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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
______________________________________________________________
形式10-Q
______________________________________________________________
(马克·科恩)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
佣金文件编号：001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(注册人的确切姓名，详见其约章)
______________________________________________________________
田纳西州62-1216058
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(I.R.S.雇主
识别号码)
商业街211号, 300套房纳什维尔, 田纳西州
37201
(主要行政机关地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(615) 564-1212
____________________________________________________________
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。是*☒和No.☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交的每个交互数据文件。是*☒和No.☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 ☐  加速文件管理器 ☒
非加速文件管理器 ☐  一家小型新闻报道公司 ☐
新兴成长型公司 ☒    
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*排名第一的☒
截至2020年7月31日，注册人发行的普通股数量为32,103,348.
根据该法第12(B)节登记的证券：
每一类的名称 商品代号  每间交易所的注册名称 
普通股，每股面值1.00美元 FBK  纽约证券交易所 
1

目录
页
第一部分：
财务信息
第1项
合并财务报表
3
截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表
3
截至6月30日的三个月和六个月的综合收益表(未经审计)，
   2020和2019年
4
三个月和六个月综合全面收益表(未经审计)
   截至2020年6月30日和2019年6月30日
5
第三和第六年度合并股东权益变动表(未经审计)
   截至2020年6月30日和2019年6月30日的4个月
6
截至2020年6月30日的6个月的综合现金流量表(未经审计)
   和2019年
7
合并财务报表附注(未经审计)
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
51
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
96
项目4.
管制和程序
98
第二部分。
其他信息
项目1.
法律程序
98
第1A项
危险因素
98
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
100
第6项
陈列品
101
签名
102



2
第一部分-财务信息
项目1--合并财务报表

FB金融公司及其子公司
合并资产负债表
(除每股和每股金额外，金额以千为单位)
 


 6月30日，12月31日，
 2020年(未经审计)2019
资产  
现金和银行到期款项$33,710  $48,806  
出售的联邦基金34,638  131,119  
金融机构的有息存款649,244  52,756  
现金和现金等价物717,592  232,681  
投资：
可供出售的债务证券，按公允价值计算747,438  688,381  
股权证券，按公允价值计算4,329  3,295  
联邦住房贷款银行股票，按成本计算17,621  15,976  
按公允价值持有的待售贷款435,479  262,518  
贷款4,827,023  4,409,642  
减去：信贷损失拨备113,129  31,139  
净贷款4,713,894  4,378,503  
房舍和设备，净值100,638  90,131  
拥有的其他房地产，净额15,091  18,939  
经营性租赁使用权资产30,447  32,539  
应收利息26,587  17,083  
按公允价值计算的抵押贷款偿还权60,508  75,521  
商誉175,441  169,051  
核心存款和其他无形资产，净额17,671  17,589  
其他资产192,800  122,714  
总资产$7,255,536  $6,124,921  
负债
存款
不计息$1,775,323  $1,208,175  
计息支票1,236,094  1,014,875  
货币市场与储蓄1,749,889  1,520,035  
客户定期存款1,176,067  1,171,502  
经纪和网上定期存款15,428  20,351  
总存款5,952,801  4,934,938  
借款328,662  304,675  
经营租赁负债33,803  35,525  
应计费用和其他负债135,054  87,454  
总负债6,450,320  5,362,592  
股东权益
普通股，$1每股面值；75,000,000授权股份；
   32,101,108和31,034,315已发行和流通股的价格为
截止日期分别为2020年6月30日和2019年12月31日
32,101  31,034  
额外实收资本462,930  425,633  
留存收益286,296  293,524  
累计其他综合收益，净额
23,889  12,138  
股东权益总额805,216  762,329  
总负债和股东权益$7,255,536  $6,124,921  
请参阅合并财务报表附注。
3

FB金融公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
(除每股和每股金额外，金额以千为单位)


 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
利息收入：  
贷款利息及费用$61,092  $66,276  $124,846  $126,724  
证券利息
应税2,619  3,548  5,675  7,117  
免税1,590  1,160  3,023  2,304  
其他306  735  1,737  1,507  
利息收入总额65,607  71,719  135,281  137,652  
利息支出：
存款9,309  13,488  21,477  25,343  
借款961  1,208  2,218  2,270  
利息支出总额10,270  14,696  23,695  27,613  
净利息收入55,337  57,023  111,586  110,039  
信贷损失准备金24,039  881  52,003  2,272  
为无资金承付款的信贷损失拨备1,882  —  3,483  —  
扣除信贷损失准备金后的净利息收入29,416  56,142  56,100  107,767  
非利息收入：
抵押银行收入72,168  24,526  104,913  45,547  
存款账户手续费1,858  2,327  4,421  4,406  
自动柜员机和交换费3,606  3,002  6,740  5,658  
投资服务和信托收入1,368  1,287  3,065  2,582  
(损失)证券收益，净额(28) 52  35  95  
出售或减记所拥有的其他房地产的收益86  277  137  238  
(亏损)从其他资产获得的收益(54) (183) (382) 8  
其他收入2,487  1,691  5,262  3,484  
非利息收入总额81,491  32,979  124,191  62,018  
非利息费用：
薪金、佣金及雇员福利55,258  37,918  98,880  71,615  
入住率和设备费用4,096  4,319  8,274  8,049  
法律及专业费用1,952  1,694  3,510  3,419  
数据处理2,782  2,643  5,235  5,027  
合并成本1,586  3,783  4,636  4,404  
核心存款和其他无形资产的摊销1,205  1,254  2,408  1,983  
广告2,591  2,434  4,980  5,171  
其他费用11,109  10,074  21,215  19,552  
总非利息费用80,579  64,119  149,138  119,220  
所得税前收入30,328  25,002  31,153  50,565  
所得税费用7,455  6,314  7,535  12,289  
净收入$22,873  $18,688  $23,618  $38,276  
普通股每股收益
基本型$0.71  $0.60  $0.75  $1.24  
稀释0.70  0.59  0.74  1.21  
请参阅合并财务报表附注。
4

FB金融公司及其子公司
综合全面收益表。
(未经审计)
(金额以千为单位)

 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
净收入$22,873  $18,688  $23,618  $38,276  
其他综合收入，扣除税后：
可供销售未实现收益净变化
*购买更多证券，扣除税金后净额为美元429, $2,382, $4,704，及$5,134
1,209  6,725  13,303  14,503  
证券出售损失(收益)的重新分类调整
*计入净收益，扣除税金后为##*0, $(2), $0，及$0
—  (3) —  1  
套期保值活动未实现亏损净变化，净额
*税($)40), $(201), $(443)和$(317)
(112) (564) (1,257) (895) 
对套期保值活动收益的重新分类调整，
**扣除税金后净额为美元(52), $(42), $(104)和$(75)
(148) (119) (295) (213) 
扣除税后的其他综合收入总额949  6,039  11,751  13,396  
综合收益$23,822  $24,727  $35,369  $51,672  
 请参阅合并财务报表附注。
5

FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(除每股金额外，金额以千为单位)

 普普通通
股票		附加
付清
资本		留用
收益		累积
其他
全面
净收益		总计
股东的
权益
2020年3月31日的余额$32,067  $460,938  $266,385  $22,940  $782,330  
净收入—  —  22,873  —  22,873  
其他综合收益，扣除税收后的净额—  —  —  949  949  
基于股票的薪酬费用6  2,344  —  —  2,350  
已授予并分配的限制性股票单位，
扣除扣留股份后的净额		28  (352) —  —  (324) 
宣布的股息($0.09每股)
—  —  (2,962) —  (2,962) 
2020年6月30日的余额$32,101  $462,930  $286,296  $23,889  $805,216  
2019年12月31日的余额$31,034  $425,633  $293,524  $12,138  $762,329  
会计原则变更的累积影响
(见注1)		—  —  (25,018) —  (25,018) 
2020年1月1日的余额31,034  425,633  268,506  12,138  737,311  
净收入—  —  23,618  —  23,618  
其他综合收益，扣除税收后的净额—  —  —  11,751  11,751  
因收购而发行的普通股
FNB金融公司，扣除注册费用后的净额
(见注2)		955  33,892  —  —  34,847  
基于股票的薪酬费用11  4,222  —  —  4,233  
已授予并分配的限制性股票单位，
扣除扣留股份后的净额		89  (1,251) —  —  (1,162) 
根据员工股发行的股票
采购计划		12  434  —  —  446  
宣布的股息($0.18每股)
—  —  (5,828) —  (5,828) 
2020年6月30日的余额$32,101  $462,930  $286,296  $23,889  $805,216  
 普普通通
股票		附加
付清
资本		留用
收益		累积
其他
全面
净收益		总计
股东的
权益
2019年3月31日的余额$30,853  $423,647  $236,947  $3,130  $694,577  
净收入—  —  18,688  —  18,688  
其他综合亏损，扣除税金后的净额—  —  —  6,039  6,039  
基于股票的薪酬费用3  2,144  —  —  2,147  
已授予并分配的限制性股票单位，
扣除扣留股份后的净额		10  (147) —  —  (137) 
宣布的股息($0.08每股)
—  —  (2,555) —  (2,555) 
2019年6月30日的余额$30,866  $425,644  $253,080  $9,169  $718,759  
2018年12月31日的余额$30,725  $424,146  $221,213  $(4,227) $671,857  
会计原则变更的累积影响—  —  (1,309) —  (1,309) 
2019年1月1日的余额30,725  424,146  219,904  (4,227) 670,548  
净收入—  —  38,276  —  38,276  
其他综合收益，扣除税收后的净额—  —  —  13,396  13,396  
基于股票的薪酬费用6  3,779  —  —  3,785  
已授予并分配的限制性股票单位，
扣除扣留股份后的净额		124  (2,634) —  —  (2,510) 
根据员工股发行的股票
采购计划		11  353  —  —  364  
宣布的股息($0.16每股)
—  —  (5,100) —  (5,100) 
2019年6月30日的余额$30,866  $425,644  $253,080  $9,169  $718,759  
请参阅合并财务报表附注。
6
FB金融公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(金额以千为单位)
截至6月30日的6个月，
20202019
来自经营活动的现金流：
净收入$23,618  $38,276  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧费3,231  2,450  
核心存款和其他无形资产的摊销2,408  1,983  
按揭偿还权资本化(20,063) (19,932) 
抵押贷款偿还权公允价值净变动35,076  13,221  
基于股票的薪酬费用4,233  3,785  
信贷损失准备金52,003  2,272  
为无资金承付款的信贷损失拨备3,483  —  
按揭贷款回购拨备1,227  148  
购入贷款收益率的增加(2,554) (3,928) 
增加证券折价和摊销溢价，净额2,077  1,296  
证券收益，净额(35) (95) 
持有以供出售的贷款的来源(2,807,047) (2,240,059) 
回购持有的待售贷款—  (9,670) 
出售持有以供出售的贷款所得收益2,739,933  2,269,654  
出售收益及持有待售贷款的公允价值变动(113,888) (42,425) 
拥有的其他房地产的净收益(137) (238) 
其他资产的损失(收益)382  (8) 
商誉的解除—  100  
递延所得税拨备(16,380) (4,451) 
以下内容中的更改：
经营租赁370  —  
其他应收资产和应收利息(104,474) (39,331) 
应计费用和其他负债48,799  13,803  
经营活动中使用的现金净额(147,738) (13,149) 
投资活动的现金流量：
可供出售证券的活动：
销货—  1,758  
到期日、提前还款和催缴72,360  50,167  
购货(59,984) (54,218) 
贷款净变动(196,303) (239,425) 
购买FHLB股票(1,176) (2,544) 
出售按揭偿还权所得收益—  29,160  
购置房舍和设备(4,827) (1,011) 
出售房舍和设备所得收益—  290  
出售所拥有的其他房地产的收益4,150  1,864  
在企业合并中支付的现金净额(见附注2)(4,227) 171,032  
投资活动所用现金净额(190,007) (42,927) 
筹资活动的现金流量：
活期存款净增891,237  71,898  
定期存款净(减)增(82,909) 10,334  
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金的净增长5,795  16,716  
FHLB预付款净增加—  3,235  
其他借款收益15,000  —  
基于股份的薪酬预扣付款(1,162) (2,510) 
出售普通股所得净收益446  364  
支付的股息(5,751) (4,981) 
筹资活动提供的现金净额822,656  95,056  
现金和现金等价物净变化484,911  38,980  
期初现金及现金等价物232,681  125,356  
期末现金和现金等价物$717,592  $164,336  
补充现金流信息：
已付利息$23,081  $23,869  
已缴税款1,590  12,823  
补充非现金披露：
从贷款转移到拥有的其他房地产$1,006  $2,030  
从拥有的其他房地产转移到房舍和设备841  —  
从房舍和设备转移到拥有的其他房地产—  2,640  
为出售所拥有的其他房地产提供的贷款—  166  
从贷款转至持有以待出售的贷款6,317  116  
从持有以供出售的贷款转移到贷款14,358  6,732  
企业合并中支付的股票对价35,041  —  
应付交易日期-证券5,431  1,089  
交易日期应收账款-证券—  86  
被宣布未支付限制性股票单位的股息77  119  
因采用新会计准则而减少留存收益(见附注1)25,018  1,309  
以经营性租赁负债换取的使用权资产806  38,249  
请参阅合并财务报表附注。
7
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)

注(1)-演示基础：
概述和演示文稿
FB金融公司(以下简称“公司”)是一家总部位于田纳西州纳什维尔的银行控股公司。本公司透过其全资附属公司FirstBank(“本行”)经营，72在田纳西州、北阿拉巴马州、肯塔基州和佐治亚州北部拥有全方位服务的分支机构，以及一家办公地点遍及东南部的全国性抵押贷款业务，主要发起在二级市场销售的贷款。
未经审核综合财务报表(包括附注)乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)中期报告要求及一般银行业指引编制，因此不包括符合GAAP的年度综合财务报表所包括的所有资料及附注。阅读这些临时综合财务报表及其附注时，应结合公司经审计的综合财务报表以及公司年度报告中包含的附注Form 10-K。
未经审计的综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整，包括正常经常性调整。中期的结果不一定代表全年的结果。
在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债金额，以及报告的截至该期间的经营业绩。实际结果可能与这些估计大不相同。
某些上期金额已重新分类，以符合本期列报，不会对报告的净收入或股东权益金额产生任何影响。
本公司继续符合“Jumpstart Our Business Startups Act”(“JOBS法案”)定义的新兴成长型公司的资格。
冠状病毒病2019年(《新冠肺炎》)
2020年第一季度出现在美国的新冠肺炎健康大流行造成了一场健康和经济危机，导致金融市场波动，消费者和商业行为中断，美国和全球政府前所未有的失业和采取的行动。所有行业、市政当局和消费者都受到了一定程度的影响，包括公司所服务的市场。为了“拉平曲线”，商业被要求进行调整，从几乎停滞不前到探索继续提供服务的替代方式。不被认为是必要的企业已经关闭，个人被要求限制他们的行动，遵守社会距离和其他限制，包括到位的避难所。这些行动导致传统商业和消费活动迅速减少，许多企业临时和间歇性关闭，导致收入损失，失业率迅速上升和波动，信贷利差扩大，债券市场混乱，全球供应链中断，消费者支出行为发生变化。2020年二季度末，本公司足迹内多个直辖市开始松绑，不少客户开始复工，直指经济状况有所好转，但在这些变化之后，某些地方的新冠肺炎案件数量开始上升，导致限令增加，商业再次放缓，这种情况持续存在。目前尚不清楚持续时间和潜在的财务影响，但如果这些条件持续下去，而没有一些缓解因素，如额外的或延长的政府援助计划，可能会影响借款人偿还贷款的能力。, 这可能对本公司的业务运营造成重大不利影响，并导致本公司无形资产、贷款、投资、抵押贷款服务权和衍生工具的估值减值。
新冠肺炎救灾计划
2020年3月13日，“新冠肺炎紧急宣言”发布，随后于2020年3月27日颁布了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)。CARE法案包括Paycheck Protection Program(PPP)，这是一个近6700亿美元的计划，经过修订，旨在通过通过银行分发的联邦担保贷款来帮助中小企业。这些贷款旨在为长达24周的工资和其他成本(包括租金和其他运营成本)提供担保，以帮助这些企业继续生存，并允许他们的工人继续支付账单。截至2020年6月30日，公司为314,678通过美国小企业管理局(“SBA”)提供的购买力平价贷款。此外，该公司还推出了一项延期付款计划，用于
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
商业和消费者客户在这个前所未有的时期提供帮助。截至2020年6月30日，公司记录的延期贷款投资总额为$918.3百万这些延期付款的初始期限最高可达九十-天数，一些人可以选择进一步延长。
后续事件
公司已经评估了截至这些财务报表发布之日发生的后续事件，以供确认或披露。本公司已确定，在2020年6月30日之后但在这些财务报表发布之前没有发生会对本公司的合并财务报表产生重大影响的后续事件。
每股收益
每股普通股基本收益(“EPS”)不包括摊薄，计算方法为普通股股东应占收益除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括根据已授予但尚未归属和可分配的限制性股票单位可发行的额外潜在普通股的稀释效果。稀释每股收益的计算方法是将当期普通股股东应占收益除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上使用库存股方法计算的增加的普通股等值股数。
未归属的以股份为基础的支付奖励，包括获得不可没收股息或股息等价物的权利，在计算每股收益时被视为与普通股股东一起参与未分配收益。拥有此类参与证券的公司被要求使用两级法计算基本和稀释后每股收益。该公司授予的某些限制性股票奖励包括不可没收的股息等价物，并被视为参与证券。根据两级法计算每股收益的方法(I)从分子中剔除参与证券支付或欠下的任何股息，以及被认为属于参与证券的任何未分配收益，以及(Ii)从分母中剔除参与证券的摊薄影响。
以下是每个时期普通股基本收益和稀释后每股收益计算的摘要：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
基本每股普通股收益计算：
净收入$22,873  $18,688  $23,618  $38,276  
支付的股息和分配给的未分配收益
参与证券		—  (100) —  (205) 
普通股股东应占收益$22,873  $18,588  $23,618  $38,071  
加权平均基本流通股32,094,274  30,859,596  31,676,004  30,823,341  
普通股基本每股收益$0.71  $0.60  $0.75  $1.24  
稀释后每股普通股收益：
普通股股东应占收益$22,873  $18,588  $23,618  $38,071  
加权平均基本流通股32,094,274  30,859,596  31,676,004  30,823,341  
加权平均或有发行稀释股份(1)
412,143  518,422  433,190  525,625  
加权平均稀释流通股32,506,417  31,378,018  32,109,194  31,348,966  
稀释后每股普通股收益$0.70  $0.59  $0.74  $1.21  
1不计352,888截至2020年6月30日的三个月和六个月，已发行的被认为是反稀释的限制性股票单位。
最近采用的会计政策：
在截至2020年6月30日的6个月中，公司修改或采用了以下会计政策，这主要是由于实施了FASB会计准则更新(“ASU”)2016-13年度，“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(“CECL”)：

投资证券：
当管理层有积极的意图和能力持有债务证券到到期日时，债务证券被归类为持有到到期日，并按摊销成本(不包括应计利息)入账。当债务证券可能在到期日之前出售时，它们被归类为可供出售。可供出售的债务证券按公允价值列账，未实现的持有收益和亏损在扣除适用税后的其他全面收益中报告。从2020年1月1日开始，未实现
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
可供出售债务证券的信用损失造成的损失在收益中确认为信用损失准备金。不是由信贷损失引起的未实现亏损从收益中剔除，并报告为扣除适用税项后的累计其他综合收入，这些收入包括在权益中。应计应收利息从摊销成本的其他组成部分中分离出来，在合并资产负债表中单独列示。
市值容易厘定的权益证券在资产负债表上按公允价值列账，任何透过调整损益表而作出的定期价值变动均会在资产负债表上列账。市值不容易厘定的股本证券按成本减去减值列账，并计入综合资产负债表内的其他资产。
利息收入包括购进溢价和折扣的摊销和增加。证券的溢价和折扣按水平收益率法摊销，预期预付款基于之前三个月的平均每月预付款(如果有)。销售损益在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。
该公司至少每季度评估一次可供出售证券的预期信用损失，并在经济或市场考虑需要这样评估的情况下更频繁地评估。对于处于未实现亏损状态的证券，考虑因素包括公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景，以及本公司将其对发行人的投资保留一段时间的意图和能力，以便按公允价值进行任何预期收回。在分析发行人的财务状况时，公司会考虑证券是否由联邦政府或其机构发行，债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果。
当预期发生信贷损失时，在收益中确认的预期信贷损失金额取决于公司出售证券的意图，或者是否更有可能要求公司在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果公司打算出售证券，或者很可能要求公司在收回其摊余成本基础之前出售证券，则在收益中确认的预期信贷损失等于其摊余成本基础与其被确定为因信用损失或其他因素而减值之日的公允价值之间的全部差额。以前的摊余成本基础减去在收益中确认的减值，成为投资的新摊余成本基础。
然而，如果本公司不打算出售该证券，并且在收回其摊余成本基准之前不太可能被要求出售该证券，则摊销成本与公允价值之间的差额被分成代表信贷损失的金额和与所有其他因素相关的金额。如果公司确定公允价值低于可供出售投资证券的摊余成本基础是由信用相关因素造成的，从2020年1月1日开始采用CECL，公司将通过信用损失准备金记录信用损失。信贷损失准备以公允价值小于摊销成本的金额为限。信贷损失拨备的数额是根据预期收取的现金流的现值确定的，并确认为计入收益。与其他非信贷相关因素相关的减值金额在扣除适用税项后的其他综合收益中确认。
在截至2020年6月30日的三个月或六个月内，公司没有为其可供出售的债务证券记录任何信贷损失准备金，因为大部分投资组合是政府担保的，公允价值低于摊销成本的下降被确定为与信贷无关。
贷款：
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或偿还的贷款，按未偿还本金减去迄今确认的任何增值后的任何购买会计折扣净额列报。贷款利息是通过对未偿还本金的每日余额加上任何购买会计折扣的增加而采用简单利息方法确认为收入的。应计应收利息从摊销成本的其他组成部分中分离出来，在合并资产负债表中单独列示。
停止计息的贷款被指定为非权责发生贷款。逾期90天或更长时间的贷款的利息应计停止，除非信贷得到很好的担保并在催收过程中。此外，如果管理层在考虑了经济、商业条件和催收努力后认为借款人的财务状况导致本金或利息的收回有问题，则可以在逾期90天之前将贷款置于非权责发生状态。在逾期90天之前以非应计状态发放贷款的决定是基于对借款人的财务状况、抵押品清算价值、经济和商业条件以及影响借款人支付能力的其他因素的评估。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计但未付的利息通过利息收入的冲销从当期业务中扣除。此后，
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
只有在未来可能收回本金的情况下，非权责发生贷款的利息才被确认为已收到。如果未偿还本金的可收回性有疑问，收到的利息将作为本金的减少额使用。当一笔贷款的本金和利息不再逾期，或者它变得担保良好且可收款性得到合理保证时，贷款可以恢复到应计状态。非权责发生制政策导致应计应收利息及时冲销，因此不需要对应计应收利息计提信用损失准备金。
信贷损失拨备：
信贷损失拨备是贷款摊销成本基础中的一部分，考虑到过去的事件、目前的状况以及考虑到宏观经济预测的对未来经济状况的合理和可支持的预测，公司预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这一部分。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款损失将从拨备中扣除。随后的追回(如果有的话)将计入津贴。信贷损失拨备是基于贷款的摊余成本基础上的，不包括应计应收利息，因为公司会迅速冲销应收坏账应计利息。管理层根据定期评估贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素(包括宏观经济预测和历史损失率)来确定津贴的适当性。在未来几个季度，公司可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。
截至2020年1月1日，随着CECL的采用，公司的信贷损失拨备政策发生了变化。在允许的情况下，新的指导方针是使用修改后的追溯方法实施的，最初采用的影响通过2020年1月1日的留存收益记录，没有重述以前的期间。在采用CECL之前，该公司采用招致损失法计算免税额。从2020年1月1日开始，本公司采用上一段所述的终身预期信用损失法计算免税额。有关公司具体计算方法的更多详情，请参见附注4。
信贷损失准备金是本公司的最佳估计。实际损失可能不同于2020年6月30日的信贷损失拨备，因为CECL的估计对经济预测和管理层判断很敏感。公司年度报告Form 10-K中的会计政策中描述的投资组合部门没有变化。
信用恶化时购买的贷款的业务合并和会计处理：
业务合并通过应用符合会计准则编纂(“ASC”)805“业务合并”(“ASC 805”)的收购方法来核算。根据收购方法，于收购日期收购的可确认资产和承担的负债以及被收购方的任何非控股权益均按其于该日的公允价值计量。收购价格超过收购净资产公允价值的任何部分均记为商誉。如果收购的净资产(包括任何其他可识别的无形资产)的公允价值超过购买价，则确认便宜货购买收益。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。
从2020年1月1日开始，在业务合并中获得的贷款，如果有证据表明自发起以来信用状况恶化幅度不大，则被认为是购买的信用恶化(“PCD”)。该公司制定了多个标准来评估收购贷款中是否存在严重的信用恶化，主要集中在信用质量和支付状态的变化上。虽然一般标准已经确立，但每次收购都会因其特定的事实和情况而有所不同，公司将根据各自独特的投资组合和确定的风险，对每笔收购的PCD识别作出判断。
该公司采用了ASC 326，对以前被归类为购买信用减值(“PCI”)的贷款采用了预期过渡方法，并根据ASC 310-30核算。根据该标准，截至采用之日，管理层没有重新评估PCI资产是否符合PCD资产的标准，所有PCI贷款在采用时都转换为PCD贷款。根据PCD会计，截至收购日期的预期信贷损失金额被添加到PCD贷款的购买价格中。这建立了PCD贷款的摊销成本基础。截至收购日，PCD贷款的未偿还本金余额与PCD贷款的摊销成本基础之间的差额为非信贷贴现。PCD贷款的利息收入通过将PCD贷款的摊销成本基础增加到其合同现金流来确认。与估计的收购信贷损失相关的折扣将不会增加到利息收入中，作为信贷损失拨备。只有与信贷无关的折扣才会增加到利息收入中，随后对预期信贷损失的调整将流经损益表上的信贷损失拨备。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
表外金融工具：
金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。除非被认为是衍生品，否则此类金融工具在获得融资时就会入账。
对于未计入衍生品的贷款承诺，以及当债务不能被公司无条件取消时，本公司采用CECL方法估计表外承诺的预期信贷损失。表外信贷承诺的预期信贷损失估计被确认为负债。当贷款获得资金时，使用CECL方法估计该贷款的预期信贷损失拨备，并减少表外承诺的负债。在应用CECL方法估计预期信贷损失时，公司会考虑融资发生的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。
最近采用的会计准则：
除下文所述外，本公司未采用任何未在Form 10-K中包含的本公司2019年经审计综合财务报表中披露的新会计准则。
2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2016-13“金融工具--信用损失(话题326)：金融工具信用损失的计量”。ASU 2016-13及其随后由FASB发布的修正案，该修正案要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量报告日期持有的所有金融资产的当前预期信贷损失(包括表外信贷敞口)。此外，更新要求加强披露与估计信用损失时使用的重大估计和判断有关的信息，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。新的方法要求机构通过信贷损失准备金，包括任何收购所获得的某些贷款，计算预计在金融资产的整个生命周期内发生的所有可能和可估计的损失。对于信用恶化的可供出售债务证券，主题326要求确认信用损失拨备，而不是以前根据非临时性减值(“OTTI”)模式要求的直接减记。主题326消除了“非临时性”减值的概念，转而侧重于确定任何减值是信用损失还是其他因素造成的。因此，该标准表示，该公司可能不会将债务证券处于未实现亏损状态的时间长度作为一个因素，无论是单独使用还是与其他因素结合使用，以得出不存在信用损失的结论，因为该公司之前在OTTI模式下是允许的。
ASU 2016-13取消了现有的PCI贷款指导，但要求以类似于以摊销成本计量的其他金融资产的方式确定自发起以来恶化超过显著的已购买金融资产的拨备；然而，初始拨备将添加到购买价格中，而不是记录为此处所称的PCD资产总和方法的拨备费用。该公司在过渡时采用了新的PCD资产总值方法，以过渡到所有在采用之前被记为PCI的资产。由于应用新指引而导致这些资产的信贷损失准备的任何变化都被计入对资产的摊销成本基础的调整，而不是对期初留存收益的累积影响调整。此外，ASU 2016-13年度要求与贷款和债务证券相关的额外披露。这些披露见附注3，“投资证券”和附注4，“贷款和信贷损失拨备”。
公司成立了一个跨职能的工作组，以监督CECL在生效日期的采用。工作组制定了一个项目计划，重点是了解新标准、研究问题、确定建模输入的数据需求、技术要求、建模注意事项，并确保实现每个目标和里程碑的总体治理。识别、填充和内部验证了每个型号的关键数据驱动因素。该公司还完成了数据和模型验证测试。该公司进行了模型敏感性分析，开发了定性调整框架，创建了支持性分析，并执行了增强的治理和审批流程。与CECL过程有关的内部控制在通过之前已最后确定。
ASU 2016-13采用修改后的追溯方法，自2020年1月1日起生效，不对前期比较财务报表进行调整。采用后，公司记录了累计有效调整，以减少留存收益#美元25,018，除了在综合资产负债表上记录递延税项资产外，还对贷款和无资金承担的信贷损失准备进行了相应的调整。自该日起，
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
公司还记录了累计有效调整，使其PCD贷款的摊销成本总额增加了#美元。558，并对综合资产负债表上的信贷损失准备进行相应调整。
下表汇总了截至采用日期对综合资产负债表的影响：
采用ASC 326之前的余额累计有效调整采用ASC 326调整采用ASC 326的影响2020年1月1日的余额(采用ASC 326后)
资产
提供更多贷款。$4,409,642  $558  增加$4,410,200  
**信贷损失拨备(31,139) (31,446) 增加(62,585) 
*对资产的总影响$(30,888) 净减少
负债和权益
*信贷损失拨备
资金不足的承付款		$—  $2,947  增加$2,947  
**递延纳税净负债20,490  (8,817) 减少量11,673  
**留存收益293,524  (25,018) 减少量268,506  
*对负债和股权的总影响$(30,888) 净减少

2018年12月，OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最后一项规则为银行组织提供了在三年内逐步实施采用新会计准则可能对监管资本产生的第一天不利影响的选择。2020年3月，OCC、美联储系统理事会和FDIC宣布了一项临时最终规则，以推迟CECL的实施对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司选择了为期5年的资本过渡救济方案。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04“无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减值测试”。ASU 2017-04取消了商誉减值测试中的第二步。相反，实体只能通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行第一步的量化商誉减值测试，然后就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。各实体可以选择对报告单位进行定性评估，以确定是否需要进行量化的第一步减损测试。ASU 2017-04于2020年1月1日对本公司生效。采用这一标准对公司的综合财务报表或披露没有任何影响。
2018年8月，FASB发布了“会计准则更新2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化”。这一更新是披露框架项目的一部分，取消了公允价值计量的某些披露要求，要求实体披露新信息，并修改了现有的披露要求。此次更新于2020年1月1日生效，对公司的综合财务报表或披露没有影响。
2019年3月，FASB发布了ASU 2019-01《租赁(主题842)：编纂改进》，将主题842中非制造商或经销商的出租人对标的资产公允价值的指导与现有指导一致。因此，标的资产在租赁开始时的公允价值是其成本，反映了可能适用的任何数量或交易折扣。然而，如果在获得基础资产和租赁开始之间存在显著的时间流逝，则主题820中的公允价值的定义，公允价值计量应该应用。ASU第2019-01号还要求主题942“金融服务-存管和借贷”范围内的出租人在投资活动中提交所有“根据租赁收到的本金付款”。本准则于2020年1月1日采用，并未对公司的合并财务报表或披露产生实质性影响。
2019年4月，FASB发布了ASU No.2019-04，“对主题326“金融工具--信贷损失”、主题815“衍生工具和套期保值”和主题825“金融工具”的编纂改进。与主题326相关的修正案
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(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
解决应计利息、贷款和债务证券的分类或类别之间的转移、回收、年份披露以及合同延期和续签选项，并在2019年12月15日之后的年度期间和过渡期内生效。与主题815相关的改进和澄清涉及利率风险的部分公允价值对冲、摊销和公允价值对冲基础调整的披露以及对假设方法下的对冲合同规定利率的考虑，并在2020年1月1日开始的年度报告期内生效。与主题825相关的修正案包含对ASU 2016-01的各种改进，包括范围；持有至到期债务证券的公允价值披露；以及按历史汇率重新计量股权证券，并于2020年1月1日生效。此次更新中的修订对财务报表没有实质性影响。
新发布的尚未生效的会计准则：
2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬(主题718)：对非员工股份支付会计的改进》，将主题718的范围扩大到包括从非员工手中获取商品和服务的基于股票的支付交易。与员工股份支付奖励的会计处理一致，非员工股票支付奖励将在货物交付或提供的服务以及赚取从该工具获益的权利所需的任何其他条件得到满足时，按义务发行的股权工具的授予日公允价值计量。此ASU适用于2019年12月15日之后的财年开始的所有实体，以及2020年12月15日之后的财年内的过渡期。允许提前收养。该公司预计采用这一标准不会对合并财务报表或披露产生重大影响。
注(2)-并购：
富兰克林金融网络公司
2020年1月21日，本公司与富兰克林金融网络公司(“富兰克林”)签订了一项最终合并协议，根据该协议，富兰克林将与本公司合并并并入本公司。富兰克林有15分支机构和大约$3.78总资产为10亿美元，2.79亿美元的贷款，以及3.14截至2020年6月30日的存款为10亿美元。根据合并协议条款，富兰克林股东将获得0.9650FB金融公司普通股和美元2.00以现金换取每股富兰克林股票。基于该公司在纽约证券交易所的收盘价为#美元。24.77截至2020年6月30日，每股隐含交易价值约为$394,000。经公司股东和富兰克林公司股东批准的这项合并已经获得监管部门的批准，公司打算从2020年8月15日起完成合并。
FNB金融公司合并
自2020年2月14日起，本公司完成了先前宣布的对FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)的收购。收购完成后，Farmers National被并入公司，FB金融公司继续作为幸存实体。添加的交易记录五该公司成立了多个分支机构，并将公司的足迹扩展到肯塔基州。根据协议条款，该公司收购的总资产为#美元。258,218，贷款金额为$182,171并假设存款总额为$209,535。农民国家股东收到954,797公司普通股作为与合并相关的代价，除$15,001作为现金对价。基于该公司普通股在纽约证券交易所的收盘价为#美元。36.702020年2月14日，合并对价约为$50,042综合考虑。
对Farmers National的收购是根据FASB ASC主题805“企业合并”进行的。因此，有形和无形资产和负债均按其于收购日的估计公允价值入账。该公司正在最后确定所承担的收购资产和负债的公允价值，因此，购买会计尚未完成。商誉$6,390由于Farmers National正在进行的业务贡献以及公司某些业务领域的合并产生的预期协同效应，因此记录了与交易相关的信息。商誉不能从所得税中扣除。商誉包括在银行业务部门，因为收购Farmers National产生的几乎所有业务都与公司的核心银行业务保持一致。
该公司产生了$1,503及$2,097在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，与这笔交易相关的合并费用。这些费用主要包括专业服务、员工相关成本和整合成本。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表汇总了截至收购日收购的资产和承担的负债的估计公允价值，以及对价在收购净资产中的分配情况：
截至2020年2月14日
由FB金融公司记录
资产
现金和现金等价物$10,774  
有价证券50,594  
贷款，扣除公允价值调整后的净额182,171  
PCD贷款的信贷损失拨备(669) 
房舍和设备8,049  
岩心矿床无形资产2,490  
其他资产4,809  
总资产$258,218  
负债
存款
不计息$63,531  
计息支票26,451  
货币市场与储蓄37,002  
客户定期存款82,551  
总存款209,535  
借款3,192  
应计费用和其他负债1,839  
总负债214,566  
收购的总净资产$43,652  
注意事项：
净发行股份954,797  
2020年2月14日每股收购价$36.70  
股票对价的价值$35,041  
支付的现金代价15,001  
购买总价$50,042  
收购净资产的FV43,652  
合并产生的商誉$6,390  
根据CECL，该公司被要求确定购买的用于投资的贷款自发起以来是否经历了信用质量的微不足道的恶化。经历过这种信用质量恶化程度的贷款在初始确认和计量时要进行特殊会计处理。该公司最初通过将预期信贷损失的收购日期估计加到贷款的购买价格上来衡量PCD贷款的摊销成本(即“总价”法)。在购买PCD贷款时没有确认的信贷损失拨备，因为最初的免税额是通过毛利率确定的。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
该公司决定，10.1自发起以来，FNB贷款组合中有30%的信贷质量出现了微不足道的恶化。这些贷款主要是截至2020年2月14日的拖欠贷款，或者FNB在公司收购之前被归类为非应计或TDR的贷款。
截至2月14日，
2020
购买的信用恶化贷款
本金余额$18,964  
收购时的信贷损失准备(669) 
可归因于其他因素的净保费63  
购买的贷款信用恶化公允价值$18,358  
通过收购FNB确认的贷款，自发起以来没有经历过超过微不足道的信用恶化的贷款，最初按收购价确认。预期信贷损失在CECL项下通过信贷损失拨备计量。该公司记录了一项信贷损失准备金#美元。2,885在收购时的损益表中，估计非PCD贷款的信贷损失。
Farmers National公司的经营业绩已包含在公司预期从收购之日开始的综合财务报表中。此次收购已与公司现有业务完全整合。因此，收购后的净利息收入、总收入和净收入是不可辨认的。以下未经审计的形式简明的综合财务信息分别呈现了截至2019年6月30日的三个月以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的运营结果，就好像合并已于2019年1月1日完成一样。未经审计的估计预计预计信息将Farmers National的历史结果与本公司的历史综合结果结合在一起，并包括某些调整，反映了所述期间某些公允价值调整的估计影响。合并费用反映在它们发生的期间。预计信息并不表明如果收购发生在2019年1月1日会发生什么，也不包括所有节省成本或增加收入战略的影响。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2019  2020  2019  
净利息收入$59,543  $112,804  $115,128  
总收入92,919  237,258  177,938  
净收入19,097  24,045  38,696  
大西洋资本银行，北卡罗来纳州分行
2019年4月5日，本行完成支行收购收购11田纳西州和三来自大西洋资本银行，N.A.的佐治亚州分行地点(“分行”)，大西洋资本银行是一个全国性的银行协会，也是佐治亚州的大西洋资本银行股份有限公司(统称为“大西洋资本”)的全资子公司，这笔交易价值#美元。36,790，进一步增加现有市场的市场份额，并将公司的足迹扩展到新的地点。对分支机构的收购增加了$588,877在客户存款中，溢价为6.25%和$374,966在以下位置的贷款中99.32未偿还本金的%。分行的所有业务都包括在银行业务部分。




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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
大西洋资本公司的经营业绩已包括在公司预期从收购之日开始的综合财务报表中。此次收购已与公司现有业务完全整合。因此，收购后的净利息收入、总收入和净收入是不可辨别的。以下未经审计的形式简明的综合财务信息展示了截至2019年6月30日的三个月和六个月的运营结果，就像合并已于2018年1月1日完成一样。未经审计的估计预计预计信息将大西洋资本公司的历史业绩与公司的历史综合业绩结合在一起，并包括某些调整，反映了所述期间某些公允价值调整的估计影响。合并费用反映在它们发生的期间。预计信息并不表明如果收购发生在2018年1月1日会发生什么，也不包括所有节省成本或增加收入战略的影响。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2019  2019  
净利息收入$57,023  $113,610  
总收入$90,002  $176,413  
净收入$18,688  $37,191  

注(3)-投资证券：
下表汇总了2020年6月30日和2019年12月31日可供出售债务证券的摊余成本、信用损失准备和公允价值，以及在累计其他全面收益中确认的相应金额的未实现损益： 
2020年6月30日
 摊销成本未实现毛利未实现亏损总额投资信贷损失准备公允价值
投资证券    
可供出售的债务证券  
美国政府机构证券$3,003  $21  $—  $—  $3,024  
抵押贷款支持证券-住宅439,843  14,770  (7) —  454,606  
市政当局，免税251,424  14,875  (247) —  266,052  
国库券22,485  286  —  —  22,771  
公司证券1,000  —  (15) —  985  
总计$717,755  $29,952  $(269) $—  $747,438  

2019年12月31日
 摊销成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值
投资证券    
可供出售的债务证券    
抵押贷款支持证券-住宅$487,101  $5,236  $(1,661) $490,676  
市政当局，免税181,178  8,287  (230) 189,235  
国库券7,426  22  —  7,448  
公司证券1,000  22  —  1,022  
总计$676,705  $13,567  $(1,891) $688,381  
综合资产负债表中债务证券的摊余成本部分不包括应计应收利息，因为本公司选择在综合资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2020年6月30日和2019年12月31日，债务证券的应计利息总额为$3,184及$2,843分别为。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司拥有4,329及$3,295分别在按公允价值记录的有价证券中。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2020年6月30日和2019年12月31日质押的证券账面金额为475,645及$373,674，并承诺获得联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的信贷额度、公共存款和回购协议。
除美国政府及其机构外，在报告的任何时期内，没有任何一家发行人持有的证券超过股东权益的10%。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，5,431及$0，分别在交易日期与期末后结算的采购相关的应付款项。
 
债务证券在2020年6月30日和2019年12月31日按合同到期日的摊余成本和公允价值如下所示。到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可以被召回或偿还，而不会受到任何处罚。因此，抵押贷款支持证券不包括在以下期限摘要中的期限类别中。
6月30日，12月31日，
 2020  2019  
 可供出售可供出售
 摊销成本公允价值摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期$17,374  $17,473  $1,148  $1,152  
一到五年后到期33,022  33,515  11,553  11,676  
在五到十年后到期30,203  31,373  18,287  18,887  
十多年后到期197,313  210,471  158,616  165,990  
277,912  292,832  189,604  197,705  
抵押贷款支持证券-住宅439,843  454,606  487,101  490,676  
债务证券总额$717,755  $747,438  $676,705  $688,381  
可供出售证券的销售和其他处置情况如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020  2019  2020  2019  
销售收益$—  $—  $—  $1,758  
来自到期日、预付款和催缴的收益44,703  29,353  72,360  50,167  
已实现毛利—  5  —  6  
已实现总亏损—  —  —  7  
此外，权益证券公允价值变动带来的净(亏损)收益为$(28)及$35分别在截至2020年6月30日的三个月和六个月确认，以及$47及$96分别在截至2019年6月30日的三个月和六个月内获得认可。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日尚未记录信贷损失拨备的未实现亏损总额，按投资类别和个别证券处于连续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
 
2020年6月30日
 少于12个月12个月或以上总计
 公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
抵押贷款支持证券-住宅$14,746  $(7) $—  $—  $14,746  $(7) 
市政当局，免税2,784  (247) —  —  2,784  (247) 
公司证券985  (15) —  —  985  (15) 
总计$18,515  $(269) $—  $—  $18,515  $(269) 
 2019年12月31日
 少于12个月12个月或以上总计
 公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
抵押贷款支持证券-住宅$47,641  $(164) $175,730  $(1,497) $223,371  $(1,661) 
市政当局，免税15,433  (230) —  —  15,433  (230) 
总计$63,074  $(394) $175,730  $(1,497) $238,804  $(1,891) 
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司的证券组合包括445和365证券，8和58其中分别处于未实现亏损状态。
截至2020年6月30日，公司评估预期信用损失为未实现损失的可供出售债务证券，并记录在案不是的信贷损失拨备，因为大部分投资组合要么是政府担保的，要么是政府支持的实体发行的，得到了主要信用评级机构的高评级，并且有很长一段零亏损的历史。因此，不是的信贷损失拨备是在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间记录的。
在采用ASC 326之前，公司评估了OTTI的未实现亏损的可供出售债务证券，并进行了记录不是的截至2019年6月30日的三个月和六个月的OTTI。
注(4)-贷款和信贷损失拨备：
按应收融资类别划分，2020年6月30日和2019年12月31日的未偿还贷款如下：
 六月三十日，12月31日，
 20202019
工商业(1)
$1,289,646  $1,034,036  
施工553,619  551,101  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款741,936  710,454  
住宅信贷额度236,974  221,530  
多户抵押贷款115,149  69,429  
商业地产：
所有者已占用683,245  630,270  
非业主占用923,192  920,744  
消费者和其他283,262  272,078  
总贷款4,827,023  4,409,642  
减去：信贷损失拨备(113,129) (31,139) 
净贷款$4,713,894  $4,378,503  
(1)包括$314,6782010年6月30日，作为公私合作伙伴关系的一部分，根据CARE法案建立的贷款的一部分，以应对新冠肺炎大流行。PPP由SBA管理；作为PPP的一部分发起的贷款可由SBA根据一组定义的规则免除。信贷损失准备金为#美元。51截至2020年6月30日，已为这些贷款分配了资金。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保，前提是PPP贷款接受者根据SBA规定获得贷款豁免。因此，与这些贷款相关的信用风险微乎其微。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2020年6月30日和2019年12月31日，美元501,728及$412,966合资格住宅按揭贷款(包括持有作出售用途的贷款)及567,515及$545,540分别向辛辛那提联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Cincinnati)抵押了符合条件的商业抵押贷款，以保证以该银行的信贷额度为担保的预付款。此外，截至2020年6月30日和2019年12月31日，美元1,492,666及$1,407,662根据借款人托管计划，分别有三分之一的合格贷款被质押给联邦储备银行(Federal Reserve Bank)。
综合资产负债表中贷款摊销成本的组成部分不包括应计应收利息，因为本公司选择在资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2020年6月30日，贷款应计应收利息总额为1美元。23,009.
信贷损失准备
截至2020年1月1日，随着CECL的采用，公司的津贴政策发生了变化。在允许的情况下，新的指导方针是使用修改后的追溯方法实施的，最初采用的影响通过2020年1月1日的留存收益记录，没有重述以前的期间。在2020年1月1日之前，公司按发生损失法计算免税额。截至2020年1月1日，公司使用终身损失率方法计算预期信用损失。由于不同时期的方法不同，下列披露可能不具有可比性。
该公司使用概率加权预测，该预测考虑了来自第三方供应商的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。本公司的预测管理委员会根据对未来经济状况的预期，审查并批准了经济预测情景、宏观经济变量以及宏观经济变量层面的合理和可支持的预测期的权重。公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测，以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限，根据市场信息和公司的提前还款历史，根据估计的提前还款调整贷款的合同期限。
本公司的损失率模型通过结合基于模型内每个变量(包括宏观经济变量)计算出的损失率来估计贷款池的终生损失率。然后，将池的终身损失率乘以贷款余额，以确定池的预期信用损失。
本公司认为有必要就模型损失估计过程中尚未捕捉到的信息对其模型定量预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素的调整可能会增加或减少公司对预期信贷损失的估计。本公司审查定性调整，以确认已考虑并包括在建模的定量损失估计过程中的信息没有也包括在定性调整中。本公司考虑截至报告日期与该机构相关的质量因素，这些因素可能包括但不限于：贷款拖欠和履约的水平和趋势；所收集的注销和收回的水平和趋势；贷款额和贷款条款的趋势；合理和可支持的经济预测的任何变化的影响；风险选择和承保标准的任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和专业知识的经验、能力和深度；现有的与公司自身相抵触的相关信息来源。提前还款预期变化的影响或影响贷款合同条款评估的其他因素；行业条件；以及信贷集中度变化的影响。
量化模型需要贷款数据和基于每个投资组合固有信用风险的宏观经济变量，以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个定量模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起，并集体评估每个集合的终身损失率，以估计其预期的信用损失。
当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时，将对该贷款进行单独评估。本公司已确定贷款可能需要个人评估的下列情况：抵押品依赖贷款；可能丧失抵押品赎回权的贷款；TDR和合理预期的TDR。当1)借款人遇到财务困难和2)预计主要通过出售或经营抵押品偿还贷款时，贷款被视为抵押品依赖型贷款。抵押品依赖贷款以及可能丧失抵押品赎回权的贷款的信用损失拨备按贷款的摊销成本基础超过公允价值的金额计算。公允价值是根据有资质的评估师进行的评估并由有资质的人员进行审查而确定的。在主要通过出售抵押品来偿还的情况下，本公司将公允价值减去估计的出售成本。遇到财务困难但尚未获得优惠的贷款可被确定为合理预期的TDR。
20
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
合理预期的TDR使用与TDR相同的方法。如果预期的信贷损失只能通过贴现现金流分析(如TDR贷款的利率调整)来计算，则按贷款的摊销成本超过贴现现金流分析的金额来衡量拨备。TDR或合理预期TDR的信贷损失拨备是使用贴现现金流方法单独计算的，除非贷款被认为是抵押品依赖的或有可能丧失抵押品赎回权。
公司对宏观经济变量的合理和可支持的预测的变化，主要是由于新冠肺炎疫情的影响，导致信用恶化，要求公司在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间确认信用损失准备金的大幅增加。具体地说，该公司根据公司既定的定性框架，对某些类别的融资应收账款进行了额外的定性评估，包括建筑、商业和工商业房地产，权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况以及地理和人口因素的影响，以确定新冠肺炎疫情特有的信用改善或恶化的潜在地理位置和行业。
此外，从Farmers National获得的贷款使信贷损失津贴增加了#美元。4,494截至2020年2月14日收购日期。有关2020年2月14日收购的PCD贷款的更多细节，请参阅附注2，“合并和收购”。

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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下为截至2020年和2019年6月30日止的三个月和六个月按应收融资类别划分的信贷损失准备变动情况：

 工商业施工1至4次家庭住宅按揭住宅信用额度为100%多户住宅抵押贷款商业地产业主入住率商业地产非业主自住消费者和其他总计
截至2020年6月30日的三个月
期初余额-
2020年3月31日		$10,881  $22,842  $13,006  $6,213  $2,328  $9,047  $18,005  $6,819  $89,141  
信贷损失准备金(2,663) 12,624  (446) 595  2,171  (1,630) 12,984  404  24,039  
追讨贷款
先前已注销		807  151  26  24  —  3  —  103  1,114  
已注销的贷款(147) (18) (123) (21) —  —  (545) (311) (1,165) 
期末余额-
2020年6月30日		$8,878  $35,599  $12,463  $6,811  $4,499  $7,420  $30,444  $7,015  $113,129  
截至2020年6月30日的6个月
期初余额-
2019年12月31日		$4,805  $10,194  $3,112  $752  $544  $4,109  $4,621  $3,002  $31,139  
采用ASC的影响
未购买的326英镑
信用不良贷款		5,300  1,533  7,920  3,461  340  1,879  6,822  3,633  30,888  
采用ASC的影响
326关于购买的信用
不良贷款		82  150  421  (3) —  162  184  (438) 558  
信贷损失准备金(834) 23,578  1,218  2,580  3,615  1,408  18,919  1,519  52,003  
追讨贷款
先前已注销		895  151  50  39  —  17  —  296  1,448  
已注销的贷款(1,381) (18) (365) (21) —  (209) (545) (1,037) (3,576) 
初步贷款免税额
随以下产品一起购买
信用质量恶化		11  11  107  3  —  54  443  40  669  
期末余额-
2020年6月30日		$8,878  $35,599  $12,463  $6,811  $4,499  $7,420  $30,444  $7,015  $113,129  
 
 商品化
和中国的工业		施工1到4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用额度额度		多头
家庭
住宅
按揭		商品化
房地产
物主
使用中		商品化
房地产
非所有者
使用中		消费者
及其他		总计
截至2019年6月30日的三个月
期初余额-
2019年3月31日		$5,514  $9,758  $3,295  $731  $539  $3,098  $4,583  $2,296  $29,814  
贷款损失准备金(550) (109) (30) 106  78  409  (105) 1,082  881  
追讨贷款
先前已注销		38  6  24  21  —  5  —  119  213  
已注销的贷款(79) —  (1) (103) —  —  —  (587) (770) 
期末余额-
2019年6月30日		$4,923  $9,655  $3,288  $755  $617  $3,512  $4,478  $2,910  $30,138  
截至2019年6月30日的6个月 
期初余额-
2018年12月31日		$5,348  $9,729  $3,428  $811  $566  $3,132  $4,149  $1,769  $28,932  
贷款损失准备金(217) (81) (95) 33  51  288  329  1,964  2,272  
追讨贷款
先前已注销		50  7  37  46  —  92  —  343  575  
已注销的贷款(258) —  (82) (135) —  —  —  (1,166) (1,641) 
期末余额-
2019年6月30日		$4,923  $9,655  $3,288  $755  $617  $3,512  $4,478  $2,910  $30,138  


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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露是根据采用CECL之前生效的GAAP进行的。该公司已将这些披露包括在内，以解决提出的适用的前期问题。

下表提供了截至2019年12月31日，个别评估减值的贷款、集体评估的减值贷款和信用质量恶化收购的贷款按融资类别划分的信用损失拨备金额：
 2019年12月31日
 商品化
和
工业		施工1到4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用额度额度		多头
家庭
住宅
按揭		商品化
房地产
物主
使用中		商品化
房地产
非所有者
使用中		消费者
及其他		总计
免税额
分配给：		         
单独评估
减损		$241  $—  $8  $9  $—  $238  $399  $—  $895  
集体评估
减损		4,457  10,192  2,940  743  544  3,853  3,909  1,933  28,571  
在恶化的情况下获得的
信用质量		107  2  164  —  —  18  313  1,069  1,673  
期末余额-
2019年12月31日		$4,805  $10,194  $3,112  $752  $544  $4,109  $4,621  $3,002  $31,139  
 
下表提供了截至2019年12月31日，个别评估减值的贷款、集体评估的减值贷款和信用质量恶化收购的贷款的应收融资类别的贷款金额：
 
 2019年12月31日
 商品化
和
工业		施工1到4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用额度额度		多头
家庭
住宅
按揭		商品化
房地产
物主
使用中		商品化
房地产
非所有者
使用中		消费者
及其他		总计
贷款，扣除未赚取贷款后的净额
收入		         
单独评估
对于减损		$9,026  $2,061  $1,347  $579  $—  $2,993  $7,755  $49  $23,810  
集体评估
对于减损		1,023,326  546,156  689,769  220,878  69,429  621,386  902,792  254,944  4,328,680  
在恶化的情况下获得的
信用质量		1,684  2,884  19,338  73  —  5,891  10,197  17,085  57,152  
期末余额-
2019年12月31日		$1,034,036  $551,101  $710,454  $221,530  $69,429  $630,270  $920,744  $272,078  $4,409,642  

信用质量
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司对具有相似风险特征的贷款进行集体分析。不具有相似风险特征的贷款将单独评估。
本公司使用以下风险评级定义：
经过。评级为合格的贷款包括那些表现良好和有抵押的贷款，而管理层认为这些贷款没有已经发生或可能发生的条件，这些条件将导致贷款降级为较低类别。
观看。评级为观察的贷款包括管理层认为已经发生或可能发生的条件，这可能导致贷款被降级为较低类别。WATCH还包括评级为特别提及的贷款，这些贷款存在一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或者在未来某个日期导致机构的信用状况恶化。
*被评为不合格的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此评级的贷款有一个或多个定义明确的弱点。
23
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
这会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。
令人怀疑的是。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
风险评级会不断更新，并可能会因持续的贷款监测过程而发生变化。
下表显示了截至2020年6月30日，我们按发起年份划分的贷款组合的信用质量。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续订是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指南。一般而言，本期续期信用证在续期时重新承保，并根据下表的目的将其视为本期来源。
2020年6月30日
定期贷款
按起始年度分列的摊销成本基础
20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
工商业
经过$338,964  $168,783  $69,250  $41,722  $32,820  $31,449  $481,897  $1,164,885  
观看2,791  10,761  33,603  3,928  5,772  4,414  39,740  101,009  
不合标准250  2,535  4,584  3,251  1,414  3,696  7,806  23,536  
疑团16  —  —  —  —  —  200  216  
总计342,021  182,079  107,437  48,901  40,006  39,559  529,643  1,289,646  
施工
经过62,335  170,746  74,183  32,656  32,790  71,149  90,620  534,479  
观看58  10  229  10,126  740  2,807  —  13,970  
不合标准—  1,170  409  11  —  3,205  208  5,003  
疑团—  167  —  —  —  —  —  167  
总计62,393  172,093  74,821  42,793  33,530  77,161  90,828  553,619  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款
经过99,613  172,190  137,308  89,665  62,505  142,668  —  703,949  
观看913  603  608  2,139  3,537  12,938  —  20,738  
不合标准353  1,222  1,891  3,674  1,640  7,664  —  16,444  
疑团—  —  56  —  325  424  —  805  
总计100,879  174,015  139,863  95,478  68,007  163,694  —  741,936  
住宅信贷额度
经过56  —  —  —  284  3,297  230,334  233,971  
观看—  —  —  —  —  —  788  788  
不合标准—  —  —  —  —  77  1,692  1,769  
疑团—  —  —  —  —  —  446  446  
总计56  —  —  —  284  3,374  233,260  236,974  
多户抵押贷款
经过20,796  14,346  6,758  42,196  2,965  28,030  —  115,091  
观看—  —  —  —  —  58  —  58  
不合标准—  —  —  —  —  —  —  —  
疑团—  —  —  —  —  —  —  —  
总计20,796  14,346  6,758  42,196  2,965  28,088  —  115,149  
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
商业地产：
所有者已占用
经过49,663  129,755  84,301  69,678  62,755  161,851  48,023  606,026  
观看997  7,758  1,530  24,105  5,634  14,847  7,716  62,587  
不合标准—  1,804  314  3,959  58  6,846  1,651  14,632  
疑团—  —  —  —  —  —  —  —  
总计50,660  139,317  86,145  97,742  68,447  183,544  57,390  683,245  
非业主占用
经过34,657  139,867  202,792  132,792  164,798  175,966  24,834  875,706  
观看1,496  2,193  10,707  4,973  3,769  5,090  94  28,322  
不合标准—  —  273  —  383  18,425  83  19,164  
疑团—  —  —  —  —  —  —  —  
总计36,153  142,060  213,772  137,765  168,950  199,481  25,011  923,192  
消费贷款和其他贷款
经过43,369  60,546  45,556  29,342  43,123  31,011  8,110  261,057  
观看74  487  1,291  1,515  3,450  8,567  587  15,971  
不合标准18  95  596  691  733  2,066  413  4,612  
疑团—  253  344  524  56  445  —  1,622  
总计43,461  61,381  47,787  32,072  47,362  42,089  9,110  283,262  
贷款总额
经过649,453  856,233  620,148  438,051  402,040  645,421  883,818  4,495,164  
观看6,329  21,812  47,968  46,786  22,902  48,721  48,925  243,443  
不合标准621  6,826  8,067  11,586  4,228  41,979  11,853  85,160  
疑团16  420  400  524  381  869  646  3,256  
总计$656,419  $885,291  $676,583  $496,947  $429,551  $736,990  $945,242  $4,827,023  
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露是根据采用CECL之前生效的GAAP进行的。该公司已将这些披露包括在内，以解决提出的适用的前期问题。
下表显示了截至2019年12月31日按应收融资类别划分的信用质量指标。
2019年12月31日经过观看不合标准总计
贷款，不包括购买的信用减值贷款    
工商业$946,247  $66,910  $19,195  $1,032,352  
施工541,201  4,790  2,226  548,217  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款666,177  11,380  13,559  691,116  
住宅信贷额度218,086  1,343  2,028  221,457  
多户抵押贷款69,366  63  —  69,429  
商业地产：
所有者已占用576,737  30,379  17,263  624,379  
非业主占用876,670  24,342  9,535  910,547  
消费者和其他248,632  3,304  3,057  254,993  
贷款总额，不包括购买的信用减值贷款$4,143,116  $142,511  $66,863  $4,352,490  
购入的信用减值贷款    
工商业$—  $1,224  $460  $1,684  
施工—  2,681  203  2,884  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款—  15,091  4,247  19,338  
住宅信贷额度—  —  73  73  
多户抵押贷款—  —  —  —  
商业地产： 
所有者已占用—  4,535  1,356  5,891  
非业主占用—  6,617  3,580  10,197  
消费者和其他—  13,521  3,564  17,085  
购买的信用减值贷款总额—  43,669  13,483  57,152  
贷款总额$4,143,116  $186,180  $80,346  $4,409,642  
应计和逾期贷款
不良贷款包括不再计息的贷款(非应计贷款)和逾期九十天或以上仍在计息的贷款。
下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日的非应计和逾期贷款的信息。2019年12月31日，购买的信用减值(PCI)贷款不包括在不良披露中，因为这些贷款被认为是履约的，即使它们可能在合同上逾期。这是因为任何不支付合同本金或利息的情况都被考虑在预期现金流的定期重新估计中，并计入了2019年贷款损失拨备或未来期间收益率调整。在PCD会计下，管理层将借款人信用质量的变化作为其预期信贷损失的定期估计的一部分，而不会做出与PCI会计下相同的未来收益率调整。因此，合同逾期或处于非应计状态的PCD贷款，包括那些以前核算为PCI贷款的贷款，都包括在2020年6月30日的不良披露中。
26
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表列出了截至2020年6月30日按应收融资类别划分的账龄分析：
2020年6月30日30-89天
逾期		90天前或
更多和更多
应计
利息		非应计项目
贷款		贷款流动
关于银行付款的问题
和应计利润
利息		总计
工商业$1,057  $111  $2,308  $1,286,170  $1,289,646  
施工769  465  1,482  550,903  553,619  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款5,658  4,712  5,392  726,174  741,936  
住宅信贷额度398  277  704  235,595  236,974  
多户抵押贷款58  —  —  115,091  115,149  
商业地产：
所有者已占用43  —  2,644  680,558  683,245  
非业主占用169  226  13,113  909,684  923,192  
消费者和其他3,172  621  2,770  276,699  283,262  
总计$11,324  $6,412  $28,413  $4,780,874  $4,827,023  

下表提供了截至2020年6月30日的3个月和6个月，按应收融资类别划分的非权责发生状态贷款的摊余成本基础，以及任何相关的津贴和利息收入：
2020年6月30日
u 期末摊销成本
开始于
期间非应计项目
摊销成本		非应计项目
无
相关
津贴		非应计项目
使用
相关
津贴		相关
津贴
工商业$5,586  $1,098  $1,210  $350  
施工1,254  1,218  264  47  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款4,585  1,789  3,603  68  
住宅信贷额度489  151  553  12  
商业地产：
所有者已占用2,285  1,723  921  78  
非业主占用9,460  2,762  10,351  1,625  
消费者和其他1,623  —  2,770  134  
总计$25,282  $8,741  $19,672  $2,314  
利息收入
2020年6月30日三个月截至六个月
工商业$17  $169  
施工6  33  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款6  13  
住宅信贷额度—  1  
商业地产：
所有者已占用43  64  
非业主占用109  128  
消费者和其他24  24  
总计$205  $432  
27
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露是根据采用CECL之前生效的GAAP进行的。该公司已将这些披露包括在内，以解决提出的适用的前期问题。

下表提供了截至2019年12月31日按类别划分的逾期贷款、未计利息贷款和付款应计利息流动贷款的期末金额：
 
2019年12月31日30-89
日数
逾期		90天或更长时间
和
应计
利息		非应计项目
贷款		购得
信用
受损的
贷款		贷款流动
关于银行付款的问题
和应计利润
利息		总计
工商业$1,918  $291  $5,587  $1,684  $1,024,556  $1,034,036  
施工1,021  42  1,087  2,884  546,067  551,101  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款10,738  3,965  3,332  19,338  673,081  710,454  
住宅信贷额度658  412  416  73  219,971  221,530  
多户抵押贷款63  —  —  —  69,366  69,429  
商业地产：
所有者已占用1,375  —  1,793  5,891  621,211  630,270  
非业主占用327  —  7,880  10,197  902,340  920,744  
消费者和其他2,377  833  967  17,085  250,816  272,078  
总计$18,477  $5,543  $21,062  $57,152  $4,307,408  $4,409,642  

减值贷款

以下披露是根据采用CECL之前生效的GAAP进行的。该公司已将这些披露包括在内，以解决提出的适用的前期问题。
在2019年12月31日确认的符合ASC 310的不良贷款，按类别划分如下：
2019年12月31日录下来
投资		未付
校长		相关
津贴
在记录了相关津贴的情况下：
工商业$6,080  $8,350  $241  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款264  324  8  
住宅信贷额度320  320  9  
商业地产：
所有者已占用756  1,140  238  
非业主占用6,706  6,747  399  
消费者和其他—  —  —  
总计$14,126  $16,881  $895  
在没有记录相关津贴的情况下：
工商业$2,946  $3,074  $—  
施工2,061  2,499  —  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款1,083  1,449  —  
住宅信贷额度259  280  —  
商业地产：
所有者已占用2,237  2,627  —  
非业主占用1,049  1,781  —  
消费者和其他49  49  —  
总计$9,684  $11,759  $—  
减值贷款总额$23,810  $28,640  $895  


28
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，按类别划分的不良贷款在现金基础上确认的平均记录投资和利息收入如下：
三个月截至六个月
2019年6月30日平均记录
投资		利息收入
公认的
(收付实现制)		平均记录
投资		利息收入
公认的
(收付实现制)
在记录了相关津贴的情况下：
工商业$3,161  $67  $1,877  $105  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款336  9  206  11  
商业地产：
所有者已占用187  4  373  6  
非业主占用5,570  34  5,588  34  
消费者和其他250  19  250  19  
总计$9,504  $133  $8,294  $175  
在没有记录相关津贴的情况下：
工商业$819  $11  $1,004  $25  
施工1,218  4  1,219  52  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款528  18  715  26  
住宅信贷额度607  —  427  2  
商业地产：
所有者已占用1,830  34  1,922  62  
非业主占用1,049  —  1,049  —  
消费者和其他70  1  71  3  
总计$6,121  $68  $6,407  $170  
减值贷款总额$15,625  $201  $14,701  $345  
购入的信用减值贷款
以下披露是根据采用CECL之前生效的GAAP进行的。该公司已将这些披露包括在内，以解决提出的适用的前期问题。
截至2019年12月31日，在ASC 310-30“信用质量恶化而收购的贷款和债务证券”项下，PCI贷款的账面价值为$57,152. 下表显示了PCI贷款在所示期间的可增加收益率的值的变化。
三个月
六月三十日，		截至六个月
6月30日，
 20192019
期初余额$(14,814) $(16,587) 
通过业务合并增加的业务(1,167) (1,167) 
不可增生差的本金约简及其它重新分类30  250  
吸积1,705  3,888  
预期现金流的变化(616) (1,246) 
期末余额$(14,862) $(14,862) 
截至2019年12月31日，PCI贷款可增加收益的期末余额中包括购买会计流动性折扣#美元。292。还有一项购买会计上的不可增值信贷折扣为#美元。3,537与截至2019年12月31日的PCI贷款组合相关，以及非PCI贷款的可增值信贷和流动性折扣$8,964及$3,924分别截至2019年12月31日。
29
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
通过增加记录的贷款投资与预期现金流之间的差额，利息收入在所有PCI贷款中确认。利息收入增加达$1,705及$3,888在截至2019年6月30日的三个月和六个月内分别在PCI贷款上确认。这既包括已确认的合同利息收入，也包括通过增加估计现金流变化的流动资金折扣而产生的购买会计贡献。为所有已购入贷款收取的不计合约利息的增值购入会计贡献总额为#元。2,097 和 $3,928 分别为截至2019年6月30日的三个月和六个月。
重组贷款
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司对TDR的记录投资为$13,277及$12,206分别为。这些修改包括将到期日和(或)规定的利率延长至低于当前市场利率的水平，以满足遇到财务困难的借款人的要求。公司已经计算出$606及$360分别于2020年6月30日和2019年12月31日公布这些贷款的具体准备金。没有承诺在任何一个期限结束时向这些客户提供任何额外的贷款。在这些贷款中，有#美元。5,821及$5,201分别于2020年6月30日和2019年12月31日归类为非权责发生制贷款。
下表列出了所示期间记录的TDR的财务影响。截至2019年6月30日的三个月内，没有添加新的TDR。

截至2020年6月30日的三个月贷款数量修改前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业1$1,153  $1,153  $—  
商业地产：
所有者已占用1788  788  —  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款113  13  —  
总计3$1,954  $1,954  $—  
截至2020年6月30日的6个月贷款数量修改前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业1  $1,153  $1,153  $—  
商业地产：
所有者已占用1  788  788  —  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款2  77  77  —  
总计4  $2,018  $2,018  $—  
截至2019年6月30日的6个月贷款数量修改前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业2$3,188  $3,188  $—  
总计2$3,188  $3,188  $—  
有不是的在截至2020年6月30日的三个月或六个月内，修改为问题债务重组的贷款，在修改后12个月内发生付款违约 2019年根据修改后的条款，一旦贷款在合同上逾期90天，就被视为违约。
为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间，某些其他贷款的条款被修改，这些贷款不符合TDR的定义。这些贷款的修改通常涉及对没有经历财政困难的借款人的贷款条款的修改，或者是微不足道的付款延迟。

30
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
抵押品依赖贷款
对于预计偿还(根据本公司的评估)将主要通过经营或出售抵押品提供且借款人出现财务困难的贷款，下表按应收融资类别列出了贷款和相应的单独评估的信贷损失拨备。
2020年6月30日
抵押品的类型
房地产金融资产和设备个别评估的信贷损失免税额
工商业$—  $3,062  $543  
施工1,232  —  —  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款100  —  —  
住宅信贷额度471  —  9  
多户抵押贷款—  —  —  
商业地产：
所有者已占用1,461  —  35  
非业主占用8,500  —  1,563  
消费者和其他—  336  35  
总计$11,764  $3,398  $2,185  
暂缓遣返计划是新冠肺炎救济工作的一部分
2020年3月22日，银行业监管机构发布跨机构声明，鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同支付义务的借款人。此外，CARE法案的第4013条进一步规定，从2020年3月1日开始到2020年12月31日或更早的日期，符合条件的贷款修改根据法律免除被归类为GAAP定义的TDR。60在关于新冠肺炎疫情的全国紧急状态结束之日之后的几天。下表概述了本公司记录的投资和按公司执行的与新冠肺炎救济相关的延期执行的应收融资类别持有的投资贷款的百分比。这些延期通常从六十至90天根据2020年3月发布的跨部门监管指导或CARE法案，TDR不被视为TDR。
2020年6月30日
贷款的%
工商业$164,804  12.8 %
施工82,514  14.9 %
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款83,590  11.3 %
住宅信贷额度14,200  6.0 %
多户抵押贷款45,321  39.4 %
商业地产：
所有者已占用190,044  27.8 %
非业主占用321,707  34.8 %
消费者和其他16,078  5.7 %
总计$918,258  19.0 %
31
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
注(5)-拥有的其他房地产：
报告为其他不动产拥有的金额包括通过丧失抵押品赎回权而获得的财产，以及持有的多余设施供出售，并按公允价值减去出售财产的估计成本列账。下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内拥有的其他房地产： 
三个月截至六个月
6月30日，6月30日，
 2020201920202019
期初余额$17,072  $12,828  $18,939  $12,643  
从贷款转账641  924  1,006  2,030  
从(向)房舍和设备转移—  2,640  (841) 2,640  
出售所拥有的其他房地产的收益(2,708) (1,148) (4,150) (1,864) 
出售所拥有的其他房地产的收益170  329  345  322  
为出售所拥有的其他房地产提供的贷款—  —  —  (166) 
资产减值和部分清盘(84) (52) (208) (84) 
期末余额$15,091  $15,521  $15,091  $15,521  
丧失抵押品赎回权的住宅房地产总额为#美元。3,045及$4,295分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。239及$82分别于2020年6月30日和2019年12月31日。
因分行合并而持有供出售的过剩土地及设施合共$7,751及$8,956分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。
注(6)-商誉和无形资产：
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内商誉的变化。
商誉
2018年12月31日的余额$137,190  
收购大西洋资本分行带来的额外收入31,396  
因出售TPO按揭交付渠道而获得的商誉宽免(100) 
2019年6月30日的余额$168,486  
2019年12月31日的余额$169,051  
从收购Farmers National获得的额外收入(见附注2)6,390  
2020年6月30日的余额$175,441  
商誉每年测试一次，或者在情况允许的情况下更频繁地进行减值测试。当报告单位的账面价值超过其公允价值时，就存在减值。该公司测试了截至2019年12月31日的商誉减值，并确定没有减值。鉴于新冠肺炎事件导致2020年上半年的经济大幅下滑，以及对包括银行在内的大多数业务的负面影响，管理层决定审慎评估对本公司记录的商誉的任何不利影响。截至2020年6月30日，本公司进行了定性评估，并确定报告单位的公允价值超过其账面价值(包括商誉)的可能性较大。因此，没有任何减损迹象。
32
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
核心保证金和其他无形资产包括核心保证金无形资产、客户基础信任无形资产和制造住房服务无形资产。截至2020年6月30日和2019年12月31日的核心存款和其他无形资产构成如下：
 核心存款和其他无形资产
 总账面金额累计摊销净账面金额
2020年6月30日   
岩心矿床无形资产$52,165  $(36,080) $16,085  
客户基础信任无形1,600  (467) 1,133  
人造住宅服务无形1,088  (635) 453  
核心存款和其他无形资产总额$54,853  $(37,182) $17,671  
2019年12月31日
岩心矿床无形资产$49,675  $(33,861) $15,814  
客户基础信任无形1,600  (387) 1,213  
人造住宅服务无形1,088  (526) 562  
核心存款和其他无形资产总额$52,363  $(34,774) $17,589  
在2020年第一季度，公司记录了$2,490因收购Farmers National而产生的核心存款无形资产，将在加权平均寿命约为4好多年了。
预计核心存款和其他无形资产的未来摊销费用合计如下：
2020$2,287  
20214,089  
20223,350  
20232,574  
20242,015  
此后3,356  
 $17,671  

注(7)-租约：
截至2020年6月30日，本公司为年承租人45某些分支机构、抵押和经营地点的经营租赁，其中36经营租赁目前的剩余期限从大于一年至35好多年了。初始期限少于一年的租赁不计入综合资产负债表。本公司亦不包括本公司为综合资产负债表出租人的设备租赁及租赁，因为该等租赁并不重要。
许多租约包括一或更多续订选项，续订条款最多可将租约延长至额外的20几年或更长时间。某些租赁协议包含定期调整租金支付以应对通胀的条款。管理层合理确定要续订的续订选择权包括在使用权(“ROU”)资产和租赁负债中。
该公司签订了位于纳什维尔市中心的一座新的公司总部大楼的租约。租赁协议，包括大约52,000平方英尺的可出租空间，包括标语权，预计将于2022年第四季度开工。开始时，公司估计记录ROU资产和经营租赁负债约为#美元29,000及$30,000，以及与本租赁相关的相关递延税金。
33
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
有关本公司经营租约的资料如下：
6月30日，十二月三十一号，
2020  2019  
使用权资产$30,447  $32,539  
租赁负债$33,803  $35,525  
加权平均剩余租期(年)13.9314.07
加权平均贴现率3.44 %3.40 %
租赁费包括在占用和设备费用中的构成如下：
三个月截至六个月
6月30日，6月30日，
2020201920202019
经营租赁成本(1)
$1,389  $1,421  $2,678  $2,533  
短期租赁成本30  260  166  484  
可变租赁成本160  99  298  199  
总租赁成本$1,579  $1,780  $3,142  $3,216  
(1)包括有利租赁无形资产的摊销
本公司没有将租赁和非租赁组成部分分开，而是选择将它们作为单一租赁组成部分进行核算。可变租赁成本主要是指公共区域维护费、水电费和物业税等可变费用。
经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流与经营租赁负债总额的对账如下：
6月30日，
2020  
到期租赁付款：
2021年6月30日$5,432  
2022年6月30日4,807  
2023年6月30日4,075  
2024年6月30日3,624  
2025年6月30日3,057  
此后22,713  
*未来未贴现的最低租赁付款总额43,708  
现金流贴现(9,905) 
*总租赁责任$33,803  

注(8)-按揭还款权：
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，公司抵押贷款服务权的变化如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
期初账面价值$62,581  $64,031  $75,521  $88,829  
资本化12,267  11,212  20,063  19,932  
销货—  —  —  (29,160) 
公允价值变动：
由于清偿/清偿(7,277) (3,305) (11,920) (5,100) 
由于估值投入或假设的变化(7,063) (5,558) (23,156) (8,121) 
期末账面价值$60,508  $66,380  $60,508  $66,380  

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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的抵押贷款银行收入和其他非利息费用中分别包括的服务收入和费用： 
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
服务收入：
服务收入$5,113  $4,052  $10,131  $8,803  
按揭偿还权的公允价值变动(14,340) (8,863) (35,076) (13,221) 
衍生套期保值工具公允价值变动1,102  5,063  15,970  7,540  
服务收入(8,125) 252  (8,975) 3,122  
维修费1,992  1,485  3,393  3,229  
维修(损失)收入净额(1)
$(10,117) $(1,233) $(12,368) $(107) 
(1)不包括本行持有的与托管服务有关的无息存款的利益。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，与本公司抵押贷款偿还权相关的数据和关键经济假设如下： 
 六月三十日，十二月三十一号，
 20202019
未付本金余额$7,700,862  $6,734,496  
加权平均预付费速度(CPR)15.60 %10.05 %
增加10%对公允价值的估计影响$(3,755) $(2,839) 
增加20%对公允价值的估计影响$(7,170) $(5,474) 
贴现率10.75 %9.68 %
增加100个基点对公允价值的估计影响$(2,230) $(3,086) 
增加200个基点对公允价值的估计影响$(4,300) $(5,932) 
加权平均票面利率3.94 %4.20 %
加权平均服务费(基点)2829
加权平均剩余期限(月)332335
本公司用各种衍生工具对冲抵押贷款服务权组合，以抵消相关抵押贷款服务权公允价值的变化。有关这些套期保值工具的更多信息，请参阅附注11，“衍生工具”。
本公司不时订立协议，出售某些部分的按揭还款权。出售完成后，本公司一般会继续为相关按揭贷款提供转账服务，直至该等贷款可转让予买方为止。在截至2019年6月30日的6个月内，公司销售额为29,160抵押贷款偿还权的价值为$2,034,374有还本付息的抵押贷款。没有确认与出售有关的重大损益。在截至2020年6月30日的六个月内，没有此类交易。截至2020年6月30日和2019年6月30日，没有任何正在偿还的贷款与批量出售抵押贷款服务权有关。截至2020年6月30日和2019年12月31日，抵押贷款托管保证金合计为美元。149,053及$92,610分别为。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
注(9)-所得税：
联邦和州所得税在当期和递延部分之间的分配如下：
 截至6月30日的三个月，
 20202019
电流$15,747  $6,546  
递延(8,292) (232) 
总计$7,455  $6,314  
截至6月30日的6个月，
20202019
电流$23,915  $16,740  
递延(16,380) (4,451) 
总计$7,535  $12,289  
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，联邦所得税支出不同于21%的法定联邦税率：
 截至6月30日的三个月，
 2020  2019  
按法定税率计算的联邦税$6,369  21.0 %$5,251  21.0 %
由以下原因引起的增加(减少)：
州税，扣除联邦福利后的净额1,298  4.3 %1,205  4.8 %
基于公平补偿的利益22  0.1 %(1) — %
市政利息收入，扣除利息扣除后的净额(310) (1.0)%(223) (0.9)%
银行自营人寿保险(17) (0.1)%(15) — %
合并成本32  0.1 %—  — %
其他61  0.2 %97  0.4 %
所得税费用，如所报告的$7,455  24.6 %$6,314  25.3 %
截至6月30日的6个月，
2020  2019  
按法定税率计算的联邦税$6,542  21.0 %$10,619  21.0 %
由以下原因引起的增加(减少)：
州税，扣除联邦福利后的净额1,166  3.7 %2,343  4.6 %
基于公平补偿的利益161  0.5 %(393) (0.8)%
市政利息收入，扣除利息扣除后的净额(574) (1.8)%(439) (0.9)%
银行自营人寿保险(35) (0.1)%(27) — %
合并成本163  0.5 %—  — %
其他112  0.4 %186  0.4 %
所得税费用，如所报告的$7,535  24.2 %$12,289  24.3 %


36
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2020年6月30日和2019年12月31日的递延纳税净负债构成如下： 
6月30日，十二月三十一号，
 20202019
递延税项资产：  
信贷损失拨备$31,170  $8,113  
经营租赁负债8,924  9,373  
岩心矿床无形资产摊销986  1,386  
递延补偿4,623  5,231  
债务证券未实现亏损54  54  
股权证券未实现亏损51  60  
现金流套期保值未实现亏损345  —  
其他3,041  2,388  
小计49,194  26,605  
递延税项负债：  
FHLB股票股息(550) (550) 
经营租赁--使用权资产(8,084) (8,641) 
折旧(5,802) (5,078) 
现金流套期保值的未实现收益—  (203) 
债务证券未实现收益(7,758) (3,051) 
按揭还款权(15,766) (19,678) 
商誉(10,080) (8,859) 
其他(1,234) (1,035) 
小计(49,274) (47,095) 
递延纳税净负债$(80) $(20,490) 
 
注(10)-承付款和或有事项：
发行一些金融工具，如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护，以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要满足合同中规定的条件，通常都有到期日。
承诺可能在未使用的情况下到期。表外信用损失风险一直存在到这些工具的面值，尽管预计不会出现重大损失。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。
六月三十日，十二月三十一号，
 20202019
提供信贷的承诺，不包括利率锁定承诺$1,146,158  $1,086,173  
信用证17,881  19,569  
期末余额$1,164,039  $1,105,742  
关于2020年1月1日采用CECL，该公司估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。当应用CECL方法估计预期的信贷损失时，公司会考虑融资发生的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。因此，公司记录了其他负债中无资金来源的承付款的信贷损失准备金，金额为#美元。2,947。扣除税后的影响作为留存收益累计调整的一部分入账#美元。25,0182020年1月1日。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表列出了在无资金承付款的信贷损失准备金范围内开展的活动：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
20202020
期初余额$4,618  $—  
采用CECL对无资金承诺的信贷损失拨备的影响—  2,947  
从企业合并中获得的无资金承诺增加—  70  
为无资金承付款的信贷损失拨备1,882  3,483  
期末余额$6,500  $6,500  
有关向第三方投资者出售按揭贷款，本行就其发起活动的适当性作出惯常及惯常的陈述及保证。偶尔，投资者会要求银行回购根据保修条款出售给他们的贷款。当这种情况发生时，贷款按公允价值记录，并相应计入估值准备金。已购回(或获弥偿)的贷款本金总额为1,568及$4,367分别截至2020年6月30日的3个月和6个月，以及美元2,117及$3,510，分别为截至2019年6月30日的三个月和六个月。公司已经建立了与贷款回购相关的准备金。这笔准备金记在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中。
下表汇总了回购准备金中的活动情况：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
期初余额$3,829  $3,332  $3,529  $3,273  
贷款回购或弥偿拨备855  89  1,227  148  
收回以前的损失(83) (14) (155) (14) 
期末余额$4,601  $3,407  $4,601  $3,407  

注(11)-衍生品：
该公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分，以管理其利率风险敞口以及其客户的敞口。根据ASC 815“衍生和对冲”，衍生金融工具按公允价值计入综合资产负债表项目“其它资产”或“其它负债”。
公司承诺发起贷款，贷款利率在融资之前确定(利率锁定承诺)。根据这样的承诺，抵押贷款的利率通常与客户锁定45至90天。该等利率锁定承诺按公允价值计入本公司的综合资产负债表。本公司亦订立尽力或强制性交割远期承诺，向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。汇率锁定承诺和远期承诺的估值变化所产生的收益和损失目前在收益中确认，并反映在综合收益表上“抵押银行收入”项下。
本公司订立未被指定为对冲工具的远期承诺、期货和期权合约，作为经济对冲，以抵消MSR公允价值的变化。与这些工具相关的收益和损失包括在收益中，并反映在综合收益表的“抵押银行收入”项下。
此外，该公司还签订未被指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理他们在利率波动中的风险敞口。为减低与客户合约有关的利率风险，本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险，或其商业客户的潜在违约风险。
该公司还保持二名义金额总计为#美元的利率互换协议30,000用于对冲包括在总额为#美元的长期债务中的未偿还次级债券的利率风险30,930。根据这些协议，该公司获得相当于3个月期伦敦银行同业拆借利率的浮动利率，并支付加权平均固定利率2.08%。2024年6月到期的利率掉期合约被指定为现金流。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
套期保值，目的是减少因利率变化而导致的现金流的可变性。截至2020年6月30日和2019年12月31日，这些合同的公允价值导致负债美元。2,215及$515分别为。
于二零一七年七月，本公司订立三银行一级浮动利率负债利率掉期合同，名义金额为#美元30,000, $35,000及$35,000在一段时间内三, 四和五分别是几年。这些利率掉期被指定为现金流对冲，目的是减少与美元相关的现金流的可变性。100,000FHLB借款的数量。在2018年第一季度，这些掉期被取消，锁定了美元的税收调整收益。1,564在标的合同的三年、四年和五年期限内增加的其他全面收益。截至2020年6月30日和2019年12月31日，660及$955分别留在待增值的其他综合收益中。
当“抵销权”存在或受可强制执行的总净额结算协议约束时，某些金融工具(包括衍生工具)可能有资格在综合资产负债表中抵销，该协议包括非违约方或不受影响方有权抵销已确认的金额(包括向交易对手过帐的抵押品)，以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议，但本公司并未选择在综合资产负债表中抵销该等金融工具。下表列出了公司在综合资产负债表中确认的总衍生头寸，以及净衍生头寸，包括抵押的抵押品，前提是此类抵押品的应用不会将净衍生负债头寸降至零以下，前提是公司选择在符合可执行的总净额结算协议的情况下抵消这些工具：
抵销衍生资产抵销衍生负债
2020年6月30日2019年12月31日2020年6月30日2019年12月31日
已确认的总金额$4,562  $331  $41,059  $14,682  
合并中的毛额抵销
资产负债表		—  —  —  —  
在综合报表中列报的净金额
资产负债表		4,562  331  41,059  14,682  
未在中抵销的总金额
合并资产负债表
减去：金融工具1,054  139  1,054  139  
减去：已质押的金融抵押品—  —  40,005  14,543  
净额$3,508  $192  $—  $—  
与客户签订的大多数衍生品合约都有抵押品作担保。此外，根据与衍生品交易商达成的利率协议，本公司可能被要求向这些交易对手提交保证金。于2020年6月30日和2019年12月31日，本公司与某些衍生品交易对手有最低抵押品过帐门槛，抵押品过帐金额为$46,267及$33,616分别违反其在这些协议下的义务。与衍生工具合约有关的现金抵押品计入综合资产负债表的其他资产。

下表提供了截至公布日期该公司衍生金融工具的详细情况：
2020年6月30日
名义金额资产负债
未指定为套期保值的：
利率合约$541,983  $41,236  $41,068  
远期承诺1,142,224  —  6,786  
利率锁定承诺1,205,932  37,055  —  
期货合约248,700  2,253  —  
总计$3,138,839  $80,544  $47,854  

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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
 2019年12月31日
 名义金额资产负债
未指定为套期保值的：   
利率合约$440,556  $14,929  $14,929  
远期承诺684,437  —  866  
利率锁定承诺453,198  7,052  —  
期货合约389,000  —  1,623  
总计$1,967,191  $21,981  $17,418  
 
 2020年6月30日
 名义金额资产负债
指定为套期保值的：   
利率掉期$30,000  $—  $2,215  
2019年12月31日
名义金额资产负债
指定为套期保值的：
利率掉期$30,000  $—  $515  
与公司衍生金融工具相关的综合收益表中包括的收益(亏损)如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
未指定为对冲工具(包括在
按揭银行收入)：
利率锁定承诺$9,541  $1,875  $30,003  $3,755  
远期承诺(13,993) (5,264) (40,450) (9,668) 
期货合约631  4,107  11,542  5,978  
期权合约—  31  —  44  
总计$(3,821) $749  $1,095  $109  
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
指定为套期保值的：
从其他综合业务中重新分类的收益金额
增加收入，并在利息支出中确认
*美元借款，扣除税收后净额为$(52), $(42), $(104)和$(75)
$148  $119  $295  $213  
(损失)计入借款利息支出的收益(62) 39  (74) 94  
总计$86  $158  $221  $307  
以下披露了被指定为现金流量套期保值的衍生工具在其他综合收益中扣除税后的金额： 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2020201920202019
指定为套期保值的：
在其他综合项目中确认的损失金额
营业收入，扣除税金后净额$40, $201, $443，及$317
$(112) $(564) $(1,257) $(895) 
注(12)-金融工具的公允价值：
FASB ASC820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。ASC820-10还建立了一个框架，用于根据层次结构计量资产和负债的公允价值，该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个大的水平。公允价值层次结构将活跃市场中的报价给予最高优先级
40
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
资产和负债(1级)和不可观察到的输入的最低优先级(3级)。该层次结构通过要求在可用时使用最可观测的输入来最大化可观测输入的使用，并最小化不可观测输入的使用。可观察到的投入是市场参与者根据从本公司以外的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。不可观察到的投入是指根据管理层对假设的估计得出的假设，市场参与者将使用这些假设根据在该情况下可获得的最佳信息为资产或负债定价。
根据输入的可靠性，层次结构分为以下三个级别：
第1级：在测量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级：第1级价格以外的重要其他可观察到的投入，如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他投入。
第3级：资产或负债的重大不可观察的输入，这些输入是根据管理层对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的估计得出的。
本公司采用以下方法和假设，按经常性和非经常性原则记录金融资产和负债的公允价值：
投资证券-投资证券在经常性的基础上按公允价值记录。证券的公允价值是基于可用的市场报价。如果没有报价，则公允价值基于类似工具的报价市场价格或由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于其他基准报价证券之间的定价关系或相关性。使用类似工具的报价市价估值的投资证券或使用矩阵定价估值的投资证券被归类为第二级。当估值的重大投入不可观察时，可供出售的证券被归类为公允价值层次的第三级。
当证券或其他基准证券没有活跃市场时，公允价值由本公司参考其他高风险证券的折价幅度进行估计。
持有待售贷款-持有待售贷款按公允价值列账。公允价值是根据具有类似特征的贷款的当前二级市场价格，即使用第2级投入来确定的。
衍生工具-利率掉期的公允价值基于从事利率掉期活动的实体提供的公允价值，并基于预计的未来现金流和利率。承诺的公允价值基于签订类似协议目前收取的费用，对于固定利率承诺，也考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差额。这些金融工具被归类为2级。
拥有的其他房地产(“OREO”)-OREO由部分或全部偿还贷款义务以及为出售而持有的多余土地和设施而获得的商业和住宅房地产组成。为清偿债务而收购的奥利奥以贷款账面金额或房地产的公允价值减去出售成本中的较低者为准。公允价值基于合格持牌评估师的评估以非经常性基础确定，并根据管理层对销售成本和持有期折扣的估计进行调整。估值被归类为3级。
抵押贷款服务权(“MSR”)-MSR按公允价值计价。公允价值采用收益法确定，各种假设包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。因此，抵押贷款偿还权被视为3级。
抵押品依赖贷款(采用ASC 326之前的减值贷款)-根据目前的信息和事件，公司已确定抵押品很可能会被取消抵押品赎回权，或者借款人遇到财务困难，公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还贷款，而债权人很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额。抵押品依赖贷款被归类为3级。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表包含本公司金融工具的估计公允价值和相关账面价值。不包括非金融工具的项目。
 
 公允价值
2020年6月30日账面金额1级2级第3级总计
金融资产：     
现金和现金等价物$717,592  $717,592  $—  $—  $717,592  
投资证券751,767  —  751,767  —  751,767  
贷款，净额4,713,894  —  —  4,755,504  4,755,504  
持有待售贷款435,479  —  435,479  —  435,479  
应收利息26,587  45  3,533  23,009  26,587  
按揭还款权60,508  —  —  60,508  60,508  
衍生物80,544  —  80,544  —  80,544  
财务负债： 
存款： 
没有规定的到期日$4,761,306  $4,761,306  $—  $—  $4,761,306  
有规定的到期日1,191,495  —  1,204,271  —  1,204,271  
根据协议出售的证券
回购和出售联邦基金		32,732  32,732  —  —  32,732  
联邦住房贷款银行预付款250,000  —  258,901  —  258,901  
次级债务30,930  —  23,396  —  23,396  
其他借款15,000  —  15,000  —  15,000  
应付利息7,079  207  6,872  —  7,079  
衍生物50,069  —  50,069  —  50,069  
 
 公允价值
2019年12月31日账面金额1级2级第3级总计
金融资产：     
现金和现金等价物$232,681  $232,681  $—  $—  $232,681  
投资证券691,676  —  691,676  —  691,676  
贷款，净额4,378,503  —  —  4,363,903  4,363,903  
持有待售贷款262,518  —  262,518  —  262,518  
应收利息17,083  —  3,282  13,801  17,083  
按揭还款权75,521  —  —  75,521  75,521  
衍生物21,981  —  21,981  —  21,981  
财务负债： 
存款： 
没有规定的到期日$3,743,085  $3,743,085  $—  $—  $3,743,085  
有规定的到期日1,191,853  —  1,200,145  —  1,200,145  
根据协议出售的证券
回购和出售联邦基金		23,745  23,745  —  —  23,745  
联邦住房贷款银行预付款250,000  —  250,213  —  250,213  
次级债务30,930  —  29,706  —  29,706  
应付利息6,465  376  6,089  —  6,465  
衍生物17,933  —  17,933  —  17,933  
42
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的资产在2020年6月30日的余额和水平如下表所示：
2020年6月30日报价如下：
处于活动状态
市场：
完全相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入
(3级)		总计
经常性估值：    
金融资产：    
可供出售的证券：    
美国政府机构证券$—  $3,024  $—  $3,024  
抵押贷款支持证券—  454,606  —  454,606  
市政当局，免税—  266,052  —  266,052  
国库券—  22,771  —  22,771  
公司证券—  985  —  985  
股权证券—  4,329  —  4,329  
总计$—  $751,767  $—  $751,767  
持有待售贷款$—  $435,479  $—  $435,479  
按揭还款权—  —  60,508  60,508  
衍生物—  80,544  —  80,544  
财务负债：
衍生物—  50,069  —  50,069  
按公允价值在非经常性基础上计量的资产在2020年6月30日的余额和水平如下表所示： 
2020年6月30日报价如下：
处于活动状态
市场：
完全相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入
(3级)		总计
非经常性估值：    
金融资产：    
拥有的其他房地产$—  $—  $3,407  $3,407  
抵押品依赖贷款：
工商业$—  $—  $3,062  $3,062  
住宅房地产：
1-4个家庭按揭—  —  100  100  
住宅信贷额度—  —  471  311  
商业地产：
所有者已占用—  —  1,461  1,461  
非业主占用—  —  8,500  8,500  
消费者和其他—  —  336  336  
抵押品依赖贷款总额$—  $—  $15,162  $15,162  
43
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表列出了2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产余额和水平： 
2019年12月31日
报价如下：
处于活动状态
市场：
雷同 资产
(负债)
(1级)
意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		重大不可观测
输入
(3级)		总计
经常性估值：    
金融资产：    
可供出售的证券：    
抵押贷款支持证券$—  $490,676  $—  $490,676  
市政当局，免税—  189,235  —  189,235  
国库券—  7,448  —  7,448  
公司证券—  1,022  —  1,022  
股权证券—  3,295  —  3,295  
总计$—  $691,676  $—  $691,676  
持有待售贷款$—  $262,518  $—  $262,518  
按揭还款权—  —  75,521  75,521  
衍生物—  21,981  —  21,981  
财务负债：
衍生物—  17,933  —  17,933  
 
在非经常性基础上按公允价值计量的2019年12月31日资产余额和水平如下表所示： 
2019年12月31日报价如下：
处于活动状态
市场：
完全相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他可观察到的输入
(2级)		重大不可观测
输入
(3级)		总计
非经常性估值：    
金融资产：    
拥有的其他房地产$—  $—  $9,774  $9,774  
减值贷款(1):
工商业$—  $—  $6,481  $6,481  
住宅房地产：
1-4个家庭按揭—  —  378  378  
住宅信贷额度—  —  321  321  
商业地产： 
所有者已占用—  —  951  951  
非业主占用—  —  2,560  2,560  
总计$—  $—  $10,691  $10,691  
(1)包括减值未购买贷款和依赖抵押品的PCI贷款。
在本报告所述期间，1级、2级或3级之间没有转移。
下表列出了截至2020年6月30日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(级别3)的信息：
金融工具
公平 价值
估价技术重要的、不可观察的数据输入范围：
输入
抵押品依赖贷款$15,162  抵押品的估值可比销售额的折扣
0%-30%
拥有的其他房地产$3,407  物业评估价值减去出售成本销售成本折扣
0%-15%
44
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表列出了截至2019年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(第3级)的信息：
金融工具
公平 价值
估价技术重要的和不可观察的输入范围：
输入
减值贷款(1)
$10,691  抵押品的估值可比销售额的折扣
0%-30%
拥有的其他房地产$9,774  物业评估价值减去出售成本销售成本折扣
0%-15%
(1)包括减值未购买贷款和依赖抵押品的PCI贷款。
对于抵押品依赖型贷款，ACL是根据抵押品的公允价值与截至测量日的贷款的摊余成本基础之间的差额来计量的。贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。抵押品依赖型贷款至少每季度审查和评估额外减值一次，并根据估值时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的了解进行相应调整。为清偿债务而取得的其他自有房地产，按该房地产的公允价值减去预计销售成本入账。随后，可能需要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。任何基于资产在丧失抵押品赎回权之日的公允价值的减记都计入信贷损失拨备。对抵押品依赖贷款和拥有的其他房地产的评估均由注册一般评估师(对于商业物业)或注册住宅评估师(对于住宅物业)进行，其资质和许可证已由本公司审核和核实。一旦收到，贷款管理部的一名成员将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。
公允价值期权
本公司根据ASC 825允许的公允价值选择权以公允价值计量所有用于销售的贷款。选择按公允价值计量这些资产减少了某些时间差异，并更准确地将贷款公允价值的变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变化相匹配。
净收益为$8,048及$13,866抵押贷款公允价值变化产生的收入分别记录在截至2020年6月30日的3个月和6个月的收入中，而不是1美元。2,169及$962于截至2019年6月30日止三个月及六个月期间，该金额并未反映用以对冲与该等按揭贷款相关的市场相关风险的相关衍生工具的公允价值变动，而持有待售贷款及相关衍生工具的公允价值变动均于综合损益表的按揭银行收益中记录。选择公允价值期权使本公司可减少因按成本或公允价值中较低的金融工具和按公允价值对衍生工具进行会计而产生的不对称所造成的会计波动。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，81,229及$51,705由于本公司根据对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，确定不会有任何微不足道的好处，因此，以前出售的GNMA贷款中，本公司没有记录在其综合资产负债表中。
公司持有待售贷款的估值纳入了对信用风险的假设；然而，考虑到公司持有这些贷款的时间较短，可归因于特定于工具的信用风险的估值调整是象征性的。
按公允价值计量的待售贷款利息收入应计，因为它是根据合同利率赚取的，并反映在综合收益表中的贷款利息收入中。
45
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允价值计量的待售贷款公允价值和本金余额之间的差异： 
2020年6月30日集料
公允价值		集料
未付
校长
天平		差异化
持有待售按揭贷款以公允价值计量$435,479  $413,963  $21,516  
逾期90天或以上的贷款—  —  —  
非权责发生制贷款—  —  —  
2019年12月31日 
持有待售按揭贷款以公允价值计量$262,518  $254,868  $7,650  
逾期90天或以上的贷款—  —  —  
非权责发生制贷款—  —  —  

注(13)-细分市场报告：
本公司与本行均从事银行业务，提供全方位的金融服务。公司根据该部门的经营业绩对整个公司的重要性、所提供的产品和服务、该部门的客户特征、流程和服务交付，以及公司首席运营决策者首席执行官(“CEO”)对资源的定期财务业绩审查和资源分配来确定应报告的部门。该公司已确定二不同的可报告部门-银行和抵押。该公司的主要部门是银行业务，向企业、商业和消费者客户提供全方位的存贷款产品和服务。该公司提供全方位的符合标准的住宅抵押贷款产品，包括通过抵押部门利用银行业务地理足迹以外的抵押办事处提供符合标准的住宅贷款和服务。此外，抵押部分包括为住宅抵押贷款提供服务，以及向政府机构提供贷款的打包和证券化。源自我们银行业务的住宅抵押贷款产品和服务以及相关的收入和费用都包括在我们的银行业务中。该公司的抵押贷款部门是一个独特的可报告部门，不同于该公司的主要业务--商业和零售银行业务。
抵押部门的财务业绩是根据反映直接收入和费用以及分配费用的经营结果进行评估的。这种方法使管理层能够更好地指示该细分市场的运营业绩。在评估银行部门的财务业绩时，首席执行官利用间接收入和支出的报告，包括但不限于投资组合、电子交付渠道和主要支持银行部门运营的领域。因此，这些都包括在银行业务部门的结果中。与一般行政领域相关的其他间接收入和支出也包括在首席执行官用于分析的银行部门的内部财务业绩报告中，因此也包括在银行部门报告中。按揭部分利用银行部分的资金来源，为最终在二级市场出售的抵押贷款提供资金。抵押贷款部分使用贷款销售的收益来偿还银行部分的债务。
2019年第一季度，公司董事会批准了管理层退出其批发抵押贷款交付渠道的战略计划。2019年6月7日，公司完成第三方发起(“TPO”)渠道的销售，2019年8月1日，公司完成代理渠道的销售。抵押部分产生了$829及$1,883在重组费用方面，在截至2019年6月30日的三个月和六个月期间，分别与这些销售相关。重组费用包括一次性费用#美元。100以解除与TPO渠道相关的商誉。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的分部财务信息，具体如下：
截至2020年6月30日的三个月银行业抵押贷款固形
净利息收入$55,350  $(13) $55,337  
信贷损失准备金(1)
25,921  —  25,921  
抵押银行收入16,940  68,466  85,406  
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2)
—  (13,238) (13,238) 
其他非利息收入9,323  —  9,323  
折旧摊销1,503  116  1,619  
无形资产摊销1,205  —  1,205  
其他无息按揭银行费用11,542  26,881  38,423  
其他非利息支出(3)
39,332  —  39,332  
所得税前收入$2,110  $28,218  $30,328  
所得税费用7,455  
净收入22,873  
总资产$6,751,881  $503,655  $7,255,536  
商誉175,441  —  175,441  
(1)包含$1,882为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)计入本公司综合损益表的按揭银行收入。
(3)包含$1,586银行部门的合并成本主要与Farmers National的整合有关。
截至2019年6月30日的三个月
银行业		抵押贷款固形
净利息收入$56,979  $44  $57,023  
信贷损失准备金881  —  881  
抵押银行收入5,451  22,875  28,326  
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(1)
—  (3,800) (3,800) 
其他非利息收入8,453  —  8,453  
折旧摊销1,134  144  1,278  
无形资产摊销1,254  —  1,254  
其他无息按揭银行费用4,172  17,691  21,863  
其他非利息支出(2)
38,895  829  39,724  
所得税前收入24,547  455  25,002  
所得税费用6,314  
净收入18,688  
总资产$5,552,893  $387,509  $5,940,402  
商誉168,486  —  168,486  
(1)计入本公司综合损益表的按揭银行收入。
(2)包含$3,783与大西洋资本分行收购相关的银行部门的合并成本和$829抵押贷款部门的抵押贷款重组费用。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2020年6月30日的6个月银行业抵押贷款固形
净利息收入$111,583  $3  $111,586  
信贷损失准备金(1)
55,486  —  55,486  
抵押银行收入27,591  96,428  124,019  
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2)
—  (19,106) (19,106) 
其他非利息收入19,278  —  19,278  
折旧摊销2,995  236  3,231  
无形资产摊销2,408  —  2,408  
其他无息按揭银行费用18,717  44,328  63,045  
其他非利息支出(3)
80,454  —  80,454  
所得税前收入(亏损)$(1,608) $32,761  $31,153  
所得税费用7,535  
净收入$23,618  
总资产$6,751,881  $503,655  $7,255,536  
商誉175,441  —  175,441  
(1)包含$3,483为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)计入本公司综合损益表的按揭银行收入。
(3)包含$4,636银行部门与Farmers National收购和富兰克林合并相关的合并成本。

截至2019年6月30日的6个月银行业抵押贷款固形
净利息收入$109,972  $67  $110,039  
信贷损失准备金2,272  —  2,272  
抵押银行收入9,837  41,391  51,228  
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(1)
—  (5,681) (5,681) 
其他非利息收入16,471  —  16,471  
折旧摊销2,176  274  2,450  
无形资产摊销1,983  —  1,983  
其他无息按揭银行费用7,003  35,047  42,050  
其他非利息支出(2)
70,854  1,883  72,737  
所得税前收入(亏损)$51,992  $(1,427) $50,565  
所得税费用12,289  
净收入$38,276  
总资产$5,552,893  $387,509  $5,940,402  
商誉168,486  —  168,486  
(1)计入本公司综合损益表的按揭银行收入。
(2)包括$4,404与大西洋资本分行收购相关的银行部门的合并成本和$1,883抵押贷款部门的抵押贷款重组费用。
我们的银行部门为我们的抵押贷款部门提供了一个仓库信贷额度，用于为持有的待售抵押贷款提供资金。在合并中被取消的仓库信贷额度的最优惠利率为3.25%和 5.50分别截至2020年6月30日和2019年6月30日，并基于抵押部门赚取的利息收入进行限制。我们的抵押部门在此仓库信用额度下支付给我们的银行部门的利息金额被记录为我们银行部门的利息收入和我们抵押部门的利息支出，这两者都包括在每个部门的净利息收入的计算中。我们的抵押部门在此仓库信用额度下向我们的银行部门支付的利息金额为$3,335及$3,290分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，以及美元5,710及$5,848截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月。
注(14)-最低资本要求：
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指导方针和银行的即时纠正措施规定涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本金额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本要求可能会启动监管行动。
根据对非先进方法机构的监管指导，银行和公司必须保持普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率。此外，根据美国巴塞尔协议III
48
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
根据资本规则，决定不将累积的其他综合收益计入监管资本。截至2020年6月30日和2019年12月31日，银行和公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求。
2018年12月，OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最终规则允许银行组织选择在三年内逐步实施采用新会计准则可能对监管资本产生的首日不利影响。*2020年3月，OCC、美联储系统理事会和FDIC宣布了一项临时最终规则，以推迟估计的影响临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
实际及所需资本金额及比率载列于期末如下。

 实际
为 资本充足率
目的：
最低投资资本
具有以下功能的充分性
资本缓冲
必须充分利用资本
在……下面 提示：更正
诉讼条文
 金额比率金额比率金额比率金额比率
2020年6月30日        
总资本(相对于风险加权资产)        
FB金融公司$735,555  13.4 %$439,137  8.0 %$576,368  10.5 %不适用不适用
第一银行742,321  13.5 %439,894  8.0 %577,361  10.5 %$549,867  10.0 %
第一级资本(风险加权资产)
FB金融公司$666,090  12.1 %$330,293  6.0 %$467,914  8.5 %不适用不适用
第一银行672,856  12.3 %328,222  6.0 %464,982  8.5 %$437,630  8.0 %
一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$666,090  9.7 %$274,676  4.0 %不适用不适用不适用不适用
第一银行672,856  9.7 %277,466  4.0 %不适用不适用$346,833  5.0 %
普通股一级资本(至风险-
加权资产)
FB金融公司$636,090  11.6 %$246,759  4.5 %$383,847  7.0 %不适用不适用
第一银行672,856  12.3 %246,167  4.5 %382,926  7.0 %$355,574  6.5 %
 实际对于更高的资本充足率
目的		最低投资资本
具有以下功能的充分性
资本缓冲		必须充分利用资本
在此情况下，请立即采取纠正措施
诉讼条文
 金额比率金额比率金额比率金额比率
2019年12月31日        
总资本(相对于风险加权资产)        
FB金融公司$633,549  12.2 %$415,442  8.0 %$545,268  10.5 %不适用不适用
第一银行623,432  12.1 %412,186  8.0 %540,995  10.5 %$515,233  10.0 %
第一级资本(风险加权资产)
FB金融公司$602,410  11.6 %$311,591  6.0 %$441,421  8.5 %不适用不适用
第一银行592,293  11.5 %309,022  6.0 %437,782  8.5 %$412,030  8.0 %
一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$602,410  10.1 %$238,578  4.0 %不适用不适用不适用不适用
第一银行592,293  9.9 %239,310  4.0 %不适用不适用$299,138  5.0 %
普通股一级资本(至风险-
加权资产)
FB金融公司$572,410  11.1 %$232,058  4.5 %$360,979  7.0 %不适用不适用
第一银行592,293  11.5 %231,767  4.5 %360,526  7.0 %$334,774  6.5 %

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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
注(15)-基于股票的薪酬
限售股单位
为了员工、高管和董事的利益，公司根据补偿安排授予限制性股票单位。限制性股票单位授予受到基于时间的归属的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
下表汇总了截至所示日期的既得限制性股票单位和未归属限制性股票单位的信息：
 
 截至6月30日的6个月，
 20202019
 限制性股票
单位
出类拔萃		加权
平均资助金
日期
公允价值		限制性股票
单位
出类拔萃		加权
平均资助金
日期
公允价值
期初余额826,263  $23.76  1,140,215  $21.96  
赠款132,605  33.92  165,761  34.03  
释放和分发(已授予)(132,203) 32.52  (195,755) 25.62  
没收/过期(14,826) 34.24  (9,581) 24.72  
期末余额811,839  $24.84  1,100,640  $25.53  
 
归属和解除的限制性股票单位的公允价值总额为#美元。1,048及$4,299分别截至2020年6月30日的3个月和6个月，以及美元482及$5,015 分别为截至2019年6月30日的三个月和六个月。
与股票授予和限制性股票单位归属有关的补偿成本为 $2,015和$3,817分别截至2020年6月30日的3个月和6个月，以及美元2,147及$3,785分别为截至2019年6月30日的三个月和六个月。这包括$231和 $378在截至2020年6月30日的三个月和六个月内分别支付给公司独立董事，以及179及$351在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，分别与独立董事授予和选择以股票结算的薪酬有关。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，10,810及$11,499，分别为与预计将在加权平均期间确认的未归属限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额2.21年和2.00分别是几年。截至2020年6月30日和2019年12月31日，452及$375分别于归属及分配相关RSU时宣布支付的股息相关的其他负债中应计。
基于业绩的限制性股票单位：
在2020年，公司开始向高管和其他高级管理人员和员工授予基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)。根据授予条款，授予并转换为普通股的单位数量将基于公司在固定时间内达到指定业绩标准的程度三-年度业绩期间。归属后发行的股票数量将从0%至200已批准的PSU的百分比。PSU在三-年度期间，以报告的平均调整有形股本回报率为基础，经非常损益、合并费用和本公司董事会薪酬委员会批准的其他项目调整后。PSU的补偿费用将根据授予日股票的公允价值和业绩条件最可能的结果(根据奖励归属期内的时间推移进行调整)在每个期间进行估计。在授予日，PSU的补偿费用将根据授予日期的股票公允价值和业绩条件最可能的结果进行估计，并根据奖励归属期间内的时间进行调整。
公司授予了53,147以业绩为基础的限制性股票单位的股份和记录的补偿成本#美元335及$416分别在截至2020年6月30日的三个月和六个月内。截至2020年6月30日，公司确定了达到绩效标准的可能性，并记录了与181%归属，当计入PSU转换为普通股时。截至2020年6月30日，与未归属PSU相关的最高未确认补偿成本为$3,067，且可确认成本的剩余履约期为2.64好多年了。
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FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
员工购股计划：
公司维持着一项员工股票购买计划(“ESPP”)，根据该计划，员工可以通过工资扣减来购买公司普通股的股票。购买价格是95在发行期的第一天或最后一天，市场价格较低的百分比。在任何发行期内可发行的最高股票数量为200,000股票和参与者购买的股票不得超过725在任何发售期间的股票(无论如何，不超过$25任何日历年的普通股价值)。有不是的分别在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月内根据ESPP发行的股票。在截至2020年和2019年6月30日的6个月内，有12,145和10,613根据ESPP发行的普通股。截至2020年6月30日和2019年12月31日，有2,397,040和2,409,185根据ESPP分别可发行的股票。
注(16)-关联方交易：
(A)贷款：
根据监管规定，本行已并预期会继续在日常业务过程中向本公司及其联营公司的董事、若干管理层及行政人员提供贷款。
向银行及其附属公司的高管、某些管理层和董事提供的贷款分析如下：
截至2020年1月1日的未偿还贷款$30,880  
新增贷款和垫款5,619  
关联方状态的更改248  
还款(5,151) 
截至2020年6月30日的未偿还贷款$31,596  
 
对某些高管、某些管理层和董事及其同伙的无资金承付款总额为#美元。20,302及$19,404分别于2020年6月30日和2019年12月31日。
(B)存款：
银行持有的关联方存款总额为#美元。277,904及$238,781分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。
(C)租契：
本行以不同条款向本公司若干董事所拥有的实体租赁各种办公场所。公司有$68及$86分别于2020年6月30日及2019年12月31日与该等租约相关的未摊销租赁改善。这些改善工程将在不超过租约期限的期限内摊销。这些物业的租赁费总计为$。128及$256 分别为截至2020年6月30日的三个月和六个月，以及美元124及$253分别为截至2019年6月30日的三个月和六个月。
(D)航空分时协议：
本公司是与本公司某位董事拥有的实体签订的航空分时协议的参与者。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，公司支付了$58和 $91和$70及$97分别在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，根据这些协议。


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项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下是对我们在2020年6月30日和2019年12月31日的财务状况以及我们截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的运营结果的讨论，应与我们于2020年3月13日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告(即我们的“年报”)中列出的截至2019年12月31日的经审计的综合财务报表中列出的未经审计的综合财务报表附注一起阅读。2020年(本《报告》)。
前瞻性陈述
本报告中包含的某些陈述属于“1933年证券法”(修订后)第27A节和“1934年证券交易法”(修订后)第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关新冠肺炎全球大流行对我们业务运营的预期影响的陈述，与拟议与富兰克林金融网络公司合并的时机、收益、成本和协同效应的陈述。(“富兰克林”)(“富兰克林合并”)，以及最近与FNB金融公司的合并。(“FNB”)(连同富兰克林合并，“合并”)，以及FB Financial的未来计划、结果、战略和预期。这些陈述通常可以通过以下词语和短语的使用来识别：“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“目标”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“预测”、“继续”、“寻求”、“投射，“以及此类词语和短语的其他变体以及类似的表达方式。
这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于当前的预期、估计和预测，其中许多本质上是不确定的，超出了FB金融公司的控制范围。包含这些前瞻性陈述不应被视为FB金融公司或任何其他人表示这些期望、估计和预测将会实现。因此，FB金融公司告诫股东和投资者，任何这样的前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，受到难以预测的风险、假设和不确定因素的影响。实际结果可能被证明与前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于：(1)当前和未来的经济状况，包括住房和商业房地产价格下跌、高失业率以及我们所在地区或地区经济体和/或美国整体经济增长放缓的影响；(2)新冠肺炎大流行的影响，包括大流行的规模和持续时间及其对总体经济和金融市场状况以及对我们的业务和客户的业务、运营结果的影响，资产质量和财务状况，(3)政府利率政策的变化，(4)我们有效管理问题信贷的能力，(5)从合并或其他收购中节省的成本和任何收入协同效应可能无法实现或可能需要比预期更长的时间实现的风险，(6)与客户、供应商或员工关系的合并中断，(7)任何事件、变化的发生, 或其他可能导致终止与富兰克林的合并协议的情况，(8)未能获得富兰克林合并的必要监管批准，(9)与合并有关的成本、费用、开支和收费可能大于预期，包括由于意外或未知的因素、事件或负债，(10)未能满足富兰克林合并的条件，(11)合并后合并业务整合的相关风险，包括：(12)管理时间在与合并相关的问题上的分流；(13)FB Financial在富兰克林合并后有效管理合并后公司更大和更复杂业务的能力；(14)与FB Financial寻求未来收购相关的风险；(15)声誉风险和双方各自客户对合并的反应；(16)FB Financial成功执行其各种业务战略的能力，包括(17)与富兰克林合并相关的潜在诉讼或监管行动的风险，以及(18)总体竞争、经济、政治和市场条件。有关FB Financial的更多信息以及本文包含的可能影响前瞻性陈述的因素，请参阅FB Financial截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告，以及它提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件。其中许多因素超出了FB Financial的控制或预测能力。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果基本假设被证明是不正确的, 实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。因此，股东和投资者不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本报告日期发表，FB Financial不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非
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按照法律的要求。新的风险和不确定性可能会不时出现，FB Financial无法预测它们的发生或它们将如何影响公司。FB金融公司通过这些警告性陈述对所有前瞻性陈述进行限定。
关键会计政策
我们的财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的一般惯例编制的。在我们的财务报表中，某些财务信息包含对合并资产负债表日期的交易和影响的财务影响以及我们在报告期的经营结果的大致衡量。我们监测拟议和新发布的会计准则的状况，以评估对我们的财务状况和运营结果的影响。我们的会计政策，包括新发布的会计准则的影响，在我们年度报告的综合财务报表附注1“列报基础”中有更详细的讨论。在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，关键会计政策的后续采用和变化在本报告所载综合财务报表附注的附注1“列报基础”中进一步描述。

选定的历史合并财务数据

下表显示了截至指定日期或期间的某些选定的历史合并财务数据：
截至截至三个月的一周或三个月。截至截至6月1日的6个月。作为或对于
截至年终的一年
6月30日，6月30日，十二月三十一日，
(千美元，每股数据和%除外)20202019202020192019
损益表数据
利息收入总额$65,607  $71,719  $135,281  $137,652  $282,537  
利息支出总额10,270  14,696  23,695  27,613  56,501  
净利息收入55,337  57,023  111,586  110,039  226,036  
信贷损失准备金25,921  881  55,486  2,272  7,053  
非利息收入总额81,491  32,979  124,191  62,018  135,397  
总非利息费用80,579  64,119  149,138  119,220  244,841  
所得税前净收益30,328  25,002  31,153  50,565  109,539  
所得税费用7,455  6,314  7,535  12,289  25,725  
净收入$22,873  $18,688  $23,618  $38,276  $83,814  
净利息收入(税额当量基础)$55,977  $57,488  $112,761  $110,949  $227,930  
每股普通股
基本净收入$0.71  $0.60  $0.75  $1.24  $2.70  
稀释净收入0.70  0.59  0.74  1.21  2.65  
账面价值(1)
25.08  23.29  25.08  23.29  24.56  
有形账面价值(4)
19.07  17.18  19.07  17.18  18.55  
宣布的现金股息0.09  0.08  0.18  0.16  0.32  
选定的资产负债表数据
现金和现金等价物$717,592  $164,336  $717,592  $164,336  $232,681  
为投资而持有的贷款4,827,023  4,289,516  4,827,023  4,289,516  4,409,642  
信贷损失拨备(113,129) (30,138) (113,129) (30,138) (31,139) 
持有待售贷款435,479  294,699  435,479  294,699  262,518  
按公允价值计算的投资证券751,767  678,457  751,767  678,457  691,676  
拥有的其他房地产，净额15,091  15,521  15,091  15,521  18,939  
总资产7,255,536  5,940,402  7,255,536  5,940,402  6,124,921  
客户存款5,937,373  4,812,962  5,937,373  4,812,962  4,914,587  
经纪和网上定期存款15,428  29,864  15,428  29,864  20,351  
总存款5,952,801  4,842,826  5,952,801  4,842,826  4,934,938  
借款328,662  257,299  328,662  257,299  304,675  
股东权益总额805,216  718,759  805,216  718,759  762,329  
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截至截至三个月的一周或三个月。截至截至6月1日的6个月。作为或对于
截至年终的一年
6月30日，6月30日，十二月三十一日，
(千美元，每股数据和%除外)20202019202020192019
选定的比率
平均回报率：
资产(2)
1.30 %1.30 %0.70 %1.41 %1.45 %
股东权益(2)
11.6 %10.6 %6.07 %11.1 %11.6 %
有形普通股权益(4)
15.3 %14.4 %8.04 %14.6 %15.4 %
平均股东权益与平均资产之比11.2 %12.3 %11.6 %12.7 %12.5 %
净息差(税额当量基础)3.50 %4.39 %3.70 %4.50 %4.34 %
效率比58.9 %71.2 %63.3 %69.3 %67.7 %
调整后的效率比率(税额当量基础)(4)
57.5 %65.9 %60.9 %65.4 %65.4 %
为投资而持有的贷款与存款比率81.1 %88.6 %81.1 %88.6 %89.4 %
生息资产收益率4.14 %5.52 %4.48 %5.62 %5.42 %
有息负债成本0.94 %1.54 %1.11 %1.53 %1.48 %
总存款成本0.65 %1.14 %0.79 %1.14 %1.10 %
信用质量比率
贷款信贷损失拨备，扣除未赚取款项后的净额
收入		2.34 %0.70 %2.34 %0.70 %0.71 %
不良贷款信贷损失拨备324.8 %165.3 %324.8 %165.3 %117.0 %
不良贷款与贷款之比，扣除未赚取贷款后的净额
收入		0.72 %0.43 %0.72 %0.43 %0.60 %
资本比率(公司)
股东权益与资产之比11.1 %12.1 %11.1 %12.1 %12.4 %
一级资本(相对于平均资产)9.7 %10.0 %9.7 %10.0 %10.1 %
一级资本(风险加权资产(3)
12.1 %11.0 %12.1 %11.0 %11.6 %
总资本(与风险加权资产之比)(3)
13.4 %11.6 %13.4 %11.6 %12.2 %
有形普通股权益与有形资产之比(4)
8.7 %9.2 %8.7 %9.2 %9.7 %
普通股一级(风险加权资产)
中国(CET1)(3)
11.6 %10.4 %11.6 %10.4 %11.1 %
资本比率(银行)
股东权益与资产之比11.6 %12.4 %11.6 %12.4 %12.8 %
一级资本(相对于平均资产)9.7 %9.7 %9.7 %9.7 %9.9 %
一级资本(风险加权资产)(3)
12.3 %10.7 %12.3 %10.7 %11.5 %
总资本占(风险加权资产)(3)
13.5 %11.3 %13.5 %11.3 %12.1 %
普通股一级(风险加权资产)
中国(CET1)(3)
12.3 %10.7 %12.3 %10.7 %11.5 %
(1)每股账面价值等于我们截至公布日期的股东权益总额除以截至公布日期我们已发行普通股的数量。截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日，我们已发行普通股的流通股数量分别为32,101,108股，30,865,636股和31,034,315股。
(2)我们计算了一段时期的平均资产回报率和平均股本回报率，方法是将该时期的年化净收入除以该时期的平均资产和平均股本(视情况而定)。我们已计算一段期间的预计平均资产回报率及预计平均股本回报率，计算方法如下注4所述计算该期间的预计净收入，并除以该期间的平均资产及平均股本(视属何情况而定)。我们计算一段时间的平均资产和平均权益的方法是，将截至相关期间每天收盘时的总资产余额或总股东权益余额之和除以该期间的天数(视属何情况而定)。
(3)我们使用巴塞尔III框架的标准化方法计算我们的风险加权资产。
(4)这些计量不是公认会计原则(美国)(“GAAP”)认可的计量，因此被视为非GAAP财务计量。有关这些衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况，请参阅“非GAAP财务衡量标准的GAAP对账和管理说明”。
GAAP非GAAP财务计量的对账和管理说明
我们将本报告中讨论的某些财务指标确定为“非GAAP财务指标”。本报告中提出的非GAAP财务衡量标准是调整后的效率比率(税额等值基础)、每股普通股有形账面价值、有形普通股权益与有形资产之比以及平均有形权益回报率。
根据美国证券交易委员会的规则，如果财务计量排除或包括在计算的最直接可比计量中包括或排除(视情况而定)的金额，或者需要进行具有排除或包括效果的调整，则我们将该财务计量归类为非GAAP财务计量。
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根据GAAP在我们的损益表、资产负债表或现金流量表中不时在美国生效。
我们在本报告中讨论的非GAAP财务指标不应单独考虑，也不应作为根据GAAP计算的最直接可比财务指标或其他财务指标的替代品。此外，我们在选定的历史综合财务数据中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他报告类似名称的指标的公司不同。您应该了解在比较这些非GAAP财务指标时，这些其他银行组织是如何计算与我们在选定的历史合并财务数据中讨论的非GAAP财务指标相似或名称相似的财务指标的。下面的对账表格提供了对这些非GAAP财务衡量标准的更详细的分析和对账。
调整后的效率比率(税项当量基准)
调整后的效率比率(税额当量基础)是一项非GAAP衡量标准，不包括某些损益、合并和抵押贷款重组相关费用以及其他选定项目。我们的管理层在分析我们的业绩时使用了这一衡量标准。我们的管理层相信，这一衡量标准可以更好地了解正在进行的业务，增强结果与前几个时期的可比性，并显示重大损益和变化的影响。根据GAAP计算的最直接的可比财务指标是效率比率。
下表显示了我们调整后的效率比率(税额当量基准)与我们的效率比率之间的调节关系，截至以下日期：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，截至年终的一年
12月31日，
(千美元，每股数据除外)20202019202020192019
调整后的效率比率(税额当量基础)
总非利息费用$80,579  $64,119  $149,138  $119,220  $244,841  
减少合并、转换和
抵押贷款重组费用		1,586  4,612  4,636  6,287  7,380  
调整后的非利息费用$78,993  $59,507  $144,502  $112,933  $237,461  
净利息收入(税额当量基础)$55,977  $57,488  $112,761  $110,949  $227,930  
非利息收入总额81,491  32,979  124,191  62,018  135,397  
其他房地产销售收益减少86  277  137  238  545  
其他资产减去(损失)收益(54) (183) (382) 8  (104) 
证券减去(损失)收益(28) 52  35  95  57  
调整后的非利息收入$81,487  $32,833  $124,401  $61,677  $134,899  
调整后的营业收入$137,464  $90,321  $237,162  $172,626  $362,829  
能效比(GAAP)58.9 %71.2 %63.3 %69.3 %67.7 %
调整后的效率比率(税额当量基础)57.5 %65.9 %60.9 %65.4 %65.4 %
每股普通股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比
每股普通股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比是非GAAP衡量标准，不包括公司管理层用来评估资本充足性的商誉和其他无形资产的影响。由于商誉和其他无形资产等无形资产在不同公司之间差别很大，我们认为，这些信息的公布使投资者能够更容易地将公司的资本状况与其他公司进行比较。根据GAAP计算的最直接的可比较财务指标是每股普通股账面价值和我们的总股东权益与总资产之比。
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下表列出了截至以下日期的有形普通股权益与总股东权益之比、每股普通股有形账面价值与我们每股账面价值之比以及普通股权益与有形资产之比与总股东权益与总资产之比：
截止到六月三十号，截至12月31日，
(千美元，不包括每股和每股数据)202020192019
有形资产
总资产$7,255,536  $5,940,402  $6,124,921  
调整：
商誉(175,441) (168,486) (169,051) 
核心存款和其他无形资产(17,671) (19,945) (17,589) 
有形资产$7,062,424  $5,751,971  $5,938,281  
有形普通股权益
股东权益总额$805,216  $718,759  $762,329  
调整：
商誉(175,441) (168,486) (169,051) 
核心存款和其他无形资产(17,671) (19,945) (17,589) 
有形普通股权益$612,104  $530,328  $575,689  
已发行普通股32,101,108  30,865,636  31,034,315  
普通股每股账面价值$25.08  $23.29  $24.56  
每股普通股有形账面价值$19.07  $17.18  $18.55  
总股东权益与总资产之比11.1 %12.1 %12.4 %
有形普通股权益与有形资产之比8.67 %9.2 %9.69 %
平均有形普通股权益回报率
平均有形普通股权益回报率是一种非GAAP衡量标准，它使用平均股东权益，不包括商誉和其他无形资产的影响。这一衡量标准也被公司管理层用来评估资本充足性。下表列出了截至以下日期的总平均有形普通股权益与平均股东权益的对账，以及平均有形普通股权益收益率与平均股东权益收益率的对账：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，截至12月31日，
(千美元)2020  2019  2020  2019  2019  
平均有形普通股权益回报率
总平均股东权益$795,705  $708,557  $782,475  $696,621  $723,494  
调整：
平均商誉(175,150) (167,781) (173,294) (152,570) (160,587) 
平均无形资产，净额(18,209) (20,214) (18,223) (15,562) (17,236) 
平均有形普通股权益$602,346  $520,562  $590,958  $528,489  $545,671  
净收入$22,873  $18,688  $23,618  $38,276  $83,814  
平均股东权益回报率11.6 %10.6 %6.07 %11.1 %11.6 %
平均有形普通股权益回报率15.3 %14.4 %8.04 %14.6 %15.4 %
概述
我们是一家银行控股公司，总部设在田纳西州纳什维尔。我们主要通过我们全资拥有的银行子公司FirstBank进行运营，FirstBank是总部设在田纳西州的第三大银行，按总资产计算是第三大银行。Firstbank为田纳西州、北阿拉巴马州、肯塔基州和北佐治亚州选定市场的客户提供一整套商业和个人银行服务。截至2020年6月30日，我们的足迹包括为以下大都市统计地区(MSA)提供全方位服务的72家银行分行：纳什维尔、查塔努加(包括北佐治亚州)、诺克斯维尔、孟菲斯、杰克逊、保龄格林、肯塔基州和阿拉巴马州亨茨维尔，以及田纳西州和北佐治亚州的16个社区市场。Firstbank还利用其银行分行网络和位于美国东南部战略位置的抵押银行办事处以及全国互联网交付渠道提供抵押银行服务。
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我们通过两个部门运营，银行业务和抵押贷款业务。我们银行部门的大部分收入来自贷款和投资的利息、与贷款相关的费用、从我们银行业务范围内的抵押办事处发放的抵押贷款、信托和投资服务以及与存款相关的费用。我们贷款的主要资金来源是客户存款，其次是联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款、中介和互联网存款以及其他借款。我们在抵押贷款部门的大部分收入来自发端费用和在二级市场销售抵押贷款的收益，这些贷款来自我们在银行业务范围以外的抵押贷款办事处，并通过我们的在线消费渠道和直接渠道，以及抵押贷款服务收入。
并购
富兰克林金融网络公司
2020年1月21日，公司宣布与富兰克林金融网络公司(“富兰克林”)达成最终合并协议，根据该协议，富兰克林将与公司合并，并并入公司。富兰克林拥有15家分行，截至2020年6月30日，报告的总资产约为37.8亿美元，贷款约为27.9亿美元，存款约为31.4亿美元。根据合并协议条款，富兰克林股东将获得0.9650股FB金融公司普通股，每股富兰克林股票换取2美元现金。根据该公司截至2020年1月21日，也就是富兰克林合并协议公开宣布前的最后一个交易日的收盘价每股38.23美元计算，隐含交易价值约为6.02亿美元。按该公司截至2020年6月30日的收盘价每股24.77美元计算，隐含交易价值约为3.94亿美元。经我们的股东和富兰克林的股东批准的这项合并已经获得监管部门的批准，我们打算从2020年8月15日起完成合并。
FNB金融公司合并
2020年2月14日，本公司完成了之前宣布的对FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)的收购。收购完成后，Farmers National被并入公司，FB金融公司继续作为幸存实体。该公司收购的总资产为2.582亿美元，贷款为1.822亿美元，存款为2.095亿美元。根据954,797股公司普通股(使用公司2020年2月14日3670美元的市场价格)和1500万美元的现金对价，对价价值约为5000万美元。此次收购产生了640万美元的初步商誉。
大西洋资本银行，北卡罗来纳州分行
2019年4月5日，本行完成了从大西洋资本银行购买11家田纳西州分行和3家佐治亚州分行地点(“分行”)的收购，大西洋资本银行是一个全国性的银行协会，也是佐治亚州公司大西洋资本银行股份有限公司(统称为“大西洋资本”)的全资子公司，进一步增加了现有市场的市场份额，并将公司的足迹扩大到新的地点。对分行的收购增加了5.889亿美元的客户存款，溢价为6.25%，并增加了3.75亿美元的贷款。分行的所有业务都包括在银行业务部分。
有关这些合并和收购的条款和条件的进一步详情，请参阅本报告所包括的综合财务报表附注中的附注2“合并和收购”。
最新动态：新冠肺炎与“CARE法案”
新冠肺炎健康大流行造成了一场危机，导致金融市场波动，前所未有的失业，消费者和商业行为的中断，以及美国和全球政府采取的前所未有的行动。所有行业、市政当局和消费者都受到了一定程度的影响，包括我们所服务的市场。为了“拉平曲线”，商业实际上陷入停顿，不被视为必要的企业被关闭，个人被要求限制自己的行动，观察社会距离，并就地避难。这些行动导致商业和消费者活动迅速减少，许多企业暂时关闭，导致收入损失和失业率迅速上升，信贷利差扩大，债券市场混乱，全球供应链中断，消费者支出行为发生变化。在2020年第二季度末，我们足迹内的许多城市开始放松限制，许多客户开始重返工作岗位，这表明经济状况有所改善，但在这些变化之后，某些地方的新冠肺炎案件数量开始上升，导致限制措施增加，商业再次放缓，这种情况继续存在。对全球经济的长期影响存在不确定性，但短期预期包括高失业率，国内生产总值(GDP)为负值，经济形势发生变化
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企业和消费者支出，低迷的商业房地产市场，以及当前利率政策的延续。
2020年3月3日，联邦公开市场委员会(FOMC)将联邦基金目标利率下调50个基点，至1.00%至1.25%的区间。2020年3月15日，美联储(Federal Reserve)宣布，将重启量化宽松计划，承诺购买5000亿美元的美国国债和2000亿美元的机构抵押贷款支持证券，为美国财政部和抵押贷款市场提供流动性。2020年3月16日，联邦公开市场委员会进一步将联邦基金目标利率额外下调100个基点，至0.00%至0.25%的区间。2020年3月23日，美联储将量化宽松计划倡议修改为无限制购买计划，预计将超过金融危机期间提供的货币政策支持。这些行动可能会对公司的收益、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)签署成为法律。CARE法案包括Paycheck Protection Program(“PPP”)，这是一项近6700亿美元的计划，经过修订，旨在通过通过银行分发的联邦担保贷款来帮助中小型企业。这些贷款旨在为长达24周的工资和其他成本(包括租金和其他运营成本)提供担保，以帮助这些企业继续生存，并允许他们的工人继续支付账单。截至2020年6月30日，我们通过美国小企业管理局(SBA)为3.147亿美元的PPP贷款提供了资金。SBA已经宣布，它将在2020年第三季度开始接受PPP贷款豁免申请，届时我们预计资产负债表上的这些贷款将开始下降，我们预计这些贷款将得到全额偿还。
2020年3月22日，银行业监管机构发布跨机构声明，鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同支付义务的借款人。此外，CARE法案第4013条进一步规定，符合条件的贷款修改可根据法律豁免于公认会计准则定义的问题债务重组分类，期限为2020年3月1日至2020年12月31日，或新冠肺炎疫情国家紧急状态结束后60天。我们有许多客户受到新冠肺炎财务困境的影响，作为回应，我们引入了一个延期付款计划，以在这前所未有的时期提供帮助。截至2020年6月30日，我们记录的与新冠肺炎救济相关的延期支付贷款投资总额为9.183亿美元，约占我们为投资而持有的贷款的19.0%。截至2020年7月31日，我们记录的延期付款贷款投资增加到约10.1亿美元。这些延期修改通常在60至90天之间，根据跨部门监管指南或CARE法案，不被视为TDR。此外，我们代表Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae提供抵押贷款，截至2020年6月30日，代表上述公司提供服务的客户中约有6%获得了忍耐援助。预计新冠肺炎将继续影响全球商业，目前我们的财务业绩将受到多大程度的影响尚不确定。
近期财务表现概览
行动结果
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比
在截至2020年6月30日的三个月中，我们的净收入增加到2290万美元，高于截至2019年6月30日的三个月的1870万美元。截至2020年和2019年6月30日的三个月，稀释后每股普通股收益分别为0.70美元和0.59美元。我们的净收入代表着截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的平均资产回报率(ROAA)为1.30%，同期的平均股东权益回报率(ROAE)为11.6%和10.6%。截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月，我们的平均有形普通股权益回报率(ROATE)分别为15.3%和14.4%。
这些业绩继续受到本季度经济状况不确定性的影响，然而，在截至2020年6月30日的三个月里，我们受益于非利息收入增加了4850万美元，达到8150万美元，而去年同期为3300万美元。由于利率环境较低，抵押贷款银行收入的增加是非利息收入上升的主要驱动力。这些收益被以下因素部分抵消：截至2020年6月30日的三个月，我们为投资持有的贷款的信贷损失拨备增加到2,400万美元，而截至2019年6月30日的三个月为90万美元，以及截至2020年6月30日的三个月的非利息支出增加了1,650万美元至8,060万美元，高于去年同期的6,410万美元，主要是由于抵押贷款相关佣金的增加。
58

在截至2020年6月30日的三个月内，扣除信贷损失拨备前的净利息收入略有下降至5530万美元，而截至2019年6月30日的三个月为5700万美元。
在税额等值的基础上，我们的净息差在截至2020年6月30日的三个月降至3.50%，而截至2019年6月30日的三个月为4.39%。这一下降是截至2020年6月30日的三个月内持续降低利率和资产负债表组合的综合结果。生息资产的平均收益率同比下降138个基点，从截至2019年6月30日的三个月的5.52%降至截至2020年6月30日的三个月的4.14%。
截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
在截至2020年6月30日的6个月中，我们的净收入从截至2019年6月30日的6个月的3830万美元下降到2360万美元。截至2020年和2019年6月30日的六个月，稀释后每股普通股收益分别为0.74美元和1.21美元。我们的净收入在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月中的ROAA分别为0.70%和1.41%，同期的ROAE分别为6.07%和11.1%。我们截至2020年和2019年6月30日的六个月的ROATE比率分别为8.04%和14.6%。
这些结果受到经济状况下降的显著影响，这是2020年上半年新冠肺炎疫情爆发的结果，再加上我们的CECL损失率模型中纳入的经济预测的影响，导致我们在截至2020年6月30日的6个月中为投资而持有的贷款的信贷损失拨备增加了5,200万美元，而截至2019年6月30日的6个月为230万美元。
在截至2020年6月30日的6个月中，扣除信贷损失拨备前的净利息收入略有增加至1.116亿美元，而截至2019年6月30日的6个月为1.1亿美元。
受本期利率下降的影响，我们在税额等值基础上的净息差在截至2020年6月30日的6个月降至3.70%，而截至2019年6月30日的6个月为4.50%。
截至2020年6月30日的6个月，非利息收入增加了6220万美元，达到1.242亿美元，高于去年同期的6200万美元。非利息收入的增加主要是由于抵押银行收入增加了5940万美元，达到1.049亿美元。
截至2020年6月30日的6个月，非利息支出增至1.491亿美元，而截至2019年6月30日的6个月，非利息支出为1.192亿美元。非利息支出的增加反映了业务活动增加导致的抵押贷款佣金增加，以及我们收购和整合Farmers National和分支机构的影响，包括增加人数带来的工资、佣金和人事相关成本的增加。
财务状况
截至2020年6月30日，我们的总资产增长了18.5%，达到72.6亿美元，而截至2019年12月31日，我们的总资产为61.2亿美元。增加的资金包括从Farmers National收购2.582亿美元的资产，该交易于2020年2月14日完成。截至2020年6月30日，持有的投资贷款增加了4.174亿美元，达到48.3亿美元，而2019年12月31日为44.1亿美元。2020年上半年用于投资的贷款增加了，其中包括从Farmers National获得的1.822亿美元贷款，以及我们根据CARE法案发起的3.147亿美元PPP贷款。
截至2020年6月30日，我们的总存款增加了10.2亿美元，达到59.5亿美元，而截至2019年12月31日，我们的总存款增加了49.3亿美元。这一增长包括在Farmers National收购中承担的2.095亿美元客户存款。
剔除收购Farmers National的影响和包含在为投资而持有的贷款中的PPP贷款，2019年12月31日至2020年6月30日期间，总资产增长9.1%，总贷款下降1.80%，总存款增长16.4%。
业务细分市场亮点
我们在两个业务部门开展业务：银行业务和抵押贷款业务。有关这些业务部门的说明，请参阅我们合并财务报表附注中的附注13“分部报告”。
银行业
截至2020年6月30日的三个月，银行部门的税前收入降至210万美元，而截至2019年6月30日的三个月为2450万美元。这一结果主要是由增长推动的。
59

在截至2020年6月30日的三个月中，为投资而持有的贷款和无资金支持的贷款承诺的信贷损失准备金总计2590万美元。在截至2020年6月30日的三个月里，净利息收入从去年同期的5700万美元减少到5540万美元，减少了160万美元。截至2020年6月30日的三个月，非利息收入增至2630万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1390万美元。非利息支出增加了810万美元，主要是由于与我们的整体增长相关的成本，包括我们收购Farmers National和分支机构的影响，以及工资、佣金和员工福利支出的增加。我们银行部门的业绩还包括截至2020年6月30日的三个月的抵押贷款零售足迹税前净贡献为540万美元，而截至2019年6月30日的三个月为130万美元。
在截至2020年6月30日的6个月里，银行部门的税前收入下降到亏损160万美元，而截至2019年6月30日的6个月的收入为5200万美元。这一结果是由投资贷款的信贷损失拨备和截至2020年6月30日的6个月总计5550万美元的无资金贷款承诺推动的。截至2020年6月30日的6个月中，净利息收入从去年同期的1.1亿美元增加到1.116亿美元，增幅为160万美元。截至2020年6月30日的6个月，非利息收入增至4690万美元，而截至2019年6月30日的6个月为2630万美元。非利息支出增加了2260万美元，主要是由于与我们整体增长相关的成本，包括与我们收购Farmers National后增加的员工人数相关的工资、佣金和员工福利支出的增加。我们银行部门的业绩还包括截至2020年6月30日的6个月的抵押贷款零售足迹税前净贡献为890万美元，而截至2019年6月30日的6个月为280万美元。
抵押贷款
在2019年，我们做出了出售我们的批发抵押贷款业务的战略决定，该业务包括第三方发起(“TPO”)和对应的抵押贷款交付渠道(统称为“抵押贷款重组”)。这两个批发渠道的退出更好地使抵押部门与我们对公司的战略计划和长期愿景保持一致。这也使得我们能够更多地关注我们的零售和消费者直销渠道。与按揭重组相关，本公司于截至2019年6月30日止三个月及六个月产生相关开支，包括归属商誉解除的10万美元，合共为80万美元及190万美元。
截至2020年6月30日的三个月，抵押贷款部门的税前收入增至2820万美元，而截至2019年6月30日的三个月为50万美元；这是由于较低的利率环境和再融资活动的持续增加鼓励了交易量的增加。与截至2019年6月30日的三个月相比，截至2020年6月30日的三个月，非利息收入增加了3620万美元，达到5520万美元。按揭银行收入的组成部分和活动将在本报告“管理层的讨论和分析”部分的“非利息收入”标题下进一步讨论。
截至2020年和2019年6月30日的三个月，非利息支出分别为2700万美元和1870万美元。非利息支出增加的主要原因是抵押贷款佣金和其他与截至2019年6月30日的三个月交易量增加相关的成本。
截至2020年6月30日的6个月，抵押贷款部门的税前收入增至3280万美元，而截至2019年6月30日的6个月亏损140万美元，主要原因是利率下降和再融资活动增加导致交易量增加。截至2020年6月30日的6个月，非利息收入增加了4160万美元，达到7730万美元，而截至2019年6月30日的6个月，非利息收入为3570万美元。
截至2020年和2019年6月30日的6个月，非利息支出分别为4460万美元和3720万美元。截至2020年6月30日止六个月的增长主要归因于业务活动持续增加，以及期内有利的再融资利率环境，导致相关佣金和奖励费用增加。
行动结果
在接下来对我们经营业绩的讨论中，我们在完全等值税收的基础上公布了我们的净利息收入、净利润率和效率比率。完全税收等值基础根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整。我们认为这一措施是衡量净利息收入的首选行业标准，它增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。
将某些收入转换为税额基础的调整包括，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内，将免税收入除以1减去联邦和混合州法定所得税率26.06%。
60

净利息收入
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，通常占我们特定季度总收入的50%以上。净利息收入和利润率由许多因素决定，主要是盈利资产的数量、期限结构和组合、融资机制和利率波动。其他因素包括购买贷款的增值收入、按揭和投资相关资产的提前还款风险，以及收益资产和计息负债的构成和期限。为了应对与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性，美联储仍然致力于使用所有可用的工具来支持经济，并坚持充分就业和稳定物价的双重使命。联邦公开市场委员会将联邦基金利率维持在零下限，并维持他们对无限制购买国债和机构抵押贷款支持证券的承诺。在2020年上半年，美国国债收益率曲线变陡，因为短期利率的降幅超过了长期利率。由于新冠肺炎的传播，出现了经济上的不确定因素，可能会继续对净利息收入造成负面影响。其他财务影响可能会发生，尽管目前尚不清楚这些潜在影响。
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比
截至2020年6月30日的三个月，净利息收入下降3.0%，至5530万美元，而截至2019年6月30日的三个月为5700万美元。在税额等值的基础上，截至2020年6月30日的三个月，净利息收入减少了150万美元，降至5600万美元，而截至2019年6月30日的三个月为5750万美元。在截至2020年6月30日的三个月中，等值税金净利息收入的减少主要是由于贷款利息收益率的下降，部分抵消了计息存款利率的下降。
在税额等值的基础上，截至2020年6月30日的三个月的利息收入为6620万美元，而截至2019年6月30日的三个月的利息收入为7220万美元，减少了590万美元。在税额等值的基础上，截至2020年6月30日的三个月，为投资而持有的贷款的利息收入从截至2019年6月30日的三个月的6,330万美元减少至5,820万美元，主要是由于利率下降，并被平均贷款余额增长5.975亿美元推动的贷款额增加所抵消，部分原因是在此期间从Farmers National获得的1.822亿美元贷款以及PPP贷款的发放，使平均持有的投资贷款总额额外增加了2.343亿美元.
持有用于投资的贷款的税金等值收益率为4.90%，比截至2019年6月30日的三个月下降117个基点。收益率的下降主要是由于利率环境较低，同时也受到期内发放的收益率较低的购买力平价贷款的影响。截至2020年6月30日的三个月，合同贷款利率收益率为4.57%，而截至2019年6月30日的三个月收益率为5.57%。PPP贷款为合约贷款收益率贡献了18个基点的降幅。
我们贷款收益率的组成如下：截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月，贷款收益率是我们NIM的关键驱动因素：
截至6月30日的三个月，
20202019
(千美元)利息
收入		平均值
产量		利息
收入		平均值
产量
贷款收益率构成：
持有的贷款的合同利率
增加投资。(1)(2)
$54,233  4.57 %$58,028  5.57 %
发起和其他贷款手续费收入(2)
2,823  0.24 %2,981  0.29 %
购入贷款的增值976  0.08 %2,097  0.20 %
非应计利息收款169  0.01 %156  0.01 %
总贷款收益率$58,201  4.90 %$63,262  6.07 %
(1)包括税额等值调整。
(2)包括截至2020年6月30日的三个月与PPP贷款相关的596美元贷款合同利息和624美元贷款费用。
在截至2020年和2019年6月30日的三个月里，购买贷款的增加分别为NIM贡献了6和16个基点。增值的减少在一定程度上是由于采用CECL，加上与截至2019年6月30日的三个月相比，回报较低。截至2020年6月30日的三个月，PPP贷款的合同利息和发起费归因于NIM 11个基点。我们预计，在PPP贷款组合的剩余寿命内，扣除第三方成本和递延工资后，估计将确认550万美元的递延发起费。
61

在利率环境下降和资产负债表结构变化的推动下，在截至2020年6月30日的三个月中，我们的NIM从截至2019年6月30日的三个月的4.39%降至3.50%。
截至2020年6月30日的三个月的利息支出为1030万美元，与截至2019年6月30日的三个月相比减少了440万美元。主要驱动因素是截至2020年6月30日的三个月存款利息支出减少了420万至930万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1350万美元。这在很大程度上是由于货币市场存款从截至2019年6月30日的三个月的450万美元减少到截至2020年6月30日的三个月的220万美元，以及客户定期存款从截至2019年6月30日的三个月的630万美元减少到530万美元。货币市场平均利率降至0.62%，较截至2019年6月30日的三个月下降86个基点。截至2020年6月30日的三个月里，货币市场平均余额增加了2.09亿美元，从去年同期的12.215亿美元增至14.223亿美元。 存款利息支出的下降还归因于在截至2020年6月30日的三个月里，由于利率下降，客户定期存款利息支出减少了100万美元。客户定期存款的平均利率从截至2019年6月30日的三个月的2.13%下降到截至2020年6月30日的三个月的1.78%，下降了35个基点。
存款余额增长部分归因于客户从购买力平价贷款中获得的收益，以及与按揭服务相关的存款增加3890万美元。PPP贷款带来的存款增长很难量化，因为储户的现金是流动的，来源很多。从我们的来源获得PPP资金的客户的存款余额有所增加，然而，很难区分增长中有多少是从我们的PPP收益或其他银行关系中获得的。截至2020年6月30日的三个月，存款总成本为0.65%，而截至2019年6月30日的三个月，存款总成本为1.14%。
62

平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了我们在税收等值基础上(如果适用)在所示期间的平均余额、收入和费用以及每项有息资产和有息负债的收益率和利率。
截至6月30日的三个月，
20202019
(在税额等值基础上以千美元计算)
平均
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
产量/
率
平均
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
产量/
率
生息资产：
贷款(2)(4)
$4,775,229  $58,201  4.90 %$4,177,701  $63,262  6.07 %
持有待售贷款358,108  2,947  3.31 %281,252  3,070  4.38 %
证券：
应税494,987  2,619  2.13 %532,500  3,548  2.67 %
免税(4)
236,161  2,174  3.70 %146,282  1,569  4.30 %
总证券(4)
731,148  4,793  2.64 %678,782  5,117  3.02 %
出售的联邦基金50,402  10  0.08 %12,219  88  2.89 %
在其他金融机构的有息存款509,283  194  0.15 %81,540  465  2.29 %
FHLB股票16,871  102  2.43 %15,165  182  4.81 %
生息资产总额(4)
6,441,041  66,247  4.14 %5,246,659  72,184  5.52 %
非息资产：
现金和银行到期款项58,304  54,659  
信贷损失拨备(91,196) (30,092) 
其他资产(3)
666,463  500,145  
非息资产总额633,571  524,712  
总资产$7,074,612  $5,771,371  
有息负债：
计息存款：
计息支票$1,161,593  $1,717  0.59 %$968,081  $2,295  0.95 %
货币市场1,422,344  2,179  0.62 %1,221,450  4,508  1.48 %
储蓄存款254,357  41  0.06 %203,602  76  0.15 %
客户定期存款1,197,960  5,292  1.78 %1,185,451  6,299  2.13 %
经纪和网上定期存款16,844  80  1.91 %56,242  310  2.21 %
定期存款1,214,804  5,372  1.78 %1,241,693  6,609  2.13 %
有息存款总额4,053,098  9,309  0.92 %3,634,826  13,488  1.49 %
其他有息负债：
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金32,451  50  0.62 %31,905  117  1.47 %
联邦住房贷款银行预付款250,000  405  0.65 %131,726  664  2.02 %
次级债务30,930  399  5.19 %30,930  427  5.54 %
其他借款15,000  107  2.87 %—  —  — %
其他有息负债总额328,381  961  1.18 %194,561  1,208  2.49 %
有息负债总额4,381,479  10,270  0.94 %3,829,387  14,696  1.54 %
无息负债：
活期存款1,728,343  1,128,311  
其他负债169,085  105,116  
无息负债总额1,897,428  1,233,427  
总负债6,278,907  5,062,814  
股东权益795,705  708,557  
总负债和股东权益$7,074,612  $5,771,371  
净利息收入(税额当量基础)$55,977  $57,488  
利差(税额等值基础)3.20 %3.98 %
净息差(税额当量基础)(5)
3.50 %4.39 %
总存款成本0.65 %1.14 %
平均生息资产比平均生息资产
负债		147.0 %137.0 %
(1)使用日均计算。
(2)非权责发生制贷款的平均余额包括在平均贷款余额中。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的利息收入分别包括280万美元和300万美元的贷款费用，100万美元和210万美元的增值，以及20万美元和20万美元的非应计利息收入。
(3)包括对房舍和设备、拥有的其他不动产、应收利息、管理人员代表、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
(4)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。上表所包括的截至2020年和2019年6月30日止三个月的应税当量净调整额分别为60万美元和50万美元。
(5)NIM的计算方法是，在税收等值的基础上，将年化净利息收入除以平均总收入。

63

截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
截至2020年6月30日的6个月，净利息收入增长1.41%，至1.116亿美元，而截至2019年6月30日的6个月，净利息收入为1.1亿美元。在税额等值的基础上，截至2020年6月30日的6个月，净利息收入增加了180万美元，达到1.128亿美元，而截至2019年6月30日的6个月，净利息收入为1.109亿美元。截至2020年6月30日的6个月，等值税金净利息收入的增长主要是由于总交易量增加，投资贷款收益率下降，受低收益PPP贷款的影响，被存款利率，特别是货币市场账户利率的大幅下降所抵消。
在税额等值的基础上，截至2020年6月30日的6个月的利息收入为1.365亿美元，而截至2019年6月30日的6个月的利息收入为1.386亿美元，减少了210万美元。
平均贷款余额增加6.811亿美元，部分原因是购买力平价贷款余额平均为1.172亿美元。购买力平价贷款的贷款费用下降，抵销了平均持有的投资贷款数量的增加。持有用于投资的贷款的税金等值收益率为5.21%，比截至2019年6月30日的6个月下降99个基点。截至2020年6月30日的六个月，合同贷款利率收益率为4.85%，而截至2019年6月30日的六个月收益率为5.63%。
我们贷款收益率的组成部分(截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六个月NIM的关键驱动力)如下：
截至6月30日的6个月，
20202019
(千美元)利息
收入		平均值
产量		利息
收入		平均值
产量
贷款收益率构成：
持有的贷款的合同利率
增加投资。(1)(2)
$111,615  4.85 %$110,205  5.63 %
发起和其他贷款手续费收入(2)
5,412  0.23 %6,821  0.35 %
购入贷款的增值2,554  0.11 %3,928  0.20 %
非应计利息收款437  0.02 %245  0.01 %
银团贷款手续费收入—  — %200  0.01 %
总贷款收益率$120,018  5.21 %$121,399  6.20 %
(1)包括税额等值调整。
(2)包括截至2020年6月30日的六个月与PPP贷款相关的596美元贷款合同利息和624美元贷款费用。
在截至2020年和2019年6月30日的6个月里，购买贷款的增加分别为NIM贡献了8和16个基点。截至2020年6月30日的6个月，PPP贷款的合同利息和发起费归因于NIM 5个基点。
在税收等值的基础上，我们的NIM在截至2020年6月30日的6个月内从截至2019年6月30日的6个月的4.50%降至3.70%，原因是我们服务的市场竞争激烈，利率环境下降，以及交易量增加和资产负债表组合发生变化。
在税额等值的基础上，投资证券利息收入在截至2020年6月30日的6个月中从截至2019年6月30日的6个月的1,020万美元降至980万美元，原因是收益率下降部分被免税证券交易量增加所抵消。截至2020年6月30日的6个月，投资组合的平均余额为7.20亿美元，而截至2019年6月30日的6个月的平均余额为6.682亿美元。
截至2020年6月30日的6个月的利息支出为2370万美元，与截至2019年6月30日的6个月相比减少了390万美元。下降的主要驱动因素是截至2020年6月30日的6个月的存款利息支出为390万至2150万美元，而截至2019年6月30日的6个月为2530万美元。货币基础减少，主要是由於货币市场账户利率下降。货币市场平均利率降至0.88%，较截至2019年6月30日的6个月下降61个基点。截至2020年6月30日的6个月中，货币市场平均余额从去年同期的11.477亿美元增加到14.04亿美元，增幅为2.527亿美元。此外，平均经纪和互联网定期存款从截至2019年6月30日的6个月的7,390万美元下降到截至2020年6月30日的6个月的1,860万美元，这导致了随着我们将融资战略转向成本更低的来源，存款利息支出总体下降。
存款余额增长是有机增长和收购Farmers National时承担的2.095亿美元存款的结果。此外，增长部分归因于客户从购买力平价贷款中获得的收益。这个
64

PPP贷款带来的存款增长很难量化，因为储户的现金是流动的，来源很多。从我们的来源获得PPP资金的客户的存款余额有所增加，然而，很难区分增长中有多少是从我们的PPP收益或其他银行关系中获得的。截至2020年6月30日的6个月，存款总成本为0.79%，而截至2019年6月30日的6个月，存款总成本为1.14%。
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了我们在税收等值基础上(如果适用)在所示期间的平均余额、收入和费用以及每项有息资产和有息负债的收益率和利率。
截至6月30日的6个月，
20202019
(在税额等值基础上以千美元计算)
平均
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
产量/
率
平均
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
产量/
率
生息资产：
贷款(2)(4)
$4,631,577  $120,018  5.21 %$3,950,483  $121,399  6.20 %
持有待售贷款286,129  4,937  3.47 %248,919  5,423  4.39 %
证券：
应税503,493  5,675  2.27 %525,541  7,117  2.73 %
免税(4)
216,496  4,089  3.80 %142,627  3,116  4.41 %
总证券(4)
719,989  9,764  2.73 %668,168  10,233  3.09 %
出售的联邦基金78,785  255  0.65 %15,289  211  2.78 %
在其他金融机构的有息存款398,330  1,276  0.64 %78,433  911  2.34 %
FHLB股票16,539  206  2.50 %14,303  385  5.43 %
生息资产总额(4)
6,131,349  136,456  4.48 %4,975,595  138,562  5.62 %
非息资产：
现金和银行到期款项61,303  52,451  
信贷损失拨备(77,128) (29,816) 
其他资产(3)
622,499  476,265  
非息资产总额606,674  498,900  
总资产$6,738,023  $5,474,495  
有息负债：
计息存款：
计息检查$1,116,633  $3,896  0.70 %$923,372  $4,349  0.95 %
货币市场1,400,394  6,150  0.88 %1,147,720  8,464  1.49 %
储蓄存款236,475  120  0.10 %190,029  144  0.15 %
客户定期存款1,200,080  11,135  1.87 %1,120,897  11,608  2.09 %
经纪和网上定期存款18,600  176  1.90 %73,907  778  2.12 %
定期存款1,218,680  11,311  1.87 %1,194,804  12,386  2.09 %
有息存款总额3,972,182  21,477  1.09 %3,455,925  25,343  1.48 %
其他有息负债：
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金29,641  107  0.73 %23,658  152  1.30 %
联邦住房贷款银行预付款250,000  1,119  0.90 %124,839  1,298  2.10 %
次级债务30,930  820  5.33 %30,930  820  5.35 %
其他借款11,374  172  3.04 %—  —  — %
其他有息负债总额321,945  2,218  1.39 %179,427  2,270  2.55 %
有息负债总额4,294,127  23,695  1.11 %3,635,352  27,613  1.53 %
无息负债：
活期存款1,520,954  1,042,211  
其他负债140,467  100,311  
无息负债总额1,661,421  1,142,522  
总负债5,955,548  4,777,874  
股东权益782,475  696,621  
总负债和股东权益$6,738,023  $5,474,495  
净利息收入(税额当量基础)$112,761  $110,949  
利差(税额等值基础)3.37 %4.09 %
净息差(税额当量基础)(5)
3.70 %4.50 %
总存款成本0.79 %1.14 %
平均生息资产与平均有息负债之比142.8 %136.9 %
(1)使用日均计算。
(2)非权责发生制贷款的平均余额包括在平均贷款余额中。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的利息收入分别包括540万美元和680万美元的贷款费用，260万美元和390万美元的增值，40万美元和20万美元的非应计利息收入，以及2000万美元和20万美元的银团贷款费用。
(3)包括对房舍和设备、拥有的其他不动产、应收利息、管理人员代表、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
65

(4)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。上表所包括的截至2020年和2019年6月30日止六个月的应税当量净调整额分别为120万美元和90万美元。
(5)NIM的计算方法是，在税收等值的基础上，将年化净利息收入除以平均总收入。

速率/体积分析
下表列出了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月和六个月的净利息收入变化的组成部分。就每一主要类别的生息资产及有息负债而言，提供的资料包括平均成交量变动及利率变动，而这两类资产的成交量及利率的变动乃根据每一类别的比例绝对变动而分配。
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比，原因是
(在税额等值的基础上以千计)体积率净增长
(减少)
生息资产：
贷款(1)(2)
$7,283  $(12,344) $(5,061) 
持有待售贷款632  (755) (123) 
可供出售的证券和其他证券：
应税(198) (731) (929) 
免税(2)
827  (222) 605  
联邦储备银行出售的联邦基金和余额8  (86) (78) 
其他金融机构的定期存款163  (434) (271) 
FHLB股票10  (90) (80) 
利息收入总额(2)
8,725  (14,662) (5,937) 
有息负债：
计息支票286  (864) (578) 
货币市场308  (2,637) (2,329) 
储蓄存款8  (43) (35) 
客户定期存款55  (1,062) (1,007) 
经纪和网上定期存款(187) (43) (230) 
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金1  (68) (67) 
联邦住房贷款银行预付款192  (451) (259) 
次级债务—  (28) (28) 
其他借款107  —  107  
利息支出总额770  (5,196) (4,426) 
净利息收入变动情况(2)
$7,955  $(9,466) $(1,511) 
(1)平均贷款是毛利率，包括非应计贷款和透支(扣除信贷损失准备之前)。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的利息收入分别包括280万美元和300万美元的贷款费用，100万美元和210万美元的增值，以及20万美元和20万美元的非应计利息收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。
66

截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比，原因是
(在税额等值的基础上以千美元计算)体积率净增长
(减少)
生息资产：
贷款(1)(2)
$17,649  $(19,030) $(1,381) 
持有待售贷款642  (1,128) (486) 
可供出售的证券和其他证券：
应税(249) (1,193) (1,442) 
免税(2)
1,395  (422) 973  
联邦储备银行出售的联邦基金和余额206  (162) 44  
其他金融机构的定期存款1,025  (660) 365  
FHLB股票28  (207) (179) 
利息收入总额(2)
20,696  (22,802) (2,106) 
有息负债：
计息支票674  (1,127) (453) 
货币市场1,110  (3,424) (2,314) 
储蓄存款24  (48) (24) 
客户定期存款735  (1,208) (473) 
经纪和网上定期存款(523) (79) (602) 
根据回购协议和联邦基金出售的证券
购得		22  (67) (45) 
联邦住房贷款银行预付款560  (739) (179) 
次级债务—  —  —  
其他借款172  —  172  
利息支出总额2,774  (6,692) (3,918) 
净利息收入变动情况(2)
$17,922  $(16,110) $1,812  
(1)平均贷款是毛利率，包括非应计贷款和透支(扣除信贷损失准备之前)。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的利息收入分别包括540万美元和680万美元的贷款费用，260万美元和390万美元的增值，40万美元和20万美元的非应计利息收入，以及2000万美元和20万美元的银团贷款费用收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。

信贷损失准备金
计入营业费用的信贷损失拨备是管理层认为在现行预期信贷损失模式下将信贷损失拨备(“ACL”)维持在适当水平所必需的金额。津贴额的厘定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。有关ACL方法的详细讨论，请参阅我们合并财务报表附注中的附注1“列报基础”。
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比
截至2020年6月30日的三个月，我们为投资而持有的贷款的信贷损失拨备为2,400万美元，而截至2019年6月30日的三个月为90万美元。信贷损失拨备的增加主要是由于新冠肺炎在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和经济前景预计显着恶化的结果。鉴于新冠肺炎的影响无处不在，我们还根据我们既定的定性框架，对某些类别的融资应收账款进行了额外的定性评估，包括建筑、商业和工商房地产。这些评估权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况以及地理和人口因素等因素的影响。见小标题“信贷损失拨备”下的进一步讨论。
67

截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
截至2020年6月30日的6个月，我们为投资而持有的贷款的信贷损失拨备为5200万美元，而截至2019年6月30日的6个月为230万美元。信贷损失拨备的增加主要是由于新冠肺炎如上所述，在合理和可支持的预测期内，预计亏损驱动因素和经济前景持续恶化的结果。此外，随着收购Farmers National，拨备进一步增加，因为CECL要求为未购买的信贷恶化贷款设立信贷损失拨备，并在收购日通过信贷损失拨备确认。为2020年2月14日与Farmers National收购相关的费用确认的投资所持贷款的信贷损失准备金为290万美元。
在采用CECL后，对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，我们在每个计量日期对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值通过资产负债表上的ACL确认，以摊余成本基础超过公允价值的金额为限，并通过信贷损失拨备对收益进行相应调整。在2020年1月1日和2020年6月30日，我们确定所有公允价值低于摊销成本基础的可供出售债务证券都是由于非信贷相关因素造成的。因此，在截至2020年6月30日的6个月内，没有就可供出售债务证券确认的信贷损失拨备。
非利息收入
我们的非利息收入包括抵押贷款销售收益、抵押贷款发放费、贷款服务费、套期保值结果、存款服务产生的费用、投资服务和信托收入、证券、其他房地产和其他资产的损益以及其他杂项非利息收入。
下表列出了所示期间的非利息收入的构成：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
(千美元)2020201920202019
抵押银行收入$72,168  $24,526  $104,913  $45,547  
存款账户手续费1,858  2,327  4,421  4,406  
自动柜员机和交换费3,606  3,002  6,740  5,658  
投资服务和信托收入1,368  1,287  3,065  2,582  
(损失)证券收益，净额(28) 52  35  95  
其他房地产的销售或减记收益
拥有		86  277  137  238  
(亏损)从其他资产获得的收益(54) (183) (382) 8  
其他2,487  1,691  5,262  3,484  
非利息收入总额$81,491  $32,979  $124,191  $62,018  

截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比
截至2019年6月30日的三个月，非利息收入为8,150万美元，与截至2019年6月30日的三个月的3,300万美元相比，增加了4,850万美元，增幅为147.1。下表讨论了非利息收入选定组成部分的变化情况。
按揭银行收入主要包括发端费用和出售按揭贷款的已实现损益、按揭贷款和衍生工具公允价值的未实现变动，以及包括MSR和相关衍生工具的公允价值净变动的按揭服务费。按揭银行收入最初是由利率锁定承诺(IRLC)在利率锁定承诺(IRLC)成立时按公允价值确认所推动的。随后会根据整体利率环境的变化作出调整，以抵销为减轻利率风险而订立的衍生合约所抵销的影响。贷款出售后，公允价值净收益被重新归类为已实现的销售收益。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，抵押贷款银行收入分别为7220万美元和2450万美元。
在截至2020年6月30日的三个月里，该行的抵押贷款业务销售额为16亿美元，销售利润率为2.85%。相比之下，截至2019年6月30日的三个月分别为12.6亿美元和1.67%。销售利润率的增加是抵押贷款重组和市场状况的结果。在2018年大部分时间里利率都在上升之后，该行业在2019年第一季度开始看到利率下降。随着利率持续走低
68

在整个2019年，该行业开始经历高度的再融资活动，并一直持续到2020年。较高的销量导致行业内产能问题增加，同时在2020年上半年继续提高利润率。在截至2020年6月30日的三个月里，抵押贷款银行销售收益和相关公允价值变化的收入增至8030万美元，而截至2019年6月30日的三个月为2430万美元。在截至2020年6月30日的三个月里，利率锁定总量比去年同期增加了4.188亿美元，增幅为23.0%。在截至2020年6月30日的三个月里，我们的利率锁定量由79.8%的再融资活动组成，而去年同期为49.0%。
我们的按揭银行业务直接受到利率环境、监管增加、消费者需求、经济状况和投资者对按揭证券需求的影响。抵押贷款生产，特别是再融资活动，在利率上升的环境下下降。虽然我们的按揭成交量尚未放缓，但利率锁定的成交量预计会因利率上升而受到重大负面影响，我们预期当利率上升时，按揭贷款行业内的再融资活动将会下降。
截至2020年和2019年6月30日的三个月，抵押贷款服务收入分别为510万美元和410万美元，被截至2020年和2019年6月30日的三个月MSR公允价值和相关对冲活动分别下降1320万美元和380万美元所抵消。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月抵押贷款银行收入构成如下：
截至6月30日的三个月，
(千)20202019
抵押贷款银行收入：  
按揭贷款的发放及销售$45,515  $20,976  
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化34,778  3,298  
MSR公允价值变动(13,238) (3,800) 
按揭还本付息收入5,113  4,052  
按揭银行总收入$72,168  $24,526  
利率锁定承诺量分业务线：
直接消费者$1,480,878  $805,970  
第三方发起(TPO)—  156,844  
零售758,228  407,007  
通讯员—  450,529  
总计$2,239,106  $1,820,350  
利率锁定承诺量(按目的)(%)：
购进20.2 %51.0 %
再融资79.8 %49.0 %
抵押贷款销售$1,595,413  $1,258,662  
抵押贷款销售保证金2.85 %1.67 %
成交量$1,709,375  $1,307,934  
已偿还按揭贷款的未偿还本金余额$7,700,862  $5,850,557  
截至2020年和2019年6月30日的三个月，我们银行部门零售业务的抵押贷款银行收入分别为1,690万美元和550万美元，截至2020年和2019年6月30日的三个月，我们抵押贷款部门的抵押贷款银行收入分别为5,520万美元和1,910万美元。
截至2020年6月30日的三个月，其他非利息收入增加了80万美元，达到250万美元，而截至2019年6月30日的三个月，其他非利息收入为170万美元。这一增长反映了与业务增长和业务量相关的增长，这部分归因于我们收购了Farmers National及其分支机构。
截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
截至2019年6月30日的六个月，非利息收入为1.242亿美元，与截至2019年6月30日的六个月的6,200万美元相比，增加了6,220万美元，增幅为100.2。下表讨论了非利息收入选定组成部分的变化情况。
截至2020年和2019年6月30日的六个月，抵押贷款银行收入分别为1.049亿美元和4550万美元。
69

在截至2020年6月30日的6个月中，该行抵押贷款业务的销售额为26.4亿美元，销售利润率为2.88%。相比之下，截至2019年6月30日的6个月分别为22.2亿美元和1.66%。销售利润率的增加是抵押贷款重组和市场状况的结果。销售利润率的增加是抵押贷款重组和市场状况的结果。在2018年大部分时间里利率都在上升之后，该行业在2019年第一季度开始看到利率下降。随着利率在整个2019年继续走低，该行业开始经历高度的再融资活动，并已持续到2020年。较高的销量导致行业内产能问题增加，同时在2020年上半年继续提高利润率。在截至2020年6月30日的6个月中，抵押贷款银行销售收益和相关公允价值变化的收入增至1.139亿美元，而截至2019年6月30日的6个月为4,240万美元。在截至2020年6月30日的6个月里，利率锁定总量比去年同期增加了11.5亿美元，增幅为36.0%。在截至2020年6月30日的六个月里，我们的消费者直接和零售渠道的不合时宜的业务量增加是由较低的利率推动的，导致再融资活动增加。
截至2020年和2019年6月30日的6个月，抵押贷款服务收入分别为1,010万美元和880万美元，被截至2020年和2019年6月30日的6个月MSR公允价值和相关对冲活动分别下降1,910万美元和570万美元所抵消。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月抵押贷款银行收入构成如下：
截至6月30日的6个月，
(千)20202019
抵押贷款银行收入：  
按揭贷款的发放及销售$75,905  $36,883  
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化37,983  5,542  
MSR公允价值变动(19,106) (5,681) 
按揭还本付息收入10,131  8,803  
按揭银行总收入$104,913  $45,547  
利率锁定承诺量分业务线：
直接消费者$2,795,503  $1,327,573  
第三方发起(TPO)—  327,373  
零售1,537,383  698,807  
通讯员—  831,383  
总计$4,332,886  $3,185,136  
利率锁定承诺量(按目的)(%)：
购进20.8 %53.8 %
再融资79.2 %46.2 %
抵押贷款销售$2,636,889  $2,224,886  
抵押贷款销售保证金2.88 %1.66 %
成交量$2,807,047  $2,240,059  
已偿还按揭贷款的未偿还本金余额$7,700,862  $5,850,557  
 
截至2020年和2019年6月30日的六个月，我们银行部门零售业务的抵押贷款银行收入分别为2760万美元和980万美元，截至2020年和2019年6月30日的六个月，我们抵押贷款部门的抵押贷款银行收入分别为7730万美元和3570万美元。
自动柜员机和交换费包括借记卡交换费、自动柜员机和其他消费费。在截至2020年6月30日的6个月中，这些费用增加了110万美元，达到670万美元，而截至2019年6月30日的6个月为570万美元。这一增长归因于我们的存款增长和交易量的增加。
截至2020年6月30日的6个月，其他非利息收入增加了180万美元，达到530万美元，而截至2019年6月30日的6个月，其他非利息收入为350万美元。这一增长反映了利率掉期费用收入的增加，以及与业务增长和业务量相关的增长，这部分归因于我们收购了Farmers National及其分支机构。
非利息支出
我们的非利息费用主要包括工资和员工福利费用，入住费，法律和专业费用，数据处理费用，监管费用和存款保险评估，广告和
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促销和其他房地产自有费用等。我们监测非利息费用与净利息收入加非利息收入之和的比率，即通常所说的效率比率。
下表列出了所示期间的非利息费用的构成：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
(千美元)2020201920202019
薪金、佣金及雇员福利$55,258  $37,918  $98,880  $71,615  
入住率和设备费用4,096  4,319  8,274  8,049  
法律及专业费用1,952  1,694  3,510  3,419  
数据处理2,782  2,643  5,235  5,027  
合并成本1,586  3,783  4,636  4,404  
核心存款和其他无形资产的摊销1,205  1,254  2,408  1,983  
广告2,591  2,434  4,980  5,171  
其他费用11,109  10,074  21,215  19,552  
总非利息费用$80,579  $64,119  $149,138  $119,220  

截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比
在截至2020年6月30日的三个月中，非利息支出增加了1650万美元，达到8060万美元，而截至2019年6月30日的三个月为6410万美元。下面讨论了上表中非利息费用选定组成部分的变化。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月里，工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分，分别占非利息支出总额的68.6%和59.1%。在截至2020年6月30日的三个月中，工资和员工福利支出增加了1730万美元，增幅为45.7%，达到5530万美元，而截至2019年6月30日的三个月为3790万美元。这一增长主要是由于增加了抵押贷款而增加了1180万美元的佣金和奖励费用。这一增长还反映了我们最近收购导致的员工人数增加的影响。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月里，我们的股权薪酬赠款产生的成本分别为230万美元和210万美元。这些奖励包括与我们2016年首次公开募股(IPO)一起授予所有全职员工的限制性股票单位，除了年度业绩奖励外，每年还会扩展到新的员工。此外，这项费用还包括与2020年期间授予的基于业绩的限制性股票单位相关的成本，这导致在截至2020年6月30日的三个月中产生了30万美元的费用。
截至2020年6月30日的三个月，合并成本为160万美元，而截至2019年6月30日的三个月，合并成本为380万美元。截至2020年6月30日的三个月内的合并成本包括与我们在第二季度完成的收购富兰克林国家公司(Franklin National)相关的转换成本。上一年的成本与我们收购分支机构有关，这些分支机构在去年第二季度关闭。
其他非利息费用主要包括抵押贷款服务费用、监管费用和存款保险评估、软件许可费和维护费以及其他各种杂项费用。在截至2020年6月30日的三个月中，其他非利息支出增加了100万美元，达到1110万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1010万美元。这一增长反映了与我们增长相关的成本，包括我们收购Farmers National和分支机构的影响。在截至2019年6月30日的三个月里，其他非利息支出还包括80万美元的抵押贷款重组费用。

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截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
截至2020年6月30日的6个月中，非利息支出增加了2990万美元，达到1.491亿美元，而截至2019年6月30日的6个月为1.192亿美元。下面讨论了上表中非利息费用选定组成部分的变化。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分，分别占非利息支出总额的66.3%和60.1%。在截至2020年6月30日的6个月中，工资和员工福利支出增加了2730万美元，增幅为38.1%，达到9890万美元，而截至2019年6月30日的6个月为7160万美元。这一增长包括与上年同期相比，截至2020年6月30日的6个月抵押贷款产量增加导致抵押贷款相关佣金和激励措施增加1680万美元。工资和福利支出总额的增长也反映了我们在2019年第二季度收购Farmers National和在第二季度收购分支机构的影响。
在截至2020年和2019年6月30日的6个月里，我们的股权薪酬赠款产生的成本分别为420万美元和380万美元。这些奖励包括与我们2016年首次公开募股(IPO)一起授予所有全职员工的限制性股票单位，除了年度业绩奖励外，每年还会扩展到新的员工。此外，在2020年期间，公司开始授予基于业绩的限制性股票单位，在截至2020年6月30日的6个月中产生了40万美元的费用。
在截至2020年6月30日的6个月中，其他非利息支出增加了170万美元，达到2,120万美元，而截至2019年6月30日的6个月为1,960万美元。这一增长反映了与我们增长相关的成本，包括我们收购Farmers National和分支机构的影响。在截至2019年6月30日的6个月里，其他非利息支出还包括190万美元的抵押贷款重组费用。
效率比
效率比率是衡量银行业生产率的一项指标。这一比率的计算是为了衡量产生一美元收入的成本。也就是说，这个比率的设计是为了反映产生这一美元收入所必须花费的1美元的百分比。我们用非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和来计算这个比率。对于调整后的效率比率，我们不包括某些我们认为不是业务核心的收益、损失和费用。
截至2020年6月30日的三个月和六个月，我们的有效率分别为58.9%和63.3%，71.2%和 截至2019年6月30日的三个月和六个月分别为69.3%。我们调整后的效率比率，在税额相当的基础上，截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为57.5%和60.9%，以及 65.9%和截至2019年6月30日的三个月和六个月分别为65.4%。有关调整后的效率比率的讨论，请参阅本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务措施的管理说明”。
股本和资产回报率
下表列出了我们在所指时期的ROAA、ROAE、股息支付率和平均股东权益与平均资产比率：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，截至12月31日的年度，
2020  2019  $2020  $2019  $2019  
平均总资产回报率1.30 %1.30 %0.70 %1.41 %1.45 %
平均股东权益回报率11.6 %10.6 %6.07 %11.1 %11.6 %
股息支付率12.9 %13.7 %24.7 %13.3 %12.2 %
平均股东权益与平均资产之比11.2 %12.3 %11.6 %12.7 %12.5 %

受新冠肺炎疫情影响，本公司确认2020年上半年信贷损失拨备大幅增加，导致截至2020年6月30日的三个月和六个月的平均总资产回报率分别为1.30%和0.70%，而截至2019年6月30日的三个月和六个月的平均总资产回报率分别为1.30%和1.41%。截至2020年6月30日的三个月和六个月的平均股东权益回报率分别为11.6%和6.07%，而截至2019年6月30日的三个月和六个月的平均股东权益回报率分别为10.6%和11.1%。新冠肺炎疫情的爆发，由此导致的信贷损失拨备的增加，以及
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由此对净收入的影响推动2020年上半年的股息支付率异常高，这没有反映历史支付率或更长期的意图。
所得税
截至2020年和2019年6月30日的三个月，所得税支出分别为750万美元和630万美元，截至2019年6月30日的六个月，所得税支出分别为750万美元和1230万美元。这代表截至2020年和2019年6月30日的三个月的有效税率分别为24.6%和24.2%，截至2019年6月30日的六个月的有效税率分别为25.3%和24.3%。与颁布税率的主要区别是非应税收入和税收抵免的适用州所得税减免，以及分配RSU时基于股权的补偿的额外扣除。
财务状况
以下对我们财务状况的讨论将截至2020年6月30日的余额与2019年12月31日的余额进行了比较。
总资产
截至2020年6月30日，我们的总资产为72.6亿美元，而截至2019年12月31日的总资产为61.2亿美元。增加的部分原因是我们于2020年2月14日完成了对Farmers National的收购，加上我们参与了PPP，增加了2.582亿美元的资产。截至2020年6月30日，我们累计发放PPP贷款2900多笔，新增投资贷款3.147亿美元。SBA将在2020年第三季度开始接受PPP宽恕申请，届时我们预计这些贷款将开始下降，我们预计这些贷款将得到全额偿还。此外，截至2020年6月30日，我们持有现金和现金等价物7.176亿美元，2020年上半年增加4.849亿美元，高于2019年12月31日的2.327亿美元。由于新冠肺炎疫情和即将到来的富兰克林合并，我们已经采取了适当的措施来确保充足的流动性。
贷款组合
我们的贷款组合是我们最重要的盈利资产，截至2020年6月30日和2019年12月31日，分别占我们总资产的66.5%和72.0%。我们的战略是通过发放符合我们的信贷政策并产生与我们的财务目标一致的收入的优质商业和消费贷款来扩大我们的贷款组合。我们的整体贷款方式主要集中在直接向客户提供信贷，而不是从其他银行购买贷款银团和贷款参与(统称为“参与贷款”)。截至2020年6月30日和2019年12月31日，持有的投资贷款分别包括与参与贷款相关的约1.13亿美元和1.034亿美元。我们相信我们的贷款组合是平衡的，这为我们提供了在监控贷款集中度的同时实现增长的机会。
按类型划分的贷款
下表列出了截至指定日期，我们贷款组合中每类应收融资的余额和相关百分比：
 2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)金额所占百分比
总计		金额所占百分比
总计
贷款类型：    
工商业(1)

$1,289,646  27 %$1,034,036  23 %
施工553,619  12 %551,101  13 %
住宅房地产：
1到4个家庭741,936  15 %710,454  16 %
信用额度236,974  5 %221,530  5 %
多家庭115,149  2 %69,429  2 %
商业地产：
业主自住683,245  14 %630,270  14 %
非业主占用923,192  19 %920,744  21 %
消费者和其他283,262  6 %272,078  6 %
贷款总额$4,827,023  100 %$4,409,642  100 %
(1)包括314,678美元的贷款，这笔贷款是2020年6月30日作为购买力平价计划的一部分产生的，该计划是根据CARE法案建立的，以应对新冠肺炎大流行。PPP由SBA管理；作为PPP的一部分发起的贷款可由SBA根据一组定义的规则免除。
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如果贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会使他们受到类似的经济或其他条件的影响，则认为存在贷款集中现象。截至2020年6月30日和2019年12月31日，除上表披露的贷款类别外，未发现超过贷款10%的贷款集中度。我们相信，相对于不同贷款组合类别的行业集中度，我们的贷款组合是多样化的。虽然大多数行业已经并预计将继续受到新冠肺炎的不利影响，但某些行业的风险比其他行业更大。截至2020年6月30日，在我们认为值得关注的行业中，处于延期状态的贷款的未偿还贷款本金余额达到4.237亿美元，我们将继续监测这些领域。以下是截至2020年6月30日，被认为与我们的总投资组合相关的行业贷款类别。
行业大约%的
贷款总额		组件说明
零售贷款7.7 %包括非业主自住的CRE、汽车、休闲车和游艇经销商、加油站和便利店、药店和药店，以及体育用品。
医疗保健5.3 %包括辅助生活、护理和持续护理、医疗实践、社会援助、精神健康和药物滥用中心。
酒店4.0 %绝大多数酒店的风险敞口都是围绕着长期成功的酒店经营者和位于我们银行业务范围内的强大旗帜而建立的。
其他休闲2.3 %包括码头、休闲车场和露营地、健身和娱乐体育中心、运动队和俱乐部、历史遗迹和剧院。
交通运输2.1 %包括卡车运输风险，包括卡车运营者、设备出租人给车主/运营者，以及主要国家卡车运输公司的当地特许经营商。还包括航空旅行(没有商业航空公司)和支持，在较小程度上还包括消费者包机、运输和仓储。
餐饮业1.3 %大部分由提供全方位服务的餐厅组成，没有经营者或品牌的主要集中度。还包括有限服务的餐厅和酒吧。
银行业监管机构已经设定了建筑贷款中基于风险的资本集中度低于100%的门槛，以及作为风险管理流程的一部分，管理层监测的商业房地产贷款基于风险的资本集中度低于300%的门槛。建设集中度是未偿还的建设和土地开发贷款占基于风险的资本总额的百分比。商业房地产集中度是指非所有者自住型商业房地产、多户联户、建设和土地开发贷款余额占总风险资本的百分比。管理层努力在上述门槛内运作。
当一家公司的比率超过这两项准则中的一项或两项时，银行业监管机构通常要求管理层在这些贷款领域加强监督。
下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，银行和公司的集中度比率，这两个比率都在规定的门槛之内。
作为基于风险的资本的百分比(%)
第一银行FB金融公司
2020年6月30日
施工74.6 %75.3 %
商业地产214.5 %216.5 %
2019年12月31日
施工88.4 %87.0 %
商业地产247.4 %243.4 %
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贷款类别
我们为投资组合持有的贷款的主要类别如下：
商业和工业贷款。**我们提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。我们的商业和工业贷款，主要是提供给中小型制造、批发、零售和服务企业，以应付营运资金和经营需要，以及扩展业务，包括购买资本设备，以及向农民提供与其经营有关的贷款。这一类别还包括由制造住房应收账款担保的贷款。商业和工业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这一类别还包括我们发起的贷款，作为根据CARE法案建立的PPP的一部分。PPP由SBA管理，根据一套定义的规则，我们作为PPP的一部分发起的贷款可由SBA免除。这些联邦担保贷款的目的是提供长达24周的工资和其他运营成本，作为对中小企业的援助来源。商业和工业贷款通常以经营性现金流作为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款、设备和个人担保进行抵押。我们计划在今后的贷款业务中继续把商业和工业贷款作为重点领域。截至2020年6月30日，我们的商业和工业贷款占12.896亿美元，占贷款的27%，而我们的贷款为10.34.0美元 截至2019年12月31日，贷款总额为100万美元，占贷款总额的23%。不包括截至2020年6月30日总计3.147亿美元的PPP贷款，我们的商业和工业贷款包括9.75亿美元。
商业地产自住性贷款我们的商业地产业主自住贷款包括为商业地产业主自住物业提供资金的贷款，用于各种目的，包括用作写字楼、仓库、生产设施、医疗设施、零售中心、餐厅、教堂和农业设施。商业地产业主自住贷款通常通过借款人正在进行的业务运营来偿还，因此依赖于基础业务的成功来偿还，并更容易受到一般经济状况的影响。截至2020年6月30日，我们的所有者占用的商业房地产贷款占6.832亿美元，占贷款的14%，而截至2019年12月31日，我们的所有者占用的商业房地产贷款为6.303亿美元，占贷款的14%。
商业地产非业主自住贷款。*我们的商业地产非业主自住贷款包括为商业地产非业主自住的投资物业提供融资的贷款，用于各种目的，包括用作写字楼、仓库、医疗设施、酒店、住宅/商业混合用途、制造住房社区、零售中心、多户物业、辅助生活设施和农业基础设施。商业房地产非业主自住贷款通常用出售竣工物业所得的资金或此类物业的租金收益偿还，因此对房地产市场的不利条件更为敏感，房地产市场的不利条件也可能受到一般经济状况的影响。截至2020年6月30日，我们的非业主自住型商业房地产贷款占贷款的9.232亿美元，占贷款的19%，而截至2019年12月31日的贷款为9.207亿美元，占贷款的21%。
住宅房地产1-4个家庭按揭贷款我们的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要是针对单一家庭住房发放的，并由其担保，包括有房地产的制造业住房，这些住房既是业主自住的，也是投资者所有的。我们打算继续以类似的速度发放1-4个家庭的住宅住房贷款，只要我们市场的住房价值不会从目前的水平恶化，并且我们能够使这些贷款与我们目前的信贷和承保标准保持一致。第一留置权住宅1-4个家庭抵押贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。截至2020年6月30日，我们的住宅房地产抵押贷款占7.419亿美元，占贷款的15%，而截至2019年12月31日，我们的住宅房地产抵押贷款占贷款的7.105亿美元，占贷款的16%。
住宅信用额度贷款我们的住宅信用额度贷款主要是由1-4个家庭住宅物业担保的循环的、开放式的信用额度。我们打算继续提供住宅信贷额度贷款，如果我们市场的房屋价值没有从目前的水平恶化，并且我们能够根据我们目前的信贷和承保标准提供此类贷款。住宅信用额度贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。截至2020年6月30日，我们的房屋净值贷款占贷款的2.37亿美元，占贷款的5%，而截至2019年12月31日，我们的房屋净值贷款占贷款的2.215亿美元，占贷款的5%。
多户住宅贷款我们的多户住宅贷款主要以多户物业为抵押，例如公寓和共管公寓。这些贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市值恶化的影响。截至2020年6月30日，我们的多家庭贷款包括1.151亿美元，占贷款的2%，而截至2019年12月31日，我们的多家庭贷款为6940万美元，占贷款的2%。
建筑贷款……我们的建设贷款包括商业性建设贷款、土地征用和土地开发贷款，以及面向中小企业和个人的独户临时建设贷款。这些贷款
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一般以正在建造的土地或房地产为抵押，并根据我们对物业竣工时的价值进行评估。我们预计，只要需求持续，而这些物业的市场和价值保持稳定或继续改善，我们便会继续以相若的速度发放建筑贷款。当项目出现成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区和环境问题，或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时，这些贷款可能会带来偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。截至2020年6月30日，我们的建设贷款占5.536亿美元，占贷款的12%，而去年同期为551.1美元 百万，或13% 截至2019年12月31日的贷款数量。
消费贷款和其他贷款美国消费者贷款和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的向个人发放的消费贷款，包括汽车、船只和其他娱乐车辆贷款和个人信用额度。消费贷款一般由车辆和其他家用物品担保。获得消费贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值。该公司寻求通过其承保标准将这些风险降至最低。其他贷款还包括对美国各州和政治区的贷款。这些贷款通常面临这样的风险，即借款的市政当局或政治区可能会失去很大一部分税基，或者贷款所针对的项目可能会产生收入不足的风险。这些类别的贷款在我们的贷款组合中都不是很大的一部分。截至2020年6月30日，我们的消费和其他贷款占2.833亿美元，占贷款的6%，而截至2019年12月31日的贷款为2.721亿美元，占贷款的6%。
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贷款到期日和敏感性
下表列出了我们的贷款组合截至2020年6月30日和2019年12月31日的合同到期日。预定到期日的贷款在到期的期限类别中报告。没有规定到期日和透支的活期贷款被报告在“一年或更短时间内到期”类别中。利率可调的贷款显示为摊销到最终到期日，而不是利率下一次发生变化的时候。这些表格不包括提前还款或计划还款。截至2020年6月30日及2019年12月31日，本公司已订立浮动利率掉期合约的固息贷款分别为2,280万美元及2,310万美元。
 
贷款类型(千美元)在第一个月到期的债券
年或以下		在第一个月到期的债券
到五年前		在一次又一次的到期之后
五年		总计
截至2020年6月30日    
工商业$363,874  $820,297  $105,475  $1,289,646  
商业地产：
所有者已占用109,023  403,170  171,052  683,245  
非业主占用120,752  534,745  267,695  923,192  
住宅房地产：
1到4个家庭56,518  257,251  428,167  741,936  
信用额度21,981  53,027  161,966  236,974  
多家庭1,704  56,901  56,544  115,149  
施工311,522  213,476  28,621  553,619  
消费者和其他29,092  66,681  187,489  283,262  
总计(美元)$1,014,466  $2,405,548  $1,407,009  $4,827,023  
总计(%)21.0 %49.9 %29.1 %100.0 %
贷款类型(千美元)在第一个月到期的债券
年或以下		在第一个月到期的债券
到五年前		在一次又一次的到期之后
五年		总计
截至2019年12月31日    
工商业$396,045  $501,693  $136,298  $1,034,036  
商业地产：
所有者已占用97,724  367,072  165,474  630,270  
非业主占用109,172  552,333  259,239  920,744  
住宅房地产：
1到4个家庭63,297  258,570  388,587  710,454  
信用额度7,179  47,629  166,722  221,530  
多家庭1,793  57,602  10,034  69,429  
施工241,872  259,942  49,287  551,101  
消费者和其他38,830  66,016  167,232  272,078  
总计(美元)$955,912  $2,110,857  $1,342,873  $4,409,642  
总计(%)21.7 %47.9 %30.4 %100.0 %
 
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对于一年或一年以上到期的贷款，下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日利率变化的敏感度。
贷款类型(千美元)固定
利率，利率		漂浮
利率，利率		总计
截至2020年6月30日   
工商业$591,280  $334,492  $925,772  
商业地产：
所有者已占用429,686  144,536  574,222  
非业主占用338,763  463,677  802,440  
住宅房地产：
1到4个家庭537,126  148,292  685,418  
信用额度1,625  213,368  214,993  
多家庭66,539  46,906  113,445  
施工75,033  167,064  242,097  
消费者和其他237,228  16,942  254,170  
总计(美元)$2,277,280  $1,535,277  $3,812,557  
总计(%)59.7 %40.3 %100.0 %
贷款类型(千美元)固定
利率，利率		漂浮
利率，利率		总计
截至2019年12月31日   
工商业$288,666  $349,325  $637,991  
商业地产：
所有者已占用422,684  109,862  532,546  
非业主占用324,951  486,621  811,572  
住宅房地产：
1到4个家庭532,409  114,748  647,157  
信用额度892  213,459  214,351  
多家庭49,091  18,545  67,636  
施工93,342  215,887  309,229  
消费者和其他215,822  17,426  233,248  
总计(美元)$1,927,857  $1,525,873  $3,453,730  
总计(%)55.8 %44.2 %100.0 %

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下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们的贷款组合的合同到期日，这些贷款组合分为固定利率贷款和浮动利率贷款。
(千美元)固定
利率，利率		漂浮
利率，利率		总计
截至2020年6月30日   
一年或一年以下$396,242  $618,224  $1,014,466  
一到五年1,574,011  831,537  2,405,548  
五年多703,269  703,740  1,407,009  
总计(美元)$2,673,522  $2,153,501  $4,827,023  
总计(%)55.4 %44.6 %100.0 %
(千美元)固定
利率，利率		漂浮
利率，利率		总计
截至2019年12月31日   
一年或一年以下$381,148  $574,764  $955,912  
一到五年1,224,977  885,880  2,110,857  
五年多702,880  639,993  1,342,873  
总计(美元)$2,309,005  $2,100,637  $4,409,642  
总计(%)52.4 %47.6 %100.0 %
在上述显示的截至2020年6月30日浮动利率总计21.5亿美元的贷款中，许多此类贷款的利率下限如下：
利率下限贷款(千美元)在一年或更短的时间内到期加权平均支持级别(Bps)一到五年后就会成熟加权平均支持级别(Bps)五年后到期加权平均支持级别(Bps)总计加权平均支持级别(Bps)
截至2020年6月30日      
当前利率高于下限的贷款：
1-25 bps$34,546  6.90  $66,889  14.80  $87,038  11.55  $188,473  11.85  
26-50 bps637  49.77  3,034  50.00  12,148  49.41  15,819  49.54  
51-75 bps276  75.00  3,191  75.00  13,573  75.00  17,040  75.00  
76-100 bps3,284  100.00  456  100.00  2,773  99.59  6,513  99.82  
101-125 bps—  —  62  125.00  620  125.00  682  125.00  
126-150 bps—  —  516  150.00  2,869  150.00  3,385  150.00  
151-200 bps—  —  1,356  176.80  5,927  177.12  7,283  177.06  
200-250 bps—  —  5,522  218.86  1,006  243.78  6,528  222.70  
251bps及以上—  —  1,172  275.00  2,962  285.95  4,134  282.84  
当前利率高于下限的贷款总额$38,743  15.98  $82,198  39.93  $128,916  43.05  $249,857  37.82  
当前利率低于下限的贷款：
1-25 bps$13,607  24.98  $83,002  9.41  $12,702  23.05  $109,311  12.93  
26-50 bps10,801  47.10  46,709  42.72  13,524  41.85  71,034  43.22  
51-75 bps60,627  75.00  43,115  71.11  47,854  65.61  151,596  70.93  
76-100 bps19,487  93.71  53,676  88.61  61,457  93.90  134,620  91.76  
101-125 bps47,331  121.68  14,620  111.63  28,168  113.59  90,119  117.52  
126-150 bps24,995  142.83  10,678  145.33  45,380  143.32  81,053  143.43  
151-200 bps36,931  174.18  60,567  179.20  76,244  175.37  173,742  176.45  
200-250 bps4,266  225.01  32,917  227.29  39,299  225.08  76,482  226.02  
251bps及以上6,585  1,643.13  31,580  327.74  69,799  291.22  107,964  384.36  
当前利率低于下限的贷款总额$224,630  131.99  $376,864  92.51  $394,427  118.50  $995,921  111.77  
79

资产质量
为了在风险状况良好的情况下运营，我们将重点放在我们认为高质量的原始贷款上。我们已经建立了贷款审批政策和程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。当我们的贷款存在拖欠时，我们会严格监控此类拖欠的水平，以发现任何负面或不利的趋势。我们可能会不时修改贷款以延长期限或做出其他让步，包括延长或修改利率，以帮助财务状况不断恶化的借款人及时偿还贷款，避免丧失抵押品赎回权。此外，我们致力于收回所有可能导致我们背负更高不良资产的贷款。我们相信，从长远来看，这种做法会带来更高的复苏。
不良资产
我们的不良资产包括不良贷款、其他拥有的房地产和其他杂项非盈利性资产。不良贷款是指利息已停止计息的贷款，以及合同规定逾期90天但仍在继续计息的贷款。一般来说，当本金或利息的全额收取存在疑问，或本金或利息的支付已超过合同规定的90天时，利息的应计应计应计不再继续，除非债务担保良好且正在收款过程中。在我们的贷款审查过程中，我们寻求识别并主动解决不良贷款问题。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们的不良资产分别为5120万美元和4710万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，拥有的其他房地产分别包括我们收购产生的780万美元和900万美元的多余土地和设施。其他不良资产，包括其他收回的非房地产，截至2020年6月30日 2019年12月31日和2019年12月31日分别为130万美元和160万美元。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，我们的不良资产净利息回收分别为20万美元，截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，不良资产的净利息回收分别为40万美元和20万美元。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，之前已出售的拖欠GNMA贷款分别为8120万美元和5170万美元；然而，根据对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，我们确定重新预订不会带来微不足道的好处。因此，截至2020年6月30日或2019年12月31日，这些都没有记录在我们的资产负债表上。我们继续每季度对此进行评估。

80

下表提供了截至提供日期的不良资产、此类贷款和其他不良资产占总资产的比率以及某些其他相关信息的详细信息：
 截至6月30日，截至12月31日，
(千美元)2020  2019  2019
贷款类型  
工商业$2,419  $488  $5,878  
施工1,947  284  1,129  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款10,104  6,818  7,297  
住宅信贷额度981  1,342  828  
多户抵押贷款—  —  —  
商业地产：
所有者已占用2,644  1,376  1,793  
非业主占用13,339  6,720  7,880  
消费者和其他3,391  1,207  1,800  
持有用于投资的不良贷款总额34,825  18,235  26,605  
持有待售贷款—  —  —  
拥有的其他房地产15,091  15,521  18,939  
其他1,306  1,499  1,580  
不良资产总额$51,222  $35,255  $47,124  
持有用于投资的不良贷款总额，作为
为投资而持有的贷款总额的百分比		0.72 %0.43 %0.60 %
不良资产总额占
总资产		0.71 %0.59 %0.77 %
拖欠90天以上的累计贷款总额
总资产百分比		0.09 %0.04 %0.09 %
贷款重组为问题债务重组$13,277  $8,714  $12,206  
以百分比表示的问题债务重组
为投资而持有的贷款总额的百分比		0.28 %0.20 %0.28 %
我们已经评估了我们为投资而持有的不良贷款，并认为所有不良贷款在2020年6月30日的信贷损失拨备中都有足够的准备金。管理层还不断监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。不被视为不良贷款包括截至2020年6月30日逾期30-89天的贷款，总额为1,130万美元，而2019年12月31日为1,850万美元。在我们于2020年1月1日采用CECL之前的期间，不包括不良总额中的购买信用减值(“PCI”)贷款，而本期包括按合同到期天数计算的PCD贷款。处于延期状态的贷款被视为当前贷款。
拥有的其他房地产包括通过丧失抵押品赎回权或接受代替丧失抵押品赎回权的契据而获得的财产，以及持有的多余出售设施。这些物业以成本或基于评估价值减去估计销售成本的公平市价中较低者列账。丧失抵押品赎回权时发生的损失从信贷损失津贴中扣除。丧失抵押品赎回权后账面价值的减少计入收益，并包括在随附的综合收益表中的“出售或减记所拥有的其他房地产的收益”中。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，以成本基础拥有的其他房地产分别售出270万美元和420万美元，净收益分别为8.6万美元和13.7万美元。在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，分别出售了以成本基础为基础的其他房地产110万美元和200万美元，净收益分别为27.7万美元和23.8万美元。
新冠肺炎对非TDR贷款的修改
2020年第二季度，我们继续以延期支付方式对新冠肺炎疫情造成的经济困难人员进行救助。截至2020年6月30日，由于新冠肺炎的影响，我们对有记录的投资总额为9.183亿美元的贷款推迟了本金和/或利息的支付。延期付款计划与忍耐计划的不同之处在于，所有延期付款通常都不会在延期期限结束时到期。取而代之的是，付款到期日提前到未来的时间段。一般来说，除非贷款是非应计项目，否则延期期间贷款的利息会继续增加。我们绝大多数处于延期状态的贷款都被认为是履约贷款，我们预计会收回这些余额。我们在以下方面保持积极主动
81

通过联系有延期付款的借款人，确定他们的财务能力，以及是否需要额外延期付款或其他贷款修改，来监控我们的贷款延期状态。上述通过延期付款计划进行的修改是在新冠肺炎的影响下颁布的，不符合TDR，符合“关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明”和“CARE法案”。
分类贷款
我们根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。我们对具有相似风险特征的贷款进行集体分析，而对不具有相似风险特征的贷款进行单独评估。有关这些风险类别的说明，请参阅我们合并财务报表附注中的附注4“贷款和信贷损失拨备”。
下表列出了截至提交日期与我们贷款组合信用质量相关的信息。
贷款类型(千美元)经过观看不合标准
疑团(1)
总计
截至2020年6月30日    
工商业$1,164,885  $101,009  $23,536  $216  $1,289,646  
施工534,479  13,970  5,003  167  553,619  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款703,949  20,738  16,444  805  741,936  
住宅信贷额度233,971  788  1,769  446  236,974  
多户抵押贷款115,091  58  —  —  115,149  
商业地产：
所有者已占用606,026  62,587  14,632  —  683,245  
非业主占用875,706  28,322  19,164  —  923,192  
消费者和其他261,057  15,971  4,612  1,622  283,262  
贷款总额$4,495,164  $243,443  $85,160  $3,256  $4,827,023  
(1) 这一类别是在2020年增加的。在2020年1月1日之前，被认为“可疑”的贷款被列为“不达标”风险类别的一部分。
82

贷款类型(千美元)经过观看不合标准总计
截至2019年12月31日    
贷款，不包括购买的信用减值贷款    
工商业$946,247  $66,910  $19,195  $1,032,352  
施工541,201  4,790  2,226  548,217  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款666,177  11,380  13,559  691,116  
住宅信贷额度218,086  1,343  2,028  221,457  
多户抵押贷款69,366  63  —  69,429  
商业地产：
所有者已占用576,737  30,379  17,263  624,379  
非业主占用876,670  24,342  9,535  910,547  
消费者和其他248,632  3,304  3,057  254,993  
贷款总额，不包括购买的信用减值贷款$4,143,116  $142,511  $66,863  $4,352,490  
购入的信用减值贷款
工商业$—  $1,224  $460  $1,684  
施工—  2,681  203  2,884  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款—  15,091  4,247  19,338  
住宅信贷额度—  —  73  73  
多户抵押贷款—  —  —  —  
商业地产：
所有者已占用—  4,535  1,356  5,891  
非业主占用—  6,617  3,580  10,197  
消费者和其他—  13,521  3,564  17,085  
购买的信用减值贷款总额$—  $43,669  $13,483  $57,152  
贷款总额$4,143,116  $186,180  $80,346  $4,409,642  
信贷损失拨备
截至2020年1月1日，随着CECL采用终身预期信用损失法，我们的免税额政策发生了变化。在允许的情况下，新的指导方针是使用修改后的追溯方法实施的，最初采用的影响通过2020年1月1日的留存收益记录，没有重述以前的期间。在采用之前，我们使用招致损失法计算免税额。
信贷损失拨备是贷款摊销成本的一部分，考虑到过去的事件、当前的状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测，我们预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这部分费用。当我们认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将从津贴中扣除。随后的追回(如果有的话)将计入津贴。信贷损失准备是基于贷款的摊余成本基础上的，不包括应计应收利息，因为我们及时冲销了应收坏账应计利息。我们通过定期评估贷款组合、与贷款相关的承诺和其他相关因素，包括宏观经济预测和历史损失率，来确定津贴的适当性。在未来几个季度，我们可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。
我们确定信贷损失拨备的总体适当性的方法包括使用终身损失率模型。量化模型需要根据每个投资组合中的固有信用风险定制贷款数据和宏观经济变量，以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个定量模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起，并集体评估每个集合的终身损失率，以估计其预期的信用损失。当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时，将对该贷款进行单独评估。
我们使用概率加权预测，它考虑了来自第三方供应商的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。预测管理委员会根据对未来经济状况的预期，审查和批准经济预测情景、宏观经济变量以及宏观经济变量水平上的合理和可支持时期的权重。
83

对于模型损失估计过程中尚未捕获的信息，我们认为有必要对我们的模型定量预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素的调整可能会增加或减少我们对预期信贷损失的估计。我们审查定性调整，以验证建模的定量损失估计过程中已经考虑和包括的信息没有也包括在定性调整中。我们考虑截至报告日期与该机构相关的质量因素，这些因素可能包括但不限于：贷款拖欠和履约的水平和趋势；所收集的冲销和收回的水平和趋势；贷款额和贷款条款的趋势；合理和可支持的经济预测的任何变化的影响；风险选择和承保标准的任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度；现有的与我们的预测相矛盾的相关信息来源。行业状况；以及信贷集中度变化的影响。
我们采用CECL导致的会计估计变化将截至2020年1月1日的ACL从截至2019年12月31日的贷款损失拨备3,110万美元增加到6,260万美元。采纳后，我们记录了累计有效调整，将留存收益减少2500万美元，除了在综合资产负债表上记录递延税项资产外，还对贷款和无资金承诺的信贷损失准备进行了相应的调整。截至2020年1月1日，我们的过渡调整包括累计有效调整，使购买的信贷恶化(PCD)贷款的摊销成本总额增加60万美元。
信贷损失拨备分别为1.131亿美元和3110万美元，分别占截至2020年6月30日和2019年12月31日持有的投资贷款的2.34%和0.71%。不包括记录在案的投资总额为3.147亿美元的PPP贷款和5.1万美元的ACL，截至2020年6月30日，我们的ACL占总投资贷款的百分比将高出17个基点。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保，前提是PPP贷款接受者根据SBA规定获得贷款豁免。因此，与这些贷款相关的信用风险微乎其微。
此外，我们评估了截至2020年6月30日的三个月和六个月内对宏观经济变量的合理和可支持的预测的变化，这主要是由于新冠肺炎大流行的影响，导致信贷恶化，要求我们认识到ACL的大幅增加。具体地说，我们根据我们建立的定性框架，对我们贷款组合中的某些类别(包括建筑、商业和工商房地产)进行了额外的定性评估，权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况以及地理和人口因素的影响，以确定新冠肺炎疫情特有的潜在地理位置和信用状况改善或恶化的行业。作为Farmers National收购的一部分，我们还将ACL增加了450万美元，这与2020年2月14日收购的PCD贷款有关。有关2020年2月14日收购的PCD贷款的更多细节，请参阅我们合并财务报表附注2中的“合并和收购”。
截至2020年6月30日，无资金承诺的信贷损失拨备增加到650万美元，与ACL相关的递延税项资产从2020年12月31日的810万美元增加到2020年6月30日的3120万美元。
OCC、联邦储备系统理事会和FDIC(统称为“机构”)最初在监管资本框架内提供了一个选项，通过允许在三年内分阶段实施上述影响，以限制最初的监管“第一天”不利影响。2020年3月，这些机构随后宣布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。我们选择了为期五年的资本过渡救济方案。
84

下表列出了截至所示日期按贷款类别划分的信贷损失拨备的分配情况，以及按贷款类别划分的贷款占贷款组合总额的比例： 
截至2020年6月30日截至2019年12月31日
(千美元)金额所占百分比
贷款		金额所占百分比
贷款
贷款类型：
工商业$8,878  27 %$4,805  23 %
施工35,599  12 %10,194  13 %
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款12,463  15 %3,112  16 %
住宅信贷额度6,811  5 %752  5 %
多户抵押贷款4,499  2 %544  2 %
商业地产：
所有者已占用7,420  14 %4,109  14 %
非业主占用30,444  19 %4,621  21 %
消费者和其他7,015  6 %3,002  6 %
总免税额$113,129  100 %$31,139  100 %
 
85

下表汇总了我们在所示期间的信贷损失拨备活动：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，截至二零一一年十二月三十一日止的年度，
(千美元)20202019202020192019
期初信贷损失准备$89,141  $29,814  $31,139  $28,932  $28,932  
采用ASC 326对未购买信用不良贷款的影响—  —  30,888  —  —  
采用ASC 326对购入信用不良贷款的影响—  —  558  —  —  
冲销：
工商业(147) (79) (1,381) (258) (2,930) 
施工(18) —  (18) —  —  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款(123) (1) (365) (82) (220) 
住宅信贷额度(21) (103) (21) (135) (309) 
多户抵押贷款—  —  —  —  —  
商业地产：
所有者已占用—  —  (209) —  —  
非业主占用(545) —  (545) —  (12) 
消费者和其他(311) (587) (1,037) (1,166) (2,481) 
总冲销$(1,165) $(770) $(3,576) $(1,641) $(5,952) 
恢复：
工商业$807  $38  $895  $50  $136  
施工151  6  151  7  11  
住宅房地产：
1比4的家庭抵押贷款26  24  50  37  79  
住宅信贷额度24  21  39  46  138  
多户抵押贷款—  —  —  —  —  
商业地产：
所有者已占用3  5  17  92  108  
非业主占用—  —  —  —  —  
消费者和其他103  119  296  343  634  
总回收率$1,114  $213  $1,448  $575  $1,106  
净冲销(51) (557) (2,128) (1,066) (4,846) 
信贷损失准备金24,039  881  52,003  2,272  7,053  
信用恶化时购买的贷款的初始免税额—  —  669  —  —  
期末信贷损失准备$113,129  $30,138  $113,129  $30,138  $31,139  
期内净撇账与平均未偿还贷款比率
在此期间		— %(0.05)%(0.09)%(0.05)%(0.12)%
信贷损失拨备占期末贷款的百分比2.34 %0.70 %2.34 %0.70 %0.71 %
信贷损失拨备占期末不良贷款的百分比
期间的		324.8 %165.3 %324.8 %165.3 %117.0 %

持有作出售用途的按揭贷款
截至2020年6月30日，持有的待售抵押贷款为4.355亿美元，而2019年12月31日为2.625亿美元。截至2020年和2019年6月30日的三个月，利率锁定量分别为22.4亿美元和18.2亿美元，截至2020年和2019年6月30日的六个月分别为43.3亿美元和31.9亿美元。一般来说，在利率较低和房地产市场强劲的情况下，抵押贷款量会增加，而在利率上升和房地产市场放缓的情况下，抵押贷款量会减少。截至2020年6月30日的三个月和六个月的利率锁定量的增加，反映了我们的零售和消费直接渠道的业务量增加，这得益于与去年同期相比较低的利率环境。截至2020年6月30日，正在进行的利率锁定承诺为12.1亿美元，而2019年12月31日为4.532亿美元。
将出售的抵押贷款要么以“尽力”的方式出售，要么根据强制性交付销售协议出售。根据“尽力而为”的销售协议，住宅房地产的发放额与第三方私人投资者或直接与政府赞助的机构以合同利率锁定，只有在抵押贷款关闭并获得资金的情况下，我们才有义务将抵押贷款出售给这些投资者。我们承担的风险是以贷款承保和
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全国抵押贷款市场的市场状况。根据强制性交付销售协议，我们承诺以指定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不履行合同，就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现，并已满足销售处理的所有其他标准。这些贷款通常在贷款融资后15天内出售。虽然贷款手续费和部分利息收入来自持有以供出售的按揭贷款，但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。
存款
存款是银行的主要资金来源。我们继续专注于通过我们的关系驱动的银行理念、以社区为重点的营销计划以及发展我们的财务管理服务等举措来增加核心客户存款。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，存款总额分别为59.5亿美元和49.3亿美元。2020年6月30日和2019年12月31日的无息存款分别为17.8亿美元和12.1亿美元，2020年6月30日和2019年12月31日的有息存款分别为41.8亿美元和37.3亿美元。存款总额增加20.6%的部分原因是2020年第一季度从Farmers National收购的2.095亿美元存款，继续关注核心客户存款增长，以及我们的第三方服务提供商Cenlar转移到银行的托管存款增加。我们的存款余额也受益于2020年上半年更广泛的市场状况，因为我们的一些客户获得了PPP贷款或其他救济来源的收益。尽管我们认识到我们的许多客户存款余额仍处于较高水平，但很难确定可归因于购买力平价收益的增加金额，因为储户的现金头寸是流动的，许多客户已经从其他来源获得了额外的缓解。
截至2020年6月30日，经纪和互联网定期存款减少了490万美元，与2019年12月31日的2040万美元相比，减少了1540万美元。这一下降是整体资产负债表管理的结果，因为我们继续用成本较低的资金来源取代经纪和互联网定期存款。
无息存款中包括我们的第三方服务提供商Cenlar向银行转移的某些抵押贷款托管和相关客户存款，截至2020年6月30日和2019年12月31日，这些存款总额分别为1.491亿美元和9260万美元。此外，截至2020年6月30日，我们来自市政和政府实体的存款(即“公共存款”)总额为5.718亿美元，而截至2019年12月31日，我们的存款总额为4.631亿美元。公众存款增加主要归因于季节性波动，以及新增客户。
我们的存款基础还包括某些商业和高净值个人，他们定期在银行存入短期存款，可能会导致未偿还客户存款的整体水平在不同时期之间波动。这些波动可能包括关联方的某些存款，如本报告包括的综合财务报表附注16“关联方交易”中披露的那样。管理层继续专注于增加无息存款，同时允许成本更高的资金来源到期，在我们目前较低的利率条件下重新定价。
按类别划分的平均存款余额，连同每个期间的平均利率，反映在本管理层在“经营成果”讨论小标题下的讨论和分析的平均资产负债表金额、支付的利息和利率分析表中。
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下表列出了我们的存款账户在指定日期的分布情况： 
2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)金额占总存款的百分比平均费率金额占总存款的百分比平均费率
存款类型
无息需求$1,775,323  30 %— %$1,208,175  25 %— %
生息需求1,236,094  21 %0.70 %1,014,875  21 %0.92 %
货币市场1,469,020  24 %0.88 %1,306,913  26 %1.42 %
储蓄存款280,869  5 %0.10 %213,122  4 %0.15 %
客户定期存款1,176,067  20 %1.87 %1,171,502  24 %2.09 %
经纪和网上定期存款15,428  — %1.90 %20,351  — %2.27 %
总存款$5,952,801  100 %0.79 %$4,934,938  100 %1.10 %
客户定期存款
0.00-0.50%$137,145  12 %$18,919  1 %
0.51-1.00%155,086  13 %140,682  12 %
1.01-1.50%158,057  13 %55,557  5 %
1.51-2.00%270,526  23 %338,997  29 %
2.01-2.50%194,345  17 %312,528  27 %
高于2.50%260,908  22 %304,819  26 %
客户定期存款总额$1,176,067  100 %$1,171,502  100 %
经纪和互联网定期存款
0.00-0.50%$—  — %$—  — %
0.51-1.00%—  — %—  — %
1.01-1.50%7,716  50 %8,453  42 %
1.51-2.00%5,379  35 %9,368  46 %
2.01-2.50%2,183  14 %2,182  11 %
高于2.50%150  1 %348  1 %
总代理时间和上网时间
存款		15,428  100 %20,351  100 %
定期存款总额$1,191,495  $1,191,853  
 
下表列出了我们的定期存款，按到期月份划分，以及截至2020年6月30日和2019年12月31日的存款金额： 
 截至2020年6月30日
(千美元)定期存款
100美元，而且
更大		定期存款
较少的
超过100美元		总计
离到期日还有几个月：   
三个或更少$205,137  $95,608  $300,745  
超过3到6个165,866  93,634  259,500  
六到十二岁以上213,688  152,549  366,237  
十二岁以上164,853  100,160  265,013  
总计$749,544  $441,951  $1,191,495  
 截至2019年12月31日
(千美元)定期存款
100美元，而且
更大		定期存款
较少的
超过100美元		总计
离到期日还有几个月：   
三个或更少$126,604  $66,520  $193,124  
超过3到6个110,617  68,031  178,648  
六到十二岁以上295,412  147,724  443,136  
十二岁以上239,828  137,117  376,945  
总计$772,461  $419,392  $1,191,853  
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投资组合
我们的投资组合目标包括在实现其他主要目标(如但不限于提供流动性、保本和为各种类型的借款质押抵押品)后实现总回报最大化。投资目标指导证券类型、期限和其他属性之间的投资组合配置。
下表按投资类型显示了我们所有可供出售的证券的账面价值，以及每种投资类型在指定日期的相对百分比：
2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)账面价值占总数的百分比账面价值占总数的百分比
美国政府机构证券$3,024  — %$—  — %
抵押贷款支持证券454,606  61 %490,676  71 %
市政当局，免税266,052  36 %189,235  28 %
国库券22,771  3 %7,448  1 %
公司证券985  — %1,022  — %
可供出售的证券总额$747,438  100 %$688,381  100 %
截至2020年6月30日，我们可供出售的债务证券组合的公允价值为7.474亿美元，而截至2019年12月31日的公允价值为6.884亿美元。在截至2020年和2019年6月30日的三个月里，我们分别购买了3040万美元和3,000万美元的投资证券，在截至2020年和2019年6月30日的六个月中，我们分别购买了6,000万美元(不包括从Farmers National收购的证券)和5,420万美元的投资证券。在截至2020年6月30日的三个月或六个月内，没有出售任何证券。此外，在截至2019年6月30日的三个月内没有出售任何证券，在截至2019年6月30日的六个月内出售的证券的账面价值总计180万美元。在截至2020年和2019年6月30日的三个月里，证券的到期日和赎回总额分别为4470万美元和29.4美元，在截至2019年6月30日的六个月里，证券的到期日和赎回总额分别为7240万美元和5020万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，可供出售债务证券的未实现净收益分别为2970万美元和1170万美元。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，该公司分别拥有430万美元和330万美元的以公允价值记录的股权证券，主要由共同基金组成。股权证券公允价值的变化导致截至2020年和2019年6月30日的三个月分别净亏损2.8万美元和净收益4.7万美元，而截至2020年和2019年6月30日的六个月分别净收益3.5万美元和9.6万美元。
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下表列出了截至以下日期我们投资组合的公允价值、预定到期日和加权平均收益率：
截至2020年6月30日截至2019年12月31日
(千美元)公允价值投资证券总额的百分比
加权平均收益率(1)
公允价值投资证券总额的百分比
加权平均收益率(1)
国库券
一年内到期12,133  1.6 %1.48 %—  — %— %
一到五年后就会成熟10,638  1.4 %1.65 %7,448  1.1 %1.76 %
在五到十年后成熟—  — %— %—  — %— %
十年后到期—  — %— %—  — %— %
国库券总额22,771  3.0 %1.56 %7,448  1.1 %1.76 %
政府机构证券：
一年内到期1,005  0.1 %1.39 %—  — %— %
一到五年后就会成熟—  — %— %—  — %— %
在五到十年后成熟2,019  0.3 %2.64 %—  — %— %
十年后到期—  — %— %—  — %— %
政府机构证券总额3,024  0.4 %2.22 %—  — %— %
州和市级分区的义务：
一年内到期4,335  0.6 %2.59 %1,152  0.2 %5.11 %
一到五年后就会成熟22,877  3.1 %2.49 %4,228  0.6 %4.60 %
在五到十年后成熟28,369  3.8 %3.44 %17,865  2.6 %3.96 %
十年后到期210,471  28.2 %3.65 %165,990  24.1 %3.84 %
州和市级分区的总义务266,052  35.7 %3.50 %189,235  27.5 %3.88 %
住宅抵押贷款支持证券
由FNMA、GNMA和FHLMC担保：
一年内到期—  — %— %—  — %— %
一到五年后就会成熟3,004  0.4 %3.12 %496  0.1 %1.83 %
在五到十年后成熟21,789  2.9 %3.07 %24,316  3.5 %3.16 %
十年后到期429,813  57.5 %2.01 %465,864  67.7 %2.36 %
住房抵押贷款支持证券总额
由FNMA、GNMA和FHLMC担保		454,606  60.8 %2.07 %490,676  71.3 %2.40 %
公司证券：
一年内到期—  — %— %—  — %— %
一到五年后就会成熟—  — %— %—  — %— %
在五到十年后成熟985  0.1 %4.13 %1,022  0.1 %4.13 %
十年后到期—  — %— %—  — %— %
公司证券总额985  0.1 %4.13 %1,022  0.1 %4.13 %
总投资证券747,438  100.0 %2.73 %688,381  100.0 %2.94 %
(1)在税收等值基础上的收益。
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下表汇总了截至所示日期归类为可供出售的债务证券的摊销成本及其大致公允价值：
(千美元)摊销成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值
可供出售的证券    
截至2020年6月30日    
美国政府机构证券$3,003  $21  $—  $3,024  
抵押贷款支持证券439,843  14,770  (7) 454,606  
市政当局，免税251,424  14,875  (247) 266,052  
国库券22,485  286  —  22,771  
公司证券1,000  —  (15) 985  
 $717,755  $29,952  $(269) $747,438  
截至2019年12月31日
美国政府机构证券$—  $—  $—  $—  
抵押贷款支持证券487,101  5,236  (1,661) 490,676  
市政当局，免税181,178  8,287  (230) 189,235  
国库券7,426  22  —  7,448  
公司证券1,000  22  —  1,022  
$676,705  $13,567  $(1,891) $688,381  
借入资金
可供出售的存款和投资证券是我们贷款活动和一般业务用途的主要资金来源。然而，我们也可以从FHLB获得预付款，购买联邦基金，从美联储、代理银行进行隔夜借款，或者签订客户购买协议。我们还将这些资金来源作为我们资产负债管理过程的一部分，以控制我们的长期利率风险敞口，即使这可能会增加我们的短期资金成本。
除了整体的利率环境和公帑成本外，我们的短期借款水平可按日变动，视乎资金需求和满足这些需求的资金来源而定。借款包括根据回购协议出售的证券、信用额度、FHLB的预付款、联邦基金和次级债务。
下表列出了截至2020年6月30日我们的总借款，按年份划分到到期日：
 2020年6月30日
(千美元)金额占总数的百分比加权平均利率下降(%)
在以下时间内成熟：   
2021年6月30日$147,732  45 %0.57 %
2022年6月30日—  — %— %
2023年6月30日—  — %— %
2024年6月30日—  — %— %
2025年6月30日—  — %— %
此后180,930  55 %1.66 %
总计$328,662  100 %1.79 %
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金
我们与某些客户签订协议，根据协议出售某些证券，以便在第二天回购证券。这些协议的目的是为客户提供全面的财务管理计划，为他们的多余资金提供短期回报。截至2020年6月30日和2019年12月31日，根据回购协议出售的证券总额分别为3,270万美元和2,370万美元。
世行与某些代理银行保持联系，这些银行以联邦基金的形式提供借款能力，截至2020年6月30日和2019年12月31日，贷款总额为3.05亿美元。截至2020年6月30日或2019年12月31日，该额度没有借款。
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联邦住房贷款银行预付款
作为辛辛那提FHLB的成员，银行根据各种协议的条款从FHLB获得预付款，这些协议有助于为其抵押贷款组合资产负债表提供资金。根据协议，我们承诺5.017亿美元的合格住宅抵押贷款和5.675亿美元的合格商业抵押贷款作为抵押品，以确保截至2020年6月30日总借款能力为8.497亿美元的信贷额度。截至2019年12月31日，我们承诺4.13亿美元的合格住宅抵押贷款和5.455亿美元的合格商业抵押贷款作为抵押品，确保总借款能力为7.606亿美元的信贷额度。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们额度的借款总额为2.5亿美元。截至2020年6月30日，FHLB的预付款包括两项长期预付款，可推送的功能总计1.5亿美元。这两笔1.00亿美元和5000万美元的长期预付款的最终期限最长分别为10年和7年。然而，FHLB拥有在一年后取消预付款的选择权，以及在一年后每季度取消预付款的选择权，分别为1.24%和1.37%的预定固定利率。截至2020年6月30日或2019年12月31日，也没有隔夜现金管理垫款(CMA)未偿还。FHLB承诺提供7500万美元的信用证，以确保截至2020年6月30日和2019年12月31日需要抵押品的公共资金。FHLB的预付款总额包括1.00亿美元的90天固定利率预付款。FHLB已经为隔夜借款提供了8.0亿美元的额外额度；然而，可能需要额外的抵押品才能提取这笔额度。截至2020年6月30日的任何月底，FHLB未偿还借款的最高金额为2.5亿美元，截至2019年6月30日的期间为1.85亿美元。2020年6月30日和2019年12月31日的FHLB借款加权平均利率分别为1.32%和1.51%。
此外，银行通过借款人托管计划与联邦储备银行保持联系。截至2020年6月30日和2019年12月31日，向联邦储备银行承诺的合格贷款分别为14.9亿美元和14.1亿美元，投资证券分别为430万美元和500万美元，分别获得10.553亿美元和10.132亿美元的信贷额度。
次级债务
我们有两家全资子公司，均为法定商业信托(“信托”)。信托成立的唯一目的是发行30年期资本信托优先证券，为购买本公司发行的次级债券提供资金。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们在信托公司的90万美元投资包括在随附的合并资产负债表中的其他资产中，我们的3000万美元债务分别反映为次级债务。次级债以浮动利率计息，基准利率为2,170万美元债券的3个月期LIBOR加315个基点(2020年6月30日和2019年12月31日分别为3.43%和5.10%)和3个月期LIBOR加325个基点(3.56% 剩余的930万美元分别为2020年6月30日和2019年12月31日的5.19%)。在发生特殊事件时，930万美元的债券可以在2033年到期日之前赎回，2170万美元的债券可以根据我们的选择在2033年之前赎回。
其他借款
在截至2020年6月30日的六个月内，我们启动了金额为2,000万美元的信贷额度(1.75%+1个月LIBOR，实际上是重新定价日期前2个工作日)，并以该额度借款1,500万美元，为Farmers National交易支付的现金对价提供资金。此外，该公司尚有500万元可供提取。该信贷额度期限为一年，2021年2月21日到期。
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流动性和资本资源
银行流动性管理
我们期望本行保持充足的流动资金，以满足客户的现金流需求，这些客户可能是希望提取资金的储户，也可能是需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人。我们的流动性和利率风险政策旨在使银行保持充足的流动性，从而增强我们筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求、维持准备金要求以及以其他方式维持业务的能力。我们通过管理我们的有息资产和有息负债的到期日来实现这一目标。我们相信，我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动性需求。
我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足我们所有的短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况，以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。我们亦会因应利率趋势、经济变化，以及投资和贷款组合及存款的预定到期日和利率敏感度，监察我们的流动资金需求。
由于新冠肺炎的大流行，我们已经采取措施确保充足的流动性和获得资金来源的机会。到目前为止，我们没有看到新冠肺炎对流动性或资金来源造成重大压力，并保持了高于典型水平的现金和现金等价物流动性，以留出灵活性。
作为我们流动性管理战略的一部分，我们还专注于将流动性成本降至最低，并试图通过增加无息存款和其他低成本存款来降低这些成本，同时取代成本更高的资金来源，包括定期存款和借款。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型，但我们确实会通过我们提供的利率和存款特价来影响这些选择。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常有现成的市场，可以根据需要提供现金转换。我们投资组合中的证券也用于担保某些存款类型和短期借款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，分别为政府、公共部门、信托和其他存款提供担保的账面价值分别为4.756亿美元和3.737亿美元的证券被质押，并作为短期借款、信用证和衍生品工具的抵押品。此外，我们拥有FHLB信贷额度，以确保在2020年6月30日和2019年12月31日获得总计7500万美元的公共资金。
其他流动性来源包括购买的联邦基金、FHLB借款和信用额度。利息按购买的联邦基金和FHLB预付款的现行市场利率收取。从FHLB获得的资金和垫款主要用于满足日常流动资金需求，特别是当这种借款成本与我们吸引存款所需支付的利率相比是有利的时候。截至2020年6月30日和2019年12月31日，没有未偿还的隔夜现金管理垫款(CMA)。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们与FHLB的未偿还额外长期垫款余额为1.5亿美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，FHLB的剩余可用余额分别为5.247亿美元和4.356亿美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们还与其他商业银行维持总计3.05亿美元的信贷额度。这些是无担保、无承诺的信贷额度，通常在未来12个月内的不同时间到期。截至2020年6月30日和2019年12月31日，没有针对额度的借款。
控股公司流动性管理
本公司是一间独立于本行的公司，因此，本公司必须自备流动资金。该公司的主要资金来源是银行宣布和支付的股息。存在影响银行向公司支付股息的能力的法律和法规限制。管理层认为，这些限制不会影响公司履行其正在进行的短期现金债务的能力。有关股息限制的更多信息，请参阅“第1项业务-监督和管理”、“第1A项风险因素-与我们业务相关的风险”和“第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场-股息政策”，每一项都在我们的年度报告中阐述。
根据州银行法，未经田纳西州金融机构部门(“TDFI”)事先批准，银行在任何日历年宣布的股息不得超过该年度净收入与前两年留存净收入之和。根据这一规定，截至2020年6月30日和2019年12月31日，在没有此类事先批准的情况下，银行留存收益中有1.887亿美元和2.237亿美元可用于支付股息。此外，如果支付给公司的股息的影响会导致银行的资本减少到低于适用的最低资本要求，那么银行支付给公司的股息将被禁止。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，董事会批准了银行向控股公司派发的季度股息，总额约为530万美元，不需要得到TDFI的批准。2020年6月30日之后，董事会批准了银行向控股公司派发的股息约3750万美元，
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不需要TDFI的批准。截至2019年6月30日止三个月及六个月内，本行并无向本公司派发现金股息。
截至2020年6月30日止三个月及六个月内，公司宣布及派发股息分别为每股0.09美元或300万美元，及每股0.18美元或580万美元。截至2019年6月30日止三个月及六个月内，公司宣布及派发股息分别为每股0.08美元或260万美元，及每股0.16美元或510万美元。在2020年6月30日之后，该公司宣布季度股息为每股0.09美元，在富兰克林合并预期完成后，于2020年9月2日支付给截至2020年8月19日登记在册的股东。
本公司是与其前大股东就二零一六年首次公开招股订立的登记权协议的订约方，根据该协议，本公司负责支付与股东向公众出售其实益拥有的本公司普通股股份有关的开支(承销折扣及佣金除外)。此类费用包括注册费、法律和会计费以及公司应支付并在发生时支出的印刷费。在截至2020年6月30日或2019年6月30日的6个月内，没有发生此类费用。
截至2020年6月30日止六个月，本公司获得2,000万美元的信贷额度，其中1,500万美元为Farmers National收购相关支付的现金对价提供资金。
资本管理和监管资本要求
我们的资本管理包括提供足够的股本来支持我们目前和未来的运营。我们受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，包括TDFI、美联储和FDIC。未能达到最低资本要求可能会促使监管机构采取某些行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务状况和运营结果产生直接的重大不利影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对我们的资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目进行量化衡量。我们的资本额和分类也受到监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

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美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)已经发布了指导方针，规定了银行必须保持的资本水平。这些准则规定了资本等级，包括下表中规定的分类。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们超出了迅速整改行动和其他监管要求下的所有资本比率要求，详见下表： 
 实际
资本所需的资金
充分性目的(1)
在及时纠正措施条款下资本充足
(千美元)金额比率
(%)		金额比率
(%)		金额比率
(%)
2020年6月30日      
总资本(与风险加权资产之比)
FB金融公司$735,555  13.4 %$439,137  8.0 %不适用不适用
第一银行$742,321  13.5 %$439,894  8.0 %$549,867  10.0 %
一级资本(相对于风险加权资产)
FB金融公司$666,090  12.1 %$330,293  6.0 %不适用不适用
第一银行$672,856  12.3 %$328,222  6.0 %$437,630  8.0 %
一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$666,090  9.7 %$274,676  4.0 %不适用不适用
第一银行$672,856  9.7 %$277,466  4.0 %$346,833  5.0 %
普通股1级(CET1)      
FB金融公司$636,090  11.6 %$246,759  4.5 %不适用不适用
第一银行$672,856  12.3 %$246,167  4.5 %$355,574  6.5 %
2019年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
FB金融公司$633,549  12.2 %$415,442  8.0 %不适用不适用
第一银行$623,432  12.1 %$412,186  8.0 %$515,233  10.0 %
一级资本(相对于风险加权资产)
FB金融公司$602,410  11.6 %$311,591  6.0 %不适用不适用
第一银行$592,293  11.5 %$309,022  6.0 %$412,030  8.0 %
一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$602,410  10.1 %$238,578  4.0 %不适用不适用
第一银行$592,293  9.9 %$239,310  4.0 %$299,138  5.0 %
普通股1级(CET1)
FB金融公司$572,410  11.1 %$232,058  4.5 %不适用不适用
第一银行$592,293  11.5 %$231,767  4.5 %$334,774  6.5 %
(1)所列最低比率不包括保本缓冲。
我们还有未偿还的次级债券，截至2020年6月30日和2019年12月31日的账面价值为3000万美元，这些债券包括在我们的一级资本中。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)在2005年3月发布了规则，对可包括在一级资本中的证券数量进行了更严格的数量限制，类似于我们的初级次级债券。该指引于2009年3月全面生效，并未影响我们纳入一级资本的债券数量。虽然我们现有的次级债券不受影响，并包括在我们的一级资本中，但多德-弗兰克法案规定，2010年5月19日之后发行的任何此类证券不得包括在一级资本中。
2018年12月，OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最终规则允许银行组织选择在三年内逐步实施采用新会计准则可能对监管资本产生的首日不利影响。*2020年3月，OCC、美联储系统理事会和FDIC宣布了一项临时最终规则，以推迟估计的影响临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，银行和公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求。此外，自 2019年9月30日 在最近一次FDIC检查的日期，银行在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。
资本支出
截至2020年6月30日，我们有大约150万美元的资本承诺要在未来12个月内支付。
95

股东权益
截至2020年6月30日，我们的股东权益总额为8.052亿美元，截至2019年12月31日，我们的股东权益总额为7.623亿美元。截至2020年6月30日，每股账面价值为25.08美元，截至2019年12月31日，每股账面价值为24.56美元。股东权益的增长可归因于收益保留和累积的其他全面收入的变化，部分被2020年1月1日采用ASU 2016-13年度累计有效调整2500万美元所抵消，较小程度上被宣布的股息和与基于股权的薪酬相关的活动所抵消。
表外安排
在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺，以及购买贷款的承诺，这些承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险因素。详情见本报告其他部分所列合并财务报表附注中的附注10，“承付款和或有事项”。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们的市场风险主要来自正常借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层相信，我们成功应对利率变化的能力将对我们的财务业绩产生重大影响。为此，管理层积极监控和管理我们的利率风险敞口。
经我们董事会授权的资产负债管理委员会(“ALCO”)负责监督我们的利率敏感性，并做出与此相关的决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成，在管理利率风险的同时最大化净利息收入，以便在利率上升或下降的环境下将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。盈利能力受到利率波动的影响。突然而大幅的利率变动可能会对我们的收益造成不利影响，因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
我们使用利率冲击分析来监测利率变化对我们的净利息收入和股权经济价值(“EVE”)的影响。净利息收入模拟以严格而明确的方式衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合，以计算不同假设利率情景下的净利息收入。EVE衡量我们从市场利率变化中获得的长期收益敞口。EVE的定义是某一时间点的资产现值减去负债现值。假设汇率变化在当前资产负债表的有效期内继续有效，则由于特定的利率变化而导致的EVE减少表明资产负债表的长期收益能力下降。为了计算EVE，假设折扣率下限为零。

96

以下分析描述了在所述期间内，利率在指定水平立即变化对净利息收入和前夕的估计影响：
百分比变化：
中国利率的变化趋势
净利息收入(1)
 第1年第2年
 6月30日，十二月三十一号，6月30日，十二月三十一号，
(单位：基点)2020201920202019
+40048.7 %8.4 %64.8 %9.7 %
+30036.4 %6.4 %48.2 %7.6 %
+20024.2 %4.4 %32.3 %5.4 %
+10012.2 %2.2 %16.2 %2.9 %
-100(12.2)%(4.9)%(18.6)%(6.6)%
-200(23.2)%(8.5)%(35.33)%(11.6)%
 百分比变化：
利率的变动
股权的经济价值(2)
 6月30日，12月31日，
(单位：基点)20202019
+40020.9 %(3.8)%
+30016.7 %(2.4)%
+20012.6 %(1.0)%
+1007.5 %(0.1)%
-100(0.7)%(4.7)%
-2009.0 %(14.5)%
(1)这一百分比变化代表了在稳定的利率环境下，扁平资产负债表上12个月和24个月的预计净利息收入与各种利率情景下的预计净收入相比。
(2)这一栏中的百分比变化代表了稳定利率环境下的前夕与各种利率情景下的前夕。
截至2020年6月30日和2019年12月31日的净利息收入模拟结果导致资产敏感头寸。我们的资产敏感度的主要影响是我们许多为投资而持有的贷款的浮动利率结构，以及我们的负债的构成，这些负债主要是核心存款。无息存款仍然是一个强大的资金来源，这也增加了资产敏感性。贷款的贝塔假设在这两个时期都是恒定的，而存款被修改，以更好地反映历史存款变化行为。新冠肺炎疫情导致美联储史无前例的货币刺激，其中包括但不限于，将联邦基金目标利率下调150个基点。虽然我们的可变利率贷款组合与市场利率挂钩，但存款通常按照市场利率整体变动的百分比进行调整，导致保证金压缩。我们可变利率贷款的指数下限和激进的存款定价在短期内应该会缓解一些这种压力。
上述衡量标准假设资产负债表的规模或资产/负债构成不变。因此，这些措施并没有反映出ALCO可能采取的行动，以应对这种利率变化。这些情景假设利率以100、200、300和400个基点为增量的瞬时变动。由于利率是在一段时间内进行调整的，我们的策略是主动改变我们资产负债表的数量和组合，以减轻我们的利率风险。在计算假设利率变化的预期影响时，需要对新业务的特征和现有头寸的行为做出大量假设。这些业务假设基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。模型中使用的关键假设包括资产提前还款速度、竞争因素、某些资产和负债的相对价格敏感度以及未到期存款的预期寿命。由于这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。
我们可能会利用衍生金融工具作为持续努力的一部分，以减轻利率波动带来的利率风险敞口，并促进我们客户的需求。
本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与客户合约有关的利率风险，本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险，或其商业客户的潜在违约风险。
本公司已订立利率掉期合约以对冲短期负债的利率风险，以及订立利率掉期合约以对冲次级债券的利率风险。这些利率互换均作为现金流对冲入账，公司收取浮动利率，支付固定利率。
97

该公司签订利率锁定承诺和远期贷款销售合同，作为我们正在进行的努力的一部分，以减轻我们抵押贷款渠道和持有待售投资组合中固有的利率风险敞口。根据利率锁定承诺，抵押贷款的利率与客户锁定一段时间，通常为30-90天。一旦与客户达成利率锁定承诺，我们也签订了向二级市场投资者出售住宅抵押贷款的远期承诺。远期贷款销售合同是延迟向交易对手出售和交付抵押贷款的合同。我们同意在指定的未来日期以指定的价格或收益率交付指定的票据。我们固有的信用风险源于交易对手可能无法履行其合同条款。如果交易对手拒绝承兑，我们将承担保留贷款的信用和固有(或市场)风险。
此外，该公司签订未被指定为对冲工具的远期承诺、期权和期货合约，作为其MSR公允价值变化的经济对冲。
有关我们衍生金融工具的更多信息，请参阅我们合并财务报表附注中的附注11“衍生工具”。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
 
在公司首席执行官、首席财务官和其他公司高级管理层成员的参与下，对截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如“交易法”第13a-15(E)条或第15d-15(E)条规定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息是：(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时决定需要披露的信息；(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
在截至2020年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
该公司预计其披露控制和程序以及财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其规定的目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。
第II部分-其他资料
项目1--法律诉讼
在正常业务过程中，我们或我们的子公司参与的各种法律程序时有发生。截至本报告日期，吾等或吾等任何附属公司并无任何重大法律程序待决，或吾等或吾等附属公司的任何财产均受其影响。

项目1A--风险因素

我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”部分列出的风险因素没有实质性变化，但以下情况除外：

新冠肺炎(“新冠肺炎”)疫情已经并可能继续对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，可能是实质性的影响。
98

新冠肺炎给第一银行和整个银行业带来了独特而特殊的风险。这场大流行造成了经济和金融中断，已经并可能继续对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。由于新冠肺炎的不可预测性，无法确定公司的业务、经营业绩和财务状况将在多大程度上继续受到影响。新冠肺炎大流行将在多大程度上继续对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，且无法预测，包括大流行的范围和持续时间、大流行对我们的同事、客户、社区、供应商和其他金融机构的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方应对大流行所采取的行动。
联邦、州和地方政府已经实施了各种措施来管理新冠肺炎对公众健康的影响，包括限制旅行，下令关闭非必要的企业，执行必要的社会疏远措施和强制留在家中的命令。总体而言，这些措施加上行为的自愿改变，导致经济活动大幅下降，失业率大幅上升，特别是在零售业、酒店业、旅游业和医疗保健等行业。政府机构也已经颁布并预计将继续颁布和实施旨在稳定经济并为企业和个人提供救济的法律，以减轻新冠肺炎和限制企业经营和个人流动的政策的后果。为了应对这场大流行，美联储已将联邦基金基准利率下调至0%至0.25%的目标区间，10年期和30年期国库券收益率已降至历史低点。这些努力的效果尚不确定，我们无法预测未来的事态发展，包括疫情和相关限制将持续多久，哪些地理区域可能受到特别影响，或者政府可能会采取哪些其他应对措施。
鉴于大流行的持续和动态性质及其对美国和当地经济的影响，很难预测疫情对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展非常不确定，包括冠状病毒可以控制和减弱的程度，以及经济可能何时和如何重新开放。由于新冠肺炎疫情及相关的地方和国家经济不良后果，我们可能面临以下风险，其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响：
•我们的客户拖欠我们的贷款或其他债务的可能性，这反过来又会导致更高水平的不良贷款和净冲销。
•对我们的一些产品和服务的需求可能会继续减少，这将使资产和收入难以增长；
•如果经济无法大幅重新开放，高失业率持续较长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致费用增加和收入减少；
•贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，这可能会导致贷款损失增加；
•如果借款人的经济困难超过了忍耐期，我们必须增加贷款损失拨备，这将对净收入产生不利影响；
•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，从而削弱他们履行承诺的能力；
•由于美联储目标联邦基金利率降至接近0%，我们的资产收益率可能会比有息负债的成本下降得更多，这将降低我们的净息差和净收益；
•净收入的实质性下降可能导致我们季度现金股利的减少或取消；
•我们依赖第三方供应商提供关键服务，而由于大流行导致的一项或多项服务不可用可能会对我们的运营产生不利影响；
•联邦、州或地方政府制定不一致、相互冲突、相互矛盾或毫无意义的政策，扰乱金融市场或我们的商业战略；
•由于政府对新冠肺炎疫情的应对，国家、地区和/或地方经济可能会经历衰退、异常通胀或其他非典型经济事件；
•我们的员工、高级管理人员或董事可能会因为新冠肺炎而感染或丧失工作能力；
•从2020年3月开始，我们的大多数非必要员工开始在家远程工作，我们远程员工数量的空前增加对运营构成了更大的风险，包括对财务控制的潜在影响和/或员工参与度和生产力的丧失，这可能会影响银行的财务业绩和运营；
•在整个经济中远程工作的员工数量的增加也使我们、我们的客户和我们的供应商面临额外的网络安全风险，因为在此期间，网络犯罪分子试图利用漏洞、泄露商业电子邮件并产生网络钓鱼攻击；以及
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•如果我们不正确或不及时地实施这些刺激计划，我们参与Paycheck Protection Program和/或其他政府刺激贷款计划可能会给银行带来风险，这可能会损害我们的客户或我们的声誉。
您还应该查看我们在2019年Form 10-K的项目1A中对风险因素的讨论，以了解有关已经并可能继续影响我们的业务和财务业绩的其他因素的信息。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了本公司在截至2020年6月30日的季度内回购普通股的相关信息：
期间(a)
购买的股份总数		(b)
每股平均支付价格		(c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数		(d)
根据计划或计划可能购买的最大股票数量(或近似美元价值)
2020年4月1日-4月30日—  —  —  $25,000,000  
2020年5月1日-5月31日—  —  —  25,000,000  
2020年6月1日-6月30日—  —  —  25,000,000  
总计—  —  —  25,000,000  
公司的股票回购计划最初由董事会批准，并于2018年10月22日宣布，2019年3月22日进行了修订，规定公司在截至2019年12月31日的年度内可以购买最多2500万美元的普通股，在截至2020年12月31日的年度内可以再购买最多2500万美元的普通股。到目前为止，该公司还没有根据该计划回购任何普通股。
100


项目6--展品
随附的展品索引中列出的展品作为本报告的一部分存档、提供或通过引用(如其中所述)并入本报告。

展品索引

陈列品
数 描述
2.1
FB金融公司、富兰克林金融网络公司之间的合并协议和计划，日期为2020年1月21日。和佩斯利收购公司(参照附件2.1公司于2020年1月24日提交的8-K表格合并)
3.1
修订和重新制定的FB金融公司章程(以引用方式并入，作为公司于2016年9月6日提交的S-1/A表格注册说明书(文件编号333-213210)的附件3.1)
3.2
修订和重新修订FB金融公司章程(作为截至2016年9月30日的季度10-Q表格的附件3.2合并作为参考)
4.1
注册权协议(以引用方式并入本公司截至2016年9月30日的10-Q表格的附件4.1)
31.1
第13a-14(A)条对行政总裁的核证*
31.2
规则第13a-14(A)条首席财务官的证明*
32.1
第1350条对行政总裁及财务总监的证明**
101.INS内联XBRL实例文档*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档*
101.CAL内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*谨此提交。
**随函提供。
†
代表管理合同或补偿计划或安排。

101

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
 FB金融公司
  
 /s/迈克尔·M·梅蒂
2020年8月7日
迈克尔·M·梅蒂
临时首席财务官
/s/丽莎·M·斯迈利(Lisa M.Smiley)
2020年8月7日
丽莎·M·斯迈利
首席会计官



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