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美国
证券交易委员会
华盛顿特区:20549
_________________________________________________________
形式10-Q
_________________________________________________________
(马克一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从日本到日本的过渡期,日本将继续向日本过渡,日本将继续向日本过渡。
佣金档案号:001-35907
_________________________________________________________
IQVIA控股公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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| | | | | | | | |
特拉华州 | | 27-1341991 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 标识号) |
皇帝大道4820号。, 达勒姆, 北卡罗莱纳州27703
和
伍斯特山道83号, 丹伯里, 康涅狄格州06810
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(919) 998-2000和(203) 448-4600
(注册人电话号码,包括区号)
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内,注册人是否一直遵守这样的备案要求。是 x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 小型报表公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。--是。-是☐*x
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | IQV | | 纽约证券交易所 |
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
| | | | | | | | | | | | | | |
班级 | | 已发行股数 | | |
普通股面值0.01美元 | | 191,725,778 | 已发行股票 | 截至2020年10月16日 |
IQVIA控股公司
表格10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分-财务信息 | | 3 |
| | |
第1项 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月的简明综合收益表 | 3 |
| | |
| 截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月简明综合全面收益表 | 4 |
| | |
| 截至2020年9月30日和2019年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 |
| | |
| 截至2020年和2019年9月30日止九个月的简明现金流量表 | 6 |
| | |
| 截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 21 |
| | |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 33 |
| | |
| | |
第II部分-其他资料 | | 34 |
| | |
第1项 | 法律程序 | 34 |
| | |
第1A项 | 危险因素 | 34 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 34 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 36 |
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签名 | | 37 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
IQVIA控股公司及附属公司
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(单位为百万,每股数据除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | | $ | 2,786 | | | $ | 2,769 | | | $ | 8,061 | | | $ | 8,193 | |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | 1,800 | | | 1,852 | | | 5,328 | | | 5,399 | |
销售、一般和行政费用 | | 460 | | | 395 | | | 1,298 | | | 1,250 | |
折旧摊销 | | 319 | | | 299 | | | 943 | | | 888 | |
重组成本 | | 20 | | | 19 | | | 50 | | | 45 | |
营业收入 | | 187 | | | 204 | | | 442 | | | 611 | |
利息收入 | | (1) | | | (3) | | | (4) | | | (7) | |
利息支出 | | 100 | | | 114 | | | 314 | | | 338 | |
债务清偿损失 | | — | | | 24 | | | 12 | | | 24 | |
其他收入,净额 | | (14) | | | — | | | (59) | | | — | |
未合并关联公司的所得税前收益和权益收益 | | 102 | | | 69 | | | 179 | | | 256 | |
所得税(福利)费用 | | (3) | | | (1) | | | 9 | | | 48 | |
未合并关联公司收益中的权益前收益 | | 105 | | | 70 | | | 170 | | | 208 | |
未合并关联公司收益(亏损)中的权益 | | 3 | | | (1) | | | 8 | | | (1) | |
净收入 | | 108 | | | 69 | | | 178 | | | 207 | |
可归因于非控股权益的净收入 | | (7) | | | (12) | | | (18) | | | (32) | |
可归因于IQVIA控股公司的净收入。 | | $ | 101 | | | $ | 57 | | | $ | 160 | | | $ | 175 | |
普通股股东每股收益: | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.53 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.89 | |
稀释 | | $ | 0.52 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.87 | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | | |
基本型 | | 191.3 | | | 194.5 | | | 191.3 | | | 195.9 | |
稀释 | | 194.9 | | | 199.0 | | 194.9 | | | 200.5 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | | | 截至9个月 九月三十日, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | | $ | 108 | | | $ | 69 | | | $ | 178 | | | $ | 207 | |
全面收益(亏损)调整: | | | | | | | | |
衍生工具的未实现(亏损)收益,扣除所得税(收益)费用净额(8), $(2), $(11), $(7) | | (1) | | | (5) | | | (33) | | | (23) | |
外币换算,扣除所得税费用(收益)后的净额为$(54), $57, $(83), $65 | | 130 | | | (162) | | | 20 | | | (131) | |
重新分类调整: | | | | | | | | |
包括在净收益中的衍生工具的损失(收益)扣除所得税费用(收益)净额为#美元。1, $—, $2, $(1) | | 2 | | | 2 | | | 6 | | | (2) | |
综合收益(亏损) | | 239 | | | (96) | | | 171 | | | 51 | |
非控股权益应占综合收益 | | (11) | | | (9) | | | (17) | | | (29) | |
可归因于IQVIA控股公司的全面收益(亏损)。 | | $ | 228 | | | $ | (105) | | | $ | 154 | | | $ | 22 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位为百万,每股数据除外) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,464 | | | $ | 837 | |
贸易应收账款和未开票服务净额 | | 2,414 | | | 2,582 | |
预付费用 | | 165 | | | 138 | |
应收所得税 | | 78 | | | 56 | |
对债务、股权和其他证券的投资 | | 79 | | | 62 | |
其他流动资产和应收账款 | | 445 | | | 451 | |
流动资产总额 | | 4,645 | | | 4,126 | |
财产和设备,净额 | | 452 | | | 458 | |
经营性租赁使用权资产 | | 490 | | | 496 | |
对债务、股权和其他证券的投资 | | 78 | | | 65 | |
对未合并附属公司的投资 | | 85 | | | 87 | |
商誉 | | 12,363 | | | 12,159 | |
其他可识别的无形资产,净额 | | 5,222 | | | 5,514 | |
递延所得税 | | 125 | | | 119 | |
存款及其他资产 | | 377 | | | 227 | |
总资产 | | $ | 23,837 | | | $ | 23,251 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 2,461 | | | $ | 2,512 | |
非劳动收入 | | 1,188 | | | 1,014 | |
应付所得税 | | 101 | | | 108 | |
长期债务的当期部分 | | 144 | | | 100 | |
其他流动负债 | | 245 | | | 211 | |
流动负债总额 | | 4,139 | | | 3,945 | |
长期债务 | | 12,195 | | | 11,545 | |
递延所得税 | | 429 | | | 646 | |
经营租赁负债 | | 387 | | | 396 | |
其他负债 | | 580 | | | 456 | |
总负债 | | 17,730 | | | 16,988 | |
承诺和或有事项 | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股和额外实收资本,400.02020年9月30日和2019年12月31日授权的股票,$0.01面值,254.5已发行及已发行的股份191.7于2020年9月30日发行的流通股;253.0已发行及已发行的股份192.3于2019年12月31日发行的流通股 | | 11,070 | | | 11,049 | |
留存收益 | | 1,158 | | | 998 | |
国库股,按成本价计算,62.8和60.7股票分别于2020年9月30日和2019年12月31日 | | (6,065) | | | (5,733) | |
累计其他综合损失 | | (317) | | | (311) | |
可归因于IQVIA控股公司股东的股本 | | 5,846 | | | 6,003 | |
非控制性权益 | | 261 | | | 260 | |
股东权益总额 | | 6,107 | | | 6,263 | |
总负债和股东权益 | | $ | 23,837 | | | $ | 23,251 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 |
经营活动: | | | | |
净收入 | | $ | 178 | | | $ | 207 | |
将净收入与经营活动提供的现金进行调整: | | | | |
折旧摊销 | | 943 | | | 888 | |
债务发行成本和贴现摊销 | | 13 | | | 10 | |
以股票为基础的薪酬 | | 69 | | | 87 | |
(收益)未合并附属公司的亏损 | | (8) | | | 1 | |
投资收益,净额 | | (17) | | | — | |
从递延所得税中获益 | | (160) | | | (154) | |
营业资产和负债变动情况: | | | | |
应收账款、未开账单服务和未赚取收入的变化 | | 328 | | | (167) | |
其他经营性资产和负债的变动 | | (137) | | | (38) | |
经营活动提供的净现金 | | 1,209 | | | 834 | |
投资活动: | | | | |
购置财产、设备和软件 | | (440) | | | (445) | |
收购业务,扣除收购的现金后的净额 | | (118) | | | (461) | |
购买有价证券,净额 | | (8) | | | (2) | |
对未合并关联公司的投资,扣除收到的付款后的净额 | | 8 | | | 3 | |
股权证券投资 | | (2) | | | (10) | |
其他 | | — | | | 5 | |
投资活动所用现金净额 | | (560) | | | (910) | |
融资活动: | | | | |
发行债券所得收益 | | 1,591 | | | 1,900 | |
支付发债成本 | | (33) | | | (47) | |
偿还债务和资本租赁义务的本金支付 | | (792) | | | (875) | |
来自循环信贷安排的收益 | | 1,250 | | | 1,710 | |
偿还循环信贷安排 | | (1,610) | | | (1,930) | |
(付款)与员工股票期权计划相关的收益 | | (43) | | | 15 | |
普通股回购 | | (346) | | | (679) | |
分配给非控制性权益,净额 | | (16) | | | (6) | |
或有对价和延期支付购进价款 | | (20) | | | (21) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (19) | | | 67 | |
外币汇率变动对现金的影响 | | (3) | | | (19) | |
增加(减少)现金和现金等价物 | | 627 | | | (28) | |
期初现金及现金等价物 | | 837 | | | 891 | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 1,464 | | | $ | 863 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 普普通通 股票 股份 | | 财务处 股票 股份 | | 普普通通 股票 | | 附加 实缴 资本 | | 留存收益 | | 财务处 股票 | | 累积 其他 综合 (亏损)收入 | | 非 控管 利益 | | 总计 |
余额,2019年12月31日 | | 253.0 | | | (60.7) | | | $ | 3 | | | $ | 11,046 | | | $ | 998 | | | $ | (5,733) | | | $ | (311) | | | $ | 260 | | | $ | 6,263 | |
发行普通股 | | 0.8 | | | — | | | — | | | (44) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | |
普通股回购 | | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | — | | | (332) | | | — | | | — | | | (332) | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
分配给非控制性权益,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 9 | | | 91 | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | — | | | (39) | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (151) | | | (4) | | | (155) | |
重新分类调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | | 253.8 | | | (62.8) | | | 3 | | | 11,009 | | | 1,080 | | | (6,065) | | | (485) | | | 260 | | | 5,802 | |
发行普通股 | | 0.3 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净(亏损)收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | 2 | | | (21) | |
衍生工具未实现亏损,税后净额
| | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | (1) | | | 45 | |
重新分类调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
平衡,2020年6月30日 | | 254.1 | | | (62.8) | | | $ | 3 | | | $ | 11,040 | | | $ | 1,057 | | | $ | (6,065) | | | $ | (444) | | | $ | 261 | | | $ | 5,852 | |
发行普通股 | | 0.4 | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | |
分配给非控制性权益,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | — | | | 7 | | | 108 | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 126 | | | 4 | | | 130 | |
重新分类调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | 254.5 | | | $ | (62.8) | | | $ | 3 | | | $ | 11,067 | | | $ | 1,158 | | | $ | (6,065) | | | $ | (317) | | | $ | 261 | | | $ | 6,107 | |
IQVIA控股公司及附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 普普通通 股票 股份 | | 财务处 股票 股份 | | 普普通通 股票 | | 附加 实缴 资本 | | 留存收益 | | 财务处 股票 | | 累积 其他 综合 收入(亏损) | | 非 控管 利益 | | 总计 |
余额,2018年12月31日 | | 251.5 | | | (54) | | | $ | 3 | | | $ | 10,898 | | | $ | 807 | | | $ | (4,770) | | | $ | (224) | | | $ | 240 | | | $ | 6,954 | |
发行普通股 | | 0.7 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
普通股回购 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (145) | | | — | | | — | | | (145) | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 9 | | | 67 | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | 1 | | | (31) | |
重新分类调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
余额,2019年3月31日 | | 252.2 | | | (55.0) | | | $ | 3 | | | $ | 10,924 | | | $ | 865 | | | $ | (4,915) | | | $ | (262) | | | $ | 250 | | | $ | 6,865 | |
发行普通股 | | 0.4 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
普通股回购 | | — | | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | — | | | — | | | (236) | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | 11 | | | 71 | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63 | | | (1) | | | 62 | |
重新分类调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
余额,2019年6月30日 | | 252.6 | | | (56.8) | | | $ | 3 | | | $ | 10,961 | | | $ | 925 | | | $ | (5,151) | | | $ | (215) | | | $ | 258 | | | $ | 6,781 | |
发行普通股 | | 0.2 | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | |
普通股回购 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (313) | | | — | | | — | | | (313) | |
余额,基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | |
对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 12 | | | 69 | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (159) | | | (3) | | | (162) | |
重新分类调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
余额,2019年9月30日 | | 252.8 | | | (58.8) | | | 3 | | | 10,987 | | | 982 | | | (5,464) | | | (377) | | | 263 | | | 6,394 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
“公司”(The Company)
IQVIA控股公司(连同其子公司“公司”或“IQVIA”)是向生命科学行业提供先进分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先供应商。大约68,000员工,IQVIA在多个地区开展业务100国家。
未经审计的中期财务信息
随附之本公司未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料之公认会计原则(“GAAP”)编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为,公司财务状况和经营结果的公允陈述所需的所有调整(包括正常经常性调整)均已包括在内。报告期间的经营业绩不一定表明截至2020年12月31日的一年可能预期的结果。因此,本Form 10-Q季度报告中包含的信息应与公司截至2019年12月31日的财年Form 10-K年度报告中包含的公司经审计的综合财务报表一并阅读。截至2019年12月31日的资产负债表来源于本公司经审计的综合财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。
此外,t新型冠状病毒新冠肺炎的爆发,以及与之相关的各种政府、行业和消费者行动,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。这些影响在很大程度上取决于无法准确预测和不确定的未来发展,可能包括对我们关键人员的可用性产生负面影响,我们的设施或我们的业务合作伙伴、客户、供应商、第三方服务提供商或其他供应商的设施暂时关闭,客户违约或延迟付款或采购决策的风险增加,以及国内和全球供应链、分销渠道、流动性和资本或金融市场中断。 随着新冠肺炎的继续传播,我们已经并可能继续经历可能严重影响我们业务的中断。因此,截至三个月和九个月的业绩2020年9月30日可能不代表全年的结果。
近期发布的会计准则
通过的会计公告
2018年8月,FASB发布了新的会计指导意见,澄清了托管安排的实施成本的会计处理,并使之与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求保持一致。该公司于2020年1月1日采用了这一新的会计准则。采用这一新的会计准则并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2018年8月,财务会计准则委员会发布了新的会计准则,修改了主题820(公允价值计量)中的披露要求,删除了与公允价值层次相关的某些披露要求,修改了与计量不确定性相关的现有披露要求,并增加了新的披露要求,例如披露报告期末经常性第3级公允价值计量的其他全面收益所包括期间的未实现损益变化,以及披露用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均。这一新的会计准则还修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。该公司于2020年1月1日采用了这一新的会计准则。采用这一新的会计准则并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2017年1月,FASB发布了新的会计准则,通过取消第二步减值测试简化了商誉的计量。第二步通过比较商誉的隐含公允价值和该商誉的账面价值来计量商誉减值损失。新指引要求将报告单位的公允价值与账面金额进行比较,并要求本公司就账面金额超过公允价值的金额确认减值费用。该公司于2020年1月1日采用了这一新的会计准则。采用这一新的会计准则并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2016年6月,FASB发布了一项新的会计准则,旨在为财务报表使用者提供更多有关预期信贷损失和其他承诺的决策有用信息,以延长报告实体持有的信贷。该标准取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法,而是一种反映预期信贷损失的方法,需要考虑更广泛的合理和可支持的信息,以便为信贷损失估计提供信息。“本公司于2020年1月1日采用了这一新的会计指导方针。采用这一指导方针并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。这是基于一些因素,包括公司对历史损失的评估、客户的信誉以及公司的贸易应收账款期限较短的事实。
正在评估的会计声明
2020年3月,FASB发布了新的会计指导,为将美国GAAP应用于合同修改和对冲关系提供了可选的权宜之计和例外,前提是满足某些标准,这些标准参考了LIBOR或其他预计将停止的利率。新的会计指导从2020年3月12日起至2022年12月31日对公司有效。该公司目前正在评估这一新的会计指导对其信贷安排和参考伦敦银行间同业拆借利率的衍生品的影响。公司预计新的会计指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2020年1月,FASB发布了新的会计指导方针,规定由于可观察到的交易,任何股权证券从替代会计方法过渡到权益法,或反之亦然,都将在紧接过渡之前进行重新计量。此外,新的会计指引澄清了某些非衍生远期合约或购买的认购期权以收购股本证券的会计,声明该等工具将在结算或行使前按公允价值原则计量。新的会计指导将于2021年1月1日起对公司生效。允许提前收养。该公司目前正在评估这一新的会计准则对其合并财务报表的影响。
2019年12月,FASB发布了新的会计指导意见,明确和简化了所得税的会计处理。新指导下的变化包括取消与期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外情况。新的会计指引将于2021年1月1日起对公司生效。允许提前收养。该公司目前正在评估这一新的会计准则对其合并财务报表的影响。
2. 按地域划分的收入、信用风险集中度和剩余履约义务
下表显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月按地理区域和可报告细分市场划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | |
(百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究& 开发解决方案 | | 合同销售额& 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 599 | | | $ | 628 | | | $ | 76 | | | $ | 1,303 | |
欧洲和非洲 | | 457 | | | 411 | | | 44 | | | 912 | |
亚太 | | 151 | | | 361 | | | 59 | | | 571 | |
总收入 | | $ | 1,207 | | | $ | 1,400 | | | $ | 179 | | | $ | 2,786 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | |
(百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究& 开发解决方案 | | 合同销售额& 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 580 | | | $ | 726 | | | $ | 104 | | | $ | 1,410 | |
欧洲和非洲 | | 369 | | | 394 | | | 48 | | | 811 | |
亚太 | | 146 | | | 346 | | | 56 | | | 548 | |
总收入 | | $ | 1,095 | | | $ | 1,466 | | | $ | 208 | | | $ | 2,769 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | |
(百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研发解决方案 | | 合同销售与医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 1,747 | | | $ | 1,826 | | | $ | 247 | | | $ | 3,820 | |
欧洲和非洲 | | 1,254 | | | 1,214 | | | 134 | | | 2,602 | |
亚太 | | 432 | | | 1,036 | | | 171 | | | 1,639 | |
总收入 | | $ | 3,433 | | | $ | 4,076 | | | $ | 552 | | | $ | 8,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | |
(百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究& 开发解决方案 | | 合同销售额& 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 1,722 | | | $ | 2,009 | | | $ | 298 | | | $ | 4,029 | |
欧洲和非洲 | | 1,128 | | | 1,298 | | | 148 | | | 2,574 | |
亚太 | | 422 | | | 1,010 | | | 158 | | | 1,590 | |
总收入 | | $ | 3,272 | | | $ | 4,317 | | | $ | 604 | | | $ | 8,193 | |
不是的在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三个月和九个月里,客户占合并收入的10%或更多。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2020年9月30日,约为23.6预计未来将有10亿美元的收入从剩余的业绩义务中确认。该公司预计将在以下方面确认收入30这些剩余的履约义务在接下来的12两个月后,余额予以确认。分配给剩余履约义务的客户合同交易价格不同于积压,因为它不包括完全未履行的合同,根据这些合同,客户有权单方面取消安排。
3. 应收贸易账款、未开账单的服务和未赚取的收入
贸易应收账款和未开票服务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
应收贸易账款: | | | | |
开帐单 | | $ | 1,152 | | | $ | 1,312 | |
未计费的服务 | | 1,292 | | | 1,286 | |
贸易应收账款和未开票服务 | | 2,444 | | | 2,598 | |
坏账准备 | | (30) | | | (16) | |
贸易应收账款和未开票服务净额 | | $ | 2,414 | | | $ | 2,582 | |
未开账单的服务和未赚取的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 变化 |
未计费的服务 | | $ | 1,292 | | | $ | 1,286 | | | $ | 6 | |
非劳动收入 | | (1,188) | | | (1,014) | | | (174) | |
净余额 | | $ | 104 | | | $ | 272 | | | $ | (168) | |
未计费服务,由大约60未开票应收账款的百分比和40截至2020年9月30日的合同资产的%,增加了$6与2019年12月31日相比,为100万。合同资产是未开票的服务,其开票基于与临床研究服务合同相关的某些里程碑的时间,而未开票的应收账款则应在时间流逝后开具账单。非劳动收入增加了1美元。1742000万美元,因此减少了#美元。1682019年12月31日至2020年9月30日期间,未计费服务和非劳动收入的净余额为100万美元。净余额的变化是由于根据ASC 606“来自与客户的合同的收入”与公司的研发解决方案合同相关的收入确认时间(基于发生的成本百分比)与根据某些里程碑开具发票的时间的不同而造成的。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月,公司应收账款和未开单服务确认的坏账支出并不重要。
4. 租约
该公司拥有公司办公室、数据中心、机动车辆和某些设备的运营租约,其中许多都包含续签和升级条款。这些经营租约在不同的日期到期,截止日期为2029具有以不同间隔取消某些租约的选项。该公司还拥有办公和实验室空间的融资租赁,将于2044年到期。根据融资租赁的支付时间,截至2020年9月30日的三个月和九个月,现金流影响不大。在确定租赁开始时的租赁期限时,本公司包括不可撤销期限以及本公司认为合理确定行使或不行使续期或取消选择权的期限。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 分类 | | 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的三个月 |
经营租赁成本(1) | | 销售、一般和行政费用 | | $ | 49 | | | $ | 48 | |
融资租赁成本(1) | | 折旧和摊销,以及利息费用 | | 3 | | | — | |
总租赁成本 | | | | $ | 52 | | | $ | 48 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 分类 | | 截至2020年9月30日的9个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
经营租赁成本 (1) | | 销售、一般和行政费用 | | $ | 151 | | | $ | 143 | |
融资租赁成本 (1) | | 折旧和摊销,以及利息费用 | | 4 | | | — | |
总租赁成本 | | | | $ | 155 | | | $ | 143 | |
(1)包括非实质性的可变租赁成本。
与租约有关的其他资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 截至2020年9月30日的9个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
补充现金流: | | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | |
来自营业租赁的营业现金流 | | $ | 147 | | | $ | 147 | |
| | | | |
| | | | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | | |
经营租赁 | | $ | 92 | | | $ | 62 | |
融资租赁 | | $ | 119 | | | $ | — | |
加权平均剩余租期: | | | | |
经营租赁 | | 4.65年份 | | 4.90年份 |
融资租赁 | | 24.25年份 | | — | |
加权平均贴现率: | | | | |
经营租赁 | | 4.04 | % | | 4.26 | % |
融资租赁 | | 3.18 | % | | — | |
截至2020年9月30日,不可取消租赁项下的未来最低租赁付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
2020年剩余时间 | | $ | 44 | | | $ | — | |
2021 | | 153 | | | — | |
2022 | | 128 | | | 6 | |
2023 | | 100 | | | 6 | |
2024 | | 70 | | | 6 | |
2025 | | 56 | | | 6 | |
此后 | | 44 | | | 159 | |
未来最低租赁付款总额 | | 595 | | | 183 | |
扣除的计入利息 | | (54) | | | (63) | |
总计 | | $ | 541 | | | $ | 120 | |
截至2020年9月30日的报道: | | | | |
其他流动负债 | | $ | 154 | | | $ | — | |
经营租赁负债 | | 387 | | | — | |
其他负债 | | — | | 120 |
总计 | | $ | 541 | | | $ | 120 | |
5. 商誉
以下是截至2020年9月30日的9个月按可报告部门划分的商誉摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研发解决方案 | | 合同销售与医疗解决方案 | | 固形 |
截至2019年12月31日的余额 | | $ | 10,374 | | | $ | 1,646 | | | $ | 139 | | | $ | 12,159 | |
业务合并 | | 84 | | | — | | | — | | | 84 | |
外币波动和其他因素的影响 | | 155 | | | (39) | | | 4 | | | 120 | |
截至2020年9月30日的余额 | | $ | 10,613 | | | $ | 1,607 | | | $ | 143 | | | $ | 12,363 | |
6. 衍生物
下表汇总了公司衍生工具的公允价值及其记录在所附的简明综合资产负债表上的项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 资产负债表分类 | | 2020年9月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| | | | 资产 | | 负债 | | 概念上的 | | 资产 | | 负债 | | 概念上的 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | 其他流动资产和负债 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 93 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 148 | |
利率掉期 | | 其他资产和负债 | | — | | | 59 | | | 1,800 | | | — | | | 27 | | | 875 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | | 其他负债 | | — | | | 1 | | | 340 | | | — | | | 3 | | | 325 | |
总导数 | | | | $ | 1 | | | $ | 61 | | | | | $ | 4 | | | $ | 30 | | | |
下表汇总了公司现金流对冲工具对其他综合收益的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
外汇远期合约 | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | (4) | | | $ | (5) | |
利率衍生品 | | 1 | | | (3) | | | (32) | | | (27) | |
总计 | | $ | 3 | | | $ | (4) | | | $ | (36) | | | $ | (32) | |
截至2020年9月30日止九个月,计入累计其他综合亏损(“AOCI”)累计换算调整部分的投资对冲净汇损金额为$273百万
7. 公允价值计量
公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移资产或负债的本金或最有利市场上的负债而收取的价格或支付的价格。对用于计量公允价值的输入进行优先排序的三级公允价值层次结构如下所述。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察到的输入,最大限度地减少使用不可观察到的输入。用于计量公允价值的三种投入水平如下:
•级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-第1级中包括的报价以外的可观察输入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价;或可观察到或可由可观察市场数据证实的其他输入。
•3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的输入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
现金、现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值由于其短期性质,在2020年9月30日和2019年12月31日接近其公允价值。截至2020年9月30日和2019年12月31日,总债务的公允价值约为1美元。12,443百万美元和$11,925根据该等金融工具的第1级及第2级计量,分别厘定的金额为1,000,000,000元。
经常性公允价值计量
下表汇总了截至2020年9月30日按公允价值经常性计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | 105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 105 | |
衍生物 | | — | | | $ | 1 | | | — | | | 1 | |
总计 | | $ | 105 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 106 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生物 | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 61 | |
或有对价 | | — | | | — | | | 108 | | | 108 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | 108 | | | $ | 169 | |
以下是确定公允价值时使用的估值技术摘要:
有价证券-公司使用所持证券的报价市值对交易和可供出售的证券进行估值。
衍生物-衍生品由外汇合约和利率掉期组成。外汇合约的公允价值是基于现货和远期汇率的可观测市场投入或使用其他可观测投入。利率掉期的公允价值是本公司将收到或支付以终止此类协议的估计金额,考虑到市场利率和到期前的剩余时间,或使用具有中端市场定价的市场投入作为买卖价差的实际权宜之计。
或有对价-公司对与业务合并相关的或有对价进行估值,采用加权概率计算潜在支付方案,折现率反映与预期未来现金流相关的风险。用于估计或有对价公允价值的关键假设包括各种财务指标(收入、业绩目标和经营预测)以及实现特定目标的可能性。
下表汇总了截至9月30日的9个月按经常性计量的3级金融资产和负债变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 或有对价 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 |
截至1月1日的余额 | | $ | 113 | | | $ | 123 | |
业务合并 | | 32 | | | 41 | |
支付或有对价 | | (22) | | | (44) | |
包括在收益和外币换算调整中的重估 | | (15) | | | (7) | |
截至9月30日的余额 | | $ | 108 | | | $ | 113 | |
该公司在估计或有对价的公允价值时使用了以下关键假设:
| | | | | | | | | | | | | | |
不可观察的输入 | | 目标实现的加权平均概率 | | 潜在付款范围 |
收入目标 | | 89% | | 0%-100% |
EBITDA目标 | | 96% | | 0%-100% |
作战目标 | | 95% | | 0%-100% |
或有对价的当前部分计入应计费用,长期部分计入随附的简明综合资产负债表上的其他负债。或有对价的重估在其他费用(收入)中确认,净额为附带的简明综合收益表。上述重大不可观察到的投入的变化可能导致或有对价的公允价值计量大幅提高或显著降低。
8. 信贷安排
以下为公司截至2020年9月30日的循环信贷安排摘要:
| | | | | | | | |
设施 | | 利率 |
$1,500百万美元(循环信贷安排) | | 以借入的相关货币计算的伦敦银行同业拆借利率,外加1.502020年9月30日的百分比 |
$25百万(应收账款融资安排) | | Libor市场指数利率(0.152020年9月30日的%)加0.90% |
£10百万(约合美元)13百万)(一般银行贷款) | | 银行的基本利率为0.10在2020年9月30日(+)时为%1% |
下表汇总了公司在指定日期的债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
高级担保信贷安排: | | | | |
2023年到期的定期A贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.72% | | $ | 739 | | | $ | 770 | |
2023年到期的定期A贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为2.75% | | 778 | | | — | |
2023年到期的A期贷款-欧元LIBOR,平均浮动利率为1.50% | | 388 | | | 387 | |
2024年到期的定期B贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.90% | | 535 | | | 535 | |
2024年到期的定期B期贷款-欧元LIBOR,平均浮动利率为2.00% | | 1,354 | | | 1,306 | |
2025年到期的定期B贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.90% | | 728 | | | 733 | |
2025年到期的定期B贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.97% | | 929 | | | 936 | |
2025年到期的定期B期贷款-欧元LIBOR,平均浮动利率为2.00% | | 668 | | | 644 | |
2023年到期的循环信贷安排: | | | | |
以美元计价的借款-美元伦敦银行同业拆借利率(LIBOR),平均浮动利率为1.65% | | — | | | 154 | |
日元计价的借款-日元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR),平均浮动利率为1.50% | | — | | | 212 | |
5.02027年到期的优先票据百分比-以美元计价 | | 1,100 | | | 1,100 | |
5.02026年到期的优先票据百分比-以美元计价 | | 1,050 | | | 1,050 | |
2.8752025年到期的高级票据百分比-欧元计价 | | 492 | | | 471 | |
3.252025年到期的高级票据百分比-欧元计价 | | 1,671 | | | 1,598 | |
3.52024年到期的高级票据百分比-欧元计价 | | — | | | 701 | |
2.252028年到期的高级票据百分比-欧元计价 | | 844 | | | 808 | |
2.8752028年到期的高级票据百分比-欧元计价 | | 834 | | | — | |
2022年到期的应收账款融资安排-美元LIBOR,平均浮动利率为1.05% | | 300 | | | 300 | |
债务本金 | | 12,410 | | | 11,705 | |
减去:未摊销贴现和债务发行成本 | | (71) | | | (60) | |
减:当前部分 | | (144) | | | (100) | |
长期债务 | | $ | 12,195 | | | $ | 11,545 | |
截至2020年9月30日,长期债务合同到期日如下:
| | | | | | | | |
(百万) | | |
2020年剩余时间 | | 36 | |
2021 | | 146 | |
2022 | | 446 | |
2023 | | 1,699 | |
2024 | | 1,867 | |
此后 | | 8,216 | |
| | 12,410 | |
截至2020年9月30日,银行担保总额约为GB0.9百万(约合美元)1.1百万美元),根据一般银行贷款的可用性发行。
高级担保信贷安排
于2020年9月30日,本公司第四次修订并重新签署的经修订的信贷协议(“信贷协议”) 通过若干高级担保信贷安排(统称为“高级担保信贷安排”)提供高达约#美元的融资7.6亿美元,其中包括6.1亿未偿债务本金(详见上表),$1.5循环信贷安排和备用信用证的可用借款能力为10亿美元。
于2020年3月11日,本公司订立信贷协议第7号修正案,借入$9002023年到期的额外的美元计价的A期贷款(“TLA-2贷款”),并于2020年3月30日签订了信贷协议第8号修正案,以修改TLA-2贷款的某些条款。TLA-2贷款的利息基于美元伦敦银行间同业拆借利率加上保证金,保证金范围为1.50%至2.25%,美元LIBOR下限为1.00每年的百分比。TLA-2贷款的收益用于偿还公司优先担保信贷安排项下的未偿还循环信贷贷款。2020年3月30日,公司预付$100TLA-2贷款中的1.8亿美元。
高级注释
2020年6月24日,公司全资子公司IQVIA Inc.(以下简称“发行方”)完成了欧元的发行和销售711,000,000在发行人的毛收入中2.8752028年到期的优先债券百分比(“2.875%注释“)。这个2.875%票据是根据2020年6月24日发行的契约发行的,发行者是作为票据受托人的美国银行全国协会,发行者的某些子公司作为担保人。这个2.875%票据是发行人的无担保债务,将于2028年6月15日到期,利息利率为2.875每年1%,利息每半年支付一次,从2020年12月15日开始,每年6月15日和12月15日支付一次。发行人可赎回2.875在2023年6月15日之前的任何时间(须受惯常的“股权爪”赎回权规限),在其最终规定到期日之前的任何时间(须受惯常的整体赎回溢价规限),而其后的赎回溢价则由1.438%至0.000%。该基金的收益2.875%的票据发行用于赎回发行人所有未偿还的3.5002024年到期的优先债券百分比(“3.500(%Notes“),包括支付有关的保费,以偿还发行人循环信贷安排下的部分现有借款,以及支付与发售有关的费用及开支。发行人对以下各项的义务3.500%票据已于发行人完成发行当日清偿3.500%注释,以及3.5002020年7月9日赎回%的票据。
限制性契约
本公司的债务协议就类似工具惯用的若干契约及违约事件作出规定,包括一项不超过高级担保信贷融资协议所界定的综合优先担保净负债与综合EBITDA的指定比率的契约,以及维持指定最低利息覆盖比率的契约。倘根据本公司或本公司附属公司的任何融资安排发生违约事件,根据该等融资安排的债权人将有权采取各种行动,包括加快根据该等安排到期的金额,如属循环信贷安排及定期贷款的贷款人,则有担保债权人可采取的其他行动。本公司的长期债务安排包含其他惯常和习惯性的限制性契诺,其中包括对本公司宣布股息的能力施加限制。于2020年9月30日,本公司在所有重大方面均遵守其债务协议下的财务契诺,对持续履行本公司信贷安排契诺的能力并无重大不确定性。
根据我们目前的经营计划,并在考虑到新冠肺炎的未来可能影响后,我们相信,我们的可用现金和现金等价物、未来的运营现金流以及我们在循环和其他信贷安排下获得资金的能力,将使我们能够为至少未来12个月的运营需求和资本支出提供资金,并履行债务义务。
9. 股东权益
优先股
本公司获授权发行1.0百万股优先股,$0.01每股面值。不是的优先股于2020年9月30日或2019年12月31日发行或发行。
股权回购计划
在截至2020年9月30日的9个月内,本公司回购2,106,403其普通股价格约为$321.4根据回购计划,100,000,000,000,000,000,000,000美元。这些金额包括1,000,000在非公开交易中从公司某些股东(“出售股东”)手中回购的普通股,总购买价约为#美元。164.32000万。截至2020年9月30日,公司拥有剩余的回购授权,最高回购金额约为$1.0根据回购计划,其普通股将减少10亿美元。此外,公司不时通过非公开交易或回购计划以外的其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
10. 重组
2020年,公司继续采取重组行动,调整资源,减少过剩产能,以适应不断变化的市场状况,整合收购。这些行动包括整合职能活动、消除多余职位以及使资源与客户需求保持一致。这些重组行动预计将持续到2021年。
重组计划记录了以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 遣散费和 相关费用 | | 设施 退出成本 | | 总计 |
2019年12月31日的余额 | | $ | 64 | | | $ | 3 | | | $ | 67 | |
费用,扣除冲销后的净额 | | 50 | | | — | | | 50 | |
付款 | | (51) | | | (1) | | | (52) | |
外币折算及其他 | | — | | | — | | | — | |
2020年9月30日的余额 | | $ | 63 | | | $ | 2 | | | $ | 65 | |
重组成本没有分配给公司的可报告部门,因为它们不是管理层定期审查的部门业绩衡量标准的一部分。该公司预计,2020年9月30日的大部分重组应计项目将在2020年和2021年支付。
11. 所得税
实际所得税率为(2.9)%和(1.4)%,分别为2020年第三季度和2019年第三季度,以及5.0%和18.82020年前九个月和2019年前九个月分别为6%和6%。2020年第三季度,美国财政部发布了关于外国衍生无形收入(FDII)和全球无形低税收入(GILTI)的最终规定。本公司已决定在最终法规允许的情况下选择GILTI高额税收例外,并将修改其2018年和2019年美国联邦综合所得税申报表,产生有利的影响为$242000万。该公司在2020年第三季度记录了这一影响。2020和2019年第三季度和前九个月的有效所得税税率也受到了有利的影响,这是结算基于股票的薪酬奖励时确认的超额税收优惠的结果。在2020年第三季度和2019年第三季度,此影响为9300万美元和300万美元3分别为1000万美元和2020年前9个月和2019年前9个月的这一影响为35300万美元和300万美元20分别为2000万人。此外,2020年前9个月的有效所得税税率受到1美元的不利影响。10与美国对未分配外国收益征税的衡量方式变化有关的100万离散税费。
2019年前九个月,美国财政部发布了关于过渡税的最终规定,并提出了关于FDII的规定。虽然与过渡税相关的最终规定没有对公司产生实质性影响,但关于FDII的拟议指导产生了不利影响。尽管针对FDII的拟议指导不具权威性,并可能在监管审查过程中发生变化,但该公司取消了与2018年相关的部分税收优惠,并记录了#美元的税费支出。20在2019年的前9个月,这一影响达到了1.6亿美元。
12. 综合收益(亏损)
以下是AOCI的组成部分摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 外方 通货 翻译 | | 导数 仪器 | | 定义 效益 平面图 | | 收入 赋税 | | 总计 |
2019年12月31日的余额 | | $ | (430) | | | $ | (21) | | | $ | (16) | | | $ | 156 | | | $ | (311) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (62) | | | (44) | | | — | | | 94 | | | (12) | |
改叙调整 | | — | | | 8 | | | — | | | (2) | | | 6 | |
2020年9月30日的余额 | | $ | (492) | | | $ | (57) | | | $ | (16) | | | $ | 248 | | | $ | (317) | |
以下是从AOCI重新分类到简明综合损益表和受影响的财务报表行项目的(收益)亏损调整摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 受影响的财务报表 行项目 | | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
| | | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
衍生工具: | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | 营业收入 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 3 | |
外汇远期合约 | | 其他费用(收入),净额 | | (1) | | | — | | | (1) | | | (6) | |
所得税前合计 | | | | 3 | | | 2 | | | 8 | | | (3) | |
所得税(福利)费用 | | | | 1 | | | — | | | 2 | | | (1) | |
所得税净额合计 | | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | (2) | |
13. 分段
下表按可报告部门介绍了公司的运营情况。公司通过以下方式进行管理三可报告的细分市场,技术和分析解决方案,研发解决方案和合同销售和医疗解决方案。技术与分析解决方案公司向该公司的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。研发解决方案公司主要服务于生物制药客户,提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗市场提供医疗保健提供者(包括合同销售)和患者参与服务。
某些成本没有分配给公司的部门,并报告为一般公司和未分配费用。这些成本主要包括基于股票的薪酬以及与整合活动和收购相关的费用。该公司也不将折旧、摊销或减值费用分配给其部门。由于首席运营决策者没有使用这一衡量标准来评估公司的业绩,因此没有按部门列报资产信息。公司应报告的部门信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | $ | 1,207 | | | $ | 1,095 | | | $ | 3,433 | | | $ | 3,272 | |
研发解决方案 | | 1,400 | | | 1,466 | | | 4,076 | | | 4,317 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 179 | | | 208 | | | 552 | | | 604 | |
总收入 | | 2,786 | | | 2,769 | | | 8,061 | | | 8,193 | |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 727 | | | 667 | | | 2,048 | | | 1,956 | |
研发解决方案 | | 925 | | | 1,007 | | | 2,811 | | | 2,924 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 148 | | | 178 | | | 469 | | | 519 | |
收入总成本 | | 1,800 | | | 1,852 | | | 5,328 | | | 5,399 | |
销售、一般和行政费用 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 188 | | | 167 | | | 549 | | | 539 | |
研发解决方案 | | 184 | | | 172 | | | 544 | | | 529 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 14 | | | 15 | | | 44 | | | 45 | |
一般公司和未分配 | | 74 | | | 41 | | | 161 | | | 137 | |
销售、一般和行政费用合计 | | 460 | | | 395 | | | 1,298 | | | 1,250 | |
分部利润 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 292 | | | 261 | | | 836 | | | 777 | |
研发解决方案 | | 291 | | | 287 | | | 721 | | | 864 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 17 | | | 15 | | | 39 | | | 40 | |
部门总利润 | | 600 | | | 563 | | | 1,596 | | | 1,681 | |
一般公司和未分配 | | (74) | | | (41) | | | (161) | | | (137) | |
折旧摊销 | | (319) | | | (299) | | | (943) | | | (888) | |
重组成本 | | (20) | | | (19) | | | (50) | | | (45) | |
营业总收入 | | $ | 187 | | | $ | 204 | | | $ | 442 | | | $ | 611 | |
14. 每股收益
下表列出了未包括在计算稀释后每股收益中的已发行股票奖励的加权平均数,因为它们受业绩条件的限制,或者将此类股票奖励包括在计算中将具有反稀释作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
受业绩条件限制的股票 | | 1.1 | | | 1.3 | | | 1.2 | | | 1.3 | |
受反摊薄股票奖励的股票 | | 1.1 | | | 0.4 | | | 1.3 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | |
不包括在稀释后每股收益中的总股份 | | 2.2 | | | 1.7 | | | 2.5 | | | 2.0 | |
绩效奖励的授予取决于某些绩效目标的实现情况。在实现业绩目标之前,业绩奖励不包括在稀释后每股收益中。根据国库法,当公司普通股在各自期间的平均市值超过行使收益时,基于股票的奖励将产生稀释效应。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性信息警示声明
您应阅读以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析,以及本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的我们的简明综合财务报表和相关注释,以及我们截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(我们的“2019年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表及其注释。
除了历史简明的综合财务信息之外,以下讨论还包含或引用了联邦证券法意义上的前瞻性陈述,这些陈述不是历史事实,但反映了我们目前的预期和预期的经营结果,所有这些都会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就、市场趋势或行业结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。因此,本文中包含的任何非历史事实的陈述都可能是前瞻性陈述,应予以评估。在不限制前述的情况下,“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”及其否定词和类似的词语和表述旨在识别前瞻性陈述。我们没有义务更新任何此类前瞻性信息,以反映我们前景的实际结果或变化,或影响此类前瞻性信息的因素。
我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都会受到重要因素的进一步限制,这些因素可能会导致我们的实际经营结果与前瞻性陈述中的结果存在实质性差异,这些因素包括但不限于自然灾害、新冠肺炎(冠状病毒)疫情或国际冲突等造成的业务中断,或我们无法控制的其他干扰;我们对新冠肺炎的传播和/或遏制以及其他业务中断来源对我们运营和财务业绩的影响进行准确建模或预测的能力;我们的大多数合同可能会在短时间内终止,我们可能会因为大客户合同而失去或遇到延迟,或者无法签订新合同;我们的服务市场可能不会像我们预期的那样增长;我们可能无法成功开发和营销新服务或进入新市场;数据提供商对我们使用数据施加限制或他们拒绝将数据许可给我们;我们未能遵守合同中的任何合同、法规或道德要求,包括当前或对数据保护和隐私法的修改;违反或滥用我们或我们的外包合作伙伴的安全或通信系统;未能实现我们的生产力或业务转型目标;未能成功投资于增长机会;我们保护我们的知识产权的能力以及我们易受他人侵犯其知识产权的索赔的敏感性;技术或知识产权的第三方许可证到期或无法获得;我们未能准确和及时地为合同定价和制定成本估算,或记录变更单;硬件和软件故障, 我们的计算机和通信系统运行延迟或未能实施系统增强;我们的积压订单转化为收入的速度;我们获取、开发和实施业务所需技术的能力;我们客户所在行业的整合;与客户或治疗集中度相关的风险;政府监管机构或我们的客户可能限制处方的范围或从市场上撤回产品,政府监管机构可能会实施新的监管要求或可能采取影响生物制药行业的新监管规定;与全球运营相关的风险,包括货币或汇率波动以及包括反腐败法在内的法律合规性;这些风险包括:与会计准则变化相关的风险;我们经营的市场的一般经济状况,包括金融市场状况和与向政府实体出售产品相关的风险;税收法律法规变化的影响;以及我们成功整合收购业务并从中获得预期收益的能力。有关与我们业务相关的风险的进一步讨论,请参阅我们2019年Form 10-K中的第I部分-Item 1A-“风险因素”,该部分在我们截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告(“2020年1Q Form 10-Q”)中进行了更新。
概述
IQVIA控股公司(“IQVIA”、“公司”、“我们”、“我们”和/或“我们”)是向生命科学行业提供先进分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先供应商。IQVIA应用人类数据科学-利用数据科学的分析严谨性和清晰度来不断扩大人类科学的范围-使公司能够重新想象和开发临床开发和商业化的新方法,加快创新,并加速改善医疗保健结果。在IQVIA核心™的支持下,我们在大规模分析、变革性技术和广泛的领域专业知识以及执行能力的交汇点上提供独特和可操作的见解。我们拥有约68,000名员工,业务遍及100多个国家。
我们通过三个方面来管理我们的业务可报告的细分市场、技术和分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案。技术与分析解决方案为我们的生命科学提供关键信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务顾客。研发解决方案公司主要服务于生物制药客户,从事研发并提供临床研究和临床试验服务。合同销售与医疗解决方案向生物制药客户和更广泛的医疗保健市场提供合同销售。
近期发展
由于新冠肺炎从3月初开始在全球传播,我们开始经历一般性的业务中断,阻碍了正常的业务活动,包括我们执行现场监控和交付依赖于面对面互动或面对面聚会的产品的能力。
这些中断影响了我们所有三个可报告的细分市场。在研发解决方案业务中,我们继续看到临床研究地点的可及性逐渐改善。我们正在看到现场监测访问的回归,与上一季度类似,现场访问超过了远程访问的数量。在物理上仍然无法访问站点进行临床监控的情况下,远程监控和虚拟解决方案仍然是有效的替代方案。随着患者招聘的趋势,本季度现场启动活动有所增加。同样,在我们的技术和分析解决方案部门,需要现场监控活动的现实业务部分也在站点可访问性方面受到限制,这导致相关收入减少。在我们的技术和分析解决方案部门中,我们的数据供需几乎没有中断。我们的分析和咨询业务表现良好,尽管业务发展因缺乏面对面互动而受阻。我们的技术和分析解决方案NS依赖面对面互动或依赖面对面聚会、活动或会议的产品继续遭遇中断,由于新冠肺炎的原因,我们无法履行承诺,因此无法确认该期间的相关收入。由于销售代表来访减少,合同销售和医疗解决方案业务的活动继续面临更大的挑战,医生的注意力也转移到了新冠肺炎危机上。
我们加快和扩大了各种成本控制行动,以降低对盈利的影响。我们已经启动了业务连续性计划,包括技术和分析方面的远程交付能力、研发解决方案方面的远程监控和虚拟试验,以及尽可能与客户进行虚拟商业活动。我们预计,随着危机的平息,业务势头将会加快,因为仍需进行延迟的试验活动。
本公司继续保持强劲的流动资金。我们预计新冠肺炎不会对我们的整体流动性状况和前景产生重大影响。截至2020年9月30日,现金和现金等价物为14.64亿美元,公司没有从其15亿美元循环信贷安排下提取任何金额。于2020年9月30日,本公司在所有重大方面均遵守其债务协议下的财务契诺,对持续履行我们信贷安排的契诺的能力并无重大不确定性。基于该公司在大流行期间的表现、对其产品的持续强劲需求、稳健的流动性和强劲的自由现金流表现,该公司正在解除暂停的股票回购计划。
为了帮助确保我们的员工、客户、合作伙伴和更广泛的社区的安全和福祉,以及我们业务运营的连续性,我们继续监测卫生当局关于减缓新冠肺炎传播和管理阳性病例的指导。我们通过企业范围和区域治理团队的结合来管理我们对大流行的反应,特别关注大流行对我们业务的医疗和科学、信息技术、人力资本和财务影响。这些小组在必要时根据大流行状况定期会面,并将继续开会。我们密切关注新冠肺炎对我们运营的影响,并定期向董事会报告我们应对新冠肺炎疫情的进展情况。我们已经建立了全球工作场所协议,管理我们的员工返回我们的办公室。
收入来源
总收入由提供我们服务的收入组成。我们没有物质产品收入。
成本和开支
我们的成本和费用主要由我们的收入成本组成,其中包括报销的费用,以及销售、一般和行政费用。收入成本包括计费员工和参与生产、数据管理和交付的人员的薪酬和福利,以及为我们的信息产品获取和处理数据的成本;直接参与提供技术相关服务的员工的成本、相关住宿和专门为技术服务合约购买数据的成本;与设施相关的成本;与培训和信息技术(“IT”)相关的成本、已报销的费用(主要包括支付给监督临床试验的研究人员的费用以及临床监测仪和销售代表的差旅费);以及与服务合同直接相关的其他费用,如快递费、实验室用品、专业服务和差旅费用。销售、一般和行政费用包括与销售、营销和行政职能(包括人力资源、法律、财务和一般管理)相关的成本,用于薪酬和福利、差旅、专业服务、设施、培训和IT费用。
外币折算
在2020年前9个月,我们大约35%的收入是以美元以外的货币计价的,美元代表了大约60种货币。由于我们很大一部分收入和支出是以外币计价的,而我们的财务报表是以美元报告的,因此外币汇率的变化可能会对我们的经营业绩产生重大影响。出于财务报告的目的,我们的海外业务的收入和费用一般以当地货币计价,并换算成美元。因此,汇率波动将影响将国外业绩换算成美元,以便报告我们的浓缩综合业绩。因此,我们认为,报告不包括外币汇率波动对某些财务业绩影响的运营业绩有助于分析期间间的比较。这一不变货币信息假设在换算本期业绩时使用了与上一年可比期间相同的外币汇率。
综合运营结果
有关我们的技术与分析解决方案、研发解决方案和合同销售与医疗解决方案的运营结果的信息,请参阅本节后面的“细分运营结果”。
营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 变化 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
营业收入 | | $ | 2,786 | | | $ | 2,769 | | | $ | 17 | | | 0.6 | % |
2020年第三季度,与2019年同期相比,我们的收入增加了1700万美元,增幅为0.6%。这一增长包括货币收入持续下降约400万美元,或0.1%。货币收入的持续下降包括研发解决方案减少7500万美元,合同销售和医疗解决方案减少3000万美元,但被技术和分析解决方案增加1.01亿美元所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | | | 变化 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
营业收入 | | $ | 8,061 | | | $ | 8,193 | | | $ | (132) | | | (1.6) | % |
与2019年同期相比,2020年前9个月,我们的收入减少了1.32亿美元,降幅为1.6%。这一下降包括货币收入持续下降约1亿美元,或1.2%。货币收入的持续下降包括研发解决方案减少2.32亿美元,合同销售和医疗解决方案减少5000万美元,但被技术和分析解决方案增加1.82亿美元所抵消.
有关新冠肺炎对我们业务活动的影响的讨论,请参阅本季度报告10-Q表中的第I部分-第2项-“最近的发展”。
不包括折旧和摊销的收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | $ | 1,800 | | | $ | 1,852 | | | $ | 5,328 | | | $ | 5,399 | |
收入的% | | 64.6 | % | | 66.9 | % | | 66.1 | % | | 65.9 | % |
| | | | | | | | |
与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月,不包括折旧和摊销的收入成本减少了5200万美元,其中包括约6200万美元的不变货币减少,降幅为3.3%。不变货币减少包括研发解决方案减少了8200万美元,合同销售和医疗解决方案减少了3200万美元,但被技术和分析解决方案增加了5200万美元所抵消。
与2019年同期相比,截至2020年9月30日的9个月,不包括折旧和摊销的收入成本减少了7100万美元,其中包括约1900万美元的不变货币减少,降幅为0.4%。不变货币减少包括研发解决方案减少7300万美元,合同销售和医疗解决方案减少4900万美元,但被技术和分析解决方案增加1.03亿美元所抵消。
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
销售、一般和行政费用 | | $ | 460 | | | $ | 395 | | | $ | 1,298 | | | $ | 1,250 | |
收入的% | | 16.5 | % | | 14.3 | % | | 16.1 | % | | 15.3 | % |
| | | | | | | | |
与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加了6500万美元,其中包括约6400万美元的持续货币增长,即16.2%。持续的货币增长主要包括一般公司和未分配开支增加3200万美元,研究和开发解决方案增加1300万美元,技术和分析解决方案增加2000万美元,但被合同销售和医疗解决方案减少100万美元所抵消。
与2019年同期相比,截至2020年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用增加了4800万美元,其中包括约6200万美元的持续货币增长,即5.0%。持续的货币增长主要包括一般公司和未分配开支增加2500万美元,技术和分析解决方案增加1700万美元,研究和开发解决方案增加2100万美元,但被合同销售和医疗解决方案减少100万美元所抵消。
折旧及摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
折旧摊销 | | 319 | | | 299 | | | 943 | | | 888 | |
收入的% | | 11.5 | % | | 10.8 | % | | 11.7 | % | | 10.8 | % |
| | | | | | | | |
与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月和九个月的折旧和摊销分别增加了2000万美元和5500万美元,这主要是由于2019年进行的收购导致无形资产余额增加,资本化软件余额增加导致摊销增加,以及2020年第一季度内部使用软件资产加速折旧。
重组成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
重组成本 | | $ | 20 | | | $ | 19 | | | $ | 50 | | | $ | 45 | |
2020年发生的重组成本是由于我们不断努力精简全球业务。这些计划下的其余行动预计将在2020年全年和2021年进行,预计将包括整合职能活动、消除多余职位以及根据客户要求调整资源。
利息收入和利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | (4) | | | $ | (7) | |
利息支出 | | $ | 100 | | | $ | 114 | | | $ | 314 | | | $ | 338 | |
利息收入包括主要来自银行余额和投资的利息。
截至2019年9月30日止三个月及九个月的利息支出低于2019年同期,原因是伦敦银行同业拆息利率下降,以及赎回2023年到期的8亿美元4.875优先票据,部分被平均未偿还债务增加所抵销。
债务清偿损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
债务清偿损失 | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 12 | | | $ | 24 | |
在2020年第二季度,我们确认了与2024年到期的3.500%优先票据再融资相关的手续费和支出的债务清偿亏损。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
其他收入,净额 | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | (59) | | | $ | — | |
截至2020年9月30日的三个月的其他收入,净额与去年同期相比有所增长,主要是由于对共同基金的投资收益。
截至2020年9月30日的9个月的其他收入净额与上年同期相比有所增长,主要是由于与收购相关的或有对价的公允价值下降、股权证券按市值计价收益、外币亏损减少以及对共同基金的投资收益。
所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
所得税(福利)费用 | | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | 9 | | | $ | 48 | |
我们的有效所得税率在2020年和2019年第三季度分别为(2.9)%和(1.4)%,在2020和2019年前9个月分别为5.0%和18.8%。2020年第三季度,美国财政部发布了关于外国衍生无形收入(FDII)和全球无形低税收入(GILTI)的最终规定。我们已经决定,我们将在最终法规允许的情况下选举GILTI高税收例外,并将修改其2018年和2019年美国联邦合并所得税申报单,产生2400万美元的有利影响。我们在2020年第三季度记录了这种影响。我们在2020和2019年第三季度和前九个月的有效所得税税率也受到了有利的影响,这是结算基于股票的薪酬奖励时确认的超额税收优惠的结果。2020年第三季度和2019年第三季度,这一影响分别为900万美元和300万美元,2020和2019年前9个月,这一影响分别为3500万美元和2000万美元。此外,我们2020年前9个月的有效所得税税率受到了1000万美元离散税费的不利影响,这笔税费与美国对未分配外国收入的税收衡量方式的变化有关。
2019年前九个月,美国财政部发布了关于过渡税的最终规定,并提出了关于FDII的规定。虽然与过渡税相关的最终法规对我们没有实质性影响,但关于FDII的拟议指导产生了不利影响。尽管针对FDII的拟议指导不具权威性,并可能在监管审查过程中发生变化,但我们撤销了与2018年相关的部分税收优惠,并在2019年前9个月记录了2000万美元的税费支出。
未合并关联公司收益中的权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
未合并关联公司收益(亏损)中的权益 | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | 8 | | | $ | (1) | |
截至2020年9月30日的三个月和九个月,未合并附属公司的收益股本与上年同期相比有所增加,主要是由于我们对NovaQuest Pharma Opportunities Fund III的投资收益增加。
可归因于非控股权益的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可归因于非控股权益的净收入 | | $ | (7) | | | $ | (12) | | | $ | (18) | | | $ | (32) | |
可归因于非控股权益的净收入主要包括Quest Diagnostics Inc.在Q2解决办法。
细分市场的运营结果
本公司按部门划分的收入和利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年和2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| | 细分市场收入 | | | | 分部利润 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
技术和分析解决方案 | | $ | 1,207 | | | $ | 1,095 | | | $ | 292 | | | $ | 261 | |
研发解决方案 | | 1,400 | | | 1,466 | | | 291 | | | 287 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 179 | | | 208 | | | 17 | | | 15 | |
总计 | | 2,786 | | | 2,769 | | | 600 | | | 563 | |
一般公司和未分配 | | | | | | (74) | | | (41) | |
折旧摊销 | | | | | | (319) | | | (299) | |
重组成本 | | | | | | (20) | | | (19) | |
固形 | | $ | 2,786 | | | $ | 2,769 | | | $ | 187 | | | $ | 204 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2020年和2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| | 细分市场收入 | | | | 分部利润 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
技术和分析解决方案 | | $ | 3,433 | | | $ | 3,272 | | | $ | 836 | | | $ | 777 | |
研发解决方案 | | 4,076 | | | 4,317 | | | 721 | | | 864 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 552 | | | 604 | | | 39 | | | 40 | |
总计 | | 8,061 | | | 8,193 | | | 1,596 | | | 1,681 | |
一般公司和未分配 | | | | | | (161) | | | (137) | |
折旧摊销 | | | | | | (943) | | | (888) | |
重组成本 | | | | | | (50) | | | (45) | |
固形 | | $ | 8,061 | | | $ | 8,193 | | | $ | 442 | | | $ | 611 | |
某些成本没有分配到我们的部门,并报告为一般公司费用和未分配费用。这些成本主要包括基于股票的薪酬以及与整合活动和收购相关的费用。我们也不将折旧和摊销或减值费用分配给我们的部门。
技术和分析解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 变化 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
营业收入 | | $ | 1,207 | | | $ | 1,095 | | | $ | 112 | | | 10.2 | |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | 727 | | | 667 | | | 60 | | | 9.0 | |
销售、一般和行政 | | 188 | | | 167 | | | 21 | | | 12.6 | |
分部利润 | | $ | 292 | | | $ | 261 | | | $ | 31 | | | 11.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | | | 变化 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
营业收入 | | $ | 3,433 | | | $ | 3,272 | | | $ | 161 | | | 4.9 | |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | 2,048 | | | 1,956 | | | 92 | | | 4.7 | |
销售、一般和行政 | | 549 | | | 539 | | | 10 | | | 1.9 | |
分部利润 | | $ | 836 | | | $ | 777 | | | $ | 59 | | | 7.6 | |
营业收入
技术与分析解决方案公司的收入为1,2072020年第三季度为1.12亿美元,比2019年同期增加1.12亿美元,增幅为10.2%。这一增长包括大约1.01亿美元的持续货币收入增长,或9.2%。
技术与分析解决方案公司的收入为3,4332020年前9个月为100万美元,比2019年同期增加1.61亿美元,增幅为4.9%。这一增长包括货币收入的持续增长,约为1.82亿美元,或5.6%。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的持续货币增长主要是由于美洲和欧洲和非洲地区的收入增长。这些地区的收入增长是由更高的现实世界和分析服务推动的。有关新冠肺炎对技术和分析解决方案业务活动的影响的讨论,请参阅本季度报告中的Form 10-Q中的第I部分-项目2-“最新发展”。
不包括折旧和摊销的收入成本
Technology&Analytics Solutions在2020年第三季度的收入成本比2019年同期增加了6000万美元,增幅为9.0%。这一增长包括大约5200万美元的持续货币增长,或7.8%。
Technology&Analytics Solutions在2020年前9个月的收入成本比2019年同期增加了9200万美元,增幅为4.7%。这一增长包括大约1.03亿美元的持续货币增长,或5.3%。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的货币持续增长主要是由于薪酬和相关费用的增加,以支持收入增长。
销售、一般和行政费用
与2019年同期相比,Technology&Analytics Solutions的销售、一般和管理费用在2020年第三季度增加了2100万美元,或12.6%,其中包括约2000万美元的持续货币增长,或12.0%。
与2019年同期相比,Technology&Analytics Solutions在2020年前9个月的销售、一般和管理费用增加了1000万美元,增幅为1.9%,其中包括约1700万美元的持续货币增长,增幅为3.2%。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的货币持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关。
研发解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 变化 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
营业收入 | | $ | 1,400 | | | $ | 1,466 | | | $ | (66) | | | (4.5) | % |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | 925 | | | 1,007 | | | (82) | | | (8.1) | % |
销售、一般和行政费用 | | 184 | | | 172 | | | 12 | | | 7.0 | % |
分部利润 | | $ | 291 | | | $ | 287 | | | $ | 4 | | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | | | 变化 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
营业收入 | | $ | 4,076 | | | $ | 4,317 | | | $ | (241) | | | (5.6) | % |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | 2,811 | | | 2,924 | | | (113) | | | (3.9) | % |
销售、一般和行政费用 | | 544 | | | 529 | | | 15 | | | 2.8 | % |
分部利润 | | $ | 721 | | | $ | 864 | | | $ | (143) | | | (16.6) | % |
积压
研发解决方案的合同积压从2019年12月31日的190亿美元增加到2020年9月30日的217亿美元,我们预计其中约58亿美元将在未来12个月内转化为收入。
营业收入
研究与开发解决方案公司的收入为1,4002020年第三季度为600万美元,比2019年同期减少6600万美元,降幅为4.5%。这一下降包括大约7500万美元的持续货币收入下降,或5.1%。
研究与开发解决方案公司的收入为4,0762020年前9个月下降了2.41亿美元,比2019年同期减少了2.41亿美元,降幅为5.6%。这一下降包括货币收入的持续下降,约为2.32亿美元,或5.4%。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,货币持续下跌,主要包括临床服务和实验室检测的数量相关下降。有关新冠肺炎对研发解决方案业务活动的影响的讨论,请参阅本季度报告10-Q表中的第I部分-第2项-“最近的发展”。
不包括折旧和摊销的收入成本
与2019年同期相比,研发解决方案公司2020年第三季度的收入成本减少了8200万美元,降幅为8.1%。这一减少包括大约8200万美元的不变货币减少,或8.1%。
与2019年同期相比,研发解决方案公司2020年前9个月的收入成本减少了1.13亿美元,降幅为3.9%。这一减少包括大约7300万美元的不变货币减少,或2.5%。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的持续货币减少主要与受新冠肺炎影响的临床服务和实验室检测数量减少导致补偿和相关费用减少有关。
销售、一般和行政费用
与2019年同期相比,研发解决方案公司的销售、一般和管理费用在2020年第三季度增加了1200万美元,增幅为7.0%,其中包括约1300万美元的持续货币增长,增幅为7.6%。
与2019年同期相比,研发解决方案公司的销售、一般和管理费用在2020年前9个月增加了1500万美元,增幅为2.8%,其中包括约2100万美元的持续货币增长,增幅为4.0%。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的货币持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关。
合同销售与医疗解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | | 变化 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
营业收入 | | $ | 179 | | | $ | 208 | | | $ | (29) | | | (13.9) | % |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | 148 | | | 178 | | | (30) | | | (16.9) | % |
销售、一般和行政费用 | | 14 | | | 15 | | | (1) | | | (6.7) | |
分部利润 | | $ | 17 | | | $ | 15 | | | $ | 2 | | | 13.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | | | 变化 | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
营业收入 | | $ | 552 | | | $ | 604 | | | $ | (52) | | | (8.6) | % |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | 469 | | | 519 | | | (50) | | | (9.6) | % |
销售、一般和行政费用 | | 44 | | | 45 | | | (1) | | | (2.2) | % |
分部利润 | | $ | 39 | | | $ | 40 | | | $ | (1) | | | (2.5) | % |
营业收入
合同销售和医疗解决方案公司的收入为$1792020年第三季度下降了2900万美元,比2019年同期减少了2900万美元,降幅为13.9%。这一减少包括货币收入持续下降约3000万美元,或14.4%。
合同销售和医疗解决方案公司的收入为$5522020年前9个月减少了5200万美元,比2019年同期减少了5200万美元,降幅为8.6%。这一减少包括货币收入持续下降约5000万美元,或8.3%。
截至2020年9月30日的3个月和9个月的货币持续下跌在很大程度上是由于美洲地区的交易量减少,部分被亚太地区的交易量增加所抵消。有关新冠肺炎对合同销售和医疗解决方案业务活动的影响的讨论,请参阅本季度报告10-Q表中的第I部分-第2项-“最近的发展”。
不包括折旧和摊销的收入成本
与2019年同期相比,2020年第三季度合同销售和医疗解决方案的收入成本减少了3000万美元,降幅为16.9%。这一减少包括大约3200万美元的不变货币减少,或18.0%。
与2019年同期相比,2020年前9个月合同销售和医疗解决方案的收入成本下降了5000万美元,降幅为9.6%。这一减少包括大约4900万美元的恒定货币贬值,或9.4%。
截至2020年9月30日的三个月和九个月货币持续下降是由于美洲地区销量减少导致薪酬和相关费用减少。
销售、一般和行政费用
与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月和九个月,合同销售和医疗解决方案的销售、一般和管理费用保持不变。
流动性与资本资源
概述
我们根据我们产生现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是运营现金流。除了运营现金流,影响我们流动性总体管理的其他重要因素包括:资本支出、收购、投资、偿债要求、股息、股权回购、我们循环和其他信贷安排的充分性以及进入资本市场的机会。我们预计新冠肺炎事件不会对我们的整体流动性状况和前景产生重大影响。
我们通过监控子公司之间的可用资金,并确定这些资金可以在成本效益的基础上获得的程度,来管理我们在全球范围内的现金需求。将我们某些子公司的现金余额汇回国内可能会产生不利的税收后果;然而,这些余额通常可以在没有法律规定的情况下获得。
限制为普通业务运营提供资金。我们已经并期望在成本效益高的情况下将现金从这些子公司转移到美国和其他国际子公司。
截至2020年9月30日,我们的现金余额为14.64亿美元(其中7.8亿美元在美国),比2019年12月31日的8.37亿美元有所增加。截至2020年9月30日,我们在循环信贷安排下还有15亿美元的额外可用借款。
根据我们目前的经营计划,并在考虑到新冠肺炎的未来可能影响后,我们相信,我们的可用现金和现金等价物、未来的运营现金流以及我们在循环和其他信贷安排下获得资金的能力,将使我们能够为至少未来12个月的运营需求和资本支出提供资金,并履行债务义务。我们定期评估我们的债务安排以及市场状况,我们可能会不时探索机会修改我们现有的债务安排,或寻求可能导致我们或我们的关联公司发行新债务证券的额外融资安排。我们可以使用我们现有的现金、运营或处置资产或业务产生的现金和/或任何新的融资安排或发行债务或股权证券的收益来偿还或减少我们的一些未偿债务,从我们的股东手中回购股票或用于其他目的。作为我们正在进行的业务战略的一部分,我们还不断评估新的收购、扩张和投资可能性或其他战略增长机会,以及适当的资产或业务的潜在处置,包括可能导致我们确认某些资产亏损的处置。如果我们选择进行任何此类交易,我们可能会寻求债务或股权融资,以促进这些活动。我们进行任何此类潜在交易的能力以及我们使用现金或收益的能力在不同程度上受到我们现有债务安排中包含的条款和限制的限制。我们不能保证我们能够以优惠的条件或根本不能完成任何此类融资安排或其他交易。
股权回购计划
当新冠肺炎疫情在3月份成为流行病时,该公司暂时停止了股票回购活动。基于该公司在大流行期间的表现、对其产品的持续强劲需求、稳健的流动性和强劲的自由现金流表现,该公司正在解除暂停的股票回购计划。在截至2020年9月30日的9个月内,我们根据回购计划以约3.214亿美元的价格回购了2,106,403股普通股。这些金额包括在非公开交易中从某些出售股东手中回购的1,000,000股我们的普通股,总购买价约为1.643亿美元。有关回购计划的更多详细信息,请参阅本季度报告10-Q表中其他部分包含的我们的简明综合财务报表的注释9。
截至2020年9月30日,根据回购计划,我们有权回购最多约10亿美元的普通股。此外,我们不时通过非公开交易或回购计划以外的其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
债款
高级安全设施
2020年3月11日,我们签署了信贷协议修正案,额外借入9亿美元以美元计价的A期贷款,2023年到期。额外的A期贷款所得款项用于偿还我们优先担保信贷安排下的未偿还循环信贷贷款。2020年3月30日,我们预付了1亿美元的额外A期贷款。请参阅我们的简明合并财务报表附注8,该附注8包含在本文件的其他部分季度报告关于有关我方信贷安排的附加细节,请参阅表格10-Q。
高级注释
2020年6月24日,我们完成了发行人2028年到期的2.875%优先债券(“2.875%债券”)毛收入7.11亿欧元的发行和销售。2.875厘债券发售所得款项将用于赎回发行人所有于2024年到期的未偿还3.500厘优先票据(“3.500厘债券”),包括支付有关债券的保费,以偿还发行人循环信贷安排下的部分现有借款,以及支付与债券发售有关的费用及开支。请参阅我们的简明合并财务报表附注8,该附注8包含在本文件的其他部分季度报告关于有关我方信贷安排的附加细节,请参阅表格10-Q。
截至2020年9月30日,我们的总债务为124亿美元,不包括我们循环信贷安排下15亿美元的额外可用借款。
我们的长期债务安排包含习惯性限制性契约,截至2020年9月30日,我们相信我们在所有实质性方面都遵守了限制性契约。对于持续履行我们信贷安排的契约的能力,我们没有实质性的不确定性。
截至2020年和2019年9月30日的9个月
经营活动现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 1,209 | | | $ | 834 | |
与2019年同期相比,2020年前9个月经营活动提供的现金增加了3.75亿美元。增加的主要原因是来自客户的现金收入增加以及新冠肺炎的影响导致应收账款和未开单服务较上一季度增加(4.95亿美元),但被其他营业资产和负债的现金减少(9,900万美元)和与现金相关的净收入减少(2,100万美元)所抵消。
投资活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 |
投资活动所用现金净额 | | $ | (560) | | | $ | (910) | |
与2019年同期相比,2020年前9个月用于投资活动的现金减少了3.5亿美元。这一下降的主要原因是用于收购业务的现金扣除收购的现金净额减少(3.43亿美元)。
融资活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(百万) | | 2020 | | 2019 |
融资活动提供的现金净额(用于) | | $ | (19) | | | $ | 67 | |
与2019年同期相比,2020年前9个月融资活动提供的现金减少了8600万美元。融资活动提供的现金减少的主要原因是,循环信贷收益提供的现金减少,扣除还款(1.4亿美元),债务发行收益提供的现金减少,扣除偿还和债务发行成本(2.12亿美元),员工股票期权计划的现金收益减少(5800万美元),但用于回购普通股的现金减少(3.33亿美元)。
表外安排
我们没有任何表外安排。
合同义务和承诺
我们有各种合同义务,这些义务在我们的合并财务报表中记为负债。
除本季度报告10-Q表其他部分简明综合财务报表附注8中披露的新的高级担保信贷安排和优先票据外,除正常业务过程外,我们先前在2019年10-K表中披露的合同义务没有发生重大变化。
关键会计政策的应用
我们之前在2019年Form 10-K中披露的关键会计政策没有实质性变化。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
与我们2019年Form 10-K中描述的关于市场风险的定量和定性披露相比,我们关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们的管理层在首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下,评估了截至本10-Q表格季度报告所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”(经修订)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)的有效性。基于这样的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至目前,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间,管理层根据交易所法案规则13a-15(D)或15d-15(D)进行的评估中确定的对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分-其他资料
项目2.法律诉讼
我们是业务附带法律诉讼的当事人。虽然这些事项的结果可能与管理层的预期不同,但我们认为这些事项的解决不会合理地对我们的财务报表产生重大不利影响。
项目71A。危险因素
有关与我们业务相关的风险的讨论,请参阅我们的2019年表格10-K的第I部分-项目1A-“风险因素”,该表格在2020年第一季度表格10-Q中更新。与我们之前在2020年第一季度10-季度报表中披露的风险因素相比,没有实质性的变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
最近出售的未注册证券
不适用。
注册证券收益的使用
不适用。
发行人购买股权证券
2013年10月30日,我们的董事会批准了回购计划,授权回购最多1.25亿美元的普通股或既有现金员工股票期权,或两者的组合。我们的董事会在2015、2016、2017、2018和2019年分别将回购普通股的回购计划下的股票回购授权增加了6亿美元、15亿美元、20亿美元、15亿美元和20亿美元,使回购计划下获得授权的总金额增加到77.25亿美元。回购计划并不要求我们回购任何特定数额的普通股或已授予的现金员工股票期权,该计划可以随时修改、暂停或终止。回购的时间和金额由我们的管理层根据各种因素来决定,例如我们普通股的市场价格、我们的公司要求和整体市场状况。购买我们的普通股可以通过经纪自营商以现行市场价格进行的公开市场交易、大宗交易或私下协商的交易进行。普通股回购计划没有到期日。
从回购计划开始到2020年9月30日,我们根据回购计划总共回购了67亿美元的证券。
在截至2020年9月30日的9个月内,我们根据回购计划以约3.214亿美元的价格回购了2,106,403股普通股。这些金额包括在非公开交易中从某些出售股东手中回购的1,000,000股我们的普通股,总购买价约为1.643亿美元。有关回购计划的更多详细信息,请参阅本季度报告10-Q表中其他部分包含的我们的简明综合财务报表的注释9。
截至2020年9月30日,根据回购计划,我们有权回购最多约10亿美元的普通股。此外,我们不时通过非公开交易或回购计划以外的其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
自昆泰公司和IMS Health公司合并以来,根据回购计划和回购计划,我们已经以每股96.64美元的平均市场价格回购了6500万股我们的普通股,总回购价格为63亿美元。这包括为履行昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划(“计划”)下授予股票而应支付的某些税收义务而扣留的员工股票。该计划规定预扣股份以履行纳税义务。它没有具体说明为此目的可以扣留的最大股份数量。为履行预扣税款义务而扣缴的普通股,可以视为“发行人购买”的股票,根据本项规定需要披露。(二)为履行代扣代缴义务而代扣代缴的普通股,可以视为“发行人购买”的股票。
下表汇总了截至2020年9月30日的三个月的每月股权回购计划活动,以及根据回购计划可能尚未购买的股票的大致美元价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为百万,每股数据除外) | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的近似美元价值 |
2020年7月1日-2020年7月31日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 1,019 | |
2020年8月1日-2020年8月30日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 1,019 | |
2020年9月1日-2020年9月30日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 1,019 | |
| | — | | | | | — | | | |
项目6.展品
下面的展品作为本报告的一部分提交或提供,并通过引用并入本文。
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| | | | | | 通过引用并入本文 | | | | | | |
陈列品 数 | | 展品说明 | | 归档 特此声明 | | 形式 | | 档案号 | | 陈列品 | | 提交日期: |
10.1 | | 公司与罗纳德·E·布鲁尔曼之间的信件协议,于2020年8月1日生效。 | | X | | | | | | | | |
31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官证书。 | | X | | | | | | | | |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则第13a-14(A)/15d-14(A)条,对执行副总裁兼首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。 | | X | | | | | | | | |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对执行副总裁兼首席财务官的认证。 | | X | | | | | | | | |
101 | | (I)简明综合收益表(未经审核)、(Ii)简明综合全面收益表(未经审核)、(Iii)简明综合资产负债表(未经审核)、(Iv)简明现金流量表(未经审核)、(V)简明股东权益综合报表及(Vi)简明综合财务报表附注(未经审核)。实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 | | X | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件。实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 | | X | | | | | | | | |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本Form 10-Q季度报告由以下签字人代表其签署,并于2020年10月22日正式授权签署。
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IQVIA控股公司 | |
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/s/Ronald E.Bruehlman | |
罗纳德·E·布鲁尔曼 执行副总裁兼临时首席财务官 (代表注册人兼首席财务官) | |