BBRY-20200831
8/31/2020错误2021Q20001070235--02-28556,467,825554,199,016556,467,825554,199,016149——1—2———1—1—P1MP5Y6053.7560.5102020年11月13日7.75115355000010702352020-03-012020-08-310001070235交易所：XNYS2020-03-012020-08-31Xbrli：共享00010702352020-09-21Iso4217：美元00010702352020-08-3100010702352020-02-290001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-05-310001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-05-310001070235美国-GAAP：综合收入成员2020-05-3100010702352020-05-310001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-012020-08-3100010702352020-06-012020-08-310001070235美国-GAAP：综合收入成员2020-06-012020-08-310001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-06-012020-08-310001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-08-310001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-08-310001070235美国-GAAP：综合收入成员2020-08-310001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-05-310001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-05-310001070235美国-GAAP：综合收入成员2019-05-3100010702352019-05-310001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-012019-08-3100010702352019-06-012019-08-310001070235美国-GAAP：综合收入成员2019-06-012019-08-310001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-06-012019-08-310001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-08-310001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-08-310001070235美国-GAAP：综合收入成员2019-08-3100010702352019-08-310001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-02-290001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-02-290001070235美国-GAAP：综合收入成员2020-02-290001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-012020-08-310001070235美国-GAAP：综合收入成员2020-03-012020-08-310001070235美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-02-290001070235美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-02-290001070235美国-GAAP：综合收入成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-02-290001070235美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-02-290001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-03-012020-08-310001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-02-280001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-02-280001070235美国-GAAP：综合收入成员2019-02-2800010702352019-02-280001070235美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-012019-08-3100010702352019-03-012019-08-310001070235美国-GAAP：综合收入成员2019-03-012019-08-310001070235Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成员Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-02-280001070235Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：RetainedEarningsMember美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成员2019-02-280001070235美国-GAAP：综合收入成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成员2019-02-280001070235Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成员2019-02-280001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-03-012019-08-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001070235Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-012020-08-3100010702352020-03-01Xbrli：纯0001070235US-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMember2020-06-012020-08-310001070235US-GAAP：需求存款成员2020-08-310001070235US-GAAP：需求存款成员2020-03-012020-08-310001070235美国-GAAP：其他投资成员2020-08-310001070235美国-GAAP：其他投资成员2020-03-012020-08-310001070235BBRY：BankBalancesandOtherInvestmentsDomain2020-08-310001070235BBRY：BankBalancesandOtherInvestmentsDomain2020-03-012020-08-310001070235US-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：股权证券成员2020-08-310001070235US-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：股权证券成员2020-03-012020-08-310001070235US-GAAP：BankTimeDepositsMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-08-310001070235US-GAAP：BankTimeDepositsMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-03-012020-08-310001070235US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：银行家接受成员2020-08-310001070235US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：银行家接受成员2020-03-012020-08-310001070235美国-GAAP：商业纸张会员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-08-310001070235美国-GAAP：商业纸张会员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-03-012020-08-310001070235BBRY：非UsGovernment 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12个月成员2020-08-310001070235BBRY：A12至24个月成员2020-08-310001070235BBRY：24个月后成员2020-08-310001070235国家/地区：加利福尼亚州2020-08-310001070235国家/地区：加利福尼亚州2020-02-290001070235国家：美国2020-08-310001070235国家：美国2020-02-290001070235BBRY：其他国家/地区成员2020-08-310001070235BBRY：其他国家/地区成员2020-02-290001070235US-GAAP：客户集中度风险成员2020-06-012020-08-310001070235US-GAAP：客户集中度风险成员2020-03-012020-08-310001070235US-GAAP：客户集中度风险成员BBRY：CustomerOneMember2019-06-012019-08-310001070235US-GAAP：客户集中度风险成员BBRY：CustomerTwoMember2019-06-012019-08-310001070235US-GAAP：客户集中度风险成员2019-03-012019-08-31


美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 ________________________
形式10-Q

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年8月31日

或

☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从中国到中国的过渡期

佣金档案编号001-38232
 ______________________________________________________
黑莓有限公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
加拿大
98-0164408
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)
大学大道东2200号
滑铁卢安大略加拿大
N2K 0A7
(主要行政办事处地址)
(邮政编码)
(519)888-7465
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股bb纽约证券交易所
普通股bb多伦多证券交易所

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年证券交易法第13条或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x*o 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是  x*o 

1


用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
x
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器：
o
小型报表公司
☐
新兴成长型公司
☐
                
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。
o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是，☐：不是，不是。x

注册人有556,513,359截至2020年9月21日发行和发行的普通股。
 

2




黑莓有限公司
目录
页码
第一部分财务信息
项目1财务报表
截至2020年8月31日(未经审计)和2020年2月29日的合并资产负债表
5
合并股东权益报表--截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月和六个月(未经审计)
6
合并业务表--截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月和六个月(未经审计)
8
综合全面收益表(亏损)--截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月和六个月(未经审计)
9
合并现金流量表-截至2020年8月31日和2019年8月31日的6个月(未经审计)
10
合并财务报表附注
11
项目2管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
31
项目3关于市场风险的定量和定性披露
59
项目4管制和程序
60
第二部分其他信息
项目1法律程序
60
项目6陈列品
61
签名
62

3



除文意另有所指外，所有提及的“公司”及“黑莓”均包括黑莓有限公司及其附属公司。

第一部分-财务信息
项目1.财务报表
4

黑莓有限公司
根据安大略省法律注册成立
(美元，百万美元)(未经审计)
合并资产负债表
 截至
 2020年8月31日2020年2月29日
资产
电流
现金及现金等价物(附注3)$837 $377 
短期投资(附注3)58 532 
应收账款，分别扣除14美元和9美元的备用金(附注1和附注4)240 215 
其他应收账款25 14 
应收所得税9 6 
其他流动资产(附注4)50 52 
1,219 1,196 
限制性现金和现金等价物(附注3)49 49 
长期投资(附注3)33 32 
其他长期资产(附注4)29 65 
经营性租赁使用权资产净额96 124 
财产、厂房和设备，净额(附注4)56 70 
商誉(附注4)848 1,437 
无形资产净额(附注4)841 915 
$3,171 $3,888 
负债
电流
应付帐款$29 $31 
应计负债(附注4)179 202 
应付所得税(附注5)9 18 
债券(附注6)610 606 
递延收入，当期(附注11)229 264 
1,056 1,121 
递延收入，非流动(附注11)87 109 
经营租赁负债106 120 
其他长期负债(附注4)8 9 
1,257 1,359 
承付款和或有事项(附注10)
股东权益
股本和额外实收资本
优先股：授权不限数量的无投票权、累计、可赎回和可收回— — 
普通股：经授权不限数量的无投票权、可赎回、可收回的A类普通股和不限数量的有表决权普通股
已发行-556,467,825股有投票权的普通股(2020年2月29日-554,199,016股)2,788 2,760 
赤字(861)(198)
累计其他综合亏损(附注9)(13)(33)
1,914 2,529 
$3,171 $3,888 
请参阅合并财务报表附注。

我谨代表董事局：主席
约翰·S·陈(John S.Chen)芭芭拉：Stymiest
导演导演

5

黑莓有限公司
(美元，百万美元)(未经审计)
合并股东权益报表


截至2020年8月31日的三个月
资本转换为股票
此外，还增加了
实收资本		赤字累积
其他
综合损失		总计
截至2020年5月31日的余额$2,777 $(838)$(26)$1,913 
净损失— (23)— (23)
其他综合收益— — 13 13 
以股票为基础的薪酬9 — — 9 
已发行股份：
股票期权的行使2 — — 2 
截至2020年8月31日的余额$2,788 $(861)$(13)$1,914 

截至2019年8月31日的三个月
资本转换为股票
此外，还增加了
实收资本		赤字累积
其他
综合损失		总计
截至2019年5月31日的余额$2,708 $(81)$(30)$2,597 
净损失— (44)— (44)
其他综合损失— — (5)(5)
以股票为基础的薪酬14 — — 14 
截至2019年8月31日的余额$2,722 $(125)$(35)$2,562 

请参阅合并财务报表附注。

6

黑莓有限公司
(美元，百万美元)(未经审计)
合并股东权益报表


截至2020年8月31日的6个月
资本转换为股票
此外，还增加了
实收资本		赤字累积
其他
综合损失		总计
截至2020年2月29日的余额$2,760 $(198)$(33)$2,529 
净损失— (659)— (659)
其他综合收益— — 20 20 
采用ASC 326的累积影响— (4)— (4)
股票薪酬(附注7)22 — — 22 
已发行股份：
行使股票期权(附注7)3 — — 3 
员工购股计划(附注7)3 — — 3 
截至2020年8月31日的余额$2,788 $(861)$(13)$1,914 


截至2019年8月31日的6个月
资本转换为股票
此外，还增加了
实收资本		赤字累积
其他
综合损失		总计
截至2019年2月28日的余额$2,688 $(32)$(20)$2,636 
净损失— (79)— (79)
其他综合损失— — (15)(15)
采用ASC 842的累积影响— (14)— (14)
以股票为基础的薪酬31 — — 31 
已发行股份：
股票期权的行使1 — — 1 
员工购股计划2 — — 2 
截至2019年8月31日的余额$2,722 $(125)$(35)$2,562 

请参阅合并财务报表附注。

7

黑莓有限公司
(美元，百万美元，每股数据除外)(未经审计)
合并运营报表
 
 三个月截至六个月
 2020年8月31日2019年8月31日2020年8月31日2019年8月31日
收入(附注11)$259 $244 $465 $491 
销售成本60 68 123 138 
毛利199 176 342 353 
运营费用
研究与发展57 62 114 133 
销售、营销和管理79 130 169 251 
摊销46 48 92 97 
商誉减值(附注3)— — 594 — 
长期资产减值(附注3)21 2 21 2 
债券公允价值调整(附注6)18 (23)19 (51)
221 219 1,009 432 
营业亏损(22)(43)(667)(79)
投资收益(亏损)，净额(5)— (5)3 
所得税前亏损(27)(43)(672)(76)
所得税拨备(追讨)(附注5)(4)1 (13)3 
净损失$(23)$(44)$(659)$(79)
每股亏损(附注8)
基本型$(0.04)$(0.08)$(1.18)$(0.14)
稀释$(0.04)$(0.10)$(1.18)$(0.19)
请参阅合并财务报表附注。

8

黑莓有限公司
(美元，百万美元)(未经审计)
综合全面收益表(损益表)
 
 三个月截至六个月
 2020年8月31日2019年8月31日2020年8月31日2019年8月31日
净损失$(23)$(44)$(659)$(79)
其他综合收益(亏损)
在截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月和六个月期间，公允价值净变化和从指定为现金流对冲的衍生品中重新分类为净亏损的金额，扣除所得税净额为零4 1 3 — 
外币换算调整，截至2020年8月31日的三个月和六个月的所得税净额分别为100万美元和100万美元(截至2019年8月31日的三个月和六个月的所得税净额为零)2 (1)3 (2)
截至2020年8月31日的三个月和六个月(截至2019年8月31日的三个月和六个月的所得税净额为零)，债券特定于工具的信用风险的公允价值净变化，扣除所得税后分别为100万美元和200万美元(注6)7 (6)14 (13)
其他综合收益(亏损)13 (6)20 (15)
综合损失$(10)$(50)$(639)$(94)
请参阅合并财务报表附注。

9

黑莓有限公司
(美元，百万美元)(未经审计)
合并现金流量表
 截至六个月
  2020年8月31日2019年8月31日
经营活动现金流
净损失$(659)$(79)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整：
摊销100 107 
以股票为基础的薪酬22 31 
商誉减值594 — 
长期资产减值21 2 
从与客户的合同中收到的非现金对价— (8)
债券公允价值调整(附注6)19 (51)
经营租赁(2)(12)
其他(3)5 
营运资金项目净变动
应收帐款，净额(29)11 
其他应收账款(11)1 
应收所得税(3)(1)
其他资产43 (10)
应付帐款(2)(11)
应计负债(21)(26)
应付所得税(12)1 
递延收入(57)(7)
经营活动中使用的现金净额— (47)
投资活动的现金流
收购长期投资(1)— 
购置财产、厂房和设备(3)(6)
无形资产的收购(16)(16)
业务收购，扣除收购的现金后的净额— 1 
收购短期投资(320)(553)
短期投资的出售或到期收益794 532 
投资活动提供(用于)的现金净额454 (42)
融资活动的现金流
发行普通股6 3 
支付融资租赁债务(1)(1)
筹资活动提供的现金净额5 2 
汇兑损益对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响1 (1)
期内现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增(减)额460 (88)
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物426 582 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$886 $494 
请参阅合并财务报表附注。
10
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)





1.提供重要会计政策和关键会计估计的摘要
陈述和准备的基础
这些中期综合财务报表是由管理层根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。它们不包括美国GAAP要求的年度财务报表的所有披露，应与黑莓有限公司(“本公司”)截至2020年2月29日的年度经审计的综合财务报表(“年度财务报表”)一起阅读，该报表是根据美国GAAP编制的。管理层认为，所有被认为为公允列报所必需的正常经常性调整均已包括在这些中期综合财务报表中。截至2020年8月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2021年2月28日的全年可能预期的业绩。截至2020年2月29日的综合资产负债表来自经审计的年度财务报表，但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。
某些比较数字已重新分类，以符合本期的列报方式。
该公司作为一个单一的可报告部门运营。欲了解有关公司分部报告的更多信息，请参见附注11。
风险和不确定性
2020年3月，世界卫生组织将新型冠状病毒(“新冠肺炎”)定性为全球大流行，国际、联邦、州、省和地方政府当局采取非常行动遏制和抗击新冠肺炎在全球各地区的传播。新冠肺炎疫情和相关公共卫生措施，包括下令就地避难、限制旅行和强制关闭企业，对全球劳动力、组织、消费者、经济和金融市场造成了不利影响，导致经济低迷和市场波动加剧。新冠肺炎对公司运营和财务业绩的影响程度将取决于某些事态发展，包括疫情持续时间、对公司客户及其销售周期的影响，以及对公司员工的影响。
新冠肺炎疫情造成的经济低迷和不确定性以及采取的遏制其蔓延的措施对公司的高通汽车软件业务造成了负面影响，并导致对公司产品和服务的需求波动，对公司销售和专业服务团队会见客户和提供服务的能力产生了不利影响，影响了新客户的支出，延长了销售周期。该公司继续评估新冠肺炎疫情对其业务、经营业绩和综合财务报表的当前和潜在影响，包括商誉减值和无限期无形资产减值以及应收账款的可收回性。
在2021会计年度第一季度，这种不确定性导致该公司对商誉减值、无限期无形资产减值以及应收账款的可收款性做出了与其估计和假设相关的重大判断。
在2021会计年度第二季度，这种不确定性导致该公司对某些经营租赁使用权(“ROU”)资产以及相关物业、厂房和设备的减值估计和假设做出了重大判断。
截至财务报表发布之日，本公司并不知悉有任何其他事件或情况需要其更新其估计、判断或修订其资产或负债的账面价值，但附注3所述的新冠肺炎疫情除外。这些估计可能会随着新事件的发生和获得更多信息而发生变化，一旦得知这些变化，将在合并财务报表中予以确认。实际结果可能与这些估计不同，任何此类差异都可能对公司的财务报表产生重大影响。
公司仍然专注于连续性计划和准备措施，以防某些司法管辖区或经济部门长时间关闭或再次关闭。虽然公司在2021财年第二季度经历了收入的环比增长，并观察到全球汽车产量的部分复苏，但公司认为，新冠肺炎疫情已经并可能继续对公司2021财年的综合业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，
11
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)





大流行的影响可能要到未来一段时间才能在公司的业务中充分反映出来。本公司预计新冠肺炎疫情及其相关的经济影响不会对其流动资金状况产生重大不利影响。
重大会计政策与关键会计估计
本公司的会计政策或关键会计估计没有因此而发生重大变化
在2021财年采用的年度财务报表中描述的，但如下所述除外。
2021年财政年度采用的会计准则
ASC 350、商誉和其他
2017年1月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2017-04，主题为无形资产-商誉和其他(ASC 350)。ASU 2017-04简化了随后的商誉计量，将第二步从商誉减值测试中剔除。以前，根据步骤2，实体必须按照确定企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值所需的程序，在减值测试日确定其资产和负债(包括未确认的资产和负债)的公允价值。取而代之的是，根据ASU 2017-04的修订，实体通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来执行其年度或中期商誉减值测试。本公司将就账面金额超过报告单位公允价值的任何金额确认减值费用。本次更新中的修订对实体在2019年12月15日之后的会计年度内的年度或任何中期商誉减值测试有效。本公司于2020年3月1日采用本标准。
ASC 326，信贷损失
2016年6月，FASB发布了关于金融工具-信贷损失(ASC 326)主题的ASU 2016-13。ASU 2016-13用反映预期信贷损失的方法取代了美国GAAP中以前的已发生损失减值方法，需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来为信贷损失估计提供信息，并要求实体估计其金融资产的预期终身信贷损失。
指导意见还修订了可供出售债务证券的减值模型，要求实体确定此类证券的全部或部分未实现亏损是否为信用损失，并取消了管理层将证券处于未实现亏损状态的时间长度作为得出是否存在信用损失的结论的一个因素的选项。修正后的模型指出，实体确认可供出售债务证券的信贷损失拨备，而不是按照以前的指导要求，直接减少投资的摊销成本基础。因此，实体立即在收益中确认可供出售债务证券的估计信贷损失的改善，而不是随着时间的推移在利息收入中确认。
该指导对2019年12月15日之后开始的中期和年度有效。该公司在2021财年第一季度采用了这一指导方针，采用了修改后的追溯法。由于采用了新的信贷损失标准，公司对综合资产负债表进行了累计调整，增加了信贷损失拨备，并使赤字增加了约#美元。4截至2020年3月1日，为1.2亿美元。因此，信贷损失准备金为#美元。13截至2020年3月1日的综合资产负债表中有2.5亿美元。
以下政策已更新，以反映采用新准则核算金融工具和商誉的信贷损失。
商誉
商誉是指企业合并中收购价格超过收购的可识别净资产公允价值的部分。商誉在企业合并之日分配。商誉不摊销，但每年12月31日进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则测试频率更高。这些事件和情况可能包括法律因素或商业环境的重大变化、公司股价的大幅下跌、监管机构的不利行动或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失、重大出售活动以及对重要资产集团的可恢复性测试。
本公司的减值测试一步到位。报告单位的账面金额(包括商誉)与其公允价值进行了比较。估计公允价值是根据所估值的报告单位的性质，采用多种方法确定的。在其分析中，该公司使用了多种估值技术，包括收益法、未来现金流贴现法、基于市场的方法和资产价值法。分析需要重要的判断，包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测，
12
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)





对我们报告单位的长期收入增长率的估计，对现金流将发生的使用年限的估计，终端增长率，盈利衡量标准，以及报告单位贴现率的确定。本公司资产的账面金额根据资产类型采用合理的方法分配给报告单位。当报告单位的账面价值超过其公允价值时，该报告单位的商誉被视为减值并减记至其公允价值。不同的判断可能会产生不同的结果。
事件和情况导致于2020年5月31日进行商誉减值测试；见附注3。
应收帐款，净额
应收账款余额反映发票和应计收入，扣除信贷损失准备金后列报。该公司预计其大部分应收账款余额将继续来自大客户，因为它通过经销商和网络运营商等分销商伙伴销售其大部分软件产品和服务，而不是直接销售。该公司通过评估信用损失的历史水平、可能影响客户支付能力的当前经济状况以及重要客户的信誉，为具有类似风险特征的资产池确定当前预期信用损失(“CECL”)。当确定特定客户不再与其当前池共享相同的风险配置文件时，将从池中删除这些客户并单独进行评估。在正常的业务过程中，公司会监测客户的财务状况，并审查每一位新客户的信用记录。当公司意识到某一特定客户无法履行其对公司的财务义务时(例如，在客户的经营业绩或财务状况以及付款经历出现破产申请或重大恶化的情况下)，公司将记录一笔特定的信用损失准备金，以将客户的相关应收账款减少到其估计的可变现净值。如果与特定客户相关的情况发生变化，公司对应收账款余额可收回程度的估计可能会进一步调整。
投资
该公司的现金等价物和投资，除公开发行的股本证券和公允价值不容易确定的私人股本投资外，包括货币市场和其他债务证券，这些证券在会计上被归类为可供出售，并按公允价值列账。未实现损益(扣除相关所得税)计入累计其他全面亏损(“AOCL”)，直至该等投资到期或出售为止。本公司在计算可供销售投资的已实现损益时，采用确定成本基础的具体识别方法，并计入投资收益。公司对这些投资中的任何一项都没有重大影响。公开发行的股权证券按公允价值记录，并在每个报告期重估，公允价值变动通过投资收入记录。本公司选择记录私募股权投资，而不记录按成本减去减值后可随时确定的公允价值，并根据同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而进行调整。该公司在每个报告期重新评估其公允价值不容易确定的私募股权投资是否继续符合这一待遇。
购买时到期日为三个月或以下的投资被归类为现金等价物。期限在一年或以下(但不是现金等价物)的投资、公募股权投资以及公司打算持有一年以下的任何投资都被归类为短期投资。期限超过一年的投资或公司不打算出售的投资被归类为长期投资。
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)





可供出售债务证券信用损失准备
根据美国会计准则第326条，该公司对可供出售债务证券的信贷损失进行会计处理。该公司于2020年3月1日在修改后的追溯基础上采用了ASC 326。根据美国会计准则第326条，在每个报告期，该公司按个人安全水平评估其可供出售的债务证券，以确定公允价值是否低于其摊销成本基础(减值)。如果公司在收回其摊余成本基础之前打算出售或很可能不需要出售证券，则公允价值和摊销成本之间的差额在综合经营报表中确认为亏损，并相应减记证券的摊销成本。在这两种情况都不存在的情况下，公司然后评估下降是否由于与信贷有关的因素。在决定是否存在信贷损失时所考虑的因素可能包括公允价值低于摊销成本基础的程度、相关发行人信用质量的变化、信用评级行动以及其他因素。为了确定与信贷相关的公允价值下降部分，公司将按证券的实际利率折现的证券的预期现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。与信贷相关的减值仅限于公允价值和摊销成本之间的差额，并在综合资产负债表上确认为信贷损失准备，并对净收益进行相应的调整。公允价值中与信贷无关的任何剩余下降都在其他综合收益(亏损)中确认。, 税后净额。由于信贷改善而带来的预期现金流改善通过信贷损失的冲销和相应的信贷损失拨备的减少来确认。
政府补贴
本公司于综合经营报表内确认政府补贴为营运开支之减少，惟须有合理保证本公司将收到有关金额，并已遵守政府补贴所附带之条件(如有)。
2.    尚未采用的会计公告
2020年8月，FASB发布了关于可转换债务和其他选项主题的新会计准则，ASU 2020-06。此次修订通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模式，简化了可转换工具的会计核算。此次更新还修订了实体自有权益合同的衍生品范围例外的指导方针，以减少基于形式而不是实质的会计结论，并要求应用IF转换方法来计算稀释后每股收益。此次更新还要求实体提供更多关于可转换工具的条款和功能、这些工具在实体财务报表中的报告方式以及可能影响如何评估与这些工具相关的实体未来现金流金额或时间的事件、条件和情况的信息。该指导意见在2021年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。该公司将在2023财年第一季度采用这一指导方针，预计这一指导方针不会对其经营业绩、财务状况和披露产生实质性影响。
3.    公允价值计量、现金、现金等价物和投资
公允价值
本公司将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债将收到的价格。在确定要求按公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时，本公司考虑其将进行交易的本金或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，例如固有风险、不履行风险和信用风险。该公司采用以下公允价值层次结构，将计量公允价值的评估方法中使用的投入划分为三个级别：
•第1级-活跃市场中相同资产或负债在测量日期的未调整报价。
•第2级-第1级中包括的报价以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价；或可观察到或可由可观察市场数据证实的其他输入。
•3级-市场活动很少或没有市场活动支持的重要的不可观察的输入。
公允价值等级还要求公司在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)





经常性公允价值计量
由于到期日较短，本公司的现金及现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款及应计负债的计量金额接近其公允价值(第2级计量)。
在厘定所持投资的公允价值时，本公司主要依赖独立的第三方估值师对证券进行公平估值。*本公司亦会在内部收集经纪报价后，检讨估值过程中使用的资料，并评估证券定价是否合理。独立第三方评估师提供的所有投资类别的公允价值超过0.5本公司厘定的公允价值的%将传达给独立的第三方估值师，以考虑其合理性。独立第三方评估师在确定是否有理由改变其原始定价之前，会考虑本公司提供的信息。
该公司的投资主要由主要公司和银行组织、加拿大省政府和联邦政府、国际政府银行组织和美国财政部发行的证券组成，均为投资级证券。在之前的私募股权投资的发行人首次公开发行股票后，该公司还持有有限数量的股权证券。
关于3.75%债券(定义见附注6)的公允价值如何确定的说明，请参阅年度财务报表附注1中的“可转换债券”会计政策。
非经常性公允价值计量
一旦发生某些事件，本公司将重新计量长期资产的公允价值，包括财产、厂房和设备、经营租赁使用权(“ROU”)资产、无形资产和商誉。
商誉减值
2021年会计年度第一季度，由于全球新冠肺炎疫情造成的经济状况恶化及其对本公司报告单位的影响，以及本公司股本的交易价值低于本公司的综合账面价值，本公司认定，在计入商誉后，其至少一个报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值。因此，该公司完成了对其报告单位的公允价值的分析，以与截至2020年5月31日的各自账面价值进行比较。
在其分析中，公司使用了多种估值技术，包括收益法、未来现金流量贴现法、基于市场的方法以及基于实体内每项资产和负债价值总和的资产价值法。除了市场数据外，估值技术还利用了3级信息，如公司对未来业绩、现金流量和加权平均资本成本的内部预测，这些信息经过风险调整，以反映正在测试的报告单位的具体风险状况，并基于公司的估计信用评级。这项分析涉及在选择必要的假设以得出报告单位的公允价值时做出重大判断，特别是考虑到持续的新冠肺炎疫情及其对公司业务的短期和潜在长期影响。公司报告单位的公允价值总额是根据公司股票在活跃市场上的报价，经适当的控制溢价调整后与公司的市值进行调整的。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则该报告单位的商誉被视为减值。
根据商誉减值测试的结果，得出的结论是一个报告单位的账面价值超过了其公允价值，因此需要对超出的金额收取减值费用，从而降低了商誉的账面价值。因此，公司记录的非现金商誉减值费用总额为#美元。594在黑莓星火报告单位(“商誉减值费用”)中有100万美元。
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长期资产减值
在2021财年第二季度，本公司决定退出并为某些租赁设施寻求转租，并改变了对之前退出的设施未来转租活动的估计。公司记录的非现金、税前和税后减值费用为#美元。211000万美元，其中包括$162000万美元与这些设施的运营租赁ROU资产相关，以及$51.6亿美元与与这些设施相关的财产、厂房和设备有关。减值是通过将受影响的ROU资产的公允价值与截至减值计量日期的资产的账面价值进行比较来确定的，这符合ASC主题360“财产、厂房和设备”的要求，使用第2级投入。ROU资产的公允价值是基于某些设施的估计转租收入，并考虑到获得转租人所需的时间段、适用的贴现率和转租率(截至2019年8月31日的6个月-$2(与ROU资产相关的百万减值费用)。
现金、现金等价物和投资
截至2020年8月31日，按公允价值水平计算的现金、现金等价物和投资构成如下：
成本核算基础未实现
收益		未实现
损失		公允价值现金和
现金
等价物		短期
投资		长期
投资		受限现金
银行余额$793 $— $— $793 $793 $— $— $— 
其他投资33 — — 33 — — 33 — 
826 — — 826 793 — 33 — 
1级：
股权证券10 — (8)2 — 2 — — 
第2级：
定期存款和定期存单49 — — 49 — — — 49 
无记名存款票据19 — — 19 19 — — — 
商业票据62 — — 62 25 37 — — 
非美国本票19 — — 19 — 19 — — 
149 — — 149 44 56 — 49 
$985 $— $(8)$977 $837 $58 $33 $49 

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截至2020年2月29日，按公允价值水平计算的现金、现金等价物和投资的构成如下：
成本核算基础未实现
收益		未实现
损失		公允价值现金和
现金
等价物		短期
投资		长期
投资		限制性现金和现金等价物
银行余额$100 $— $— $100 $100 $— $— $— 
其他投资32 — — 32 — — 32 — 
132 — — 132 100 — 32 — 
1级：
股权证券10 — (8)2 — 2 — — 
第2级：
定期存款、定期存单和GIC118 — — 118 44 25 — 49 
银行承兑汇票/不记名存款票据84 — — 84 30 54 — — 
商业票据276 — — 276 108 168 — — 
非美国本票133 — — 133 25 108 — — 
非美国政府赞助的企业票据144 — — 144 — 144 — — 
非美国国库券/票据56 — — 56 25 31 — — 
美国国库券45 — — 45 45 — — — 
856 — — 856 277 530 — 49 
$998 $— $(8)$990 $377 $532 $32 $49 
截至2020年8月31日，该公司有私募股权投资，公允价值不是很容易确定的$33百万美元(2020年2月29日-$32百万)。
有不是的截至2020年8月31日的三个月和六个月可供出售证券的已实现损益(已实现亏损零截至2019年8月31日的三个月和六个月)。
公司限制现金和现金等价物，包括作为抵押品质押给主要银行合作伙伴的现金和证券，以支持公司对信用证的要求。这些信用证支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排，也支持某些司法管辖区的专利诉讼。信用证的条款从一月至五好多年了。在已签发信用证的租赁期内，本公司在法律上不得使用这些资金，但本公司可以继续投资这些资金并从中获得投资收益。
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下表提供了截至2020年8月31日和2020年2月29日的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物从合并资产负债表到合并现金流量表的对账：
截至
2020年8月31日2020年2月29日
现金和现金等价物$837 $377 
限制性现金和现金等价物49 49 
现金流量表中列报的现金总额、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
$886 $426 
截至2020年8月31日和2020年2月29日，可供出售投资的合同到期日如下：
截至
2020年8月31日2020年2月29日
成本核算基础公允价值成本核算基础公允价值
在一年或更短的时间内到期$149 $149 $856 $856 
没有固定的到期日10 2 10 2 
$159 $151 $866 $858 
截至2020年8月31日，公司有持续未实现亏损的投资总额为$8百万美元，包括股权证券的未实现亏损(2020年2月至29日-连续未实现亏损总计$8百万)。
4. 合并资产负债表明细
    应收账款净额
截至2020年8月31日的信贷损失拨备为#美元。14百万美元(2020年2月29日-$9百万)。
本公司确认当前估计的应收账款信用损失净额。应收账款净额的CECL是根据每个客户的逾期天数和地区估计的，该资产池由在类似经济环境下运营的具有相似风险特征的大量客户组成。本公司根据客户的逾期状况及地区估计过往信贷损失经验，并作出适当调整，以反映当前状况及对未来经济状况的估计(包括新冠肺炎疫情对信贷损失的影响)，以确定持续信贷损失。新冠肺炎事件的持续时间及严重程度及持续的市场波动极具不确定性，因此，对预期信贷损失的影响须作出重大判断，并可能导致本公司未来期间的信贷损失拨备出现变动。当确定特定客户不再与其当前池共享相同的风险配置文件时，将从池中删除这些客户并单独进行评估。公司还将长期应收账款计入其他长期资产。长期应收账款的CECL是使用违约概率法和由于历史信息有限而造成的违约风险来估算的。违约风险以报告日资产的摊销账面金额表示。
下表列出了公司信贷损失拨备的活动情况：
截至六个月
2020年8月31日
截至2020年2月29日的期初余额$9 
采用ASC 326的影响4 
本期预期信贷损失准备金1 
信贷损失准备截至2020年8月31日的期末余额$14 
截至2020年8月31日的信贷损失准备金包括#美元。5根据逾期天数和地区估计，与CECL有关的1000万美元，$7与单独评估的特定客户相关的100万美元和2与CECL有关的长期应收账款估计为2000万美元。
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有二截至2020年8月31日(2020年2月29日)应收账款占比超过10%的客户二客户占比超过10%)。
其他流动资产
截至2020年8月31日，其他流动资产包括递延佣金和预付费用的当期部分等项目。无其中大于5列报的所有期间流动资产余额的百分比。
财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备包括以下内容：
 截至
 2020年8月31日2020年2月29日
成本
建筑物、租赁权改进和其他$66 $72 
黑莓运营和其他信息技术81 84 
制造、维修和研发设备73 73 
家具和固定装置10 11 
230 240 
累计摊销174 170 
账面净值$56 $70 
无形资产净额
无形资产包括以下内容：
 截至2020年8月31日
 成本累积
摊销		网络图书
价值
获得的技术$1,022 $676 $346 
知识产权497 292 205 
其他已获得的无形资产494 204 290 
$2,013 $1,172 $841 

截至2020年2月29日
成本累积
摊销		网络图书
价值
获得的技术$1,019 $636 $383 
知识产权489 275 214 
其他已获得的无形资产494 176 318 
$2,002 $1,087 $915 
截至2020年8月31日的6个月，与无形资产相关的摊销费用为1美元89百万美元(截至2019年8月31日的6个月-$95百万美元)
截至2020年8月31日的6个月，无形资产增加总额为$162000万美元(截至2019年8月31日的6个月-$16(亿美元)。在截至2020年8月31日的6个月中，无形资产的增加主要包括与专利维护、注册和许可费相关的知识产权支付。
根据已确认无形资产截至2020年8月31日的账面价值，并假设相关资产没有随后的减值，预计2021财年剩余时间和随后五年每年的年度摊销费用如下：2021财年--#美元85百万美元；2022财年-$146百万美元；2023财年-$116百万美元；2024财年-$107百万美元；2025财年-$101百万美元和2026财年-美元952000万。
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商誉
截至2020年8月31日的6个月商誉账面金额变动情况如下：
账面金额
截至2020年2月29日的账面金额1,437 
商誉减值费用(见附注3)(594)
外汇对非美元计价商誉的影响5 
截至2020年8月31日的账面金额$848 
其他长期资产
截至2020年8月31日，其他长期资产包括递延佣金的长期部分和长期应收账款等项目。无其中大于5所列任何期间内总资产的百分比。
应计负债
应计负债包括经营租赁负债、应计供应商负债、应计承运人负债、可变激励应计和工资预扣税等项目的当期部分。无其中大于5流动负债余额的%。
其他长期负债
其他长期负债包括融资租赁负债的长期部分和资源分配方案负债的非租赁部分。
5.    所得税
截至2020年8月31日止六个月，本公司的净有效所得税退税率约为2%，而净有效所得税费用税率为4截至2019年8月31日的六个月的百分比。本公司的所得税税率反映了未确认所得税优惠的变化，以及本公司对其递延所得税资产有重大估值免税额的事实，尤其是债券公允价值的变化(包括其他项目)被估值免税额的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率司法管辖区收益的地理组合。
截至2020年8月31日，公司未确认的所得税优惠总额为$36百万美元(2020年2月29日-$72百万)。截至2020年8月31日，$32未确认的所得税优惠中有100万美元已从递延所得税资产和#美元中扣除。4在公司综合资产负债表的应付所得税中记录了100万美元。
本公司在其运营的某些司法管辖区接受税务机关的持续审查。该公司定期评估这些检查的状况和不利结果的可能性，以确定所得税拨备以及间接税和其他税以及相关罚款和利息拨备的充分性。虽然审计的最终解决方案尚不确定，但公司相信这些审计的最终解决方案不会对其综合财务状况、流动性或经营结果产生重大不利影响。
6.    债券
3.75%可转换债券
于二零一六年九月七日，费尔法克斯金融控股有限公司(“费尔法克斯”)及其他机构投资者透过私募合共金额为$的新债券投资于本公司。605百万美元(“3.75%债券”)。
该批3.75厘债券的利息每季派息一次，息率为3.75每年的百分比。3.75%的债券于2020年11月13日，以及每个$1,0003.75%的债券可随时转换为100公司普通股，共计60.5百万股普通股，价格为$10.00所有3.75%的债券每股收益，可予调整。与3.75%债券相关的契约包括对公司总负债的限制。
在特定违约事件下，3.75%债券的未偿还本金和任何应计利息在持有不少于以下股份的持有人的要求下立即到期并支付25当时未偿还的3.75%债券本金的%。在违约期间，利率上升到7.75每年的百分比。
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该3.75%的债券须受控制权条款的更改所规限，根据该条款，该公司将被要求要约回购3.75%的债券，回购价格为115如果个人或团体(不隶属于费尔法克斯)获得35%的公司已发行普通股，收购其全部或几乎所有资产，或公司与另一实体合并，而公司现有股东持有的股份少于50存续实体普通股的%。
2020年7月22日，本公司宣布，经3.75%债券持有人批准，将赎回3.75%债券，赎回金额约为$6152,000,000元(“赎回金额”)，将清偿本公司有关3.75%债券的所有未偿还债务。赎回已于2020年9月1日，在2021财年第二季度末之后。
截至2020年8月31日，3.75%债券的公允价值被确定为赎回金额$6152000万美元，其中包括$5300万美元的应计利息。
下表汇总了截至2020年8月31日的6个月3.75%债券的公允价值变动情况：
截至
  2020年8月31日
截至2020年2月29日的余额606 
3.75%债券的公允价值变动4 
截至2020年8月31日的余额$610 
3.75%债券的公允价值与未偿还本金余额$之间的差额605百万美元是$53.75%债券的公允价值使用第2级公允价值投入计量。
下表显示了截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月和六个月3.75%债券公允价值变动的影响：*
三个月截至六个月
  2020年8月31日2019年8月31日2020年8月31日2019年8月31日
与合并经营报表中记录的非信贷部分公允价值变动相关的收入(费用)$(18)$23 $(19)$51 
与AOCL记录的特定工具信贷部分的公允价值变化相关的收入(费用)7 (6)15 (13)
3.75%债券的公允价值合计减少(增加)$(11)$17 $(4)$38 
截至2020年8月31日的三个月和六个月，公司记录了与3.75%债券相关的利息支出$6百万美元和$11分别为80万美元，已计入投资收入，扣除公司合并经营报表后的净额(截至2019年8月31日的三个月和六个月-$6百万美元和$11分别为1000万美元)。

美国公认会计准则(GAAP)下的关联方费尔法克斯(Fairfax)购买了$5003.75%债券的本金金额为100万美元。因此，向费尔法克斯支付3.75%债券的利息代表了一项关联方交易。费尔法克斯获得的利息与3.75%债券的其他持有者相同。
1.75%可转换债券
2020年7月22日，随后于2020年8月28日更新的本公司宣布，它已与费尔法克斯和另一家机构投资者达成协议，发行总额为$3652000万美元的新贷款本金1.75年到期的无担保可转换债券百分比2023年11月13日(“1.75%债券”)以私募方式发行。这些文件已于2020年9月1日，在2021财年第二季度末之后。费尔法克斯同意收购$3301.75%债券的本金金额为1.75%，并按1.75%债券的其他持有人相同的利率收取利息。1.75%的债券的条款与3.75%的债券的条款基本相同，只是1.75%的债券可以普通股的价格转换为普通股，价格为#美元。6.00每股普通股，承担较低的利率为1.75特别决议的批准门槛较高，将于2023年到期。此外，1.75%的债券不能转换到这样的程度，即在给予
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如转换生效，持有人将实益拥有或控制或指挥超过19.99占本公司当时已发行及流通股的百分比。1.75%债券的季度和年度利息支出约为$2300万美元和300万美元6分别为2000万人。
7.    股本
以下详细说明了截至2020年8月31日的6个月的已发行和已发行普通股的变化：
 股本和
额外的实收资本。
 股票
出类拔萃
(000s)		金额
截至2020年2月29日的已发行普通股554,199 $2,760 
股票期权的行使911 3 
为限售股单位结算而发行的普通股559 — 
以股票为基础的薪酬— 22 
为员工购股计划发行的普通股799 3 
截至2020年8月31日的已发行普通股556,468 $2,788 
公司有557700万股有投票权的已发行普通股，4购买有投票权的普通股的百万期权，24百万RSU和1截至2020年9月21日，未偿还的DSU为100万DSU。此外,60.5如附注6所述，在赎回3.75%的债券之前，3.75%的债券在全额转换时可发行100万股普通股。一个集合60.8如附注6所述，1000万股普通股可在转换时全额发行1.75%的债券。
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8.    每股亏损
下表列出了每股基本亏损和摊薄亏损的计算方法：
 三个月截至六个月
 2020年8月31日2019年8月31日2020年8月31日2019年8月31日
普通股股东每股基本亏损和摊薄亏损净亏损$(23)$(44)$(659)$(79)
减去：债券公允价值调整(1) (2)
— (23)— (51)
添加：债券利息支出(1) (2)
— 6 — 11 
普通股股东每股摊薄亏损净亏损$(23)$(61)$(659)$(119)
加权平均流通股数量(000)-基本(3) (4)
558,882 552,343 558,365 552,096 
稀释证券的影响(000)
债权证的转换(1) (2)
— 60,500 — 60,500 
稀释后的加权平均股数和假设换股(000)558,882 612,843 558,365 612,596 
每股亏损-报告
基本型
$(0.04)$(0.08)$(1.18)$(0.14)
稀释
$(0.04)$(0.10)$(1.18)$(0.19)
______________________________
(1)本公司在计算截至2020年8月31日止三个月及六个月的每股摊薄亏损时，并没有使用IF-转换方法列报3.75%债券的摊薄效果，因为这样做会有反摊薄的作用，所以本公司并没有在计算截至2020年8月31日的三个月及六个月的每股摊薄亏损时列报3.75%债券的摊薄效果。有关3.75%债券的详情，请参阅附注6。
(2) 本公司已使用IF转换方法展示了3.75%债券的稀释效应，假设在截至2019年8月31日的三个月和六个月的季度初转换。因此，为了计算稀释每股亏损，公司通过取消对截至2019年8月31日的三个月和六个月的3.75%债券进行的公允价值调整和3.75%债券产生的利息支出，并将转换后将发行的股份数量添加到稀释加权平均流通股数量，从而调整了净亏损。有关3.75%债券的详情，请参阅附注6。
(3) 截至2020年8月31日的三个月和六个月，包括2,802,067作为收购的对价，普通股将在Cylance收购的下两个周年纪念日等额发行。截至2019年8月31日的三个月和六个月包括4,182,189作为收购的对价，普通股将在Cylance收购的三周年纪念日等额发行。发行这些股票没有任何服务或其他要求。
(4) 本公司在计算截至2020年8月31日的三个月和六个月以及截至2019年8月31日的三个月和六个月的每股摊薄亏损时，没有列出将通过发行新普通股进行结算的现金期权和RSU的摊薄效果，因为这样做将是反摊薄的。


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9.    累计其他综合损失
AOCL在截至2020年8月31日的6个月中，按组成税净额计算的变化如下：
外币累计折算调整现金流量套期保值累计未实现净亏损其他离职后福利义务公允价值因债券的特定工具信用风险而发生的变化总计
AOCL截至2020年2月29日$(9)$(1)$(1)$(22)$(33)
重新分类前的其他综合收益3 $1 $— 14 $18 
从AOCL重新分类为净亏损的金额— 2 — — 2 
当期累计综合收益(亏损)变动情况3 3 — 14 20 
AOCL截至2020年8月31日$(6)$2 $(1)$(8)$(13)
在截至2020年8月31日的三个月和六个月内，零亏损和美元2与现金流对冲相关的亏损(税前和税后)分别从AOCL重新分类为销售、营销和行政费用(截至2019年8月31日的三个月和六个月-零损失)。
10.    承诺和或有事项
(a)信用证
公司有$49截至2020年8月31日，用于支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排和支持某些司法管辖区的专利诉讼的担保未偿还信用证为100万美元。见附注3中关于受限现金的讨论。
(B)或有事项
诉讼
该公司在其正常业务过程中作为被告和原告都参与了诉讼。该公司面临各种索赔(包括与专利侵权有关的索赔、据称的集体诉讼和正常业务过程中的其他索赔)，并可能直接或通过赔偿受到针对其向某些合作伙伴和客户提供的索赔的额外索赔。特别是，公司竞争的行业有许多拥有或声称拥有知识产权的参与者，包括已经获得专利并可能提交专利申请或可能获得与公司在其产品中使用的技术类似的技术的额外专利和专有权利的参与者。本公司已经收到并可能在未来收到来自第三方的断言和索赔，称本公司的产品侵犯了他们的专利或其他知识产权。为了确定第三方专有权的范围、可执行性和有效性或确立公司的专有权，诉讼一直是必要的，而且很可能继续是必要的。无论针对本公司的索赔是否具有可取之处，这些索赔都可能耗时评估和辩护，导致昂贵的诉讼，分散管理层的注意力和资源，使本公司承担重大债务，并可能产生本公司截至2020年2月29日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中更详细描述的其他影响，包括题为“针对本公司的诉讼可能导致不利结果”和“本公司可能被发现侵犯了他人知识产权”的风险因素。
管理层审查每项索赔的所有相关事实，并在评估任何潜在损失的可能性和金额(如果适用)时应用判断。若潜在亏损被认为是可能的，且金额可合理估计，则应根据管理层对可能结果的评估来计提损失拨备。如果损失范围可以合理估计，但在该范围内没有最佳估计，则本公司在该范围内记录最低金额。对于结果无法确定的索赔或无法合理估计损失金额的索赔，本公司不作拨备。此类索赔项下的任何和解或赔偿都是在可以合理确定的情况下规定的。
截至二零二零年八月三十一日，本公司并无将潜在亏损评估为可能导致并可合理估计的重大未决索偿，因此并无重大应计项目。此外，还有一些索赔
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本公司已评估潜在亏损为合理可能导致之未清偿亏损；然而，无法合理估计亏损金额。公司不能进行这些评估的原因有很多，其中包括以下一项或多项：诉讼的早期阶段不要求索赔人具体识别据称被侵犯的专利权利要求或被指控侵犯的产品；所寻求的损害赔偿未指明、无法支持、无法解释或不确定；发现尚未开始或不完整；存在争议的事实非常复杂(例如，一旦确定专利，对专利的分析和与公司活动的比较是一个劳动密集型和高度技术性的过程)；评估新的权利要求的难度；双方没有进行任何有意义的和解讨论；其他各方可能分担任何最终责任；以及诉讼速度往往很慢。
虽然他们不符合上述应计利润测试，但本公司已将其认为投资者可能感兴趣的若干法律诉讼的摘要包括在内。
2013年10月至12月期间，在美国和加拿大的不同司法管辖区，针对本公司及其某些前高级管理人员提出了多起据称的集体诉讼和一起个人诉讼，指控本公司及其某些高级管理人员就本公司的财务状况和业务前景作出了重大虚假和误导性陈述，并且本公司的某些财务报表包含重大错报。个人诉讼被自愿驳回。
2014年3月14日，四起推定的美国集体诉讼在美国纽约南区地区法院合并，2014年5月27日，合并修订后的集体诉讼提起。2015年3月13日，法院发布命令，批准公司的解散动议。2015年11月13日，法院驳回了原告的复议动议和提出修改后的申诉的许可。2016年8月24日，美国第二巡回上诉法院确认了地区法院驳回申诉的命令，但撤销了拒绝许可修改的命令，并将原告请求许可修改的进一步程序发回地区法院进行进一步诉讼。法院于2017年9月13日批准了原告的修改许可动议。2017年9月29日，原告提起第二份合并修正集体诉讼诉状(《第二修正诉状》)，新增公司原首席法务官为被告。2018年3月19日，法院驳回了驳回第二次修订申诉的动议。2019年1月4日，法院发布命令，将此案列入悬而未决的日程表，但允许事实和专家发现继续进行。2019年8月2日，治安法官出具报告并建议，法院批准被告对驳回追加原告赵某、乌鲁格诉求的诉状作出判决的动议。2019年9月24日，地方法院法官接受了治安法官的建议，驳回了赵某和乌勒格对所有被告的诉讼请求。2019年10月17日，Cho和Ulug提交了上诉通知书。Cho和Ulug于2020年2月20日提交了开庭简报，公司于2020年5月21日提交了反对简报，Cho和Ulug于2020年6月11日提交了回复简报。事实发现于2020年1月31日完成, 专家发现计划在2020年11月13日之前完成。2020年5月29日，法院将此案从悬念日历中删除。原告于2020年6月8日提出等级认证动议，被告于2020年8月10日提出异议，原告答辩截止日期为2020年9月28日。其他日期尚未确定。
2014年7月23日，安大略省这起推定的集体诉讼的原告提交了一项认证动议，并要求获得追查法定失实陈述索赔的许可。2015年11月16日，安大略省高等法院发布命令，批准原告申请许可提起失实陈述法定索赔的动议。2015年12月2日，本公司提交动议通知，寻求对本裁决提出上诉的许可。2016年1月22日，法院在要求公司提出动议驳回美国原告关于法院不方便的诉求后，将原告认证动议的听证推迟到待定日期。在该动议被听取之前，双方同意将课程限制在居住在加拿大或在多伦多证券交易所购买的买家。2018年11月15日，法院驳回了公司申请上诉许可的动议，该命令授予原告就失实陈述提出法定索赔的许可。2019年2月5日，法院输入了一项命令，证明由以下人员组成的类别：(A)在2013年3月28日至2013年9月20日期间购买了黑莓普通股，截至2013年9月20日仍持有至少部分该等股票，以及(B)在加拿大证券交易所收购了这些股票或在任何其他证券交易所收购了这些股票，并且在收购股票时是加拿大居民。2019年3月6日发布班级认证公告。该公司于2019年4月1日提交了辩护声明，发现工作正在进行中。
2017年2月15日，安大略省高等法院对该公司提起了推定的雇佣集体诉讼。索赔书称，该公司在其某些雇员决定接受加拿大福特汽车公司的雇用提议时所采取的行动相当于错误地终止了这些雇员在该公司的雇用。索赔要求(I)未指明数量的成文法、合同法或普通法。
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(Ii)惩罚性或违反义务的善意损害赔偿，或法院认为适当的其他金额，(Iii)判决前和判决后的利息，(Iv)律师费和费用，以及(V)法院认为公正的其他救济。法院于2019年5月27日批准了原告提出的认证该集体诉讼的动议。公司于2019年6月11日开始申请许可对认证命令提出上诉。法院于2019年9月17日驳回了上诉许可动议。
2019年2月4日，圣华金县高级法院根据加州私人总检察长法案和就业集体诉讼对本公司提起诉讼，指控本公司(I)未能提供详细的工资报表，违反了加州劳动法第226(A)条；以及(Ii)未能支付终止时应支付的所有工资，违反了加州劳动法第201条。起诉书要求法定罚款、禁令救济、利息、费用和律师费。该公司于2019年3月18日提交了答辩书，否认了起诉书中的指控。2019年8月22日，公司提交动议，要求对被点名的原告工资报表索赔进行简易判决。法院于2020年1月21日驳回了这项动议。双方于2020年6月4日签订和解协议。法院于2020年7月16日批准了初步和解批准，并对拟议的课程进行了认证。最终和解批准听证会定于2020年10月20日举行。
其他或有事项
在2019财年第一季度，董事会批准了公司执行主席和首席执行官的薪酬方案，以激励其继续担任执行主席至2023年11月23日。作为一揽子计划的一部分，公司执行主席兼首席执行官有权获得一笔以业绩为基础的或有现金奖励，金额为#美元。90如果公司普通股在纽约证券交易所的10日平均收盘价达到$30在此之前2023年11月3日。由于奖励是由公司股价触发的，因此被认为是基于股票的补偿，并计入基于股票的责任奖励。截至2020年8月31日，与本裁决相关的负债记录约为#美元。22000万美元(2020年2月29日-$1(亿美元)。
截至2020年8月31日，公司已收到$13向加拿大创新、科学和经济发展部提交的与其战略创新基金计划投资黑莓QNX有关的索赔金额为1.8亿美元。如果公司不符合某些条款和条件，在某些情况下，这笔款项的一部分可能会在未来偿还，而这在目前是不可能的。
(C)公司某些业务领域的目标集中度
公司试图确保大多数对公司业务至关重要的部件通常可以从多种来源获得；然而，目前在竞争激烈的市场中，某些部件的来源有限，这使公司面临供应、可用性和定价风险。该公司还就零部件供应和产品制造签订了各种协议，但不能保证该公司能够以类似的条款延长或续签这些协议，或者根本不能保证延长或续签这些协议。因此，该公司仍然面临供应短缺的风险。
(D)赔偿损失。
本公司签订某些协议，其中包含赔偿条款，根据这些条款，本公司可能需要支付费用和损害赔偿，包括在向本公司或受赔偿的第三方提出侵权索赔的情况下。此类知识产权侵权赔偿条款一般不受任何美元限制，并在本公司的协议期限内有效。到目前为止，公司还没有遇到由于这种赔偿而产生的材料成本。
该公司已与其现任和前任董事和高管签订了赔偿协议。根据该等协议，本公司同意在适用法律的规限下，赔偿其现任及前任董事及行政人员就该等人士因其董事或行政人员身份而可能产生的任何民事、刑事或行政行动而合理招致的所有费用、费用及开支。本公司为本公司及其现任和前任董事和高管提供责任保险。本公司本期未遇到因此类赔偿而产生的材料成本。
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11. 收入和部门披露
营业收入
该公司根据地理区域、收入确认时间以及主要产品和服务类型对与客户的合同收入进行分类。
公司的收入按公司客户所在的主要地理区域分类如下：
 三个月截至六个月
 2020年8月31日2019年8月31日2020年8月31日2019年8月31日
北美(1)
$195 $179 345 339 
欧洲、中东和非洲48 47 89 108 
其他地区16 18 31 44 
总计$259 $244 $465 $491 
北美(1)
75.3 %73.4 %74.2 %69.0 %
欧洲、中东和非洲18.5 %19.3 %19.1 %22.0 %
其他地区6.2 %7.3 %6.7 %9.0 %
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
______________________________
(1)由于专利组合及其许可安排在全球范围内的适用性，北美地区包括该公司知识产权安排的所有收入。
按产品和服务类型分类的总收入如下：
 三个月截至六个月
 2020年8月31日2019年8月31日2020年8月31日2019年8月31日
软件和服务$151 $168 $299 $336 
发牌及其他108 76 166 155 
总计$259 $244 $465 $491 
软件和服务包括来自公司BlackBerry Spark®软件平台和BlackBerry IoT解决方案的收入。BlackBerry Spark平台包括一套安全软件产品和服务，包括BlackBerry Spark®统一终端安全套件、BlackBerry®UEM、BlackBerry®Dynamics™和BlackBerry®Workspace。BlackBerry IoT Solutions包括来自BlackBerry Technology Solutions(由BlackBerry®QNX®、BlackBerry Certicom®、BlackBerry雷达®和其他物联网应用程序组成的BlackBerry Technology Solutions)以及BlackBerry®AtHoc®和SecuSuite的收入。软件和服务收入主要来自软件许可证，通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
发牌及其他包括公司知识产权许可安排、BBM消费者许可安排、和解奖励和移动许可软件安排的收入，其中包括许可硬件销售的收入。其他包括与公司传统服务访问费(“SAF”)业务相关的收入，以及与公司以前销售的设备的未指明的未来软件升级权相关的收入。
按确认时间分类的收入如下：
 三个月截至六个月
2020年8月31日2019年8月31日2020年8月31日2019年8月31日
随时间推移转移的产品和服务$125 $117 $241 $269 
在某个时间点转移的产品和服务134 127 224 222 
总计$259 $244 $465 $491 
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收入合同余额
下表列出了截至2020年8月31日的6个月公司收入合同余额中的活动：
应收帐款递延收入延期佣金
截至2020年2月29日的期初余额$267 $373 $28 
由于新合同或现有合同的发票、相关合同采购成本或其他原因而增加420 245 14 
因付款、履行履约义务或其他原因而减少(429)(302)(19)
减少，净额(9)(57)(5)
截至2020年8月31日的期末余额$258 $316 $23 
分配给剩余履约义务的交易价格
下表披露了截至2020年8月31日分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额，以及公司预计确认这一收入的时间框架。本公开包括可变对价的估计，除非可变对价是为换取知识产权许可而承诺的基于销售或基于使用的特许权使用费。
截至2020年8月31日
少于12个月12至24个月此后总计
剩余履约义务$239 $85 $32 $356 
为前期履行的履约义务确认的收入
截至2020年8月31日的三个月和六个月，零及$1确认了与上一季度(截至2019年8月31日的三个月和六个月)履行的履约义务有关的收入400万美元-零).
分部披露
该公司根据“管理”方法报告部门信息。该管理方法将首席运营决策者(“CODM”)用于决策和评估业绩的内部报告指定为公司应报告的运营部门的一个来源。首席运营官是执行主席和首席执行官，负责审查财务信息，做出决策，并评估公司作为一个单一运营部门的业绩。
按公司资产所在地理区域分类的财产、厂房设备、无形资产、经营租赁ROU资产和商誉如下：
 截至
 2020年8月31日2020年2月29日
房地产，厂房和设备，无形资产，经营租赁ROU资产和商誉总资产房地产，厂房和设备，无形资产，经营租赁ROU资产和商誉总资产
加拿大$336 $809 $374 $657 
美国1,469 2,190 2,132 3,071 
其他36 172 40 160 
$1,841 $3,171 $2,546 $3,888 
有关主要客户的信息
有一客户包括40%和34截至2020年8月31日的三个月和六个月(截至2019年8月31日的三个月和六个月-二客户包括15%和10%和一客户包括12%)。
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12.    现金流和其他信息
(一)与支付的利息和所得税有关的某些现金流量信息合并报表摘要如下：
 三个月截至六个月
 2020年8月31日2019年8月31日2020年8月31日2019年8月31日
期内支付的利息$6 $6 $11 $11 
期内缴纳的所得税2 2 2 3 
期内收到的所得税退税— — 1 2 
(b)    附加信息
外汇，外汇
本公司因使用其功能货币美元以外的货币进行交易而面临外汇风险。该公司在2021财年第二季度的大部分收入是以美元进行交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。其他费用，主要包括工资和某些其他运营成本，主要以加元发生，但也以美元、欧元和英镑发生。在2020年8月31日，大约5现金和现金等价物的百分比，12应收账款的百分比以及46%的应付账款以外币计价(2020年2月至29日-12%, 17%和17%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分，该公司以外币维持净货币资产和/或负债余额，并利用包括货币远期合约和货币期权在内的衍生金融工具从事外币对冲活动。本公司不会将衍生工具用于投机目的。
利率风险
现金和现金等价物和投资被投资于某些不同期限的工具。因此，本公司因持有不同期限的投资而面临利率风险。投资的公允价值，以及来自投资组合的投资收益，都会随着当时利率的变化而波动。如附注6所述，本公司亦已发行固定利率的债权证，债权证的公平价值将会随当时利率的变动而浮动。因此，本公司因发行债券而面临利率风险。本公司目前并无利用利率衍生工具对冲其投资组合。
信用风险
本公司的投资组合面临市场和信用风险。该公司通过投资于流动的投资级证券和限制对任何一个实体或相关实体集团的风险敞口来降低这一风险。截至2020年8月31日，没有一家发行人的代表超过31现金、现金等价物和投资总额的%(2020年2月至29日-没有单个发行人的代表超过8现金、现金等价物和投资总额的百分比)，代表公司银行交易对手之一的现金余额。
本公司与若干交易对手维持信贷支持附件(“CSA”)。该等修正案规定，所有合约的未平仓净额，须透过每日向交易对手支付抵押品或从交易对手收取抵押品来弥补，但须受风险敞口及转让门槛所规限。截至2020年8月31日，公司拥有不是的与交易对手持有或过帐的抵押品(2020年2月29日-$1发布的抵押品为百万美元)。
流动性风险
现金、现金等价物和投资约为$977截至2020年8月31日，100万美元。公司管理层仍然把重点放在有效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求上。根据目前的财务预测，公司认为其财务资源，加上预期的未来运营现金产生和运营费用减少活动以及获得其他潜在融资安排，应足以满足当前财务承诺和尚未承诺的未来运营支出的资金需求，并应为可预见的未来提供必要的财务能力。
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2020年7月22日，本公司宣布，经3.75%债券持有人批准，将赎回3.75%债券，赎回金额约为$615这笔款项将清偿本公司关于3.75%债券的所有未偿债务。赎回已于2020年9月1日，在2021财年第二季度末之后。同样在2020年7月22日，随后于2020年8月28日更新的公司宣布，它已与费尔法克斯和另一家机构投资者达成协议，发行总额为$3651.75%于以下日期到期的债券本金为400万美元2023年11月13日。这些文件已于2020年9月1日，在2021财年第二季度末之后。
政府补贴
在2021年财政年度第一季度，加拿大政府宣布为其业务受到新冠肺炎疫情影响的加拿大雇主提供加拿大紧急工资补贴(CEW)。根据若干准则，工人福利计划最高可为合资格雇员的就业保险薪酬提供75%的补贴。因此，公司在满足接受补贴的要求的范围内申请了CEW，并在截至2020年8月31日的三个月和六个月内记录了$18300万美元和300万美元27分别用于政府补贴，以减少综合经营报表中的运营费用。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析(“MD&A”)应与黑莓有限公司截至2020年8月31日止三个月及六个月的未经审核中期综合财务报表及附注(“综合财务报表”)一并阅读，该附注载于本10-Q表格第一部分第1项，以及本公司截至2020年2月29日止财政年度的经审核综合财务报表及附注及MD&A(“年度MD&A年度报表”)。综合财务报表以美元表示，并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。除非另有说明，本MD&A中的所有财务信息均以美元表示。
有关该公司的更多信息包括在该公司截至2020年2月29日的财政年度的Form 10-K年度报告(“年度报告”)中，可在SEDAR网站www.sedar.com和证券交易委员会网站www.sec.gov上找到。
有关前瞻性陈述的注意事项
本MD&A包含某些证券法定义的前瞻性陈述，包括根据1995年美国私人证券诉讼改革法和适用的加拿大证券法的前瞻性陈述，包括与以下相关的陈述：
•公司的计划、战略和目标，包括实现长期盈利收入增长以及增加和加强其产品和服务的意图；
•公司对2021财年和2022财年收入的预期；
•公司对购买义务和其他合同承诺的估计；以及
•公司对其财务资源充足的期望。
“预期”、“预期”、“估计”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“打算”、“相信”、“目标”、“计划”及类似表述旨在识别本MD&A中的前瞻性表述，包括标题为“业务概述-战略”、“业务概述-新冠肺炎”、“经营业绩-截至2020年8月31日的三个月与截至2019年8月31日的三个月-收入-按产品和服务划分的收入”的章节中的前瞻性表述。“财务状况--债券融资和其他资金来源”，并在本表格第III部分“关于市场风险的定量和定性披露--信贷和客户集中度”。前瞻性陈述基于公司根据其经验和对历史趋势、现状和预期未来发展的看法以及其他公司认为在当时情况下合适的因素做出的估计和假设，包括但不限于公司对其业务、战略、机会和前景的预期，新产品和服务的推出，特别是鉴于新冠肺炎的总体经济状况，竞争，以及公司对其财务业绩的预期。许多因素可能导致公司的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同，包括但不限于年报第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素。
所有这些因素都应慎重考虑，读者不应过分依赖公司的前瞻性陈述。任何前瞻性陈述都是为了使公司股东能够在作出此类陈述时从管理层的角度看待公司的预期业绩和前景，如上所述，这些陈述会受到所有前瞻性陈述固有的风险的影响，以及考虑到技术和公司业务战略的变化、不断发展的行业标准、激烈的竞争和短暂的产品生命周期等特点，在预测公司未来时期的财务结果和业绩方面存在困难，特别是在更长的时期内。见年度报告第一部分第1项“业务”中的“战略”小节。
除非适用法律要求，否则公司无意也没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
业务概述
该公司为世界各地的企业和政府提供智能安全软件和服务。该公司确保了5亿多个终端的安全，其中包括今天上路的1.75亿辆汽车。该公司总部设在安大略省滑铁卢，利用人工智能和机器学习在网络安全、安全和数据隐私领域提供创新解决方案，在终端安全管理、加密和嵌入式系统领域处于领先地位。
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战略
该公司以其智能安全软件和服务而广受认可，并相信其可提供市场上最广泛的安全功能，以连接、保护和管理物联网(IoT)中的每个端点。该公司利用其广泛的技术组合，为物联网、网络安全、互联交通、医疗保健、金融服务和政府市场不断增长的领域的企业客户提供一流的安全性、安全性和可靠性。
该公司的目标是通过有机投资、战略收购和合作伙伴关系，继续扩展其安全的BlackBerry Spark®软件平台的功能，从而保持受监管行业和其他核心垂直市场的领先地位。该公司打算推动收入增长，并在长期内实现与其他企业软件公司一致的调整后的利润率。
该公司的入市战略主要集中在从企业软件、服务和许可中创造收入。该公司继续建立其渠道合作伙伴和开发商计划，以支持其直接销售和营销工作，并促进物联网生态系统的增长。
产品及服务
该公司作为一个运营部门进行组织和管理。该公司有多种产品和服务可获得收入，这些产品和服务分为两组：软件和服务以及许可和其他。
软件和服务由公司的BlackBerry Spark软件平台业务和BlackBerry IoT解决方案业务组成。许可和其他费用主要包括公司的专利许可业务和服务访问费(“SAF”)。
软件和服务
黑莓火花
公司的核心软件和服务产品是其安全的BlackBerry Spark软件平台，该平台包括持续身份验证、端点保护平台(EPP)、端点检测和响应(EDR)以及移动威胁防御(MTD)功能。BlackBerry Spark包括统一端点安全(“UES”)层，该层与BlackBerry统一端点管理(“UEM”)集成，可在零信任环境中实现安全端点通信。该平台由公司的人工智能(“AI”)和机器学习能力、持续创新、专业网络安全服务、行业伙伴关系和学术合作提供信息。该公司目前正在严格执行BlackBerry Spark的产品发布计划，以提供在所有终端的一个代理上运行、从一个控制台管理、利用一个众包威胁数据存储库并在一个云环境中管理的全面安全方法。
黑莓Spark平台提供全面的安全软件产品和服务，包括BlackBerry Spark®统一终端安全套件、BlackBerry®UEM、BlackBerry®Dynamics™和BlackBerry®Workspace。这些解决方案主要通过BlackBerry Spark®Suites提供，这是一系列量身定制的网络安全和终端管理选项。
BlackBerry Spark UES Suite提供领先的人工智能和基于机器学习的网络安全解决方案，包括：BlackBerry®Protect，这是一种使用机器学习来防止可疑行为和在端点上执行恶意代码的EPP解决方案；BlackBerry®Optics，这是一种EDR解决方案，可以查看并防止端点上的恶意活动；BlackBerry®Guard，这是一种可提供持续威胁追踪和监控的受管检测和响应解决方案。该公司还提供事件响应、受损评估和遏制服务，以协助客户进行法医分析、现有系统的状态和攻击补救。
BlackBerry UEM是该公司安全通信平台的中心软件组件，提供“单一管理平台”或统一控制台视图，用于管理和保护所有领先操作系统上的设备、应用程序、身份、内容和终端。BlackBerry Dynamics为移动应用程序(包括公司自己的企业应用程序，如BlackBerry®Work和BlackBerry®Connect)提供一流的开发平台和安全容器，以实现安全协作。
该公司还提供BlackBerry®Spark SDK，使企业和独立软件供应商(“ISV”)开发商能够将BlackBerry Spark的安全功能集成到他们自己的移动和网络应用程序中，从而促进平台生态系统的发展。
黑莓物联网解决方案
BlackBerry IoT Solutions业务包括BlackBerry Technology Solutions(“BTS”)、BlackBerry®AtHoc®和SecuSuite。
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BTS的主要组成部分是BlackBerry QNX，这是一家为汽车、医疗、工业自动化和其他市场的联网嵌入式系统提供实时操作系统、中间件、开发工具和专业服务的全球供应商。作为公认的汽车软件领导者，BlackBerry QNX提供越来越多的安全认证、安全可靠的平台解决方案组合，并专注于与汽车原始设备制造商(“OEM”)、一级供应商和汽车半导体供应商实现设计上的胜利。这些解决方案包括中微子®实时操作系统和黑莓QNX®汽车平台，这是自动驾驶汽车市场上最先进的嵌入式软件平台，以及其他旨在缓解遵守汽车行业功能安全标准国际标准化组织26262的挑战的产品。此外，该公司安全的汽车空中软件更新管理服务允许原始设备制造商管理其车辆中软件的生命周期和安全性。
该公司正在开发一个概念系统，将包括人工智能和机器学习技术在内的BlackBerry Spark功能与BlackBerry QNX汽车解决方案整合在一起。
除BlackBerry QNX外，BTS还包括BlackBerry雷达®资产跟踪解决方案、BlackBerry Certicom®加密和密钥管理产品，以及BlackBerry Messenger(BBM®)企业服务。
BlackBerry AtHoc是一个安全的关键事件管理平台，使个人、设备和组织能够在业务连续性和生命安全运营期间实时交换关键信息。该平台安全地与一组不同的端点连接，以分发紧急批量通知、提高人员责任感，并促进组织内部和组织之间的双向数据收集和共享。黑莓AtHoc在2018财年获得了联邦风险和授权管理计划(FedRAMP)的授权，并帮助保护了超过70%的美国政府人员。
SecuSuite®for Government是经过认证的多操作系统语音和文本消息传送解决方案，具有高级加密和反窃听功能，可在单个设备级别为公共机构和企业提供最高级别的安全性。
BlackBerry Spark和BlackBerry IoT Solutions业务都得到了公司BlackBerry®专业服务业务提供的企业和网络安全咨询服务的补充。BlackBerry专业服务提供平台无关的策略来应对基于移动性的挑战，提供专家部署支持、端到端交付(从系统设计到用户培训)、应用咨询和经验丰富的项目管理。该公司的网络安全咨询服务和工具与其他安全解决方案相结合，可帮助客户识别最新的网络安全威胁、测试漏洞、开发适合风险的缓解措施、维护IT安全标准和技术，并防范未来的攻击风险。
发牌及其他
公司的许可业务负责公司全球专利组合的管理和货币化。专利组合继续在公司的核心产品领域提供竞争优势，并在核心和邻近垂直市场的未来技术和许可计划的开发方面提供杠杆作用。该公司拥有一系列专利和正在申请专利的技术的权利，这些技术包括但不限于操作系统、网络基础设施、声学、信息传递、企业软件、汽车子系统、网络安全、加密和无线通信。
此外，近年来，该公司已将其设备安全软件和服务套件以及相关品牌资产授权给外包合作伙伴，这些合作伙伴为采用公司安全安卓™软件的黑莓品牌手机设计、制造、营销和提供客户支持。该公司还与其他采用嵌入式黑莓网络安全技术的设备制造商签订了许可协议。
公司的其他业务从向使用公司传统的BlackBerry 7和以前的BlackBerry操作系统的用户收取的SAF中获得收入，以及与公司以前销售的设备的未指明的未来软件升级权有关的收入。
近期发展
该公司在2021财年继续执行其战略，并宣布了以下成就：
产品和创新：
•推出BlackBerry Spark Suites，为企业提供一系列量身定制的网络安全和终端管理选项，以帮助保护数据、将风险降至最低并降低成本和复杂性；
•宣布，Frost&Sullivan的一项独立研究报告称，该公司的解决方案可以保护所有物联网终端免受96%以上的网络威胁；
•宣布黑莓QNX软件已嵌入超过1.75亿辆上路汽车；
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•宣布黑莓UEM获得国家信息保障伙伴关系(NIAP)和美国国防部信息网(Dodin)批准；
•宣布BlackBerry®UES通过了MITRE ATT&CK APT29的验证，该机构检查APT29使用的复杂战术和技术的检测能力，网络安全专家认为APT29是代表俄罗斯政府运作的组织；
•引入AtHoc托管服务，使任何规模的组织都能保持危机通信能力；
•宣布推出黑莓AtHoc公共安全版，以支持地方政府和大学的关键事件管理计划；
•宣布了黑莓AtHoc服务的欧盟专用市场版本，以符合数据驻留要求；
•宣布黑莓正在提供PE Tree，这是一款面向网络安全专业人士的免费开源工具，大大减少了对恶意软件进行反向工程所需的时间和精力；
•宣布与英特尔合作发布新版本的黑莓光学，以阻止密码劫持恶意软件；
•推出QNX黑道通信技术，这是一种新的软件解决方案，原始设备制造商和嵌入式软件开发商可以使用该解决方案来确保其安全关键系统内的安全数据通信交换；
•发布了一项新的研究，调查了近十年来中国五个相关的高级持续威胁(APT)组织是如何侵入Linux服务器、Windows系统和移动Android设备的；以及
•宣布了针对政府和黑莓AtHoc解决方案的SecuSuite的功能更新；
客户和合作伙伴：
•与贝尔合作，成为贝尔首选的移动威胁防御解决方案提供商，为加拿大企业客户提供黑莓保护；
•宣布扩大与沃达丰和TELUS的合作伙伴关系，提供黑莓AtHoc作为他们的安全关键事件管理和危机通信解决方案；
•宣布黑莓企业合作伙伴计划和黑莓Cylance合作伙伴计划均连续第四年获得CRN的5星评级；
•宣布BlackBerry®政务移动套件已获得联邦风险和授权管理计划(FedRAMP)授权；
•宣布美国空军选择黑莓Spark以保证生产安全；
•扩大黑莓AtHoc危机沟通系统在美国联邦政府内的领导地位；
•宣布德国开发署选择黑莓AtHoc作为其紧急群发通知系统；
•宣布StradVision将在韩国汽车制造商的多款下一代高级驾驶员辅助系统(ADA)和自动驾驶汽车中使用QNX®软件开发平台；
•宣布中微子操作系统将为Canoo的下一代电动汽车的ADAS系统提供动力；
•宣布与德赛SV Automotive合作，为XPENG P7智能电动运动型轿车开发自动驾驶领域控制器；
•与Dedrone公司建立合作伙伴关系，Dedrone公司是空域安全领域的市场和技术领先者，提供先进的反无人机技术，以确保世界上最关键的地点的安全；
•宣布Slice Tech将为澳大利亚政府和企业客户提供SecuSuite for Government；
•宣布，黑莓雷达在过去六个月中增加了超过12个新的渠道合作伙伴，其中包括墨西哥境内的两个，首次将该公司的资产监控解决方案扩展到美国和加拿大以外；
•与ZTR建立合作伙伴关系，为有轨电车车主、运营商和供应商提供强大的新数字监控解决方案；以及
•与温莎大学建立合作伙伴关系，为该大学的应用计算研究生课程开发和提供网络安全课程；
环境、可持续性和公司治理：
•扩大公司对联合国全球契约可持续发展目标的承诺；
•通过捐赠黑莓AtHoc软件支持社区安全和恢复能力，延长了公司与美国红十字会的合作伙伴关系；
•任命托马斯·埃科巴奇(Thomas Eacobacci)为总统；以及
•任命玛乔丽·迪克曼(Marjorie Dickman)为首席政府事务和公共政策干事。

债务赎回与新债发行
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于2020年9月1日，本公司赎回其未偿还的3.75%无抵押可转换债券(“3.75%债券”)，赎回金额约为6.15亿美元(“赎回金额”)，偿还了本公司关于3.75%债券的所有未偿还债务。
2020年9月1日，公司以私募方式向费尔法克斯和另一家机构投资者发行了本金总额为3.65亿美元的2023年11月13日到期的新的1.75%无担保可转换债券(“1.75%债券”)。费尔法克斯同意收购1.75%债券的3.3亿美元本金，并以与1.75%债券的其他持有人相同的利率获得利息。1.75%的债券的条款与3.75%的债券的条款基本相同，只是1.75%的债券可以每股6.00美元的价格转换为普通股，年利率较低，为1.75%，非常决议的批准门槛较高，将于2023年到期。此外，1.75%的债券不得转换，条件是在转换生效后，持有人将实益拥有或控制或指挥超过19.99%的本公司当时已发行及已发行股份。1.75%债券的季度和年度利息支出将分别约为200万美元和600万美元。
新冠肺炎
2020年3月，世界卫生组织将新型冠状病毒(“新冠肺炎”)定性为全球大流行，国际、联邦、州、省和地方政府当局采取非常行动遏制和抗击新冠肺炎在全球各地区的传播。新冠肺炎疫情和相关公共卫生措施，包括下令就地避难、限制旅行和强制关闭企业，对全球劳动力、组织、消费者、经济和金融市场造成了不利影响，导致经济低迷和市场波动加剧。这场大流行还扰乱了公司的正常运营，扰乱了公司许多客户、供应商和分销合作伙伴的业务。
为了保护公司员工、承包商、客户和访客的健康和安全，公司迅速响应新冠肺炎的要求，主动要求远程工作，利用虚拟会议，暂停员工出差。公司目前计划的所有客户、行业和其他利益相关者活动都已转移到仅限虚拟体验，公司可能会认为未来类似地更改、推迟或完全取消其他活动是明智的。在公共卫生协议为公司某些设施恢复工作提供便利的情况下，公司已经在其设施实施了额外的安全措施，包括增加清洁和消毒以及卫生和社会距离做法的频率。在公共卫生协议的范围内，公司已经在其设施实施了额外的安全措施，包括增加清洁和消毒的频率以及卫生和社会距离做法。该公司拥有远程员工的历史有限，对公司员工基础的长期影响和由此产生的持续投资类型尚不确定。
为应对新冠肺炎疫情的某些预期和持续影响，本公司还实施了一系列临时成本削减措施，以进一步保持财务灵活性。这些行动包括推迟某些可自由支配的支出和资本支出，利用加拿大、美国和其他司法管辖区政府提供的广泛的雇主救济，暂停某些公司对员工退休储蓄计划的匹配缴费，以及推迟提高许多员工和高管的基本工资。
新冠肺炎疫情造成的经济低迷和不确定性以及采取的控制蔓延的措施预计将继续对公司的高通汽车软件业务产生负面影响，并导致对公司产品和服务的需求波动，对公司销售和专业服务团队会见客户和提供服务的能力产生不利影响，对新客户的预期支出产生负面影响，并延长销售周期。
虽然公司在2021财年第二季度经历了收入的环比增长，并观察到全球汽车产量的部分复苏，但公司认为，新冠肺炎疫情已经并可能继续对公司2021财年的综合业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。本公司预计新冠肺炎疫情及其相关的经济影响不会对其流动资金状况产生重大不利影响。
新冠肺炎大流行的最终影响将取决于除其他外，大流行的持续时间和严重程度，政府已经并可能继续实施的应对大流行的限制措施，控制或缓解疫情的行动的有效性，以及全球经济状况。鉴于新冠肺炎疫情性质的变化，以及疫情持续时间、严重程度和可能卷土重来的不确定性，以及政府对此采取的应对行动，对公司业务的长期影响可能要到未来一段时间才能完全反映出来。
本公司继续评估新冠肺炎疫情对其业务、经营业绩及综合财务报表的当前及潜在影响，包括商誉减值、无限期无形资产减值及
35

长期资产和应收账款的可收回性。本公司亦会继续积极监察事态发展及业务情况，这些发展及业务情况可能会导致本公司采取进一步行动，按适用当局的要求或本公司认为符合其员工、客户、供应商及股东的最佳利益而改变业务运作。
2021财年第二季度运营结果汇总
下表列出了根据美国公认会计准则，截至2020年8月31日的季度与截至2019年8月31日的季度相比的某些未经审计的合并运营报表数据：
 
在截至的三个月内
(以百万为单位，不包括每股和每股金额)
 2020年8月31日2019年8月31日变化
营业收入$259 $244 $15 
毛利199 176 23 
运营费用221 219 2 
投资损失，净额(5)— (5)
所得税前亏损(27)(43)16 
所得税拨备(追讨)(4)1 (5)
净损失$(23)$(44)$21 
每股亏损-报告
基本型$(0.04)$(0.08)
稀释$(0.04)$(0.10)
加权-已发行股票的平均数量(000)
基本型(1)
558,882 552,343 
稀释(2)
558,882 612,843 
______________________________
(1)2021财年第二季度在美国GAAP基础上的每股基本亏损包括2,802,067股普通股，作为收购的对价，将在Cylance收购的未来两个周年纪念日等额发行。2020财年第二季度在美国GAAP基础上的每股基本亏损包括4182,189股普通股，将在收购Cylance的三周年纪念日等额发行，作为收购的对价。发行这些股票没有任何服务或其他要求。
(2)2021财年第二季度在美国GAAP基础上的稀释每股亏损不包括3.75%债券的稀释效应，因为这样做将是反稀释的。2021财年和2020财年第二季度在美国GAAP基础上的稀释每股亏损不包括基于股票的薪酬的稀释影响，因为这样做将是反稀释的。本公司稀释加权平均已发行股数的计算见合并财务报表附注8。
财务要闻
截至2020年8月31日，公司拥有约9.77亿美元的现金、现金等价物和投资，截至2020年2月29日，公司拥有约9.9亿美元的现金、现金等价物和投资。
在2021会计年度第二季度，该公司确认的收入为2.59亿美元，净亏损2300万美元，或按美国公认会计原则计算的每股基本和稀释亏损0.04美元。在2020会计年度第二季度，该公司确认的收入为2.44亿美元，净亏损4400万美元，按美国公认会计原则计算，每股基本亏损0.08美元，稀释后每股亏损0.10美元。
该公司确认2021财年第二季度调整后收入为2.66亿美元，调整后净收入为6200万美元，调整后每股收益为0.11美元。该公司确认2020会计年度第二季度调整后收入为2.61亿美元，调整后净收入为100万美元，调整后每股收益为零。请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准”。
债券公允价值调整
正如之前披露的那样，该公司选择了公允价值选项来计入3.75%的债券；因此，根据美国公认会计原则，一直并将继续要求定期重估价值。公允价值调整不影响3.75%债券的面值、赎回特征或转换价格等条款。截至2020年8月31日的公允价值
36

被确定为与宣布赎回3.75%债券相关的赎回金额，如上文“业务概述-债务赎回和新发行”所述。
在2021财年第二季度，3.75%债券的公允价值增加了约1100万美元。在截至2020年8月31日的三个月中，公司在公司的综合经营报表中记录了与工具特定信用风险公允价值变动相关的非现金收入700万美元在其他全面收益(亏损)(“保监处”)中，以及与公允价值从非信贷成分公允价值变动1800万美元(税前和税后)相关的非现金费用(“2021财年第二季度债券公允价值调整”)。在截至2020年8月31日的6个月中，公司在公司的综合经营报表中记录了与工具特定信用风险公允价值变动相关的非现金收入1500万美元，以及与非信贷成分公允价值变动相关的非现金费用1900万美元(税前和税后)(“2021财政年度债券公允价值调整”)。
非GAAP财务指标
合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，本MD&A中包含的信息是在此基础上列报的。2020年9月24日，公司公布了截至2020年8月31日的三个月和六个月的财务业绩，其中包括某些非GAAP财务指标，包括调整后的收入、调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的营业费用、调整后的营业收入、调整后的EBITDA、调整后的营业收入利润率百分比、调整后的EBITDA利润率百分比、调整后的净收益(亏损)、调整后的每股收益(亏损)、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和行政费用、调整后的摊销费用和自由现金流。
在公司的内部报告中，管理层通过从公司的美国公认会计准则财务结果中剔除以下某些项目的影响，在非公认会计原则的基础上评估公司的业务表现。公司认为，这些非GAAP措施为公司财务报表的读者提供了跨会计期间进行比较的一致基础，有助于读者了解公司的经营业绩和潜在的经营趋势。
•债券公允价值调整。该公司已选择根据美国公认会计原则下的公允价值选择权，按公允价值计量其3.75%的未偿还债券。每期重新计算3.75%债券的公允价值，由此产生的非现金收入和3.75%债券非信贷部分公允价值变动产生的费用在收入中确认。根据公司股价的变化，每个时期的金额可能会有所不同。这并不代表公司的核心经营业绩，与公司过去的经营业绩相比可能没有什么意义。
•重组费用。本公司认为，根据“资源分配计划”(“RAP”)进行的员工离职福利、设施和制造网络简化工作的重组成本并不反映预期的未来运营费用，也不能反映公司的核心经营业绩，与公司过去的经营业绩相比可能没有意义。RAP是为了将公司从传统硬件制造商转变为许可驱动的软件业务而签订的“资源分配计划”(“RAP”)。
•获得的软件递延收入。该公司收购了净资产包括递延收入的业务。根据美国公认会计原则的报告要求，该公司在每次收购之前的安排下将递延收入记录为公允价值，导致确认收入低于最初的交易价格，直到此类安排下的相关服务义务得到履行。因此，收购后的美国GAAP收入将不会反映在这些安排续订之前，如果收购的递延收入没有减记为公允价值，本应报告的全部收入。该公司认为，冲销与收购相关的递延收入减记(以便包括被收购业务入账的全部收入)可以更恰当地反映特定时期的收入，从而为公司财务报表的读者提供更一致的基础，以便在不同会计期间进行比较。该公司还认为，这一调整更有助于读者了解公司的经营业绩和基本经营趋势，特别是在收购的递延收入相关合同以与其交易价格更一致的金额续签的未来时期。随着受影响的合同随着时间的推移而续签，相关收购减记的逆转将趋向于零。
•获得的软件递延佣金费用。该公司收购了净资产包括递延佣金的业务。根据美国公认会计原则的报告要求，根据每次收购之前的安排，公司记录了递延佣金的减记，以公允价值计算，在大多数情况下，公允价值为零。因此，收购后的美国GAAP佣金费用将不会反映如果收购的递延佣金没有减记为公允价值就会报告的佣金费用。本公司认为，冲销与收购相关的递延佣金减记(从而包括全部佣金费用)可以更恰当地反映特定时期的佣金费用，从而为公司财务报表的读者提供更一致的基础，以便在不同会计期间进行比较。
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公司还认为，这一调整更有助于读者了解公司的经营业绩和潜在的经营趋势，特别是在公司确认与收购的递延佣金相关的合同续签的佣金的未来时期。随着受影响的合同随着时间的推移而续签，相关收购减记的逆转将趋向于零。
•股票补偿费用。股权薪酬是一项非现金支出，不影响公司管理层做出的持续经营决策。
•已取得无形资产的摊销。当公司通过业务合并获得无形资产时，这些资产将作为购买会计的一部分入账，并为创收做出贡献。这类收购的无形资产会随着时间的推移而折旧，相关的摊销将在未来期间重复出现，直到资产完全摊销为止。这并不代表公司的核心经营业绩，与公司过去的经营业绩相比可能没有什么意义。
•业务收购和整合成本。该公司产生与业务收购相关的成本，包括法律成本、审计和会计费用以及其他收购和整合费用。这些支出与业务的持续运营无关，它们往往根据每笔交易的情况而有很大差异。这并不代表公司的核心经营业绩，与公司过去的经营业绩相比可能没有什么意义。
•收购估值津贴。该公司记录了与业务收购相关的所得税估值免税额。这并不代表公司的核心经营业绩，与公司过去的经营业绩相比可能没有什么意义。
•长期资产减值费用. 本公司认为，长期资产减值费用不反映预期的未来运营费用，不能反映本公司的核心经营业绩，与本公司过去的经营业绩相比可能没有意义。
•商誉减值费用。 本公司认为商誉减值费用并不反映预期的未来营运开支，亦不能反映本公司的核心经营业绩，与本公司过往的经营业绩相比，未必有意义。
在美国公认会计原则的基础上，这些项目的影响反映在公司的损益表中。然而，公司认为，提供补充的非GAAP措施允许投资者使用管理层使用的相同评估措施来评估公司业务的财务业绩，因此是对公司业绩或未来业务预期业绩的有用指示，并有利于经营业绩的期间比较。因此，该公司认为，除了美国公认会计原则的衡量标准外，还应提供补充的非公认会计原则的财务衡量标准，将某些项目排除在其财务业绩的呈报之外，这是适当和合理的。

截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月，非基于GAAP的衡量标准与最直接可比的基于美国GAAP的衡量标准的对账
请读者注意，调整后的收入、调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的营业费用、调整后的营业收入、调整后的EBITDA、调整后的营业收入利润率、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入(亏损)、调整后的每股收益(亏损)、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和管理费用、调整后的摊销费用和自由现金流以及类似的衡量标准没有美国公认会计准则所规定的任何标准化含义，因此不太可能与其它公司报告的类似指标相比较。这些非GAAP财务指标应该在美国GAAP结果的背景下考虑，这些结果在本MD&A中描述，并在合并财务报表中列出。
38

下表反映了截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月，最直接可比的美国GAAP财务指标与调整后的财务指标的对账情况：
截至的三个月(百万美元)2020年8月31日2019年8月31日
营业收入$259 $244 
获得的软件递延收入(1)
7 17 
调整后的收入$266 $261 
毛利$199 $176 
获得的软件递延收入(1)
7 17 
重组费用— 1 
股票补偿费用1 1 
调整后的毛利率$207 $195 
毛利率%76.8 %72.1 %
获得的软件递延收入(1)
0.6 %1.8 %
重组费用— %0.4 %
股票补偿费用0.4 %0.4 %
调整后的毛利率%77.8 %74.7 %
______________________________
(1) 请参阅美国GAAP软件和服务收入与调整后的软件和服务收入的对账

截至2020年8月31日、2020年5月31日和2019年8月31日的三个月的运营费用与调整后的运营费用的对账情况如下表所示：
截至的三个月(百万美元)2020年8月31日2020年5月31日2019年8月31日
运营费用$221 $788 $219 
重组费用1 1 — 
股票补偿费用8 1213 
债券公允价值调整(1)
18 1 (23)
软件递延佣金费用收购(3)(3)(4)
获得性无形资产摊销32 33 36 
业务收购和整合成本— — 2 
商誉减值费用— 594 — 
LLA减损费用21 — 2 
调整后的运营费用$144 $150 $193 
______________________________
(1) 见“2021财年第二季度经营业绩摘要-财务摘要-债券公允价值调整”
39

下表反映了截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月的美国GAAP净亏损和美国GAAP每股基本亏损与调整后净收益和调整后基本每股收益的对账情况：
截至的三个月(单位：百万，每股除外)2020年8月31日2019年8月31日
每股基本收益(亏损)每股基本收益(亏损)
净损失$(23)$(0.04)$(44)$(0.08)
获得的软件递延收入7 17 
重组费用1 1 
股票补偿费用9 14 
债券公允价值调整18 (23)
软件递延佣金费用收购(3)(4)
获得性无形资产摊销32 36 
业务收购和整合成本— 2 
LLA减损费用21 2 
调整后净收益$62 $0.11$1 $0.00
下表反映了截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月的美国GAAP软件和服务收入与调整后的软件和服务收入的对账情况：
截至的三个月(百万美元)2020年8月31日2019年8月31日
软件和服务收入$151 $168 
获得的软件递延收入7 17 
调整后的软件和服务收入$158 $185 
截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月，美国GAAP研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账如下表所示：
截至的三个月(百万美元)2020年8月31日2019年8月31日
研究与发展$57 $62 
股票补偿费用2 3 
调整后的研发$55 $59 
销售、营销和管理$79 $130 
重组费用1 — 
软件递延佣金费用收购(3)(4)
股票补偿费用6 10 
业务收购和整合成本— 2 
调整后的销售、营销和管理$75 $122 
摊销$46 $48 
获得性无形资产摊销32 36 
调整摊销$14 $12 
40

下表反映了截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月的调整后营业收入、调整后EBITDA、调整后营业收入利润率百分比和调整后EBITDA利润率百分比。
截至的三个月(百万美元)2020年8月31日2019年8月31日
营业亏损$(22)$(43)
营业亏损的非GAAP调整
获得的软件递延收入7 17 
重组费用1 1 
股票补偿费用9 14 
债券公允价值调整18 (23)
软件递延佣金费用收购(3)(4)
获得性无形资产摊销32 36 
业务收购和整合成本— 2 
LLA减损费用21 2 
营业亏损的非GAAP调整总额85 45 
调整后的营业收入63 2 
摊销50 54 
获得性无形资产摊销(32)(36)
调整后的EBITDA$81 $20 
调整后收入(按以上单位计算)$266 $261 
调整后营业收入利润率%(1)
24 %1 %
调整后的EBITDA利润率%(2)
30 %8 %
______________________________
(1) 调整后的营业收入利润率%的计算方法是调整后的营业收入除以调整后的收入
(2) 调整后的EBITDA利润率为调整后的EBITDA除以调整后的收入
41

截至2020年8月31日和2019年8月31日的六个月，非基于GAAP的指标与大多数直接可比的基于美国GAAP的指标的对账。
下表反映了截至2020年8月31日和2019年8月31日的6个月，最直接可比的美国GAAP财务指标与调整后的财务指标的对账情况：
截至的六个月(百万美元)2020年8月31日2019年8月31日
营业收入$465 $491 
获得的软件递延收入(1)
15 37 
调整后的收入$480 $528 
毛利$342 $353 
获得的软件递延收入(1)
15 37 
重组费用— 2 
股票补偿费用3 2 
调整后的毛利率$360 $394 
毛利率%73.5 %71.9 %
获得的软件递延收入(1)
0.9 %1.9 %
重组费用— %0.4 %
股票补偿费用0.6 %0.4 %
调整后的毛利率%75.0 %74.6 %
运营费用$1,009 $432 
重组费用2 — 
股票补偿费用20 29 
债券公允价值调整(2)
19 (51)
软件递延佣金费用收购(6)(9)
获得性无形资产摊销65 71 
业务收购和整合成本— 3 
商誉减值费用594 — 
LLA减损费用21 2 
调整后的运营费用$294 $387 
______________________________
(1) 请参阅美国GAAP软件和服务收入与调整后的软件和服务收入的对账
(2) 见“2021财年第二季度经营业绩摘要-财务摘要-债券公允价值调整”

42

截至2020年8月31日和2019年8月31日的6个月的美国GAAP净亏损和美国GAAP每股基本亏损与调整后的净收益和调整后的基本每股收益的对账反映在下表中：
截至6月1日止的6个月(单位：百万，每股除外)2020年8月31日2019年8月31日
每股基本收益(亏损)每股基本收益(亏损)
净损失$(659)$(1.18)$(79)$(0.14)
获得的软件递延收入15 37 
重组费用2 2 
股票补偿费用23 31 
债券公允价值调整19 (51)
软件递延佣金费用收购(6)(9)
获得性无形资产摊销65 71 
业务收购和整合成本— 3 
商誉减值费用594 — 
LLA减损费用21 2 
收购估价免税额— (1)
调整后净收益$74 $0.13$6 $0.01
下表反映了截至2020年8月31日和2019年8月31日的6个月的美国GAAP软件和服务收入与调整后的软件和服务收入的对账情况：
截至的六个月(百万美元)2020年8月31日2019年8月31日
软件和服务收入$299 $336 
获得的软件递延收入15 37 
调整后的软件和服务收入$314 $373 
截至2020年8月31日和2019年8月31日的6个月，美国GAAP研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账如下表所示：
截至的六个月(百万美元)2020年8月31日2019年8月31日
研究与发展$114 $133 
股票补偿费用5 6 
调整后的研发$109 $127 
销售、营销和管理$169 $251 
重组费用2 — 
软件递延佣金费用收购(6)(9)
股票补偿费用15 23 
业务收购和整合成本— 3 
调整后的销售、营销和管理$158 $234 
摊销$92 $97 
获得性无形资产摊销65 71 
调整摊销$27 $26 
43

截至2020年8月31日和2019年8月31日的六个月的调整后营业收入、调整后EBITDA、调整后营业收入利润率百分比和调整后EBITDA利润率百分比反映在下表中。
截至的六个月(百万美元)2020年8月31日2019年8月31日
营业亏损$(667)$(79)
营业亏损的非GAAP调整
获得的软件递延收入15 37 
重组费用2 2 
股票补偿费用23 31 
债券公允价值调整19 (51)
软件递延佣金费用收购(6)(9)
获得性无形资产摊销65 71 
业务收购和整合成本— 3 
商誉减值费用594 — 
LLA减损费用21 2 
营业亏损的非GAAP调整总额733 86 
调整后的营业收入66 7 
摊销100 107 
获得性无形资产摊销(65)(71)
调整后的EBITDA$101 $43 
调整后收入(按以上单位计算)$480 $528 
调整后营业收入利润率%(1)
14 %1 %
调整后的EBITDA利润率%(2)
21 %8 %
______________________________
(1) 调整后的营业收入利润率%的计算方法是调整后的营业收入除以调整后的收入
(2) 调整后的EBITDA利润率为调整后的EBITDA除以调整后的收入
关键指标
公司定期监测一些财务和运营指标，包括以下关键指标，以衡量公司目前的业绩和估计未来的业绩。请读者注意，账单、经常性收入百分比、年度经常性收入(“ARR”)、以美元计算的净留存率(“DBNRR”)、净客户流失率和自由现金流没有美国公认会计准则规定的任何标准化含义，因此不太可能与其他公司报告的同类指标相比较。
比林斯
本公司将账单定义为开具发票的金额减去开具的贷项。该公司认为账单是一个有用的衡量标准，因为账单推动递延收入，递延收入是业务健康和可见性的重要指标，占未来收入的很大比例。
与2020财年第二季度和2021财年第一季度相比，2021财年第二季度的公司总账单有所增加。
与2021财年第一季度相比，2021财年第二季度的软件和服务总账单增长了23%。
经常性软件产品收入
该公司将经常性软件产品收入百分比定义为经常性软件产品收入除以软件和服务收入总额。经常性软件产品收入包括订阅和定期许可、维护安排、版税安排和根据ASC 606按比例确认的永久许可。软件和服务总收入包括经常性产品收入、非经常性产品收入和专业服务。“公司”(The Company)
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使用经常性软件产品收入百分比提供对本期和未来期间预期确认的收入的可见性。
调整后的软件和服务产品总收入(不包括专业服务)在2021财年第二季度约为90%的经常性收入，在2020财年第二季度的经常性收入超过90%。
年度经常性收入
该公司将ARR定义为截至报告期末产生经常性收入的所有订阅、期限、维护、服务和特许权使用费合同的年化价值。该公司使用ARR作为软件和服务业务势头的指标。
2021财年第二季度，软件和服务ARR约为4.86亿美元。
基于美元的净留存率
本公司通过计算本期结束前12个月的客户基础ARR来计算截止期末的DBNRR(“前期ARR”)。然后，该公司计算与本期末相同的客户群的ARR(“本期ARR”)。然后，公司将本期ARR除以上期ARR，以计算DBNRR。
2021财年第二季度，软件和服务DBNRR为92%。
净客户流失率
该公司将净客户流失率定义为总客户流失率和新客户获得率之间的差额，除以上一季度的活跃客户数量，以百分比表示。公司使用净客户流失率来评估公司获得新客户的比率，以抵消因账户取消或订阅未续订而流失的客户。
2021财年第二季度的客户净流失率约为3%。
自由现金流
自由现金流是用净营业现金流减去资本支出来衡量流动性的一种方法。自由现金流没有美国GAAP规定的任何标准化含义，因此可能无法与其他公司提出的类似指标相比较。该公司在评估其流动性来源、资本资源和收益质量时使用自由现金流。自由现金流有助于了解公司的资本需求，并为反映公司业务的现金流趋势提供了另一种手段。截至2020年8月31日止三个月，公司由经营活动提供的净现金流量为3,100万美元，资本支出为2,000万美元，因此公司报告的自由现金流为2,900万美元。
运营业绩-截至2020年8月31日的三个月与截至2019年8月31日的三个月相比
营业收入
按产品和服务分类的收入
在美国公认会计原则的基础上，按产品和服务分列的收入比较细目如下。
 
在截至的三个月内
(百万)
2020年8月31日2019年8月31日变化
按产品和服务分类的收入
软件和服务$151 $168 $(17)
发牌及其他108 76 32 
$259 $244 $15 
按产品和服务划分的收入百分比
软件和服务58.3 %68.9 %
发牌及其他41.7 %31.1 %
100.0 %100.0 %
45

软件和服务
2021财年第二季度，软件和服务收入为1.51亿美元，占收入的58.3%，与2020财年第二季度的1.68亿美元，或收入的68.9%相比，减少了1700万美元。软件和服务收入减少1,700万美元的主要原因是，由于新冠肺炎疫情导致汽车市场放缓，以及上一财年某些现有的特许使用费从批量定价转为固定定价，黑莓QNX的经常性特许权使用费减少了2,100万美元，黑莓AtHoc的续订账单减少了4,000,000美元，专业服务减少了4,000,000美元，非汽车原始设备制造商业务减少了4,000,000美元，但与黑莓星火公司产品和服务销售相关的增加1,500万美元部分抵消了这一减少。
2021财年第二季度调整后的软件和服务收入为1.58亿美元，与2020财年第二季度的1.85亿美元相比减少了2700万美元。在美国公认会计原则的基础上，由于上述原因，调整后的软件和服务收入减少，而且获得的递延软件收入的非公认会计原则调整减少了1000万美元，从2020会计年度第二季度的1700万美元减少到2021会计年度第二季度的700万美元。
该公司预计，不包括BTS的软件和服务在2021财年下半年将在美国GAAP和调整后的收入方面略有增长。该公司预计2021财年第三季度和第四季度BTS收入将出现连续增长，2022年初将恢复到每季度约5000万美元的收入运行速度。
发牌及其他
2021财年第二季度，许可和其他收入为1.08亿美元，占收入的41.7%，与2020财年第二季度的7600万美元，或收入的31.1%相比，增加了3200万美元。许可和其他收入增加3200万美元，主要是因为公司与Teletry公司的专利许可协议的收入增加，但被直接许可安排的减少部分抵消。来自黑莓7和之前的黑莓操作系统用户的SAF收入也减少了200万美元，这主要是因为与2020财年第二季度相比，黑莓7的用户数量减少了，这些用户的收入也减少了。
该公司此前表示，预计2021财年第二季度公司调整后的总收入将高于2021财年第一季度。该公司在2021财年第二季度的调整后总收入高于2021财年第一季度。
该公司此前表示，它预计授权和其他部门的连续调整收入增长率将高于软件和服务部门。该公司授权和其他部门的连续调整收入增长率高于软件和服务部门。
该公司预计2021财年的许可收入将略高于2.5亿美元。该公司此前表示，预计2021财年的许可收入约为2.5亿美元。
按地域划分的美国GAAP收入
下表列出了各地理区域的比较细目：
 
在截至的三个月内
(百万)
 2020年8月31日2019年8月31日变化
按地理位置划分的收入
北美$195 $179 $16 
欧洲、中东和非洲48 47 1 
其他地区16 18 (2)
$259 $244 $15 
按地域划分的收入百分比
北美75.3 %73.4 %
欧洲、中东和非洲18.5 %19.3 %
其他地区6.2 %7.3 %
100.0 %100.0 %
46

北美收入
2021财年第二季度，北美的收入为1.95亿美元，占收入的75.3%，与2020财年第二季度的1.79亿美元，或收入的73.4%相比，增加了1600万美元。与2020财年第二季度相比，北美地区的收入有所增长，主要原因是许可和其他收入增加了3400万美元，但由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，黑莓QNX收入减少了1600万美元，黑莓AtHoc的续订账单减少了400万美元，这部分抵消了这一增长。
欧洲、中东和非洲收入
2021财年第二季度，欧洲、中东和非洲的收入为4800万美元，占收入的18.5%，与2020财年第二季度的4700万美元或19.3%的收入相比，增加了100万美元。收入增加的主要原因是由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，黑莓Spark收入增加了400万美元，但由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，黑莓QNX收入减少了300万美元，部分抵消了这一增长。
其他地区收入
2021财年第二季度，其他地区的收入为1600万美元，占收入的6.2%，与2020财年第二季度的1800万美元或7.3%的收入相比，减少了200万美元。收入减少的主要原因是由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，黑莓QNX收入减少了300万美元，但由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，黑莓Spark的收入增加了200万美元，部分抵消了这一下降。
毛利
综合毛利
综合毛利率从2020财年第二季度的1.76亿美元增加到2021财年第二季度的约1.99亿美元，增幅为2300万美元。这一增长主要是由于授权和其他业务的收入增加，但由于公司的销售成本不会因业务量而大幅波动，因此黑莓QNX的毛利率因上述“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因而下降，部分抵消了这一增长。
综合毛利率百分比
2021财年第二季度，合并毛利率占合并收入的比例从2020财年第二季度的72.1%增加到约76.8%，增幅为4.7%。增长主要是由于与授权和其他业务相关的毛利率百分比上升，但由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，与BlackBerry QNX相关的毛利率百分比较低部分抵消了这一增长。
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营业费用
下表列出了截至2020年8月31日的季度与截至2020年5月31日的季度和截至2019年8月31日的季度的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的比较。该公司认为，提供2021财年第二季度和2021财年第一季度之间的顺序比较是有意义的。
在截至的三个月内
(百万)
 2020年8月31日2020年5月31日2019年8月31日
营业收入$259 $206 $244 
运营费用
研究与发展57 57 62 
销售、营销和管理79 90 130 
摊销46 46 48 
长期资产减值21 — 2 
商誉减值— 594 — 
债券公允价值调整18 1 (23)
总计$221 $788 $219 
营业费用占收入的百分比
研究与发展22.0 %27.7 %25.4 %
销售、营销和管理30.5 %43.7 %53.3 %
摊销17.8 %22.3 %19.7 %
长期资产减值8.1 %— %0.8 %
商誉减值— %288.3 %— %
债券公允价值调整6.9 %0.5 %(9.4)%
总计85.3 %382.5 %89.8 %
有关截至2020年8月31日、2020年5月31日和2019年8月31日的三个月的部分美国基于GAAP的衡量标准与调整后的衡量标准的对账，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
美国GAAP运营费用
2021财年第二季度的运营费用减少了5.67亿美元，占收入的72.0%，降至2.21亿美元，占收入的85.3%，而2021财年第一季度的运营费用为7.88亿美元，占收入的382.5%。减少的主要原因是，2021年财年第一季度商誉减值5.94亿美元(未重现)，申请加拿大紧急工资补贴(CEW)计划以支持业务度过新冠肺炎疫情的政府补贴增加了900万美元，股票补偿支出减少了500万美元，但被长期资产减值增加2,100万美元、2021年财年第二季度债券公允价值调整与2021年财年第一季度债券公允价值调整之间的差额以及法律费用增加了500万美元所部分抵消。
2021财年第二季度，运营费用增加了200万美元，即0.9%，达到2.21亿美元，占收入的85.3%，而2020财年第二季度为2.19亿美元，占收入的89.8%。增加的主要原因是，2021财年第二季度债券公允价值调整与2020财年第二季度债券公允价值调整之间的差额为4,100万美元，长期资产减值增加1,900万美元，但被CEW资金1,800万美元的好处、与2020财年第二季度未再发生的直接知识产权(“IP”)许可安排相关的成本1,800万美元、工资和福利支出减少800万美元以及差旅费用减少500万美元部分抵消。
调整后的运营费用
与2021财年第一季度的1.5亿美元相比，2021财年第二季度调整后的运营费用减少了600万美元，降幅为4.0%，降至1.44亿美元。减少的主要原因是，CEW的资金增加了900万美元，外汇收益增加了300万美元，但因法律费用增加500万美元和
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提交给加拿大创新、科学和经济发展部的索赔减少了100万美元，涉及其战略创新基金计划对黑莓QNX(“SIF”)的投资。
2021财年第二季度，调整后的运营费用减少了4900万美元，降幅为25.4%，降至1.44亿美元，而2020财年第二季度为1.93亿美元。减少的主要原因是，CEW的资金减少了1800万美元，2020财年第二季度与直接知识产权许可安排相关的成本为1800万美元(未再发生)，工资和福利支出减少了900万美元，以及差旅费用减少了500万美元。
研发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利成本、新产品开发成本、差旅费用、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2020财年第二季度的6200万美元相比，2021财年第二季度的研发费用减少了500万美元，降幅为8.1%，降至5700万美元。减少的主要原因是工资和福利支出减少了500万美元，咨询费减少了200万美元，但被SIF索赔减少了300万美元所部分抵消。
与2020财年第二季度的5900万美元相比，2021财年第二季度调整后的研发费用减少了400万美元，降幅为6.8%，降至5500万美元。这一下降是由于在美国公认会计原则基础上上述原因造成的。
销售、营销和管理费用
销售、营销和行政费用主要包括营销、广告和促销、工资和福利、外部咨询费、信息技术费用、办公和相关人员基础设施费用以及差旅费用。
与2020财年第二季度的1.3亿美元相比，2021财年第二季度的销售、营销和管理费用减少了5100万美元，降幅为39.2%，降至7900万美元。这一下降主要是由于CEW资金减少了1800万美元，2020财年第二季度与直接知识产权许可安排相关的成本为1800万美元(未发生)，差旅费用减少了400万美元，股票薪酬支出减少了400万美元，营销和广告费用减少了400万美元，但被可变激励计划成本增加了200万美元部分抵消。
与2020财年第二季度的1.22亿美元相比，2021财年第二季度调整后的销售、营销和管理费用减少了4700万美元，降幅为38.5%，降至7500万美元。这一下降主要是由于CEW资金减少了1800万美元，2020财年第二季度与直接知识产权许可安排相关的成本为1800万美元(未发生)，差旅费用减少了400万美元，营销和广告费用减少了400万美元，工资和福利支出减少了300万美元，但因可变奖励计划成本增加了200万美元而被部分抵消。
摊销费用
下表列出了截至2020年8月31日的季度与截至2019年8月31日的季度记录为摊销或销售成本的与房地产、厂房和设备以及无形资产相关的摊销费用的比较。无形资产包括专利、许可和获得的技术。 
在截至的三个月内
(百万)
 包含在运营费用中
 2020年8月31日2019年8月31日变化
不动产、厂场和设备$5 $4 $1 
无形资产41 44 (3)
总计$46 $48 $(2)
包括在销售成本中
2020年8月31日2019年8月31日变化
不动产、厂场和设备$1 $2 $(1)
无形资产3 4 (1)
总计$4 $6 $(2)
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摊销计入营业费用
与房地产、厂房和设备以及某些无形资产有关的摊销费用在2021财年第二季度减少了200万美元，降至4600万美元，而2020财年第二季度为4800万美元。摊销费用减少是由于资产成本基础较低。
由于无形资产的增加，2021财年第二季度调整后的摊销增加了200万美元，达到1400万美元，而2020财年第二季度为1200万美元。
包括在销售成本中的摊销
与公司服务业务中使用的某些物业、厂房和设备以及某些无形资产有关的摊销费用在2021会计年度第二季度减少了200万美元，降至400万美元，而2020会计年度第二季度为600万美元。摊销费用减少是由于资产成本基础较低。
投资收益(亏损)，净额
2021财年第二季度，包括3.75%债券利息支出在内的投资收入(亏损)净额减少了500万美元，投资亏损为500万美元，而2020财年第二季度的收入为零。投资收入减少的原因是，与2020财年第二季度相比，2021财年第二季度的现金和投资收益率较低。
所得税
在2021会计年度第二季度，公司的净有效所得税回收率约为15%，而上一会计年度同期的有效所得税费用回收率约为2%。公司的实际净所得税税率反映了未确认所得税优惠的变化，以及公司对其递延税项资产有大量估值津贴的事实，特别是3.75%债券的公允价值变化在其他项目中被估值津贴的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率司法管辖区收益的地理组合。
净亏损
该公司2021会计年度第二季度的净亏损为2300万美元，或按美国公认会计原则计算的每股基本和稀释亏损0.04美元，反映出净亏损减少了2100万美元，而2020会计年度第二季度的净亏损为4400万美元，或每股基本亏损0.08美元，每股稀释亏损0.10美元。净亏损减少2,100万美元的主要原因是收入增加(如上文“按产品和服务划分的收入”所述)和毛利率百分比(如上文“综合毛利率百分比”所述)的增加，但部分被营业费用增加(如上文“营业费用”所述)所抵消。
与2020会计年度第二季度的100万美元相比，2021财年第二季度调整后的净收入为6200万美元，反映出调整后的净收入增加了6100万美元，这主要是由于上文在“运营费用”中描述的运营费用减少，在“按产品和服务划分的收入”中如上所述的收入增加，以及在上文在“综合毛利率百分比”中描述的毛利率百分比的增加。
2021财年第二季度，基本和稀释后每股亏损的加权平均流通股数量为5.59亿股普通股。2020财年第二季度，每股基本亏损的加权平均流通股数量为5.52亿股普通股，稀释亏损的流通股加权平均数量为6.13亿股普通股。
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运营业绩-截至2020年8月31日的6个月与截至2019年8月31日的6个月相比
以下部分列出了截至2020年8月31日和2019年8月31日的6个月的某些合并运营报表数据，这些数据以百万美元表示，但股票和每股金额以及占收入的百分比除外：
 在截至以下日期的六个月内
(以百万为单位，不包括每股和每股金额)
 2020年8月31日2019年8月31日变化
营业收入$465 $491 $(26)
毛利342 353 (11)
运营费用1,009 432 577 
投资收益(亏损)，净额(5)3 (8)
所得税前亏损(672)(76)(596)
所得税拨备(追讨)(13)3 (16)
净损失$(659)$(79)$(580)
每股亏损-报告
基本型$(1.18)$(0.14)$(1.04)
稀释$(1.18)$(0.19)$(0.99)
加权-已发行股票的平均数量(000)
基本型(1)
558,365 552,096 
稀释(2)
558,365 612,596 
______________________________
(1)在美国GAAP基础上，2021财年前6个月的每股基本亏损包括大约2,802,067股普通股，作为收购的对价，将在Cylance收购的未来两个周年纪念日等额发行。2020财务年度前6个月在美国公认会计原则基础上的每股基本亏损包括大约4182,189股普通股，作为收购的对价，将在Cylance收购的三周年纪念日等额发行。发行这些股票没有任何服务或其他要求。
(2)在美国GAAP的基础上，2021财年前6个月的稀释每股亏损不包括3.75%的债券的稀释影响，因为这样做将是反稀释的。在美国GAAP的基础上，2021财年前6个月和2020财年的稀释每股亏损不包括基于股票的薪酬的稀释影响，因为这样做将是反稀释的。
营业收入
按产品和服务分类的收入
在美国公认会计原则的基础上，按产品和服务分列的收入比较细目如下。
 在截至以下日期的六个月内
(百万)
2020年8月31日2019年8月31日变化
按产品和服务分类的收入
软件和服务$299 $336 $(37)
发牌及其他166 155 11 
$465 $491 $(26)
按产品和服务划分的收入百分比
软件和服务64.3 %68.4 %
发牌及其他35.7 %31.6 %
100.0 %100.0 %
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软件和服务
2021财年前六个月，软件和服务收入为2.99亿美元，占收入的64.3%，与2020财年前六个月的3.36亿美元相比，减少了3700万美元，占收入的68.4%。软件和服务收入减少3,700万美元，主要原因是黑莓QNX经常性特许权使用费减少4,000万美元，原因是新冠肺炎疫情导致汽车市场放缓，以及上一财年某些现有特许权使用费许可从批量定价转为固定定价，专业服务减少8,000,000美元，非汽车原始设备制造商业务减少7,000,000美元，但与黑莓星火公司产品和服务销售增加2,100万美元部分抵销。
2021财年前六个月，调整后的软件和服务收入为3.14亿美元，而2020财年前六个月为3.73亿美元，减少了5900万美元。调整后的软件和服务收入减少5900万美元，主要是由于在美国GAAP基础上上述相同的原因，以及获得的递延软件收入的非GAAP调整从2020财年前6个月的3700万美元减少到2021财年前6个月的1500万美元，减少了2200万美元。
发牌及其他
许可和其他收入为1.66亿美元，占2021财年前六个月收入的35.7%，与2020财年前六个月的1.55亿美元相比增加了1100万美元，占收入的31.6%。许可和其他收入增加1100万美元，主要是由于公司与Teletry公司的专利许可协议收入增加4900万美元，但被直接许可安排的减少、BBM消费者许可安排的收入减少2300万美元和移动许可安排的减少800万美元部分抵消。来自黑莓7和之前的黑莓操作系统用户的SAF收入也减少了600万美元，这主要是因为与2020财年前六个月相比，黑莓7的用户数量减少了，这些用户的收入也减少了。
按地域划分的美国GAAP收入
下表列出了基于美国GAAP的地理区域的比较明细：
 在截至以下日期的六个月内
(百万)
 2020年8月31日2019年8月31日变化
按地理位置划分的收入
北美$345 $339 $6 
欧洲、中东和非洲89 108 (19)
其他地区31 44 (13)
$465 $491 $(26)
按地域划分的收入百分比
北美74.2 %69.0 %
欧洲、中东和非洲19.1 %22.0 %
其他地区6.7 %9.0 %
100.0 %100.0 %
北美收入
2021财年前六个月，北美的收入为3.45亿美元，占收入的74.2%，与2020财年前六个月的3.39亿美元相比，增加了600万美元，占收入的69.0%。北美地区收入的增长主要是由于许可和其他收入增加了4900万美元，黑莓Spark收入增加了900万美元，但由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，黑莓QNX收入减少了2400万美元，以及来自BBM消费者许可安排的收入减少了2300万美元，这部分抵消了这一增长。
欧洲、中东和非洲收入
2021财年前六个月，欧洲、中东和非洲的收入为8900万美元，占收入的19.1%，与2020财年前六个月的1.08亿美元相比，减少了1900万美元，占收入的22.0%。收入减少的主要原因是黑莓QNX的收入减少了1300万美元，SAF的收入减少了400万美元，这是由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，但被Secusmart硬件销售额增加400万美元部分抵消了。
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其他地区收入
2021财年前六个月，其他地区的收入为3100万美元，占收入的6.7%，与2020财年前六个月的4400万美元相比，减少了1300万美元，占收入的9.0%。收入减少的主要原因是移动许可安排减少了800万美元，黑莓QNX收入减少了400万美元，这是由于上文在“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，但由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，黑莓Spark的收入增加了300万美元，部分抵消了这一减少。
毛利
综合毛利
2021财年前6个月的综合毛利率从2020财年前6个月的3.53亿美元下降到约3.42亿美元，减少了1100万美元。这一下降主要是由于黑莓QNX的毛利率下降，但由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，授权和其他业务收入的增长部分抵消了这一下降。
综合毛利率百分比
2021财年前6个月，合并毛利率占合并收入的比例从2020财年前6个月的71.9%增加到约73.5%，增幅为1.6%。增长主要是由于与授权和其他业务相关的毛利率百分比上升，但由于上文“按产品和服务划分的收入”中讨论的原因，与BlackBerry QNX相关的毛利率百分比较低部分抵消了这一增长。
营业费用
下表列出了截至2020年8月31日的6个月的研发、销售、营销和管理以及摊销费用与截至2019年8月31日的6个月的比较。
在截至以下日期的六个月内
(百万)
2020年8月31日2019年8月31日变化
营业收入$465 $491 $(26)
运营费用
研究与发展114 133 (19)
销售、营销和管理169 251 (82)
摊销92 97 (5)
商誉减值594 — 594 
长期资产减值21 2 19 
债券公允价值调整19 (51)70 
仲裁裁决和和解，净额— — — 
总计$1,009 $432 $577 
营业费用占收入的百分比
研究与发展24.5 %27.1 %
销售、营销和管理36.3 %51.1 %
摊销19.8 %19.8 %
商誉减值127.7 %— %
长期资产减值4.5 %0.4 %
债券公允价值调整4.1 %(10.4)%
仲裁裁决和和解，净额— %— %
总计217.0 %87.9 %

有关选定的基于美国GAAP的措施与截至2020年8月31日的六个月和2019年8月31日的调整措施的对账，请参阅“非GAAP财务措施”。
53

美国GAAP运营费用
2021年财年前六个月的运营费用增加了5.77亿美元，增幅为133.6%，达到10.09亿美元，占收入的217.0%，而2020财年前六个月的运营费用为4.32亿美元，占收入的87.9%。这一增长主要是由于商誉减值增加5.94亿美元，2021财年债券公允价值调整与2020财年债券公允价值调整之间的差额为7000万美元，以及长期资产减值增加1900万美元，但被CEW资金2700万美元的好处部分抵消，2020财年前六个月与直接知识产权许可安排相关的成本1800万美元没有重现，工资和福利支出减少2100万美元，差旅费用减少1000万美元，股票薪酬支出减少800万美元。
调整后的运营费用
2021财年前六个月，调整后的运营费用减少了9300万美元，降幅为24.0%，降至2.94亿美元，而2020财年前六个月为3.87亿美元。减少的主要原因是CEW的资金收益为2,700万美元、2020年前六个月与直接知识产权许可安排相关的成本为1,800万美元(未发生)、工资和福利支出减少2,100万美元、差旅费用减少1,000万美元以及营销和广告费用减少8,000,000美元。
研发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利、新产品开发成本、差旅、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
2021财年前六个月，研发费用减少了1900万美元，降幅为14.3%，降至1.14亿美元，占营收的24.5%，而2020财年前六个月的研发费用为1.33亿美元，占营收的27.1%。减少的主要原因是工资和福利支出减少了1300万美元，咨询费减少了300万美元，可变奖励计划成本减少了100万美元，但被SIF索赔减少了300万美元所部分抵消。
与2020财年前六个月的1.27亿美元相比，2021财年前六个月调整后的研发费用减少了1800万美元，降幅为14.2%，降至1.09亿美元。这一下降主要是由于在美国公认会计原则基础上上述相同的原因。
销售、营销和管理费用
销售、营销和行政费用主要包括营销、广告和促销、工资和福利、外部咨询费、信息技术费用、办公和相关人员基础设施费用以及差旅费用。
2021财年前六个月，销售、营销和管理费用减少了8200万美元，降幅为32.7%，降至1.69亿美元，占收入的36.3%，而2020财年前六个月为2.51亿美元，占收入的51.1%。减少的主要原因是，CEW的资金收益为2700万美元，2020年前六个月与直接知识产权许可安排相关的成本为1800万美元(未发生)，差旅费用减少了900万美元，工资和福利支出减少了800万美元，股票薪酬支出减少了800万美元。
2021财年前六个月，调整后的销售、营销和管理费用减少了7600万美元，降幅为32.5%，降至1.58亿美元，而2020财年前六个月为2.34亿美元。减少的主要原因是CEW的资金收益为2，7百万美元、2020年上半年与直接知识产权许可安排相关的成本为1,800万美元(未再发生)、新冠肺炎的影响导致差旅费用减少9,000,000美元、薪资和福利支出减少8,000,000美元以及营销和广告支出减少7,000,000美元。
摊销费用
下表列出了截至2020年8月31日的六个月与截至2019年8月31日的六个月记录为摊销或销售成本的房地产、厂房和设备以及无形资产相关的摊销费用与截至2019年8月31日的六个月的比较。无形资产包括专利、许可和获得的技术。
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在截至以下日期的六个月内
(百万)
 包含在运营费用中
 2020年8月31日2019年8月31日变化
不动产、厂场和设备$9 $9 $— 
无形资产83 88 (5)
总计$92 $97 $(5)
包括在销售成本中
2020年8月31日2019年8月31日变化
不动产、厂场和设备$2 $3 $(1)
无形资产6 7 (1)
总计$8 $10 $(2)
摊销计入营业费用
2021财年前六个月，与某些房地产、厂房和设备以及无形资产相关的摊销费用减少了500万美元，降至9200万美元，而2020财年前六个月为9700万美元。摊销费用减少是由于资产成本基础较低。
由于无形资产的增加，2021财年前六个月调整后的摊销费用增加了100万美元，达到2700万美元，而2020财年前六个月为2600万美元。
包括在销售成本中的摊销
2021财年前6个月，与公司服务业务中使用的某些物业、厂房和设备以及无形资产有关的摊销费用减少了200万美元，降至800万美元，而2020财年前6个月为1000万美元。摊销费用减少是由于资产成本基础较低。
投资收益(亏损)，净额
投资收入(亏损)净额，包括3.75%债券的利息支出，在2021财年前六个月减少了800万美元，投资亏损为500万美元，而2020财年前六个月的投资收入为300万美元。投资收入减少的原因是，与2020财年前6个月相比，2021财年前6个月的现金和投资收益率较低。
所得税
在2021财务年度的前6个月，公司的净有效所得税回收率约为2%，而上一会计年度同期的净有效所得税支出约为4%。公司的实际净所得税税率反映了未确认所得税优惠的变化，以及公司对其递延税项资产有大量估值津贴的事实，特别是3.75%债券的公允价值变化在其他项目中被估值津贴的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率司法管辖区收益的地理组合。
该公司调整后的有效所得税净回收率约为21%，而上一会计年度同期的调整后有效所得税支出净额约为40%。这一变化是由于前几年的应税项目无法用结转的税项属性(如税收损失)抵销。
净亏损
公司2021财年前6个月的净亏损为6.59亿美元，与2020财年前6个月的7900万美元净亏损相比，净亏损增加了5.8亿美元，这主要是由于商誉减值导致的运营费用增加(如上所述，在“运营费用”中描述)和收入减少(如上所述，在“按产品和服务划分的收入”中描述)，但部分被毛利率百分比的增加(如上所述，在“综合毛利率百分比”中描述)所抵消。
2021财年前6个月的调整后净收入为7400万美元，而2020财年前6个月为600万美元，反映调整后净收入增加6800万美元，这主要是由于上文“运营费用”中描述的运营支出减少，但被上文“按产品和服务划分的收入”中描述的收入减少部分抵消。
55

2021财年前6个月，美国GAAP基础上的每股基本和稀释后亏损为1.18美元，每股基本和稀释后亏损分别增加1.04美元和0.99美元，而2020财年前6个月美国GAAP基础上的每股基本亏损为0.14美元，美国GAAP基础上的稀释后每股亏损为0.19美元。
2020年8月31日前6个月，基本和稀释每股亏损的加权平均流通股数量为5.58亿股。2019年8月31日前六个月，每股基本亏损和稀释亏损的加权平均流通股数量分别为5.52亿股和6.13亿股。
未偿还普通股
截至2020年9月21日，有5.57亿股有表决权的普通股，有购买400万股有表决权的普通股的期权，有2400万股限制股和100万股递延股的流通股。此外，如合并财务报表附注6所述，6080万股普通股在全额转换时可发行1.75%的债券。
在过去的三个会计年度中，该公司没有支付任何现金股息。 
选定的季度财务数据
下表列出了该公司最近8个季度(包括截至2020年8月31日的季度)的未经审计的季度综合经营数据。下表资料来自本公司未经审核中期综合财务报表，管理层认为该等中期综合财务报表乃根据本公司经审核综合财务报表编制，并包括与本公司经审核综合财务报表一并阅读时为公平呈报资料所需的所有调整。该公司的季度经营业绩在过去有很大不同，未来可能会有很大变化。因此，以下信息不一定代表未来任何一个季度的业绩。
(单位为百万，每股数据除外)
 2021财年2020财年2019财年
 第二
季		第一
季		第四
季		第三
季		第二
季		第一
季		第四
季		第三
季
营业收入$259 $206 $282 $267 $244 $247 $255 $226 
毛利199 143 212 198 176 177 206 170 
运营费用221 788 253 227 219 213 178 112 
所得税前收入(亏损)(27)(645)(42)(30)(43)(33)32 60 
所得税拨备(追讨)(4)(9)(1)2 1 2 (19)1 
净收益(亏损)$(23)$(636)$(41)$(32)$(44)$(35)$51 $59 
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)$(0.04)$(1.14)$(0.07)$(0.06)$(0.08)$(0.06)$0.09 $0.11 
稀释后每股收益(亏损)$(0.04)$(1.14)$(0.07)$(0.07)$(0.10)$(0.09)$0.08 $(0.01)

财务状况
流动性与资本资源
截至2020年8月31日，现金、现金等价物和投资从2020年2月29日的9.9亿美元减少到9.77亿美元，减少了1300万美元，这主要是由于收购了无形资产。截至2020年8月31日，公司的大部分现金、现金等价物和投资都以美元计价。
56

现金、现金等价物和投资的对比摘要如下：
截至
(百万)
 2020年8月31日2020年2月29日变化
现金和现金等价物$837 $377 $460 
限制性现金49 49 — 
短期投资58 532 (474)
长期投资33 32 1 
现金、现金等价物和投资$977 $990 $(13)
下表汇总了公司的流动资产、流动负债和营运资金：
截至
(百万)
 2020年8月31日2020年2月29日变化
流动资产$1,219 $1,196 $23 
流动负债1,056 1,121 (65)
营运资金$163 $75 $88 
流动资产
2021财年第二季度末的流动资产比2020财年第四季度末增加2300万美元，主要原因是现金和现金等价物增加4.6亿美元，应收账款净额增加2500万美元，其他应收账款增加1100万美元，应收所得税增加300万美元，但短期投资减少4.74亿美元和其他流动资产减少200万美元，部分抵消了这一增长。
公司的现金和现金等价物大幅增加，这是由于预期3.75%的债券将于2020年9月1日赎回而进行的投资清算，如上所述“业务概述”中所述- 债务赎回和新发行“。
截至2020年8月31日，应收账款为2.4亿美元，比2020年2月至29日增加2500万美元。这一增长主要是由于2021财年第二季度末的未偿还销售天数从2020财年第四季度末的70天增加到80天，这是由于净付款期限长于软件和服务应收账款的知识产权许可应收账款增加，以及新冠肺炎导致的逾期余额增加，但这一增加被截至2020年8月31日的三个月确认的收入下降以及采用ASC326导致的信贷损失拨备增加部分抵消。
截至2020年8月31日，其他应收账款增加了1100万美元，达到2500万美元，而截至2020年2月29日，其他应收账款为1400万美元。这一增长主要是由于与CEW计划有关的增加了900万美元。
截至2020年8月31日，应收所得税为900万美元，比2020年2月至29日增加300万美元。增加的主要原因是美国CARE法案导致税收损失结转应收税款增加。
截至2020年8月31日，其他流动资产为5000万美元，比2020年2月29日减少200万美元。减少的主要原因是预付租金和公用事业费用减少了500万美元，递延佣金减少了200万美元，但被衍生资产增加了300万美元和预付软件维护费用增加了200万美元所部分抵消。
流动负债
2021年第二季度末的流动负债比2020财年第四季度末减少6500万美元，主要原因是递延收入减少3500万美元，应计负债减少2300万美元，应付所得税减少900万美元，应付账款减少200万美元，但3.75%债券的应付金额增加了400万美元，部分抵消了这一减少。
递延收入，目前为2.29亿美元，与2020年2月29日相比减少了3500万美元，这是由于递延收入减少了2900万美元，目前与黑莓星火有关，1000万美元与IP许可有关，部分被递延收入增加200万美元所抵消，目前与黑莓AtHoc有关。
应计负债为1.79亿美元，与2020年2月至29日相比减少了2300万美元，这主要是由于可变激励计划成本减少了1700万美元。
应付所得税为1800万美元，与2020年2月至29日相比减少了900万美元，这主要是由于不确定的税收状况发生了逆转。
57

应付账款为2900万美元，比2020年2月至29日减少200万美元，这主要是由于支付了应付账款。
截至2020年8月31日的6个月与截至2019年8月31日的6个月相比，现金流如下：
在截至以下日期的六个月内
 2020年8月31日2019年8月31日变化
净现金流由(用于)：
经营活动$— $(47)$47 
投资活动454 (42)496 
融资活动5 2 3 
汇兑损益对现金及现金等价物的影响1 (1)2 
现金及现金等价物净增(减)额$460 $(88)$548 
经营活动
用于经营活动的现金流量净额减少4700万美元，主要反映了营运资本的净变化。
投资活动
在截至2020年8月31日的6个月内，投资活动提供的现金流为4.54亿美元，其中包括涉及收购短期和长期投资的交易提供的现金，扣除4.73亿美元的出售或到期收益，被用于收购无形资产的现金1600万美元和收购房地产、厂房和设备的300万美元所抵消。在此期间，投资活动提供的现金流为4.54亿美元，其中包括涉及收购短期和长期投资的交易提供的现金，扣除出售或到期的收益4.73亿美元，抵消用于收购无形资产的现金1600万美元，以及收购房地产、厂房和设备300万美元。上一会计年度同期，投资活动中使用的现金流量为4200万美元，其中包括用于收购短期和长期投资的交易中使用的现金、2100万美元的出售或到期收益、1600万美元的无形资产增加以及600万美元的房地产、厂房和设备收购，被收购Cylance的对价减少的收益所抵消。
筹资活动
2021财年前六个月，融资活动提供的现金流增加了300万美元，这是因为为行使股票期权和员工购股计划而发行的普通股增加了。
合同总债务
下表列出了截至2020年8月31日该公司的合同义务和应付款期限的汇总信息：
 (百万)
 总计不到1个人
年		一天到一天
三年前		四个月到五个月
年数		大于
五年
经营租赁义务$148 $36 $58 $35 $19 
购买义务和承诺192 113 67 12 — 
债务利息和本金支付615 615 — — — 
总计$955 $764 $125 $47 $19 
截至2020年8月31日，购买义务和承诺约为9.55亿美元，包括1.48亿美元的赎回金额和经营租赁义务。剩余余额包括公司运营中使用的商品和服务的采购订单。截至2020年8月31日的合同总债务总额与2020年2月至29日的余额约10.13亿美元相比减少了约5800万美元，这是由于购买债务和承诺减少以及经营租赁债务减少所致。
如《业务综述-债务赎回与新发行》所述，本公司于2020年7月22日宣布赎回3.75%的债券，发行1.75%的债券。这些事件发生在2021财年第二季度末之后。如果计入截至2020年8月31日的这些后续事件，公司未来的债务利息将包括额外的2000万美元，外加一到三年内到期的3.65亿美元本金。
58

债券融资和其他资金来源
有关3.75%债券的说明，请参阅合并财务报表附注6。如上文“业务概述”中所讨论的- 债务赎回和新发行“，3.75%的债券于2020年9月1日赎回，1.75%的债券发行。
该公司有4900万美元的担保未偿信用证，用于支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。有关公司限制性现金的进一步信息，请参阅合并财务报表附注3。
截至2020年8月31日，现金、现金等价物和投资约为9.77亿美元。公司管理层仍然专注于保持适当的现金余额，有效地管理营运资金余额，并管理业务的流动性需求。根据目前的财务预测，公司认为其财务资源，加上预期的未来运营现金产生和运营费用减少活动以及获得其他潜在融资安排，应足以满足当前财务承诺和尚未承诺的未来运营支出的资金需求，并应为可预见的未来提供必要的财务能力。
如果3.75%债券的再融资在2020年8月31日而不是2020年9月1日完成，该公司的现金、现金等价物和投资在2020年8月31日将为7.27亿美元。
根据“交易法”或适用的加拿大证券法，公司没有S-K条例第303(A)(4)(Ii)项中定义的任何表外安排。
会计政策与关键会计估计
见综合财务报表附注1，以了解更新的政策，以反映采用新准则核算金融工具和商誉的信贷损失。
有关尚未采用的会计声明，请参阅合并财务报表附注2。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
该公司从事在三个主要领域产生风险的经营和融资活动：
外汇
本公司因使用其功能货币美元以外的货币进行交易而面临外汇风险。该公司在2021财年第二季度的大部分收入是以美元进行交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。费用主要由工资和某些其他运营成本组成，主要以加元发生，但也以美元、欧元和英镑发生。截至2020年8月31日，约5%的现金和现金等价物、12%的应收账款和46%的应付账款以外币计价(2020年2月29日-分别为12%、17%和17%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分，该公司以外币维持净货币资产和/或负债余额，并利用包括货币远期合约和货币期权在内的衍生金融工具从事外币对冲活动。本公司不会将衍生工具用于投机目的。如果整体外币兑美元汇率与公司于2020年8月31日(对冲活动后)的货币资产或负债净余额相关的整体外币汇率统一走弱或走强10%，则对公司的影响将是微乎其微的。
该公司定期审查其货币远期和期权头寸，既有独立的基础，也有基础的外币风险敞口。鉴于公司风险管理活动的有效范围和风险敞口的预期性质，不能保证这些头寸将抵消货币汇率变动造成的财务影响的一部分以上。此外，与这些工具相关的损益的确认可能与与相关经济风险相关的损益的计时不符，因此可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
利率，利率
现金和现金等价物和投资被投资于某些不同期限的工具。因此，本公司因持有不同期限的投资而面临利率风险。投资的公允价值，以及来自投资组合的投资收益，都会随着当时利率的变化而波动。本公司亦已发行固定利率债券，如综合财务报表附注6所述。债券的公允价值将随当时利率的变化而波动。因此，本公司因发行债券而面临利率风险。本公司目前并无利用利率衍生工具对冲其投资组合。
59

信贷与客户集中度
在正常的业务过程中，公司会监测客户的财务状况，并审查每一位新客户的信用记录。本公司根据客户的具体信用风险、历史趋势和经济情况设立信用损失准备金(“ACL”)。截至2020年8月31日的ACL为1400万美元(2020年2月29日-900万美元)。截至2020年8月31日(2020年2月至29日-两个客户占10%以上的应收账款)，有两个客户的应收账款占比超过10%。在2021财务年度第二季度，公司逾期应收余额的百分比比2020财务年度第四季度增加了6.7%。尽管该公司积极监测并试图在应收账款到期时收取，但在从其分销商合作伙伴(如转销商和网络运营商)及时获得应收账款付款方面存在进一步延误或挑战的风险。在获得及时付款方面出现此类延误或挑战可能会对公司的流动性和财务状况产生负面影响。
该公司对遥测的销售额约占公司2021财年第二季度(2020财年第二季度-10%)收入的40%，占2021财年前6个月(2020财年前6个月-12%)公司收入的34%。该公司预计，在2021财年第三季度和第四季度，这一数字将大幅降低。在2021财年第二季度或前六个月(2020财年第二季度和前六个月-另外一个客户分别约占15%，没有其他个人客户)，没有其他个人客户占公司收入的10%以上。在2018财年，公司与遥测公司签订了一项战略许可协议，根据该协议，遥测公司可以将公司的一系列专利再授权给全球智能手机制造商。该公司还继续在遥测公司的再许可权之外经营自己的许可计划。该公司并不主要依靠专利或其他知识产权来保护或确立其市场地位；但是，当协商双方同意的许可的尝试不成功时，该公司准备在某些技术上强制执行其知识产权。
市场价值是为投资组合中的每一种证券确定的。该公司评估个别投资的减值价值下降，以确定这种下降是否是暂时的。本公司作出此项评估时会考虑现有证据，包括一般市况、特定行业及个别公司数据、公允价值低于成本的时间长短及程度、财务状况、个别投资的近期前景，以及本公司持有债务证券至到期日的能力及意向。
有关公司涉及其外汇衍生品交易对手的信用风险的更多信息，请参阅综合财务报表附注12。
项目4.控制和程序
截至2020年8月31日，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对美国交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的公司披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至该日期，公司的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证，公司根据美国交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给管理层，包括其主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
截至二零二零年八月三十一日止三个月内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能会对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动。
第II部分-其他资料
项目1.法律程序
有关公司涉及的某些法律诉讼的信息，请参阅合并财务报表附注10。
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项目6.展品
展品编号展品说明
4.1
注明日期为2020年9月1日的契约(通过引用附件4.1并入公司于2020年9月2日提交的当前8-K表格报告中)
4.2
日期为2020年8月28日的第一份补充契约(通过引用附件4.2并入公司于2020年9月2日提交的当前8-K表格报告中)
4.3
日期为2020年8月28日的第二份补充契约(通过引用附件4.3并入公司于2020年9月2日提交的当前8-K表格报告中)
10.1
与Hamblin Watsa投资顾问有限公司于2020年7月21日签署的同意协议(通过引用附件99.2并入该公司于2020年8月24日提交的当前8-K表格报告中)
10.2
2020年8月31日的认购协议(通过引用附件10.1并入本公司于2020年9月2日提交的8-K表格的当前报告中)
31.1*
依据1934年证券交易法第13a-14(A)条证明行政总裁
31.2*
依据1934年证券交易法第13a-14(A)条证明首席财务官
32.1†
依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2†
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明
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101*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件-格式为内联XBRL，包含在附件101中
______________________________
*随函存档
†根据证券交易委员会S-K条例第601(B)(32)(Ii)项提供(而未存档)
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签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
 
黑莓有限公司
日期：2020年9月24日依据： /s/John Chen
姓名： 陈约翰
标题： 首席执行官
依据：/s/Steve Rai
姓名：史蒂夫·雷(Steve Rai)
标题：首席财务官(首席财务和会计官)

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