包含在附件101中)。

*谨此提交。
**随函提供。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
 
2020年11月2日  埃弗里控股公司(Everi Holdings Inc.)
(日期)  (注册人)
    
  依据：/s/托德·A·瓦利(Todd A.Valli)
   托德·A·瓦利
   公司财务高级副总裁兼首席会计官
   (注册人及首席会计主任)

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