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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-K/A
(第1号修正案)
☒根据1934年证券交易法令第13或15(D)条提交的年报
截至的财政年度2020年2月29日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-39350
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 47-4376911 |
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
公园中心大道250号
博伊西, 爱达荷州, 83706
(主要执行机构地址和邮政编码)
(208) 395-6200
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据交易法第12(B)条登记的证券:
|
| | |
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
A类普通股,面值0.01美元 | ACI | 纽约证券交易所 |
根据交易法第12(G)节登记的证券:无
根据证券法第405条的规定,用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是的,☐不是的 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。☐:是。不是的 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。-Yes☐。不是的 ☒(注:注册人是自愿申请者,在2020年6月26日之前不受1934年证券交易法第13或15(D)节的备案要求的约束。尽管注册人不受这些备案要求的约束,但如果注册人遵守这些要求,在过去12个月内,注册人已经提交了1934年证券交易法第13或15(D)条要求提交的所有报告。)
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个交互数据文件。是 ☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
| | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☐ | 加速的文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ☒ | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。 是 ☐ 不是的☒
自.起2020年5月13日,注册人有580,638,489普通股,面值$0.01每股,流通股。
以引用方式并入的文件
无
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解释性说明 |
| | | | |
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)本公司(“本公司”)现向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交截至2020年2月29日止财政年度的10-K表格年度报告(“本修订”)的第1号修订(“原提交”),以在适当情况下反映于2020年6月18日批准并生效的本公司普通股2.072比1远期股票拆分(“股票拆分”)。本修正案对原备案文件封面第二部分“注册人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股权证券”、“第八项财务报表及补充资料”及第三部分“若干实益拥有人及管理层的担保所有权及相关股东事项”及“第十三项若干关系及相关交易及董事独立性”作若干更新及修订,以追溯调整与本公司普通股及每股普通股有关的所有资料,以实施股票分拆。 |
| | | | |
此外,根据修订后的1934年证券法第12b-15条的要求,公司首席执行官和首席财务官的新证明在本修正案第四部分“第15项.证物,财务报表明细表”下作为证物提交。 |
| | | | |
除前述修订信息或另有说明外,本修订不反映最初提交文件后发生的事件,或修改或更新受后续事件影响的披露。 |
| | | | |
本修正案应与原件一并阅读。 |
| | | | |
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附属公司
|
| | | |
| | | 页 |
第二部分 | 5 |
| 项目5-注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 5 |
| 项目8--财务报表和补充数据 | 6 |
| | | |
第三部分 | 56 |
| 项目12--某些实益所有人的担保所有权和管理及相关股东事项 | 56 |
| 项目13-某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 57 |
| | |
第四部分 | 59 |
| 项目15--证物、财务报表明细表 | 59 |
| | |
签名 | 61 |
在本10-K表格中使用的,除上下文另有要求外,所指的“艾伯逊”、“公司”、“ACI”、“我们”、“我们”和“我们”是指艾伯森公司。在适当的情况下,还包括其附属公司。我们过去的三个财政年度包括截至2020年2月29日的53周 ("2019财年“)、截至2019年2月23日的52周 ("2018财年“)和截至2018年2月24日的52周 ("2017财年“)。我们接下来的四个财政年度包括截至2021年2月27日(”2020财年“)、2022年2月26日(”2021财年“)、2023年2月25日(”2022财年“)和2024年2月24日(”2023财年“)的52周。
第二部分
项目5-注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
截至本报告之日,该公司的普通股还没有公开交易的市场。该公司普通股的全部股份由Albertsons Investor Holdings LLC(“Albertsons Investor”)和Kim ACI,LLC(“Kim ACI”)持有。
2020年4月23日,本公司发布1,184,163将普通股出售给艾伯森投资者和128,696赠予Kim ACI的普通股,与归属时的幻影单位结算有关。
分布
2017年6月30日,该公司的前身Albertsons Companies,LLC向其股权持有人进行了2.5亿美元的现金分配。ACI董事会可以在不通知股东的情况下,酌情改变或取消向公司普通股股东支付未来股息。未来与ACI的股息政策有关的任何决定将由ACI董事会自行决定,并将取决于一系列因素,包括一般和经济状况、行业标准、ACI的财务状况和经营结果、ACI的可用现金以及当前和预期的现金需求、ACI某些债务文件中的限制、资本要求、法规、合同、法律、税收和监管限制以及对ACI向其股东和公司子公司向ACI支付股息的影响,以及此类其他因素
项目8--财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致Albertsons Companies,Inc.董事会。
对财务报表的意见
我们已经审计了随附的艾伯森公司合并资产负债表。本公司及其附属公司(“本公司”)于2020年2月29日及2019年2月23日之相关综合经营报表及截至2020年2月29日止53周、截至2019年2月23日止52周及截至2018年2月24日止52周之相关综合经营报表及全面收益、现金流量及股东/成员权益及相关附注(统称“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年2月29日和2019年2月23日的财务状况,以及截至2020年2月29日的三年内每年的运营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
浅谈会计原则的变化
如财务报表附注1所述,自2019年2月24日起,公司采用了FASB ASC主题842,租赁,使用修改的追溯过渡法。这一采用对财务报表的影响是实质性的。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错误陈述的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层所作的重大估计,以及评估财务报表的整体呈报。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
/s/德勤律师事务所
爱达荷州博伊西
2020年5月5日(关于附注17所述的股票拆分的影响,2020年6月18日)
自2006年以来,我们一直担任本公司的审计师。
目录
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附属公司
合并资产负债表
(单位:百万,共享数据除外)
|
| | | | | | | | |
| | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 470.7 |
| | $ | 926.1 |
|
| 应收账款净额 | 525.3 |
| | 586.2 |
|
| 库存,净额 | 4,352.5 |
| | 4,332.8 |
|
| 预付资产 | 255.0 |
| | 316.2 |
|
| 其他流动资产 | 127.8 |
| | 88.7 |
|
| *流动资产总额 | 5,731.3 |
| | 6,250.0 |
|
| | | | |
财产和设备,净额 | 9,211.9 |
| | 9,861.3 |
|
经营性租赁使用权资产 | 5,867.4 |
| | — |
|
无形资产,净额 | 2,087.2 |
| | 2,834.5 |
|
商誉 | 1,183.3 |
| | 1,183.3 |
|
其他资产 | 654.0 |
| | 647.5 |
|
总资产 | $ | 24,735.1 |
| | $ | 20,776.6 |
|
| | | | |
负债 | | | |
流动负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 2,891.1 |
| | $ | 2,918.7 |
|
| 应计薪金和工资 | 1,126.0 |
| | 1,054.7 |
|
| 长期债务和融资租赁义务的当期到期日 | 221.4 |
| | 148.8 |
|
| 当前经营租赁义务 | 563.1 |
| | — |
|
| 自保责任的当期部分 | 308.9 |
| | 306.8 |
|
| 所得税以外的其他税种 | 318.1 |
| | 309.0 |
|
| 其他流动负债 | 475.7 |
| | 414.7 |
|
| *总流动负债 | 5,904.3 |
| | 5,152.7 |
|
| | | | |
长期债务和融资租赁义务 | 8,493.3 |
| | 10,437.6 |
|
长期经营租赁义务 | 5,402.8 |
| | — |
|
递延所得税 | 613.8 |
| | 561.4 |
|
长期自保责任 | 838.5 |
| | 839.5 |
|
其他长期负债 | 1,204.3 |
| | 2,334.7 |
|
| | | | |
承诺和或有事项 |
|
| |
|
|
| | | |
股东权益 | | | |
| 优先股,面值0.01美元;授权股份30,000,000股,截至2020年2月29日和2019年2月23日分别没有发行和发行股票 | — |
| | — |
|
| 普通股,面值0.01美元;授权发行1,000,000,000股,截至2020年2月29日和2019年2月23日分别发行和发行579,325,630股和575,771,525股 | 5.8 |
| | 5.8 |
|
| 额外实收资本 | 1,824.3 |
| | 1,811.2 |
|
| 库存股,按成本计算,截至2020年2月29日和2019年2月23日分别持有3671,621股 | (25.8 | ) | | (25.8 | ) |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (118.5 | ) | | 91.3 |
|
| 留存收益(累计亏损) | 592.3 |
| | (431.8 | ) |
| * | 2,278.1 |
| | 1,450.7 |
|
总负债和股东权益 | $ | 24,735.1 |
| | $ | 20,776.6 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
目录
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附属公司
合并经营表和全面收益表
(单位为百万,每股数据除外)
|
| | | | | | | | | | | |
| 53周结束 2020年2月29日 | | 52周结束 2019年2月23日 | | 52周结束 2018年2月24日 |
净销售额和其他收入 | $ | 62,455.1 |
| | $ | 60,534.5 |
| | $ | 59,924.6 |
|
销售成本 | 44,860.9 |
| | 43,639.9 |
| | 43,563.5 |
|
毛利 | 17,594.2 |
| | 16,894.6 |
| | 16,361.1 |
|
| | | | | |
销售和管理费用 | 16,641.9 |
| | 16,272.3 |
| | 16,208.7 |
|
(收益)财产处置损失和减值损失,净额 | (484.8 | ) | | (165.0 | ) | | 66.7 |
|
商誉减值 | — |
| | — |
| | 142.3 |
|
营业收入(亏损) | 1,437.1 |
| | 787.3 |
| | (56.6 | ) |
| | | | | |
利息支出,净额 | 698.0 |
| | 830.8 |
| | 874.8 |
|
债务清偿损失(收益) | 111.4 |
| | 8.7 |
| | (4.7 | ) |
其他费用(收入),净额 | 28.5 |
| | (104.4 | ) | | (9.2 | ) |
所得税前收入(亏损) | 599.2 |
| | 52.2 |
| | (917.5 | ) |
| | | | | |
所得税费用(福利) | 132.8 |
| | (78.9 | ) | | (963.8 | ) |
净收入 | $ | 466.4 |
| | $ | 131.1 |
| | $ | 46.3 |
|
| | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | |
利率掉期(亏损)收益 | (3.4 | ) | | (15.5 | ) | | 47.0 |
|
养老金(亏损)收益的确认 | (210.5 | ) | | (83.1 | ) | | 92.2 |
|
外币折算调整 | 0.3 |
| | (0.3 | ) | | 65.0 |
|
其他 | 3.8 |
| | (0.9 | ) | | (0.3 | ) |
其他综合(亏损)收入 | $ | (209.8 | ) | | $ | (99.8 | ) | | $ | 203.9 |
|
| | | | | |
综合收益 | $ | 256.6 |
| | $ | 31.3 |
| | $ | 250.2 |
|
| | | | | |
每股普通股净收入: | | | | | |
每股普通股基本净收入 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | 0.08 |
|
稀释后每股普通股净收入 | 0.80 |
| | 0.23 |
| | 0.08 |
|
加权平均已发行普通股: | | | | | |
基本型 | 579.4 |
| | 580.5 |
| | 579.5 |
|
稀释 | 580.3 |
| | 580.7 |
| | 579.5 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
目录
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附属公司
合并现金流量表
(百万)
|
| | | | | | | | | | | |
| 53周结束 2020年2月29日 | | 52周结束 2019年2月23日 | | 52周结束 2018年2月24日 |
来自经营活动的现金流: | | | | | |
**净收入 | $ | 466.4 |
| | $ | 131.1 |
| | $ | 46.3 |
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
(收益)财产处置损失和减值损失,净额 | (484.8 | ) | | (165.0 | ) | | 66.7 |
|
商誉减值 | — |
| | — |
| | 142.3 |
|
折旧摊销 | 1,691.3 |
| | 1,738.8 |
| | 1,898.1 |
|
经营租赁使用权资产摊销 | 570.3 |
| | — |
| | — |
|
后进先出费用 | 18.4 |
| | 8.0 |
| | 3.0 |
|
递延所得税 | (5.9 | ) | | (81.5 | ) | | (1,094.1 | ) |
养老金和退休后福利(收入)支出 | (2.0 | ) | | 24.5 |
| | (0.9 | ) |
对养恤金和退休后福利计划的缴费 | (11.0 | ) | | (199.3 | ) | | (21.9 | ) |
利率掉期和商品套期保值损失(收益),净额 | 50.6 |
| | (1.3 | ) | | (6.2 | ) |
递延融资成本的摊销和核销 | 39.8 |
| | 42.7 |
| | 56.1 |
|
债务清偿损失(收益) | 111.4 |
| | 8.7 |
| | (4.7 | ) |
股权薪酬费用 | 32.8 |
| | 47.7 |
| | 45.9 |
|
其他经营活动 | 2.5 |
| | (42.7 | ) | | 110.3 |
|
营业资产和负债的变化,扣除收购业务的影响: | | | | |
|
应收账款净额 | 60.8 |
| | 28.8 |
| | 21.7 |
|
库存,净额 | (38.1 | ) | | 80.3 |
| | 45.6 |
|
应付账款、应计薪金和工资及其他应计负债 | 85.3 |
| | 98.4 |
| | (158.2 | ) |
经营租赁负债 | (584.4 | ) | | — |
| | — |
|
自保资产负债 | (4.0 | ) | | (48.7 | ) | | (55.3 | ) |
其他经营性资产和负债 | (95.5 | ) | | 17.4 |
| | (75.9 | ) |
经营活动提供的净现金 | 1,903.9 |
| | 1,687.9 |
| | 1,018.8 |
|
| | | | | |
投资活动的现金流量: | | | | | |
业务收购,扣除收购的现金后的净额 | — |
| | — |
| | (148.8 | ) |
财产、设备和无形资产付款,包括租赁买断付款 | (1,475.1 | ) | | (1,362.6 | ) | | (1,547.0 | ) |
出售资产所得收益 | 1,096.7 |
| | 1,252.0 |
| | 939.2 |
|
出售Casa Ley的收益 | — |
| | — |
| | 344.2 |
|
其他投资活动 | (0.1 | ) | | 23.8 |
| | (56.6 | ) |
投资活动所用现金净额 | (378.5 | ) | | (86.8 | ) | | (469.0 | ) |
|
目录
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附属公司
合并现金流量表
(百万)
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2020年2月29日的53周 | | 截至2019年2月23日的52周 | | 截至2018年2月24日的52周 |
筹资活动的现金流量: | | | | | |
发行长期债券所得款项 | $ | 3,874.0 |
| | $ | 1,969.8 |
| | $ | 290.0 |
|
对长期借款的偿付 | (5,676.6 | ) | | (3,082.3 | ) | | (870.6 | ) |
支付融资租赁项下的债务 | (109.3 | ) | | (97.5 | ) | | (107.2 | ) |
支付债务融资成本 | (53.2 | ) | | (27.0 | ) | | (1.5 | ) |
支付Casa Ley或有价值权 | — |
| | — |
| | (222.0 | ) |
虚设单位归属时预扣职工税 | (18.8 | ) | | (15.3 | ) | | (17.5 | ) |
成员分布 | — |
| | — |
| | (250.0 | ) |
按成本购买库存股 | — |
| | (25.8 | ) | | — |
|
融资租赁收益 | — |
| | — |
| | 137.6 |
|
其他融资活动 | (30.3 | ) | | (36.1 | ) | | (56.9 | ) |
用于融资活动的现金净额 | (2,014.2 | ) | | (1,314.2 | ) | | (1,098.1 | ) |
| | | | | |
现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | (488.8 | ) | | 286.9 |
| | (548.3 | ) |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 967.7 |
| | 680.8 |
| | 1,229.1 |
|
期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 478.9 |
| | $ | 967.7 |
| | $ | 680.8 |
|
| | | | | |
资本投资对账: | | | | | |
财产和设备付款,包括租赁买断付款 | $ | (1,475.1 | ) | | $ | (1,362.6 | ) | | $ | (1,547.0 | ) |
租赁买断付款 | 7.7 |
| | 18.9 |
| | 26.5 |
|
资本投资支付总额,不包括租赁买断 | $ | (1,467.4 | ) | | $ | (1,343.7 | ) | | $ | (1,520.5 | ) |
| | | | | |
补充现金流信息: | | | | | |
非现金投资和融资活动如下: | | | | | |
增加融资租赁债务,不包括商业收购 | $ | — |
| | $ | 6.0 |
| | $ | 31.0 |
|
购买列入应付帐款的财产和设备 | 230.8 |
| | 243.1 |
| | 179.7 |
|
支付的利息和所得税: | | | | | |
支付的利息,扣除资本化金额后的净额 | 718.5 |
| | 805.9 |
| | 813.5 |
|
已缴所得税 | 228.8 |
| | 18.2 |
| | 15.8 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
目录
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附属公司
股东/会员权益合并报表
(单位:百万,共享数据除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Albertsons Companies,LLC | | | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) |
| 会员投资 | | 累计其他综合收益(亏损) | | (累计赤字)/ 留存收益 | | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 库房股票 | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 留存收益(累计亏损) | | 股东/会员总数 权益 |
| | | | | 股份 | | 金额 | | | | | |
截至2017年2月25日的余额 | $ | 1,999.3 |
| | $ | (12.8 | ) | | $ | (615.3 | ) | | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,371.2 |
|
重组交易前的股权薪酬 | 24.6 |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 24.6 |
|
重组交易前虚拟单位归属预扣员工税 | (17.4 | ) | | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (17.4 | ) |
成员分布 | (250.0 | ) | | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (250.0 | ) |
其他会员活动 | (1.6 | ) | | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1.6 | ) |
重组交易前净亏损 | — |
| | — |
| | (342.0 | ) | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (342.0 | ) |
其他全面收益,重组交易前的税后净额 | — |
| | 39.3 |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 39.3 |
|
重组交易 | (1,754.9 | ) | | (26.5 | ) | | 957.3 |
| | | 579,443,146 |
| | 5.8 |
| | 1,749.1 |
| | — |
| | 26.5 |
| | (957.3 | ) | | — |
|
重组交易后的股权补偿 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | 21.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21.3 |
|
重组交易后虚置单位归属职工预扣税 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (0.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (0.1 | ) |
重组交易后净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 388.3 |
| | 388.3 |
|
其他全面收益,重组交易后的税后净额 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 164.6 |
| | — |
| | 164.6 |
|
截至2018年2月24日的余额 | — |
| | — |
| | — |
| | | 579,443,146 |
| | 5.8 |
| | 1,770.3 |
| | — |
| | 191.1 |
| | (569.0 | ) | | 1,398.2 |
|
基于股权的薪酬 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | 47.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 47.7 |
|
虚设单位归属时预扣职工税 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (15.3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (15.3 | ) |
购买国库股票,按成本计算 | — |
| | — |
| | — |
| | | (3,671,621 | ) | | — |
| | — |
| | (25.8 | ) | | — |
| | — |
| | (25.8 | ) |
重组交易 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | 13.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13.1 |
|
其他活动 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (4.6 | ) | | — |
| | — |
| | 6.1 |
| | 1.5 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 131.1 |
| | 131.1 |
|
其他综合亏损,税后净额 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (99.8 | ) | | — |
| | (99.8 | ) |
截至2019年2月23日的余额 | — |
| | — |
| | — |
| | | 575,771,525 |
| | 5.8 |
| | 1,811.2 |
| | (25.8 | ) | | 91.3 |
| | (431.8 | ) | | 1,450.7 |
|
向公司母公司发行普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | | 3,554,105 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
基于股权的薪酬 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | 32.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 32.8 |
|
虚设单位归属时预扣职工税 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (18.8 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (18.8 | ) |
采用新会计准则,税后净额 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16.6 |
| | 558.0 |
| | 574.6 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 466.4 |
| | 466.4 |
|
其他综合亏损,税后净额 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (226.4 | ) | | — |
| | (226.4 | ) |
其他活动 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (0.9 | ) | | — |
| | — |
| | (0.3 | ) | | (1.2 | ) |
截至2020年2月29日的余额 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | | 579,325,630 |
| | $ | 5.8 |
| | $ | 1,824.3 |
| | $ | (25.8 | ) | | $ | (118.5 | ) | | $ | 592.3 |
| | $ | 2,278.1 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
目录
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附属公司
合并财务报表附注
注1 -主要会计政策的业务描述、陈述依据和汇总
业务说明
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)其子公司(“公司”或“ACI”)是一家食品和药品零售商,自2020年2月29日,运营2,252零售店与402相关的燃料中心,23专门的配送中心,20制造设施和各种在线平台。*公司的零售食品业务和店内药店在美国各地打着横幅经营Albertsons、Safeway、Vons、Pavilions、Randalls、Tom Thumb、Carrs、Jewel-Osco、Acme、Shaw‘s、Star Market、United超市、Market Street和哈根。除对子公司的投资外,本公司没有单独的资产或负债,其所有业务运营均通过其运营子公司进行。
列报和重组交易的基础
公司的综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。在报告的所有期间,公司间交易和账户都已在合并中冲销。本公司在未合并关联公司的投资采用权益法入账。
在2017年12月3日之前,ACI没有实质性资产或业务。2017年12月3日,Albertsons Companies LLC(“ACL”)及其母公司AB Acquisition LLC(一家特拉华州有限责任公司(“AB Acquisition”))完成了其法律实体结构的重组,根据该结构,AB收购的现有股权持有人各自将其在AB收购中的股权贡献给Albertsons Investor Holdings LLC(“Albertsons Investor”)和Kim ACI,LLC(“Kim ACI”)。作为交换,股权持有人分别获得了艾伯森投资者(Albertsons Investor)和金ACI(Kim ACI)按比例持有的单位份额。然后,Albertsons Investor和Kim ACI将他们获得的AB收购股权全部捐给ACI,以换取ACI发行的普通股。因此,Albertsons Investor和Kim ACI成为ACI的母公司,拥有其所有已发行普通股,AB Acquisition及其子公司ACL成为ACI的全资子公司。2018年2月25日,ACL与ACI合并并入ACI,ACI为幸存公司(此类交易,统称为《重组交易》)。在2018年2月25日之前,ACI的几乎所有资产和运营都是其子公司ACL的资产和运营。重组交易被视为共同控制下的实体之间的交易,因此,相关资产和负债的基础没有变化。合并财务报表反映了由于重组交易而发生的变化。在2018年2月25日之前,ACI的合并财务报表反映了ACL的净资产和运营情况。
前期重新分类
某些前期金额已重新分类,以符合本期列报,特别是将资产处置损益和销售和行政费用减值损失重新分类为资产处置损益(收益)和减值损失(扣除综合经营报表和全面收益)。
重大会计政策
财年:该公司的会计年度将在2月份的最后一个星期六结束。除上下文另有说明外,本公司的会计年度是指该会计年度开始的日历年度。公司第一季度由16周组成,第二季度、第三季度和第四季度一般每个季度由12周组成,会计年度一般由52周组成。在截至2020年2月29日的财年中,第四季度由13周组成,本财年由53周组成。对于提出的前几年,本财政年度由52周组成。
预算的使用:按照公认会计原则编制公司的综合财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和费用金额。某些估计需要对本质上不确定的事情做出困难的、主观的或复杂的判断。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物:现金等价物包括购买时原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资,以及在几天内结算的与信用卡和借记卡销售交易相关的未偿还存款。与信用卡和借记卡交易有关的现金和现金等价物$501.8百万和$364.5百万自.起2020年2月29日和2019年2月23日分别为。
受限现金:限制性现金包括在综合资产负债表内的其他流动资产和其他资产中,主要涉及以代管方式持有的担保债券和基金。公司有$8.2百万和$41.6百万受限制现金的数量,截至2020年2月29日和2019年2月23日分别为。
应收账款,净额:应收账款主要包括贸易应收账款、药房应收账款和供应商应收账款。 管理层对其应收账款的不可回收性进行估计。在确定坏账准备是否充足时,管理层分析抵押品价值、历史催收经验、应收账款账龄和其他经济和行业因素。估计过程的准确性可能会受到基于所考虑信息的不同判断、估计和假设的重大影响,并可能导致对应收账款的进一步调整。坏账准备和坏账支出在所列任何期间都不是实质性的。
库存,净额:该公司的几乎所有库存都是以成本或市场中较低的价格和扣除供应商津贴后的净值估值的产成品。
自.起2020年2月29日和2019年2月23日,大约85.6%和85.9%分别按后进先出(“后进先出”)法对公司存货进行计价。在应用后进先出法调整之前,公司主要使用零售库存或项目成本法来确定库存成本。根据零售盘存法,在应用任何后进先出调整之前,库存成本是通过将成本与零售比率应用于各类类似项目的零售价值来确定的。在项目成本法下,在应用任何后进先出调整之前,使用最近的采购成本来确定库存成本。重置成本或当前成本比使用后进先出法估值的存货账面金额高出$143.5百万和$125.1百万自.起2020年2月29日和2019年2月23日分别为。在2019财年、2018财年和2017财年,某些后进先出层的库存量有所减少。这些减少导致清算了前几年以低于2019财年、2018财年和2017财年采购成本的后进先出库存量。因此,销售成本下降了$12.9百万, $18.1百万和$16.7百万分别在2019财年、2018财年和2017财年。剩余库存的成本,即易腐烂库存和燃料库存,是使用最新的采购成本确定的,这近似于先进先出(“FIFO”)法。易腐烂的货物每四周清点一次,并按上次购买的成本运输,这与先进先出成本大致相当。燃料库存按上次购买成本入账,近似于先进先出成本。该公司根据其设施的实际实物盘点记录库存短缺,并为上次实物盘点和资产负债表日期之间的库存短缺提供备抵。
持有待售资产:持有待售资产是指符合会计要求的部件和业务,将被归类为持有待售资产,并在公司的综合资产负债表中作为单一资产和负债列示。自.起2020年2月29日,及2019年2月23日,持有待售资产和负债的无形金额分别计入其他流动资产和其他流动负债。
财产和设备,净额:作为企业合并一部分收购的资产,财产和设备按成本或公允价值入账,折旧按资产的预计使用年限按直线法计算。估计使用年限一般如下:建筑物-七至40四年;租赁改善-剩余租赁期或十至20三年;固定装置和设备-三至20几年;和专门的供应链设备-六至25好多年了。
融资租赁下的物业及设备按未来最低租赁付款现值或资产公允价值中较低者入账,并按直线法按租赁期或估计使用年限中较短者摊销。在建物业资本化的利息在列报的所有期间都是无关紧要的。
租约:本公司向第三方租赁某些零售商店、配送中心、办公设施和设备。公司在合同开始时确定合同是否为租赁或包含租赁。经营及融资租赁资产及负债于租赁开始日确认。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产、当前经营租赁义务和长期经营租赁义务。融资租赁计入综合资产负债表中的物业和设备、长期债务和融资租赁债务的净到期日和当期到期日以及长期债务和融资租赁债务。经营性租赁资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁负债以租赁期内剩余租赁付款的现值为基础。由于本公司租约所隐含的利率并不容易厘定,因此,本公司适用的递增借款利率(估计与类似条款的抵押基准利率大致相同)用于计算租赁付款总额的现值。经营租赁资产以租赁负债为基础,并根据任何预付款、租赁奖励和产生的初始直接成本进行调整。典型的房地产租赁期是15至20三年,有不同期限的续签选择权,在有限的程度上,还有购买的选择权。本公司包括合理确定将作为租赁期一部分行使的续订选择权。
该公司与与租赁组成部分相关的非租赁组成部分签订了租赁协议。某些租约包含基于销售、升级条款或支付物业税、公用事业、保险和维护等执行成本的百分比租金。非租赁组件主要涉及公共区域维护。所有资产类别的非租赁组成部分和与之相关的租赁组成部分一起作为单个租赁组成部分入账。本公司确认短期租赁的租赁付款为租赁期内的直线费用或已发生的费用,具体取决于租赁付款是固定的还是可变的。
长期资产减值:该公司定期审查其个别门店的经营业绩,以及当前的市场状况,以确定减值指标。当事件或环境变化表明单个商店的资产的账面价值可能无法收回时,将其未来的未贴现现金流与账面价值进行比较。如果待持有和使用的商店资产的账面价值大于未来的未贴现现金流量,则确认减值损失以按公允价值记录资产。对于持有以待出售的资产,本公司确认超过账面价值加上估计出售成本超过公允价值的减值费用。公允价值基于贴现现金流或当前市场汇率。这些对公允价值的估计可能会受到当前经济环境和房地产市场状况变化等因素的重大影响。长期资产减值记为财产处置(收益)损失和减值损失净额的组成部分。
无形资产,净额:寿命有限的无形资产主要由商号、冠名权、客户处方文件和内部开发的软件组成。具有有限寿命的无形资产在估计的经济寿命范围内按直线摊销。三至40好多年了。本公司根据其对长期资产的政策审查有限寿命无形资产的减值。未摊销的使用年限不确定的无形资产由限制性契约和酒类许可证组成。公司每年在第四季度的第一天对使用寿命不确定的无形资产进行审查,并进行减值测试,如果发生
或者环境的变化指示触发事件的发生。审核包括将资产产生的现金流量的估计公允价值与资产的账面价值进行比较。
业务组合衡量标准:根据适用的会计准则,本公司估计收购资产和承担的负债截至企业合并收购日的公允价值。这些公允价值调整计入与购买价格超出收购的有形和可识别无形资产以及收购中承担的负债的公允价值相关的商誉的计算。
收购的资产和承担的负债的公允价值是从市场参与者的角度采用市场、收入和成本法确定的。公允价值计量可以基于市场上不易观察到的重大投入。市场法根据可比资产的现有市场定价来表示主题资产的价值。使用的市场方法包括涉及可比资产的市场交易产生的价格和其他相关信息,以及定价指南和其他来源。收益法是指以资产预计产生的现金流现值为基础的主题资产的价值。预计现金流按反映实现现金流和货币时间价值的相对风险的所需市场回报率折现。成本法通过确定将一项资产替换为另一项具有同等经济效用的资产的当前成本来估计价值,该方法用于某些资产,这些资产由于资产的性质而不能适用市场法和收益法。更换一项给定资产的成本反映了该资产的估计再生产或重置成本,该成本根据陈旧进行了调整,无论是实物的、功能的还是经济的。
商誉:商誉是指在企业合并中收购的资产和负债的收购价和公允价值之间的差额。商誉不摊销,因为公司每年在第四季度的第一天对商誉进行减值审查,如果事件或情况变化表明发生了触发事件。本公司审查商誉减值的方法是初步考虑定性因素,以确定报告单位的公允价值是否比其账面价值(包括商誉)更有可能低于其账面价值,以此作为确定是否需要进行定量分析的基础。如果确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值,则进行定量分析以识别商誉减值。如果确定报告单位的公允价值小于其账面价值的可能性不大,则无需进行定量分析。公司可以选择绕过定性评估,直接进行定量分析。
2017财年第二季度,上市同业公司市盈率持续下降。此外,2017财年第二季度,公司修订了短期运营计划。因此,本公司认为有必要对其商誉的可回收性进行中期审查。因此,于2017财年第二季度,本公司录得商誉减值亏损$142.3百万,基本上都在Acme报告部门内,与2015年11月从Great Atlantic and Pacific Tea Company,Inc.收购门店有关,原因是对其长期未来财务业绩的估计发生了变化,以反映对收入和收益增长的预期低于之前的估计。商誉减值损失基于结合使用贴现现金流模型(收益法)和指导上市公司比较分析(市场法)的定量分析。
业务组合衡量标准:根据适用的会计准则,本公司估计收购资产和承担的负债截至企业合并收购日的公允价值。这些公允价值调整计入与购买价格超出收购的有形和可识别无形资产以及收购中承担的负债的公允价值相关的商誉的计算。
收购的资产和承担的负债的公允价值是从市场参与者的角度采用市场、收入和成本法确定的。公允价值计量可以基于市场上不易观察到的重大投入。市场法根据可比资产的现有市场定价来表示主题资产的价值。所使用的市场方法包括价格和其他相关信息,这些信息由
涉及可比资产的市场交易,以及定价指南和其他来源。收益法是指以资产预计产生的现金流现值为基础的主题资产的价值。预计现金流按反映实现现金流和货币时间价值的相对风险的所需市场回报率折现。成本法通过确定将一项资产替换为另一项具有同等经济效用的资产的当前成本来估计价值,该方法用于某些资产,这些资产由于资产的性质而不能适用市场法和收益法。更换一项给定资产的成本反映了该资产的估计再生产或重置成本,该成本根据陈旧进行了调整,无论是实物的、功能的还是经济的。
对未合并附属公司的投资:本公司将未合并关联公司的收益中的权益计入其他收入。来自未合并关联公司的收入,不包括与出售公司在Casa Ley,S.A.de C.V.的投资有关的损失。(“Casa Ley”),是无关紧要的2019财年, 2018财年和2017财年.
厄尔·兰乔: 2017年11月16日,公司收购了墨西哥食品母公司LLC和总部位于德克萨斯州的特产杂货商La Fabrica母公司LLC(“El Rancho”)的股权,$100.0百万 购买对价,包括 $70.0百万现金和$30.0百万公司的股权。这项投资代表着45%本公司将按权益法核算El Rancho的所有权权益。公司有权收购剩余的股份55%在El Rancho公布截至2021年12月31日的财年财务业绩后六个月内,任何时候都不能收购El Rancho。如果公司选择行使收购El Rancho剩余股权的选择权,支付的价格将使用预先确定的基于市场的公式计算。
卡萨·莱伊:2017财年第四季度,公司将其在Casa Ley的股权方法投资出售给Tenedora CL del Noroust,S.A.de C.V.₱6.5十亿墨西哥比索(大约$348.4百万(以美元计)。(与出售有关,本公司录得净亏损,扣除美元)。$25.0百万计入其他收入的2017财年第三季度,受持有待售资产的公允价值变化和相关Casa Ley或有价值权利(“CVR”)公允价值变化的推动。出售的净收益被用来分发大约$222百万 现金(或大约$0.934根据Casa Ley CVR协议的条款,每个Casa Ley CVR的现金)。
公司拥有的人寿保险单(“Coli”): 该公司拥有具有现金退还价值的Coli保单。本公司有以这些保单为抵押的贷款。本公司无意在保单到期或取消前偿还贷款。因此,本公司以相关贷款抵销现金退还价值。自.起2020年2月29日和2019年2月23日,保单的现金退还价值为$149.2百万和$158.8百万,政策性贷款余额为$87.8百万和$94.4百万分别为。Coli保单的净余额包括在其他资产中。
衍生品:本公司订立若干固定薪酬、收取浮动利率掉期合约(“掉期”),以管理其对利率变动的风险敞口。掉期在综合资产负债表中按公允价值确认。如果掉期采用套期会计记录,指定为现金流对冲的掉期的公允价值变动将记录在累计其他综合(亏损)收入中,直到被套期项目在收益中确认为止。不符合对冲会计准则的掉期公允价值变动或本公司未选择对冲会计的掉期公允价值变动计入本期收益。本公司于对冲开始时及持续评估用作对冲工具的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否非常有效。如果确定衍生工具作为对冲工具不是高度有效的或不再是高度有效的,本公司将终止预期的套期保值会计。
该公司还签订了以固定价格购买电力和天然气的合同,以满足其部分能源需求。本公司预计在正常业务过程中接受电力和天然气的交付。根据衍生品和套期保值会计指导,符合正常购买例外条件的合同不按公允价值记录。根据这些合同购买的能源在交付时计入费用。该公司还通过使用短期债券来管理其在公司分销过程中使用的柴油价格变化的风险敞口。
取暖油衍生品合约。这些合约是价格风险的经济套期保值,不被指定或计入为会计目的的套期保值工具。这些工具的公允价值变动在本期收益中确认。
自保责任:本公司主要为工伤赔偿、财产、汽车和一般责任投保。自我保险负债未贴现,并根据提交的索赔和已发生但尚未报告的索赔估计精算确定。公司已经建立了止损金额,以限制公司在索赔达到指定的止损门槛后的进一步风险敞口。所列年度发生的索赔的止损金额范围为$0.5百万至$5.0百万每项索赔,取决于保险范围的类型和索赔发生的年份。在确定其自我保险负债时,本公司将持续审查其整体头寸和储备技术。由于记录的金额是以估计为基础的,所有已发生的索赔和相关费用的最终成本可能或多或少地超过记录的负债。
本公司的再保险应收账款为$22.5百万和$20.3百万记录在应收款、净额和$43.9百万和$41.1百万截至在其他资产内记录的2020年2月29日和2019年2月23日分别为。自保负债和相关的再保险应收账款计入毛额。
自我保险负债的变化包括以下内容(以百万为单位):
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| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
期初余额 | $ | 1,146.3 |
| | $ | 1,217.7 |
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费用 | 323.4 |
| | 323.5 |
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索赔付款 | (295.6 | ) | | (279.3 | ) |
其他削减(1) | (26.7 | ) | | (115.6 | ) |
期末余额 | 1,147.4 |
| | 1,146.3 |
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较少电流部分 | (308.9 | ) | | (306.8 | ) |
长期部分 | $ | 838.5 |
| | $ | 839.5 |
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(1)主要反映对索赔经验的精算调整以及对收购所承担的自保负债公允价值的系统调整。
福利计划和多雇主计划:除了某些Safeway公司的专用固定福利计划外,公司几乎所有的员工都受到各种缴费和非缴费养老金、利润分享或401(K)计划的覆盖。(“西夫韦”),邵氏和联合超市,有限责任公司(“联合”)员工。某些员工参加长期留任奖励奖金计划。该公司还提供一定的健康和福利福利,包括退休前向不活跃的残疾员工提供短期和长期残疾福利。
本公司将固定福利计划资金不足的负债确认为其他长期负债的组成部分。精算损益和以前的服务费用或贷项记入其他综合(损失)收入。公司赞助的养老金和其他退休后福利的债务和相关费用的确定在一定程度上取决于管理层在计算这些金额时选择的某些精算假设。这些假设包括贴现率和计划资产的预期长期回报率等。
大多数工会员工根据集体谈判协议参加多雇主退休计划,除非集体谈判协议规定参加公司发起的计划。多雇主计划的养老金支出确认为缴费资金。
收入确认:产品零售收入在向客户销售时确认,扣除退货和销售税。药房销售额在顾客收到处方时被记录下来。来自药房销售的第三方应收账款是$218.5百万和$252.2百万自.起2020年2月29日和2019年2月23日分别为。与电子商务相关的销售,主要包括送货上门和驾车上路
提货时,收入在商店提货或交付给客户时确认,可能包括单独收费的送货服务收入。本公司在销售时向客户提供的折扣在产品销售时确认为销售额的减少。供应商向客户提供的折扣,通常是以优惠券的形式提供的,如果优惠券可以在任何接受优惠券的零售商兑换,则不被视为销售额的减少。本公司确认收入,并就销售价格与从客户收到的现金之间的差额从供应商处记录相应的应收账款。当客户获得与公司忠诚度计划相关的奖励时,公司会记录合同责任。随着奖励的兑现或到期,公司将减少合同责任并确认收入。合同责任余额在#年是无关紧要的。2019财年和2018财年.
公司在销售自己的专有礼品卡时记录合同责任。当顾客兑换礼品卡时,公司会记录一笔交易。本公司的礼品卡不过期。公司减少了合同责任,并根据客户的赎回模式(公司确定为历史兑现率),记录了礼品卡未使用部分(“破损”)的收入。公司与礼品卡有关的合同责任为$52.2百万自.起2020年2月29日和$55.9百万自.起2019年2月23日.
分门别类收入
下表按类似产品类型表示销售收入(单位:百万):
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| 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2017 |
| 金额 (1) | | 占总数的百分比 | | 金额 (1) | | 占总数的百分比 | | 金额 (1) | | 占总数的百分比 |
不易腐烂的 (2) | $ | 27,165.3 |
| | 43.5 | % | | $ | 26,371.8 |
| | 43.6 | % | | $ | 26,522.0 |
| | 44.3 | % |
易腐烂物品(3) | 25,681.8 |
| | 41.1 | % | | 24,920.9 |
| | 41.2 | % | | 24,583.7 |
| | 41.0 | % |
药房 | 5,236.8 |
| | 8.4 | % | | 4,986.6 |
| | 8.2 | % | | 5,002.6 |
| | 8.3 | % |
燃料 | 3,430.4 |
| | 5.5 | % | | 3,455.9 |
| | 5.7 | % | | 3,104.6 |
| | 5.2 | % |
其他(4) | 940.8 |
| | 1.5 | % | | 799.3 |
| | 1.3 | % | | 711.7 |
| | 1.2 | % |
总计(5) | $ | 62,455.1 |
| | 100.0 | % | | $ | 60,534.5 |
| | 100.0 | % | | $ | 59,924.6 |
| | 100.0 | % |
(1)与电子商务相关的销售包括在收入所属的类别中。
(2)主要包括百货、杂货和冷冻食品。
(3)主要由农产品、乳制品、肉类、熟食店、花卉和海鲜组成。
(四)主要包括对第三方的批发收入、佣金和其他杂项收入。
(5)财政2019包括大约$1.1十亿由于第53周的额外增加,净销售额和其他收入的增加。
销售成本和供应商津贴:销售成本包括采购、入境运费、产品质量检测成本、仓储成本、内部转移成本、广告成本、自有品牌计划成本和战略采购计划成本等。
本公司因各种促销活动和购买活动而获得供应商津贴或回扣(“供应商津贴”)。该公司的供应商津贴安排的条款长度不一,但主要预计将在一个季度内完成。本公司将供应商津贴记录为销售相关产品时减少的销售成本。由于根据基本协议条款完成要求的业绩而赚取的供应商津贴,但产品尚未出售,则确认为库存减少。这些供应商津贴的库存减少是$72.0百万和$74.8百万自.起2020年2月29日和2019年2月23日分别为。
广告费用包括在销售成本中,并在广告发生期间支出。合作广告资金在广告投放时作为销售成本的减少入账。广告费是
$405.6百万, $422.3百万和$497.5百万,扣除合作广告津贴后的净额$91.9百万, $101.3百万和$81.1百万对于财年2019,财政2018和财政2017分别为。
销售和管理费用:销售和行政费用主要包括与商店和公司员工相关的成本,如工资和工资、健康和福利、工人补偿和养老金福利,以及营销和销售、租金、占用和运营成本、无形资产摊销和其他行政成本。
所得税:在重组交易之前,ACL是一家有限责任公司,由其母公司AB Acquisition全资拥有。因此,与该等业务有关的所得税由AB Acquisition的股权成员支付。对ACL的C分章公司子公司规定了实体级别的联邦和州税收,并在适用的情况下对其有限责任公司子公司规定了州所得税。重组交易完成后,所有运营子公司都成为阿尔伯森公司的子公司,所有业务都应作为联邦和州所得税目的的合并集团的一部分征税。关于重组交易,2017财年第四季度,本公司记录了有限责任公司持有的业务的递延所得税,此前向股权成员征税。该公司的税前收益(亏损)主要来自国内业务。
递延税项乃就资产及负债的财务报告及所得税基准之间的暂时性差异而计提的递延税项净影响,该等暂时性差异采用预期差异将逆转之年度的现行税率。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日期的期间的收入中确认。当管理层确定递延税项资产的部分或全部更有可能无法变现时,就建立估值免税额。该公司审查在纳税申报单上采取或预期采取的税收头寸,以确定是否以及在多大程度上可以确认税收优惠。本公司根据适用的会计指引评估其持有的头寸,并根据不确定的税收头寸确定负债。随着事实和情况的变化,公司会审查这些负债,并进行相应的调整。该公司将与不确定的税收状况相关的任何利息和罚款确认为所得税费用的一个组成部分。税法要求受控外国公司的美国股东为其在全球无形低税收入(“GILTI”)中的份额提供美国税。GILTI的当期和递延税金影响对公司来说并不重要。因此,该公司将报告GILTI的税收影响作为期间成本,不为预计将逆转为GILTI的基差提供递延税款。
本公司由超值公司提供合同赔偿。(“超值”)新艾伯森公司的任何纳税义务。(“NALP”)是由收购NALP之前的纳税年度产生的。根据合同,该公司还有义务向SuperValu支付它在收购NALP后的一个纳税年度内因SuperValu支付的赔偿而获得的任何税收优惠。必要时,已记录赔偿资产和负债,以反映这一安排。
分段:该公司及其子公司在其门店或通过电子商务渠道提供食品杂货、百货、保健和美容产品、药房、燃料和其他项目和服务。该公司的零售经营部门地理位置不同,具有相似的经济特征和相似的预期长期财务业绩。公司的运营部门和报告单位是其13分区,这些分区在中报告一可报告的段。每个报告单位构成一个业务,有离散的财务信息可用,管理层定期审查其经营业绩。在所有经营部门中,公司主要经营一存储格式。每个部门通过其门店和电子商务渠道向类似类别的客户提供相同的一般产品组合,以类似的价格向类似的客户类别提供产品,具有类似的分销方式,在类似的监管环境中运营,并从类似或相同的供应商购买商品。
最近采用的会计准则:2016年2月25日,FASB发布了2016-02年度ASU。租赁业务(话题842).“ASC主题842取代了现有的租赁指南,包括ASC 840-租赁除其他事项外,ASU 2016-02要求确认满足以下条件的合同的使用权资产和未来租赁付款的负债
租赁的定义,并要求披露有关租赁安排的某些信息。2018年7月30日,FASB发布了ASU 2018-11,“租赁(主题842):有针对性的改进,“除其他事项外,它允许公司选择一种可选的过渡方法,通过采用期间的累积效果调整来应用新的租赁标准。新的指导方针要求在资产负债表上确认租赁的两个类别,经营租赁和融资租赁。新指导方针还导致历史上被归类为资本租赁的租赁的命名惯例发生了变化。在新的指导方针下,这些租赁现在被称为融资租赁。与以前的GAAP一致,租赁产生的费用和现金流量的确认、计量和列报将取决于其对资本租赁的确认、计量和列报。根据新的指导方针,这些租赁现在被称为融资租赁。与以前的GAAP一致,租赁产生的费用和现金流量的确认、计量和列报将取决于其
本公司采纳该指引,自2019年2月24日起生效,确认及计量于采纳日期的租赁,累积效应为初步应用于首次应用日期确认的指引,因此并无重述综合财务报表中呈列的过往期间。本公司选择了过渡期指导下允许的某些实际权宜之计,包括保留历史租赁分类,评估任何到期的合同是否为租赁或包含租赁,以及在确定租赁期限时不采用事后诸葛亮的方式。本公司还选择了切实可行的权宜之计,在承租人租赁交易中不将所有类别资产的租赁和非租赁组成部分分开。最后,本公司选择了所有类别资产的短期租赁例外,因此不适用于12个月或12个月以下的租赁的确认要求。
该标准的采用导致了对经营租赁ROU资产的确认$5.3十亿和经营租赁负债为$5.4十亿。新的经营租赁ROU资产的计量包括对某些余额的重新分类,包括历史上记录为租赁退出成本负债、递延租金以及有利和不利租赁利益的余额。这一通过还导致了累积效应的过渡性调整$776.0百万 ($574.6百万,税后净额)计入与消除以下项目相关的留存收益$865.8百万销售回租交易的递延收益,部分被确认$87.3百万在经营租赁资产的减值损失中$17.2百万和$14.7百万根据先前现有的建造对西装会计安排,分别计入与融资租赁义务相关的资产和负债。历史资产和负债项目的其他几个非实质性重新分类也在采用时记录在公司的综合资产负债表中。
2018年2月,FASB发布了ASU 2018-02,“损益表-报告全面收入(主题220):从累积的其他全面收入中重新分类某些税收影响“由于减税和就业法案造成的滞留税收效应,本ASU允许将累积的其他全面收入重新分类为留存收益。本公司在2019年第一季度采纳了这一指导方针,并在采纳期内应用了修正案。采用这一标准导致了$16.6百万对留存收益(累计亏损)和累计其他综合收益进行调整。该标准对公司的综合业务表和综合现金流量表没有实质性影响。
最近发布的会计准则:2019年12月,FASB发布了ASU(2019-12年)。简化所得税的核算.“本ASU消除了与期间内税收分配方法、本季度的纳税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外。本ASU还简化了特许经营税的会计方面,制定了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。ASU将在2020年12月15日之后的年度报告期和这些会计年度内的中期对公共实体生效。本公司允许尽早采用。本公司允许及早采用。该ASU将在2020年12月15日之后的年度报告期和这些会计年度内的过渡期对公共实体生效。本公司允许及早采用。
注2 -收购
2017财年
电镀
2017年9月20日,公司收购DineInFresh,Inc.(“电镀”),一间餐包服务供应商,以购买$219.5百万,由以下现金代价组成$117.3百万,递延现金代价,公允价值为$42.1百万,以及公允价值为$60.1百万在收购之日。平板式收购按会计收购法核算。购买价格按可识别资产和负债的公允价值分配,超过公允价值的任何购买价格均确认为商誉。收购的净资产主要由无形资产和价值为#的商誉组成。$67.1百万和$146.2百万分别为。收购的无形资产包括商标和商号、客户名单和软件。商誉主要归因于公司预期实现的与收购相关的协同效应,并被分配给公司的运营部门,这些部门是公司的报告单位。关于此次收购,公司还支出了$6.3百万与PLATED的未归属股权奖励相关。商誉不能在纳税时扣除。由于此次收购被认为对公司没有重大意义,因此没有公布预计结果。与第三方收购相关的成本对2017财年来说并不重要,作为销售和行政费用的一个组成部分计入支出。截至2020年2月29日,有$25.0百万预计仍将以递延对价支付,预计不会以或有对价支付任何金额。
MedCart
2017年5月31日,公司收购MedCart Specialty Pharmacy$34.5百万,包括收购库存的成本。这项收购是按照会计收购法核算的,结果是$11.6百万商誉可以在税收上扣除的商誉。由于此次收购对公司来说并不重要,因此不会公布预计结果。
注3 - 财产和设备
财产和设备净额由以下部分组成(以百万为单位):
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| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
土地 | $ | 2,119.2 |
| | $ | 2,382.7 |
|
建筑 | 4,720.0 |
| | 4,968.4 |
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在建物业 | 669.3 |
| | 652.2 |
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租赁权的改进 | 1,706.6 |
| | 1,468.3 |
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固定装置和设备 | 5,802.4 |
| | 5,132.1 |
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融资租赁项下的财产和设备 | 882.5 |
| | 970.8 |
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总资产和设备 | 15,900.0 |
| | 15,574.5 |
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| | | |
累计折旧和摊销 | (6,688.1 | ) | | (5,713.2 | ) |
财产和设备合计(净额) | $ | 9,211.9 |
| | $ | 9,861.3 |
|
折旧费用是$1,244.7百万, $1,257.7百万和$1,330.5百万对于财年2019,财政2018和财政2017分别为。与融资租赁资产相关的摊销费用为$90.2百万, $101.4百万和$120.2百万在财年2019,财政2018和财政2017分别为。固定资产减值损失$21.8百万, $31.0百万和$78.8百万被记录为财产处置(收益)损失和减值损失的组成部分,会计净额2019,财政2018和财政2017分别为。减值损失主要涉及业绩不佳商店的资产、某些剩余财产和财政收入。2019还包括与套餐套餐认购和送货业务相关的某些租赁权益和设备。
注4 - 无形资产
该公司的无形资产净值包括以下内容(单位:百万):
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| | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
| 预计使用寿命(年) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网 |
商品名称 | 40 | | $ | 1,912.1 |
| | $ | (264.6 | ) | | $ | 1,647.5 |
| | $ | 1,959.1 |
| | $ | (231.7 | ) | | $ | 1,727.4 |
|
实益租赁权(1) | 12 | | — |
| | — |
| | — |
| | 892.0 |
| | (410.6 | ) | | 481.4 |
|
客户处方文件 | 5 | | 1,472.1 |
| | (1,440.9 | ) | | 31.2 |
| | 1,483.4 |
| | (1,276.1 | ) | | 207.3 |
|
内部开发的软件 | 3 | | 780.0 |
| | (465.2 | ) | | 314.8 |
| | 672.4 |
| | (348.1 | ) | | 324.3 |
|
其他无形资产(二) | 3至6个 | | 51.7 |
| | (44.1 | ) | | 7.6 |
| | 22.4 |
| | (14.4 | ) | | 8.0 |
|
有限寿命无形资产总额 | | | 4,215.9 |
| | (2,214.8 | ) | | 2,001.1 |
| | 5,029.3 |
| | (2,280.9 | ) | | 2,748.4 |
|
酒牌及限制性契诺 | 不定 | | 86.1 |
| | — |
| | 86.1 |
| | 86.1 |
| | — |
| | 86.1 |
|
无形资产总额(净额) | | | $ | 4,302.0 |
| | $ | (2,214.8 | ) | | $ | 2,087.2 |
| | $ | 5,115.4 |
| | $ | (2,280.9 | ) | | $ | 2,834.5 |
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(1)ASU 2016-02-“租赁(主题842)”通过后,实益租赁权重新分类并计入经营租赁使用权资产。看见附注1 - 主要会计政策的业务描述、陈述依据和汇总以获取更多信息。
(二)其他无形资产包括竞业禁止公约、专业认证、许可证和专利。
无形资产摊销费用为$355.8百万, $379.7百万和$447.4百万对于财年2019,财政2018和财政2017分别为。与有限寿命无形资产账面净额相关的未来摊销费用估计如下(单位:百万):
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| | | |
财政年度 | 预计摊销 |
2020 | $ | 159.4 |
|
2021 | 137.8 |
|
2022 | 120.0 |
|
2023 | 85.8 |
|
2024 | 59.7 |
|
此后 | 1,438.4 |
|
总计 | $ | 2,001.1 |
|
无形资产减值损失$34.1百万, $5.3百万和$22.1百万在会计年度记为财产处置(收益)损失和减值损失净额的组成部分2019,财政2018和财政2017分别为。财政2019减值亏损是由镀金餐包认购及交付业务持续表现不佳所带动,主要与镀金商品名称有关,其次与若干其他镀金无形资产有关。公允价值乃采用收入法厘定,该方法包括特许权使用费宽免法,并依赖具有不可观测市场价格(包括假设收入增长率、特许权使用费比率、折现率及估计税率)的投入。财税2018和财政2017减值损失主要与业绩不佳的商店有关,2017还包括一个$12.8百万与公司开发新数字平台相关的信息技术资产损失。
注5 - 公允价值计量
“公允价值会计准则”确立了公允价值计量框架,建立了公允价值计量披露的三级评估层次结构。估值层次是基于在计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。这三个级别的定义如下:
| |
3级- | 市场活动很少或根本没有市场活动的不可观察的投入,需要一个实体发展自己的假设,市场参与者将使用这些假设来评估资产或负债的价值。 |
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。
下表列出了截至以下日期按公允价值经常性计量的资产和负债2020年2月29日(单位:百万):
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量 |
| | 总计 | | 报价如下: 在活跃的市场中 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 可观测 输入 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入 (3级) |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场 | | $ | 2.0 |
| | $ | 2.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投资(1) | | 13.5 |
| | 5.0 |
| | 8.5 |
| | — |
|
非经常投资 (2) | | 85.9 |
| | 26.8 |
| | 59.1 |
| | — |
|
总计 | | $ | 101.4 |
| | $ | 33.8 |
| | $ | 67.6 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
衍生工具合约(3) | | $ | 66.4 |
| | $ | — |
| | $ | 66.4 |
| | $ | — |
|
总计 | | $ | 66.4 |
| | $ | — |
| | $ | 66.4 |
| | $ | — |
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(1)主要与互惠基金(第1级)及公司债券(第2级)有关。包括在其他流动资产中。
(2)主要涉及公开交易股票(1级)和美国国库券和公司债券(2级)的投资。包括在其他资产中。
(3)主要与利率掉期有关。计入其他流动负债。
下表列出了截至以下日期按公允价值经常性计量的资产和负债2019年2月23日(单位:百万):
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量 |
| | 总计 | | 报价如下: 在活跃的市场中 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 可观测 输入 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入 (3级) |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场 | | $ | 489.0 |
| | $ | 489.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投资(1) | | 23.1 |
| | 21.0 |
| | 2.1 |
| | — |
|
非经常投资 (2) | | 84.2 |
| | 30.5 |
| | 53.7 |
| | — |
|
总计 | | $ | 596.3 |
| | $ | 540.5 |
| | $ | 55.8 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
衍生工具合约(3) | | $ | 21.1 |
| | $ | — |
| | $ | 21.1 |
| | $ | — |
|
总计 | | $ | 21.1 |
| | $ | — |
| | $ | 21.1 |
| | $ | — |
|
(1)主要与互惠基金有关。包括在其他流动资产中。
(2)主要涉及公开交易股票(1级)和美国国库券和公司债券(2级)的投资。包括在其他资产中。
(3)主要与利率掉期有关。计入其他流动负债。
或有对价债务是根据现金流量预测和里程碑业绩目标的其他假设进行的第三级计量。或有对价的公允价值变动记录在合并经营报表中的其他费用(收入)净额内。
本公司债务(包括当前到期日)的估计公允价值是基于第2级投入,即类似工具的市场报价或价值,以及本公司目前可用于发行类似条款和剩余到期日的债务的利率,作为剩余本金付款的贴现率。自.起2020年2月29日,总债务的公允价值为$8,486.2百万与账面价值为$8,162.2百万,不包括债务折扣和递延融资成本。自.起2019年2月23日,总债务的公允价值为$9,801.2百万与账面价值相比,$10,086.3百万,不包括债务折扣和递延融资成本。
在非经常性基础上按公允价值计量的资产
本公司在非经常性基础上按公允价值计量某些资产,包括长期资产和商誉,并对其进行减值评估。长期资产包括与商店相关的资产,如财产和设备、经营租赁资产和某些无形资产。用于确定长期资产和报告单位公允价值的投入因其主观性质而被视为3级计量。
如本综合财务报表其他部分所述,本公司录得商誉减值亏损$142.3百万在2017财年期间。不是的本财政年度录得商誉减值损失。2019和财政2018。本公司亦录得长期资产减值损失#$77.4百万, $36.3百万和$100.9百万在财年期间2019,财政2018和财政2017分别为。
注6 - 衍生金融工具
截至的所有掉期的总名义金额2020年2月29日和2019年2月23日,我们$2,023.0百万和$2,123.2百万,其中无和$2,065.2百万分别被指定为GAAP定义的现金流对冲。
于二零二零年二月五日,本公司全额偿还艾伯逊定期贷款(定义见注7 - 长期债务和融资租赁义务)使用手头现金和发行新纸币所得款项(详见注7 - 长期债务和融资租赁义务)。因此,本公司终止了利率掉期协议的现金流对冲会计,这些协议是为对冲当时现有浮动利率定期贷款的利率风险而签订的。按照套期保值会计准则,净未实现亏损$37.1百万与终止套期保值关系相关的,在累计其他全面(亏损)收入中记录,重新分类为其他费用(收入),在综合经营和全面收益表中为净额。
与掉期相关的活动包括以下内容(以百万为单位):
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 从衍生品确认的(亏损)收入金额 | | |
指定为套期保值工具的掉期 | | 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2017 | | 从掉期确认的(损失)收入的所在地 |
指定利率掉期 | | $ | (3.4 | ) | | $ | (15.5 | ) | | $ | 47.0 |
| | 其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 从衍生品确认的(亏损)收入金额 | | |
未被指定为对冲工具的掉期 | | 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2017 | | 从掉期确认的(损失)收入的所在地 |
利率互换的未指定、无效或停止部分 | | $ | (47.9 | ) | | $ | — |
| | $ | 0.6 |
| | 其他费用(收入),净额 |
注7 - 长期债务和融资租赁义务
本公司截至以下日期的长期债务2020年2月29日和2019年2月23日,扣除以下债务折扣后的净额$41.3百万和$197.0百万和递延融资成本分别为$72.9百万和$65.2百万分别由以下各项组成(以百万为单位):
|
| | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
2023年、2024年、2025年、2026年、2027年、2028年和2030年到期的优先无担保票据,利率分别为3.50厘、6.625厘、5.750厘、7.5厘、4.625厘、5.875厘和4.875厘 | $ | 6,884.5 |
| | $ | 3,071.6 |
|
艾伯森定期贷款,利率区间为4.45%至5.69% | — |
| | 4,610.7 |
|
Safeway Inc.2020年至2031年到期的票据,利率区间为3.95%至7.45% | 642.1 |
| | 675.3 |
|
2026年至2031年到期的新Albertson L.P.票据,利率区间为6.52%至8.70% | 466.0 |
| | 1,322.3 |
|
其他应付票据,无担保 | 37.2 |
| | 125.4 |
|
应付抵押票据,有担保 | 18.2 |
| | 18.8 |
|
融资租赁义务(见附注8) | 666.7 |
| | 762.3 |
|
债务总额 | 8,714.7 |
| | 10,586.4 |
|
较少的当前到期日 | (221.4 | ) | | (148.8 | ) |
长期部分 | $ | 8,493.3 |
| | $ | 10,437.6 |
|
自.起2020年2月29日,长期债务的未来到期日,不包括融资租赁义务、债务贴现和递延融资成本,包括以下内容(单位:百万):
|
| | | |
2020 | $ | 138.0 |
|
2021 | 131.2 |
|
2022 | 751.1 |
|
2023 | 1.2 |
|
2024 | 1,267.2 |
|
此后 | 5,873.5 |
|
总计 | $ | 8,162.2 |
|
本公司的定期贷款(“Albertsons定期贷款”)具有限制性契诺,而ABL融资及若干未偿还票据及债权证具有限制性契诺,但须受若干情况下的补救权利规限,该等契诺要求在违反契诺或拖欠根据若干债务安排到期支付指定数额的债务时,加快支付到期款项。本公司从其附属公司收取分派以支付ABL贷款、Albertsons定期贷款及本公司优先无抵押票据(“高级无抵押票据”)项下到期利息及本金的能力并无限制。ABL贷款、艾伯森定期贷款和高级无担保票据中的每一个都限制了公司向公司股东支付股息和分配财产的能力。因此,公司的所有合并净资产在转让给公司股东的能力方面都受到了有效的限制。尽管如上所述,ABL贷款、Albertsons定期贷款和高级无担保票据均包含某些股息和分派的惯例例外,包括根据Albertsons定期贷款和高级无担保票据进行累计分派的能力,最高可达以下较大者$1.0十亿或4.0%公司总资产(在分配时计量)以及在ABL贷款下满足某些支付条件时进行分配的能力。在2017财年,公司在向股权持有人分配方面利用了上述例外(如中所述附注9 - 股东权益)。本公司于截至本财政年度止及截至该财政年度为止,均遵守所有该等契诺及规定。2020年2月29日.
艾伯森定期贷款
截至2017年2月25日,Albertsons定期贷款协议下的Albertsons定期贷款总额为$6,013.9百万,不包括债务折扣和递延融资成本。艾伯森的定期贷款包括一笔B-4定期贷款,贷款金额为$3,271.8百万利率为伦敦银行同业拆借利率,但须符合0.75%楼层,外加3.00%,一笔B-5期贷款,金额为$1,142.1百万利率为伦敦银行同业拆借利率,但须符合0.75%楼层,外加3.25%,和一笔B-6定期贷款,贷款金额为$1,600.0百万利率为伦敦银行同业拆借利率,但须符合0.75%楼层,外加3.25%.
在……上面(2017年6月16日),公司偿还了$250.0百万现有定期贷款的一部分。关于这笔还款,公司注销了$7.6百万以前递延的融资成本和原始发行贴现。支出的金额作为利息支出净额的一个组成部分包括在内。
在……上面(2017年6月27日),本公司对成立的定期贷款协议进行了重新定价修订三新的定期贷款部分。新的部分包括$3,013.6百万新的B-4贷款期限,$1,139.3百万一笔新的B-5贷款期限,$1,596.0百万一笔新的B-6贷款期限。(I)新期限B-4贷款的到期日为2021年8月25日,利率为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR),但须受0.75%楼层,外加2.75%,(Ii)新期限B-5贷款的到期日为2022年12月21日,利率为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR),但须受0.75%楼层,外加3.00%,及(Iii)新期限B-6贷款的到期日为2023年6月22日,利率为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR),但须受0.75%楼层,外加3.00%。定期贷款的重新定价修正案被视为债务修改。关于定期贷款修订,公司支出$3.9百万新发生的融资成本,也支出了$17.8百万与原始定期贷款相关的以前递延的融资成本。支出的金额作为利息支出净额的一个组成部分包括在内。
2018年11月16日,公司偿还了约$976百万合计本金$2,976.0百万B-4期定期贷款(“2017年度B-4期贷款”)连同该金额的应计及未付利息,以及与偿还B-4期定期贷款及2018年B-7期贷款(各定义见下文)有关的手续费及开支,本公司约$610百万手头的现金和大约$410百万在ABL贷款下的借款(这种偿还,即“定期贷款偿还”)。在偿还定期贷款的同时,本公司修订了本公司日期为二零一四年八月二十五日、自二零一五年一月三十日起生效的第二份经修订及重订的定期贷款协议(经修订的“定期贷款协议”),以设立新的定期贷款部分,并修订定期贷款协议的若干条文。新的部分包括$2,000.0百万新的B-7期限贷款(“2018年B-7期限贷款”)。2018年B-7期贷款连同手头现金用于全额偿还2017年B-4期贷款(“2018年定期贷款再融资”)项下未偿还的剩余本金。2018年定期贷款再融资按贷款人计入债务修改或清偿。关于2018年定期贷款再融资和定期贷款偿还,公司支出$4.1百万新发生的融资成本和资本化$3.6百万新发生的融资成本和$15.0百万原发行折扣的比例。对于之前递延的融资成本和与2017年B-4期限贷款相关的原始发行折扣,公司支出$12.9百万融资成本和$8.6百万原发行折扣的比例。支出的金额作为利息支出净额的一个组成部分包括在内。2018年定期B-7贷款的到期日为2025年11月17日。2018年定期B-7贷款按季度摊销,费率为1.0%每年支付2018年B-7期贷款的原始本金金额(由于根据相关条款申请预付款,这笔款项将会减少)。2018年期限B-7贷款的利息由借款人选择,年利率等于(A)基本利率加2.00%或(B)伦敦银行同业拆息,但须受0.75%楼层,外加3.0%.
2019年8月15日,公司偿还$1,570.6百万根据其定期贷款安排,未偿还本金总额连同应计和未付利息以及手续费和开支,公司大约使用了$864百万现金和发行2028年债券的收益(定义见下文)(此类偿还,即“2019-1年度定期贷款偿还”)。在偿还2019-1年度定期贷款的同时,本公司通过新的定期贷款部分对未偿还的剩余金额进行了再融资。新的部分包括$3,100.0百万合计本金,其中$1,500.0百万到期日为2025年11月17日,$1,600.0百万到期日是2026年8月17日。对于新发生的融资成本和原始发行贴现,
公司费用$4.2百万融资成本并记录在案$4.4百万融资成本和$15.5百万将原发行贴现作为本金金额的减少。对于之前递延的融资成本和原始发行贴现,公司支出$15.5百万融资成本和$13.3百万原发行折扣的比例。支出的金额作为利息支出净额的一个组成部分包括在内。
新贷款按季摊销,摊销利率为1.0%每年的原始本金金额(由于按照相关条款预付款项而减少的付款)。新贷款的利息由借款人选择,年利率等于(A)基本利率加1.75%或(B)伦敦银行同业拆息,但须受0.75%楼层,外加2.75%.
2019年11月22日,本公司偿还$742.5百万根据其定期贷款安排,未偿还本金总额连同应计和未付利息以及手续费和开支,以及发行2027年票据(定义见下文)的收益(此类偿还,即“2019-2年度定期贷款偿还”)。与偿还2019-2年度定期贷款有关,公司支出$5.1百万以前递延的融资成本和$14.3百万原发行折扣的比例。支出的金额作为利息支出净额的一个组成部分包括在内。
2020年2月5日,公司偿还$2,349.8百万(B)定期贷款融资项下未偿还本金总额,即全部未偿还定期贷款余额,连同应计及未付利息及手续费及开支,以及手头现金及发行新票据所得款项(定义见下文)(该项偿还,即“2019-3年度定期贷款偿还”)。与偿还2019-3年度定期贷款有关,公司支出$15.2百万以前递延的融资成本和$29.9百万原发行折扣的比例。所支出的金额连同相关费用作为清偿债务损失(收益)的组成部分包括在内。
除若干例外情况外,Albertsons的定期贷款安排由Albertsons现有及未来的直接及间接全资国内附属公司担保,而这些附属公司并非借款人。除若干例外情况外,Albertsons定期贷款融资以(I)借款人及担保人的几乎所有资产(应收账款、存货及相关资产除外)的第一优先留置权作为担保(“Albertsons ABL优先抵押品”)及(Ii)对几乎所有Albertsons ABL优先抵押品的第二优先留置权。
基于资产的贷款工具
2018年11月16日,公司现有的ABL贷款,其中规定了$4,000.0百万优先担保循环信贷安排,就2018年定期贷款再融资进行了修订和重述,将该安排的到期日延长至2023年11月16日。ABL贷款的利率为LIBOR加保证金,范围为1.25%至1.75%并且还提供以下信用证(“LOC”)子设施$1,975.0百万。关于ABL设施修正案,该公司将$13.5百万融资成本。
在2018财年,以下项目的借款$610.0百万ABL贷款项下的贷款用于偿还定期贷款和Safeway票据回购(定义见下文)。这个$610.0百万已于2018年12月2日偿还。
自.起2020年2月29日和2019年2月23日,这里有不是的未偿还借款和ABL LOC子贷款有$454.5百万和$520.8百万分别为未付信用证。
2020年3月12日,公司向贷款人发出借款通知$2.0十亿根据ABL贷款(“ABL借款”),因此总共$2.0十亿(不包括$454.5百万在ABL借款后立即未偿还的)。在ABL贷款项下借入ABL时的利率约为2.0%(代表30天期LIBOR加125个基点)。鉴于目前冠状病毒造成的全球市场不确定性,公司增加了资产负债额度下的借款,作为预防措施,以增加现金头寸和保持财务灵活性(新冠肺炎)
大流行。根据ABL贷款的条款,ABL借款的收益将来可用于营运资金、一般公司或ABL贷款允许的其他目的。
ABL贷款由公司现有和未来的直接和间接全资国内子公司担保,这些子公司不是借款人,但某些例外情况除外。除某些例外情况外,ABL融资的担保方式为:(I)对几乎所有ABL融资优先抵押品享有第一优先留置权,以及(Ii)对几乎所有其他资产(房地产除外)享有第二优先留置权。在2019-3年度定期贷款偿还后,ABL贷款有第一次-对几乎所有其他资产(房地产除外)的优先留置权。ABL设施不包含任何财务契约,除非且直到(A)超额可获得性小于(I)10.0%在任何时间的总承担额及当时的借款基数中较小者,或(Ii)$250.0百万在任何时候,或者(B)违约事件仍在继续。如果发生任何此类事件,公司必须保持以下固定费用覆盖率1.0从该触发事件发生之日起至该违约事件被治愈或放弃和/或根据第(A)款规定的所有此类触发不再存在的第30天为止。
高级无担保票据
2016年5月31日,Albertsons Companies,LLC及其几乎所有子公司完成了Abertsons Companies,LLC及其几乎所有子公司的发行$1,250.0百万合计本金金额6.625%高级无抵押票据(“2024年票据”)将于2024年6月15日到期。2024年票据的利息每半年支付一次,分别于每年6月15日和12月15日拖欠,从2016年12月15日开始。根据规管该等债券的契约,2024年债券亦由作为额外发行人的每间附属公司共同及个别全面及无条件担保。
2016年8月9日,Albertsons Companies,LLC及其几乎所有子公司完成了Abertsons Companies,LLC及其几乎所有子公司的发行$1,250.0百万合计本金金额5.750%将于2025年3月15日到期的优先无抵押票据(“2025年票据”)。2025年票据的利息每半年支付一次,分别于每年3月15日和9月15日拖欠,自2017年3月15日开始。根据规管该等债券的契约,2025年债券亦由作为额外发行人的每间附属公司共同及个别全面及无条件担保。
于2019年2月5日,本公司及其实质上所有附属公司完成发行$600.0百万合计本金金额7.5%将于2026年3月15日到期的优先无抵押债券(“2026年债券”)。2026年债券的利息每半年支付一次,分别于每年3月15日和9月15日支付,由2019年9月15日开始。2026年的票据没有也不会在SEC注册。2026年债券也由我们几乎所有的子公司共同和各自全面和无条件地担保,这些子公司并不是管理该等债券的契约下的发行人。2026年发行的债券收益的一部分用于全额赎回Safeway5.00%高级债券将于2019年到期。
于2019年8月15日,本公司及其实质上所有附属公司完成发行$750.0百万合计本金金额5.875%将于2028年2月15日到期的优先无抵押债券(“2028年债券”)。2028年债券的利息每半年派息一次,由2020年2月15日开始,每年2月15日和8月15日派息一次。2028年的票据没有也不会在SEC注册。2028年的票据还由公司几乎所有的子公司共同和分别提供全面和无条件的担保,这些子公司不是管理此类票据的契约下的发行人。2028年债券的收益用于偿还2019-1年度定期贷款的部分资金。
于2019年11月22日,本公司及其实质上所有附属公司完成发行$750.0百万合计本金金额4.625%将于2027年1月15日到期的优先无抵押债券(“2027年债券”)。2027年债券的利息每半年派息一次,由2020年7月15日开始,每年1月15日和7月15日派息一次。2027年的票据没有也不会在SEC注册。2027年的票据还由公司几乎所有的子公司共同和分别提供全面和无条件的担保,这些子公司不是管理此类票据的契约下的发行人。2027年债券的收益用于偿还2019-2年度定期贷款。
2020年2月5日,本公司完成发行$750.0百万合计新的本金金额3.50%2023年2月15日到期的优先债券(“2023年债券”),$600.0百万合共本金总额为2027年额外债券(“2027年额外债券”)及$1,000.0百万合计新的本金金额4.875%优先债券将於2030年2月15日到期(“2030年债券”,连同2023年债券及额外的2027年债券,称为“新债券”)。发行新债券所得款项净额连同约$18百万手头现金用于(I)偿还2019-3年度定期贷款及(Ii)支付与偿还2019-3年度定期贷款及发行新票据有关的费用及开支。
增发的2027年债券是根据管理未偿还2027年债券的契约(“现有2027年债券”)作为“额外证券”发行的。新增的2027年债券预计将与现有2027年债券在所有用途上被视为单一类别,并具有与现有2027年债券相同的条款。
2023年债券和2030年债券的利息每半年支付一次,由2020年8月15日开始,每年2月15日和8月15日派息一次。
新票据没有也不会在证券交易委员会注册。新票据还由公司几乎所有附属公司共同及个别全面及无条件担保,而这些附属公司并非根据规管该等票据的契约发行该等票据。
本公司是2023年债券、2024年债券、2025年债券、2026年债券、2027年债券(以及额外的2027年债券)、2028年债券和2030年债券的发行人和其他发行人的直接或间接母公司,没有独立的资产或业务。本公司所有直接或间接附属公司,除属2023年债券、2024年债券、2025年债券、2026年债券、2027年债券(及附加2027年债券)、2028年债券及2030年债券的发行人或担保人(视何者适用而定)的附属公司外,均属次要债券。
西夫韦笔记(Safeway Notes)
在2018财年,Safeway回购了其7.45%2027年到期的高级债券和7.25%2031年到期的债券,面值为$333.7百万账面价值为$322.4百万为$333.7百万另加应计利息$7.7百万(“西夫韦债券回购计划”)。公司确认了与西夫韦债券回购有关的债务清偿亏损$11.3百万.
2019年2月6日,发行2026年债券所得款项净额的一部分用于全额赎回$268.6百万西夫韦的校长5.00%优先债券将于2019年到期,并支付相关的整体溢价$3.1百万及应累算的利息$6.4百万(《2019年的救赎》)。本公司确认与2019年赎回有关的债务清偿亏损$3.1百万.
2019年5月24日,本公司完成现金投标要约和提前赎回Safeway票据,面值为$34.1百万账面价值为$33.3百万为$32.6百万,另加应计及未付利息$0.7百万(“Safeway招标”)。包括相关费用在内,公司确认了与Safeway投标有关的债务清偿损失$0.5百万.
NALP注释
在2017财年,公司回购了面值为$160.0百万账面价值为$140.2百万为$135.5百万另加应计利息$3.7百万(《2017 NALP票据回购》)关于2017年NALP票据回购,公司录得债务清偿收益$4.7百万.
在2018财年,公司回购了面值为$108.4百万账面价值为$96.4百万为$90.7百万另加应计利息$1.2百万(《2018年NALP票据回购》)关于2018年NALP票据回购,公司录得债务清偿收益$5.7百万.
2019年5月24日,公司完成现金投标要约和提前赎回面值为$402.9百万账面价值为$363.7百万为$382.7百万,另加应计及未付利息$8.2百万(“那不勒斯债券招标”)。包括相关费用在内,公司确认了与#年NALP债券投标相关的债务清偿亏损$19.1百万.
同样在2019财年,公司在公开市场回购了NALP票据,总面值为$553.9百万账面价值为$502.0百万为$547.5百万另加应计利息和未付利息$11.3百万(“NALP债券回购”)。包括相关费用在内,本公司确认了与回购NALP票据有关的债务清偿亏损$46.2百万.
与并购相关的融资
2018年6月25日,关于合并协议,本公司发布$750.0百万本金总额为浮息优先担保票据(“浮息票据”),发行价为99.5%。由于于2018年8月8日与Rite Aid订立终止协议,本公司以相等于以下价格的赎回价格赎回所有浮息票据99.5%票据本金总额加上应计和未付利息。
递延融资成本和利息支出净额
获得ABL融资以外的所有融资所产生的融资成本确认为直接从债务负债的账面金额减去,并使用实际利息法在相关债务期限内摊销。获得ABL融资所产生的融资成本采用直线法在相关债务融资期限内资本化和摊销。与ABL融资相关的递延融资成本包括在其他资产中,$35.4百万和$45.1百万自.起2020年2月29日和2019年2月23日分别为。
在财年期间2019,递延融资成本的总摊销$39.8百万包括$20.6百万与艾伯森定期贷款修订和减少相关的递延融资成本的注销。在财年期间2018,递延融资成本的总摊销$42.7百万包括$12.9百万与艾伯森定期贷款修订和减少相关的递延融资成本的注销。在财年期间2017,递延融资成本的总摊销$56.1百万包括$22.2百万与艾伯森定期贷款修订和减少相关的递延融资成本的冲销。
利息支出,净额包括以下内容(以百万为单位): |
| | | | | | | | | | | |
| 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2017 |
ABL贷款,高级担保和无担保票据,定期贷款和债券 | $ | 565.3 |
| | $ | 698.3 |
| | $ | 701.5 |
|
融资租赁义务 | 79.8 |
| | 81.8 |
| | 96.3 |
|
递延融资成本 | 39.8 |
| | 42.7 |
| | 56.1 |
|
债务贴现 | 34.1 |
| | 20.3 |
| | 16.0 |
|
其他利息(收入)费用 | (21.0 | ) | | (12.3 | ) | | 4.9 |
|
利息支出,净额 | $ | 698.0 |
| | $ | 830.8 |
| | $ | 874.8 |
|
注8 - 租契
总租赁费用的组成部分,净额由以下部分组成(以百万为单位):
|
| | | | | | |
| | 分类 | | 财税 2019 |
经营租赁成本(%1) | | 销售和销售成本以及行政费用(3) | | $ | 1,011.6 |
|
融资租赁成本 | | | | |
租赁资产摊销 | | 销售和销售成本以及行政费用(3) | | 90.4 |
|
租赁负债利息 | | 利息支出,净额 | | 79.8 |
|
可变租赁成本(2) | | 销售和销售成本以及行政费用(3) | | 402.9 |
|
转租收入 | | 净销售额和其他收入 | | (111.8 | ) |
总租赁成本(净额) | | | | $ | 1,472.9 |
|
(1)包括非实质性的短期租赁成本。
(2)指经营租赁和融资租赁的可变租赁成本。包括或有租金支出和其他非固定租赁相关成本,包括财产税、公共区域维护和财产保险。
(3)与供应链相关的金额计入销售成本。
截至2020年2月29日,与租赁相关的资产负债表信息包括以下内容(以百万为单位):
|
| | | | | | |
| | 分类 | | 2020年2月29日 |
资产 | | | | |
操作 | | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 5,867.4 |
|
金融 | | 财产和设备,净额 | | 430.7 |
|
租赁资产总额 | | | | $ | 6,298.1 |
|
负债 | | | | |
电流 | | | | |
操作 | | 当前经营租赁义务 | | $ | 563.1 |
|
金融 | | 长期债务和融资租赁义务的当期到期日 | | 83.4 |
|
长期 | | | | |
操作 | | 长期经营租赁义务 | | 5,402.8 |
|
金融 | | 长期债务和融资租赁义务 | | 583.3 |
|
租赁总负债 | | | | $ | 6,632.6 |
|
下表列出了现金流信息以及租赁的加权平均租赁期限和贴现率(百万美元):
|
| | | |
| 财税 2019 |
销售回租交易收益,净额 | $ | 487.1 |
|
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | |
来自营业租赁的营业现金流 | 995.8 |
|
融资租赁的营业现金流 | 79.8 |
|
融资租赁带来的现金流融资 | 109.3 |
|
以经营性租赁义务换取的使用权资产 | 1,195.2 |
|
以融资租赁义务换取的使用权资产 | — |
|
经营性租赁使用权资产减值 | 15.4 |
|
使用权融资租赁资产减值 | 6.1 |
|
加权平均剩余租赁期-经营租赁 | 12.1年份 |
|
加权平均剩余租赁期限-融资租赁 | 9.0年份 |
|
加权平均贴现率-经营租赁 | 7.0 | % |
加权平均贴现率-融资租赁 | 13.7 | % |
经营和融资租赁义务的未来最低租赁付款,截至2020年2月29日由以下内容组成(以百万为单位):
|
| | | | | | | |
| 租赁义务 |
财政年度 | 经营租约 | | 融资租赁 |
2020 | $ | 891.8 |
| | $ | 136.2 |
|
2021 | 926.8 |
| | 136.7 |
|
2022 | 868.2 |
| | 125.4 |
|
2023 | 797.8 |
| | 116.0 |
|
2024 | 706.6 |
| | 96.4 |
|
此后 | 4,968.2 |
| | 423.3 |
|
未来最低债务总额 | 9,159.4 |
| | 1,034.0 |
|
较少的兴趣 | (3,193.5 | ) | | (367.3 | ) |
未来最低租赁债务净值现值 | 5,965.9 |
| | 666.7 |
|
较少电流部分 | (563.1 | ) | | (83.4 | ) |
长期债务 | $ | 5,402.8 |
| | $ | 583.3 |
|
公司将某些财产转租给第三方。未来最低租户 截至以下日期,这些不可取消的经营租赁项下剩余的经营租赁付款 2020年2月29日 曾经是 $340.1百万.
在2019财年第二季度,公司通过三独立交易,完成出售和回租53存储属性和一总采购价格(扣除结账成本)的配送中心为$931.3百万。关于售后回租交易,本公司就每个物业订立租赁协议,初步条款由15至20好多年了。该物业的初步每年租金总额约为$53百万并且包括1.50%至1.75%年租金比最初的租赁期限增加。所有符合销售回租和经营租赁会计条件的物业,公司记录的总收益为$463.6百万,作为财产处置(收益)损失和减值损失的组成部分,净额。公司还记录了以下项目的经营租赁使用权资产及相应的经营租赁负债$602.5百万.
自2009年起,经营和资本租赁义务的未来最低租赁付款2019年2月23日*根据 以前的租赁会计准则由以下内容组成(以百万为单位):
|
| | | | | | | |
| 租赁义务 |
财政年度 | 经营租约 | | 资本租赁 |
2019 | $ | 879.7 |
| | $ | 170.5 |
|
2020 | 840.5 |
| | 151.3 |
|
2021 | 783.2 |
| | 134.9 |
|
2022 | 723.6 |
| | 123.1 |
|
2023 | 651.0 |
| | 114.1 |
|
此后 | 4,338.6 |
| | 509.1 |
|
未来最低债务总额 | $ | 8,216.6 |
| | 1,203.0 |
|
较少的兴趣 | | | (440.7 | ) |
未来最低租赁债务净值现值 | | | 762.3 |
|
较少电流部分 | | | (97.3 | ) |
长期债务 | | | $ | 665.0 |
|
原租赁会计准则下经营租赁项下的租金费用和租户租金收入构成如下(单位:百万):
|
| | | | | | | |
| 财税 2018 | | 财税 2017 |
最低租金 | $ | 853.5 |
| | $ | 831.6 |
|
或有租金 | 10.3 |
| | 12.0 |
|
**租金费用总额 | 863.8 |
| | 843.6 |
|
租户租金收入 | (107.2 | ) | | (98.8 | ) |
*租金费用总额,扣除租户租金收入 | $ | 756.6 |
| | $ | 744.8 |
|
在2018财年,公司通过三独立交易,完成出售和回租七公司配送中心的总收购价(扣除结账成本)约为$950百万。关于销售回租,本公司就每个物业订立租赁协议,初步期限为15至20年份。该物业的初步租金总额约为$55百万并且包括1.50%至1.75%年租金比最初的租赁期限增加。公司有资格在所有配送中心进行销售回租和经营租赁核算,公司记录的递延收益总额为$362.5百万。根据以前的租赁会计准则,递延收益在各自的租赁期内摊销,在2019年2月24日通过ASC主题842后,相关的未摊销递延收益被确认为留存收益的过渡性调整。
在2017财年,该公司销售了94公司商店物业的总购买价(扣除结账成本)约为$962百万。关于出售及回租,本公司就每项物业订立租赁协议,初步期限为20年份具有不同的倍数五-年续约选项。的初步每年租金总额94属性大约是$65百万,定期加租一般每隔一年进行一次。一或五年在最初的20-一年期限。本公司具有销售回租和经营租赁会计资格80的商店财产和记录的递延收益总额$360.1百万。其余14门店没有资格进行销售回租会计,主要是因为持续参与未从门店物业中合法分割的相邻物业。后来,12中的14符合出售、回租和经营租赁会计条件的物业已依法细分。根据以前的租赁会计准则,递延收益在各自的租赁期内摊销,在2019年2月24日通过ASC主题842后,相关的未摊销递延收益被确认为留存收益的过渡性调整。
注9 - 股东权益
基于股权的薪酬
该公司拥有艾伯森公司。幻影单位计划(以前为AB Acquisition LLC幻影单位计划)(“幻影单位计划”)是一项以股权为基础的激励计划,规定向某些员工、董事和顾问授予幻影单位(“幻影单位”)。在重组交易之前,幻影单元计划由其前母公司AB Acquisition维护,每个幻影单元向参与者提供合同权利,在授予后,一AB收购中的激励单位。在重组交易之后,每个幻影单元现在向参与者提供合同权利,在授予时,一公司母公司Albertsons Investor和Kim ACI的管理层激励部门合计拥有公司所有流通股。幻影单元在服务期内或在服务期和达到某些基于业绩的门槛的情况下授予。*幻影单元的公允价值是使用期权定价模型确定的,该模型根据缺乏市场性进行调整,并根据管理层的判断使用流动性的预期期限或时间。
在2019财年,公司授予0.6百万Phantom Units给其员工和董事,包括0.4百万2019财年颁发和授予的新奖项以及0.2百万之前颁发的绩效幻影单元奖,在2019财年业绩目标确立时被视为授予,并将在实现此类业绩目标和继续服务到2019财年最后一天时授予。这个0.4百万2019财年颁发的新奖项包括0.3百万仅具有基于时间的归属和0.1百万基于绩效的幻影单位,在建立2019财年年度业绩目标时被视为授予,并将在实现此类业绩目标和继续服务到2019年最后一天的基础上授予。这个0.6百万被视为授予的虚拟单位的合计授予日期值为$20.0百万.
公司确认的与幻影单位相关的股权薪酬费用为$28.9百万, $47.7百万和$45.9百万在本财年增加了300万美元2019,财政2018和财政2017分别为。公司记录了一项与虚拟单位相关的所得税优惠$7.5百万, $12.9百万和$15.6百万与财年基于股权的薪酬相关2019,财政2018和财政2017分别为。
自.起2020年2月29日,公司有$30.2百万未确认的补偿成本与0.9百万未授权的幻影单位。这一成本预计将在加权平均时期内确认2.0年份。归属于财务部门的虚拟单位的公允价值合计2019曾经是$29.3百万.
2019年4月25日,在开始受雇时,公司总裁兼首席执行官被授予公司母公司Albertsons Investor和Kim ACI各自的直接股权。这些股权通常归属于五年同50%仅根据服务期限和50%根据服务期和达到某些以业绩为基础的门槛。股权的公允价值是使用期权定价模型确定的,根据缺乏市场性进行调整,并根据管理层的判断使用预期期限或时间进行流动性调整。被视为在财政年度授予的股权的公允价值2019大约是$10.8百万,这不包括大约40%在根据未来会计年度年度业绩目标的实现情况授予的股权单位中,只有在各自的未来会计年度年度业绩目标确立后,才被视为授予会计目的。公司确认的与这些股权相关的股权薪酬费用为$3.9百万2019财年。自.起2020年2月29日,那里有$6.9百万与被视为授予的股权相关的未确认成本。这一成本预计将在加权平均时期内确认4.0年份.
库房股票
在2018财年,公司回购了3,671,621可分配给某些现任和前任管理层成员(“管理层持有人”)的普通股$25.8百万现金。这些股票在综合资产负债表上被归类为库存股。回购的股份代表了可分配给管理层的股份的一部分。回购所得款项由管理持有人用于向第三方金融机构偿还管理持有人的未偿还贷款。由于本公司普通股目前没有活跃的市场,因此按本公司与管理层之间的协商价格进行了回购。
分布
在……上面2017年6月30日,该公司的前身阿尔伯逊公司(Albertsons Companies,LLC)进行了现金分派$250.0百万对其股权持有人,这导致修改了某些既得奖励。由于修改,2017财年确认的基于股权的薪酬支出包括$2.4百万额外的费用。
附注10 - 所得税
所得税费用(福利)的组成部分包括以下内容(以百万为单位):
|
| | | | | | | | | | | |
| 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2017 |
电流 | | | | | |
美国联邦政府(1) | $ | 87.2 |
| | $ | 9.0 |
| | $ | 54.0 |
|
纽约州(2) | 49.2 |
| | (6.7 | ) | | 26.5 |
|
*外国记者 | 2.3 |
| | 0.3 |
| | 49.8 |
|
总电流 | 138.7 |
| | 2.6 |
| | 130.3 |
|
| | | | | |
递延 | | | | | |
**联邦政府 | (14.1 | ) | | (77.9 | ) | | (807.7 | ) |
纽约州 | (1.1 | ) | | (3.6 | ) | | (216.6 | ) |
*外国记者 | 9.3 |
| | — |
| | (69.8 | ) |
总延迟时间 | (5.9 | ) | | (81.5 | ) | | (1,094.1 | ) |
所得税费用(福利) | $ | 132.8 |
| | $ | (78.9 | ) | | $ | (963.8 | ) |
(1)联邦当期税费净额$66.8百万, $12.8百万 和 $22.4百万 本财年净营业亏损(“NOL”)的税收优惠2019,财政2018和财政2017分别为。
(二)国家当期税费净额$22.6百万, $9.5百万和$9.6百万NOL在财政上的税收优惠2019,财政2018和财政2017分别为。
实际税收拨备与通过对所得税前的收入(亏损)适用法定的联邦所得税税率计算的税收拨备之间的差异可归因于以下因素(以百万计):
|
| | | | | | | | | | | |
| 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2017 |
按联邦法定税率计算的所得税费用(福利) | $ | 125.8 |
| | $ | 11.0 |
| | $ | (301.5 | ) |
州所得税,扣除联邦福利后的净额 | 32.3 |
| | 0.7 |
| | (39.8 | ) |
更改估值免税额 | (7.2 | ) | | (3.3 | ) | | (218.0 | ) |
减税和就业法案 | — |
| | (56.9 | ) | | (430.4 | ) |
未确认的税收优惠 | 7.7 |
| | (16.2 | ) | | (36.5 | ) |
会员流失 | — |
| | — |
| | 83.1 |
|
慈善捐款 | (6.9 | ) | | (4.4 | ) | | — |
|
税收抵免 | (23.5 | ) | | (10.8 | ) | | (9.1 | ) |
CVR负债调整 | — |
| | — |
| | (20.3 | ) |
有限责任公司的重组 | — |
| | — |
| | 46.7 |
|
不可抵扣的股权薪酬费用 | 1.0 |
| | 3.8 |
| | 1.6 |
|
其他 | 3.6 |
| | (2.8 | ) | | (39.6 | ) |
所得税费用(福利) | $ | 132.8 |
| | $ | (78.9 | ) | | $ | (963.8 | ) |
递延税项资产的估值津贴活动如下(以百万计):
|
| | | | | | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 | | 2月24日, 2018 |
期初余额 | $ | 139.5 |
| | $ | 134.9 |
| | $ | 387.6 |
|
计入所得税费用的附加费用 | 3.5 |
| | 3.5 |
| | 141.0 |
|
可记入所得税费用的减免额 | (10.7 | ) | | (6.8 | ) | | (359.0 | ) |
其他全面收益或亏损的变动及其他 | 2.8 |
| | 7.9 |
| | (34.7 | ) |
期末余额 | $ | 135.1 |
| | $ | 139.5 |
| | $ | 134.9 |
|
2017年12月颁布的税法导致美国所得税和相关法律发生重大变化。本公司受到税法多个方面的影响,最引人注目的是美国最高企业所得税税率从35%降至21%,对公司外国子公司累计未汇出的外国收益和利润征收一次性过渡税,以及2017年9月27日之后收购并投入使用的某些合格物业的100%费用。
SEC工作人员发布了第118号员工会计公告(SAB 118),允许公司在自颁布之日起不超过一年的测算期内记录临时金额,该测算期于2018财年第四季度结束。在2017财年,公司记录了临时非现金税收优惠为$430.4百万。在2018财年,公司记录了$56.9百万其他税收优惠,主要用于精炼过渡税和重新计量递延税额。该公司根据目前可用的技术指导,在2018财年完成了对税法的分析。本公司将继续评估美国国税局(“IRS”)发布的进一步指引,并记录该指引的影响(如果有的话)。
就重组交易而言,本公司记录的递延税项负债超过递延税项资产$46.7百万2017财年为AB收购持有的有限责任公司,并向会员纳税。
此外,在重组交易方面,公司对其C分章公司子公司进行了重组,这使得公司可以使用以前有抵销估值津贴的递延税项资产,来抵销某些其他C分章子公司的未来应纳税所得额,这些子公司有应纳税所得额的历史,预计未来将继续有应纳税所得额。本公司根据现有的负面和正面证据重新评估其估值免税额,以估计是否会产生足够的应税收入来使用现有的递延税项。
资产。根据这项评估,本公司就其递延税项净资产发放了相当大部分的估值津贴,导致$218.0百万2017财年非现金税收优惠。在不太可能实现递延税项净资产的司法管辖区,本公司继续维持递延税项净资产的估值拨备。
在重组交易之前,AB收购所持有的有限责任公司的收入由成员按照各自的所有权百分比缴纳税款,导致以下税项支出:$83.1百万2017财年会员受益的损失。
递延所得税反映了出于财务报告目的的资产和负债基础与所得税之间的暂时性差异的净税收影响。该公司的递延税项资产和负债包括以下内容(单位:百万):
|
| | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
递延税项资产: | | | |
薪酬和福利 | $ | 135.7 |
| | $ | 132.0 |
|
净营业亏损 | 117.0 |
| | 165.9 |
|
养老金和退休后福利 | 235.5 |
| | 195.6 |
|
储量 | 24.7 |
| | 1.5 |
|
自我保险 | 263.5 |
| | 259.7 |
|
税收抵免 | 41.7 |
| | 64.2 |
|
租赁义务 | 1,728.2 |
| | 192.5 |
|
其他 | 119.1 |
| | 58.7 |
|
递延税项总资产 | 2,665.4 |
| | 1,070.1 |
|
减去:估值津贴 | (135.1 | ) | | (139.5 | ) |
递延税项资产总额 | 2,530.3 |
| | 930.6 |
|
| | | |
递延税项负债: | | | |
债务贴现 | 15.6 |
| | 62.8 |
|
折旧摊销 | 1,249.1 |
| | 1,068.6 |
|
盘存 | 346.8 |
| | 346.5 |
|
经营性租赁资产 | 1,521.7 |
| | — |
|
其他 | 10.9 |
| | 14.1 |
|
递延税项负债总额 | 3,144.1 |
| | 1,492.0 |
|
| | | |
递延纳税净负债 | $ | (613.8 | ) | | $ | (561.4 | ) |
| | | |
非流动递延税项资产 | $ | — |
| | $ | — |
|
非流动递延税项负债 | (613.8 | ) | | (561.4 | ) |
总计 | $ | (613.8 | ) | | $ | (561.4 | ) |
本公司评估现有的正面和负面证据,以估计未来是否会产生足够的未来应纳税收入来使用现有的递延税项资产。在此评估的基础上,截至2020年2月29日,免税额为$135.1百万已就递延税项资产中不太可能变现的部分入账,该部分主要包括本公司业务最少或预期未来不会有应课税收入的司法管辖区的结转。本公司会继续评估是否有需要调整估值免税额。然而,被认为可变现的递延税项资产的金额可能会根据公司在某些子公司或司法管辖区的表现进行调整。
该公司目前有联邦和州NOL结转$32.3百万和$1,696.8百万,它们将于#年开始过期。2020并持续到本财年结束2040年2月。自.起2月29日,
2020,公司有$41.7百万结转的国家信用,其中大部分将在#年到期2023。公司有不是的联邦信贷结转日期为2020年2月29日.
该公司未确认的税收优惠的变化包括以下内容(以百万计):
|
| | | | | | | | | | | |
| 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2017 |
期初余额 | $ | 376.2 |
| | $ | 356.0 |
| | $ | 418.0 |
|
与本年度税收头寸有关的增加 | 0.9 |
| | 1.6 |
| | 65.4 |
|
与前几年的税收头寸有关的增加 | 3.0 |
| | 35.1 |
| | 4.6 |
|
与前几年的纳税状况相关的减少额 | (2.2 | ) | | (0.4 | ) | | (70.0 | ) |
与税务机关达成和解有关的减少 | (4.1 | ) | | (8.3 | ) | | (17.5 | ) |
与诉讼时效失效相关的减少额 | — |
| | (7.8 | ) | | (44.5 | ) |
期末余额 | $ | 373.8 |
| | $ | 376.2 |
| | $ | 356.0 |
|
包括在截至的未确认税收优惠余额中2020年2月29日, 2019年2月23日和2018年2月24日的税务头寸是$268.2百万, $267.7百万和$249.0百万如果在未来期间确认,这将降低本公司的实际税率。中的$268.2百万这可能会影响税费,公司已经记录$7.9百万将抵消任何未来认可的赔偿资产。自.起2020年2月29日,本公司不再接受以下会计年度的联邦所得税审查2012在大多数州,前几个财年不再接受州所得税审查2007。该公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款是所得税费用的一个组成部分。公司确认了与利息和罚款有关的费用,扣除结算调整后的净额为$9.6百万, $1.8百万和$4.6百万对于财年2019,财政2018和财政2017分别为。
在2017财年,该公司采用了美国国税局(IRS)的安全港规则,适用于经营零售机构的纳税人,以确定为改建或翻新符合条件的建筑而支付或发生的支出是否可以扣除。由于采用了这个安全港,公司减少了$70.1百万2017财年税收优惠不确定,由于抵消性推迟调整,对税收拨备没有影响。本公司相信,不确定税务状况的储备金有合理可能减少约$137.6百万在未来12个月内,由于正在进行的税务审查和诉讼时效到期。
注11 - 员工福利计划和集体谈判协议
养老金计划
该公司为其几乎所有未参加多雇主养老金计划的员工提供固定收益养老金计划(“Safeway计划”)。自2015年4月1日起,公司实施了Safeway计划的软冻结。软冻结意味着截至2015年3月31日,当时参与的所有现有员工都将继续参加Safeway计划,但在该日期之后聘用的任何新的非工会员工都将根据增强的401(K)计划获得退休福利。2018年12月30日,公司实施了对Safeway计划员工的非工会福利的硬冻结,自该日起,所有针对非工会员工的未来福利应计项目都停止了。相反,非工会参与者根据公司的401(K)计划获得退休福利。Safeway计划继续完全向工会员工开放,根据Safeway计划,过去为非工会员工提供的服务福利,包括未来的利息抵免,将继续累积。硬冻结导致2018财年非实质性的削减费用。
该公司发起了一项固定收益养老金计划(“邵氏计划”),涵盖邵氏旗下的工会员工。本公司以美联航名义发起涵盖若干美联航员工的冻结计划(“美联航计划”),以及为某些美联航高级管理人员退休后提供死亡抚恤金和补充收入付款的无资金支持的退休恢复计划。
其他退休后福利
除了公司的养老金计划外,公司还向某些员工提供退休后的医疗和人寿保险福利。退休人员分担退休后医疗计划的部分费用。本公司支付人寿保险计划的所有费用。这些计划没有资金。
下表提供了退休计划福利义务和资产公允价值在截止两年期间的变化对账。2020年2月29日以及截至以下日期的资金状况声明2020年2月29日和2019年2月23日(单位:百万):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金 | | 其他退休后福利 |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
预计福利义务的变化: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 2,325.8 |
| | $ | 2,351.8 |
| | $ | 23.8 |
| | $ | 26.9 |
|
服务成本 | 14.7 |
| | 52.4 |
| | 0.6 |
| | 1.0 |
|
利息成本 | 80.6 |
| | 85.8 |
| | 0.7 |
| | 0.5 |
|
精算损失(收益) | 315.1 |
| | 0.5 |
| | (2.6 | ) | | (2.4 | ) |
计划参与者缴费 | — |
| | — |
| | 0.4 |
| | 0.4 |
|
福利支付(包括和解) | (218.9 | ) | | (167.8 | ) | | (2.0 | ) | | (2.6 | ) |
图则修订 | (1.1 | ) | | 3.1 |
| | — |
| | — |
|
期末余额 | $ | 2,516.2 |
| | $ | 2,325.8 |
| | $ | 20.9 |
| | $ | 23.8 |
|
| | | | | | | |
计划资产公允价值变动: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 1,847.0 |
| | $ | 1,814.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
计划资产的实际回报率 | 106.2 |
| | 3.6 |
| | — |
| | — |
|
雇主供款 | 9.4 |
| | 197.2 |
| | 1.6 |
| | 2.1 |
|
计划参与者缴费 | — |
| | — |
| | 0.4 |
| | 0.4 |
|
福利支付(包括和解) | (218.9 | ) | | (167.8 | ) | | (2.0 | ) | | (2.5 | ) |
期末余额 | $ | 1,743.7 |
| | $ | 1,847.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
财务状况中确认的净金额的组成部分: | | | | | | | |
其他流动负债 | $ | (6.7 | ) | | $ | (6.7 | ) | | $ | (2.5 | ) | | $ | (2.1 | ) |
其他长期负债 | (765.8 | ) | | (472.1 | ) | | (18.4 | ) | | (21.7 | ) |
资金状况 | $ | (772.5 | ) | | $ | (478.8 | ) | | $ | (20.9 | ) | | $ | (23.8 | ) |
在累计其他综合(亏损)收入中确认的金额包括以下金额(单位:百万):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金 | | 退休后的其他职位 效益 |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
净精算损失(收益) | $ | 170.4 |
| | $ | (140.6 | ) | | $ | (10.3 | ) | | $ | (8.2 | ) |
前期服务成本 | 1.6 |
| | 3.1 |
| | 1.9 |
| | 5.6 |
|
| $ | 172.0 |
| | $ | (137.5 | ) | | $ | (8.4 | ) | | $ | (2.6 | ) |
公司养老金计划的信息,所有这些计划的累积福利义务都超过了计划资产,截至2020年2月29日和2019年2月23日,如下所示(单位:百万):
|
| | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
预计福利义务 | $ | 2,516.2 |
| | $ | 2,325.8 |
|
累积利益义务 | 2,513.4 |
| | 2,323.9 |
|
计划资产的公允价值 | 1,743.7 |
| | 1,847.0 |
|
下表提供了退休计划的养老金净额和退休后(收入)费用的组成部分,以及在其他综合(亏损)收入中确认的计划资产和福利义务的其他变化(以百万为单位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金 | | 其他退休后 效益 |
| 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2019 | | 财税 2018 |
净费用的构成: | | | | | | | |
计划资产的估计回报率 | $ | (110.1 | ) | | $ | (112.6 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
服务成本 | 14.7 |
| | 52.4 |
| | 0.6 |
| | 1.0 |
|
利息成本 | 80.6 |
| | 85.8 |
| | 0.7 |
| | 0.5 |
|
先前服务费用摊销 | 0.4 |
| | 0.1 |
| | 3.7 |
| | 3.7 |
|
精算净损失(收益)摊销 | 0.5 |
| | (6.3 | ) | | (0.5 | ) | | (0.2 | ) |
结算会计损失 | 7.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
因削减会计造成的损失 | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
(收入)费用,净额 | (6.5 | ) | | 19.5 |
| | 4.5 |
| | 5.0 |
|
| | | | | | | |
在其他综合(亏损)收入中确认的计划资产和福利义务的变化: | | | | | | | |
净精算损失(收益) | 318.9 |
| | 109.4 |
| | (2.6 | ) | | (2.4 | ) |
结算损失 | (7.4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
减损 | — |
| | (0.1 | ) | | — |
| | — |
|
精算(损失)收益净额摊销 | (0.5 | ) | | 6.3 |
| | 0.5 |
| | 0.2 |
|
前期服务成本 | (1.1 | ) | | 3.1 |
| | — |
| | — |
|
先前服务费用摊销 | (0.4 | ) | | (0.1 | ) | | (3.7 | ) | | (3.7 | ) |
在其他综合(亏损)收入中确认的总额 | 309.5 |
| | 118.6 |
| | (5.8 | ) | | (5.9 | ) |
净费用总额以及在其他综合(亏损)收入中确认的计划资产和福利义务的变化 | $ | 303.0 |
| | $ | 138.1 |
| | $ | (1.3 | ) | | $ | (0.9 | ) |
以前的服务成本是在在职参与者的平均剩余服务期内按直线摊销的。当精算损益累计超过预计福利债务和计划资产公允价值较大者的10%时,超出的部分将在所有参与者的平均剩余寿命或在职参与者的平均剩余服务期内摊销。在本财政年度,预计不会将重大的前期服务成本或估计的净精算损益从其他综合(损失)收入中摊销到定期福利成本中。2020.
假设
用于确定养恤金计划年终预计福利义务的加权平均精算假设如下:
|
| | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
贴现率 | 2.83 | % | | 4.17 | % |
补偿增长率 | 3.02 | % | | 2.87 | % |
用于确定养老金计划定期福利净成本的加权平均精算假设如下:
|
| | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
贴现率 | 4.17 | % | | 4.12 | % |
计划资产预期回报率: | 6.36 | % | | 6.38 | % |
2020年2月29日,公司采用最新的精算师学会私人养老金计划死亡率表计算公司2019年年终福利义务。与用于计算公司2018年年终福利义务和2019年费用的RP-2014死亡率表相比,此表假设未来预期寿命略有改善。同样,2020年2月29日,本公司通过了新的MP-2019死亡率改善预测量表,该量表假设预期寿命的改善速度略慢于MP-2018预测量表。死亡率假设的变化和未来死亡率的提高导致了公司本年度福利义务和未来开支的非实质性减少。
该公司通过并实施了一项固定收益养老金计划的投资政策,该政策纳入了旨在满足公司长期养老金要求的战略性长期资产配置组合。这项资产分配政策每年都会进行审查,并定期根据当前的目标重新平衡实际分配的资金。投资政策还强调以下关键目标:(1)保持资产类别和投资风格之间的多元化投资组合;(2)为了追求长期经济效益,保持可接受的风险水平;(3)最大限度地增加积极投资管理的增值回报机会,同时为每个投资管理人建立投资指导方针和监控程序,以确保投资组合的特点与最初的投资任务一致;以及(4)保持对行政成本的充分控制。
下表汇总了Safeway计划的实际拨款,该计划有大约$1,445百万在截至的计划资产中2020年2月29日:
|
| | | | | | | | |
| | | | 计划资产 |
资产类别 | | 靶子 | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
权益 | | 65% | | 64.0 | % | | 62.5 | % |
固定收入 | | 35% | | 39.2 | % | | 35.6 | % |
现金和其他 | | —% | | (3.2 | )% | | 1.9 | % |
总计 | | 100% | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表总结了邵氏计划的实际拨款,该计划大约有$264百万在截至的计划资产中2020年2月29日:
|
| | | | | | | | |
| | | | 计划资产 |
资产类别 | | 靶子 | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
权益 | | 65% | | 64.5 | % | | 60.5 | % |
固定收入 | | 35% | | 35.4 | % | | 35.9 | % |
现金和其他 | | —% | | 0.1 | % | | 3.6 | % |
总计 | | 100% | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表汇总了联合计划的实际拨款,该计划有大约$35百万在截至的计划资产中2020年2月29日:
|
| | | | | | | | |
| | | | 计划资产 |
资产类别 | | 目标(1) | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
权益 | | 50% | | 47.8 | % | | 50.3 | % |
固定收入 | | 50% | | 50.4 | % | | 50.0 | % |
现金和其他 | | —% | | 1.8 | % | | (0.3 | )% |
总计 | | 100% | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| |
(1) | 联合计划的股权证券目标市值为50%计划资产的。如果股权百分比超过60%或落在下面40%,则将资产配置调整为目标。 |
养老金计划资产的预期回报是基于公司投资组合的历史经验,以及对广泛的、公开交易的股票和固定收益指数按资产类别预测的回报以及目标资产配置的审查。
养老金计划资产
截至公司养老金计划资产的公允价值2020年2月29日,不包括$95.1百万按资产类别向中介代理支付的金额如下(以百万为单位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量 |
资产类别 | | 总计 | | 相同资产在活跃市场上的报价 (1级) | | 重要的可观察输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) | | 按资产净值计量的资产 |
现金和现金等价物(1) | | $ | 6.3 |
| | $ | 3.4 |
| | $ | 2.9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投资集合信托(2) | | 37.4 |
| | — |
| | 37.4 |
| | — |
| | — |
|
普通股和优先股:(3) | | | | | | | | | | |
国内普通股和优先股 | | 167.8 |
| | 167.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
国际普通股 | | 57.8 |
| | 57.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
集体信托基金(2) | | 710.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 710.6 |
|
公司债(4) | | 135.9 |
| | — |
| | 135.9 |
| | — |
| | — |
|
抵押贷款和其他资产支持证券(5) | | 45.0 |
| | — |
| | 45.0 |
| | — |
| | — |
|
共同基金(6) | | 272.0 |
| | 138.4 |
| | 22.7 |
| | — |
| | 110.9 |
|
美国政府证券(7) | | 359.0 |
| | — |
| | 359.0 |
| | — |
| | — |
|
其他证券(8) | | 47.0 |
| | — |
| | 12.1 |
| | — |
| | 34.9 |
|
总计 | | $ | 1,838.8 |
| | $ | 367.4 |
| | $ | 615.0 |
| | $ | — |
| | $ | 856.4 |
|
| |
(2) | 该等投资根据相关投资的资产净值(“资产净值”)估值,并由基金发行人提供。这些基金没有资金不足的承诺或赎回限制。符合实际权宜之计的资金计入资产净值一栏计量的资产。 |
| |
(3) | 普通股的公允价值以交易所报价的市场价格为基础。当没有相同股票的报价时,使用行业估值模型,使可观察到的投入最大化。 |
| |
(4) | 公司债券的公允价值通常基于信用评级和到期日相似的相同或类似发行人目前可获得的可比证券收益率。当没有相同或相似债券的报价时,公允价值基于行业估值模型,该模型最大限度地增加了可观察到的投入。 |
| |
(5) | 抵押贷款和其他资产支持证券的公允价值通常基于信用评级和到期日相似的相同或类似发行人目前可获得的可比证券的收益率。当无法获得可比证券的报价时,公允价值基于最大限度地增加可观察到的投入的行业估值模型。 |
| |
(6) | 这些投资是在SEC注册的开放式共同基金,使用资产净值进行估值。共同基金的资产净值是活跃市场中的公布价格。资产净值在交易所收盘后每天确定一次,以基金的基础资产减去基金的负债,以每股为基础表示。这些基金没有无资金的承诺,也没有赎回限制,资金需要按公布的价格进行交易。 |
| |
(7) | 美国政府证券的公允价值是基于可获得的报价的市场价格。当没有报价时,美国政府证券的公允价值是基于目前可比证券的收益率,或者基于最大化可观察到的投入的行业估值模型。 |
| |
(8) | 第二级其他证券,主要由美国市政债券、外国政府债券和外国机构证券组成,根据目前具有类似信用评级的发行人可比证券的收益率进行估值。其他证券中还包括一只混合基金,该基金基于标的投资的资产净值进行估值,由发行人和交易所交易衍生品提供,这些衍生品的估值基于相同衍生品、资产和负债活跃市场的报价。符合实际权宜之计的资金计入资产净值一栏计量的资产。交易所交易衍生品的估值基于活跃市场上相同衍生品资产和负债的报价。非交易所交易衍生品使用行业估值模型进行估值,这些模型最大限度地增加了可观察到的输入,如利率-收益率曲线数据、外汇汇率以及适用的即期和远期汇率。 |
截至公司养老金计划资产的公允价值2019年2月23日,不包括$79.5百万按资产类别向中介代理支付的金额如下(以百万为单位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量 |
资产类别 | | 总计 | | 相同资产在活跃市场上的报价 (1级) | | 重要的可观察输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) | | 按资产净值计量的资产 |
现金和现金等价物(1) | | $ | 10.8 |
| | $ | 1.6 |
| | $ | 9.2 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投资集合信托(2) | | 73.3 |
| | — |
| | 73.3 |
| | — |
| | — |
|
普通股和优先股:(3) | | | | | | | | | | |
国内普通股和优先股 | | 254.5 |
| | 254.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
国际普通股 | | 64.0 |
| | 64.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
集体信托基金(2) | | 649.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 649.9 |
|
公司债(4) | | 126.0 |
| | — |
| | 126.0 |
| | — |
| | — |
|
抵押贷款和其他资产支持证券(5) | | 42.8 |
| | — |
| | 42.8 |
| | — |
| | — |
|
共同基金(6) | | 257.2 |
| | 139.9 |
| | 29.2 |
| | — |
| | 88.1 |
|
美国政府证券(7) | | 362.5 |
| | — |
| | 362.5 |
| | — |
| | — |
|
其他证券(8) | | 85.5 |
| | — |
| | 51.6 |
| | — |
| | 33.9 |
|
总计 | | $ | 1,926.5 |
| | $ | 460.0 |
| | $ | 694.6 |
| | $ | — |
| | $ | 771.9 |
|
| |
(2) | 这些投资基于标的投资的资产净值进行估值,并由基金发行人提供。这些基金没有资金不足的承诺或赎回限制。符合实际权宜之计的资金计入资产净值一栏计量的资产。 |
| |
(3) | 普通股的公允价值以交易所报价的市场价格为基础。当没有相同股票的报价时,使用行业估值模型,使可观察到的投入最大化。 |
| |
(4) | 公司债券的公允价值通常基于信用评级和到期日相似的相同或类似发行人目前可获得的可比证券收益率。当没有相同或相似债券的报价时,公允价值基于行业估值模型,该模型最大限度地增加了可观察到的投入。 |
| |
(5) | 抵押贷款和其他资产支持证券的公允价值通常基于信用评级和到期日相似的相同或类似发行人目前可获得的可比证券的收益率。当无法获得可比证券的报价时,公允价值基于最大限度地增加可观察到的投入的行业估值模型。 |
| |
(6) | 这些投资是在SEC注册的开放式共同基金,使用资产净值进行估值。共同基金的资产净值是活跃市场中的公布价格。资产净值在交易所收盘后每天确定一次,以基金的基础资产减去基金的负债,以每股为基础表示。这些基金没有无资金的承诺,也没有赎回限制,资金需要按公布的价格进行交易。 |
| |
(7) | 美国政府证券的公允价值是基于可获得的报价的市场价格。当没有报价时,美国政府证券的公允价值是基于目前可比证券的收益率,或者基于最大化可观察到的投入的行业估值模型。 |
| |
(8) | 第二级其他证券,主要由美国市政债券、外国政府债券和外国机构证券组成,根据目前具有类似信用评级的发行人可比证券的收益率进行估值。其他证券中还包括一只混合基金,该基金基于标的投资的资产净值进行估值,由发行人和交易所交易衍生品提供,这些衍生品的估值基于相同衍生品、资产和负债活跃市场的报价。符合实际权宜之计的资金计入资产净值一栏计量的资产。交易所交易衍生品的估值基于活跃市场上相同衍生品资产和负债的报价。非交易所交易衍生品使用行业估值模型进行估值,这些模型最大限度地增加了可观察到的输入,如利率-收益率曲线数据、外汇汇率以及适用的即期和远期汇率。 |
捐款
在财年2019,财政2018和财政2017,公司出资$11.0百万, $199.3百万和$21.9百万分别用于养老金和退休后计划。本公司的固定收益养老金计划的资金政策是根据修订后的1974年“雇员退休收入保障法”和本公司外部精算顾问确定的其他适用法律规定的最低缴费。由本公司酌情决定,可向固定收益养老金计划提供额外资金。该公司2018财年的捐款包括$150.0百万此外,基金还提供额外的可自由支配缴费,以降低养老金福利担保公司(“PBGC”)的保费成本,并改善计划的整体资金状况。该公司预计将贡献$69.5百万其养老金和退休后计划在本财年2020。公司将根据适用的法规确认捐款,并考虑确认允许的最早计划年度。
估计的未来福利支付
预计将支付以下福利付款(以百万为单位),这些付款酌情反映了预期的未来服务:
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| | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
2020 | $ | 238.6 |
| | $ | 2.6 |
|
2021 | 190.9 |
| | 2.4 |
|
2022 | 186.5 |
| | 2.2 |
|
2023 | 193.0 |
| | 1.9 |
|
2024 | 225.6 |
| | 1.7 |
|
2025 – 2029 | 705.9 |
| | 6.0 |
|
多雇主养老金计划
该公司为各种多雇主养老金计划缴费。这些多雇主计划通常根据参与者对缴费雇主的服务情况向他们提供退休福利。这些福利是从为此目的而以信托形式持有的资产中支付的。计划受托人通常负责确定向参与者提供的福利水平、资产投资和计划管理。与这些计划相关的费用在出资时予以确认。
参加这些多雇主计划的风险在以下方面不同于与单一雇主计划相关的风险:
| |
• | 一个雇主为多雇主计划贡献的资产可用于向其他参与雇主的雇员提供福利。 |
| |
• | 如果参加计划的雇主停止向该计划供款,该计划的资金不足的义务可能由其余参加计划的雇主承担。 |
| |
• | 对于一些多雇主计划,如果公司选择停止参加,或退出市场或关闭门店,或以其他方式参与计划低于一定水平,公司可能被要求根据计划资金不足的状况向计划支付一笔金额,称为提取负债。本公司按未贴现金额记录精算确定的负债。 |
下表概述了公司参与这些计划的情况。“EIN-Payment Plan Number”列提供雇主标识号(“EIN”)和三位数的计划编号(如果适用)。除非另有说明,否则最新的2006年养老金保护法(“PPA”)区域状态可用于2019财年和财政2018是该计划截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度。区域状态基于从计划中收到的信息,并由每个计划的精算师认证。FIP/RP状态挂起/已实施
列表示资金改善计划(“FIP”)或复兴计划(“RP”)正在等待实施或已由计划受托人实施的计划。
下表包含有关公司多雇主计划的信息。下表中的其他基金行汇总了某些计划,因为对这些计划的每个计划的捐款都不是单独重要的。
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| | | | | | |
| EIN-PN | 养老金保护法区域状态(1) | 公司总计划缴费的5% | FIP/RP状态挂起/已实施 |
|
|
养老基金 | 2019 | 2018 | 2018 | 2017 |
UFCW-北加州雇主联合养老金信托基金 | 946313554 - 001 | 红色 | 红色 | 是 | 是 | 已执行 |
西部卡车司机养老金计划会议 | 916145047 - 001 | 绿色 | 绿色 | 不是的 | 不是的 | 不是的 |
南加州联合食品和商业工人工会和食品雇主联合养老金计划(4) | 951939092 - 001 | 红色 | 红色 | 是 | 是 | 已执行 |
食品雇主劳动关系协会和联合食品和商业工人养老基金 | 526128473 - 001 | 红色 | 红色 | 是 | 是 | 已执行 |
健全的退休信托基金(6) | 916069306 - 001 | 红色 | 绿色 | 是 | 是 | 已执行 |
烘焙和糖果联盟和工业国际养老基金 | 526118572 - 001 | 红色 | 红色 | 是 | 是 | 已执行 |
UFCW联盟和参与的食品行业雇主三州养老基金 | 236396097 - 001 | 红色 | 红色 | 是 | 是 | 已执行 |
落基山UFCW工会与雇主养老金计划 | 846045986 - 001 | 绿色 | 绿色 | 是 | 是 | 不是的 |
UFCW Local 152零售肉类养老基金(5) | 236209656 - 001 | 红色 | 红色 | 是 | 是 | 已执行 |
沙漠州雇主和UFCW工会养老金计划 | 846277982 - 001 | 绿色 | 绿色 | 是 | 是 | 不是的 |
UFCW国际联合会-行业养老基金(5) | 516055922 - 001 | 绿色 | 绿色 | 是 | 是 | 不是的 |
中大西洋养老基金 | 461000515 - 001 | 绿色 | 绿色 | 是 | 是 | 不是的 |
零售食品雇主和UFCW地方711养老金信托基金 | 516031512 - 001 | 红色 | 黄色 | 是 | 是 | 已执行 |
俄勒冈州零售员工养老金信托基金 | 936074377 - 001 | 绿色 | 绿色 | 是 | 是 | 不是的 |
山间零售店员工养老金信托基金(7) | 916187192 - 001 | 红色 | 红色 | 是 | 是 | 已执行 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公司的供款(单位:百万) | 征收附加费(2) | 集体谈判协议的到期日 | 集体谈判协议总数 | 最重要的集体谈判协议(3) |
养老基金 | 2019 | 2018 | 2017 | 数数 | 期满 |
UFCW-北加州雇主联合养老金信托基金 | $ | 103.8 |
| $ | 104.4 |
| $ | 110.2 |
| 不是的 | 2018年10月13日至2021年10月9日 | 71 | 50 | 10/13/2018 |
西部卡车司机养老金计划会议 | 64.9 |
| 63.7 |
| 61.2 |
| 不是的 | 2019年9月14日至2023年10月7日 | 50 | 15 | 9/20/2020 |
南加州联合食品和商业工人工会和食品雇主联合养老金计划(4) | 116.1 |
| 108.4 |
| 92.4 |
| 不是的 | 2018年3月11日至2022年3月6日 | 45 | 43 | 3/6/2022 |
食品雇主劳动关系协会和联合食品和商业工人养老基金 | 18.8 |
| 20.4 |
| 20.4 |
| 不是的 | 2019年10月26日至2020年4月15日 | 21 | 16 | 10/26/2019 |
健全的退休信托基金(6) | 44.3 |
| 39.1 |
| 32.1 |
| 不是的 | 2018年10月13日至2023年3月18日 | 128 | 25 | 5/8/2022 |
烘焙和糖果联盟和工业国际养老基金 | 18.5 |
| 17.4 |
| 16.6 |
| 不是的 | 2011年9月3日至2023年5月6日 | 103 | 34 | 9/6/2020 |
UFCW联盟和参与的食品行业雇主三州养老基金 | 14.9 |
| 14.0 |
| 15.8 |
| 不是的 | 2020年2月1日至2022年1月31日 | 6 | 2 | 3/28/2020 |
落基山UFCW工会与雇主养老金计划 | 12.3 |
| 10.8 |
| 10.8 |
| 不是的 | 2019年11月23日至2022年11月26日 | 85 | 27 | 2/19/2022 |
UFCW Local 152零售肉类养老基金(5) | 10.9 |
| 10.8 |
| 11.0 |
| 不是的 | 5/2/2020 | 4 | 4 | 5/2/2020 |
沙漠州雇主和UFCW工会养老金计划 | 8.9 |
| 9.1 |
| 9.3 |
| 不是的 | 2020年10月24日至2022年11月5日 | 16 | 13 | 10/24/2020 |
UFCW国际联合会-行业养老基金(5) | 9.5 |
| 13.1 |
| 12.4 |
| 不是的 | 2019年8月3日至2023年12月16日 | 28 | 6 | 5/1/2021 |
中大西洋养老基金 | 7.4 |
| 6.6 |
| 6.8 |
| 不是的 | 2019年10月26日至2020年2月22日 | 19 | 16 | 10/26/2019 |
零售食品雇主和UFCW地方711养老金信托基金 | 7.3 |
| 7.1 |
| 6.6 |
| 不是的 | 2018年5月19日至2020年12月13日 | 7 | 2 | 3/2/2019 |
俄勒冈州零售员工养老金信托基金 | 8.9 |
| 7.6 |
| 6.6 |
| 不是的 | 2021年7月31日至2022年11月12日 | 136 | 23 | 1/29/2022 |
山间零售店员工养老金信托基金(7) | 5.8 |
| 4.8 |
| 3.8 |
| 不是的 | 2013年5月19日至2022年12月10日 | 54 | 19 | 4/4/2020 |
其他基金 | 17.0 |
| 13.8 |
| 15.2 |
| | | | | |
公司对美国多雇主养老金计划的总缴费 | $ | 469.3 |
| $ | 451.1 |
| $ | 431.2 |
| | | | | |
(1)PPA设立了三类(或“区”)计划:(1)“绿区”,代表健康;(2)“黄区”,代表濒危;(3)“红区”,代表危急。这些类别基于计划资产与计划负债的资金比率。一般来说,绿区计划的出资比例在80%以上,黄区计划的出资比例在65%-79%之间,红区计划的出资比例在65%以下。
| |
(2) | 根据PPA,当雇主根据不符合康复计划的集体谈判协议进行供款时,可以征收附加费。自.起2020年2月29日此外,本公司供款所依据的集体谈判协议符合适用的退休基金采纳的康复计划。 |
| |
(3) | 这些栏代表了按共同到期日汇总的上列公司每个养老基金最重要的集体谈判协议的数量。 |
| |
(4) | 该基金的信息是从2019年3月31日和2018年3月31日提交的计划年终表格5500中获得的。 |
| |
(5) | 该基金的信息是从2018年6月30日和2017年6月30日提交的计划年终表格5500中获得的。 |
(6)本基金信息取自2018年9月30日和2017年9月30日提交的计划年终表格5500。
| |
(7) | 该基金的信息是从2018年8月31日和2017年8月31日提交的计划年终表格5500中获得的。 |
本公司是食品雇主劳资关系协会和食品和商业工人联合养老基金(“FELRA”)以及大西洋中部UFCW和参与养老基金(“MAP”)的第二大缴费雇主,目前FELRA预计该基金将于2021年第一季度破产。该公司继续为其向FELRA和MAP提供的所有必要捐款提供资金。
于2020年3月5日,本公司与二适用于新的集体谈判协议的当地工会,根据该协议,公司向FELRA和MAP做出贡献。关于这些协议,为了解决FELRA悬而未决的破产问题,公司和两个当地工会以及最大的缴费雇主同意将MAP合并为FELRA(“合并计划”)。合并计划形成后,合并计划将被冻结,公司将被要求每年支付$23.2百万下一步的综合计划25年份。在做完所有25年份支付完毕后,公司将从FELRA、MAP、合并计划和养老金福利担保公司(“PBGC”)获得所有提款责任和大规模提款责任的解除。这笔款项将取代公司目前对MAP和FELRA的年度缴费,后者是合并后的$26.2百万在2019财年。除$23.2百万每年支付后,公司将开始为新的多雇主养老金计划缴费。这项新的多雇主计划将仅限于向MAP和FELRA的参与者提供超出PBGC根据法律提供的福利的福利。
此外,在合并计划形成后,公司将建立一个新的可变固定福利计划并为其贡献资金,该计划将为参与者提供未来服务的福利。这些协议有待PBGC的批准,公司正在与当地工会(最大的供款雇主)进行讨论,并与PBGC就这些其他计划和合并计划进行谈判。我们与当地工会的协议中的一些条款可能会因为与PBGC的谈判而改变。该公司预计不迟于2020年12月31日就合并计划的形成达成最终协议。根据新的集体谈判协议的条款,本公司将继续按照先前集体谈判协议的相同条款向FELRA和MAP捐款,直到PBGC批准并形成合并计划。该公司目前正在评估这些新协议对其综合财务报表的影响,初步预计在PBGC批准后,其养老金相关负债将大幅增加,并将相应的非现金费用计入养老金支出。
作为收购Safeway的一部分,该公司承担了与Safeway 2013年关闭其多米尼克部门相关的提款责任。本公司记录了一项$221.8百万与Safeway退出这些计划相关的多雇主养老金提取责任。其中一个计划,UFCW和雇主中西部养老基金(“中西部计划”)声称,除了中西部计划已经评估的负债外,如果该计划有大规模提取,公司可能对大规模提取责任负责。该公司对中西部计划将有权评估对本公司的大规模退出责任提出异议,公司还在仲裁中对中西部计划评估的退出责任金额提出异议。2020年3月12日,该公司同意与中西部计划董事会就这些问题达成和解。作为和解的结果,公司同意支付$75.0百万,一次性支付,预计将在2020财年第一季度支付,并放弃已经支付给中西部计划的任何金额。该公司先前记录了一项估计的提款负债,作为和解的结果,该公司记录了$43.3百万将先前记录的估计提款负债减至结算额。截至,与多米尼克分部有关的提款负债总额2020年2月29日曾经是$80.0百万,其中包括$75.0百万结算金额。
集体谈判协议
自.起2020年2月29日,该公司大约有270,000员工,其中大约185,000都在集体谈判协议的覆盖范围内。在财年期间2019,集体谈判协议涵盖约57,000员工们被重新谈判。集体谈判协议涵盖大约45,000员工已到期或计划在本财年到期2020.
多雇主保健和福利计划
本公司按适用的集体谈判协议中规定的金额向多雇主健康和福利计划缴费。这些计划为在职员工和退休人员提供医疗、牙科、药房、视力和其他辅助福利,由每个计划的受托人确定。公司的大部分捐款
涵盖在职员工,因此可能不构成退休后福利计划的缴费。然而,公司无法将退休后福利计划的供款金额与支付给在职员工计划的供款金额分开。对多雇主保健和福利计划的总缴费为$1.2十亿, $1.3十亿和$1.2十亿对于财年2019,财政2018和财政2017分别为。
固定供款计划和补充退休计划
公司的许多员工都有资格向固定缴款计划(“401(K)计划”)缴纳一定比例的薪酬。401(K)计划的参与者可能有资格获得基于员工薪酬的酌情公司缴费形式的利润分享分配。此外,本公司亦可根据雇员供款的合资格补偿金额,提供等额供款。公司对401(K)计划的所有贡献由公司董事会酌情决定。公司通过公司发起的递延高管薪酬计划提供补充退休福利,该计划为某些关键员工提供退休福利,以补充401(K)计划提供的退休福利。这些计划的捐款总额为$63.2百万, $45.1百万和$44.6百万对于财年2019,财政2018和财政2017分别为。
注12 - 关联方
塞伯勒斯
关于对Safeway的收购,本公司签订了一项四-与赛伯乐资本管理公司(Cerberus Capital Management,L.P.)和投资者财团签订的为期一年的管理协议,该协议于#年开始生效2015年1月30日,要求每年收取以下管理费:$13.75百万。公司在2017财年第四季度根据初步管理协议支付了最后一笔款项。该协议扩大到2018财年和2019财年,要求支付$13.75百万每年都有。
公司向Cerberus的附属公司Cerberus Operations and Consulting Company,LLC(“COAC”)支付的费用总额约为$0.3百万, $0.5百万和$0.5百万为2019财年, 2018财年和2017财年分别用于提供与改善公司运营相关的咨询服务。
该公司向Cerberus的附属公司Cerberus Technology Solutions(“CTS”)支付的费用总额约为$4.4百万为2019财年与公司信息系统现代化相关的信息技术咨询和实施服务。年,公司没有向中旅支付任何费用。2018财年和2017财年.
注13 - 承付款、或有事项和表外安排
担保
加州劳资关系部:2012年10月24日,加州劳资关系部(“DIR”)主任办公室内的自我保险计划办公室(Office of Self-Insurance Plans)通知当时是本公司全资子公司NALP所有者的SuperValu,根据适用法规,需要就本公司和某些其他子公司的加州自我保险工人赔偿义务提供额外的抵押品。署长的通知指出,额外抵押品是由于估计未来负债增加而需要的,这是署长根据对适用企业的自保加州工人赔偿索赔进行审查后确定的。2014年1月21日,本公司与加州自保保障基金订立抵押品替代协议,提供抵押品。加州自保保障基金不包括的抵押品由加州自保计划办公室受益的不可撤销的LOC承保。LOC的金额每年根据反映截至12月31日的负债的精算研究的半年度文件进行调整。
因索赔结案和和解而减少的一年。相关的LOC是$90.3百万自.起2020年2月29日和$143.0百万自.起2019年2月23日.
租赁担保:根据转让给第三方的某些经营租约,本公司可能负有责任。如果任何该等第三方未能履行租约项下的义务,本公司可能会对租赁义务负责,包括因应对冠状病毒(新冠肺炎)大流行而导致的经济混乱。由于第三方的分散程度很大,而且可获得的补救措施多种多样,本公司认为,即使受让人破产,也不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
在正常经营过程中,本公司还向他人提供担保、赔偿和保证。
法律程序
本公司在正常业务过程中不时会受到各种索赔和诉讼的影响,包括涉及贸易行为的诉讼、指控违反州和/或联邦工资和工时法(包括涉嫌违反用餐和休息期法律和涉嫌错误分类问题)的诉讼、房地产纠纷以及其他事项。其中一些诉讼声称或可能被确定为集体诉讼和/或寻求实质性损害赔偿。本公司管理层认为,虽然目前无法确定与本文所述若干事项有关的责任金额,但由此产生的上述及其他事项的任何责任,包括任何惩罚性赔偿,将不会对本公司的业务或财务状况产生重大不利影响。
本公司不断评估其因未决或威胁诉讼而产生的或有损失风险,并相信已在可合理估计或有损失且可能出现不利结果的情况下作出拨备。然而,评估和预测这些问题的结果有很大的不确定性。管理层目前认为,本公司的风险超过应计金额的合理可能亏损的总范围预计对本公司无关紧要。尽管管理层目前相信,但仍有可能出现实际结果的重大差异或管理层评估或预测的变化,这可能对公司的财务状况、经营结果或现金流产生重大影响。
监察长办公室:2016年1月,公司收到卫生与公众服务部监察长办公室(“OIG”)的传票,内容涉及公司MyRxCare折扣计划下提供的药品定价以及对Medicare、Medicaid和TRICARE(“政府健康计划”)报销的影响。特别是,OIG要求提供MyRxCare计划下的药品价格与该公司在向政府健康计划或其他第三方付款人索赔时报告的“通常和习惯”价格之间的关系。该公司配合OIG进行调查。本公司目前无法确定此事结果的可能性或合理可能的损失范围(如果有的话)。
民事调查要求:2016年12月16日,本公司收到罗德岛州联邦检察官的民事调查要求,涉及与本公司流感疫苗接种计划相关的虚假索赔法案调查。调查涉及该公司向在其商店药店接受流感疫苗接种的客户提供商店优惠券是否构成联邦医疗保险和医疗补助计划下对这些客户的不当福利。该公司相信,向顾客提供商店优惠券是鼓励接种疫苗的一种允许的激励措施。该公司在调查中配合了美国检察官的调查。本公司目前无法确定此事结果的可能性或可能损失的范围(如果有的话)。
该公司已收到纽约南区联邦检察官于2020年2月28日提出的民事调查要求,该要求与“虚假索赔法”的调查有关,该调查涉及该公司有关胰岛素笔产品的配药做法。调查要求提供有关该公司
政策、实践和程序,以及分发数据等。该公司将配合美国检察官的调查。本公司目前无法确定此事结果的可能性或可能损失的范围(如果有的话)。
Terraza/Lorenz:二针对Safeway和Safeway福利计划委员会(“福利计划委员会”,以及与Safeway一起被称为“Safeway福利计划被告”)和其他第三方提起诉讼,指控他们违反了经修订的1974年“雇员退休收入保障法”(“ERISA”)关于Safeway的401(K)计划(“Safeway 401(K)计划”)的受托责任。2016年7月14日,Safeway 401(K)计划的一名参与者单独并代表Safeway 401(K)计划向加州北区美国地区法院提出申诉(“Terraza”)。修改后的申诉于2016年11月18日提交。2016年8月25日,Safeway 401(K)计划的另一名参与者单独并代表所有类似的其他人向加利福尼亚州北区美国地区法院提起第二起申诉(“Lorenz”),起诉Safeway福利计划被告和Safeway 401(K)计划的前记录保管人。2016年9月16日提交修改后的申诉,2016年11月21日提交第二份修订后的申诉。总体而言,这两起诉讼都指控Safeway Benefits Plans被告违反了ERISA关于选择Safeway 401(K)计划下提供的投资以及与这些投资相关的费用和开支的受托责任。各方于2018年8月16日提出即审即决动议,驳回原告动议,部分准予被告动议,部分驳回被告动议。这两个问题的长凳审判定于2019年5月6日进行。庭审前原则上达成了和解。2019年9月13日,向法院提交了和解文件,并提出了初步批准和解的动议。初步批准的听证会定于2019年11月20日举行, 但法院取消了听证会。法院最终在2020年3月30日发布了一项命令,要求对通知程序进行一些细微的修改,此事不久将举行第二次初步批准听证会。本公司已记录这些事项的估计负债。
“虚假申报法”:本公司目前受到二Qui Tam诉讼指控违反了“虚假申报法”(“FCA”)。违反FCA的行为将被处以三倍的损害赔偿和每项虚假索赔最高可达指定金额的罚款。在……里面美国(不含)Schutte和Yarberry诉SuperValu,New Albertson‘s,Inc.,等人,在伊利诺伊州中心区美国地区法院悬而未决的案件中,关系人指控被告(包括本公司的各种子公司)向政府医疗保健计划收取过高费用,因为没有向政府提供向要求被告与竞争对手的价格相匹配的客户提供折扣的好处,作为通常和习惯价格的一部分。起诉书最初是加盖印章提交的,并于2015年11月30日修改。2019年8月5日,法院批准了举诉人的部分即决判决动议,认为价格匹配的价格是这些药品的惯常价格。双方的其他简易判决动议正在审理中。审判将在法院对悬而未决的简易判决动议做出裁决后进行。在……里面美国(不含)普罗科特诉西夫韦案同样在伊利诺伊州中心区悬而未决,举报人声称Safeway向政府医疗保健计划收取了过高的费用,没有向政府提供在药房折扣计划中向客户提供折扣的好处,作为其通常和惯例价格的一部分。2015年8月26日,基本诉状被揭开。审判定于2020年10月27日进行。在上述两起案件中,政府此前都对关系人的指控进行了调查,并拒绝干预。关系人被选择自行追查各自的案件,在每个案件中,都声称FCA的损害超过了$100百万在增加三倍并不包括罚金之前。该公司正在积极为每一件事辩护,并认为每一件事都是没有根据的。本公司已记录这些事项的估计负债。
该公司还受到另一起名为“美国除外”的FCA Qui Tam诉讼的影响。Zelickowski诉Albertson‘s LLC案。在那起案件中,关系人指控艾伯森有限责任公司(“艾伯森”)向联邦医疗保健计划收取过高的费用,因为作为其向政府提供的通常和惯例价格的一部分,没有向参加艾伯特森折扣俱乐部计划的客户提供折扣福利。起诉书最初是加盖印章提交的,并于2017年6月20日修改。2018年12月17日,该案在没有偏见的情况下被驳回。
阿拉斯加总检察长的调查:2018年5月22日,公司收到阿拉斯加州总检察长办公室(“阿拉斯加州总检察长”)的传票,称阿拉斯加州总检察长有理由相信公司根据“阿拉斯加不公平贸易行为和消费者法”从事不公平或欺骗性的贸易行为,并要求提供有关公司与阿片类止痛药销售和营销相关的政策、程序、控制、培训、配药做法和其他事项的文件。该公司于2018年7月30日回复了传票,尚未收到阿拉斯加总检察长的任何进一步通信。本公司目前没有理由相信它违反了阿拉斯加的“不公平贸易行为和消费者法”,但是,本公司目前无法确定此事结果的可能性,也无法估计合理可能的损失范围(如果有的话)。
阿片类药物诉讼:该公司是在各种诉讼中被点名的数十家公司之一,这些公司声称被告促成了全国阿片类药物的流行。目前,该公司的名称已超过70在各州法院以及俄亥俄州北区美国地区法院悬而未决的诉讼,在那里2,000根据“美国法典”第28编第1407节,案件已合并为多地区诉讼(“MDL”),涉及两个问题--MDL第2804号,由BlackFoot印第安人保留地的BlackFoot部落提起;新墨西哥州诉普渡制药公司等人案。-该公司提出解散动议,但被驳回,该公司现已就投诉作出回应。MDL案件被搁置,等待领头羊审判,唯一活跃的事情是新墨西哥州的行动,那里已经确定了2021年9月的审判日期。该公司现正积极为这些事项辩护,并认为这些个案毫无理据可言。在诉讼的早期阶段,本公司无法确定这些事项结果的可能性或合理可能的损失范围(如果有的话)。
加州空气资源委员会:在加州空气资源委员会(“CARB”)对公司在加州的几家门店进行检查后,确定公司没有通过某些文书工作和其他管理要求。*检查结果是,公司主动对其在加州的所有门店的记录保存和管理做法进行了广泛的评估。在此次评估中,公司聘请了第三方进行审计,并纠正其加州门店基地发现的缺陷。公司正在与CARB合作解决这些合规问题并遵守管理法规,这项工作正在进行中。尽管CARB尚未评估任何金额,但公司可能会受到一定的罚款和处罚。本公司已记录了这件事的估计负债。
事实:2019年5月31日,一份推定的集体诉讼诉状,题为马丁诉西夫韦案该公司向阿拉米达县加州高等法院提起诉讼,指控该公司未能遵守公平和准确的信贷交易法(“FACTA”),打印收据未能按照FACTA的要求充分掩盖支付卡号码。原告声称这一违规行为是“故意的”,并使公司面临FACTA规定的法定损害赔偿。该公司已就投诉作出回应,并正积极为此事辩护。2020年1月8日,公司与原告律师展开调解商谈,并于2020年2月24日达成原则和解。双方将寻求法院批准和解协议。本公司已记录了这件事的估计负债。
其他承诺
在正常业务过程中,本公司签订各种采购转售和购买产品的供应合同,以及固定资产和信息技术承诺的服务合同。这些合同通常包括数量承诺或固定到期日、终止条款和其他标准合同考虑因素。
附注14 - 其他综合收益或亏损
全面收益总额被定义为一段时期内股东权益的所有变化,不包括股东/成员投资或分配给股东/成员的变化。一般来说,对于公司来说,综合收益总额
等于净收入加上或减去利率掉期、养老金和其他退休后负债以及外币换算调整的调整。
综合收益总额是指某一期间的活动,主要由该期间的净收益推动,累计其他综合收益或亏损(“AOCI”)是指截至资产负债表日的其他综合收益(税后净额)的累计余额。AOCI主要是与利率互换、养老金和其他退休后福利调整和外币换算调整相关的累计余额。按组成部分划分的AOCI余额变化如下所示(以百万为单位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019财年 |
| 总计 | | 利率掉期 | | 养老金和退休后福利计划项目 | | 外币换算调整 | | 其他 |
期初AOCI余额 | $ | 91.3 |
| | $ | 3.4 |
| | $ | 88.8 |
| | $ | (1.4 | ) | | $ | 0.5 |
|
会计变更的累积效应(1) | 16.6 |
| | 1.2 |
| | 14.9 |
| | — |
| | 0.5 |
|
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (356.2 | ) | | (45.8 | ) | | (315.2 | ) | | 0.3 |
| | 4.5 |
|
从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类的金额 | 46.9 |
| | 35.4 |
| | 11.5 |
| | — |
| | — |
|
税收优惠(费用) | 82.9 |
| | 5.8 |
| | 78.3 |
| | — |
| | (1.2 | ) |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (209.8 | ) | | (3.4 | ) | | (210.5 | ) | | 0.3 |
| | 3.8 |
|
结束AOCI余额 | $ | (118.5 | ) | | $ | — |
| | $ | (121.7 | ) | | $ | (1.1 | ) | | $ | 4.3 |
|
(1)与通过ASU 2018-02有关,“损益表-报告全面收入(主题220):从累积的其他全面收入中重新分类某些税收影响。“请看附注1 - 主要会计政策的业务描述、陈述依据和汇总以获取更多信息。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018财年 |
| 总计 | | 利率掉期 | | 养老金和退休后福利计划项目 | | 外币换算调整 | | 其他 |
期初AOCI余额 | $ | 191.1 |
| | $ | 18.9 |
| | $ | 171.9 |
| | $ | (1.1 | ) | | $ | 1.4 |
|
改分类前的其他综合损失 | (129.8 | ) | | (18.6 | ) | | (110.0 | ) | | (0.3 | ) | | (0.9 | ) |
从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类的金额 | (5.6 | ) | | (2.3 | ) | | (2.7 | ) | | — |
| | (0.6 | ) |
税收优惠 | 35.6 |
| | 5.4 |
| | 29.6 |
| | — |
| | 0.6 |
|
本期其他综合亏损净额 | (99.8 | ) | | (15.5 | ) | | (83.1 | ) | | (0.3 | ) | | (0.9 | ) |
结束AOCI余额 | $ | 91.3 |
| | $ | 3.4 |
| | $ | 88.8 |
| | $ | (1.4 | ) | | $ | 0.5 |
|
注15 - 普通股每股净收益
每股普通股基本净收入净收益除以当期已发行普通股的加权平均数量,包括将在发行前没有先前剩余或有事项的情况下发行的普通股,计算方法为净收益除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益的计算反映了与已发行影子单位相关的潜在可发行普通股的稀释效应。当相关的性能标准已经满足时,基于性能的虚拟单元被认为是稀释的。
普通股基本净收入和稀释后净收入的构成如下(单位:百万,不包括每股数据):
|
| | | | | | | | | | | |
| 财税 2019 | | 财税 2018 | | 财税 2017 |
| | | | | |
净收入 | $ | 466.4 |
| | $ | 131.1 |
| | $ | 46.3 |
|
加权平均已发行普通股(1) | 579.4 |
| | 580.5 |
| | 579.5 |
|
*潜在普通股的摊薄效应(2) | 0.9 |
| | 0.2 |
| | — |
|
加权平均普通股和潜在稀释性已发行普通股 | 580.3 |
| | 580.7 |
| | 579.5 |
|
| | | | | |
每股普通股基本净收入 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | 0.08 |
|
稀释后每股普通股净收入 | 0.80 |
| | 0.23 |
| | 0.08 |
|
(一)财政2019和财政2018包括1.3百万和1.9百万分别发行未发行的普通股。对于财年2017,这里有不是的尚待发行的普通股。
(2)有不是的对财年具有反稀释作用的潜在已发行普通股2019和财政2018。对于财年2017,这里有2.6百万潜在普通股不包括在稀释后每股净收益的计算中,因为它们将是反稀释的。
附注16 - 季度信息(未经审计)
以下汇总的季度财务数据反映了管理层认为的所有调整,这些调整是正常和经常性的,对于公平陈述提交的中期业绩是必要的(以百万计):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019财年 |
| | 53 周数 | | 最近13年 周数 | | 第三个12 周数 | | 第二个12 周数 | | 前16名 周数 |
净销售额和其他收入 | | $ | 62,455.1 |
| | $ | 15,436.8 |
| | $ | 14,103.2 |
| | $ | 14,176.7 |
| | $ | 18,738.4 |
|
毛利 | | 17,594.2 |
| | 4,418.0 |
| | 3,995.1 |
| | 3,941.5 |
| | 5,239.6 |
|
营业收入 | | 1,437.1 |
| | 326.6 |
| | 206.6 |
| | 582.4 |
| | 321.5 |
|
所得税前收入 | | 599.2 |
| | 90.1 |
| | 67.7 |
| | 376.7 |
| | 64.7 |
|
所得税费用 | | 132.8 |
| | 22.3 |
| | 12.9 |
| | 81.9 |
| | 15.7 |
|
净收入 | | $ | 466.4 |
| | $ | 67.8 |
| | $ | 54.8 |
| | $ | 294.8 |
| | $ | 49.0 |
|
普通股基本和稀释后净收益 | | $ | 0.80 |
| | $ | 0.12 |
| | $ | 0.09 |
| | $ | 0.51 |
| | $ | 0.08 |
|
年第二季度净收入2019财年包括本公司的$463.6百万与以下项目相关的净收益三单独的销售回租交易,作为财产处置(收益)损失和减值损失的组成部分,净额.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018财年 |
| | 52 周数 | | 最近12年 周数 | | 第三个12 周数 | | 第二个12 周数 | | 前16名 周数 |
净销售额和其他收入 | | $ | 60,534.5 |
| | $ | 14,016.6 |
| | $ | 13,840.4 |
| | $ | 14,024.1 |
| | $ | 18,653.4 |
|
毛利 | | 16,894.6 |
| | 4,058.7 |
| | 3,852.4 |
| | 3,812.8 |
| | 5,170.7 |
|
营业收入 | | 787.3 |
| | 288.4 |
| | 174.4 |
| | 131.4 |
| | 193.1 |
|
所得税前收入(亏损) | | 52.2 |
| | 137.0 |
| | (19.8 | ) | | (44.3 | ) | | (20.7 | ) |
所得税(福利)费用 | | (78.9 | ) | | 1.4 |
| | (65.4 | ) | | (11.9 | ) | | (3.0 | ) |
净收益(损失) | | $ | 131.1 |
| | $ | 135.6 |
| | $ | 45.6 |
| | $ | (32.4 | ) | | $ | (17.7 | ) |
普通股基本和稀释后净收益(亏损) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | 0.08 |
| | $ | (0.06 | ) | | $ | (0.03 | ) |
年第三季度净收入2018财年包括本公司暂定SAB 118调整金额$60.3百万与减税和就业法案(“税法”)有关。年第二季度净收入2018财年包括本公司的$135.8百万财产处置净收益和减值损失。
附注17 - 股票拆分
二零二零年六月十八日,公司董事会通过,公司生效2.072-普通股的1比1拆分,授权的总股份或每股面值没有任何变化。本公司所有期间的普通股及每股普通股金额的所有资料,在随附的综合财务报表中呈列,均已追溯调整,以使2.072-1换1股票拆分。
第三部分
项目12--某些受益所有者和管理层的担保所有权以及相关成员事项
下表列出了截至以下日期的某些信息2020年5月13日(I)吾等所知实益拥有本公司已发行普通股超过5%的所有人士,(Ii)每名董事及NEO;及(Iii)所有行政人员及董事作为一个集团。受益所有权的计算依据是580,638,489截至已发行及已发行普通股的股份2020年5月13日。除非下文另有说明,否则每位该等人士对所有该等股份均有独家投票权及投资权。根据交易法规则13d-3(D),受期权、认股权证、权利或转换特权限制的非流通股可在#年后60天内行使2020年5月13日就计算该人所拥有的数目及百分率而言,该等资产被当作未偿还,但就计算每名列明的其他人士所拥有的百分率而言,该等资产并不当作未偿还。
|
| | | | |
| | 实益拥有的普通股股份 |
实益拥有人姓名或名称 | | 股份数 | | 百分比 |
5%的股东: | | | | |
艾伯森投资者控股有限公司(Albertsons Investor Holdings LLC)(1) | | 523,720,498 | | 90.2% |
Kim ACI,LLC(2) | | 56,917,991 | | 9.8% |
| | | | |
董事: | | | | |
罗伯特·G·米勒 | | — | | —% |
迪恩·S·阿德勒 | | — | | —% |
莎伦·L·艾伦 | | — | | —% |
史蒂文·A·戴维斯 | | — | | —% |
金·芬内布雷斯克(Kim Fennebresque) | | — | | —% |
艾伦·M·吉布森(Allen M.Gibson) | | — | | —% |
赫希·克拉夫 | | — | | —% |
伦纳德·劳弗(Leonard Laufer) | | — | | —% |
艾伦·H·舒马赫 | | — | | —% |
杰伊·L·肖特滕斯坦 | | — | | —% |
勒纳德·B·特斯勒 | | — | | —% |
B.凯文·特纳 | | — | | —% |
斯科特·威尔(Scott Wille) | | — | | —% |
| | | | |
被任命的行政官员: | | | | |
维韦克·桑卡兰(Vivek Sankaran) | | — | | —% |
詹姆斯·L·唐纳德 | | — | | —% |
罗伯特·B·戴蒙德 | | — | | —% |
苏珊·莫里斯 | | — | | —% |
克里斯汀·鲁普(Christine Rupp) | | — | | —% |
迈克尔·泰尔曼 | | — | | —% |
肖恩·桑普森 | | — | | —% |
全体董事和高级管理人员(23人) | | — | | —% |
| |
(1) | Albertsons Investor由一个私人投资者集团持有,其中包括Cerberus、Klaff Realty,L.P.、Schotstein Stores Corp.、Lubert-Adler Partners,L.P.、Kimco Realty Corporation(统称为“赞助商”)和某些管理层成员的附属公司。艾伯森公司投资者的地址是C/o Cerberus资本管理公司,L.P.,请注意:莱纳德·B·特斯勒,马克·奈波伦特和丽莎·格雷,邮编:纽约10022,第三大道875号。 |
| |
(2) | Kim ACI由Kimco Realty Corporation间接控制。Kim ACI的地址是c/o Kimco房地产公司,注意:雷·爱德华兹和布鲁斯·鲁宾斯坦,新海德公园路3333号,Suite100,New York 11042。 |
项目13-某些关系和相关交易,以及董事独立性
以下讨论是我们与相关方之间的某些重大安排、协议和交易的简要摘要。它不包括我们与关联方之间的重大安排、协议和交易的所有规定,并不声称是完整的,并且通过参考所述的安排、协议和交易而完全有保留。我们在正常业务过程中与我们的股东以及由我们的直接和间接股东拥有或关联的其他实体进行交易。这些交易包括专业咨询、咨询和其他企业服务。
我们向赛伯乐的附属公司COAC支付的费用总额约为30万美元, 50万美元和50万美元为2019财年, 2018财年和2017财年,分别用于为改善我们的运营而提供的咨询服务。
我们向赛伯乐的附属公司CTS支付的费用总额约为440万美元为2019财年与我们的信息系统现代化有关的信息技术咨询和实施服务。我们在#年没有向CTS支付任何费用。2018财年和2017财年.
我们的几名董事会成员是我们赞助商(不包括Kimco Realty Corporation)的雇员,由我们赞助商的一个或多个附属公司管理的基金通过各自拥有Albertsons Investor和Kim ACI间接拥有我们相当大一部分的股权。
2019年8月19日,曾担任我们的执行副总裁兼首席营销和购物官的Shane Sampson自愿辞去公司职务,自2019年9月7日起生效,并于2019年8月21日签订了Sampson离职协议。根据桑普森分居协议,考虑到桑普森先生的索偿获得释放,我们同意将桑普森先生的辞职视为他无故被解雇,并向桑普森先生提供其雇佣协议下的遣散费和福利。根据“桑普森离职协议”,桑普森先生承认并同意,他仍然遵守雇佣协议中规定的终止后24个月的竞业禁止和招标条款。
2019年7月2日,我们与交易对手完成了一个配送中心的销售和回租交易,该交易对手也是Cerberus管理的某些基金的投资者,包括作为公司间接股权持有人的基金。我们获得了大约2.78亿美元的销售总收入,并签订了配送中心的租赁协议,初始期限为15年,初始年租金约为1200万美元。
2019年1月3日,我们完成了与Kimco Realty Corporation附属实体的三家门店销售和回租交易。我们收到的销售收入总额约为3100万美元并就三间店铺各订立租赁协议,初步条款为20年最初每年支付的物业租金约为200万美元.
2019年1月1日,我们终止了与Kimco Realty Corporation附属实体的商店租赁。我们收到了一笔解约费550万美元并签订了一份用途限制协议,限制将该场所用作超市或杂货店,直到2027年8月31日早些时候,或我们在两个受益物业不再经营超市或杂货店之日,至少在2027年8月31日之前,或在两个受益物业中不再经营超市或杂货店之日两年(不包括不可抗力)。
在2018财年,公司回购了3,671,621可分配给某些现任和前任管理层成员(“管理层持有人”)的普通股2580万美元现金。这些股票在综合资产负债表上被归类为库存股。回购的股份代表了可分配给管理层的股份的一部分。回购所得款项由管理持有人用于向第三方金融机构偿还管理持有人的未偿还贷款。由于本公司普通股目前没有活跃的市场,因此按本公司与管理层之间的协商价格进行了回购。
自2017年4月14日起,曾担任本公司首席行政官的Justin Dye自愿辞去本公司职务,并于2017年4月19日与NALP、AB Management Services Corp.和本公司签订了离职协议(“染料离职协议”)。根据染料离职协议,作为Dye先生解除索赔的代价,ACI同意将Dye先生的辞职视为他被无故解雇的同等方式,并向Dye先生提供其高管雇佣协议项下的遣散费和福利。根据染料分离协议,戴先生承认并同意他仍受
终止后24个月的竞业禁止和非征集条款在他的高管雇佣协议中规定。
AB Acquisition LLC于2015年1月签署的第四份经修订及重述的有限责任公司协议(“第四份A&R AB LLC协议”)规定,赛伯乐牵头的财团每年可收取1375万美元从2015年1月30日开始,为期48个月。作为管理费的交换,以Cerberus为首的财团向管理层提供了战略建议,包括收购和融资方面的建议。我们每年向以Cerberus为首的财团支付管理费1375万美元2017财年、2016财年和2015财年。第四个A&R AB LLC协议扩展到2018财年和2019财年,要求支付1375万美元每年都有。
我们的董事会已经通过了一项书面政策(“关联方政策”)和程序,由我们董事会审计和风险委员会的独立成员审查、批准或批准“关联方交易”。就关联方政策而言,“关联方交易”是指任何交易、安排或关系或一系列类似的交易、安排或关系(包括产生或发行任何债务或债务担保),其中(1)涉及的总金额将或可能合理地预计在任何财政年度超过120,000美元,(2)本公司或其任何子公司是参与者,以及(3)任何关联方拥有或将拥有直接或间接的重大利益。
第四部分
项目15--证物、财务报表明细表
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| | 页 |
(a)1. | 财务报表: | |
| 独立注册会计师事务所报告书 | 6 |
| 截至2020年2月29日和2019年2月23日的合并资产负债表 | 7 |
| 截至2020年2月29日、2019年2月23日和2018年2月24日的综合营业和全面收益表 | 8 |
| 截至2020年2月29日、2019年2月23日和2018年2月24日的合并现金流量表 | 9 |
| 截至2020年2月29日、2019年2月23日和2018年2月24日的股东权益合并报表 | 11 |
| 合并财务报表附注 | 12 |
| | |
(a)2. | 财务报表明细表: | |
| 本修正案未归档任何财务报表明细表 |
|
| | | | | |
证物编号: | 描述 | 过滤器 | 日期文件 | 形式 | 证物编号: |
31.3 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席执行干事 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
31.4 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
32.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节认证首席执行干事和首席财务干事 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.INS | 内联XBRL实例文档 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
*随函存档
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求,注册人已正式促使表格10-K年度报告的第1号修正案由正式授权的以下签名者代表注册人签署。 |
| | | |
| | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) |
| | | |
日期: | 2020年8月7日 | 依据: | /s/Vivek Sankaran |
| 姓名: | 维韦克·桑卡兰(Vivek Sankaran) |
| 标题: | 总裁、首席执行官兼董事 (首席行政主任) |