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目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
______________________________________________________________________________ 
形式10-Q
(马克一)
☑ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从中国到日本的过渡期内，中国从中国到日本的过渡期，从中国到日本的过渡期。
佣金档案编号001-08604
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318833/000031883320000064/tisi-20200630_g1.jpg
Team，Inc.
(注册人的确切姓名，详见其约章)
特拉华州 74-1765729
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (I.R.S.雇主
识别号码)
13131奶业阿什福德, 600套房, 糖地, 德克萨斯州
 77478
(主要行政办事处地址) (邮政编码)
(281) 331-6154
(注册人电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.30美元TISI纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 
☐
加速文件管理器 ☑
非加速文件管理器 
☐
小型报表公司 
☐
新兴成长型公司 
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。¨*þ
注册人有30,627,638普通股，面值0.30美元，截至2020年7月31日已发行。

目录表
索引
 
  页码：第
第一部分-财务信息
2
第1项。
财务报表
2
截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明合并资产负债表
2
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月未经审计的合并经营报表
3
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合全面损失表
4
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月未经审计的股东权益简明合并报表
5
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月未经审计的现金流量表简并报表
6
未经审计的简明合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
30
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第四项。
管制和程序
45
第II部分-其他资料
46
第1项。
法律程序
46
项目71A。
危险因素
46
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
47
第三项。
高级证券违约
47
第四项。
矿场安全资料披露
47
第五项。
其他资料
47
第六项。
陈列品
47
签名
49

1
目录表
第一部分-财务信息
 
第(1)项。财务报表
Team，Inc.及附属公司
压缩合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
 
2020年6月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$15,550  $12,175  
应收账款，扣除备用金#美元后的净额9,951及$9,990，分别
195,522  245,617  
盘存36,810  39,195  
应收所得税2,529  316  
预付费用和其他流动资产31,317  20,275  
流动资产总额281,728  317,578  
财产，厂房和设备，净额181,310  191,951  
经营性租赁使用权资产61,505  67,048  
无形资产，扣除累计摊销净额#美元103,698及$96,797，分别
110,006  117,019  
商誉88,958  282,006  
递延所得税5,881  5,189  
其他资产，净额9,804  4,426  
总资产$739,192  $985,217  
负债和权益
流动负债：
应付帐款43,377  41,636  
长期债务和融资租赁义务的当期部分5,316  5,294  
经营租赁义务的本期部分17,055  17,100  
其他应计负债67,735  86,506  
流动负债总额133,483  150,536  
长期债务和融资租赁义务321,094  325,299  
经营租赁义务49,665  54,436  
固定收益养老金负债6,619  9,321  
递延所得税2,694  6,996  
其他长期负债6,701  1,959  
负债共计520,256  548,547  
承诺和或有事项
权益：
优先股，500,000授权股份，无已发布
—  —  
普通股，面值$0.30每股，60,000,000授权股份；30,627,638和30,518,793分别发行的股份
9,183  9,153  
额外实收资本411,600  409,034  
留存收益(亏损)(165,616) 48,673  
累计其他综合损失(36,231) (30,190) 
总股本218,936  436,670  
负债和权益总额$739,192  $985,217  

见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
目录表

Team，Inc.及附属公司
简明合并操作报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
 三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
营业收入$189,304  $315,829  $426,143  $585,428  
营业费用131,928  221,232  311,281  424,884  
毛利57,376  94,597  114,862  160,544  
销售、一般和行政费用58,882  81,593  137,326  163,860  
重组和其他相关费用，净额2,860  —  3,046  208  
商誉减值费用—  —  191,788  —  
营业收入(亏损)(4,366) 13,004  (217,298) (3,524) 
利息支出，净额7,314  7,586  14,090  15,011  
其他费用，净额165  313  637  255  
所得税前收入(亏损)(11,845) 5,105  (232,025) (18,790) 
减去：所得税拨备(福利)1,683  (997) (18,770) (664) 
净收益(损失)$(13,528) $6,102  $(213,255) $(18,126) 
每股普通股收益(亏损)：
基本型$(0.44) $0.20  $(6.97) $(0.60) 
稀释$(0.44) $0.20  $(6.97) $(0.60) 
加权平均流通股数量：
基本型30,628  30,270  30,584  30,250  
稀释30,628  30,467  30,584  30,250  

见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录表
Team，Inc.及附属公司
的简明合并报表
综合损失
(千)
(未经审计)
 三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
净收益(损失)$(13,528) $6,102  $(213,255) $(18,126) 
其他税前综合收益(亏损)：
外币折算调整3,583  672  (6,158) 2,481  
外币对冲(282) (184) (17) 95  
其他税前综合收益(亏损)3,301  488  (6,175) 2,576  
可归因于其他综合收益(亏损)的税收(拨备)利益319  329  134  260  
其他综合收益(亏损)，税后净额3,620  817  (6,041) 2,836  
综合收益(亏损)合计$(9,908) $6,919  $(219,296) $(15,290) 
 
见未经审计的简明合并财务报表附注。

4
目录表
Team，Inc.及附属公司
简明合并股东权益表
(千)
(未经审计)
普通股附加
实缴
资本		留用
收益(亏损)		累积
其他
综合
损失		总计
股东的
权益
股份数量
2019年12月31日的余额30,519  $9,153  $409,034  $48,673  $(30,190) $436,670  
采用新的会计准则，税净额—  —  —  (1,034) —  (1,034) 
净损失—  —  —  (199,727) —  (199,727) 
外币换算调整，扣税净额—  —  —  —  (9,861) (9,861) 
外币对冲，税后净额—  —  —  —  200  200  
非现金补偿—  —  1,530  —  —  1,530  
既得股票奖励的净结算109  30  (379) —  —  (349) 
2020年3月31日的余额30,628  $9,183  $410,185  $(152,088) $(39,851) $227,429  
净损失—  —  —  (13,528) —  (13,528) 
外币换算调整，扣税净额—  —  —  —  3,832  3,832  
外币对冲，税后净额—  —  —  —  (212) (212) 
非现金补偿—  —  1,415  —  —  1,415  
2020年6月30日的余额30,628  $9,183  $411,600  $(165,616) $(36,231) $218,936  
2018年12月31日的余额30,184  $9,053  $400,989  $81,450  $(34,392) $457,100  
采用新的会计准则，税净额—  —  —  (767) —  (767) 
净损失—  —  —  (24,228) —  (24,228) 
外币换算调整，扣税净额—  —  —  —  1,809  1,809  
外币对冲，税后净额—  —  —  —  210  210  
非现金补偿—  —  2,434  —  —  2,434  
既得股票奖励的净结算63  19  (360) —  —  (341) 
2019年3月31日的余额30,247  $9,072  $403,063  $56,455  $(32,373) $436,217  
净收入—  —  —  6,102  —  6,102  
外币换算调整，扣税净额—  —  —  —  1,005  1,005  
外币对冲，税后净额—  —  —  —  (188) (188) 
非现金补偿—  —  3,648  —  —  3,648  
既得股票奖励的净结算46  14  (23) —  —  (9) 
其他1
—  —  —  324  —  324  
2019年6月30日的余额30,293  $9,086  $406,688  $62,881  $(31,556) $447,099  

_________________
1  金额反映了对采用ASC 842.


见未经审计的简明合并财务报表附注。


5
目录表
Team，Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
(千)
(未经审计)
 截至六个月
六月三十日，
 20202019
来自经营活动的现金流：
净损失$(213,255) $(18,126) 
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调节的调整：
折旧摊销23,186  24,650  
递延贷款成本和债务贴现摊销4,191  3,743  
坏账拨备1,122  889  
外币损失876  234  
递延所得税(5,177) 2,466  
资产处置损失(收益)447  (188) 
商誉减值费用191,788  —  
非现金补偿成本2,946  6,082  
其他，净(2,226) (1,196) 
营业资产和负债的变化：
应收帐款36,033  3,534  
盘存1,989  2,512  
预付费用和其他流动资产(3,750) (5,312) 
应付帐款4,023  4,627  
其他应计负债(12,992) (15,156) 
所得税(1,956) (3,189) 
经营活动提供的净现金27,245  5,570  
投资活动的现金流量：
资本支出(12,486) (14,396) 
业务收购，扣除收购的现金后的净额(1,013) —  
处置资产所得收益181  782  
其他54  89  
投资活动所用现金净额(13,264) (13,525) 
筹资活动的现金流量：
循环信贷协议项下的净借款(付款)(5,198) 3,341  
定期贷款项下的付款(2,500) —  
或有对价付款—  (428) 
信贷安排的发债成本(1,841) —  
与以股份为基础的奖励的净股份结算相关的已支付税款(349) (351) 
其他(129) (121) 
融资活动提供的现金净额(10,017) 2,441  
汇率变动对现金和现金等价物的影响(589) (24) 
现金及现金等价物净增(减)额3,375  (5,538) 
期初现金及现金等价物12,175  18,288  
期末现金和现金等价物$15,550  $12,750  


见未经审计的简明合并财务报表附注。
6
目录表
Team，Inc.及附属公司
未经审计的简明合并附注
财务报表

1. 重要会计政策和实务摘要
业务描述。除非另有说明，本报告中使用的术语“Team，Inc.”、“Team”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”均指Team，Inc.、其一个或多个合并子公司或作为整体的所有这些子公司。
我们是集成的数字化资产性能保证和优化解决方案的全球领先提供商。我们部署常规到高度专业化的检查、状况评估、维护和维修服务，为客户最关键的资产带来更高的安全性、可靠性和运营效率。我们在中国开展行动三分部、检验和热处理(“IHT”)、机械服务(“MS”)和Quest Integrity。通过这三个细分领域的能力和资源，我们相信团队是唯一有资格提供集成解决方案的团队，这些解决方案涉及最基本的形式：检查以评估状况；工程评估以确定是否符合行业标准和法规的要求；以及机械服务以根据客户的选择进行维修、重新维修或更换。此外，根据发现的损坏的严重程度和相关的操作条件，我们能够根据客户的需求进行升级，从标准服务升级到行业中一些最先进的服务以及集成的资产完整性和可靠性管理解决方案。我们还相信，团队的独特之处在于其在三个不同的客户需求特征中提供服务的能力：(I)周转或项目服务，(Ii)呼叫服务和(Iii)嵌套或运行维护服务。
IHT提供完整性管理和性能解决方案、常规和高级无损检测(“NDT”)服务、热处理和热处理服务、储罐管理解决方案和管道完整性解决方案，以及相关的工程和状况评估服务。这些服务可以在设施运行期间(投产)、设施周转期间或在新的建设或扩建活动期间提供。
MS提供机械加工、螺栓连接和防蒸汽障焊接测试服务、热水龙头和生产线干预服务、阀门管理解决方案和排放控制服务，主要作为在线和离线/关闭环境下的调出和周转服务。MS提供的在线服务代表工厂在运行和承受压力时提供的服务。周转服务与项目有关，需求是计划内和计划外设施周转的数量和范围以及新的工业设施建设或扩建活动的函数。
Quest Integrity为流程、管道和电力部门提供完整性和可靠性管理解决方案。这些解决方案包括三个定义广泛的学科，包括使用专有的在线检测工具和分析软件为历史上不可装载的工艺管道和管道提供高度专业化的在线检测服务；通过多学科的工程团队和相关实验室支持提供先进的工程和状况评估服务；以及先进的数字成像，包括远程数字视频成像、激光扫描和启用激光轮廓测量的重整器护理服务。
我们通过以下方式在全球范围内提供这些服务200位于多个地点20世界上大约有几个国家5,700员工。我们向各行各业的公司推销我们的服务，其中包括：
•能源(炼油、电力、可再生能源、核能和液化天然气)；
•制造和加工(化工、石化、纸浆和造纸工业、制造、汽车和采矿)；
•中游和其他(阀门、码头和储存、管道和近海石油和天然气)；
•公共基础设施(游乐园、桥梁、港口、建筑、道路、水坝和铁路)；以及
•航空航天和国防。
我们的股票在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，代码是“TISI”。
最近的发展。*2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)爆发为大流行，这种病毒继续在美国和世界其他地区蔓延。新冠肺炎大流行及其相关的经济影响在国内和国际市场造成了显著的波动和不确定性。此外，由于大流行和世界各地为缓解病毒传播而采取的相应预防措施，石油需求大幅恶化。此外，其他宏观经济事件，如石油输出国组织(欧佩克)和俄罗斯之间的地缘政治紧张局势，导致油价大幅下跌。尽管油价自那以来有所回升，但这种价格波动削弱了我们客户在项目规划和执行方面的信心。因此，这些负面因素造成了显著的波动，
7
目录表
我们经营的市场存在不确定性，因此，某些客户采取了削减资本支出预算、削减成本措施、裁员、限制设施准入和关闭设施等行动作为回应。
虽然新冠肺炎和原油价格下跌对我们运营的影响因地理条件和适用的政府任务而有所不同，但它已经对我们的员工和运营以及我们的客户、供应商和承包商的运营产生了不利影响。在汽油和柴油的推动下，全球石油需求正在复苏，而喷气燃料仍然受到抑制，然而，这三种成品油加起来仍低于2019年的水平。最终的持续时间和对我们全球业务的影响目前尚不清楚。此外，我们或我们的客户能够在多大程度上成功缓解新冠肺炎的影响以及石油和天然气行业的衰落(如果有的话)目前尚不清楚。我们预计，由于上述因素，我们未来一段时间的经营结果可能会继续受到不利影响。为了顺利度过这一前所未有的时期，我们继续重点关注以下关键优先事项：
•我们员工的安全和业务连续性；
•采取果断和积极的行动，使我们的业务与目前和短期内对我们服务的需求下降保持一致；以及
•我们的终端市场收入多元化战略。
为了应对新冠肺炎疫情和油价下跌带来的经济低迷，我们启动了降本增效计划。所有被点名的高管都自愿接受了临时减薪，降薪幅度从15%至20他们基本工资的%。此外，我们对某些其他受薪员工实施了较低百分比的减薪，并暂停了根据高管递延薪酬退休计划和我们的401(K)计划的自愿配对。此外，我们的董事会自愿同意20减少他们现金补偿的%。这些削减在2020年第二季度和2020年第三季度生效。
2010年3月27日，为了应对新冠肺炎大流行，美国国会颁布了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)，其中包含了将社会保障税的雇主部分推迟到2020年底的条款。根据我们对CARE法案的评估，我们有资格获得所得税减免的某些条款，以及某些工资税的延期支付。此外，我们运作的司法管辖区内的其他政府亦通过法例，向雇主提供工资津贴，以及延迟支付某些与薪酬有关的开支和税款。最值得注意的是加拿大紧急工资补贴(“CEW”)，它帮助雇主在有限的时间内抵消一部分员工工资和工资。我们选择将来自加拿大和其他国家政府的合格政府补贴作为相关运营费用的补偿。
有关新冠肺炎疫情的其他风险及其对我们和我们的石油和天然气行业客户的影响，请参阅本报告第二部分第1A项“风险因素”。
演示的基础。这些中期简明综合财务报表未经审计，但我们的管理层认为，这些报表反映了公平列报该等期间业绩所需的所有调整，包括正常的经常性调整。截至2019年12月31日的浓缩综合资产负债表来源于2019年12月31日经审计的综合财务报表。任何中期的经营业绩不一定代表全年的业绩。本报告所包含的中期财务报表中某些披露已被浓缩或遗漏。因此，这些财务报表应与我们于2020年3月16日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告(“2019年Form 10-K”)中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
估计的使用。我们的会计政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响我们报告的财务状况和经营结果的估计和判断。我们定期审查影响我们合并财务报表的重大估计和判断，并在其公布之前记录任何必要调整的影响。估计和判断是基于作出此类估计和判断时可获得的信息。对这些估计和判断的使用所作的调整往往涉及以前没有的信息。编制财务报表时，与此类估计和判断有关的不确定性是固有的。估计和判断主要用于(1)收入确认方面，(2)与收购相关的有形和无形资产的估值和所有长期资产的可能减值评估，(3)估计用于工伤赔偿、汽车、医疗和一般负债应计负债的各种因素，(4)建立应收账款准备，(5)估计资产的使用寿命，(6)评估未来的税收敞口和税收资产的变现，(4)建立应收账款坏账准备，(5)估计资产的使用年限，(6)评估未来的税收敞口和税收资产的变现，(4)建立应收账款准备，(5)估计资产的使用寿命，(6)评估未来的税收敞口和税收资产的变现。(7)选择用于衡量与固定收益养老金计划相关的成本和负债的假设，以及(8)通过与外国业务净投资相关的某些债务义务来管理我们的外币风险。
8
目录表
金融工具的公允价值.我们的金融工具主要包括现金、现金等价物、应收账款、应付账款和债务。现金、现金等价物、应收账款及应付账款之账面值因该等票据之短期到期日而分别代表其公允价值。吾等银行融资的公允价值代表账面价值，乃根据可变条款及管理层的意见而厘定，即在相同到期日及证券结构下，吾等可获得的现行利率与银行融资的利率相等。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们的可转换优先票据的公允价值为$146.3百万美元和$241.7该等工具的价格分别为百万元(包括转换期权的公允价值)，属“第2级”(定义见附注13)，是根据该等工具的观察交易价格厘定的“水平2”(定义见附注13)。
信用风险集中。 不是的单一客户占合并收入的10%以上。
每股收益(亏损)。每股基本收益(亏损)的计算方法是将团队股东可获得的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益(亏损)的计算方法是：将团队股东可获得的净收益(亏损)除以(1)当期已发行普通股的加权平均股数，(2)采用库藏股方法假定行使基于股份的补偿的稀释效应，以及(3)根据库存股方法假设转换我们的可转换优先票据的稀释效应的总和。我们的意图是在转换时以现金支付可转换优先票据的本金。如果转换价值超过本金，我们可以选择就超过本金总额(“转换价差”)的剩余转换义务交付普通股。因此，转换价差被包括在使用库存股方法计算稀释后每股普通股收益的分母中。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，基本和稀释后每股收益(亏损)使用的金额如下(以千为单位)： 
 三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
加权平均已发行基本股数30,628  30,270  30,584  30,250  
股票期权、股票单位和业绩奖励—  197  —  —  
可转换优先债券—  —  —  —  
总股份和稀释证券30,628  30,467  30,584  30,250  
在截至2020年6月30日的三个月和六个月以及截至2019年6月30日的六个月，所有未偿还的基于股份的补偿奖励都被排除在每股稀释亏损的计算之外，因为由于这些期间的净亏损，它们将被计入反稀释。此外，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月里，可转换优先票据被排除在每股稀释亏损之外，因为转换价格超过了这两个时期我们普通股的平均价格。有关我们的可转换优先票据和基于股票的薪酬奖励的信息，请分别参阅附注10和附注14。
新采用的会计准则
主题326-信贷损失。2016年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具--信贷损失，它建立了ASC主题326，“信贷损失”(“ASC 326”)。在随后的华硕澄清某些条款的同时，ASC326引入了一种新的金融工具减值模型，该模型基于预期的信贷损失，而不是已发生的信贷损失。新的减值模型适用于大多数按摊销成本计量的金融资产，包括应收贸易账款。
我们采用ASC326，对所有按摊销成本计量的金融资产采用修正的追溯法。2020年1月1日以后报告期的结果在ASC 326项下列报，而上期金额根据以前适用的GAAP根据发生的信贷损失报告。2020年1月1日采用的累计效果导致1.0在我们的综合资产负债表上，扣除税后的净收益减少了100万美元，开始留存收益。有关以下内容的进一步讨论，请参阅注释3ASC 326.
ASU编号2018-15。2018年8月，FASB发布了ASU第2018-15号，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(主题350)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算(“ASU 2018-15”)，这要求云计算安排中发生的实施费用在安排期限内递延并确认，前提是这些费用将在主题350中的内部使用软件指导下的软件许可安排中资本化。ASU 2018-15要求一个实体披露其
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目录表
托管安排是服务合同，并提供披露，就像递延实施成本是一个单独的主要折旧资产类别一样。自2020年1月1日起，我们采用ASU编号2018-15，结果减少了$4.9来自物业、厂房和设备的百万美元0.9重新分类为其他流动资产的百万美元和$4.0百万美元重新分类为我们综合资产负债表上的其他非流动资产。
尚未采用的会计原则
ASU编号2019-12。2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)简化所得税核算，这通过消除ASC740(所得税)一般方法的一些例外，简化了所得税的会计处理，并澄清了现有指导方针的各个方面，以促进更一致的适用。ASU 2019-12澄清和修订了与期内税收分配和计算、确认所有权集团变更的递延税款、评估商誉计税基础的提升以及其他澄清相关的现有指导意见。我们目前正在评估这一ASU将对我们的财务报表产生的影响，我们计划从2021年1月1日起采用它。
ASU No.2020-04。2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。该指南为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，但必须满足某些标准，即参考LIBOR或其他预计将被终止的利率。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。我们目前正在决定是否选择可选的权宜之计，并评估这一指导方针对我们的综合财务状况、经营结果和现金流的影响。

2. 收入
根据ASC 606，与客户签订合同的收入，我们按照五个步骤确认收入：(1)确定与客户的合同，(2)确定履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配到履约义务，以及(5)在履行履约义务时确认收入。
我们与客户的大多数合同都是短期合同，按时间和材料计费，而某些其他合同是固定价格的。某些合同可能包含固定和可变元素的组合。我们作为委托人，有义务提供服务本身或监督任何分包商提供的服务。收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的，不包括代表第三方收取的金额，如政府当局评估的税款。在对价金额可变的合同中，我们在估计我们有权获得的金额时，会考虑我们在类似合同中的经验，并相应地确认收入。由于我们的大多数合同只包含一个履约义务，因此将一个合同的交易价格分配给多个履约义务通常是不适用的。客户通常在我们履行履约义务时开具账单，付款期限通常为发票开具之日起30至90天。某些固定价格合同下的账单可能基于特定里程碑的实现，而某些安排可能需要提前向客户付款。我们的合同不包括重要的融资部分，因为合同的期限通常不到一年。合同通常包括保证类型的保证条款，以保证服务符合商定的规范。保修期通常为自服务之日起12个月或更短时间。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内，保修费用并不重要。
收入确认为(或当)通过将对服务或产品的控制权转移给客户来履行履行义务时。收入确认指导规定了两种确认方法(随时间或时间点)。随着时间的推移，我们的大多数绩效义务都有资格得到认可，因为我们通常在客户设施或资产上提供服务，客户在我们提供服务的同时也会从我们的服务中获得好处。如果履约义务随着时间的推移得到履行，相关收入也会使用被认为最合适的方法来确认，以反映进度和控制权转移的衡量标准。对于我们的时间和材料合同，我们通常能够选择开票权实际权宜之计，这允许我们确认收入，如果该金额与我们迄今完成的业绩对客户的价值直接相符，我们就有权向客户开具发票。对于我们的固定价格合同，我们通常使用成本对成本法来确认收入，这种方法根据迄今发生的成本与完成履约义务时估计的总成本的比率来衡量完成进度的程度。在这种方法下，收入在发生成本时按比例确认。对于在某个时间点转移控制权的合同，收入在资产控制权转移给客户时确认，这通常是在客户交付和验收时确认。
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目录表
收入的分解。基本上，我们所有的收入都与与客户的合同相关。我们从与客户签订的合同中获得的收入按地理区域、可报告的运营部门和服务类型分列如下(以千为单位)：
截至2020年6月30日的三个月截至2019年6月30日的三个月
(未经审计)(未经审计)
美国和加拿大其他国家总计美国和加拿大其他国家总计
收入：
IHT$78,234  $2,240  $80,474  $134,068  $4,590  $138,658  
女士67,403  25,417  92,820  107,176  37,721  144,897  
追求完整性10,748  5,262  16,010  24,649  7,625  32,274  
总计$156,385  $32,919  $189,304  $265,893  $49,936  $315,829  

截至2020年6月30日的6个月截至2019年6月30日的6个月
(未经审计)(未经审计)
美国和加拿大其他国家总计美国和加拿大其他国家总计
收入：
IHT$183,536  $4,819  $188,355  $257,688  $8,026  $265,714  
女士143,985  53,354  197,339  194,628  71,795  266,423  
追求完整性23,582  16,867  40,449  39,006  14,285  53,291  
总计$351,103  $75,040  $426,143  $491,322  $94,106  $585,428  
截至2020年6月30日的三个月
(未经审计)
无损评估和测试服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$62,963  $62  $10,770  $6,679  $80,474  
女士—  92,094  196  530  92,820  
追求完整性16,010  —  —  —  16,010  
总计$78,973  $92,156  $10,966  $7,209  $189,304  
截至2019年6月30日的三个月
(未经审计)
无损评估和测试服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$107,991  $136  $17,511  $13,020  $138,658  
女士—  142,908  920  1,069  144,897  
追求完整性32,274  —  —  —  32,274  
总计$140,265  $143,044  $18,431  $14,089  $315,829  
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目录表
截至2020年6月30日的6个月
(未经审计)
无损评估和测试服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$149,370  $163  $24,916  $13,906  $188,355  
女士—  194,709  675  1,955  197,339  
追求完整性40,449  —  —  —  40,449  
总计$189,819  $194,872  $25,591  $15,861  $426,143  

截至2019年6月30日的6个月
(未经审计)
无损评估和测试服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$210,927  $498  $36,304  $17,985  $265,714  
女士—  262,397  1,659  2,367  266,423  
追求完整性53,291  —  —  —  53,291  
总计$264,218  $262,895  $37,963  $20,352  $585,428  
有关我们可报告的运营部门和地理信息的更多信息，请参阅附注17。
合同余额。收入确认、账单和现金收取的时间安排导致综合资产负债表上的贸易应收账款、合同资产和合同负债。应收贸易账款包括客户当前应付的已开票和未开票金额，代表无条件接受对价的权利。到期金额按其估计可变现净值列报。有关信用损失拨备和我们的应收贸易账款的更多信息，请参阅附注1和附注3。合同资产包括未开账单的金额，通常是在使用收入确认的成本比法时，根据固定价格合同进行销售，确认的收入超过向客户开出的账单金额，并且支付权取决于时间流逝以外的其他条件。金额不得超过其可变现净值。如果我们从客户那里收到预付款或定金，就会记录合同责任。此外，如果可变对价项目导致记录的收入比账单上的少，就会产生合同责任。合同资产和合同负债一般归类为流动资产。
应收贸易账款、合同资产和合同负债包括以下内容(以千计)：
2020年6月30日2019年12月31日
(未经审计)
贸易应收账款净额1
$195,522  $245,617  
合同资产2
$5,876  $4,671  
合同责任3
$1,232  $1,224  
_________________
1 包括已开票和未开票的金额，扣除信贷损失准备金。详情见注3。 
2 包括在简明综合资产负债表的“预付费用和其他流动资产”项目内。
3 包括在简明综合资产负债表的“其他应计负债”项下。
$1.2从2019年12月31日到2020年6月30日，我们的合同资产增加了100万份，这是因为与2019年12月31日相比，截至2020年6月30日正在进行的固定价格合同更多。截至2020年6月30日的合同负债与客户在执行工作之前已支付全部或部分对价的合同相关。由于我们合同的短期性质，截至任何期间末的合同负债余额通常被确认为下个季度的收入。
合同费用。如果本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，我们将获得合同的增量成本确认为发生时的销售、一般和行政费用。截至2020年6月30日，确认为获得合同的成本的资产不是实质性的。履行合同的成本记为资产。
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目录表
如果它们与合同或具体的预期合同直接相关，则这些成本会产生或增加将来用于履行履约义务的资源，并且这些成本可望收回。履行被确认为资产的合同的成本主要由劳动力和材料成本组成，通常与履行履行义务之前发生的工程和安装成本有关。确认为履行合同的成本的资产包括在简明合并资产负债表的“预付费用和其他流动资产”项目中，截至2020年6月30日不是实质性资产。当我们将相关商品或服务转让给客户时，此类资产被确认为费用。履行合同的所有其他费用在发生时计入费用。
剩余的履约义务。截至2020年6月30日，没有需要披露的剩余履约义务的实质性金额。在ASC 606允许的情况下，在以下情况下，我们选择不披露关于剩余履行义务的信息：(I)履行义务是最初预期期限为一年或更短的合同的一部分，或者(Ii)当我们根据开票权实际权宜之计确认履行履行义务的收入时。

3. 应收账款
应收账款包括以下内容(以千计)： 
2020年6月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
应收贸易账款$145,481  $192,743  
未开票应收账款59,992  62,864  
信贷损失拨备(9,951) (9,990) 
总计$195,522  $245,617  
ASC 326适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贸易和未开账单的应收账款，并要求立即确认终身预期信贷损失。影响我们应收账款预期收款的重要因素包括石油和天然气、炼油、电力和石化市场的宏观经济趋势和预测，以及我们经营和预测结果的变化。至于未开出账单的应收账款，我们认为它们属于短期性质，因为它们通常在90天内转换为贸易应收账款，因此未来经济状况的变化不会对信贷损失估计产生重大影响。我们已经确定了以下主要影响应收账款可收款性的因素，并因此确定了用于计算预期信贷损失的资金池：(I)应收账款的账龄，(Ii)与特定应收账款有关的已知可收款性问题的任何识别，以及(Iii)不同地理区域的经济风险特征的差异。
对于应收贸易账款，客户通常在开具发票后30天内获得付款到期日条款。我们跟踪了我们的应收贸易账款的历史损失信息，并编制了不同账龄类别的历史信用损失百分比。吾等相信，吾等编制的历史损失资料是厘定应收贸易账款预期信贷损失的合理基础，因为应收贸易账款的组成与制定历史信贷损失百分比时所用的一致，因为我们的客户及付款条件通常不会有重大改变。一般来说，较长的未偿还应收账款相当于未偿还余额的较高百分比，即当前预期的信用损失。我们使用损失率法更新影响应收贸易账款预期可收回性的当前条件和合理且可支持的预测的历史损失信息。我们在当前的经济环境中没有看到对我们的历史信用损失百分比产生重大影响的负面趋势；但是，我们将继续监测表明历史损失信息不再是确定我们预期信用损失的合理基础的变化。我们预测的损失率内在地包含了预期的宏观经济趋势。对于继续表现出类似风险特征的应收账款的每个账龄类别，采用基于集合基础估计预期信贷损失的损失率方法。
为了衡量具有特定收款风险的个人应收账款的预期信用损失，我们根据客户特定的事实和情况确定特定的因素，这些因素对每个客户来说都是独一无二的。具有不同风险特征的客户账户被单独识别，并根据评估的信用风险为这些账户确定特定准备金。
我们还确定了以下地理区域来区分我们的应收贸易账款：(I)美国、(Ii)加拿大、(Iii)欧盟、(Iv)英国和(V)其他国家。这些地理区域被认为是合适的，因为它们各自在不同的经济环境中运营，拥有不同的外币，因此具有相似的经济风险特征。对于每个地理区域，我们评估历史损失信息，并确定适用于每个账龄类别和具有特定风险特征的个人应收账款的信用损失百分比。我们根据每个地区国内生产总值(GDP)和石油需求的预测变化，估计未来预期的信贷损失。
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目录表
我们认为从财务报表报告之日起一年是一个合理的预测期，因为这一期与我们预期的应收贸易账款保持一致。如果我们的客户不能为我们提供的产品或服务汇款或以其他方式履行他们对我们的义务，我们的客户所经历的财务困境可能会对我们产生不利影响。在确定当前预期的信贷损失时，我们审查宏观经济状况、市场具体情况和内部预测，以确定我们评估中的潜在变化。
下表显示了信贷损失拨备的前滚情况：
 2020年6月30日
 (未经审计)
期初余额1
$(11,400) 
预期信贷损失拨备(1,122) 
核销2,403  
外汇效应168  
期末余额$(9,951) 
_________________
1包括$1.4由于自2020年1月1日起首次采用ASC 326，导致100,000,000美元。

4. 盘存
库存由以下内容组成(以千为单位)： 
2020年6月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
原料$7,616  $7,555  
正在进行的工作2,593  2,851  
成品26,601  28,789  
总计$36,810  $39,195  

5. 财产、厂房和设备
房产、厂房和设备由以下部分组成(以千计)：
2020年6月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
土地$6,366  $6,380  
建筑物和租赁权的改进58,664  59,177  
机器设备291,428  284,020  
家具和固定装置11,014  10,946  
资本化企业资源计划系统开发成本45,917  46,637  
计算机和计算机软件18,809  22,906  
车辆4,472  4,642  
在建12,404  13,088  
总计449,074  447,796  
累计折旧(267,764) (255,845) 
财产，厂房和设备，净额$181,310  $191,951  
上表包括融资租赁项下的资产#美元。5.7百万美元和$5.6分别截至2020年6月30日和2019年12月31日，累计摊销0.7百万美元和$0.5分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的折旧费用为美元。7.8百万美元和美元8.7分别为百万美元。截至2020年6月30日的6个月和2019年6月30日的折旧费用为美元。15.9百万美元和美元17.3分别为百万美元。

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目录表
6. 无形资产
无形资产包括以下内容(以千计)： 
 2020年6月30日2019年12月31日
 (未经审计)   
 毛
携载
数量		累积
摊销		网
携载
数量		毛
携载
数量		累积
摊销		网
携载
数量
客户关系$174,886  $(69,834) $105,052  $174,940  $(63,727) $111,213  
竞业禁止协议5,409  (5,409) —  5,466  (5,306) 160  
商品名称24,722  (21,422) 3,300  24,724  (21,146) 3,578  
工艺7,839  (6,358) 1,481  7,838  (5,976) 1,862  
执照848  (675) 173  848  (642) 206  
总计$213,704  $(103,698) $110,006  $213,816  $(96,797) $117,019  
截至2020年6月30日和2019年6月30日的前三个月无形资产摊销费用为1美元3.6百万美元和$3.7分别为百万美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日止六个月的无形资产摊销为$7.1百万美元和$7.2百万

7. 商誉和减值费用
新冠肺炎疫情和随后的缓解措施，包括全球商业和社会关闭以及强制社会距离要求的实施，在2020年第一季度和第二季度对我们的业务造成了前所未有的干扰。这些缓解努力，再加上全球石油需求大幅下降以及石油输出国组织(Organization of Petroleum Exporting Countries，简称欧佩克)与俄罗斯在石油限产问题上的地缘政治紧张同时导致石油供应过剩对石油和天然气行业造成的负面经济影响，严重影响了我们的业务。尽管我们的服务主要与基础设施支持相关，但石油和天然气行业是我们服务的关键行业之一，我们的客户因这些事件而受到重大影响。
随着我们的客户继续调整支出水平以应对大宗商品价格下跌，我们的产品和服务经历了活动减少和定价压力，主要是在我们的IHT和MS报告部门，我们预计这种情况将继续下去。随着这些快速变化的市场状况，我们的市值在2020年第一季度也出现了恶化，最明显的是在2020年3月下旬。为了应对这些事件以及新冠肺炎疫情导致我们预测的相关下调，我们宣布了削减成本的措施，以抵消对我们业务的预期影响。我们确定这些事件的总数构成了一个触发事件，要求我们在2020年3月31日进行中期商誉减值评估。
在我们的商誉减值评估中，我们使用贴现现金流分析和基于倍数的市场方法为可比公司确定每个报告单位的公允价值。我们利用了第三方估值顾问来帮助我们进行这些估值。这些分析包括重大判断，包括对经营业绩的短期和长期预测、基于我们加权平均资本成本的贴现率、收入增长率、利润率、资本支出和未来现金流的时间安排。这些减值评估包含固有的不确定因素，包括我们服务的供求、使用率预测、定价预测和未来市场状况，这些在动荡的经济环境中很难预测，如果实际结果与我们预测中使用的假设大不相同，则可能导致未来时期的减值费用。
根据我们的减值评估，我们确定我们的IHT报告单位的账面价值超过了公允价值。因此，我们记录了$191.8截至2020年3月31日的三个月内，我们IHT部门的商誉减值费用为100万英镑。MS和Quest Integrity报告单位的公允价值超过了它们各自的账面价值。在截至2020年6月30日的三个月内，没有商誉减值费用。在条件允许的情况下，我们将继续评估我们的商誉和长期资产，以确定是否存在潜在的触发事件。
有一块钱89.02020年6月30日的百万商誉和282.0截至2019年12月31日，为100万。下表显示了截至2020年6月30日的6个月的商誉前滚情况，如下(以千为单位)： 
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目录表
 截至六个月
2020年6月30日
 (未经审计)
 IHT女士追求完整性总计
余额，2019年12月31日$193,216  $55,409  $33,381  $282,006  
收购—  —  496  496  
外币调整(1,428) (54) (274) (1,756) 
减损费用(191,788) —  —  (191,788) 
平衡，2020年6月30日$—  $55,355  $33,603  $88,958  

8. 其他应计负债
其他应计负债包括以下(以千计)： 
2020年6月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
人员应计项目$34,578  $45,934  
保险应计项目12,559  14,289  
财产税、销售税和其他与收入无关的税6,275  8,593  
累算佣金1,800  3,299  
应计利息5,044  5,015  
其他7,479  9,376  
总计$67,735  $86,506  

9. 所得税
我们记录了一笔为#美元的所得税拨备。1.72000万美元和所得税优惠#18.8截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为80万美元，而收益为美元1.0300万美元和300万美元0.7截至2019年6月30日的三个月和六个月为3.8亿美元。实际税率是一项规定14.2截至2020年6月30日的三个月为%，而收益为19.5截至2019年6月30日的三个月的百分比。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，我们的有效税率为8.1%和3.5%。
对于2020年6月30日之前的期间，我们通过将整个会计年度的年度有效税率估计值应用于年初至今的普通收入或亏损(不包括不寻常或不频繁发生的离散项目)，计算了中期报告期的所得税拨备。在截至2020年6月30日的季度，我们根据今年迄今的财务业绩计算了所得税拨备。在这种情况下，由于各课税管辖区普通收入或亏损的波动，年初至今的计算提供了更可靠的估计。
我们今年迄今的有效税率与法定税率不同，原因是与2020年3月27日颁布的冠状病毒援助、救济和经济保障法(“CARE法案”)相关的额外税收优惠、商誉减值以及估值免税额的变化。
CARE法案包括修改净营业亏损结转和结转，立即退还替代最低税收抵免结转，以及将2019年和2020年开始的纳税年度的业务利息扣除限制从调整后应纳税所得额(ATI)的30%修改为ATI的50%。CARE法案还包括对符合条件的改善物业的2017年减税和就业法案(“2017法案”)进行技术修正，我们预计这不会对公司产生实质性影响。作为这些修改的结果，一项总额为#美元的税收优惠7.3第一季度录得100万美元，与某些纳税年度产生的净营业亏损结转有关，这些净营业亏损以前只允许结转，以收回以高于现行法律税率的法定税率支付的所得税。
商誉减值费用为#美元。191.8上一季度取得的100万美元，其中一部分不能从税收中扣除，导致税收优惠#美元。30.5百万
年初迄今估值免税额增加#美元。22.4100万美元主要与商誉减值和公司在美国的净营业亏损有关。

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目录表

10. 长期债务、信用证和衍生品
长期债务包括以下内容(以千计)：
2020年6月30日2019年12月31日
(未经审计)
信贷工具左轮手枪$68,759  $73,876  
信贷工具定期贷款1
47,324  49,735  
总信贷额度116,083  123,611  
可转债2
205,058  201,619  
融资租赁义务5,269  5,363  
长期债务和融资租赁债务总额326,410  330,593  
减去：长期债务和融资租赁义务的当前部分5,316  5,294  
长期债务和融资租赁债务总额，减去流动部分$321,094  $325,299  
_________________
1  由未偿还本金、减去未摊销折扣和发行成本#美元组成176截至2020年6月30日的10,000美元和265截至2019年12月31日，10万人。
2  由未偿还本金、减去未摊销折价和发行成本组成。看见可转债下面的部分了解更多信息。
信贷安排
于二零二零年六月十七日，吾等达成修订及延长我们的银行信贷安排(“信贷安排”)，日期为二零二零年六月十七日的“第三次修订及重新签署的信贷协议”(“第九修订”)的“第九修正案”(“第九修正案”)证明了这一点。第九修正案将信贷安排的期限延长至2022年1月15日，修改了我们的财务契约，并修改了信贷安排下的某些其他条款，包括限制我们支付现金股息的能力。我们在信贷安排下的义务由我们的重大直接和间接国内子公司担保，并通过对我们的几乎所有资产和担保人的有形和无形财产(受某些特定的例外情况限制)的留置权和我们在我们的重大直接和间接国内子公司的所有股权的质押来担保。65我们在重要的一级外国子公司中的股权的%。具体地说，第九修正案修改和重申了信贷安排的某些部分，包括但不限于，
(I)自2020年6月30日起将高级担保杠杆率(定义见下文)提高至3.50设置为1，降级设置为3.25截至2020年9月30日的季度为1，2.75在截至2020年12月31日的季度中设置为1，并且2.50至2021年3月31日止季度及其后的1；
(Ii)取消(其中定义的)最高净杠杆率，直至2021年3月31日，届时其比率定为5.50在截至2021年3月31日的季度中降为1，降级为4.50到2021年6月30日止的季度及以后为1；
(Iii)推迟并降低最低偿债覆盖率(定义如下)至1.00在截至2020年9月30日的季度内降至1，并升级至1.25截至2020年12月31日及以后的季度为1；
(Iv)增加根据2020年4月1日至2020年6月30日产生的合并EBITDA(定义为)累计计算的最低综合EBITDA(定义如下)$6.5截至2020年6月30日、2020年4月1日至2020年9月30日，百万美元18.5截至2020年9月30日和2020年4月1日至2020年12月31日的百万美元50.5截至2020年12月31日，100万美元；以及
(五)将信贷安排循环部分下的可用额从#美元减少225百万至$200百万
除了2022年1月15日的到期日外，定期贷款借款没有任何变化。基于可变欧洲美元利率选择权的循环贷款安排和定期贷款承担利息，以及循环贷款承诺，都对未使用的借款能力收取承诺费。欧洲美元汇率适用保证金范围修改为2.75%至4.25%(欧洲美元汇率也受1.00%楼层)。承诺费范围也修订为0.35%至0.55%。于2020年6月30日，循环贷款安排和定期贷款均基于LIBOR加浮动欧洲美元利率期权计息4.25未使用的借款能力的保证金和承诺费百分比0.55%.
截至2020年6月30日，高级担保杠杆率为2.51至1，而我们遵守自该日期起生效的公约。
17
目录表
在2020年6月30日，我们拥有15.6手头有百万美元的现金，大约是$53通过我们的信贷机制提供的可用借款能力为400万美元，3.2在信贷安排的有效期内摊销的未摊销债务发行成本和债务贴现数百万美元。
我们是否有能力遵守财务公约，视乎我们未来的经营表现和未来的财政状况，两者都会受到各种风险和不明朗因素的影响。新冠肺炎疫情的影响以及石油和天然气终端市场的下滑可能会对我们的财务状况和业务状况以及我们的客户和供应商产生重大不利影响。此外，除其他因素外，这些事件可能会影响我们从运营中产生现金流的能力，以可接受的条款进入资本市场或根本不影响，并影响我们未来在我们的信贷安排下借款的需求或能力。除了我们目前的业务资金来源之外，这些事件的影响可能会影响我们的流动性，或者我们需要修改我们的配置或资本来源，实施进一步的成本削减措施和/或改变我们的业务战略。虽然新冠肺炎疫情和石油和天然气终端市场的下滑可能会对我们的流动性来源产生广泛的影响，但影响将取决于未来的发展，目前无法预测。
为了保障我们的意外伤害保险计划，我们被要求邮寄通常由银行开具的信用证作为抵押品。如果持票人证明我们未能履行我们在信用证项下的义务，信用证承诺发票人向持票人汇出指定金额。如果发生这种情况，我们将有义务向开证人偿还要求开证人汇给信用证持有人的任何款项。我们对总额为$的未付备用信用证负有或有责任。17.72020年6月30日为百万美元，20.5截至2019年12月31日，为100万。未偿还的信用证减少了我们信贷安排下的可用金额，并被视为是为了计算我们在信贷安排下的财务契约而提供的资金。
我们相信，我们将能够遵守经第九修正案修改的信贷安排中的财务契约，信贷安排下仍有足够的信贷可用来满足我们的流动资金需求。如果我们不能继续遵守我们的金融契约，我们将寻求与我们的银行集团对信贷安排进行另一项修订，以便修改和/或提供额外一段时间的金融契约豁免。(C)如果我们不能遵守我们的金融契约，我们将寻求与我们的银行集团签订另一项信贷安排修正案，以修改和/或提供额外一段时间的金融契约豁免。虽然我们过去曾作出修订，但我们不能保证将来的任何修订会以我们可以接受的条件提出，如果可以接受的话。

可转债

注释说明

2017年7月31日，我们发行了美元230.0百万本金5.002023年到期的可转换优先票据百分比(“票据”)。该批债券为本公司的优先无抵押债务，息率为5.0每年%，从2018年2月1日开始，每半年拖欠一次，时间为每年2月1日和8月1日。该批债券将於二零二三年八月一日期满，除非在该日期前按照其条款购回、赎回或转换。该批债券将可按初步兑换率46.0829每1,000元债券本金可持有本公司普通股股份，相当于初步换股价约为1,000美元。21.70每股。换股比率及换股价格在若干情况下可能会作出调整，如管限债券的契约所述。
        
**债券持有人可在紧接2023年5月1日前一个工作日收盘前选择转换其债券，但仅在以下情况下：

•在2017年12月31日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的%；

•在.期间五在任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间(下称“计量期”)，在该连续交易日内，每1,000美元债券本金的交易价在该测算期内的每个交易日低于98本公司普通股上一次报告销售价格的产品百分比及该交易日的换算率；

•如吾等赎回任何或全部债券，可于紧接赎回日期前一个营业日的营业时间结束前的任何时间赎回；或

•在发生管理债券的契约中所述的特定公司事件时。
18
目录表

在2023年5月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的营业结束为止，持有人可以随时选择转换其票据，无论上述情况如何。

票据最初可兑换为10,599,067普通股。因为票据可以全部兑换成超过19.99%的已发行普通股，根据纽约证券交易所的上市规则，我们必须获得我们的已发行普通股持有人的批准，才能将债券转换为超过5,964,858普通股。在符合各种条件的情况下，这些票据将在公司选择的情况下转换为现金或公司普通股的股票，或现金和股票的组合，每种情况下都可以转换为公司普通股的现金或股票。

若债券持有人选择转换债券，与规管债券的契约所述的若干基本改变交易有关，我们会在规管债券的契约所述的若干情况下，提高如此交回以供转换的债券的兑换率。
我们可能不会在2021年8月5日之前赎回债券。如果某些条件(包括我们的普通股交易水平或更高)，我们将有权在2021年8月5日或之后赎回全部或部分债券130当时有效的转换价格的%，至少在20交易日(不论是否连续)，包括紧接本公司发出赎回通知日期的前一个交易日，30截至紧接本公司发出赎回通知日期的前一个交易日(包括该交易日在内)的连续交易日，赎回价格相等于100将赎回的债券本金的百分之百，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。

票据的会计处理

这些票据在我们的简明综合资产负债表中记录如下(以千计)：
2020年6月30日2019年12月31日
(未经审计)
负债构成：
校长$230,000  $230,000  
未摊销发行成本(4,180) (4,756) 
未摊销折扣(20,762) (23,625) 
负债组成部分的账面净额1
$205,058  $201,619  
权益部分：
权益部分的账面金额，扣除发行成本后的账面价值2
$13,912  $13,912  
_________________
1  包括在压缩综合资产负债表的“长期债务”项目中。
2  涉及根据ASC 470-20(定义见下文)入账的票据部分，并计入简明综合资产负债表的“额外实收资本”项目。

根据ASC 470-20，具有转换和其他选项的债务根据美国会计准则第470-20条(“ASC 470-20”)，实体必须分开核算转换时可能全部或部分以现金结算的可转换债务工具(如票据)的负债及权益部分，其方式须反映发行人的经济利息成本。但是，实体必须首先考虑ASC 815-15中的指南，嵌入导数(“ASC 815-15”)， 以确定仪器是否包含应作为衍生工具单独核算的嵌入特征。截至债券发行日期，我们已应用此指引，并得出结论， 对于部分票据的转换功能，我们必须识别ASC 815-15项下的嵌入衍生工具，而其余票据则受ASC 470-20的约束。
我们根据ASC815-15和ASC470-20确定了附注的部分如下。虽然票据最初可转换为10,599,067对于普通股，某些公司事件的发生可能会提高转换率，这可能导致票据可以转换为最多14,838,703分享。截至债券发行日期，5,964,858股票，或大约40%的股份，未经股东批准授权发行，而8,873,845股票，或大约60%，将被要求以现金结算。因此，我们得出的结论是，ASC 815-15项下的嵌入衍生工具会计适用于大约60%的票据，而其余40%的票据适用于ASC 470-20项下的规定。
19
目录表
下表列出了与票据相关的利息支出信息(以千美元为单位)：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
2020201920202019
息票利息$2,875  $2,875  $5,750  $5,750  
债务贴现和发行成本摊销1,732  1,585  3,439  3,146  
可转换优先票据的总利息支出$4,607  $4,460  $9,189  $8,896  
实际利率9.12 %9.12 %9.12 %9.12 %
截至2020年6月30日，债务贴现和发行成本的剩余摊销期限为。37月份。
衍生工具与套期保值

ASC 815，衍生工具与套期保值美国会计准则(“ASC 815”)要求衍生工具按公允价值入账，并作为资产或负债计入资产负债表。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途和由此产生的指定，该指定是在衍生工具成立之日确定的。对符合公允价值套期保值资格的衍生品进行特殊会计处理，允许衍生品的损益抵消经营报表中被套期保值项目的相关结果。对于被指定为现金流量对冲的衍生工具，在对冲有效的范围内，公允价值的变化在其他全面收益(亏损)中确认，直到对冲项目在收益中确认。套期保值有效性至少每季度根据衍生合约与被套期保值项目之间公允价值随时间的相对累计变动来计量。与衍生品相关的信用风险包括交易对手不履行合同条款的可能性。在评估我们的衍生工具时，我们会考虑衍生工具合约的交易对手信用风险。
我们借入欧元12.3信贷安排项下的百万美元用作我们对欧洲业务净投资的经济对冲，因为美元/欧元现货汇率导致的借款公允价值的波动将抵消我们对欧洲业务投资的换算收益或损失。2020年6月30日，欧元12.3百万借款的美元价值为#美元13.8百万
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，在其他全面收益(亏损)中确认的金额重新分类为收益(亏损)和在收入(亏损)中确认的金额如下(以千计)： 
 得(损)
在以下位置识别
其他
综合
收入(亏损)		得(损)
将客户重新分类，从
其他
综合
收入(亏损)至
收益		得(损)
在以下位置识别
其他
综合
收入(亏损)		得(损)
将客户重新分类，从
其他
综合
收入(亏损)至
收益
 三个月
六月三十日，		三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
 20202019202020192020201920202019
被归类为套期保值工具的衍生品
净投资对冲$(282) $(184) $—  $—  $(17) $95  $—  $—  

下表列出了根据ASC 815指定为套期保值的衍生品和未指定为套期保值的衍生品的公允价值总额和资产负债表分类(单位：千)： 
 2020年6月30日2019年12月31日
 (未经审计)   
 分类资产负债表
定位		公平
价值		分类资产负债表
定位		公平
价值
被归类为套期保值工具的衍生品
净投资对冲负债长期债务$(4,169) 负债长期债务$(4,186) 

20
目录表
11. 租契

我们在开始时就确定一项安排是否为租赁。经营租赁包括在我们综合资产负债表上的“经营租赁使用权(‘ROU’)资产”、“经营租赁负债”和“经营租赁债务的当前部分”中。融资租赁计入我们综合资产负债表中的“物业、厂房和设备，净额”、“长期债务和融资租赁义务的当期部分”和“长期债务和融资租赁义务”。

经营租赁ROU资产和经营租赁负债根据开始日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租约没有提供隐含利率，我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定未来付款的现值。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。最低租赁付款的经营租赁费用在租赁期内以直线基础确认。浮动租赁付款和短期租赁付款(初始期限少于12个月的租赁)在发生时计入费用。

我们与租赁和非租赁组件签订了某些设备、办公室和车辆租赁协议。我们选择了实际的权宜之计，不将租赁和非租赁组成部分分开，并将两者作为单一租赁组成部分进行核算。我们有主要用于设备、房地产和车辆的运营和融资租赁。我们的租约剩余租期为1年份至14年，其中一些可能包括延长租约长达10年，其中一些可能包括在以下时间内终止租约的选项1年。

租赁费用的构成如下(单位：千)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2020201920202019
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
经营租赁成本$7,173  $7,525  $14,691  $15,383  
可变租赁成本1,088  1,247  2,581  2,927  
融资租赁成本：
使用权资产摊销110  20  218  108  
租赁负债利息81  92  162  173  
总租赁成本$8,452  $8,884  $17,652  $18,591  

有关租约的其他资料如下(以千计)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2020201920202019
补充现金流信息：(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
为计入租赁负债的金额支付的现金
来自营业租赁的营业现金流5,275  6,113  11,140  12,185  
融资租赁的营业现金流82  85  165  220  
融资租赁带来的现金流融资69  66  134  139  
以租赁义务换取的使用权资产
经营租赁495  1,313  1,587  7,781  
融资租赁45  290  45  290  

21
目录表
在简明综合资产负债表中确认的金额如下(以千计)：
2020年6月30日2019年12月31日
经营租赁：(未经审计)
经营性租赁使用权资产$61,505  $67,048  
经营租赁义务的本期部分17,055  17,100  
经营租赁义务(非流动)49,665  54,436  
加权平均剩余租期5.6年份5.7年份
加权平均贴现率7.7 %8.3 %

2020年6月30日2019年12月31日
融资租赁：(未经审计)
财产，厂房和设备，净额$4,978  $5,156  
长期债务和融资租赁义务的当期部分316  294  
长期债务和融资租赁义务4,953  5,069  
加权平均剩余租期12.8年份13.3年份
加权平均贴现率6.2 %6.3 %

截至2020年6月30日，我们没有尚未开始的实质性额外运营和融资租赁。

截至2020年6月30日，不可取消租赁(不含短期租赁)未来最低租赁支付如下(单位：千)：
经营租约融资租赁
(未经审计)(未经审计)
2020年(今年剩余时间)12,948  357  
202117,933  612  
202213,583  616  
202311,231  554  
20249,145  542  
此后20,563  5,105  
未来最低租赁付款总额85,403  7,786  
减去：利息(18,683) (2,517) 
租赁负债现值$66,720  $5,269  


12. 员工福利计划
我们有一个涵盖某些英国雇员的固定收益养老金计划(“英国计划”)。定期养恤金净抵免包括以下组成部分(以千计)：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2020201920202019
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
利息成本426  586  867  $1,179  
计划资产的预期收益(558) (600) (1,135) $(1,207) 
先前服务费用摊销8  8  16  $16  
定期养老金净额抵免$(124) $(6) $(252) $(12) 

投资资产的预期长期回报率是根据英国计划的资产投资类别预期回报率的加权平均确定的，如下所示：2.90%的总体而言，5.30%的股票和股票。2.10债务证券为%。
22
目录表
我们预计将贡献美元3.7为英国2020年计划提供了2000万美元，其中600万美元1.9截至2020年6月30日，已经贡献了100万美元。

13. 公允价值计量
我们适用ASC820的规定，公允价值计量(“ASC 820”)，除其他事项外，要求对按公允价值列账的资产和负债进行某些披露。
根据ASC 820的定义，公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。我们利用市场数据或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，包括关于风险和估值技术投入中固有风险的假设。这些投入可以是容易观察到的，可以是市场证实的，也可以是一般看不到的。我们主要采用市场方法进行经常性公允价值计量，并努力利用现有的最佳信息。因此，我们利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。使用不可观察到的投入是为了在计量日资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况下进行公允价值确定。我们能够根据这些投入的可观测性对公允价值余额进行分类。ASC 820确立公允价值等级，使“一级”计量包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整报价市场价格，“二级”计量包括活跃市场中相同资产或负债的报价(已就转让限制的影响等项目进行调整)，以及那些未报价但通过与可观察市场数据(包括类似资产的报价市场价格)核实而可以观察到的报价，而“第三级”计量包括那些不可观察和具有高度主观性的计量。
下表按公允价值层次结构内的级别列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允价值经常性核算的金融资产和负债。根据ASC 820的要求，金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类(以千为单位)：
 2020年6月30日
 (未经审计)
 报价如下：
处于活动状态
市场：
雷同
项目2(1级)		显着性
其他
可观测
投入额(二级)		显着性
看不见的
输入(级别3)		总计
负债：
净投资对冲$—  $(4,169) $—  $(4,169) 
 2019年12月31日
 报价
处于活动状态
市场：
雷同
项目(1级)		显着性
其他
可观测
投入：(2级)		显着性
看不见的
投入额(第三级)		总计
负债：
净投资对冲$—  $(4,186) $—  $(4,186) 


23
目录表
14. 基于股份的薪酬
我们采取了股票激励计划和其他安排，据此，我们的董事会(“董事会”)可以向高级管理人员、董事和主要员工授予股票期权、限制性股票、股票单位、股票增值权、普通股或业绩奖励。在2020年6月30日，大约有1.3向高级管理人员、董事和主要员工发放的百万股限制性股票、绩效奖励和股票期权。根据吾等计划适用于每种形式股份补偿的行使价、条款及其他条件一般由本公司董事会薪酬委员会于授出时厘定，并可能有所不同。
我们的股票支付主要包括股票单位、绩效奖励、普通股和股票期权。2018年5月，我们的股东批准了2018 Team，Inc.股权激励计划(《2018年计划》)，取代了2016 Team，Inc.股权激励计划(“2016计划”)。2019年5月，我们的股东批准了对2018年计划的修正案，以增加可供发行的授权股票数量。2018年计划授权发放基于股票的奖励，最高可达1.2百万股普通股，加上根据2016年计划剩余可供发行的股份数量，加上在某些情况下可能可供重新发行的根据特定先前计划可供再发行的未偿还奖励的股份数量。与我们基于股份的薪酬相关发行的股票是从授权但未发行的普通股中发行的。
与基于股票的薪酬相关的薪酬费用总计为$2.9百万美元和$6.1截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月分别为100万美元。基于股份的薪酬费用反映了对预期没收的估计。在2020年6月30日，$9.9与基于股份的薪酬相关的未确认薪酬支出预计将在#年的剩余加权平均期间确认2.4好多年了。
股票单位在归属时以普通股结算，除非发行股票在法律上不可行，在这种情况下，奖励的价值以现金结算。我们根据授予日的市场价格确定每个股票单位的公允价值。股票单位一般在四年内按年分期付款，与单位相关的费用在同一归属期间确认。我们还向我们的董事授予普通股，这通常是立即授予的。与股票单位和董事股票授予相关的薪酬支出总计为$2.1百万美元和$3.6截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月为100万。
截至2020年6月30日的6个月内，涉及我们股票单位和董事股票授予的交易摘要如下：
 截至六个月
2020年6月30日
 (未经审计)
 不是的。库存数量
单位		加权
平均值
公允价值
 (单位：万人) 
存货和存货单位，期初784  $17.35  
在此期间发生的变化：
授与—  $—  
既得利益和安置权(2) $19.12  
没收并取消(47) $17.08  
存货和存货单位，期末735  $17.36  
我们有一个绩效股票单位奖励计划，根据该计划，我们向我们的高管授予长期绩效股票单位(“LTPSU”)奖励。在这个项目中，我们在绩效周期开始时向高管传达“目标奖励”。LTPSU在实现绩效目标和完成所需服务期的情况下奖励悬崖背心。在归属日期之后，在实际可行的情况下尽快与普通股进行结算。2018年(“2018年奖”)和2019年(“2019年奖”)颁发的LTPSU奖项受两年制绩效期间和并发两年制服务期。对于2018年和2019年大奖，业绩目标分为二以(I)相对股东回报(“RTSR”)为基础的独立业绩因数，按指定同业组别衡量，以及(Ii)两年业绩期间的经营结果，可能的派息范围为0%至200两个绩效因素中每一个的目标奖励的百分比。截至2020年3月15日，2018年大奖授予RTSR绩效目标水平100%和操作性能指标的结果为73目标级别的%。
RTSR和股价里程碑因素被认为是GAAP下的市场状况。对于受市场条件制约的业绩单位，我们根据蒙特卡罗方法的结果确定业绩单位的公允价值。
24
目录表
模拟，它使用截至授予日期的基于市场的投入来模拟未来的股票回报。具有市场条件的奖励的补偿费用按(I)最低所需服务期和(Ii)蒙特卡罗模拟得出的服务期中较长的较长者按直线原则确认，分别针对每个归属部分。对于受市场条件制约的业绩单位，由于预期结果通过蒙特卡洛模拟计入授予日公允价值，因此补偿费用随后不会因预期或实际业绩结果的变化而进行调整。对于不受市场条件制约的业绩单位，我们根据授予日我们普通股的市场价格确定每个业绩单位的公允价值。就该等奖励而言，吾等根据可能达致的业绩目标，以直线基准确认归属期间的补偿开支，并须根据预期或实际业绩结果的变化作出调整。与绩效奖励相关的薪酬支出总计为$0.8百万美元和$2.5截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月分别为100万美元。
截至2020年6月30日的6个月内，涉及我们绩效奖励的交易摘要如下：
 截至六个月
2020年6月30日
 (未经审计)
视乎市场情况而定的表演单位不受市场条件影响的表演单位
 
不是的。库存数量
单位1
加权
平均值
公允价值
不是的。库存数量
单位1
加权
平均值
公允价值
 (单位：万人) (单位：万人) 
绩效股票单位，期初489  $16.49  209  $17.06  
在此期间发生的变化：
授与—  $—  —  $—  
既得利益和安置权(89) $17.54  (65) $15.24  
没收并取消(4) $25.24  (28) $15.70  
业绩存量单位，期末396  $16.16  116  $18.42  
_________________
1 具有可变支出的绩效单位显示在目标绩效水平。
我们使用Black-Scholes模型确定每个股票期权在授予日的公允价值，并确认我们的股票期权奖励在要求员工提供服务以换取奖励的期间(通常是获得期)产生的费用。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，与股票期权相关的薪酬支出并不重要。我们的期权通常以等额的年度分期付款方式支付四年制服务期。与期权授予相关的费用在这些期权的指定归属期间以直线基础确认。股票期权通常有一个十年期学期。截至2020年6月30日，大约有53千股已发行可行使股票，加权平均行使价格为$32.55。2020年6月30日可行使的期权的加权平均剩余合同期限为1.2年和行使价格从1美元到1美元不等21.12至$50.47.


15. 累计其他综合损失
计入股东权益的累计其他综合亏损变动情况汇总如下(单位：千)：
 截至六个月
2020年6月30日		截至六个月
2019年6月30日
 (未经审计)(未经审计)
 外方
通货
翻译
调整数		外方
通货
树篱		固定收益养老金计划税收
备抵		总计外方
通货
翻译
调整数		外方
通货
树篱		固定收益养老金计划税收
备抵		总计
期初余额
$(26,742) $4,186  $(8,021) $387  $(30,190) $(30,607) $3,904  $(7,859) $170  $(34,392) 
其他综合收益(亏损)(6,158) (17) —  134  (6,041) 2,481  95  —  260  2,836  
期末余额$(32,900) $4,169  $(8,021) $521  $(36,231) $(28,126) $3,999  $(7,859) $430  $(31,556) 
25
目录表
下表显示了分配给其他综合收益(亏损)每个组成部分的相关税收影响(以千为单位)：
 截至六个月
2020年6月30日		截至六个月
2019年6月30日
 (未经审计)(未经审计)
 毛
数量		税收
效应		网
数量		毛
数量		税收
效应		网
数量
外币换算调整$(6,158) $129  $(6,029) $2,481  $333  $2,814  
外币对冲(17) 5  (12) 95  (73) 22  
总计$(6,175) $134  $(6,041) $2,576  $260  $2,836  

16. 承诺和或有事项
我们在正常经营过程中会遇到各种诉讼、索赔和诉讼。我们不能肯定地预测针对它的诉讼、调查和索赔的最终解决方案。我们不认为这些诉讼和诉讼可能产生的任何未保险损失会对我们的综合财务报表产生实质性的不利影响。当我们获得的信息表明很可能已经发生了负债，并且损失金额可以合理估计时，我们就确定了或有损失的责任。

17. 细分市场和地理信息披露
ASC 280，细分市场报告要求我们披露关于我们的运营部门的某些信息，其中运营部门被定义为“企业的组成部分，关于这些组成部分，可以获得由首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估的单独财务信息。”我们在中国开展行动三细分市场：IHT、MS和Quest Integrity。
26
目录表
我们的细分市场数据三运营细分如下(以千为单位)：
 三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
收入：
IHT$80,474  $138,658  $188,355  $265,714  
女士92,820  144,897  197,339  266,423  
追求完整性16,010  32,274  40,449  53,291  
总计$189,304  $315,829  $426,143  $585,428  


 三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
营业收入(亏损)：
IHT1
$4,740  $9,497  $(187,410) $11,218  
女士9,899  20,317  10,921  25,851  
追求完整性689  9,324  6,795  10,968  
企业和共享支持服务(19,694) (26,134) (47,604) (51,561) 
总计$(4,366) $13,004  $(217,298) $(3,524) 
_________________
1 包括附注7中讨论的IHT商誉减值费用，该费用影响了截至2020年3月31日的三个月和截至2020年6月30日的六个月的营业收入(亏损)。

 三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
资本支出1:
IHT$843  $2,083  $1,884  $3,051  
女士2,446  2,624  6,063  4,587  
追求完整性1,044  1,249  2,015  2,577  
企业和共享支持服务475  2,936  1,550  5,287  
总计$4,808  $8,892  $11,512  $15,502  
_____________
1 由于现金支付时间的原因，总额可能与简明综合现金流量表中列报的金额有所不同。

 三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
折旧和摊销：
IHT$3,746  $4,401  $7,729  $8,903  
女士5,475  5,518  10,906  10,932  
追求完整性887  999  1,773  1,920  
企业和共享支持服务1,370  1,461  2,778  2,895  
总计$11,478  $12,379  $23,186  $24,650  
27
目录表
管理层不会产生或利用按运营部门划分的团队资产的单独衡量标准来评估部门业绩。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的收入地理细分如下(以千为单位)：
 三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
总收入：1
美国$141,950  $230,563  $315,460  $436,671  
加拿大14,435  35,330  35,643  54,651  
欧洲23,097  34,882  51,643  63,378  
其他国家9,822  15,054  23,397  30,728  
总计$189,304  $315,829  $426,143  $585,428  
 ___________
1 个别国家/地理区域的收入以执行工作的法人实体的住所国为基础。


18. 重组和其他相关费用

我们的重组和其他相关费用(积分)，净额按计划和部门汇总如下(以千为单位)：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
ONETEAM计划
遣散费及相关费用
IHT$837  $26  $845  $128  
女士1,554  32  1,684  117  
企业和共享支持服务469  (58) 517  (37) 
小计2,860  —  3,046  208  
总计$2,860  $—  $3,046  $208  

ONETEAM计划

2017年第四季度，我们聘请了外部顾问来评估我们业务的各个方面，以寻找改进和节约成本的机会。2018年第一季度，我们完成了国内运营项目ONETEAM的设计阶段，并从2018年第二季度开始进入部署阶段。2019年第三季度，我们开始了ONETEAM国际业务的设计阶段，并于2019年第四季度部署。在2020年第一季度，为了应对新冠肺炎和油气终端市场的下滑，我们扩大和加快了ONETEAM计划的运营和中心主导支柱，以实施永久性的成本节约，并寻找进一步优化我们组织的机会。

作为ONETEAM计划的一部分，我们取消了某些员工职位。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们产生的遣散费为$2.9300万美元和300万美元3.1分别为2000万人。我们已经招致了$11.5到目前为止，已经累计收取了一百万美元的遣散费。随着ONETEAM计划的继续，我们预计可能会确定并影响一些额外的员工职位，从而导致额外的遣散费成本。除了受影响的员工职位外，在此过程中可能会关闭或合并某些位置。我们预计与项目相关的费用将持续到2020年底。
28
目录表

以下是我们与ONETEAM计划相关的应计遣散费责任的前滚(以千为单位)：
截至六个月
2020年6月30日
 (未经审计)
期初余额$971  
收费3,046  
付款(3,595) 
期末余额$422  


在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们还产生了$0.2百万美元和$2.0分别与ONETEAM计划相关的百万美元。截至2019年6月30日的三个月和六个月，我们产生的专业费用为$2.7300万美元和300万美元5.9分别与ONETEAM计划相关的600万美元。

29
目录表
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述
除非另有说明，本报告中使用的术语“Team，Inc.”、“Team”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”均指Team，Inc.、其一个或多个合并子公司或作为整体的所有这些子公司。我们在特拉华州注册成立，我们的公司网站位于Www.teaminc.com。我们的公司总部位于得克萨斯州糖地600号Suite600乳业阿什福德13131号，邮编77478，电话号码是(2813316154)。我们的股票在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，代码是“TISI”。
以下讨论应与本报告第(1)项中包含的未经审计简明综合财务报表及其附注以及我们截至2019年12月31日止年度的2019年Form 10-K年度报告(“2019 Form 10-K”)中包含的综合财务报表及管理层对财务状况和经营结果(包括合同义务和关键会计政策)的讨论和分析一并阅读。
有关前瞻性陈述的警示说明。本报告包含“前瞻性声明”，并附有有意义的警告性声明，以获得1995年“私人证券诉讼改革法”中确立的安全港的保护。您通常可以通过“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“打算”、“估计”、“项目”、“预测”、“预测”、“预算”、“预测”、“目标”、“指导”、“目标”、“将”、“可能”、“应该”、“可能”以及类似的表达方式来识别我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述基于我们合理的信念和假设，以及我们目前对我们自己和我们的行业的期望、估计和预测。此外，我们的许多前瞻性陈述都是基于对未来事件的假设，这些假设可能被证明是不准确的。我们提醒，这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及我们无法预测的风险、不确定因素和假设。新的风险因素不时出现，我们无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。因此，前瞻性陈述不能作为对未来结果的保证，涉及一些风险和不确定因素，可能导致实际结果与陈述中预测的结果大不相同，包括但不限于本报告第二部分第1A项“风险因素”和2019年10-K表格第1部分第1A项“风险因素”下的陈述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新的信息。, 未来事件或其他事件，除非法律另有要求。
有许多风险和不确定因素可能导致我们的实际结果与本报告中的前瞻性陈述大不相同。本季度报告第二部分第1A项列出了可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素。“风险因素”，并在2019年表格10-K的第一部分中，项目1A的标题为“风险因素”。诸如此类除其他外，风险、不确定因素和其他重要因素包括与以下方面有关的风险：
•负面市场状况和未来经济不确定性对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流的影响，特别是在我们严重依赖的行业；
•新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流的影响以及相关的社会距离要求；
•重大项目开工延误，无论是因新冠肺炎疫情还是其他因素；
•我们的业务可能会受到季节性和其他变化的影响，包括恶劣的天气条件和我们的业务性质客户S产业；
•新闻发布的时机客户合同和现有合同的终止可能会导致我们的现金流和财务业绩出现不可预测的波动；
•客户不付款和/或延迟支付应收账款的风险；
•我们有能力从运营中产生足够的现金，使用我们的信贷安排，或维持我们对信贷安排契约的遵守；
•我们的财务预测是基于可能与实际结果大不相同的估计和假设；
•我们可能会承担与职业健康和安全事务有关的责任，并遭受负面的财务或声誉影响，包括与实施缓解新冠肺炎传播所需的预防措施相关的费用；
•我们开展业务的当地司法管辖区的法律或法规发生变化；
•当前和未来诉讼固有的不确定结果；以及
•如果我们不能保持有效的内部控制，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务业绩，也无法防止或发现欺诈行为，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

30
目录表
业务概述
我们是集成的数字化资产性能保证和优化解决方案的全球领先提供商。我们部署常规到高度专业化的检查、状况评估、维护和维修服务，为客户最关键的资产带来更高的安全性、可靠性和运营效率。我们在三个部门开展业务：检验和热处理(“IHT”)、机械服务(“MS”)和Quest Integrity。通过这三个细分领域的能力和资源，我们相信团队是唯一有资格提供集成解决方案的团队，这些解决方案涉及最基本的形式：检查以评估状况；工程评估以确定是否符合行业标准和法规的要求；以及机械服务以根据客户的选择进行维修、重新维修或更换。此外，根据发现的损坏的严重程度和相关的操作条件，我们能够根据客户的需求进行升级，从标准服务升级到行业中一些最先进的服务以及集成的资产完整性和可靠性管理解决方案。我们还相信，团队的独特之处在于其在三个不同的客户需求特征中提供服务的能力：(I)周转或项目服务，(Ii)呼叫服务和(Iii)嵌套或运行维护服务。
IHT提供完整性管理和性能解决方案、常规和高级无损检测(“NDT”)服务、热处理和热处理服务、储罐管理解决方案和管道完整性解决方案，以及相关的工程和状况评估服务。这些服务可以在设施运行期间(投产)、设施周转期间或在新的建设或扩建活动期间提供。
MS提供机械加工、螺栓连接和防蒸汽障焊接测试服务、热水龙头和生产线干预服务、阀门管理解决方案和排放控制服务，主要作为在线和离线/关闭环境下的调出和周转服务。MS提供的在线服务代表工厂在运行和承受压力时提供的服务。周转服务与项目有关，需求是计划内和计划外设施周转的数量和范围以及新的工业设施建设或扩建活动的函数。
Quest Integrity为流程、管道和电力部门提供完整性和可靠性管理解决方案。这些解决方案包括三个定义广泛的学科，包括使用专有的在线检测工具和分析软件为历史上不可装载的工艺管道和管道提供高度专业化的在线检测服务；通过多学科的工程团队和相关实验室支持提供先进的工程和状况评估服务；以及先进的数字成像，包括远程数字视频成像、激光扫描和启用激光轮廓测量的重整器护理服务。
我们在全球20多个国家和地区的约200个地点提供这些服务，拥有约5700名员工。我们向各行各业的公司推销我们的服务，其中包括：
•能源(炼油、电力、可再生能源、核能和液化天然气)；
•制造和加工(化工、石化、纸浆和造纸工业、制造、汽车和采矿)；
•中游和其他(阀门、码头和储存、管道和近海石油和天然气)；
•公共基础设施(游乐园、桥梁、港口、建筑、道路和铁路)；以及
•航空航天和国防。

影响结果的重要因素及最新进展
我们的收入、毛利和其他经营结果在任何特定时期都可能受到各种因素的影响，包括上文第1A项有关前瞻性陈述的警示说明中描述的那些因素。本报告第二部分和第1A项的风险因素。2019年Form 10-K第一部分的风险因素，这些因素在过去曾导致我们业绩的波动，预计将在未来导致我们业绩的波动。关于某些因素的其他信息如下所述。
新冠肺炎大流行与市场行情更新。*2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行，疫情继续在美国和世界其他地区蔓延。新冠肺炎大流行及其相关的经济影响在国内和国际市场造成了显著的波动和不确定性。此外，由于大流行和世界各地为缓解病毒传播而采取的相应预防措施，石油需求大幅恶化。此外，其他宏观经济事件，如欧佩克和俄罗斯之间的地缘政治紧张局势，导致油价大幅下跌。尽管油价自那以来有所回升，但这种价格波动削弱了我们客户在项目规划和执行方面的信心。因此，
31
目录表
这些负面因素在我们经营的市场造成了巨大的波动性和不确定性，因此，某些客户采取了削减资本支出预算、削减成本措施、裁员、限制设施准入和关闭设施等行动作为回应。
虽然新冠肺炎和原油价格下跌对我们运营的影响因地理条件和适用的政府任务而有所不同，但它已经对我们的员工和运营以及我们的客户、供应商和承包商的运营产生了不利影响。在汽油和柴油的推动下，全球石油需求正在复苏，而喷气燃料仍然受到抑制，然而，这三种成品油加起来仍低于2019年的水平。最终的持续时间和对我们全球业务的影响目前尚不清楚。此外，我们或我们的客户能够在多大程度上成功缓解新冠肺炎的影响以及石油和天然气行业的衰落(如果有的话)目前尚不清楚。我们预计，由于上述因素，我们未来一段时间的经营结果可能会继续受到不利影响。为了顺利度过这一前所未有的时期，我们继续重点关注以下关键优先事项：
•我们员工的安全和业务连续性；
•采取果断和积极的行动来降低成本、保持产能和管理利润率，以使我们的业务与近期对我们服务的需求下降保持一致；以及
•我们的终端市场收入多元化战略。
为了应对新冠肺炎疫情和油价下跌带来的经济低迷，我们启动了降本增效计划。所有被点名的高管都自愿接受了临时减薪，降薪幅度从基本工资的15%到20%不等。此外，我们对某些其他受薪员工实施了较低百分比的减薪，并暂停了根据高管递延薪酬退休计划和我们的401(K)计划的自愿配对。此外，我们的董事会自愿同意将他们的现金薪酬削减20%。这些削减在2020年第二季度和2020年第三季度生效。
根据CARE法案，我们有资格将社会保障税的雇主部分推迟到2020年底。截至2020年6月30日，我们已经递延了540万美元的雇主工资税，其中大约一半的递延将在2021年和2022年分别到期。我们可能会根据CARE法案推迟未来额外的雇主工资税。此外，在我们开展业务的司法管辖区内的其他政府也通过了立法，向雇主提供工资补贴拨款，并推迟支付某些与工资有关的费用和税款。我们选择将来自加拿大和其他国家政府的合格政府补贴视为相关费用的补偿。因此，在截至2020年6月30日的三个月和六个月中，我们确认运营费用和销售、一般和行政费用分别减少了380万美元和90万美元。截至2020年6月30日，我们还推迟了其他外国政府项目下470万美元的某些工资相关费用和税收支付，所有这些推迟目前都将于2020年第三季度到期。
有关新冠肺炎疫情和我们的石油和天然气行业客户的其他风险，请参阅本报告第二部分第1A项“风险因素”。
商誉减值。如上文附注7所述及以下进一步讨论，于截至2020年3月31日止三个月内，我们确认IHT营运分部的非现金商誉减值费用为1.918亿美元。这些费用是临时商誉减值测试的结果，该测试是由于本季度出现的某些减值指标触发的，主要是由于新冠肺炎、油价下跌以及对国际航空运输运营部门的相关影响导致2020年第一季度的经营业绩下降。

32
目录表
运营结果
以下是我们截至2020年6月30日的三个月的运营结果与2019年6月30日的比较。

截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月
我们业务的收入和营业收入(亏损)构成如下(以千计)：
 截至6月30日的三个月，增加
(减少)
 20202019$%
 (未经审计)(未经审计)  
按业务部门划分的收入：
IHT$80,474  $138,658  $(58,184) (42.0)%
女士92,820  144,897  (52,077) (35.9)%
追求完整性16,010  32,274  (16,264) (50.4)%
总计$189,304  $315,829  $(126,525) (40.1)%
营业收入(亏损)：
IHT$4,740  $9,497  $(4,757) (50.1)%
女士9,899  20,317  (10,418) (51.3)%
追求完整性689  9,324  (8,635) (92.6)%
企业和共享支持服务(19,694) (26,134) 6,440  24.6 %
总计$(4,366) $13,004  $(17,370) (133.6)%

收入。总收入比去年同期减少1.265亿美元，降幅为40.1%。剔除外币汇率变化带来的190万美元的不利影响，总收入减少了1.247亿美元，IHT收入减少了5780万美元，MS收入减少了5090万美元，Quest Integrity收入减少了1600万美元。外汇汇率变动的不利影响主要是由于本季度美元相对于巴西雷亚尔、欧元、英镑、加元和澳元走强。国际HT、MS和Quest Integrity的活动水平下降是由于新冠肺炎疫情爆发和石油市场供过于求对业务量造成负面影响，导致某些客户暂时关闭设施和/或缩减运营，导致客户项目推迟和对我们服务的需求下降。在石油和天然气行业，我们预计炼油利用率将在今年下半年逐步回升。如果没有新冠肺炎疫情的影响，我们通常会在炼油利用率下降后的12至18个月内受益，然而，当前的市场动态推迟了对我们产品和服务的需求增长。

33
目录表
营业亏损。本年度本季度的整体营业亏损为440万美元，而去年同期的营业收入为1300万美元。营业收入总体下降的原因是IHT、MS和Quest Integrity的营业收入分别减少了480万美元、1040万美元和860万美元。这些变动被公司和共享服务费用减少640万美元部分抵消。
在截至2020年6月30日的三个月里，运营亏损包括总计410万美元的净费用，我们认为这些费用不是我们核心运营活动的指标，而前一年的季度包括370万美元的此类项目，如下表中按部门划分的详细情况(以千计)：
反映在营业收入(亏损)中的费用不表明我们的核心经营活动(未经审计)：
IHT女士追求完整性企业和共享支持服务总计
截至2020年6月30日的三个月
专业费用和其他费用1
$—  $—  $—  $512  $512  
法律费用2
—  —  —  446  446  
遣散费，净额3
1,030  1,537  140  473  3,180  
总计$1,030  $1,537  $140  $1,431  $4,138  
截至2019年6月30日的三个月
专业费用和其他费用1
$—  $—  $—  $3,715  $3,715  
法律费用2
—  —  —  15  15  
遣散费，净额3
26  32  —  (58) —  
总计$26  $32  $—  $3,672  $3,730  
_________________
1主要包括评估公司和支持成本结构的专业费用和其他成本。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，分别包括与ONETEAM计划相关的20万美元和270万美元(不包括重组成本)。
截至2020年6月30日的三个月的2个月，主要涉及与应计法律和解相关的费用。截至2019年6月30日的三个月，主要涉及与Quest Integrity相关的知识产权法律辩护成本。
3 截至2020年6月30日的三个月，包括与ONETEAM计划相关的290万美元遣散费，包括ONETEAM计划下的国际重组，以及因新冠肺炎的影响而产生的其他遣散费30万美元。
剔除这两个时期确定的这些非核心项目的影响，营业亏损不利地变化了1700万美元，其中IHT、MS和Quest Integrity的营业收入分别下降了380万美元、890万美元和850万美元，但被公司和共享支持服务费用减少420万美元所抵消。IHT、MS和Quest Integrity的营业收入较低，反映出由于新冠肺炎的爆发和油价下跌导致的市场状况下降，活动水平较低。公司和共享支持服务运营亏损的减少主要是由于劳动力和信息技术费用的降低。
利息支出。利息支出从上一年季度的760万美元降至本年度季度的730万美元，原因是未偿债务总额减少。
其他费用，净额。非经营性业绩包括本年度和上年同期30万美元的外币交易损失。本年度的外币交易损失反映了美元相对于我们有敞口的货币(包括但不限于巴西雷亚尔、英镑、欧元、墨西哥比索和新西兰元)波动的影响。非营业业绩还包括我们定期净养老金成本(信贷)的某些组成部分。
税收。本年度季度的税前亏损为1180万美元，所得税支出为170万美元，而上一年季度的税前收益为510万美元，收益为100万美元。截至2020年6月30日的三个月的有效税率为14.2%，而截至2019年6月30日的三个月的福利为19.5%。
与上一年季度相比，实际税率与本年度季度相比发生变化，主要是由于本公司享有估值津贴的某些司法管辖区对税收优惠的确认受到限制，其次是国内和国外收入和亏损的相关性。

34
目录表
截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月我们运营的收入和营业收入(亏损)的组成部分(以千为单位)：
 截至6月30日的六个月，增加
(减少)
 20202019$%
 (未经审计)(未经审计)  
按业务部门划分的收入：
IHT188,355  $265,714  $(77,359) (29.1)%
女士197,339  266,423  (69,084) (25.9)%
追求完整性40,449  53,291  (12,842) (24.1)%
总计$426,143  $585,428  $(159,285) (27.2)%
营业收入(亏损)：
IHT1
(187,410) $11,218  $(198,628) 
NM2
女士10,921  25,851  (14,930) (57.8)%
追求完整性6,795  10,968  (4,173) (38.0)%
企业和共享支持服务(47,604) (51,561) 3,957  7.7 %
总计$(217,298) $(3,524) $(213,774) 
NM2
_________________
1包括截至2020年3月31日的三个月IHT的商誉减值费用1.918亿美元。
2 NM-没有意义。
收入。总收入比去年同期减少了1.593亿美元，降幅为27.2%。剔除外币汇率变化带来的340万美元的不利影响，总收入减少了1.559亿美元，IHT收入减少了7670万美元，MS收入减少了6710万美元，Quest Integrity收入减少了1210万美元。外汇汇率变动的不利影响主要是由于这一时期美元相对于巴西雷亚尔、欧元、英镑、加元和澳元走强。国际HT、MS和Quest Integrity的活动水平下降是由于新冠肺炎疫情爆发和石油市场供过于求对业务量造成负面影响，导致某些客户暂时关闭设施和/或缩减运营，导致客户项目推迟和对我们服务的需求下降。在石油和天然气行业，我们预计炼油利用率将在下半年逐步回升。如果没有新冠肺炎疫情的影响，我们通常会在炼油利用率下降后的12至18个月内受益，然而，当前的市场动态推迟了对我们产品和服务的需求增长。

35
目录表
营业亏损。本年度的整体营业亏损为2.173亿美元，而去年同期的营业亏损为350万美元。营业亏损的总体增加主要归因于IHT，它的营业收入减少了1.986亿美元。此外，微软公司和Quest Integrity公司的营业收入分别减少了1490万美元和420万美元。这些变动被公司和共享服务费用减少400万美元部分抵消。IHT营业收入的大幅下降主要是由于截至2020年3月31日的三个月确认的1.918亿美元商誉减值费用。这些减值费用是我们在截至2020年3月31日的三个月内完成的中期商誉减值测试的结果，该测试是由减值指标的存在引发的，包括新冠肺炎疫情导致我们的预测下降以及我们的国际HT运营部门的相关市场状况下降。减值测试的结果显示，我们的IHT运营部门的账面价值超过了其估计的公允价值。国际HT的估计公允价值已受到截至2020年3月31日止三个月经营业绩下降的不利影响，这主要是由于新冠肺炎、大宗商品价格下跌以及对我们财务业绩的相关影响。
在截至2020年6月30日的6个月里，运营亏损包括总计199.9美元的净费用，我们认为这些费用不是我们核心运营活动的指标，而去年同期包括930万美元的此类项目，如下表中按部门划分的详细情况(以千计)：
反映在营业收入(亏损)中的费用不表明我们的核心经营活动(未经审计)：
IHT女士追求完整性企业和共享支持服务总计
截至2020年6月30日的6个月
专业费用和其他费用1
$—  $—  $—  $3,057  $3,057  
法律费用2
—  —  —  1,696  1,696  
遣散费，净额3
1,038  1,667  140  521  3,366  
商誉减值费用191,788  —  —  —  191,788  
总计$192,826  $1,667  $140  $5,274  $199,907  
截至2019年6月30日的6个月
专业费用和其他费用1
$—  $—  $—  $8,820  $8,820  
法律费用2
—  —  —  279  279  
遣散费，净额3
128  117  —  (37) 208  
总计$128  $117  $—  $9,062  $9,307  
_________________
1主要包括评估公司和支持成本结构的专业费用和其他成本。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，分别包括与ONETEAM计划相关的200万美元和590万美元(不包括重组成本)。
2截至2020年6月30日的六个月，主要涉及国际法律和内部控制审查事项的应计成本。截至2019年6月30日的六个月，主要涉及与Quest Integrity相关的知识产权法律辩护成本。
3 截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，包括与ONETEAM计划相关的310万美元和20万美元的遣散费，包括ONETEAM计划下的国际重组。在截至2020年6月30日的六个月中，由于新冠肺炎的影响，其他遣散费为30万美元。
剔除这两个时期已确定的非核心项目的影响，营业亏损不利地改变了2,310万美元，其中包括IHT，MS a的营业收入下降。Quest Integrity分别为590万美元、1340万美元和400万美元，但被公司和共享支持服务费用减少20万美元所抵消。IHT、MS和Quest Integrity的营业收入较低，反映出由于新冠肺炎的爆发和油价下跌导致的市场状况下降，活动水平较低。公司和共享支持服务运营亏损的减少主要是由于劳动力和信息技术费用的降低。
利息支出。利息支出从上一年的1500万美元下降到本年度的1410万美元，原因是未偿债务总额减少。
其他费用，净额。非经营性业绩包括本年度季度90万美元的外币交易亏损，而上一年季度的外币交易亏损为20万美元。本年度的外币交易损失反映了美元相对于我们有敞口的货币(包括但不限于巴西雷亚尔、英镑、欧元、墨西哥比索和新西兰元)波动的影响。非营业业绩还包括我们定期净养老金成本(信贷)的某些组成部分。
税收。本年度税前亏损2.32亿美元的所得税收益为1880万美元，而上一年税前亏损1880万美元的收益为70万美元。截至2020年6月30日的6个月，有效税率为8.1%，而截至2019年6月30日的6个月，实际税率为3.5%。
36
目录表
与上一年相比，实际税率的变化主要是由于上一季度确认的重大离散项目，包括颁布的法律变化的影响，本年度发生的商誉减值费用(其中一部分不能在税收方面扣除)，以及与我们净营业亏损递延税项资产变现相关的估值扣除的增加。在本公司享有估值津贴的某些司法管辖区，对确认税收优惠的限制也影响了与上一年度相比的实际税率。
本年度确认的离散项目包括与商誉减值费用相关的3050万美元的净税收优惠，以及与商誉减值和我们的美国净营业亏损递延税项资产相关的2240万美元的估值拨备的增加。本年度还受到2020年3月27日颁布的“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)中某些条款的影响。
CARE法案是作为一项刺激方案颁布的，目的是减轻新冠肺炎疫情对经济的负面金融影响。CARE法案中的一项条款允许结转以前只允许结转的某些纳税年度产生的净营业亏损，以收回以高于现行法律税率的法定税率缴纳的所得税。本年度录得730万美元的税收优惠，与净营业亏损的结转有关。

非GAAP财务计量与调整
我们使用源自综合财务信息的补充性非GAAP财务计量，包括调整后净收益(亏损)、调整后稀释后每股净收益(亏损)、息税前收益(“EBIT”)、调整后EBIT(定义见下文)、调整后利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)和自由现金流量，以补充按GAAP基础列报的财务信息。
我们将调整后的净收益(亏损)、调整后的每股稀释后净收益(亏损)和调整后的息税前利润(EBIT)定义为不包括以下项目：与我们的ONETEAM计划相关的成本、非常规法律成本和和解、重组费用、某些遣散费、商誉减损费用以及我们认为不能代表核心经营活动的某些其他项目。根据我们的定义，息税前利润不包括所得税费用(收益)、利息费用和其他(收入)费用项目，因此等于根据GAAP报告的营业收入(亏损)。调整后的EBITDA进一步不包括调整后的EBIT折旧、摊销和基于非现金份额的薪酬成本。自由现金流的定义是经营活动提供(用于)的现金净额减去资本支出。
我们相信，这些非GAAP财务指标将为我们的利益相关者提供有用的信息，帮助他们评估经营业绩。然而，本报告中提出的非GAAP财务衡量标准的使用存在局限性。我们的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的同名指标相比较，这些公司可能会以不同的方式计算非GAAP财务指标，从而限制了这些指标用于比较的有效性。自由现金流的流动性计量并不代表对可用于可自由支配支出的剩余现金流的精确计算。
根据GAAP编制的非GAAP财务衡量标准不应被视为单独的绩效指标，也不应被视为衡量经营业绩的净收入(亏损)或作为流动性衡量指标的经营活动现金流量的替代指标，只能与GAAP基础上提供的财务信息一起阅读。每项非GAAP财务指标与其最直接可比GAAP财务指标的对账如下所示。


37
目录表
下表列出了调整后的净收入(亏损)、息税前利润(EBIT)和息税前利润(EBITDA)与其最具可比性的GAAP财务衡量标准的对账情况：

Team，Inc.及附属公司
非公认会计准则财务指标的对账
(未经审计，除每股数据外，以千为单位)
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
调整后净收益(亏损)：
净收益(损失)$(13,528) $6,102  $(213,255) $(18,126) 
专业费用和其他费用1
512  3,715  3,057  8,820  
法律费用2
446  15  1,696  279  
遣散费，净额3
3,180  —  3,366  208  
商誉减值费用—  —  191,788  —  
调整和其他净税项的税收影响4
(868) (783) (14,918) (1,954) 
调整后净收益(亏损)$(10,258) $9,049  $(28,266) $(10,773) 
调整后的每股普通股净收益(亏损)：
基本型$(0.33) $0.30  $(0.92) $(0.36) 
稀释$(0.33) $0.30  $(0.92) $(0.36) 
调整后的EBIT和调整后的EBITDA：
营业收入(亏损)(“息税前利润”)$(4,366) $13,004  $(217,298) $(3,524) 
专业费用和其他费用1
512  3,715  3,057  8,820  
法律费用2
446  15  1,696  279  
遣散费，净额3
3,180  —  3,366  208  
商誉减值费用—  —  191,788  —  
调整后的息税前利润(228) 16,734  (17,391) 5,783  
折旧摊销
包含在运营费用中的金额5,786  6,319  11,723  12,650  
包含在SG&A费用中的金额5,692  6,060  11,463  12,000  
折旧及摊销总额11,478  12,379  23,186  24,650  
基于非现金股份的薪酬成本1,416  3,648  2,946  6,082  
调整后的EBITDA$12,666  $32,761  $8,741  $36,515  
自由现金流：
经营活动提供的现金$26,328  $(2,058) $27,245  $5,570  
资本支出(4,181) (7,786) (12,486) (14,396) 
自由现金流$22,147  $(9,844) $14,759  $(8,826) 
____________________________________
截至2020年6月30日的3个月和6个月的1美元，分别包括与ONETEAM计划相关的20万美元和200万美元(不包括重组成本)。截至2019年6月30日的三个月和六个月，分别包括与ONETEAM计划相关的270万美元和590万美元(不包括重组成本)。
截至2020年6月30日的三个月的2美元，主要涉及与应计法律和解相关的成本。截至2020年6月30日的六个月，主要涉及与国际法律和内部控制审查事项相关的成本。截至2019年6月30日的三个月和六个月，主要涉及与Quest Integrity相关的知识产权法律辩护成本。
3.截至2020年6月30日的三个月和六个月，分别有290万美元和310万美元是与ONETEAM计划相关的遣散费，还有30万美元的遣散费是由于新冠肺炎的影响。在截至2019年6月30日的6个月里，与ONETEAM计划相关的遣散费为20万美元。
4代表截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月，假设边际税率为21%的调整的税项影响，但使用实际税项影响的商誉减值费用调整除外。






38
目录表
Team，Inc.及附属公司
非公认会计准则财务衡量的对账(续)
(未经审计，单位为千)
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
调整后的EBIT和调整后的EBITDA(按部门划分)：
IHT
营业收入(亏损)$4,740  $9,497  $(187,410) $11,218  
遣散费，净额1
1,030  26  1,038  128  
商誉减值费用—  —  191,788  —  
调整后的息税前利润5,770  9,523  5,416  11,346  
折旧摊销3,746  4,401  7,729  8,903  
调整后的EBITDA$9,516  $13,924  $13,145  $20,249  
女士
营业收入$9,899  $20,317  $10,921  $25,851  
遣散费，净额1
1,537  32  1,667  117  
调整后的息税前利润11,436  20,349  12,588  25,968  
折旧摊销5,475  5,518  10,906  10,932  
调整后的EBITDA$16,911  $25,867  $23,494  $36,900  
追求完整性
营业收入$689  $9,324  $6,795  $10,968  
遣散费，净额1
140  —  140  —  
调整后的息税前利润829  9,324  6,935  10,968  
折旧摊销887  999  1,773  1,920  
调整后的EBITDA$1,716  $10,323  $8,708  $12,888  
企业和共享支持服务
营业亏损$(19,694) $(26,134) $(47,604) $(51,561) 
专业费用和其他费用2
512  3,715  3,057  8,820  
法律费用3
446  15  1,696  279  
遣散费，净额1
473  (58) 521  (37) 
调整后的息税前利润(18,263) (22,462) (42,330) (42,499) 
折旧摊销1,370  1,461  2,778  2,895  
基于非现金股份的薪酬成本1,416  3,648  2,946  6,082  
调整后的EBITDA$(15,477) $(17,353) $(36,606) $(33,522) 
___________________
1涉及与ONETEAM计划相关的遣散费，包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的ONETEAM计划下的国际重组。还包括截至2020年6月30日的三个月和六个月因新冠肺炎影响而产生的遣散费。
截至2020年6月30日的三个月和六个月的2美元，分别包括与ONETEAM计划相关的20万美元和200万美元(不包括重组成本)。截至2019年6月30日的三个月和六个月，分别包括与ONETEAM计划相关的270万美元和590万美元(不包括重组成本)。
截至2020年6月30日的三个月的3美元，主要涉及与应计法律和解相关的成本。截至2020年6月30日的六个月，主要涉及与国际法律和内部控制审查事项相关的成本。截至2019年6月30日的三个月和六个月，主要涉及与Quest Integrity相关的知识产权法律辩护成本。

39
目录表
流动性与资本资源

我们业务的融资主要包括我们的信贷安排(定义如下)和我们业务应占的现金流，我们相信这些资金足以满足我们的业务需求。我们经营的行业可能会不时经历疲软时期，活动水平低于历史水平。根据持续时间和严重程度的不同，这些情况有可能对我们的运营现金流产生不利影响。自2020年3月开始的美国油气市场低迷和新冠肺炎疫情以来，我们一直保持着积极管理我们的战略、运营和资源以应对不断变化的市场状况的持续过程。我们实施了员工休假，减少了人员薪酬，减少了员工人数，消除了所有非必要成本，将资本支出预算降低了30%以上，并在不断变化的市场条件下审查了所有业务运营，以及其他举措。当新冠肺炎疫情和油气行业低迷从2020年3月开始压低大宗商品价格时，我们的积极管理行动帮助确保了在可预见的未来有充足的可用流动性资源。我们打算继续根据新的市场现实管理业务，以确保我们获得足够的资金。如果现有的流动资金来源不再足以满足我们的资本需求，我们将探索额外的外部融资来源。不过，我们不能保证这些资料会以我们可以接受的条件提供，如果我们可以接受的话。

信贷安排。于二零二零年六月十七日，吾等达成修订及延长我们的银行信贷安排(“信贷安排”)，日期为二零二零年六月十七日的“第三次修订及重新签署的信贷协议”(“第九修订”)的“第九修正案”(“第九修正案”)证明了这一点。第九修正案将信贷安排的期限延长至2022年1月15日，修改了我们的财务契约，并修改了信贷安排下的某些其他条款，包括限制我们支付现金股息的能力。我们在信贷安排下的义务由我们的重大直接和间接国内子公司担保，并通过对我们的几乎所有资产和担保人的有形和无形财产(受某些特定例外情况的约束)的留置权以及我们在重大直接和间接国内子公司的所有股权和我们重大一线外国子公司的65%股权的质押来担保。具体地说，第九修正案修改和重申了信贷安排的某些部分，包括但不限于，
(I)从2020年6月30日起将高级担保杠杆率(定义如下)提高到3.50比1，在截至2020年9月30日的季度降至3.25比1，在截至2020年12月31日的季度降至2.75比1，在截至2021年3月31日的季度降至2.50比1；
(Ii)在2021年3月31日之前取消(其中定义的)最高净杠杆率，届时，截至2021年3月31日的季度的最高净杠杆率为5.50比1，截至2021年6月30日的季度及以后的最高净杠杆率降至4.50比1；
(Iii)推迟并降低截至2020年9月30日的季度的最低偿债覆盖率(定义见下文)至1.00比1，在截至2020年12月31日的季度及其后逐步提高至1.25比1；
(Iv)增加截至2020年6月30日、2020年4月1日至2020年9月30日、2020年4月1日至2020年9月30日和2020年4月1日至2020年12月31日，以2020年4月1日至2020年6月30日产生的综合EBITDA(定义如下)累计计算的最低综合EBITDA为1,850万美元，截至2020年12月31日的最低综合EBITDA为5,050万美元；以及
(V)将信贷安排循环部分的可动用金额由2.25亿元减至2亿元。
除了2022年1月15日的到期日外，定期贷款借款没有任何变化。基于可变欧洲美元利率选择权的循环贷款安排和定期贷款承担利息，以及循环贷款承诺，都对未使用的借款能力收取承诺费。欧洲美元汇率适用的保证金范围被修改为2.75%至4.25%的范围(欧洲美元汇率也受到1.00%的下限)。承诺费区间也被修正为0.35%至0.55%的区间。于2020年6月30日，循环贷款安排和定期贷款均基于LIBOR的可变欧洲美元利率选择权加上4.25%的保证金和0.55%的未使用借款能力承诺费承担利息。
截至2020年6月30日，高级担保杠杆率为2.51比1，我们遵守了自该日期起生效的公约。
截至2020年6月30日，我们手头有1560万美元的现金，通过我们的信贷安排约有5300万美元的可用借款能力，以及320万美元的未摊销债务发行成本和债务贴现，这些费用和债务折扣将在信贷安排的有效期内摊销。
我们是否有能力遵守财务公约，视乎我们未来的经营表现和未来的财政状况，两者都会受到各种风险和不明朗因素的影响。新冠肺炎大流行的影响
40
目录表
石油和天然气终端市场的下滑可能会对我们的财务状况和业务状况以及我们的客户和供应商产生重大不利影响。此外，除其他因素外，它可能会影响我们从运营中产生现金流的能力，以可接受的条款进入资本市场或根本不影响，并影响我们未来在我们的信贷安排下借款的需求或能力。除了我们目前的业务资金来源之外，这些事件的影响可能会影响我们的流动性，或者我们需要修改我们的配置或资本来源，实施进一步的成本削减措施和/或改变我们的业务战略。虽然新冠肺炎疫情和石油和天然气终端市场的下滑可能会对我们的流动性来源产生广泛的影响，但影响将取决于未来的发展，目前无法预测。
为了保障我们的意外伤害保险计划，我们被要求邮寄通常由银行开具的信用证作为抵押品。如果持票人证明我们未能履行我们在信用证项下的义务，信用证承诺发票人向持票人汇出指定金额。如果发生这种情况，我们将有义务向开证人偿还要求开证人汇给信用证持有人的任何款项。截至2020年6月30日，我们对未偿还的备用信用证负有或有责任，总额为1770万美元，截至2019年12月31日，我们承担的或有责任为2050万美元。未偿还的信用证减少了我们信贷安排下的可用金额，并被视为是为了计算我们在信贷安排下的财务契约而提供的资金。
我们相信，我们将能够遵守经第九修正案修改的信贷安排中的财务契约，信贷安排下仍有足够的信贷可用来满足我们的流动资金需求。但是，由于新冠肺炎疫情带来的不确定性和油价的大幅下跌，这些事情还不能肯定地预测。因此，我们不能保证在未来任何日期，我们都能遵守我们的财务契约。如果我们不能继续遵守我们的金融契约，我们将寻求与我们的银行集团对信贷安排进行另一项修订，以便修改和/或提供额外一段时间的金融契约豁免。(C)如果我们不能遵守我们的金融契约，我们将寻求与我们的银行集团签订另一项信贷安排修正案，以修改和/或提供额外一段时间的金融契约豁免。虽然我们过去曾作出修订，但我们不能保证将来的任何修订会以我们可以接受的条件提出，如果可以接受的话。
可转换高级债券。2017年7月31日，我们发行了本金2.3亿美元、2023年到期的5.00%可转换优先债券(以下简称“债券”)。债券是公司的优先无担保债务，利息年利率为5.0%，从2018年2月1日开始，每半年支付一次，于每年2月1日和8月1日支付一次。该批债券将於二零二三年八月一日期满，除非在该日期前按照其条款购回、赎回或转换。债券的初始兑换率为每1,000美元债券本金可兑换46.0829股我们的普通股，相当于初始兑换价格约为每股21.7美元。换股比率及换股价格在若干情况下可能会作出调整，如管限债券的契约所述。

**债券持有人可在紧接2023年5月1日前一个工作日收盘前选择转换其债券，但仅在以下情况下：

•在2017年12月31日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果在截至上一日历季度最后一个交易日的连续30个交易日内，我们普通股的最后一次报告销售价格大于或等于每个适用交易日转换价格的130%，则至少20个交易日(无论是否连续)；

•在任何连续五个交易日期间(下称“测算期”)之后的五个营业日内，该测算期内每个交易日每1,000美元票据本金的交易价格低于上次报告的普通股销售价格和该交易日的转换率的98%；

•如吾等赎回任何或全部债券，可在紧接赎回日期前一个营业日的营业时间结束前的任何时间赎回；或

•在发生管理债券的契约中所述的特定公司事件时。

在2023年5月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的营业结束为止，持有人可以随时选择转换其票据，无论上述情况如何。

票据最初可转换为10,599,067股普通股。由于票据可以全部转换为超过我们已发行普通股的19.99%，根据纽约证券交易所的上市规则，我们必须获得我们已发行普通股持有人的批准，才能将票据转换为超过5964858股普通股。债券可在不同条件下兑换成现金或
41
目录表
在每种情况下，由公司选择公司普通股或公司普通股的现金和股票的组合。

若债券持有人选择转换债券，与规管债券的契约所述的若干基本改变交易有关，我们会在规管债券的契约所述的若干情况下，提高如此交回以供转换的债券的兑换率。

我们可能不会在2021年8月5日之前赎回债券。我们将有权在2021年8月5日或之后赎回全部或部分债券，条件是(包括我们的普通股在至少20个交易日(无论是否连续)内的交易价格等于或高于当时有效转换价格的130%)，包括紧接本公司发出赎回通知之日之前的一个交易日，在截至紧接本公司发出赎回通知之日(包括紧接本公司发出赎回通知之日前一个交易日)的任何连续30个交易日内但不包括赎回日期。
ONETEAM节目。2017年第四季度，我们聘请了外部顾问评估我们业务的各个方面，以寻找改进和节约成本的机会，包括集中支持/共享服务。2018年第一季度，我们完成了国内运营项目ONETEAM的设计阶段，并于2018年第二季度进入部署阶段。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们分别产生了20万美元和200万美元的费用，与该计划相关的专业费用相关。此外，我们还包括RRED：290万美元和310万美元在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，与裁撤某些员工职位有关的遣散费分别与ONETEAM计划有关。
2019年第三季度，我们开始了我们国际业务的ONETEAM设计阶段(“ONETEAM国际”)，并于2019年第四季度部署。我们预计，通过我们的运营现金流和信贷安排提供的资金，到2020年，与执行One eam International相关的各种额外费用。在2020年第一季度，为了应对新冠肺炎和油气终端市场的下滑，我们扩大和加快了运营，并从ONETEAM计划中集中了主导支柱，以实现永久性的成本节约，并寻找进一步优化我们组织的机会(“ONETEAM调整”)。正如之前披露的那样，我们预计最终将实现与ONETEAM计划相关的每年3500万至4500万美元的运行成本效率。由于该计划下某些支柱的扩大和加速，我们现在预计到2020年底将额外产生1000万至1500万美元的运行率成本效益。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，ONETEAM分别实现了约1370万美元和2030万美元的节省。尽管管理层预计这些行动将带来成本节约和其他业务改善，但不能保证会取得这样的结果。
现金 和现金等价物截至2020年6月30日，我们的现金和现金等价物总计1560万美元，其中1160万美元在外国账户，主要在欧洲、中东、英国和特立尼达。
下表汇总了现金流(以千为单位)：
截至6月30日的六个月，
20202019
未经审计未经审计
现金净额由(用于)：
经营活动27,245  5,570  
投资活动(13,264) (13,525) 
融资活动(10,017) 2,441  
汇率对现金和现金等价物的影响(589) (24) 
现金和现金等价物净变化3,375  (5,538) 
可归因于我们经营活动的现金流。截至2020年6月30日的6个月，经营活动提供的净现金为2720万美元。营业现金流量为正的主要原因是调整了2.133亿美元的商誉减值净亏损1.918亿美元、折旧和摊销2320万美元、非现金补偿成本290万美元、递延贷款成本摊销和债务贴现420万美元以及营运资本减少2330万美元，这主要是由于应收账款减少。
42
目录表
六个人的截至2019年6月30日的几个月，运营活动提供的净现金为560万美元。营业现金流为正的主要原因是折旧和摊销2470万美元，非现金补偿成本610万美元，递延贷款成本摊销和债务贴现370万美元，大部分被1810万美元的净亏损和1300万美元的营运资本增加所抵消。
可归因于我们投资活动的现金流。作为对新冠肺炎疫情、石油和天然气行业前景的回应，以及为了保持流动性，目前我们将资本支出限制在提供最高回报率的关键客户项目上。由于这些影响，我们对今年的支出预期包括降低30%的资本支出预算。截至2020年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为1330万美元，主要包括1250万美元的资本支出和我们Quest Integrity部门内100万美元的收购。资本支出可能会因可能意外出现的特定客户需求或组织需求而有所不同。
截至2019年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金为1350万美元，其中主要包括1440万美元的资本支出。
可归因于我们融资活动的现金流。截至2020年6月30日的六个月，用于融资活动的现金净额为1,000万美元，主要包括我们的信贷安排循环部分下的净债务支付520万美元和我们的信贷安排定期贷款250万美元，以及我们的信贷安排修正案的180万美元的债务发行成本。
截至2019年6月30日的六个月，融资活动提供的净现金为240万美元，主要包括我们信贷安排循环部分下330万美元的净债务借款，部分被40万美元的或有对价付款和40万美元的与基于股票的支付安排的预扣税相关的付款所抵消。
汇率变动对现金和现金等价物的影响。截至2020年和2019年6月30日止六个月，汇率变动对现金的负面影响分别为60万美元和2.4万美元。本年度季度的负面影响主要是由于美元与巴西雷亚尔、欧元、英镑、新西兰元和墨西哥比索汇率的不利波动。前一年的积极影响主要是由于美元与英镑汇率的有利波动。

关键会计政策和估算
从第41页开始的2019年Form 10-K中包含了对我们关键会计政策的讨论。自2020年1月1日起，我们在修改后的追溯基础上采用了ASC 326. 有关ASC326的额外资料，包括采纳的影响，载于本报告所载精简综合财务报表附注1及3。在截至2020年6月30日的6个月中，我们的其他关键会计政策没有实质性变化。

新会计准则
有关新采用的会计原则以及即将采用的新会计原则的信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注1。

43
目录表
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在外国有业务，其功能货币不是美元。我们面临市场风险，主要与这些业务相关的外币波动有关。资产和负债余额以其功能货币以外的货币计价的子公司在编制财务报表时使用当前汇率和历史汇率的组合进行重新计量，由此产生的任何重新计量调整都包括在该期间的净收益(亏损)中。截至2020年6月30日的6个月的净外币交易亏损为90万美元，而截至2019年6月30日的6个月的外币交易亏损为20万美元。本年度实现的外币交易亏损主要涉及美元相对于巴西雷亚尔、英镑和墨西哥比索的波动，而前一年的亏损涉及美元相对于欧元的波动。
我们有一个外币对冲计划，以降低我们拥有大量资产和负债的国家的外币风险，这些国家的资产和负债以功能货币以外的货币计价。我们利用每月外币掉期合约来降低与我们最大的风险敞口相关的外币汇率变化的风险，这些风险敞口包括但不限于巴西雷亚尔、英镑、加拿大元、欧元、马来西亚林吉特、墨西哥比索和新加坡元。对于截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，这些掉期合约的影响并不重大。
资产和负债账户的换算调整作为累计其他股东权益综合损失的单独组成部分计入。截至2020年6月30日的6个月，在其他全面亏损中确认的外币换算损失为620万美元。
截至2020年6月30日的6个月，我们的外币收入和运营亏损分别约为1.093亿美元和2470万美元。假设所有适用的外币出现10%的不利变化，将分别导致1090万美元的收入变化和250万美元的运营亏损。
我们携带欧元债务作为我们对欧洲业务净投资的对冲，因为可归因于美元/欧元现货汇率的借款公允价值的波动将抵消我们对欧洲业务投资的换算收益或损失。我们面临市场风险，主要与我们在欧洲业务中投资的未对冲部分相关的外币波动有关。
信贷安排下的所有未偿还债务都以可变的市场利率计息。如果市场利率上升，我们的利息支出和现金流可能会受到不利影响。根据截至2020年6月30日的未偿还信贷安排借款，市场利率提高100个基点将增加我们的利息支出，并使我们的运营现金流每年减少约120万美元。
我们的可转换优先票据按固定利率计息，但债券的公允价值会随着市场利率的变化而波动。此外，债券的公允价值会受到股票价格变动的影响。截至2020年6月30日，票据的未偿还本金余额为2.3亿美元。截至2020年6月30日，票据负债部分的账面价值(扣除未摊销折价及发行成本)为2.051亿美元，而票据的估计公允价值为1.463亿美元(包括转换期权的公允价值)，这是根据票据的观察交易价确定的。有关附注的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注10。

44
目录表
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，我们评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年6月30日，由于我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K(“2019年Form 10-K”)中披露的财务报告内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。
财务报告内部控制的变化。我们采用了ASC 326，金融工具--信贷损失及其相关修正案，自2020年1月1日起，我们在附注1中讨论，重要会计政策和实务摘要，第一部分第1项所列简明合并财务报表，财务报表，是本季度报告的10-Q表格。我们评估和修改了内部控制和相关流程，以促进采用ASC 326。除了下面讨论的重大弱点外，在截至2020年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有其他变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
物质劣势的补救。正如2019年Form 10-K表第II部分第9A项所述，我们正在弥补财务报告内部控制的重大弱点。我们已经采取了多项措施，旨在直接解决或有助于弥补我们的重大弱点，并加强我们对财务报告的内部控制，包括建立额外的审查程序，并对某些高级财务主管进行集中监控活动，以核实流程级别的控制是否存在并按设计发挥作用。此外，我们继续就财务报告的内部控制、监测控制活动的重要性和欺诈风险评估对财务人员进行培训。在适用的补救控制措施运行了足够的一段时间，并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，将不会认为重大缺陷已得到补救。


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目录表
第II部分-其他资料
 
第(1)项。法律程序
有关法律程序的资料，请参阅本报告所载简明综合财务报表附注16。
 
项目71A。危险因素
公司的运营和财务结果会受到各种风险和不确定因素的影响，包括2019年10-K表格第I部分第1A项“风险因素”中描述的风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性和我们普通股的交易价格产生不利影响。除下文所述外，自2019年Form 10-K以来，我们的风险因素没有发生重大变化。
最近的新冠肺炎大流行和相关的经济影响已经并预计将继续对我们的业务产生重大影响，根据大流行的持续时间及其对石油和天然气行业的影响，可能会对我们的业务、流动性、综合运营业绩和综合财务状况产生实质性的不利影响。新冠肺炎疫情和相关的经济影响在石油和天然气行业造成了重大的波动、不确定性和动荡，石油输出国组织(“欧佩克”)成员国和其他非欧佩克产油国在2020年第一季度的价格战以及全球储存方面的考虑进一步加剧了这种情况。这些事件直接影响了我们的业务，并加剧了2019年Form 10-K中描述的许多风险的潜在负面影响，包括与我们客户的资本支出以及石油和天然气价格趋势相关的风险。
由于新冠肺炎继续在全球产生影响，包括在我们开展业务的美国、加拿大和欧盟产生重大影响，我们正在采取各种措施，以确保我们服务的可用性，促进员工的安全和保障，并保持流动性。然而，公共和私营部门减少新冠肺炎传播的政策和举措，如关闭企业和制造设施，促进社会距离，公司和机构采用在家工作，以及旅行限制，可能会继续对我们的服务需求产生不利影响。此外，新冠肺炎及相关举措可能会导致更大的供应链中断，这可能会对销量产生不利影响，并使本公司更难为客户提供服务。新冠肺炎对业务的全面影响将取决于高度不确定和无法有信心预测的未来事态发展，包括疫情持续时间或未来复发、关于预防、治疗和疫苗接种的新科技信息，以及政府为遏制新冠肺炎未来的健康和经济影响而制定的新政策等。上述事件的汇合已经并预计将继续对我们的业务产生重大影响，根据大流行的持续时间及其对石油和天然气行业的影响，可能会对我们的业务、流动性、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。在新冠肺炎对我们的业务、流动性、经营结果和财务状况产生不利影响的程度上，它还可能具有增加2019年Form 10-K表第I部分第1A项下描述的许多其他风险的效果。
经济环境可能会影响客户对我们服务的需求。未来的经济不确定性可能会减少流动性和信贷的可获得性，在许多情况下，还会减少对我们客户产品的需求。信贷市场的中断还可能对我们的客户为正在进行的维护和新的资本项目融资的能力造成不利影响，导致合同取消或暂停、资本项目延迟、基础设施用途改变和基础设施关闭。长期或深度的衰退可能会导致我们客户群中的工厂关闭或其他收缩。这些因素也可能会对我们收取以前所做工作的报酬的能力产生不利影响。此外，如果我们未来不能在优惠条件下或根本不能增加我们的信贷能力，我们扩大业务的能力可能会受到限制。如果发生这种中断，可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生重大影响。
我们在石油和天然气行业的客户历来占我们收入的很大一部分。由于新冠肺炎大流行和世界各地正在采取相应的预防措施来减缓病毒的传播，石油需求已经显着恶化。与此同时，沙特阿拉伯和俄罗斯大举增产石油，造成石油供应大幅过剩。西德克萨斯中质油现货价格从2020年1月初的每桶约63美元的高位降至2020年4月下旬的每桶负37美元的低点。实货市场一直苦不堪言，因为现货价格因缺乏可用存储容量而受到负面影响。尽管OPEC和其他产油国在2020年4月同意减产，但大宗商品价格的下行压力仍在持续，而且在可预见的未来可能还会持续。
原油价格长期处于低位可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。在继续扩大我们在航空航天和国防、建筑等领域的市场占有率的同时，
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目录表
化工加工、制造、发电和公共基础设施，以及其他行业，石油和天然气行业内部的经济衰退，包括原油价格，已经并可能继续导致对我们服务的需求减少。
如果新冠肺炎疫情造成的经济混乱程度增加或持续时间超过预期，我们可能难以履行与银行达成的信贷协议中的金融契约。由于新冠肺炎疫情造成的经济混乱以及经济复苏时间的不确定性，我们决定需要修改未来几个季度信贷协议中的财务契约，以保持合规。我们获得了信贷协议的修改和延期，其中包括修改信贷协议中的财务契约等条款。我们相信我们将能够履行修订后的金融契约。然而，由于新冠肺炎大流行带来的不确定性和风险，我们不能保证我们会遵守这些公约，特别是如果大流行的强度增加或持续时间比预期的长。如果我们在未来几个季度不能履行我们信贷协议中的金融契约，我们将违约，这将赋予贷款人终止协议的权利，不允许我们以我们的信用额度借款，要求我们所有的贷款都是到期和可支付的，并行使贷款人可用的任何其他补救措施。如果我们确实违约了我们的信贷协议，而贷款人选择不给予我们豁免或修订和/或开始行使他们的补救措施，而我们无法获得其他资金来源，我们的运营将受到实质性影响，我们可能无法继续作为持续经营的企业运营。如果我们确实获得了替代资金来源，这种替代融资的条款可能与我们现有的信贷协议有很大的不同和不利的条款，对我们的运营和盈利能力产生重大影响，否则可能会显著稀释我们的现有股东，并对我们和我们的股东产生其他重大不利影响。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
无

第三项。高级证券违约
无

第四项。矿场安全资料披露
不适用

第五项。其他资料
无

项目6.展品
 
陈列品
数
描述
3.1
修订和重新发布的公司注册证书(作为2011年12月2日提交的公司当前报告的8-K表格的附件3.1提交，通过引用并入本文。
3.2
修订后的公司注册证书，日期为2013年10月24日(作为2013年10月25日提交的公司当前报告的8-K表格的附件3.1存档，通过引用并入本文件)，日期为2013年10月24日的修订和重新注册的公司注册证书(作为本公司于2013年10月25日提交的当前8-K表格的附件3.1存档，通过引用并入本文)。
3.3
修订并重新修订本公司章程(作为本公司截至2017年12月31日年度报告10-K表的附件3.3提交，在此并入作为参考)。
10.1
Team，Inc.，Sect Team，Inc.之间日期为2020年6月17日的第三次修订和重新签署的信贷协议的第九修正案。附属担保人，美国银行(Bank of America N.A.)，作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行方，以及其他贷款方(作为本公司2020年6月19日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交，在此引用作为参考)。
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目录表
陈列品
数
描述
31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官。
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条颁发首席执行官证书。
32.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条认证首席财务官。
101.INSXBRL实例文档。
101.SCHXBRL分类架构文档。
101.CALXBRL计算链接库文档。
101.DEFXBRL定义链接库文档。
101.LABXBRL标签Linkbase文档。
101.PREXBRL演示文稿链接库文档。
注：除非另有说明，以引用方式并入的文件均位于证券交易委员会第001-08604号文件下。
48
目录表
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
 
  
Team，Inc.
(注册人)
日期：2020年8月6日 
/S/    A美利奴 G出席者
  阿梅里诺·加蒂
董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
 
/S/     SUSANM.B.全
 苏珊·M·鲍尔
执行副总裁、首席财务官兼财务主管
(首席财务官和
首席会计官)

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