展品99.4
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MakeMyTrip Limited |
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合并财务报表 2020年3月31日和2019年3月31日 |
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有独立审计师的报告 |
MakeMyTrip Limited
合并财务报表
2020年3月31日和2019年3月31日
目录 |
页 |
公司数据 |
3 |
公司管治报告 |
4 – 12 |
“董事评论” |
13 |
局长发出的证明书 |
14 |
独立审计师报告 |
15 – 20 |
合并财务状况表 |
21 |
综合损益表和其他全面收益表 |
22 |
合并权益变动表 |
23 – 25 |
合并现金流量表 |
26 |
合并财务报表附注 |
27 – 102 |
2
MakeMyTrip Limited
公司数据
S.没有 |
董事姓名或名称 |
委任日期 |
辞职日期 |
1 |
深卡拉 |
二00一年十月九日 |
- |
2 |
阿迪亚·蒂姆·古莱里 |
2007年04月03日 |
- |
3 |
Gyaneshwarnath Gowrea |
2009年2月11日 |
2020年8月20日 |
4 |
Vivek Narayan Gour |
2010年5月1日 |
2019年9月6日 |
5 |
拉杰什·马考(Rajesh Magow) |
2012年11月6日 |
- |
6 |
梁建章 |
2016年1月27日 |
- |
7 |
帕特里克·卢克·科莱克 |
2017年1月31日 |
2019年8月30日 |
8 |
查尔斯·圣莱格·塞尔(Charles St Leger Searle) |
2017年1月31日 |
2019年8月30日 |
9 |
保罗·劳伦斯·哈尔平 |
2018年4月30日 |
|
10 |
艾琳·奥图尔 |
2019年1月24日 |
2019年8月30日 |
11 |
孙简杰 |
2019年8月30日 |
- |
12 |
王晓凡辛迪 |
2019年8月30日 |
- |
13 |
邢雄 |
2019年8月30日 |
- |
14 |
李向荣 |
2019年9月6日 |
- |
15 |
海德·阿布巴卡尔(Hyder Aboobakar) |
2020年8月20日 |
- |
公司秘书
C/o IQ EQ企业服务(毛里求斯)有限公司
伊迪士加富街33号
路易港,11324
毛里求斯共和国
注册办事处
C/o IQ EQ企业服务(毛里求斯)有限公司
伊迪士加富街33号
路易港,11324
毛里求斯共和国
审计师
毕马威
毕马威中心
31,数码城
艾贝
毛里求斯共和国
银行家
汇丰银行毛里求斯有限公司
汇丰中心6楼
18、数码城
艾贝
毛里求斯共和国
3
MakeMyTrip Limited
公司管治报告
一般资料
MakeMyTrip Limited(以下简称“公司”)是一家在毛里求斯共和国注册的公司。该公司注册办事处的地址是C/o IQ EQ企业服务(毛里求斯)有限公司,邮政编码11324,路易斯港伊迪斯卡韦尔街33号。截至2020年3月31日,公司拥有六(6)家重要子公司,如下所述:
高级编号。 |
附属公司名称 |
成立为法团的日期 |
成立为法团的地点 |
1. |
MakeMyTrip(印度)私人有限公司 |
二000年四月十三日(星期二) |
印度 |
2. |
MakeMyTrip Inc. |
二000年四月三十日(星期二) |
美利坚合众国 |
3. |
伊比博集团控股(新加坡)私人有限公司。有限公司 |
2012年11月30日 |
新加坡 |
4. |
伊比博集团私人有限公司 |
2012年3月23日 |
印度 |
5. |
Bitla Software Private Limited |
2007年06月29日 |
印度 |
6. |
Quest2Travel.com印度私人有限公司* |
2012年3月23日 |
印度 |
*于2019年4月30日成为子公司
董事会
董事会由来自不同行业的十(10)名董事组成。每位董事均运用其专业背景和专业知识,为董事局的活动作出积极贡献。董事会目前由八(8)名非执行董事组成。
Patrick Luke Kolek先生、Charles St Leger Searle先生和Aileen O‘Toole女士从2019年8月30日起辞去董事会职务,Vivek Narayan Gour先生从2019年9月6日起辞去董事会职务。此外,Gyaneshwarnath Gowrea先生从2020年8月20日起辞去我们董事会的职务。
孙洁洁女士、王晓凡女士及邢雄先生获委任为Trip.com Group Limited(前称携程网国际有限公司)的被提名人,自2019年8月30日起获委任为本公司董事会成员,李向荣先生获委任为本公司董事会的独立董事,自2019年9月6日起生效。此外,Hyder Aboobakar先生被任命为我们董事会的董事,从2020年8月20日起生效,取代Gyaneshwarnath Gowrea先生。
董事
独立的
1.阿迪娅·蒂姆·古莱里
2.保罗·劳伦斯·哈尔平
3.李向荣
非执行董事
1.阿迪娅·蒂姆·古莱里
2.王小凡辛迪
4
MakeMyTrip Limited
企业管治报告(续)
董事会(续)
董事(续)
非执行(续)
3.海德·阿布巴卡尔(Hyder Aboobakar)
4.梁建章
5.孙靓颖
6.保罗·劳伦斯·哈尔平
7.兴雄
8.李向荣
执行人员
1.深卡拉(Deep Kalra)
2.拉杰什·马考(Rajesh Magow)
董事会负责指导本公司事务,使其符合股东的最佳利益,符合法律和法规框架,并符合其章程和最佳管治惯例。
董事简介
除非另有说明,否则我们董事的营业地址是19。印度古鲁格拉姆DLF数码城5号楼,邮编:122002。
1. |
迪普·卡拉是我们的创始人、集团执行主席,并于2001年10月9日被任命为我们的董事会成员。卡拉先生作为集团执行主席的职责包括执行我们的业务战略以及管理我们公司的整体业绩和增长。Ekalra先生在电子商务、销售、市场营销、企业银行业务、财务分析和高级管理职位拥有超过28年的工作经验。在2000年4月创立我们公司之前,卡拉先生在通用电气公司的子公司GE Capital India工作,在那里他是负责业务发展的副总裁。在此之前,他还曾与AMF鲍林公司合作。和荷兰银行(ABN AMRO Bank NV.)。卡拉先生是印度河企业家新德里-NCR分会的董事会成员,该分会是一个专注于促进创业的全球性非营利性组织,也是他们刚刚卸任的主席。他是阿育卡大学(Ashoka University)的联合创始人,这是一所位于新德里附近索尼帕特(Sonipat)的文科学院,并在董事会和管理委员会任职。卡拉先生拥有印度德里大学圣斯蒂芬学院经济学学士学位和印度艾哈迈达巴德印度管理学院工商管理硕士学位。 |
2. |
Rajesh Magow是我们的联合创始人兼集团首席执行官,并于2012年11月6日被任命为我们的董事会成员。马考先生此前还曾在我们公司担任过首席财务官和首席运营官的职务。马考先生在信息技术和互联网行业拥有超过27年的经验。在2001年成为我们高级管理团队的一员几个月后,马考先生于2001年至2006年6月在ebookers.com(一家总部位于英国的在线旅游公司,在纳斯达克股票市场上市,直到2005年2月被Cendant集团收购)的全资子公司Tecnovate eSolutions Private Limited担任高级管理人员。在离开Tecnovate eSolutions之前,他是该公司的代理首席执行官。 |
5
MakeMyTrip Limited
企业管治报告(续)
董事会(续)
董事简介(续)
2. |
拉杰什·马考(续) |
马考先生是在印度建立eBookers呼叫中心和后台业务的高级管理团队的一员,并在2001年1月至2006年6月期间担任Tecnovate的董事会成员。在加入Tecnovate之前,他还曾在Aptech Limited和Voltas Limited工作过。马考先生于2006年重新加入我们公司。2011年3月至2015年5月,他还担任Flipkart Limited董事会的独立董事,并于2017年6月再次被任命为董事。马考先生是印度特许会计师协会的合格特许会计师。
3. |
Aditya Tim Guleri于2007年4月3日被任命为我们的董事会成员,被提名为Sierra Ventures VIII-A,L.P.、Sierra Ventures VIII-B,L.P.和Sierra Ventures Associates VIII,LLC或Sierra Ventures Entities的提名人。在2010年8月我们完成首次公开募股后,Sierra Ventures实体的提名权失效后,他继续留在我们的董事会。古莱里先生是塞拉风险投资公司的常务董事。古莱里的投资重点主要是信息技术软件公司。此外,Guleri先生还帮助执行了Sierra的印度战略和投资。作为一名风险投资家,古莱里先生帮助完成了许多公司的战略退出,其中包括几家上市公司。Guleri先生目前在Appcues、Applitools、Astronomer Data、Hire、LeadGenius、Phenom People、Radius和SupportLogic的董事会任职。在加入Sierra之前,Guleri先生于1996年至2000年创建并担任辛烷软件公司的首席执行官。2000年,他成功地领导了辛烷公司与Epiphany公司(纳斯达克市场代码:EPNY)的合并。在辛烷之前,Guleri先生是Scopus Technology的现场运营副总裁。Guleri先生拥有美国弗吉尼亚理工学院和州立大学的工程和运营研究理学硕士学位,以及印度昌迪加尔旁遮普工程学院的电气工程理学学士学位。古莱里先生的营业地址是美国加州圣马特奥市时尚岛大道1400号,1010Suit1010号,邮编:94404。 |
4. |
辛迪·小凡·王于2019年8月30日被任命为Trip.com的提名人进入我们的董事会。王女士自2013年11月起担任Trip.com首席财务官,自2016年5月起担任执行副总裁。在此之前,她从2008年1月起担任Trip.com副总裁。王女士于2001年加入Trip.com,并在Trip.com担任过多个管理职位。2017年,王女士在2017全亚洲高管团队排行榜中荣获机构投资者最佳CFO奖。在加入Trip.com之前,她在2000年至2001年担任风险投资公司中国eLabs的财务经理。此前,王女士曾就职于普华永道中天会计师事务所有限公司。王女士在麻省理工学院获得工商管理硕士学位,并在上海交通大学获得学士学位。王女士是一名注册会计师(CPA)。王女士的营业地址是中国上海市金中路968号天空SOHO 16号楼,邮编200335。 |
6
MakeMyTrip Limited
企业管治报告(续)
董事会(续)
董事简介(续)
5. |
Hyder Aboobakar于2020年8月20日被任命为我们的董事会成员,是我们在毛里求斯的常驻董事之一。海德先生是IQ EQ企业服务(毛里求斯)有限公司(简称IQ-EQ)的业务发展总监。在加入IQ-EQ之前,Hyder先生曾在DSP Blackrock Investment Managers(毛里求斯)Ltd担任投资经理,负责管理两只专注于印度的基金。Hyder先生还曾在CIM Global Business(毛里求斯)Ltd担任业务开发经理,在TVF Capital Management Ltd担任投资经理,在Superfund Asset Management Ltd担任交易员和风险管理团队负责人,Hyder先生是特许金融分析师,拥有毛里求斯大学经济学与金融学(荣誉)学士学位。他也是全球风险专业人士协会认证的金融风险经理。Aboobakar先生的营业地址是毛里求斯路易港伊迪斯卡韦尔街33号c/o IQ EQ企业服务(毛里求斯)有限公司。 |
6. |
梁建章于2016年1月27日被任命为Trip.com的提名人进入我们的董事会。他是Trip.com的联合创始人之一,目前担任Trip.com董事会执行主席。在创立Trip.com之前,王亮先生曾于1991年至1999年在美国和中国甲骨文公司担任多个技术和管理职位,包括1997年至1999年担任甲骨文中国ERP咨询部负责人。王亮先生现任桐城艺龙(HKSE:7080)联席主席、新浪公司(纳斯达克股票代码:SINA)董事会成员。王亮先生在斯坦福大学获得博士学位,在佐治亚理工学院获得硕士和学士学位。他还参加了中国复旦大学的本科课程。王亮先生的营业地址是中国上海市金中路968号天空SOHO大厦16号楼,邮编200335。 |
7. |
2019年8月30日,孙洁洁被任命为Trip.com的提名人进入我们的董事会。孙女士从2016年11月开始担任Trip.com的首席执行官,同时也是Trip.com的董事会成员。在此之前,她从2015年3月起担任Trip.com联席总裁,自2012年5月以来担任首席运营官,并于2005年至2012年担任首席财务官。在加入Trip.com之前,孙女士曾担任应用材料公司证券交易委员会和外部报告部的负责人。从1997年开始。在此之前,她曾在毕马威会计师事务所(KPMG LLP)担任加州硅谷的审计经理五年之久。孙女士是美国注册会计师协会会员和加利福尼亚州注册会计师。孙女士以很高的荣誉获得了佛罗里达大学商学院的学士学位。她还获得了北京大学法学院的法律硕士学位。孙女士的营业地址是中国上海市金中路968号天空SOHO 16号楼,邮编200335。 |
7
MakeMyTrip Limited
企业管治报告(续)
董事会(续)
董事简介(续)
8. |
保罗·劳伦斯·哈尔平(Paul Laurence Halpin)于2018年4月30日被任命为MIH互联网海上私人有限公司的董事会成员。在Naspers-Trip.com交易完成后,他作为Trip.com的被提名人继续留在我们的董事会。Halpin先生在1979年至2004年的25年职业生涯中,在普华永道都柏林、伦敦和约翰内斯堡担任过金融服务业的各种领导职位。2004至2011年间,哈尔平先生在2004年移居毛里求斯后,在毛里求斯建立并出售了多项国际医疗和保险外包业务。2005年至2010年期间,他还担任毛里求斯政府投资委员会的非执行董事。哈尔平先生是在毛里求斯证券交易所上市的Gamma Civic Ltd、Kolos Cement Ltd和Lottotech Ltd.董事会的独立非执行董事。他还担任其他非上市公司的独立非执行董事,包括Gamma Construction Ltd、Citicc(Africa)Holdings Ltd和MultiChoice International Holdings Group内的几家公司。哈尔平先生拥有都柏林大学学院的商业学士学位。他是一名特许会计师,也是爱尔兰特许会计师协会的会员。他是毛里求斯董事学会研究员和毛里求斯专业会计师学会会员。哈尔平先生的办公地址是毛里求斯黑罗奇市海岸路东岩8单元。 |
9. |
李向荣于2019年9月6日被任命为我们的董事会成员。李女士自2016年9月起担任上海证券交易所上市公司北京旅游酒店(集团)有限公司副总经理兼财务总监。李女士于1993至2010年间受雇于联合利华担任多个职位,包括于2007至2010年间担任大中华区财务总监。李女士于2010年至2014年8月担任香港联合交易所上市公司恒得利控股有限公司首席财务官。李女士于2014年8月至2016年9月担任如家酒店集团(此前在纳斯达克上市,股票代码为HMIN,2016年与北京旅游酒店(集团)有限公司合并)首席财务官。1993年7月,李女士获得上海财经大学和上海外国语学院(现为上海外国语大学)联合颁发的国际会计学士学位。她于2008年9月在中欧国际工商学院获得行政管理工商管理硕士学位,现为特许注册会计师协会高级会员和中国注册会计师协会会员。李莉女士的营业地址是中国上海市草宝路124号。 |
10. |
2019年8月30日,邢雄被任命为Trip.com的提名人进入我们的董事会。熊维平于2013年4月加入Trip.com,现任Trip.com执行副总裁兼Trip.com航班票务集团首席执行官,同时还负责商务旅行业务。在Trip.com工作之前,熊先生在微软和Expedia的研发团队中担任过几个管理职位,包括Expedia的首席架构师。熊先生在旅游行业拥有20多年的管理经验。他拥有北京大学的计算机科学学士学位和马萨诸塞州波士顿东北大学的计算机科学硕士学位。张雄先生的营业地址是中国上海市金中路968号天空SOHO大厦16号楼,邮编200335。 |
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MakeMyTrip Limited
企业管治报告(续)
宪法
公众有限公司。
董事会各委员会
我们在董事会下设立了两个委员会:审计委员会和薪酬委员会。各委员会的成员和职能如下。
审计委员会
审计委员会由李向荣和Aditya Tim Guleri两名成员以及一名列席观察员王晓凡组成。董事长是李向荣。审计委员会的每一名成员都符合适用的纳斯达克规则的独立性要求和交易所法案规则10A-3的独立性要求。我们的董事会已经确定李向荣有资格成为SEC规则意义上的审计委员会财务专家,并且李向荣和Aditya Tim Guleri都具备金融知识。我们的审计委员会监督我们的会计和财务报告流程,以及对我们公司财务报表的审计。除其他事项外,我们的审计委员会负责:
• |
选择我们的独立审计师,并预先批准我们的独立审计师允许执行的所有审计和非审计服务; |
• |
每年审查我们的独立审计师的独立性; |
• |
在持续的基础上审查和审查所有关联方交易; |
• |
与管理层和我们的独立审计师一起审查和讨论年度经审计的财务报表; |
• |
董事会不定期明确委托审计委员会办理的其他事项; |
• |
分别定期与管理层和我们的独立审计师会面;以及 |
• |
定期向董事会全体成员汇报工作。 |
根据发行条款,在任何时候,获准持有人(定义见发行条款)实益拥有我们已发行及未偿还有表决权证券的10%或以上,且没有B类董事担任审核委员会成员,B类成员有权委任一名代表以观察员身份出席审核委员会会议。2019年8月30日,我司董事会批准任命王晓凡女士为审计委员会列席观察员。
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企业管治报告(续)
董事会各委员会(续)
审计委员会(续)
纳斯达克规则规定,外国私人发行人可遵循本国做法,以代替纳斯达克股票市场有限责任公司的公司治理要求,但须受某些例外情况和要求的规限,并除非此类豁免违反美国联邦证券法律和法规。我们遵循本国的做法,允许其审计委员会由不到三名成员组成,而不是遵守纳斯达克规则第5605(C)(2)(A)条,该规则要求每家公司至少有一个由三名成员组成的审计委员会。我们的审计委员会目前由两名成员和一名无投票权的观察员组成。
赔偿委员会
薪酬委员会由Aditya Tim Guleri、李向荣、梁建章和王晓凡四名成员组成。主席是Aditya Tim Guleri。薪酬委员会的每一位成员都符合纳斯达克规则的独立性要求。我们的薪酬委员会负责审核和批准我们的员工--董事和高级管理人员的薪酬。薪酬委员会除其他事项外,负责:
• |
审核管理层通过的薪酬计划、政策和方案; |
• |
审查和批准与首席执行官薪酬相关的公司目标和目标,根据这些目标和目的评估首席执行官的表现,并根据评估结果确定首席执行官的薪酬水平;以及 |
• |
审查和批准任何薪酬计划、股权计划和类似安排,或向董事会提出建议。 |
我们目前没有一个提名委员会,通常由该委员会采取的行动是由我们董事会中的大多数独立董事决定的。作为外国私人发行人,我们被允许遵循纳斯达克规则第5615(A)(3)条规定的母国公司治理做法。我们本国的做法与纳斯达克规则关于执行提名委员会章程或董事会决议的第5605(E)条不同,因为根据毛里求斯法律,我们公司作为毛里求斯金融服务委员会颁发的GBC1的持有者,不需要建立提名委员会。
10
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企业管治报告(续)
董事的职责
根据毛里求斯公司法,我们的董事对我们的公司有义务诚实、真诚地行使他们的权力,以维护我们公司的最佳利益。我们的董事也有责任对我们的公司行使一个合理审慎的人在类似情况下会行使的谨慎、勤奋和技能的程度。如果上市公司的董事兼任高管职位,根据“毛里求斯公司法”,董事必须行使担任该职位的合理审慎和称职的高管会行使的谨慎、勤奋和技能的程度。在履行对我们公司的注意义务时,我们的董事必须确保遵守毛里求斯公司法和我们不时修订的宪法。如果我们的董事违反了作为股东对他的义务,股东有权要求我们的董事赔偿损失。
本公司董事会的职权包括:
• |
召集股东年会并向股东报告工作; |
• |
授权分红和分配; |
• |
任命军官,确定军官任期; |
• |
行使我公司的借款权力并抵押我公司的财产,但根据毛里求斯公司法第130条的规定,如果任何交易是我公司的重大交易,则必须得到股东的批准;以及 |
• |
批准我公司股票的发行和转让,包括将该股票登记在我公司的股份登记簿上。 |
识别公司的主要风险
董事会对本公司的内部控制制度及检讨其成效负最终责任。董事会确认,有一个持续的过程来识别、评估和管理公司面临的各种风险。
关联方交易
关联方交易已列于本综合财务报表附注39。
11
MakeMyTrip Limited
企业管治报告(续)
董事责任保险
我们订有责任政策,为董事及高级人员在一般执行职务时所产生的各种责任提供保险。
商业行为和道德准则
我们的商业行为和道德准则规定,我们的董事和高级管理人员应避免任何与我们公司的利益相冲突或看起来有冲突的行动、立场或利益。根据我们的商业行为和道德准则,董事和高级管理人员有义务在有机会时促进我们公司的利益。
环境
由于其活动的性质,公司不会对环境造成不利影响。
企业社会责任与捐赠
年内,本公司并无作出任何捐款。
业务性质
公司的主要活动是按照我们GBL1证书的定义,即投资活动。
核数师报告和账目
核数师报告载于第15至20页,综合损益表及其他全面收益表载于本财务报表第22页。
审计费
本年度应支付给毕马威的审计费用为15,100美元(2019年:14,400美元)。
赏识
董事会对所有有关人员在这一年中所作的贡献表示赞赏和感谢。
12
MakeMyTrip Limited
“董事评论”
结果
截至2019年3月31日和2020年3月31日的年度业绩如下:
(单位:“美元000”)
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||
详情 |
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2019 |
|
|
2020 |
|
||
总收入 |
|
|
486,231 |
|
|
|
512,592 |
|
总费用 |
|
|
(639,171 |
) |
|
|
(942,002 |
) |
财政收入 |
|
|
6,459 |
|
|
|
3,362 |
|
融资成本 |
|
|
(11,329 |
) |
|
|
(21,433 |
) |
股权会计被投资人的减值 |
|
|
(9,926 |
) |
|
|
- |
|
计入股权的被投资人的损失份额 |
|
|
(887 |
) |
|
|
(65 |
) |
所得税优惠(费用) |
|
|
740 |
|
|
|
29 |
|
全年亏损 |
|
|
(167,883 |
) |
|
|
(447,517 |
) |
关于合并财务报表的董事责任说明书
毛里求斯公司法规定董事须为每个财政年度编制综合财务报表,该等报表须公平地列载本集团的综合财务状况、综合财务表现及综合现金流量。董事亦负责保存下列会计纪录:
• |
正确记录和解释本集团的各项业务; |
• |
随时合理准确地披露本集团的综合财务状况;及 |
• |
这将使它们能够确保合并财务报表符合“国际财务报告准则”和“毛里求斯公司法”的要求。 |
董事确认在编制综合财务报表时已遵守上述要求。
董事已评估本公司及其附属公司持续经营业务的能力,并无理由相信该等业务在未来一年不会继续经营业务。
审计师
审计机构毕马威(KPMG)已表示愿意继续任职。
13
MakeMyTrip Limited
局长发出的证明书
根据“毛里求斯公司法”第166(D)条发给MakeMyTrip有限公司的成员。
兹证明,尽我们所知及所信,我们已向公司注册处处长提交MakeMyTrip Limited根据“毛里求斯公司法”所规定的截至2020年3月31日年度的所有申报表。
智商情商企业服务(毛里求斯)
公司秘书
注册办事处:
C/o IQ EQ企业服务(毛里求斯)有限公司
伊迪士加富街33号
路易港,11324
毛里求斯共和国
日期:2020年9月4日
14
独立审计师报告
致MakeMyTrip Limited的成员
关于合并财务报表审计的报告
意见
我们已审核载于第21至102页的MakeMyTrip Limited(本集团)的综合财务报表,该等报表包括于二零二零年三月三十一日的综合财务状况表、截至该日止年度的综合损益表及其他全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量表,以及综合财务报表附注,包括主要会计政策概要。
我们认为,该等综合财务报表真实而公平地反映MakeMyTrip Limited于二零二零年三月三十一日的综合财务状况,以及其根据国际财务报告准则及毛里求斯公司法的要求截至该年度的综合财务表现及综合现金流量。
意见基础
我们是按照国际审计准则(ISAs)进行审计的。我们在这些准则下的责任在我们报告的“审计师对综合财务报表的审计责任”一节中有进一步的描述。根据国际会计师职业道德标准委员会的国际会计师职业道德准则(包括国际独立准则)(IESBA准则),我们独立于本集团,并已根据这些要求和IESBA准则履行了我们的其他道德责任。我们相信,我们获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的意见提供依据。
重点审计事项
主要审计事项是指根据我们的专业判断,对我们审计本期综合财务报表最重要的事项。这些事项是在我们对综合财务报表进行整体审计并就此形成意见的情况下处理的,我们不会就这些事项提供单独的意见。
法律责任及法律程序 请参阅附注3(K)和35 |
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关键审计事项 |
我们的审计是如何处理这件事的 |
截至二零二零年三月三十一日止年度,本集团已记录3080万美元作为与持续诉讼有关的拨备。 本集团记录了针对本集团的法律纠纷的预期解决费用拨备
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我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括: |
15
独立审计师报告
致MakeMyTrip Limited的成员
关于综合财务报表的审计报告(续)
关键审计事项(续)
法律责任及法律程序 请参阅附注3(K)和35 |
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关键审计事项 |
我们的审计是如何处理这件事的 |
认为可能存在责任,并能对可能的结果作出可靠估计的。本集团披露不可能需要经济利益外流或金额无法可靠估计的应急情况,除非经济利益外流的可能性微乎其微。
我们将评估与针对本集团的法律纠纷有关的条款确定为一项关键审计事项。专家组对法律纠纷潜在结果的评估,包括潜在的和解和上诉,涉及重大判断。这需要核数师高度的判断力、执行审计程序的主观性和努力,以及评估本集团对与法律纠纷相关的可能结果的评估。 |
·测试了与专家组对法律纠纷的评估有关的某些内部控制,包括对评估法律纠纷的潜在结果和确定损失金额是否可以可靠估计的控制。
·通过评价从外部法律顾问那里获得的审计询问函,评价专家组对法律纠纷和规定的潜在结果的评估。 |
商誉减值评估 请参阅附注3(F)3(I)和20 |
|
关键审计事项 |
我们的审计是如何处理这件事的 |
截至2020年3月31日的商誉余额为6.072亿美元,其中5.894亿美元与收购Ibibo Group有关。
于截至二零二零年三月三十一日止年度,本集团确认与Ibibo Group-Go Ibibo现金产生单位(CGU)商誉有关的减值270.8百万美元。本集团每年进行一次CGU级别的商誉减值测试,或在本集团意识到事件后更频繁地进行商誉减值测试 |
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括: ·测试与本集团商誉减值评估过程相关的若干内部控制,包括对预计收入增长、EBITDA利润率、终端价值增长率和贴现率的确定进行控制。 ·比较了集团的历史预测 |
16
独立审计师报告
致MakeMyTrip Limited的成员
关于综合财务报表的审计报告(续)
关键审计事项(续)
商誉减值评估 请参阅附注3(F)3(I)和20 |
|
关键审计事项 |
我们的审计是如何处理这件事的 |
或者表明账面价值的情况的变化可能是不可收回的。可收回金额根据CGU的预期现金流,采用贴现现金流量法确定为使用价值。
我们将与收购伊比博集团相关的商誉减值评估确定为一项关键的审计事项。评估本集团的重大假设时,需要高度主观的核数师判断,包括估计收入增长、EBITDA利润率、终端价值增长率和用于计算使用价值的贴现率。 |
收入增长和EBITDA利润率与实际结果相结合,评估公司准确预测的能力。 ·通过将预测与基本业务战略和增长计划进行比较,评估了集团的预计收入增长和EBITDA利润率。 ·对预计收入增长、EBITDA利润率、终值增长率和贴现率进行敏感性分析,以评估变化对可收回金额的影响。 ·我们使用自己的专家评估了用于确定所有CGU的使用价值的假设和方法。这包括以下内容: ·评估每个CGU是否代表集团内可获得减损信息并出于内部管理目的进行监控的最低级别。
此外,我们使用我们自己的具有专门技能和知识的专家来执行以下工作: ·评估集团贴现现金流模型中使用的贴现率,方法是将其与使用可比实体公开数据独立制定的贴现率范围进行比较;以及 ·评估集团贴现现金流模型中使用的终值增长率,将其与经济的长期预期增长率和通货膨胀率进行比较。 |
17
独立审计师报告
致MakeMyTrip Limited的成员
关于综合财务报表的审计报告(续)
其他资料
其他信息由董事负责。其他资料包括公司资料、公司管治报告、董事评论、秘书出具的证书,但不包括综合财务报表及我们的核数师报告。
吾等对综合财务报表的意见并不涵盖其他资料,亦不就此作出任何形式的保证结论。
就吾等审核综合财务报表而言,吾等的责任是阅读其他资料,并在此过程中考虑该等其他资料是否与综合财务报表或吾等在审核中取得的知识有重大不一致之处,或在其他方面出现重大错报。如果根据我们所做的工作,我们得出结论认为其他信息存在重大误报,我们必须报告这一事实。我们在这方面没有什么要报告的。
董事对合并财务报表的责任
董事负责根据“国际财务报告准则”及“毛里求斯公司法”的要求编制真实而公允的综合财务报表,并负责董事认为为使综合财务报表的编制不会因欺诈或错误而出现重大错报所需的内部控制。
在编制综合财务报表时,董事负责评估本集团作为持续经营企业继续经营的能力,披露(如适用)与持续经营企业有关的事项,并使用持续经营会计基础,除非董事打算将本集团清盘或停止经营,或别无选择,只能这样做。
审计师在合并财务报表审计中的责任
我们的目标是合理确定综合财务报表作为一个整体是否没有重大错报,无论是由于欺诈还是错误,并出具一份包括我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证,但并不保证根据“国际会计准则”进行的审计在存在重大错报时总是能发现。错误陈述可能是由欺诈或错误引起的,如果个别或总体上可以合理预期它们会影响根据这些合并财务报表作出的用户经济决策,则被认为是重大的。
作为根据“国际会计准则”进行审计的一部分,我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。我们还:
• |
识别及评估综合财务报表的重大错报风险(不论是否因欺诈或错误所致),设计及执行应对该等风险的审计程序,并取得足够及适当的审计证据,以提供吾等意见的依据。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、失实陈述或凌驾于内部控制之上,因此,由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上,因此未发现由欺诈导致的重大错报的风险高于因错误造成的错报。 |
• |
了解与审计相关的内部控制,以便设计适合情况的审计程序,但不是为了对本集团内部控制的有效性发表意见。 |
18
独立审计师报告
致MakeMyTrip Limited的成员
关于综合财务报表的审计报告(续)
审计师对合并财务报表审计的责任(续)
• |
评估所使用的会计政策的适当性以及董事作出的会计估计和相关披露的合理性。 |
• |
根据董事使用持续经营会计基准是否恰当,以及根据所取得的审核证据,是否存在与可能令本集团作为持续经营企业持续经营的能力产生重大疑问的事件或条件相关的重大不确定性。如果我们得出结论,一种材料 |
• |
由于存在不确定性,我们需要在我们的审计师报告中提请注意综合财务报表中的相关披露,或者,如果该等披露不充分,则需要修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而,未来的事件或情况可能会导致本集团停止作为一家持续经营的企业继续经营。 |
• |
评估合并财务报表的整体列报、结构和内容,包括披露,以及合并财务报表是否以实现公允列报的方式反映相关交易和事件。 |
|
• |
就集团内实体或业务活动的财务资料取得足够适当的审计证据,以表达对综合财务报表的意见。我们负责集团审计的指导、监督和实施。我们仍然对我们的审计意见负全部责任。 |
吾等就(其中包括)审核的计划范围及时间及重大审核结果(包括我们在审核期间发现的任何内部控制重大缺陷)与董事沟通。
吾等亦向董事提供一份声明,表明吾等已遵守有关独立性的相关道德要求,并与彼等沟通一切可能被合理地视为影响吾等独立性的关系及其他事宜,以及(如适用)为消除所适用的威胁或保障而采取的行动。
我们从与董事沟通的事项中,确定对当期合并财务报表审计最重要的事项,因此是关键的审计事项。我们在我们的审计师报告中描述这些事项,除非法律或法规禁止公开披露该事项,或者在极其罕见的情况下,当我们确定某一事项不应在我们的报告中传达时,因为这样做的不利后果将合理地超过此类传达对公众利益的好处。
其他事项
根据“毛里求斯公司法”第205条,本报告仅向作为一个机构的集团成员提交。我们进行审计工作的目的是,我们可以向作为一个机构的小组成员陈述我们必须在核数师报告中向他们陈述的事项,而不是出于其他目的。尽最大努力
在法律允许的范围内,我们不接受或承担除本集团和本集团成员以外的任何人对我们的审计工作、本报告或我们形成的意见的责任
19
独立审计师报告
致MakeMyTrip Limited的成员
关于综合财务报表的审计报告(续)
关于其他法律和法规要求的报告
毛里求斯公司法
除以核数师身份外,吾等与本集团并无任何关系或于本集团并无任何权益。我们已经获得了我们需要的所有信息和解释。吾等认为,根据吾等对该等记录的审核,本集团一直备存妥善的会计纪录。
毕马威Chirsto Smith
毛里求斯EBène获得FRC许可
日期:2020年9月4日
20
MakeMyTrip Limited
综合财务状况表
(金额以千美元为单位)
|
|
|
|
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
|
|
注意事项 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂场和设备 |
|
|
19 |
|
|
|
13,499 |
|
|
|
35,997 |
|
无形资产和商誉 |
|
|
20 |
|
|
|
1,068,876 |
|
|
|
721,990 |
|
贸易和其他应收账款净额 |
|
|
22 |
|
|
|
2,267 |
|
|
|
2,658 |
|
对股权会计被投资人的投资 |
|
|
9 |
|
|
|
5,244 |
|
|
|
5,363 |
|
其他投资 |
|
|
10 |
|
|
|
5,662 |
|
|
|
3,683 |
|
定期存款 |
|
|
24 |
|
|
|
139 |
|
|
|
207 |
|
非流动纳税资产 |
|
|
|
|
|
|
31,681 |
|
|
|
34,160 |
|
其他非流动资产 |
|
|
26 |
|
|
|
2,273 |
|
|
|
131 |
|
非流动资产共计 |
|
|
|
|
|
|
1,129,641 |
|
|
|
804,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盘存 |
|
|
|
|
|
|
606 |
|
|
|
36 |
|
合同资产 |
|
|
11 |
|
|
|
313 |
|
|
|
- |
|
流动纳税资产 |
|
|
|
|
|
|
1,415 |
|
|
|
4,447 |
|
贸易和其他应收账款净额 |
|
|
22 |
|
|
|
53,195 |
|
|
|
53,407 |
|
定期存款 |
|
|
24 |
|
|
|
133,994 |
|
|
|
37,823 |
|
其他流动资产 |
|
|
25 |
|
|
|
73,132 |
|
|
|
53,428 |
|
现金和现金等价物 |
|
|
23 |
|
|
|
177,990 |
|
|
|
129,881 |
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
440,645 |
|
|
|
279,022 |
|
总资产 |
|
|
|
|
|
|
1,570,286 |
|
|
|
1,083,211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
27 |
|
|
|
52 |
|
|
|
52 |
|
股票溢价 |
|
|
27 |
|
|
|
1,977,318 |
|
|
|
1,985,555 |
|
储量 |
|
|
27 |
|
|
|
634 |
|
|
|
(1,345 |
) |
累积赤字 |
|
|
|
|
|
|
(682,054 |
) |
|
|
(1,147,597 |
) |
股份支付准备金 |
|
|
27 |
|
|
|
102,427 |
|
|
|
135,738 |
|
外币折算储备 |
|
|
27 |
|
|
|
(41,202 |
) |
|
|
(114,166 |
) |
本公司股东应占权益总额 |
|
|
|
|
|
|
1,357,175 |
|
|
|
858,237 |
|
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
193 |
|
|
|
4,055 |
|
总股本 |
|
|
|
|
|
|
1,357,368 |
|
|
|
862,292 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和借款 |
|
|
29 |
|
|
|
474 |
|
|
|
21,613 |
|
雇员福利 |
|
|
32 |
|
|
|
4,789 |
|
|
|
6,335 |
|
合同责任 |
|
|
11 |
|
|
|
84 |
|
|
|
1,548 |
|
递延税项负债,净额 |
|
|
21 |
|
|
|
601 |
|
|
|
1,777 |
|
其他非流动负债 |
|
|
31 |
|
|
|
2,400 |
|
|
|
9,775 |
|
非流动负债共计 |
|
|
|
|
|
|
8,348 |
|
|
|
41,048 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和借款 |
|
|
29 |
|
|
|
233 |
|
|
|
3,971 |
|
贸易和其他应付款项 |
|
|
34 |
|
|
|
110,970 |
|
|
|
70,747 |
|
合同责任 |
|
|
11 |
|
|
|
70,251 |
|
|
|
33,364 |
|
其他流动负债 |
|
|
30 |
|
|
|
23,116 |
|
|
|
40,989 |
|
条文 |
|
|
35 |
|
|
|
- |
|
|
|
30,800 |
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
204,570 |
|
|
|
179,871 |
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
212,918 |
|
|
|
220,919 |
|
权益和负债总额 |
|
|
|
|
|
|
1,570,286 |
|
|
|
1,083,211 |
|
这些合并财务报表已于2020年9月4日由董事会批准,并由以下各方代表董事会签署:
|
/s/Rajesh Magow |
|
/s/Hyder Aboobakar |
|
|
导演 |
|
导演 |
|
第27至102页的附注构成这些合并财务报表的组成部分。
21
MakeMyTrip Limited
综合损益表和其他全面收益表
(金额以千美元为单位,每股数据除外)
|
|
注意事项 |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
航空票务 |
|
|
|
|
|
|
167,391 |
|
|
|
166,714 |
|
|
|
174,361 |
|
酒店和套餐 |
|
|
|
|
|
|
439,963 |
|
|
|
237,524 |
|
|
|
235,814 |
|
公交车售票 |
|
|
|
|
|
|
50,932 |
|
|
|
53,745 |
|
|
|
65,009 |
|
其他收入 |
|
|
12 |
|
|
|
16,970 |
|
|
|
28,028 |
|
|
|
36,345 |
|
总收入 |
|
|
|
|
|
|
675,256 |
|
|
|
486,011 |
|
|
|
511,529 |
|
其他收入 |
|
|
13 |
|
|
|
435 |
|
|
|
220 |
|
|
|
1,063 |
|
服务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
酒店及套餐服务采购费用 |
|
|
|
|
|
|
169,347 |
|
|
|
160,824 |
|
|
|
141,404 |
|
提供服务的其他费用 |
|
|
|
|
|
|
6,530 |
|
|
|
12,588 |
|
|
|
12,916 |
|
人事费用 |
|
|
14 |
|
|
|
114,157 |
|
|
|
113,567 |
|
|
|
129,836 |
|
市场营销和促销费用 |
|
|
|
|
|
|
451,818 |
|
|
|
192,080 |
|
|
|
166,603 |
|
其他运营费用 |
|
|
15 |
|
|
|
120,566 |
|
|
|
133,295 |
|
|
|
185,401 |
|
折旧、摊销和减值 |
|
|
16 |
|
|
|
32,712 |
|
|
|
26,817 |
|
|
|
33,682 |
|
商誉减值 |
|
|
20 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
272,160 |
|
经营活动的结果 |
|
|
|
|
|
|
(219,439 |
) |
|
|
(152,940 |
) |
|
|
(429,410 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财政收入 |
|
|
17 |
|
|
|
5,189 |
|
|
|
6,459 |
|
|
|
3,362 |
|
融资成本 |
|
|
17 |
|
|
|
3,901 |
|
|
|
11,329 |
|
|
|
21,433 |
|
财务净收入(成本) |
|
|
|
|
|
|
1,288 |
|
|
|
(4,870 |
) |
|
|
(18,071 |
) |
股权会计被投资人的减值 |
|
|
9 |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,926 |
) |
|
|
- |
|
计入股权的被投资人的损失份额 |
|
|
9 |
|
|
|
(1,998 |
) |
|
|
(887 |
) |
|
|
(65 |
) |
税前亏损 |
|
|
|
|
|
|
(220,149 |
) |
|
|
(168,623 |
) |
|
|
(447,546 |
) |
所得税优惠(费用) |
|
|
18 |
|
|
|
(91 |
) |
|
|
740 |
|
|
|
29 |
|
全年亏损 |
|
|
|
|
|
|
(220,240 |
) |
|
|
(167,883 |
) |
|
|
(447,517 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以后不会重新分类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
确定收益(资产)负债的重新计量 |
|
|
|
|
|
|
(422 |
) |
|
|
(585 |
) |
|
|
(346 |
) |
FVOCI的权益工具-公允价值净变化 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
|
|
(1,979 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(422 |
) |
|
|
(1,093 |
) |
|
|
(2,325 |
) |
随后重新分类为损益的或可能重新分类的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对外经营中的外币折算差异 |
|
|
|
|
|
|
(1,915 |
) |
|
|
(72,919 |
) |
|
|
(73,252 |
) |
可供出售金融资产公允价值净变动 |
|
|
|
|
|
|
2,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
365 |
|
|
|
(72,919 |
) |
|
|
(73,252 |
) |
本年度扣除税后的其他综合收入 |
|
|
|
|
|
|
(57 |
) |
|
|
(74,012 |
) |
|
|
(75,577 |
) |
本年度综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
(220,297 |
) |
|
|
(241,895 |
) |
|
|
(523,094 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于以下方面的利润(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司的业主 |
|
|
|
|
|
|
(218,412 |
) |
|
|
(167,759 |
) |
|
|
(447,781 |
) |
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
(1,828 |
) |
|
|
(124 |
) |
|
|
264 |
|
全年亏损 |
|
|
|
|
|
|
(220,240 |
) |
|
|
(167,883 |
) |
|
|
(447,517 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于以下各项的全面收入总额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司的业主 |
|
|
|
|
|
|
(218,450 |
) |
|
|
(241,759 |
) |
|
|
(523,048 |
) |
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
(1,847 |
) |
|
|
(136 |
) |
|
|
(46 |
) |
本年度综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
(220,297 |
) |
|
|
(241,895 |
) |
|
|
(523,094 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股亏损(美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
28 |
|
|
|
(2.18 |
) |
|
|
(1.61 |
) |
|
|
(4.26 |
) |
稀释 |
|
|
28 |
|
|
|
(2.18 |
) |
|
|
(1.61 |
) |
|
|
(4.26 |
) |
第27至102页的附注构成这些合并财务报表的组成部分。
22
MakeMyTrip Limited
综合权益变动表
(金额以千美元为单位)
|
|
归属于本公司股权持有人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
分享 资本 |
|
|
分享 补价 |
|
|
公允价值 储量 |
|
|
累积 赤字 |
|
|
分享 基座 付款 储备 |
|
|
外方 通货 翻译 储备 |
|
|
总计 |
|
|
非 控管 利益 |
|
|
总计 权益 |
|
|||||||||
截至2017年4月1日的余额 |
|
|
46 |
|
|
|
1,607,373 |
|
|
|
952 |
|
|
|
(298,581 |
) |
|
|
61,410 |
|
|
|
33,601 |
|
|
|
1,404,801 |
|
|
|
661 |
|
|
|
1,405,462 |
|
本年度综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全年亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(218,412 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(218,412 |
) |
|
|
(1,828 |
) |
|
|
(220,240 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算差异 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,896 |
) |
|
|
(1,896 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
|
(1,915 |
) |
可供出售金融资产公允价值净变动 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,280 |
|
确定收益(资产)负债的重新计量 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(422 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(422 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(422 |
) |
其他综合收益合计 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,280 |
|
|
|
(422 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,896 |
) |
|
|
(38 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
|
(57 |
) |
本年度综合收益总额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,280 |
|
|
|
(218,834 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,896 |
) |
|
|
(218,450 |
) |
|
|
(1,847 |
) |
|
|
(220,297 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与业主的交易,由业主直接记录在股权出资中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份支付 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
44,874 |
|
|
|
- |
|
|
|
44,874 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
44,860 |
|
行使以股份为基础的奖励时发行普通股 |
|
|
1 |
|
|
|
27,462 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(27,417 |
) |
|
|
- |
|
|
|
46 |
|
|
|
- |
|
|
|
46 |
|
在基于股份的奖励期满时转入累计赤字 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
63 |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
配售发行普通股 |
|
|
5 |
|
|
|
325,856 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
325,861 |
|
|
|
- |
|
|
|
325,861 |
|
业主的总供款 |
|
|
6 |
|
|
|
353,318 |
|
|
|
- |
|
|
|
63 |
|
|
|
17,394 |
|
|
|
- |
|
|
|
370,781 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
370,767 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不会导致失去控制权的子公司所有权权益的变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非控股权益的出资 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
1,498 |
|
|
|
3,000 |
|
附属公司所有权权益的总变动 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
1,498 |
|
|
|
3,000 |
|
与所有者的交易总额 |
|
|
6 |
|
|
|
353,318 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,565 |
|
|
|
17,394 |
|
|
|
- |
|
|
|
372,283 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
373,767 |
|
截至2018年3月31日的余额 |
|
|
52 |
|
|
|
1,960,691 |
|
|
|
3,232 |
|
|
|
(515,850 |
) |
|
|
78,804 |
|
|
|
31,705 |
|
|
|
1,558,634 |
|
|
|
298 |
|
|
|
1,558,932 |
|
第27至102页的附注构成这些合并财务报表的组成部分。
23
MakeMyTrip Limited
合并权益变动表(续)
(金额以千美元为单位)
|
|
归属于本公司股权持有人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
分享 资本 |
|
|
分享 补价 |
|
|
公允价值 储量 |
|
|
累积 赤字 |
|
|
分享 基座 付款 储备 |
|
|
外方 通货 翻译 储备 |
|
|
总计 |
|
|
非 控管 利益 |
|
|
总计 权益 |
|
|||||||||
截至2018年3月31日的余额 |
|
|
52 |
|
|
|
1,960,691 |
|
|
|
3,232 |
|
|
|
(515,850 |
) |
|
|
78,804 |
|
|
|
31,705 |
|
|
|
1,558,634 |
|
|
|
298 |
|
|
|
1,558,932 |
|
对国际财务报告准则第9号(税后净额)首次适用的调整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,090 |
) |
|
|
2,090 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
截至2018年4月1日的调整后余额 |
|
|
52 |
|
|
|
1,960,691 |
|
|
|
1,142 |
|
|
|
(513,760 |
) |
|
|
78,804 |
|
|
|
31,705 |
|
|
|
1,558,634 |
|
|
|
298 |
|
|
|
1,558,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全年亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(167,759 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(167,759 |
) |
|
|
(124 |
) |
|
|
(167,883 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算差异 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(72,907 |
) |
|
|
(72,907 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(72,919 |
) |
FVOCI的权益工具-公允价值净变化 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
确定收益(资产)负债的重新计量 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(585 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(585 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(585 |
) |
其他综合收益合计 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
|
|
(585 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(72,907 |
) |
|
|
(74,000 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(74,012 |
) |
本年度综合收益总额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
|
|
(168,344 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(72,907 |
) |
|
|
(241,759 |
) |
|
|
(136 |
) |
|
|
(241,895 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与业主的交易,由业主直接记录在股权出资中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份支付 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,002 |
|
|
|
- |
|
|
|
40,002 |
|
|
|
31 |
|
|
|
40,033 |
|
行使以股份为基础的奖励时发行普通股 |
|
|
- |
|
|
|
16,627 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(16,329 |
) |
|
|
- |
|
|
|
298 |
|
|
|
- |
|
|
|
298 |
|
在基于股份的奖励期满时转入累计赤字 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
50 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
业主的总供款 |
|
|
- |
|
|
|
16,627 |
|
|
|
- |
|
|
|
50 |
|
|
|
23,623 |
|
|
|
- |
|
|
|
40,300 |
|
|
|
31 |
|
|
|
40,331 |
|
截至2019年3月31日的余额 |
|
|
52 |
|
|
|
1,977,318 |
|
|
|
634 |
|
|
|
(682,054 |
) |
|
|
102,427 |
|
|
|
(41,202 |
) |
|
|
1,357,175 |
|
|
|
193 |
|
|
|
1,357,368 |
|
第27至102页的附注构成这些合并财务报表的组成部分。
24
MakeMyTrip Limited
合并权益变动表(续)
(金额以千美元为单位)
|
|
归属于本公司股权持有人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
分享 资本 |
|
|
分享 补价 |
|
|
公允价值 储量 |
|
|
累积 赤字 |
|
|
分享 基座 付款 储备 |
|
|
外方 通货 翻译 储备 |
|
|
总计 |
|
|
非 控管 利益 |
|
|
总计 权益 |
|
|||||||||
截至2019年4月1日的余额 |
|
|
52 |
|
|
|
1,977,318 |
|
|
|
634 |
|
|
|
(682,054 |
) |
|
|
102,427 |
|
|
|
(41,202 |
) |
|
|
1,357,175 |
|
|
|
193 |
|
|
|
1,357,368 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度的利润(亏损) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(447,781 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(447,781 |
) |
|
|
264 |
|
|
|
(447,517 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
其他综合收益 |
|
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|
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|
|
|
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|
外币折算差异 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(72,964 |
) |
|
|
(72,964 |
) |
|
|
(288 |
) |
|
|
(73,252 |
) |
FVOCI的权益工具-公允价值净变化 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,979 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,979 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,979 |
) |
确定收益(资产)负债的重新计量 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(324 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(324 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
|
(346 |
) |
其他综合收益合计 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,979 |
) |
|
|
(324 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(72,964 |
) |
|
|
(75,267 |
) |
|
|
(310 |
) |
|
|
(75,577 |
) |
本年度综合收益总额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,979 |
) |
|
|
(448,105 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(72,964 |
) |
|
|
(523,048 |
) |
|
|
(46 |
) |
|
|
(523,094 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与业主的交易,由业主直接记录在股权出资中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份支付 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
41,648 |
|
|
|
- |
|
|
|
41,648 |
|
|
|
- |
|
|
|
41,648 |
|
行使以股份为基础的奖励时发行普通股 |
|
|
- |
|
|
|
8,237 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(8,237 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
在基于股份的奖励期满时转入累计赤字 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
- |
|
|
|
190 |
|
|
|
(190 |
) |
|
|
- |
|
业主的总供款 |
|
|
- |
|
|
|
8,237 |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
|
|
33,311 |
|
|
|
- |
|
|
|
41,838 |
|
|
|
(190 |
) |
|
|
41,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不会导致失去控制权的子公司所有权权益的变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购非控制性权益的财务责任 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(14,550 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(14,550 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(14,550 |
) |
收购非控制性权益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(3,178 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(3,178 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(3,178 |
) |
收购拥有非控股权益的子公司 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,098 |
|
|
|
4,098 |
|
附属公司所有权权益的总变动 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(17,728 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(17,728 |
) |
|
|
4,098 |
|
|
|
(13,630 |
) |
与所有者的交易总额 |
|
|
- |
|
|
|
8,237 |
|
|
|
- |
|
|
|
(17,438 |
) |
|
|
33,311 |
|
|
|
- |
|
|
|
24,110 |
|
|
|
3,908 |
|
|
|
28,018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
52 |
|
|
|
1,985,555 |
|
|
|
(1,345 |
) |
|
|
(1,147,597 |
) |
|
|
135,738 |
|
|
|
(114,166 |
) |
|
|
858,237 |
|
|
|
4,055 |
|
|
|
862,292 |
|
第27至102页的附注构成这些合并财务报表的组成部分。
25
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
MakeMyTrip Limited
合并现金流量表
(金额以千美元为单位)
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
经营活动现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全年亏损 |
|
|
(220,240 |
) |
|
|
(167,883 |
) |
|
|
(447,517 |
) |
对以下各项进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
4,357 |
|
|
|
3,895 |
|
|
|
9,347 |
|
摊销 |
|
|
25,481 |
|
|
|
22,922 |
|
|
|
24,335 |
|
无形资产减值 |
|
|
2,874 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
商誉减值 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
272,160 |
|
有关诉讼的条文 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30,800 |
|
股权会计被投资人的减值 |
|
|
- |
|
|
|
9,926 |
|
|
|
- |
|
处置财产、厂房和设备的净(利)损 |
|
|
70 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
19 |
|
处置股权的利润被投资人入账 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(700 |
) |
无形资产核销 |
|
|
356 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
净财务成本(收益) |
|
|
(1,288 |
) |
|
|
4,870 |
|
|
|
18,071 |
|
计入股权的被投资人的损失份额 |
|
|
1,998 |
|
|
|
887 |
|
|
|
65 |
|
股份支付 |
|
|
44,860 |
|
|
|
40,033 |
|
|
|
41,631 |
|
所得税费用(福利) |
|
|
91 |
|
|
|
(740 |
) |
|
|
(29 |
) |
库存变动情况 |
|
|
(317 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
560 |
|
贸易及其他应收款和合同资产的变动 |
|
|
(23,228 |
) |
|
|
1,129 |
|
|
|
(1,974 |
) |
其他资产的变动 |
|
|
(25,263 |
) |
|
|
9,061 |
|
|
|
15,531 |
|
贸易和其他应付款项、递延收入和合同负债的变化 |
|
|
60,410 |
|
|
|
3,454 |
|
|
|
(82,108 |
) |
员工福利的变化 |
|
|
366 |
|
|
|
659 |
|
|
|
1,504 |
|
其他负债的变动 |
|
|
9,206 |
|
|
|
1,766 |
|
|
|
14,341 |
|
已缴纳所得税,净额 |
|
|
(5,211 |
) |
|
|
(8,823 |
) |
|
|
(8,769 |
) |
经营活动中使用的现金净额 |
|
|
(125,478 |
) |
|
|
(78,927 |
) |
|
|
(112,733 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收到的利息 |
|
|
3,048 |
|
|
|
5,487 |
|
|
|
4,327 |
|
出售物业、厂房及设备所得款项 |
|
|
335 |
|
|
|
162 |
|
|
|
120 |
|
赎回定期存款 |
|
|
115,058 |
|
|
|
205,448 |
|
|
|
124,076 |
|
定期存款投资 |
|
|
(221,639 |
) |
|
|
(137,233 |
) |
|
|
(27,999 |
) |
购置财产、厂房和设备 |
|
|
(4,258 |
) |
|
|
(3,456 |
) |
|
|
(3,538 |
) |
收购子公司,扣除收购现金后的净额(参见附注8) |
|
|
- |
|
|
|
(11,251 |
) |
|
|
(14,630 |
) |
从关联方清偿权利所得收益 |
|
|
- |
|
|
|
17,101 |
|
|
|
- |
|
出售持有以供出售的资产所得收益 |
|
|
302 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
收购其他投资 |
|
|
(99 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
出售计入股权的被投资人的收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
700 |
|
无形资产的收购 |
|
|
(7,837 |
) |
|
|
(6,247 |
) |
|
|
(9,223 |
) |
投资活动产生(用于)的现金净额 |
|
|
(115,090 |
) |
|
|
70,011 |
|
|
|
73,833 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配售发行股本所得款项 |
|
|
330,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
配售发行股票的直接成本 |
|
|
(4,139 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
行使以股份为基础的奖励而发行股份所得的收益 |
|
|
46 |
|
|
|
298 |
|
|
* |
|
|
银行贷款收益(请参阅附注29) |
|
|
281 |
|
|
|
336 |
|
|
|
702 |
|
非控股权益的贡献(取得) |
|
|
3,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
(3,178 |
) |
偿还银行贷款(请参阅附注29) |
|
|
(377 |
) |
|
|
(239 |
) |
|
|
(316 |
) |
支付租赁负债(请参阅附注29) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,212 |
) |
已付利息 |
|
|
(912 |
) |
|
|
(730 |
) |
|
|
(1,984 |
) |
融资活动产生(用于)的现金净额 |
|
|
327,899 |
|
|
|
(335 |
) |
|
|
(10,988 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增加(减少)现金和现金等价物 |
|
|
87,331 |
|
|
|
(9,251 |
) |
|
|
(49,888 |
) |
年初现金及现金等价物 |
|
|
101,704 |
|
|
|
187,647 |
|
|
|
177,990 |
|
汇率波动对现金持有量的影响 |
|
|
(1,388 |
) |
|
|
(406 |
) |
|
|
1,779 |
|
年终现金和现金等价物 |
|
|
187,647 |
|
|
|
177,990 |
|
|
|
129,881 |
|
*少于1
第27至102页的附注构成这些合并财务报表的组成部分。
26
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
1) |
报告实体 |
MakeMyTrip Limited(“母公司”)连同其附属公司及入股投资者(统称“本公司”或“本集团”)主要透过位于印度、美国、新加坡、马来西亚、泰国、阿拉伯联合酋长国、秘鲁、哥伦比亚及印尼的附属公司从事销售旅游产品及解决方案的业务。集团为客户提供全方位的旅游服务,包括票务、旅游和套餐以及酒店。
本公司是一家公共有限公司,注册地点在毛里求斯共和国,注册地址为IQ EQ公司服务(毛里求斯)有限公司,Les Cascades Building,33号,路易斯港伊迪丝·卡韦尔街(Edith Cavell Street,Port Louis),地址为IQ EQ Corporate Services(毛里求斯)Ltd.(Les Cascades Building,33号)。该公司代表股权的普通股在纳斯达克证券交易所上市。
2) |
会计基础 |
(a) |
合规声明 |
综合财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的,并符合“毛里求斯公司法”的要求。除另有提及外(另请参阅附注4),这些合并财务报表所列示的所有期间均一致适用会计政策。
这是本集团采用国际财务报告准则第16号租赁的第一套综合财务报表。对重大会计政策的变更在附注4中进行了说明。
该综合财务报表于2020年9月4日获本集团董事会授权发布。
(b) |
计量基础 |
合并财务报表按历史成本编制,下列重大项目除外:
|
▪ |
通过其他全面收益按公允价值计算的股权证券(FVOCI)、通过损益按公允价值计算的金融资产(FVTPL)(2018年3月31日:按公允价值计量的可供出售金融资产)和通过损益按公允价值计算的金融负债(FVTPL);以及 |
|
▪ |
净固定收益(资产)负债以计划资产的公允价值减去固定收益义务的现值计量。 |
(c) |
本位币和列报货币 |
这些合并财务报表以美元表示,美元是母公司的功能货币。除非另有说明,所有金额都已四舍五入到最接近的千位。
子公司的功能货币是每个子公司运营所处的主要经济环境的货币,通常也是每个子公司主要产生和支出现金的货币。
27
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
2) |
会计基础-(续) |
(d) |
预算和判决的使用 |
根据“国际财务报告准则”编制该等综合财务报表时,管理层须作出判断、估计及假设,以影响本集团会计政策的应用及资产、负债、收入及开支的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对估计的修订在修订估计的期间及任何受影响的未来期间确认。
在应用对综合财务报表中确认的金额有最重大影响的会计政策时,估计/不确定性的重要领域的信息如下:
• |
注3(D)、10、25、30及31 |
FVOCI的股权证券、FVTPL的金融资产(2018年3月31日:可供出售的金融资产按公允价值计量)和FVTPL的金融负债 |
• |
注3(E)及19 |
不动产、厂场和设备 |
• |
注3(F)、3(I)及20 |
无形资产的使用年限及无形资产和商誉的减值测试 |
• |
注3(J)及32 |
员工福利计划 |
• |
注3(L)及3(M) |
忠诚度计划 |
• |
注3(P)、18及21 |
所得税 |
• |
注3(K)及35 |
准备金及或有负债 |
• |
注3(J)及33 |
股份支付 |
• |
注3(B)及8 |
收购子公司:转让对价的公允价值和收购资产和承担的负债的公允价值 |
• |
注3(I)及36 |
应收贸易账款和合同资产预期信用损失(ECL)拨备的计量:确定加权平均损失率的关键假设 |
有关假设和估计不确定性的信息包含在以下附注中,这些假设和估计不确定因素具有导致下一财政年度内进行重大调整的重大风险:
• |
注3(D)及10 |
FVOCI的股权证券(2018年3月31日:可供出售的金融资产按公允价值计量) |
• |
注3(I)和20 |
减值测试:贴现现金流预测中使用的关键假设 |
• |
注3(J)及32 |
确定福利义务的计量:关键精算假设 |
• |
注3(K)及35 |
准备金及或有负债 |
与新冠肺炎大流行有关的估计不确定性
2019年12月,一种新的冠状病毒株新冠肺炎首次在中国武汉被检测到,此后传播到包括印度、欧洲和美国在内的其他地区。2020年3月11日,世界卫生组织宣布,迅速蔓延的新冠肺炎疫情为全球性大流行(“新冠肺炎大流行”)。为了应对新冠肺炎疫情,世界各地的许多政府已经并将继续实施各种措施来减少新冠肺炎的传播,包括限制和禁止旅行、指示居民实行社会距离、检疫建议、就地避难命令和要求关闭非必要的企业。这些政府命令迫使集团业务所依赖的许多客户,包括酒店和航空公司,大幅削减提供的服务或完全停止运营。接近2020年3月底,印度政府在全国范围内实施了封锁和旅行限制,直到2020年5月底才逐渐放松。
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2) |
会计基础-(续) |
与新冠肺炎大流行有关的估计不确定性-(续)
在2019-20财年第四季度,我们已经并预计将继续经历旅行需求的大幅下降,导致客户大量取消和退款要求,以及与国际和国内旅行和住宿相关的新订单减少。2020年3月,因应印度等国际地区全面遏制措施,国内交通票和国际机票供应量也大幅下降。我们一直在积极地为我们的客户提供取消和退款的便利,并与我们的旅行供应商合作,为艰难的市场条件做好准备。
新冠肺炎疫情以及由此带来的经济状况和政府订单,导致旅游活动和消费者对相关服务的需求出现了前所未有的下降。集团的财务业绩和前景几乎完全依赖于此类旅游服务的销售。
新冠肺炎疫情对本集团的业务、经营业绩、现金流和增长前景的影响程度高度不确定,最终将取决于未来的发展。这些包括但不限于,大流行的严重程度、程度和持续时间,以及它对旅游业和更广泛的消费者支出的影响。即使集团业务的经济和经营状况有所改善,集团也无法预测大流行对其业务或整个旅游业的长期影响。
管理层认为,编制这些合并财务报表时使用的估计是合理的,管理层已经对新冠肺炎疫情对关键和重大会计估计的可能影响做出了假设。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和行动的最佳了解,但实际结果可能与这些估计不同。估计的任何变动将在本集团的综合财务报表中进行前瞻性调整。
3) |
重大会计政策 |
除另有提及外(另请参阅附注4),该等合并财务报表所列示的所有期间均一致适用会计政策。
(a) |
巩固的基础 |
i) |
子公司 |
本集团合并其拥有或控制的实体。当母公司对实体拥有权力、暴露于或有权从与实体的参与中获得可变回报,并有能力通过使用其对实体的权力来影响这些回报时,就存在控制。权力是通过现有的权利来展示的,这些权利赋予了指导相关活动的能力,这些活动对实体的回报有重大影响。实体从控制开始的日期到控制停止的日期进行合并。
(二) |
对联营公司的投资(计入股权的被投资人) |
联营公司指本集团对财务及经营政策有重大影响但并无控制权的实体。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(a) |
合并基础-(续) |
(Ii) |
联营公司投资(计入股权的被投资人)-(续) |
于联营公司的投资采用权益法入账,并初步按成本确认。投资成本包括交易成本。
综合财务报表包括本集团应占损益及权益入账被投资人的其他全面收益、为使会计政策与本集团的会计政策一致而作出的其他调整,自重大影响开始之日起至重大影响停止之日止。
(三) |
非控制性权益 |
非控股权益最初按其在收购日在被收购方可识别净资产中的比例份额计量。本集团于附属公司权益的变动如不会导致失去控制权,则计入股权交易。
四) |
合并时消除的交易 |
编制综合财务报表时,集团内余额和交易,以及集团内交易产生的任何未实现收入和费用都将被抵销。
(b) |
企业合并 |
业务合并于收购日期(即控制权移交予本集团的日期)采用收购方法入账。
收购成本按收购日给予的资产、已发行的股权工具以及产生或承担的负债的公允价值计量。收购成本还包括或有对价和递延对价(如果有)的公允价值。在企业合并中取得的可识别资产以及承担的负债和或有负债最初按收购之日的公允价值计量。
与业务合并相关产生的交易成本在发生时计入费用,但与发行债务或股权证券有关的除外。
如果需要以股份支付奖励(置换奖励)换取被收购方员工持有的奖励(被收购方奖励),则将收购方置换奖励金额的全部或部分计入企业合并中转移的对价。这一确定是基于替换奖励的市场化衡量,与被收购方奖励的市场化衡量相比,以及替换奖励与合并前服务相关的程度。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(c) |
外币 |
i) |
外币交易 |
以外币进行的交易按交易日期的汇率折算为集团实体各自的本位币。报告日以外币计价的货币资产和负债按当日汇率折算为本位币。货币项目的外币损益是期初经实际利息和付款调整后的本币摊销成本与报告期末按汇率折算的外币摊销成本之间的差额。以外币公允价值计量的非货币性资产在确定公允价值时按汇率折算为功能货币。换算产生的外币差异在损益中确认,FVOCI指定的股权证券投资差异除外(2018年3月31日:可供出售的股权投资),(减值除外,在这种情况下,在OCI中确认的外币差异重新分类为损益)。以外币历史成本计量的非货币性项目不进行折算。
(二) |
国外业务 |
境外业务的资产和负债,包括收购时产生的商誉和公允价值调整,在报告日按汇率换算为美元。境外业务的收入和费用按期间适用的平均汇率换算成美元。
外币差额在其他综合收益中确认为外币折算准备金(FCTR)。然而,如果经营为非全资子公司,则换算差额的相关比例份额将分配给非控股权益。当外国业务被部分或全部处置时,FCTR中的相关金额将作为处置损益的一部分转入损益。
(d) |
金融工具 |
i) |
识别和初始测量 |
已发行的贸易应收账款和债务证券在发行时初步确认。所有其他金融资产及金融负债于本集团成为该文书合约条款订约方时初步确认。
金融资产(除非它是没有重大融资成分的应收贸易账款)或金融负债最初按公允价值计量,对于不属于FVTPL的项目,则按可直接归因于其收购或发行的交易成本计量。没有重大融资成分的应收贸易账款最初按交易价格计量。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(d) |
金融工具-(续) |
(二) |
分类和后续测量 |
金融资产-自2018年4月1日起适用的政策
在初始确认时,金融资产按以下计量分类:摊余成本;FVOCI-债务投资;FVOCI-股权投资;或FVTPL。
金融资产在初始确认后不会重新分类,除非本集团改变其管理金融资产的业务模式,在这种情况下,所有受影响的金融资产将在业务模式改变后的第一个报告期的第一天重新分类。
如果金融资产同时满足以下两个条件,且未在FVTPL指定,则按摊余成本计量:
|
• |
它是在一种商业模式下持有的,其目标是持有资产以收取合同现金流;以及 |
|
• |
它的合同条款在指定的日期产生现金流,这些现金流完全是对未偿还本金的本金和利息的支付。 |
如果债务投资同时满足以下两个条件,且未在FVTPL指定,则按FVOCI计量:
|
• |
它是在一种商业模式下进行的,其目标是通过收取合同现金流和出售金融资产来实现;以及 |
|
• |
它的合同条款在指定的日期产生现金流,这些现金流完全是对未偿还本金的本金和利息的支付。 |
在初步确认并非为交易而持有的股权投资后,本集团可不可撤销地选择将该投资的公平值随后变动列报于其他全面收益(OCI)。这次选举是在逐个投资的基础上进行的。
所有未分类为按上述摊销成本或FVOCI计量的金融资产均按FVTPL计量。这包括所有衍生金融资产。于初步确认时,本集团可不可撤销地指定一项以其他方式符合按摊余成本或按FVTPL的FVOCI计量的要求的金融资产,惟此举可消除或大幅减少否则将会出现的会计错配。
金融资产-合同现金流是否仅为本金和利息支付的评估:2018年4月1日起适用的政策
就本评估而言,“本金”定义为金融资产在初始确认时的公允价值。利息“被定义为对金钱的时间价值、与特定时间段内未偿还本金相关的信用风险、其他基本贷款风险和成本(例如流动性风险和行政成本)以及利润率的对价。在评估合约现金流是否纯粹是本金及利息付款时,本集团会考虑票据的合约条款。这包括评估金融资产是否包含合同条款,该条款可能会改变合同现金流的时间或金额,使其不符合这一条件。在作出这项评估时,小组考虑:
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3) |
重要会计政策-(续) |
(d) |
金融工具-(续) |
(二) |
分类和后续测量-(续) |
金融资产-评估合同现金流是否只是本金和利息的支付:2018年4月1日起适用的政策-(续)
|
• |
会改变现金流金额或时间的或有事项; |
|
• |
可以调整合同票面利率的条款,包括可变利率特征; |
|
• |
预付和延期功能;以及 |
|
• |
限制本集团对指定资产现金流索赔的条款(例如,无追索权特征)。 |
如果预付金额实质上代表未偿还本金的本金和利息的未付金额,则预付特征符合仅支付本金和利息的标准,这可能包括提前终止合同的合理额外补偿。此外,对于以低于其合同面值的折扣或溢价收购的金融资产,如果预付款特征的公允价值在初始确认时微不足道,则允许或要求以相当于合同面值加上应计(但未支付)的合同利息(也可能包括提前终止的合理额外补偿)的金额进行预付款的特征被视为符合这一标准。
金融资产-后续计量和损益:2018年4月1日起适用的政策
FVTPL的金融资产
这些资产随后按公允价值计量。净收益和净亏损,包括任何利息或股息收入,在损益中确认。
按摊销成本计算的金融资产
这些资产随后使用实际利息法按摊销成本计量。摊销成本由减值损失减少。利息收入、汇兑损益和减值在损益中确认。终止确认的任何收益或亏损均在损益中确认。
FVOCI的债务投资
这些资产随后按公允价值计量。采用实际利息法计算的利息收入、汇兑损益和减值在损益中确认。其他净损益在保险业保监处确认。终止确认时,保监处累积的损益重新分类为损益。
FVOCI的股权投资
这些资产随后按公允价值计量。股息确认为损益收入,除非股息明确代表收回部分投资成本。其他净收益和亏损在保险业确认,永远不会重新归类为损益。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(d) |
金融工具-(续) |
(二) |
分类和后续测量-(续) |
金融资产-2018年4月1日之前适用的政策
本集团将其金融资产分类为以下类别之一:
|
• |
贷款和应收账款; |
|
• |
持有至成熟; |
|
• |
可供出售;及 |
|
• |
FVTPL |
后续计量和损益-2018年4月1日之前适用的政策
FVTPL的金融资产
按公允价值计量及其变动,包括任何利息或股息收入,均于损益确认。
持有至到期金融资产
按实际利息法按摊销成本计量。
贷款和应收账款
按实际利息法按摊销成本计量。
可供出售的金融资产
除减值亏损、利息收入及债务工具外币差额外,按公允价值计量之变动已于保监处确认,并累计于公允价值储备。当这些资产被取消确认时,累计在权益中的收益或亏损被重新分类为损益。
金融负债-分类、后续计量和损益
金融负债分类为按摊余成本或FVTPL计量。如果金融负债被归类为持有交易,它是一种衍生品,或者它在初始确认时被指定为金融负债,则该金融负债被归类为FVTPL。FVTPL的财务负债按公允价值计量,净损益(包括任何利息支出)在损益中确认。其他金融负债随后采用实际利息法按摊销成本计量。利息支出和汇兑损益在损益中确认。终止确认的任何收益或亏损也在损益中确认。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(d) |
金融工具-(续) |
(三) |
取消认知 |
金融资产
本集团于金融资产现金流的合约权届满时终止确认该金融资产,或在一项交易中转让收取合约现金流的权利,而在该交易中,该金融资产所有权的几乎所有风险及回报均已转让,或本集团既不转让亦不保留实质上所有所有权的风险及回报,亦不保留对该金融资产的控制权。
本集团进行交易,转让其财务状况表中确认的资产,但保留转让资产的全部或实质全部风险及回报。在这些情况下,转让的资产不会被取消确认。
金融负债
本集团于合约责任解除或注销或期满时,终止确认财务责任。本集团亦会在金融负债的条款经修订而经修订负债的现金流量有重大不同时取消确认该金融负债,在此情况下,根据经修订条款的新金融负债将按公允价值确认。
终止确认金融负债时,已清偿账面金额与已支付代价(包括任何非现金资产转让或承担的负债)之间的差额在损益中确认。
四) |
偏移 |
当及仅当本集团目前拥有法律上可强制执行的权利抵销该等金额,且本集团拟按净额结算或同时变现资产及清偿负债时,金融资产及金融负债将予抵销,并于财务状况表内列报净额。
v) |
股本,股本 |
普通股
普通股被归类为每股面值0.0005美元的股权。直接可归因于发行普通股的增量成本确认为扣除税收影响后从股本中扣除。
B类可转换普通股
B类可转换普通股(“B类股”)被归类为每股面值0.0005美元的股权。发行条款一般规定,向任何股东发行的B类股份将拥有与本公司普通股相同的权力和相对参与权,并应作为一个类别与普通股一起就本公司股东有权投票的所有事项进行投票,除非适用法律另有规定。B类股份将可转换为同等数量的普通股,该等普通股应本公司在持有人选择时提出的要求而全额支付、免税且无任何优先购买权,并将在将B类股份转让给另一方时自动转换为同等数量的普通股。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(d) |
金融工具-(续) |
v) |
股本-(续) |
B类可转换普通股-(续)
直接归属于发行B股的增量成本在扣除税收影响后确认为从股本中扣除。
回购和再发行股本(库藏股)
当回购确认为股权的股本时,支付的对价金额(包括扣除任何税收影响的直接应占成本)被确认为从股权中扣除。回购股份归类为库存股,计入自有股份储备金。当库藏股其后出售或重新发行时,收到的金额确认为股本增加,由此产生的交易盈余或亏损在股份溢价内列报。
(e) |
物业、厂房及设备 |
i) |
识别与测量 |
物业、厂房和设备项目按成本减去累计折旧和累计减值损失计量。成本包括购买价格和可直接归因于收购资产的支出。对相关设备的功能不可或缺的购买软件将作为该设备的一部分进行资本化。
当一项财产、厂房和设备的部分具有不同的使用寿命时,它们作为财产、厂房和设备的单独项目(主要组成部分)入账。
出售物业、厂房及设备的损益乃将出售所得款项与物业、厂房及设备的账面金额作比较而厘定,并在综合损益表及其他全面收益表的“其他收入/其他营运费用”内确认净额。
收购物业、厂房及设备所支付的预付款,以及在该日期前仍未准备好使用的物业、厂房及设备的成本,均披露为物业、厂房及设备项下进行中的基本工程。
在企业合并中收购的财产、厂房和设备项目按收购之日的公允价值计量。
(二) |
其后的成本 |
当产生的成本所产生的未来经济利益很可能会流向企业,并且项目的成本能够可靠地确定时,随后的支出确认为资产账面金额的增加。取消确认更换部件的携带量。物业、厂房及设备的日常维修费用在已发生的损益中确认。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(e) |
财产、厂房和设备-(续) |
(三) |
折旧 |
折旧是根据可折旧额计算的,折旧额是一项资产的成本或其他替代成本的金额减去其剩余价值。
折旧按物业、厂房及设备各组成部分的估计使用年限按直线基准于损益确认,因为这最能反映资产所体现的未来经济利益的预期消费模式。租赁资产按租赁期及其使用年限中较短的时间折旧。土地不会贬值。
资产的预计使用年限如下:
·多台计算机 |
3-6岁 |
·采购家具和固定装置 |
5-6岁 |
·移动办公设备 |
1-7岁 |
·更多机动车 |
3-7岁 |
·上海大厦 |
20年 |
租赁改进在租赁期或使用年限(以较短的为准)内折旧。
折旧方法、使用年限及剩余价值于每个财政年度末检讨,并作出适当调整。
(f) |
无形资产与商誉 |
i) |
商誉 |
商誉指收购成本超过本集团在被收购方可识别资产、负债和或有负债公允价值中的份额。如果超出的部分为负数,则会立即在损益中确认便宜货购买收益。初始确认后,商誉以成本减去累计减值损失计量。
(二) |
与技术相关的开发成本 |
本集团产生的技术相关开发成本按成本减去累计摊销和累计减值亏损计量。成本包括开发阶段发生的费用。与开发的规划和实施后阶段相关的成本在发生时计入费用。
研究活动的支出在已发生的损益中确认。
开发活动涉及生产新的或大幅度改进的产品和工艺的计划或设计。只有在开发成本能够可靠计量、产品或工艺在技术上和商业上可行、未来经济效益可能以及本集团打算并有足够资源完成开发和使用或出售资产的情况下,开发支出才会资本化。资本化的支出包括材料成本、直接人工成本、直接归因于准备资产以供其预期用途的间接成本以及资本化借款成本。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(f) |
无形资产和商誉-(续) |
(二) |
与技术相关的开发成本-(续) |
附带经营并不是使资产达到能够以管理层预期的方式经营所必需的条件,但附带经营的收入和相关费用立即在损益中确认,并计入各自的收入和费用分类。
(三) |
其他无形资产 |
其他无形资产包括本集团收购的软件及在业务合并中收购的无形资产,包括客户关系、品牌/商标、竞业禁止条款。
软件的使用寿命有限,以成本减去累计摊销和累计减值损失来衡量。成本包括使资产准备就绪所需的任何直接应占费用。
在企业合并中收购的无形资产按收购之日的公允价值计量。经初步确认后,该等无形资产按成本减去任何累计摊销及减值亏损(如有)列账。
四) |
后续支出 |
只有当从所发生的成本中获得的未来经济利益很可能会流向企业,并且该项目的成本能够可靠地确定时,后续支出才会资本化。所有其他支出,包括内部产生的商誉和品牌支出,均在发生的损益中确认。
v) |
摊销 |
除商誉以外的资产摊销的计算方法是将资产的成本或其他替代成本的金额减去其剩余价值。
摊销自无形资产可供使用之日起,根据无形资产的估计使用年限,以直线方式确认损益,因为这最能反映资产所体现的未来经济利益的预期消费模式。
预计的使用年限如下:
|
|
·降低与技术相关的开发成本 |
2-5岁 |
·软件 |
3-5年 |
·提供与客户相关的无形资产(客户关系) |
7-10年 |
·与合同相关的无形资产(竞业禁止) |
5-6年 |
·与营销相关的无形资产(品牌/商标) |
7-10年 |
摊销方法、使用年限及剩余价值于每个财政年度末检讨,并作出适当调整。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(g) |
持有待售资产 |
预期主要通过出售而不是继续使用收回的非流动资产被归类为持有待售资产。紧接分类为待售前,该等资产将根据本集团的会计政策重新计量。此后,资产一般按账面价值和公允价值减去出售成本中较低者重新计量。初始分类为待售的减值损失和重新计量的后续损益在损益中确认。确认收益不会超过任何累计减值损失。
一旦归类为持有待售,无形资产和财产、厂房和设备不再摊销或折旧。
其后,如不再符合持有待售资产的准则,本集团将不再将该资产分类为持有待售资产。然后,本集团按下列较低者计量该等资产:
|
(a) |
在资产被分类为持有待售之前的账面价值,经任何折旧或重估调整后,如果该资产未被分类为持有待售,则该资产本应被确认的账面价值;以及 |
|
(b) |
其在随后决定不出售之日的可收回金额。 |
本集团包括在不再符合准则的期间,对不再分类为持有以供出售的非流动资产账面金额所作的任何必需调整。本集团于首次确认时,在用于列报损益(如有)的全面收益表中以相同标题列示该项调整。
(h) |
盘存 |
存货按成本和可变现净值两者中较低者计量。可变现净值是在正常经营过程中估计的销售价格减去估计的销售费用。
(i) |
损损 |
i) |
非衍生金融资产-2018年4月1日起适用的政策 |
金融工具和合同资产
本集团确认ECL在以下方面的损失免税额:
|
• |
按摊余成本计量的金融资产; |
|
• |
以FVOCI衡量的债务投资;以及 |
|
• |
合同资产。 |
本集团以与终身ECL相等的金额计算损失免税额,但以12个月ECL计算的下列项目除外:
|
• |
在报告日被确定为信用风险较低的债务证券;以及 |
|
• |
自初始确认以来信用风险(即在金融工具的预期寿命内发生的违约风险)未显着增加的其他债务证券和银行余额。 |
本集团已选择以等同于终身ECL的金额计量贸易应收账款和合同资产的损失免税额。
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(i) |
减值-(续) |
i) |
非衍生金融资产-2018年4月1日起适用的政策-(续) |
在厘定金融资产的信贷风险自初步确认以来是否大幅增加时,以及在估计不良贷款额时,本集团会考虑相关及可获得的合理及可支持的资料,而毋须付出不必要的成本或努力。这包括基于本集团的历史经验和知情的信用评估,并包括前瞻性信息的定量和定性信息和分析。
本集团假设逾期超过30天的金融资产的信用风险已大幅增加。
在下列情况下,本集团将金融资产视为违约:
|
• |
如果本集团不采取变现担保(如持有)等行动,借款人不太可能向本集团全额支付其信贷义务;或 |
|
• |
金融资产已逾期90多天。 |
评估ECL时所考虑的最长合约期为本集团面临信贷风险的最长合约期。
ECL的测量
ECL是信贷损失的概率加权估计。信贷损失以所有现金短缺的现值(即根据合同应付实体的现金流量与本集团预期收到的现金流量之间的差额)计量。
ECL按金融资产的实际利率贴现。
信用受损金融资产
于每个报告日期,本集团评估按摊销成本列账的金融资产是否出现信贷减值。当一项或多项对金融资产的估计未来现金流产生不利影响的事件发生时,该金融资产即为“信用减损”。
财务状况表中ECL备抵的列报
按摊销成本计量的金融资产的损失准备从资产的账面毛值中扣除。
对于FVOCI的债务证券,损失津贴计入利润或亏损,并在保险业确认。
核销
当本集团对收回全部或部分金融资产并无合理期望时,金融资产的账面总值即予撇销。对于客户,本集团根据是否存在合理的复苏预期来评估注销的时机和金额。本集团预计不会从注销金额中大幅收回。然而,已注销的金融资产仍可能受到执法活动的影响,以遵守本集团的追回到期金额的程序。
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重要会计政策-(续) |
(i) |
减值-(续) |
(二) |
非衍生金融资产-2018年4月1日前适用的政策 |
未按公允价值计入损益的金融资产(包括权益入账被投资人的权益)将于每个报告日期进行评估,以确定是否有客观证据表明其已减值。如果客观证据表明在资产初始确认后发生了亏损事件,并且亏损事件对该资产的可可靠估计的估计未来现金流产生了负面影响,则该金融资产被减值。
金融资产减值的客观证据可能包括债务人的违约或拖欠、按本集团不会考虑的条款重组应付本集团的金额、债务人或发行人将进入破产程序的迹象、证券活跃市场的消失。
本集团考虑每项特定资产的应收账款减值证据。所有个别重大应收账款均针对特定减值进行评估。
金融资产的减值损失按摊销成本计量,按其账面价值与按资产原实际利率折现的估计未来现金流量现值之间的差额计算。亏损在损益中确认,并反映在应收账款的备抵账户中。减值资产的利息继续通过取消折扣确认。当后续事件导致减值损失金额减少时,减值损失的减少通过损益转回。
可供出售金融资产的减值损失通过将公允价值权益准备金累计亏损重新分类为损益确认。从权益重新分类为损益的累计亏损是收购成本扣除任何本金偿还和摊销后的净额与当前公允价值减去以前在损益中确认的任何减值损失之间的差额。应占实际利息法的累计减值损失变动反映为利息收入的组成部分。如果在随后的期间,减值可供出售债务证券的公允价值增加,并且该增加可以客观地与确认减值亏损后发生的事件相关,则减值亏损将被冲销,冲销金额在损益中确认。然而,任何随后回收的受损可供出售股权证券的公允价值都在其他全面收益中确认。
权益会计的减值损失是通过将投资的可收回金额与其账面金额进行比较来计量的。减值亏损在损益中确认,如果用于确定可收回金额的估计发生有利变化,则减值亏损将被冲销。
(三) |
非金融资产 |
本集团非金融资产(主要为物业、厂房及设备、技术相关开发成本、软件及其他无形资产)的账面值于每个报告日期审核,以确定是否有任何减值迹象。如果存在任何这样的迹象,则估计资产的可收回金额。商誉每年进行减值测试。如果资产或现金产生单位(CGU)的账面金额超过其可收回金额,则确认减值损失。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(i) |
减值-(续) |
(三) |
非金融资产-(续) |
资产或CGU的可收回金额为其使用价值和公允价值减去出售成本中的较大值。在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和特定于资产或CGU的风险的假设。就减值测试而言,资产被分组为最小的资产组,这些资产因持续使用而产生现金流入,而这些现金流入在很大程度上独立于其他资产或CGU的现金流入。根据经营分部上限测试,已获分配商誉的CGU合计至进行减值测试的水平,该水平反映为内部报告目的而监测商誉的最低水平。在业务合并中获得的商誉分配给预期将从合并的协同效应中受益的CGU集团。
减值损失在损益中确认。就现金流转单位确认的减值亏损将首先分配,以减少分配给现金流转单位(现金流转单位组)的任何商誉的账面金额,然后按比例减少现金流转单位(现金流转单位组)其他资产的账面金额。
商誉的减值损失不能冲销。至于其他资产,减值亏损只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值亏损的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额的范围内才能冲销。
(j) |
雇员福利 |
i) |
固定缴款计划 |
固定缴费计划的缴费义务在员工提供服务期间确认为损益中的人事费用。预付捐款在现金退款或未来付款减少的情况下被确认为资产。
(二) |
固定福利计划 |
定义福利计划是不同于定义缴费计划的离职后福利计划。本集团的酬金计划为固定福利计划。
本集团有关界定福利计划的负债净额按每个计划分别计算,方法是估计雇员于本期及过往期间赚取的未来福利金额,贴现该金额并扣除任何计划资产的公允价值。
固定福利义务的计算每半年由一名合格的精算师使用预计单位信用法进行。当计算结果为本集团的潜在资产时,确认资产仅限于未来从该计划退款或减少对该计划的未来供款形式可获得的经济利益的现值。在计算经济效益的现值时,会考虑任何适用的最低资金和要求。
重新计量界定福利负债净额,包括精算损益、计划资产回报率(不包括利息)和资产上限(如果有,不包括利息)的影响。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(j) |
员工福利-(续) |
(二) |
定义福利计划-(续) |
立即在其他全面收益中确认。本集团通过将年初用于计量界定福利负债(资产)的贴现率应用于当时的界定福利净负债(资产),并考虑到期间内由于缴款和福利支付导致的界定福利负债(资产)净额的任何变化,来确定该期间的固定福利负债(资产)净额的利息支出(收入)净额,方法是将年初用于衡量固定福利负债净额(资产)的贴现率应用于当时的界定福利负债(资产)净额。净利息支出和与固定福利计划相关的其他费用在损益中确认。
当一项计划的利益发生改变或一项计划被削减时,与过去服务或削减损益相关的由此产生的利益变化将立即在损益中确认。本集团于结算时确认固定福利计划结算的损益。
贴现率基于印度政府证券于报告日期的现行市场收益率,该等证券的到期日与本集团的债务条款相近,并以预期支付利益的同一货币计价。
(三) |
其他长期雇员福利 |
本集团补偿缺勤政策下的福利构成其他长期员工福利。
本集团有关长期员工福利的负债净额为员工在本期及过往期间因服务而赚取的未来福利金额;该福利将贴现以厘定其现值,并扣除任何相关资产的公允价值。贴现率是根据印度政府证券于报告日期的现行市场收益率计算,该等证券的到期日与本集团的债务条款相若,并以预期支付利益的同一货币计价。计算是使用预计单位积分方法执行的。任何精算损益都在产生期间的损益中确认。
四) |
短期员工福利 |
短期员工福利义务按未贴现基础计量,并在提供相关服务时计入费用。倘本集团因该雇员过去提供的服务而现时有法律或推定责任支付短期现金红利或利润分享计划项下预期支付的金额,则确认该负债,而该责任可可靠地估计。
v) |
股份支付 |
授予员工的股份支付奖励的授予日期公允价值在员工无条件有权获得奖励的期间确认为人事费用,并相应增加股本。确认为支出的金额进行调整,以反映预计将满足相关服务和非市场绩效条件的奖励数量,从而最终确认为支出的金额基于归属日期确实满足相关服务和非市场绩效条件的奖励数量。与以股份为基础的付款交易有关而确认的股本增加在以股份为基础的付款储备中作为权益的一个单独组成部分列报。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(j) |
员工福利-(续) |
六) |
离职福利 |
离职福利于本集团不能再撤回该等福利的要约/本集团确认重组成本时(以较早者为准)支出。如果预计福利不会在报告日期后12个月内全部结清,则会对其进行贴现。
(k) |
准备金及或有负债 |
如果由于过去的事件,本集团目前的法律或推定义务可以可靠地估计,并且很可能需要经济利益的流出来清偿该义务,则确认拨备。拨备是通过按反映当前市场对货币时间价值和负债特定风险的假设的税前汇率对预期未来现金流量进行贴现来确定的。取消贴现被确认为财务成本。
确认为拨备的金额是对在报告日期清偿当前债务所需对价的最佳估计,考虑到围绕债务的风险和不确定性。
当结清拨备所需的部分或全部经济利益预计将从第三方收回时,如果实际上确定将收到偿还并且应收款的金额可以可靠地计量,则应收账款确认为资产。
合同责任准备金以终止合同的预期成本和继续履行合同的预期净成本两者中较低者的现值计量。
或有负债是因过去事件而可能产生的责任,其存在只会由一个或多个不完全在本集团控制范围内的未来事件的发生或不发生来确认。不可能需要经济利益流出或者数额不能可靠估计的,该债务作为或有负债披露,除非经济利益流出的可能性微乎其微。
(l) |
来自与客户的合同收入-自2018年4月1日起适用的政策 |
集团自2018年4月1日起初步适用国际财务报告准则第15号。有关本集团与客户合约收入相关的会计政策资料如下。
该集团为印度和国外的休闲和商务旅行者提供旅游产品和服务。提供该等服务所得收入于向客户转让承诺服务控制权后的损益中确认,金额反映本集团预期以换取该等服务所收取的对价。一般情况是:1)旅行团和套餐的出发日期,2)酒店预订业务的入住日期,3)飞机票销售的出票日期,4)汽车票销售的旅行日期。本集团视旅行者及旅游供应商均为其客户。
出售机票所得收入(包括赚取的佣金)于旅客预订机票时按净值确认为代理,因为本集团于向旅客发出机票时履行履行责任。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(l) |
来自与客户的合同收入-2018年4月1日起适用的政策-(续) |
如本集团已为预期未来旅客需求预先采购机票优惠券,并承担不使用优惠券的风险,则该等机票销售收入按毛数计算,因为本集团在该等服务转移至旅客前控制服务。
酒店预订收入(包括赚取的佣金)于入住日按净额确认为代理,因为本集团于旅客入住日履行履约责任。
如本集团已为旅客的预期未来需求预订酒店房间晚上,并承担未能利用现有酒店房间晚上的风险,则出售该等酒店房间夜晚的收入按毛数计算,因为本集团在该等服务转移至旅客之前控制有关服务。
旅游及套餐收入,包括作为旅行团及套餐的一部分出售予旅客的机票收入,按毛数计算,因为本集团在该等服务转移至旅客前控制各项服务。
来自酒店和套餐的收入还包括我们网站上酒店品牌的在线促销活动从酒店供应商那里收到的金额。
来自巴士票务的收入,包括向巴士营运商赚取的佣金及手续费及向旅客赚取的便利费,于旅行日期按净额确认为代理,因为本集团已于旅客旅行日期履行履行责任。
与包括奖励付款在内的与旅行供应商的合同有关的收入,如果要确认的收入数额可以估计到任何增加的收入很可能不会出现显着逆转的程度,则将其作为可变考虑因素进行核算。
本集团来自其他来源的收入,主要包括广告收入、便利其互联网平台接入旅游保险公司的费用及品牌联盟费用,由于该等服务是根据与各自供应商的合约条款提供的,故将予以确认。这些当事人的付款一般应在开具发票后60天内支付。
火车票预订收入按旅行日期赚取的佣金净额确认为代理,因为本集团已于旅客旅行日期履行履行责任。
出售机票、酒店预订、巴士票务及火车票之收入以净额计算(即付予旅客之金额减去支付予供应商之金额),但上述若干类别交易除外,因为供应商主要负责提供相关旅行服务,而本集团并不控制供应商向旅客提供之服务。
该集团提供忠诚度计划,根据该计划,参与客户可在当前交易中获得忠诚度积分,这些积分可在未来符合资格的交易中兑换。根据其客户忠诚度计划,本集团将收到的部分对价分配给忠诚度积分,这些积分可在未来购买本集团服务时兑换。此分配基于相对独立销售价格。分配给忠诚度计划的金额将延期,并在忠诚度积分兑换或到期时确认为收入。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(l) |
来自与客户的合同收入-2018年4月1日起适用的政策-(续) |
收入确认为扣除取消、退款、折扣、奖励和税收后的净额。然而,当提供给旅行者的折扣和其他奖励高于从顾客那里赚取的收入时,以个人交易为基础的超出部分(即给予旅行者的折扣/奖励减去从顾客那里赚取的收入)被归类为营销和促销费用。
如取消机票,本集团就该等机票赚取的佣金确认的收入将拨回,并从客户取消机票时会计期间所赚取的收入中扣除。销售旅行团和套餐、酒店预订和公共汽车票的收入分别在客户出发、入住和旅行日期确认。取消(如果有)不会影响收入确认,因为收入是在客户提供服务时确认的。
重大判决
与旅行供应商的合同可以包括奖励付款,奖励付款在开始时估计,并在每个报告期结束时进行调整,因为只有在可能不会出现任何增加收入的显着逆转的情况下,才能获得额外信息。确定来自旅行供应商的此类激励措施的金额需要判断。
根据其客户忠诚度计划,本集团将收到的部分对价分配给忠诚度积分,这些积分可在未来购买本集团服务时兑换。此分配基于相对独立销售价格。需要判断来确定每个不同履约义务的独立售价。
按毛额/净额确认来自旅行供应商的收入需要根据所提供的基本旅行服务作出判断。
收入-2018年4月1日之前适用的政策
该集团为印度和国外的休闲和商务旅行者提供旅游产品和服务。提供这些服务的收入在重大风险和回报转移给客户时在损益中确认。一般情况是:1)旅行团和套餐的出发日期,2)酒店预订业务的登记日期,3)机票销售的日期,4)汽车票销售的旅行日期。本集团将旅行者及旅行供应商视为其客户。
飞机票销售收入按佣金净额确认为代理,因为本集团在确认向客户发出飞机票后并不承担任何履约责任。
如本集团已为预期未来客户需求而预先采购机票优惠券,并承担不使用可供其处置的优惠券的风险,则该等机票销售收入按毛数入账。
航空公司的奖励在奖励计划下的业绩义务实现时予以确认。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(l) |
来自与客户的合同收入-2018年4月1日起适用的政策-(续) |
收入-2018年4月1日之前适用的政策-(续)
酒店预订收入(包括赚取的佣金)于入住日按净额确认为代理,因为本集团在向客户发出酒店确认凭单后并不承担任何履约责任。如本集团已为客户的预期未来需求预订酒店房间晚上,并承担未能利用可供其支配的酒店房间夜晚的风险,则出售该等酒店房间夜晚的收入按毛数入账。从酒店获得的与业绩挂钩的奖励被确认为实现业绩义务的收入。
来自旅行团及套餐的收入,包括作为旅行团及套餐的一部分出售予客户的机票收入,按毛数计算,因为本集团被确定为安排中的主要义务人,即风险及责任由本集团承担,包括提供服务的责任。旅游和套餐的收入还包括我们网站上酒店品牌在线促销活动从酒店供应商那里收到的金额。
来自巴士票务的收入,包括向巴士营运商赚取的佣金及手续费及向客户收取的便利费,于旅途当日按净额确认为代理,因为本集团在确认向客户发出车票后并不承担任何履约责任。
来自其他来源的收入,主要包括广告收入、火车票预订收入和促进网站访问旅游保险公司的费用,在提供服务时正在确认。火车票预订收入按赚取的佣金净额确认为代理,因为本集团在确认向客户发出车票后不承担任何履约责任。
收入确认为扣除取消、退款、折扣和税收后的净额。如取消机票,本集团就该等机票赚取的佣金确认的收入将拨回,并从客户取消机票时会计期间所赚取的收入中扣除。销售旅游、套餐和酒店预订的收入分别在客户离开和入住日期确认。取消(如果有)不会影响收入确认,因为收入是在客户提供服务时确认的。
该集团提供忠诚度计划,根据该计划,参与客户可在当前交易中获得忠诚度积分,这些积分可在未来符合资格的交易中兑换。当忠诚度计划作为优惠优惠提供时,收入在忠诚度计划和销售的其他组成部分之间分配。分配给该等忠诚度计划的金额将递延,并于本集团根据该计划条款履行其提供折扣产品/服务的责任时或当该计划下的积分不再可能被赎回时确认为收入。
此外,当忠诚度计划作为本集团客户吸引/获取活动的一部分,旨在获取客户并促进各种预订平台的交易时,提供打折产品/服务的相关成本被确认为营销和促销费用,而不是收入的递延。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(m) |
营销和促销成本 |
营销和促销成本包括互联网、电视、广播和印刷媒体广告成本以及本集团产品和服务的活动推动型促销成本。这些成本包括在网站、电视、印刷格式、搜索引擎营销和任何其他媒体上的广告成本。此外,本集团还因通过各种预订平台获取客户和促进交易而产生客户诱因成本,如预付现金奖励和精选忠诚度计划成本,这些成本在发生时将在2018年4月1日之前记录为营销和促销成本。自2018年4月1日采用IFRS 15后,通过各种预订平台获取客户和促进交易的此类客户诱因成本,如预付现金奖励和精选忠诚度计划成本,在发生时将记录为收入的减少/推迟。此外,当提供给旅行者的折扣和其他奖励高于从顾客那里赚取的收入时,以个人交易为基础的超出部分(即给予旅行者的折扣/奖励减去从顾客那里赚取的收入)被归类为营销和促销费用。
(n) |
租约 |
本集团采用经修订的追溯法应用“国际财务报告准则”第16号,因此该等比较资料未予重述,并继续根据“国际会计准则第17号”及“国际财务报告准则第4号”报告。附注4描述了最初应用“国际财务报告准则”第16号的影响。
自2019年4月1日起适用的保单
在合约开始时,本集团会评估合约是否为租约,或是否包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。为评估合约是否转让已识别资产的使用权,本集团采用“国际财务报告准则”第16号对租赁的定义。
本政策适用于2019年4月1日或之后签订的合同。
作为承租人
于包含租赁组成部分的合同开始或修改时,本集团根据各租赁组成部分的相对独立价格将合同中的对价分配给各租赁组成部分。然而,对于物业租赁,本集团已选择不将非租赁组成部分分开,并将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。
本集团于租赁开始日确认使用权资产及租赁负债。使用权资产最初按成本计量,该成本包括租赁负债的初始金额(经于生效日期或之前作出的任何租赁付款调整后),加上所产生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相关资产或恢复相关资产或其所在地点的估计成本,减去收到的任何租赁激励。
使用权资产随后从开始日期至租赁期结束采用直线折旧,除非租赁在租赁期结束前将标的资产的所有权转让给本集团,或使用权资产的成本反映本集团将行使购买选择权。在这种情况下,使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧,这是根据与财产和设备的使用年限相同的基础确定的。此外,使用权资产定期减值损失(如有),并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(n) |
租约-(续) |
自2019年4月1日起适用的政策-(续)
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款现值计量,使用租赁中隐含的利率或(如该利率无法轻易确定)本集团的递增借款利率进行贴现。一般情况下,本集团采用增量借款利率作为贴现率。
本集团通过从各种外部融资来源获取利率来确定其递增借款利率,并进行某些调整,以反映租赁条款和租赁资产的类型。
计量租赁负债时包括的租赁付款包括以下内容:
|
• |
固定付款,包括实质固定付款; |
|
• |
取决于指数或费率的可变租赁付款,最初使用截至开始日期的指数或费率计量; |
|
• |
根据剩余价值担保预计应支付的金额;以及 |
|
• |
本集团合理确定将行使的购买选择权项下的行使价、本集团合理确定将行使延期选择权的可选续约期内的租赁付款,以及除非本集团合理确定不会提前终止租约,否则将被处以提前终止租约的罚金。 |
租赁负债采用实际利息法按摊销成本计量。当指数或利率变动导致未来租赁付款出现变化、本集团对剩余价值担保项下预期应付金额的估计发生变化、本集团改变对其是否将行使购买、延期或终止选择权的评估,或存在修订的实质固定租赁付款时,将重新计量。
租赁负债按此方式重新计量时,对使用权资产的账面金额进行相应调整,如果使用权资产账面金额已减为零,则计入损益。
本集团于财务状况表中于“物业、厂房及设备”中呈列不符合投资物业定义之使用权资产,并于“贷款及借款”中呈列租赁负债。
2019年4月1日前适用的保单
i) |
融资租赁的会计核算 |
在初步确认时,根据融资租赁持有的资产被记录为财产、厂房和设备,相关负债在借款项下确认。在租赁开始时,融资租赁的入账金额等于租赁资产的公允价值,如果低于公允价值,则等于最低租赁付款的现值。融资租赁项下的最低租赁付款在融资费用和未偿负债减少额之间分摊。
融资费用被分配到租赁期内的每个期间,以便对负债的剩余余额产生恒定的定期利率。
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3) |
重要会计政策-(续) |
(n) |
租约-(续) |
2019年4月1日前适用的政策-(续)
(二) |
经营租赁的会计核算 |
根据经营租赁支付的款项在租赁期内按直线原则确认为费用。收到的租赁奖励在租赁期内确认为租赁费用的减少。
(o) |
财务收入和成本 |
财务收入包括投资资金利息收入、外币收益(净额)和财务负债变动。
融资成本包括借款利息支出、外币亏损(净额)、金融负债变动、在金融资产(包括贸易和其他应收账款)上确认的减值损失以及与公开发行相关的成本。不直接归因于收购、建造或生产合资格资产的借款成本采用实际利息法在损益中确认。
利息收入和成本在利润或亏损中应计利润或亏损时确认,采用有效利息法。
“有效利率”是在金融工具的预期寿命内将估计的未来现金支付或收入准确贴现为:
|
• |
金融资产的账面总额;或 |
|
• |
财务负债的摊销成本。 |
外币损益是在净额基础上报告的。
(p) |
所得税 |
所得税费用包括当期税和递延税。本期及递延税项支出于损益确认,但与业务合并或直接于权益或其他全面收益确认的项目有关者除外,在此情况下,其于权益或其他全面收益确认。
本期税项为本年度预期应课税收入应缴税款,按报告日颁布或实质颁布的税率计算,以及对往年应付税款的任何调整。
递延税项乃就财务报告用途之资产及负债账面值与税务用途之金额之间之暂时性差额确认。递延税项不会因以下暂时性差异而被确认:不是业务合并且既不影响会计也不影响应纳税损益的交易中的资产或负债的初始确认,以及与子公司、联营公司的投资相关的差异,只要这些差异在可预见的将来很可能不会逆转。递延税项是根据截至报告日期已颁布或实质颁布的法律,按预计在临时差额逆转时适用的税率计量。递延税项资产与负债相抵的,是指同一税务机关对同一应纳税主体或不同纳税主体征收的所得税,但拟以净额方式清偿当期税收负债和资产,或者将其纳税资产和负债同时变现的,以法定方式抵销当期税收负债和资产的。
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合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
3) |
重要会计政策-(续) |
(n) |
所得税-(续) |
递延税项资产确认为未使用的税项损失和可抵扣的暂时性差异,前提是未来的应税利润很可能可用于抵销这些利润的情况下,递延税项资产被确认为未使用的税项损失和可扣除的暂时性差异。递延税项资产在每个报告日期进行审核,并在相关税项优惠不再可能实现的情况下进行减值。未确认递延税项资产于每个报告日期重新评估,并在未来可能有应课税溢利可供使用的范围内确认。
在厘定当期及递延税额时,本集团会考虑不确定税项状况的影响,以及是否应缴额外税项及利息。这一评估依赖于估计和假设,可能涉及对未来事件的一系列判断。新资料可能会导致本公司改变其对现有税项负债充分性的判断;税项负债的此类变更将影响作出该决定期间的税项支出。
(q) |
每股收益(亏损) |
本集团提供其普通股(包括B类股)的基本和稀释后每股收益(亏损)(EPS)数据。基本每股收益按本公司普通股股东(包括B类股东)应占损益除以期内已发行普通股(包括B类股)的加权平均数计算。摊薄每股收益是通过调整普通股股东(包括B类股东)的应占利润或亏损,以及经所有潜在稀释性普通股(包括B类股)的影响调整后的已发行普通股(包括B类股)的加权平均数来确定的。
(r) |
运营区段 |
根据IFRS 8-经营分部,用以列报分部信息的经营分部乃根据本集团管理层用以向分部分配资源及评估其表现的内部报告而识别。营业分部是本集团的一个组成部分,从事业务活动,从中赚取收入并产生费用,包括与与本集团任何其他组成部分的交易有关的收入和费用。已被确定为首席运营决策者(CODM)的领导团队定期审查运营部门的结果,以就分配给该部门的资源做出决定,并评估其业绩以及可获得哪些离散的财务信息。
本集团有三个须申报的分部,即机票、酒店及套餐及巴士票务。此外,本集团已在整个实体范围内作出相关披露(请参阅附注7)。
向CODM报告的部门结果包括直接归因于部门的项目。
直接归属于这些部门的收入被视为部门收入。旅行团及套餐的收入按毛数计算,预订酒店所赚取的任何佣金于入住日按净额确认为代理,除非本集团已为旅客的预期未来需求而预先预订酒店房间晚上,并承担未使用可供使用的酒店房间夜晚的风险,则出售该等酒店房间夜晚的收入按毛数计算。除本集团已预先采购机票优惠券的情况外,机票分部收入均按净额计算,惟本集团已预先采购机票优惠券的情况除外
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合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
3) |
重要会计政策-(续) |
(r) |
运营部门-(续) |
不使用优惠券的风险,这类机票的销售收入是按毛数计算的。公交车售票部分的分部收入是在旅行日期作为代理按净额计算的。
服务成本包括机票成本、支付给酒店和其他服务提供者的金额以及其他提供服务的成本。服务成本以外的运营费用没有分配给运营部门,并被视为未分配/普通费用。就CODM审查而言,被定义为“调整后利润率”(包括将某些报告为收入减少的客户吸引成本加回报告为减去服务成本)的分部收入计量是一项关键的运营指标,足以评估业绩和做出资源分配决策。
分部资本开支不包括购置物业、厂房及设备、商誉及无形资产期间发生的成本,因为该等成本不能分配至分部,亦未经CODM审核。
分部资产不包括物业、厂房及设备、商誉、无形资产、贸易及其他应收款项、合同资产、定期存款、税项资产、公司资产、其他流动资产及其他非流动资产,因为该等资产不能分配至分部,亦未经CODM审核。
分部负债不包括贸易和其他应付款项、合同负债、员工福利、应计费用、递延收入、贷款和借款以及其他负债,因为它们不能分配到分部,也没有经过CODM审查。
(s) |
尚未采用的新会计准则和解释 |
对IFRS 3企业合并的修正:
2018年10月,国际会计准则委员会发布了对IFRS 3企业合并中企业定义的修订。修正案澄清了企业的定义,目的是帮助实体确定交易是应作为企业合并还是作为资产收购入账。修正案还引入了一项可选的集中度测试,允许简化对收购的一组活动和资产是否不是业务的评估。本修正案的生效日期为自2020年1月1日或之后开始的年度期间,但允许提前通过。本集团预期修订不会对其财务报表的重要性评估产生任何重大影响。
4) |
重大会计政策的变化 |
集团自2019年4月1日起初步采用国际财务报告准则的16份租约。其他多项新准则亦自2019年4月1日起生效,但对本集团的综合财务报表并无实质影响。
“国际财务报告准则”第16号规定了确认、计量、列报和披露租赁的原则,并为承租人引入了单一的资产负债表方法会计模式。因此,本集团作为承租人,确认了代表其使用权的使用权资产和代表其支付租赁付款义务的租赁负债。本标准取代“国际会计准则”第17号租约和确定一项安排是否包含租约的IFRIC 4。
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4) |
重大会计政策的变化-(续) |
本集团已采用经修订的追溯法应用“国际财务报告准则”第16号。因此,比较信息没有重述,继续根据“国际会计准则”第17号、“国际财务报告准则4”和其他相关解释进行报告。
会计政策变更情况详述如下:
A. |
租约的定义 |
以前,本集团在合同开始时根据IFRIC 4确定一项安排是否为或包含一项租约。本集团现在根据租约的新定义评估一份合同是否为或包含一项租约。根据“国际财务报告准则”第16条,如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是或包含租赁。
在过渡到国际财务报告准则第16号时,该集团选择将实际权宜之计应用于评估哪些交易是租赁。它只将“国际财务报告准则”第16号适用于以前被确定为租赁的合同。未根据“国际会计准则”第17号和“国际财务报告准则4”确定为租约的合同没有重新评估。因此,IFRS 16对租赁的定义仅适用于在2019年4月1日或之后签订或更改的合同。
B. |
作为承租人 |
本集团租赁若干物业作写字楼用途,而该等租赁先前根据本集团对租赁是否转移了实质上所有所有权风险及回报的评估而分类为营运租赁。根据国际财务报告准则第16号,本集团确认大部分租赁(包括低价值资产租赁)的使用权资产及租赁负债。
对于本集团为承租人的物业的租赁,本集团已选择不将非租赁组成部分分开,而是将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。
根据国际会计准则第17号分类为营运租契的租契
于过渡时,对于根据国际会计准则第17号分类为经营租赁的租赁,租赁负债按剩余租赁付款的现值计量,并按集团于2019年4月1日的增量借款利率贴现。使用权资产按相当于租赁负债的金额计量,并经任何预付或应计租赁付款金额调整-本集团将此方法应用于其所有租赁。
本集团已于过渡日期对其使用权资产进行减值测试,并得出结论,并无迹象显示使用权资产已减值。
本集团在将“国际财务报告准则”第16号应用于先前根据国际会计准则第17号分类为营运租赁的租约时,使用了以下实际权宜之计。
-如果合同包含延长或终止租赁的选项,则在确定租赁期限时使用后见之明。
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4) |
重大会计政策的变化-(续) |
C. |
对财务报表的影响 |
i) |
对过渡的影响 |
于过渡至国际财务报告准则第16号时,集团确认额外使用权资产及额外租赁负债。过渡的影响摘要如下:
采用“国际财务报告准则”第16号对期初余额的影响 |
|
2019年4月1日 |
|
|
不动产、厂房和设备中的使用权资产--建筑物(使用权)(扣除递延租金负债净额2195美元,包括2312美元的预付租赁租金) |
|
|
24,994 |
|
租赁负债 |
|
|
24,877 |
|
在计量被归类为经营租赁的租赁的租赁负债时,本集团使用截至2019年4月1日的增量借款利率对租赁付款进行贴现。适用的加权平均利率为年利率10.35%。
详情 |
|
金额 |
|
|
集团合并财务报表中披露的截至2019年3月31日的经营租赁承诺 |
|
|
38,313 |
|
2019年3月31日的经营租赁承诺使用确认为租赁负债的2019年4月1日的增量借款利率贴现 |
|
|
24,877 |
|
5) |
公允价值的确定 |
本集团的多项会计政策和披露均要求对金融和非金融资产和负债的公允价值进行计量。
本集团在公允价值计量方面有既定的控制框架。
这包括一个估值团队,该团队全面负责监督所有重要的公允价值计量,包括第3级公允价值,并直接向集团首席财务官报告。
估值团队定期审查重大的不可观察到的输入和估值调整。
重大估值问题向本集团审核委员会报告。
本集团在计量资产或负债的公允价值时,尽量使用市场数据。根据估值技术中使用的输入,公允价值在公允价值层次结构中分为不同的级别,如下所示:
-级别1:相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
-第2级:包括在第1级中的报价以外的直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)资产或负债可观察到的投入。
-第3级:不以可观察到的市场数据为基础的资产或负债的投入(不可观察的投入)。
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5) |
公允价值的确定-(续) |
如果用于计量资产或负债的公允价值的投入可能被归类到公允价值层次的不同级别,那么公允价值计量就被整体归类到公允价值层次的同一级别,作为对整个估值重要的最低级别的投入。
如适用,有关厘定公允价值时所作假设的进一步资料会在该资产或负债的特定附注中披露。
a) |
物业、厂房及设备 |
因业务合并而确认的物业、厂房及设备的公允价值,是指在适当营销(双方均知情的情况下)后,自愿买卖双方可于收购日在公平交易中交换物业的估计金额。物业、厂房及设备项目的公允价值按市场法及成本法计算,采用类似项目的市场报价(如有)及折旧重置成本(如适用)。折旧的重置成本反映了对实物劣化以及功能和经济过时的调整。
b) |
无形资产 |
在企业合并中收购的商标和品牌名称的公允价值是基于预计因拥有商标/品牌名称而避免的估计使用费支付的折扣。在企业合并中获得的客户关系的公允价值是使用多期超额收益法确定的,即在扣除所有其他资产的公平回报后对主题资产进行估值,这些资产是创建相关现金流的一部分。在企业合并中取得的竞业禁止协议的公允价值采用比较收益差异法确定。在企业合并中获得的技术的公允价值采用重置成本法和/或免收特许权使用费的方法确定。在企业合并中取得的有利租赁期的公允价值,是根据被购买方的租赁条款与收购日相同或类似项目的租赁市场条款进行比较而确定的。
c) |
非衍生金融负债 |
公允价值是根据未来本金和利息现金流的现值计算的,并使用风险调整贴现率进行贴现。
d) |
基于股份的支付交易记录 |
根据MakeMyTrip 2010股票激励计划(“股票激励计划”)给予的限制性股票单位的公允价值是通过将给予的单位数乘以本公司于授出日的股价计算得出的。该等安排所附带的服务及非市场表现条件在计量公允价值时并无考虑在内。
e) |
贸易和其他应收款 |
贸易和其他应收账款的公允价值估计为未来现金流的现值,按报告日的市场利率贴现。公允价值仅为披露目的而确定。
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5) |
公允价值的确定-(续) |
f) |
股权证券投资 |
股权证券投资的公允价值是使用估值技术确定的。所采用的估值技术包括市场倍数和贴现现金流分析,使用预期未来现金流和市场相关贴现率进行分析。
g) |
按FVTPL计量分类的金融资产(2018年3月31日:可供出售金融资产) |
出售在企业合并中取得的股权的未来收益的权利的公允价值已通过分配概率给二项式网格模型和贴现现金流法来确定。计量输入包括折现率、预期期限、波动率、预期股息率和股价走势。此外,在企业合并中收购的旅游实体的股权收入权的公允价值已根据可比较公司的收入倍数确定。
6) |
金融风险管理 |
概述
在正常业务过程中,本集团面临来自金融工具的流动资金、信贷及市场风险(利率及外币风险)。
流动性风险
流动资金风险是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产方式清偿的与其金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。本集团管理流动资金的方法是尽可能确保在正常及紧张的情况下,始终有足够的流动资金应付到期负债,而不会对本集团的声誉造成不可接受的亏损或风险。
为确保经营顺利,本集团已将盈余资金投资于银行定期存款,并向银行提供担保、银行透支融资及其他便利。
管理层预期,新冠肺炎疫情的爆发将对本集团2020年上半年的现金流产生重大不利影响,并可能持续影响后续时期。然而,根据流动资金评估,管理层相信本集团有足够现金满足预期现金需求,包括可预见未来营运资金的现金需求。
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6) |
财务风险管理-(续) |
信用风险-(续)
信贷风险是指如果客户或金融工具的交易对手未能履行其合同义务,本集团将面临财务损失的风险。本集团的信贷风险敞口有限,因为其客户群由大量客户组成,而其向客户收取的大部分款项是在交易完成时预付的。向企业客户销售的信用风险有限,航空公司及其全球分销系统(GDS)提供商提供的激励措施。本集团并无向该等客户追讨任何重大违约。应收贸易账款已根据账龄、信用损失的历史模式、考虑到新冠肺炎疫情的影响而增加信用风险的可能性、预期变现能力和客户性质等因素计提拨备后进行估值。
此外,本集团将现金及现金等价物(手头现金除外)及定期存款存放于具有高投资级评级的银行,限制任何一家银行的信贷风险,并持续评估与其有业务往来的银行的信誉。鉴于该等金融机构的信用评级较高,本集团预期该等金融机构不会未能履行其责任。信用风险的最大敞口由每项金融资产的账面金额表示。
市场风险
市场风险是指汇率、利率等市场价格变动将影响本集团收入或所持金融工具价值的风险。
外币风险
本集团面临货币风险,即销售及购买服务及借款的货币与集团公司各自的功能货币出现错配。集团公司的本位币主要是印度卢比(INR)和美元。这些交易的主要计价货币是印度卢比和美元。
本集团目前并无与任何交易对手订立对冲或类似安排,以弥补其外汇风险在外汇汇率波动方面的风险。
利率风险
本集团的大部分融资来自普通股或可转换及可赎回优先股的组合,以及面值股息、公开发售所得款项、发行可换股票据所得款项及与银行的透支安排。母公司子公司使用的透支贷款利率略高于银行定期存款利率。相应地,利率风险有限。本集团对银行大部分定期存款的投资期限较短,因此不会令本集团面临重大利率风险。
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7) |
运营区段 |
本集团有三个须申报的分部,如下所述,分别为本集团的业务范围(LOB)。LOB提供不同的产品和服务,并且是分开管理的,因为产品和服务的性质以及用于分发服务的方法不同。对于这些LOB中的每一个,由集团执行主席、集团首席执行官、集团首席财务官、首席运营官、首席营销官和集团首席技术官组成的集团领导团队与来自不同LOB的业务领导人一起审查内部管理报告。相应地,领导班子被理解为首席运营决策者(CODM)。LOB资产、负债和费用(服务成本除外)由CODM在整个实体的基础上进行审查,因此不会分配给这些LOB。CODM每月报告和审查每个LOB的部门收入。
以下摘要介绍了集团每个可报告部门的运营情况:
1. |
机票:主要通过基于互联网的平台,提供预订国内和国际机票的便利。 |
2. |
酒店和套餐:通过基于互联网的平台、呼叫中心和分支机构,提供度假套餐和酒店预订。出于内部报告的目的,与作为公司开发的旅游和套餐的组成部分发行的机票相关的收入已分配给酒店和套餐部门,并按毛数记录。 |
3. |
公交票务:主要通过基于互联网的平台,提供国内和国际公交车票预订的便利。 |
本集团的其他业务主要包括便利旅游保险公司及其他代理使用其互联网平台的收入、在其互联网网站上刊登广告的广告收入、供应商的技术服务费、品牌联盟费用、火车票销售收入及汽车预订。上述业务不符合在这些合并财务报表中列示的任何期间作为可报告分部的任何量化门槛。
集团已于2018年4月1日初步应用IFRS 15。在所选择的过渡方法下,没有重述比较信息。
在2018年3月31日之前,出于内部报告的目的,公交票务部门被列入“所有其他部门”。自2018年4月1日起,该公司改变了其运营部门的组成,导致公交票务部门现在被报告为应报告的部门之一。在其应报告分部的构成发生这一变化后,本公司重述了较早时期的相应分部信息项目。
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合并财务报表附注-(续)
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7) |
运营部门-(续) |
有关可报告细分市场的信息:
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截至三月三十一日止的年度 |
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可报告的细分市场 |
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航空票务 |
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酒店和套餐 |
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公交车售票 |
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所有其他细分市场** |
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总计 |
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详情 |
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2018 |
|
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2019 |
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2020 |
|
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2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||||||||||||||
综合收入 |
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|
167,391 |
|
|
|
166,714 |
|
|
|
174,361 |
|
|
|
439,963 |
|
|
|
237,524 |
|
|
|
235,814 |
|
|
|
50,932 |
|
|
|
53,745 |
|
|
|
65,009 |
|
|
|
16,970 |
|
|
|
28,028 |
|
|
|
36,345 |
|
|
|
675,256 |
|
|
|
486,011 |
|
|
|
511,529 |
|
新增:记录为营收减少的客户引诱成本** |
|
|
34,673 |
|
|
|
68,632 |
|
|
|
75,779 |
|
|
|
43,068 |
|
|
|
274,915 |
|
|
|
265,706 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,950 |
|
|
|
17,688 |
|
|
|
- |
|
|
|
861 |
|
|
|
1,985 |
|
|
|
77,741 |
|
|
|
358,358 |
|
|
|
361,158 |
|
减去:服务成本** |
|
|
- |
|
|
|
1,193 |
|
|
|
420 |
|
|
|
169,347 |
|
|
|
160,824 |
|
|
|
141,404 |
|
|
|
6,530 |
|
|
|
8,870 |
|
|
|
7,060 |
|
|
|
- |
|
|
|
58 |
|
|
|
383 |
|
|
|
175,877 |
|
|
|
170,945 |
|
|
|
149,267 |
|
调整后的边距 |
|
|
202,064 |
|
|
|
234,153 |
|
|
|
249,720 |
|
|
|
313,684 |
|
|
|
351,615 |
|
|
|
360,116 |
|
|
|
44,402 |
|
|
|
58,825 |
|
|
|
75,637 |
|
|
|
16,970 |
|
|
|
28,831 |
|
|
|
37,947 |
|
|
|
577,120 |
|
|
|
673,424 |
|
|
|
723,420 |
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
435 |
|
|
|
220 |
|
|
|
1,063 |
|
人事费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(114,157 |
) |
|
|
(113,567 |
) |
|
|
(129,836 |
) |
市场营销和促销费用 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(451,818 |
) |
|
|
(192,080 |
) |
|
|
(166,603 |
) |
客户诱导成本记录为收入减少* |
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(77,741 |
) |
|
|
(358,358 |
) |
|
|
(361,158 |
) |
与“所有其他细分市场”相关的某些忠诚度计划成本** |
|
|
|
|
|
|
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|
|
- |
|
|
|
(2,467 |
) |
|
|
(5,053 |
) |
其他运营费用 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
(120,566 |
) |
|
|
(133,295 |
) |
|
|
(185,401 |
) |
折旧、摊销和减值 |
|
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|
|
|
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|
|
(32,712 |
) |
|
|
(26,817 |
) |
|
|
(33,682 |
) |
商誉减值 |
|
|
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|
- |
|
|
|
- |
|
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(272,160 |
) |
财政收入 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,189 |
|
|
|
6,459 |
|
|
|
3,362 |
|
融资成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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(3,901 |
) |
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(11,329 |
) |
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(21,433 |
) |
股权会计被投资人的减值 |
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|
- |
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(9,926 |
) |
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|
- |
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计入股权的被投资人的损失份额 |
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(1,998 |
) |
|
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(887 |
) |
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(65 |
) |
税前亏损 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
(220,149 |
) |
|
|
(168,623 |
) |
|
|
(447,546 |
) |
*为了向CODM报告,部门盈利衡量标准(调整后的利润率)是通过重新增加某些客户激励成本(包括客户激励、客户获取成本和忠诚度计划成本)得出的,这些成本被记录为收入减少和重新增加服务成本。
*不包括某些忠诚度计划成本,总额为5,053美元(2019年3月31日:2,467美元,2018年3月31日:零)的服务成本(所有其他细分市场)。
资产和负债在各分部之间可以互换使用,这些资产和负债尚未分配给应报告的分部。
59
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
7) |
运营部门-(续) |
地理信息:
在按地理区段列报信息时,区段收入基于客户的地理位置。细分资产基于资产的地理位置。
|
|
营业收入 |
|
|
非流动资产** |
|
||||||||||||||
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|
截至3月31日 |
|
||||||||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||||
印度 |
|
|
647,077 |
|
|
|
453,912 |
|
|
|
490,861 |
|
|
|
1,110,600 |
|
|
|
786,770 |
|
美国 |
|
|
113 |
|
|
|
647 |
|
|
|
536 |
|
|
|
7 |
|
|
|
112 |
|
东南亚 |
|
|
10,888 |
|
|
|
20,145 |
|
|
|
10,324 |
|
|
|
5,504 |
|
|
|
4,876 |
|
欧洲 |
|
|
6,972 |
|
|
|
4,811 |
|
|
|
3,998 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
10,206 |
|
|
|
6,496 |
|
|
|
5,810 |
|
|
|
218 |
|
|
|
520 |
|
总计 |
|
|
675,256 |
|
|
|
486,011 |
|
|
|
511,529 |
|
|
|
1,116,329 |
|
|
|
792,278 |
|
*上述非流动资产指财产、厂房及设备、无形资产及商誉、非流动税项资产及其他非流动资产(不包括金融资产)。
主要客户:
考虑到业务的性质,客户通常包括个人。此外,公司及其他客户对本集团收入的贡献均不超过10%或以上。
8) |
业务合并 |
a) |
收购Bitla Software Private Limited |
于2018年7月25日,本集团透过其一间印度附属公司,透过购股协议(“SPA”)收购印度旅游技术供应商公司Bitla Software Private Limited(“Bitla”)100%的流通股及投票权。
通过此次收购,本集团旨在为巴士和酒店供应商生态系统提供广泛的技术产品和解决方案,并加快其所有旅游细分市场的增长,进一步巩固本集团强大的市场地位。
自2018年7月25日起,Bitla的业务已合并到集团的财务报表中。在截至2019年3月31日的年度,Bitla为集团业绩贡献了4,208美元的收入和1,953美元的亏损。
如果收购发生在2018年4月1日,管理层估计,截至2019年3月31日的一年,合并收入将为487,512美元,合并亏损将为169,508美元。在确定这些金额时,管理层假设,如果收购发生在2018年4月1日,在收购日产生的公允价值调整将是相同的。
转移对价 |
|
|
|
|
购买对价包括以下内容: |
|
|
|
|
现金对价 |
|
|
11,942 |
|
转移的总对价 |
|
|
11,942 |
|
60
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
8) |
业务合并-(续) |
a) |
收购Bitla Software Private Limited-(续) |
此外,由于发起人和某些员工的终止雇佣,可能需要额外的付款,这笔款项可能会被没收。这项与服务期相关的潜在额外负债将根据国际会计准则第19号记录为截至2020年7月的未来服务的补偿成本,且不构成收购股份的代价的一部分。2019年8月25日,本公司签订了
对SPA的修正,其中附加付款不再与服务期挂钩,而不更改原始支付日期。因此,本集团已于截至2020年3月31日止年度记录与此负债相关的全部赔偿成本3,451美元(2019年3月31日:1,844美元)。
与收购相关的成本
本集团产生的收购相关成本为46美元,涉及外部法律费用和尽职调查成本。这些金额计入截至2019年3月31日年度的综合损益表和其他全面收益中的其他营业费用。
取得的可识别资产和承担的负债
本次收购按照国际财务报告准则3“企业合并”的收购会计方法入账。Bitla的资产和负债在收购之日按其公允价值入账。
收购价格已根据管理层的估计和对公允价值的独立评估进行分配,如下所示:
不动产、厂场和设备 |
|
|
49 |
|
无形资产 |
|
|
6,066 |
|
其他非流动资产 |
|
|
22 |
|
流动资产和负债净额(包括现金和现金等价物691美元) |
|
|
464 |
|
雇员福利 |
|
|
(57 |
) |
递延税项负债 |
|
|
(1,317 |
) |
获得旅游实体股权的权利 |
|
|
411 |
|
收购的可识别净资产总额 |
|
|
5,638 |
|
商誉 |
|
|
6,304 |
|
购买总价 |
|
|
11,942 |
|
收购的流动资产的公允价值包括公允价值为645美元的贸易应收账款。
这种善意主要归功于比特拉员工的技能和技术才华。已确认的商誉预计不能在所得税方面扣除。
(b) |
收购Quest2Travel.com印度私人有限公司 |
2019年4月30日,本集团通过其一家印度子公司收购了印度商务旅行管理公司Quest2Travel.com India Private Limited(“Q2T”)51%的股权。本次业务收购是通过签订股份购买协议(SPA)进行的,现金代价为14,699美元给现有股东,用于在第二季度出售他们的股份。
通过此次收购,集团旨在为大型企业客户提供完整的差旅采购工作流程,以满足其端到端员工的差旅需求。
61
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
8) |
业务合并-(续) |
(b) |
收购Quest2Travel.com印度私人有限公司-(续) |
自2019年4月30日起,Q2T的运营已并入集团财务报表。在截至2020年3月31日的一年中,Q2T为集团的业绩贡献了3715美元的收入和539美元的利润。
如果收购发生在2019年4月1日,管理层估计,截至2020年3月31日的一年,合并收入将为511,830美元,合并亏损将为447,472美元。在确定这些金额时,管理层假设,如果收购发生在2019年4月1日,在收购日产生的公允价值调整将是相同的。
此次收购的总收购价,扣除69美元收购的现金净额为14,630美元。
本公司还将以现金从现有股东手中收购Q2T的剩余股份,估计额外对价为14,550美元,相当于其在收购日期的公允价值,在截至2022年的三年收益期内分三个等额部分进行。收益将基于与第二季度未来盈利能力挂钩的估值。由于出售股东仍可获得与相关所有权权益相关的回报,有关收购该等股份的财务负债已确认,并相应借记至累计亏损。
与收购相关的成本
本集团产生的收购相关成本为71美元,涉及外部法律费用和尽职调查成本。该等金额计入截至2020年3月31日止年度的综合损益表及其他全面收益中的其他营运费用。
取得的可识别资产和承担的负债
本次收购按照国际财务报告准则3“企业合并”的收购会计方法入账。Q2T的资产和负债在收购之日按其公允价值入账。
收购价格已根据管理层的估计和对公允价值的独立评估进行分配,如下所示:
不动产、厂场和设备 |
|
|
1,449 |
|
无形资产 |
|
|
6,792 |
|
其他非流动资产 |
|
|
107 |
|
流动资产和负债净额(包括现金和现金等价物69美元) |
|
|
2,644 |
|
其他非流动负债 |
|
|
(738 |
) |
递延税项负债 |
|
|
(1,890 |
) |
收购的可识别净资产总额 |
|
|
8,364 |
|
非控股权益 |
|
|
(4,098 |
) |
商誉 |
|
|
10,433 |
|
购买总价 |
|
|
14,699 |
|
收购的流动资产的公允价值包括公允价值为3199美元的贸易应收账款。
商誉主要归功于Q2T员工的技能和技术才华。出于所得税的目的,商誉预计不能扣除。
62
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
9) |
对股权会计被投资人的投资 |
本集团于若干个别非重要联营公司拥有权益。下表合计分析了该等联营公司的权益账面值及亏损份额。
|
|
|
|
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
相联者权益的账面金额 |
|
|
|
|
|
|
5,244 |
|
|
|
5,363 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
公司在联营公司的亏损份额 |
|
|
(1,998 |
) |
|
|
(887 |
) |
|
|
(65 |
) |
a) |
假日智商私人有限公司。有限公司(HolidayIQ) |
2015年7月,该公司收购了HolidayIQ约30%的股份,HolidayIQ拥有并运营度假信息门户网站www.HolidayIQ.com,这是一个颇受欢迎的印度旅游社区和度假计划推荐引擎,现金对价为15,200美元。由于HolidayIQ业务持续亏损,加上缺乏流动资金支持未来业务,于截至2019年3月31日止年度,本公司确认减值亏损9,926美元,即其投资于HolidayIQ于2019年3月31日的账面金额。年内,本公司以700美元的现金代价出售这项投资,并在损益表中记录收益。
10) |
其他投资 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
对股权和其他证券的投资 |
|
|
5,662 |
|
|
|
3,683 |
|
总计 |
|
|
5,662 |
|
|
|
3,683 |
|
这些投资已通过其他全面收益(FVOCI)和摊销成本按公允价值分类。
本集团的风险敞口及公允价值计量于附注6及36披露。
11) |
收入 |
本集团的营运及主要收入来源载于上一份及本综合财务报表。本集团综合财务报表首次应用国际财务报告准则第15号的性质及影响见附注3。
A. |
拆分收入 |
该集团有三个需要报告的部门,即机票、酒店和套餐以及公交车票务。本集团相信,按须呈报分部进行的分类最能反映我们的收入及现金流的性质、金额、时间及不确定性如何受行业、市场及其他因素影响(请参阅附注7)。
63
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
11) |
收入-(续) |
B. |
合同余额 |
下表提供了有关与客户签订的合同中的应收账款、合同资产和合同负债的信息。
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
应收款,包括在“贸易和其他应收款”中 |
|
|
46,818 |
|
|
|
46,814 |
|
合同资产 |
|
|
313 |
|
|
|
- |
|
合同责任 |
|
|
70,335 |
|
|
|
34,912 |
|
非电流 |
|
|
84 |
|
|
|
1,548 |
|
电流 |
|
|
70,251 |
|
|
|
33,364 |
|
合同总负债 |
|
|
70,335 |
|
|
|
34,912 |
|
合同资产主要涉及本集团从旅行供应商那里获得对价的权利,以换取公司转让给旅行者的服务,条件是该权利取决于公司未来的业绩。当对价权利成为无条件时,合同资产转移到应收账款。这通常发生在集团向旅行供应商开具发票时。
合同资产变动情况如下:
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
年初余额 |
|
|
221 |
|
|
|
313 |
|
年内确认的收入 |
|
|
313 |
|
|
|
- |
|
本年度筹集的发票 |
|
|
(206 |
) |
|
|
(307 |
) |
翻译交换差异 |
|
|
(15 |
) |
|
|
(6 |
) |
年终余额 |
|
|
313 |
|
|
|
- |
|
合同负债主要涉及本集团业绩义务(早先被归类为“客户垫付”)之前从客户收到的旅行预订对价,以及分配给客户忠诚度计划的对价和从全球分销系统(“GDS”)提供商收到的未来机票预订预付款(推迟),这在早些时候被归类为递延收入。
截至2019年3月31日,从客户收到的旅行预订预付款63,531美元在合同负债内报告,其中57,612美元(2019年3月31日:53,972美元)用于收入,4,283美元(2019年3月31日:3,844美元)在截至2020年3月31日的年度内退还给客户。截至2020年3月31日,相关余额为30408美元。
截至2019年3月31日,分配给客户忠诚度计划的对价和从GDS提供商收到的用于未来预订机票的预付款(递延)6,804美元在合同负债中报告,其中5,923美元(2019年3月31日:1,226美元)用于截至2020年3月31日的年度收入。截至2020年3月31日,相关余额为4,504美元。
没有提供关于IFRS 15允许的原始预期期限为一年或更短的截至2020年3月31日和2019年3月31日的剩余履约义务的信息。
64
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
12) |
其他收入 |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
促进费 |
|
|
14,588 |
|
|
|
20,410 |
|
|
|
20,608 |
|
品牌联盟费 |
|
|
- |
|
|
|
2,641 |
|
|
|
621 |
|
广告收入 |
|
|
981 |
|
|
|
781 |
|
|
|
4,495 |
|
铁路预订委员会 |
|
|
503 |
|
|
|
700 |
|
|
|
2,021 |
|
杂类 |
|
|
898 |
|
|
|
3,496 |
|
|
|
8,600 |
|
总计 |
|
|
16,970 |
|
|
|
28,028 |
|
|
|
36,345 |
|
13) |
其他收入 |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
出售股权会计被投资人的收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
700 |
|
超额拨备已写回 |
|
|
96 |
|
|
|
167 |
|
|
|
363 |
|
处置财产、厂房和设备的净收益 |
|
|
- |
|
|
|
53 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
339 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
435 |
|
|
|
220 |
|
|
|
1,063 |
|
14) |
人事费用 |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
工资、薪金及其他雇员福利 |
|
|
62,303 |
|
|
|
66,358 |
|
|
|
78,988 |
|
对固定缴款计划的缴款 |
|
|
3,055 |
|
|
|
3,068 |
|
|
|
3,890 |
|
与固定福利计划相关的费用 |
|
|
868 |
|
|
|
1,122 |
|
|
|
1,598 |
|
以股权结算的股份支付方式 |
|
|
44,716 |
|
|
|
39,745 |
|
|
|
41,487 |
|
员工福利费 |
|
|
3,215 |
|
|
|
3,274 |
|
|
|
3,873 |
|
总计 |
|
|
114,157 |
|
|
|
113,567 |
|
|
|
129,836 |
|
15) |
其他运营费用 |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
支付网关和其他费用 |
|
|
50,597 |
|
|
|
56,589 |
|
|
|
59,241 |
|
外包费用 |
|
|
26,158 |
|
|
|
24,335 |
|
|
|
32,899 |
|
旅行和运输 |
|
|
3,105 |
|
|
|
3,586 |
|
|
|
4,271 |
|
沟通 |
|
|
5,288 |
|
|
|
5,339 |
|
|
|
6,525 |
|
维修和保养 |
|
|
5,300 |
|
|
|
5,303 |
|
|
|
5,905 |
|
租金 |
|
|
7,701 |
|
|
|
6,581 |
|
|
|
- |
|
法律和专业*前 |
|
|
7,894 |
|
|
|
7,975 |
|
|
|
9,670 |
|
网站托管费 |
|
|
6,771 |
|
|
|
11,228 |
|
|
|
20,165 |
|
有关诉讼的条文 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30,800 |
|
处置财产、厂房和设备的净亏损 |
|
|
70 |
|
|
|
- |
|
|
|
19 |
|
无形资产核销 |
|
|
356 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
杂项费用 |
|
|
7,326 |
|
|
|
12,359 |
|
|
|
15,906 |
|
总计 |
|
|
120,566 |
|
|
|
133,295 |
|
|
|
185,401 |
|
注:*包括144美元,用于截至2020年3月31日的年度基于股票的支付相关成本(2019年3月31日:288美元,2018年3月31日:144美元)
65
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
16) |
折旧、摊销和减值 |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
折旧* |
|
|
4,357 |
|
|
|
3,895 |
|
|
|
9,347 |
|
摊销 |
|
|
25,481 |
|
|
|
22,922 |
|
|
|
24,335 |
|
无形资产减值 |
|
|
2,874 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
32,712 |
|
|
|
26,817 |
|
|
|
33,682 |
|
附注:*于采纳国际财务报告准则第16号时,本集团已确认使用权资产折旧及租赁负债利息,而非租赁物业的租金开支。(参阅附注4、15、17及19)
17) |
财务收入和成本 |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
在损益中确认 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款利息收入 |
|
|
4,503 |
|
|
|
4,876 |
|
|
|
2,845 |
|
金融资产公允价值变动 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30 |
|
其他利息收入 |
|
|
686 |
|
|
|
1,583 |
|
|
|
487 |
|
财政收入 |
|
|
5,189 |
|
|
|
6,459 |
|
|
|
3,362 |
|
按摊销成本计量的金融负债利息支出 |
|
|
422 |
|
|
|
299 |
|
|
|
157 |
|
财务负债的变动 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,421 |
|
净汇兑损失 |
|
|
2,386 |
|
|
|
9,783 |
|
|
|
13,734 |
|
贸易和其他应收款减值损失 |
|
|
604 |
|
|
|
816 |
|
|
|
1,563 |
|
租赁负债利息支出* |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,731 |
|
财务及其他收费 |
|
|
489 |
|
|
|
431 |
|
|
|
1,827 |
|
融资成本 |
|
|
3,901 |
|
|
|
11,329 |
|
|
|
21,433 |
|
在损益中确认的净财务收入(成本) |
|
|
1,288 |
|
|
|
(4,870 |
) |
|
|
(18,071 |
) |
附注:*于采纳国际财务报告准则第16号时,本集团已确认使用权资产折旧及租赁负债利息,而非租赁物业的租金开支。(参阅附注4、15、16及19)
18) |
所得税优惠(费用) |
在损益中确认的所得税
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
当期税费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期 |
|
|
(135 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
(349 |
) |
当期税费 |
|
|
(135 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
(349 |
) |
递延税金优惠(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暂时性差异的产生和扭转 |
|
|
(1,231 |
) |
|
|
7,156 |
|
|
|
14,844 |
|
未确认的可扣除暂时性差异的变化 |
|
|
620 |
|
|
|
(6,385 |
) |
|
|
(14,700 |
) |
利用以前未确认的税项损失 |
|
|
655 |
|
|
|
29 |
|
|
|
159 |
|
利用以前确认的税损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
75 |
|
递延税金优惠(费用) |
|
|
44 |
|
|
|
800 |
|
|
|
378 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
(91 |
) |
|
|
740 |
|
|
|
29 |
|
66
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
18) |
所得税优惠(费用)-(续) |
在其他综合所得中确认的所得税
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
详情 |
|
|
|
|
|
税收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税收 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(费用) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
税前 |
|
|
效益 |
|
|
税后净额 |
|
|
税前 |
|
|
效益 |
|
|
税后净额 |
|
|
税前 |
|
|
效益 |
|
|
税后净额 |
|
|||||||||
对外经营中的外币折算差异 |
|
|
(1,915 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,915 |
) |
|
|
(72,919 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(72,919 |
) |
|
|
(73,252 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(73,252 |
) |
可供出售金融资产公允价值净变动 |
|
|
2,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
FVOCI的权益工具-公允价值净变化 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
|
|
(1,979 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,979 |
) |
确定收益(资产)负债的重新计量 |
|
|
(422 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(422 |
) |
|
|
(585 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(585 |
) |
|
|
(346 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(346 |
) |
总计 |
|
|
(57 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
(74,012 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(74,012 |
) |
|
|
(75,577 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(75,577 |
) |
有效税率对账
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||||||||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||||||||||||||
全年亏损 |
|
|
|
|
|
|
(220,240 |
) |
|
|
|
|
|
|
(167,883 |
) |
|
|
|
|
|
|
(447,517 |
) |
所得税优惠(费用) |
|
|
|
|
|
|
(91 |
) |
|
|
|
|
|
|
740 |
|
|
|
|
|
|
|
29 |
|
税前亏损 |
|
|
|
|
|
|
(220,149 |
) |
|
|
|
|
|
|
(168,623 |
) |
|
|
|
|
|
|
(447,546 |
) |
使用公司国内税率的所得税优惠 |
|
|
15.00 |
% |
|
|
33,020 |
|
|
|
14.99 |
% |
|
|
25,285 |
|
|
|
15.00 |
% |
|
|
67,130 |
|
外国司法管辖区税率的影响 |
|
|
13.90 |
% |
|
|
30,611 |
|
|
|
13.19 |
% |
|
|
22,238 |
|
|
|
2.84 |
% |
|
|
12,702 |
|
不可扣除的费用 |
|
|
0.81 |
% |
|
|
(1,781 |
) |
|
|
1.39 |
% |
|
|
(2,338 |
) |
|
|
9.52 |
% |
|
|
(42,601 |
) |
免税所得 |
|
|
0.28 |
% |
|
|
622 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
709 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
383 |
|
降低税率 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
227 |
|
利用以前未确认的税项损失 |
|
|
0.30 |
% |
|
|
655 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
29 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
159 |
|
利用以前确认的税损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
75 |
|
未确认递延税项资产的本年度亏损 |
|
|
29.00 |
% |
|
|
(63,833 |
) |
|
|
23.03 |
% |
|
|
(38,830 |
) |
|
|
5.21 |
% |
|
|
(23,338 |
) |
未确认的暂时性差异的变化 |
|
|
0.28 |
% |
|
|
620 |
|
|
|
3.79 |
% |
|
|
(6,385 |
) |
|
|
3.28 |
% |
|
|
(14,700 |
) |
其他 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
(5 |
) |
|
|
0.02 |
% |
|
|
32 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
(8 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(91 |
) |
|
|
|
|
|
|
740 |
|
|
|
|
|
|
|
29 |
|
67
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
19) |
财产、厂房和设备 |
详情 |
|
土地 |
|
|
建房 (拥有) |
|
|
建筑 (权利- 使用)# |
|
|
电脑 |
|
|
家俱 和 固定装置 |
|
|
办公室 装备 |
|
|
电动机 车辆 |
|
|
租赁权 改进 |
|
|
资本 在职工作- 进展 |
|
|
总计 |
|
||||||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年4月1日的余额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15,438 |
|
|
|
871 |
|
|
|
1,935 |
|
|
|
1,401 |
|
|
|
6,372 |
|
|
|
50 |
|
|
|
26,067 |
|
通过业务合并进行收购 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
|
|
6 |
|
|
|
10 |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
49 |
|
从持有待售资产重新分类* |
|
|
845 |
|
|
|
509 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,354 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,036 |
|
|
|
110 |
|
|
|
149 |
|
|
|
335 |
|
|
|
782 |
|
|
|
41 |
|
|
|
3,453 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(644 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(29 |
) |
|
|
(155 |
) |
|
|
(169 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,015 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
34 |
|
|
|
20 |
|
|
|
- |
|
|
|
(948 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
|
(113 |
) |
|
|
(85 |
) |
|
|
(402 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(1,548 |
) |
截至2019年3月31日的余额 |
|
|
879 |
|
|
|
529 |
|
|
|
- |
|
|
|
15,914 |
|
|
|
917 |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
1,497 |
|
|
|
6,583 |
|
|
|
89 |
|
|
|
28,360 |
|
“国际财务报告准则”16#的过渡影响 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
24,994 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
24,994 |
|
截至2019年4月1日的余额 |
|
|
879 |
|
|
|
529 |
|
|
|
24,994 |
|
|
|
15,914 |
|
|
|
917 |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
1,497 |
|
|
|
6,583 |
|
|
|
89 |
|
|
|
53,354 |
|
通过业务合并进行收购 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
945 |
|
|
|
14 |
|
|
|
191 |
|
|
|
93 |
|
|
|
71 |
|
|
|
135 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,449 |
|
添加编号 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,974 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,974 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,903 |
|
|
|
79 |
|
|
|
319 |
|
|
|
864 |
|
|
|
623 |
|
|
|
5 |
|
|
|
3,793 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,287 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(183 |
) |
|
|
(526 |
) |
|
|
(100 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,111 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(1,571 |
) |
|
|
(1,143 |
) |
|
|
(79 |
) |
|
|
(134 |
) |
|
|
(127 |
) |
|
|
(499 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(3,599 |
) |
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
853 |
|
|
|
513 |
|
|
|
28,342 |
|
|
|
15,401 |
|
|
|
1,093 |
|
|
|
2,047 |
|
|
|
1,779 |
|
|
|
6,742 |
|
|
|
90 |
|
|
|
56,860 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年4月1日的余额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,126 |
|
|
|
257 |
|
|
|
929 |
|
|
|
741 |
|
|
|
1,324 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,377 |
|
重新分类为持有待售资产* |
|
|
- |
|
|
|
203 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
203 |
|
当年折旧 |
|
|
- |
|
|
|
223 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,243 |
|
|
|
153 |
|
|
|
388 |
|
|
|
248 |
|
|
|
640 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,895 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(591 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(130 |
) |
|
|
(154 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(906 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
- |
|
|
|
13 |
|
|
|
- |
|
|
|
(539 |
) |
|
|
(13 |
) |
|
|
(50 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
(75 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(708 |
) |
截至2019年3月31日的余额 |
|
|
- |
|
|
|
439 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,239 |
|
|
|
390 |
|
|
|
1,243 |
|
|
|
815 |
|
|
|
1,735 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,861 |
|
截至2019年4月1日的余额 |
|
|
- |
|
|
|
439 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,239 |
|
|
|
390 |
|
|
|
1,243 |
|
|
|
815 |
|
|
|
1,735 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,861 |
|
当年折旧 |
|
|
- |
|
|
|
60 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,349 |
|
|
|
208 |
|
|
|
332 |
|
|
|
331 |
|
|
|
783 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,063 |
|
本年度折旧(国际财务报告准则16的影响)# |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,284 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,284 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,201 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(168 |
) |
|
|
(499 |
) |
|
|
(99 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,972 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
(272 |
) |
|
|
(762 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
(83 |
) |
|
|
(48 |
) |
|
|
(154 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,373 |
) |
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
- |
|
|
|
482 |
|
|
|
5,012 |
|
|
|
10,625 |
|
|
|
556 |
|
|
|
1,324 |
|
|
|
599 |
|
|
|
2,265 |
|
|
|
- |
|
|
|
20,863 |
|
账面金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年4月1日 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,312 |
|
|
|
614 |
|
|
|
1,006 |
|
|
|
660 |
|
|
|
5,048 |
|
|
|
50 |
|
|
|
13,690 |
|
截至2019年3月31日 |
|
|
879 |
|
|
|
90 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,675 |
|
|
|
527 |
|
|
|
709 |
|
|
|
682 |
|
|
|
4,848 |
|
|
|
89 |
|
|
|
13,499 |
|
截至2019年4月1日(国际财务报告准则16影响后)# |
|
|
879 |
|
|
|
90 |
|
|
|
24,994 |
|
|
|
5,675 |
|
|
|
527 |
|
|
|
709 |
|
|
|
682 |
|
|
|
4,848 |
|
|
|
89 |
|
|
|
38,493 |
|
截至2020年3月31日 |
|
|
853 |
|
|
|
31 |
|
|
|
23,330 |
|
|
|
4,776 |
|
|
|
537 |
|
|
|
723 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
4,477 |
|
|
|
90 |
|
|
|
35,997 |
|
*在截至2019年3月31日的年度内,不再符合持有待售资产的标准,因此公司已将持有待售资产重新分类为房地产、厂房和设备。
#于采纳国际财务报告准则第16号时,本集团已确认使用权资产及租赁负债,并就该等资产计入折旧。
68
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
20) |
无形资产和商誉 |
详情 |
|
商誉 |
|
|
顾客 关系 |
|
|
非 竞争 |
|
|
品牌/ 贸易 标记 |
|
|
技术 相关 发展 成本 |
|
|
软体 |
|
|
资本 工作- 正在进行中 |
|
|
总计 |
|
||||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年4月1日的余额 |
|
|
1,004,354 |
|
|
|
3,632 |
|
|
|
470 |
|
|
|
151,067 |
|
|
|
51,244 |
|
|
|
7,092 |
|
|
|
3,647 |
|
|
|
1,221,506 |
|
通过业务合并进行收购 |
|
|
6,304 |
|
|
|
3,073 |
|
|
|
189 |
|
|
|
706 |
|
|
|
2,098 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
12,370 |
|
添加/调整* |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,565 |
|
|
|
141 |
|
|
|
559 |
|
|
|
6,265 |
|
外汇汇率变动的影响 |
|
|
(64,335 |
) |
|
|
(188 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(9,100 |
) |
|
|
(2,789 |
) |
|
|
(435 |
) |
|
|
(189 |
) |
|
|
(77,043 |
) |
截至2019年3月31日的余额 |
|
|
946,323 |
|
|
|
6,517 |
|
|
|
652 |
|
|
|
142,673 |
|
|
|
56,118 |
|
|
|
6,798 |
|
|
|
4,017 |
|
|
|
1,163,098 |
|
截至2019年4月1日的余额 |
|
|
946,323 |
|
|
|
6,517 |
|
|
|
652 |
|
|
|
142,673 |
|
|
|
56,118 |
|
|
|
6,798 |
|
|
|
4,017 |
|
|
|
1,163,098 |
|
通过业务合并进行收购 |
|
|
10,433 |
|
|
|
4,858 |
|
|
|
287 |
|
|
|
558 |
|
|
|
1,089 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
17,225 |
|
添加/调整* |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,469 |
|
|
|
363 |
|
|
|
505 |
|
|
|
9,337 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,635 |
) |
|
|
(202 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,837 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
(67,723 |
) |
|
|
(704 |
) |
|
|
(40 |
) |
|
|
(9,506 |
) |
|
|
(3,881 |
) |
|
|
(475 |
) |
|
|
(265 |
) |
|
|
(82,594 |
) |
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
889,033 |
|
|
|
10,671 |
|
|
|
899 |
|
|
|
133,725 |
|
|
|
60,160 |
|
|
|
6,484 |
|
|
|
4,257 |
|
|
|
1,105,229 |
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年4月1日的余额 |
|
|
9,625 |
|
|
|
1,277 |
|
|
|
463 |
|
|
|
26,857 |
|
|
|
27,491 |
|
|
|
5,643 |
|
|
|
2,633 |
|
|
|
73,989 |
|
本年度摊销 |
|
|
- |
|
|
|
876 |
|
|
|
21 |
|
|
|
13,221 |
|
|
|
8,174 |
|
|
|
630 |
|
|
|
- |
|
|
|
22,922 |
|
外汇汇率变动的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(983 |
) |
|
|
(1,213 |
) |
|
|
(342 |
) |
|
|
(128 |
) |
|
|
(2,689 |
) |
截至2019年3月31日的余额 |
|
|
9,625 |
|
|
|
2,135 |
|
|
|
479 |
|
|
|
39,095 |
|
|
|
34,452 |
|
|
|
5,931 |
|
|
|
2,505 |
|
|
|
94,222 |
|
截至2019年4月1日的余额 |
|
|
9,625 |
|
|
|
2,135 |
|
|
|
479 |
|
|
|
39,095 |
|
|
|
34,452 |
|
|
|
5,931 |
|
|
|
2,505 |
|
|
|
94,222 |
|
本年度摊销 |
|
|
- |
|
|
|
1,533 |
|
|
|
63 |
|
|
|
13,129 |
|
|
|
9,207 |
|
|
|
403 |
|
|
|
- |
|
|
|
24,335 |
|
本年度减值 |
|
|
272,160 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
272,160 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,515 |
) |
|
|
(205 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,720 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(2,739 |
) |
|
|
(2,298 |
) |
|
|
(423 |
) |
|
|
(132 |
) |
|
|
(5,758 |
) |
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
281,785 |
|
|
|
3,514 |
|
|
|
530 |
|
|
|
49,485 |
|
|
|
39,846 |
|
|
|
5,706 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
383,239 |
|
账面金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年4月1日 |
|
|
994,729 |
|
|
|
2,355 |
|
|
|
7 |
|
|
|
124,210 |
|
|
|
23,753 |
|
|
|
1,449 |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
1,147,517 |
|
截至2019年3月31日 |
|
|
936,698 |
|
|
|
4,382 |
|
|
|
173 |
|
|
|
103,578 |
|
|
|
21,666 |
|
|
|
867 |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
1,068,876 |
|
截至2019年4月1日 |
|
|
936,698 |
|
|
|
4,382 |
|
|
|
173 |
|
|
|
103,578 |
|
|
|
21,666 |
|
|
|
867 |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
1,068,876 |
|
截至2020年3月31日 |
|
|
607,248 |
|
|
|
7,157 |
|
|
|
369 |
|
|
|
84,240 |
|
|
|
20,314 |
|
|
|
778 |
|
|
|
1,884 |
|
|
|
721,990 |
|
*代表在建工程增加8,488美元(2019年3月31日:6,052美元),经资本化的在建工程金额调整,总额为7,983美元(2019年3月31日:5,493美元)
69
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
20) |
无形资产和商誉-(续) |
包含商誉的CGU的减值测试
就减值测试而言,商誉分配至代表本集团内部为内部管理目的而监察商誉的最低水平的CGU(业务营运),且不高于本集团的营运分部。商誉分配如下:
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
伊比博集团-加油伊比博 |
|
|
782,375 |
|
|
|
447,712 |
|
IBIBO集团-RedBus |
|
|
144,390 |
|
|
|
141,737 |
|
其他无重大商誉的单位 |
|
|
9,933 |
|
|
|
17,799 |
|
总计 |
|
|
936,698 |
|
|
|
607,248 |
|
a) |
Ibibo Group-Go Ibibo: |
于2019年至2020年第四季度末,由于新冠肺炎疫情的负面影响加剧,导致宏观经济环境和汇率持续疲软,集团股价和经营业绩大幅下滑。该CGU的可收回金额是基于其使用价值,该价值是通过对持续使用CGU产生的未来现金流进行贴现而确定的。CGU的账面值被确定高于其可收回金额和截至2020年3月31日止年度确认的减值亏损270,855美元(2019年3月31日:零,2018年3月31日:零)。减值损失全额计入商誉。
估算使用价值时使用的主要假设如下。
|
|
截至3月31日 |
|
|||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
贴现率(税前) |
|
19.6% |
|
|
17.4% |
|
贴现率(税后) |
|
15.8% |
|
|
15.5% |
|
终值增长率 |
|
3.5% |
|
|
4.5% |
|
收入增长率 |
|
17.5 - 21.8% |
|
|
(59.9)% - 147.1% |
|
EBITDA利润率(5年) |
|
(5.7)% - 43.0% |
|
|
(25.8)% - 30.4% |
|
上述税前贴现率以可比市场参与者的加权平均资本成本(WACC)为基础,并根据特定风险进行调整。这些估计可能与未来运营和现金流的实际结果不同。
现金流预测包括对五年的具体估计和此后的最终增长率。终端增长率、收入增长率和EBITDA利润率是根据管理层的估计确定的。预算中的EBITDA是基于对未来结果的预期,考虑到了过去的经验,并根据预期的收入增长进行了调整。收入增长的预测考虑到了过去经历的平均增长水平和未来的估计收入增长。对使用价值的估计反映了许多受各种风险和不确定因素影响的假设,包括有关预期增长率和营业利润率的主要假设、新冠肺炎疫情影响的预期持续时间和严重程度以及随后恢复的形式和时间,以及有关本集团无法控制的事项的其他主要假设。它需要重要的判断和估计,而实际结果可能与用于估计使用价值的判断和估计大不相同。未来事件和不断变化的市场
70
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
20) |
无形资产和商誉-(续) |
情况可能导致本集团重新评估上文披露的当前预测所反映的假设,这可能导致需要确认额外的商誉减值费用,这可能对本集团的运营业绩产生重大不利影响。
在本CGU确认减值亏损后,可收回金额等于账面金额。因此,关键假设中的任何不利变动都会导致进一步的减值。
b) |
IBIBO集团-RedBus |
该CGU的可收回金额基于其使用价值,并通过对持续使用CGU将产生的未来现金流进行贴现来确定。这些计算使用五年内的现金流预测,基于管理层批准的明年财务预算,并对剩余期间进行外推,以及下文提到的假设范围的平均值。估算使用价值时使用的主要假设如下:
|
|
截至3月31日 |
|
|||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
贴现率(税前) |
|
18.5% |
|
|
20.1% |
|
贴现率(税后) |
|
15.5% |
|
|
16.0% |
|
终值增长率 |
|
4.0% |
|
|
4.0% |
|
收入增长率 |
|
19.8% - 45.6% |
|
|
(24.2)% - 48.6% |
|
EBITDA利润率(5年) |
|
(0.4)% - 16.0% |
|
|
1.33% - 23.1% |
|
上述税前贴现率以可比市场参与者的加权平均资本成本(WACC)为基础,并根据特定风险进行调整。这些估计可能与未来运营和现金流的实际结果不同。
现金流预测包括对五年的具体估计和此后的最终增长率。终端增长率、收入增长率和EBITDA利润率是根据管理层的估计确定的。预算中的EBITDA是基于对未来结果的预期,考虑到了过去的经验,并根据预期的收入增长进行了调整。收入增长的预测考虑到了过去经历的平均增长水平和未来的估计收入增长。对使用价值的估计反映了许多受各种风险和不确定因素影响的假设,包括有关预期增长率和营业利润率的主要假设、新冠肺炎疫情影响的预期持续时间和严重程度以及随后恢复的形式和时间,以及有关本集团无法控制的事项的其他主要假设。它需要重要的判断和估计,而实际结果可能与用于估计使用价值的判断和估计大不相同。
基于上述,于2020年3月31日及2019年3月31日并无确认减值,因CGU的可收回价值超过账面值。截至2020年3月31日,CGU的可收回金额比账面金额高出约24.1%(2019年3月31日:18.0%)。税前贴现率增加9.30%(2019年3月31日:2.22%),EBITDA占收入比例减少4.15%(2019年3月31日:2.15%),可收回金额与CGU账面金额相等。
71
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
21) |
征税资产和负债 |
未确认的递延税金资产
下列项目未确认递延税金资产:
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
可扣除的暂时性差异 |
|
|
34,703 |
|
|
|
39,963 |
|
最低替代税 |
|
|
644 |
|
|
|
- |
|
税损结转 |
|
|
196,731 |
|
|
|
164,590 |
|
总计 |
|
|
232,078 |
|
|
|
204,553 |
|
于截至2018年3月31日、2019年及2020年3月31日止年度,本集团并无就税项亏损、未吸收折旧及其他暂时性差异确认递延税项资产,因未来不太可能有未来应课税溢利。此外,递延税项资产仅在递延税项负债范围内确认。上述不包括印度子公司未吸收折旧的税项亏损在2022年至2035年的不同日期到期,但新加坡实体的税项亏损888美元,可无限期结转。印度子公司未吸收的折旧27,658美元可以无限期结转。
已确认的递延税项资产和负债
递延税项资产和负债可归因于以下各项:
|
|
截至3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
资产 |
|
|
负债 |
|
|
网 |
|
|||||||||||||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||||||
无形资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(30,002 |
) |
|
|
(20,916 |
) |
|
|
(30,002 |
) |
|
|
(20,916 |
) |
贸易和其他应收款 |
|
|
- |
|
|
|
48 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
48 |
|
雇员福利 |
|
|
- |
|
|
|
119 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
119 |
|
其他非流动负债 |
|
|
- |
|
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5 |
|
基于股份的支付方式 |
|
|
115 |
|
|
|
228 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
115 |
|
|
|
228 |
|
税损结转 |
|
|
29,286 |
|
|
|
18,739 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
29,286 |
|
|
|
18,739 |
|
抵销前的递延税项资产/(负债) |
|
|
29,401 |
|
|
|
19,139 |
|
|
|
(30,002 |
) |
|
|
(20,916 |
) |
|
|
(601 |
) |
|
|
(1,777 |
) |
引爆 |
|
|
(29,401 |
) |
|
|
(19,139 |
) |
|
|
29,401 |
|
|
|
19,139 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
递延税项净资产/(负债) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(601 |
) |
|
|
(1,777 |
) |
|
|
(601 |
) |
|
|
(1,777 |
) |
本年度递延税项资产/(负债)变动情况
详情 |
|
平衡为 4月1日晚些时候, 2018 |
|
|
收购日期: 生意场 组合 |
|
|
已确认 在新的利润中 或损失 |
|
|
已确认 在其他 全面 收入 |
|
|
影响 运动 在国外 兑换 费率 |
|
|
平衡为 3月31日左右, 2019 |
|
|
收购日期: 生意场 组合 |
|
|
已确认 在利润方面 或损失 |
|
|
在以下位置获得认可 其他 全面 收入 |
|
|
影响 运动 在国外 兑换 费率 |
|
|
平衡为 3月31日左右, 2020 |
|
|||||||||||
不动产、厂场和设备 |
|
|
(390 |
) |
|
|
- |
|
|
|
362 |
|
|
|
- |
|
|
|
28 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
无形资产 |
|
|
(33,675 |
) |
|
|
(1,688 |
) |
|
|
3,147 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,214 |
|
|
|
(30,002 |
) |
|
|
(1,890 |
) |
|
|
9,110 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,866 |
|
|
|
(20,916 |
) |
贸易和其他应收款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
51 |
|
|
|
- |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
48 |
|
雇员福利 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
66 |
|
|
|
- |
|
|
|
53 |
|
|
|
119 |
|
基于股份的支付方式 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
115 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
115 |
|
|
|
- |
|
|
|
241 |
|
|
|
- |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
228 |
|
税损结转 |
|
|
33,950 |
|
|
|
371 |
|
|
|
(2,824 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,211 |
) |
|
|
29,286 |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,034 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,513 |
) |
|
|
18,739 |
|
其他非流动负债 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
- |
|
|
|
61 |
|
|
|
5 |
|
总计 |
|
|
(115 |
) |
|
|
(1,317 |
) |
|
|
800 |
|
|
|
- |
|
|
|
31 |
|
|
|
(601 |
) |
|
|
(1,890 |
) |
|
|
378 |
|
|
|
- |
|
|
|
336 |
|
|
|
(1,777 |
) |
72
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
22) |
贸易和其他应收款 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
贸易和其他应收账款净额 |
|
|
46,819 |
|
|
|
46,814 |
|
员工应收账款 |
|
|
326 |
|
|
|
542 |
|
保证金,净额 |
|
|
6,550 |
|
|
|
8,152 |
|
定期存款应计利息 |
|
|
1,767 |
|
|
|
557 |
|
总计 |
|
|
55,462 |
|
|
|
56,065 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非电流 |
|
|
2,267 |
|
|
|
2,658 |
|
电流 |
|
|
53,195 |
|
|
|
53,407 |
|
总计 |
|
|
55,462 |
|
|
|
56,065 |
|
应收贸易账款主要由航空公司、公司和零售客户组成。
保证金包括预先支付给酒店和其他服务供应商的金额,以保证提供这些服务。
管理层并不认为与贸易及其他应收账款有关的信贷风险显著集中。
本集团对与贸易及其他应收账款有关的信贷及货币风险及减值亏损的风险披露于附注6及36。关联方的贸易和其他应收账款在附注39中披露。
23) |
现金和现金等价物 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
手头现金 |
|
|
93 |
|
|
|
90 |
|
在途资金 |
|
|
45,108 |
|
|
|
4,631 |
|
银行余额 |
|
|
132,789 |
|
|
|
113,477 |
|
定期存款 |
|
|
- |
|
|
|
11,683 |
|
总计 |
|
|
177,990 |
|
|
|
129,881 |
|
在途资金指通过信用卡/净银行向客户收取的金额,该金额于年末仍未偿还,并于年终后记入本集团的银行账户。关联方的在途资金在附注39中披露。
73
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
24) |
定期存款 |
本集团的利率风险敞口及金融资产及金融负债的敏感度分析于附注6及36披露。
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
定期存款 |
|
|
134,133 |
|
|
|
38,030 |
|
总计 |
|
|
134,133 |
|
|
|
38,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非电流 |
|
|
139 |
|
|
|
207 |
|
电流 |
|
|
133,994 |
|
|
|
37,823 |
|
总计 |
|
|
134,133 |
|
|
|
38,030 |
|
截至2020年3月31日,银行定期存款包括90美元(2019年3月31日:90美元),主要是针对各航空公司开具的信用证。
截至2020年3月31日,定期存款包括向银行质押1,402美元(2019年3月31日:1,687美元),以银行担保、银行透支融资和其他便利为抵押。
25) |
其他流动资产 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
预付款给供应商 |
|
|
67,268 |
|
|
|
49,565 |
|
预付费用 |
|
|
4,207 |
|
|
|
3,063 |
|
预付租赁租金* |
|
|
306 |
|
|
|
- |
|
其他资产编号 |
|
|
1,351 |
|
|
|
800 |
|
总计 |
|
|
73,132 |
|
|
|
53,428 |
|
*采用IFRS 16后,自2019年4月1日起,集团将预付租赁租金重新分类为建筑物(使用权资产)。(请参阅附注4及19)。
#截至2019年3月31日,包括411美元,用于获得在企业合并中收购的旅游实体的股权(参见附注8(A))
26) |
其他非流动资产 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
预付租赁租金* |
|
|
2,006 |
|
|
|
- |
|
预付费用 |
|
|
267 |
|
|
|
131 |
|
总计 |
|
|
2,273 |
|
|
|
131 |
|
*采用IFRS 16后,自2019年4月1日起,集团将预付租赁租金重新分类为建筑物(使用权资产)。(请参阅附注4及19)。
74
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
27) |
资本和储备 |
A. |
股本和股份溢价 |
|
|
普通股** |
|
|
B类股** |
|
||||||||||||||||||
详情 |
|
|
|
|
|
分享 |
|
|
分享 |
|
|
|
|
|
|
分享 |
|
|
分享 |
|
||||
|
|
数 |
|
|
资本 |
|
|
补价 |
|
|
数 |
|
|
资本 |
|
|
补价 |
|
||||||
截至2018年4月1日的余额 |
|
|
59,343,426 |
|
|
|
31 |
|
|
|
651,576 |
|
|
|
42,638,206 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1,309,115 |
|
年内已发行的股份 |
|
|
960,418 |
|
|
|
- |
|
|
|
16,627 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基于股份的奖励的行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年3月31日的余额 |
|
|
60,303,844 |
|
|
|
31 |
|
|
|
668,203 |
|
|
|
42,638,206 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1,309,115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年4月1日的余额 |
|
|
60,303,844 |
|
|
|
31 |
|
|
|
668,203 |
|
|
|
42,638,206 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1,309,115 |
|
年内已发行的股份 |
|
|
312,764 |
|
|
|
- |
|
|
|
8,237 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基于股份的奖励的行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B类股份转换为 |
|
|
2,970,295 |
|
|
|
1 |
|
|
|
91,195 |
|
|
|
(2,970,295 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(91,195 |
) |
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
63,586,903 |
|
|
|
32 |
|
|
|
767,635 |
|
|
|
39,667,911 |
|
|
|
20 |
|
|
|
1,217,920 |
|
*每股票面价值0.0005美元
公司目前拥有普通股和B类可转换普通股(“B类股”),每股票面价值为0.0005美元。发行条款一般规定,向任何股东发行的B类股份将拥有与本公司普通股相同的权力和相对参与权,并应作为一个类别与普通股一起就本公司股东有权投票的所有事项进行投票,除非适用法律另有规定。B类股份将可于持有人选择时按要求转换为同等数目的普通股,该等普通股须由本公司悉数支付、毋须评税及无任何优先购买权,并将于B类股份转让予另一方时自动转换为同等数目的普通股。
毛里求斯法律规定,任何股息必须在会计期初冲销累计亏损后从可分配利润中宣布,不得进行分配,除非集团董事会信纳在进行分配时(1)公司有能力偿还在正常业务过程中到期的债务,(2)公司资产价值大于(A)负债价值和(B)公司声明资本之和。如果公司宣布并支付普通股的任何股息,该等股息将按当日持有的普通股和B类股总数的比例,以美元支付给每位普通股和B类股持有人。
如本公司清盘,所有优惠金额(如有)均由本公司清偿。本公司的剩余资产将按照持有的股份数量与当日已发行普通股(包括B类股)总数的比例,按普通股面值分配给B类股持有人。
B. |
保护区的性质及用途 |
i. |
外币折算储备 |
折算储备包括印度、新加坡、马来西亚、香港、荷兰、泰国、阿联酋、以色列、秘鲁、哥伦比亚、印度尼西亚和中国子公司的财务报表折算产生的外币差额。
75
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
27) |
资本和储备-(续) |
B. |
保护区的性质和用途-(续) |
二、 |
公允价值准备金 |
公允价值储备包括FVOCI股权投资公允价值的累计净变动。
三、 |
股份支付准备金 |
基于股份的支付储备包括提供给员工(包括主要管理人员)的以股权结算的基于股份的奖励的价值,作为其薪酬的一部分。
C. |
资本经营 |
股权、股本及其他权益乃为本集团资本管理之目的而考虑。本集团的资本管理目标是管理其资本,以保障其作为持续经营企业的持续经营能力,并支持本集团的增长。本集团的资本结构基于管理层对其战略和日常需要的判断,重点放在总股本上,以维持投资者、债权人和市场的信心。资金需求通过股权和运营现金来满足。本集团不受任何外部施加的资本金要求的约束。
28) |
每股亏损 |
以下为截至2018年3月31日、2019年及2020年3月31日止年度普通股股东(含B类股东)应占亏损与计算每股基本及摊薄亏损时使用的普通股(含B类股)加权平均数的对账:
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
普通股股东(含B类股东)应占亏损 |
|
|
(218,412 |
) |
|
|
(167,759 |
) |
|
|
(447,781 |
) |
用于计算每股基本亏损的已发行普通股(包括B类股)的加权平均数 |
|
|
100,394,080 |
|
|
|
103,989,421 |
|
|
|
105,190,507 |
|
用于计算每股摊薄亏损的已发行普通股(包括B类股)的加权平均数 |
|
|
100,394,080 |
|
|
|
103,989,421 |
|
|
|
105,190,507 |
|
每股亏损(美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
(2.18 |
) |
|
|
(1.61 |
) |
|
|
(4.26 |
) |
稀释 |
|
|
(2.18 |
) |
|
|
(1.61 |
) |
|
|
(4.26 |
) |
截至2020年3月31日的年度,2,060,026(2019年3月31日:2,445,546和2018年3月31日:4,832,824)基于股票的员工奖励被排除在普通股稀释加权平均数量的计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。
76
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
29) |
贷款和借款 |
本附注提供有关本集团计息贷款及借款的合约条款的资料,该等贷款及借款按摊销成本计量。有关本集团面对利率、外币及流动资金风险的更多资料,请参阅附注6及36。
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有担保的银行贷款 |
|
|
474 |
|
|
|
698 |
|
租赁负债(请参阅附注4) |
|
- |
|
|
|
20,915 |
|
|
贷款和借款的非流动部分 |
|
|
474 |
|
|
|
21,613 |
|
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有担保银行贷款的当期部分 |
|
|
233 |
|
|
|
333 |
|
租赁负债的流动部分(见附注4) |
|
- |
|
|
|
3,638 |
|
|
贷款和借款的当期部分 |
|
|
233 |
|
|
|
3,971 |
|
银行贷款期限及偿债日程表:
未偿还贷款的条款和条件如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年3月31日 |
|
|
截至2020年3月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
|
利息 |
|
年份 |
|
原始 |
|
|
携载 |
|
|
原始 |
|
|
携载 |
|
||||
详情 |
|
通货 |
|
率 |
|
成熟度 |
|
价值 |
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
|
金额 |
|
||||
有担保的银行贷款 |
|
INR |
|
8%-11% |
|
2019 - 2024 |
|
|
1,196 |
|
|
|
707 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
1,031 |
|
租赁负债(请参阅附注4) |
|
|
|
10%-11% |
|
2020 - 2028 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
41,432 |
|
|
|
24,553 |
|
银行贷款以截至2020年3月31日账面金额为1,089美元的机动车辆为担保(2019年3月31日:641美元)。
信贷安排
截至2020年3月31日,本集团在各银行的基金限额为5,347美元(2019年3月31日:5,760美元)。
截至2020年3月31日,本集团已获得37,796美元(2019年3月31日:38,684美元)的银行担保额度,主要用于国际航空运输协会(“IATA”)和多家银行的其他供应商,以防范本公司的任何付款违约。根据该等限额,本集团已质押利用该等限额的各附属公司的若干定期存款(请参阅附注24)、物业、厂房及设备、存货及贸易应收账款79,811美元(2019年3月31日:61,060美元)。截至2020年3月31日及2019年3月31日,母公司已就授予两家印度子公司的信贷安排向一家银行出具担保。
77
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
29) |
贷款和借款-(续) |
将负债变动与融资活动产生的现金流量进行对账:
融资活动产生的现金流变化
|
|
负债 |
|
|||||||||
|
|
租赁 |
|
|
安稳 |
|
|
|
|
|
||
|
|
负债 |
|
|
银行贷款 |
|
|
总计 |
|
|||
截至2017年4月1日的余额 |
|
|
- |
|
|
|
749 |
|
|
|
749 |
|
银行贷款收益 |
|
|
- |
|
|
|
281 |
|
|
|
281 |
|
偿还银行贷款 |
|
|
- |
|
|
|
(377 |
) |
|
|
(377 |
) |
应计利息 |
|
|
- |
|
|
|
76 |
|
|
|
76 |
|
已付利息 |
|
|
- |
|
|
|
(76 |
) |
|
|
(76 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
截至2018年3月31日的余额 |
|
|
- |
|
|
|
652 |
|
|
|
652 |
|
银行贷款收益 |
|
|
- |
|
|
|
336 |
|
|
|
336 |
|
偿还银行贷款 |
|
|
- |
|
|
|
(239 |
) |
|
|
(239 |
) |
应计利息 |
|
|
- |
|
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
已付利息 |
|
|
- |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(50 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
(42 |
) |
截至2019年3月31日的余额 |
|
|
- |
|
|
|
707 |
|
|
|
707 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
最初应用“国际财务报告准则”第16号的影响 |
|
|
24,877 |
|
|
|
- |
|
|
|
24,877 |
|
重报的截至2019年4月1日的余额 |
|
|
24,877 |
|
|
|
707 |
|
|
|
25,584 |
|
银行贷款收益 |
|
|
- |
|
|
|
702 |
|
|
|
702 |
|
偿还银行贷款 |
|
|
- |
|
|
|
(316 |
) |
|
|
(316 |
) |
通过业务合并获得 |
|
|
945 |
|
|
|
9 |
|
|
|
954 |
|
增加租赁负债 |
|
|
3,974 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,974 |
|
支付租赁负债 |
|
|
(6,212 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(6,212 |
) |
应计利息 |
|
|
2,731 |
|
|
|
61 |
|
|
|
2,792 |
|
已付利息 |
|
|
- |
|
|
|
(61 |
) |
|
|
(61 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
(1,762 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
(1,833 |
) |
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
24,553 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
25,584 |
|
30) |
其他流动负债 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
法定法律责任 |
|
|
11,304 |
|
|
|
5,688 |
|
递延租金负债* |
|
|
83 |
|
|
|
- |
|
员工相关应付款 |
|
|
5,932 |
|
|
|
7,066 |
|
应向客户退款 |
|
|
5,551 |
|
|
|
22,558 |
|
递延收入 |
|
|
246 |
|
|
|
236 |
|
其他负债(与业务合并有关)(请参阅附注8(B)) |
|
|
- |
|
|
|
5,441 |
|
总计 |
|
|
23,116 |
|
|
|
40,989 |
|
*采用IFRS 16后,从2019年4月1日起,集团将递延租金负债重新分类为建筑物(使用权资产)。(请参阅附注4及19)
78
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
31) |
其他非流动负债 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
递延租金负债* |
|
|
2,112 |
|
|
|
- |
|
递延收入 |
|
|
288 |
|
|
|
295 |
|
其他负债(与业务合并有关)(请参阅附注8(B)) |
|
|
- |
|
|
|
9,480 |
|
总计 |
|
|
2,400 |
|
|
|
9,775 |
|
*采用IFRS 16后,从2019年4月1日起,集团将递延租金负债重新分类为建筑物(使用权资产)。(请参阅附注4及19)
32) |
员工福利 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
确定福利负债净额 |
|
|
3,424 |
|
|
|
4,834 |
|
其他长期雇员福利(补偿缺勤的责任) |
|
|
1,365 |
|
|
|
1,501 |
|
员工福利负债总额 |
|
|
4,789 |
|
|
|
6,335 |
|
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
未出资债务的现值 |
|
|
3,424 |
|
|
|
4,834 |
|
总计 |
|
|
3,424 |
|
|
|
4,834 |
|
定义福利计划
本集团为其印度子公司(MakeMyTrip(India)Private Limited、Ibibo Group Private Limited、Bitla Software Private Limited和Quest2Travel.com India Private Limited)员工提供的酬金计划为固定福利计划。Ibibo Group Private Limited(“GI India”)和Quest2Travel.com India Private Limited(“Q2T”)的计划是有资金的,而MakeMyTrip(India)Private Limited(“MMT India”)和Bitla Software Private Limited(“Bitla”)的计划没有资金。酬金于退休或终止雇佣时一次性支付予雇员,金额根据有关雇员的合资格薪金及受雇于本集团的年数厘定。
A.确定福利负债净额的变动情况
下表显示了净定义负债及其组成部分从期初余额到期末余额的调节。
79
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
32) |
员工福利-(续) |
A. |
净固定收益负债的变动-(续) |
详情 |
|
固定福利义务 |
|
|
计划资产的公允价值 |
|
|
确定福利负债净额 |
|
|||||||||||||||
|
|
截至3月31日 |
|
|
截至3月31日 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||||||
截至4月1日的结余 |
|
|
2,994 |
|
|
|
4,269 |
|
|
|
(536 |
) |
|
|
(845 |
) |
|
|
2,458 |
|
|
|
3,424 |
|
通过业务合并获得 |
|
|
42 |
|
|
|
281 |
|
|
|
- |
|
|
|
(167 |
) |
|
|
42 |
|
|
|
114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计入损益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前服务成本 |
|
|
646 |
|
|
|
930 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
646 |
|
|
|
930 |
|
过去的服务成本 |
|
|
332 |
|
|
|
432 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
332 |
|
|
|
432 |
|
利息成本(收益) |
|
|
189 |
|
|
|
302 |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(66 |
) |
|
|
144 |
|
|
|
236 |
|
|
|
|
1,167 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(66 |
) |
|
|
1,122 |
|
|
|
1,598 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在其他全面收入中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新测量损失(收益): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-精算亏损(收益)产生于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-人口统计假设 |
|
|
6 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
|
|
- |
|
-财务假设 |
|
|
69 |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
69 |
|
|
|
(72 |
) |
-体验调整 |
|
|
523 |
|
|
|
314 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
523 |
|
|
|
314 |
|
-不包括利息收入的计划资产回报率 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
104 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
104 |
|
|
|
|
598 |
|
|
|
242 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
104 |
|
|
|
585 |
|
|
|
346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇汇率变动的影响 |
|
|
(186 |
) |
|
|
(406 |
) |
|
|
32 |
|
|
|
66 |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
(340 |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雇主的供款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(416 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(416 |
) |
|
|
(26 |
) |
已支付的福利 |
|
|
(346 |
) |
|
|
(381 |
) |
|
|
133 |
|
|
|
99 |
|
|
|
(213 |
) |
|
|
(282 |
) |
截至3月31日的结余 |
|
|
4,269 |
|
|
|
5,669 |
|
|
|
(845 |
) |
|
|
(835 |
) |
|
|
3,424 |
|
|
|
4,834 |
|
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
净固定收益负债表示为: |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
MMT印度 |
|
|
2,895 |
|
|
|
3,465 |
|
GI印度 |
|
|
427 |
|
|
|
1,104 |
|
比特拉 |
|
|
102 |
|
|
|
104 |
|
Q2T |
|
|
- |
|
|
|
161 |
|
在截至2019年3月31日和2020年3月31日的年度内,针对MMT印度公司和GI印度公司员工的酬金计划进行了修订,以修订基本上限限制。
集团预计在截至2021年3月31日的一年中向其固定福利计划支付30美元的缴费。
B. |
精算假设 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
贴现率(年利率) |
|
6.80% |
|
|
5.70%-6.40% |
|
未来工资增长(每年) |
|
11.00% |
|
|
5.00%-11.00% |
|
提款率 |
|
25.00% |
|
|
25.00% |
|
退休年龄(年) |
|
58-60 |
|
|
58-65 |
|
主要精算假设如下:
80
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
32) |
员工福利-(续) |
B.精算假设--(续)
关于未来死亡率的假设是基于保险监管和发展管理局(IrDA)发布的印度保险人寿死亡率(2006-08)(修改后)终极数据。
精算估值由独立精算师每半年进行一次。用于确定固定福利计划下债务现值的贴现率是参照印度政府债券报告期结束时的市场收益率确定的。政府债券的币种和期限与固定收益义务的币种和期限一致。
未来的薪资增长率长期考虑了通胀、工龄、晋升等相关因素。
C. |
计划资产 |
计划资产包括以下内容:
|
|
截至3月31日 |
|
|||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
保险公司管理的基金 |
|
100% |
|
|
100% |
|
D. |
灵敏度分析 |
在报告日期对相关精算假设之一进行合理可能的更改,如果其他假设保持不变,将会对固定福利义务产生如下所示的影响:
|
|
截至年底的年度 |
|
|
截至年底的年度 |
|
||||||||||
|
|
2019年3月31日 |
|
|
2020年3月31日 |
|
||||||||||
详情 |
|
增加 |
|
|
减少量 |
|
|
增加 |
|
|
减少量 |
|
||||
折扣率(1%变动) |
|
|
(164 |
) |
|
|
178 |
|
|
|
(251 |
) |
|
|
274 |
|
未来薪资增长(1%变动) |
|
|
165 |
|
|
|
(156 |
) |
|
|
276 |
|
|
|
(260 |
) |
提款率(10%移动) |
|
|
(323 |
) |
|
|
729 |
|
|
|
(636 |
) |
|
|
1,240 |
|
33) |
股份支付 |
以股份为基础的付款安排说明
股票期权计划(股权结算)
a) |
MakeMyTrip.com股票期权计划(MMT ESOP计划) |
2000年,集团在毛里求斯批准了一项股票期权计划,名为MakeMyTrip.com股权期权计划(“MMT ESOP计划”)。二零零九年六月,该计划扩大,以便向附属公司员工及本集团董事发行购股权。本集团以根据MMT员工持股计划授予的购股权取代若干购股权,以收购其附属公司员工持有的印度子公司股份。截至二零一零年三月三十一日止年度,根据本计划授出的期权总数为2,703,810份。在截至2018年3月31日、2019年和2020年的年度内,没有授予任何期权。
81
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
33) |
基于股份的支付-(续) |
股份支付安排说明-(续)
股票期权计划(股权结算)-(续)
a) |
MakeMyTrip.com股票期权计划(MMT ESOP计划)-(续) |
MMT员工持股计划下的股票期权数量及加权平均行权价如下:
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
|
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
|
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
锻炼 |
|
|
|
|
|
|
锻炼 |
|
|
|
|
|
|
锻炼 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
单价 |
|
|
数量 |
|
|
单价 |
|
|
数量 |
|
|
单价 |
|
|
数量 |
|
||||||
|
|
股票价格(美元) |
|
|
选项 |
|
|
股票价格(美元) |
|
|
选项 |
|
|
股票价格(美元) |
|
|
选项 |
|
||||||
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||||||||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||
年初的杰出表现 |
|
|
1.14 |
|
|
|
333,121 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
261,410 |
|
|
|
1.98 |
|
|
|
17,839 |
|
年内进行的运动 |
|
|
0.63 |
|
|
|
(71,711 |
) |
|
|
1.23 |
|
|
|
(243,571 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
年终业绩突出 |
|
|
1.28 |
|
|
|
261,410 |
|
|
|
1.98 |
|
|
|
17,839 |
|
|
|
1.98 |
|
|
|
17,839 |
|
可在年底行使 |
|
|
1.28 |
|
|
|
261,410 |
|
|
|
1.98 |
|
|
|
17,839 |
|
|
|
1.98 |
|
|
|
17,839 |
|
截至2020年3月31日未偿还期权的行权价为每股1.98美元(2019年3月31日:1.98美元,2018年3月31日:0.742美元至1.98美元),加权平均合同期限为1年零3个月(2019年3月31日:2年3个月和2018年3月31日:3年3个月)。
在截至2020年3月31日的年度内,在人事费用项下确认的这些期权的基于股份的支付费用(请参阅附注14)为零(2019年3月31日:零,2018年3月31日:零)。
b) |
股票激励计划 |
i) |
受限股份单位(RSU) |
2010年,集团在毛里求斯批准了一项股票激励计划,名为MakeMyTrip 2010股票激励计划(“股票激励计划”)。截至2018年3月31日、2019年及2020年3月31日止年度,本集团根据该计划向合资格员工及非员工授予限制性股份单位(RSU)。每个RSU代表获得一个普通股的权利。
股权激励计划的条款和条件
与本股票激励计划下的授予相关的条款和条件如下:
授予详细信息 |
|
数量 仪器 |
|
|
归属 条件 |
|
合同 RSU的寿命 |
|
截至2018年3月31日止年度内批出的回购单位 |
|
|
690,757 |
|
|
参考注释 |
|
4-8年 |
截至2019年3月31日止年度内批出的回购单位 |
|
|
1,325,531 |
|
|
参考注释 |
|
4-8年 |
截至2020年3月31日止年度内批出的回购单位 |
|
|
1,334,759 |
|
|
参考注释 |
|
4-8年 |
82
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
33) |
基于股份的支付-(续) |
股份支付安排说明-(续)
股票期权计划(股权结算)-(续)
b) |
股票激励计划-(续) |
i) |
限售股单位(RSU)-(续) |
股权激励计划的条款和条件-(续)
注:
在截至2020年3月31日的年度内批准的RSU:
-846,044(2019年3月31日:1,199,663和2018年3月31日:690,757)RSU在4年内分级归属:自授予日起12个月到期时10%,授予日起24个月期满时20%,授予日起36个月期满时30%,授予日起48个月期满时40%。
-305,131(2019年3月31日:无,2018年3月31日:无)RSU在4年内进行分级归属:自授予日起12个月到期时25%,授予日起24个月期满时25%,授予日起36个月期满时25%,授予日起48个月期满时25%。
-NIL(2019年3月31日:125,868和2018年3月31日:NIL)RSU在4年内对归属进行分级:自授予日起36个月到期时为50%,自授予日起48个月到期时为50%。此外,本集团对将发行股份数目的估计会根据个别业绩实现的可能性向上或向下调整。根据该计划,员工有资格获得的最大股份是授予的总RSU的120%。
-180,714(2019年3月31日:无,2018年3月31日:无)RSU在2022年9月30日和2098年9月30日100%归属(2019年3月31日:无,2018年3月31日:无)RSU在2023年9月30日100%归属。此外,本集团对将发行股份数目的估计会根据未来三个财政年度的集团业绩(收入、溢利及商品总值)及服务状况等因素实现的可能性而向上或向下调整。根据该计划,员工有资格获得的最大股份是授予的总RSU的150%。
-772(2019年3月31日:无,2018年3月31日:无)RSU在授予日全部归属。
-这些RSU可在归属之日起48个月内行使。
股权激励计划下RSU的数量和加权平均行使价格如下:
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
|
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
|
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
锻炼 |
|
|
|
|
|
|
锻炼 |
|
|
|
|
|
|
锻炼 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
单价 |
|
|
数量 |
|
|
单价 |
|
|
数量 |
|
|
单价 |
|
|
数量 |
|
||||||
|
|
股票价格(美元) |
|
|
奖项 |
|
|
股票价格(美元) |
|
|
奖项 |
|
|
股票价格(美元) |
|
|
奖项 |
|
||||||
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||||||||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||
年初的杰出表现 |
|
|
0.0005 |
|
|
|
6,367,186 |
|
|
|
0.0005 |
|
|
|
5,433,399 |
|
|
|
0.0005 |
|
|
|
5,734,826 |
|
年内批出 |
|
|
0.0005 |
|
|
|
690,757 |
|
|
|
0.0005 |
|
|
|
1,325,531 |
|
|
|
0.0005 |
|
|
|
1,334,759 |
|
年内充公及期满 |
|
|
0.0005 |
|
|
|
(559,023 |
) |
|
|
0.0005 |
|
|
|
(307,257 |
) |
|
|
0.0005 |
|
|
|
(319,399 |
) |
年内进行的运动 |
|
|
0.0005 |
|
|
|
(1,065,521 |
) |
|
|
0.0005 |
|
|
|
(716,847 |
) |
|
|
0.0005 |
|
|
|
(312,764 |
) |
年终业绩突出 |
|
|
0.0005 |
|
|
|
5,433,399 |
|
|
|
0.0005 |
|
|
|
5,734,826 |
|
|
|
0.0005 |
|
|
|
6,437,422 |
|
可在年底行使 |
|
|
0.0005 |
|
|
|
1,313,158 |
|
|
|
0.0005 |
|
|
|
1,650,767 |
|
|
|
0.0005 |
|
|
|
2,812,252 |
|
83
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
33) |
基于股份的支付-(续) |
股份支付安排说明-(续)
股票期权计划(股权结算)-(续)
b) |
股票激励计划-(续) |
i) |
限售股单位(RSU)-(续) |
股权激励计划下RSU的数量和加权平均行使价格如下:-(续)
年内授予的RSU的授予日期公允价值在22.43美元至27.60美元之间(2019年3月31日:24.33美元至36.15美元,2018年3月31日:28.75美元至33.55美元)。
截至2020年3月31日未偿还的RSU每股行使价为0.0005美元(2019年3月31日:0.0005美元,2018年3月31日:0.0005美元),加权平均合同期限为4.6年(2019年3月31日:4.9年,2018年3月31日:5.2年)。
截至二零二零年三月三十一日止年度,人事开支项下确认的基于股份的支付开支(参阅附注14)为36,388美元(2019年3月31日:39,714美元及2018年3月31日:44,730美元),而根据股份激励计划授予的RSU项下的法律及专业开支(参阅附注15)则为144美元(2019年3月31日:288美元及2018年3月31日:144美元)。
Ii)员工股票期权(ESOP)
2010年,集团在毛里求斯批准了一项股票激励计划,名为MakeMyTrip 2010股票激励计划(“股票激励计划”)。于截至二零二零年三月三十一日止年度,本集团根据计划向合资格员工授予员工持股计划,每份员工持股计划代表有权收取本集团一百股普通股。
股权激励计划的条款和条件
与本股票激励计划下的授予相关的条款和条件如下:
授予详细信息 |
|
数量 |
|
|
归属 |
|
合同 |
|
|
|
仪器 |
|
|
条件 |
|
RSU的寿命 |
|
截至二零二零年三月三十一日止年度内批出的员工持股计划 |
|
|
21,588 |
|
|
参考注释 |
|
4-7年 |
注:
在截至2020年3月31日的年度内批出的员工持股计划中:
-21,588个员工持股计划在3年内对授予进行分级:三分之一在授予日起12个月到期时,三分之一在授予日起24个月到期时,三分之一在授予日起36个月到期时。
-这些员工持股计划可在转归日期起计48个月内行使。
84
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
33) |
基于股份的支付-(续) |
股份支付安排说明-(续)
股票期权计划(股权结算)-(续)
b) |
股票激励计划-(续) |
(二) |
员工股票期权(ESOP)-(续) |
股权激励计划下的员工持股数量和加权平均行权价格如下:
|
|
加权平均 每行权价 员工持股(美元) |
|
|
数 的 奖项 |
|
||
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||
详情 |
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||
年初的未偿还款项 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
年内批出 |
|
|
2,229 |
|
|
|
21,588 |
|
年终业绩突出 |
|
|
2,229 |
|
|
|
21,588 |
|
可在年底行使 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
截至2020年3月31日未偿还的员工持股计划的行使价为2,229美元(2019年3月31日:零,2018年3月31日:零),加权平均合同期限为5.5年(2019年3月31日:零,2018年3月31日:零)。
于截至二零二零年三月三十一日止年度,根据股权激励计划授出的员工持股计划(请参阅附注14)项下确认的以股份为基础的支付开支为5,099美元(2019年3月31日:无及2018年3月31日:无)。
员工持股授权日公允价值计量的投入
|
|
对于 截至年终的一年 三月三十一日 |
|
|
员工持股公允价值与假设 |
|
2020 |
|
|
授权日股价(美元) |
|
|
2,302 |
|
授予日的公允价值(美元) |
722 - 1,014 |
|
||
行权价(美元) |
|
|
2,229 |
|
预期波动率 |
43.8% - 49.0% |
|
||
预期期限 |
3-5年 |
|
||
预期股息 |
|
|
- |
|
无风险利率 |
|
1.5% |
|
c) |
博纳维塔员工股票期权计划2016 |
2016年,本集团的一家子公司在印度批准了一项股票激励计划,名为Bona Vita员工股票期权计划2016(“Bona Vita ESOP计划”)。在截至2020年3月31日的年度内,没有向员工授予员工股票期权(2019年3月31日:无,2018年3月31日:11,789)或员工持股计划。每股员工持股计划代表获得一股子公司普通股的权利。
85
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
33) |
基于股份的支付-(续) |
股份支付安排说明-(续)
股票期权计划(股权结算)-(续)
c) |
博纳维塔员工股票期权计划2016-(续) |
员工持股计划从授予之日起4年内对归属进行分级,自授予日起一年后首次归属日。根据本计划授予的员工持股计划的合同期限为自归属日期起10年。
博纳·维塔员工持股计划下的员工股票期权数量和加权平均行权价如下:
|
|
加权 平均值 锻炼 单价 份额(美元) |
|
|
数 的 奖项 |
|
|
加权 平均值 锻炼 单价 份额(美元) |
|
|
数 的 奖项 |
|
|
加权 平均值 锻炼 单价 份额(美元) |
|
|
数 的 奖项 |
|
||||||
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||||||||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||
年初的未偿还款项 |
|
|
0.0154 |
|
|
|
21,711 |
|
|
|
0.0154 |
|
|
|
21,955 |
|
|
|
0.0154 |
|
|
|
13,664 |
|
年内批出 |
|
|
0.0154 |
|
|
|
11,789 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
年内充公及期满 |
|
|
0.0154 |
|
|
|
(11,545 |
) |
|
|
0.0154 |
|
|
|
(8,291 |
) |
|
|
0.0141 |
|
|
|
(9,117 |
) |
年内进行的运动 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
0.0141 |
|
|
|
(4,547 |
) |
年终业绩突出 |
|
|
0.0154 |
|
|
|
21,955 |
|
|
|
0.0154 |
|
|
|
13,664 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
可在年底行使 |
|
|
0.0154 |
|
|
|
11,370 |
|
|
|
0.0154 |
|
|
|
13,664 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
在截至2020年3月31日的年度内,计划已关闭,所有相关债务已与员工清偿,截至2020年3月31日,没有未偿还的员工持股计划。
截至2020年3月31日未偿还的员工持股计划的行使价为每股零(2019年3月31日:0.0154美元和2018年3月31日:0.0154美元),加权平均合同期限为零年(2019年3月31日:8.7年和2018年3月31日:10.4年)。
在截至2020年3月31日的年度内,根据Bona Vita ESOP计划授予的员工持股计划(参见附注14)项下确认(冲销)的基于股份的支付费用为零(2019年3月31日:31美元和2018年3月31日:美元(14))。
34) |
贸易和其他应付款项 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
其他贸易应付款 |
|
|
69,204 |
|
|
|
21,018 |
|
应计费用 |
|
|
41,766 |
|
|
|
49,729 |
|
总计 |
|
|
110,970 |
|
|
|
70,747 |
|
本集团对与贸易及其他应付款项有关的货币及流动资金风险的风险披露于附注6及36。
86
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
35) |
条文 |
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
有关诉讼的条文 |
|
|
- |
|
|
|
30,800 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
30,800 |
|
于截至二零二零年三月三十一日止年度,本集团已记录与持续诉讼有关的拨备,这是对将会产生的开支的最佳估计。这些问题目前在法院悬而未决,其结果尚不确定。
36) |
金融工具 |
信用风险
信用风险敞口
现金和现金等价物产生的交易对手风险主要通过与信用质量高的交易对手打交道来管理,信用评级机构给予高信用评级。就应收贸易账款而言,本集团并无对任何单一交易对手或任何具有类似特征的交易对手集团承担任何重大信贷风险。本集团根据现有相关资料评估客户的信贷质素。
金融资产和合约资产的账面金额代表最大信用敞口。报告日的最大信用风险敞口为:
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
合同资产 |
|
|
313 |
|
|
|
- |
|
贸易和其他应收款 |
|
|
55,462 |
|
|
|
56,065 |
|
定期存款 |
|
|
134,133 |
|
|
|
38,030 |
|
现金及现金等价物(手头现金除外) |
|
|
177,897 |
|
|
|
129,791 |
|
总计 |
|
|
367,805 |
|
|
|
223,886 |
|
在报告日期,按地理区域划分的贸易和其他应收款和合同资产的最大信用风险敞口为:
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
印度 |
|
|
45,495 |
|
|
|
48,758 |
|
泰国 |
|
|
4,550 |
|
|
|
3,901 |
|
马来西亚 |
|
|
419 |
|
|
|
318 |
|
新加坡 |
|
|
1,542 |
|
|
|
562 |
|
其他 |
|
|
3,769 |
|
|
|
2,526 |
|
总计 |
|
|
55,775 |
|
|
|
56,065 |
|
在报告日期,按交易对手类型划分的贸易和其他应收款、定期存款和合同资产的最大信用风险敞口为:
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
航空公司 |
|
|
19,147 |
|
|
|
16,564 |
|
零售客户 |
|
|
3,861 |
|
|
|
3,145 |
|
企业客户 |
|
|
23,724 |
|
|
|
26,625 |
|
存放在酒店和其他地方 |
|
|
6,550 |
|
|
|
8,152 |
|
银行定期存款 |
|
|
134,133 |
|
|
|
38,030 |
|
其他 |
|
|
2,493 |
|
|
|
1,579 |
|
总计 |
|
|
189,908 |
|
|
|
94,095 |
|
87
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
36) |
金融工具-(续) |
信用风险-(续)
减值损失
本集团使用拨备矩阵计算贸易及其他应收账款及合同资产的预期信贷损失拨备。拨备矩阵考虑了现有的外部和内部信用风险因素,如信用违约和本集团为客户提供的历史经验。
报告日期的贸易和其他应收款、定期存款、保证金和合同资产的年龄为:
|
|
截至3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
详情 |
|
毛 |
|
|
损损 |
|
|
毛 |
|
|
损损 |
|
||||
未逾期 |
|
|
168,901 |
|
|
|
- |
|
|
|
58,418 |
|
|
|
- |
|
逾期0-30天 |
|
|
7,934 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,834 |
|
|
|
- |
|
逾期30-120天 |
|
|
9,045 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,531 |
|
|
|
- |
|
超过120天 |
|
|
5,879 |
|
|
|
1,851 |
|
|
|
10,205 |
|
|
|
2,893 |
|
总计 |
|
|
191,759 |
|
|
|
1,851 |
|
|
|
96,988 |
|
|
|
2,893 |
|
本年度贸易和其他应收账款的减值准备变动情况如下:
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
年初余额 |
|
|
1,579 |
|
|
|
1,851 |
|
减损准备(请参阅附注17) |
|
|
816 |
|
|
|
1,563 |
|
从免税额中注销的金额 |
|
|
(451 |
) |
|
|
(346 |
) |
汇率变动的影响 |
|
|
(93 |
) |
|
|
(175 |
) |
年终余额 |
|
|
1,851 |
|
|
|
2,893 |
|
减值准备主要是指航空公司和零售客户的应得金额。根据过往经验,本集团认为,除上述外,就应收贸易账款及合约资产而言,无须计提减值准备。
流动性风险
以下为金融负债的合同到期日,包括预估利息支付并剔除净额结算协议的影响:
88
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
36) |
金融工具-(续) |
流动性风险-(续)
截至2019年3月31日
非衍生金融负债 |
|
携载 金额 |
|
|
合同 现金流** |
|
|
6个月 或更少 |
|
|
6-12 月份 |
|
|
1-2岁 |
|
|
2-5年 |
|
|
更多 比 5年 |
|
|||||||
有担保的银行贷款 |
|
|
707 |
|
|
|
(820 |
) |
|
|
(151 |
) |
|
|
(135 |
) |
|
|
(232 |
) |
|
|
(301 |
) |
|
|
(1 |
) |
贸易和其他应付款项 |
|
|
110,970 |
|
|
|
(110,970 |
) |
|
|
(110,970 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应向客户退款 |
|
|
5,551 |
|
|
|
(5,551 |
) |
|
|
(5,551 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
117,228 |
|
|
|
(117,341 |
) |
|
|
(116,672 |
) |
|
|
(135 |
) |
|
|
(232 |
) |
|
|
(301 |
) |
|
|
(1 |
) |
注:*代表未贴现的利息和本金现金流
截至2020年3月31日
非衍生金融负债(包括混合金融负债) |
|
携载 金额 |
|
|
合同 现金流** |
|
|
6个月 或更少 |
|
|
6-12 月份 |
|
|
1-2岁 |
|
|
2-5年 |
|
|
更多 比 5年 |
|
|||||||
租赁负债 |
|
|
24,553 |
|
|
|
(35,539 |
) |
|
|
(3,236 |
) |
|
|
(2,779 |
) |
|
|
(4,978 |
) |
|
|
(12,463 |
) |
|
|
(12,083 |
) |
有担保的银行贷款 |
|
|
1,031 |
|
|
|
(1,188 |
) |
|
|
(207 |
) |
|
|
(205 |
) |
|
|
(371 |
) |
|
|
(405 |
) |
|
|
- |
|
贸易和其他应付款项 |
|
|
70,747 |
|
|
|
(70,747 |
) |
|
|
(70,747 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他负债(与业务合并有关) |
|
|
14,921 |
|
|
|
(16,710 |
) |
|
|
(5,570 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5,570 |
) |
|
|
(5,570 |
) |
|
|
- |
|
应向客户退款 |
|
|
22,558 |
|
|
|
(22,558 |
) |
|
|
(22,558 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
133,810 |
|
|
|
(146,742 |
) |
|
|
(102,318 |
) |
|
|
(2,984 |
) |
|
|
(10,919 |
) |
|
|
(18,438 |
) |
|
|
(12,083 |
) |
注:*代表未贴现的利息和本金现金流
货币风险
货币风险敞口
本集团面临货币风险,即销售及购买服务的货币与集团公司各自的功能货币之间存在错配。集团公司的本位币主要是印度卢比和美元。这些交易的主要计价货币是印度卢比和美元。
本集团的外币风险敞口是根据截至报告日期的以下金额计算的(以等值美元计算):
89
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
36) |
金融工具-(续) |
货币风险-(续)
货币风险敞口-(续)
美元和印度卢比之间
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
详情 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
贸易和其他应收款 |
|
|
2,615 |
|
|
|
1,403 |
|
贸易和其他应付款项 |
|
|
(144,478 |
) |
|
|
(168,676 |
) |
现金和现金等价物 |
|
|
6,802 |
|
|
|
605 |
|
净暴露 |
|
|
(135,061 |
) |
|
|
(166,668 |
) |
年内适用的主要汇率如下:
|
|
每件商品的平均汇率 |
|
|
单位报告日期费率 |
|
||||||||||
|
|
单位 |
|
|
截至3月31日 |
|
||||||||||
美元 |
|
2018-19 |
|
|
2019-20 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||||
增量1 |
|
|
0.0144 |
|
|
|
0.0141 |
|
|
|
0.0144 |
|
|
|
0.0134 |
|
灵敏度分析
美元兑印度卢比以外货币汇率的任何变动,预计不会对本集团的损益产生重大影响。因此,如下所示,美元对印度卢比升值10%将增加以下金额的损失。本分析以本集团认为在报告期末合理可行的外币汇率差异为基础。分析假设所有其他变量保持不变。
详情 |
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
美元兑印度卢比升值10% |
|
|
(12,863 |
) |
|
|
(15,152 |
) |
在所有其他变量保持不变的基础上,美元对印度卢比贬值10%,将对上述货币产生与上述金额相等但相反的影响。
利率风险
剖面
于报告日期,本集团计息金融工具的利率概况如下:
90
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
36) |
金融工具-(续) |
利率风险--(续)
配置文件-(续)
详情 |
|
截至3月31日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
固定利率工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
|
|
134,133 |
|
|
|
38,030 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有担保的银行贷款 |
|
|
(707 |
) |
|
|
(1,031 |
) |
|
|
|
133,426 |
|
|
|
36,999 |
|
固定利率工具的公允价值敏感性分析
本集团不按公允价值通过损益计入任何固定利率金融资产和负债。因此,报告日的利率变动不会影响损益。
公允价值
公允价值与账面价值
金融资产和负债的公允价值连同财务状况表中列示的账面金额如下:
|
|
截至2019年3月31日 |
|
|
截至2020年3月31日 |
|
||||||||||
|
|
携载 |
|
|
公平 |
|
|
携载 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||||
金融资产按公允价值计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他投资-股权证券(FVOCI) |
|
|
5,563 |
|
|
|
5,563 |
|
|
|
3,584 |
|
|
|
3,584 |
|
获得旅游实体股权的权利(FVTPL) |
|
|
411 |
|
|
|
411 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
5,974 |
|
|
|
5,974 |
|
|
|
3,584 |
|
|
|
3,584 |
|
未按公允价值计量的金融资产(摊销成本) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易和其他应收款 |
|
|
55,462 |
|
|
|
55,462 |
|
|
|
56,065 |
|
|
|
56,065 |
|
定期存款 |
|
|
134,133 |
|
|
|
134,133 |
|
|
|
38,030 |
|
|
|
38,030 |
|
现金和现金等价物 |
|
|
177,990 |
|
|
|
177,990 |
|
|
|
129,881 |
|
|
|
129,881 |
|
其他投资--其他证券 |
|
|
99 |
|
|
|
99 |
|
|
|
99 |
|
|
|
99 |
|
|
|
|
367,684 |
|
|
|
367,684 |
|
|
|
224,075 |
|
|
|
224,075 |
|
金融负债按公允价值计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债(与业务合并有关) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14,921 |
|
|
|
14,921 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14,921 |
|
|
|
14,921 |
|
未按公允价值计量的金融负债(其他金融负债) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有担保的银行贷款 |
|
|
707 |
|
|
|
707 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
1,031 |
|
租赁负债 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
24,553 |
|
|
|
24,553 |
|
贸易和其他应付款项 |
|
|
110,970 |
|
|
|
110,970 |
|
|
|
70,747 |
|
|
|
70,747 |
|
应向客户退款 |
|
|
5,551 |
|
|
|
5,551 |
|
|
|
22,558 |
|
|
|
22,558 |
|
|
|
|
117,228 |
|
|
|
117,228 |
|
|
|
118,889 |
|
|
|
118,889 |
|
上述报告的金融资产和负债的公允价值计量已根据对所使用的估值技术的投入归类为第3级公允价值。
91
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
36) |
金融工具-(续) |
公允价值层次结构
下表按估值方法分析了按公允价值列账的金融工具。不同级别的定义如下:
·第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
·第2级:第1级中包括的、资产或负债可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)可观察到的报价以外的投入。
·第3级:不是基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入(不可观察的投入)。
|
|
截至2020年3月31日 |
|
|||||||||||||
详情 |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
|
总计 |
|
||||
其他投资 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,584 |
|
|
|
3,584 |
|
总资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,584 |
|
|
|
3,584 |
|
其他负债(与业务合并有关) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14,921 |
|
|
|
14,921 |
|
负债共计 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14,921 |
|
|
|
14,921 |
|
|
|
截至2020年3月31日 |
|
|||||||||||||
详情 |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
|
总计 |
|
||||
其他投资 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,563 |
|
|
|
5,563 |
|
获得旅游实体股权的权利 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
411 |
|
|
|
411 |
|
总资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,974 |
|
|
|
5,974 |
|
下表显示了公允价值层次结构第3层中公允价值计量的期初余额到期末余额的调节:
|
|
截至2020年3月31日 |
|
|||||||||
详情 |
|
其他 负债 (与 生意场 组合) |
|
|
其他 投资 |
|
|
对……的权利 收纳 权益 入股一家公司 旅行实体 |
|
|||
期初余额 |
|
|
- |
|
|
|
5,563 |
|
|
|
411 |
|
在业务合并中收购 |
|
|
14,550 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
确认的损益合计如下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-盈利或亏损 |
|
|
1,421 |
|
|
|
- |
|
|
|
30 |
|
-其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-公允价值净变动 |
|
|
- |
|
|
|
(1,979 |
) |
|
|
- |
|
-外汇汇率变动的影响 |
|
|
(1,050 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
以发行股份结算(参阅附注25) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(441 |
) |
期末余额 |
|
|
14,921 |
|
|
|
3,584 |
|
|
|
— |
|
92
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
36) |
金融工具-(续) |
公允价值层次结构-(续)
|
|
截至2019年3月31日 |
|
|||||||||
详情 |
|
其他 投资 |
|
|
应收账款 从相关 聚会 |
|
|
对……的权利 收纳 权益 入股一家公司 旅行实体 |
|
|||
期初余额 |
|
|
6,071 |
|
|
|
17,100 |
|
|
|
- |
|
通过业务合并获得 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
411 |
|
确认的损益合计如下: |
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|
|
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|
-利润或(亏损) |
|
|
- |
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|
|
1 |
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|
- |
|
-其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-公允价值净变动 |
|
|
(508 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
收到的金额 |
|
|
- |
|
|
|
(17,101 |
) |
|
|
- |
|
期末余额 |
|
|
5,563 |
|
|
|
- |
|
|
|
411 |
|
年内,1级、2级和3级之间没有任何转移。
估值技术和重要的不可观察的输入
下表显示了截至2020年3月31日和2019年3月31日计量第3级公允价值时使用的估值技术,以及使用的重大不可观察投入。
按公允价值计量的金融工具:
类型 |
|
估价技术 |
|
不可观测的重要输入 |
|
之间的相互关系 不可观测的重要输入 和公允价值计量 |
其他投资-股权证券 |
|
贴现现金流:估值模型考虑预期自由现金流的现值,使用风险调整贴现率进行贴现。 |
|
预测年收入增长率 : (47%) - 50% (2019年3月31日:20%-50%) 预测EBITDA利润率: (13%) - 26% (2019年3月31日:(12%)-25%) 风险调整贴现率:17.0% (2019年3月31日:17.0%) |
|
在下列情况下,估计公允价值将增加(减少): --营收年增率较高(较低) -EBITDA利润率较高(较低) --经风险调整的贴现率为 较低(较高) |
|
|
|
|
|
|
|
其他负债(与业务合并有关) |
|
贴现现金流:估值模型考虑预期未来付款的现值,使用风险调整贴现率进行贴现。 |
|
预期现金流3月31日, 2020年:16,710美元。 经风险调整的贴现率3月份 31, 2020: 10.20%. |
|
在下列情况下,估计公允价值将增加(减少): -预期现金流较高(较低); -风险调整后的贴现率较低(较高)。 |
|
|
|
|
|
|
|
获得股权的权利 在旅行实体中 |
|
市场法模型:估值模型考虑了比较公司的收益倍数。 |
|
收入倍数:(2019年3月31日: 4.89) |
|
如果收益倍数较高(较低),估计公允价值将增加(减少)。 |
93
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
36) |
金融工具-(续) |
估值技术和重要的不可观察的投入-(续)
非公允价值计量的金融工具:
类型 |
|
估价技术 |
|
不可观测的重要输入 |
**其他金融资产和负债** |
|
贴现现金流 |
|
不适用 |
注:*其他金融资产包括贸易和其他应收账款、定期存款、现金和现金等价物以及其他投资-其他证券。其他金融负债包括有担保的银行贷款、贸易和其他应付账款、应付给客户的退款和租赁债务。
灵敏度分析
其他投资-股权证券
对于其他投资的公允价值,在报告日期将100个基点合理地改变为其中一项重要的不可观察到的投入,保持其他投入不变,将产生以下影响:
|
|
截至年底的年度 2020年3月31日 |
|
|||||
|
|
其他综合收益 |
|
|||||
|
|
增加 |
|
|
减少量 |
|
||
年营收增长率 |
|
|
314 |
|
|
|
(312 |
) |
EBITDA利润率 |
|
|
145 |
|
|
|
(145 |
) |
风险调整贴现率 |
|
|
(280 |
) |
|
|
330 |
|
|
|
截至年底的年度 2019年3月31日 |
|
|||||
|
|
其他综合收益 |
|
|||||
|
|
增加 |
|
|
减少量 |
|
||
年营收增长率 |
|
|
270 |
|
|
|
(263 |
) |
EBITDA利润率 |
|
|
317 |
|
|
|
(317 |
) |
风险调整贴现率 |
|
|
(529 |
) |
|
|
624 |
|
其他负债(与业务合并有关)
对于与业务合并相关的其他负债的公允价值,在保持其他投入不变的情况下,在报告日期合理地将其中一项重要的不可观察到的投入改变100个基点,将产生以下影响:
|
|
截至年底的年度 2020年3月31日 |
|
|||||
|
|
损益 |
|
|||||
|
|
增加 |
|
|
减少量 |
|
||
风险调整贴现率 |
|
|
144 |
|
|
|
(149 |
) |
94
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
36) |
金融工具-(续) |
敏感度分析-(续)
获得旅游实体股权的权利
对于获得旅行实体股权的权利的公允价值,在报告日期合理可能对保持其他投入不变的重大不可观察投入进行500个基点的变化,将产生以下影响(参见附注25):
|
|
截至年底的年度 2019年3月31日 |
|
|||||
|
|
损益 |
|
|||||
|
|
增加 |
|
|
减少量 |
|
||
收入倍数 |
|
|
(100 |
) |
|
|
100 |
|
新冠肺炎疫情对金融资产负债的影响
截至2020年3月31日,按公允价值列账的金融资产为3,584美元,使用第3级投入计量。这项金融资产是指一家从事旅游业务的公司对股权的投资,这是考虑到新冠肺炎疫情带来的不确定性后,基于贴现现金流量法得出的公允价值。
于二零二零年三月三十一日,按摊销成本列账之金融资产168,010美元为现金及现金等价物、其他投资及本集团已评估交易对手信用风险之银行定期存款。于二零二零年三月三十一日之应收贸易账款56,065美元构成按摊销成本列账之金融资产之重要部分,该等资产乃按预期信贷损失法计提拨备而估值。除了信用损失的历史模式外,管理层考虑到新冠肺炎疫情造成的新情况,还考虑了信用风险增加和相应违约的可能性。这项评估并非基于任何数学模型,而是考虑交易对手的性质、该等交易对手的需求前景即时所见的影响,以及应收款项的交易对手的财务实力。
37) |
资本承诺 |
截至2020年3月31日(2019年3月31日:604美元),估计在资本账户上有待执行且未计提预付款的合同总额为326美元。
38) |
租契 |
作为承租人的租赁(IFRS 16)
本集团租用物业作写字楼用途。租期通常为1-12年。一些租约还包括公共区域维护费以及月租。以前,这些租约根据“国际会计准则”第17条被归类为经营租约。
95
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
38) |
租约-(续) |
作为承租人的租赁(IFRS 16)-(续)
本集团为承租人的租约资料如下:
i) |
使用权资产 |
本集团于“物业、厂房及设备”中呈列不符合投资物业定义的使用权资产,该项目与其呈列与其拥有的相同性质的相关资产的项目相同。(请参阅附注19)
|
|
金额 |
|
|
截至2019年4月1日的余额 |
|
|
24,994 |
|
增加使用权资产 |
|
|
3,974 |
|
新增使用权资产(与业务合并有关,参见附注8(B)) |
|
|
945 |
|
外汇汇率变动的影响 |
|
|
(1,299 |
) |
截至2020年3月31日止年度的折旧费用 |
|
|
(5,284 |
) |
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
23,330 |
|
二)在损益表中确认的金额 |
金额
截至2020年3月31日年度的租赁负债利息(根据“国际财务报告准则”第16号租赁) |
|
|
2,731 |
|
截至2020年3月31日的年度内使用权资产折旧(根据国际财务报告准则16租赁) |
|
|
5,284 |
|
截至2019年3月31日止年度收取的租金(国际会计准则第17号下的租约) |
|
|
6,581 |
|
截至2018年3月31日止年度收取的租金(国际会计准则第17号下的租约) |
|
|
7,701 |
|
(三) |
现金流量表确认的金额 |
|
|
金额 |
|
|
租赁现金流出总额 |
|
|
6,212 |
|
四) |
扩展选项 |
部分物业租约载有本集团可于不可撤销合约期结束后行使3-5年的延期选择权。在可行情况下,本集团寻求在新租约加入延期方案,以提供营运灵活性。所持有的延期期权只可由本集团行使,出租人不可行使。本集团于租赁开始日评估是否合理确定行使延期选择权。本集团重新评估在其控制范围内发生重大事件或情况变化时是否合理确定行使购股权。
新冠肺炎大流行的影响
本集团订立的租约大多属长期性质,相关租赁物业用作写字楼。截至二零二零年三月三十一日止年度,新冠肺炎疫情并未引发本集团任何租约条款的变动。
96
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
39) |
关联方 |
就综合财务报表而言,倘本集团有能力直接或间接控制订约方或在作出财务及经营决策时对订约方施加重大影响,或反之亦然,或本集团与订约方受共同控制或共同重大影响,则视为与本集团有关连。关联方可以是个人,也可以是其他实体。
关联方和关联方关系的性质:
关系的性质 |
关联方名称 |
关键管理人员 |
深卡拉 |
关键管理人员 |
拉杰什·马考(Rajesh Magow) |
关键管理人员 |
莫希特·卡布拉 |
关键管理人员 |
阿迪亚·蒂姆·古莱里 |
关键管理人员 |
梁建章# |
关键管理人员 |
保罗·劳伦斯·哈尔平#^(自2018年4月30日) |
关键管理人员 |
孙简#(2019年8月30日起) |
关键管理人员 |
辛迪·小凡·王#(2019年8月30日起) |
关键管理人员 |
兴雄#(2019年8月30日起) |
关键管理人员 |
李向荣(2019年9月6日起) |
关键管理人员 |
Vivek Narayan Gour(截至2019年9月6日) |
关键管理人员 |
帕特里克·卢克·科莱克*(截至2019年8月30日) |
关键管理人员 |
Charles St Leger Searle*(截至2019年8月30日) |
关键管理人员 |
艾琳·奥图尔*(2019年1月24日至2019年8月30日) |
关键管理人员 |
奥利弗·明霍·里佩尔*(截至2019年1月24日) |
关键管理人员 |
Yuvraj(Raj)Thaco or*(截至2018年4月30日) |
关键管理人员 |
Ashish Kashyap(截至2017年9月30日) |
关键管理人员 |
莫希特·古普塔(截至2017年5月31日) |
关键管理人员 |
Saujanya Shriastava(截至2017年5月31日) |
关键管理人员 |
Yuvaraj Sriastava(截至2017年5月31日) |
关键管理人员 |
Sanjay Mohan(截至2017年5月31日) |
关键管理人员 |
兰吉特橡树(截至2017年5月31日) |
关键管理人员 |
安舒曼·巴普纳(截至2017年5月31日) |
提供密钥管理人员服务的实体 |
智商情商企业服务(毛里求斯)有限公司 |
对公司及其子公司有重大影响的单位 |
Naspers Limited及其子公司(截至2019年8月30日) |
对公司及其子公司有重大影响的单位 |
携程网集团有限公司(前身为携程网国际有限公司)及其子公司(自2019年8月30日起) |
股权会计被投资人 |
InSpirock,Inc. |
股权会计被投资人 |
Simplotel Technologies Private Limited |
股权会计被投资人 |
萨兰亚酒店技术私人有限公司 |
股权会计被投资人 |
Pasajebus spa(2019年5月7日起) |
股权会计被投资方及其子公司 |
假日智商私人有限公司。有限公司及其子公司(截至2020年1月10日) |
注:Trip.com Group,Ltd.提名人数(Trip.com)
*MIH互联网海洋私人有限公司的提名者。有限公司(MIH)(Naspers Limited的子公司)
前MIH提名人保罗·劳伦斯·哈尔平(Paul Laurence Halpin)自2019年8月30日起继续作为Trip.com的提名人在集团董事会任职。
97
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
39) |
关联方-(续) |
(A) |
与关键管理人员的交易: |
关键管理人员薪酬**
关键管理人员薪酬包括:
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
详情 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
短期员工福利 |
|
|
4,976 |
|
|
|
2,239 |
|
|
|
2,287 |
|
对固定缴款计划的缴款 |
|
|
94 |
|
|
|
68 |
|
|
|
184 |
|
股份支付 |
|
|
27,714 |
|
|
|
21,984 |
|
|
|
19,804 |
|
法律和专业 |
|
|
86 |
|
|
|
76 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
32,870 |
|
|
|
24,367 |
|
|
|
22,352 |
|
附注:**未有考虑酬金及补偿缺勤拨备,因为该等拨备乃根据本集团整体实体的精算估值计算。
在截至2018年3月31日的年度内,根据与Ashish Kashyap签订的离职协议,应计2,179美元作为遣散费,在两年期间按月等额支付给Ashish Kashyap。截至2020年3月31日,零(2019年3月31日:607美元)未偿还遣散费应付金额。
(B) |
与提供密钥管理人员服务的实体的交易: |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
交易记录 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
关键管理人员服务 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
咨询服务 |
|
|
22 |
|
|
|
26 |
|
|
|
28 |
|
(C) |
与对公司及其子公司有重大影响的实体的交易: |
a) |
MIH互联网海上私人有限公司。有限公司 |
根据对Ibibo Group的收购,本公司从MIH获得了出售一家从事B2B在线旅游行业的印度实体股份的未来收益的权利。2018年9月,公司实现了这项权利的17,101美元。
根据Ibibo Group收购协议的条款,作为完成交易的关键条件,MIH在交易完成时按比例将其约82,826美元的综合营运资金净额现金出资给MMYT(交易完成后可能会进行调整)。2017年5月,MIH同意营运资金调整,MIH贡献的总比例为83,260美元。截至2018年3月31日止年度,本公司已收到差额434美元。
98
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
39) |
关联方-(续) |
(C) |
与对公司及其子公司有重大影响的实体的交易:-(续) |
b) |
Naspers Limited及其附属公司 |
本公司透过Naspers Limited的附属公司(即网上支付服务供应商)向最终客户收取款项。在本安排中,这些实体代表本公司收取了402,242美元(2019年3月31日:1,002,195美元和2018年3月31日:1,252,022美元)的款项,并在预定义的时间段内将该金额汇给了本公司。此外,该等实体就向本公司提供该等服务收取服务费5,070美元(2019年3月31日:11,333美元及2018年3月31日:14,940美元),并在支付网关费用项下确认(请参阅附注15)。
公司作为代理从作为旅游产品聚合器的Naspers Limited的一家子公司购买了Nil(2019年3月31日:829美元和2018年3月31日:21,567美元)的机票。本公司从该实体获得的佣金为零(2019年3月31日:零,2018年3月31日:221美元),作为本年度采购此类门票的佣金。此外,公司还向该实体出售了NIL酒店客房之夜(2019年3月31日:516美元和2018年3月31日:2,731美元),并支付了NIL(2019年3月31日:26美元和2018年3月31日:70美元)的佣金费用。
本公司从Naspers Limited的子公司代表本公司发生的各种费用中报销了NIL(2019年3月31日:NIL和2018年3月31日:1美元)的费用。
未清余额 |
|
截至3月31日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
在途资金 |
|
|
8,747 |
|
|
|
- |
|
贸易和其他应收款 |
|
|
70 |
|
|
|
- |
|
c) |
Trip.com及其子公司 |
交易记录 |
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
机票销售^ |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,241 |
|
购买机票^ |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21,610 |
|
酒店和套餐销售^ |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,734 |
|
购买酒店和套餐^ |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,451 |
|
已收到佣金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
190 |
|
已付佣金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,087 |
|
其他运营费用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,556 |
|
^表示机票以及酒店和套餐交易的预订/收费总额
未结清余额 |
|
截至3月31日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
贸易和其他应收款 |
|
|
- |
|
|
|
657 |
|
其他贸易应付款 |
|
|
- |
|
|
|
1,138 |
|
预付费用 |
|
|
- |
|
|
|
97 |
|
99
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
39) |
关联方-(续) |
(D) |
与股权会计被投资方及其子公司的交易: |
a) |
Simplotel Technologies Private Limited |
2018年9月,Simplotel持有的1181股优先股被转换为2105股股权。
b) |
假日智商私人有限公司。有限公司及其附属公司 |
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
交易记录 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
航空票务收入 |
|
|
36 |
|
|
|
38 |
|
|
|
6 |
|
收到的服务 |
|
|
75 |
|
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
未清余额 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
合同责任 |
|
|
2 |
|
|
|
- |
|
在截至2020年3月31日的年度内,本集团已出售其在HolidayIQ Pte的全部股份。总代价为700美元。
c) |
PasajeBus水疗中心 |
2019年5月,本集团通过行使作为业务合并一部分收购的权利,收购了PasajeBus Spa约20.53%的股权。
|
|
截至三月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
交易记录 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|||
辅助收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
110 |
|
|
|
截至3月31日 |
|
|||||
未清余额 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||
贸易和其他应收款 |
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
40) |
材料子公司一览表 |
实体名称 |
成立为法团的地点 |
所有权 截至日期的利息 三月三十一号, 2019 |
|
所有权 截至日期的利息 三月三十一号, 2020 |
|
1.MakeMyTrip Inc. |
美国特拉华州 |
100% |
|
100% |
|
2.MakeMyTrip(India)Private Limited |
印度 |
100% |
|
100% |
|
3.Ibibo Group Holdings(Singapore)Pte.有限公司 |
新加坡 |
100% |
|
100% |
|
4.Ibibo Group Private Limited |
印度 |
100% |
|
100% |
|
5.Bitla Software Private Limited |
印度 |
100% |
|
100% |
|
6.Quest2Travel.com印度私人有限公司 |
印度 |
- |
|
51% |
|
100
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
41) |
非控制性权益 |
(a) |
2017年8月,Bona Vita Technologies Private Limited(“Bona Vita”),母公司的子公司之一,通过向母公司和新投资者日本H.I.S株式会社(“HIS”)配股筹集了5,500美元。博纳维塔向母公司发行了B系列全部和强制可转换、非累积的优先股(“B系列CCPS”),向HIS发行了HIS和HIS的股权。母公司出资2500美元,他出资3000美元。 |
(b) |
2019年5月,本集团额外收购了Empresa Digital Peruana SAC 27.6%的股权,将其所有权从72.4%提高到100%,现金对价为3,178美元。交易导致累计赤字增加3,178美元,构成本公司所有者应占权益的一部分。 |
42) |
或有事件 |
2019年2月28日,印度最高法院解释员工和雇主某些法定固定缴款义务的判决改变了对这些义务的历史理解,将其扩大到员工收入的额外部分。然而,如果这样的解释可能具有追溯性应用,从而导致公司某些印度员工在过去和未来几年的缴费增加,则判决并不明确。本公司已获法律通知,该判决的追溯性应用存在多项释义上的挑战,以致在估计付款及涉及金额的时间及时间上并不可行。此外,印度政府雇员公积金组织(EPFO)已在2019年8月发出通告,指示其人员在没有任何表面证据的情况下,不得发送通知,证明通知接收者为避免公积金责任而任意分配工资。由于缺乏执行指引及所涉及的释义挑战,加上“财务条例”发出的通函,本公司无法可靠估计所涉及的金额。因此,在进一步澄清此事后,本公司应重新评估拨备金额(如有)。
43) |
后续事件 |
|
(a) |
由于新冠肺炎疫情的爆发,本集团的业务、经营业绩、财务状况和现金流在2019年至2019年第四季度末受到重大不利影响,并在随后的几个时期继续受到影响。印度实施的国际和国内旅行限制在年底后严重扰乱了收入线。这种限制在接下来的季度的大部分时间里都在继续,只有部分国内旅行和政府批准的国际旅行业务将于2020年5月开始。这导致2021财年第一季度收入下降90%以上。自二零二零年四月起,本集团已因应当前市场情况,实施各项成本节约措施,包括降低薪酬、外包成本、各项一般及行政成本,以及相应降低市场推广及支付途径成本。收入的下降被所有直接交易相关费用的相应下降所抵消,如服务成本、营销和销售推广费用以及支付网关费用。由于各种成本的下降,我们的运营活动结果在2021财年第一季度不会受到重大影响。此外,根据流动资金评估,管理层相信本集团有足够现金满足预期现金需求,包括可预见未来营运资金的现金需求。由于围绕新冠肺炎大流行的重大不确定性,旅行限制的时间仍然不可预测,可能会随着新冠肺炎在印度的演变而演变。 |
101
MakeMyTrip Limited
截至2020年3月31日的年度
合并财务报表附注-(续)
(金额以千美元为单位,每股数据和股数除外)
43)后续事件-(续)
|
(b) |
年终后,为增加资产负债表的灵活性及为任何或有投资机会提供后备流动资金来源,本集团已取得约100,000美元的信贷及担保安排,其中包括我们最大股东(Trip.com)的联属公司提供的70,000美元贷款及印度一家商业银行的余额。 |
44) |
季度财务数据(未经审计) |
|
|
在截至的三个月内 |
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年 告一段落 |
|
||||||||||||||
|
|
六月三十日, 2019 |
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9月30日, 2019 |
|
|
12月31日, 2019 |
|
|
3月31日, 2020 |
|
|
3月31日, 2020 |
|
|||||
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
航空票务 |
|
|
44,613 |
|
|
|
45,992 |
|
|
|
47,911 |
|
|
|
35,845 |
|
|
|
174,361 |
|
酒店和套餐 |
|
|
68,524 |
|
|
|
46,763 |
|
|
|
72,989 |
|
|
|
47,538 |
|
|
|
235,814 |
|
公交车售票 |
|
|
18,321 |
|
|
|
14,257 |
|
|
|
17,737 |
|
|
|
14,694 |
|
|
|
65,009 |
|
其他收入 |
|
|
10,279 |
|
|
|
10,945 |
|
|
|
8,252 |
|
|
|
6,869 |
|
|
|
36,345 |
|
总收入 |
|
|
141,737 |
|
|
|
117,957 |
|
|
|
146,889 |
|
|
|
104,946 |
|
|
|
511,529 |
|
其他收入 |
|
|
35 |
|
|
|
152 |
|
|
|
781 |
|
|
|
95 |
|
|
|
1,063 |
|
服务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
酒店及套餐服务采购费用 |
|
|
46,123 |
|
|
|
27,934 |
|
|
|
43,273 |
|
|
|
24,074 |
|
|
|
141,404 |
|
提供服务的其他费用 |
|
|
3,429 |
|
|
|
2,818 |
|
|
|
3,353 |
|
|
|
3,316 |
|
|
|
12,916 |
|
人事费用 |
|
|
31,157 |
|
|
|
32,564 |
|
|
|
31,659 |
|
|
|
34,456 |
|
|
|
129,836 |
|
市场营销和促销费用 |
|
|
54,526 |
|
|
|
40,054 |
|
|
|
44,994 |
|
|
|
27,029 |
|
|
|
166,603 |
|
其他运营费用 |
|
|
41,263 |
|
|
|
38,072 |
|
|
|
40,273 |
|
|
|
65,793 |
|
|
|
185,401 |
|
折旧、摊销和减值 |
|
|
8,172 |
|
|
|
8,547 |
|
|
|
8,492 |
|
|
|
8,471 |
|
|
|
33,682 |
|
商誉减值 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
272,160 |
|
|
|
272,160 |
|
经营活动的结果 |
|
|
(42,898 |
) |
|
|
(31,880 |
) |
|
|
(24,374 |
) |
|
|
(330,258 |
) |
|
|
(429,410 |
) |
税前亏损 |
|
|
(42,624 |
) |
|
|
(36,597 |
) |
|
|
(29,599 |
) |
|
|
(338,726 |
) |
|
|
(447,546 |
) |
当期亏损 |
|
|
(42,592 |
) |
|
|
(36,803 |
) |
|
|
(29,511 |
) |
|
|
(338,611 |
) |
|
|
(447,517 |
) |
|
|
在截至的三个月内 |
|
|
年 告一段落 |
|
||||||||||||||
|
|
6月30日, 2018 |
|
|
9月30日, 2018 |
|
|
12月31日, 2018 |
|
|
3月31日, 2019 |
|
|
3月31日, 2019 |
|
|||||
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
航空票务 |
|
|
40,448 |
|
|
|
41,067 |
|
|
|
43,506 |
|
|
|
41,693 |
|
|
|
166,714 |
|
酒店和套餐 |
|
|
76,278 |
|
|
|
44,860 |
|
|
|
58,204 |
|
|
|
58,182 |
|
|
|
237,524 |
|
公交车售票 |
|
|
15,081 |
|
|
|
11,846 |
|
|
|
14,679 |
|
|
|
12,139 |
|
|
|
53,745 |
|
其他收入 |
|
|
5,603 |
|
|
|
5,836 |
|
|
|
8,426 |
|
|
|
8,163 |
|
|
|
28,028 |
|
总收入 |
|
|
137,410 |
|
|
|
103,609 |
|
|
|
124,815 |
|
|
|
120,177 |
|
|
|
486,011 |
|
其他收入 |
|
|
3 |
|
|
|
78 |
|
|
|
78 |
|
|
|
61 |
|
|
|
220 |
|
服务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
酒店及套餐服务采购费用 |
|
|
57,261 |
|
|
|
29,491 |
|
|
|
37,156 |
|
|
|
36,916 |
|
|
|
160,824 |
|
提供服务的其他费用 |
|
|
3,103 |
|
|
|
2,962 |
|
|
|
4,758 |
|
|
|
1,765 |
|
|
|
12,588 |
|
人事费用 |
|
|
26,961 |
|
|
|
28,745 |
|
|
|
29,645 |
|
|
|
28,216 |
|
|
|
113,567 |
|
市场营销和促销费用 |
|
|
55,929 |
|
|
|
44,755 |
|
|
|
49,696 |
|
|
|
41,700 |
|
|
|
192,080 |
|
其他运营费用 |
|
|
32,984 |
|
|
|
30,961 |
|
|
|
33,631 |
|
|
|
35,719 |
|
|
|
133,295 |
|
折旧、摊销和减值 |
|
|
6,718 |
|
|
|
6,610 |
|
|
|
6,586 |
|
|
|
6,903 |
|
|
|
26,817 |
|
经营活动的结果 |
|
|
(45,543 |
) |
|
|
(39,837 |
) |
|
|
(36,579 |
) |
|
|
(30,981 |
) |
|
|
(152,940 |
) |
税前亏损 |
|
|
(51,196 |
) |
|
|
(46,995 |
) |
|
|
(29,493 |
) |
|
|
(40,939 |
) |
|
|
(168,623 |
) |
当期亏损 |
|
|
(51,231 |
) |
|
|
(46,965 |
) |
|
|
(29,294 |
) |
|
|
(40,393 |
) |
|
|
(167,883 |
) |
102