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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
☒ |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年8月2日
或
☐ |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金档案编号0-15451
光电子公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
康涅狄格州 |
|
06-0854886 |
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) |
|
(税务局雇主身分证号码) |
西科路15号, 布鲁克菲尔德, 康涅狄格州 |
|
06804 |
(主要行政机关地址) |
|
(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号 |
|
(203) 775-9000 |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每一类的名称 |
交易代码 |
每间交易所的注册名称 |
普普通通 |
PLAB |
纳斯达克全球精选市场 |
优先股购买权 |
不适用 |
不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒*否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒*否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
大型加速文件服务器 |
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
非加速文件管理器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
☐ |
新兴成长型公司 |
☐ |
|
|
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐*否☒
注册人有65,663,609截至2020年9月7日已发行的普通股。
前瞻性陈述
1995年的“私人证券诉讼改革法”为光电子公司或其代表所作的前瞻性陈述提供了“安全港”。(“光电子”,“公司”,“我们”,“我们”,或“我们”)。这些陈述是基于管理层的信念,以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“预期”、“相信”、“计划”、“项目”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“将会”、“在我们看来”和类似的表达或这些术语的否定或其他类似术语来识别。所有前瞻性陈述都涉及难以预测的风险和不确定性。特别是,本季度报告Form 10-Q或在提交给美国证券交易委员会的新闻稿或公司在正常业务过程中通过会议、电话或电话会议与投资者和分析师进行的沟通和讨论中包含的任何声明,除其他外,涉及交易、合资企业、业务合并、资产剥离和收购的完成和好处,以及对未来销售、财务业绩、运营效率或产品扩展的预期,均受已知和未知的风险、不确定性和意外情况的影响。在本季度报告中或在提交给美国证券交易委员会的其他文件中,本公司在正常业务过程中通过会议、电话或电话会议与投资者和分析师进行的沟通和讨论中包含的任何声明,除其他外,都会受到已知和未知的风险、不确定性和意外情况的影响。其中许多都不在本公司的控制范围之内。各种因素可能导致实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的预期结果、业绩或成就大不相同。可能影响前瞻性陈述的因素包括但不限于:整体经济和商业状况;国际市场的经济和政治状况;影响我们劳动力的流行病。, 这些因素包括客户或供应商;对公司产品的需求;公司竞争的行业和地理市场的竞争因素;从客户收到订单的时间;重要客户的获得或损失;来自其他制造商的竞争;会计标准的变化;联邦、州和国际税收要求(包括税率变化、新税法和修订的税法解释);我们收益管辖范围的变化;利率和其他资本市场状况,包括公司证券市场价格的变化;外币汇率波动;技术的变化;这些风险包括:技术或知识产权侵权,包括网络安全漏洞,以及其他创新风险;不成功或不具生产性的研发或资本支出;与交易和收购、资产剥离、业务合并和合资企业有关的时间、影响和其他不确定性,以及公司未来可能就公司的业务、资本和组织结构以及其他事项做出的决定;半导体和平板显示器行业的季节性和周期性;管理层的变化;影响我们的运营或产品的法律和政府法规的变化,包括与出口管制和进口相关的法律。监管程序、索赔或诉讼的发生;因自然灾害、劳工罢工、政治动乱或恐怖活动对公司设施或其客户或供应商的设施造成的损坏或破坏;战争行为, 新设施的建设和新设备的采购;公司股票的稀释发行;公司有能力(I)及时将新设备投入使用;(Ii)获得额外融资;(Iii)实现预期的协同效应和成本节约;(Iv)充分利用其工具;(V)实现预期的产量、定价、产品组合和市场对其产品的接受程度,以及(Vi)获得必要的进出口许可证。任何前瞻性陈述都应考虑到这些因素。因此,不能保证公司的期望一定会实现。除非证券和其他适用法律另有要求,否则公司不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任,也不承担对任何前瞻性陈述进行修订的义务。
第一部分: |
财务信息 |
|
|
|
|
第1项 |
简明合并财务报表(未经审计) |
4 |
|
|
|
|
简明综合资产负债表 |
4 |
|
|
|
|
简明合并损益表 |
5 |
|
|
|
|
简明综合全面收益表 |
6 |
|
|
|
|
简明合并权益表 |
7 |
|
|
|
|
简明现金流量表合并表 |
9 |
|
|
|
|
简明合并财务报表附注 |
10 |
|
|
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
25 |
|
|
|
项目3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
33 |
|
|
|
项目4. |
管制和程序 |
33 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
|
|
|
第1项 |
法律事项 |
34 |
|
|
|
第1A项 |
危险因素 |
34 |
|
|
|
第6项 |
陈列品 |
35 |
光电子公司
简明综合资产负债表
(以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
十月三十一号, 2019 |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
260,597 |
|
|
$ |
206,530 |
|
应收账款,扣除备用金#美元后的净额1,3002020年和$1,3342019年 |
|
|
146,843 |
|
|
|
134,454 |
|
盘存 |
|
|
54,733 |
|
|
|
48,155 |
|
其他流动资产 |
|
|
48,468 |
|
|
|
38,388 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
510,641 |
|
|
|
427,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产,厂房和设备,净额 |
|
|
623,247 |
|
|
|
632,441 |
|
无形资产,净额 |
|
|
4,535 |
|
|
|
7,870 |
|
递延所得税 |
|
|
22,261 |
|
|
|
20,779 |
|
其他资产 |
|
|
35,158 |
|
|
|
30,048 |
|
总资产 |
|
$ |
1,195,842 |
|
|
$ |
1,118,665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期债务 |
|
$ |
6,087 |
|
|
$ |
8,731 |
|
长期债务的当期部分 |
|
|
8,596 |
|
|
|
2,142 |
|
应付帐款 |
|
|
94,530 |
|
|
|
91,379 |
|
应计负债 |
|
|
66,096 |
|
|
|
49,702 |
|
流动负债总额 |
|
|
175,309 |
|
|
|
151,954 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务 |
|
|
38,183 |
|
|
|
41,887 |
|
其他负债 |
|
|
25,665 |
|
|
|
13,732 |
|
总负债 |
|
|
239,157 |
|
|
|
207,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承诺和或有事项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股,$0.01面值,2,000授权股份,无已发行和未偿还 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
普通股,$0.01面值,150,000授权股份,66,276已发行及已发行的股份64,8128月份的未偿还款项 2、2020和65,595于2019年10月31日发行和发行的股票 |
|
|
663 |
|
|
|
656 |
|
额外实收资本 |
|
|
531,619 |
|
|
|
524,319 |
|
留存收益 |
|
|
281,282 |
|
|
|
253,922 |
|
国库股,1,4648月份的股票 2, 2020 |
|
|
(16,894 |
) |
|
|
- |
|
累计其他综合损失 |
|
|
(6,428 |
) |
|
|
(9,005 |
) |
道达尔光电子公司股东权益 |
|
|
790,242 |
|
|
|
769,892 |
|
非控制性利益 |
|
|
166,443 |
|
|
|
141,200 |
|
总股本 |
|
|
956,685 |
|
|
|
911,092 |
|
负债和权益总额 |
|
$ |
1,195,842 |
|
|
$ |
1,118,665 |
|
见简明合并财务报表附注。
光电子公司
简明合并损益表
(以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
七月二十八日 2019 |
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
七月二十八日 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
$ |
157,895 |
|
|
$ |
138,112 |
|
|
$ |
460,405 |
|
|
$ |
394,404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销货成本 |
|
|
120,161 |
|
|
|
107,542 |
|
|
|
357,636 |
|
|
|
311,721 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
37,734 |
|
|
|
30,570 |
|
|
|
102,769 |
|
|
|
82,683 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
业务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
13,306 |
|
|
|
13,124 |
|
|
|
40,792 |
|
|
|
40,186 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究与发展 |
|
|
4,492 |
|
|
|
4,046 |
|
|
|
13,034 |
|
|
|
11,852 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
业务费用共计 |
|
|
17,798 |
|
|
|
17,170 |
|
|
|
53,826 |
|
|
|
52,038 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
|
19,936 |
|
|
|
13,400 |
|
|
|
48,943 |
|
|
|
30,645 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(费用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币交易(损失)收益,净额 |
|
|
(1,565 |
) |
|
|
(76 |
) |
|
|
1,739 |
|
|
|
4,976 |
|
利息支出,净额 |
|
|
(586 |
) |
|
|
(377 |
) |
|
|
(1,609 |
) |
|
|
(1,263 |
) |
利息收入和其他收入(费用),净额 |
|
|
16 |
|
|
|
105 |
|
|
|
480 |
|
|
|
979 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
17,801 |
|
|
|
13,052 |
|
|
|
49,553 |
|
|
|
35,337 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税拨备 |
|
|
4,937 |
|
|
|
3,218 |
|
|
|
17,789 |
|
|
|
7,883 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
12,864 |
|
|
|
9,834 |
|
|
|
31,764 |
|
|
|
27,454 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
2,088 |
|
|
|
3,487 |
|
|
|
4,404 |
|
|
|
7,361 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于光电子公司的净收入。股东 |
|
$ |
10,776 |
|
|
$ |
6,347 |
|
|
$ |
27,360 |
|
|
$ |
20,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.10 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.10 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权-已发行普通股的平均数量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
64,780 |
|
|
|
66,313 |
|
|
|
65,090 |
|
|
|
66,386 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
65,247 |
|
|
|
66,570 |
|
|
|
65,704 |
|
|
|
69,919 |
|
见简明合并财务报表附注。
光电子公司
简明综合全面收益表
(千)
(未经审计)
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
七月二十八日 2019 |
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
七月二十八日 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
12,864 |
|
|
$ |
9,834 |
|
|
$ |
31,764 |
|
|
$ |
27,454 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益(亏损),税后净额#美元0: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币换算调整 |
|
|
10,659 |
|
|
|
(8,882 |
) |
|
|
6,689 |
|
|
|
(9,364 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
4 |
|
|
|
28 |
|
|
|
23 |
|
|
|
72 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净其他综合收益(亏损) |
|
|
10,663 |
|
|
|
(8,854 |
) |
|
|
6,712 |
|
|
|
(9,292 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
综合收益 |
|
|
23,527 |
|
|
|
980 |
|
|
|
38,476 |
|
|
|
18,162 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去:可归因于非控股权益的综合收益 |
|
|
3,979 |
|
|
|
2,232 |
|
|
|
8,539 |
|
|
|
7,530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于光电子公司的全面收益(亏损)股东 |
|
$ |
19,548 |
|
|
$ |
(1,252 |
) |
|
$ |
29,937 |
|
|
$ |
10,632 |
|
见简明合并财务报表附注。
光电子公司
简明合并权益表
(千)
(未经审计)
|
|
截至2020年8月2日的三个月 |
|
|
|
光电子公司股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附加 实缴 资本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
财务处 股票 |
|
|
累积 其他 综合 损失 |
|
|
非 控管 利益 |
|
|
总计 权益 |
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年5月4日的余额 |
|
|
66,215 |
|
|
$ |
662 |
|
|
$ |
530,117 |
|
|
$ |
270,506 |
|
|
$ |
(16,894 |
) |
|
$ |
(15,200 |
) |
|
$ |
152,467 |
|
|
$ |
921,658 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,776 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,088 |
|
|
|
12,864 |
|
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,772 |
|
|
|
1,891 |
|
|
|
10,663 |
|
通过员工股票期权和购买计划出售普通股 |
|
|
45 |
|
|
|
1 |
|
|
|
306 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
307 |
|
限制性股票奖励、归属和费用 |
|
|
16 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,042 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,042 |
|
基于股份的薪酬费用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
154 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
154 |
|
非控股权益的贡献 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,997 |
|
|
|
9,997 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年8月2日的余额 |
|
|
66,276 |
|
|
$ |
663 |
|
|
$ |
531,619 |
|
|
$ |
281,282 |
|
|
$ |
(16,894 |
) |
|
$ |
(6,428 |
) |
|
$ |
166,443 |
|
|
$ |
956,685 |
|
|
|
截至2019年7月28日的三个月 |
|
|
|
光电子公司股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
附加 实缴 |
|
|
留用 |
|
|
财务处 |
|
|
累积 其他 综合 |
|
|
非 控管 |
|
|
总计 |
|
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
损失 |
|
|
利益 |
|
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年4月29日的余额 |
|
|
69,984 |
|
|
$ |
700 |
|
|
$ |
558,359 |
|
|
$ |
245,144 |
|
|
$ |
(33,807 |
) |
|
$ |
(6,828 |
) |
|
$ |
134,760 |
|
|
$ |
898,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,347 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,487 |
|
|
|
9,834 |
|
其他综合损失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,599 |
) |
|
|
(1,255 |
) |
|
|
(8,854 |
) |
通过员工股票期权和购买计划出售普通股 |
|
|
38 |
|
|
|
- |
|
|
|
169 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
169 |
|
限制性股票奖励、归属和费用 |
|
|
22 |
|
|
|
- |
|
|
|
636 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
636 |
|
基于股份的薪酬费用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
273 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
273 |
|
回购子公司普通股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
(48 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年7月28日的余额 |
|
|
70,044 |
|
|
$ |
700 |
|
|
$ |
559,437 |
|
|
$ |
251,491 |
|
|
$ |
(33,807 |
) |
|
$ |
(14,427 |
) |
|
$ |
136,944 |
|
|
$ |
900,338 |
|
见简明合并财务报表附注。
光电子公司
简明合并权益表
(千)
(未经审计)
|
|
截至2020年8月2日的9个月 |
|
|
|
光电子公司股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附加 实缴 资本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
财务处 股票 |
|
|
累积 其他 综合 损失 |
|
|
非 控管 利益 |
|
|
总计 权益 |
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年11月1日的余额 |
|
|
65,595 |
|
|
$ |
656 |
|
|
$ |
524,319 |
|
|
$ |
253,922 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(9,005 |
) |
|
$ |
141,200 |
|
|
$ |
911,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
27,360 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,404 |
|
|
|
31,764 |
|
其他综合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,577 |
|
|
|
4,135 |
|
|
|
6,712 |
|
通过员工股票期权和购买计划出售普通股 |
|
|
448 |
|
|
|
5 |
|
|
|
3,523 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,528 |
|
限制性股票奖励、归属和费用 |
|
|
233 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2,869 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,871 |
|
基于股份的薪酬费用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
653 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
653 |
|
购买库存股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(16,894 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(16,894 |
) |
非控股权益的贡献 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
17,596 |
|
|
|
17,596 |
|
回购子公司普通股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
255 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(892 |
) |
|
|
(637 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年8月2日的余额 |
|
|
66,276 |
|
|
$ |
663 |
|
|
$ |
531,619 |
|
|
$ |
281,282 |
|
|
$ |
(16,894 |
) |
|
$ |
(6,428 |
) |
|
$ |
166,443 |
|
|
$ |
956,685 |
|
|
|
截至2019年7月28日的9个月 |
|
|
|
光电子公司股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
附加 实缴 |
|
|
留用 |
|
|
财务处 |
|
|
累积 其他 综合 |
|
|
非 控管 |
|
|
总计 |
|
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
损失 |
|
|
利益 |
|
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年11月1日的余额 |
|
|
69,700 |
|
|
$ |
697 |
|
|
$ |
555,606 |
|
|
$ |
231,445 |
|
|
$ |
(23,111 |
) |
|
$ |
(4,966 |
) |
|
$ |
144,898 |
|
|
$ |
904,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采用ASU 2014-09 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,083 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
121 |
|
|
|
1,204 |
|
采用ASU 2016-16 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,130 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(1,133 |
) |
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20,093 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,361 |
|
|
|
27,454 |
|
其他综合(亏损)收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,461 |
) |
|
|
169 |
|
|
|
(9,292 |
) |
通过员工股票期权和购买计划出售普通股 |
|
|
174 |
|
|
|
2 |
|
|
|
961 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
963 |
|
限制性股票奖励、归属和费用 |
|
|
170 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,853 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,854 |
|
基于股份的薪酬费用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,017 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,017 |
|
非控股权益的贡献 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
29,394 |
|
|
|
29,394 |
|
向非控股权益派发股息 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(44,939 |
) |
|
|
(44,939 |
) |
回购子公司普通股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
(57 |
) |
购买库存股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,696 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,696 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年7月28日的余额 |
|
|
70,044 |
|
|
$ |
700 |
|
|
$ |
559,437 |
|
|
$ |
251,491 |
|
|
$ |
(33,807 |
) |
|
$ |
(14,427 |
) |
|
$ |
136,944 |
|
|
$ |
900,338 |
|
见简明合并财务报表附注。
光电子公司
简明现金流量表合并表
(千)
(未经审计)
|
|
截至9个月 |
|
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
七月二十八日 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
来自经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
31,764 |
|
|
$ |
27,454 |
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧摊销 |
|
|
71,120 |
|
|
|
60,387 |
|
股份薪酬 |
|
|
3,773 |
|
|
|
2,871 |
|
资产负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收帐款 |
|
|
(9,476 |
) |
|
|
(14,185 |
) |
盘存 |
|
|
(6,155 |
) |
|
|
(15,083 |
) |
其他流动资产 |
|
|
(12,381 |
) |
|
|
(9,406 |
) |
应付账款、应计负债和其他 |
|
|
(381 |
) |
|
|
(28,534 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
78,264 |
|
|
|
23,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购置物业、厂房及设备 |
|
|
(36,693 |
) |
|
|
(160,149 |
) |
政府激励措施 |
|
|
5,263 |
|
|
|
17,694 |
|
其他 |
|
|
(139 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动所用现金净额 |
|
|
(31,569 |
) |
|
|
(142,479 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
筹资活动的现金流量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
债务收益 |
|
|
5,699 |
|
|
|
53,227 |
|
非控股权益的贡献 |
|
|
17,596 |
|
|
|
29,394 |
|
购买库存股 |
|
|
(16,894 |
) |
|
|
(10,696 |
) |
偿还债务 |
|
|
(5,929 |
) |
|
|
(61,319 |
) |
以股份为本的安排所得收益 |
|
|
3,869 |
|
|
|
1,314 |
|
支付给非控制权益的股息 |
|
|
- |
|
|
|
(26,102 |
) |
其他 |
|
|
(248 |
) |
|
|
(92 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
4,093 |
|
|
|
(14,274 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
3,486 |
|
|
|
1,206 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)额 |
|
|
54,274 |
|
|
|
(132,043 |
) |
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
209,291 |
|
|
|
331,989 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
263,565 |
|
|
$ |
199,946 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充披露非现金信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期间购置的财产、厂房和设备的应计费用 |
|
$ |
34,356 |
|
|
$ |
20,015 |
|
用从政府奖励中获得的应收资金购买的财产、厂房和设备的应计项目 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
11,686 |
|
应付附属股息 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
18,760 |
|
见简明合并财务报表附注.
光电子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千为单位,不包括股票金额和每股数据)
附注1-财务报表列报基础
光电子公司光电子(“光电子”、“本公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是世界领先的光掩模制造商之一,光掩模是包含电子电路显微图像的高精度照相石英或玻璃板。光掩模是半导体和平板显示器(“FPD”)制造中的关键元件,并且在集成电路(“IC”或“半导体”)、各种FPD以及(程度较小的)其它类型的电和光学组件的制造过程中用作将电路图案转移到半导体晶片和FPD衬底上的母版。我们现在有十一位于台湾(3), 韩国、美国(3)、欧洲(2),以及二最近在中国建造的设施。我们位于中国合肥的FPD工厂于2019年第二季度开始投产,我们位于中国厦门的IC工厂于2019年第三季度开始投产。
随附的未经审核简明综合财务报表(“财务报表”)乃根据美国公认的中期财务资料会计原则、表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此,它们不包括美利坚合众国为年度财务报表普遍接受的会计原则所要求的所有信息和脚注。管理层认为,所有这些调整都是正常的经常性调整,都被认为是公平列报所必需的。财务报表包括光电子公司、其全资子公司及其控制的多数股权子公司的账目。所有公司间余额和交易已在合并中冲销。
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求我们作出影响其中报告金额的估计和假设。估计是基于历史经验和在这种情况下被认为是合理的各种假设。我们的估计是根据当时的事实和情况作出的。随后的实际结果可能与这样的估计不同。我们定期审查这些估计数,并反映在确定这些估计数的期间进行修订的任何影响。
已对上期金额进行了某些重新分类,以符合本期列报。这些重新分类包括在简明综合收益表中将外币交易(亏损)收益净额与利息收入和其他收入(费用)净额分开作为单独的项目,并在简明综合现金流量表中将基于股份的薪酬与应付账款、应计负债和其他分开。
我们的业务通常在本财年的第一个季度(有时是第二个季度)受到北美、欧洲和亚洲假日期间的影响,因为一些客户在这些期间减少了他们的开发和购买活动。中期的经营业绩不一定表明截至2020年10月31日的财年可能预期的业绩。有关更多信息,请参阅我们截至2019年10月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表及其注释。
注2-库存
存货按先进先出(“FIFO”)法确定的成本或可变现净值中的较低者列示。以下是资产负债表日期的库存构成:
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
十月三十一号, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
原料 |
|
$ |
53,455 |
|
|
$ |
46,027 |
|
在制品 |
|
|
1,278 |
|
|
|
2,122 |
|
成品 |
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
54,733 |
|
|
$ |
48,155 |
|
附注3--财产、厂房和设备
物业、厂房和设备包括以下内容:
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
十月三十一号, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
$ |
12,090 |
|
|
$ |
12,085 |
|
建筑物及改善工程 |
|
|
173,918 |
|
|
|
172,340 |
|
机器设备 |
|
|
1,767,245 |
|
|
|
1,748,483 |
|
租赁权的改进 |
|
|
20,660 |
|
|
|
19,921 |
|
家具、固定装置和办公设备 |
|
|
14,745 |
|
|
|
14,404 |
|
在建 |
|
|
61,277 |
|
|
|
28,135 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,049,935 |
|
|
|
1,995,368 |
|
累计折旧和摊销 |
|
|
(1,426,688 |
) |
|
|
(1,362,927 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
623,247 |
|
|
$ |
632,441 |
|
不动产、厂房和设备的折旧和摊销费用为#美元。22.1百万美元和$67.6截至2020年8月2日的3个月和9个月期间分别为100万美元和20.7百万美元和$56.9截至2019年7月28日的三个月和九个月期间分别为100万美元。
注4-PDMCX合资企业
2018年1月,光电子通过其全资新加坡子公司(以下简称“我们”、“光电子”或“我们的”)和大日本印刷有限公司通过其全资子公司“DNP Asia Pacific Pte,Ltd”。(“DNP”)成立了一家合资企业,根据该合资企业,DNP获得了49.99在我们在中国厦门的集成电路业务中拥有%的权益。该合资公司名为“厦门美日光电掩模有限公司”。(“PDMCX”)成立的目的是开发和制造用于尖端和先进一代半导体的光掩模。我们成立这家合资企业是为了使我们能够更有效地竞争中国的商用光掩模业务,并受益于DNP提供的额外资源和投资,使我们能够向客户提供先进的工艺技术。不是的损益在这家合资企业成立时记录下来。
PDMCX运营协议(“该协议”)的总投资额为$160百万截至2020年8月2日,光电子和DNP各自贡献了约美元的现金。65百万美元,并且PDMCX获得地方融资大约$35百万;因此,双方都履行了根据“协定”作出的初步投资承诺。如附注5所述,向本地融资实体授予对账面总价值为#美元的资产的留置权。92.8一百万美元,作为贷款的抵押品。
根据该协议,DNP在某些情况下有权将其在PDMCX的权益转让给光电子公司。这些情况包括关于PDMCX战略方向的争议,这些争议可能在最初的两年制这是本协议条款的一部分,双方无法解决。截至这些财务报表发布之日,DNP尚未表示有意行使这一权利。此外,如果光电子和DNP的所有权权益低于对方,它们都可以选择从另一方购买或向另一方认购或卖出其权益。20%在一段超过一段时间的时间里六连续几个月。在所有这些情况下,所有权权益的出售将按照退出方对合资企业账面净值的所有权百分比进行,交易将在三获得所需审批和许可的工作日。
我们记录了PDMCX业务的净亏损#美元。0.8百万美元,以及$4.8分别在截至2020年8月2日的三个月和九个月期间,和损失$1.3百万美元和$3.2在截至2019年7月28日的三个月和九个月期间分别为100万。PDMCX的一般债权人对以下资产没有追索权光电子(不包括PDMCX的净资产),我们在2020年8月2日PDMCX的最大亏损敞口为 $52.4百万
按照会计准则第810主题-“合并”指南的要求编码(“ASC”),我们评估我们参与PDMCX的目的是为了确定我们是否应该将其结果合并到我们的财务报表中。我们评估的第一步是确定PDMCX是否是可变利益实体(“VIE”)。由于其缺乏足够的风险股本,在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金,我们确定这是一家VIE。在做出这一决定后,我们随后评估了我们是否是VIE的主要受益者,并得出结论,在本年度和上一年的报告期内,我们是主要受益者;因此,按照要求,PDMCX的财务业绩已与光电子公司的财务业绩合并。我们的结论是基于这样的事实,即我们持有PDMCX的控股权(这是因为我们有权指导对其经济表现影响最大的活动),并有义务吸收损失,并有权获得可能对PDMCX具有重大意义的利益。我们的结论是,我们有权指导在本年度和上一年度报告期内对PDMCX的经济表现影响最大的活动,这是基于我们任命PDMCX董事会多数成员的权利,董事会拥有(通过其任命和评估PDMCX管理层的权利)管理业务、产生债务、签订协议和承诺以及收购和处置PDMCX资产的权力。此外,由于50.01%由于我们在本年度和上一年期间持有的可变利息,我们有义务吸收损失,并有权获得利益,这可能对PDMCX具有重大意义。
PDMCX资产和负债的账面金额包括在我们的精简综合资产负债表中,见下表,以及与这些资产和负债相关的亏损风险。
|
|
2020年8月2日 |
|
|
2019年10月31日 |
|
分类 |
|
携载 金额 |
|
|
光电子学 利息 |
|
|
携载 金额 |
|
|
光电子学 利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
$ |
64,616 |
|
|
$ |
32,315 |
|
|
$ |
24,142 |
|
|
$ |
12,074 |
|
非流动资产 |
|
|
140,065 |
|
|
|
70,046 |
|
|
|
114,015 |
|
|
|
57,019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
|
204,681 |
|
|
|
102,361 |
|
|
|
138,157 |
|
|
|
69,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
61,704 |
|
|
|
30,858 |
|
|
|
16,889 |
|
|
|
8,446 |
|
非流动负债 |
|
|
38,224 |
|
|
|
19,116 |
|
|
|
42,094 |
|
|
|
21,051 |
|
|
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总负债 |
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99,928 |
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49,974 |
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58,983 |
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29,497 |
|
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|
|
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|
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|
净资产 |
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$ |
104,753 |
|
|
$ |
52,387 |
|
|
$ |
79,174 |
|
|
$ |
39,596 |
|
附注5--长期债务
长期债务由以下部分组成:
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八月二日, 2020 |
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十月三十一号, 2019 |
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项目贷款 |
|
$ |
33,471 |
|
|
$ |
34,490 |
|
营运资金贷款(增值税部分) |
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13,308 |
|
|
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9,539 |
|
|
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|
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46,779 |
|
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44,029 |
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长期债务的当期部分 |
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(8,596 |
) |
|
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(2,142 |
) |
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长期债务 |
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$ |
38,183 |
|
|
$ |
41,887 |
|
在八月2,2020,我们的长期债务在未来五个财政年度及以后的到期日如下:
2020年(剩余时间) |
|
$ |
- |
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2021 |
|
|
8,596 |
|
2022 |
|
|
13,211 |
|
2023 |
|
|
7,123 |
|
2024 |
|
|
6,640 |
|
此后 |
|
|
11,209 |
|
|
|
$ |
46,779 |
|
截至2020年8月2日和2019年10月31日,我们的短期债务加权平均利率为2.60%和3.84%分别为。
项目贷款
2018年11月,PDMCX获批等值于美元的信贷50根据该等限制,PDMCX已就间歇性借款订立独立贷款协议(“项目贷款”),并将就间歇性借款订立单独的贷款协议(“项目贷款”),但须受初步批准时PDMCX注册资本的若干限制所规限。项目贷款以人民币计价,用于资助在中国的某些资本支出。PDMCX对其土地、建筑和某些设备的权益授予留置权,总账面价值为$92.8截至2020年8月2日,作为项目贷款的抵押品。截至2020年8月2日,PDMCX的未偿还借款为234.4百万元人民币($33.5百万)反对这项批准。这些借款的付款每半年到期一次,截止日期为2025年12月; 首期付款为9.0百万元人民币($1.3百万美元)是在2020年6月制作的。下表以美元为单位介绍了未来根据借款付款的时间。
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财政年度 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
本金支付 |
|
$ |
6,426 |
|
|
$ |
5,729 |
|
|
$ |
3,467 |
|
|
$ |
6,640 |
|
|
$ |
6,354 |
|
|
$ |
4,855 |
|
项目贷款利率以全国银行间同业拆借中心贷款最优惠利率为准 (4.9%2020年8月2日)。贷款利息将通过厦门火炬高新技术产业开发区提供的优惠措施偿还,优惠措施规定偿还金额不超过规定的限额。
营运资金贷款
2018年11月,PDMCX获得了相当于$的无担保信贷的批准25.0100万美元,据此,PDMCX可以签订单独的贷款协议。根据本信贷协议(“营运资金贷款”),PDMCX最多可借入140.0百万元人民币缴纳增值税(“增值税”),最高可达60.0百万元人民币,为运营提供资金;借款总额限制在等值于#美元的范围内25.0百万截至2020年8月2日,PDMCX拥有93.2百万元人民币($13.3百万美元)未支付增值税的批准。这些借款的付款每半年到期一次,金额不断增加,通过2023年7月。下表以美元表示这些借款的未来付款时间。
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财政年度 |
|
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本金支付 |
|
$ |
2,170 |
|
|
$ |
7,482 |
|
|
$ |
3,656 |
|
截至2020年8月2日,PDMCX拥有18.0百万元人民币($2.6百万)未偿还的批准为运营提供资金;还款到期了一年从借款日期算起。
截至2020年8月2日,为运营提供资金的借款利率约为4.37%至4.60%,而支付增值税的借款利率约为4.53%至4.61%;这两种利率都是根据全国银行间同业拆借中心人民币贷款最优惠利率,加上利差从31.75至76.00基点。增值税贷款利息将通过厦门火炬高新技术产业开发区提供的优惠措施报销,优惠措施规定退还金额不超过规定的限额。
自2019年7月起,公司签订了一份总租赁协议(“MLA”),使我们能够申请预付款或其他资金,为在美国租赁或购买的设备提供资金。与本MLA相关,我们获准融资$35百万美元用于购买高端光刻工具。在2019财年第四季度,融资实体应我们的要求预付了#美元3.5以我们的名义付给设备供应商一百万美元。这笔借款的利息按月支付,利率为30天Libor Plus1% (1.18%在2020年8月2日),并将继续累积,直到偿还借款或在MLA允许的情况下,我们签订了设备租赁合同。我们打算在2020财年签订相关设备的租赁协议。MLA项下的所有借款均由要租赁或购买的设备提供担保。
信贷协议
2018年9月,我们进入了一个五年期修订并重述信贷协议(“信贷协议”),该协议有$50百万借款限额,扩容至$100百万信贷协议以我们位于美国的几乎所有资产和我们在某些外国子公司拥有的普通股作为担保。信贷协议包括最低利息覆盖率、总杠杆率和最低不受限制的现金余额契约(我们在2020年8月2日遵守了所有这些条款),并将我们可以为普通股支付的现金股息、分配和赎回金额限制在每年总计$50百万我们有不是的截至2020年8月2日的信贷协议未偿还借款,以及$50有一百万可供借款。信贷协议的利率(1.552020年8月2日的%)是基于我们在LIBOR的总杠杆率加上信贷协议中定义的利差。
注6-收入
我们在向客户转让商品或服务的控制权时或作为控制权确认收入,其金额反映了我们预期有权获得的对价,以换取转让这些商品或服务。当每一方都已批准并承诺履行合同、签约各方关于要转让的商品或服务的权利和支付条件可识别、安排具有商业实质且可能收取对价时,我们将安排视为收入合同。我们几乎所有的收入都来自光掩模的销售。我们通常与我们的客户签订合同,销售由多层组成的光掩模套装,我们在发货给客户时对这些套装开具发票。由于光掩模版是根据客户规格制造的,因此对我们没有其他用途,而且,由于我们的合同通常规定我们有权就迄今完成的工作付款,因此我们会在履行或“随着时间推移”我们的大部分合同上确认收入。我们使用输入法测量到目前为止的性能,该输入法基于我们完成光掩模各个制造阶段的估计成本。于报告期末,吾等将会有若干未完成的收入合约须予履行;对于吾等有权就所产生的成本加上合理利润获得补偿的任何该等合约,吾等会确认该等履行的收入及相应的合约资产。我们将客户获得货物控制权后进行的运输和搬运活动视为履行我们将货物转让给客户的承诺的活动,而不是根据合同承诺的服务或履行义务。
如上所述,光掩模根据其专有设计按照客户规格制造;因此,它们各自都是独一无二的。由于它们的独特性和其他因素,它们的交易价格是通过与客户的谈判单独确定的,因此,我们的光掩模没有标准或“标价”价格。我们绝大多数收入合同的交易价格只包括固定金额的对价。在某些情况下,例如当我们向客户提供提前付款折扣时,交易价格中将包括可变对价的估计,但只有在与可变性相关的不确定性得到解决后,收入才不会发生重大逆转。
合同资产、合同负债和应收账款
当我们在收到客户的对价之前或在付款到期之前履行合同时,我们确认合同资产,并且我们收到对价的条件是时间流逝以外的其他因素。合同资产反映了我们将控制权转让给正在处理或完成但尚未发货的光掩模客户。当我们无条件地获得对我们的业绩的付款时,应收账款就被确认了,这通常发生在我们发运光掩模的时候。我们的合同资产主要包括大量尚未发货的正在生产的订单和完全制造的光掩模,在客户取消正在生产的订单时,我们有权强制收取对价(包括合理利润)。在个人合同的基础上,我们将合同资产净值与合同负债(递延收入)一起用于财务报告。我们的合同资产和负债通常被归类为流动资产,因为我们的生产周期和交付期都在一年以下。合同资产为$5.6百万美元包括在其他流动资产中,合同负债为#美元。8.8百万美元和$5.2在我们2020年8月2日的精简综合资产负债表中,100万美元分别包括在应计负债和其他负债中。我们2019年10月31日的精简合并资产负债表包括1,000,000美元的合同资产7.6百万美元,列入“其他”流动资产,合同负债#美元11.5百万美元,包括在应计负债中。我们做到了不是的在截至2020年8月2日或2019年7月28日的9个月期间,不得损害任何合同资产。我们认出了$1.9百万美元和$2.3在2020年8月2日终了的三个月和九个月期初存在的合同债务结算收入为百万美元,并确认为#美元0.8百万美元和$1.1在上一年各期间的收入中,有600万美元是与清偿这些期间初存在的合同债务有关的。
我们通常按应收账款的账单金额记录应收账款。所有逾期未付的客户发票都会在每个报告期结束时进行审核,以确定是否可以收回。只要我们认为客户发票的收款损失是可能的,我们就记录这一损失,并将坏账拨备记入贷方。如果某个金额被确定为无法收回,我们将计入坏账准备,并取消对相关应收账款的确认。在截至2020年8月2日和2019年7月28日的三个月和九个月期间,我们的应收账款发生的信贷损失是微不足道的。
我们的发票条款一般从净价起算。三十至90天,取决于交易发生的地理市场和我们与特定客户的付款协议。如果我们对客户的业务前景和财务状况的评估表明客户存在收款风险,我们会修改销售条款,这可能需要在履行之前付款。我们选择了ASC主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)下允许的实际权宜之计,允许我们在我们将商品或服务的控制权转让给客户和我们获得付款之间的期间为一年或更短时间时,不调整合同的承诺对价金额以反映融资部分。
在我们提前收到付款的情况下,我们记录合同责任,并且,根据主题606中的实际权宜之计,只有当我们从客户收到付款到我们预期有权获得付款的日期之间的时间超过一年时,我们才确认利息费用。从历史上看,我们从客户那里收到的预付款通常不会比我们完成履约义务的时间提前一年以上。
收入的分类
下表显示了我们在截至2020年8月2日和2019年7月28日的三个月和九个月期间的收入,按产品类型、地理来源和认可时间分类。在2020财年伊始,我们将高端平板显示器的定义门槛从G8及以上和有源矩阵有机发光二极管(AMOLED)显示屏,改为G10.5及以上、AMOLED和低温多晶硅显示屏(LTPS),以反映平板显示器行业的整体技术进步。我们对高端IC产品的定义仍然是28纳米或更小。以下列出的截至2019年7月28日的三个月和九个月期间的按产品类型划分的收入已重新分类,以符合本期列报。
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三个月 |
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截至9个月 |
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2020年8月2日 |
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2019年7月28日 |
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|
2020年8月2日 |
|
|
2019年7月28日 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
按产品类型划分的收入 |
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|
集成电路 |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
高端 |
|
$ |
38,665 |
|
|
$ |
38,460 |
|
|
$ |
117,974 |
|
|
$ |
111,455 |
|
主流 |
|
|
70,001 |
|
|
|
61,725 |
|
|
|
194,517 |
|
|
|
182,197 |
|
IC总数 |
|
$ |
108,666 |
|
|
$ |
100,185 |
|
|
$ |
312,491 |
|
|
$ |
293,652 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平板显示器 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高端 |
|
$ |
36,670 |
|
|
$ |
23,088 |
|
|
$ |
108,248 |
|
|
$ |
60,490 |
|
主流 |
|
|
12,559 |
|
|
|
14,839 |
|
|
|
39,666 |
|
|
|
40,262 |
|
总FPD |
|
$ |
49,229 |
|
|
$ |
37,927 |
|
|
$ |
147,914 |
|
|
$ |
100,752 |
|
|
|
$ |
157,895 |
|
|
$ |
138,112 |
|
|
$ |
460,405 |
|
|
$ |
394,404 |
|
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
|
|
2020年8月2日 |
|
|
2019年7月28日 |
|
|
2020年8月2日 |
|
|
2019年7月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
按地理来源划分的收入 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
台湾 |
|
$ |
60,836 |
|
|
$ |
61,273 |
|
|
$ |
182,463 |
|
|
$ |
175,482 |
|
韩国 |
|
|
39,488 |
|
|
|
37,120 |
|
|
|
116,485 |
|
|
|
110,395 |
|
美国 |
|
|
28,351 |
|
|
|
25,364 |
|
|
|
78,276 |
|
|
|
74,579 |
|
中国 |
|
|
20,988 |
|
|
|
5,963 |
|
|
|
58,374 |
|
|
|
7,693 |
|
欧洲 |
|
|
7,688 |
|
|
|
7,937 |
|
|
|
23,562 |
|
|
|
24,725 |
|
其他 |
|
|
544 |
|
|
|
455 |
|
|
|
1,245 |
|
|
|
1,530 |
|
|
|
$ |
157,895 |
|
|
$ |
138,112 |
|
|
$ |
460,405 |
|
|
$ |
394,404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按确认时间分列的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
随着时间的推移 |
|
$ |
137,442 |
|
|
$ |
122,938 |
|
|
$ |
401,347 |
|
|
$ |
362,078 |
|
在某个时间点 |
|
|
20,453 |
|
|
|
15,174 |
|
|
|
59,058 |
|
|
|
32,326 |
|
|
|
$ |
157,895 |
|
|
$ |
138,112 |
|
|
$ |
460,405 |
|
|
$ |
394,404 |
|
合同费用
对于第三方销售代理为我们获得的某些销售额,我们向他们支付佣金。然而,佣金的基础是销售的交易价格,这些交易在不到一年的时间内完成,因此,与客户建立的关系不会导致未来的业务。因此,我们不会将这些销售佣金的任何部分确认为获得合同的成本,目前我们也不会预计在其他情况下我们会确认这些资产。
剩余履约义务
由于我们通常被要求在短时间内完成客户订单,我们的积压订单一般不超过一至二数周的IC光掩模和二至三FPD的光掩模需要几周的时间。根据主题606的允许,我们已选择不披露我们剩余的性能义务,这些义务表示与完成与原始期限为一年或更短的合同相关的制程中光掩模的制造工艺相关的成本。
销售税和类似税
我们报告我们的收入扣除我们代表政府实体征收的任何销售额或类似税收。
产品保修
我们的光掩模在保修期内销售,保修期通常为一至二十四个月。我们保证我们的光掩模符合客户的规范,并且通常会根据我们的选择维修、更换或退款任何未能做到这一点的光掩模。在我们的收入合同中,保修不代表单独的履约义务。从历史上看,保修下的客户索赔一直是无关紧要的。
注7-租约
我们通过了2016-02年度会计准则更新(“ASU”)和所有后续修订,这些修订统称为ASC主题842“租赁”(“主题842“),11月1, 2019.指南要求修改后的追溯性采用,要么在提交的最早时期开始,要么在采用时期开始时。我们选择在采纳期开始时应用该指南,并在2019年11月1日记录了以下项目的使用权(ROU)租赁资产$6.5百万与此同时,我们记录了租赁负债,这些负债已按我们的增量借款利率贴现#美元。6.5百万
该指导意见允许一些选举和实际权宜之计,我们从中选择了以下几点:
|
- |
在合同中不分开租赁和非租赁部分的实际权宜之计。 |
|
- |
没有重新评估是否有任何到期或现有的合同是租赁或包含租赁。 |
我们通常以承租人的身份参与租赁安排。我们在租赁协议或承诺的日期(如果更早)确定协议是否为租赁或包含租赁。我们的评估考虑的是该安排是否包括已确定的资产,以及它是否赋予我们控制该资产的权利。我们是否有权控制已确定的资产取决于我们是否有权享有其实质上的所有经济利益,并能够指导其使用。
当出租人将租期超过以下期限的资产作为租赁标的时,我们确认合并资产负债表上的租赁。十二可供我们使用的月份。租赁期内的租赁付款现值是根据我们在租赁开始日的抵押贷款增量借款利率确定的,为初始计量ROU资产及其相关租赁负债提供了基础。可变租赁付款不包括在ROU资产及其相关租赁负债的计量中,但依赖于指数或费率的可变租赁付款除外。如果租赁协议包括我们合理确定将行使的延长租约的选择权,租赁条款将包括延长期限。
作为我们租约基础的净收益资产包括我们一些运营设施的土地和设施、其他不动产以及机器和设备。截至2020年8月2日,我们的运营租赁ROU资产为8.1百万美元,包括在其他资产中,以及$2.2百万美元和$5.3租赁负债,分别计入应计负债和其他负债。下表显示了截至2020年8月2日的不可取消租赁下的租赁付款。
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|
财政年度 |
|
|
|
|
|
租赁合计 |
|
|
归罪于 |
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
此后 |
|
|
付款 |
|
|
利息* |
|
|
总计 |
|
租赁费 |
|
$ |
589 |
|
|
$ |
2,238 |
|
|
$ |
2,080 |
|
|
$ |
1,130 |
|
|
$ |
747 |
|
|
$ |
1,138 |
|
|
$ |
7,922 |
|
|
$ |
385 |
|
|
$ |
7,537 |
|
*
下表列出了截至2020年8月2日的三个月和九个月的租赁成本。
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
|
|
2020年8月2日 |
|
|
2020年8月2日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁成本 |
|
$ |
663 |
|
|
$ |
2,459 |
|
短期租赁费 |
|
$ |
43 |
|
|
$ |
255 |
|
可变租赁成本 |
|
$ |
131 |
|
|
$ |
259 |
|
以下是与我们的经营租赁相关的其他信息。
补充现金流信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
|
|
2020年8月2日 |
|
|
2020年8月2日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于经营租赁的经营现金流 |
|
$ |
621 |
|
|
$ |
3,008 |
|
以租赁义务换取的净收益资产 |
|
$ |
2,098 |
|
|
$ |
2,438 |
|
|
|
自.起 |
|
|
|
2020年8月2日 |
|
|
|
|
|
加权平均剩余租期 |
|
4.3年份 |
|
加权平均贴现率 |
|
|
2.37 |
% |
租金开支,按本公司采纳新租约指引前的现行指引计算,为#元。3.02019年财政年度为100万。于2019年10月31日,初始期限超过一年的不可取消经营租赁项下的未来最低租赁付款如下表所示。该等金额未贴现,并根据我们采纳新租约指引前生效的指引计算。
2020 |
|
$ |
1,885 |
|
2021 |
|
|
1,613 |
|
2022 |
|
|
1,535 |
|
2023 |
|
|
742 |
|
2024 |
|
|
424 |
|
此后 |
|
|
377 |
|
|
|
$ |
6,576 |
|
附注8-以股份为基础的薪酬
2016年3月,股东批准了新的股权激励薪酬方案(《方案》),根据该方案,可以授予激励性股票期权、不合格股票期权、股票授予、基于股票的奖励、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、业绩单位、绩效股票等股票或现金奖励。根据本计划发行的股票可以是授权和未发行的股票,也可以是我们(公开市场或私下交易)重新收购并由库房持有的已发行股票,或两者的组合。根据本计划可发行的批准普通股的最大数量为四百万股。奖项可能授予光电子或其子公司的高级管理人员、员工、董事、顾问、顾问和独立承包商。如果控制权发生变化(如本计划所定义),奖励的授予可能会加快。该计划的各个方面将在下面进行更全面的描述,它禁止根据先前的计划颁发进一步的奖励。截至2020年8月2日的三个月和九个月期间,基于股票的薪酬总成本为$1.2百万美元和$3.8分别为百万美元和$0.9百万美元和$2.9截至2019年7月28日的三个月和九个月期间分别为100万美元。不是的以股份为基础的薪酬成本被资本化为资产的一部分,在列报期间没有记录任何相关的所得税优惠。
限制性股票
我们定期授予限制性股票奖励,这些限制通常在一至四年了。奖励的公允价值在授予之日根据我们普通股的收盘价确定。有527,000在截至2020年8月2日的9个月期间授予的限制性股票奖励,授予日期公允价值为$15.21每股,而且有435,000在截至2019年7月28日的9个月期间授予的限制性股票奖励,加权平均授予日期公允价值为$9.80每股。截至2020年8月2日,与未归属限制性股票奖励相关的尚未确认的总补偿成本约为美元。7.9百万这一成本预计将在加权平均摊销期间确认为2.9好多年了。截至2020年8月2日,有838,616已发行的限制性股票。
股票期权
期权奖励通常授予一至四年了,并拥有一个十年期合同条款。所有激励性和非限制性股票期权授予的行权价格不低于授予之日相关普通股的市场价值。期权在授予日的公允价值基于我们普通股在授予日的收盘价,并使用Black-Scholes期权定价模型进行计算。预期波动率是基于我们普通股的历史波动性。我们使用历史期权行使行为和员工离职数据来估计预期期限,这代表期权预计将保持未偿还状态的时间段。期权预估期限的无风险收益率以授予日生效的美国公债收益率曲线为基础。
有不是的在截至2020年8月2日的9个月期间或截至2019年7月28日的3个月期间授予的股票期权。有132,000在截至2019年7月28日的9个月期间授予的股票期权,加权平均授予日期公允价值为#美元3.31每股。公司从行使期权中获得现金#美元。0.3百万美元和$3.5截至2020年8月2日的3个月和9个月期间分别为100万美元和0.2百万美元和$1.0截至2019年7月28日的三个月和九个月期间分别为100万美元。截至2020年8月2日,与未归属期权奖励相关的未确认补偿成本总额约为美元。0.5百万这一成本预计将在加权平均摊销期间确认为1.9好多年了。
下表列出了用于计算截至2019年7月28日的9个月期间发行的期权的授予日期公允价值的加权平均投入和无风险回报率范围。
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截至9个月 |
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2019年7月28日 |
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波动率 |
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33.1 |
% |
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无风险收益率 |
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2.5-2.9 |
% |
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股息率 |
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0.0 |
% |
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预期期限 |
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5.1年份 |
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以下是截至2020年8月2日的未偿还和可行使期权奖励的信息。
选项 |
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股份 |
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加权 平均值 锻炼 价格 |
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加权 平均值 剩馀 合同 生命 |
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集料 内在性 价值 |
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在2020年8月2日未偿还 |
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1,674,582 |
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$ |
9.22 |
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4.9年份 |
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$ |
4,523 |
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可于2020年8月2日行使 |
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1,402,704 |
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$ |
9.15 |
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4.4年份 |
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$ |
3,909 |
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附注9--所得税
我们在每个中期报告期末根据估计的年度有效税率计算所得税拨备,该估计年度有效税率是根据对每个期间不连续的税项进行调整的。
的实际税率27.7%超过美国法定税率21.0%在三-截至2020年8月2日的一个月,主要是由于我们运营的非美国司法管辖区税率较高,加上未确认亏损的税收优惠,在某些司法管辖区,估值津贴抵消了亏损的税收优惠,某些外国司法管辖区的投资税收抵免部分抵消了亏损的税收优惠。
的实际税率35.9%超过美国法定比率21.0于截至二零二零年八月二日止九个月期间,主要由于未确认在某些司法管辖区已被估值免税额抵销的亏损的税项优惠,以及在非美国司法管辖区为亏损结转设立估值免税额,部分被某些外国司法管辖区的免税期及投资税项抵免所抵销。
在有历史亏损的司法管辖区,估值免税额消除了这些司法管辖区目前的亏损税收优惠,因为根据我们掌握的信息权重,我们认为税收优惠更有可能无法实现。于截至二零二零年二月二日止三个月期间,由于重新评估上述可得资料,我们设立了$2.1百万针对不太可能实现的非美国亏损结转递延税资产。
与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠为#美元。2.5在2020年8月2日,$1.9百万在十月31, 2019,如果得到确认,基本上所有这些都将对公司的实际税率产生有利影响。与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款是$0.2百万8月2日, 2020和十月31, 2019.尽管诉讼时效到期的时间可能不确定,因为它们可能取决于税务审计的结算情况,但本公司相信#美元。0.8数百万个不确定的税收状况(包括利息和罚款,以及扣除税收优惠后的净额)可能会在接下来的几年里得到解决十二月份。这些不确定的税收状况的解决可能是诉讼时效和税收结算失效的结果之一,也可能是两者同时失效的结果。本公司在财政年度之前的几年内不再接受美国和主要外国或州司法管辖区的税务机关审查2015.
我们被授予了一项五年期台湾的免税期于2019年12月31日。这一免税期使外国税收减少了$0.1百万在截至2020年8月2日的9个月期间,0.4百万美元和$1.5在截至2019年7月28日的三个月和九个月期间,每股收益影响不大。在截至2020年8月2日的九个月期间和截至2019年7月28日的三个月期间,每股收益影响微乎其微;在截至2019年7月28日的三个月期间,一分钱截至2019年7月28日的9个月期间的每股影响。
的实际税率24.7在截至2019年7月28日的三个月期间,%不同于美国法定利率21.0%,主要是由于包括美国在内的司法管辖区取消了税收优惠,在这些司法管辖区,实现优惠的可能性并不大;这些取消的影响被某些外国司法管辖区的免税期和投资税收抵免的好处部分抵消了。
的实际税率22.3在截至2019年7月28日的9个月期间,%不同于美国法定利率21.0%,主要是由于在包括美国在内的司法管辖区取消了税收优惠,在这些司法管辖区实现优惠的可能性并不大;这些取消的影响被税务审计结算的好处以及某些外国司法管辖区的免税期和投资税收抵免部分抵消。
注10-每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下。
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三个月 |
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截至9个月 |
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八月二日, 2020 |
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七月二十八日 2019 |
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八月二日, 2020 |
|
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七月二十八日 2019 |
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|
|
|
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|
|
|
可归因于光电子公司的净收入。股东 |
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$ |
10,776 |
|
|
$ |
6,347 |
|
|
$ |
27,360 |
|
|
$ |
20,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释证券的影响: |
|
|
|
|
|
|
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|
可转换票据扣除税后的利息支出 |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
845 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用于稀释后每股收益的收益 |
|
$ |
10,776 |
|
|
$ |
6,347 |
|
|
$ |
27,360 |
|
|
$ |
20,938 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
加权平均普通股计算: |
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|
|
|
|
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|
用于基本每股收益的加权平均普通股 |
|
|
64,780 |
|
|
|
66,313 |
|
|
|
65,090 |
|
|
|
66,386 |
|
稀释证券的影响: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以股份为基础的支付奖励 |
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|
467 |
|
|
|
257 |
|
|
|
614 |
|
|
|
386 |
|
可转换票据 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
潜在摊薄普通股 |
|
|
467 |
|
|
|
257 |
|
|
|
614 |
|
|
|
3,533 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用于稀释每股收益的加权平均普通股 |
|
|
65,247 |
|
|
|
66,570 |
|
|
|
65,704 |
|
|
|
69,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.10 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.30 |
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.10 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.30 |
|
下表显示了未清偿的加权平均每股支付奖励,这些奖励由于其行使价格超过该期间普通股的平均市值而被排除在每股摊薄收益的计算之外,或者在库存股方法的应用下被确定为反摊薄。
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
七月二十八日 2019 |
|
|
八月二日, 2020 |
|
|
七月二十八日 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被排除的潜在稀释股份 |
|
|
985 |
|
|
|
1,979 |
|
|
|
723 |
|
|
|
1,415 |
|
附注11-按组成部分划分的累积其他综合收益变动
下表按组成部分列出了我们累积的其他全面收入的变化(扣除#美元的税收净额)。0)截至2020年8月2日和2019年7月28日的三个月和九个月期间。
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|
截至2020年8月2日的三个月 |
|
|
|
外币 翻译 调整数 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年5月4日的余额 |
|
$ |
(14,535 |
) |
|
$ |
(665 |
) |
|
$ |
(15,200 |
) |
其他综合收益 |
|
|
10,659 |
|
|
|
4 |
|
|
|
10,663 |
|
减去:可归因于非控股权益的其他全面收入 |
|
|
1,889 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,891 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年8月2日的余额 |
|
$ |
(5,765 |
) |
|
$ |
(663 |
) |
|
$ |
(6,428 |
) |
|
|
截至2019年7月28日的三个月 |
|
|
|
外币 翻译 调整数 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年4月29日的余额 |
|
$ |
(6,212 |
) |
|
$ |
(616 |
) |
|
$ |
(6,828 |
) |
其他综合(亏损)收入 |
|
|
(8,882 |
) |
|
|
28 |
|
|
|
(8,854 |
) |
减去:可归因于非控股权益的其他综合(亏损)收入 |
|
|
(1,269 |
) |
|
|
14 |
|
|
|
(1,255 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年7月28日的余额 |
|
$ |
(13,825 |
) |
|
$ |
(602 |
) |
|
$ |
(14,427 |
) |
|
|
截至2020年8月2日的9个月 |
|
|
|
外币 翻译 调整数 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年11月1日的余额 |
|
$ |
(8,331 |
) |
|
$ |
(674 |
) |
|
$ |
(9,005 |
) |
其他综合收益 |
|
|
6,689 |
|
|
|
23 |
|
|
|
6,712 |
|
减去:可归因于非控股权益的其他全面收入 |
|
|
4,123 |
|
|
|
12 |
|
|
|
4,135 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年8月2日的余额 |
|
$ |
(5,765 |
) |
|
$ |
(663 |
) |
|
$ |
(6,428 |
) |
|
|
截至2019年7月28日的9个月 |
|
|
|
外币 翻译 调整数 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年11月1日的余额 |
|
$ |
(4,328 |
) |
|
$ |
(638 |
) |
|
$ |
(4,966 |
) |
其他综合(亏损)收入 |
|
|
(9,364 |
) |
|
|
72 |
|
|
|
(9,292 |
) |
减去:可归因于非控股权益的其他全面收入 |
|
|
133 |
|
|
|
36 |
|
|
|
169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年7月28日的余额 |
|
$ |
(13,825 |
) |
|
$ |
(602 |
) |
|
$ |
(14,427 |
) |
附注12-公允价值计量
确定公允价值的会计框架包括对用于计量公允价值的信息的质量和可靠性进行排名的层次结构,这使得财务报表的读者能够评估用于制定这些计量的投入。公允价值体系由以下三个层次组成:第1级,定义为相同证券活跃市场的报价(未经调整);第2级,定义为第1级以外可直接或间接观察到的输入;第3级,定义为未经市场数据证实的不可观察输入。
我们的现金及现金等价物(第1级计量)、应收账款、应付帐款及某些其他流动资产及流动负债(第2级计量)的公允价值因其短期到期日而接近其账面价值。我们的浮动利率债务工具的公允价值是二级计量,由于标的利率的可变性质,公允价值近似于其账面价值。我们做到了不是的在2020年8月2日或2019年10月31日,没有任何资产或负债在经常性或非经常性基础上以公允价值计量。
注13-股份回购计划
2019年8月,公司董事会授权回购至多$100百万股普通股,根据第10b5-1条规定的回购计划 1933年证券法(经修订)(“证券法”)。该公司于2019年9月25日开始根据这一授权回购股票。所有的0.9在2019年11月1日之前根据此授权回购的100万股票于2019年财政年度停用;回购计划于2020年3月20日。下表提供了有关此回购计划的信息。
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|
截至9个月 2020年8月2日 |
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|
从以下日期的初始日期开始 2019年9月25日 |
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|
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|
|
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|
|
回购股份数量 |
|
|
1,464 |
|
|
|
2,460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
回购股份的成本 |
|
$ |
16,894 |
|
|
$ |
27,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股平均支付价格 |
|
$ |
11.54 |
|
|
$ |
11.34 |
|
在……里面2018年10月,公司董事会授权回购至多$25在公开市场交易中或根据证券法第10b5-1条规定的回购计划执行的普通股。股份回购计划于2018年10月22日,并于2019年2月1日。根据该计划回购的所有股票都已于2019财年退役。下表提供了有关此回购计划的信息。
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三个月 2019年1月27日 |
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从以下日期的初始日期开始 2018年10月22日 |
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|
|
回购股份数量 |
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|
1,137 |
|
|
|
1,467 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
回购股份的成本 |
|
$ |
10,694 |
|
|
$ |
13,807 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股平均支付价格 |
|
$ |
9.40 |
|
|
$ |
9.41 |
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附注14--承付款和或有事项
截至2020年8月2日,公司在资本支出方面的未偿还承诺约为美元103百万,主要用于购买高端设备。有关我们的经营租赁承诺的信息,请参阅附注7。
该公司在韩国的全资子公司一直在就2016年其非韩国银行账户的信息性纳税申报提起诉讼,该申报没有根据当时最近发布的一项总统令及时提交。罚款(仅按该等帐目内的数额计算),数额为$2.2我们的子公司分摊了一百万英镑。我们的子公司以不需要申报税务为理由对罚款提出上诉,并向韩国最高法院提起上诉。根据韩国法律,税务机关有权同时在民事和刑事法院追查此事,但条件是,任何刑事罚款都将采取行动,驳回任何民事罚款。检察官建议罚款$。0.03百万民事案件随后被驳回。光电子于2020年3月12日接到通知,最高法院就我们子公司是否需要申报纳税的问题做出了不利于我们子公司的裁决,并将案件发回上诉法院裁定罚款。我们正在等待上诉法院的审判日期。在最高法院做出裁决之前,我们的评估是,根据当地律师的建议和随后下级法院对我们有利的判决,罚款的可能性被认为微乎其微。我们估计可能的损失范围是#美元。0.03百万至$2.2百万美元,最有可能的金额是$0.03百万美元(根据检察官的建议)。因此,在截至2020年5月3日的三个月期间,我们应计或有亏损#美元。0.03在综合损益表中计入销售费用、一般费用和行政费用。估计的损失有可能在短期内发生变化。我们的损失超过应计金额的最大风险是$。2.17百万征收罚款不会对我们的财务状况或财务表现造成实质性影响。
在正常业务过程中,我们还面临各种其他索赔。我们相信,我们在该等索赔项下的潜在负债,无论是个别或合计,都不会对综合财务报表产生重大影响。
我们于2019年11月1日通过了ASU 2016-02和所有后续修正案,这些修正案统称为ASC主题842“租赁”(“主题842”)。指南要求修改后的追溯性采用,要么在提交的最早时期开始,要么在采用时期开始时。我们选择在采纳期开始时应用该指导,截至2019年11月1日,记录的使用权(ROU)租赁资产为6.5百万与此同时,我们记录了租赁负债,这些负债已按我们的增量借款利率贴现#美元。6.5百万我们采用842主题并没有影响我们的现金流或我们遵守信贷协议下的契约的能力。有关我们的租约披露,请参阅附注7。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,“参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响”,其中为应用关于合同修改、对冲会计和其他交易的指南提供了可选的权宜之计和例外,以简化从伦敦银行间同业拆借利率和预计将停止的其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的会计处理。本更新中的指导自发布之日起生效;如果当选,它将前瞻性地应用到2022年12月31日。我们目前正在评估这一ASU的潜在采用将对我们的合并财务报表产生的影响。
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13年度的《信贷损失衡量》,其主要目标是提供更多有关金融工具预期信贷损失的有用信息,以及实体发放信贷的其他承诺。为了支持这一目标,ASU用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法,并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息,以告知信贷损失估计。本ASU要求从采用指导意见的第一个报告期开始进行累积效果调整。ASU 2016-13有效于Photronics将于2021财年第一季度上市,允许从2019年第一季度开始提前采用。我们预计采用此ASU不会对我们的综合财务产生实质性影响发言。
概述
管理层对公司财务状况、经营结果和前景的讨论和分析(“MD&A”)应与其简明综合财务报表和相关说明一并阅读。本MD&A的不同部分包含前瞻性陈述,所有这些陈述都是基于当前的预期,这些预期可能会受到不确定因素和风险因素的不利影响(在本文件和公司2019年的Form 10-K年度报告中陈述),这些陈述可能会导致实际结果与这些预期大不相同。
我们几乎所有的光掩模都卖给半导体设计师和制造商,以及平板显示器制造商。光掩模技术也被用于制造其他更高性能的电子产品,如光子学、微电子机械系统和某些纳米技术应用。我们的销售周期与新的半导体和平板显示器设计和应用的开发和发布紧密交织在一起,特别是当它们与半导体行业向更先进的产品创新、设计方法和制造工艺转移有关时。我们认为,对光掩模的需求主要取决于设计活动,而不是使用光掩模技术制造的产品的销售量。因此,半导体或平板显示器销量的增加并不一定会导致光掩模销量的相应增长。然而,定制IC的使用减少、设计复杂性的降低、制造或设计半导体的技术或方法的其他变化,或者新的半导体或FPD设计的引入放缓,都可能减少对光掩模的需求-即使对半导体和FPD的需求增加。半导体、FPD和光掩模设计以及半导体和FPD生产方法的进步,将实现器件性能的负担从光刻转移,也可以减少对光掩模的需求。从历史上看,微电子行业一直不稳定,在设计活动中经历了周期性的低迷和放缓。这些衰退的特点之一是产品需求减少,产能过剩,销售价格加速侵蚀,随之而来的是对收入和盈利能力的影响。
我们通常被要求在收到订单后的短时间内完成客户订单,有时是在24小时内。这导致了最低水平的积压订单,对于IC光掩模,通常是一到两周的积压,对于FPD光掩模,通常是两到三周的积压。
全球半导体和平板显示器行业是由终端市场推动的,终端市场与消费者驱动的高性能设备应用密切相关,包括但不限于移动显示设备、移动通信和计算解决方案。虽然我们无法准确预测行业向下一代技术节点批量生产过渡的时间,或上下周期的时间,但我们相信这种过渡和周期将持续到未来,对我们的业务、财务状况和运营结果产生有利和不利的影响。我们相信,我们在这些环境中保持成功的能力取决于我们成为服务和技术领先者和高效解决方案供应商的目标的实现,我们相信这将使我们能够不断地对我们的全球基础设施进行再投资。
近期发展
在2020财年第一季度,我们以60万美元收购了我们在韩国的子公司天安光电子有限公司(前身为PK,Ltd.)剩余的0.2%的非控股权益。
在2020财年第一季度,我们通过了ASU 2016-02和所有后续修订,统称为会计准则编纂主题842-“租赁”(“主题842”)。本指南要求在提交的最早时期开始或采纳期开始时修改追溯采用;我们选择在采纳期开始时应用该指南,并在我们的2019年11月1日精简合并资产表上确认650万美元的使用权租赁资产和相应的租赁负债,这些资产按我们的增量借款利率贴现,以反映我们对该指南的采用。我们采用842主题并没有影响我们的现金流或我们遵守信贷协议下的契约的能力。
在2019年第四季度,我们的董事会宣布向2019年9月30日登记在册的股东派发股息,即2019年10月1日左右支付给公司在2019年9月30日发行的每股普通股(每股面值0.01美元)一项优先股购买权(“权利”)。关于分派权利,吾等于2019年9月23日订立第382条权利协议(“权利协议”),由本公司与作为权利代理的联邦特许信托公司Computershare Trust Company,N.A.订立。权利协议的目的是阻止我们普通股的交易,这将导致控制权的改变(如国内收入法典第382条所定义),从而保留我们未来使用我们历史联邦净营业亏损和其他税收属性(如权利协议所定义)的能力。每项权利使登记持有人有权以33.63美元的价格向本公司购买千分之一股A系列优先股,每股面值0.01美元,价格可予调整。该等权利在本公司于2019年9月24日提交的8-K表格的最新报告中有所描述,在各方面均受权利协议的条文所规限。该等权利将于(I)本公司董事会全权决定不再需要权利协议以保留重要有价值的税务属性,或该等税务属性已被充分利用而不再结转的日期的翌日营业时间届满,或(Ii)于2022年9月22日营业时间结束之日起终止,两者以下列日期为准:(I)本公司董事会全权决定不再需要权利协议以保留重要有价值的税务属性,或(Ii)于2022年9月22日营业时间结束时,该等权利将于下列日期(以最早者为准)届满。
在2019财年第四季度,本公司在台湾的IC多数股权子公司PDMC支付了股息,其中49.99%,即约1890万美元支付给了非控股权益。
在2019财年第四季度,应我们的要求,一家融资实体向一家设备供应商预付了350万美元。我们与该融资实体签订了总租赁协议(“MLA”),该协议于2019年7月生效。MLA使我们能够申请预付款或其他资金,为在美国租赁或购买的设备提供资金。就本MLA而言,我们已获准获得3500万美元的融资,用于购买高端光刻工具。这笔借款的利息按月支付,利率为30天伦敦银行同业拆借利率加1%(2020年8月2日为1.18%),并将继续累积,直到偿还借款或在MLA允许的情况下,我们签订了设备租赁合同。我们打算在2020财年签订相关设备的租赁协议。
在2019财年第四季度,根据证券法第10b5-1条规定的回购计划,公司董事会授权回购至多1亿美元的普通股。根据这一授权,我们以2790万美元(平均每股11.34美元)的价格回购了250万股票。所有在2019财年回购的股票(90万股)都在2019年财年注销;回购计划于2020年3月20日终止。
在2019年第二季度,我们在到期时偿还了2016年4月发行的全部5750万美元可转换优先票据的本金。
在2019财年第一季度,PDMC支付了股息,其中49.99%,约合2610万美元,支付给了非控股权益。
在2019财年第一季度,PDMCX获准获得等值5,000万美元的信贷,但须受初始批准时与PDMCX注册资本相关的某些限制所限,根据这些限制,PDMCX已经并将就间歇性借款订立单独的贷款协议(“项目贷款”)。项目贷款以人民币计价,用于资助在中国的某些资本支出。PDMCX对其在土地、建筑和某些设备的权益授予留置权,作为项目贷款的抵押品。截至2020年8月2日,PDMCX根据这一批准有2.344亿元人民币(合3350万美元)的未偿还借款。这些借款的付款每半年到期一次,直到2025年12月。有关这些贷款的更多信息,请参阅简明综合财务报表附注5。
在2019年第一季度,PDMCX获得了相当于2500万美元的无担保信贷批准,据此PDMCX可以签订单独的贷款协议。根据这项信贷协议,PDMCX最多可以借款1.4亿元人民币缴纳增值税(“增值税”),最多借款6000万元人民币用于运营;总借款总额不得超过2,500万美元。截至2020年8月2日,PDMCX有1800万元人民币(合260万美元)的未偿还资金用于运营,自单独贷款协议的借款日起一年到期偿还。截至2020年8月2日,PDMCX有9320万元人民币(合1330万美元)的未偿还借款用于缴纳增值税。这些借款的付款每半年到期一次,金额不断增加,直到2023年7月。有关这些贷款的更多信息,请参阅简明综合财务报表附注5。
在2018财年第四季度,公司董事会授权回购最多2500万美元的普通股,这些回购是在公开市场交易中执行的,或者是根据证券法第10b5-1条规定的回购计划执行的。根据规则10b5-1,股票回购计划于2018年10月22日开始,并于2019年2月1日终止。根据这一授权,我们以1380万美元(平均每股9.41美元)的成本回购了150万股票。
运营结果
截至2020年8月2日的3个月零9个月
下表显示了以收入百分比表示的选定运营信息。
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三个月 |
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截至9个月 |
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八月二日, 2020 |
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五月三日 2020 |
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七月二十八日 2019 |
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|
八月二日, 2020 |
|
|
七月二十八日 2019 |
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营业收入 |
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100.0 |
% |
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100.0 |
% |
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100.0 |
% |
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|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
销货成本 |
|
|
76.1 |
|
|
|
78.7 |
|
|
|
77.9 |
|
|
|
77.7 |
|
|
|
79.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
23.9 |
|
|
|
21.3 |
|
|
|
22.1 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
21.0 |
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
8.4 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
9.5 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
10.2 |
|
研究开发费用 |
|
|
2.9 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
|
12.6 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
10.6 |
|
|
|
7.8 |
|
其他(费用)收入,净额 |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
11.3 |
|
|
|
8.2 |
|
|
|
9.5 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
9.0 |
|
所得税拨备 |
|
|
3.2 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
3.9 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
8.1 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
7.0 |
|
可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
2.5 1.1 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于光电子公司的净收入。股东 |
|
|
6.8 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
5.1 |
% |
注:除非另有说明,否则以下讨论中包括的所有表格比较均为截至2020年8月2日(Q3 FY20)、2020年5月3日(Q2 FY20)和2019年7月28日(Q3 FY19)的三个月,以及截至2020年8月2日(YTD FY20)和2019年7月28日(YTD FY19)的九个月,单位为百万美元。
营业收入
我们的季度收入可能会受到客户季节性购买行为的影响。因此,对我们产品的需求通常在我们会计年度的第一个季度(有时是第二个季度)因北美、欧洲和亚洲的假日期间而减少,因为我们的一些客户减少了他们的开发,从而减少了他们在这些期间的购买活动。
在2020财年伊始,我们将高端FPD的定义门槛从G8及以上和有源矩阵有机发光二极管(AMOLED)显示屏,改为G10.5及以上、AMOLED和低温多晶硅(LTPS)显示屏,以反映FPD行业技术的整体进步。我们对高端IC产品的定义仍然是28纳米或更小。以下对截至2019年7月28日期间按产品类型划分的收入季度变化的分析已进行修改,以反映这一变化。高端光掩模通常比主流产品有更高的售价(ASP)。
下表列出了20财年第三季度和2010财年第三季度的分类收入与前几个报告期收入的变化。由于四舍五入的原因,列可能不会合计。
按产品类型划分的收入季度变化
|
|
20财年第三季度与20财年第二季度相比 |
|
|
2018财年第三季度与19财年第三季度 |
|
|
从YTD FY19开始的YTD FY20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年营收 20财年第三季度 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
百分比 变化 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
百分比 变化 |
|
|
年营收 YTD FY20 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
百分比 变化 |
|
集成电路 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高端 |
|
$ |
38.7 |
|
|
$ |
0.4 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
$ |
0.2 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
$ |
118.0 |
|
|
$ |
6.5 |
|
|
|
5.8 |
% |
主流 |
|
|
70.0 |
|
|
|
11.4 |
|
|
|
19.5 |
% |
|
|
8.3 |
|
|
|
13.4 |
% |
|
|
194.5 |
|
|
|
12.3 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IC总数 |
|
$ |
108.7 |
|
|
$ |
11.8 |
|
|
|
12.2 |
% |
|
$ |
8.5 |
|
|
|
8.5 |
% |
|
$ |
312.5 |
|
|
$ |
18.8 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平板显示器 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高端 |
|
$ |
36.7 |
|
|
$ |
4.9 |
|
|
|
15.3 |
% |
|
$ |
13.6 |
|
|
|
58.8 |
% |
|
$ |
108.2 |
|
|
$ |
47.8 |
|
|
|
79.0 |
% |
主流 |
|
|
12.6 |
|
|
|
(1.6 |
) |
|
|
(11.1 |
)% |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(15.4 |
)% |
|
|
39.7 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总FPD |
|
$ |
49.2 |
|
|
$ |
3.3 |
|
|
|
7.2 |
% |
|
$ |
11.3 |
|
|
|
29.8 |
% |
|
$ |
147.9 |
|
|
$ |
47.2 |
|
|
|
46.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
157.9 |
|
|
$ |
15.1 |
|
|
|
10.6 |
% |
|
$ |
19.8 |
|
|
|
14.3 |
% |
|
$ |
460.4 |
|
|
$ |
66.0 |
|
|
|
16.7 |
% |
按地理来源划分的收入季度变化
|
|
20财年第三季度与20财年第二季度相比 |
|
|
2018财年第三季度与19财年第三季度 |
|
|
从YTD FY19开始的YTD FY20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年营收 20财年第三季度 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
百分比 变化 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
百分比 变化 |
|
|
年营收 YTD FY20 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
百分比 变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
台湾 |
|
$ |
60.8 |
|
|
$ |
5.3 |
|
|
|
9.6 |
% |
|
$ |
(0.4 |
) |
|
|
(0.7 |
)% |
|
$ |
182.5 |
|
|
$ |
7.0 |
|
|
|
4.0 |
% |
韩国 |
|
|
39.5 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
8.9 |
% |
|
|
2.4 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
116.5 |
|
|
|
6.1 |
|
|
|
5.5 |
% |
美国 |
|
|
28.4 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
14.1 |
% |
|
|
3.0 |
|
|
|
11.8 |
% |
|
|
78.3 |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
5.0 |
% |
中国 |
|
|
21.0 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
20.0 |
% |
|
|
15.0 |
|
|
|
252.0 |
% |
|
|
58.4 |
|
|
|
50.7 |
|
|
|
658.8 |
% |
欧洲 |
|
|
7.7 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(7.7 |
)% |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(3.1 |
)% |
|
|
23.6 |
|
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(4.7 |
)% |
其他 |
|
|
0.5 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
66.7 |
% |
|
|
0.1 |
|
|
|
19.4 |
% |
|
|
1.2 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(18.6 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
157.9 |
|
|
$ |
15.1 |
|
|
|
10.6 |
% |
|
$ |
19.8 |
|
|
|
14.3 |
% |
|
$ |
460.4 |
|
|
$ |
66.0 |
|
|
|
16.7 |
% |
与第二财年第二季度相比,20财年第三季度收入增加了1,510万美元,增幅为10.6%,延续了始于20财年第二季度后期的趋势,因为许多供应链上与COVD-19相关的移动性限制被取消。这些限制的影响最大的是主流IC和高端平板显示器产品线。在2010年第三季度,强劲的代工逻辑需求推动主流IC产品的收入增长了1140万美元,增幅为19.5%。高端平板显示器营收也较前季基本回升,增加490万美元或15.3%,因G10.5+显示屏需求增加近一倍,且AMOLED和LTPS产品需求改善,因面板制造商发布下一代智能手机的新设计。从地理位置来看,本季度我们在亚洲和美国的设施产生的收入有所增加,我们在中国的设施的收入增加了350万美元,增幅为20.0%,因为我们位于中国的FPD设施继续全面投产。虽然我们在中国的IC设施也比上一季度有所增长,但旅行限制推迟了工具的安装和认证,这导致了我们充分利用该设施的随之而来的延误。此工具的安装工作现已开始,我们预计它将在2021财年第二季度末投入生产。
与19年第三季度相比,20财年第三季度的收入增长了14.3%,这是由于对高端平板显示器产品和主流IC产品的需求增加,高端平板显示器产品增长了1360万美元,增幅为58.8%,主流IC产品增长了830万美元,增幅为13.4%。这一增长既反映了更强劲的全球需求,也反映了我们通过在中国的工厂开始生产来满足需求的能力的增强。我们在中国的工厂产生的收入比去年同期增加了1500万美元,增幅为252%。美国和韩国的营收也分别增长了11.8%和6.4%,而台湾和欧洲的营收略有下降。
在年初至今的基础上,收入比19财年增加了6600万美元,增幅为16.7%,这主要是由于对高端平板显示器产品的需求强劲增长,增加了4780万美元,增幅为79.0%,其次是主流和高端集成电路产品的需求分别增长了6.8%和5.8%。G10.5+、AMOLED和LTPS平板显示器产品类别中的每个产品类别的收入都比去年同期增长了30%以上。由于亚洲有利的代工需求,主流集成电路产品的收入增加了1230万美元,增幅为6.8%,高端集成电路收入增加了650万美元,增幅为5.8%。在地理位置上,大约77%的增长归功于我们两个中国网站的收入。
毛利
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
|
|
20财年第三季度 |
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20财年第二季度 |
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百分比 变化 |
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19财年第三季度 |
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百分比 变化 |
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YTD FY20 |
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YTD FY19 |
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百分比 变化 |
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毛利 |
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37.7 |
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30.4 |
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24.0 |
% |
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$ |
30.6 |
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23.4 |
% |
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$ |
102.8 |
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$ |
82.7 |
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24.3 |
% |
毛利 |
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23.9 |
% |
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21.3 |
% |
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22.1 |
% |
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22.3 |
% |
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21.0 |
% |
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20财年第三季度的毛利率比20财年第二季度增长了2.6个百分点,这主要是由于上述收入比上一季度增长了10.6%。我们在中国的IC和FPD业务的毛利率随着这些设施继续全面投产而增加。我们在台湾的IC工厂的毛利率也有所增加,这主要是因为该地点的收入增长了11.8%。销售的商品总成本比上一季度增加了780万美元,增幅为7.0%,其中430万美元是由于材料成本增加造成的,材料成本上升了10.1%,但占收入的比例保持不变。劳动力成本增加了11.2%,但占营收的百分比基本持平,而间接成本增加了3.1%,但占营收的百分比下降了6.8%。
20财年第三季度的毛利率比19年第三季度增长了1.8个百分点,这主要是由于本年度季度收入增长了14.3%。我们在中国的IC和FPD业务的毛利率随着它们继续全面投产而增加。美国的毛利率也有所上升,大多数类别的收入和成本增加了11.8%,毛利率占收入的比例有所下降。销售的总成本比去年同期增加了1,260万美元,增幅为11.7%,其中480万美元是由于材料成本增加造成的,材料成本上升了11.4%,但占收入的比例下降了2.6%。劳动力成本占收入的百分比增加了7.1%,但减少了6.3%,而间接费用增加了13.7%,这是由于合同制造、折旧和服务合同成本增加的结果。
在YTD FY20财年,毛利率比YTD FY19增加了1.3个百分点,这主要是由于收入比上一年同期增长了16.7%。我们在中国的IC和FPD业务的毛利率随着这些设施继续全面投产而增加。我们在台湾的FPD设施的毛利率也有所增加,增加的主要原因是收入增加了13.4%,由于有利的产品组合,材料成本占收入的比例下降了13.8%。销售的总成本比去年同期增加了4590万美元,增幅为14.7%,其中2150万美元是由于材料成本增加造成的,这比19年财年增长了18.4%,占收入的比例增加了1.4%。劳动力成本增加了3.4%,但占收入的百分比下降了11.4%,而间接成本增加了15.8%,其中增加的设备成本(反映出我们扩大了安装的工具基础)占了这一增长的大部分。
由于我们在高固定成本环境下运营,我们收入和产能利用率的增加或减少通常会对我们的毛利产生积极或消极的影响。
销售、一般和行政费用
20财年第三季度的销售、一般和行政费用为1330万美元,与20财年第二季度基本持平,比19财年第三季度增加了20万美元。与上年同期相比增加的原因是薪酬和相关费用增加了90万美元,但旅行和货运费用分别减少了50万美元和20万美元,部分抵消了这一增加。在YTD FY20财年,销售、一般和行政费用比YTD FY19增加了60万美元,或1.5%,这主要是由于薪酬和相关费用增加了150万美元,但部分被减少的110万美元的差旅费用所抵消。
研发费用
研发费用包括通常与高端IC节点和FPD应用的工艺技术开发相关的开发工作。
20财年第三季度的研发费用为450万美元,与20财年第二季度基本持平,比19财年第三季度增加了40万美元,这主要是由于中国的开发活动增加了,我们的IC和FPD设施在中国都增加了20万美元。在YTD FY20财年,研发费用比YTD FY19增加了120万美元,增幅为10.0%,这主要是由于两家中国工厂的开发活动增加,IC和FPD设施的支出分别增加了130万美元和70万美元;这些增加被美国减少的100万美元支出部分抵消。
其他收入(费用)
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三个月 |
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截至9个月 |
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20财年第三季度 |
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20财年第二季度 |
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19财年第三季度 |
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YTD FY20 |
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YTD FY19 |
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外币(亏损)收益,净额 |
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(1.6 |
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$ |
(1.4 |
) |
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$ |
(0.1 |
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$ |
1.7 |
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$ |
5.0 |
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利息支出,净额 |
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(0.6 |
) |
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0.8 |
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(0.4 |
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(1.6 |
) |
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(1.3 |
) |
利息收入和其他收入(费用),净额 |
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- |
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(0.3 |
) |
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0.1 |
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0.5 |
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1.0 |
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其他收入(费用),净额 |
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$ |
(2.1 |
) |
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$ |
(1.0 |
) |
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$ |
(0.4 |
) |
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$ |
0.6 |
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$ |
4.7 |
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其他收入(支出)净减少110万美元,从20财年第二季度的亏损100万美元降至20财年第三季度的亏损210万美元,原因是本季度发生的利息支出和20财年第二季度收到的利息补贴。利息支出和利息补贴都主要涉及我们在中国的债务,其中大部分有资格通过补贴得到偿还。其他收入(支出)比19年第三季度净减少170万美元,主要是因为150万美元的外币交易结果发生了不利的变化。其他收入(支出)今年迄今净减少410万美元,主要原因是与上年同期相比,外汇兑换收益减少330万美元,利息收入减少40万美元,利息支出增加40万美元(扣除补贴后的净额)。
所得税拨备
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三个月 |
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截至9个月 |
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20财年第三季度 |
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20财年第二季度 |
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19财年第三季度 |
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YTD FY20 |
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YTD FY19 |
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所得税拨备 |
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$ |
4.9 |
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$ |
3.8 |
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$ |
3.2 |
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$ |
17.8 |
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$ |
7.9 |
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有效所得税率 |
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27.7 |
% |
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32.2 |
% |
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24.7 |
% |
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35.9 |
% |
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22.3 |
% |
实际所得税税率对收入的司法组合很敏感,部分原因是拥有估值免税额的司法管辖区未确认亏损的税收优惠。
与20财年第二季度相比,20财年第三季度的有效所得税税率有所下降,这主要是由于收入的辖区组合发生了变化。与19年第三季度相比,20财年第三季度的有效所得税税率有所上升,原因是收入的管辖组合发生了变化,以及2019年12月台湾的免税期到期。
与YTD FY19相比,YTD FY20的有效所得税税率有所上升,主要是因为YTD FY20为非美国司法管辖区的亏损结转设立了估值免税额,这被YTD FY19的非重复性一次性审计结算福利部分抵消,以及收益管辖组合的变化、台湾免税期的到期以及使用投资税收抵免来减少2019年的税费。
可归因于非控股权益的净收入
可归因于非控股权益的净收入在2010年第三季度为210万美元,比2010年第二季度增加40万美元,这是由于我们台湾IC设施的净收入增加,以及我们中国大陆IC设施的净亏损减少所致。可归因于非控股权益的净收入从19年第三季度的350万美元下降到20财年第三季度的140万美元,这是因为我们在台湾的IC设施的收入减少超过了我们在中国大陆的IC设施的减少的亏损。今年到目前为止,可归因于非控股权益的净收入减少了300万美元;减少的原因是我们在台湾的IC设施的净收入减少,以及我们在中国大陆的IC设施的净亏损增加。我们在中国大陆和台湾的IC设施中都拥有50.01%的所有权权益。
流动性与资本资源
截至20财年第三季度末,我们的现金和现金等价物为2.606亿美元,而2019年财年末为2.065亿美元。净增加5410万美元,主要是因为:
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1760万美元的非控股权益为我们在中国的IC设施提供了资金; |
我们在20财年第三季度末的营运资本为3.353亿美元,而2019财年末为2.756亿美元。增加的主要原因是营运资金增加(减少)如下:
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库存增加660万美元,用于防范与新冠肺炎有关的潜在供应链中断; |
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增加1040万美元的可收回增值税,与我们在中国的设施有关; |
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其他应计项目和应付款项(净额)减少1070万美元。 |
经营活动在YTD FY20财年提供的净现金为7830万美元,比YTD FY19财年提供的2350万美元增加了5480万美元。净增加的主要原因是:
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在YTD FY20财年净收入增加430万美元; |
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净收益增加的非现金回补,包括折旧、摊销、基于股份的薪酬和20YTD财年1380万美元的递延所得税; |
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与我们的中国设施相关的增值税预付款在20财年相对减少了1770万美元。这些预付款可通过设施未来的收入交易收回; |
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YTD FY20年度的库存积累相对减少了890万美元,这主要是因为我们最初在YTD FY19财年向我们位于中国的FPD设施供货; |
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我们在中国的两家工厂的应缴增值税相对增加了750万美元,这反映了他们在YTD FY20财年的收入增加。 |
投资活动中使用的净现金在YTD FY20财年为3160万美元,比YTD FY19财年的1.425亿美元减少了1.109亿美元。现金使用净减少的主要原因是资本支出减少了1.235亿美元;这是我们在中国的设施配备费用减少的结果,这些设施在2019年上半年处于启动阶段。在YTD FY20财年,投资奖励比YTD FY19减少了1240万美元,部分抵消了资本支出减少带来的投资活动中使用的净现金减少的影响。
融资活动的净现金流从YTD FY19财年使用的1,430万美元变为YTD FY20财年提供的410万美元。1840万美元净变化的重要组成部分是:
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在YTD FY20财年偿还的债务比YTD FY19减少5540万美元;减少的主要原因是我们在YTD FY19财年偿还(到期)我们的可转换优先票据; |
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2610万美元用于在19财年向DNP支付股息(与他们在我们在台湾的IC设施的49.99%权益有关); |
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在2020财年,中国从借款中获得的收入比19财年减少了4400万美元; |
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DNP在2020财年比19财年少出资1180万美元,以维持他们在我们在中国的IC合资企业中的比例所有权权益; |
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在YTD FY20财年比YTD FY19财年多支付(620万美元)来收购我们的普通股。 |
截至2020年8月2日和2019年10月31日,我们的总现金和现金等价物分别包括我们的外国子公司持有的2.238亿美元和1.472亿美元。我们海外子公司的大部分收益被认为是无限期再投资。将这些资金汇回美国可能会使它们在某些司法管辖区缴纳美国州所得税和当地预扣税。此外,我们的海外子公司通过将收益再投资于额外的制造能力和能力,特别是在高端IC和平板显示器领域,继续增长。
我们的流动性高度依赖于我们的收入、现金转换周期和资本支出的时机(这些因素在不同时期可能会有很大差异)。我们相信,我们手头的现金、运营产生的现金以及可供借款的金额将足以满足我们未来12个月的现金需求。然而,根据半导体和平板显示器市场的情况,我们的运营现金流和目前持有的现金可能不足以满足我们当前和长期的资本支出、运营和债务偿还需求。从历史上看,在某些年份,我们曾使用外部融资来满足这些需求。由于信贷市场的状况和对我们现有债务的契约限制,我们过去使用的一些融资工具可能在需要时无法使用。因此,我们不能保证,如果我们的长期现金需求超过我们现有的现金和我们信贷协议(在简明综合财务报表附注5中讨论)下的可用现金,我们将以商业上有利的条件获得额外的融资来源。
截至2020年8月2日,我们的未偿还资本承诺约为1.03亿美元。我们打算用营运资本、合资伙伴的贡献、我们在2019年财政年度签订的MLA下的借款(如简明合并财务报表附注5所述)、运营产生的现金以及必要时的额外借款为我们的资本支出提供资金。
表外安排
2018年1月,光电子通过其全资拥有的新加坡子公司,通过其全资子公司DNP Asia Pacific Pte,Ltd与DNP成立了PDMCX合资公司。据此,DNP获得了我们在中国厦门集成电路业务的49.99%权益。合资企业的成立是为了开发和制造尖端和先进一代半导体的光掩模。根据合资企业的经营协议,在某些情况下,DNP有权将其在PDMCX的权益出售给光电子公司。这些情况包括在协议最初两年期限之后可能出现的关于PDMCX战略方向的争议,这些争议在双方之间无法解决。截至本报告印发之日,DNP尚未表示打算行使这一权利。此外,光电子和DNP都有选择权,如果他们的所有权权益连续六个月降至20%以下,他们可以向另一方购买或认沽其权益。在所有这些情况下,所有权权益的出售将按照退出方占合资企业账面净值的所有权百分比进行,交易将在获得所需批准和批准后的三个工作日内完成。如果DNP行使期权出售他们在PDMCX的权益或购买我们在PDMCX的权益,我们可能会根据PDMCX净资产的公允价值和账面价值的关系而蒙受损失。截至2020年8月2日,光电子和DNP对PDMCX的净投资分别为5240万美元。
业务展望
我们观察到,随着韩国继续将产能从LCD转移到OLED或AMOLED,中国增加G10.5+开发并进一步渗透移动AMOLED市场,以及台湾投资微型LED开发,FPD市场存在重大机遇。我们相信,我们计划在2021财年增加的产能将使我们能够继续受益于所有这些因素。此外,我们在中国的IC设施的初始投资的最后阶段计划在2021年第二季度末投产,这将使我们能够发展这一产品类别的业务。然而,需要强调的是,我们的积压通常是一到三周,这限制了我们的可见性。此外,由于开发活动的时机和产品组合的组成,对光掩模的需求本质上是不平衡的,这可能会对我们的收入产生重大影响。此外,某些高端产品的高ASP可能会导致我们的收入和盈利能力出现波动。
地缘政治发展对我们业务的短期影响,如贸易政策或为防止冠状病毒传播而采取的措施,无法预测,可能会对我们的运营产生影响。我们仍然相信IC和FPD市场的大部分增长将继续来自亚洲地区,主要是中国。我们希望通过利用我们在中国的新设施,以及从我们的其他设施进口光掩模来满足这些需求。我们不断评估我们的全球制造战略,并监控我们的收入和运营的相关现金流。这些正在进行的评估可能导致未来的工厂关闭、资产重新部署、无形资产或长期资产的减值、裁员或增加制造设施,所有这些都将基于市场状况和客户需求。
我们未来的经营业绩以及本文件中包含的其他前瞻性陈述涉及许多风险和不确定因素,其中一些风险和不确定性在截至2019年10月31日的10-K表格年度报告第1部分1A项以及截至2020年5月3日的10-Q表格季度报告第2部分1A项讨论;一些其他不可预见的因素可能会导致实际结果与我们的预期大不相同。
浅谈近期会计公告的效力
有关可能影响公司财务报告的近期会计声明,请参阅“简明合并财务报表-简明合并财务报表附注-附注15-最近会计声明”一“项1.简明合并财务报表-简明合并财务报表附注-最近会计声明”。
外币汇率风险
我们在全球范围内使用几种主要的国际货币开展业务,我们的财务业绩可能会受到这些货币汇率波动的影响。汇率的变化可能会对我们报告的收入、营业收入、资产、负债和股本产生积极或消极的影响。我们亚洲子公司的功能货币是韩元、新台币、人民币和新加坡元。我们欧洲子公司的功能货币是英镑和欧元。此外,我们从事日元交易,并对日元有风险敞口。
我们试图通过在销售产品的同一国家生产产品(从而以相同的货币产生收入和费用),并通过管理我们的营运资金,将外币交易损失的风险降至最低。但是,在某些情况下,我们以生产国的本位币以外的货币销售产品,或者以与采购实体的本位币不同的货币购买产品。此外,在可行的范围内,我们试图通过将现金和现金等价物转换为持有现金的子公司的功能货币来减少我们对外币汇率波动的风险。当我们有重大购买义务或以与交易子公司的功能货币不同的货币计价的重大应收账款时,我们也可以签订衍生品合同,以减轻我们对外币波动的风险。我们不会出于投机目的而进行衍生品交易。不能保证这种方法将保护我们不需要确认重大的外币交易损益,特别是在我们开展业务的任何外币相对于我们的任何功能货币(包括美元)的价值出现重大不利波动的情况下。
截至2020年8月2日,我们的主要净外币敞口包括韩元、日元、新台币、人民币、新加坡元、英镑和欧元。截至该日,不同于我们子公司功能货币的货币价值出现10%的不利变动将导致3290万美元的未实现税前净亏损,这比我们在2020年5月3日和2019年10月31日的敞口减少了20万美元。我们在2020年8月2日最重要的敞口与韩元和人民币对美元的敞口有关,当时分别为1210万美元和940万美元。我们认为,除上述货币和日元外,非美元货币的汇率变化10%不会对我们2020年8月2日的精简合并财务报表产生实质性影响。
利率风险
我们可变利率借款利率10%的不利变动不会对我们2020年8月2日的精简合并财务报表产生实质性影响。
对披露控制和程序的评价
我们已建立并目前维持披露控制和程序,该术语在修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义,旨在提供合理保证,即根据交易法提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格指定的时间内被记录、处理、汇总和报告,并且该等信息被积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,评估了截至本报告所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制在第三财季没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
该公司在韩国的全资子公司一直在就2016年其非韩国银行账户的信息性纳税申报提起诉讼,该申报没有根据当时最近发布的一项总统令及时提交。针对我们的子公司评估了220万美元的罚款(仅根据此类账户中的金额)。我们的子公司以不需要申报税务为理由对罚款提出上诉,并向韩国最高法院提起上诉。根据韩国法律,税务机关有权同时在民事和刑事法院追查此事,但条件是,任何刑事罚款都将采取行动,驳回任何民事罚款。检察官建议罚款90万美元。民事案件随后被驳回。光电子于2020年3月12日接到通知,最高法院就我们子公司是否需要申报纳税的问题做出了不利于我们子公司的裁决,并将案件发回上诉法院裁定罚款。我们正在等待上诉法院的审判日期。在最高法院做出裁决之前,我们的评估是,根据当地律师的建议和随后下级法院对我们有利的判决,罚款的可能性被认为微乎其微。我们估计可能的损失范围是30万至220万美元,最有可能的数额是90万美元(根据检察官的建议)。因此,在截至2020年5月3日的三个月期间,我们累计或有亏损0.03万美元,并计入出售费用, 合并损益表中的一般费用和行政费用。估计的损失有可能在短期内发生变化。我们的损失超过应计金额的最高限额是217万美元。征收罚款不会对我们的财务状况或财务表现造成实质性影响。
在正常业务过程中,我们还面临各种其他索赔。吾等相信该等申索,不论个别或合计,均不会对综合财务报表有实质影响。
除以下内容外,在截至2019年10月31日的Form 10-K年度报告第1部分1A项和截至2020年5月3日的Form 10-Q季度报告第2部分1A项中披露的与我们业务相关的风险没有其他重大变化。
我们的产品和技术可能会受到最近扩大的外国生产的直接产品规则的影响和负面影响。
2019年5月,美国商务部工业和安全局(BIS)修改了出口管理条例,增加了华为技术有限公司。(“豪威”)和某些附属公司违反美国国家安全和外交政策利益的行为,对向华为出口、再出口和转让美国受监管的技术和产品施加新的重大限制。2020年8月17日,BIS发布了最终规则,将更多的华为非美国附属公司添加到实体名单中,确认适用于华为的临时通用许可证到期,并修改了外国生产的直接产品规则,这代表着其对华为的适用范围大幅扩大。
扩大国外生产的直接产品规则,并将更多公司添加到实体名单中,可能会以各种方式对我们的业务产生不利影响,包括:增加美国和海外出口我们的产品、设备、服务和技术的合规成本;增加获得所需授权所需的时间;增加对违规行为处以罚款和其他处罚的风险,并对我们的客户造成负面影响,这些客户可能再也无法向客户供货,从而降低对他们或我们产品的需求。这些影响中的任何一个都可能导致收入损失、额外的产品成本、更长的交付期和部署延迟,这可能会损害我们的业务和客户关系。
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通过引用并入本文 |
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陈列品 数 |
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描述 |
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形式 |
档案 数 |
陈列品 |
归档 日期 |
已归档或 陈设 特此声明 |
31.1 |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)/15d-14(A)对首席执行官的认证。 |
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X |
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31.2 |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)/15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
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X |
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32.1 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
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X |
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32.2 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节对首席财务官的认证。 |
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X |
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101.INS |
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XBRL实例文档 |
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101.SCH |
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XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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X |
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101.DEF |
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XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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X |
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101.LAB |
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XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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X |
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101.PRE |
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XBRL分类扩展演示文稿链接库文档 |
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X |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
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光电子公司 |
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(注册人) |
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依据: |
约翰·P·乔丹 |
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依据: |
/s/Eric Rivera |
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约翰·P·乔丹 |
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埃里克·里维拉 |
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|
尊敬的执行副总裁, |
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美国副总统, |
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首席财务官 |
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公司控制器 |
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(首席财务官) |
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|
(首席会计官) |
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日期: |
2020年9月10日 |
|
日期: |
2020年9月10日 |
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35