陈列品


阿尔康公司(Alcon Inc.)中期财务报告
索引
页
运营业绩
2
流动性与资本资源
10
简明合并中期财务报表(未经审计)
合并损益表
14
综合综合(亏损)/损益表
15
合并资产负债表
16
合并权益变动表
17
合并现金流量表
18
简明合并中期财务报表附注
19
补充资料
公司定义的非国际财务报告准则计量
35
“国际财务报告准则”结果与核心结果的对账
37
EBITDA
41
现金流和净(债务)/流动性
41
净(债务)/流动资金
42
自由现金流
42
免责
43


1


运营业绩

关键数字
 
 
截至6月30日的三个月
更改%
 
截至6月30日的六个月
更改%
(除非另有说明，否则为百万元)
 
2020

2019

$

抄送(1)

 
2020

2019

$

抄送(1)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
对第三方的净销售额
 
1,198

1,863

(36
)
(34
)
 
3,020

3,640

(17
)
(15
)
毛利
 
345

947

(64
)
(62
)
 
1,217

1,799

(32
)
(30
)
营业(亏损)
 
(466
)
(53
)
尼姆

尼姆

 
(494
)
(101
)
尼姆

尼姆

营业利润率(%)
 
(38.9
)
(2.8
)
 
 
 
(16.4
)
(2.8
)
 
 
净额(亏损)
 
(422
)
(390
)
(8
)
(7
)
 
(479
)
(499
)
4

8

每股基本和摊薄(亏损)(美元)(2)
 
(0.86
)
(0.80
)
(8
)
(7
)
 
(0.98
)
(1.02
)
4

8

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
核心成果(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
核心运营(亏损)/收入
 
(79
)
310

尼姆

尼姆

 
223

624

(64
)
(60
)
核心运营利润率(%)
 
(6.6
)
16.6

 
 
 
7.4

17.1

 
 
核心净额(亏损)/收入
 
(103
)
231

尼姆

尼姆

 
116

478

(76
)
(72
)
核心基本(亏损)/每股收益(美元)(2)
 
(0.21
)
0.47

尼姆

尼姆

 
0.24

0.98

(76
)
(72
)
核心稀释(亏损)/每股收益(美元)(3)
 
(0.21
)
0.47

尼姆

尼姆

 
0.24

0.98

(76
)
(72
)
NM=没有意义
(1)
本表所列核心结果和不变货币(Cc)均为非“国际财务报告准则”计量。爱尔康公司在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则的指标，包括在衡量本期业绩与上一时期相比时。有关其他信息和对账单，请参阅“补充信息”部分。
(2)
使用以下方式计算4.89亿和4.88亿加权平均股票截至三个月和六个月 2020年6月30日、和4.882亿上一年期间的股票。由于四舍五入的原因，各季度的每股金额可能不会相加。
(3)
使用以下方式计算4.89亿加权平均股价-截至三个月的加权平均股价2020年6月30日和4.914亿加权-截至六个月的平均稀释股份2020年6月30日. 使用以下方式计算4.9亿和4.891亿加权平均稀释后的股份截至三个月和六个月 2019年6月30日分别为。有关更多详细信息，请参阅“补充信息”部分。由于四舍五入的原因，各季度的每股金额可能不会相加。

2


除非另有说明，下面的所有评论都集中在恒定货币(Cc)的变动上。
按细分市场划分的净销售额
 
 
截至6月30日的三个月
更改%
 
截至6月30日的六个月
更改%
(除非另有说明，否则为百万元)
 
2020

2019

$

抄送(1)

 
2020

2019

$

抄送(1)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外科
 
 

 

 

 

 
 
 
 
 
植入物
 
176

300

(41
)
(40
)
 
486

585

(17
)
(15
)
消耗品
 
320

588

(46
)
(45
)
 
839

1,139

(26
)
(25
)
设备/其他
 
106

163

(35
)
(32
)
 
261

327

(20
)
(18
)
全外科手术
 
602

1,051

(43
)
(42
)
 
1,586

2,051

(23
)
(21
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
视力护理
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
隐形眼镜
 
329

493

(33
)
(32
)
 
831

991

(16
)
(15
)
眼健康
 
267

319

(16
)
(14
)
 
603

598

1

3

全面视力护理
 
596

812

(27
)
(25
)
 
1,434

1,589

(10
)
(8
)
对第三方的净销售额
 
1,198

1,863

(36
)
(34
)
 
3,020

3,640

(17
)
(15
)
(1)不变货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关更多信息，请参阅“补充信息”部分。
第二季度
外科
外科净销售额是6.02亿美元 (-43%, -42%(Cc)，受新冠肺炎大流行导致的非紧急手术普遍放缓的影响。植入物数量下降(-41%, -40%Cc)所有类别，部分抵消了越来越多地采用AcrySof IQ Panoptix受益于最近在美国和日本推出的三焦人工晶状体。消耗品下滑(-46%, -45%抄送) 和设备/其他下降(-35%, -32%Cc)在所有类别中，主要是由于新冠肺炎大流行的广泛放缓。
视力护理
视力护理净销售额为5.96亿美元 (-27%, -25%(CC：行情)，受新冠肺炎导致需求下降的影响.隐形眼镜下滑(完)-33%, -32%Cc)覆盖所有类别和大多数地区。眼保健品销售也受到需求下降的影响(-16%, -14%Cc)，部分被以下产品的销售所抵消帕塔迪在美国。
上半场
外科
外科净销售额是16亿美元 (-23%, -21%(Cc)，受新冠肺炎大流行导致的非紧急手术普遍放缓的影响。植入物数量下降(-17%, -15%Cc)对单焦点人工晶状体的需求较低，部分抵消了先进技术人工晶状体的增长，主要是AcrySof IQ Panoptix。消耗品下滑(-26%, -25%(Cc)，主要受到新冠肺炎大流行导致的白内障手术减少的影响。设备/其他已拒绝(-20%, -18%Cc)主要是由于新冠肺炎大流行带来的广泛放缓。
视觉照护
视力护理净销售额为14亿美元 (-10%, -8%(CC：行情)，受新冠肺炎导致需求下降的影响.隐形眼镜下滑(完)-16%, -15%Cc)覆盖所有类别和所有地域。眼睛健康增长(+1%, +3%Cc)，主要是由最近推出的帕塔迪在美国。


3


营业(亏损)/收入
 
 
截至6月30日的三个月
更改%
 
截至6月30日的六个月
更改%
(除非另有说明，否则为百万元)
 
2020

2019

$

抄送(1)

 
2020

2019

$

抄送(1)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利
 
345

947

(64
)
(62
)
 
1,217

1,799

(32
)
(30
)
销售、一般和行政
 
(595
)
(760
)
22

20

 
(1,272
)
(1,416
)
10

9

研究与发展
 
(163
)
(167
)
2

2

 
(302
)
(313
)
4

3

其他收入
 
9

6

50

46

 
18

18

—

5

其他费用
 
(62
)
(79
)
22

20

 
(155
)
(189
)
18

17

营业(亏损)
 
(466
)
(53
)
尼姆

尼姆

 
(494
)
(101
)
尼姆

尼姆

营业利润率(%)
 
(38.9
)
(2.8
)
 
 
 
(16.4
)
(2.8
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
核心成果(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
核心毛利
 
654

1,204

(46
)
(44
)
 
1,787

2,314

(23
)
(21
)
核心运营(亏损)/收入
 
(79
)
310

尼姆

尼姆

 
223

624

(64
)
(60
)
核心运营利润率(%)
 
(6.6
)
16.6

 
 
 
7.4

17.1

 
 
NM=没有意义
(1)
核心业绩和不变货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息和对账单，请参阅“补充信息”部分。
第二季度
营业亏损是4.66亿美元，与5300万美元在上一年期间。销售额下降，未吸收的固定间接费用增加，以及由于新冠肺炎疫情导致低于正常产能的制造工厂的劳动力效率低下6,400万美元，新冠肺炎疫情导致的预期信贷损失拨备增加，库存拨备增加，但可自由支配销售、一般和行政费用的减少以及分离成本的降低部分抵消了这一影响。本年度期间还包括4100万美元无形资产的减值、较高的转型项目成本以及制造业资产报废的损失。结果是阴性的1.4货币对营业利润率的影响为一个百分点。
达到核心运营亏损的调整是3.87亿美元，主要是由于2.58亿美元摊销，6200万美元分居费用和4100万美元无形资产减值。
核心运营损耗是7900万美元，相比之下，核心运营收入为3.1亿美元在上一年期间。销售额下降、未吸收的固定间接费用增加以及6,400万美元的劳动力效率低下、新冠肺炎疫情导致的预期信贷损失拨备增加以及库存拨备增加被可自由支配销售、一般和行政费用的减少部分抵消。结果是阴性的0.7货币对核心运营利润率的影响为一个百分点。
上半场
营业亏损是4.94亿美元，与1.01亿美元在上一年期间。销售额下降、未吸收的固定间接费用增加和6,400万美元的劳动力效率低下、新冠肺炎疫情导致的预期信贷损失拨备增加、库存拨备增加以及研发投资增加，部分被可自由支配销售、一般和行政费用的减少以及或有对价负债的公允价值调整所抵消。本年度期间还包括1.33亿美元分居费用，5700万美元在无形资产减值中，较高的转型计划成本和制造业资产报废的损失，而上一年期间包括7800万美元分居费用，7200万美元旋转准备成本和3200万美元在法律和解费用中。结果是阴性的1.1货币对营业利润率的影响为一个百分点。
达到核心运营收入的调整是7.17亿美元，主要是由于5.17亿美元摊销，1.33亿美元分居费用，5700万美元在无形资产减值中，4000万美元在或有负债的公允价值调整中2000万美元转型项目成本。

4


核心运营收入为2.23亿美元 (-64%, -60%Cc)，与6.24亿美元在上一年期间。销售额下降，未吸收的固定间接费用增加，劳动力效率低下6,400万美元，新冠肺炎疫情导致的预期信贷损失拨备增加，库存拨备增加，研发投资增加，这些都被可自由支配销售、一般和行政费用的减少部分抵消。结果是阴性的0.7货币对核心运营利润率的影响为一个百分点。

5


细分市场贡献(1) 
(除非另有说明，否则为百万元)
 
截至6月30日的三个月
更改%
 
截至6月30日的六个月
更改%
 
2020

2019

$

抄送(2)

 
2020

2019

$

抄送(2)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
手术节段贡献
 
(28
)
235

尼姆

尼姆

 
180

463

(61
)
(58
)
收入占净销售额的百分比
 
(4.7
)
22.4

 
 
 
11.3

22.6

 
 
视力护理细分市场贡献
 
22

143

(85
)
(81
)
 
188

301

(38
)
(34
)
收入占净销售额的百分比
 
3.7

17.6

 
 
 
13.1

18.9

 
 
未分配给细分市场
 
(460
)
(431
)
(7
)
(7
)
 
(862
)
(865
)
—

—

营业(亏损)
 
(466
)
(53
)
尼姆

尼姆

 
(494
)
(101
)
尼姆

尼姆

核心调整(2)
 
387

363

 
 
 
717

725

 
 
核心运营(亏损)/收入(2) 
 
(79
)
310

尼姆

尼姆

 
223

624

(64
)
(60
)
NM=没有意义
(1)
欲了解更多信息，请访问 关于分部贡献，请参阅注：4简明综合中期财务报表。
(2)
核心业绩和不变货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息和对账单，请参阅“补充信息”部分。
第二季度
外科
手术部分的贡献是损失了2800万美元，相比之下，2.35亿美元在上一年期间。手术部门的贡献受到销售额下降、未吸收的固定间接费用增加和劳动力效率低下、新冠肺炎疫情导致的预期信贷损失拨备增加以及库存拨备增加的影响，但主要与营销和销售有关的可自由支配支出的减少部分抵消了这一影响。结果是阴性的0.6货币对部门贡献利润率的影响为一个百分点。
视力护理
视力护理部门的贡献是2200万美元 (-85%, -81%Cc)，与1.43亿美元在上一年期间。较低的销售额、较高的未吸收固定间接费用和劳动力效率低下以及增加的库存拨备被主要与营销和销售有关的可自由支配支出的减少部分抵消。结果是阴性的0.8货币对部门贡献利润率的影响为一个百分点。
未分配给细分市场
未分配给合计的部门的运营亏损4.6亿美元 (-7%,-7%Cc)，与4.31亿美元在上一年期间。
上半场
外科
手术节段的贡献是1.8亿美元 (-61%, -58%Cc)，与4.63亿美元在上一年期间。销售放缓，未吸收的固定间接费用增加和劳动力效率低下，以及新冠肺炎疫情导致的预期信贷损失拨备，以及研发投资的增加，部分被主要与营销和销售相关的可自由支配支出的减少所抵消。结果是阴性的0.6货币对部门贡献利润率的影响为一个百分点。
视力护理
视力护理部门的贡献是1.88亿美元 (-38%, -34%Cc)，与3.01亿美元在上一年期间。较低的销售额、较高的未吸收固定间接费用和劳动力效率低下以及增加的库存拨备被主要与营销和销售有关的可自由支配支出的减少部分抵消。结果是阴性的0.6货币对部门贡献利润率的影响为一个百分点。

6


未分配给细分市场
未分配给合计的部门的运营亏损8.62亿美元 (0%,0%Cc)，相比之下，8.65亿美元在上一年期间。


7


营业外收支
 
 
截至6月30日的三个月
更改%
 
截至6月30日的六个月
更改%
(除非另有说明，否则为百万元)
 
2020

2019

$

抄送(1)

 
2020

2019

$

抄送(1)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
营业(亏损)
 
(466
)
(53
)
尼姆

尼姆

 
(494
)
(101
)
尼姆

尼姆

利息支出
 
(30
)
(35
)
14

13

 
(61
)
(44
)
(39
)
(40
)
其他财务收支
 
(6
)
(8
)
25

13

 
(16
)
(16
)
—

(4
)
税前(亏损)
 
(502
)
(96
)
尼姆

尼姆

 
(571
)
(161
)
(255
)
(240
)
赋税
 
80

(294
)
尼姆

尼姆

 
92

(338
)
尼姆

尼姆

净额(亏损)
 
(422
)
(390
)
(8
)
(7
)
 
(479
)
(499
)
4

8

每股基本和摊薄(亏损)(美元)
 
(0.86
)
(0.80
)
(8
)
(7
)
 
(0.98
)
(1.02
)
4

8

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
核心成果(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
核心税
 
12

(36
)
尼姆

尼姆

 
(30
)
(86
)
65

59

核心净额(亏损)/收入
 
(103
)
231

尼姆

尼姆

 
116

478

(76
)
(72
)
核心基本(亏损)/每股收益(美元)
 
(0.21
)
0.47

尼姆

尼姆

 
0.24

0.98

(76
)
(72
)
核心稀释(亏损)/每股收益(美元)
 
(0.21
)
0.47

尼姆

尼姆

 
0.24

0.98

(76
)
(72
)
NM=没有意义
(1)
核心业绩和不变货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息和对账单，请参阅“补充信息”部分。
第二季度
利息支出
利息支出是3000万美元，与3500万美元在上一年期间。这一变化是由本年度更优惠的利率推动的，部分被2020年5月下旬新发行的优先票据所抵消。
其他财务收支
其他财务收支主要由套期保值成本和外汇汇兑损益组成，净支出为600万美元，与800万美元上一年期间。
赋税
税收优惠是8000万美元与之相比，2.94亿美元上年期间的费用。上一年期间包括3.01亿美元的非现金税费支出，这与瑞士税制改革、不确定税收状况的变化和其他项目导致的递延税项资产和负债的重新计量有关。
达到核心税收支出的调整是6800万美元，主要与与营业收入核心调整相关的税收有关。
核心税收优惠是1200万美元，而不是3600万美元上年期间的费用。平均核心税率为10.4%与.相比13.5%于上一年度期间，主要与跨地区税务管辖区的税前收益/(亏损)组合及新冠肺炎对盈利能力的整体影响有关。
净(亏损)/收益和(亏损)/每股收益
净亏损为4.22亿美元，与3.9亿美元在上一年期间。这一变化主要是由于营业亏损增加，但与与瑞士税制改革相关的上期税收支出相比，本期税收优惠部分抵消了这一增长。相关的每股基本亏损和摊薄亏损为$0.86，与$0.80在上一年期间。
的核心净损耗1.03亿美元，而核心净收入为2.31亿美元与上年同期相比，这是由于本期核心运营亏损与上年同期核心运营收入相比造成的。相关的每股核心基本亏损和摊薄亏损为$0.21，而每股收益为$0.47在上一年期间。

8


上半场
利息支出
利息支出是6100万美元，与4400万美元在上一年期间，由于我们从诺华股份公司(“诺华”或“前母公司”)剥离(“剥离”)后第三方债务增加，以及2020年5月下旬发行的额外优先票据。
其他财务收支
其他财务收入和费用为净支出#。1600万美元，与上年同期一致。
赋税
税收优惠是9200万美元，相比之下，税收支出为3.38亿美元在上一年期间。上一年度确认的税项包括与瑞士税制改革导致的递延税项资产和负债重新计量有关的3.01亿美元非现金税项支出、主要用于重新计量与与剥离相关的法人实体重组后美国利率变化相关的递延税项余额的6800万美元非现金税项支出，但部分被不确定税收状况的净变化所抵消。
达到核心税收支出的调整是1.22亿美元，主要与与营业收入核心调整相关的税收有关，但部分被子公司延迟分拆产生的税费所抵消。
核心税费是3000万美元，与8600万美元在上一年期间。平均核心税率提高到20.5%从…15.2%在上一年期间。核心有效税率的增加主要是由于不同地区税收管辖区的税前收入/(亏损)组合、瑞士税率的提高、新冠肺炎影响导致的销售回报率下降以及不确定税收状况的净变化所推动的。
净(亏损)/收益和(亏损)/每股收益
净亏损为4.79亿美元，相比之下，净亏损为4.99亿美元在上一年期间。这一变化主要归因于本年度营业亏损的增加，但与上年同期的巨额税费支出相比，本期的税收优惠被抵消了。相关的每股基本亏损和摊薄亏损为$0.98，与$1.02在上一年期间。
核心净收入为1.16亿美元，与4.78亿美元去年同期下降，主要是由于核心运营收入下降。相关的核心基本每股收益和稀释后每股收益为$0.24，与$0.98在上一年期间。


9


流动性和资本资源

现金流量
经营活动的净现金流为5800万美元，与3.01亿美元在上一年期间。本年度受到销售额下降、净营运资本变化和新冠肺炎疫情推动的纳税时机变化以及剥离后我们金融债务利息支付增加的影响。上一年期间受到净营运资本和因法律和解而支付的款项变化的影响。这两个时期都包括年度短期激励付款，通常发生在第一季度。
本年度净营运资金变动主要受新冠肺炎疫情推动。销售额的下降导致库存增加，各种客户销售激励计划的应计项目减少，以及由于可自由支配支出减少而导致的贸易应付账款减少。贸易应收账款也有所减少，因为收款超过了新销售的速度，以及包括增值税和其他应收账款在内的其他流动资产的减少。上一年期间营运资本净额的变化主要是由于销售增加而增加的贸易应收账款，以及包括在其他流动资产内的前母公司的合同制造应收账款。上一年期间的应付贸易款项受到旋转准备和分离成本的影响。 请参阅备注9有关营运资本净额变动的额外详情，请参阅简明综合中期财务报表。
用于投资活动的现金流量净额为2.01亿美元在上半场的2020，与5.58亿美元上一年期间，主要是由于2019年3月收购PowerVision，以及新冠肺炎疫情导致2020年资本支出减少。请参阅注释：3有关PowerVision收购的其他信息，请参阅简明合并中期财务报表。
融资活动的净现金流为6.35亿美元在上半场的2020，与7.47亿美元在上一年期间。本年度的现金流入包括2020年5月下旬发行的优先票据，但部分被当前金融债务的偿还、租赁付款和股权薪酬净结算时支付的预扣税所抵消。上一年期间的现金流入可归因于发行总计35亿美元的非流动和流动金融债务的收益，部分被剥离前向我们的前母公司及其附属公司支付的27亿美元现金净额所抵消。
自由现金流(非国际财务报告准则计量)
自由现金流相当于出流的1.1亿美元在上半场的2020，相比之下，流入流量的9500万美元在上一年期间，由于经营活动的现金流减少，房地产、厂房和设备的购买量减少部分抵消了这一影响。
有关自由现金流(非国际财务报告准则计量)的更多信息，请参阅“补充信息”部分对非国际财务报告准则计量和调节表的解释。

资产负债表
资产
非流动资产总额为228亿美元自.起2020年6月30日，减少了5.71亿美元当与234亿美元自.起 2019年12月31日。减少了5.41亿美元在商誉以外的无形资产中，涉及经常性摊销和资产减值。金融资产减少7400万美元这主要是由于到期时间少于12个月而将余额转移到其他流动资产所致。
流动资产总额为46亿美元自.起2020年6月30日，增加了3.97亿美元当与42亿美元自.起2019年12月31日。现金和现金等价物增加5.02亿美元归因于上一节描述的经营、投资和融资活动的净影响。库存增加1.53亿美元主要原因是新冠肺炎疫情导致需求下降。应收贸易账款减少2.19亿美元由于新冠肺炎疫情导致销售放缓，收款超过了新的应收账款。其他流动资产减少5500万美元主要由于按FVPL、增值税和其他应收账款计量的长期财务投资当期部分减少。

10


负债
非流动负债总额为66亿美元自.起2020年6月30日，增加了5.77亿美元当与61亿美元自.起2019年12月31日。财政债务增加6.91亿美元，主要是由于2020年5月27日发行了7.5亿美元的优先票据，递延税项负债减少1.58亿美元与无形资产经常性摊销保持一致。
流动负债总额为21亿美元自.起2020年6月30日，减少了2.21亿美元当与23亿美元自.起 2019年12月31日。准备金和其他流动负债减少#。1.68亿美元这主要是由于年度短期奖励支付的时间安排以及新冠肺炎疫情导致销售额下降导致收入扣除应计项目减少所致。贸易应付款减少5200万美元主要是由于可自由支配支出的减少。金融债务减少2600万美元这主要是由于支付了某些地方债务融资，部分被非流动金融债务余额的转移所抵消。
权益
股权是188亿美元自.起2020年6月30日，减少了5.3亿美元当与193亿美元自.起2019年12月31日.
净(债务)/流动性(非国际财务报告准则计量)
净债务为28亿美元自.起2020年6月30日增额1.62亿美元与.相比2019年12月31日。爱尔康的流动资金总额达到13亿美元自.起2020年6月30日，与8.23亿美元自.起2019年12月31日。金融债务总额为41亿美元自.起2020年6月30日，与35亿美元 自.起 2019年12月31日。截至目前未偿金融债务的平均期限2020年6月30日是9.3好多年了。
有关非国际财务报告准则计量的净(债务)/流动性的更多信息，请参阅“补充信息”部分对非国际财务报告准则计量和调节表的解释。

新冠肺炎的其他考虑
2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)爆发为大流行，包括美国在内的大多数主要市场开始实施就地避难令、停业和推迟非紧急程序。在世界面临新冠肺炎疫情之际，爱尔康仍然致力于为依赖我们的眼部护理专业人员、患者和消费者提供全面的服务。我们员工和社区的健康和安全仍然是我们的首要任务。为此，我们启动了一个全球危机管理小组，以实施业务连续性措施和行动计划。
关联安全
为了保护我们的同事，我们实施了应对框架，建议新冠肺炎采取预防、遏制和缓解措施。例如，对于我们的工厂和仓库员工，我们实施了新的程序，例如一次限制一个区域的人员数量、修改工作站布置、每天筛选温度、最大限度地减少轮班之间的人员交叉流动以减少潜在的暴露，以及加强我们设施的清洁。我们的大多数办公室员工都在家工作，而不是出差。此外，我们的销售和客户服务团队正在提供远程帐户管理，而不是面对面的访问。随着某些地区的新冠肺炎病例开始下降，以及政府限制的取消，爱尔康所有的分店都准备了重返工作场所的计划，以确保适当的预防措施到位，我们的销售和客户服务团队配备了保持他们健康和安全的工具，包括参观前核对清单和适当的个人防护装备(“个人防护装备”)。我们的同事开始回到某些地区的办公室和现场。
社区支持
为了帮助受新冠肺炎直接或间接影响的弱势人群，爱尔康基金会向当地、国家和全球组织提供了货币捐款，以支持儿童和老年人的膳食计划，为避难所提供必要的物资，并帮助公共卫生紧急救援工作。我们还捐赠了个人防护用品，包括爱尔康生产的洗手液和防水器，以及为一线工人提供的眼药水。
供应链连续性
为了保护我们的客户和依赖我们产品的患者，我们继续生产和供应我们的产品，并正在积极努力减轻任何潜在的供应链中断。在当前危机之前，我们发展了多样化的制造足迹，这使我们能够保持充足的库存

11


就在手边。我们已经加强了我们的业务连续性计划，以确保我们的供应链得到维护。我们的目标通常是在我们的供应链中为客户准备好12周的产品，对于我们的大多数产品来说，我们都处于或接近这一水平。我们的采购团队与我们的关键供应商保持密切联系，以保持对原材料和其他部件的访问。在有需要时，我们亦会采用其他产品分销和供应商采购的方法，以及在可能的情况下采用其他发货方式。此外，我们还与行业贸易团体和医疗界合作，因为他们制定了新的协议，以便在大流行期间安全地为患者提供服务。
净销售额趋势
尽管2020年1月和2月的净销售额与去年同期相比有所增长，但3月份净销售额下降，4月份继续恶化。2020年4月的净销售额约为正常月度净销售额的一半，我们认为这是由于大多数市场对非紧急手术程序的限制而导致的低点。虽然复苏仍不确定，但我们预计第二季度净销售额受到新冠肺炎的影响最大，降幅最大的是4月份，其次是5月份的小幅改善。净销售额从6月份开始反弹，7月份继续改善。
展望未来，我们预计复苏的步伐会因市场而异，视乎现有的容量、私营和公营渠道、医院和非医院设施、病人需要的性质和安全感而定。基于这些因素，如果没有另一次与新冠肺炎有关的关闭，我们相信我们可能会在2020年下半年看到持续的改善。
财务措施
我们结束了第二季度在2020年的时候13亿美元现金和现金等价物，在2020年5月下旬发行7.5亿美元优先票据之后。7月份的收藏量保持相对稳定，截至2020年7月31日，现金和现金等价物为13亿美元。然而，在接下来的几个月里，我们可能会看到由于延长的信用期限，以及在这次大流行期间我们与客户合作，收款可能会延迟或减少。因此，我们在为市场复苏做准备的同时，已经采取了重大措施来管理我们的现金流。这些行动包括：
•
调整生产量以符合需求预期；
•
减少可自由支配的成本，如差旅和营销支出，并分阶段进行资本支出，同时继续进行分离、转型和战略投资优先事项；
•
将我们的第一次分红推迟到2021年；以及
•
将于2020年5月下旬发行7.5亿美元的优先票据。
因为我们认为这些情况是暂时的，我们不会对我们的运营成本进行结构性改变，因为这些改变可能会阻碍我们在大多数地理市场复苏时全面增长的能力。
关键假设
管理层已经评估了新冠肺炎对爱尔康公司经营业绩、现金流和流动性的过去和潜在影响。编制财务报表要求管理层在资产负债表日或影响报告的资产和负债额以及收入和费用的期间做出某些估计和假设。特别是，呈报的截至该期间的简明综合中期财务报表2020年6月30日需要使用与新冠肺炎对爱尔康的运营、业绩和流动性的影响有关的重大估计和假设。主要假设包括：
•
新冠肺炎疫情将对2020年下半年产生持续影响，但整个期间市场状况将开始好转；
•
由于非紧急手术的推迟，我们的外科部门将比我们的视力护理部门受到更大的影响；
•
我们的生产基地将继续在低于正常产能的情况下运行，直到需求正常化；
•
我们将保留我们的员工，履行供应商义务，同时降低可自由支配的成本，并分阶段支付某些资本支出；以及
•
分离、转型和战略投资重点将继续。
实际结果和结果可能与我们的估计和假设大不相同。例如，延长与新冠肺炎相关的停工期或较慢的恢复期可能导致无法制造产品、销售减少、为预期客户信用损失和库存增加拨备、增加

12


成本降低，手头现金减少，债务或资产减值增加。我们使用美元作为我们的报告货币，因此也会受到外币汇率变动的影响，主要是欧元、日元、人民币、瑞士法郎和新兴市场货币。
金融债
我们的金融债务在2024年之前没有任何重大到期日，也不包含任何金融契约。截至目前，我们的10亿美元循环信贷安排仍未动用2020年8月18日目前，我们在该贷款机制下借款的能力没有任何限制。


13


爱尔康公司的简明合并中期财务报表。
综合收益表(未经审计)
 
 
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的六个月
(百万美元，不包括每股(亏损))
注意事项
 
2020

2019

 
2020

2019

对第三方的净销售额
4
 
1,198

1,863

 
3,020

3,640

其他收入
4
 
16

40

 
35

87

净销售额和其他收入
 
 
1,214

1,903

 
3,055

3,727

净销售成本
 
 
(854
)
(922
)
 
(1,806
)
(1,847
)
其他收入成本
 
 
(15
)
(34
)
 
(32
)
(81
)
毛利
 
 
345

947

 
1,217

1,799

销售、一般和行政
 
 
(595
)
(760
)
 
(1,272
)
(1,416
)
研究与发展
 
 
(163
)
(167
)
 
(302
)
(313
)
其他收入
 
 
9

6

 
18

18

其他费用
 
 
(62
)
(79
)
 
(155
)
(189
)
营业(亏损)
 
 
(466
)
(53
)
 
(494
)
(101
)
利息支出
 
 
(30
)
(35
)
 
(61
)
(44
)
其他财务收支
 
 
(6
)
(8
)
 
(16
)
(16
)
税前(亏损)
 
 
(502
)
(96
)
 
(571
)
(161
)
赋税
 
 
80

(294
)
 
92

(338
)
净额(亏损)
 
 
(422
)
(390
)
 
(479
)
(499
)
 
 
 
 
 
 
 
 
每股(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
基本型
5

(0.86
)
(0.80
)
 
(0.98
)
(1.02
)
稀释
5
 
(0.86
)
(0.80
)
 
(0.98
)
(1.02
)
 
 
 
 
 
 
 
 
加权平均流通股数量(百万股)
 
 
 
 
 
 
 
基本型
5
 
489.0

488.2

 
488.8

488.2

稀释
5
 
489.0

488.2

 
488.8

488.2




附注是简明综合中期财务报表的组成部分。

14


综合(亏损)/损益表(未经审计)
 
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
 
2020

2019

 
2020

2019

 
 
 
 
 
 
 
净额(亏损)
 
(422
)
(390
)
 
(479
)
(499
)
最终将在综合损益表中循环使用的其他全面收益：
 
 
 
 
 
 
货币换算效应
 
13

5

 
(42
)
1

最终要回收的项目总数
 
13

5

 
(42
)
1

其他不应循环计入综合损益表的全面收益：
 


 


来自固定福利计划的精算(损失)，税后净额(1)
 
(22
)
—

 
(23
)
(7
)
权益证券扣除税后的公允价值调整(2)
 
—

—

 
(7
)
(2
)
永不回收的物品总数
 
(22
)
—

 
(30
)
(9
)
总综合(亏损)
 
(431
)
(385
)
 
(551
)
(507
)
(1)
金额是扣除税收优惠后的净额$5百万在截至的三个月内2020年6月30日。金额是扣除税收优惠后的净额$7百万和$2百万在截至以下日期的六个月内2020年6月30日和2019分别为。
(2)
金额是扣除税收优惠后的净额$3百万和$5百万在截至以下日期的六个月内2020年6月30日和2019分别为。

附注构成简明综合中期财务报表的组成部分

15


合并资产负债表(未经审计)
(百万美元)
注意事项
2020年6月30日

2019年12月31日

资产
 
 
 
非流动资产
 
 
 
物业、厂房和设备
 
3,137

3,113

使用权资产
 
340

324

商誉
 
8,905

8,905

商誉以外的无形资产
6
9,690

10,231

递延税项资产
 
355

354

金融资产
8
233

307

其他非流动资产
 
188

185

非流动资产共计
 
22,848

23,419

流动资产
 
 
 
盘存
 
1,658

1,505

贸易应收账款
 
1,171

1,390

应收所得税
 
33

17

现金和现金等价物
 
1,324

822

其他流动资产
 
447

502

流动资产总额
 
4,633

4,236

总资产
 
27,481

27,655

 
 
 
 
权益和负债
 
 
 
权益
 
 
 
股本
 
20

20

储量
 
18,753

19,283

总股本
 
18,773

19,303

负债
 
 
 
非流动负债
 
 
 
金融债
7
3,909

3,218

租赁负债
 
297

280

递延税项负债
 
1,228

1,386

准备金和其他非流动负债
 
1,195

1,168

非流动负债共计
 
6,629

6,052

流动负债
 
 
 
贸易应付款
 
781

833

金融债
7
235

261

租赁负债
 
64

61

流动所得税负债
 
129

107

准备金和其他流动负债
 
870

1,038

流动负债总额
 
2,079

2,300

总负债
 
8,708

8,352

权益和负债总额
 
27,481

27,655



附注是简明综合中期财务报表的组成部分。

16


合并权益变动表(未经审计)
截至2020年6月30日的6个月
 
 
 
 
 
(百万美元)
 
股本，股本

其他储备

权益证券的公允价值调整

精算(损失)/固定福利计划收益

累计货币换算效果

总价值调整(1)

权益

截至1月1日的余额
 
20

19,355

(25
)
(72
)
25

(72
)
19,303

净额(亏损)
 
 
(479
)



—

(479
)
其他综合(亏损)
 
 
 
(7
)
(23
)
(42
)
(72
)
(72
)
总综合(亏损)
 
—

(479
)
(7
)
(23
)
(42
)
(72
)
(551
)
基于股权的薪酬
 
 
42

 
 
 
—

42

其他动作(2)
 
 
2

 
(23
)
 
(23
)
(21
)
其他移动总数
 
—

44

—

(23
)
—

(23
)
21

截至6月30日的余额
 
20

18,920

(32
)
(118
)
(17
)
(167
)
18,773

 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年6月30日的6个月
(百万美元)
股本，股本

其他储备

原母公司净投资

权益证券的公允价值调整

精算(损失)/固定福利计划收益

累计货币换算效果

总价值调整(1)

权益

截至1月1日的余额
—

—

22,650

(23
)
(17
)
29

(11
)
22,639

净额(亏损)

(390
)
(109
)



—

(499
)
其他综合(亏损)



(2
)
(7
)
1

(8
)
(8
)
总综合(亏损)
—

(390
)
(109
)
(2
)
(7
)
1

(8
)
(507
)
提供给前父母的资金流动情况，净额


(2,658
)



—

(2,658
)
与前母公司的其他交易


(46
)



—

(46
)
递延权益--薪酬的重新分类
 
 
(7
)
 
 
 
—

(7
)
由前母公司派发股本
20

19,812

(19,832
)
 
 
 
—

—

基于股权的薪酬
 
28

 
 
 
 
—

28

其他动作(2)

1

2




—

3

其他移动总数
20

19,841

(22,541
)
—

—

—

—

(2,680
)
截至6月30日的余额
20

19,451

—

(25
)
(24
)
30

(19
)
19,452


(1)
“总价值调整”是在扣除相应的税收影响后列报的。
(2) 活动包括恶性通货膨胀会计和对其他离职后福利义务假设变化的精算(损失)调整，这些假设变化与2019年4月9日的资产剥离直接相关，但当时没有记录。

附注是简明综合中期财务报表不可分割的一部分。

17


合并现金流量表(未经审计)
 
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
注意事项
2020

2019

 
 
 
 
净额(亏损)
 
(479
)
(499
)
将净(亏损)调整为经营活动现金流量净额
 
 
 
折旧、摊销、减值和公允价值调整
9.1
779

709

股权薪酬费用
 
51

28

拨备和其他非流动负债的非现金变动
 
13

15

财产、厂房和设备及其他非流动资产的处置和其他调整损失，净额
 
15

4

利息支出
 
61

44

其他财务收支
 
16

16

赋税
 
(92
)
338

收到的利息
 
4

1

已付利息
 
(50
)
(28
)
其他财务付款
 
(3
)
(13
)
已缴税款
 
(46
)
(64
)
周转资本变动前的净现金流量、拨备和其他非流动负债的净付款
 
269

551

拨备的净付款和非流动负债的其他现金流动
 
(58
)
(68
)
流动资产净值和其他经营性现金流量项目变动情况
9.2
(153
)
(182
)
经营活动的现金流量净额
 
58

301

购置物业、厂房及设备
 
(168
)
(206
)
购买无形资产
 
(32
)
(55
)
购买金融资产
 
(1
)
(15
)
出售金融资产所得收益
 
—

1

收购业务，净额
 
—

(283
)
用于投资活动的净现金流量
 
(201
)
(558
)
前父母提供的资金流动情况，净额
 
—

(2,658
)
非流动金融债务收益，扣除发行成本
 
744

1,745

桥梁融资收益，扣除发行成本
 
—

1,495

当前财政债务变动情况
 
(59
)
214

租赁费
 
(33
)
(22
)
前母公司其他财务应收账款的变化
 
—

39

对前父母的其他财务负债的变化
 
—

(67
)
其他融资现金流
 
(17
)
1

融资活动的现金流量净额
 
635

747

汇率变动对现金和现金等价物的影响
 
10

4

现金和现金等价物净变化
 
502

494

1月1日的现金和现金等价物
 
822

227

6月30日的现金和现金等价物
 
1,324

721


附注是简明综合中期财务报表的组成部分。

18


爱尔康公司简明合并中期财务报表备注(未经审计)
1. 制备基础
这些为爱尔康公司编制的简明合并中期财务报表。(“本公司”)及其控制的子公司(统称“爱尔康”)是根据国际会计准则第34号编制的。中期财务报告按照国际会计准则理事会(“IASB”)的规定和本说明中所述的编制基础。1与本公司2019年12月31日合并财务报表附注3所述的2019年20-F表(以下简称20-F表)所述的会计政策，除与企业合并相关的会计政策因采用国际财务报告准则(“IFRS”)修正案而于2020年1月1日更新外，企业合并。更新后的会计政策在附注中披露。2这些简明综合中期财务报表。
这些简明合并中期财务报表并不包括完整的国际财务报告准则财务报表所需的所有信息。财务信息综合了该公司及其控制的子公司，并包括精选的注释，以解释事件和交易，这些事件和交易对于了解爱尔康公司自上一年度合并财务报表以来财务状况和业绩的变化具有重要意义。因此，简明综合中期财务报表应与截至2019年12月31日止年度的年度综合财务报表一并阅读，该年度综合财务报表是根据国际会计准则委员会发布的“国际财务报告准则”编制的。
随附的简明综合中期财务报表根据“国际财务报告准则”列出了我们的历史财务状况、经营结果、全面收益/(亏损)和现金流量。
2019年2月28日，诺华股份公司(“诺华”或“前母公司”)股东在年度股东大会上批准了通过向诺华股东和诺华美国存托凭证(“ADR”)持有人分发新的爱尔康股票实物股息的方式100%剥离爱尔康的提议(“剥离”)，但须满足分发之前的某些条件。公司于2019年3月22日向美国证券交易委员会(SEC)提交的Form 20-F注册说明书第6号修正案(“2018年Form 20-F”)于同日被SEC宣布生效。自2019年4月9日(“分销日期”)起，本公司因分拆而成为一家独立的上市公司，本公司的股票在以下条件下在瑞士证券交易所(Six)和纽约证券交易所(NYSE)上市：2019年4月9日(“分销日”)，本公司的股票在瑞士证券交易所(Six)和纽约证券交易所(NYSE)上市，上市日期为2019年3月22日。截至2019年4月8日登记在册的每位诺华股东和截至2019年4月1日登记在册的诺华ADR的每位持有人，每持有1股诺华普通股或诺华ADR，即可获得1股爱尔康普通股。剥离前的财务报表取自诺华公司的综合财务报表和会计记录，并根据“国际财务报告准则”编制，用于编制分割后的合并财务报表。截至剥离之日，与爱尔康公司直接相关的所有收入和成本以及资产和负债都已包括在财务报表中。在剥离之前，财务报表还包括诺华公司向爱尔康公司提供服务的某些费用的分配，以及相关资产、负债和前母公司投资资本的分配(视情况而定)。分配是在合理的基础上确定的；但是, 如果爱尔康公司是一个在适用期间独立于诺华公司运营的实体，那么这些金额不一定代表财务报表中反映的金额。
爱尔康公司和诺华公司之间签订的与剥离有关的协议支配着剥离后双方之间的关系，并规定了各种资产、负债、权利和义务的分配。这些协定还包括双方之间临时提供过渡服务的安排。
剥离后，合并财务报表包括爱尔康公司的账户，不再包括诺华公司的任何拨款。


19


2. 选定的会计政策
爱尔康公司的主要会计政策载于合并财务报表附注3，表格20-F。编制财务报表要求管理层作出影响报告金额的主观而复杂的判断。由于固有的不确定性，实际结果和结果可能与管理层的假设和估计不同。
正如综合财务报表附注3以表格20-F所述，商誉、爱尔康品牌名称及收购的正在进行的研发项目至少每年审核减值一次，每当事件或环境变化显示资产的资产负债表账面金额可能无法收回时，该等项目以及所有其他无形资产投资均会审核减值。商誉和其他无形资产占合并资产负债表中总资产的很大一部分。减值测试可能会在未来导致潜在的重大减值费用，这可能会对爱尔康的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的影响
新冠肺炎疫情在全球范围内蔓延，对宏观经济造成重大破坏。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行。*新冠肺炎大流行对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，造成了金融市场的大幅波动和混乱。大多数主要市场都实施了就地避难令、关闭企业和推迟非紧急手术。这已经并将继续对我们的净销售额、经营业绩和现金流产生不利影响。新冠肺炎疫情及其相关的经济影响可能会在多大程度上继续影响我们的财务状况或经营业绩，这是不确定的。
我们已经分析了新冠肺炎疫情对我们#年财务报表的影响。截至三个月和六个月 2020年6月30日。吾等已使用吾等目前合理掌握的资料，就新冠肺炎的未知未来影响评估各种会计估计及其他事项，包括需要考虑预测财务信息的事项。评估的会计估计及其他事项包括但不限于预期信贷损失、商誉及其他无形资产拨备、金融工具、存货拨备、联营利益、所得税及收入确认。根据我们所作的评估，所记录的拨备对我们截至三个月或六个月的简明综合中期财务报表并不重要2020年6月30日。然而，新冠肺炎固有的不确定性，包括大流行的持续时间、范围和严重程度，可能会导致实际结果与我们目前的假设和估计大不相同。
对“国际财务报告准则3”的修正，企业合并，自2020年1月1日起生效
自2020年1月1日起，爱尔康公司通过了国际会计准则委员会对“国际财务报告准则3”的修正案，企业合并。“国际财务报告准则”第3号修正案澄清了企业的定义，目的是协助实体确定一项交易应作为企业合并还是资产收购入账。修订将业务定义为一套综合的活动和资产，能够为向客户提供商品或服务、产生投资收入(例如股息或利息)或从普通活动中产生其他收入而进行和管理。
其中一个关键变化是引入了可选的集中度测试，允许简化对收购的一组活动和资产是否不是企业的评估。引入可选的集中度测试是在逐笔交易的基础上确定业务合并的根本变化。具体地说，当收购的总资产的公允价值基本上全部集中在一项可识别资产或一组类似资产中时，该套资产不是企业。
如果未达到初始浓度测试，或爱尔康选择不应用浓度测试，则需要对是否存在能够产生输出的输入和过程进行评估。
爱尔康公司采用IFRS 3修正案适用于收购日期为2020年1月1日或之后的交易。2020年1月1日采用这一经修订的准则并未对这些简明综合中期财务报表产生重大影响。未来的任何影响将取决于未来交易的事实和情况，以及爱尔康是否决定在评估所收购的一组活动和资产是否为企业时应用可选的集中度测试。

20


由于IFRS 3修正案的通过，爱尔康公司更新了以下会计政策，从2020年1月1日起生效：
业务合并
无论收购的是股权工具还是其他资产，会计的收购方法都被用来核算所有的业务合并。收购子公司转让的对价可以包括：
•
转让资产的公允价值；
•
对被收购企业原所有者承担的债务；
•
爱尔康公司发行的股权；
•
因或有对价安排而产生的资产或负债的公允价值；以及
•
子公司任何先前存在的股权的公允价值。
在企业合并中收购的可识别资产和承担的负债最初按其在收购日的公允价值计量。转让的代价超出取得的可确认净资产公允价值的部分记为商誉，如果是廉价购买，则直接计入损益表。爱尔康公司主要使用净现值技术，利用税后现金流量和贴现率计算在分配为收购支付的购买对价时获得的可识别净资产的公允价值。计算公允价值时的估计是高度敏感的，并依赖于包括金额在内的假设。 预测现金流的时间、长期销售预测、监管和商业成功的时间和可能性，以及贴现率。
与收购相关的成本在发生时计入费用。
爱尔康可以在逐笔交易的基础上选择应用可选的集中度测试来评估一笔交易是否符合业务资格。根据测试，当收购的总资产的公允价值基本上全部集中在单个可识别资产或一组类似的可识别资产中时，爱尔康将把交易视为资产购买，而不是业务合并。
如果没有达到集中度测试，或者爱尔康公司选择不应用这一可选测试，爱尔康公司将执行一项评估，重点是是否存在有能力创建输出的输入和流程，以确定交易是资产购买还是业务合并。
没有其他国际财务报告准则或解释尚未生效，预计会对爱尔康产生实质性影响。
3. 重大交易
中的重要交易截至六个月 2020年6月30日
2030年系列债券发行
2020年5月27日，爱尔康通过其全资子公司爱尔康金融公司(“AFC”)完成了$750百万非流动金融债务包括2.600%2030年到期的优先票据。高级注释在注释中进行了说明7在这些简明综合中期财务报表中，
2019年的重大交易
桥梁设施和设施A金融债务的再融资
2019年9月23日，爱尔康通过其全资子公司AFC进行再融资$2十亿过渡性贷款和定期贷款于2019年4月发放，$500百万的2.750%2026年到期的优先票据，$1十亿的3.000%2029年到期的优先债券，以及$500百万的3.800%2049年到期的优先票据。
通过向诺华股东发放实物股息完成从诺华的剥离
剥离于2019年4月9日执行，如附注所述 1 在这些简明综合中期财务报表中，以下交易发生在2019年4月，就在剥离之前。

21


2019年4月2日，爱尔康借入$3.2十亿针对桥梁和其他定期贷款，这些贷款于2019年3月6日执行，并在表格20-F中描述。这些借款使爱尔康的第三方金融债务增加到$3.5十亿在剥离之日。通过一系列公司间交易，爱尔康随后支付了大约$3.1十亿在剥离之前向诺华及其附属公司提供现金，使爱尔康的净资产减少到大约$20.0十亿在剥离之日。
外科-收购PowerVision，Inc.
2019年3月13日，爱尔康收购了100%PowerVision，Inc.的流通股和股权。(“PowerVision”)是一家私人持股的美国公司，专注于开发可调节、可植入的人工晶状体。这项技术允许人工晶状体对眼睛的自然肌肉运动做出反应，以改变形状和焦点。收购PowerVision是爱尔康致力于先进技术人工晶体(“AT-IOL”)创新的一部分。
总购买对价的公允价值为$424百万。这笔款项包括一笔初始现金付款#。$289百万和概率加权或有对价的公允价值$135百万由于PowerVision股东，他们有资格在达到指定的监管和商业化里程碑后获得这笔钱。购买价格分配导致可识别净资产为$418百万，其中包括正在进行的研究和开发的无形资产$505百万，净递延税项负债为$93百万和其他净资产$6百万。的商誉$6百万也得到认可，这要归功于集结的劳动力。为收购支付的现金，扣除所获得的现金后，$283百万。自收购之日起的2019年运营业绩和收购的交易成本并不重要。
4. 关键数字的分割
这些简明综合中期财务报表中披露的分部信息反映了与爱尔康可识别的可报告分部一致的历史结果，以及首席运营决策者(“CODM”)为评估分部业绩和在各分部之间分配资源而审阅的财务信息。CODM是爱尔康的执行委员会。
爱尔康的业务在全球范围内划分为二确定了可报告的部门，外科和视力护理。如下所示，某些收入和支出不分配给分部。
应报告的部门以与向CODM提交的内部报告一致的方式列报。由于研究、开发、制造、分销和商业执行方面的不同需求和活动，应报告的部门分别进行管理。
爱尔康执行委员会负责分配资源和评估可报告部门的业绩。
在外科领域，爱尔康公司研究、开发、制造、分销和销售用于白内障手术、玻璃体视网膜手术、屈光激光手术和青光眼手术的眼科产品。手术组合还包括这些手术所需的植入物、消耗品和手术设备，并支持眼科医生的端到端手术需求。
在视力护理方面，爱尔康研究、开发、制造、分销和销售日常一次性、可重复使用和增色的隐形眼镜和全面的眼睛保健产品组合，包括干眼、隐形眼镜护理和眼睛过敏产品，以及眼睛维生素和消红剂。
爱尔康公司还为外科和视力护理业务提供服务、培训、教育和技术支持。
备注中所述的准备基础。1，以及附注中提到的选定会计政策。2这些简明合并中期财务报表中的一部分用于报告分部业绩。
爱尔康执行委员会评估各部门的业绩，并主要根据净销售额和部门贡献在各部门之间分配资源。
在提交给CODM的内部报告中，可识别净资产没有分配给各部门，爱尔康执行委员会在评估业务部门的业绩时也不考虑这些资产。

22


分部贡献不包括已获得的产品权利或其他无形资产的摊销和减值费用、公司活动的一般和行政费用、旋转准备和分离成本、转换成本、或有对价负债的公允价值调整以及某些其他收入和费用项目。
一般管理(公司)包括爱尔康公司总部的成本，包括所有相关的公司职能成本。仅就历史比较期间的一部分而言，相关的公司职能成本是从以前的母公司分配给爱尔康公司的。
不计入分部贡献的其他收入和支出项目包括以期权形式对金融资产进行的公允价值调整，以收购按公允价值计入损益的公司(“FVPL”)、按FVPL估值的基金投资和股权证券的净收益和亏损、重组成本、法律和解、整合相关费用和其他非归属于特定分部的收入和费用项目。
某些收入和支出项目，主要与或有对价负债的公允价值调整以及期权和整合相关费用有关，以前包括在上一年期间的分部贡献中，现已重新分类，以符合本期对CODM的分部贡献的报告。重新分类导致手术和视力护理部门的贡献增加了$18百万和$8百万在截至2019年6月30日的三个月中，手术和视力护理部门的贡献分别增加了$23百万和$19百万分别在截至2019年6月30日的六个月内。

23


分段合并损益表
截至6月30日的三个月, 2020和2019
 
外科
 
视力护理
 
公司
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的三个月
(百万美元)
2020

2019


2020

2019


2020

2019

对第三方的净销售额
602

1,051

 
596

812

 
1,198

1,863

其他收入
—

—

 
16

40

 
16

40

净销售额和其他收入
602

1,051

 
612

852

 
1,214

1,903

细分市场贡献
(28
)
235

 
22

143

 
(6
)
378

无形资产摊销
 
 
 
 
 
 
(273
)
(270
)
无形资产减值费用
 
 
 
 
 
 
(41
)
—

一般及行政(公司)
 
 
 
 
 
 
(62
)
(54
)
分手费
 
 
 
 
 
 
(62
)
(78
)
转型成本
 
 
 
 
 
 
(13
)
(5
)
或有对价负债的公允价值调整
 
 
 
 
 
 
(4
)
3

其他
 
 
 
 
 
 
(5
)
(27
)
营业(亏损)
 
 
 
 
 
 
(466
)
(53
)
利息支出
 
 
 
 
 
 
(30
)
(35
)
其他财务收支
 
 
 
 
 
 
(6
)
(8
)
税前(亏损)
 
 
 
 
 
 
(502
)
(96
)

截至6月30日的六个月, 2020和2019

 
外科
 
视力护理
 
公司
 
截至6月30日的六个月
 
截至6月30日的六个月
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
2020

2019

 
2020

2019

 
2020

2019

对第三方的净销售额
1,586

2,051

 
1,434

1,589

 
3,020

3,640

其他收入
—

—

 
35

87

 
35

87

净销售额和其他收入
1,586

2,051

 
1,469

1,676

 
3,055

3,727

细分市场贡献
180

463

 
188

301

 
368

764

无形资产摊销
 
 
 
 
 
 
(545
)
(536
)
无形资产减值费用
 
 
 
 
 
 
(57
)
—

一般及行政(公司)
 
 
 
 
 
 
(115
)
(102
)
分手费
 
 
 
 
 
 
(133
)
(78
)
旋转准备成本
 
 
 
 
 
 
—

(72
)
转型成本
 
 
 
 
 
 
(20
)
(5
)
或有对价负债的公允价值调整
 
 
 
 
 
 
40

13

其他
 
 
 
 
 
 
(32
)
(85
)
营业(亏损)
 
 
 
 
 
 
(494
)
(101
)
利息支出
 
 
 
 
 
 
(61
)
(44
)
其他财务收支
 
 
 
 
 
 
(16
)
(16
)
税前(亏损)
 
 
 
 
 
 
(571
)
(161
)



24


按细分市场划分的净销售额
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
2020

2019

 
2020

2019

外科


 
 
 
植入物
176

300

 
486

585

消耗品
320

588

 
839

1,139

设备/其他
106

163

 
261

327

全外科手术
602

1,051

 
1,586

2,051

视力护理


 
 
 
隐形眼镜
329

493

 
831

991

眼健康
267

319

 
603

598

全面视力护理
596

812

 
1,434

1,589

对第三方的净销售额
1,198

1,863

 
3,020

3,640


按地区划分的净销售额(1)
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的六个月
(除非另有说明，否则为百万元)
2020
 
2019
 
 
2020
 
2019
 
美国
493

41
%
779

42
%
 
1,285

43
%
1,516

42
%
国际
705

59
%
1,084

58
%
 
1,735

57
%
2,124

58
%
对第三方的净销售额
1,198

100
%
1,863

100
%
 
3,020

100
%
3,640

100
%
(1)按第三方客户所在地划分的对第三方的净销售额。
5. 每股收益/(亏损)
自.起2020年6月30日，这里有489.1百万已发行普通股，在交付后0.8百万根据股权激励计划于年内归属的股份截至六个月 2020年6月30日。尚未通过以下方式支付任何股息2020年6月30日.
每股基本收益/(亏损)的计算方法是将该期间的净收益/(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。对于截至三个月和六个月 2020年6月30日，加权平均流通股数量为489.0百万和488.8百万分别为股票。对于截至三个月和六个月 2019年6月30日，加权平均流通股数量为488.2百万.
唯一可能稀释的证券是未完成的未归属股权奖励，如附注中所述10这些简明综合中期财务报表。除非影响是反摊薄的，否则普通股每股摊薄收益的计算包括基于非既得性股权奖励的加权平均净影响。对于截至三个月和六个月 2020年6月30日, 2.5百万和2.6百万未归属的基于股权的奖励分别被排除在每股稀释亏损的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。对于截至三个月和六个月 2019年6月30日, 1.8百万和0.9百万未归属的基于股权的奖励分别被排除在每股稀释亏损的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。

25



6. 商誉以外的无形资产
无形资产减值费用
在.期间截至三个月 2020年6月30日，减值费用为$41百万由于预期销售额下降，在视力护理可报告分类中记录了当前销售的产品现金产生单位(“CGU”)。CGU减少到其可回收的数量$88百万自.起2020年6月30日。在以下情况下的减损截至六个月 2020年6月30日相当于$57百万由于额外的$16百万2020年第一季度外科可报告细分市场中目前销售的一种产品的减损。每个CGU的可回收量是根据公允价值减去处置成本(“FVLCOD”)方法确定的。FVLCOD是利用税后现金流量和贴现率使用净现值技术估计的，因为在活跃的市场上没有相同或类似资产的直接或间接可见价格。计算净现值时使用的估计高度敏感，是市场参与者的假设，包括根据管理层预测对五年期间的现金流预测，以及使用长期预期通货膨胀率外推的五年后销售预测。, 贴现率和未来税率。由于现金流预测是一项重要的不可观察的投入，因此CGU的公允价值在公允价值层次中被归类为第3级。实际现金流量和价值可能与使用净现值技术得出的预测未来现金流量和相关价值大不相同。减值计入简明综合收益表的销售净成本。年内并无无形资产减值。三个月或六个月结束 2019年6月30日.
7. 非流动和流动金融债务
下表汇总了截至的非流动和流动金融债务2020年6月30日和2019年12月31日.
(百万美元)
 
2020年6月30日

 
2019年12月31日

非流动金融债务
 
 
 
 
设施B
 
794

 
793

设施C
 
391

 
391

当地设施(日本)
 
—

 
55

2026系列钞票
 
495

 
495

2029系列钞票
 
991

 
991

2030年系列债券
 
744

 
—

2049系列钞票
 
494

 
493

循环设施
 
—

 
—

非流动金融债务总额
 
3,909

 
3,218

 
 
 
 
 
流动金融债务
 
 
 
 
当地设施：
 
 
 
 
中国-日本
 
137

 
115

包括所有其他人
 
71

 
101

其他短期金融债
 
26

 
29

衍生物
 
1

 
16

流动金融债务总额
 
235

 
261

金融债务总额
 
4,144

 
3,479


2020年1月，$1.0十亿循环设施延长至2025年3月。截至，循环贷款仍未支取2020年6月30日.

确认的财务债务(不包括租赁负债)的利息支出为$23百万和$46百万为.截至三个月和六个月 2020年6月30日、和$27百万和$31百万为.截至三个月和六个月 2019年6月30日分别为。

26


2030年系列债券
2020年5月27日，亚足联发行了2030年到期的优先票据(“2030系列票据”)，由本公司担保。2030系列债券是亚足联以私募方式发行的无担保优先债券，与2026系列、2029系列和2049系列债券具有同等的支付权。高级2030年期债券的面值总额为$750百万。高级2030年债券于99.843%使用2.600%从2020年11月开始，每年在5月和11月支付两次利息。2030系列债券是以合共折扣价发行的。$1百万，这被记录为2030系列票据的账面价值的减少，并将在2030系列票据的期限内摊销为利息支出。发生的AFC费用$5百万债务发行成本的减值被记录为2030年系列债券账面价值的减少，并将在2030年系列债券期限内摊销为其他财务收入和支出。
2030系列票据被归类为非流动票据，按摊销成本计量，并在这些简明综合中期财务报表的财务债务中报告。
8. 金融工具
按层次划分的公允价值
根据“国际财务报告准则”的要求，在简明综合中期财务报表中按公允价值记录的金融资产和负债是根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类的。有三个层次，根据与投入相关的越来越多的判断得出这些金融资产和负债的公允价值，如下所示：
按第1级公允价值等级列账的金融资产和负债在活跃的市场中列示。
按第2级公允价值等级列账的金融资产及负债采用经证实的市场数据进行估值。
一级金融资产包括货币市场基金和递延补偿资产。本集团并无按公允价值第1级列账的金融负债，而第2级金融资产及负债包括衍生金融工具。
货币市场基金的投资被归类在公允价值层次的第一级，因为它们是使用报价的市场价格进行估值的。在我们的简明综合资产负债表中，这些投资被归类为现金和现金等价物。
某些员工福利计划的递延补偿投资由拉比信托持有，专门用于支付相关计划下的福利，但不被视为计划资产，因为资产在某些情况下仍可供爱尔康的债权人使用，包括破产。拉比信托资产主要包括对共同基金的投资。这些资产被归类在公允价值层次的第一级，因为它们是使用报价的市场价格进行估值的。
对于金融资产或负债，3级投入是不可观察的。第3级公允价值层次结构一般包括的金融资产及负债为权益证券及通过其他全面收益(“FVOCI”)按公允价值计量的应收票据、基金投资、收购私人公司的选择权及通过损益按公允价值计量的或有对价负债(“FVPL”)。

27



下表汇总了截至以下日期按公允价值经常性或按摊销成本或成本计量的金融资产和负债2020年6月30日和2019年12月31日.
 
2020年6月30日
(百万美元)
1级

2级

第3级

按摊余成本或成本估值(3)

总计

非流动金融资产
 
 
 
 
 
在FVOCI计量的长期财务投资
—

—

21

—

21

按FVPL计量的长期财务投资
—

—

27

—

27

客户的长期应收账款
—

—

—

107

107

递延补偿资产(1)
118

—

—

—

118

融资租赁协议的非当期最低租赁付款
—

—

—

59

59

长期贷款、垫款和保证金
—

—

—

19

19

非流动金融资产总额
118

—

48

185

351

流动金融资产
 
 
 
 
 
货币市场基金
795

—

—

—

795

按FVPL计量的长期财务投资的当期部分(2)
—

—

14

—

14

客户长期应收账款的当期部分(2)
—

—

—

116

116

融资租赁协议中最低租赁付款的当前部分(2)
—

—

—

41

41

其他应收款、保证金和流动资产(2)
—

—

—

127

127

增值税应收账款(2)
—

—

—

48

48

衍生金融工具(2)
—

2

—

—

2

流动金融资产总额
795

2

14

332

1,143

按公允价值和摊销成本或成本计算的金融资产总额
913

2

62

517

1,494

金融负债
 
 
 
 
 
或有对价负债
—

—

(192
)
—

(192
)
非流动金融债务
—

—

—

(3,909
)
(3,909
)
流动金融债
—

—

—

(234
)
(234
)
衍生金融工具
—

(1
)
—

—

(1
)
按公允价值和摊销成本计算的财务负债总额
—

(1
)
(192
)
(4,143
)
(4,336
)
(1)
计入其他非流动资产。
(2)
记录在其他流动资产中。
(3)
账面金额是公允价值的合理近似值，但记录在非流动金融债务中的2026、2029、2030和2049系列票据的公允价值为$2,921百万和账面价值为$2,724百万自.起2020年6月30日。票据的公允价值是使用第2级投入确定的。这些票据的估值使用了此类票据的报价市场价格，这些票据的交易量很低。



28


 
2019年12月31日
(百万美元)
1级

2级

第3级

按摊余成本或成本估值(3)

总计

非流动金融资产
 
 
 
 
 
在FVOCI计量的长期财务投资
—

—

31

—

31

按FVPL计量的长期财务投资
—

—

28

—

28

客户的长期应收账款
—

—

—

136

136

递延补偿资产(1)
122

—

—

—

122

融资租赁协议的非当期最低租赁付款
—

—

—

78

78

长期贷款、垫款和保证金
—

—

—

34

34

非流动金融资产总额
122

—

59

248

429

流动金融资产
 
 
 
 
 
货币市场基金
120

—

—

—

120

按FVPL计量的长期财务投资的当期部分(2)
—

—

33

—

33

客户长期应收账款的当期部分(2)
—

—

—

122

122

融资租赁协议中最低租赁付款的当前部分(2)
—

—

—

46

46

其他应收款、保证金和流动资产(2)
—

—

—

147

147

增值税应收账款(2)
—

—

—

64

64

衍生金融工具(2)
—

1

—

—

1

流动金融资产总额
120

1

33

379

533

按公允价值和摊销成本或成本计算的金融资产总额
242

1

92

627

962

金融负债
 
 
 
 
 
或有对价负债
—

—

(243
)
—

(243
)
非流动金融债务
—

—

—

(3,218
)
(3,218
)
流动金融债
—

—

—

(245
)
(245
)
衍生金融工具
—

(16
)
—

—

(16
)
按公允价值和摊销成本计算的财务负债总额
—

(16
)
(243
)
(3,463
)
(3,722
)
(1)
计入其他非流动资产。
(2)
记录在其他流动资产中。
(3)
账面金额是公允价值的合理近似值，但记录在非流动金融债务中的2026、2029和2049系列票据的公允价值为$2,049百万和账面价值为$1,979百万自.起2019年12月31日。票据的公允价值是使用第2级投入确定的。这些票据的估值使用了此类票据的报价市场价格，这些票据的交易量很低。
账面金额是所有其他金融资产和负债的公允价值的合理近似值，截至2020年6月30日包括现金及现金等价物、应收贸易账款、所得税应收账款和应付贸易账款。
年内，公允价值层级之间并无金融工具转移。截至六个月 2020年6月30日.

29


按公允价值经常性计量的第3级金融工具
金融资产
 
 
计量的长期财务投资
在FVOCI
 
金融投资
在FVPL处测量
(百万美元)
 
2020

2019

 
2020

2019

截至1月1日的余额
 
31

19

 
61

98

加法
 
—

8

 
—

1

现金收付
 
—

—

 
—

—

(亏损)在综合(亏损)/损益表中确认
 
(10
)
(7
)
 
—

—

合并损益表中的损益
 
—

—

 
3

3

摊销
 
—

—

 
(23
)
(29
)
重新分类
 
—

2

 
—

—

截至6月30日的余额
 
21

22

 
41

73


金融负债
 
或有对价负债
(百万美元)
2020

2019

截至1月1日的余额
(243
)
(162
)
加法
—

(135
)
时间流逝的吸积
(9
)
(9
)
对假设的更改进行调整
40

13

付款
20

—

截至6月30日的余额
(192
)
(293
)

本年度期间或有对价负债的变化包括对以下假设变化的调整$40百万主要涉及对实现商业里程碑的修订预期和开发里程碑的结算时间，以及支付$20百万关系到发展里程碑的实现。自.起2020年6月30日，与企业合并的或有对价相关的最大剩余潜在付款为$490百万在没有规定最高合同付款金额的情况下，再加上按商业销售额的百分比计算的其他金额。
上一年期间或有对价负债的变化包括增加$135百万与2019年3月收购PowerVision相关，如附注所述3在这些简明综合中期财务报表中，上一年期间还包括以下假设的变化$13百万主要与发展里程碑的预期落户时间有关。
或有对价负债在“准备金和其他非流动负债”和“准备金和其他流动负债”中报告，其依据是预计的结算时间，估计范围为2020穿过2033对于截至的或有对价义务2020年6月30日.
衍生物
自.起2020年6月30日，衍生工具远期合约及掉期的未结清头寸净值为$1百万，包括$2百万其他流动资产的未实现收益，以及$1百万当前金融债务中的未实现亏损。自.起2019年12月31日，衍生工具远期合约及掉期的未结清头寸净值为$15百万，包括$1百万其他流动资产的未实现收益，以及$16百万当前金融债务中的未实现亏损。本港与多个银行交易对手就衍生金融工具订立总协议，但截至目前为止，并无衍生金融工具符合“国际财务报告准则”下的抵销准则。2020年6月30日或2019年12月31日.



30



金融工具产生的风险的性质和程度
表格20-F中的综合财务报表附注18概述了金融工具产生的风险的性质和程度。自提交20-F表格之日起，新冠肺炎已更新了我们对金融工具产生的某些风险的性质和程度的评估，如下所述。自20-F表格之日起，金融工具或相应的风险管理政策所产生的风险的性质和程度没有其他重大变化。
信用风险
信用风险产生于客户可能无法按约定清偿债务的可能性。为了管理这一风险，爱尔康定期评估信用风险，分配个人信用限额，并在适当的情况下采取行动减轻信用风险。
随着新冠肺炎疫情带来的持续不利的经济状况，由于预期信贷损失增加，信贷风险增加。预期信贷损失准备金已反映在截至以下日期的财务报表中2020年6月30日。爱尔康公司将继续评估对可能增加的违约率和可能增加的终身预期信贷损失的前瞻性估计。
流动性风险
流动性风险被定义为爱尔康无法按时或以合理价格结算或履行其义务的风险。爱尔康财政部负责流动性、资金和结算管理。此外，流动性和融资风险，以及相关的流程和政策，都由管理层监督。爱尔康公司根据业务需要、税收、资本或监管考虑(如果适用)，通过多种融资来源综合管理其流动性风险，以保持灵活性。管理层在预期现金流的基础上，通过滚动预测来监控爱尔康的净债务或流动性状况。
自2020年3月以来，爱尔康经历了客户延迟收取的情况。随着新冠肺炎疫情带来的持续不利的经济状况，由于我们客户的收款可能进一步延误或减少，或者进入资本或债务市场的难度增加，流动性风险增加。为了应对增加的流动性风险，2020年5月27日，AFC完成了$750百万的2.600%2030年到期的优先票据，增加了爱尔康的整体流动性。此外，爱尔康的循环信贷安排总可用性为$1.0十亿截至日期仍未绘制2020年6月30日由于目前对借款没有限制，管理层也没有发现爱尔康进入资本或债务市场的能力有任何变化。

9. 现金流量表简明合并报表--更多细节
下表提供了支持现金流量简并报表中选定行项目的其他详细信息。
9.1 折旧、摊销、减值和公允价值调整
 
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
物业、厂房和设备
 
142

 
129

使用权资产
 
38

 
29

无形资产
 
602

 
536

金融资产
 
(3
)
 
15

总计
 
779

 
709



31


9.2 流动资产净值和其他经营性现金流量项目变动情况
 
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
库存(增加)
 
(192
)
 
(57
)
贸易应收账款的减少/(增加)
 
185

 
(122
)
贸易应付款增加/(减少)
 
(71
)
 
134

其他流动资产净变动
 
77

 
(73
)
其他流动负债净变动
 
(152
)
 
(64
)
总计
 
(153
)
 
(182
)


10. 基于股权的薪酬
如综合财务报表附注24所述，爱尔康拥有各种股权激励计划，根据该计划，爱尔康可由董事会酌情决定以限制性股票单位(“RSU”)、业绩基础限制性股票单位(“PSU”)、限制性股票奖励(“RSA”)或任何其他形式的奖励形式授予奖励。特定国家/地区的某些员工也可以参加股权储蓄计划。
在剥离之前，爱尔康联营公司参与了诺华公司的基于股权的参与计划，其中包括股票期权、RSU、PSU、RSA和某些股权节约计划。这些奖励是以前母公司的股票或期权结算的。在剥离前一段时间，简明综合收益表反映了爱尔康联营公司参与的诺华公司基于股权的激励计划的薪酬支出。
下表汇总了所有爱尔康基于股权的激励计划的未归属股票变动情况截至六个月 2020年6月30日从分拆之日起至2019年6月30日上一年：
 
 
截至6月30日的六个月
(百万股)
 
2020

2019

1月1日未归属
 
4.7

—

在分拆时颁发的更换奖(1)
 
—

4.2

授与
 
2.0

0.6

既得
 
(1.0
)
—

没收
 
(0.2
)
—

6月30日未归属
 
5.5

4.8

(1)
爱尔康发布4.2百万基于股权的未授权奖励，以取代剥离时没收的诺华未授权奖励。

11. 关联方交易
在剥离之前，爱尔康业务是诺华的一部分，因此与诺华的交易被认为是关联方交易。*关于剥离，爱尔康签订了分离和分销协议，以及管理未来与诺华关系的各种其他协议，包括制造和供应、过渡服务、税务问题、员工事务、专利和专有技术许可以及品牌许可协议。-本说明中包含的信息11关于诺华，严格限制在2019年期间和2019年4月9日剥离之前与诺华的关联方交易。
与诺华的交易(截至2019年4月9日)
诺华集团其他公司与爱尔康公司业务之间的产品和服务发票相关交易活动的交易已保留在历史简明合并财务报表中。在剥离之前，这两家公司(诺华集团的其他公司和爱尔康的业务)的最终控股母公司都是诺华股份公司(Novartis AG)。

32


(1.6亿美元)
*截至2019年6月30日的6个月(1)

来自前母公司的代工收入
47

从前母公司购买爱尔康公司
19

(1)
提交的活动严格涉及诺华作为关联方的期间(在2019年4月9日剥离之前)。
向前母公司出售和从前母公司购买
从2019年开始，根据爱尔康公司与诺华公司执行的合同制造安排，对诺华公司的产品销售记录在“其他收入”中。在剥离之前的2019年的其他收入是$47百万。根据合同制造安排从诺华公司购买的产品总额为$19百万在剥离之前的2019年。
诺华公司的公司管理费用和其他分配
在剥离之前，诺华集团在2019年向爱尔康提供的服务总计$40百万主要涉及人力资源运营、房地产和设施服务以及信息技术。
管理层认为，分配给爱尔康的净费用和方法是在合理的基础上进行的，反映了爱尔康接受的服务和代表爱尔康产生的成本。虽然简明合并中期财务报表反映了管理层对与爱尔康相关的所有历史成本的最佳估计，但这可能不一定反映如果爱尔康是一个独立的实体，运营、财务状况或现金流将会是什么，也不一定反映爱尔康在2019年4月9日完成分离后的未来业绩。
12. 法律程序最新进展
许多爱尔康公司正在并可能继续受到不时出现的各种法律诉讼和调查，包括关于产品责任、销售和营销行为、商业纠纷、雇佣、不当解除、反垄断、证券、健康和安全、环境、税收、国际贸易、隐私和知识产权事宜的诉讼。因此，爱尔康可能会承担保险可能无法承保的巨额债务，并可能影响我们的业务、财务状况和声誉。虽然爱尔康不认为这些法律程序中的任何一项会对其财务状况产生实质性的不利影响，但诉讼本质上是不可预测的，有时会出现大额判决。因此，爱尔康公司未来可能会做出判决或达成索赔和解，这可能会对其经营业绩或现金流产生重大不利影响。合并财务报表附注19在20-F表格中包含截至表格20-F日期公司或其子公司参与的重大法律诉讼的摘要。以下是截至以下日期的摘要2020年8月18日该等法律程序的重大发展，以及自20-F表格的日期以来展开的任何新的重要法律程序。
亚洲/俄罗斯调查
2017年和2018年，爱尔康和诺华集团的公司，以及爱尔康和诺华的某些现任和前任高管和合伙人，收到了美国司法部(DoJ)和SEC的文件请求和传票，要求提供有关爱尔康在亚洲和俄罗斯的会计、内部控制和商业实践的信息，包括爱尔康成为诺华集团一部分之前和之后的手术设备和相关产品和服务的收入确认，以及与第三方分销商的关系。美国司法部和SEC的调查已经结束。2020年6月25日，爱尔康公司进入了一项三-与美国司法部就Alcon Pte Ltd合谋伪造财务账簿和记录违反美国《反海外腐败法》的指控达成暂缓起诉协议。这项指控涉及一家前分销商在2007年至2014年期间向越南的医疗保健提供者支付的款项。爱尔康同意向美国司法部支付$8.925百万，诺华公司已经根据分离和分销协议对爱尔康公司进行了赔偿。
JJSVI专利纠纷
2020年6月23日，强生外科视力公司(“JJSVI”)通过其子公司向特拉华州的美国地区法院提起专利侵权诉讼，指控爱尔康的制造、使用、销售、要约出售和/或进口LenSx激光系统故意直接和/或间接侵犯，一或更多关于12美国专利。同样在2020年6月23日，JJSVI在德国曼海姆提出索赔，指控爱尔康直接

33


侵犯权利一通过制造和销售LenSx获得欧洲专利。在这些案件中，JJVI寻求金钱和禁令救济。*爱尔康公司打算积极为这些案件辩护。
TCPA事项
2016年4月，伊利诺伊州联邦法院提起了一起推定的集体诉讼，指控被告爱尔康(Alcon)和诺华制药公司(NPC)主动发送传真，违反了电话消费者保护法，并寻求证明具有代表性的推定的全国受影响消费者类别。双方已经按照将处理所有索赔的条款解决了问题，并将不要求爱尔康支付任何款项。
除上述事项外，合并财务报表20-F表附注19所述的其他法律事项也有其他发展。然而，在第一个月中的事态发展。六个月的2020这不会对管理层对记录的法律诉讼拨备总额是否充足的评估产生重大影响。
13. 后续事件
这些未经审计的简明综合中期财务报表于#年#日获审计及风险委员会授权发布。2020年8月18日.



34


补充信息.非国际财务报告准则计量的定义和核对
公司定义的非国际财务报告准则计量
爱尔康公司在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则的指标，包括在衡量本期业绩与上一时期的对比时，包括核心业绩、以不变货币衡量的百分比变化、EBITDA、自由现金流和净流动资金/(债务)。

由于非国际财务报告准则的定义非标准化，非国际财务报告准则计量(与国际财务报告准则不同)可能无法与其他公司的类似计量进行比较。这些非国际财务报告准则的补充措施仅仅是为了让投资者更充分地了解爱尔康公司管理层如何评估基本业绩。这些非“国际财务报告准则”的补充措施不是，也不应该被视为“国际财务报告准则”措施的替代品。
核心成果
爱尔康的核心业绩，包括核心营业收入和核心净收入，不包括所有无形资产的摊销和减值费用，不包括软件、基金投资和通过损益按公允价值估值的股权证券(“FVPL”)的净损益、以收购FVPL公司的期权形式进行的金融资产公允价值调整、与产品召回相关的义务以及某些与收购相关的项目。以下超过1000万美元门槛并被视为特殊的项目也不包括在核心业绩中：整合和撤资相关的收入和费用、撤资损益、重组费用/释放及相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的损益、财产、厂房和设备及软件的减值，以及管理层认为特殊的、正在或预计将在年内累计超过1000万美元门槛的收入和支出项目。
“国际财务报告准则”与核心结果之间的调整税考虑到，对于调整中包括的每个单独项目，根据调整将最终产生税收影响的司法管辖区，最终适用于该项目的税率。一般来说，这会导致无形资产的摊销和减值，以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税收影响。其他项目通常会受到税收的影响，尽管在某些司法管辖区，因法律和解而产生的项目并不总是如此。
爱尔康公司认为，披露核心业绩衡量标准可以增强投资者对其业绩的了解，因为由于这些核心衡量标准排除了在不同时期可能存在重大差异的项目，所以核心衡量标准能够对各时期的业务业绩进行有益的比较。出于同样的原因，爱尔康除了使用IFRS和其他衡量标准外，还使用这些核心衡量标准作为评估其业绩的重要因素。
核心衡量标准的一个局限性是，它们提供了爱尔康公司运营的情况，但没有包括一段时期内的所有事件，如收购、撤资或所购无形资产和重组的摊销/减值的影响。
不变货币
非美国货币对美元相对值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供了关于我们的净销售额的变化以及与营业收入和净收入相关的各种价值的信息，这些信息已根据这些外币影响进行了调整。
不变货币计算的目标是消除两个汇率影响，以便能够估计综合损益表中的基本变化，不包括：
•
将合并实体的损益表从其非美元功能货币换算为美元的影响；以及
•
汇率变动对合并实体以其功能货币以外的货币进行的主要交易的影响。
爱尔康公司使用上一年的平均汇率，将当年销售额和其他损益表项目的外币价值换算成美元，并将它们与上一年的美元价值进行比较，以此计算不变货币衡量标准。

35


EBITDA
爱尔康公司将扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“EBITDA”)定义为净(亏损)/不包括所得税、财产、厂房和设备折旧(包括任何相关减值费用)、使用权资产折旧、无形资产摊销(包括任何相关减值费用)、利息支出和其他财务收入和支出的收入。爱尔康管理层主要使用EBITDA和净流动性/(债务)来监控与金融债务相关的杠杆。
自由现金流
爱尔康将自由现金流定义为经营活动的净现金流减去与购买或出售房地产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流作为附加信息列报，因为爱尔康管理层认为这是爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营能力的有用补充指标。自由现金流量并不打算作为根据“国际财务报告准则”确定的经营活动净现金流量的替代措施。
净流动资金/(债务)
爱尔康将净流动性/(债务)定义为流动和非流动金融债务减去现金和现金等价物、流动投资和衍生金融工具。净流动资金/(债务)作为附加信息列示，因为管理层认为这是爱尔康支付股息、履行财务承诺和投资于新的战略机会(包括加强其资产负债表)能力的有用补充指标。
增长率和利润率计算
为了便于理解，爱尔康公司对其增长率使用了符号惯例，与前一年相比，运营费用或亏损的减少显示为正增长。

毛利率、营业收入/(亏损)利润率和核心营业收入利润率是根据对第三方的净销售额计算的，除非另有说明。

36


“国际财务报告准则”成果与核心成果的对账
营业(亏损)/收益、净(亏损)/收益和(亏损)/每股收益
三个月告一段落2020年6月30日
(百万美元，不包括每股(亏损))
IFRS
结果

某些无形资产的摊销(1)

减损(2)

分手费(3)

转型成本(4)

其他
项目(5)

堆芯
结果

毛利
345

250

41

4

—

14

654

销售、一般和行政
(595
)
—

—

6

—

—

(589
)
研究与发展
(163
)
8

—

—

—

9

(146
)
其他收入
9

—

—

—

—

(3
)
6

其他费用
(62
)
—

—

52

13

(7
)
(4
)
营业(亏损)
(466
)
258

41

62

13

13

(79
)
税前(亏损)
(502
)
258

41

62

13

13

(115
)
赋税(6)
80

(43
)
(10
)
(11
)
(3
)
(1
)
12

净额(亏损)
(422
)
215

31

51

10

12

(103
)
每股基本(亏损)
(0.86
)
 
 
 
 
 
(0.21
)
稀释后每股(亏损)
(0.86
)
 
 
 
 
 
(0.21
)
基本加权平均流通股(7)
489.0

 
 
 
 
 
489.0

稀释加权平均流通股(7)
489.0

 
 
 
 
 
489.0

(1)
包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
(2)
包括与无形资产相关的减值费用。
(3)
分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。
(4)
多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。
(5)
毛利包括处置财产、厂房和设备的损失以及或有对价负债的公允价值调整。研究与开发包括期权的摊销。其他收入和费用包括金融资产的公允价值调整。
(6)
总税额调整为6800万美元包括与营业收入、核心调整和离散税项相关税项。与营业收入核心调整相关的税收3.87亿美元总计6700万美元平均税率为17.3%.
(7)
每股核心基本亏损和摊薄亏损采用期内已发行普通股的加权平均份额计算。


37


营业(亏损)/收益、净(亏损)/收益和(亏损)/每股收益(续)
三个月告一段落2019年6月30日
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益)
IFRS
结果

某些无形资产的摊销(1)

分手费(2)

转型成本(3)

其他
项目(4)

堆芯
结果

毛利
947

252

3

—

2

1,204

销售、一般和行政
(760
)
—

13

—

2

(745
)
研究与发展
(167
)
6

2

—

13

(146
)
其他收入
6

—

—

—

2

8

其他费用
(79
)
—

60

5

3

(11
)
营业(亏损)/收入
(53
)
258

78

5

22

310

(亏损)/税前收入
(96
)
258

78

5

22

267

赋税(5)
(294
)
(36
)
(18
)
(1
)
313

(36
)
净(亏损)/收入
(390
)
222

60

4

335

231

基本(亏损)/每股收益
(0.80
)
 
 
 
 
0.47

摊薄(亏损)/每股收益
(0.80
)
 
 
 
 
0.47

基本加权平均流通股(6)
488.2

 
 
 
 
488.2

稀释加权平均流通股(6)
488.2

 
 
 
 
490.0


(1)
包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
(2)
分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。
(3)
多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。
(4)
毛利包括生产基地合并活动。销售、一般和行政费用包括整合最近收购的费用。研发包括1600万美元主要用于摊销期权权利和整合最近收购的费用，部分抵消300万美元或有对价负债的公允价值调整。其他收入和支出包括500万美元用于金融资产和其他项目的公允价值调整。
(5)
总税额调整为2.58亿美元包括与营业收入、核心调整和离散税项相关税项。与营业收入核心调整相关的税收3.63亿美元总计5800万美元平均税率为16.0%.
离散项目的核心税额调整合计3.16亿美元包括3.01亿美元的非现金税费，用于重新衡量由于瑞士税制改革、不确定税收状况的变化以及其他项目而导致的递延税收余额。
(6)
核心基本每股收益是使用4.882亿年度已发行普通股的加权平均股份截至三个月 2019年6月30日。核心稀释后每股收益也考虑稀释后的股票180万与未归属的基于股权的奖励相关联，如附注中所述5至简明合并中期财务报表，收益4.9亿加权平均稀释后的股份截至三个月 2019年6月30日.


38


营业(亏损)/收益、净(亏损)/收益和(亏损)/每股收益(续)
截至六个月 2020年6月30日
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益)
IFRS
结果

某些无形资产的摊销(1)

减损(2)

分手费(3)

转型成本(4)

其他
项目(5)

堆芯
结果

毛利
1,217

502

57

7

—

4

1,787

销售、一般和行政
(1,272
)
—

—

9

—

—

(1,263
)
研究与发展
(302
)
15

—

—

—

(11
)
(298
)
其他收入
18

—

—

—

—

(3
)
15

其他费用
(155
)
—

—

117

20

—

(18
)
营业(亏损)/收入
(494
)
517

57

133

20

(10
)
223

(亏损)/税前收入
(571
)
517

57

133

20

(10
)
146

赋税(6)
92

(87
)
(14
)
(24
)
(4
)
7

(30
)
净(亏损)/收入
(479
)
430

43

109

16

(3
)
116

基本(亏损)/每股收益
(0.98
)
 
 
 
 
 
0.24

摊薄(亏损)/每股收益
(0.98
)
 
 
 
 
 
0.24

基本加权平均流通股(7)
488.8

 
 
 
 
 
488.8

稀释加权平均流通股(7)
488.8

 
 
 
 
 
491.4

(1)
包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
(2)
包括与无形资产相关的减值费用。
(3)
分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。
(4)
多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。
(5)
毛利包括900万美元处置财产、厂房和设备的损失部分由500万美元或有对价负债的公允价值调整。研发包括3400万美元或有对价负债的公允价值调整，部分抵消为2300万美元用于期权的摊销。其他收入主要包括金融资产的公允价值调整。
(6)
总税额调整为1.22亿美元包括与营业收入、核心调整和离散税项相关税项。与营业收入核心调整相关的税收7.17亿美元总计1.32亿美元平均税率为18.4%.
离散项目的核心税额调整合计1000万美元，主要与子公司延迟分拆产生的税费有关。
(7)
每股核心基本收益是使用期内已发行普通股的加权平均股份计算的。核心稀释后每股收益也考虑稀释后的股票260万与未归属的基于股权的奖励相关联，如附注中所述5至简明合并中期财务报表，收益4.914亿加权平均稀释股份截至2020年6月30日的6个月。


39


营业(亏损)/收益、净(亏损)/收益和(亏损)/每股收益(续)
截至六个月 2019年6月30日
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益)
IFRS
结果

某些无形资产的摊销(1)

分手费(2)

转型成本(3)

法律条款(4)

其他
项目(5)

堆芯
结果

毛利
1,799

502

3

—

—

10

2,314

销售、一般和行政
(1,416
)
—

13

—

—

9

(1,394
)
研究与发展
(313
)
11

2

—

—

20

(280
)
其他收入
18

—

—

—

—

(1
)
17

其他费用
(189
)
—

60

5

32

59

(33
)
营业(亏损)/收入
(101
)
513

78

5

32

97

624

(亏损)/税前收入
(161
)
513

78

5

32

97

564

赋税(6)
(338
)
(70
)
(18
)
(1
)
(8
)
349

(86
)
净(亏损)/收入
(499
)
443

60

4

24

446

478

基本(亏损)/每股收益
(1.02
)
 
 
 
 
 
0.98

摊薄(亏损)/每股收益
(1.02
)
 
 
 
 
 
0.98

基本加权平均流通股(7)
488.2

 
 
 
 
 
488.2

稀释加权平均流通股(7)
488.2

 
 
 
 
 
489.1


(1)
包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
(2)
分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。
(3)
多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。
(4)
包括法律和解费用和某些外部法律费用。
(5)
毛利润包括旋转准备成本和制造地点整合活动。销售、一般和管理费用包括旋转准备成本和最近的收购费用。研发包括3300万美元主要用于摊销期权权利和整合最近收购的费用，部分抵消1300万美元在或有对价负债的公允价值调整中。其他收入和支出主要包括旋转准备成本。
(6)
总税额调整为2.52亿美元包括与营业收入、核心调整和离散税项相关的税项。与营业收入核心调整相关的税收7.25亿美元总计1.15亿美元平均税率为15.9%.
离散项目的核心税额调整合计3.67亿美元其中包括3.01亿美元的非现金税费支出，用于重新计量瑞士税制改革导致的递延税收余额，以及6800万美元的税费支出，这些税费支出与与剥离相关的法人实体重组后美国的税率变化有关，但被不确定税收状况的净变化部分抵消。
(7)
核心基本每股收益是使用4.882亿加权平均-剥离后一段时间内已发行普通股的加权平均股份。核心稀释后每股收益也考虑稀释后的股票90万与未归属的基于股权的奖励相关联，如附注中所述5至简明合并中期财务报表，收益4.891亿加权平均稀释股份截至2019年6月30日的六个月。


40


EBITDA

 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
 
2020

2019

 
2020

2019


 




 
 
 
净额(亏损)
 
(422
)
(390
)
 
(479
)
(499
)
赋税
 
(80
)
294

 
(92
)
338

财产、厂房和设备的折旧
 
73

65

 
141

129

使用权资产折旧
 
19

15

 
38

29

无形资产摊销
 
273

270

 
545

536

财产、厂房设备和无形资产的减值
 
42

—

 
58

—

利息支出
 
30

35

 
61

44

其他财务收支
 
6

8

 
16

16

EBITDA
 
(59
)
297

 
288

593


现金流和净(债务)/流动性

 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
 
2020

2019


 




经营活动的现金流量净额
 
58

301

用于投资活动的净现金流量
 
(201
)
(558
)
融资活动的现金流量净额
 
635

747

汇率变动对现金和现金等价物的影响
 
10

4

现金和现金等价物净变化
 
502

494

衍生金融工具资产变动
 
1

1

流动和非流动金融债务变动情况
 
(665
)
(3,475
)
对前父母的其他财务负债的变化
 
—

67

前母公司其他财务应收账款的变化
 
—

(39
)
净(债务)变动
 
(162
)
(2,952
)
截至1月1日的净(债务)/流动资金
 
(2,656
)
152

截至6月30日的净(债务)
 
(2,818
)
(2,800
)


41


净(债务)/流动资金
(百万美元)
 
2020年6月30日

2019年12月31日

 
 
 
 
流动金融债
 
(235
)
(261
)
非流动金融债务
 
(3,909
)
(3,218
)
金融债务总额
 
(4,144
)
(3,479
)
 
 
 
 
流动性减少：
 
 
 
现金和现金等价物
 
1,324

822

衍生金融工具
 
2

1

总流动资金
 
1,326

823

净额(债务)
 
(2,818
)
(2,656
)


自由现金流
以下是该公司的自由现金流摘要截至六个月 2020年6月30日和2019，再加上对经营活动净现金流量的对账，这是国际财务报告准则最直接的可比性衡量标准：
 
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
 
2020

2019

 
 
 
 
经营活动的现金流量净额
 
58

301

购置物业、厂房及设备
 
(168
)
(206
)
自由现金流
 
(110
)
95



42


有关前瞻性陈述的警示说明
本文件包含“前瞻性陈述”，符合“1995年美国私人证券诉讼改革法”的安全港条款。前瞻性陈述可以通过以下词语来识别：“预期”、“打算”、“承诺”、“向前看”、“维持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”，“将”和类似的对未来时期的引用。前瞻性陈述的例子包括爱尔康公司关于其流动性、收入、毛利率、有效税率、外汇变动、每股收益、与各种资本支出、资本分配优先事项和其他可自由支配项目有关的计划和决定的陈述，以及总体上对其未来业绩和新冠肺炎疫情对其业务影响的预期。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们仅基于爱尔康公司目前对其业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述涉及未来，它们受到难以预测的内在不确定性和风险的影响。此类前瞻性陈述受到爱尔康公司面临的各种风险和不确定因素的影响，包括：新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆发的影响；其产品在商业上的成功及其维持和加强其市场地位的能力；其研发努力的成功，包括其创新以有效竞争的能力；其成功完成和整合战略收购的能力；第三方付款人覆盖范围和补偿方法变化带来的定价压力；全球经济、金融、法律、税收、政治和社会变化；其产品获得监管批准和批准的能力，以及遵守任何批准后义务的能力，包括其制造的质量控制；持续的行业整合；就其产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；客户库存水平或购买模式的变化；对唯一或有限供应来源的依赖；偿还债务的能力；通过发行债务或股权进行额外融资的需要；对外包关键业务职能的依赖；对知识产权的保护能力；对未经授权将产品从价格较低的国家进口到, 包括产品责任诉讼；遵守可能受其约束的所有法律的能力；产品召回或自愿退出市场的影响；数据泄露；其企业资源规划系统的实施；吸引和留住合格人员的能力；其会计估计和假设的准确性，包括养老金计划义务和无形资产的账面价值；立法和监管改革；爱尔康制药有限公司遵守与瑞士国家经济事务秘书处和瑞士弗里堡州达成的投资税激励协议的能力；其能力这些问题包括：诺华已同意为爱尔康提供过渡性服务是否足够；在两家证券交易所上市的影响；宣布和派发股息的能力；作为瑞士公司的股东与作为美国公司的股东所享有的不同权利；以及根据美国证券法维持或失去其外国私人发行人地位的影响。其他因素在爱尔康公司提交给美国证券交易委员会的文件中进行了讨论，包括2020年5月12日提交的20-F表格和6-K表格。如果这些不确定性或风险中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与预期的结果大不相同。因此，您不应该依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。
本文件中的前瞻性陈述仅说明截至提交文件之日的情况，爱尔康公司不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。
知识产权
本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。显示在中的所有产品名称斜体商标是由Alcon Inc.拥有或许可给Alcon Inc.的吗？

43


关于爱尔康
爱尔康帮助人们看得很清楚。作为拥有70多年传统的全球眼部护理领先者，我们提供最广泛的产品组合，以增强视力和改善人们的生活。我们的手术和视力护理产品每年涉及140多个国家的2.6亿多人的生活，他们患有白内障、青光眼、视网膜疾病和屈光不正等疾病。我们的20,000多名员工正在通过创新产品、与眼部护理专业人员的合作伙伴关系以及促进获得高质量眼部护理的计划来提高生活质量。了解更多信息Www.alcon.com.




与我们联系https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1167379/000162828020012802/alcon2q19pressrelease_image7.gif https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1167379/000162828020012802/alcon2q19pressrelease_image8.gif
 



44