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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格:10-Q
(标记一)
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年7月31日
或
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☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期,中国从日本到日本的过渡时期,日本和日本之间的过渡期将持续到两年前。
委托文件编号:000-19807
Synopsys,Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 56-1546236 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 标识号) |
米德尔菲尔德东路690号
山景, 钙 94043
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(650) 584-5000
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | |
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
普通股 (面值0.01美元) | 单核苷酸多态性 | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 |
| | | | | | |
大型加速滤波器 | | ý | | 加速后的文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ¨ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。☐*ý
自.起2020年8月19日,这里有151,761,689注册人已发行普通股的股份。
Synopsys,Inc.
Form 10-Q季度报告
截至本财季的2020年7月31日
目录
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| | 页 |
第一部分:第一部分。 | 财务信息 | 1 |
第(1)项。 | 财务报表 | 1 |
| 未经审计的简明综合资产负债表 | 1 |
| 未经审计的简明合并经营报表 | 2 |
| 未经审计的全面收益表简明合并报表 | 3 |
| 未经审计的股东权益简明合并报表 | 4 |
| 未经审计的现金流量表简明合并报表 | 5 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 26 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
第四项。 | 管制和程序 | 41 |
第二部分。 | 其他资料 | 42 |
第(1)项。 | 法律程序 | 42 |
项目71A。 | 危险因素 | 43 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 56 |
项目6. | 陈列品 | 57 |
签名 | 58 |
第一部分:财务信息
Synopsys,Inc.
未经审计的简明综合资产负债表
(单位为千,面值除外)
|
| | | | | | | |
| 2020年7月31日 | | 10月31日, 2019* |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,049,922 |
| | $ | 728,597 |
|
应收帐款,净额 | 638,489 |
| | 553,895 |
|
库存,净额 | 159,813 |
| | 141,518 |
|
所得税、应收税和预付税 | 20,960 |
| | 24,855 |
|
预付和其他流动资产 | 316,831 |
| | 290,052 |
|
流动资产总额 | 2,186,015 |
| | 1,738,917 |
|
财产和设备,净额 | 484,529 |
| | 429,532 |
|
经营性租赁使用权资产净额 | 472,244 |
| | — |
|
商誉 | 3,356,407 |
| | 3,171,179 |
|
无形资产,净额 | 275,338 |
| | 279,374 |
|
长期预付税金 | 8,279 |
| | 15,503 |
|
递延所得税 | 463,894 |
| | 390,129 |
|
其他长期资产 | 416,544 |
| | 380,526 |
|
总资产 | $ | 7,663,250 |
| | $ | 6,405,160 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 549,906 |
| | $ | 506,459 |
|
经营租赁负债,流动 | 71,861 |
| | — |
|
应计所得税 | 20,653 |
| | 15,904 |
|
递延收入 | 1,389,609 |
| | 1,212,476 |
|
短期债务 | 24,248 |
| | 17,614 |
|
流动负债总额 | 2,056,277 |
| | 1,752,453 |
|
非流动经营租赁负债 | 470,215 |
| | — |
|
长期应计所得税 | 27,011 |
| | 29,911 |
|
长期递延收入 | 111,915 |
| | 90,102 |
|
长期债务 | 107,104 |
| | 120,093 |
|
其他长期负债 | 289,411 |
| | 323,725 |
|
总负债 | 3,061,933 |
| | 2,316,284 |
|
股东权益: | | | |
优先股,面值0.01美元:授权2,000股;无流通股 | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元:授权发行400,000股;已发行股票分别为151,758股和150,331股 | 1,519 |
| | 1,503 |
|
超出票面价值的资本 | 1,623,586 |
| | 1,635,455 |
|
留存收益 | 3,597,944 |
| | 3,164,144 |
|
库存股,按成本计算:分别为5,503股和6,930股 | (554,304 | ) | | (625,642 | ) |
累计其他综合收益(亏损) | (72,820 | ) | | (92,447 | ) |
Synopsys股东权益总额 | 4,595,925 |
| | 4,083,013 |
|
非控股权益 | 5,392 |
| | 5,863 |
|
股东权益总额 | 4,601,317 |
| | 4,088,876 |
|
总负债和股东权益 | $ | 7,663,250 |
| | $ | 6,405,160 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Synopsys,Inc.
未经审计的简明合并经营报表
(以千为单位,每股金额除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
收入: | | | | | | | |
基于时间的产品 | $ | 612,065 |
| | $ | 537,569 |
| | $ | 1,758,601 |
| | $ | 1,649,590 |
|
前期产品 | 210,931 |
| | 177,552 |
| | 491,417 |
| | 451,466 |
|
维护和服务 | 141,138 |
| | 137,849 |
| | 409,824 |
| | 408,557 |
|
总收入 | 964,134 |
| | 852,970 |
| | 2,659,842 |
| | 2,509,613 |
|
收入成本: | | | | | | | |
产品 | 118,478 |
| | 113,533 |
| | 344,469 |
| | 346,163 |
|
维护和服务 | 60,812 |
| | 59,496 |
| | 184,940 |
| | 178,113 |
|
无形资产摊销 | 13,718 |
| | 13,603 |
| | 40,732 |
| | 45,927 |
|
收入总成本 | 193,008 |
| | 186,632 |
| | 570,141 |
| | 570,203 |
|
毛利 | 771,126 |
| | 666,338 |
| | 2,089,701 |
| | 1,939,410 |
|
业务费用: | | | | | | | |
研究与发展 | 322,602 |
| | 284,804 |
| | 939,456 |
| | 846,429 |
|
销售及市场推广 | 156,456 |
| | 157,109 |
| | 455,511 |
| | 471,720 |
|
一般和行政 | 73,516 |
| | 67,382 |
| | 204,734 |
| | 165,794 |
|
无形资产摊销 | 9,931 |
| | 10,111 |
| | 29,545 |
| | 31,211 |
|
重组费用 | (1,977 | ) | | 19,338 |
| | 36,446 |
| | 33,746 |
|
业务费用共计 | 560,528 |
| | 538,744 |
| | 1,665,692 |
| | 1,548,900 |
|
营业收入 | 210,598 |
| | 127,594 |
| | 424,009 |
| | 390,510 |
|
其他收入(费用),净额 | 26,256 |
| | 5,317 |
| | 22,584 |
| | 23,373 |
|
所得税前收入 | 236,854 |
| | 132,911 |
| | 446,593 |
| | 413,883 |
|
所得税拨备(福利) | (16,057 | ) | | 32,982 |
| | (20,299 | ) | | 42,230 |
|
净收入 | $ | 252,911 |
| | $ | 99,929 |
| | $ | 466,892 |
| | $ | 371,653 |
|
每股净收益: | | | | | | | |
基本型 | $ | 1.67 |
| | $ | 0.67 |
| | $ | 3.10 |
| | $ | 2.48 |
|
稀释 | $ | 1.62 |
| | $ | 0.65 |
| | $ | 3.01 |
| | $ | 2.42 |
|
计算每股金额时使用的股份: | | | | | | | |
基本型 | 151,352 |
| | 150,123 |
| | 150,731 |
| | 149,708 |
|
稀释 | 155,973 |
| | 154,600 |
| | 155,074 |
| | 153,859 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Synopsys,Inc.
未经审计的简明综合全面收益表
(千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 252,911 |
| | $ | 99,929 |
| | $ | 466,892 |
| | $ | 371,653 |
|
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币换算调整变动 | 18,102 |
| | (2,123 | ) | | 14,099 |
| | (67 | ) |
现金流对冲: | | | | | | | |
截至2020年7月31日的3个月和9个月,扣除税后的递延收益(亏损)分别为4,169美元和1,823美元,2019年同期分别为464美元和2,178美元。 | 12,399 |
| | (1,070 | ) | | 3,965 |
| | 4,844 |
|
截至2020年7月31日的3个月和9个月,净收益中包括的递延(收益)损失的重新分类调整分别为134美元和262美元,2019年同期分别为702美元和2,988美元。 | 709 |
| | 3,260 |
| | 1,563 |
| | 11,747 |
|
扣除税收影响的其他综合收益(亏损) | 31,210 |
| | 67 |
| | 19,627 |
| | 16,524 |
|
综合收益 | $ | 284,121 |
| | $ | 99,996 |
| | $ | 486,519 |
| | $ | 388,177 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Synopsys,Inc.
未经审计的股东权益简明合并报表
(千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本流入 超过 帕尔 价值 | | 留用 收益 | | 财务处 股票 | | 累积 其他 综合 收入(亏损) | | 总计: Synopsys 股东的 权益 | | 非控制性 利息 | | 股东的 权益 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金额 | |
2020年4月30日的余额 | 150,908 |
| | $ | 1,509 |
| | $ | 1,655,787 |
| | $ | 3,356,489 |
| | $ | (634,669 | ) | | $ | (104,030 | ) | | $ | 4,275,086 |
| | $ | 5,863 |
| | $ | 4,280,949 |
|
净收入 | | | | | | | 252,911 |
| | | | | | 252,911 |
| | (471 | ) | | 252,440 |
|
扣除税收影响的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 31,210 |
| | 31,210 |
| | | | 31,210 |
|
购买库存股 | (149 | ) | |
|
| |
|
| | | | (20,000 | ) | | | | (20,000 | ) | | | | (20,000 | ) |
股权远期合约 | | | | | 20,000 |
| | | |
|
| | | | 20,000 |
| | | | 20,000 |
|
已发行普通股,扣除因员工税扣缴的股票后的净额 | 999 |
| | 10 |
| | (114,038 | ) | | (11,456 | ) | | 100,365 |
| | | | (25,119 | ) | | | | (25,119 | ) |
以股票为基础的薪酬 | | | | | 61,837 |
| | | | | | | | 61,837 |
| | | | 61,837 |
|
2020年7月31日的余额 | 151,758 |
| | $ | 1,519 |
| | $ | 1,623,586 |
| | $ | 3,597,944 |
| | $ | (554,304 | ) | | $ | (72,820 | ) | | $ | 4,595,925 |
| | $ | 5,392 |
| | $ | 4,601,317 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年10月31日的余额 | 150,331 |
| | $ | 1,503 |
| | $ | 1,635,455 |
| | $ | 3,164,144 |
| | $ | (625,642 | ) | | $ | (92,447 | ) | | $ | 4,083,013 |
| | $ | 5,863 |
| | $ | 4,088,876 |
|
净收入 | | | | | | | 466,892 |
| | | | | | 466,892 |
| | (471 | ) | | 466,421 |
|
扣除税收影响的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 19,627 |
| | 19,627 |
| | | | 19,627 |
|
购买库存股 | (1,380 | ) | | (12 | ) | | 12 |
| | | | (200,000 | ) | | | | (200,000 | ) | | | | (200,000 | ) |
已发行普通股,扣除因员工税扣缴的股票后的净额 | 2,807 |
| | 28 |
| | (182,036 | ) | | (33,092 | ) | | 271,338 |
| | | | 56,238 |
| | | | 56,238 |
|
以股票为基础的薪酬 | | | | | 170,155 |
| | | | | | | | 170,155 |
| | | | 170,155 |
|
2020年7月31日的余额 | 151,758 |
| | $ | 1,519 |
| | $ | 1,623,586 |
| | $ | 3,597,944 |
| | $ | (554,304 | ) | | $ | (72,820 | ) | | $ | 4,595,925 |
| | $ | 5,392 |
| | $ | 4,601,317 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本流入 超过 帕尔 价值 | | 留用 收益 | | 财务处 股票 | | 累积 其他 综合 收入(亏损) | | 总计: Synopsys 股东的 权益 | | 非控制性 利息 | | 股东的 权益 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金额 | |
2019年4月30日的余额 | 149,982 |
| | $ | 1,500 |
| | $ | 1,659,484 |
| | $ | 2,912,811 |
| | $ | (567,503 | ) | | $ | (96,720 | ) | | $ | 3,909,572 |
| | $ | 5,863 |
| | $ | 3,915,435 |
|
净收入 | | | | | | | 99,929 |
| | | | | | 99,929 |
| | | | 99,929 |
|
扣除税收影响的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 67 |
| | 67 |
| | | | 67 |
|
购买库存股 | (775 | ) | | (8 | ) | | 8 |
| | | | (100,000 | ) | | | | (100,000 | ) | | | | (100,000 | ) |
已发行普通股,扣除因员工税扣缴的股票后的净额 | 1,166 |
| | 12 |
| | (101,310 | ) | | (9,310 | ) | | 95,399 |
| | | | (15,209 | ) | | | | (15,209 | ) |
以股票为基础的薪酬 | | | | | 39,447 |
| | | | | | | | 39,447 |
| | | | 39,447 |
|
2019年7月31日的余额 | 150,373 |
| | $ | 1,504 |
| | $ | 1,597,629 |
| | $ | 3,003,430 |
| | $ | (572,104 | ) | | $ | (96,653 | ) | | $ | 3,933,806 |
| | $ | 5,863 |
| | $ | 3,939,669 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年10月31日的余额 | 149,265 |
| | $ | 1,493 |
| | $ | 1,644,830 |
| | $ | 2,543,688 |
| | $ | (597,682 | ) | | $ | (113,177 | ) | | $ | 3,479,152 |
| | $ | 5,863 |
| | $ | 3,485,015 |
|
净收入 | | | | | | | 371,653 |
| | | | | | 371,653 |
| | | | 371,653 |
|
因采用与收入相关的会计准则而进行的留存收益调整(1) | | | | | | | 257,594 |
| | | | | | 257,594 |
| | | | 257,594 |
|
因采用与所得税相关的会计准则而进行的留存收益调整(2) | | | | | | | (130,544 | ) | | | | | | (130,544 | ) | | | | (130,544 | ) |
扣除税收影响的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 16,524 |
| | 16,524 |
| | | | 16,524 |
|
购买库存股 | (1,901 | ) | | (19 | ) | | 19 |
| | | | (209,185 | ) | | | | (209,185 | ) | | | | (209,185 | ) |
股权远期合约 | | | | | (20,000 | ) | | | | | | | | (20,000 | ) | | | | (20,000 | ) |
已发行普通股,扣除因员工税扣缴的股票后的净额 | 3,009 |
| | 30 |
| | (140,841 | ) | | (38,961 | ) | | 234,763 |
| | | | 54,991 |
| | | | 54,991 |
|
以股票为基础的薪酬 | | | | | 113,621 |
| | | | | | | | 113,621 |
| | | | 113,621 |
|
2019年7月31日的余额 | 150,373 |
| | $ | 1,504 |
| | $ | 1,597,629 |
| | $ | 3,003,430 |
| | $ | (572,104 | ) | | $ | (96,653 | ) | | $ | 3,933,806 |
| | $ | 5,863 |
| | $ | 3,939,669 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Synopsys,Inc.
未经审计的现金流量表简明综合报表
(千)
|
| | | | | | | |
| 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 466,892 |
| | $ | 371,653 |
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
摊销和折旧 | 159,156 |
| | 152,133 |
|
减少经营租赁使用权资产 | 62,585 |
| | — |
|
摊销资本化成本以获得收入合同 | 44,851 |
| | 46,230 |
|
以股票为基础的薪酬 | 170,155 |
| | 114,826 |
|
坏账准备 | 14,875 |
| | 8,950 |
|
(收益)出售财产和投资的损失 | (1,994 | ) | | (4,052 | ) |
递延所得税 | (74,374 | ) | | (9,664 | ) |
营业资产和负债净变化,扣除收购资产和负债后的净变化: | | | |
应收帐款 | (89,667 | ) | | 89,370 |
|
盘存 | (17,040 | ) | | (39,431 | ) |
预付和其他流动资产 | (21,350 | ) | | (38,224 | ) |
其他长期资产 | (77,895 | ) | | (114,344 | ) |
应付账款和应计负债 | 43,842 |
| | (45,200 | ) |
经营租赁负债 | (57,968 | ) | | — |
|
所得税 | 6,128 |
| | (6,963 | ) |
递延收入 | 160,966 |
| | 53,980 |
|
经营活动提供的净现金 | 789,162 |
| | 579,264 |
|
投资活动的现金流量: | | | |
出售长期投资的收益 | 2,151 |
| | 6,361 |
|
购买长期投资 | (2,762 | ) | | — |
|
购买财产和设备 | (120,234 | ) | | (122,358 | ) |
为收购和无形资产支付的现金,扣除获得的现金 | (201,045 | ) | | — |
|
软件开发成本资本化 | (3,035 | ) | | (2,245 | ) |
投资活动所用现金净额 | (324,925 | ) | | (118,242 | ) |
筹资活动的现金流量: | | | |
信贷融资收益 | 276,490 |
| | 192,897 |
|
偿还债务 | (284,218 | ) | | (520,312 | ) |
普通股发行 | 123,237 |
| | 107,354 |
|
支付与股权奖励的股票净结算相关的税款 | (66,985 | ) | | (52,309 | ) |
购买股权远期合约 | — |
| | (20,000 | ) |
购买库存股 | (200,000 | ) | | (209,185 | ) |
其他 | — |
| | (762 | ) |
用于融资活动的现金净额 | (151,476 | ) | | (502,317 | ) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 8,700 |
| | 4,975 |
|
现金、现金等价物和限制性现金净变化 | 321,461 |
| | (36,320 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金,年初 | 730,527 |
| | 725,001 |
|
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 1,051,988 |
| | $ | 688,681 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Synopsys,Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
注1.业务说明
Synopsys,Inc.新思科技(Synopsys或本公司)提供用于整个硅片到软件频谱的产品和服务,从制造先进半导体的工程师到寻求确保其代码安全和质量的软件开发人员,不一而足。该公司在提供电子设计自动化(EDA)软件方面处于全球领先地位,工程师使用该软件来设计和测试集成电路(IC),也称为芯片。该公司还提供半导体知识产权(IP)产品,这是预先设计的电路,工程师将其用作更大芯片设计的组件,而不是自己设计这些电路。该公司提供用于验证包含芯片的电子系统及其上运行的软件的软件和硬件。为了补充这些产品,该公司提供技术服务和支持,帮助其客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是该公司半导体和系统设计部门的一部分。
该公司还是一家领先的软件工具和服务提供商,可提高各行各业的软件代码的安全性和质量,包括电子、金融服务、媒体、汽车、医药、能源和工业。这些工具和服务是公司软件完整性部门的一部分。
注:2.重要会计政策摘要
本公司已根据美国证券交易委员会(SEC)的规章制度编制随附的未经审计的简明综合财务报表。根据这些规则和规定,公司在其根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露被浓缩或省略。管理层认为,公司已经进行了所有必要的调整(除另有说明外,仅包括正常的经常性调整),以公平地列报其未经审计的简明综合资产负债表、经营业绩、全面收益、股东权益和现金流量。该公司的中期经营业绩不一定表明任何其他中期或整个会计年度可能预期的结果。这些财务报表及附注应与Synopsys截至财年的Form 10-K年度报告中的合并财务报表及其附注一并阅读2019年10月31日与2019年12月20日提交给美国证券交易委员会的文件一样。
估计的使用。为了按照美国公认会计原则编制财务报表,管理层必须做出影响未经审计的简明综合财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同,并可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。此外,本公司已考虑新冠肺炎疫情对业务运作的潜在影响。虽然到目前为止还没有确定与新冠肺炎大流行有关的实质性损害或其他影响,但随着时间的推移,其持续影响的性质和程度存在很大的不确定性。这种不确定性影响管理层的会计估计和假设,这可能会导致依赖这些估计和假设的各种领域的变异性更大,因为已知了更多的事件和信息。
巩固原则。未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其所有子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消。
财政年度结束。公司的会计年度一般在最接近10月31日的周六结束,由52周组成,除了大约每五年一次,公司的一年为53周。当一年为53周时,公司会在第一季度包括额外的一周,以重新调整财务季度和日历季度。财税2020和2019都是52周的年限。财税2020将于2020年10月31日结束。财税2019于2019年11月2日结束。为便于列报,未经审核的简明综合财务报表及附注指最近的日历月末。
租约。2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新》(ASU)2016-02年度《租赁(主题842)》,取代了之前主题840中的租赁要求。主题842随后被几个ASU修改。新的指导要求承租人确认合并资产负债表中大多数经营租赁的使用权(ROU)资产和租赁负债。这些ASU还对出租人会计进行了微小的修改,并将出租人会计模型的关键方面与新的
收入确认指导。新准则对本公司为出租人的安排的未经审核简明综合财务报表并无重大影响。
该公司在2020财年开始时采用了主题842,采用了修改后的回溯法,没有重述比较期间。“公司”(The Company)选择了过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计,允许对(1)租约分类,(2)合同是否是租约,以及(3)哪些成本符合现有租约的初始直接成本的历史评估进行评估,这些评估是关于(1)租约分类,(2)合同是否为租约或包含租约,以及(3)哪些成本符合现有租约的初始直接成本在领养之前。该公司既没有选择使用事后诸葛亮或土地地役权,也没有选择过渡期间可用的实际权宜之计。
该标准的采用不会对公司的初期留存收益、经营业绩或现金流产生影响。经营租赁负债等于剩余主题840这些租赁的最低租金支付的现值,按公司截至采用之日的递增借款利率贴现。ROU资产按相关租赁负债加上任何预付租金付款减去任何未摊销租赁激励措施(如租户改善津贴)的金额计量。公司确认的ROU资产为$475百万及经营租赁负债$540百万在未经审计的简明综合资产负债表上。
公司在开始时确定合同是否为租赁或包含租赁。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的款项的义务。营运及融资租赁的租赁负债于租赁开始日按剩余租赁期限内未来租赁付款的现值确认。净收益资产来自相关租赁负债的账面金额加上任何预付租赁付款,减去任何租赁激励措施(如租户改善津贴)。本公司主要使用其于租赁开始日厘定的递增借款利率来衡量其未来租赁付款的现值,因为租赁中隐含的利率一般不容易确定。该公司使用债务工具的基准优先无担保收益率曲线,并考虑特定的信用质量、市场状况、租赁安排的期限和抵押品的质量来确定递增借款利率。
经营租赁费用在每次租赁的租赁期内按直线确认。可变支付,如维修、财产税或保险,在我们发生的未经审计的简明综合经营报表中确认。
本公司已采纳(1)不将租赁与非租赁部分分开的实际权宜之计及(2)短期租赁豁免。本公司已选择实际权宜之计,不将所有类别相关资产的租赁与非租赁部分分开,并豁免所有类别相关资产的短期租赁豁免,但期限为12个月或以下的房地产租赁除外。
收入确认。2014年5月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则编纂(ASC 606)《与客户的合同收入》,公司于2019年财年采纳。见附注2.重要会计政策摘要 公司在截至2019年10月31日的年度Form 10-K年度报告中介绍了新收入指引ASC 606下的收入确认政策。
注3。营业收入
分类收入
下表显示了按产品组划分的收入百分比: |
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
埃达 | 55 | % | | 57 | % | | 58 | % | | 59 | % |
IP与系统集成 | 35 | % | | 33 | % | | 32 | % | | 31 | % |
软件完整性产品和服务 | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % |
其他 | 0 | % | | 0 | % | | 0 | % | | 0 | % |
总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
合同余额
下列合同资产在未经审计的简明综合资产负债表中作为预付资产和其他流动资产列示。合同资产转移到应收账款时,开票权和
收到付款成为无条件的。未开账单的应收账款在未经审计的简明综合资产负债表中作为应收账款净额列示。
合同余额如下: |
| | | | | | | |
| 自.起 |
| 2020年7月31日 | | 2019年10月31日 |
| (单位:万人) |
合同资产 | $ | 216,516 |
| | $ | 210,557 |
|
未开票应收账款 | $ | 53,028 |
| | $ | 38,175 |
|
递延收入 | $ | 1,501,524 |
| | $ | 1,302,578 |
|
在.期间九截至的月份2020年7月31日,公司认可$926.2百万截至2019年10月31日,包括在递延收入余额中的收入的百分比。在.期间九截至的月份2019年7月31日,公司认可$785.1百万截至2018年10月31日,包括在递延收入余额中的收入的百分比。
签约但未履行或部分未履行的履约义务大约$4.6十亿自.起2020年7月31日,其中包括$604.6百万在客户不可取消的弹性支出账户(FSA)承诺中,实际产品选择和具体产品或服务的数量将由客户稍后确定。该公司已选择将未来基于销售的特许权使用费从剩余的履约义务中排除。预计在未来12个月内确认的已签约但未履行或部分未履行的履约义务约为58%,其余部分将在此后确认。
在三个月的时间里九截至的月份2020年7月31日,公司认可$25.9百万和$78.0百万分别从期内赚取的基于销售的特许权使用费所履行的履约义务中扣除。在三个月的时间里九截至的月份2019年7月31日,公司认可$17.5百万和$64.8百万分别从期内赚取的基于销售的特许权使用费所履行的履约义务中扣除。
与客户签订合同的成本
与客户签订合同的增量成本,主要包括执行合同时赚取的直接销售佣金,必须根据美国会计准则第340-40条予以资本化,并在预计将获得收益的估计期间摊销。由于为续订而支付的直接销售佣金与为初始合同支付的金额相称,因此递延的增量成本将在合同期限内确认。截至的资本化直接佣金成本总额2020年7月31日是$92.1百万并计入本公司未经审计的简明综合资产负债表中的其他资产。这些资产的摊销是$16.6百万和$44.9百万在三个月的时间里九截至的月份2020年7月31日分别计入销售和营销费用,并计入本公司未经审计的简明综合经营报表中的销售和营销费用。这些资产的摊销是$17.8百万和$46.2百万在三个月的时间里九截至的月份2019年7月31日分别计入销售和营销费用,并计入本公司未经审计的简明综合经营报表中的销售和营销费用。
注4.企业合并
在.期间九截至的月份2020年7月31日,公司完成了几次收购,总对价为$238.3百万,扣除如下所述获得的现金后的净额:
| |
• | 在2020财年第二季度,公司完成了一项收购,总对价为$105.7百万;包括现金代价$75.7百万和$30.0百万相当于与收购相关的公司产品交换的公允价值。 |
考虑到$105.7百万被分配到$20.6百万可识别的无形资产,$4.2百万净有形资产,以及$80.9百万在商誉方面,在初步的基础上。这些无形资产的公允价值采用收益法进行估计。这些交易对公司未经审计的简明综合经营报表并不重要。此次收购归功于半导体和系统设计报告部门。
在这项交易的同时,公司还执行了一项设计服务安排,并确认了一项$10.7百万用于场外组件。$10.7百万合同资产预计将在协议的合同期内摊销。五年.
| |
• | 除上述外,该公司还完成了其他几项收购,总现金对价为$132.6百万,扣除获得的现金后的净额。初步采购分配如下$44.7百万可识别的无形资产和$92.4百万在商誉中,其中$12.9百万归功于软件完整性报告部门。这些无形资产和商誉的公允价值采用收益法估算。 |
自适用收购日期起计12个月内完成的所有收购所收购的资产及承担的负债的初步公允价值估计尚未最终敲定,并可能在各自的计量期间获得更多信息时发生变化。这些初步估计的主要领域涉及某些有形资产和负债、可识别的无形资产和所得税。
本公司不认为这些收购对本公司未经审计的简明综合经营报表具有重大意义,无论是个别收购还是总体收购。
注5.商誉与无形资产
商誉
年度内商誉账面金额的变动九截至的月份2020年7月31日具体情况如下: |
| | | |
| (千) |
2019年10月31日的余额 | $ | 3,171,179 |
|
加法 | 173,341 |
|
外币折算的影响 | 11,887 |
|
2020年7月31日的余额 | $ | 3,356,407 |
|
无形资产
截至以下日期的正在进行的研发(IPR&D)2020年7月31日由收购的项目组成,如果完成,将在完成后重新归类为核心/开发技术,如果放弃,将予以注销。截至的无形资产2020年7月31日包括以下内容:
|
| | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | 累积 摊销 | | 净资产 |
| (千) |
核心/已开发技术 | $ | 827,232 |
| | $ | 692,545 |
| | $ | 134,687 |
|
客户关系 | 380,817 |
| | 268,574 |
| | 112,243 |
|
无形合同权 | 192,757 |
| | 185,357 |
| | 7,400 |
|
商标和商号 | 43,096 |
| | 28,070 |
| | 15,026 |
|
正在进行的研发(IPR&D) | 1,214 |
| | — |
| | 1,214 |
|
资本化的软件开发成本 | 43,112 |
| | 38,344 |
| | 4,768 |
|
总计 | $ | 1,488,228 |
| | $ | 1,212,890 |
| | $ | 275,338 |
|
截至的无形资产2019年10月31日包括以下内容: |
| | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | 累积 摊销 | | 净资产 |
| (单位:万人) |
核心/已开发技术 | $ | 791,647 |
| | $ | 655,119 |
| | $ | 136,528 |
|
客户关系 | 358,661 |
| | 242,058 |
| | 116,603 |
|
无形合同权 | 184,304 |
| | 181,124 |
| | 3,180 |
|
商标和商号 | 42,929 |
| | 25,581 |
| | 17,348 |
|
正在进行的研发(IPR&D) | 1,200 |
| | — |
| | 1,200 |
|
资本化的软件开发成本 | 40,077 |
| | 35,562 |
| | 4,515 |
|
总计 | $ | 1,418,818 |
| | $ | 1,139,444 |
| | $ | 279,374 |
|
与无形资产相关的摊销费用包括以下内容: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:万人) |
核心/已开发技术 | $ | 12,472 |
| | $ | 12,825 |
| | $ | 37,515 |
| | $ | 43,229 |
|
客户关系 | 8,971 |
| | 9,303 |
| | 26,444 |
| | 28,261 |
|
无形合同权 | 1,272 |
| | 808 |
| | 3,829 |
| | 2,790 |
|
商标和商号 | 934 |
| | 778 |
| | 2,489 |
| | 2,858 |
|
资本化的软件开发成本(1) | 947 |
| | 700 |
| | 2,782 |
| | 2,207 |
|
总计 | $ | 24,596 |
| | $ | 24,414 |
| | $ | 73,059 |
| | $ | 79,345 |
|
(1)
下表显示了截至以下日期的无形资产未来摊销估计数2020年7月31日: |
| | | |
本财年 | (单位:万人) |
2020财年剩余时间 | $ | 22,033 |
|
2021 | 75,568 |
|
2022 | 60,735 |
|
2023 | 44,733 |
|
2024 | 34,398 |
|
2025年及其后 | 36,657 |
|
知识产权研发 | 1,214 |
|
总计 | $ | 275,338 |
|
注6。金融资产负债
现金等价物。该公司将原始到期日不到3个月的定期存款和其他投资归类为现金等价物。
截至2020年7月31日,公司现金等价物的余额为: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 未实现 连续亏损少于12个月 | | 毛 未实现 连续亏损12个月或更长时间 | | 估计数 公允价值(1) |
| (千) |
现金等价物: | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 280,417 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 280,417 |
|
共计: | $ | 280,417 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 280,417 |
|
自.起2019年10月31日,公司现金等价物的余额为: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 未实现 连续亏损少于12个月 | | 毛 未实现 连续亏损12个月或更长时间 | | 估计数 公允价值(1) |
| (千) |
现金等价物: | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 166,024 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 166,024 |
|
共计: | $ | 166,024 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 166,024 |
|
受限现金。在调整合并现金流量表上显示的期初和期末总额时,公司将现金和现金等价物中的一般描述为限制性现金和限制性现金等价物的金额包括在内。所有限制性现金主要与写字楼租赁有关,对公司未经审计的简明综合现金流量表没有实质性影响。
下表对未经审计的简明综合资产负债表中包括的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账: |
| | | | | | | |
| 自.起 |
| 2020年7月31日 | | 2019年10月31日 |
| (千) |
现金和现金等价物 | $ | 1,049,922 |
| | $ | 728,597 |
|
预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金 | 1,287 |
| | 1,174 |
|
包括在其他长期资产中的限制性现金 | 779 |
| | 756 |
|
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,051,988 |
| | $ | 730,527 |
|
非流通股权证券。该公司的战略投资组合由私人持股公司的非流通股本证券组成。本公司拥有少于20%股权及/或没有能力施加重大影响的投资,在投资的公允价值无法轻易厘定的情况下,采用另一种计量方法入账。按权益法投资入账的证券按成本加发行人收入或亏损的比例份额入账,并记入公司的其他收入(费用)净额。出售证券的成本基础是基于具体的识别方法。请参阅注释7。 公允价值计量.
衍生物
2020年第一季度,公司通过了ASU 2017-12,衍生品和对冲(主题815):有针对性地改进对冲活动的会计,修订了ASC 815的对冲会计确认和列报要求。根据ASU 2017-12年度的规定,本公司无需单独计量和报告对冲无效,该无效之前记录在我们未经审计的简明综合经营报表的其他收入(费用)净额中。此外,在ASU 2017-12通过之前,现金流对冲的远期点数部分被排除在评估对冲有效性之外
在未经审计的简明合并经营报表中记录了其他收入(费用)、净额和未经审计的简明综合经营报表中的其他收入(费用)。采用ASU 2017-12年后,公司将现金流量套期保值的相关收益影响与套期保值项目列在同一损益表部分。此外,该指导方针的采用没有影响期初留存收益,也没有对我们的财务报表产生实质性影响。
本公司按公允价值确认衍生工具为未经审计简明综合资产负债表中的资产或负债,并提供有关该等衍生工具的定性及定量披露。该公司在国际上开展业务,并面临潜在的外币汇率不利波动的风险。公司以外币远期合约的形式订立套期保值,以减少其在非功能性货币计价的预测交易和资产负债表头寸上受外币汇率变化的风险,包括:(1)某些资产和负债;(2)预计在大约一个月(3)以前发货订单的未来账单和收入,以及(4)以外币计价的某些未来公司间发票。
远期合同的期限大约在一个月至22月份,其中大部分是短期的。本公司不会将外币远期合约用于投机或交易目的。本公司与信用等级为‘A’以上的高信用金融机构签订外汇远期合同,至今未发生交易对手违约的情况。此外,该公司还允许与同一交易对手进行交易的净结算,以减轻衍生品交易中的信用风险,并预计此类协议的所有交易对手都将继续履行协议。
与远期合约相关的资产或负债在未经审核的简明综合资产负债表中按公允价值计入其他流动资产或应计负债。公允价值变动引起的损益的会计处理取决于外币远期合同的使用,以及它是否被指定并有资格进行套期保值会计。衍生合约结算对现金流的影响将计入未经审计的简明综合现金流量表中的“经营活动提供的现金净额”。
现金流套期保值活动
某些外汇远期合约被指定为现金流套期保值。这些合同的期限大约为22月份或者更少。某些远期合约定期展期,以涵盖公司外币风险的全部敞口,最高可达三年。要接受套期保值会计处理,所有套期保值关系在套期保值开始时都已正式记录在案,套期保值必须非常有效地抵消被套期保值交易未来现金流的变化。这些套期保值的公允价值变动所产生的相关收益或亏损最初作为股东权益中其他全面收益(亏损)(OCI)的组成部分报告(扣除税项),并在对冲交易影响收益时重新分类为收入或运营费用(视情况而定)。公司预计保监处的大部分对冲余额将在下一年内重新分类到营业报表中。12月份.
本公司于三年内并无任何与终止现金流对冲有关的损益九截至的月份2020年7月31日和2019.
在采用ASU 2017-12年度之前,每月使用现货汇率评估对冲有效性,对冲无效造成的任何收益或损失都记录在其他收入(费用)、净额中。在三个月的时间里九截至的月份2020年7月31日和2019但是,在其他收入(费用)中确认的无效和被排除部分的金额无关紧要。
在采用ASU 2017-12年后,公司选择使用远期方法来衡量其日元收入和外币费用现金流对冲的对冲有效性。该公司没有改变其积压现金流套期保值的流程,并继续按月衡量套期保值效果。
非指定套期保值活动
本公司用于对冲非功能性货币计价资产负债的远期外汇合约不被指定为套期保值工具。因此,远期合同公允价值变动的任何收益或损失均记入其他收入(费用)净额。这些远期合约的损益通常抵消了与标的资产和负债相关的损益,这些损益也计入其他收益(费用)、净额。对冲公司资产负债表风险的远期合约期限约为一个月.
该公司还拥有某些外汇远期合约,用于对冲某些未被指定为套期保值工具的国际收入和费用。因此,远期合同公允价值变动的任何收益或损失均记入其他收入(费用)净额。这些远期合约的损益一般抵消了营业收入中与外币相关的损益。这些远期合约的期限通常短于一年。该公司对冲计划的总体目标是将汇率波动对其会计年度净收入的影响降至最低。
非指定衍生工具对公司未经审计的简明综合经营报表的影响摘要如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千) |
净收益(亏损)记入其他收入(费用) | $ | 2,995 |
| | $ | 1,179 |
| | $ | 1,891 |
| | $ | 4,314 |
|
下表中衍生工具的名义金额提供了未偿还交易量的一种衡量标准:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| 2020年7月31日 | | 2019年10月31日 |
| (千) |
总名义金额 | $ | 838,981 |
| | $ | 817,441 |
|
公允净值 | $ | 4,796 |
| | $ | 3,494 |
|
该公司对市场收益或亏损的敞口将随着时间的推移而随着货币汇率的变化而变化。在结算该等金融工具时最终变现的金额,连同相关风险的损益,将视乎该等工具剩余存续期内的实际市场情况而定。
下表为未经审计的简明综合资产负债表,在指定和非指定对冲工具之间划分的衍生工具公允价值的位置和金额:
|
| | | | | | | |
| 公平的价值观是 衍生金融工具 将其指定为金融套期保值 仪器 | | 公平的价值观是 衍生金融工具 未指定为 套期保值工具 |
| (千) |
2020年7月31日的余额 | | | |
其他流动资产 | $ | 7,103 |
| | $ | 60 |
|
应计负债 | $ | 2,268 |
| | $ | 100 |
|
2019年10月31日的余额 | | | |
其他流动资产 | $ | 7,327 |
| | $ | 53 |
|
应计负债 | $ | 3,715 |
| | $ | 171 |
|
下表显示了未经审计的简明综合营业报表收入/递延收入和营业费用以及衍生工具的营业费用和损益金额扣除税后的指定对冲工具的公允价值:
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| | | | | | | | | | | |
| 地点收益:(亏损) 在以下日期的保险业监理处获得认可 衍生物 | | 损益总额(损益) 在美国保险业保险协会(OCI)周一获得认可 衍生物 (有效部分) | | 位置: 损益(损益) 将客户从保险业监理处重新分类 | | 总金额为 损益(损益) 将客户重新分类,从 保监处 (有效部分) |
| (千) |
截至三个月的三个月。 -2020年7月31日 | | | | | | | |
外汇储备合约 | 营业收入 | | $ | 626 |
| | 营业收入 | | $ | 466 |
|
外汇储备合约 | 运营成本费用 | | 11,773 |
| | 运营成本费用 | | (1,175 | ) |
总计 | | | $ | 12,399 |
| | | | $ | (709 | ) |
截至三个月的三个月。 2019年7月31日 | | | | | | | |
外汇交易合约 | 营业收入 | | $ | (994 | ) | | 营业收入 | | $ | 685 |
|
外汇交易合约 | 运营成本费用 | | (76 | ) | | 运营成本费用 | | (3,945 | ) |
总计 | | | $ | (1,070 | ) | | | | $ | (3,260 | ) |
截至9月底的9个月。 -2020年7月31日 | | | | | | | |
外汇储备合约 | 营业收入 | | $ | 2,836 |
| | 营业收入 | | $ | 648 |
|
外汇储备合约 | 运营成本费用 | | 1,129 |
| | 运营成本费用 | | (2,211 | ) |
总计 | | | $ | 3,965 |
| | | | $ | (1,563 | ) |
截至9月底的9个月。 2019年7月31日 | | | | | | | |
外汇交易合约 | 营业收入 | | $ | (253 | ) | | 营业收入 | | $ | 1,048 |
|
外汇交易合约 | 运营成本费用 | | 5,097 |
| | 运营成本费用 | | (12,795 | ) |
总计 | | | $ | 4,844 |
| | | | $ | (11,747 | ) |
注7.公允价值计量
会计准则编纂(ASC)820-10,公允价值计量和披露定义了公允价值,制定了准则,并加强了公允价值计量的披露要求。会计准则要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。会计准则还根据所用投入的来源和客观证据的独立性建立了公允价值等级。根据对公允价值计量重要的投入水平,有三个公允价值层次结构:
1级-可观察到的投入,反映活跃市场中相同工具的报价(未调整);
2级-活跃市场中类似工具的一级报价以外的可观察投入,非活跃市场中相同或类似工具的报价,以及所有重要投入和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到的模型驱动估值;以及
第3级-来自公允估值技术的不可观察的估值输入,其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。
在经常性基础上,该公司计量其某些资产和负债的公允价值,其中包括现金等价物、不合格的递延补偿计划资产和外币衍生合同。
该公司的现金等价物被归类为1级或2级,因为它们是使用活跃市场中的报价市场价格或利用市场可观察到的投入的替代独立定价来源和模型进行估值的。
该公司的非合格递延补偿计划资产包括投资于国内和国际有价证券的货币市场和共同基金,这些有价证券在活跃的市场上可以直接观察到,因此被归类为1级。
本公司的外币衍生合约被归类于第2级,因为该等合约的交易并不活跃,而估值投入是基于类似工具的报价和市场可观察数据。
公司在其信贷和定期贷款安排下的借款被归类为2级,因为这些借款交易不活跃,并且根据公司目前可用于类似期限和到期日的债务的市场利率具有可变的利率结构。请参阅注释9。 信贷和定期贷款工具,了解有关这些借款的更多信息。
资产/负债按公允价值经常性计量
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下2020年7月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量和使用 |
描述 | 总计 | | *报价* 活跃的市场 对于完全相同的客户资产 (一级) | | 重要的和其他的 可观察到的数据输入 (二级) | | 意义重大 看不见的 三种输入方式 (第三级) |
| (千) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 280,417 |
| | $ | 280,417 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
预付资产和其他主要流动资产: | | | | | | | |
外币和衍生品期货合约 | 7,163 |
| | — |
| | 7,163 |
| | — |
|
其他长期资产: | | | | | | | |
递延薪酬计划包括资产 | 269,484 |
| | 269,484 |
| | — |
| | — |
|
总资产 | $ | 557,064 |
| | $ | 549,901 |
| | $ | 7,163 |
| | $ | — |
|
负债 | | | | | | | |
应收账款和应计负债: | | | | | | | |
外币和衍生品期货合约 | $ | 2,368 |
| | $ | — |
| | $ | 2,368 |
| | $ | — |
|
其他长期负债: | | | | | | | |
递延薪酬和计划负债 | 269,484 |
| | 269,484 |
| | — |
| | — |
|
总负债 | $ | 271,852 |
| | $ | 269,484 |
| | $ | 2,368 |
| | $ | — |
|
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下2019年10月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量和使用 |
描述 | 总计 | | *报价* 活跃的市场 对于相同的客户资产 (一级) | | 重要的和其他的 可观察到的数据输入 (二级) | | 意义重大 看不见的。 输入量 (第三级) |
| (千) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 166,024 |
| | $ | 166,024 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
预付资产和其他主要流动资产: | | | | | | | |
外币和衍生品期货合约 | 7,380 |
| | — |
| | 7,380 |
| | — |
|
其他长期资产: | | | | | | | |
递延薪酬计划包括资产 | 249,822 |
| | 249,822 |
| | — |
| | — |
|
总资产 | $ | 423,226 |
| | $ | 415,846 |
| | $ | 7,380 |
| | $ | — |
|
负债 | | | | | | | |
应收账款和应计负债: | | | | | | | |
外币和衍生品期货合约 | $ | 3,886 |
| | $ | — |
| | $ | 3,886 |
| | $ | — |
|
其他长期负债: | | | | | | | |
递延补偿计划负债 | 249,822 |
| | 249,822 |
| | — |
| | — |
|
总负债 | $ | 253,708 |
| | $ | 249,822 |
| | $ | 3,886 |
| | $ | — |
|
非经常性基础上按公允价值计量的资产/负债
非流通股证券
对私人持股公司的股权投资,也被称为非上市股权证券,使用另一种会计方法或股权会计方法进行会计核算。
当影响该等证券公允价值的事件或情况显示非暂时性价值下降时,该等非流通股本证券将按公允价值计量及记录。在该等事件中,该等股权投资将被归类于第3级,因为它们是在不活跃的市场中使用重大不可观察到的投入或数据进行估值的,而由于缺乏市价及固有的缺乏流动性,估值需要管理层的判断。本公司监控这些投资,通常主要根据这些公司的财务状况使用收益法评估减值。
注8.负债和重组费用
在2019年第二季度,公司启动了一项非自愿和自愿员工解雇和设施关闭行动的重组计划,作为业务重组的一部分,通过将资源重新分配到优先领域,并在较小程度上消除运营冗余,更好地定位公司未来的增长。2019年重组计划下的总费用为$84百万主要包括2019年自愿退休计划(VRP)下的遣散费、解雇和退休福利。
在三个月的时间里九截至的月份2020年7月31日,公司调整重组费用约为$(2.0)百万并产生了以下重组费用:$36.4百万分别根据2019年重组计划。这些费用主要包括遣散费、解雇和退休福利。在三个月的时间里九截至的月份2020年7月31日,公司支付了$25.0百万和$55.7百万,分别与2019年员工解雇行动相关。自.起2020年7月31日, $3.3百万在未经审计的简明综合资产负债表中,应付账款和应计负债作为工资和相关福利记录在未经审计的简明综合资产负债表中。剩余的余额将在2020财年支付。
在三个月的时间里九截至的月份2019年7月31日,公司产生的重组费用约为$19.3百万和$33.7百万,分别用于非自愿员工解雇操作和VRP。这些费用主要包括遣散费、解雇和退休福利。自.起2019年7月31日, $20.8百万在未经审计的简明综合资产负债表中,应付账款和应计负债作为工资和相关福利记录在未经审计的简明综合资产负债表中。截至2019年10月31日,$22.6百万与2019年员工解雇相关的行动仍然悬而未决,并在合并资产负债表中作为工资和相关福利记录在应付账款和应计负债中。
应付账款和应计负债包括:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| 2020年7月31日 | | 2019年10月31日 |
| (单位:万人) |
薪金及相关福利 | $ | 417,403 |
| | $ | 417,157 |
|
其他应计负债 | 95,377 |
| | 69,487 |
|
应付帐款 | 37,126 |
| | 19,815 |
|
总计 | $ | 549,906 |
| | $ | 506,459 |
|
其他长期负债包括:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| 2020年7月31日 | | 2019年10月31日 |
| (单位:万人) |
递延赔偿责任 | $ | 269,484 |
| | $ | 249,822 |
|
其他长期负债 | 19,927 |
| | 73,903 |
|
总计 | $ | 289,411 |
| | $ | 323,725 |
|
注9.信贷和定期贷款安排
于二零一六年十一月二十八日,本公司与数间贷款人订立经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”),规定(I)$650.0百万高级无担保循环信贷安排(左轮车)和(Ii)a$150.0百万优先无担保定期贷款(定期贷款)。信贷协议修订及重述本公司先前日期为2015年5月19日的信贷协议,以将循环信贷安排的规模由$500.0百万至$650.0百万,提供一个新的$150.0百万优先无担保定期贷款安排,并将循环信贷安排的终止日期从2020年5月19日延长至2021年11月28日。在获得贷款人额外承诺的情况下,本公司根据信贷协议提供的贷款本金最多可增加$150.0百万。信贷协议载有要求本公司在最高杠杆率范围内经营并维持最低利息覆盖率的金融契诺,以及其他非金融契诺。自.起2020年7月31日,该公司遵守所有财务契约。
自.起2020年7月31日,公司有$106.7百万定期贷款项下扣除债务发行成本后的未偿还余额,其中$82.5百万被归类为长期负债。定期贷款项下的未偿还本金到期情况如下:
|
| | | |
财政年度 | (千) |
2020财年剩余时间 | $ | 4,688 |
|
2021 | 27,187 |
|
2022 | 75,000 |
|
总计 | $ | 106,875 |
|
于2018年7月,本公司订立220.0百万人民币(约合$33.0百万)与中国的一家贷款人签订信贷协议,以支持其设施扩张。借款按中国央行利率加浮动利率计息10%如此之快的速度。自.起2020年7月31日,公司有$24.6百万协议项下的未清偿款项。
自.起2019年10月31日,公司有$119.8百万定期贷款项下扣除债务发行成本后的未偿还余额,其中$102.2百万被归类为长期负债。有不是的转盘项下的未清偿余额截至2019年10月31日.
有不是的转盘项下的未清偿余额截至2020年7月31日。该公司预计其在Revolver项下的借款将在每个季度波动。借款按浮动利率计息,利率高于本公司选择的市场可观察基本利率(定义见信贷协议)。自.起2020年7月31日,定期贷款项下的借款按LIBOR计息+1.125%转盘的适用利率是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。+1.000%。此外,转向器上的承诺费按以下费率支付:0.125%和0.200%按公司每日循环承诺额的杠杆率计算。
短期和长期债务的账面价值接近估计的公允价值。信贷协议项下的这些借款具有可变利率结构,并归类于公允价值等级的第2级。
注10.租约
该公司对办公空间、数据中心、设备和其他公司资产有运营租赁安排。这些租约的到期日各不相同,一直到2032年3月31日,其中一些选项包括将租约延长最多10年份。由于本公司并不能合理肯定会行使该等续期选择权,因此在厘定租赁期时不会考虑该等选择权,而相关的潜在选择权付款亦不包括在租赁付款内。
在本报告所述期间,公司租赁费用的构成如下: |
| | | | | | | |
| 截至7月31日的三个月, | | 截至7月31日的9个月, |
| 2020 | | 2020 |
| (单位:万人) |
经营租赁费用 | $ | 23,450 |
| | $ | 69,932 |
|
可变租赁费用(1) | 1,447 |
| | 3,439 |
|
租赁总费用 | $ | 24,897 |
| | $ | 73,371 |
|
(1)
本报告所列期间的补充现金流量信息如下: |
| | | | | | | |
| 截至7月31日的三个月, | | 截至7月31日的9个月, |
| 2020 | | 2020 |
| (千) |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 18,637 |
| | $ | 52,766 |
|
以经营租赁负债换取的净资产 | $ | 27,063 |
| | $ | 56,846 |
|
与本公司截至报告期末的经营租赁有关的租赁期限和折扣率信息如下: |
| | |
| 2020年7月31日 |
加权-平均剩余租期(年) | 8.84 |
|
加权平均贴现率 | 2.56 | % |
以下是本公司根据经营租赁到期的未来租赁付款的到期日,截至2020年7月31日: |
| | | |
| 租赁费 |
财政年度 | (千) |
2020财年剩余时间 | $ | 18,137 |
|
2021 | 86,552 |
|
2022 | 76,714 |
|
2023 | 61,045 |
|
2024 | 56,901 |
|
此后 | 311,341 |
|
未来最低租赁付款总额 | 610,690 |
|
减去:推定利息 | 68,614 |
|
租赁总负债 | $ | 542,076 |
|
自.起2020年7月31日,公司对尚未开始的设施有额外的经营租赁,未来的未贴现租赁付款为$57.0百万。这些经营租约将在2021年3月1日,租赁条款在3.0年份和9.0年份.
截至2019年10月31日,根据不可取消经营租赁到期的未来最低租赁付款如下: |
| | | |
| 最低租赁付款(1) |
| (千) |
财政年度 | |
2020 | $ | 79,286 |
|
2021 | 79,703 |
|
2022 | 69,477 |
|
2023 | 53,909 |
|
2024 | 48,730 |
|
此后 | 291,494 |
|
总计 | $ | 622,599 |
|
(1)
注11.累计其他综合收益(亏损)
在适用的税后基础上,累计其他全面收益(亏损)的组成部分如下:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| 2020年7月31日 | | 2019年10月31日 |
| (单位:万人) |
累计货币换算调整 | $ | (73,828 | ) | | $ | (87,929 | ) |
衍生工具未实现收益(亏损),税后净额 | 1,008 |
| | (4,518 | ) |
累计其他综合收益(亏损)合计 | $ | (72,820 | ) | | $ | (92,447 | ) |
将累计其他综合收益(亏损)的各个组成部分重新归类为净收益的金额影响如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:万人) |
将累积的其他全面收益(亏损)重新分类为未经审计的简明综合经营报表: | | | | | | | |
现金流套期收益(亏损),税后净额 | | | | | | | |
营业收入 | $ | 466 |
| | $ | 685 |
| | $ | 648 |
| | $ | 1,048 |
|
运营费用 | (1,175 | ) | | (3,945 | ) | | (2,211 | ) | | (12,795 | ) |
重新分类为净收入的总额 | $ | (709 | ) | | $ | (3,260 | ) | | $ | (1,563 | ) | | $ | (11,747 | ) |
注12。股票回购计划
公司董事会(董事会)此前批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司被授权购买最多$500.0百万的普通股,并定期将股票回购计划补充到这样的金额。董事会补充了股票回购计划,最高可达$500.0百万2020年6月19日。该计划并不要求公司获得任何特定数额的普通股,该计划可随时由公司首席财务官或董事会暂停或终止。公司回购股票是为了抵消现有股权计划中正在进行的股票发行所造成的稀释,用于股权补偿奖励和与收购相关的发行,并且当管理层认为这是对现金的良好利用时。回购是根据修订后的1934年证券交易法(交易法)规则10b-18进行的,可以通过任何方式进行,包括但不限于公开市场购买、根据交易法规则10b5-1(C)执行的计划以及
结构化事务。自.起2020年7月31日, $500.0百万仍然可以在该计划下进行未来的回购。
于2019年12月,本公司订立加速股份回购协议(2019年12月ASR),以回购合共$100.0百万公司的普通股。根据2019年12月的ASR,本公司预付了$100.0百万接受首次股票交付,股票价值为$80.0百万。剩余的余额$20.0百万于2020年2月落户。根据2019年12月ASR购买的总股份约为0.7百万股票,平均收购价为美元$149.75每股。
于二零二零年二月,本公司订立加速股份回购协议(二零二零年二月ASR),以回购合共$100.0百万公司的普通股。根据2020年2月的ASR,本公司预付了$100.0百万接受首次股票交付,股票价值为$80.0百万。剩余的余额$20.0百万于2020年5月落户。根据2020年2月的ASR购买的总股份约为0.7百万股票,平均收购价为美元。$140.41每股1美元。
股票回购活动以及为员工股票补偿目的再发行库存股的活动如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020(3) | | 2019(1) | | 2020(3) | | 2019(1)(2) |
| (单位:万人) |
回购的股份总数 | 149 |
| | 775 |
| | 1,380 |
| | 1,901 |
|
回购股份总成本 | $ | 20,000 |
| | $ | 100,000 |
| | $ | 200,000 |
| | $ | 209,185 |
|
库存股再发行 | 999 |
| | 1,166 |
| | 2,807 |
| | 3,009 |
|
(1)
(2)
(3) 148,953股票或$20.0百万2020年2月ASR的股权远期合同于2020年5月结算。
注13.基于股票的薪酬
公司股票补偿安排在未经审计的简明综合经营报表中确认的补偿成本如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:万人) |
产品成本 | $ | 6,478 |
| | $ | 4,493 |
| | $ | 18,174 |
| | $ | 12,684 |
|
维护和服务成本 | 1,959 |
| | 1,694 |
| | 6,109 |
| | 4,675 |
|
研发费用 | 31,367 |
| | 19,383 |
| | 86,469 |
| | 55,802 |
|
销售和营销费用 | 10,863 |
| | 7,360 |
| | 29,483 |
| | 21,790 |
|
一般和行政费用 | 11,170 |
| | 6,523 |
| | 29,920 |
| | 19,876 |
|
基于股票的税前薪酬费用 | 61,837 |
| | 39,453 |
| | 170,155 |
| | 114,827 |
|
所得税优惠 | (10,562 | ) | | (6,593 | ) | | (29,062 | ) | | (19,188 | ) |
基于股票的税后薪酬费用 | $ | 51,275 |
| | $ | 32,860 |
| | $ | 141,093 |
| | $ | 95,639 |
|
自.起2020年7月31日,公司有$387.5百万与期权和限制性股票单位和奖励有关的未确认的基于股票的薪酬支出总额,预计将在#年的加权平均期间确认2.4年份。自.起2020年7月31日,公司有$42.5百万占未确认股票总数的百分比
与ESPP相关的补偿费用,预计将在大约2.0年份.
期内行使股权奖励的内在价值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千) |
行使裁决的内在价值 | $ | 50,087 |
| | $ | 37,436 |
| | $ | 152,397 |
| | $ | 96,014 |
|
注14.每股净收益
该公司计算每股基本净收入的方法是,将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收入反映了在此期间使用库存股方法从潜在的已发行普通股(如股票期权和未授予的限制性股票单位和奖励)摊薄的情况。
下表核对了用于计算每股基本净收入的加权平均普通股和用于计算稀释后每股净收入的加权平均普通股:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (以千美元为单位,每股金额除外) |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 252,911 |
| | $ | 99,929 |
| | $ | 466,892 |
| | $ | 371,653 |
|
分母: | | | | | | | |
加权平均普通股每股基本净收入 | 151,352 |
| | 150,123 |
| | 150,731 |
| | 149,708 |
|
股权补偿对普通股等价物的稀释效应 | 4,621 |
| | 4,477 |
| | 4,343 |
| | 4,151 |
|
稀释后每股净收益加权平均普通股 | 155,973 |
| | 154,600 |
| | 155,074 |
| | 153,859 |
|
每股净收益: | | | | | | | |
基本型 | $ | 1.67 |
| | $ | 0.67 |
| | $ | 3.10 |
| | $ | 2.48 |
|
稀释 | $ | 1.62 |
| | $ | 0.65 |
| | $ | 3.01 |
| | $ | 2.42 |
|
反稀释员工股票奖励除外(1) | 3 |
| | 152 |
| | 610 |
| | 798 |
|
注15。细分市场披露
部门报告基于“管理方法”,即管理层如何组织公司的经营部门,这些部门有(1)可获得的单独财务信息和(2)由首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估的单独财务信息。Synopsys的CODM是其两位联席首席执行官。
本公司拥有二可报告的部门:(1)半导体和系统设计,包括EDA工具、IP产品、系统集成解决方案和其他相关收入类别;(2)软件完整性,包括在客户的软件开发生命周期和供应链中构建完整性(安全、质量和合规性测试)的全面解决方案。
提供给CODM并由其使用以帮助做出运营决策、分配资源和评估绩效的财务信息反映了合并的财务信息以及调整后的收入
营业收入、半导体和系统设计及软件完整性部门的调整后营业利润率信息,并附有按地理区域划分的收入分类信息。
按可报告部门划分的信息如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:万人) |
总细分市场: | | | | | | | |
营业收入 | $ | 964,134 |
| | $ | 852,970 |
| | $ | 2,659,842 |
| | $ | 2,509,613 |
|
调整后的营业收入 | 323,553 |
| | 216,581 |
| | 731,890 |
| | 627,369 |
|
调整后的营业利润率 | 34 | % | | 25 | % | | 28 | % | | 25 | % |
半导体与系统设计: | | | | | | | |
营业收入 | $ | 870,734 |
| | $ | 769,411 |
| | $ | 2,392,542 |
|
| $ | 2,260,372 |
|
调整后的营业收入 | 308,730 |
| | 207,773 |
| | 697,273 |
| | 604,497 |
|
调整后的营业利润率 | 35 | % | | 27 | % | | 29 | % | | 27 | % |
软件完整性: | | | | | | | |
营业收入 | $ | 93,400 |
| | $ | 83,559 |
| | $ | 267,300 |
| | $ | 249,241 |
|
调整后的营业收入 | 14,823 |
| | 8,808 |
| | 34,617 |
| | 22,872 |
|
调整后的营业利润率 | 16 | % | | 11 | % | | 13 | % | | 9 | % |
某些运营费用不分配给各部门,并在综合水平上进行管理。下表列出了在综合水平上管理的未分配费用,包括无形资产摊销、股票补偿和其他营业费用,以便将各部门调整后的营业收入总额与公司的综合营业收入进行对账: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:万人) |
分部调整后营业收入总额 | $ | 323,553 |
| | $ | 216,581 |
| | $ | 731,890 |
| | $ | 627,369 |
|
对帐项目: | | | | | | | |
无形费用摊销 | (23,649 | ) | | (23,714 | ) | | (70,277 | ) | | (77,138 | ) |
基于股票的薪酬费用 | (61,837 | ) | | (39,453 | ) | | (170,155 | ) | | (114,827 | ) |
其他 | (27,469 | ) | | (25,820 | ) | | (67,449 | ) | | (44,894 | ) |
营业总收入 | $ | 210,598 |
| | $ | 127,594 |
| | $ | 424,009 |
| | $ | 390,510 |
|
CODM不按部门使用总资产来评估部门业绩或分配资源。因此,按部门划分的总资产不需要披露。
在将收入分配到特定地理区域时,CODM应考虑公司产品的个别“席位”或许可证位于何处。收入定义为来自外部客户的收入。与美国和其他地理地区业务相关的收入为:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:万人) |
收入: | | | | | | | |
美国 | $ | 432,692 |
| | $ | 407,408 |
| | $ | 1,245,570 |
| | $ | 1,231,951 |
|
欧洲 | 94,297 |
| | 90,074 |
| | 277,951 |
| | 257,502 |
|
韩国 | 96,344 |
| | 84,968 |
| | 291,175 |
| | 272,486 |
|
日本 | 77,819 |
| | 65,709 |
| | 230,586 |
| | 203,486 |
|
亚太地区和其他地区 | 262,982 |
| | 204,811 |
| | 614,560 |
| | 544,188 |
|
固形 | $ | 964,134 |
| | $ | 852,970 |
| | $ | 2,659,842 |
| | $ | 2,509,613 |
|
多地区、多产品交易的地理收入数据反映了内部分配情况,因此受到某些假设和公司方法的影响。
一客户,包括其子公司,占公司三年总收入的10%以上,九截至的月份2020年7月31日而对于三个和九截至的月份2019年7月31日分别为。
注16。其他收入(费用),净额
下表列出了其他收入(费用)净额的组成部分:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:万人) |
利息收入 | $ | 780 |
| | $ | 1,789 |
| | $ | 3,137 |
| | $ | 5,280 |
|
利息支出 | (941 | ) | | (2,214 | ) | | (4,390 | ) | | (10,608 | ) |
与递延薪酬计划相关的资产损益 | 26,153 |
| | 4,686 |
| | 20,166 |
| | 25,201 |
|
外币汇兑损益 | 123 |
| | 696 |
| | 5,255 |
| | 2,999 |
|
其他,净 | 141 |
| | 360 |
| | (1,584 | ) | | 501 |
|
总计 | $ | 26,256 |
| | $ | 5,317 |
| | $ | 22,584 |
| | $ | 23,373 |
|
注17。所得税
实际税率
该公司在每个会计季度末估计其年度有效税率。有效税率考虑到公司对年度税前收入的估计、税前收入的地理组合、税法解释以及审计的可能结果。
下表列出了所得税拨备(福利)和有效税率:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。 七月三十一日, | | 截至9月底的9个月。 七月三十一日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:万人) |
所得税前收入 | $ | 236,854 |
| | $ | 132,911 |
| | $ | 446,593 |
| | $ | 413,883 |
|
所得税拨备(福利) | $ | (16,057 | ) | | $ | 32,982 |
| | $ | (20,299 | ) | | $ | 42,230 |
|
实际税率 | (6.8 | )% | | 24.8 | % | | (4.5 | )% | | 10.2 | % |
从公司2019财年开始,每年法定的联邦公司税率为21%.
本公司的实际税率为九截至的月份2020年7月31日低于法定的联邦公司税率21.0%这主要是由于美国联邦和加利福尼亚州的税收研究抵免、外国衍生的无形收入扣除、基于股票的薪酬带来的超额税收收益,以及美国外国税收抵免的可变现,但部分被州税收、不可扣除的基于股票的薪酬的影响以及某些外国收益的更高税收所抵消。
2015年7月27日,美国税务法院(Tax Court)发布意见(Altera Corp.et al.(v.专员)关于在公司间成本分摊安排中如何处理基于股票的薪酬费用。鉴于税务法院的意见,本公司修订了自2016年2月1日起生效的成本分摊安排,以排除前瞻性的基于股票的薪酬支出,并在2016、2017和2018财年的所得税支出中反映了相应的利益。2018年7月24日,美国第九巡回上诉法院(第九巡回上诉法院)推翻税务法院判决,随后于2018年8月7日撤销判决。该案于2019年6月7日重审。第九巡回法院随后推翻了2015年7月27日税务法院的裁决。2019年第三季度,由于第九巡回法庭的裁决,公司记录的税费为$18.3百万与2016财年、2017财年和2018财年相关。作为重组的一部分,该公司的公司间成本分摊安排于2018财年末终止。在2020年第三季度,美国最高法院拒绝审查第九巡回法院的裁决。
公司的实际税率在截至的三个月内有所下降2020年7月31日与2019年同期相比,主要是由于联邦税收对外国收益征收联邦税,抵消了公司在截至2020年7月31日的三个月提交的2019财年联邦纳税申报单上报告的视为已支付的外国税收抵免,以及截至2019年7月31日的三个月记录的Altera第九巡回法院裁决的影响。年,公司的实际税率有所下降。九截至的月份2020年7月31日,与2019年同期相比,主要是由于股票薪酬的超额税收优惠增加以及美国外国税收抵免的实现。
美国财政部发布了可能影响所得税计算的拟议法规。虽然该公司继续评估对其估计的年度税率的潜在影响,但某些规定尚未敲定,可能会发生变化。一旦最终确定,公司将考虑这些规定。
为了应对新冠肺炎疫情对财政的影响,加利福尼亚州于2020年6月29日颁布了一项法律,从我们的2021年财年开始,暂停使用某些公司研发税收抵免,为期三年,这可能会影响公司的税收支出。
所得税审查的解决时间,以及作为结算过程一部分的各种税款的金额和时间都非常不确定。此类金额和/或时间的变化可能会导致流动和非流动资产和负债的资产负债表分类出现大幅波动。该公司认为,在未来12个月内,某些审计和正在进行的税务诉讼有可能结束,或者某些州和外国收入和预扣税的诉讼时效将到期,或者两者兼而有之。鉴于最终结算条件、支付时间以及该等结算对其他不确定税项状况的影响存在不确定性,估计潜在的未确认税项优惠的潜在减幅为$0和$43百万.
实体内资产转移
2016年10月,FASB发布了ASU 2016-16年度的《所得税(主题740),非库存资产的实体内转移》。这一ASU要求立即确认除库存以外的实体内资产转移的当期和递延所得税影响。该ASU是在2019年财政年度的第一天采用的。由于采用,公司记录的降幅约为$130.5百万截至采用期初的留存收益,与实体内转移先前递延的存货以外的资产有关的未摊销税费相关的预付税金相应减少。公司将在交易发生期间在综合经营报表中确认除库存以外的新的实体内资产转移的所得税后果。
美国的考试
2020财年第三季度,该公司与加州特许经营税务局就2015至2017财年达成最终和解协议,并确认$19.2百万在之前未确认的税收优惠中。
非美国考试
匈牙利税务局
2017年7月,匈牙利税务当局(HTA)发布了针对公司匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)2011至2013财年的最终评估。HTA对向附属公司支付的某些款项应用了预扣税,导致总税额约为$25.0百万及利息及罚则$11.0百万.2017年8月2日,Synopsys匈牙利公司向匈牙利行政法院(法院)提出索赔,对最终评估提出异议。在2018财年第一季度,Synopsys匈牙利公司按法律要求支付了分摊、罚款和利息,并将这些金额作为预付税款记录在资产负债表上,同时继续通过法院对评估提出质疑。2019年4月30日,法院裁定Synopsys匈牙利公司败诉。法院意见于2019年5月16日收到,Synopsys匈牙利公司于2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上诉。2019年第二季度,由于法院的判决,公司记录了一笔税收支出,这是由于以下未确认的税收优惠$17.4百万,这是扣除美国对纳税评估的估计外国税收抵免后的净额。匈牙利最高法院原定于2020年4月16日举行的听证会因新冠肺炎疫情而被推迟,现在改为2020年9月10日。
在2020财年第二季度,公司与HTA达成了2014至2018财年的最终和解协议,并确认了净额$6.9百万在之前未确认的税收优惠中。
台北市国税局
2019财年第一季度,公司与台北市国税局达成2017财年最终结算并认定$5.5百万在之前未确认的税收优惠中。
该公司还在接受某些其他司法管辖区税务机关的审查。在这些考试中没有提出实质性的评估。
注18。偶然事件
法律程序
本公司须接受例行法律程序,以及在其正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常都是不确定的,不利的结果可能会对公司的经营结果和财务状况产生负面影响。该公司定期审查每一重大事项的状况,并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律诉讼的潜在损失被认为是可能的,并且金额是可以估计的,本公司应对估计的损失承担责任。法律程序本质上是不确定的,随着情况的变化,任何应计负债的金额可能会增加、减少或消除。
本公司已决定,除下文所述外,向本公司提出的索偿无须披露估计亏损,原因如下:(1)就该等索偿而言,并无合理可能招致超过已确认金额(如有)的亏损;(2)无法估计合理可能的损失或损失范围;或(3)该估计属无关紧要。
法律和解
自Mentor Graphics Corporation(现为西门子股份公司的一部分)发布截至2019年10月31日的财年Form 10-K年度报告(年报)以来,与Mentor Graphics Corporation(现为西门子股份公司的一部分)相关的披露没有任何变化。有关进一步情况,请参阅“年度报告”附注7.承付款和或有事项。
税务事宜
该公司不时接受美国和外国当局对非所得税(如销售税、使用税和增值税)的审查,目前正在某些司法管辖区的税务机关进行审查。如果此类检查的潜在损失被认为是可能的,并且损失的金额或范围可以估计,公司将承担估计费用的责任。
除上述外,本公司在其正常业务过程中不时参与各种其他索赔和法律程序,包括向税务和其他政府部门提出索赔和诉讼。参见注释17。 所得税,用于描述这些其他事项中的某些事项.
注19。新会计公告的效力
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量(ASU 2016-13),并随后发布了对初始指导的修正案:ASU 2018-19,ASU 2019-04和ASU 2019-05(统称为主题326)。主题326要求对持有的金融资产的预期信贷损失进行衡量和确认。主题326在2021财年有效,从2020财年第一季度开始允许提前采用。主题326的采用不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
本Form 10-Q季度报告包括前瞻性陈述,这些陈述涉及风险、不确定性和其他因素,可能会导致我们的实际结果、时间框架或成就与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果、时间框架或成就大不相同。请读者仔细审阅和考虑本10-Q表格季度报告中关于这些风险和不确定因素的各种披露,包括下文第II部分第1A项中指出的那些风险和不确定因素。风险因素,以及在我们不时向美国证券交易委员会(SEC)提交的其他文件中。前瞻性表述包括但不限于有关业务前景、机遇和战略的表述;客户需求和市场扩张;与公司产品和技术相关的战略;计划中的产品发布和能力;行业增长率;软件趋势;计划中的收购和回购;美国和外国政府行动对公司财务业绩的预期影响;新冠肺炎疫情的预期影响。前瞻性陈述可以通过诸如“可能”、“将会”、“可能”、“将会”、“可以”、“应该”、“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“计划”、“继续”和“预测”等词语或这些术语和类似表述的否定来识别。此处包含的信息代表我们截至本文件提交之日的估计和假设。除非法律要求,否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,或更新实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同的原因。, 即使将来有新的信息可用。可归因于Synopsys或代表我们行事的人员的所有后续书面或口头前瞻性声明均受这些警告性声明的明确限制。
以下有关本公司财务状况及经营成果的摘要,应与本报告第I部分第(1)项所载未经审计的简明综合财务报表及其相关附注,以及本公司截至10-K年度年报所载的经审计综合财务报表及相关附注一并阅读。2019年10月31日,与2019年12月20日提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件一样。
概述
业务摘要
Synopsys,Inc.提供用于整个硅片到软件领域的产品和服务,从制造先进半导体的工程师到寻求确保其代码安全和质量的软件开发人员,不一而足。我们是全球领先的电子设计自动化(EDA)软件供应商,工程师使用该软件来设计和测试集成电路(IC),也称为芯片。我们还提供半导体知识产权(IP)产品,这是预先设计的电路,工程师将其用作更大芯片设计的组件,而不是自行设计这些电路。我们提供用于验证包含芯片的电子系统及其上运行的软件的软件和硬件。为了补充这些产品,我们提供技术服务和支持,帮助我们的客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是我们半导体和系统设计部门的一部分。
我们还是一家领先的软件工具和服务提供商,可提高各行各业的软件代码的安全性和质量,包括电子、金融服务、媒体、汽车、医药、能源和工业。这些工具和服务是我们软件完整性部门的一部分。
我们的EDA和IP客户通常是半导体和电子系统公司。我们的解决方案帮助这些公司克服了开发日益先进的电子产品的挑战,同时也帮助他们降低了设计和制造成本。虽然我们的产品是我们客户开发过程的重要组成部分,但我们的销售可能会根据他们的研发预算而受到影响,我们的客户的支出决定可能会受到他们的业务前景和投资于日益复杂的新芯片设计的意愿的影响。
我们的软件完整性业务提供产品和服务,使软件开发人员能够在编写代码时测试其代码是否存在已知的安全漏洞和质量缺陷,以及测试开源安全漏洞和许可证合规性。我们的软件完整性客户是许多行业的软件开发人员,包括但也远远超出半导体和系统行业。我们的软件完整性产品和服务构成了一个平台,帮助我们的客户将安全性构建到软件开发生命周期和整个网络供应链中。
尽管全球经济处于不确定时期,但自2005年以来,我们的收入一直在增长。我们之所以取得这些成绩,是因为我们扎实的执行力、领先的技术和牢固的客户关系,而且还因为
我们确认我们在安排期间(通常约为三年)的软件许可收入。有关收入确认政策的讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注2. 基于时间的收入包括基于时间的产品收入、维护和服务收入。我们在特定时期确认的收入通常来自前几个时期的销售努力,而不是本期的销售努力。因此,客户支出的减少和增加都不会立即对我们的收入产生重大影响。
我们的增长战略基于我们在EDA产品方面的领先地位,扩大和扩大我们的IP产品,并推动软件安全和质量市场的增长。随着我们继续扩大我们的产品组合和总的潜在市场,例如在软件安全和质量领域,我们预计总营收的可变性将会增加。此外,由于我们在2019年财年开始采用ASC 606,我们被要求对某些类型的安排进行会计处理的方式增加了我们总收入在不同时期的可变性。然而,会计影响并没有影响我们从业务中产生的现金。基于我们领先的技术、客户关系、商业模式、勤奋的费用管理和收购战略,我们相信我们将继续成功地执行我们的战略。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情对我们的业务造成了轻微的干扰,到目前为止对我们的经营业绩影响有限。鉴于新冠肺炎疫情对全球经济影响的不可预测性,我们的历史结果可能并不能预示未来的表现。
未来新冠肺炎疫情对我国企业经营的影响程度将取决于多种不确定因素,包括疫情的持续时间和范围,对全球经济特别是半导体和电子行业的整体负面影响,以及政府和企业对新冠肺炎的持续反应。我们目前还没有确定我们预计会对我们未来的经营业绩产生重大影响的趋势。由于我们确认我们在安排期间的软件许可收入,与新冠肺炎相关的任何潜在影响可能会推迟。我们没有观察到客户的设计活动中有任何变化,但我们在软件完整性部门中经历了客户承诺的放缓。由于新冠肺炎的原因,我们没有收到客户要求延迟付款或修改安排的任何重要要求。然而,这种情况在未来可能会改变,这些请求对我们业务的影响程度尚不确定。我们还经历了硬件供应链的轻微中断,到目前为止,我们能够在对业务运营影响最小的情况下解决这些问题。
我们将继续考虑新冠肺炎疫情对我们业务运营的潜在影响。虽然到目前为止还没有确定与新冠肺炎大流行有关的实质性损害或其他影响,但随着时间的推移,其持续影响的性质和程度存在很大的不确定性。这种不确定性会影响管理层的会计估计和假设,随着更多的事件和信息公之于众,这可能会导致依赖这些估计和假设的各种领域的变异性更大。
见第II部第1A项,危险因素进一步讨论新冠肺炎疫情可能对我们的业务、运营和财务状况造成的影响。
业务部门
CODM定期审查以下两个可报告部门的分类信息:(1)半导体和系统设计,包括EDA工具、IP产品、系统集成解决方案和其他相关收入类别;(2)软件完整性,包括将完整性(安全性、质量和合规性测试)纳入我们客户的软件开发生命周期和供应链的全面解决方案。
半导体与系统设计。这一细分市场包括我们先进的硅设计、验证产品和服务,以及半导体IP产品组合,其中包括主要服务于半导体和电子行业公司的产品和服务。EDA包括数字、定制和现场可编程门阵列(FPGA)IC设计软件、验证产品和制造软件产品。设计人员使用这些产品来自动化高度复杂的IC设计过程,并减少可能导致昂贵的设计或制造重旋或次优最终产品的缺陷。对于IP,我们是用于片上系统(SoC)的高质量、经硅验证的IP解决方案的领先提供商。这包括经过优化以满足移动、汽车、数字家庭、物联网和云计算市场特定应用要求的IP,使设计人员能够在这些领域快速开发SoC。
软件完整性。这一细分市场包括广泛的产品和服务组合,例如领先的质量测试技术、自动化分析和咨询专家。从2019财年开始,我们推出了北极星软件完整性平台™,这是一个集成的基于云的解决方案,它联合了关键元素,为开发人员提供了一种更有价值的方式,以便更好地为开源许可合规性开发个性化方法,并在开发过程的早期检测和补救已知的安全漏洞和质量缺陷,从而将风险降至最低,并最大限度地提高生产率。
财政年度结束
我们的财政年度在最接近10月31日的周六结束,由52周组成,除了大约每五年一次,我们有53周的一年。当出现53周的一年时,我们在第一季度中包括额外的一周,以重新调整财务季度和日历季度。2020财年和2019年是52周的年份,分别截至2020年10月31日和2019年11月2日。
我们对这三家公司的运营结果九几个月的财政年度2020和2019分别于2020年8月1日和2019年8月3日结束。出于演示目的,本表格10-Q指的是最近的日历月末。
财务业绩摘要
在第三本财年的季度2020与上一财年同期相比2019,我们的财务业绩反映了以下情况:
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• | 收入是9.641亿美元,增加了1.112亿美元或13%,主要得益于我们持续的有机增长。 |
| |
• | 收入和运营费用的总成本为7.535亿美元,增加了2,820万美元,主要是由于有机增长和收购增加导致员工相关成本增加3,460万美元,以及递延薪酬支出增加2,150万美元,但因重组成本减少而部分抵消2130万美元. |
| |
• | 营业收入是2.106亿美元,增加了8300万美元或65%. |
关键会计政策和估算
对我司财务业绩的探讨与分析运营结果以下是我们根据美国公认会计准则编制的未经审计的简明综合财务报表。在编制这些财务报表时,我们会做出假设、判断和估计,这些假设、判断和估计可能会影响报告的资产、负债、收入和费用以及净收入。在持续的基础上,我们根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设来评估我们的估计。我们的实际结果可能与这些估计不同。有关我们的重要会计政策的更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注2。
最常要求我们做出假设、判断和估计的会计政策是:
请参阅我们截至年度的Form 10-K年度报告中的关键会计政策和估计2019年10月31日以获取更多信息。
运营结果
营业收入
我们的收入来自两个业务部门:半导体和系统设计部门和软件完整性部门。有关我们的可报告部门和按地理区域划分的收入的更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注15。
在这两个细分市场中,收入进一步细分为各种产品和服务的情况汇总如下:
半导体与系统设计分部
此细分市场由以下部分组成:
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• | EDA软件包括数字、定制和现场可编程门阵列(FPGA)IC设计软件、验证产品以及提供未指明更新和支持服务的义务。EDA产品和服务通常通过TSL安排销售,该安排授予客户在安排开始时访问和使用所有许可产品的权利,并且软件更新通常在整个安排的整个期限内可用,通常为三年。根据ASC 606,我们的结论是,TSL合同中的软件许可与在整个许可期内向许可软件提供未指明的软件更新的义务没有什么不同,因为多个软件许可代表对单个组合产品的投入,并且及时、相关的软件更新对于维护软件许可的效用是不可或缺的。我们在许可证期限内按比例确认TSL合同下合并履行义务的收入。 |
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• | IP和系统集成包括我们的DesignWare®IP产品组合和系统级产品和服务。根据ASC 606,这些安排通常具有两个履行义务,包括转让许可的IP和提供相关支持,这包括在支持期限内提供并随时间转移给客户的技术支持和软件更新的权利。分配给IP许可证的收入在交付日期较晚或许可期开始时的某个时间点确认,分配给支持的收入在支持期限内确认。特许权使用费在适用客户销售其包含我们知识产权的产品的季度确认为收入。IP合同的付款通常在IP交付时收到。与某些IP的定制相关的收入被确认为“专业服务”。 |
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• | 在涉及硬件产品销售的安排情况下,我们一般有两个履行义务。第一个履行义务是转让硬件产品,该硬件产品包括与硬件产品的功能集成的软件。第二个履行义务是提供硬件及其嵌入式软件的维护,包括技术支持、硬件维修和软件更新的权利,这些都是在相同的期限内提供的,并且具有相同的基于时间的转移模式给客户。分配给硬件产品的交易价格部分通常在交付时被确认为收入,因为客户在该时间点获得了产品的控制权。我们得出的结论是,控制权通常在该时间点转移,因为客户拥有硬件的所有权、实物占有权,并且目前有义务支付硬件费用。分配给维护义务的交易价格部分在维护期限内按比例确认为收入。 |
| |
• | 专业服务合同的收入是随着时间的推移确认的,通常使用发生的成本或花费的小时数来衡量进展情况。我们有合理估计项目状态和完成项目所需成本的历史。许多内部和外部因素可能会影响这些估计,包括劳动率、利用率和效率差异以及规格和测试要求的变化。 |
软件完整性分段
| |
• | 我们销售软件完整性产品的安排为客户提供软件许可、维护更新和技术支持的权利。在这些安排的期限内,客户希望我们对软件许可证提供完整的维护更新,这有助于 |
客户保护自己的软件不受新的关键质量缺陷和潜在安全漏洞的影响。许可证和维护更新一起服务,以履行我们对客户的承诺,因为两者一起向客户提供功能,并代表综合的性能义务。我们将在安排期限内确认合并履约义务的收入。
我们的大多数客户安排是复杂的,涉及数百种产品和各种许可权,我们的客户在这些安排的许多方面与我们讨价还价。例如,他们通常要求更广泛的解决方案、支持和服务组合,并寻求更优惠的条款,如扩大许可使用、未来购买权和其他独有权利,但总体成本较低。没有任何单一的因素通常会驱动我们客户的购买决定,我们在所有方面都在竞争激烈的市场中为客户服务。客户通常会就协议的总价值进行谈判,而不仅仅是单价或数量。
总收入
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| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | | | | | | | |
半导体与系统设计分部 | $ | 870.7 |
| | $ | 769.4 |
| | $ | 101.3 |
| | 13 | % |
软件完整性分段 | 93.4 |
| | 83.6 |
| | 9.8 |
| | 12 | % |
总计 | $ | 964.1 |
| | $ | 853.0 |
| | $ | 111.1 |
| | 13 | % |
截至9个月 | | | | | | | |
半导体与系统设计分部 | $ | 2,392.5 |
| | $ | 2,260.3 |
| | $ | 132.2 |
| | 6 | % |
软件完整性分段 | 267.3 |
| | 249.3 |
| | 18.0 |
| | 7 | % |
总计 | $ | 2,659.8 |
| | $ | 2,509.6 |
| | $ | 150.2 |
| | 6 | % |
我们业务的整体增长一直是我们收入增长的主要推动力。我们的收入会受到波动的影响,这主要是由于客户的要求,包括续签合同的时间和价值。例如,由于IP产品销售时间、咨询项目、FSA提款、版税和硬件销售等因素,我们的收入会出现波动。由于IP产品销售和硬件销售的收入是预先确认的,客户对此类IP产品和硬件的需求和时间要求导致我们的总收入变化无常。
截至以下三个月的总收入增长2020年7月31日与2019财年同期相比,主要归因于基于时间的预付知识产权许可产品业务的持续有机增长,其次是维护和服务收入的增加。
年总收入的增长九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019主要归因于以时间为基础的预付知识产权许可产品业务的持续有机增长。
关于按地理区域划分的收入的讨论,见未经审计的简明合并财务报表附注15.
基于时间的产品收入
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | $ | 612.1 |
| | $ | 537.6 |
| | $ | 74.5 |
| | 14 | % |
占总收入的百分比 | 63 | % | | 63 | % | |
| |
|
截至9个月 | $ | 1,758.6 |
| | $ | 1,649.6 |
| | $ | 109.0 |
| | 7 | % |
占总收入的百分比 | 66 | % | | 66 | % | | | | |
以时间为基础的产品的增加,这三个产品和九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019主要归因于前期预订安排的TSL许可证收入增加。
前期产品收入
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | $ | 210.9 |
| | $ | 177.6 |
| | $ | 33.3 |
| | 19 | % |
占总收入的百分比 | 22 | % | | 21 | % | |
| |
|
截至9个月 | $ | 491.4 |
| | $ | 451.5 |
| | $ | 39.9 |
| | 9 | % |
占总收入的百分比 | 19 | % | | 18 | % | |
| |
|
前期产品收入的变化通常归因于客户要求的范围和时间的正常波动,这可能会推动任何特定时期的预订单数量和收入。
三个月和三个月的前期产品收入增加九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019这主要是由于客户需求增加推动了知识产权产品销量的增长。
前期产品收入占总收入的百分比可能会根据IP产品和硬件销售的时间而波动。由于客户的要求,这种波动将继续受到发货时间或FSA缩水的影响。
维护和服务收入
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | | | | | | | |
维修收入 | $ | 43.7 |
| | $ | 42.3 |
| | $ | 1.4 |
| | 3 | % |
专业服务和其他收入 | 97.4 |
| | 95.5 |
| | 1.9 |
| | 2 | % |
总计 | $ | 141.1 |
| | $ | 137.8 |
| | $ | 3.3 |
| | 2 | % |
占总收入的百分比 | 15 | % | | 16 | % | | | | |
截至9个月 | | | | | | | |
维修收入 | $ | 128.8 |
| | $ | 137.1 |
| | $ | (8.3 | ) | | (6 | )% |
专业服务和其他收入 | 281.0 |
| | 271.5 |
| | 9.5 |
| | 3 | % |
维护和服务总收入 | $ | 409.8 |
| | $ | 408.6 |
| | $ | 1.2 |
| | — | % |
占总收入的百分比 | 15 | % | | 16 | % | | | | |
这三个月和三年的维护收入分别增加和减少,九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019主要是由于包括维护在内的安排的数量和类型发生了变化。
三年和三年专业服务和其他收入的增加九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019这主要是由于知识产权咨询项目量的增加和知识产权咨询项目的时间安排。
收入成本
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | | | | | | | |
产品收入成本 | $ | 118.5 |
| | $ | 113.5 |
| | $ | 5.0 |
| | 4 | % |
维护成本和服务收入 | 60.8 |
| | 59.5 |
| | 1.3 |
| | 2 | % |
无形资产摊销 | 13.7 |
| | 13.6 |
| | 0.1 |
| | 1 | % |
总计 | $ | 193.0 |
| | $ | 186.6 |
| | $ | 6.4 |
| | 3 | % |
占总收入的百分比 | 20 | % | | 22 | % | | | | |
截至9个月 | | | | | | | |
产品收入成本 | $ | 344.5 |
| | $ | 346.2 |
| | $ | (1.7 | ) | | — | % |
维护成本和服务收入 | 184.9 |
| | 178.1 |
| | 6.8 |
| | 4 | % |
无形资产摊销 | 40.7 |
| | 45.9 |
| | (5.2 | ) | | (11 | )% |
总计 | $ | 570.1 |
| | $ | 570.2 |
| | $ | (0.1 | ) | | — | % |
占总收入的百分比 | 21 | % | | 23 | % | | | | |
我们将收入成本分为三类:产品收入成本、维护和服务收入成本、无形资产摊销成本。我们将与咨询和培训服务直接相关的费用与与提供许可证交付和客户后合同支持服务的内部功能相关的产品收入成本分开。然后,我们根据报告的产品和维护服务收入,在产品收入成本和维护服务收入成本之间分配这些集团成本。
产品收入成本。产品收入成本包括与销售的产品和许可的软件相关的成本、与产品支持和分销成本相关的分摊运营成本、支付给第三方供应商的特许权使用费,以及与已达到技术可行性的软件产品相关的资本化研发成本的摊销。
维护成本和服务收入。维护成本和服务收入包括与维护运营我们服务所需的基础设施相关的运营成本,以及提供咨询服务的成本,例如热线和现场支持、生产服务和维护更新文档。我们预计,由于最近的收购,我们的维护和服务收入成本在未来一段时间内将会增加,但我们预计这对我们的总收入成本不会有实质性影响。
无形资产摊销。无形资产摊销计入收入成本和运营费用,包括核心/开发技术、商标、商号、客户关系、与收购相关的不竞争契约以及与收购相关的某些合同权利的摊销。
截至三个月的收入成本增加2020年7月31日与本财年同期相比2019这主要是由于有机招聘和收购增加了员工人数,增加了240万美元的递延薪酬费用,以及主要与服务知识产权咨询安排有关的咨询费用增加了200万美元,导致与人事相关的成本增加了260万美元。
该项目的收入成本九截至的月份2020年7月31日与财年同期相比保持相对持平2019这主要是由于硬件成本减少了1500万美元,无形资产摊销减少了520万美元,但由于有机招聘和收购导致员工人数增加而增加了1110万美元,折旧和维护费用增加了400万美元,主要与服务知识产权咨询安排有关的咨询费用增加了390万美元,这部分抵消了减少的硬件成本和无形资产摊销费用。
上述期间其他收入成本类别的变化不是单独的重大变化。
营业费用
研究与发展
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | $ | 322.6 |
| | $ | 284.8 |
| | $ | 37.8 |
| | 13 | % |
占总收入的百分比 | 33 | % | | 33 | % | | | | |
截至9个月 | $ | 939.5 |
| | $ | 846.4 |
| | $ | 93.1 |
| | 11 | % |
占总收入的百分比 | 35 | % | | 34 | % | | | | |
截至三个月的研发费用增加2020年7月31日与本财年同期相比2019主要原因是员工人数增加(包括来自收购的费用)增加了2540万美元,递延薪酬费用增加了1210万美元,设施费用增加了230万美元,顾问和承包商费用增加了190万美元。
研究和开发费用的增加九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019主要原因是,包括收购在内的员工增加导致人事相关成本增加7710万美元,设施费用增加1440万美元,顾问和承包商费用增加640万美元,但被递延薪酬支出减少370万美元部分抵消。
上述期间其他研究和开发费用类别的变化不是单独的重大变化。
销售及市场推广
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | $ | 156.5 |
| | $ | 157.1 |
| | $ | (0.6 | ) | | 0 | % |
占总收入的百分比 | 16 | % | | 18 | % | | | | |
截至9个月 | $ | 455.5 |
| | $ | 471.7 |
| | $ | (16.2 | ) | | (3 | )% |
占总收入的百分比 | 17 | % | | 19 | % | | | | |
截至本季度止三个月的销售及市场推广费用2020年7月31日与财年同期相比保持相对持平2019这主要是由于差旅和营销费用减少830万美元,其中包括新冠肺炎限制导致的费用减少,但被递延薪酬费用增加430万美元和与人事相关的费用增加310万美元部分抵消。
年销售和营销费用的减少九截至的月份2020年7月31日与2019年同期相比,主要是由于减少了1,600万美元,其中包括新冠肺炎限制导致的差旅和营销费用减少。
上述期间其他销售和营销费用类别的变化不是单独的重大变化。
一般事务和行政事务
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | $ | 73.5 |
| | $ | 67.4 |
| | $ | 6.1 |
| | 9 | % |
占总收入的百分比 | 8 | % | | 8 | % | | | | |
截至9个月 | $ | 204.7 |
| | $ | 165.8 |
| | $ | 38.9 |
| | 23 | % |
占总收入的百分比 | 8 | % | | 7 | % | | | | |
截至以下三个月的一般及行政费用增加2020年7月31日与本财年同期相比2019主要原因是折旧和维护费用增加了390万美元,与人事有关的费用增加了350万美元,递延薪酬支出增加了270万美元,但专业服务费用减少了180万美元,部分抵消了增加的费用。
一般事务和行政费用的增加九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019这主要是由于2019年第一季度对我们有利的1800万美元的法律和解,以及1160万美元的人事相关费用和950万美元的折旧和维护费用的增加,但部分被专业服务成本减少180万美元所抵消。
上述期间其他一般和行政费用类别的变化不是单独的重大变化。
无形资产摊销
无形资产的摊销包括合同权利的摊销,以及与前几年完成的收购相关的核心/开发技术、商标、商号、客户关系和正在进行的研究和开发的摊销。摊销费用包括在未经审计的简明合并经营报表中,如下所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | | | | | | | |
包括在收入成本中 | $ | 13.7 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 0.1 |
| | 1 | % |
包括在运营费用中 | 9.9 |
| | 10.1 |
| | (0.2 | ) | | (2 | )% |
总计 | $ | 23.6 |
| | $ | 23.7 |
| | $ | (0.1 | ) | | — | % |
占总收入的百分比 | 2 | % | | 3 | % | | | | |
截至9个月 | | | | | | | |
包括在收入成本中 | $ | 40.7 |
| | $ | 45.9 |
| | $ | (5.2 | ) | | (11 | )% |
包括在运营费用中 | 29.5 |
| | 31.2 |
| | (1.7 | ) | | (5 | )% |
总计 | $ | 70.2 |
| | $ | 77.1 |
| | $ | (6.9 | ) | | (9 | )% |
占总收入的百分比 | 3 | % | | 3 | % | | | | |
三个年度无形资产摊销的减少额,以及三个年度无形资产摊销的减少额九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019主要是由于完全摊销的无形资产,部分被收购的无形资产的增加所抵消。
重组费用
在2019年第二季度,我们的管理层批准、承诺并启动了一项重组计划(该计划),作为业务重组的一部分。该计划下的总收费为8400万美元主要包括2019年自愿退休计划(VRP)下的遣散费、解雇和退休福利。
有关更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注8。
其他收入(费用),净额
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
三个月后结束 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 0.8 |
| | $ | 1.8 |
| | $ | (1.0 | ) | | (56 | )% |
利息支出 | (0.9 | ) | | (2.2 | ) | | 1.3 |
| | (59 | )% |
与高管递延薪酬计划相关的资产损益 | 26.2 |
| | 4.7 |
| | 21.5 |
| | 457 | % |
外币汇兑损益 | 0.1 |
| | 0.7 |
| | (0.6 | ) | | (86 | )% |
其他,净 | 0.1 |
| | 0.4 |
| | (0.3 | ) | | (75 | )% |
总计 | $ | 26.3 |
| | $ | 5.4 |
| | $ | 20.9 |
| | 387 | % |
截至9个月 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 3.1 |
| | $ | 5.3 |
| | $ | (2.2 | ) | | (42 | )% |
利息支出 | (4.4 | ) | | (10.6 | ) | | 6.2 |
| | (58 | )% |
与高管递延薪酬计划相关的资产损益 | 20.2 |
| | 25.2 |
| | (5.0 | ) | | (20 | )% |
外币汇兑损益 | 5.3 |
| | 3.0 |
| | 2.3 |
| | 77 | % |
其他,净 | (1.6 | ) | | 0.5 |
| | (2.1 | ) | | (420 | )% |
总计 | $ | 22.6 |
| | $ | 23.4 |
| | $ | (0.8 | ) | | (3 | )% |
截至三个月的其他收入(费用)净增长2020年7月31日与上一财年同期相比2019主要是因为我们的高管递延薪酬计划资产的市值增加了。
年度其他收入(费用)净减少额九截至的月份2020年7月31日与上一财年同期相比2019主要原因是我们的高管递延薪酬计划资产的市场价值较低,但由于债务余额较低,利息支出较低,部分抵消了这一影响。
分部经营业绩
我们不会将在综合水平上管理的某些运营费用分配给我们的可报告部门。这些未分配费用主要包括基于股票的补偿费用、无形资产摊销、重组、诉讼和与收购相关的成本。更多信息见未经审计的简明合并财务报表附注15。
半导体与系统设计分部
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 变化 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 308.7 |
| | $ | 207.8 |
| | $ | 100.9 |
| | 49 | % |
调整后的营业利润率 | 35 | % | | 27 | % | | 8 | % | | 30 | % |
截至9个月 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 697.3 |
| | $ | 604.5 |
| | $ | 92.8 |
| | 15 | % |
调整后的营业利润率 | 29 | % | | 27 | % | | 2 | % | | 7 | % |
三季度调整后营业收入增长九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019主要是由于前期预订安排的收入增加。
软件完整性分段
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 7月31日, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 变化 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
截至三个月 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 14.8 |
| | $ | 8.8 |
| | $ | 6.0 |
| | 68 | % |
调整后的营业利润率 | 16 | % | | 11 | % | | 5 | % | | 45 | % |
截至9个月 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 34.6 |
| | $ | 22.9 |
| | $ | 11.7 |
| | 51 | % |
调整后的营业利润率 | 13 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 44 | % |
三季度调整后营业收入增长九截至的月份2020年7月31日与本财年同期相比2019主要是由于前期预订安排的收入增加。
所得税
我们的实际税率在截止的三个月内下降了。2020年7月31日与2019年同期相比,主要是由于联邦税收对外国收益征收联邦税,抵消了我们在截至2020年7月31日的三个月提交的2019财年联邦纳税申报单上报告的视为已支付的外国税收抵免,以及截至2019年7月31日的三个月记录的Altera第九巡回法院裁决的影响。我们的实际税率在九截至的月份2020年7月31日,与2019年同期相比,主要是由于股票薪酬的超额税收优惠增加以及美国外国税收抵免的实现。
见未经审计简明合并财务报表附注17 以进一步讨论所得税条款和与税法相关的影响。
流动性与资本资源
我们的现金和现金等价物的来源是从我们的业务运营中产生的资金,以及可能在我们的循环信贷和定期贷款安排下提取的资金。
我们已经考虑了新冠肺炎疫情对我们的流动性和资本资源的潜在影响。虽然到目前为止,我们还没有观察到新冠肺炎疫情对我们的流动性、从客户那里收取的款项或其他营运资金要求产生任何实质性影响,但存在很大的不确定性,随着更多事件和信息的公布,这些不确定性可能会导致更大的变异性。我们相信,我们现有的现金和现金等价物余额将足以满足我们现有业务的营运资金需求、资本资产购买、股票回购、收购、债务偿还和其他流动性需求。. 我们正在不断评估新冠肺炎疫情的影响,并采取措施缓解已知风险,包括客户支出减少或供应链中断对我们流动性和资本资源的潜在限制。根据正在进行的评估,由于新冠肺炎大流行的影响,我们可能会选择暂时推迟某些支出。
自.起2020年7月31日,我们总共举办了3.866亿美元在美国的现金和现金等价物,以及总计6.633亿美元在我们的外国子公司。作为税法的结果,如果我们决定将我们外国子公司的未分配收益汇回美国,供未来在美国使用,2017年12月31日之后获得的收益将不再缴纳美国联邦税。此外,我们还为我们的未分配收益提供了海外递延税,这足以解决未来外国收益应缴纳的增量税。
以下各节讨论未经审计的简明综合资产负债表和现金流量表的变化,以及年内我们对流动资金和资本资源的其他承诺。九截至的月份2020年7月31日.
现金和现金等价物
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 七月三十一日, 2020 | | 10月31日, 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
现金和现金等价物 | $ | 1,049.9 |
| | $ | 728.6 |
| | $ | 321.3 |
| | 44 | % |
现金和现金等价物的增加主要是由于我们业务的现金和我们的信贷安排的净收益。现金和现金等价物的增加被股票回购、偿还债务、用于收购的现金以及购买财产和设备部分抵消。
现金流
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月底的9个月。 七月三十一日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 零钱美元 |
| (美元,单位:亿美元) |
经营活动提供的现金 | $ | 789.2 |
| | $ | 579.3 |
| | $ | 209.9 |
|
用于投资活动的现金 | (324.9 | ) | | (118.2 | ) | | (206.7 | ) |
用于融资活动的现金 | (151.5 | ) | | (502.3 | ) | | 350.8 |
|
经营活动提供的现金
我们预计,我们经营活动的现金将因多种因素而波动,包括我们开票和收款的时间、我们的经营业绩以及纳税和其他债务支付的时间和金额。我们业务部门提供的现金主要取决于我们许可协议的付款条款。我们通常比从基于时间的产品收入中获得现金的时间要早得多,在这种情况下,许可费通常在许可期限内按季度或每年支付。
经营活动提供的现金用于九截至的月份2020年7月31日与财年同期相比更高2019主要原因是合同和开具发票的时间安排导致递延收入增加,净收入增加,运营支出(包括供应商和税款支付)减少。
用于投资活动的现金
用于投资活动的现金九截至的月份2020年7月31日与财年同期相比更高2019,主要是因为为2.01亿美元的收购支付了更高的现金。
用于融资活动的现金
用于融资活动的现金九截至的月份2020年7月31日与财年同期相比有所下降2019,主要是由于债务偿还减少了2.361亿美元,信贷安排提款的收益增加了8360万美元。
应收账款净额
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| 七月三十一日, 2020 | | 10月31日, 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (美元,单位:亿美元) |
应收账款净额 | $ | 638.5 |
| | $ | 553.9 |
| | $ | 84.6 |
| | 15 | % |
我们应收账款余额的变化主要受客户开票和收款活动的时间和数量的影响。
周转金
营运资本由流动资产减去流动负债组成,如我们未经审计的简明综合资产负债表所示:
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| 七月三十一日, 2020 | | 10月31日, 2019 | | 零钱美元 | | 更改百分比: |
| (百万美元) |
流动资产 | $ | 2,186.0 |
| | $ | 1,738.9 |
| | $ | 447.1 |
| | 26 | % |
流动负债 | 2,056.3 |
| | 1,752.5 |
| | 303.8 |
| | 17 | % |
营运资金(赤字) | $ | 129.7 |
| | $ | (13.6 | ) | | $ | 143.3 |
| | (1,054 | )% |
我们营运资本的增加主要是由于现金和现金等价物增加了3.213亿美元,应收账款增加了8460万美元,但被递延收入增加1.771亿美元、当前经营租赁负债增加了7190万美元以及应付账款和应计负债增加了4340万美元所部分抵消。在此期间,我们没有看到新冠肺炎疫情对我们的营运资金产生重大影响。
其他承诺-信贷和定期贷款安排
自.起2020年7月31日,我们有过1.067亿美元定期贷款项下扣除债务发行成本后的未偿还余额,其中8250万美元被归类为长期负债。定期贷款项下的未偿还本金到期情况如下:
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财政年度 | (千) |
2020财年剩余时间 | $ | 4,688 |
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2021 | 27,187 |
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2022 | 75,000 |
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总计 | $ | 106,875 |
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2018年7月,我们进入了一个2.20亿人民币(约合3300万美元)与中国的一家贷款人签订信贷协议,以支持我们的设施扩张。借款按中国央行利率加浮动利率计息10%如此之快的速度。自.起2020年7月31日,我们有过2460万美元协议项下的未清偿款项。
自.起2019年10月31日,我们有过1.198亿美元定期贷款项下扣除债务发行成本后的未偿还余额,其中1.022亿美元被归类为长期负债。有不是的转盘项下的未清偿余额截至2019年10月31日.
有不是的转盘项下的未清偿余额截至2020年7月31日。我们预计我们在Revolver项下的借款将随着季度的变化而波动。借款按浮动利率计息,利率高于我们在信贷协议中定义的市场可观察基本利率选择的保证金。自.起2020年7月31日,定期贷款项下的借款按LIBOR计息+1.125%转盘的适用利率是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。+1.000%。此外,转向器上的承诺费按以下费率支付:0.125%和0.200%每年基于我们对循环承诺日金额的杠杆率。
有关更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注9。
其他
自.起2020年7月31日,我们的现金等价物由应税货币市场共同基金组成。我们遵循既定的投资政策和一套指导方针,以监控、管理和限制我们对利率和信用风险的敞口。
我们积极管理我们的现金等价物余额,并密切监控我们的资本和股票回购支出,以确保充足的流动性。此外,我们相信我们投资组合的整体信用质量是强劲的,我们的全球过剩现金和现金等价物投资于加权平均信用评级超过AA的银行和证券。我们的大部分投资被归类为1级或2级投资,以公允价值指导计量。见未经审计简明合并财务报表附注6和附注7。
我们相信,我们目前的现金和现金等价物、运营产生的现金以及我们Revolver项下的可用信贷将满足我们至少在未来12个月和可预见的未来的日常业务需求。
合同义务
截至的合同义务2020年7月31日具体如下:
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| 总计 | | 2020财年剩余时间 | | 2021财年/2022财年 | | 2023财年/2024财年 | | 此后 | | 其他 |
| (千) |
经营租赁 | $ | 610,690 |
| | $ | 18,137 |
| | $ | 163,266 |
| | $ | 117,946 |
| | $ | 311,341 |
| | $ | — |
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购买义务(1) | 328,570 |
| | 175,633 |
| | 144,879 |
| | 8,058 |
| | — |
| | — |
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其他义务(2) | 132,625 |
| | 29,575 |
| | 103,050 |
| | — |
| | — |
| | — |
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长期应计所得税(3) | 27,011 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27,011 |
| | — |
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总计 | $ | 1,098,896 |
| | $ | 223,345 |
| | $ | 411,195 |
| | $ | 126,004 |
| | $ | 338,352 |
| | $ | — |
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(1) | 采购义务是对我们在正常业务过程中尚未收到货物或服务的所有未结采购订单和合同义务的估计。2020年7月31日。虽然未结采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的,但条款通常允许我们在交付货物或履行服务之前,根据我们的业务需求选择取消、重新安排和调整我们的要求。 |
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(2) | 这些其他义务包括我们的定期贷款、信贷安排和相关费用。 |
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(3) | 长期应计所得税代表不确定的税收优惠,截至2020年7月31日。目前,对财政年度以外个别年度与不确定税收优惠有关的付款时间进行了合理可靠的估计。2020由于潜在税务审计的开始和结算时间存在不确定性,因此无法做出决定。 |
上述债务的预期付款时间是根据当前信息估计的。付款的时间和实际支付的金额可能不同,这取决于收到货物或服务的时间或某些债务的商定金额的变化。
见其他承诺--信贷和定期贷款安排,项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,关于我们优先无担保循环信贷安排下的借款。
自.起2020年7月31日,我们的市场风险敞口自那以后就没有实质性的变化。2019年10月31日。有关利率和外币利率变动相关金融市场风险的更多信息,请参阅项目7A。关于市场风险的定量和定性披露载于截至本财政年度的Form 10-K年度报告第II部分2019年10月31日,于2019年12月20日提交给美国证券交易委员会(SEC)。
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(a) | 信息披露控制和程序的评估。自.起2020年7月31日在包括联席首席执行官和首席财务官在内的Synopsys管理层(包括联席首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,Synopsys对Synopsys的披露控制和程序的设计和操作的有效性(该术语在规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义)进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性。因此,即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的、而不是绝对的保证。我们的联席首席执行官和首席财务官已经得出结论,截至2020年7月31日此外,Synopsys的披露控制和程序有效地提供了合理的保证,确保根据交易所法案要求在Synopsys文件和提交的报告中披露的信息在需要时得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息会被积累并传达给Synopsys的管理层,包括联席首席执行官和首席财务官,以便及时决定所需的披露。 |
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(b) | 财务报告内部控制的变化。 在截至财年的季度内,Synopsys对财务报告的内部控制没有额外的变化2020年7月31日对Synopsys的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的事项。 |
第二部分:其他信息
我们受到常规法律程序的约束,以及在我们正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常都是不确定的,不利的结果可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。无论结果如何,由于辩护成本、管理资源转移和其他因素,诉讼可能会对Synopsys产生不利影响。
我们定期审查每个重要事项的状况,并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的,并且金额是可以估计的,我们就估计损失承担责任。法律程序本质上是不确定的,随着情况的变化,任何应计负债的金额可能会增加、减少或消除。
2017年7月,匈牙利税务局(HTA)对我们的匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)发布了2011至2013财年的最终评估。HTA已经不允许Synopsys匈牙利公司在这些年中就研究费用的扣除时间采取的税收立场,并对向附属公司支付的某些付款适用预扣税,导致总税额约为4450万美元,利息和罚款为1800万美元。2017年8月2日,Synopsys匈牙利公司向匈牙利行政法院(法院)提出索赔,对最终评估提出异议。2017年11月16日,Synopsys匈牙利公司按法律要求支付了评估费用,同时继续在法庭上挑战评估。听证会分别于2018年2月和7月、2019年2月26日和2019年4月30日举行。2018年12月10日,Synopsys匈牙利公司撤回了对有关研究费用扣除时间的最终评估提出异议的索赔,导致剩余的有争议的税收评估约为2500万美元,利息和罚款为1100万美元。2019年4月30日,法院裁定Synopsys匈牙利公司败诉。法院的意见于2019年5月16日收到。Synopsys匈牙利公司于2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上诉。在2019年第二季度,由于法院的裁决,我们记录了一笔1740万美元的未确认税收优惠,这是扣除估计的美国税收评估外国税收抵免后的税费支出。匈牙利最高法院原定于2020年4月16日举行的听证会因新冠肺炎疫情而被推迟,现在改为2020年9月10日。
下面说明与我们业务相关的风险因素。投资者在投资我们的普通股之前,应该仔细考虑这些风险和不确定性。
新冠肺炎疫情可能会对我们的业务、运营和财务状况产生实质性的不利影响。
到目前为止,新冠肺炎疫情对我们的业务运营造成了轻微的干扰,并可能对我们未来的业务、运营和财务状况产生实质性的不利影响。例如,我们经历了有限的硬件供应链和物流挑战,以及软件完整性部门客户承诺的放缓。为了应对新冠肺炎小说中的冠状病毒大流行,各国政府和企业采取了前所未有的行动来遏制病毒,包括社会距离、旅行限制、就地避难命令和对非必要业务的限制。这些限制大大减少了全球经济活动,并造成了全球金融市场的大幅波动和混乱。我们将受影响地区的大多数员工过渡到远程工作,以遵守适用的限制和政府要求,并对我们的业务运营实施了旅行限制和其他变化。我们正在将某些基本员工带回几个司法管辖区的办事处。每个办事处必须遵循物理距离准则和肯定的健康措施,以符合不同的地方和国家要求。尽管到目前为止,我们已经能够在对我们业务运营的干扰最小的情况下驾驭工作场所的限制和限制,但我们可能会进一步修改我们的业务做法和房地产需求,以应对新冠肺炎疫情造成的风险和负面影响。我们不能肯定这些措施会成功。
新冠肺炎疫情对我们未来业务运营的影响程度将取决于多种不确定因素,包括疫情的持续时间和范围、其对全球经济的总体负面影响、各国政府和企业对新冠肺炎的持续反应、确保客户及时付款的能力、准确估计客户需求的能力、现有和潜在客户由于自身业务和市场不确定性而降低购买我们产品和服务的意愿、我们的业务合作伙伴和第三方提供商履行责任和承诺的能力、确保供应商及时充足地为我们提供设备和材料的能力。,以及开发和交付我们产品的能力。此外,持续疲弱的经济状况可能会导致我们的有形和无形资产价值减值。新冠肺炎大流行的影响可能还会增加“风险因素”一节中描述的许多其他风险和不确定性。
我们业务的增长主要依靠半导体和电子行业。
整个电子设计自动化(EDA)行业的增长,我们的半导体和系统设计部门的产品销售,以及在某种程度上我们的软件完整性部门的产品销售,都依赖于半导体和电子行业。我们很大一部分业务和收入依赖于半导体制造商、系统公司及其客户新设计项目的启动。片上系统、集成电路、电子系统设计的日益复杂,以及客户对成本管理的担忧,在过去和未来都可能导致设计启动和设计活动的总体减少,一些客户更多地关注设计过程的一个离散阶段,或者选择可能不需要最先进的EDA产品的先进但风险较低的制造工艺。如果半导体和电子行业的增长放缓或停滞,包括新冠肺炎疫情的影响,对我们产品和服务的需求可能会减少,我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。此外,随着EDA行业的成熟,整合导致了来自更有能力作为唯一来源供应商竞争的公司的更激烈竞争。这种日益激烈的竞争可能会导致我们的收入增长率下降,并对我们的运营利润率施加下行压力,这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
此外,半导体和电子行业已经成为日益复杂的生态系统。我们的许多客户将其半导体设计的生产外包给铸造厂。我们的客户还经常将第三方IP(无论是我们还是其他供应商提供的)融入到他们的设计中,以提高设计过程的效率。我们与各大代工厂密切合作,确保我们的EDA、IP和制造解决方案与其制造流程兼容。同样,我们与其他主要的半导体IP供应商(特别是微处理器IP)密切合作,以优化我们的EDA工具,以便与他们的IP设计配合使用,并确保他们的IP和我们自己的IP产品(每个IP产品都可以在同一芯片上设计单独的元件)有效地协同工作。如果我们未能将我们的EDA和IP解决方案优化为与
如果主要晶圆代工厂商的制造流程或主要IP供应商的产品受到影响,或者如果我们无法获得此类代工流程或第三方IP产品,那么我们的客户可能不太喜欢我们的解决方案,从而对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们客户之间和我们经营的行业之间的整合,以及我们对相对较少的大客户的依赖,可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
在过去的几年里,我们半导体和电子行业的客户之间发生了许多业务合并,包括合并、资产收购和战略合作伙伴关系,未来还可能发生更多的合并。我们客户之间的整合可能会导致客户减少或流失,增加客户讨价还价能力,或减少客户在软件和服务上的支出。此外,我们的很大一部分收入依赖于数量相对较少的大客户,以及这些客户继续续签许可证和向我们购买更多产品。客户支出的减少或少量客户的流失,特别是我们的大客户,可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。此外,我们和我们的竞争对手不时收购业务和技术,以补充和扩大我们各自的产品供应。如果我们的任何竞争对手整合或收购我们没有提供的业务和技术,他们可能会提供更大的技术组合、额外的支持和服务能力或更低的价格,这可能会对我们的业务和运营结果产生负面影响。
我们业务的全球性使我们面临更多的风险和合规义务,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们大约一半的收入来自美国以外的销售,我们预计我们的订单和收入将继续依赖于对美国以外客户的销售。我们还不断扩大我们的非美国业务。这一战略要求我们招聘和留住合格的技术和管理员工,管理多个执行复杂软件开发项目的远程位置,并确保在美国以外的知识产权保护。我们的国际业务和销售使我们面临许多增加的风险,包括:
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• | 政府贸易限制,包括关税、出口许可证或其他贸易壁垒,以及改变各国之间现有的贸易安排; |
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• | 难以适应商业行为中的文化差异,这可能包括“反海外腐败法”或其他反腐败法律禁止我们从事的商业行为; |
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• | 附加税、利息和潜在的处罚,以及各国税法变化的不确定性;以及 |
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• | 其他我们无法控制的因素,如自然灾害、恐怖主义、内乱、战争、传染病和流行病,包括新冠肺炎。 |
此外,如果我们所在的任何外国经济体系恶化,或我们未能有效地管理我们的全球业务,我们的业务和经营结果都会受到损害。
基于某些亚洲国家与美国之间的复杂关系,存在固有的风险,即政治、外交或军事事件可能导致贸易中断,包括关税、贸易禁运、出口限制和其他贸易壁垒。严重的贸易中断、出口限制或在我们开展业务的任何地区建立或增加任何贸易壁垒都可能减少客户需求,导致客户寻找替代产品和服务,使我们的产品和服务对客户来说更加昂贵或不可用,增加我们产品和服务的成本,对客户信心和支出产生负面影响,降低我们产品的竞争力,或者以其他方式对我们未来的收入和利润、我们的客户和供应商的业务以及我们的运营结果产生实质性的不利影响。
例如,从2019年5月开始,美国政府将某些实体列入“实体名单”,限制向指定实体出售美国技术。作为这一政府行动的结果,除非取消限制,否则我们无法向这些实体发运产品或提供支持。此外,2020年5月,美国政府对实体名单上的某些实体施加了进一步的限制,以防止它们与实体名单上的其他实体共享使用美国软件或技术开发的设计,并获得使用美国软件和技术的工艺制造的半导体。2020年8月,进一步修订了实体名单规则,任何知道客户将使用某些美国技术为实体名单上的华为附属公司设计或生产任何项目的公司,都必须在出口此类技术之前获得许可证。我们相信,这一最新限制目前不会对我们的业务产生实质性影响,但无法预测未来额外的监管变化可能对我们的业务产生的影响。作为对美国采取的这些行动或类似行动的回应,其他国家可能会采取关税和贸易壁垒,这可能会限制我们提供产品和服务的能力。担心或受到此类关税或限制影响的现有和潜在客户可能会通过开发自己的产品或更换我们的解决方案来回应,这将对我们的业务产生不利影响。此外,政府或客户关于技术独立性的努力、态度、法律或政策可能会导致非美国客户偏爱其国内技术解决方案,这可能会与我们的产品竞争或取代我们的产品,这也会对我们的业务产生不利影响。
除了关税和其他贸易壁垒外,我们的全球业务还受到众多美国和外国法律和法规的约束,包括与反腐败、税收、公司治理、进出口、金融和其他披露、隐私和劳动关系相关的法律和法规。这些法律和法规很复杂,可能有不同的或相互冲突的法律标准,使遵守变得困难和代价高昂。此外,对于这些复杂的法律法规的拟议、预期或未来的变化会如何影响我们的业务,还存在不确定性。我们可能会因履行这些法律法规规定的新义务而产生巨额费用,并可能被要求对我们的业务运营进行重大改变,所有这些都可能对我们的收入和整体业务造成不利影响。如果我们违反了这些法律法规,我们可能会受到罚款、处罚或刑事制裁,并可能被禁止在一个或多个国家开展业务。虽然我们已经实施了政策和程序,以帮助确保遵守这些法律法规,但不能保证我们的员工、承包商、代理或合作伙伴不会违反这些法律法规。任何个别或合计的违规行为都可能对我们的运营和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的财务业绩也受到外币汇率波动的影响。美元相对于其他货币的疲软增加了我们海外子公司的费用,当它们在我们的综合运营报表中换算成美元时。同样,美元相对于其他货币(包括人民币或日元)走强,会减少我们海外子公司在换算和合并后的收入。汇率受到重大而快速的波动,因此我们无法预测汇率波动的预期影响。虽然我们从事外汇对冲活动,但我们可能无法对冲所有的外汇风险,这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
全球经济的不明朗情况,特别是对半导体和电子行业的潜在影响,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
最近充满挑战的全球经济状况带来的不确定性,包括新冠肺炎疫情的影响,可能会导致我们的一些客户推迟决策,减少支出和/或推迟向我们付款。客户的这种谨慎可能会限制我们维持或增加销售额或确认承诺合同收入的能力。除了我们软件完整性部门的客户承诺放缓之外,到目前为止,我们还没有看到新冠肺炎疫情对客户订单造成影响的证据。
我们无法预测整体经济或我们经营的行业的稳定性。经济进一步不稳定可能会对银行业和金融服务业造成不利影响,并导致我们在外币远期合约、信贷和银行交易以及存款服务方面所依赖的银行的信用评级下调,或导致它们拖欠债务。监管我们的行业、银行和金融服务业以及经济的复杂法律和法规的拟议、预期或未来的变化会如何影响我们的业务,这是不确定的。此外,未来经济状况可能恶化,特别是半导体和电子行业可能无法增长,包括国际贸易关系中断或新冠肺炎疫情的影响。如果未来我们客户的经济状况有所改善,对我们的收入和财务业绩的积极影响可能会推迟。
由于我们的商业模式。上述任何一种情况都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响,并可能导致我们的股价下跌。
我们未来的经营业绩可能会波动,这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们的经营业绩会受到季度和年度波动的影响,这可能会对我们的股票价格产生不利影响。由于这些周期性波动,我们的历史业绩不应被视为我们未来业绩的指示性指标。
很多因素可能会导致我们的收入或收益波动,包括:
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• | 由于对我们客户产品的需求波动,以及我们客户用于研发和EDA产品和服务的预算限制,对我们产品的需求变化-特别是产生前期收入的产品,如硬件-的变化; |
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• | 对我们产品的需求变化是由于客户减少支出,无论是由于成本削减措施还是由于他们破产或破产,无论是由于新冠肺炎疫情还是其他原因; |
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• | EDA行业的产品竞争,可能会因为行业或客户整合和技术创新而迅速变化; |
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• | 我们创新和推出新产品和服务或有效整合我们获得的产品和技术的能力; |
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• | 由于我们的销售周期过长而导致销售失败或延迟,由于我们产品和服务的复杂性,销售周期通常包括大量的客户评估和审批过程; |
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• | 我们依赖于数量相对较少的大客户,以及这些客户继续向我们续签许可证和购买更多产品,这是我们收入的很大一部分; |
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• | 我们存货的数量、组成和估值的变化,以及我们存货的任何减值或注销; |
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• | 我们销售的产品组合发生变化,因为毛利率较低的产品(如硬件产品)的销售增加可能会降低我们的整体利润率; |
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• | 税收规则的变化,以及我们有效税率的变化,包括不频繁或不寻常交易的税收影响和税务审计结算; |
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• | 由于我们依赖第三方(包括某些硬件组件的独家供应商)生产我们的硬件产品而导致的延迟、成本增加或质量问题; |
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• | 影响半导体和电子行业的一般经济和政治条件,例如国际贸易关系的中断,包括影响我们或我们供应商产品的关税、出口许可证或其他贸易壁垒,以及新冠肺炎疫情的影响;以及 |
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• | 会计准则的变化,这可能会影响我们确认收入和成本的方式,并影响我们的收益。 |
收入确认的时机也可能导致我们的收入和收益出现波动。收入确认的时间受以下因素影响:
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• | 订单数量的取消或变更,或者预付产品收入和基于时间的产品收入之间的组合; |
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• | 一个或多个订单延迟一段时间,特别是产生前期产品收入的订单,如硬件; |
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• | 需要重大修改或定制并采用完工百分比法核算的专业服务项目延迟完成; |
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• | 延迟完成和交付正在开发的知识产权产品,因为哪些客户已经为提前访问付费; |
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• | 提供折扣或将收入推迟到后期的客户合同修改或续签; |
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• | 我们的硬件和IP收入水平,这是预先确认的,主要取决于我们提供最新技术和满足客户要求的能力;以及 |
这些因素,或这里讨论的任何其他因素或风险,都可能对我们的收入或收益产生负面影响,并导致我们的股票价格下跌。此外,我们的业绩可能达不到或超过证券分析师和投资者的预期,或者这些分析师可能会改变他们对我们股票的推荐,这可能会导致我们的股价下跌。我们的股票价格一直不稳定,而且可能会继续波动,这可能会使我们的股东更难在对他们有利的时间或价格出售他们的股票。
我们经营的行业竞争激烈,如果我们不继续以较低的成本满足客户对创新技术的需求,我们的产品可能会变得没有竞争力和过时,我们的业务和财务状况可能会受到损害。
在我们的半导体和系统设计领域,我们与提供各种产品和服务的EDA供应商(如Cadence Design Systems,Inc.)展开竞争。和Mentor Graphics Corporation(现在是西门子股份公司的一部分)。我们还与其他EDA供应商竞争,包括市场的新进入者,这些供应商提供专注于IC设计过程的一个或多个离散阶段的产品。此外,我们的客户在内部开发与我们的产品竞争的设计工具和功能,包括与我们的知识产权产品竞争的内部设计。在IP产品领域,我们与众多其他IP提供商以及我们客户内部开发的IP展开竞争。
在我们的软件完整性领域,我们与众多其他解决方案提供商展开竞争,其中许多提供商专注于软件安全或质量分析的特定方面。我们还与频繁的新进入者竞争,这些新进入者包括初创公司和更成熟的软件公司。
我们经营的行业竞争激烈,对我们产品和服务的需求是动态的,取决于许多因素,包括对客户产品的需求、设计开始和客户的预算限制。这些行业的技术发展迅速,其特点是频繁推出和改进产品,以及行业标准和客户要求的变化。半导体器件的功能需求不断增加,而特征宽度不断减少,大大增加了芯片设计和制造的复杂性、成本和风险。同时,我们的客户和潜在客户继续要求总体较低的设计总成本,这可能导致他们与一家供应商的采购合并。“为了在这种环境下取得成功,我们必须成功满足客户的技术要求,增加我们产品的价值,同时也努力降低他们的整体成本和我们自己的运营成本。
我们主要根据技术、产品质量和功能(包括易用性)、许可或使用条款、合同后客户支持、产品之间的互操作性以及价格和付款条款进行竞争。具体地说,我们认为以下竞争因素影响我们的成功:
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• | 我们有能力预见和领导关键开发周期和技术变革,快速高效地创新,改进我们现有的软件和硬件产品,并成功开发或收购此类新产品; |
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• | 我们能够提供既能高度集成到综合平台,又能提供高水平单个产品性能的产品; |
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• | 我们能够通过更优惠的条款(如扩大许可使用、未来购买权、价格折扣和其他差异化权利,如多个工具副本、合同后客户支持、允许客户将最初许可的软件交换到其他Synopsys产品的“重新混合”权利)以及购买技术池的能力来提高我们产品的价值; |
如果我们不能成功处理这些竞争因素,不能成功平衡创新科技和降低整体成本的矛盾,或不能应付新的竞争力量,我们的业务和财政状况便会受到不利影响。
网络安全威胁或其他安全漏洞可能会危及属于我们或我们客户的敏感信息,并可能损害我们的业务和声誉,特别是我们的安全测试解决方案。
我们在我们的数据中心和网络中存储敏感数据,包括知识产权、我们的专有业务信息和客户的专有业务信息,以及机密员工信息。尽管我们采取了安全措施,但我们的信息技术和基础设施可能容易受到黑客的攻击,或者由于员工错误、渎职或其他可能导致未经授权披露或丢失敏感信息的中断而被攻破。由于新冠肺炎疫情和就地避难订单,我们在受影响地区的大多数员工都在远程工作,这放大了我们远程访问安全措施完整性的重要性。
例如,我们发现未经授权的第三方访问了我们2015年在SolvNet客户许可和产品交付系统上托管的产品和产品许可文件。我们确定没有客户项目或设计数据被访问。系统中不存储个人身份信息或支付卡信息。虽然我们识别并关闭了用于获取访问权限的方法,但我们的安全措施将来可能会再次被规避,这样的漏洞可能会损害我们的业务和声誉。用于未经授权访问网络或破坏系统的技术经常变化,通常在针对目标启动之前不会被识别。我们可能无法预料到这些技术,也无法实施足够的预防措施。此外,在我们的业务运营中,我们还使用第三方供应商来存储某些敏感数据,包括我们员工的机密信息,这些第三方也会受到自己的网络安全威胁。虽然我们的标准卖方条款和条件包括要求使用适当的安全措施以防止未经授权使用或披露我们的数据的条款,以及其他保障措施,但仍有可能发生违规行为。我们自己或第三方供应商的系统的任何安全漏洞都可能导致我们不遵守适用的法律或法规,使我们面临法律索赔或诉讼,扰乱我们的运营,损害我们的声誉,并导致对我们的产品和服务失去信心,任何这些都可能对我们的业务产生不利影响。
我们的软件产品,包括我们的托管解决方案以及我们的软件安全和质量测试解决方案,也可能容易受到网络攻击。攻击可能会扰乱我们软件的正常运行,导致我们客户的工作输出出现错误,允许未经授权访问我们或我们客户的专有信息,或造成其他破坏性后果。因此,我们的声誉可能会受损,客户可能会停止购买我们的产品,我们可能会面临诉讼和潜在的责任,我们的财务业绩可能会受到负面影响。
我们提供软件安全和质量测试解决方案。如果我们不能识别新的和日益复杂的网络攻击方法,或者没有投入足够的资源来研究和开发新的威胁载体,我们的安全测试产品和服务可能无法检测到客户软件代码中的漏洞。实际或感知的安全缺陷识别失败可能会损害我们安全测试产品和服务的可靠性,并可能导致客户或销售额的流失,或者增加修复问题的成本。此外,我们在软件安全和质量测试领域的增长和最近的收购可能会提高我们作为一家专注于安全的公司的知名度,并可能使我们成为攻击我们自己的信息技术基础设施的更具吸引力的目标。成功的攻击可能会损害我们作为一家专注于安全的公司的声誉。
如果我们不能保护我们的专有技术,我们的业务就会受到损害。
我们的成功在一定程度上取决于保护我们的专有技术。我们保护我们技术的努力可能代价高昂,而且不会成功。我们依靠与客户、员工和其他第三方的协议以及世界各地的知识产权法来保护我们的专有技术。这些协议可能会被违反,而我们可能没有足够的补救措施来应对任何违反。此外,尽管我们采取了防止盗版的措施,但其他各方可能会试图非法复制或使用我们的产品,如果他们的努力取得成功,这可能会导致收入损失。一些外国目前没有为知识产权提供有效的法律保护,因此,我们在这些国家防止未经授权使用我们的产品的能力有限。我们的商业秘密也可能被窃取,否则就会为人所知,或者被竞争对手独立开发。
我们可能需要不时展开诉讼或其他法律程序,以便:
如果我们因任何原因不能获得或维持适当的专利、版权或商业秘密保护,或在某些司法管辖区不能全面保护我们的知识产权,我们的业务和经营业绩都会受到损害。此外,知识产权诉讼冗长、昂贵且不确定。与此类诉讼相关的法律费用将增加我们的运营费用,并可能减少我们的净收入。
我们可能无法实现我们完成的收购的潜在财务或战略利益,也无法找到合适的目标业务和技术进行收购,这可能会损害我们发展业务、开发新产品或销售产品的能力。
收购和战略投资是我们增长战略的重要组成部分。近年来,我们完成了大量收购。我们希望在未来进行更多的收购和战略投资,但我们可能找不到合适的收购或投资目标,或者由于不利的信贷市场、商业上不可接受的条款或其他风险,我们可能无法完成所需的收购或投资,这可能会损害我们的经营业绩。收购和战略投资难度大、耗时长,并带来许多风险,包括:
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• | 难以进入我们没有经验或竞争对手可能有更强地位的新市场; |
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• | 由于被收购业务的营业利润率下降、员工成本增加以及与增加和支持新产品相关的其他费用,营业利润率可能面临下行压力; |
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• | 难以整合或扩大销售、营销和分销功能以及行政系统,包括信息技术和人力资源系统; |
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• | 作为合并对价的一部分,通过发行普通股稀释我们现有的股东; |
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• | 中断正在进行的业务运营,包括转移管理层的注意力和员工和客户的不确定性,特别是在收购后整合过程中; |
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• | 对我们与客户、分销商和业务合作伙伴的关系产生潜在的负面影响; |
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• | 暴露在新的经营风险、法规和商业习惯的范围内,被收购的企业位于我们目前没有开展业务的地区; |
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• | 需要在可能缺乏此类控制、流程和政策的被收购公司实施适合上市公司的控制、流程和政策; |
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• | 政府监管机构在审查收购时施加的要求,包括要求的资产剥离或对我们业务或被收购业务行为的限制。 |
如果我们不管理上述风险,我们完成的收购或战略投资可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们不时追求新的产品和技术计划,如果我们不能成功实施这些计划,我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。
作为我们业务发展的一部分,我们通过收购和研发努力,进行了大量投资,以开发新产品和增强现有产品。如果我们不能及时及具成本效益地推出新产品或强化产品,或未能推出切合市场需求的产品,我们便可能会失去竞争地位,产品可能会过时,我们的业务、财政状况或经营业绩可能会受到影响。
此外,我们还不时投资于向邻近市场扩张,包括软件安全和质量测试解决方案。尽管我们相信这些解决方案与我们的EDA工具是互补的,但我们在提供软件质量测试和安全产品和服务方面的经验较少,运营历史也较有限,我们在这方面的努力可能不会成功。我们在这些新市场的成功取决于多种因素,包括:
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• | 我们吸引新客户的能力,包括在我们缺乏经验的行业; |
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• | 我们成功地制定了新的销售和营销策略,以满足客户的要求; |
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• | 我们能够准确预测、准备和迅速响应新领域的技术发展,包括我们的软件质量测试和安全工具和服务,识别软件代码中的新安全漏洞,并确保支持越来越多的编程语言; |
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• | 我们在这些新行业中与新的和现有的竞争对手竞争的能力,其中许多可能比我们目前拥有更多的财务资源、行业经验、品牌认知度、相关知识产权或已建立的客户关系,并可能包括免费提供类似软件质量测试和安全工具的免费开源解决方案; |
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• | 我们有能力巧妙地平衡在邻近市场的投资与对现有产品和服务的投资; |
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• | 我们以有利可图的利润销售和支持咨询服务的能力;以及 |
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• | 我们管理与授权产品和咨询服务的混合销售相关的收入模式的能力。 |
我们的任何新产品开发工作或进入邻近市场的努力遇到的困难,包括新冠肺炎疫情造成的延误或中断,都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们可能不得不投入比预期更多的资源用于研发,这可能会增加我们的运营费用,并对我们的运营业绩产生负面影响。
我们在研发上投入了大量的资源。新的竞争对手、半导体行业的技术进步或竞争对手、我们的收购、我们进入新市场或其他竞争因素可能需要我们投入比预期多得多的资源。如果我们被要求投入比预期多得多的资源,而没有相应的收入增加,我们的经营业绩可能会下降。此外,我们的定期研究和开发费用可能与我们的收入水平无关,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。最后,不能保证我们的研发投资会带来额外收入的产品。
产品错误或缺陷可能使我们承担责任,损害我们的声誉,我们可能会失去市场份额。
软件产品经常包含错误或缺陷,特别是在首次引入、发布新版本或与被收购公司开发的技术集成时。产品错误,包括第三方供应商造成的错误,可能会影响我们产品的性能或互操作性,可能会推迟新产品或新版本产品的开发或发布,并可能对市场对我们产品的接受度或观感产生不利影响。此外,任何因使用我们的知识产权产品而导致的可制造性问题的指控,即使不属实,也可能对我们的声誉和我们的客户向我们授权知识产权产品的意愿产生不利影响。在发布新产品或新版本产品方面的任何此类错误或延误,或对表现不令人满意的指控,都可能导致我们失去客户,增加我们的服务成本,使我们承担损害赔偿责任,并将我们的资源转移到其他任务上,其中任何一项都可能对我们的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。
我们的硬件产品,主要由原型和仿真系统组成,使我们面临明显的风险。
我们硬件产品销售额的增长使我们面临几个风险,包括:
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• | 增加对某些硬件组件的独家供应商的依赖,如果我们的供应商不能及时交付足够数量的可接受组件,这可能会降低我们对产品质量和定价的控制,并可能导致我们硬件产品的生产和交付延迟; |
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• | 由于硬件收入的波动,收入越来越不稳定,收入预测越来越准确,硬件收入在发货时预先确认,而不是大多数软件产品的销售,收入是随着时间的推移确认的; |
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• | 总体利润率可能下降,因为我们硬件产品的毛利率通常低于软件产品的毛利率; |
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• | 更长的销售周期,造成库存不足、过剩或陈旧的风险,以及库存估值的变化,这可能对我们的经营业绩产生不利影响; |
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• | 减少或延迟客户购买以支持下一代版本,这可能会导致库存过剩或陈旧,或要求我们对较旧的硬件产品打折; |
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• | 保修期比我们软件产品的保修期长,这可能需要我们更换保修期内的硬件组件,从而增加我们的成本;以及 |
美国公认会计原则(U.S.GAAP)的变化可能会对我们的财务结果产生不利影响,可能需要对我们的内部会计系统和流程进行重大改变。
我们按照美国公认会计准则编制合并财务报表。这些原则由财务会计准则委员会(FASB)、证券交易委员会(SEC)和为解释和创建适当的会计原则和指南而组成的各种机构进行解释。
财务会计准则委员会定期就各种主题发布新的会计准则,例如,包括收入确认和租赁会计。有关新会计准则的情况,请参阅“新会计公告的效力”标题下的“未经审计简明合并财务报表附注19”。 这些准则和其他此类准则通常会导致不同的会计原则,这可能会对我们报告的结果产生重大影响,或者可能导致我们财务结果的可变性。例如,新的收入确认标准于2019年财年开始适用于我们,我们的总收入波动性增加,可预测性低于之前的会计标准。
我们的业绩可能会受到税法变化和相关新的或修订的指导和法规、我们的地理收益组合的变化、政府对我们纳税申报单的不利审查、我们的预测年度有效税率与实际年度有效税率之间的重大差异、我们税收结构的未来变化或不断变化的执法做法的影响。
我们的业务在美国和多个外国司法管辖区缴纳所得税和交易税。由于我们在经营业务的多个司法管辖区拥有广泛的法定税率,我们地域收益组合的任何变化,包括公司间转移定价或转移定价规则的变化,都可能对我们的有效税率产生重大影响。此外,我们开展业务的司法管辖区税法的变化,包括税率的提高、对收入或费用项目的处理方式的不利改变或对我们利用税收抵免能力的限制,可能会导致我们的税费大幅增加,并影响我们的财务状况和现金流。例如,为了应对新冠肺炎疫情对财政的影响,加利福尼亚州于2020年6月29日颁布了一项立法,将从我们的2021年财政年度开始暂停使用某些企业研发税收抵免,为期三年,这可能会影响我们的税收支出。
2017年12月22日,美国总统签署了《减税和就业法案》(Tax Act)使之成为法律,该法案大幅改变了美国之前的税法,并包含了众多影响我们业务的条款。税法包括某些新条款,这些条款从2019年第一季度开始影响我们来自海外业务的收入。自2019财年开始以来,美国财政部已经发布了拟议的法规,这些法规可能会对我们申请与税法相关的某些税收优惠的能力产生实质性影响。虽然我们继续评估对我们估计的年度税率的潜在影响,但这些规定中的某些尚未最终敲定,可能会发生变化。随着有关税法的其他法规和指导的发展,以及我们收集更多信息和进行更多分析,我们的结果可能与之前的估计有很大不同,这些差异可能会对我们的财务状况产生重大影响。对这些规定中的某些规定进行核算需要进行重大判断。
外国司法管辖区的税法可能会因制定统一解决经济数字化带来的税务挑战的工作方案(工作方案)经济合作与发展组织(OECD)达成的协议,该组织代表包括美国在内的成员国联盟。这个工作方案正在评估许多长期存在的税收原则的潜在变化。这些变化如果由我们做生意的各个国家颁布,可能会增加我们在这些国家的税收。这些和其他与国际税制改革相关的领域的变化,包括外国政府未来为回应税法而采取的行动,可能会增加不确定性,并可能对我们未来几年的税率和现金流产生不利影响。
我们的所得税和非所得税申报受到美国国税局(Internal Revenue Service)以及州、地方和外国税务机关的审查或审计。我们在确定我们的全球所得税拨备时具有重大判断力,在我们的正常业务过程中,可能会有最终税收决定不确定的交易和计算。我们还可能对我们收购的企业的潜在纳税义务负责,包括根据税法,与其海外业务收益的过渡税相关的未来应缴税款(如果有的话)。虽然我们相信我们的税收估计是合理的,但审计的最终决定可能与我们历史所得税拨备和应计项目中反映的处理方式有很大不同。由于审计而评估附加税可能会对我们的所得税拨备和确定期间的净收入产生不利影响。
2017年7月,匈牙利税务局(HTA)对我们的匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)发布了2011至2013财年的最终评估。HTA对向附属公司支付的某些款项应用了预扣税,导致总税额约为2500万美元,利息和罚款为1100万美元。我们在2018财年第一季度按法律要求支付了纳税评估、罚款和利息,并将这些金额作为预付税款记录在我们的资产负债表上。2019年4月30日,匈牙利行政法院判决Synopsys匈牙利公司败诉。我们于2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上诉。匈牙利最高法院原定于2020年4月16日举行的听证会因新冠肺炎疫情而被推迟,现在改为2020年9月10日。有关匈牙利审计的进一步讨论,请参阅“非美国审查”标题下的“未经审计的简明综合财务报表附注17”。
我们维持着与某些税收抵免相关的大量递延税项资产。我们使用这些抵免的能力取决于相关司法管辖区未来是否有足够的应税收入,以及在外国税收抵免的情况下,如何根据税法的规定对待此类抵免。我们对未来收入预测的变化可能会导致递延税项资产的调整和相关的收益费用,这可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们美国业务的流动性要求可能需要我们在不确定的资本市场上筹集现金,这可能会对我们的财务状况产生负面影响。
自.起2020年7月31日,大约63%我们全球现金和现金等价物的余额由我们的国际子公司持有。我们打算主要通过我们现有的美国现金余额、持续的美国现金流以及我们定期贷款和循环信贷安排下的可用信贷来满足我们的美国现金支出需求,包括税法临时过渡税。如果我们在美国的现金支出需求上升并超过这些流动性来源,由于新冠肺炎疫情的影响或其他原因,我们可能需要以高于预期的利率产生额外债务或获得其他资金来源,这可能会对我们的运营业绩、资本结构或我们普通股的市场价格产生负面影响。
我们不时会受到指控,称我们的产品侵犯了第三方的知识产权。
我们不时会受到指控,指控我们侵犯了第三方知识产权,包括专利权。根据我们的客户协议和其他许可协议,如果我们的产品侵犯了第三方的知识产权,我们在许多情况下同意赔偿我们的客户。侵权索赔可能会导致昂贵和耗时的诉讼,要求我们达成版税安排,使我们遭受损害赔偿或限制我们销售产品的禁令,使一项专利或一系列专利无效,要求我们向客户退还许可费或放弃未来的付款,或要求我们重新设计某些产品,其中任何一项都可能损害我们的业务和运营结果。
我们可能会受到诉讼程序的影响,这可能会损害我们的业务。
我们可能会在全球范围内受到涉及股东、消费者、就业、客户、供应商、竞争和其他问题的法律索赔或监管事项的影响。诉讼受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的裁决。不利的裁决可能包括金钱损害赔偿,或者在寻求禁令救济的情况下,禁止我们制造或销售一种或多种产品的禁令。如果我们在一件事上收到不利的裁决,我们的业务和经营结果可能会受到实质性的损害。关于这些事项中某些事项的进一步信息载于第二部分,项目1,法律程序.
我们可能无法以合理的条款或根本无法继续获得第三方软件和知识产权的许可,这可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务业绩。
我们许可第三方软件和其他知识产权用于产品研究和开发,并在某些情况下包含在我们的产品中。我们还授权第三方软件,包括我们竞争对手的软件,以测试我们的产品与其他行业产品以及与我们的专业服务的互操作性。这些许可证可能需要不时重新协商或续订,或者我们将来可能需要获得新的许可证。第三方可能停止充分支持或维护他们的技术,或者他们或他们的技术可能被我们的竞争对手收购。如果我们不能以合理的条款或根本不能获得这些第三方软件和知识产权的许可,我们可能无法销售受影响的产品,我们的客户可能会中断产品的使用,或者我们的产品开发流程和专业服务可能会中断,这反过来可能会损害我们的财务业绩、我们的客户和我们的声誉。
在我们的产品中包括第三方知识产权也可能使我们和我们的客户受到侵权索赔。虽然我们寻求在合同上减轻这一风险,但我们可能无法充分限制我们的潜在责任。无论结果如何,侵权索赔可能需要我们使用大量资源,并可能转移管理层的注意力。
我们的一些产品和技术,包括我们收购的产品和技术,可能包括在开放源码许可下获得许可的软件。在某些情况下,某些开放源码许可可能要求我们提供或授予许可给我们基于开放源码软件创建的任何修改或衍生作品。虽然我们有工具和流程来监控和限制我们对开源软件的使用,但与开源软件使用相关的风险可能无法消除,如果处理不当,可能会导致意想不到的义务,从而损害我们的业务。
如果我们不能及时招聘和留住高级管理人员和关键员工,我们的业务可能会受到损害。
我们很大程度上依赖高级管理团队主要成员的服务来推动我们未来的成功。如果我们失去高级管理团队中任何一名成员的服务,我们的业务可能会受到不利影响。要取得成功,我们还必须吸引和留住关键的技术、销售和管理员工,包括那些加入我们进行收购的员工。“合格的EDA和IC设计工程师数量有限,对这些人的竞争非常激烈,而且还在加剧。我们的员工经常被我们的竞争对手和客户积极招募。如果不能招聘和留住关键的技术、销售和管理人员,可能会损害我们的业务、运营业绩和财务状况,我们的招聘和留住工作可能会受到新冠肺炎疫情导致的旅行和商务活动限制的负面影响。此外,招聘和留住合格员工的努力可能代价高昂,并对我们的运营费用产生负面影响。
我们从员工权益计划中发放股权奖励,作为我们整体薪酬的关键组成部分。我们面临着限制使用这种基于股权的薪酬的压力,因为它会对股东产生稀释效应。如果我们未来不能提供有吸引力的股权激励方案,可能会限制我们吸引和留住关键员工的能力。
我们的业务受到不断变化的公司治理和公开披露法规的约束,这既增加了我们的合规成本,也增加了不合规的风险,这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们受到一些政府和自律组织(包括SEC、Nasdaq Stock Market和FASB)颁布的不断变化的规则和法规的约束。这些规则和条例在范围和复杂性上不断演变,许多新的要求都是为了响应国会颁布的法律而产生的,这使得遵守变得更加困难和不确定。例如,我们努力遵守“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”和其他法规,包括影响我们硬件产品的“冲突矿物”法规,已经并可能继续导致一般和行政费用增加,管理时间和注意力从创收活动转移到合规活动。
我们的控制和合规计划的有效性存在固有限制。
无论管制系统的设计和运作如何完善,都只能提供合理的保证,确保其目标能够达到。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。此外,尽管我们对员工实施了合规计划和合规培训,但此类措施可能无法阻止我们的员工、承包商或代理违反或规避我们的政策或违反适用的法律法规。我们的控制系统和合规计划未能防止错误、欺诈或违法行为,可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们的投资组合可能会因资本市场的任何恶化而受损。
我们的现金等值和短期投资组合不时包括投资级美国政府机构证券、资产支持证券、公司债务证券、商业票据、存单、货币市场基金、市政证券和其他证券,以及银行存款。我们的投资组合既有利率风险,又有信用风险,可能会受到新冠肺炎疫情经济影响的负面影响。固定利率债务证券的市值可能会因信用评级下调或利率上升而受到不利影响,而如果利率下降或信用评级下调,浮动利率证券的收入可能会低于预期。由于某些银行,特别是欧洲的资本压力,以及持续的低利率环境,我们的一些金融工具可能会受损。
我们未来的投资收入可能会因利率变化或如果我们持有的投资的公允价值下降被判断为非临时性的,而低于预期。此外,如果我们被迫出售因发行人信用质量变化或利率变化而导致市值下降的证券,我们可能会遭受本金损失。
在编制我们的财务报表时,我们会做出某些假设、判断和估计,这些假设、判断和估计会影响我们综合财务报表中报告的金额,如果这些假设、判断和估计不够准确,可能会对我们的财务结果产生重大影响。
我们对若干项目作出假设、判断和估计,包括金融工具、商誉、长期资产和其他无形资产的公允价值、递延税项资产的变现能力、收入的确认和股票奖励的公允价值。我们在确定员工相关负债(包括佣金和可变薪酬)的应计项目时,以及在确定不确定税收头寸的应计项目、递延税项资产的估值拨备、可疑账户拨备和法律或有事项时,也会做出假设、判断和估计。这些假设、判断和估计来自历史经验和我们认为截至合并财务报表日期的情况下是合理的各种其他因素,实际结果可能与我们的估计大不相同,这种差异可能会对我们的财务业绩产生重大影响。此外,我们无法预测新冠肺炎疫情对我们业务运营的全面影响。不确定性影响管理层的估计和假设,这可能会导致依赖这些估计和假设的各种领域的变异性更大。
灾难性事件可能会扰乱我们的业务,损害我们的经营业绩。
由于我们业务的全球性,我们的经营业绩可能会受到世界各地灾难性事件的负面影响。我们依靠由基础设施应用程序、企业应用程序和技术系统组成的全球网络进行开发、营销、运营、支持和销售活动。在发生重大地震、火灾、电信故障、网络安全攻击、恐怖袭击、流行病或大流行(包括新冠肺炎疫情)或其他灾难性事件时,这些系统的中断或故障可能会导致系统中断、产品开发延迟和关键数据丢失,并可能使我们无法履行客户订单。特别是,我们的销售和基础设施容易受到地区性或世界性健康状况的影响,包括传染性疾病爆发的影响,如新冠肺炎大流行。此外,我们的公司总部、很大一部分研发活动、我们的数据中心和某些其他关键业务运营都位于加利福尼亚州,靠近主要的地震断层。如果发生灾难性事件,导致我们的数据中心或关键业务或信息技术系统遭到破坏或中断,将严重影响我们进行正常业务运营的能力,从而对我们的运营业绩造成不利影响。
于2019年12月,我们订立加速股份回购协议(2019年12月ASR),以回购合共1亿美元我们的普通股。根据2019年12月的ASR,我们预付了1亿美元接受首次股票交付,股票价值为8000万美元。剩余的余额2000万美元于2020年2月落户。根据2019年12月ASR购买的总股份约为70万股票,平均收购价为美元$149.75每股。
于2020年2月,我们订立加速股份回购协议(2020年2月ASR),以回购合共1亿美元我们的普通股。根据2020年2月的ASR,我们预付了1亿美元接受首次股票交付,股票价值为8000万美元。剩余的余额2000万美元于2020年5月落户。根据2020年2月的ASR购买的总股份约为70万股票,平均收购价为美元。$140.41每股1美元。
下表列出了我们在截至三个月的三个月内回购普通股的相关信息。2020年7月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | |
期间(1) | | 总人数 1%的股份 购得(2) | | 平均值 付出的代价 每股收益(2) | | 总计 数量: 股票 购得 作为以下内容的一部分: 公开 宣布 节目 | | 最高限额为美元 中国股票的价值评估 这一目标可能还没有实现。 购得 在此背景下, 节目(1) |
月份#1 | | | | | | | | |
2020年5月3日至2020年6月6日 | | 148,953 |
| | $ | 134.27 |
| | 148,953 |
| | $ | 200,000,000 |
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月份#2 | | | | | | | | |
2020年6月7日至2020年7月4日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 500,000,000 |
|
月份#3 | | | | | | | | |
2020年7月5日至2020年8月1日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 500,000,000 |
|
总计 | | 148,953 |
| | $ | 134.27 |
| | 148,953 |
| | $ | 500,000,000 |
|
| |
(1) | 自.起2020年7月31日, $500.0根据该计划,仍有100万美元可用于未来的回购。 |
(2)金额根据结算日期计算。
有关我们股票回购计划的更多信息,请参见未经审计的简明合并财务报表附注12。
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陈列品 数 | | | | 通过引用并入本文 | | 归档 特此声明 |
展品说明 | | 形式 | | 档案号 | | 陈列品 | | 提交日期: | |
3.1 | | 经修订及重订的公司注册证书 | | 10-Q | | 000-19807 | | 3.1 | | 9/15/2003 | | |
3.2 | | 修订及重新制定附例 | | 10-K | | 000-19807 | | 3.2 | | 12/17/2018 | | |
4.1 | | 普通股证书样本 | | S-1 | | 33-45138 | | 4.3 | | 2/24/1992 (生效日期) 日期) | | |
31.1 | | 根据“交易法”规则第13a-14(A)条或规则第15d-14(A)条认证联席首席执行官 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据“交易法”规则第13a-14(A)条或规则第15d-14(A)条认证联席首席执行官 | | | | | | | | | | X |
31.3 | | 根据“交易法”规则第13a-14(A)条或规则第15d-14(A)条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 联席首席执行官和首席财务官的证明是根据《交易法》规则第13a-14(B)条或规则第15d-14(B)条和《美国法典》第18章第63章第1350节提供的 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
|
| | |
| | |
| Synopsys,Inc. |
| | |
日期:2020年8月21日 | 依据: | /s/*TRAC P火腿 |
| | Trac Pham 首席财务官 (首席财务官) |