irbt-20200926
假的2020Q300011591671/228,127,3385,000,0005,000,0000.010.01100,000,000100,000,00028,12028,35228,12028,35200011591672019-12-292020-09-26xbrli: 股票00011591672020-10-24iso421:USD00011591672020-09-2600011591672019-12-28iso421:USDxbrli: 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pure00011591672018-12-300001159167US-GAAP：专利技术成员2020-09-260001159167US-GAAP：专利技术成员2019-12-280001159167US-GAAP：商标名会员2020-09-260001159167US-GAAP：商标名会员2019-12-280001159167US-GAAP：客户相关无形资产会员2020-09-260001159167US-GAAP：客户相关无形资产会员2019-12-280001159167US-GAAP：分销权会员2020-09-260001159167US-GAAP：分销权会员2019-12-280001159167US-GAAP：非竞争协议成员2020-09-260001159167US-GAAP：非竞争协议成员2019-12-280001159167美国公认会计准则：销售成员成本2020-09-260001159167US-GAAP：运营费用会员2020-09-260001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2020-09-260001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2019-12-280001159167US-GAAP：非指定成员2020-09-260001159167US-GAAP：非指定成员2019-12-280001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：Equity Securities成员2020-09-260001159167US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2020-09-260001159167US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2019-12-280001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：应计负债会员2020-09-260001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：应计负债会员2019-12-280001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：衍生品远期价格US-GAAP：应计负债会员2020-09-260001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：衍生品远期价格US-GAAP：应计负债会员2019-12-280001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动资产成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2020-09-260001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动资产成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2019-12-280001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他非流动资产成员2020-09-260001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他非流动资产成员2019-12-280001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：应计负债会员2020-09-260001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：应计负债会员2019-12-280001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2020-09-260001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2019-12-280001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2020-06-282020-09-260001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2019-06-302019-09-280001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2019-12-292020-09-260001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2018-12-302019-09-280001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2020-06-282020-09-260001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2019-06-302019-09-280001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2019-12-292020-09-260001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2018-12-302019-09-280001159167美国通用会计准则：销售会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2020-06-282020-09-260001159167美国通用会计准则：销售会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2019-06-302019-09-280001159167美国通用会计准则：销售会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2019-12-292020-09-260001159167美国通用会计准则：销售会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2020-09-260001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2020-09-260001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2020-09-260001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2019-12-280001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2019-12-280001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2019-12-2800011591672020-03-292020-06-27irbt: 分段0001159167IRBT：亚马逊会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2020-06-282020-09-260001159167IRBT：亚马逊会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2019-06-302019-09-280001159167IRBT：亚马逊会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2019-12-292020-09-260001159167IRBT：亚马逊会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2018-12-302019-09-28
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________ 
表单 10-Q
 ______________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2020年9月26日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
佣金文件编号 001-36414
______________________________________________ 
iRobot 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 ______________________________________________
特拉华77-0259335
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
8 克罗斯比大道
贝德福德, MA01730
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(781) 430-3000
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元IRBT纳斯达克股票市场有限责任公司
______________________________________________ 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
        
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o    
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 x 
截至2020年10月24日，注册人普通股的已发行股票数量为 28,127,338.
        


iRobot 公司
表格 10-Q
截至2020年9月26日的季度
索引
 页面
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2020年9月26日和2019年12月28日的合并资产负债表
3
截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月和九个月的合并收益表
4
截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月和九个月的合并综合收益表
5
截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月和九个月的合并股东权益表
6
截至2020年9月26日和2019年9月28日的九个月的合并现金流量表
8
合并财务报表附注
9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
20
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
28
第 4 项。控制和程序
28
第二部分：其他信息
第 1 项。法律诉讼
29
第 1A 项。风险因素
29
第 5 项。其他信息
32
第 6 项。展品
33
签名
34
2




iRobot 公司
合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
2020年9月26日2019年12月28日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$297,206 $239,392 
短期投资60,130 17,032 
应收账款，净额179,709 146,161 
库存218,134 157,347 
其他流动资产52,525 34,285 
流动资产总额807,704 594,217 
财产和设备，净额78,296 75,988 
经营租赁使用权资产45,186 47,478 
递延所得税资产33,834 41,791 
善意122,575 118,732 
无形资产，净额10,146 12,352 
其他资产19,079 30,195 
总资产$1,116,820 $920,753 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$162,346 $116,185 
应计费用94,769 81,768 
递延收入和客户预付款7,858 4,549 
流动负债总额264,973 202,502 
经营租赁负债51,897 54,928 
递延所得税负债986 912 
其他长期负债17,050 10,342 
长期负债总额69,933 66,182 
负债总额334,906 268,684 
承付款和或有开支（注11）
优先股，已获授权5,000股，无已发行股票— — 
普通股，面值0.01美元，授权10万股；已发行和流通的股票分别为28,120和28,352股281 284 
额外的实收资本194,628 196,455 
留存收益586,054 452,321 
累计其他综合收益951 3,009 
股东权益总额781,914 652,069 
负债总额和股东权益$1,116,820 $920,753 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
3


iRobot 公司
合并收益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
 三个月已结束九个月已结束
 2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
收入$413,145 $289,399 $885,563 $787,232 
收入成本：
产品收入成本214,079 149,463 429,060 403,392 
收购的无形资产的摊销225 3,095 1,695 9,283 
总收入成本
214,304 152,558 430,755 412,675 
毛利198,841 136,841 454,808 374,557 
运营费用：
研究和开发38,613 33,401 111,929 104,320 
销售和营销50,488 42,257 136,144 137,502 
一般和行政28,490 18,372 74,919 61,871 
收购的无形资产的摊销256 256 764 796 
运营费用总额117,847 94,286 323,756 304,489 
营业收入80,994 42,555 131,052 70,068 
其他收入，净额42,240 900 41,837 3,713 
所得税前收入123,234 43,455 172,889 73,781 
所得税支出29,982 7,923 39,156 8,522 
净收入$93,252 $35,532 $133,733 $65,259 
每股净收益：
基本$3.33 $1.26 $4.76 $2.33 
稀释$3.27 $1.24 $4.69 $2.27 
每股计算中使用的股票数量：
基本28,031 28,154 28,084 28,029 
稀释28,539 28,650 28,502 28,759 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
4


iRobot 公司
综合收益合并报表
（以千计）
（未经审计）
 
 三个月已结束九个月已结束
 2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
净收入$93,252 $35,532 $133,733 $65,259 
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整净额5,600 (4,902)6,864 (5,578)
扣除税款的现金流套期保值未实现（亏损）净收益(8,418)8,175 (5,379)11,437 
现金流对冲净收益重新归类为扣除税后的收益(745)(138)(3,533)(300)
扣除税款的有价证券未实现（亏损）净收益(30)36 (10)244 
综合收入总额$89,659 $38,703 $131,675 $71,062 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
5


iRobot 公司
股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（“AOCI”）		股东
公平
股份价值
截至2020年6月27日的余额27,998 $280 $184,436 $492,802 $4,544 $682,062 
根据员工股票计划发行普通股10 — 358 358 
限制性股票单位的归属113 1 (1)— 
基于股票的薪酬9,843 9,843 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(1)— (29)(29)
其他综合损失(3,593)(3,593)
董事的递延薪酬21 21 
净收入93,252 93,252 
截至 2020 年 9 月 26 日的余额28,120 $281 $194,628 $586,054 $951 $781,914 

九个月已结束
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（“AOCI”）		股东
公平
股份价值
截至2019年12月28日的余额28,352 $284 $196,455 $452,321 $3,009 $652,069 
根据员工股票计划发行普通股122 1 4,047 4,048 
限制性股票单位的归属356 3 (3)— 
基于股票的薪酬20,904 20,904 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(46)(1,845)(1,845)
其他综合损失(2,058)(2,058)
董事的递延薪酬63 63 
股票回购(664)(7)(24,993)(25,000)
净收入133,733 133,733 
截至 2020 年 9 月 26 日的余额28,120 $281 $194,628 $586,054 $951 $781,914 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。











6


iRobot 公司
股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）（“AOCI”）		股东
公平
股份价值
截至2019年6月29日的余额28,123 $281 $184,663 $396,748 $(2,116)$579,576 
根据员工股票计划发行普通股9 — 301 301 
限制性股票单位的归属113 1 (1)— 
基于股票的薪酬4,284 4,284 
其他综合收入3,171 3,171 
董事的递延薪酬21 21 
净收入35,532 35,532 
截至2019年9月28日的余额28,245 $282 $189,268 $432,280 $1,055 $622,885 

九个月已结束
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）（“AOCI”）		股东
公平
股份价值
截至2018年12月29日的余额27,788 $278 $172,771 $367,021 $(4,748)$535,322 
根据员工股票计划发行普通股125 1 4,980 4,981 
限制性股票单位的归属391 4 (4)— 
基于股票的薪酬18,742 18,742 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(59)(1)(7,276)(7,277)
其他综合收入5,803 5,803 
董事的递延薪酬55 55 
净收入65,259 65,259 
截至2019年9月28日的余额28,245 $282 $189,268 $432,280 $1,055 $622,885 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
7


iRobot 公司
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
 九个月已结束
 2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
来自经营活动的现金流：
净收入$133,733 $65,259 
在扣除收购影响后，调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：
折旧和摊销25,705 27,744 
股权投资收益(43,480)— 
基于股票的薪酬20,904 18,742 
递延所得税，净额10,939 (5,873)
其他 4,785 4,687 
运营资产和负债的变化——（使用）来源
应收账款(32,572)(10,948)
库存(61,006)(83,863)
其他资产(20,718)(8,155)
应付账款46,098 (27,256)
应计费用和其他负债12,358 (11,916)
由（用于）经营活动提供的净现金96,746 (31,579)
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备(25,031)(27,080)
其他资产的变化(3,729)(5,336)
为业务收购支付的现金，扣除获得的现金— (2,817)
投资的销售和到期日10,500 9,380 
用于投资活动的净现金(18,260)(25,853)
来自融资活动的现金流：
员工股票计划的收益4,048 4,981 
与限制性股票归属相关的所得税预扣缴款(1,845)(7,277)
股票回购(25,000)— 
用于融资活动的净现金(22,797)(2,296)
汇率变动对现金和现金等价物的影响2,125 (103)
现金和现金等价物的净增加（减少）57,814 (59,831)
期初的现金和现金等价物239,392 130,373 
期末的现金和现金等价物$297,206 $70,542 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
8


iRobot 公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1. 业务描述
iRobot Corporation（“iRobot” 或 “公司”）设计和制造机器人，使人们能够在家内外做更多的事情。iRobot的消费类机器人帮助人们找到更智能的清洁方式，并在日常生活中取得更多成就。该公司的解决方案组合包括互联家居的专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，我们的工程师正在建立一个机器人生态系统，为智能家居赋能。该公司的收入主要来自通过各种分销渠道进行的产品销售，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球增值分销商和经销商。
2。重要会计政策摘要
演示基础
在扣除所有公司间余额和交易后，随附的合并财务报表包括iRobot及其子公司的合并财务报表。iRobot根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制了所附未经审计的合并财务报表。
管理层认为，对未经审计的中期合并财务报表进行的所有必要调整都是为了公平地陈述公司的财务状况。中期业绩不一定代表整个财政年度或任何未来时期的业绩。本10-Q表中包含的信息应与公司于2020年2月13日向美国证券交易委员会提交的截至2019年12月28日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
该公司的运营和报告采用为期52-53周的财政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，该公司的财政季度在周六结束，该周六最接近每个季度第三个月的最后一天。
最近采用的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2016-13号会计准则更新（“ASU”），即 “金融工具信用损失的衡量”，该报告对减值模型进行了修订，要求各实体使用基于预期损失而不是发生损失的前瞻性方法来估算某些类型金融工具的信用损失。公司采用了自2019年12月29日起生效的标准，该标准导致采用后的信贷损失备抵额度没有调整。请参阅下文对公司 “信贷损失” 会计政策的描述。
2018年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2018-13号 “公允价值计量：披露框架——公允价值计量披露要求的变更”。该修正案修改了与公允价值计量相关的披露要求。公司采用了自2019年12月29日起生效的该标准，该准则对公司的合并财务报表和相关披露没有重大影响。
2018年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2018-15号 “无形资产——商誉和其他——内部用途软件”。新标准将托管安排（即服务合同）中产生的实施成本资本化的要求与将开发或获得内部使用软件（以及包括内部使用软件许可证的托管安排）产生的实施成本资本化的要求相一致。公司使用自2019年12月29日起生效的预期方法采用了该准则，该方法未对公司的合并财务报表产生重大影响。
最近发布的会计准则
2019年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2019-12号 “所得税——简化所得税会计”。亚利桑那州立大学通过删除一般原则的某些例外情况以及澄清和修订现有指南以改善一致性来简化所得税的核算。该亚利桑那州立大学的修正案在2020年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度的过渡期内有效，允许提前采用。视修正案而定，可在回顾性、修改后的回顾性或前瞻性基础上适用通过。公司打算自2021年1月3日起采用亚利桑那州立大学，目前正在评估对合并财务报表的影响。
财务会计准则委员会不时发布新的会计公告，这些公告自规定的生效日期起由公司采用。除非另有讨论，否则公司认为，最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
9
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
COVID-19 的影响
与新型冠状病毒（“COVID-19”）相关的全球疫情导致了重大的经济混乱。疫情以及世界各国政府为减缓 COVID-19 的传播而采取的相关行动和措施改变了宏观经济状况，并在全球范围内创造了类似衰退的环境。这些动态对公司2020年第一季度的财务和经营业绩产生了不利影响。同时，强制性的 “就地避难” 命令和其他社交距离措施直接和间接地影响了销售和供应链活动。
在2020年第二季度，公司观察到需求增加，因为在疫情期间，保持家居清洁变得更加突出，全球销售势头增强。2020年第三季度，良好的需求环境继续增强，零售订单强于预期，直接面向消费者的销售强劲增长。由于全球疫情形势仍处于动态状态，并可能发生快速的实质性变化，因此可能会产生公司目前尚未意识到的额外影响。此类影响的性质和程度将取决于未来的发展，而未来发展仍然非常不确定。公司将继续积极监测情况，并可能采取进一步行动，改变业务运营，这可能是联邦、州、地方或外国当局所要求的，或者公司认为符合员工、客户和股东最大利益的行动。
鉴于 COVID-19 疫情，公司对其资产进行了减值评估，包括战略投资、商誉和长期资产。该公司考虑了当前和预期的未来经济和市场状况，并确定截至2020年9月26日不存在减值。但是，该公司无法预测疫情将持续多长时间，也无法预测随后可能出现的任何经济复苏的时机和速度。任何延长就地避难或限制业务活动的措施都极有可能对整个消费品零售行业造成损害，从而对公司的业务造成损害。
    估算值的使用
根据公认会计原则编制这些财务报表要求公司做出影响报告的资产负债金额以及收入和支出的估算和假设。这些估计和判断包括但不限于收入确认，包括业绩义务、可变对价和其他义务，例如产品回报和激励措施；信用损失备抵金；保修成本；商誉和收购的无形资产估值；金融工具估值；评估意外损失；包括基于绩效的评估在内的股票薪酬的核算；以及所得税和相关估值补贴的核算。公司的这些估计和判断基于历史经验、市场参与者的公允价值考量、预计的未来现金流以及公司认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际业绩可能与公司的估计有所不同。
信用损失
该公司主要通过销售其产品遭受信贷损失。公司通过进行信用审查来评估每位客户的支付能力，其中包括考虑既定的信用评级，或者在没有信用评级时根据对客户财务信息的分析对客户的信誉进行内部评估。公司通过积极审查客户余额来监控信用风险。公司的应收账款预期亏损方法是根据历史收款经验、当前客户信用评级、当前和未来的经济和市场状况以及对客户账户余额当前状况的审查制定的。尽管该公司历来没有经历过与贸易应收账款相关的重大信用损失，但 COVID-19 疫情给一些客户账户造成了不确定性。该公司记录了对信贷损失的估计，导致储备金和坏账支出增加了美元1.0百万和美元5.5在截至2020年9月26日的三个月和九个月中，分别为百万人。截至2020年9月26日和2019年12月28日，该公司的信贷损失准备金为美元6.5百万和美元1.2分别是百万。
如果公司的客户受到与当地或全球经济衰退相关的经济压力变化或不确定性或其他客户特定因素的不利影响，则公司的信贷损失风险可能会增加。如果零售商、经销商和分销商的流动性继续受到与 COVID-19 疫情相关的中断的影响，则可能对应收账款账面金额产生重大不利影响.
10
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
关税退款
2020年4月24日，美国贸易代表（“USTR”）批准该公司暂时免于301清单3关税。这项豁免于2020年8月延长，取消了对从中国进口的Roomba产品征收的25％的关税，直至2020年12月31日，并使公司有权获得约美元的退款60.3自征收第301条清单3关税之日起，已支付了数百万美元的关税。现在不包括这些产品的301条款关税从2018年9月开始实施，税率为10％，并于2019年6月提高到25％。虽然关税退税申请需要获得美国海关的批准，但该公司目前预计将收回全部余额60.3在接下来的九个月内将达到一百万。在截至2020年9月26日的九个月中，公司确认了约美元40.02018年和2019年作为营业收入支付的关税退款数百万美元（产品收入成本的降低）。截至2020年9月26日，该公司已收到美元34.9百万的关税退款和未付的应收退款约为 $25.4百万其中 记入合并资产负债表上的其他流动资产。
战略投资
该公司持有非有价股权证券作为其战略投资组合的一部分。该公司将这些证券中的大多数归类为不易确定的公允价值的股票证券，并根据可观察到的价格变化进行调整后，按成本减去任何减值来衡量这些投资。截至2020年9月26日和2019年12月28日，公司不易确定的公允价值和权益法投资的股权证券总额为美元15.3百万和美元21.0分别为百万元，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。
2020年7月1日，Teladoc Health, Inc.（“Teladoc”）完成了先前宣布的对InTouch Health的收购，该公司持有该公司的非有价股权证券。作为交换其在InTouch Health的股份，该公司获得了 0.2Teladoc的百万股股票，收益为美元38.6百万美元转为其他收入，截至2020年9月26日的三个月净收入。收到的Teladoc股票受合同销售限制的约束，该限制将于2021年1月到期。这些股票记作有价股权证券，按公允价值计量，未实现损益在其他收益中确认，在每个报告期末净额。因此，公司于2020年7月进入了经济套期保值计划，以减少公司在限制期内面临的股价波动风险。在截至2020年9月26日的三个月中，该公司的净收益为美元4.9百万美元来自对Teladoc股票和相关套期保值的重新评估。截至2020年9月26日，Teladoc的股票价值为美元52.1百万美元，并记录在合并资产负债表上的短期投资中。
每股净收益
每股基本收益是使用公司的加权平均已发行普通股计算的。摊薄后的收入
每股使用公司的加权平均已发行普通股（包括股票的稀释效应）计算
根据库存股法确定的奖励。
下表显示了每股基本净收益和摊薄后净收益（以千计，每股金额除外）的计算结果： 
 三个月已结束九个月已结束
 2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
净收入$93,252 $35,532 $133,733 $65,259 
已发行基本加权平均普通股28,031 28,154 28,084 28,029 
员工股票奖励的稀释作用508 496 418 730 
摊薄后的加权平均已发行普通股28,539 28,650 28,502 28,759 
每股净收益-基本$3.33 $1.26 $4.76 $2.33 
每股净收益——摊薄$3.27 $1.24 $4.69 $2.27 
员工股票奖励约为 0.1百万和 0.4截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月，分别为百万股普通股，大约 0.2百万和 0.1在截至2020年9月26日和2019年9月28日的九个月中，分别有100万股普通股被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

3. 收入确认
该公司的收入主要来自产品销售。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品，并通过经销商和分销商间接销售产品。收入是在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认的，通常是在所有权和损失风险转移时进行的，金额反映了公司为换取这些产品或服务而预期收到的对价。收入仅按实际情况予以确认
11
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
收入可能不会发生重大逆转。向客户收取的税款随后汇给政府当局，不包括在收入中。运费和手续费被视为配送活动，在发生时记作支出。
该公司的产品组合包括各种消费类机器人，其中许多都已连接Wi-Fi。消费类机器人通常高度依赖嵌入式软件并与嵌入式软件相互关联，没有该软件就无法运行。因此，消费类机器人被视为单一履约义务，收入是在控制权移交给分销商、经销商或通过在线商店直接移交给终端客户时确认的。对于某些具有Wi-Fi功能的消费类机器人（“联网机器人”），每笔销售都代表一项具有多项承诺的安排，包括机器人、应用程序、云服务和未来可能未指明的软件升级。该公司已确定，应用程序、云服务和未来可能未指明的软件升级是向客户承诺的一项服务，旨在增强与机器人的功能和交互（统称为 “云服务”）。
对于包含多项履约义务的合约，交易价格根据相对独立的销售价格（“SSP”）分配给每项履约义务。SSP反映了公司对定期独立出售履约债券销售价格的最佳估计。分配给机器人的收入是在控制权移交时确认的。分配给云服务的收入将在预计提供软件升级和服务的预计期限内以直线方式进行延期确认。对于期限超过一年的合同，分配给截至2020年9月26日未履行的履约义务的交易价格是 $7.3百万。公司没有披露原预计期限为一年或更短的合同未履行的履约义务的价值。
该公司的产品通常具有一年或两年的有限保修，向客户承诺交付的产品是按照规定交付的。公司不将这些担保类担保视为一项单独的履约义务，因此，公司根据ASC 460 “担保” 对此类担保进行核算。
对于通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售，公司提供有限的退货权利。公司根据客户协议中包含的特定条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期，记录产品退货补贴。此外，公司可能会提供其他抵免或激励措施，这些抵免额或激励措施在估算应确认的收入额时记作可变对价。在适当的情况下，这些估算会考虑相关因素，例如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和预测的渠道库存水平。总体而言，这些储备金反映了公司的最佳估计，最终收到的实际对价金额可能与公司的估计有所不同。回报和抵免额是在合同开始时估算的，并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新，并且仅限于任何增量收入可能不会发生重大逆转。截至2020年9月26日，该公司的产品回报储备金为 $51.5百万美元以及其他积分和激励措施86.6百万。截至2019年12月28日，该公司的产品回报储备金为美元55.2百万美元以及其他积分和激励措施134.0百万。截至2020年9月26日的三个月和九个月中确认的收入与前一时期履行的履约义务有关并不重要。
收入分解
下表提供了按地理区域分列的收入信息（以千计）：
三个月已结束九个月已结束
2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
美国$206,276 $117,929 $428,389 $356,466 
EMEA114,477 93,688 252,184 251,150 
其他92,392 77,782 204,990 179,616 
总收入$413,145 $289,399 $885,563 $787,232 
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同的应收账款和合同负债的信息（以千计）：
2020年9月26日2019年12月28日
应收账款，净额$179,709 $146,161 
合同负债12,063 6,991 
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iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
公司根据合同账单向客户开具发票，当对价权变为无条件时，应收账款将被记录在案。合同负债包括与云服务相关的递延收入以及在产品发货之前从客户那里收到的预付款。公司合同资产和合同负债的期初和期末余额的变化主要是由公司业绩与客户付款之间的时间差异造成的。在截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月中，公司承认d $1.8百万英镑d $1.7合同负债余额中分别有百万美元作为向客户转让产品或服务后的收入。在截至2020年9月26日和2019年9月28日的九个月中，公司承认d $4.6百万 a和 $5.8合同负债余额中分别有百万美元作为向客户转让产品或服务后的收入。

4. 租赁
该公司的租赁安排主要包括其设施的运营租赁，包括公司、销售和营销以及研发办公室。对于期限超过12个月的租赁，公司按期内租赁付款的现值记录相关的使用权资产和租赁债务。公司的租赁通常包括租金升级条款、续订选项和/或终止选项，这些选项将在适当时在确定租赁付款时考虑在内。公司不将合同的租赁和非租赁部分分开，并将所有可变租赁付款排除在使用权资产和租赁负债的衡量范围之外。公司的可变租赁付款通常包括基于使用的非租赁部分。公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或限制性契约。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
该公司现有的租约不提供易于确定的隐含税率。因此，该公司根据2018年12月30日（首次申请日期）或新租约通过后的租约开始日期获得的信息，估计其增量借款利率将对租赁付款进行折扣。截至2020年9月26日，该公司的加权平均折扣率为s 3.56%,而剩余租期的加权平均值是 8.50是的汽车。
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
三个月已结束九个月已结束
2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
运营租赁成本$2,287 $2,250 $6,932 $6,539 
可变租赁成本823 828 2,827 2,965 
总租赁成本$3,110 $3,078 $9,759 $9,504 
与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
三个月已结束九个月已结束
2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$2,750 $2,566 $7,516 $7,447 
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁$744 $460 $2,310 $53,227 
13
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
截至2020年9月26日，经营租赁负债的到期日如下（以千计）：
2020 年的剩余时间$1,613 
20218,845 
20228,564 
20237,592 
20246,535 
此后35,017 
最低租赁付款总额$68,166 
减去：估算利息9,926 
未来最低租赁付款的现值$58,240 
减去：经营租赁负债的流动部分（附注7）6,343 
长期租赁负债$51,897 

采用 ASC 842 对财务报表的影响
该公司使用替代过渡方法采用了自2018年12月30日起生效的ASC 842。根据这种替代过渡方法，允许公司使用其生效日期作为首次申请日期，而无需重报比较期财务报表。公司选择了过渡指导方针允许的一揽子实用权宜之计，这使公司能够延续其对（1）合同是否是或包含租赁、（2）租赁分类以及（3）初始直接成本的历史评估。此外，公司选择了切实可行的权宜之计，以事后看来确定租赁期限。新标准的采用导致使用权资产和租赁负债的确认额约为 $52.8百万和美元67.3分别为百万。该标准没有对公司的合并收入或现金流产生重大影响。

5. 库存
库存包括以下内容（以千计）：
2020年9月26日2019年12月28日
原材料$479 $2,825 
成品217,655 154,522 
$218,134 $157,347 

6. 商誉和其他无形资产
下表汇总了截至2020年9月26日的九个月的商誉账面金额活动（以千计）：
截至2019年12月28日的余额$118,732 
外币折算的影响3,843 
截至2020年9月26日的余额$122,575 
14
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）

无形资产包括以下内容（以千计）：
 2020年9月26日2019年12月28日
 成本累积的
摊销		网成本累积的
摊销		网
已完成的技术$28,100 $26,300 $1,800 $28,100 $24,605 $3,495 
商标名称100 100 — 100 100 — 
客户关系11,436 3,090 8,346 11,095 2,302 8,793 
重新获得的分销权33,100 33,100 — 31,680 31,680 — 
非竞争协议268 268 — 256 192 64 
总计$73,004 $62,858 $10,146 $71,231 $58,879 $12,352 
与收购的无形资产相关的摊销费用为 $0.5百万和美元3.4截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月，分别为百万美元。与收购的无形资产相关的摊销费用为美元2.5百万和美元10.1截至2020年9月26日和2019年9月28日的九个月中分别为百万美元。
在接下来的五个财政年度中，与流动无形资产相关的未来摊销费用预计如下（以千计）：
收入成本运营费用总计
2020 年的剩余时间$225 $242 $467 
2021900 804 1,704 
2022675 804 1,479 
2023— 804 804 
2024— 804 804 
此后— 4,888 4,888 
总计$1,800 $8,346 $10,146 

7. 应计费用
应计费用包括以下各项（以千计）：
2020年9月26日2019年12月28日
应计奖金$23,575 $12,541 
应计薪酬和福利18,858 13,331 
应计保修14,661 13,856 
应计销售税和其他应付间接税10,239 12,440 
应计联邦和州所得税6,511 3,378 
经营租赁负债的流动部分6,343 6,843 
应计的直接配送成本4,330 10,582 
应计其他10,252 8,797 
$94,769 $81,768 

8. 衍生工具
该公司在国际上开展业务，在正常业务过程中，会受到外币汇率波动的影响。外币风险敞口通常来自以公司业务本位币以外的货币计价的交易，主要是英镑、加元、欧元和日元。公司使用现金流对冲关系中指定的衍生工具来减少或消除外汇汇率变动对销售的影响。这些合同的到期日通常为f 三十七个月或更短。截至2020年9月26日和2019年12月28日，该公司的未偿现金流套期保值，总名义价值为 $430.2百万和美元424.6分别是百万。
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合并财务报表附注-（续）
公司还订立了从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日通常为十二个月或更短。截至2020年9月26日和2019年12月28日，该公司的未偿外币经济套期保值，名义总价值为美元26.8百万 a和 $58.4分别是百万。
如附注2所述，2020年7月，公司签订了一份远期销售合同，作为经济对冲工具，以减少公司受有价股权证券股价波动影响的风险。该合同的到期日为2021年1月。截至2020年9月26日，该经济套期保值的总名义价值为美元51.5百万。
衍生工具的公允价值如下（以千计）：
公允价值
分类2020年9月26日2019年12月28日
未被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期合约其他流动资产$724 $1,855 
外币远期合约应计费用1,177 297 
远期销售合同应计费用626 — 
被指定为现金流对冲的衍生品：
外币远期合约其他流动资产$2,781 $4,347 
外币远期合约其他资产3,136 9,112 
外币远期合约应计费用435 47 
外币远期合约长期负债3,689 414 

与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的收益（亏损）如下（以千计）：
三个月已结束九个月已结束
分类2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
收入中确认的收益（亏损）其他收入，净额$(2,232)$852 $(3,475)$200 

下表反映了被指定为现金流对冲的衍生品的影响（以千计）：
OCI 中确认的衍生品收益（亏损）(1)
三个月已结束九个月已结束
2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
外币远期合约$(11,230)$10,905 $(7,177)$15,254 
(1)该金额代表即期汇率变动导致的衍生品合约公允价值的变化。
现金流套期保值工具收益中确认的收益（亏损）
三个月已结束九个月已结束
2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
收入收入
记录现金流套期保值工具影响的合并经营报表$413,145 $289,399 $885,563 $787,232 
现金流套期保值关系的收益（亏损）：
外币远期合约：
从AOCI重新归类为收益的收益金额$993 $185 $4,711 $400 

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9. 公允价值测量
公司经常性按公允价值计量的金融资产和负债如下（以千计）：
 截至的公允价值测量
2020年9月26日
第 1 级第 2 级 (1)第 3 级 (2)
资产：
货币市场基金$74,058 $— $— 
有价股权证券，按成本计算为46,578美元 (3)52,106 — — 
公司债券，按成本计算为6,493美元 (4)— 6,524 — 
可转换票据— — 1,500 
衍生工具（注8）— 6,641 — 
按公允价值计量的总资产$126,164 $13,165 $1,500 
负债：
衍生工具（注8）$— $5,927 $— 
以公允价值计量的负债总额$— $5,927 $— 
 截至的公允价值测量
2019年12月28日
 第 1 级第 2 级 (1)第 3 级 (2)
资产：
公司和政府债券，按成本计算为17,016美元$— $17,032 $— 
衍生工具（注8）— 15,314 — 
按公允价值计量的总资产$— $32,346 $— 
负债：
衍生工具（注8）$— $758 $— 
以公允价值计量的负债总额$— $758 $— 
(1)第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。
(2)第三级公允价值估算基于通常不可观察的投入，通常反映管理层对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的估计。模型中使用的不可观察的输入对资产和负债的公允价值具有重要意义。
(3)其他收入中记录的相关未实现收益净额为美元5.5截至2020年9月26日的三个月，为百万美元。有价股票证券包含在合并资产负债表的短期投资中。
(4)截至2020年9月26日，该公司的投资到期日介于m 2020 年 11 月至 2021 年 3 月。
    
下表汇总了截至2020年9月26日的九个月中我们的三级投资公允价值的变化（以千计）：
截至2019年12月28日的余额$— 
投资可转换票据1,500 
截至2020年9月26日的余额$1,500 

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10. 股东权益
股票回购活动
公司董事会批准了一项股票回购计划，授权在2021年9月之前不时进行高达2亿美元的股票回购。2020年3月10日，公司签订了根据第10b5-1条回购美元的计划25.0自2020年3月13日起至2020年4月30日止，共计100万股普通股。公司回购了 663,602其普通股的平均价格为37.65美元，总额为美元25.02020 年 3 月达到百万。

11. 承付款和或有开支
法律诉讼
在正常业务过程中，公司不时面临各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼结果，一些诉讼、索赔或程序的处理可能会对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。对于以下诉讼事项，不可能产生负债，或者无法合理估计金额，因此未计入应计款项。
2019年10月24日，所谓的公司股东美丽华消防员养老基金在美国纽约南区地方法院对该公司及其某些董事和高级管理人员提起了假定的集体诉讼，标题为美丽华消防员养老基金诉iRobot公司等人，编号为 1:19-cv-09837。该案已移交给美国马萨诸塞特区地方法院。标题为坎贝尔诉iRobot公司等人的类似案件，编号为 1:19-cv-12483，也在美国纽约南区地方法院提起诉讼，随后移交给美国马萨诸塞州地方法院。2020年1月24日，法院合并了Miramar和Campbell案件（合并后的案件，即 “证券集体诉讼”），并任命了首席原告和首席原告律师。2020年4月3日，原告提起了修正后的申诉，指控违反了1934年《证券交易法》第10（b）条和20（a）条及其第10b-5条，理由是竞争和第301条关税对公司财务业绩的影响存在虚假和误导性陈述和遗漏，公司已提出驳回此案的动议。2020年9月17日就该公司的解散动议举行了听证会，公司目前正在等待对其解散动议的裁决。
2019年12月20日，所谓的公司股东大卫·卡茨和托马斯·怀特曼代表iRobot公司向美国纽约南区地方法院对该公司及其某些董事和高级管理人员提起诉讼，标题为大卫·卡茨和托马斯·怀特曼，代表iRobot公司诉iRobot公司等人，编号 1:19-cv-11692。该投诉指控违反信托义务、不当致富、违反《交易法》第10（b）条和20（a）条及其第10b-5条的行为，其依据是涉嫌就公司收购Sales on Demand Corporation和Robopolis SAS以及公司随后的财务业绩做出的虚假和误导性陈述和遗漏。除其他外，该投诉要求与公司涉嫌虚高的股价、律师费和成本以及未指明的公平/禁令救济有关的未指明的补偿性赔偿，包括利息。该案已移交给美国马萨诸塞州地方法院。同样，其他衍生诉讼——即：代表iRobot Corporation诉iRobot公司等人的罗伯特·杜鲁门等人，编号为 1:20-cv-10034；代表iRobot公司诉iRobot公司等人的Alexa Ruhfass等人，编号为 1:20-cv-10133；以及代表iRobot Corporation的衍生诉讼的威廉·塔斯科等人诉iRobot Corporation等人，不是。1:20-cv-10253-已向美国马萨诸塞特区地方法院提起诉讼。所有这些案件已合并到一个标题为iRobot Corporation衍生品诉讼案中，编号为 1:20-cv-10034，在对证券集体诉讼的驳回动议作出裁决之前，已暂缓审理。
未完成的采购订单
2020 年 9 月 26 日，Com该公司有未付的采购订单，总额约为y $301.3百万。采购订单是针对制造业和非制造业相关的商品和服务，通常可以取消而不会受到罚款，其中大多数是向公司的合同制造商签订的，用于在正常业务过程中购买库存。如果公司已确定其存在与任何这些承诺相关的财务风险，则公司将在确定该风险敞口的时期内记录负债。
担保和赔偿义务
公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，公司赔偿受保方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何专利、版权、商业秘密或其他专有权利侵权索赔而蒙受的损失，并同意赔偿受赔方。这些赔偿协议的期限通常在协议执行后的任何时候都是永久性的。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的。公司从未为辩护诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔支付任何费用。因此，该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。
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因此，截至2020年9月26日和2019年12月28日，公司分别没有记录这些协议的负债。
质保
公司为大多数产品提供担保，并根据估计的保修成本设立了保修义务储备金。该储备金作为应计费用（附注7）的一部分包含在随附的合并资产负债表中。
与应计保修相关的活动如下（以千计）：
 三个月已结束九个月已结束
 2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
期初余额$13,769 $11,970 $13,856 $11,964 
规定5,525 3,484 13,395 8,817 
保修使用情况(4,633)(3,082)(12,590)(8,409)
期末余额$14,661 $12,372 $14,661 $12,372 

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12. 所得税
截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月，公司的有效所得税税率为24.3% 和18.2分别为％。有效所得税税率的提高主要是由于司法管辖区的利润结构和估值补贴的影响。
截至2020年9月26日和2019年9月28日的九个月中，公司的有效所得税税率为22.6% 和11.6分别为％。有效所得税税率的提高主要是由于与前一时期的税收优惠相比，确认了与股票薪酬相关的税收支出。
公司的有效所得税税率为 24.3% 和 22.6截至2020年9月26日的三个月和九个月的百分比与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于该期间收入的司法管辖区组合和估值补贴的确认。
2020 年 3 月 27 日，为应对 COVID-19 疫情，颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES 法案”）。该公司继续评估CARES法案的影响，但目前预计CARES法案不会带来任何实质性所得税优惠。

13. 行业细分市场、地理信息和重要客户
该公司的运作是 一运营部门。该公司的消费机器人产品通过各种分销渠道向消费者提供，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球的增值分销商和经销商。
重要客户
在截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月中，公司产生了 26.6% 和 29.6分别来自其一家零售商（亚马逊）的总收入的百分比。
在截至2020年9月26日和2019年9月28日的九个月中，公司产生了 26.4% 和 25.0分别来自其一家零售商（亚马逊）的总收入的百分比。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节中包含的信息来自我们的合并财务报表，应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的前瞻性陈述，并受这些条款规定的 “安全港” 的约束。特别是，本10-Q表季度报告中包含的非历史事实的陈述，包括但不限于有关成本削减行动和潜在节约的影响、新产品销售、我们的直接面向消费者的销售渠道、产品开发和供应、我们的消费机器人、我们的竞争、我们的战略、我们的市场地位、关税的影响、关税退款的确认和时机、我们是否能够延长关税豁免以及关税豁免的声明批准延期的期限，的影响COVID-19 对我们的业务、供应链、市场对我们产品的接受程度、季节性因素、收入确认、新会计准则的影响、信贷损失、我们的利润、收入增长、收入构成、收入成本、出货单位、平均销售价格、运营费用、销售和营销费用、一般和管理费用、研发费用、薪酬成本、我们的预计所得税税率、我们的信用证和信用证额度及其预期用途，我们的估值投资、股票奖励的估值和构成以及流动性构成前瞻性陈述，是根据这些安全港条款作出的。一些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期” 或其他类似术语。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。我们敦促您更详细地考虑本10-Q表季度报告和第一部分 “第1A项” 中 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性。风险因素” 载于我们截至2019年12月28日止年度的10-K表年度报告中，用于评估我们的前瞻性陈述。我们没有计划更新我们的前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。
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概述
iRobot 是一家领先的消费机器人公司，致力于设计和制造机器人，使人们能够在家内外做更多的事情。我们的消费类机器人可帮助人们找到更智能的清洁方式，并在日常生活中取得更多成就。我们的解决方案组合包含用于互联家居的专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，我们的工程师正在建立一个机器人生态系统，为智能家居赋能。25 年来，我们一直是机器人和消费品行业的先驱。我们通过各种分销渠道销售机器人，包括连锁店和其他全国性零售商，通过我们自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门，以及全球的增值分销商和经销商。
截至 2020 年 9 月 26 日，我们有 1,159 名全职员工。通过软件、电子和硬件的紧密集成，我们在设计、建造、销售和支持耐用、高性能和具有成本效益的机器人所需的学科方面积累了专业知识。我们的核心技术是可重复使用的构件，我们会对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为，这种方法可以加快上市时间，同时降低与产品开发相关的成本和风险。我们在消费者需求、机器人设计、工程和智能家居技术及趋势方面的丰富专业知识使我们能够利用基于机器人的消费产品市场预期的增长。
我们的持续成功取决于我们应对消费机器人市场众多挑战的能力。我们认为，其中最重要的包括竞争加剧以及我们成功开发产品和产品改进并将其引入新市场和现有市场的能力。此外，我们认为，我们努力优化产品成本，实现合同制造和更广泛的供应链的多元化，将继续在维持有竞争力的产品定价、降低供应链风险、限制与中国相关的关税敞口以及其他影响我们财务状况和经营业绩的因素方面发挥重要作用。
在2020年第一季度，与新型冠状病毒（“COVID-19”）相关的全球疫情带来了重大挑战，并对我们的业务和经营业绩产生了不利影响。疫情直接或间接地扰乱了某些销售和供应链活动，影响了我们在第一季度应对这些挑战的能力，这导致第一季度收入和每股净亏损低于我们最初的目标。鉴于 COVID-19 对我们的业务以及国内外宏观经济状况的不利影响，以及与潜在复苏相关的不确定性，我们于 2020 年 4 月实施了成本削减行动，旨在在 2020 年净节省约 3,000 万美元，同时使我们能够加快对关键举措的投资。我们在2020年第二季度采取的行动包括裁员约5％，让欧洲面向零售的营销人员休假，减少招聘计划，暂停我们的Terra机器人割草机的上市和开发计划，以及削减工作媒体支出。在截至2020年9月26日的九个月中，我们记录了总额为210万美元的重组费用，主要与裁员产生的遣散费用有关。在2020年第二季度，我们观察到对机器人的需求增加，因为在疫情期间，保持家居清洁变得更加突出，全球销售势头增强，本季度初的收入表现大大超过了我们的计划。2020年第三季度，良好的需求环境继续增强，零售订单强于预期，直接面向消费者的销售强劲增长。尽管商业势头的改善，尤其是美国的业务势头，使2020年的前景显著改善，但经济环境仍然高度不确定，即将到来的假日季的消费者支出难以预测。因此，我们很难预测 COVID-19 对我们的运营、流动性和财务业绩的全面影响。因此，此处讨论的当前业绩和财务状况可能不代表未来的经营业绩和趋势。有关 COVID-19 疫情对我们业务影响的进一步讨论，请参阅 “风险因素”。
2020年4月，美国贸易代表（“USTR”）批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免于2020年8月延长，取消了对从中国进口的Roomba产品征收的25％的关税，直至2020年12月31日，并使我们有权获得自301条款清单3征收之日起支付的约6,030万美元关税的退款。在截至2020年9月26日的九个月中，我们确认了2018年和2019年支付的约4,000万美元关税退款，这是产品成本收入的好处，这为我们在此期间的强劲毛利率做出了贡献。截至2020年9月26日，我们已经收到了3,490万美元的关税退款，未付的应收退款约为美元25.4百万美元计入合并资产负债表上的其他流动资产。目前尚无申请进一步延期的程序，美国政府也未正式表示将考虑任何此类豁免延期。如果不将豁免期延长到2020年12月31日之后，25％的关税将恢复，我们预计这一增量成本将抑制我们在2021年的毛利。为了实现制造业多元化并帮助抵消25％的关税对我们业务的不利财务影响，我们专注于扩大马来西亚产品的制造规模。我们去年启动了这项计划，目标是到2021年底在马来西亚能够广泛和大规模地进行生产。
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最近几个季度，iRobot继续推进创新并将新产品推向市场。2020年8月，我们推出了iRobot Genius家庭智能平台，这是一个强大的基于人工智能的机器人平台，包括我们的Wi-Fi连接地板清洁机器人系列的广泛数字功能和体验。iRobot Genius为用户提供了更大的个性化设置，并可以控制他们的清洁机器人。2020 年 9 月，我们在北美推出了 Roomba i3 和 i3+。Roomba i3提供智能导航、三阶段清洁系统和iRobot Genius提供的个性化清洁功能，而Roomba i3+还具有Clean Base的自清空功能。我们相信，i3和i3+将在继续帮助我们的产品组合向中端和高端级别转移方面发挥重要作用。
关键会计政策与估计
根据美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产负债数额、收入和支出。这些估计和判断包括但不限于收入确认，包括业绩义务、可变对价和其他义务，例如产品回报和激励措施；信用损失备抵金；保修成本；商誉和收购的无形资产估值；评估意外损失；包括基于绩效的评估在内的股票薪酬的核算；以及所得税和相关估值补贴的核算。我们的这些估计和判断基于历史经验、市场参与者的公允价值考量、预计的未来现金流以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际结果可能与我们的估计有所不同。有关这些关键会计政策的更多信息，请参见我们截至2019年12月28日财年的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分。
自2019年12月29日起，我们采用了会计准则编纂326下的新信用损失标准。新标准在通过后没有导致调整。尽管我们历来没有经历过与贸易应收账款相关的重大信用损失，但 COVID-19 疫情给一些客户账户造成了不确定性。结果，我们记录了对信贷损失的估计，导致在截至2020年9月26日的三个月和九个月中，储备金和坏账支出分别增加了100万美元和550万美元。截至2020年9月26日，我们的信贷损失准备金为650万美元。我们在合并财务报表附注2中更新了会计政策。
运营结果概述
下表列出了我们的经营业绩占收入的百分比：
 三个月已结束九个月已结束
 2020年9月26日2019 年 9 月 28 日2020年9月26日2019 年 9 月 28 日
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本：
产品收入成本51.8 51.6 48.5 51.2 
收购的无形资产的摊销0.1 1.1 0.1 1.2 
总收入成本51.9 52.7 48.6 52.4 
毛利48.1 47.3 51.4 47.6 
运营费用：
研究和开发9.3 11.5 12.6 13.2 
销售和营销12.2 14.6 15.4 17.5 
一般和行政6.9 6.4 8.5 7.9 
收购的无形资产的摊销0.1 0.1 0.1 0.1 
运营费用总额28.5 32.6 36.6 38.7 
营业收入19.6 14.7 14.8 8.9 
其他收入，净额10.2 0.3 4.7 0.5 
所得税前收入29.8 15.0 19.5 9.4 
所得税支出7.2 2.7 4.4 1.1 
净收入22.6 %12.3 %15.1 %8.3 %
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截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月和九个月的比较
收入
 三个月已结束九个月已结束
 2020年9月26日2019 年 9 月 28 日美元
改变		百分比
改变		2020年9月26日2019 年 9 月 28 日美元
改变		百分比
改变
  （以千计） （以千计）
收入$413,145 $289,399 $123,746 42.8 %$885,563 $787,232 $98,331 12.5 %
截至2020年9月26日的三个月，收入增长了1.237亿美元，至4.131亿美元，增长了42.8％，而截至2019年9月28日的三个月，收入为2.894亿美元。收入增长1.237亿美元的主要原因是截至2020年9月26日的三个月，与截至2019年9月28日的三个月相比，出货量增长了36.0％。在疫情期间，随着保持家居清洁变得更加突出，对我们机器人的需求继续大幅增加。第三季度，全球销售势头继续增强，零售订单强于预期，直接面向消费者的销售强劲增长。在截至2020年9月26日的三个月中，国内收入增长了8,830万美元，增长了74.9％，而国际收入增长了3540万美元，增长了20.6％。
截至2020年9月26日的九个月中，收入增长了9,830万美元，至8.856亿美元，增长了12.5％，而截至2019年9月28日的九个月的收入为7.872亿美元。尽管 COVID-19 疫情对我们在2020年第一季度的销售和制造供应链活动的最初影响导致收入下降，但随着全球销售势头的增强，在疫情期间，保持家居清洁变得更加突出，对我们机器人的需求在2020年第二和第三季度大幅增加。与截至2019年9月28日的九个月相比，截至2020年9月26日的九个月的出货量增长了7.1％。在截至2020年9月26日的九个月中，与截至2019年9月28日的九个月相比，国内收入增加了7190万美元，增长了20.2％，国际收入增长了2640万美元，增长6.1％。
产品收入成本
 三个月已结束九个月已结束
 2020年9月26日2019 年 9 月 28 日美元
改变		百分比
改变		2020年9月26日2019 年 9 月 28 日美元
改变		百分比
改变
 （以千计）（以千计）
产品收入成本$214,079 $149,463 $64,616 43.2 %$429,060 $403,392 $25,668 6.4 %
占收入的百分比51.8 %51.6 %48.5 %51.2 %
在截至2020年9月26日的三个月中，产品收入成本增至2.141亿美元，而截至2019年9月28日的三个月中为1.495亿美元。产品成本收入增加6,460万美元的主要原因是收入增长了42.8％。
在截至2020年9月26日的九个月中，产品收入成本增至4.291亿美元，而截至2019年9月28日的九个月中为4.034亿美元。产品收入成本增加2570万美元的主要原因是收入增长了12.5％，保修和返工成本的增加，但被确认的退税所抵消在2018年和2019年支付的关税为4000万美元。 2020 年 4 月 24 日，我们获准发脾气美国贸易代表于2020年8月延长了对301清单3关税的豁免，该清单在2020年12月31日之前暂时取消了对从中国进口的Roomba产品的25％关税。
毛利
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 （以千计）（以千计）
毛利$198,841 $136,841 $62,000 45.3 %$454,808 $374,557 $80,251 21.4 %
毛利率48.1 %47.3 %51.4 %47.6 %
在截至2020年9月26日的三个月中，毛利率增至48.1％，而截至2019年9月28日的三个月中，毛利率为47.3％。毛利率的小幅增长是由于收入增加和关税支出不足，与截至2019年9月28日的三个月相比，截至2020年9月26日的三个月中，定价和促销活动的变化大部分抵消了这一变化。
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在截至2020年9月26日的九个月中，毛利率增至51.4％，而截至2019年9月28日的九个月中，毛利率为47.6％。毛利率的增长主要与确认2018年和2019年支付的关税的4,000万美元关税退款作为产品收入成本的收益有关，但与截至2019年9月28日的九个月相比，在截至2020年9月26日的九个月中，定价和促销活动的变化部分抵消了这一点。
我们预计，由于计划在假日季与零售商开展促销计划，我们的2020年第四季度毛利率将比第三季度略有下降。目前尚无申请进一步延期的程序，美国政府也未正式表示将考虑任何此类豁免延期。如果不将豁免期延长到2020年12月31日之后，25％的关税将恢复，我们预计这一增量成本将抑制我们在2021年的毛利。为了实现制造业的多元化并帮助抵消25％的关税对我们业务的不利财务影响，我们专注于扩大马来西亚产品的生产。我们去年启动了这项计划，目标是到2021年底在马来西亚能够广泛和大规模地进行生产。
研究和开发
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研究和开发$38,613 $33,401 $5,212 15.6 %$111,929 $104,320 $7,609 7.3 %
占收入的百分比9.3 %11.5 %12.6 %13.2 %
截至2020年9月26日的三个月，研发费用从截至2019年9月28日的三个月的3,340万美元（占收入的11.5％）增加了520万美元，增长了15.6％，至3,860万美元（占收入的9.3％）。这一增长主要是由于人员相关成本增加了530万美元，这主要归因于基于绩效的股票薪酬和短期激励性薪酬成本的提高。
截至2020年9月26日的九个月中，研发费用从截至2019年9月28日的九个月的1.043亿美元（占收入的13.2％）增加了760万美元，增幅7.3％，至1.119亿美元（占收入的12.6％）。这一增长主要是由于人员相关成本增加了550万美元，这主要归因于基于绩效的股票薪酬和短期激励薪酬成本的提高，以及与2020年第二季度裁员相关的170万美元重组费用。
销售和营销
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销售和营销$50,488 $42,257 $8,231 19.5 %$136,144 $137,502 $(1,358)(1.0)%
占收入的百分比12.2 %14.6 %15.4 %17.5 %
截至2020年9月26日的三个月，销售和营销费用从截至2019年9月28日的三个月的4,230万美元（占收入的14.6％）增加了820万美元，增幅19.5％，至5,050万美元（占收入的12.2％）。这一增长主要归因于营销活动增加了550万美元，以支持在北美推出新产品和建立我们的直接面向消费者的销售渠道，以及与人相关的成本增加了240万美元，主要与短期激励性薪酬成本的增加有关。
截至2020年9月26日的九个月中，销售和营销费用从截至2019年9月28日的九个月的1.375亿美元（占收入的17.5％）下降了140万美元，下降了1.0％，至1.361亿美元（占收入的15.4％）。这一下降主要是由于疫情导致某些营销活动的延迟实施，导致同比减少330万美元，但被激励性薪酬成本增加导致的190万美元的人事相关成本增加所抵消。
我们预计，2020年第四季度的销售和营销成本将增加，这与历史趋势一致，因为我们将加快工作媒体的发展，以推动假日季前后的需求。
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一般和行政
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一般和行政$28,490 $18,372 $10,118 55.1 %$74,919 $61,871 $13,048 21.1 %
占收入的百分比6.9 %6.4 %8.5 %7.9 %
截至2020年9月26日的三个月，一般和管理费用从截至2019年9月28日的三个月的1,840万美元（占收入的6.4％）增加了1,010万美元，增长了55.1％，至2,850万美元（占收入的6.9％）。这一增长主要是由于基于业绩的股票薪酬和880万澳元的短期激励薪酬成本增加，以及受知识产权诉讼成本增加的190万澳元的推动，以及与疫情导致某些客户账户收款的不确定性相关的100万美元信贷损失备抵金。
截至2020年9月26日的九个月中，一般和管理费用从截至2019年9月28日的九个月的6,190万美元（占收入的7.9％）增加了1,300万美元，增幅21.1％，至7,490万美元（占收入的8.5％）。这一增长主要是由于基于业绩的股票薪酬和短期激励薪酬成本提高了650万美元，以及与疫情导致的某些客户账户收款的不确定性相关的信贷损失备抵增加了550万美元，以及在知识产权诉讼成本增加的推动下，律师费增加了430万美元。
收购的无形资产的摊销
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收入成本$225 $3,095 $(2,870)(92.7)%$1,695 $9,283 $(7,588)(81.7)%
运营费用256 256 — — %764 796 (32)(4.0)%
摊销费用总额$481 $3,351 $(2,870)(85.6)%$2,459 $10,079 $(7,620)(75.6)%
占收入的百分比0.1 %1.2 %0.3 %1.3 %
在截至2020年9月26日的三个月和九个月中，收购的无形资产摊销与截至2019年9月28日的三个月和九个月相比有所减少，这主要与重新获得的分配权无形资产有关，该资产已于2019年第四季度全部摊销。
其他收入，净额
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其他收入，净额$42,240 $900 $41,340 4,593.3 %$41,837 $3,713 $38,124 1,026.8 %
占收入的百分比10.2 %0.3 %4.7 %0.5 %
截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月，其他净收入分别为4,220万美元和90万美元。其他净收入包括利息收入、利息支出、外币收益（亏损）以及战略投资的收益（亏损）。与截至2019年9月28日的三个月和九个月相比，截至2020年9月26日的三个月和九个月发生变化的主要驱动因素是与我们的InTouch Health投资相关的收益，当时Teladoc Health, Inc.（Teladoc）收购了InTouch Health，并在2020年第三季度将我们的InTouch Health股份换成了Teladoc的股份。

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所得税支出
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所得税支出$29,982 $7,923 $22,059 278.4 %$39,156 $8,522 $30,634 359.5 %
有效所得税税率24.3 %18.2 %22.6 %11.6 %
在截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月，我们记录的所得税支出分别为3,000万美元和790万美元。截至2020年9月26日的三个月，3,000万美元的所得税支出使有效所得税税率为24.3％。截至2019年9月28日的三个月，790万美元的所得税支出使有效所得税税率为18.2％。有效所得税税率的提高主要是由于司法管辖区的利润结构和估值补贴的影响。
在截至2020年9月26日和2019年9月28日的九个月中，我们记录的所得税支出分别为3,920万美元和850万美元。截至2020年9月26日的九个月中，3,920万美元的所得税支出使有效所得税税率为22.6％。截至2019年9月28日的九个月中，850万美元的所得税支出使有效所得税税率为11.6％。有效所得税税率的提高主要是由于与前一时期的税收优惠相比，确认了与股票薪酬相关的税收支出。
截至2020年9月26日的三个月和九个月中，我们的有效所得税率分别为24.3％和22.6％，与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于该期间收入的司法管辖区组合和估值补贴的确认。
2020 年 3 月 27 日，为应对 COVID-19 疫情，颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES 法案”）。我们将继续评估CARES法案的影响，但目前预计CARES法案不会带来任何实质性所得税优惠。

流动性和资本资源
截至2020年9月26日，我们的主要流动性来源是总额为2.972亿美元的现金及现金等价物以及6,010万美元的短期投资。截至2020年9月26日，我们的营运资金为5.427亿美元，而截至2019年9月28日为3.642亿美元。
我们通过合同制造商和第三方物流提供商制造和分销我们的产品。我们认为，这种方法为我们提供了资本投资相对较低的优势，并且在安排生产和管理库存水平方面具有很大的灵活性。通过租赁办公设施，我们也可以最大限度地减少扩建所需的现金，尽管我们会定期投资升级这些设施，其中一部分投资将由这些设施的房东偿还。因此，我们的资本支出通常仅限于机械和工具、租赁权益改进、业务应用软件以及计算机和设备。在截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个月中，我们在资本支出上分别花费了2500万美元和2710万美元。
我们向分销商和零售客户交付消费品的策略使我们能够灵活地直接从中国南方和马来西亚的合同制造商向客户提供集装箱运输，或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内拥有产品。因此，我们的库存包括运往第三方物流提供商的货物，用于配送分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责购买和储存生产我们产品所需的组件，他们通常在成品发货时向我们开具发票。
由于 COVID-19 疫情，我们已经采取并将继续采取某些行动来增加流动性并巩固我们的财务状况。我们在2020年4月实施了成本削减行动，目标是在2020年净节省约3,000万美元，同时使我们能够加快对关键举措的投资。我们在2020年第二季度采取的行动包括裁员约5％，让欧洲面向零售的营销人员休假，减少招聘计划，暂停我们的Terra机器人割草机的上市和开发计划以及削减工作媒体支出。2020年4月24日，美国贸易代表批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免于2020年8月延长，暂时取消了对从中国进口的Roomba产品的25％关税，直至2020年12月31日，并使我们有权获得自301条款清单3征收之日起支付的约6,030万美元关税的退款。在这九个月中 e截至 2020 年 9 月 26 日，我们承认在2018年和2019年支付的关税退款为4,000万美元，作为产品收入成本的补助。截至
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2020年9月26日，我们已经从美国政府收到了与关税退款相关的3,490万美元现金。我们预计将在未来九个月内收到剩余的退款，但要视美国海关的放行时间而定。
经营活动提供的现金
截至2020年9月26日的九个月中，经营活动提供的净现金为9,670万美元，其中主要组成部分是我们的1.337亿美元净收入和1,890万美元的非现金支出，部分被营运资金增加带来的5,580万美元现金流出所抵消。营运资金的增加主要是由假日季前库存增加6,100万美元以及与2020年第三季度推出Roomba i3和i3+相关的库存所推动的。
用于投资活动的现金
截至2020年9月26日的九个月中，用于投资活动的净现金为1,830万美元。在截至2020年9月26日的九个月中，我们投资了2,500万美元购买房产和设备，包括用于生产新产品的机械和工具，以及在马来西亚扩大制造业。此外，我们进行了370万美元的战略投资，而有价证券的销售和到期收益为1,050万美元。
用于融资活动的现金
截至2020年9月26日的九个月中，用于融资活动的净现金为2,280万美元，这主要反映了2020年3月根据我们的股票回购计划以2500万美元的价格回购了663,602股普通股。
营运资金设施
信贷额度
2018年6月，我们与北卡罗来纳州美国银行签订了一项新协议，将我们的无抵押循环信贷额度从7,500万美元增加到1.5亿美元，并将信贷额度的期限延长至2023年6月。截至2020年9月26日，我们的循环信贷额度下没有未偿借款。循环信贷额度可用于为营运资金和其他公司用途提供资金。根据我们的负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率（“欧元美元利率”），根据我们的选择，我们的信贷额度下的贷款利息按（1）LIBOR加利率（目前等于1.0％）累计，或（2）贷款机构的基准利率。贷款机构的基准利率等于（1）联邦基金利率加0.5％，（2）贷款机构的最优惠利率和（3）欧元美元利率中最高的加1.0％。如果伦敦银行同业拆借利率如预期在2021年终止，我们预计此类事件发生后的债务利率将基于替代基准利率或商定的替代利率。尽管我们预计伦敦银行同业拆借利率的终止不会影响我们的借款或维持已偿还的借款的能力，但它可能会导致更高的利率。
信贷额度包含此类信贷额度的惯常条款和条件，包括限制我们承担或担保额外债务、设立留置权、与关联公司进行交易、提供贷款或投资、出售资产、支付股息、分配或回购我们的股票以及与其他实体合并或合并的能力。此外，我们需要满足此类协议所惯用的某些财务契约，包括维持债务与调整后息税折旧摊销前利润的最大比率和最低特定利息覆盖率。
信贷额度包含惯常违约事件，包括拖欠付款、违反陈述、违反肯定或否定承诺、交叉拖欠其他重大债务、破产和未能履行某些判决。如果违约发生且未在任何适用的补救期内得到纠正或未被免除，则我们在信贷额度下的义务可能会加快。
截至2020年9月26日，我们遵守了循环信贷额度下的所有契约。
信用额度
我们在北卡罗来纳州美国银行有无抵押信用证贷款，可用于为未偿还总额不超过500万美元的信用证提供资金。截至2020年9月26日，我们在北卡罗来纳州美国银行的信用证额度和其他信用额度下有70万美元的未偿信用证。
我们向瑞穗银行有限公司提供无抵押担保信贷额度，可用于为进口税的缴纳提供资金，未缴总额为2.2亿日元。截至2020年9月26日，我们在担保信贷额度下没有未清余额。
营运资金和资本支出需求
我们目前没有实质性的现金承诺，但正常的经常性贸易应付账款、应计费用、资本支出和运营租赁除外，我们预计所有这些资金都将通过营运资金和运营活动提供的资金筹集。我们相信，我们的外包制造方法为我们在管理库存水平方面提供了灵活性
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并为我们的库存融资。我们认为，我们现有的现金和现金等价物、短期投资以及通过信贷额度提供的资金将足以满足至少未来十二个月的营运资本和资本支出需求。如果我们的收入计划不符合我们的预期，我们可能会取消或削减支出，以减轻对营运资金的影响。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长或下降速度、营销和销售活动的扩大或收缩、支持产品开发工作的支出时间和范围、推出新产品和改进现有产品的时机、收购新能力或技术、我们产品和服务的持续市场接受度以及 COVID-19 对我们业务的影响。此外，如果现有的现金和现金等价物、短期投资、运营现金和短期借款现金不足以为我们的未来活动提供资金，我们可能需要通过公共或私募股权或债务融资筹集额外资金。作为我们业务战略的一部分，我们可能会考虑对公司、技术和产品进行更多收购，这也可能要求我们寻求额外的股权或债务融资。额外的资金可能无法以对我们有利的条件提供，或者根本无法提供。
合同义务
我们的合同义务和承诺的披露载于截至2019年12月28日止年度的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——合同义务”。我们的主要承诺通常包括信贷额度下的债务、办公空间租赁和最低合同义务。其他义务主要包括订阅服务。自2019年12月28日以来，我们的合同义务和承诺没有实质性变化。
资产负债表外安排
截至2020年9月26日，我们没有S-K法规第303（a）（4）项所定义的资产负债表外安排。
最近通过的会计公告
有关最近通过的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注2。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注2。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
汇率敏感度
我们的国际收入和支出以多种货币计价，包括英镑、加元、中国人民币、欧元和日元。因此，我们面临着与国外业务收入和运营费用相关的不利汇率变动的影响。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都微乎其微。
除了以外币开展的国际业务外，我们的国际收入以美元计价。随着美元兑其他货币的走强或疲软，我们的国际分销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费品当前定价水平的能力。
我们会定期监控非美元收入和支出预测以及非美元货币资产负债余额水平，以确定是否应采取任何行动，包括可能签订外币合约，以最大限度地减少汇率波动对我们经营业绩的影响。我们会定期签订远期外汇合约，以对冲外币波动。出于会计目的，这些合约可能被指定为现金流套期保值，也可能不被指定为现金流套期保值。我们使用现金流套期保值主要是为了减少外汇汇率变动对欧元和日元销售的影响。截至2020年9月26日和2019年12月28日，我们的未偿现金流套期保值总额分别为4.302亿美元和4.246亿美元。
我们还订立从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日为十二个月或更短。截至2020年9月26日和2019年12月28日，我们有未偿还的经济套期保值，名义总价值分别为2680万美元和5,840万美元。
截至2020年9月26日，假设所有其他变量保持不变，如果美元贬值或上涨10％，我们的外币合约的公允市场价值将增加或减少约4,740万美元。
第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论：
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截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效，可确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；(ii) 酌情收集并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官允许及时讨论关于所需的披露。我们认为，控制系统，无论设计和运行得多好，都无法绝对保证控制系统的目标得到满足，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。
在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
这些信息包含在附注11 “承付款和意外开支” 中，并附于未经审计的合并财务报表附注中，并以引用方式纳入第一部分第1项。

第 1A 项。风险因素

我们在瞬息万变的环境中运营，涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响，其中一些风险是我们无法控制的。除了本报告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A项” 中还讨论了我们认为最值得您考虑的风险和不确定性。截至2019年12月28日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前未知的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营，这些风险和不确定性我们目前认为这些风险和不确定性并不重要，或者与我们行业或业务中其他公司所面临的风险和不确定性相似。除以下所述外，我们在截至2019年12月28日止年度的10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化：
我们的业务已经并将继续受到持续的冠状病毒疫情的不利影响。
新型冠状病毒的爆发已演变为全球大流行。冠状病毒已经直接和间接地影响了我们的业务和经营业绩，但其全部影响将取决于不确定且无法准确预测的未来发展，包括可能出现的有关冠状病毒的新信息，以及遏制冠状病毒或治疗其影响的行动等。当前疫情或任何其他卫生流行病的最终影响非常不确定，不仅会随着疾病的传播而变化，而且会随着政府、监管、财政、货币和公共卫生应对措施的范围和时间而发生变化。
随着冠状病毒的持续传播，我们的业务运营可能会进一步中断或延迟。疫情已经导致并可能继续导致停工、减速和延误、出行限制、活动取消以及其他导致成本增加或订单取消、减少或延误的因素。例如，我们的制造供应链已经并将继续受到不利影响，这些因素包括生产延迟或制造量有限，这些因素与工厂停工、工人数量或工时减少、组件供应限制以及及时实施工程和设计变更的能力减弱有关。具体而言，旅行限制已经阻止并可能继续阻碍马来西亚供应链多元化努力取得重大进展，这可能会对我们减轻某些关税影响的能力产生重大影响。此外，隔离、居家令和其他旅行限制（无论是自愿的还是必需的）阻碍了我们的员工有效开展研发活动或监督制造活动的能力，这些活动已经并将继续减缓创新，导致成本上涨或两者兼而有之。例如，我们已经经历了空运成本的增加和供应链多元化努力的延迟。此外，如果冠状病毒疫情继续蔓延，我们的运营继续受到不利影响，我们将面临延迟、违约、违规和/或不遵守现有协议的风险。
冠状病毒的传播在全球范围内造成了广泛影响，包括对企业和政府实施的旅行限制和检疫政策，已经并将继续对我们的业务产生重大经济影响。例如，疫情和为限制疾病传播而采取的相关措施导致了更高的失业率和经济不确定性，这可能会对消费者的购买行为产生不利影响。此外，零售商店关闭，无论是临时还是永久性关闭，以及有限的营业时间以及对人流量和商店最大容量的限制，可能会继续对我们产品的销售产生不利影响。我们在很大一部分收入中依赖的某些零售商已经开始并将继续单方面向我们延期应付账款，这可能会增加我们的应收账款，紧张我们的流动性，并增加我们未能收取先前销售产品的可能性。
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尽管潜在的经济影响和疫情的持续时间可能难以评估或预测，但它已经造成并可能导致全球金融市场的进一步重大混乱。此外，冠状病毒传播导致的衰退、萧条或其他持续的不利市场事件可能会对我们的业务、获得所需资本和流动性的渠道以及普通股的价值产生重大不利影响。我们还不知道对我们的业务、行业或整个全球经济的潜在延误或影响的全部程度。此外，尽管正在努力减缓该疾病的传播，增加测试并开发疫苗和疗法，但目前尚不清楚这些领域的进展何时或是否会转化为经济复苏，从而恢复消费者信心并加快消费者支出。因此，鉴于当前疫情对我们业务的这些潜在影响已经并将继续是巨大的，我们将继续密切关注局势。
如果我们遇到灾难或其他业务连续性问题，我们可能无法成功恢复，这可能会导致物质财务损失、人力资本损失、监管行动、声誉损害或法律责任。
如果我们遇到当地或区域灾难或其他业务连续性问题，例如地震、恐怖袭击、疫情或其他自然或人为灾害，我们的持续成功将部分取决于我们的人员、办公设施的可用性，以及我们的计算机、电信和其他相关系统和操作的正常运行。随着我们在新的地理区域扩大业务，特定类型的自然或人为灾害、政治、经济或基础设施不稳定或其他特定国家或地区的业务连续性风险的潜在增加。例如，正如标题为” 的风险因素所进一步讨论的那样，COVID-19 疫情已经并将继续扰乱我们的供应链和制造商，导致我们产品的制造中断我们依赖的制造商数量有限，如果这些制造商未能满足我们的要求，我们的声誉和经营业绩就会受到损害“下方和”我们的业务已经并将继续受到持续的冠状病毒疫情的不利影响”.
美国贸易政策的近期和潜在变化所产生的重大进展已经对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了重大不利影响，并将继续产生重大不利影响。
美国政府已表示打算改变其国际贸易政策方针，在某些情况下还打算与外国重新谈判，或可能终止某些现有的双边或多边贸易协定和条约。自2018年9月24日起，美国政府对从中国进口的某些商品征收10％的关税，其中包括公司进口的大部分商品。这些关税于2019年5月10日提高到25％，并计划在2019年10月进一步提高到30％，直到中美之间在最后一刻达成临时协议。尽管美国和中国在2020年1月签署了新的贸易协议，但先前对从中国进口的商品征收的大多数关税仍然有效（包括上述关税），中美经济关系的短期和长期未来仍然存在不确定性。
从 2018 年 9 月到 2020 年 4 月，我们的 Roomba 产品需缴纳 301 条款的关税。从2018年9月到2020年3月28日，我们为Roomba产品共支付了5,720万美元的301条款关税。2020年4月24日，美国贸易代表批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免已于2020年8月延长，取消了对Roomba产品征收的25％的关税，直至2020年12月31日，并使我们有权获得自301条款清单3征收之日起支付的6,030万美元关税的退款。但是，如果美国贸易代表没有进一步延长豁免范围，则从2021年1月1日起，对我们从中国进口的产品征收的25％的301关税将适用于我们的Roomba产品。目前尚无申请进一步延期的程序，美国政府也未正式表示将考虑任何此类豁免延期。尽管我们已经开始将供应链的很大一部分从中国转移到马来西亚，但如果我们不排除301关税，我们将再次面临所售产品的利润率下降和产品的定价压力。已经实施的关税以及任何额外或提高的关税已经导致并将来可能导致我们进一步提高对客户的价格，我们认为这减少了对我们产品的需求，并将来可能会减少对我们产品的需求。
这些关税以及与国际贸易协定或政策有关的其他政府行动对我们的产品、成本、客户、供应商、分销商、经销商和/或美国经济或其某些部门的需求产生了直接或间接的不利影响，因此对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响，我们预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。目前尚不清楚在短期或长期基础上，美国或外国政府在关税、国际贸易协定和政策方面将采取或不愿做什么。我们无法预测未来的贸易政策或任何重新谈判的贸易协定的条款及其对我们业务的影响。贸易限制措施的通过和扩大、贸易战的发生或与关税或贸易协定或政策相关的其他政府行动有可能进一步对我们的产品、成本、客户、供应商和美国经济的需求，从而进一步对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
为了应对国际贸易政策以及与中国集中制造业相关的其他风险，我们已开始将供应链的重要部分从中国转移到马来西亚。此类搬迁活动增加了与建立新制造设施相关的成本和风险。
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我们依赖的制造商数量有限，如果这些制造商未能满足我们的要求，我们的声誉和经营业绩就会受到损害。
我们依赖数量有限的制造商，采用双源策略来缓解潜在的制造中断，并且我们为非双重来源的小批量产品制定了安全库存策略。目前，我们的机器人合同制造基地大部分位于中国，我们于2019年底在马来西亚增加了额外的制造能力，我们已经加大了生产力度，并预计将在2020年继续提高产量。这些制造商管理所有原材料的供应链，并提供制造我们的产品所需的所有设施和劳动力。如果这些公司终止与我们的协议或未能及时提供所需的产能和质量，则我们的产品制造将中断，直到获得替代合同制造服务或批量转移给替代制造合作伙伴为止，每种服务都是一个昂贵而耗时的过程。我们无法向您保证，我们将能够以可接受的条件或及时地制定替代制造安排。
我们依赖有限数量的供应商来提供产品中使用的各种组件，而且我们可能不时有唯一的来源供应商。这些组件的成本、质量和可用性对于我们产品的成功生产和销售至关重要。我们面临着这些组件和其他材料供应的全行业短缺、价格波动和漫长的交货周期的风险，并且已经经历了这些风险，COVID-19 可能会增加这种风险。如果这些组件的供应延迟或受到限制，或者如果我们的一个或多个主要供应商倒闭，则可能无法以可接受的条件或根本无法获得其他来源或供应商。如果我们的任何供应商停止生产我们的关键产品组件，那么为这些组件开发替代供应来源将非常耗时、困难且成本高昂。如果我们无法及时以商业上合理的条件获得足够数量的组件，我们销售产品以满足市场需求的能力将受到影响，并可能对我们的品牌、形象、业务前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们对这些合同制造商的依赖涉及某些风险，包括：
•缺乏对生产能力和交付时间表的直接控制；
•缺乏对质量保证、制造产量和生产成本的直接控制；
•在消费品的生产和成本方面缺乏可执行的合同条款；
•运输途中库存丢失的风险；
•与国际商业相关的风险，包括法律和监管要求的意外变化、关税和贸易政策的变化、与保护知识产权相关的风险以及政治和经济不稳定；以及
•我们增加额外制造资源的尝试可能会被严重延迟，从而导致产品生产中断。
我们产品生产的任何中断都可能导致发货延迟、销售和收入损失以及我们在市场上的声誉受损，所有这些都将损害我们的业务和经营业绩。此外，由于我们与供应商签订的采购合同通常以美元计价，因此货币汇率的变化可能会影响以当地货币运营的供应商，这可能会导致我们的供应商寻求对未来订单的价格优惠。
如果我们不能通过我们的网站吸引消费者流量和消费者购买来成功地扩大直接面向消费者的销售渠道，那么我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
我们目前正在投资我们的直接面向消费者的销售渠道，主要是通过我们的网站和移动应用程序，我们未来的增长在一定程度上取决于我们吸引消费者使用该渠道的能力，这需要在营销、软件开发和基础设施方面投入大量资金。如果我们无法通过我们的网站和移动应用程序吸引流量并增加销售额，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。直接面向消费者的销售的成功受电子商务相关的风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。我们无法充分应对这些风险和不确定性，也无法通过我们的网站成功维持和扩大我们的直接面向消费者的业务，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

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第 5 项。其他信息
10b5-1 交易计划
我们管理董事、高级管理人员和员工进行证券交易的政策允许我们的高级职员、董事、董事附属基金以及某些其他人员根据《交易法》第10b5-l条制定交易计划。我们被告知，我们的某些高管和董事（包括首席执行官科林·安格尔和执行副总裁兼首席法务官格伦·温斯坦，以及穆罕默德·阿里、黛博拉·埃林格、以利沙·芬尼、高锐宾和安德鲁·米勒，均为公司董事）已经签订了涵盖之日之后的交易计划（均为 “计划”，统称为 “计划”）本10-Q表季度报告符合第10b5-l条和我们的证券交易政策。通常，根据这些交易计划，一旦制定交易计划，个人就会放弃对交易的控制权。因此，这些计划下的销售可能随时发生，包括可能发生在涉及公司的重大事件之前、同时或之后。
我们预计，根据规则10b5-1和我们的证券交易政策，我们的部分或全部高管、董事和员工将来可能会制定交易计划。我们打算在未来向美国证券交易委员会提交的10-Q表和10-K表的季度和年度报告中，披露根据第10b5-1条和我们的证券交易政策要求制定交易计划的执行官和董事的姓名。我们没有义务更新或修改此处提供的信息。


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第 6 项。展品
 
展览索引
展览
数字		 描述
31.1*
 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
31.2*
 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
32.1**
 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104*封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）
 __________________________
*随函提交
**随函提供


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
iRobot 公司
日期：2020 年 10 月 29 日来自：/s/Julie Zeiler
朱莉·齐勒
执行副总裁兼首席财务官（正式授权的高级官兼首席财务官）
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