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NonSegmentMemberUs-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-06-300000801337Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-06-300000801337US-GAAP：运营细分市场成员WBS：OtherNonInterestIncomeMemberWBS：商业银行会员2019-01-012019-06-300000801337US-GAAP：运营细分市场成员WBS：OtherNonInterestIncomeMemberWBS：HSABankMember2019-01-012019-06-300000801337US-GAAP：运营细分市场成员WBS：OtherNonInterestIncomeMemberWBS：社区银行会员2019-01-012019-06-300000801337美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberWBS：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-06-300000801337WBS：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-06-300000801337US-GAAP：运营细分市场成员Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMemberWBS：商业银行会员2019-01-012019-06-300000801337US-GAAP：运营细分市场成员Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMemberWBS：HSABankMember2019-01-012019-06-300000801337US-GAAP：运营细分市场成员WBS：社区银行会员Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2019-01-012019-06-300000801337美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberWbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2019-01-012019-06-300000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2019-01-012019-06-300000801337美国-GAAP：提交给扩展信用成员2020-06-300000801337美国-GAAP：提交给扩展信用成员2019-12-310000801337US-GAAP：备用LettersOfCreditMember2020-06-300000801337US-GAAP：备用LettersOfCreditMember2019-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-06-300000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2019-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-03-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-03-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2018-12-310000801337美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-03-310000801337美国-GAAP：会计标准更新201613成员2019-03-310000801337美国-GAAP：会计标准更新201613成员2019-12-310000801337美国-GAAP：会计标准更新201613成员2018-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-04-012020-06-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-04-012019-06-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-06-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-01-012019-06-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-06-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-06-30


美国证券交易委员会
华盛顿特区20549 
_______________________________________________________________________________
形式10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________________________________-___________________________________________________________________________________________________
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-31486
_______________________________________________________________________________________
韦伯斯特金融公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
 ______________________________________________________________________________________
特拉华州 06-1187536
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) (国际税务局雇主识别号码)
银行街145号, 沃特伯里, 康涅狄格州06702
(主要执行机构的地址和邮政编码)
(203) 578-2202
(注册人电话号码，包括区号)
______________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易符号注册的交易所名称
普通股，面值0.01美元WBS纽约证券交易所
存托股份，每股相当于股份千分之一的权益WBS PRF纽约证券交易所
发行5.25%的F系列非累积永久优先股
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。-☒。是*☐**号
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒表示：是*☐**号
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参看《交易法》规则第312B-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速的文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的新闻报道公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的交易期来遵守根据“交易所法案”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。巴塞罗那☐*是，不是☒，不是
截至2020年7月31日，普通股数量，每股面值0.01美元，已发行股票数量为90,192,033.






索引
  页码：第
前瞻性陈述
II
缩略语和术语的关键字
三、
第一部分-财务信息
第(1)项。
财务报表
33
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
1
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
72
第四项。
管制和程序
72
第II部分-其他资料
第(1)项。
法律程序
73
项目71A。
危险因素
73
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
74
第三项。
高级证券违约
74
第四项。
矿场安全资料披露
74
第五项。
其他资料
74
项目6.
陈列品
75
展品索引
75
签名
76



i

韦伯斯特金融公司及其子公司
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“目标”、“继续”、“继续”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“估计”以及对未来时期的类似提及来识别；然而，这些词语并不是识别此类陈述的唯一手段。所提及的“公司”、“韦伯斯特”、“我们”、“我们”或“我们”指的是韦伯斯特金融公司及其合并子公司。
前瞻性陈述的例子包括但不限于：
▪收入、费用、损益、每股收益或亏损、信贷损失准备和其他财务项目的预测；
▪韦伯斯特或其管理层或董事会的计划、目标和期望声明；
▪对未来经济表现的陈述；以及
▪这类陈述背后的假设陈述。
前瞻性陈述基于韦伯斯特公司目前对其业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述涉及未来，它们受到难以预测的固有不确定性、风险和环境变化的影响。韦伯斯特公司的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，前瞻性陈述既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。
可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：
▪我们成功执行业务计划和管理风险的能力；
▪当地、地区、国家和国际的经济状况及其对我们和我们的客户可能产生的影响；
▪国内和国际金融市场的波动和混乱；
▪正在进行的新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行的潜在不利影响以及政府或社会对此的任何反应，或其他不寻常和罕见的事件；
▪不良资产水平的变化和核销；
▪根据相关监管和会计要求定期审查未来准备金需求估计数的变化；
▪证券市场的不利状况导致我们的投资证券价值和商誉减值；
▪通货膨胀、利率变动和货币波动；
▪新产品和服务的及时开发和接受，以及客户对这些产品和服务的感知价值；
▪存款流动、消费支出、借款和储蓄习惯的变化；
▪我们实施新技术和维护安全可靠技术系统的能力；
▪我们的交易对手和供应商的履约情况；
▪提高市场占有率和控制费用的能力；
▪银行、金融控股公司和其他金融服务提供者之间竞争环境的变化；
▪我们和我们的子公司必须遵守的法律和法规的变化(包括关于银行、税收、股息、证券、保险和医疗保健的法律和法规)，包括最近和可能为应对新冠肺炎疫情而进行的法律和法规变化，如CARE法案及其下可能颁布的规则和法规；
▪适用于我们的会计政策和做法变化的影响，包括我们与最近采用的会计准则相关的模型和假设导致的预期信贷损失估计的变化；
▪法律和监管发展，包括解决法律诉讼或监管或其他政府查询，以及监管审查或审查的结果；以及
▪我们有能力恰当地解决我们的业务活动中可能出现的社会、环境和可持续性问题。
本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述仅在其发表之日发表。可能导致本公司实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，本公司不可能预测所有这些因素或事件。除非法律要求，否则公司不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
II

韦伯斯特金融公司及其子公司
缩略语和术语的关键字
前交叉韧带信贷损失拨备
代理CMO
机构抵押抵押债券
代理MBS
机构抵押贷款支持证券
美国铝业(Alco)
资产/负债委员会
AOCI/AOCL
累计其他综合收益(亏损)，税后净额
ASC
会计准则编码
ASU或更新
会计准则更新
巴塞尔协议三
巴塞尔银行监管委员会制定的全球监管框架下的资本规则
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL当前预期信贷损失
CET1资本
普通股一级资本，由巴塞尔III资本规则定义
CFPB消费者金融保护局
克罗
抵押贷款债券证券
CMBS
商业抵押贷款支持证券
继续医学教育
芝加哥商品交易所
CRA社区再投资法案
CVA信用估值调整
差热递延税项资产
FASB
财务会计准则委员会
FDIC
联邦存款保险公司
FHFA联邦住房金融局
FHLB
联邦住房贷款银行
菲科
费尔艾萨克公司
FRB
联邦储备银行
Ftp
资金转移定价--一种与到期日相匹配的资金概念
公认会计原则
美国公认会计原则
国内生产总值国内生产总值
控股公司
韦伯斯特金融公司
人血清白蛋白健康储蓄账户
HSA银行
韦伯斯特银行的一个部门，全国协会
LGD考虑到违约造成的损失
LPLLPL金融控股公司
MSLP主街借贷计划
NAV资产净值
NII净利息收入
诺尔净营业亏损
OCC货币监理署
保监处/八达通社其他综合收益(亏损)
奥利奥拥有的其他房地产
PD违约概率
PPNR税前、拨备前净收入
购买力平价小企业管理局工资支票保护计划
ROU资产使用权资产
RPA风险分担协议
证交会美国证券交易委员会
SERP补充固定福利退休计划
TDR问题债务重组，在ASC 310-40“应收款-债权人的问题债务重组”中定义
VIE可变利息主体，在ASC 810-10“合并-整体”中定义
韦伯斯特银行还是银行韦伯斯特银行，全国协会，韦伯斯特金融公司的全资子公司
韦伯斯特还是公司韦伯斯特金融公司，集体与其合并的子公司

三、

第一部分-财务信息
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与公司截至2019年12月31日年度的综合财务报表及其附注(包括在公司于2020年2月28日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告中)以及与本报告第(1)项中的简明综合财务报表及其附注一起阅读。截至2020年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2020年12月31日的全年或任何未来时期可能取得的业绩。
执行摘要
业务性质
韦伯斯特金融公司(控股公司)是根据《银行控股公司法》成立的银行控股公司和金融控股公司，1986年根据特拉华州法律注册成立，总部设在康涅狄格州沃特伯里。韦伯斯特银行，全国协会(Webster Bank)是韦伯斯特金融公司的主要合并子公司。韦伯斯特银行及其HSA银行部门为个人、家庭和企业提供广泛的银行、投资和金融服务。
韦伯斯特银行通过一个分销网络为消费者和企业客户提供抵押贷款、财务规划、信托和投资服务，分销网络由银行中心、自动取款机、客户服务中心以及遍布新英格兰南部和纽约州韦斯特切斯特县的全方位网络和移动银行服务组成。它还主要在美国东部提供设备融资、商业房地产贷款、基于资产的贷款以及国库和支付解决方案。HSA银行是健康储蓄账户(HSA)的领先提供商，同时也为所有50个州的雇主和个人提供健康报销安排、灵活支出和通勤福利账户管理服务。
新冠肺炎
新冠肺炎或冠状病毒的出现对美国经济造成了重大破坏，并扰乱了公司运营地区的银行和其他金融活动。为控制或缓解疫情而采取的广泛影响和预防措施已经并可能继续对美国和全球经济、就业水平、员工生产率和金融市场状况产生重大负面影响。这场流行病可能会对借款人偿还未偿还贷款的能力、担保贷款的抵押品价值、对贷款和其他金融服务产品的需求，以及消费者可自由支配的支出造成越来越多的负面影响。由于这些和其他后果，疫情对我们的业务、经营业绩和财务状况产生了不利影响。疫情将在多大程度上继续影响我们的业绩，将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，目前无法预测，包括疫情的持续时间、严重程度和范围，为遏制或缓解疫情而采取的行动，以及美国经济复苏的速度和程度，特别是在我们开展业务的州。
韦伯斯特开始采取以下行动，通过以下计划支持其员工、客户和我们服务的社区：
对员工的支持：韦伯斯特在可能的情况下过渡到远程工作环境，75%的员工目前在远程工作，第二季度的额外工资和未来的带薪时间为基本一线员工提供，没有员工休假，提供零息贷款帮助员工及其家人，启动了扩大认可方案，并为所有财产制定了额外的清洁和安全协议；

对客户的支持：韦伯斯特对韦伯斯特所有的住宅抵押贷款制定了止赎禁令，修改了分行活动和时间，提高了存款限额，免除了提前提取CD的罚款，并免除或降低了某些费用。此外，韦伯斯特还继续与受新冠肺炎影响的客户合作，参与了“主街贷款计划”和“小企业管理局支薪支票保护计划”，为10,000多名客户提供了14亿美元的购买力平价贷款。在这两项计划中，韦伯斯特向10,000多名客户提供了14亿美元的购买力平价贷款。韦伯斯特继续与其客户接触，并通过各种贷款修改提供便利，支持超过2,000名客户；以及

对我们服务的社区的支持：韦伯斯特立即向美国食品协会、美国红十字会和联合之路(CT、RI、MA、NY、WI)捐赠了超过37万5千美元，以满足疫情带来的紧迫基本需求，并重新安排和扩大了现有的慈善预算，额外增加了25万美元，以支持新冠肺炎的相关活动。
1

有关正在进行的冠状病毒大流行对韦伯斯特公司的业务、经营业绩和财务状况的影响和潜在影响的更多信息，请参阅本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。有关新冠肺炎对可能影响若干资产账面价值的会计估计的潜在不利影响的信息，请参阅“估计的使用”，而有关可能影响我们业务的最新法律和监管事项，请参阅“监督和监管”。此外，请参阅第II部分-第1A项风险因素，了解公司风险因素的最新情况。
运营结果
本公司截至2020年6月30日及截至6月30日的6个月的财务状况和经营业绩受到新冠肺炎疫情的重大影响。根据该公司于2020年1月1日采用的新的CECL会计标准，经济环境和与大流行相关的不确定性导致了在此期间确认的1.16亿美元的信贷损失准备金。虽然到目前为止，公司还没有经历与新冠肺炎大流行相关的重大减记，但关于大流行的严重程度和持续时间以及相关经济影响的持续不确定性将继续影响公司对信贷损失拨备的估计，以及由此产生的信贷损失拨备。随着公司继续与受影响的借款人合作，通过推迟付款、利息和费用来帮助他们管理财务状况，公司的利息收入在未来可能也会受到负面影响。此外，由于低利率环境，净息差普遍降低。这些不确定性和经济环境将继续影响收益和增长预测，这可能导致公司贷款和投资组合的资产质量恶化。
下表列出了精选的财务重点：
 在截至6月30日的3个月内或在截至6月30日的3个月内，在截至6月30日的6个月内或在截至6月30日的6个月内，
(单位为千，每股和比率数据除外)2020201920202019
收益：
净利息收入$224,407  $241,787  $455,208  $483,338  
信贷损失准备金40,000  11,900  116,000  20,500  
非利息收入总额60,076  75,853  133,454  144,465  
非利息支出总额176,584  180,640  355,420  356,326  
净收入53,097  98,649  91,296  198,385  
适用于普通股股东的收益50,729  96,193  86,766  193,483  
共享数据：
加权平均已发行普通股-稀释89,570  91,855  90,391  91,898  
稀释后每股普通股收益$0.57  $1.05  $0.96  $2.11  
宣布的每股普通股股息和股息等价物0.40  0.40  0.80  0.73  
宣布的每股优先股股息328.13  328.13  656.25  656.25  
普通股每股账面价值33.59  31.74  33.59  31.74  
每股普通股有形账面价值(非GAAP)
27.40  25.63  27.40  25.63  
选定的比率：
净息差2.99 %3.63 %3.11 %3.69 %
平均资产回报率(按年计算)
0.65  1.38  0.58  1.41  
平均普通股股东权益回报率(按年计算)
6.79  13.47  5.77  13.74  
CET1风险型资本11.17  11.41  11.17  11.41  
有形普通股权益比率(非GAAP)
7.69  8.31  7.69  8.31  
平均有形普通股股东权益回报率(年化基础)(非GAAP)
8.47  16.88  7.20  17.28  
效率比(非GAAP)
60.04  56.09  59.01  56.01  
提供上表中确定的非GAAP(美国公认会计原则)财务指标为投资者提供有助于了解公司财务业绩、业绩趋势和财务状况的信息。这些衡量标准被管理层用于内部计划和预测，也被证券分析师、投资者和其他感兴趣的各方用来比较同行公司的经营业绩。管理层认为，该陈述连同随附的对账提供了对影响公司业务的因素和趋势的更全面的了解，并允许投资者以类似的方式查看其业绩。这些非GAAP财务衡量标准不应被视为GAAP基础衡量标准和结果的替代品。因为非GAAP财务衡量标准不是标准化的，所以可能无法将这些衡量标准与其他提出具有相同或相似名称的衡量标准的公司进行比较。
2

下表将非GAAP财务衡量标准与GAAP定义的财务衡量标准进行了核对：
六月三十号，
(美元和股票(以千为单位，每股数据除外)20202019
每股普通股有形账面价值(非GAAP)：
股东权益(GAAP)$3,174,779  $3,065,217  
减去：优先股(GAAP)145,037  145,037  
--会计准则、会计准则、商誉和其他无形资产(GAAP)558,367  562,214  
有形普通股股东权益(非公认会计准则)$2,471,375  $2,357,966  
已发行普通股90,194  92,007  
每股普通股有形账面价值(非GAAP)$27.40  $25.63  
有形普通股权益比率(非GAAP)：
有形普通股股东权益(非公认会计准则)$2,471,375  $2,357,966  
总资产(GAAP)$32,708,617  $28,942,043  
减去：商誉和其他无形资产(GAAP)558,367  562,214  
有形资产(非GAAP)$32,150,250  $28,379,829  
有形普通股权益比率(非GAAP)7.69 %8.31 %

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2020201920202019
平均有形普通股股东权益回报率(非GAAP)：
净收入(GAAP)$53,097  $98,649  $91,296  $198,385  
减去：优先股息(GAAP)1,969  1,969  3,938  3,938  
新增：无形资产摊销，计税(GAAP)760  760  1,520  1,520  
经优先股股息和无形资产摊销调整后的收入(非GAAP)$51,888  $97,440  $88,878  $195,967  
经优先股股息和无形资产摊销调整后的年化收入(非GAAP)$207,552  $389,760  $177,756  $391,934  
平均股东权益(非GAAP)$3,155,368  $3,016,541  $3,174,446  $2,976,321  
减去：平均优先股(非GAAP)145,037  145,037  145,037  145,037  
平均商誉和其他无形资产(非GAAP)558,835  562,679  559,311  563,160  
平均有形普通股股东权益(非GAAP)$2,451,496  $2,308,825  $2,470,098  $2,268,124  
平均有形普通股股东权益回报率(非GAAP)8.47 %16.88 %7.20 %17.28 %
效率比率(非GAAP)：
非利息费用(GAAP)$176,584  $180,640  $355,420  $356,326  
减去：丧失抵押品赎回权的财产活动(GAAP)(217) (55) (467) (308) 
*无形资产摊销(GAAP)962  962  1,924  1,924  
其他费用(非GAAP)(1)
—  —  —  7  
非利息费用(非GAAP)$175,839  $179,733  $353,963  $354,703  
净利息收入(GAAP)$224,407  $241,787  $455,208  $483,338  
添加：税额等值调整(非GAAP)2,561  2,435  5,034  4,773  
非利息收入(GAAP)60,076  75,853  133,454  144,465  
其他(非GAAP)(2)
293  354  592  696  
*客户派生公允价值调整(GAAP)5,511  —  5,511  —  
减去：投资证券销售收益，净额(GAAP)—  —  8  —  
收入(非GAAP)$292,848  $320,429  $599,791  $633,272  
效率比率(非GAAP)60.04 %56.09 %59.01 %56.01 %
(1)其他费用(非GAAP)包括设施优化费用。
(2)其他收入(非GAAP)包括低收入住房税收抵免。
3

财务业绩摘要
与上一年季度的比较
截至2020年6月30日止三个月，净收益为5,310万美元，较截至2019年6月30日止三个月减少4,560万美元，或46.2%，主要由于信贷损失拨备增加2,810万美元，这主要是受新冠肺炎的影响推动，其次是贷款增长和中电集团实施导致的信贷拨备增加。
净利息收入减少了1740万美元，非利息收入减少了1580万美元，非利息支出减少了410万美元，非GAAP效率比率为60.0%。
截至2020年6月30日的三个月，适用于普通股股东的收益为5070万美元，稀释后每股收益为0.57美元，而截至2019年6月30日的三个月，适用于普通股股东的收益为9620万美元，稀释后每股收益为1.05美元。
与前一年到目前为止的比较
截至二零二零年六月三十日止六个月，净收益9,130万美元较截至2019年6月30日止六个月减少10,710万美元，或54.0%，主要由于信贷损失拨备增加9,550万美元，此乃受新冠肺炎的影响所带动，其次为贷款增长及因实施“中电控股”而增加信贷拨备。
净利息收入减少2810万美元，非利息收入减少1100万美元，非利息支出减少90万美元，非GAAP效率比率为59.0%。
截至2020年6月30日的6个月，适用于普通股股东的收益为8680万美元，稀释后每股收益为0.96美元，而截至2019年6月30日的6个月，适用于普通股股东的收益为1.935亿美元，稀释后每股收益为2.11美元。
4

下表显示了在完全税额等值基础上的每日平均余额、利息、收益率/利率和净息差：
 截至6月30日的三个月，
 20202019
(千美元)平均值
天平		利息成品率/比率平均值
天平		利息成品率/比率
资产
生息资产：
贷款和租赁$21,608,914  $197,317  3.63 %$19,030,278  $236,620  4.94 %
投资证券(1)
8,579,213  56,465  2.69  7,472,731  56,501  3.01  
FHLB和FRB股票108,962  865  3.19  108,244  1,117  4.14  
有息存款99,467  5  0.02  50,131  309  2.44  
有价证券8,787,642  57,335  2.66  7,631,106  57,927  3.02  
持有待售贷款24,266  184  3.03  23,210  145  2.49  
生息资产总额30,420,822  $254,836  3.35 %26,684,594  $294,692  4.39 %
非息资产2,062,534  1,855,077  
总资产$32,483,356  $28,539,671  
负债与股东权益
有息负债：
活期存款$5,823,655  $—  — %$4,266,938  $—  — %
健康储蓄账户6,846,210  2,604  0.15  6,223,570  3,066  0.20  
计息支票、货币市场和储蓄10,390,143  6,462  0.25  8,934,579  13,132  0.59  
定期存款2,869,471  9,739  1.36  3,323,203  16,559  2.00  
总存款25,929,479  18,805  0.29  22,748,290  32,757  0.58  
根据回购和其他借款协议出售的证券1,577,881  980  0.25  788,194  3,904  1.96  
FHLB预付款839,830  3,748  1.77  1,117,285  7,772  2.75  
长期债务(1)
570,679  4,335  3.31  527,713  6,037  4.62  
借款总额2,988,390  9,063  1.23  2,433,192  17,713  2.90  
有息负债总额28,917,869  $27,868  0.39 %25,181,482  $50,470  0.80 %
无息负债410,119  341,648  
负债共计29,327,988  25,523,130  
优先股145,037  145,037  
普通股股东权益3,010,331  2,871,504  
股东权益总额3,155,368  3,016,541  
总负债与股东权益$32,483,356  $28,539,671  
等值税金净利息收入$226,968  $244,222  
减去：税额等值调整(2,561) (2,435) 
净利息收入$224,407  $241,787  
净息差2.99 %3.63 %

(1)就收益率/利率计算而言，可供出售证券和高级固定利率票据套期保值的未实现收益(亏损)余额不包括在内。
5

 截至6月30日的六个月，
 20202019
(千美元)平均值
天平		利息成品率/比率平均值
天平		利息成品率/比率
资产
生息资产：
贷款和租赁$20,966,857  $414,235  3.93 %$18,771,166  $466,005  4.95 %
投资证券(1)
8,449,480  114,873  2.77  7,391,290  113,455  3.05  
FHLB和FRB股票117,663  2,116  3.62  110,617  2,829  5.16  
有息存款83,887  196  0.46  52,737  638  2.41  
有价证券8,651,030  117,185  2.76  7,554,644  116,922  3.08  
持有待售贷款23,281  359  3.08  18,358  293  3.19  
生息资产总额29,641,168  $531,779  3.59 %26,344,168  $583,220  4.41 %
非息资产1,996,765  1,825,418  
总资产$31,637,933  $28,169,586  
负债与股东权益
有息负债：
活期存款$5,170,280  $—  — %$4,229,611  $—  — %
健康储蓄账户6,803,784  5,900  0.17  6,182,047  6,015  0.20  
计息支票、货币市场与储蓄10,053,559  18,865  0.38  8,946,484  25,925  0.58  
定期存款2,968,514  21,883  1.48  3,284,176  31,837  1.95  
总存款24,996,137  46,648  0.38  22,642,318  63,777  0.57  
根据回购和其他借款协议出售的证券1,437,403  4,710  0.65  693,178  6,656  1.91  
FHLB预付款1,082,865  10,617  1.94  1,118,155  15,557  2.77  
长期债务(1)
560,964  9,562  3.66  389,210  9,119  4.72  
借款总额3,081,232  24,889  1.62  2,200,543  31,332  2.84  
有息负债总额28,077,369  $71,537  0.51 %24,842,861  $95,109  0.77 %
无息负债386,118  350,404  
负债共计28,463,487  25,193,265  
优先股145,037  145,037  
普通股股东权益3,029,409  2,831,284  
股东权益总额3,174,446  2,976,321  
总负债与股东权益$31,637,933  $28,169,586  
等值税金净利息收入$460,242  $488,111  
减去：税额等值调整(5,034) (4,773) 
净利息收入$455,208  $483,338  
净息差3.11 %3.69 %
(1)就收益率/利率计算而言，可供出售证券和高级固定利率票据套期保值的未实现收益(亏损)余额不包括在内。
净利息收入(NII)和净息差受利率水平、承担这些利率的资产收益和负债的组合以及有息资产和有息负债的数量的影响。这些因素受到影响利率政策的经济状况变化、影响贷款和存款定价策略的竞争条件，以及不良资产利息损失程度的影响。
6

净利息收入是盈利资产(如贷款和证券)的利息收入与用于为这些资产提供资金的负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。净利息收入是公司最大的收入来源，占截至2020年6月30日的6个月总收入的77.3%。
净息差是当期相当于税的净利息收入与平均盈利资产的比率。
韦伯斯特公司通过其资产/负债委员会(ALCO)以及相关的利率风险监测和管理政策，管理净利息收入和净息差的利率变化风险。美国铝业至少每月召开一次会议，根据经济前景、利率预期、投资组合风险状况和其他因素，就投资证券和融资组合做出决定。
用于管理利率风险的主要工具有四种：
•投资组合的规模、期限和信用风险；
•批发融资组合的规模和期限；
•利率合约；以及
•贷款和存款的定价和结构。
2020年6月30日，联邦基金利率目标区间为0-0.25%，而2019年12月31日为1.50-1.75%，2018年12月31日为2.25-2.50%。指标10年期美国国债利率从2019年12月31日的1.92%降至2020年6月30日的0.66%。有关韦伯斯特利率风险头寸的进一步讨论，请参阅“资产/负债管理和市场风险”部分。
净利息收入
与上一年季度的比较
截至2020年6月30日的三个月，净利息收入总计2.244亿美元，而截至2019年6月30日的三个月为2.418亿美元，减少了1740万美元。在完全等值的税收基础上，净利息收入与2019年同期相比减少了1730万美元。
截至2020年6月30日的三个月，净息差从截至2019年6月30日的三个月的3.63%下降了64个基点，至2.99%。这一下降是由于联邦基金利率降至接近零的时期的资产敏感性造成的，可变利率贷款收益率受到的影响尤为严重。
与前一年到目前为止的比较
截至2020年6月30日的6个月，净利息收入总计4.552亿美元，而截至2019年6月30日的6个月，净利息收入为4.833亿美元，减少了2810万美元。在完全等值的税收基础上，净利息收入比2019年同期增加了2790万美元。
截至2020年6月30日的6个月，净息差从截至2019年6月30日的6个月的3.69%下降58个基点至3.11%。这一下降是由于联邦基金利率降至接近零的时期的资产敏感性造成的，可变利率贷款收益率受到的影响尤为严重。
净利息收入变动情况
下表列出了可归因于利率和数量变化的净利息收入变化的组成部分，并反映了在完全等值税收的基础上的净利息收入：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2020与2019年
由于…而增加(减少)		2020与2019年
由于…而增加(减少)
(单位：千)
率(1)
体积总计
率(1)
体积总计
生息资产的利息：
贷款和租赁$(73,118) $33,816  $(39,302) $(106,153) $54,384  $(51,769) 
持有待售贷款(30) 70  40  (91) 158  67  
有价证券(2)
(9,240) 8,647  (593) (16,484) 16,746  262  
利息收入总额$(82,388) $42,533  $(39,855) $(122,728) $71,288  $(51,440) 
有息负债的利息：
存款$(14,128) $176  $(13,952) $(17,853) $724  $(17,129) 
借款(8,532) (117) (8,649) (14,794) 8,352  (6,442) 
利息支出总额$(22,660) $59  $(22,601) $(32,647) $9,076  $(23,571) 
净利息收入变动净额$(59,728) $42,474  $(17,254) $(90,081) $62,212  $(27,869) 

(1)可归因于混合的变化，即费率和交易量的综合影响，包括在费率变化中。
(2)证券包括投资证券、FHLB和FRB股票以及计息存款。
7

与截至2019年6月30日的6个月的平均贷款和租赁相比，截至2020年6月30日的6个月的平均贷款和租赁增加了22亿美元。截至2020年6月30日，贷款和租赁组合占平均生息资产的70.7%，而截至2019年6月30日，贷款和租赁组合占平均生息资产的71.3%。截至2020年6月30日的6个月，贷款和租赁组合收益率下降102个基点，至3.93%，而截至2019年6月30日的6个月为4.95%。平均贷款和租赁组合收益率下降的主要原因是可变利率贷款重置较低以及购买力平价贷款活动收益率较低的影响。
截至2020年6月30日的6个月的平均证券比截至2019年6月30日的6个月的平均证券增加了11亿美元。截至2020年6月30日，证券投资组合占平均生息资产的29.2%，而截至2019年6月30日，证券投资组合占平均生息资产的28.7%。截至2020年6月30日的6个月，证券投资组合收益率下降32个基点，至2.76%，而截至2019年6月30日的6个月为3.08%。证券组合收益率下降的主要原因是可变利率证券的收益率较低，溢价摊销较高，新购买的证券的收益率低于到期和偿还的证券的收益率。
截至2020年6月30日的6个月的平均总存款比截至2019年6月30日的6个月的平均总存款增加了24亿美元。这一增长是由交易性存款产品推动的，其中包括HSA。截至2020年6月30日的6个月，平均存款成本从截至2019年6月30日的6个月的0.57%下降了19个基点，至0.38%。由于存款产品组合和联邦基金利率下调，平均存款成本下降。截至2020年6月30日的6个月，成本较高的定期存款占总有息存款的比例从截至2019年6月30日的6个月的17.8%降至15.0%。
截至2020年6月30日的6个月的平均总借款比截至2019年6月30日的6个月的平均借款增加了8.807亿美元。根据回购和其他借款协议出售的平均证券增加了7.442亿美元，而FHLB的平均预付款减少了3530万美元。由于2019年3月25日完成了3亿美元的优先固定利率票据的承销公开发行，平均长期债务增加了1.718亿美元。截至2020年6月30日的6个月，平均借款成本从截至2019年6月30日的6个月的2.84%下降122个基点至1.62%。平均借款成本的下降在很大程度上是由于联邦基金利率和借款组合的变化。
信贷损失准备金
与上一年季度的比较
截至2020年6月30日的三个月，信贷损失拨备为4000万美元，与截至2019年6月30日的三个月相比增加了2810万美元。信贷损失准备增加主要是新冠肺炎对信贷损失准备的影响，其次是贷款增长和实施CECL导致的信贷拨备增加。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，总净冲销分别为1640万美元和1160万美元。
与前一年到目前为止的比较
截至2020年6月30日的6个月，信贷损失拨备为1.16亿美元，与截至2019年6月30日的6个月相比增加了9550万美元。信贷损失准备增加主要是新冠肺炎对信贷损失准备的影响，其次是贷款增长和实施CECL导致的信贷拨备增加。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，总净冲销分别为2420万美元和2120万美元。
贷款和租赁覆盖的信贷损失拨备从2019年12月31日的1.04%增加到2020年6月30日的1.64%。有关更多细节，请参阅本报告其他地方“贷款和租赁”至“问题债务重组”的章节。
8

非利息收入
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 增加(减少)增加(减少)
(千美元)20202019数量百分比20202019数量百分比
存款服务费$35,839  $43,118  $(7,279) (16.9)%$78,409  $86,142  $(7,733) (9.0)%
贷款及租赁相关费用6,968  6,558  410  6.3  13,464  14,377  (913) (6.4) 
财富和投资服务7,102  8,309  (1,207) (14.5) 15,841  15,960  (119) (0.7) 
按揭银行业务4,205  932  3,273  351.2  7,098  1,696  5,402  318.5  
增加人寿保险保单的现金退还价值3,624  3,650  (26) (0.7) 7,204  7,234  (30) (0.4) 
出售投资证券的净收益—  —  —  N/m8  —  8  N/m
其他收入2,338  13,286  (10,948) (82.4) 11,430  19,056  (7,626) (40.0) 
非利息收入总额$60,076  $75,853  $(15,777) (20.8) $133,454  $144,465  $(11,011) (7.6) 
与上一年季度的比较
截至2020年6月30日的三个月的非利息收入总额为6,010万美元，与截至2019年6月30日的三个月的7,590万美元相比，减少了1,580万美元，降幅为20.8%。货币基础减少，主要是因为存款服务费及其他收入减少，但因按揭银行业务增加而被抵销。
截至2020年6月30日的三个月，存款服务费总额为3580万美元，而截至2019年6月30日的三个月为4310万美元。下降的主要原因是NSF、交换卡和借记卡费用以及账户服务费较低。
截至2020年6月30日的三个月，抵押贷款银行活动总额为420万美元，而截至2019年6月30日的三个月为90万美元。按揭贷款增加，是由於按揭利率环境较低，导致发债量增加。
截至2020年6月30日的三个月，其他收入总计230万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1330万美元。减少的主要原因是客户派生的550万美元的公允价值调整以及杂项费用收入中的其他减少。
与前一年到目前为止的比较
截至2020年6月30日的6个月的非利息收入总额为1.335亿美元，与截至2019年6月30日的6个月的1.445亿美元相比，减少了1,100万美元，降幅为7.6%。货币基础减少，主要是因为存款服务费及其他收入减少，但因按揭银行业务增加而被抵销。
截至2020年6月30日的6个月，存款服务费总额为7840万美元，而截至2019年6月30日的6个月为8,610万美元。下降的主要原因是NSF、交换卡和借记卡费用以及账户服务费较低。
截至2020年6月30日的6个月，抵押贷款银行活动总额为710万美元，而截至2019年6月30日的6个月为170万美元。按揭贷款增加，是由於按揭利率环境较低，导致发债量增加。
截至2020年6月30日的6个月，其他收入总计1,140万美元，而截至2019年6月30日的6个月为1,910万美元。减少的主要原因是客户衍生公允价值调整和整个杂项费用收入的减少，但部分被客户衍生活动的增加所抵消。
9

非利息支出
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 增加(减少)增加(减少)
(千美元)20202019数量百分比20202019数量百分比
薪酬和福利$99,731  $98,527  $1,204  1.2 %$201,618  $196,312  $5,306  2.7 %
入住率14,245  14,019  226  1.6  28,730  28,715  15  0.1  
技术和设备27,468  25,767  1,701  6.6  55,305  51,464  3,841  7.5  
无形资产摊销962  962  —  —  1,924  1,924  —  —  
营销3,286  4,243  (957) (22.6) 6,788  7,571  (783) (10.3) 
专业和外部服务6,158  5,634  524  9.3  11,821  11,682  139  1.2  
存款保险5,015  4,453  562  12.6  9,740  8,883  857  9.6  
其他费用19,719  27,035  (7,316) (27.1) 39,494  49,775  (10,281) (20.7) 
非利息支出总额$176,584  $180,640  $(4,056) (2.2) $355,420  $356,326  $(906) (0.3) 
与上一年季度的比较
截至2020年6月30日的三个月，非利息支出总额为1.766亿美元，与截至2019年6月30日的三个月的1.806亿美元相比，减少了410万美元，降幅为2.2%。减少的主要原因是其他费用，由薪酬和福利以及技术和设备的增加部分抵消。
截至2020年6月30日的三个月，薪酬和福利总额为9970万美元，而截至2019年6月30日的三个月为9850万美元。这一增长是由于年度业绩增长和其他福利被较低的医疗费用部分抵消。
截至2020年6月30日的三个月，技术和设备总额为2750万美元，而截至2019年6月30日的三个月为2580万美元。这一增长是持续的基础设施投资的结果。
截至2020年6月30日的三个月，其他支出总额为1970万美元，而截至2019年6月30日的三个月为2700万美元。减少的主要原因是养老金成本、法律费用和可变运营费用下降。
与前一年到目前为止的比较
截至2020年6月30日的6个月，非利息支出总额为3.554亿美元，与截至2019年6月30日的6个月的3.563亿美元相比，减少了90万美元，降幅为0.3%。减少的主要原因是其他费用，由薪酬和福利以及技术和设备的增加部分抵消。
截至2020年6月30日的6个月，薪酬和福利总额为2.016亿美元，而截至2019年6月30日的6个月的薪酬和福利总额为1.963亿美元。这一增长是由于年度功绩增加、临时帮助和其他福利部分被较低的医疗费用所抵消。
截至2020年6月30日的6个月，技术和设备总额为5530万美元，而截至2019年6月30日的6个月为5150万美元。这一增长是持续的基础设施投资的结果。
截至2020年6月30日的6个月，其他支出总额为3950万美元，而截至2019年6月30日的6个月为4980万美元。减少的主要原因是养老金成本、法律费用和可变运营费用下降。
10

所得税
韦伯斯特确认截至2020年6月30日的三个月的所得税支出为1480万美元，实际税率为21.8%，而截至2019年6月30日的三个月为2650万美元，实际税率为21.1%。
税费减少是由于截至2020年6月30日的三个月的税前收入水平低于2019年同期。截至2020年6月30日的三个月的有效税率与2019年同期相比有所上升，主要反映了对特定于2019年期间的更高水平的净税收优惠的确认，但部分被2020年估计的税前收入水平与2019年相比下降的影响所抵消。
韦伯斯特确认截至2020年6月30日的6个月的所得税支出为2590万美元，实际税率为22.1%，而截至2019年6月30日的6个月为5260万美元，实际税率为21.0%。
税费减少是由于截至2020年6月30日的6个月的税前收入水平低于2019年同期。与2019年同期相比，截至2020年6月30日的6个月的有效税率有所增加，反映出确认了截至2020年6月30日的6个月特定的20万美元的净税收支出，包括来自股票薪酬的60万美元的税收赤字，而确认的2019年期间的净税收优惠为450万美元，包括来自股票薪酬的270万美元的超额税收优惠。
2020年7月，该公司在美国缴纳的税款总额为4350万美元。
有关所得税，包括递延税项资产(DTA)的更多信息，请参阅本项目其他部分“估计数的使用”部分，以及本公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注9：所得税。
11

细分市场报告
韦伯斯特的业务被组织成代表其主要业务的三个可报告的部门-商业银行、HSA银行(韦伯斯特银行的一个部门，全国协会)和社区银行。这些细分反映了执行管理职责是如何分配的，服务的客户类型是什么，产品和服务是如何提供的，以及执行管理层目前是如何评估离散的财务信息的。各部门使用税前、拨备前净收入(PPNR)进行评估。某些公司财务活动，以及将盈利能力指标与根据公认会计原则报告的金额进行协调所需的金额，都包括在公司和协调类别中。请参阅本报告其他部分“简明合并财务报表附注”中的附注16：分部报告，以便将分部信息与根据公认会计原则报告的金额进行核对，并说明分部报告方法。为了更好地使分部业绩与用于审查分部业绩的关键衡量标准保持一致，资金转移定价计算进行了改进，以反映资本信贷对净利息收入的分配。对上期金额进行了相应修订。
商业银行由商业银行业务部门和私人银行业务部门组成。
商业银行提供商业和工业贷款和租赁、商业房地产贷款以及国库和支付解决方案。具体地说，韦伯斯特银行通过中间市场、商业房地产、设备融资、基于资产的贷款和专业贷款部门部署贷款。这些集团在向中端市场公司提供贷款、存款和现金管理服务时，在其足迹范围内利用关系方法模型。此外，商业银行业务也是其他业务部门的引荐来源。
私人银行业务为高净值客户、非营利组织和商业客户提供资产管理、财务规划服务、信托服务、贷款产品和存款产品。这些客户关系在管理或管理的资产上产生手续费收入，而大多数关系还包括产生净利息收入和其他辅助费用的贷款和/或存款账户。
HSA银行提供全面的以消费者为导向的医疗解决方案，包括HSA、健康报销帐户、灵活支出帐户和其他财务解决方案。HSA与高免赔额健康计划结合使用，以便根据适用法律促进账户持有人在医疗支出和储蓄方面的税收优惠。HSA通过雇主为其员工的利益提供，或直接提供给个人消费者，并直接在全国范围内以及通过国家和地区保险公司、福利顾问和财务顾问分发。
HSA银行存款提供持续时间长、成本低的资金，用于最大限度地减少公司使用批发资金来支持公司的贷款增长。此外，非利息收入主要来自服务费和交换收入。
社区银行由个人银行业务和商业银行业务部门组成。
通过一个由157个银行中心和306台自动取款机、一个客户服务中心以及基于网络和移动的全方位银行服务组成的分销网络，社区银行主要为整个新英格兰南部和纽约州韦斯特切斯特县的消费者和企业客户提供服务。
个人银行提供消费者存款和收费服务、住房抵押贷款、房屋净值额度和(或)贷款、无担保消费者贷款和信用卡产品。此外，还通过与LPL金融控股公司的战略伙伴关系提供投资和证券相关服务，包括经纪和投资建议。他是美国证券交易委员会(SEC)注册的经纪交易商、根据联邦法律和适用的州法律注册的投资顾问、金融业监管局成员以及证券投资者保护公司(Securities Investor Protection Corporation)成员。韦伯斯特银行在其整个银行中心网络中都有员工，他们通过LPL是注册代表。
商业银行向年收入高达2500万美元的企业和专业服务公司提供信贷、存款和现金流管理产品。该集团通过业务银行家和经业务认证的银行中心经理建立广泛的客户关系，并由客户服务中心银行家团队以及行业和产品专家提供支持。
12

商业银行
经营业绩：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2020201920202019
净利息收入$104,862  $100,216  $204,178  $198,558  
非利息收入14,725  14,645  27,964  28,656  
非利息支出44,694  46,196  91,238  90,814  
税前、拨备前净收入$74,893  $68,665  $140,904  $136,400  
与上一年季度的比较
与2019年同期相比，截至2020年6月30日的三个月的税前、拨备前净收入增加了620万美元，增幅为9.1%。净利息收入增加了460万美元，这是贷款和存款增长的结果，但这部分被较低的利率环境所抵消。非利息收入增加了10万美元。非利息支出减少了150万美元，这主要是由于旅行和娱乐支出的大幅减少。
与前一年到目前为止的比较
与2019年同期相比，截至2020年6月30日的6个月的税前、拨备前净收入增加了450万美元，增幅为3.3%。净利息收入增加了560万美元，这是贷款增长的结果，但这部分被较低的利率环境所抵消。非利息收入减少70万美元，非利息支出增加40万美元。
选定的资产负债表和表外信息：
(单位：千)六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019
贷款和租赁$12,485,078  $11,499,573  
存款5,400,036  4,382,051  
管理/管理的资产(表外)2,181,697  2,304,350  
截至2020年6月30日，贷款和租赁比2019年12月31日增加了9.855亿美元。在截至2020年和2019年6月30日的六个月中，贷款发放量分别为21亿美元和18亿美元。贷款增长主要与中端市场的新贷款和购买力平价贷款有关。
与2019年12月31日相比，2020年6月30日的存款增加了10亿美元。这一增长主要是由购买力平价资金推动的，也是商业客户和市政当局的流动性需求。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，私人银行运营部门管理的资产分别约为5.236亿美元和5.397亿美元，管理的资产分别为17亿美元和18亿美元。由于市场价值下降，这些余额较低。
13

HSA银行
经营业绩：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2020201920202019
净利息收入$39,334  $44,013  $82,007  $87,111  
非利息收入23,103  24,979  49,486  50,556  
非利息支出34,020  34,253  71,098  67,775  
税前净收入$28,417  $34,739  $60,395  $69,892  
与上一年季度的比较
与2019年同期相比，截至2020年6月30日的三个月的税前净收入减少了630万美元，降幅为18.2%。净利息收入减少470万美元，原因是存款利差下降，但存款增长部分抵消了这一影响。非利息收入减少190万美元，因新冠肺炎导致互通车收入下降。非利息支出减少20万美元，主要原因是邮资和报表呈递以及差旅费用减少，但部分被账户增长所抵消。与一年前相比，净账户增加了3.2万，达到300万。
与前一年到目前为止的比较
与2019年同期相比，截至2020年6月30日的6个月的税前净收入减少了950万美元，降幅为13.6%。净利息收入减少510万美元，原因是存款利差下降，但存款增长部分抵消了这一影响。非利息收入减少110万美元，因新冠肺炎导致交换业务收入下降。非利息支出增加了330万美元，主要是由于年度业绩增加和账户增长。与一年前相比，净账户增加了3.2万，达到300万。
选定的资产负债表和表外信息：
(单位：千)六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019
存款$6,786,845  $6,416,135  
通过关联经纪账户管理的资产(表外)2,249,176  2,070,910  
总基脚$9,036,021  $8,487,045  
与2019年12月31日相比，截至2020年6月30日的存款增加了3.707亿美元，原因是净账户增加了2.2万个，现有账户余额也出现了有机增长。第二季度第三方管理人账户的退出部分抵消了存款增长。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，HSA银行存款分别占总存款的25.8%和27.5%。
截至2020年6月30日，通过关联经纪账户管理的资产比2019年12月31日增加了1.783亿美元，主要原因是新账户的增长部分被市值下降所抵消。
14

社区银行
经营业绩：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2020201920202019
净利息收入$104,870  $107,838  $204,340  $214,128  
非利息收入23,405  27,675  51,025  53,057  
非利息支出93,686  96,166  192,653  191,241  
税前、拨备前净收入$34,589  $39,347  $62,712  $75,944  
与上一年季度的比较
与2019年同期相比，截至2020年6月30日的三个月的税前拨备前净收入减少了480万美元，降幅为12.1%。净利息收入减少300万美元，主要是由于存款利差下降，但贷款和存款组合的余额增长部分抵消了这一影响。非利息收入减少430万美元，原因是存款相关服务费下降，但存款余额增加部分抵消了这一影响。来自投资服务的费用也有所下降，原因是交易量下降和资产估值下降。这些减幅因按揭银行业务及利率对冲活动的手续费收入增加而被部分抵销。非利息支出减少250万美元，原因是存款和贷款运营成本、营销费用、员工相关费用和销售活动相关费用降低。这些节省的费用被对技术的持续投资部分抵消了。
与前一年到目前为止的比较
与2019年同期相比，截至2020年6月30日的6个月的税前拨备前净收入减少了1320万美元，降幅为17.4%。净利息收入减少980万美元，主要是由于贷款和存款利差下降，部分被贷款和存款组合余额的增长所抵消。非利息收入减少200万美元，主要原因是存款相关服务费下降和贷款服务收入减少。存款余额增加，以及来自抵押银行业务和利率对冲活动的手续费收入增加，部分抵消了这些减少。非利息支出增加了140万美元，这主要是由于员工相关支出增加、对技术的持续投资和其他公司管理费用，但部分被存款和贷款运营成本、营销费用、销售活动相关费用和信用卡处理成本的下降所抵消。
选定的资产负债表和表外信息：
(单位：千)六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019
贷款$9,317,390  $8,537,341  
存款14,172,987  12,527,903  
管理资产(表外)3,557,019  3,712,311  
截至2020年6月30日，贷款比2019年12月31日增加了7.8亿美元。增加的原因是商业银行业务发放了购买力平价贷款，但由于再融资活动增加和房屋净值组合持续的净还款而导致的住宅抵押贷款余额减少，部分抵消了这一增加。
截至2020年和2019年6月30日的六个月，贷款发放量分别为21亿美元和8亿美元。增加是由购买力平价贷款和住宅按揭贷款增加所带动，但有关增幅因房屋净值贷款减少而部分抵销。
与2019年12月31日相比，2020年6月30日的存款增加了16亿美元，这是由于企业和消费者交易账户余额增加，加上储蓄和货币市场产品增加。余额的增加是由PPP贷款、CARE法案刺激付款、递延所得税截止日期以及存款从到期存单转移的收益推动的，在此期间存款数量下降。
此外，截至2020年6月30日和2019年12月31日，韦伯斯特银行的投资服务部门通过与LPL的战略合作伙伴关系分别管理着36亿美元和37亿美元的资产。由于市场价值下降，这些余额较低。
15

财务状况
截至2020年6月30日，总资产为327亿美元，与2019年12月31日相比增加了23亿美元，主要是由于贷款增加了18亿美元，投资证券增加了4.407亿美元，应计应收利息和其他资产增加了2.535亿美元。与2019年12月31日相比，295亿美元的总负债增加了24亿美元，主要反映了活期存款增加17亿美元，有息存款增加9.132亿美元，HSA增加3.707亿美元。与2019年12月31日相比，32亿美元的股东权益总额减少了3300万美元。股东权益的减少反映了与普通股回购计划相关的7660万美元的减少，与采用CECL相关的会计原则变化的5120万美元的累积影响，以及分别支付给普通股和优先股股东的7300万美元和390万美元的红利，部分被9130万美元的净收益和7750万美元的其他全面收益所抵消。
截至2020年6月30日，每股普通股账面价值为33.59美元，而截至2019年12月31日，每股普通股账面价值为33.28美元。2020年7月21日，董事会宣布向股东派发季度现金股息，维持在每股普通股0.40美元。考虑到目前的经济预测、预期收益和资本状况，该公司预计股息将继续保持在目前的水平。该公司将继续监测其在这一水平上支付股息的能力。
截至2020年6月30日，公司和银行均被认为资本充足，符合巴塞尔III资本规则下的所有资本要求。根据监管资本规则，公司选择了一个选项，在截至2024年12月31日的两年延期和随后的三年过渡期内推迟CECL对其监管资本的影响。因此，截至2020年6月30日的资本比率和金额不包括因采用CECL而增加的信贷损失拨备对贷款和租赁、持有至到期债务证券和无资金支持的贷款承诺的影响。这导致公司的CET1风险资本、总风险资本、一级风险资本和一级杠杆资本在2020年6月30日分别受益30、29、29和22个基点。该公司的资本比率保持强劲，即使没有CECL影响延迟的好处，也超过了资本充足的水平。
有关监管资本水平和比率的资料，请参阅本报告其他地方“简明综合财务报表附注”内“经营业绩”部分的选定财务摘要及附注11：监管事宜。
投资证券
韦伯斯特银行的投资证券按照监管指导方针和公司政策进行管理，其中包括对投资的集中度和类型以及每种证券的最低风险评级等方面的限制。货币监理署(OCC)可以对某类投资设立额外的个人限额，如果这种投资集中在安全和稳健问题上。除韦伯斯特银行外，韦伯斯特金融公司(控股公司)也可不定期直接持有投资证券。截至2020年6月30日，本公司持有的个别州、县或直辖市的债务没有超过合并股东权益的10%。
韦伯斯特公司通过其公司财政部职能维持投资证券，这些证券主要用于为经营需要提供流动性来源，产生利息收入，并作为管理利率风险的一种手段。投资证券分为两大类，可供出售的证券目前包括机构抵押抵押债券(Agency CMO)；机构抵押贷款支持证券(Agency MBS)；机构商业抵押贷款支持证券(Agency CMBS)；非机构商业抵押贷款支持证券(CMBS)；抵押贷款债券证券(CLO)；以及公司债务和持有至到期的债券，目前包括机构CMO；机构MBS；机构CMBS；市政债券和票据；以及CMBS。就监管目的而言，截至2020年6月30日，投资证券的账面价值和平均风险权重分别为87亿美元和14%，截至2019年12月31日，投资证券的账面价值和平均风险权重分别为82亿美元和16%。
可供出售的投资证券增加了2.578亿美元，主要是由于代理CMBS的净购买活动。截至2020年6月30日的6个月，该投资组合的等值税金收益率为2.62%，而截至2019年6月30日的6个月为3.03%。可供出售的投资证券每季度评估一次信用损失。这些证券的未实现亏损可归因于信用损失以外的因素，因此没有记录ACL。再者，该公司并无出售该等投资证券的意向，而在收回其成本基准前，该公司很可能不会被要求出售该等证券。截至2020年6月30日，可供出售投资证券的未实现总亏损为2280万美元。
持有到到期的投资证券增加了1.832亿美元，主要是由于机构CMBS的净购买活动被机构MBS的净本金支付部分抵消。截至2020年6月30日的6个月，该投资组合的等值税金收益率为2.85%，而截至2019年6月30日的6个月为3.06%。根据CECL，持有至到期的投资证券每季度评估一次信用损失。截至2020年6月30日，持有至到期的投资证券的ACL为30.9万美元。截至2020年6月30日，持有至到期投资证券的未实现亏损总额为29.6万美元。
16

下表汇总了投资证券的摊余成本和公允价值：
 2020年6月30日2019年12月31日
(单位：千)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值
可供销售：
代理CMO$182,484  $7,339  $(220) $189,603  $184,500  $2,218  $(917) $185,801  
代理MBS1,512,525  75,054  (343) 1,587,236  1,580,743  35,456  (4,035) 1,612,164  
代理CMBS827,782  27,131  —  854,913  587,974  513  (6,935) 581,552  
CMBS472,418  433  (16,597) 456,254  432,085  38  (252) 431,871  
克罗86,705  6  (2,228) 84,483  92,628  45  (468) 92,205  
公司债务14,544  —  (3,409) 11,135  23,485  —  (1,245) 22,240  
可供出售$3,096,458  $109,963  $(22,797) $3,183,624  $2,901,415  $38,270  $(13,852) $2,925,833  
持有至到期：
代理CMO$138,529  $3,469  $(223) $141,775  $167,443  $1,123  $(1,200) $167,366  
代理MBS2,766,764  148,003  (73) 2,914,694  2,957,900  60,602  (8,733) 3,009,769  
代理CMBS1,585,929  60,543  —  1,646,472  1,172,491  6,444  (5,615) 1,173,320  
市政债券和票据(1)
752,537  49,298  —  801,835  740,431  32,709  (21) 773,119  
CMBS233,367  7,416  —  240,783  255,653  2,278  (852) 257,079  
持有至到期$5,477,126  $268,729  $(296) $5,745,559  $5,293,918  $103,156  $(16,421) $5,380,653  
(1)2020年6月30日的摊销成本余额 在上表中，不包括持有至到期的投资证券的信贷损失准备金309,000美元。
韦伯斯特银行有能力在内部政策指导方针内使用其投资证券以及利率金融工具来对冲和管理利率风险，作为其资产/负债战略的一部分。有关衍生金融工具的额外资料，请参阅本报告其他地方的简明综合财务报表附注内的附注13：衍生金融工具。
17

贷款和租赁
下表提供了贷款和租赁的构成：
 2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)数量%数量%
商业性非抵押$7,070,220  32.4  $5,313,989  26.5  
基于资产943,187  4.3  1,049,978  5.2  
商业地产6,217,065  28.5  5,959,969  29.7  
设备融资587,224  2.7  533,048  2.7  
住宅4,890,550  22.5  4,944,480  24.7  
房屋净值1,908,289  8.8  1,998,631  10.0  
其他消费者202,449  0.9  219,266  1.1  
递延净费用/成本和净保费/折扣(1)
(16,467) (0.1) 17,625  0.1  
贷款和租赁总额$21,802,517  100.0  $20,036,986  100.0  
(1)余额的变化主要是由于与购买力平价贷款活动相关的递延费用造成的。
截至2020年6月30日，商业非抵押贷款和基于资产的贷款总额为80亿美元，比2019年12月31日增加了16亿美元。净增加主要与14亿美元的购买力平价贷款有关。
截至2020年6月30日，商业房地产贷款为62亿美元，比2019年12月31日增加2.571亿美元。增加的原因是5.711亿美元的原款，但部分被贷款支付所抵消。
截至2020年6月30日，设备融资为5.872亿美元，比2019年12月31日增加5420万美元。这一增加是1.439亿美元的原始收入的结果，但部分被溢价/费用摊销和较高的预付款所抵消。
截至2020年6月30日，住宅贷款为49亿美元，比2019年12月31日减少5390万美元。净减少是由于溢价/费用摊销和更高的预付款造成的，但基本上被5.93亿美元的原始款项所抵消。
截至2020年6月30日，房屋净值和其他消费贷款总额为21亿美元，比2019年12月31日减少1.072亿美元。减少的主要原因是房屋净值额度内持续的净本金偿还。
信贷政策和程序
韦伯斯特银行有适当的信贷政策和程序，旨在支持在可接受的风险水平内的贷款活动。管理层定期审查和批准这些政策和程序。为协助管理层审查，贷款报告系统生成与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款有关的报告。本公司已对新冠肺炎实施额外的监控程序。
商业贷款是在评估和了解借款人的经营和偿还债务能力后承保的。管理层评估是承保过程和信贷决策的关键要素。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业敏锐性，就会检查当前和预计的现金流，以确定借款人偿还约定债务的能力。所有的交易都要经过评估以确定市场价值。商业和工业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业和工业贷款是以所融资的资产为担保的，并可能包括本金的个人担保。
除了特定于房地产贷款的标准和流程外，商业房地产贷款还必须遵守与商业和工业贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次被视为房地产担保贷款。这些贷款的偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业的成功运营，物业所在的市场，以及物业的租户是否获得贷款。确保该公司商业房地产投资组合安全的物业在类型和地理位置上都是多种多样的，这减少了该公司在可能影响特定市场的不利经济事件中的风险。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。管理层定期利用第三方专家就影响其商业房地产贷款组合的经济状况和趋势提供洞察和指导。
消费贷款必须遵守为管理投资组合的风险特征而制定的政策和程序。政策和程序，再加上相对较小的个人贷款额和以抵押为主的结构，分散在许多不同的借款人身上，将风险降至最低。管理层定期审查趋势和展望报告，并根据需要修改或制定政策和程序。抵押贷款和房屋净值贷款的承保因素包括借款人的公平艾萨克公司(FICO)得分、相对于物业价值的贷款额以及借款人的债务收入比水平，这些因素也受到监管要求的影响。此外，韦伯斯特银行根据适用的消费者金融保护局(CFPB)规定，同时发放合格抵押贷款和非合格抵押贷款。
18

贷款修改
当借款人遇到财务困难时，韦伯斯特与客户合作修改贷款协议。韦伯斯特将修改贷款，将损失风险降至最低，并为借款人和公司实现可能的最佳结果。贷款修改可以采取各种形式，包括延期付款、降低利率、免除契约、延长期限或其他行动。根据修改的性质，它可能会被计入问题债务重组(TDR)，也可能不会被计入。
新冠肺炎改造活动
本公司已通过与付款相关的延期、契约减免、借款基数调整、额外流动资金和其他修改，容纳了2,000多名受新冠肺炎影响的客户。截至2020年6月30日，与这些修改相关的贷款余额在活跃期间总计23亿美元。此余额包括与至少修改了一笔贷款的客户关系相关联的所有贷款。根据修改的性质，与这些修改相关的贷款余额的很大一部分不会被视为TDR。某些本来会被认为是TDR的其他修改通过CARE法案和机构间声明受到TDR会计减免的约束。该公司继续积极监控与这些修改后的贷款相关的客户关系。这些修改的影响反映在我们对贷款和租赁的信贷损失拨备中。
CARE法案和机构间声明
为了应对新冠肺炎疫情，金融机构被免除了某些符合条件的贷款修改的TDR会计和披露要求。具体地说，CARE法案第4013条对与新冠肺炎有关的修改规定了暂时免除某些公认会计准则要求的规定。此外，一些银行监管机构发布了一份修订后的跨部门声明，为评估新冠肺炎的贷款修改是否为TDR提供了切实可行的权宜之计。
截至2020年6月30日，与与这些减免条款相关的贷款修改相关的贷款余额总计7.35亿美元。这些修改代表延期付款，通常是三到六个月的时间。随着延期结束，公司将继续评估贷款修改计划的有效性。有关根据CARE法案第4013条和修订后的机构间声明对贷款修改进行会计处理的更多信息，请参阅本报告其他部分包含的简明综合财务报表附注中的注释1：重要会计政策摘要。
问题债务重组
当满足两个条件时，修改后的贷款被认为是TDR：(I)借款人遇到财务困难；(Ii)修改构成让步。修改后的条款取决于个人借款人的财务状况和需求。该公司在确定是否授予特许权时考虑了重组的所有方面，包括债务人获得市场利率资金的能力。一般来说，当修改后的贷款条款比标准市场条款对借款人更具吸引力时，就存在让步。常见的修改包括契约、定价和忍耐性的实质性变化。借款人根据破产法第7章被解除的贷款被视为抵押品依赖型TDR，因此，在解除之日减值并计入抵押品的公允价值减去出售成本。
该公司的政策是将消费贷款TDR(除了那些在TDR地位之前表现良好的TDR)置于非应计状态至少6个月。商业TDR是在个案的基础上进行评估，以确定应计状态。贷款只要在至少6个月内按照重组后的贷款协议条款表现出表现，就有资格恢复权责发生制状态。通常，在贷款的剩余生命周期内，TDR被分类并报告为TDR。如果贷款是在市场条件下重组的，并且借款人证明遵守修改后的条款至少六个月，TDR分类可能会被取消。在贷款被从TDR分类中删除的有限情况下，本公司的政策是继续根据贷款协议规定的合同条款衡量信用损失。
19

下表提供了TDR的信息：
截至6月30日的六个月，
(单位：千)20202019
期初余额$237,438  $230,414  
加法52,385  39,551  
付款/抽奖(23,997) (20,639) 
冲销(3,084) (5,616) 
传输到OREO(1,296) (643) 
期末余额$261,446  $243,067  

(单位：千)六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019
应计状态$147,950  $136,449  
非权责发生制状态113,496  100,989  
TDR总数$261,446  $237,438  
贷款和租赁ACL余额中包括的TDR特定准备金$15,027  $12,956  
承诺给处于TDR状态的借款人的额外资金15,547  4,856  
总体而言，与2019年12月31日相比，截至2020年6月30日的TDR余额增加了2400万美元。虽然这些余额不包括与CARE法案第4013条和机构间声明相关的指定贷款修改，但TDR的具体准备金比年底有所增加，反映了管理层目前对准备金要求的评估。
逾期贷款和租赁
下表提供了有关逾期30天或以上的贷款和租赁以及应计收入的信息：
2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)数量
% (1)
数量
% (1)
商业性非抵押$7,514  0.11  $2,697  0.05  
商业地产2,363  0.04  1,700  0.03  
设备融资6,445  1.10  5,785  1.09  
住宅15,445  0.32  13,598  0.28  
房屋净值6,345  0.33  13,761  0.69  
其他消费者1,512  0.75  5,074  2.31  
贷款和租赁逾期30-89天39,624  0.18  42,615  0.21  
商业非按揭贷款和租赁逾期90天并应计198  —  —  —  
总计39,822  0.18  42,615  0.21  
递延净费用/成本和净保费/折扣93  92  
逾期30天或以上的贷款和租赁总额及应计收益$39,915  $42,707  
(1)表示逾期30天或以上的贷款和租赁的本金余额，以及应计收入占可比贷款和租赁类别中未偿还本金余额的百分比。
截至2020年6月30日，逾期30天或更长时间的贷款和租赁余额和应计收入与2019年12月31日相比减少了280万美元。截至2020年6月30日，逾期30天或以上的贷款和租赁以及应计收入占贷款和租赁的比例降至0.18%，而2019年12月31日为0.21%。
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不良资产
下表提供了有关不良资产的信息：
 2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)数量
% (1)
数量
% (1)
商业性非抵押$67,547  0.96  $59,360  1.12  
基于资产138  0.01  139  0.01  
商业地产15,889  0.26  11,554  0.19  
设备融资7,793  1.33  5,433  1.02  
住宅46,500  0.95  43,100  0.87  
房屋净值33,971  1.78  30,130  1.51  
其他消费者1,216  0.60  1,190  0.54  
非应计贷款和租赁总额173,054  0.79  150,906  0.75  
递延净费用/成本和净保费/折扣139  153  
非应计贷款和租赁的摊余成本(2)
$173,193  $151,059  
非应计贷款和租赁总额$173,054  $150,906  
丧失抵押品赎回权和收回的资产：
商业性非抵押
272  271  
住宅和消费者5,055  6,203  
丧失抵押品赎回权和收回的资产总额5,327  6,474  
不良资产总额$178,381  $157,380  
(1)表示非应计贷款和租赁的本金余额，占可比贷款和租赁类别中未偿还本金余额的百分比。
(2)包括截至2020年6月30日的1.135亿美元的非应计TDR和截至2019年12月31日的1.01亿美元。
截至2020年6月30日，不良资产比2019年12月31日增加了2100万美元。截至2020年6月30日，整体不良资产占总资产的百分比为0.55%，而2019年12月31日为0.52%。
下表提供了不良贷款和租赁活动的详细情况：
截至6月30日的六个月，
(单位：千)20202019
期初余额$150,906  $154,750  
加法62,952  59,345  
付款，扣除抽签后的净额(9,874) (25,102) 
冲销(25,880) (19,920) 
其他(1)
(5,050) (21,017) 
期末余额$173,054  $148,056  
(1)其他通常包括转移到OREO的贷款，或持有供出售的贷款。2019年的金额还包括一笔1480万美元的商业贷款，这笔贷款是在此期间出售的。
21

资产质量
该公司通过其贷款和租赁的承保标准、服务和投资组合管理，利用既定的风险承受水平来管理资产质量。定期监测贷款和租赁，特别是在发现损失风险增加的情况下，以缓解可能影响未来期间资产质量关键指标的进一步恶化。逾期贷款和租赁、不良资产和信用损失水平被认为是衡量资产质量的关键指标。
下表提供了关键资产质量比率：
六月三十号，
2020		2019年12月31日
不良贷款和租赁占贷款和租赁的百分比0.79 %0.75 %
不良资产占贷款和租赁加上拥有的其他房地产的百分比(OREO)0.82  0.79  
不良资产占总资产的百分比0.55  0.52  
贷款和租赁的ACL占不良贷款和租赁的百分比207.17  138.56  
贷款和租赁的ACL占贷款和租赁的百分比1.64  1.04  
净冲销占平均贷款和租赁的百分比(1)
0.23  0.21  
贷款和租赁的ACL与净冲销的比率(1)
7.40x5.09x
(1)根据年化的年初至今净冲销计算2020年6月30日期间的净额。
上面计算的比率包括总计14亿美元的PPP贷款的影响，这些贷款在2020年6月30日没有记录的信贷损失拨备。
与疫情相关的经济环境和不确定性可能导致资产质量严重恶化，特别是在受新冠肺炎及其相关经济放缓影响不成比例的行业，如零售、交通、休闲、建筑、餐饮、酒店和石油。截至2020年6月30日，对这些行业有敞口的商业贷款总额为25亿美元，约占总贷款的11.6%。
潜在问题贷款和租赁
管理层将潜在问题贷款和租赁定义为某些贷款和租赁，用于：
•商业投资组合是被归类为不合标准的履约贷款和租赁，具有明确的弱点，可能危及债务的全额偿还；以及
•消费者投资组合正在履行逾期60-89天并不断积累的贷款。
潜在问题贷款和租赁不包括逾期90天或更长时间的贷款和租赁，以及应计、非应计贷款和租赁，以及问题债务重组(TDR)。由于CARE法案的救济条款和机构间声明，与新冠肺炎相关的某些修改后的贷款不会反映为潜在问题贷款，也不会报告为TDR，正如本文件其他地方所讨论的那样。由于与大流行相关的不确定性很多，其中一些修改后的贷款有可能成为潜在的问题贷款。
管理层监控潜在的问题贷款和租赁，因为这些贷款和租赁具有更高的风险。目前对终身亏损的预期包括在贷款和租赁的ACL中，但管理层无法预测这些潜在的问题贷款和租赁最终是否会成为不良贷款或导致亏损。截至2020年6月30日，该公司的潜在问题贷款和租赁为2.446亿美元，而截至2019年12月31日的问题贷款和租赁为2.167亿美元。
22

贷款和租赁信贷损失准备
2020年1月1日，公司采用了新的会计准则，引入了CECL减值模型，该模型适用于按摊余成本计量的大多数金融资产和某些其他工具，包括公司的贷款、租赁净投资、表外信贷敞口和持有至到期的债务证券。CECL要求在购买或发起时确认对票据有效期内预期信贷损失的衡量，还要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，包括经济预测。
方法论
公司关于贷款和租赁的ACL政策被认为是一项关键的会计政策。贷款和租赁的ACL是一个资产对销账户，用于抵消预计在资产寿命内发生的信贷损失的贷款和租赁的摊销成本基础。执行管理层审查并就准备金的充足性提出建议，该准备金维持在管理层认为足以弥补贷款和租赁组合中预期亏损的水平。
贷款和租赁的ACL是使用CECL模型确定的，该模型要求在购买或发起资产时确认预期的终身信用损失。预期损失是通过对具有相似风险特征的贷款和租赁进行集合评估来确定的。如果贷款或租赁的风险特征发生变化，并且不再与集体评估池的风险特征相匹配，则将其移除并单独评估信用减值。管理层对贷款和租赁余额应用影响损失估计和ACL的重大判断和假设。
集体评估的贷款和租赁.集体评估的贷款和租赁基于商业和消费者投资组合进行细分，并使用违约/违约损失概率(PD/LGD)模型确定预期损失。该公司的PD/LGD计算是预测模型，它衡量贷款池的当前风险状况，并考虑对未来宏观经济状况、历史损失信息和其他定性因素的预测，这些因素共同决定了集体评估的贷款和租赁的总体准备金要求。
预测的经济情景来自第三方，基准预测情景中的数据是建模亏损计算的输入。宏观经济变量用作PD/LGD模型的输入，并根据变量与每类应收融资信贷损失的相关性进行选择，如下所示：商业模型使用失业率、国内生产总值(GDP)和零售额；住宅模型使用Case Shiller房价指数；房屋净值贷款和信用额度模型使用美国国债和公司债券之间的利差，房屋净值贷款模型还使用联邦住房金融局(FHFA)房价指数；个人贷款和信用额度模型使用Case Shiller和
宏观经济变量预测的变化将影响PD/LGD模型计算的终身信贷损失预期。不过，宏观经济预测的变化对每个投资组合的影响可能不同，届时将反映标的资产的信用质量和性质。为了进一步改进预期损失估计，非经济定性因素被用作建模损失计算的输入，包括：信贷集中度、信用质量趋势、内部贷款审查的质量、投资组合增长的性质和数量、人员配备水平和承保例外情况。管理层可以应用额外的质量调整，以反映他们对影响预期信贷损失的其他相关事实和情况的评估。
这些经济和质量投入被用来在合理和可支持的预测期内预测预期损失。本公司使用2年的合理和可支持的预测期，之后，损失率在1年的恢复期内线性恢复到历史损失率。历史损失率基于大约10年的最近可用数据，并每年更新。
集体评估计算包括对提前还款的预期和预期的回收。集体评估中不包括延期、续订和修改；但是，如果对TDR有合理的预期，贷款将从集体评估池中删除，并进行单独评估。
个别评估的贷款及租赁. 当贷款和租赁不再符合集体评估池的风险特征时，它们将从集体评估的人群中删除，并单独评估信用损失。一般来说，所有非权责发生制贷款、TDR、潜在TDR、有冲销的贷款以及借款人遇到财务困难时的抵押品依赖贷款都会单独评估。
对于面临财务困难的抵押品依赖型商业贷款，个人评估的基础是抵押品的公允价值减去估计销售成本，或抵押品运营产生的预期现金流的现值，或这两种方法的情景加权方法。如果贷款不依赖抵押品，个人评估是基于贴现现金流的方法。
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对于依赖抵押品的商业贷款和租赁，韦伯斯特的减值流程要求公司通过获得第三方评估或资产评估、临时估值分析、蓝皮书参考或其他内部方法来确定抵押品的公允价值。商业贷款抵押品的公允价值每季度重新评估一次。每当本公司有由独立持牌评估师进行的第三方房地产评估时，持牌内部评估官或合格个人都会审查这些评估是否符合“金融机构改革恢复与执行法”和“专业评估业务统一标准”。
住宅和房屋净值贷款的个人评估是基于贴现现金流方法或抵押品的公允价值减去估计的出售成本。其他消费贷款使用基于历史损失率的损失系数法进行单独评估。对于住宅和消费抵押品依赖型贷款，在贷款违约时获得第三方评估。住宅和消费抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值每六个月重新评估一次，方法是获得新的评估或其他内部估值方法。根据联邦金融机构审查委员会的指导方针，对于逾期180天的住宅和房屋净值贷款，也会重新评估公允价值，并注销任何多余的金额。
相对于摊销成本余额的公允价值不足在贷款和租赁的ACL中反映为减值准备金。在评估或其他公允价值估计后，如果管理层注意到可靠信息表明价值进一步下降，可能会记录额外减值以反映特定情况，从而增加贷款和租赁的ACL。在2020年6月30日和2019年12月31日不需要特定估值津贴的任何单独评估的贷款，都是相对于摊销成本有足够的现金流或足够的抵押品覆盖的结果。如果信用质量随后有所改善，津贴将转回至先前记录的信用损失的最高限额。
贷款和租赁的ACL代表通过集体和个人评估计算的估计损失总额。为协助管理层审查，贷款报告系统生成与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款有关的报告。虽然实现的实际未来条件和亏损可能与目前的判断和假设有很大不同，但管理层认为，截至2020年6月30日，贷款和租赁的ACL是足够的。
贷款和租赁信贷损失准备余额和比率
本公司于2020年1月1日采用CECL会计准则，并在采用时记录了累计效果调整，使贷款和租赁的ACL增加了5760万美元。一旦采用，免税额反映了投资组合预期的终身信用损失。
新冠肺炎疫情使人们对经济活动和借款人风险的预期发生了重大变化。该公司的ACL计算反映了管理层对截至期末的预期终身信贷损失的最佳估计，包括对宏观经济活动和借款人风险评级的当前预测。借款人风险评级反映出与新冠肺炎相关的支付住宿请求增加。经济预测的下降和借款人信用风险的增加导致了本季度准备金的增加。经济低迷的持续时间和深度仍然高度不确定，预测的进一步变化将影响未来时期的损失拨备。
截至2020年6月30日，贷款和租赁的ACL为3.585亿美元，而2019年12月31日为2.091亿美元。截至2020年6月30日的准备金比2019年12月31日增加1.494亿美元，主要是由于采用了CECL，新冠肺炎的影响，以及贷款的增长。贷款和租赁的ACL占贷款和租赁的百分比，也称为准备金覆盖率，从2019年12月31日的1.04%增加到2020年6月30日的1.64%，反映了CECL下的终身信贷损失和新冠肺炎的影响。贷款和租赁的acl占不良贷款和租赁的百分比从2019年12月31日的207.17增加到2019年6月30日的138.56。
有关采用CECL模式的影响的信息，请参阅本报告其他地方的简明综合财务报表附注中的注释1：重要会计政策摘要。
24

下表提供了贷款和租赁ACL的投资组合细分分配：
2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)
数量(1)
% (1) (2)
数量(1)
% (1) (2)
商业投资组合$291,520  1.98  $161,669  1.26  
消费者投资组合67,002  0.95  47,427  0.66  
贷款和租赁的ACL合计$358,522  1.64  $209,096  1.04  
(1)本公司于2020年1月1日采用CECL会计准则。贷款及租赁之ACL乃根据适用之公认会计原则(GAAP)就其各自期间计算。
(2)百分比表示贷款和租赁在可比类别内的贷款和租赁总额中分配的ACL。将一部分贷款和租赁的ACL分配给一个类别的贷款和租赁，并不排除它可以吸收其他类别的损失。
下表提供了ACL中有关贷款和租赁的活动详细信息：
在截至6月30日的3个月内或在截至6月30日的3个月内，在截至6月30日的6个月内或在截至6月30日的6个月内，
(单位：千)2020201920202019
期初余额$334,931  $211,389  $209,096  $212,353  
通过ASU No.2016-13(CECL)—  —  57,568  —  
备抵(1)
40,003  11,900  116,088  20,500  
冲销：
商业性非抵押(14,727) (5,218) (20,166) (12,851) 
基于资产—  —  —  —  
商业地产—  (2,473) (30) (3,446) 
设备融资(567) (439) (672) (643) 
住宅(194) (2,154) (1,705) (2,405) 
房屋净值(490) (1,165) (1,351) (2,464) 
其他消费者(2,096) (2,933) (4,311) (5,607) 
总冲销(18,074) (14,382) (28,235) (27,416) 
恢复：
商业性非抵押249  453  758  1,011  
基于资产10  —  13  229  
商业地产2  33  5  39  
设备融资22  11  71  22  
住宅83  295  318  473  
房屋净值817  1,144  1,855  2,830  
其他消费者479  828  985  1,630  
总回收率1,662  2,764  4,005  6,234  
净冲销(16,412) (11,618) (24,230) (21,182) 
期末余额$358,522  $211,671  $358,522  $211,671  
(1)本公司于2020年1月1日采用新的信用损失会计准则。在采用后的一段时间内，贷款和租赁的ACL是根据CECL方法计算的。前期备抵余额和拨备金额遵循适用于该期间的GAAP。
下表提供了按投资组合细分平均贷款和租赁的净冲销摘要：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2020201920202019
(千美元)数量
% (1)
数量
% (1)
数量
% (1)
数量
% (1)
商业投资组合$15,011  0.41$7,633  0.25$20,021  0.29$15,639  0.26
消费者投资组合1,401  0.083,985  0.234,209  0.125,543  0.16
净冲销$16,412  0.30$11,618  0.24$24,230  0.23$21,182  0.23
(1)平均贷款和租赁的净冲销，基于期初至今活动计算的百分比，按年率计算。
与2019年同期相比，截至2020年6月30日的6个月的净冲销增加了300万美元。
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资金来源和流动资金
资金来源.韦伯斯特银行用于放贷和满足一般业务需求的现金流的主要来源是存款。贷款和抵押贷款支持证券偿还等经营活动，以及其他投资证券销售收益和到期日，也提供现金流。虽然定期偿还贷款和投资证券是一个相对稳定的资金来源，但贷款和投资证券提前还款和存款流入受到当时利率和当地经济状况的影响，具有内在的不确定性。额外的资金来源由FHLB垫款或其他借款提供。
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票。韦伯斯特银行是FHLB系统的成员之一，FHLB系统由11家地区联邦住房贷款银行组成，每家银行都受到联邦住房金融局的监督和监管。需要在波士顿FHLB进行基于活动的股本投资，以便韦伯斯特银行获得预付款和其他信贷延伸，用于资金来源和流动性目的。FHLB的股本投资受到限制，因为它没有市场，只能由FHLB赎回。截至2020年6月30日，韦伯斯特银行持有FHLB波士顿股本3460万美元，而截至2019年12月31日，由于其会员身份以及未偿还预付款和其他信贷延期，韦伯斯特银行持有8930万美元。2020年5月4日，FHLB支付了相当于年收益率5.06%的季度现金股息。
此外，韦伯斯特银行必须持有相当于其资本和盈余的6%的波士顿FRB股票，并支付其中50%的盈余。剩下的50%在美联储系统认为有必要时可以召回。FRB的股本投资受到限制，因为它没有市场，只能由FRB赎回。截至2020年6月30日和2019年12月31日，韦伯斯特银行分别持有5990万美元和5980万美元的FRB股本。2020年6月30日，联邦储备委员会每半年支付一次股息，相当于年收益率0.832。
押金。韦伯斯特银行提供各种各样的支票和储蓄存款产品(包括：自动柜员机和借记卡使用、直接存款、ACH支付、合并对账单、移动银行服务、网上银行、邮寄银行，以及通过信用额度或从另一个存款账户转账的透支保护)，旨在满足整个主要市场地区消费者和企业客户的交易、储蓄和投资需求。韦伯斯特银行管理其存款账户中的资金流，并提供符合联邦存款保险公司(FDIC)规定的各种账户和费率。韦伯斯特银行的零售定价委员会和其商业和机构贷款与负债定价委员会定期开会，以确定定价和营销举措。
截至2020年6月30日，总存款为264亿美元，而2019年12月31日为233亿美元。这一增长主要与交易账户增加31亿美元有关，这主要是由于客户购买力平价贷款资金待用和其他刺激影响，而HSA由于账户和余额的增长而增加了3.707亿美元。有关更多信息，请参阅本报告其他部分所载的简明综合财务报表附注中的存款。
借款。借款主要由FHLB垫款组成，这些垫款用作流动性和利率风险管理目的的资金来源。截至2020年6月30日和2019年12月31日，FHLB预付款总额分别为5亿美元和19亿美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，韦伯斯特银行从FHLB的额外借款能力分别约为42亿美元和29亿美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，该行在FRB的额外借款能力分别约为13亿美元和9亿美元。截至2020年6月30日，50亿美元的未质押投资证券本可用于将FHLB的借款能力增加约46亿美元，或将FRB的借款能力增加约48亿美元，或者，也可用于回购协议等借款的抵押品。
根据回购协议出售的证券，即根据未来以固定价格回购证券的协议将证券交付给交易对手，在较小程度上也被用作资金来源。韦伯斯特银行还可能利用定期和隔夜联邦资金来满足短期流动性需求。此外，为了增强PPP的有效性，美联储开始通过Paycheck Protection Program流动性工具向参与的金融机构提供流动性，该工具向发起PPP贷款的合格金融机构提供信贷，将贷款作为面值的抵押品。该公司于2020年第二季度开始使用这一设施。截至2020年6月30日和2019年12月31日，这些借款总额分别为17亿美元和10亿美元。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，由2024年和2029年到期的优先固息票据和2033年到期的次级票据组成的长期债务总额分别为6亿美元和5亿美元。该公司于2020年3月终止了3亿美元高级固定利率票据的接收固定/支付浮动掉期。
截至2020年6月30日，借款资金总额为28亿美元，而2019年12月31日为35亿美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，借款分别占总资产的8.5%和11.6%。减少的原因是存款增长超过贷款和证券增长。欲了解更多信息，请参阅本报告其他部分“简明综合财务报表附注”中的“附注9：借款”。
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流动资金. 韦伯斯特公司通过控股公司和韦伯斯特银行的主动流动性管理，在各种经营环境下以高效的成本满足其现金流要求。流动性来自各种现金流来源，如经营活动，包括贷款和证券的本金和利息支付，或融资活动，包括可出售或用于获得资金的未质押投资证券，以及新的存款。韦伯斯特致力于保持一个强大的、不断增加的核心存款基础，包括活期、支票、储蓄、健康储蓄和货币市场账户，以支持其贷款和租赁组合的增长。对流动性进行审查和管理，以保持稳定、成本效益高的资金，以促进整体资产负债表的实力。
控股公司流动资金。控股公司的主要流动资金来源是韦伯斯特银行的股息。韦伯斯特银行在截至2020年6月30日的六个月内没有向控股公司支付股息。在较小的程度上，公开发行股票、投资收益和投资出售的净收益可能会提供额外的流动性。流动性的主要用途是向优先票据和次级债券的持有者支付本金和利息，向优先和普通股股东支付股息，回购其普通股，以及购买投资证券。韦伯斯特银行向控股公司支付股息有一定的限制，这些限制在韦伯斯特2019年Form 10-K表第1项“监督和监管”一节中有描述。截至2020年6月30日，韦伯斯特银行向控股公司支付股息的留存收益为2.403亿美元。
公司有董事会授权的普通股回购计划，截至2020年6月30日，剩余回购权限为1.234亿美元。此外，韦伯斯特还定期收购与股票补偿计划活动相关的回购计划之外的普通股。本公司根据这些交易的结算日期，按成本价记录购买普通股。在截至2020年6月30日的6个月中，总共以约7980万美元的价格回购了2177,208股普通股，其中2104,195股是根据普通股回购计划以约7660万美元的成本回购的，73,013股是以约320万美元的市价回购的，与股票补偿计划活动有关。鉴于目前的经济环境，在另行通知之前，公司预计不会继续根据普通股回购计划进行回购。
控股公司手头有足够的现金来满足预期的资金需求。本公司的流动资金状况持续受到监察，并于认为适当时作出调整，以平衡资金来源及用途。管理层不知道任何合理地可能对公司的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响的事件。此外，管理层并不知悉任何有关流动资金的监管建议，该等建议一旦实施，将对本公司产生重大不利影响。
韦伯斯特银行的流动资金。韦伯斯特银行的主要资金来源是核心存款。这笔资金的主要用途是贷款资金。包括定期存款在内，韦伯斯特银行于2020年6月30日及2019年12月31日的贷存比分别为82.7%及85.9%，处于东北地区及本公司同业集团内。
OCC法规要求韦伯斯特银行保持足够的流动性，以确保安全稳健的运营。OCC评估的流动资金是否充足，视乎整体资产/负债结构、市场状况、竞争情况，以及该机构存贷款客户的性质等因素而定。截至2020年6月30日，韦伯斯特银行超过了所有监管流动性要求。韦伯斯特银行最新的OCC社区再投资法案(CRA)评级为杰出。本公司有一套详细的流动资金应变计划，旨在迅速而全面地回应流动资金问题。该计划旨在及早发现潜在问题，并详细说明应对流动性压力情景所需的具体行动。
适用的OCC法规要求韦伯斯特银行作为一家商业银行，必须满足一定的最低杠杆率和基于风险的资本要求。作为一家受OCC监管的商业机构，它还受到最低有形资本的要求。截至2020年6月30日，韦伯斯特银行符合所有适用的资本金要求，并超过了FDIC对资本充裕机构的要求。有关适用于控股公司和韦伯斯特银行的监管要求的进一步讨论，请参阅本报告其他地方的简明综合财务报表附注中的注释11：监管事项。
表外安排
韦伯斯特从事各种财务交易，根据公认会计原则，这些交易没有记录在财务报表中，或者记录的金额与名义金额不同。此类交易在正常业务过程中用于一般公司目的或客户融资需求。公司目的交易的结构是为了管理信贷、利率和流动性风险，或优化资本。客户交易的结构是为了管理他们的资金需求或促进某些贸易安排。这些交易在不同程度上引起了信用、利率和流动性风险的因素。欲了解更多信息，请参阅本报告其他部分“简明合并财务报表附注”中的附注2：可变利息实体和附注18：承付款和或有事项。
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资产负债管理与市场风险
有效的资产/负债管理过程在决定管理战略和行动时必须平衡短期和长期利率风险的风险和回报。为了促进和管理这一过程，该公司的ALCO持续监测利率敏感性。对于需要负利率的情况，影响还没有计算出来。
下表汇总了从2020年6月30日到2019年12月31日开始的12个月期间，与假设利率不变的NII相比，100和200个基点的利率逐步平行变化可能对净利息收入产生的估计影响：
NII-200个基点-100个基点+100个基点+200个基点
2020年6月30日不适用不适用1.9%4.2%
2019年12月31日不适用(4.7)%2.7%4.8%
下表汇总了在假设利率不变的情况下，从2020年6月30日到2019年12月31日开始的12个月内，利率逐步平行变化100和200个基点可能对PPNR产生的估计影响，与假设利率不变的PPNR相比：
PPNR-200个基点-100个基点+100个基点+200个基点
2020年6月30日不适用不适用3.1%7.4%
2019年12月31日不适用(7.7)%4.1%7.1%
假设利率以平行方式向上或向下变化，并将每种情况下的NII和PPNR结果作为基数与固定利率情况进行比较。统一利率情景使期末收益率曲线在12个月的预测期内保持不变。截至2020年6月30日和2019年12月31日的统一利率情景分别假设联邦基金利率为0.25%和1.75%。在大多数情况下，截至2020年6月30日，与2019年12月31日相比，NII和PPNR的资产敏感度都较低。这种较低的资产敏感度主要是由于自2019年12月31日以来降低了短期和长期市场利率，延长了有下限的贷款期限，并缩短了预付资产的期限。由于截至2020年6月30日的较低利率环境，我们不会运行具有负利率假设的标准情景来对截至2019年12月31日建模的下调利率情景进行建模。
韦伯斯特还可以持有期货、期权和远期外币合约，以将某些资产和负债的价格波动降至最低。这些头寸市值的变化在收益中确认。
下表汇总了从2020年6月30日至2019年12月31日开始的随后12个月期间，收益率曲线扭曲或利率立即非平行变化可能对NII产生的估计影响：
收益率曲线的短端收益率曲线的长端
NII-100个基点-50个基点+50个基点+100个基点-100个基点-50个基点+50个基点+100个基点
2020年6月30日不适用不适用0.3%1.1%不适用(1.5)%1.6%3.2%
2019年12月31日(5.1)%(2.5)%1.0 %2.1 %(4.7)%(2.2)%1.7 %2.9 %
下表汇总了从2020年6月30日至2019年12月31日开始的随后12个月期间，利率立即非平行变化可能对PPNR产生的估计影响：
收益率曲线的短端收益率曲线的长端
PPNR-100个基点-50个基点+50个基点+100个基点-100个基点-50个基点+50个基点+100个基点
2020年6月30日不适用不适用0.2%1.4%不适用(3.0)%3.3%6.5%
2019年12月31日(7.9)%(3.8)%1.1%2.4%(8.1)%(3.9)%3.0%5.1%
非平行情景的建模是收益率曲线的短端上下移动50和100个基点，而收益率曲线的长端保持不变，反之亦然。收益率曲线的短端定义为小于18个月的期限，长端定义为大于18个月的期限。上述结果反映了即期利率变动的年化影响。
由于贷款下限，截至2020年6月30日，与2019年12月31日相比，NII和PPNR对收益率曲线短端的敏感度有所下降。随着利率的上升，并不是所有的贷款都会立即脱离底线。与2019年12月31日相比，截至2020年6月30日，NII和PPNR对收益率曲线长端的变化更加敏感，这是因为收益率曲线长端的下降导致预测提前还款速度提高，从而缩短了MBS和住宅抵押贷款的资产存续期。由于截至2020年6月30日的较低利率环境，我们不会运行具有负利率假设的标准情景来对截至2019年12月31日建模的下调利率情景进行建模。
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下表汇总了2020年6月30日和2019年12月31日资产、负债和表外合约的预估经济价值，以及利率瞬间增减100个基点对经济价值的预测变化：
(千美元)书
价值		估计数
经济上的
价值		估计的经济价值变化
-100亿bp+100 bp
2020年6月30日
资产$32,708,617  $32,715,483  不适用$(685,909) 
负债29,533,838  29,812,710  不适用(976,880) 
网$3,174,779  $2,902,773  不适用$290,971  
净变动率为基本经济净值的百分比不适用10.0 %
2019年12月31日
资产$30,389,344  $29,984,052  $598,578  $(720,572) 
负债27,181,574  26,226,758  839,154  (708,815) 
网$3,207,770  $3,757,294  $(240,576) $(11,757) 
净变动率为基本经济净值的百分比(6.4)%(0.3)%
经济价值的变化可以用持续期来描述。存续期是衡量金融工具对利率小幅变动的价格敏感度的指标。对于固定利率工具，它也可以被认为是接收未来现金流的加权平均预期时间。对于浮动利率工具，它可以被认为是距离下一次利率重置的加权平均预期时间。持续时间越长，对给定利率变化的价格敏感度就越大。浮动利率工具的期限可能短至一天，因此，由于利率的变化，价格敏感性很小。利率上升通常会降低固定利率资产的价值，因为更高的贴现率会降低未来贴现现金流的价值。在利率上升的环境中，由于同样的原因，负债的价值也会下降。负债价值的降低对韦伯斯特来说是一件好事。
存续期差距是资产存续期和负债存续期之间的差额。接近于零的持续期差距意味着资产负债表是匹配的，利率的微小变化不会显示出估计经济价值的变化。截至2020年6月30日，韦伯斯特的存续期差距为负1.5年，截至2019年12月31日，存续期差距为负0.8年。负的存续期差距意味着负债比资产更长，因此，负债比资产对价格更敏感，重置利率的速度比资产慢。因此，当利率上升时，通常预计韦伯斯特公司的净估计经济价值将会增加，因为负债价值下降的好处将超过资产价值的下降。当利率下降时，通常预计会出现相反的情况。如果没有未来预订新业务的影响，在较长期内，当利率上升和下降时，预计收益也会增加。截至2020年6月30日，与2019年12月31日相比，长期利率下降了100个基点以上。这一较低的起点通过提高住宅贷款和MBS提前还款速度缩短了资产存续期。
这些估计假设管理层不会采取任何额外行动来减轻利率变化带来的任何积极或负面影响。收益和经济价值估计受到可能导致实际结果不同的因素的影响。管理层认为，考虑到当前的利率前景，韦伯斯特在2020年6月30日的利率风险头寸代表着合理的风险水平。管理层一如既往，准备在利率确实迅速变化的情况下采取额外行动。
有关公司资产/负债管理流程的详细说明，请参阅截至2019年12月31日的10-K表格中第7项“资产/负债管理与市场风险”一节“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”。
通货膨胀和价格变化的影响
本文提供的简明综合财务报表和相关数据是根据公认会计准则编制的，该准则要求主要以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。
与大多数工业公司不同，银行机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币性质的。因此，与一般通胀水平的影响相比，利率对韦伯斯特业绩的影响更为显著。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。
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预算的使用
经济和市场假设是制定估算的关键因素。与新冠肺炎疫情相关的经济活动下降和动荡的市场状况已经并可能继续影响我们的会计估计，特别是下面描述的那些估计。实际结果可能与我们的假设大不相同，从而导致未来期间受影响的会计估计发生重大变化。
信贷损失拨备。根据CECL模型，我们的信用损失准备金反映了我们对贷款和租赁、持有至到期债务证券和无资金承诺的终身信用损失的估计。此外，当可供出售债务证券的摊余成本超过其公允价值时，预期的信贷损失将使用通过我们的信贷损失拨备确认的贴现现金流方法来计量。如果新冠肺炎的影响持续下去，导致住房活动、就业水平和经济活动的下降超过目前的估计水平，那么记录的津贴可能会不足。请参阅本文件“管理层讨论和分析”中的“贷款和租赁信贷损失拨备”部分，进一步讨论贷款和租赁信贷损失拨备的计算方法，贷款和租赁信贷损失拨备是我们最重要的津贴。
递延税项资产.截至2020年6月30日，我们有6860万美元的DTA可归因于州和地方税净营业亏损(NOL)和信贷结转，用于抵消未来期间的应税收入，并减少我们在未来期间应支付的所得税。如果NOL和信用结转在一定期限内没有使用，它们就会到期，我们的3820万美元估值津贴是2025年至2031年期间预计到期未使用的6860万美元中的一部分。在3,040万美元的免税额中，扣除3,820万美元的估值免税额后，630万美元将在未来四年内到期，其中600万美元将在2024年到期，2,410万美元将在2025年至2032年之间到期。我们定期评估所有可用的正面和负面证据，以确定我们的估值津贴的适当水平。为协助厘定我们的估值免税额是否适当，我们必须预测未来的预期经营业绩。新冠肺炎引发的经济持续下滑和市场波动增加了这种预期以及我们直接投资协议的变现能力所固有的不确定性。目前，我们认为我们很有可能在未来产生足够的应税收入来实现我们的DTA净额。然而，如果经济持续下滑，并对我们目前的预期产生负面影响，即未来较长期更有可能产生足够的应税收入，或者由于市场和利率波动，我们可能会利用更多的NOL或信贷结转，并实现比我们估计的更多的DTA，那么我们的部分或全部NOL或信贷结转可能会到期而未使用。如果我们得出结论，我们净DTA的很大一部分不太可能实现, 相关的估值免税额将会增加，如果确认这一点，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
善意。截至2020年6月30日，商誉净账面价值为5.384亿美元，其中包括5.166亿美元的社区银行和2180万美元的HSA银行。我们每年第四季度至少每年评估一次减值商誉，但当有迹象表明报告单位的公允价值低于其账面价值时，我们会更频繁地评估减值商誉。我们已经评估了目前的情况是否表明，截至2020年6月30日，我们的任何报告单位的公允价值都低于账面价值。我们的评估考虑了当前的宏观经济状况、为稳定经济、行业和市场发展而采取的财政和货币政策行动、报告单位的预期未来现金流、预测增长率、公司股票表现以及其他相关考虑因素。根据我们的评估，每个报告单位的公允价值很可能超过其账面价值。这项评估包括了由于大流行而迅速变化和越来越难以预测的假设。未来经济预测的下降可能需要我们记录与商誉减值相关的费用，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
使用权(ROU)租赁资产。对于我们是承租人的租赁，ROU租赁资产记录在综合资产负债表上的财产、厂房和设备内。自.起2020年6月30日，ROU租赁资产为1.518亿美元，代表经不均匀租赁付款影响调整后的未来最低租赁付款现值。当情况显示账面金额可能无法收回时，营运基金租赁资产会进行减值测试。我们的ROU租赁资产主要代表房地产，包括零售银行、中心位置和办公空间。如果新冠肺炎的影响持续导致这些地点中的任何一个在较长一段时间内未得到充分利用，我们可能需要减记账面价值。记录这些资产的减值可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响，对监管资本比率的影响较小。
股权证券投资。我们的股权投资包括税收信贷融资投资、小企业投资公司和其他战略性直接投资。自.起2020年6月30日在综合资产负债表的应计应收利息和其他资产中记录的股权投资为7010万美元。股权投资要遵守各种减值标准，具体取决于投资的性质。如果我们的股权投资出现重大亏损，或我们因其他原因被要求记录这些投资的减值，可能会对我们的财务状况、经营业绩以及监管资本比率(影响较小)产生重大不利影响。
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关键会计政策和会计估计的应用
公司的重要会计政策在其2019年年报Form 10-K中包含的合并财务报表附注1中进行了说明。重大会计政策如于年内作出修订，请参阅本报告第21项所载简明综合财务报表附注1。根据一般适用于金融服务业的GAAP和惯例编制简明综合财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设，并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计不同。
管理层已确定该公司最关键的会计政策为：
•贷款和租赁的信贷损失拨备；以及
•递延税项资产的变现能力。
这些特殊的会计政策被认为是最关键的，因为它们对公司的财务状况和结果很重要，而且由于需要对本质上不确定的事项的影响进行估计，它们需要管理层作出主观和复杂的判断。
会计政策和估计，包括使用的估计的性质和假设的类型，在本报告的第二部分，项目7.韦伯斯特2019年表格10-K中包括的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，以及项目2.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，都在本报告的整个过程中进行了描述。
最近发布的会计准则更新
请参阅本报告其他部分“简明综合财务报表附注”中的附注1：重要会计政策摘要，以了解华硕最近发布的摘要及其对公司财务报表的预期影响。
监督和监管
以下信息旨在更新本公司的Form 10-K年度报告中“监督和监管”标题下包含的信息，并应与之一并阅读。与此相关的补充披露包含其截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告。
CARE法案
CARE法案于2020年3月27日由总统签署成为法律，提供了大约2.2万亿美元的直接经济救济，以回应新冠肺炎对公共健康和经济的影响。CARE法案的许多项目都依赖于公司和韦伯斯特银行等美国金融机构的直接参与。这些计划是通过联邦部门和机构(包括美国财政部、美联储和其他联邦银行监管机构，包括对本公司和韦伯斯特银行拥有直接监管管辖权的机构)采用的规则和指导来实施的。此外，随着新冠肺炎疫情的发展，联邦监管部门继续就各种CARE法案项目的实施、生命周期和资格要求以及新冠肺炎特定行业的康复程序发布额外的指导意见。此外，国会有可能在2020年底之前制定补充的新冠肺炎应对立法，包括在范围上与CARE法案相当的新法案。
以下是适用于本公司及其子公司(包括韦伯斯特银行)运营和活动的CARE法案部分条款以及与新冠肺炎疫情相关的其他法规和监管指导的简要概述。以下描述通过参考CARE法案全文以及此处描述的法规、法规和政策进行限定。未来对CARE法案条款的立法和/或修订，或对适用于本公司及其子公司的任何法规、法规或监管政策的更改，都可能对本公司产生实质性影响。这些立法、相关法规和监督指导将随着时间的推移而实施，并将继续接受国会和联邦监管机构发布的实施条例的审查。本公司继续评估CARE法案的影响、新冠肺炎新立法的潜在影响，以及与新冠肺炎疫情相关的其他法规、法规和监督指导。
薪资保障计划。CARE法案修订了小企业管理局的贷款计划，韦伯斯特银行参与了该计划，以创建一个有担保的无担保贷款计划，即购买力平价，为新冠肺炎期间符合条件的企业、组织和自雇人士的运营成本提供资金。2020年6月5日，总统签署了Paycheck Protection Program灵活性法案，使之成为法律，其中包括给予借款人额外的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。此后不久，由于新冠肺炎疫情的影响不断演变，总统签署了额外的立法，授权小城镇管理局于2020年7月6日恢复接受公私合作伙伴关系申请，并将公私合作伙伴关系申请截止日期延长至2020年8月8日。预计将对小企业管理局关于赦免和贷款审查程序的临时最终规则进行更多修订，以应对这些和相关的变化。作为PPP的参与方，韦伯斯特银行继续关注与之相关的立法、监管和监督发展。
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为受影响的借款人进行问题债务重组和贷款修改。CARE法案允许银行在以下情况下暂停根据通用会计准则对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求，否则将被定性为TDR，并暂停任何与此相关的决定，条件是(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎紧急声明结束后60天之间进行的，以及(Ii)适用贷款截至2019年12月31日已逾期不超过30天。联邦银行监管部门还发布了指导意见，鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，并向银行保证，他们这样做不会受到审查人员的批评。本公司正在将本指导应用于符合条件的贷款修改。欲了解更多信息，请参阅本报告其他部分“简明综合财务报表附注”中的附注1：重要会计政策摘要。
美联储计划和其他最近的举措
主街借贷计划。CARE法案鼓励美联储与财政部长协调，建立或实施各种计划，以帮助中型企业、非营利组织和市政当局。2020年4月9日，美联储提议成立MSLP，以实施其中的某些建议。2020年6月15日，波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)开放MSLP，供贷款人注册。MSLP支持向新冠肺炎疫情爆发前财务状况良好的中小企业提供贷款。MSLP通过三种贷款机制运作：缅因街新贷款机制、缅因街优先贷款机制和缅因街扩展贷款机制。美联储目前正在努力完善MSLP的操作基础设施和设施，预计将发布进一步的规则和操作指导。世行已根据MSLP注册为贷款人，并继续监测与此相关的事态发展。
与CECL影响相关的临时监管资本减免。在CARE法案颁布的同时，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，推迟了采用CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则为在2020年底之前实施CECL的银行组织提供了将CECL相对于先前发生的损失方法确定的监管资本对监管资本的估计影响推迟两年的选择权，然后有三年的过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额。该公司选择了这项资本减免，并推迟了2020年第一季度采用CECL的监管资本影响。因此，截至2020年6月30日的资本比率和金额不包括由于采用CECL而增加的贷款、持有至到期债务证券和无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备增加的影响，根据可归因于CECL的信贷损失税后拨备相对于递延期内发生的损失方法的近似值进行调整。
监管方面的发展。2020年6月25日，美联储宣布，尽管新冠肺炎对经济造成持续影响，但它将采取几项行动，以确保大银行保持弹性。具体地说，在第三季度，美联储将要求大型银行通过暂停股票回购，限制股息支付，并根据基于最近收入的公式允许派息来保存资本。公司和韦伯斯特银行继续监测这些事态发展，以评估它们将产生什么影响(如果有的话)，但目前预计不会有任何实质性影响。
沃尔克规则的修正。同样在2020年6月25日，美联储(Federal Reserve)与商品期货交易委员会(Commodity Futures Trading Commission)、FDIC、货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和SEC发布了一项最终规则，修改了沃尔克规则(Volcker Rule)对银行实体投资或赞助对冲基金或私募股权基金(通常称为备兑基金)的禁令。沃尔克规则一般禁止银行实体从事自营交易，以及收购或保留对冲基金或私募股权基金的所有权权益、赞助或与其有一定关系。最后的规则对沃尔克规则的三个方面进行了修改：(I)精简规则的涵盖基金部分；(Ii)解决某些外国基金的治外法权问题；以及(Iii)允许银行实体提供金融服务和从事其他不会引起沃尔克规则意在解决的关切的活动。新规定将于2020年10月1日生效。公司和韦伯斯特银行目前正在审查这一新规定，以确定它将产生什么影响(如果有的话)，但目前预计不会产生任何实质性影响。

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第二项1.财务报表
韦伯斯特金融公司及其子公司
压缩合并资产负债表
六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
(单位为千，共享数据除外)(未经审计)
资产：
现金和银行到期款项$198,680  $185,341  
有息存款104,444  72,554  
可供出售的投资证券，公允价值3,183,624  2,925,833  
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元5,745,559及$5,380,653)
5,477,126  5,293,918  
持有至到期的投资证券的信贷损失拨备(309) —  
持有至到期的投资证券，净额5,476,817  5,293,918  
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票94,495  149,046  
持有待售贷款(按公允价值期权估值$46,446及$35,750)
46,446  36,053  
贷款和租赁21,802,517  20,036,986  
贷款和租赁信贷损失拨备(358,522) (209,096) 
贷款和租赁，净额21,443,995  19,827,890  
递延税项资产，净额77,145  61,975  
房舍和设备，净值258,392  270,413  
商誉538,373  538,373  
其他无形资产，净额19,994  21,917  
寿险保单的现金退保额557,325  550,651  
应计利息、应收账款和其他资产708,887  455,380  
总资产$32,708,617  $30,389,344  
负债和股东权益：
存款：
不计息$6,193,757  $4,446,463  
计息20,162,240  18,878,283  
总存款26,355,997  23,324,746  
根据回购和其他借款协议出售的证券1,688,805  1,040,431  
联邦住房贷款银行预付款523,321  1,948,476  
长期债务570,029  540,364  
经营租赁负债170,731  174,396  
应计费用和其他负债224,955  153,161  
负债共计29,533,838  27,181,574  
股东权益：
优先股，$0.01面值；授权-3,000,000共享：
F系列已发行并未偿还(6,000股份)
145,037  145,037  
普通股，$0.01面值；授权-200,000,0000个共享：
已发出(93,686,311股份)
937  937  
实收资本1,103,756  1,113,250  
留存收益2,024,487  2,061,352  
库存股，按成本计算(3,492,707和1,659,749股份)
(140,883) (76,734) 
累计其他综合收益(亏损)，税后净额41,445  (36,072) 
股东权益总额3,174,779  3,207,770  
总负债和股东权益$32,708,617  $30,389,344  
请参阅简明合并财务报表附注。
33

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合收益表(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位为千，每股数据除外)2020201920202019
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用$196,521  $235,949  $412,708  $464,713  
投资的应税利息和股息50,069  50,634  102,691  102,510  
投资证券的免税利息5,501  5,529  10,987  10,931  
持有待售贷款184  145  359  293  
利息收入总额252,275  292,257  526,745  578,447  
利息支出：
存款18,805  32,757  46,648  63,777  
根据回购和其他借款协议出售的证券980  3,904  4,710  6,656  
联邦住房贷款银行预付款3,748  7,772  10,617  15,557  
长期债务4,335  6,037  9,562  9,119  
利息支出总额27,868  50,470  71,537  95,109  
净利息收入224,407  241,787  455,208  483,338  
信贷损失准备金40,000  11,900  116,000  20,500  
扣除信贷损失拨备后的净利息收入184,407  229,887  339,208  462,838  
非利息收入：
存款服务费35,839  43,118  78,409  86,142  
贷款及租赁相关费用6,968  6,558  13,464  14,377  
财富和投资服务7,102  8,309  15,841  15,960  
按揭银行业务4,205  932  7,098  1,696  
增加人寿保险保单的现金退还价值3,624  3,650  7,204  7,234  
出售投资证券的净收益—  —  8  —  
其他收入2,338  13,286  11,430  19,056  
非利息收入总额60,076  75,853  133,454  144,465  
非利息支出：
薪酬和福利99,731  98,527  201,618  196,312  
入住率14,245  14,019  28,730  28,715  
技术和设备27,468  25,767  55,305  51,464  
无形资产摊销962  962  1,924  1,924  
营销3,286  4,243  6,788  7,571  
专业和外部服务6,158  5,634  11,821  11,682  
存款保险5,015  4,453  9,740  8,883  
其他费用19,719  27,035  39,494  49,775  
非利息支出总额176,584  180,640  355,420  356,326  
所得税前收入费用67,899  125,100  117,242  250,977  
所得税费用14,802  26,451  25,946  52,592  
净收入53,097  98,649  91,296  198,385  
优先股股息和其他(2,368) (2,456) (4,530) (4,902) 
适用于普通股股东的收益$50,729  $96,193  $86,766  $193,483  
普通股每股收益：
基本型$0.57  $1.05  $0.96  $2.11  
稀释0.57  1.05  0.96  2.11  
请参阅简明合并财务报表附注。

34

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合全面收益表(未经审计)
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2020201920202019
净收入$53,097  $98,649  $91,296  $198,385  
其他综合收入，扣除税后：
可供出售的投资证券61,914  34,409  46,225  61,968  
衍生工具3,601  186  29,833  382  
固定收益养老金和其他退休后福利计划730  1,056  1,459  2,112  
其他综合收益，扣除税后的净额66,245  35,651  77,517  64,462  
综合收益$119,342  $134,300  $168,813  $262,847  
请参阅简明合并财务报表附注。

35

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并股东权益表(未经审计)
在截至2020年6月30日的三个月内或在截至2020年6月30日的三个月内
(单位为千，每股数据除外)优先股普普通通
股票		实缴
资本		留用
收益		财务处
库存，按成本计算		累积
其他
综合
扣除税后的净收益		总计
股东的
权益
2020年3月31日的余额$145,037  $937  $1,101,324  $2,009,541  $(141,797) $(24,800) $3,090,242  
会计原则变更的累积影响—  —  —  —  —  —  —  
净收入—  —  —  53,097  —  —  53,097  
其他综合收益，扣除税后的净额—  —  —  —  —  66,245  66,245  
普通股股息/等价物$0.40每股
—  —  —  (36,182) —  —  (36,182) 
F系列优先股股息$328.125每股
—  —  —  (1,969) —  —  (1,969) 
以股票为基础的薪酬—  —  2,432  —  973  —  3,405  
股票期权的行使—  —  —  —  —  —  —  
从股票薪酬计划活动中获得的普通股—  —  —  —  (59) —  (59) 
普通股回购计划—  —  —  —  —  —  —  
2020年6月30日的余额$145,037  $937  $1,103,756  $2,024,487  $(140,883) $41,445  $3,174,779  
在截至2019年6月30日的三个月或截至2019年6月30日的三个月
(单位为千，每股数据除外)优先股普普通通
股票		实缴
资本		留用
收益		财务处
库存，按成本计算		累积
其他
综合
税后净亏损		总计
股东的
权益
2019年3月31日的余额$145,037  $937  $1,113,107  $1,895,870  $(86,855) $(101,841) $2,966,255  
会计原则变更的累积影响—  —  —  —  —  —  —  
净收入—  —  —  98,649  —  —  98,649  
其他综合收益，扣除税后的净额—  —  —  —  —  35,651  35,651  
普通股股息/等价物$0.40每股
—  —  —  (36,892) —  —  (36,892) 
F系列优先股股息$328.125每股
—  —  —  (1,969) —  —  (1,969) 
以股票为基础的薪酬—  —  1,528  275  1,637  —  3,440  
股票期权的行使—  —  (742) —  959  —  217  
从股票薪酬计划活动中获得的普通股—  —  —  —  (134) —  (134) 
普通股回购计划—  —  —  —  —  —  —  
2019年6月30日的余额$145,037  $937  $1,113,893  $1,955,933  $(84,393) $(66,190) $3,065,217  
在截至2020年6月30日的6个月内或在截至2020年6月30日的6个月内
(单位为千，每股数据除外)择优
股票		普普通通
股票		实缴
资本		留用
收益		财务处
库存，按成本计算		累积
其他
综合
扣除税后的净收益		总计
股东的
权益
2019年12月31日的余额$145,037  $937  $1,113,250  $2,061,352  $(76,734) $(36,072) $3,207,770  
会计原则变更的累积影响—  —  —  (51,213) —  —  (51,213) 
净收入—  —  —  91,296  —  —  91,296  
其他综合收益，扣除税后的净额—  —  —  —  —  77,517  77,517  
普通股股息/等价物$0.80每股
—  —  —  (73,010) —  —  (73,010) 
F系列优先股股息$656.250每股
—  —  —  (3,938) —  —  (3,938) 
以股票为基础的薪酬—  —  (9,389) —  15,403  —  6,014  
股票期权的行使—  —  (105) —  223  —  118  
从股票薪酬计划活动中获得的普通股—  —  —  —  (3,219) —  (3,219) 
普通股回购计划—  —  —  —  (76,556) —  (76,556) 
2020年6月30日的余额$145,037  $937  $1,103,756  $2,024,487  $(140,883) $41,445  $3,174,779  
于截至2019年6月30日的6个月或截至2019年6月30日的6个月
(单位为千，每股数据除外)择优
股票		普普通通
股票		实缴
资本		留用
收益		财务处
库存，按成本计算		累积
其他
综合
税后净亏损		总计
股东的
权益
2018年12月31日的余额$145,037  $937  $1,114,394  $1,828,303  $(71,504) $(130,652) $2,886,515  
会计原则变更的累积影响—  —  —  (515) —  —  (515) 
净收入—  —  —  198,385  —  —  198,385  
其他综合收益，扣除税后的净额—  —  —  —  —  64,462  64,462  
普通股股息/等价物$0.73每股
—  —  —  (67,481) —  —  (67,481) 
F系列优先股股息$656.250每股
—  —  —  (3,938) —  —  (3,938) 
以股票为基础的薪酬—  —  1,528  1,179  3,709  —  6,416  
股票期权的行使—  —  (2,029) —  2,650  —  621  
从股票薪酬计划活动中获得的普通股—  —  —  —  (6,245) —  (6,245) 
普通股回购计划—  —  —  —  (13,003) —  (13,003) 
2019年6月30日的余额$145,037  $937  $1,113,893  $1,955,933  $(84,393) $(66,190) $3,065,217  
请参阅简明合并财务报表附注。
36

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
 截至6月30日的六个月，
(单位：千)20202019
经营活动：
净收入$91,296  $198,385  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金116,000  20,500  
递延税(利)费(27,020) 514  
折旧摊销18,110  18,884  
溢价/折扣摊销净额27,996  22,785  
以股票为基础的薪酬6,014  6,416  
丧失抵押品赎回权和收回的资产的出售收益(减记后的净额)(664) (635) 
房地和设备的销售损失，扣除减记后的净额256  482  
出售投资证券的净收益(8) —  
增加人寿保险保单的现金退还价值(7,204) (7,234) 
人寿保险单收益(348) (3,412) 
按揭银行业务(7,098) (1,696) 
出售持有以供出售的贷款所得收益170,168  63,464  
持有以供出售的贷款的来源(175,228) (74,076) 
使用权租赁资产净变动3,395  (888) 
衍生工具合约资产扣除负债后净增长(256,780) (115,498) 
应计利息、应收账款和其他资产净减(增)14,755  (28,485) 
应计费用和其他负债净增(减)67,239  (1,545) 
经营活动提供的净现金40,879  97,961  
投资活动：
购买可供出售的投资证券(479,330) (255,885) 
可供出售投资证券到期日/本金偿还所得收益266,704  251,957  
出售可供出售的投资证券所得款项8,963  —  
购买持有至到期的投资证券(529,233) (567,118) 
持有至到期日投资证券到期日/本金偿还所得收益382,903  242,511  
联邦住房贷款银行股票净收益54,551  30,915  
另类投资资本募集净额(1,103) (3,316) 
贷款净增加(1,797,719) (847,143) 
非作出售用途的贷款所得款项3,606  20,012  
人寿保险单收益1,019  2,270  
出售丧失抵押品赎回权和收回的资产所得收益4,667  8,191  
处所和设备的增建工程(7,817) (12,698) 
用于投资活动的现金净额(2,092,789) (1,130,304) 
请参阅简明合并财务报表附注。
37

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)，续
 截至6月30日的六个月，
(单位：千)20202019
融资活动：
存款净增量3,030,321  738,802  
联邦住房贷款银行预付款的收益3,450,000  3,700,000  
联邦住房贷款银行垫款的偿还(4,875,155) (4,100,152) 
根据回购和其他借款协议出售的证券净增长648,374  375,046  
发行长期债券—  300,000  
发债成本—  (3,642) 
支付给普通股股东的股息(72,806) (67,165) 
支付给优先股股东的股息(3,938) (3,938) 
股票期权的行使118  621  
普通股回购计划(76,556) (13,003) 
购买的与股票薪酬计划活动相关的普通股(3,219) (6,245) 
筹资活动提供的现金净额2,097,139  920,324  
现金及现金等价物净增(减)额45,229  (112,019) 
期初现金及现金等价物257,895  329,499  
期末现金和现金等价物$303,124  $217,480  
补充披露现金流信息：
已付利息$77,757  $87,129  
已缴所得税11,353  69,759  
非现金投融资活动：
将贷款和租赁转让给丧失抵押品赎回权的财产和收回的资产$2,857  $5,880  
将贷款和租赁中的贷款转移到持有以供出售的贷款3,036  15,438  
采用ASU时记录的使用权租赁资产—  157,234  
在采用ASU时记录的承租人经营租赁负债—  178,208  

请参阅简明合并财务报表附注。
38

注1：重要会计政策摘要
业务性质
韦伯斯特金融公司(控股公司)是根据《银行控股公司法》成立的银行控股公司和金融控股公司，1986年根据特拉华州法律注册成立，总部设在康涅狄格州沃特伯里。韦伯斯特银行，全国协会(Webster Bank)是韦伯斯特金融公司的主要合并子公司。韦伯斯特银行及其HSA银行部门为个人、家庭和企业提供广泛的银行、投资和金融服务。
韦伯斯特银行通过一个分销网络为消费者和企业客户提供抵押贷款、财务规划、信托和投资服务，分销网络由银行中心、自动取款机、客户服务中心以及遍布新英格兰南部和纽约州韦斯特切斯特县的全方位网络和移动银行服务组成。它还主要在美国东部提供设备融资、商业房地产贷款、基于资产的贷款以及国库和支付解决方案。HSA银行是HSA的领先提供商，同时也为所有50个州的雇主和个人提供医疗报销安排、灵活支出和通勤福利账户管理服务。
陈述的基础
对其财务报表有重大影响的公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则。随附的本公司未经审计的简明综合财务报表已按照S-X规则的表格10-Q和规则10-01的说明编制。因此，它们不包括GAAP为完成财务报表所需的所有信息和注释，应与我们提交给SEC的Form 10-K中包括的截至2019年12月31日的公司综合财务报表和相关注释一起阅读。公司的重大会计政策与10-K表格中描述的政策相比没有任何变化，但本说明中最近采用的会计标准更新部分中的描述除外。
某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报情况。这些重新分类对公司的综合财务报表产生了非实质性的影响。
预算的使用
根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债以及收入和费用的金额。经济和市场假设是制定估算的关键因素。与新冠肺炎大流行相关的经济活动下降和动荡的市场状况已经并可能继续影响会计估计。实际结果可能与以前使用的假设大不相同，从而导致未来期间受影响的会计估计发生重大变化。本文披露的中期经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
CARE法案和机构间声明下的贷款修改
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)第4013条，以及修订后的关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明。
2020年3月27日，CARE法案签署成为法律，该法案提供了对GAAP某些要求的救济。CARE法案的第4013条在某些情况下给予实体临时豁免，使其不受ASC 310-40规定的问题债务重组(TDR)的会计和信息披露要求的影响。
此外，在2020年4月7日，某些银行监管机构发布了一份跨部门声明，为评估针对新冠肺炎疫情的贷款修改是否为TDR提供了实用的权宜之计。这份机构间声明最初发布于2020年3月22日，但经过修改，以解决其最初的TDR指导与CARE法案第4013条中的指导之间的关系。
要有资格根据CARE法案获得TDR会计和披露救济，截至2019年12月31日，适用的贷款必须逾期不超过30天，并且修改必须在2020年3月1日开始至2020年12月31日早些时候结束，或总统根据与新冠肺炎爆发相关的国家紧急状态法于2020年3月13日宣布的国家紧急状态终止日期后60天执行。CARE法案适用于因新冠肺炎事件而作出的修改，包括：容忍协议、利率修改、还款计划和其他推迟或推迟支付本金或利息的安排。
如果与新冠肺炎有关，且截至公司实施其修改计划之日，贷款逾期不超过30天，则机构间声明不要求修改在一定期限内完成。此外，跨部门声明适用于因新冠肺炎而导致的短期修改，包括延期付款、免除费用、延长还款期限或其他微不足道的付款延迟。
39

公司继续适用CARE法案第4013条和与适用修改相关的机构间声明。对于符合CARE法案或机构间声明的修改，TDR会计和报告在修改期间暂停；然而，公司将继续应用其现有的非应计政策，包括考虑贷款的过期状态，这是根据贷款的合同条款确定的。一旦合同修改了贷款，逾期状态通常基于更新的条款，包括延期付款。
最近采用的会计准则更新
自2020年1月1日起，公司采用了以下新的会计准则：
ASU No.2020-04，参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响。
该更新为合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。除了合同修改的便利措施外，更新还允许一次性转让或出售参考合格利率的持有至到期证券。随着公司继续进行参考汇率改革活动，公司将考虑这一一次性证券转移以及更新中提供的其他便利措施。有关参考汇率改革的更多信息，请参阅韦伯斯特之前在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素。
更新于2020年第一季度生效，适用于截至报告期初(包括更新发布日期2020年3月12日)所做的合同修改和修改，适用至2022年12月31日。采用这一指导方针并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
ASU No.2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失的编纂改进，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具。
这一更新修订了关于信贷损失、对冲会计以及金融工具的确认和计量的指导方针。这些变化对最近发布的会计更新进行了澄清和编纂改进。对信贷损失指南的修订在下面与我们采用ASU 2016-13相关的段落中考虑，并已与这些更新同时通过。
本公司在2020年第一季度前瞻性地采用了更新。采用这一指导方针并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
ASU编号2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)-客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算。
这个 更新使作为服务合同的托管安排中发生的实施费用资本化要求与开发或获取内部使用软件所发生的实施费用资本化要求保持一致。更新的指导意见还要求一个实体将资本化的执行费用作为费用在托管安排期间摊销，并在与托管安排相关的费用相同的损益表项目中列报。
本公司在2020年第一季度采用了该更新，并对采用之日之后发生的所有实施成本进行了前瞻性更新。采用这一指导方针并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
ASU No.2018-13，公允价值计量(主题820)-披露框架-公允价值计量披露要求的变化。
此次更新修改了公允价值计量的披露要求。更新的指导方针不再要求各实体披露公允价值层次结构的第1级和第2级之间转移的金额和原因。然而，它要求上市公司披露包括在其他全面收益(OCI)中的期间未实现损益的变化，以便在报告期末进行经常性的3级公允价值计量，以及用于制定3级计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。
本公司在2020年第一季度前瞻性地采用了更新。采用这一指导方针并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
40

ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减值测试。
最新情况简化了定量商誉减值测试，要求各实体将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，并就账面金额超过报告单位公允价值(最高但不超过分配给报告单位的商誉金额)的任何金额确认减值费用。
本次更新改变了目前的指导，取消了商誉减值分析的第二步，该步骤涉及计算商誉的隐含公允价值，其确定方式与收购时在业务合并中确认的商誉金额相同。实体仍然可以选择首先对报告单位执行定性评估，以确定是否需要进行定量减损测试。
本公司在2020年第一季度前瞻性地采用了更新。采用这一指导方针并没有对公司的综合财务报表产生实质性影响。
ASU No.2016-13，金融工具-信用损失(主题326)-金融工具信用损失的衡量以及随后华硕为澄清这一主题而发布的。
此次更新用一种新的信用损失方法取代了现有的确认信用损失的已发生损失方法，该方法被称为当前预期信用损失(CECL)模型。CECL方法要求对按摊销成本列账的金融资产采用终生信用损失计量方法提早确认信用损失。更新还修订了可供出售债务证券的信贷损失会计，这不在CECL方法的范围内。
CECL会计模式适用于所有以摊销成本计量的资产，包括贷款、租赁净投资、表外信贷敞口和持有至到期的债务证券。CECL要求使用终身信用损失计量方法确认购买或发起时的信用损失。信贷损失拨备是根据截至报告日的贷款和证券组合的组成、特征和信用质量计算的，并包括对当前经济状况和该日合理和可支持的预测的考虑。CECL方法还需要考虑范围更广的合理和可支持的信息，以确定信贷损失拨备，包括经济预测。
贷款和租赁信贷损失拨备。根据CECL，该公司使用具有相似风险特征的资产池，共同确定贷款和租赁的信贷损失拨备。不再与池的风险概况相匹配的贷款将单独评估信用损失。集体评估是根据以下条件执行的二投资组合细分、商业贷款和租赁以及消费贷款。商业和消费者投资组合中的预期损失使用基于投资组合或应收融资类别的PD/LGD模型进行集体评估。
该公司的终身信用损失模型以历史数据为基础，并纳入了对宏观经济变量、预期提前还款和恢复的预测。在模型之外，应用非经济定性因素来进一步改进每个投资组合的预期损失计算。 A 两年目前，所有贷款和租赁组合都采用合理和可支持的预测期。预期损失模型以线性方式恢复到历史损失率。一年句号。
当贷款的风险特征与集合集合的特征不再匹配时，贷款将从集合中移除，并单独评估信用损失。一般来说，所有非权责发生制贷款、TDR、潜在TDR、冲销贷款和抵押品依赖型贷款都是单独评估的。
信用减值的个人评估通常基于贴现现金流方法，除非资产是抵押品依赖的。当一笔贷款被认为是依赖抵押品的，当预计将通过抵押品的操作或出售提供大量还款，并且借款人遇到财务困难时，贷款就被认为是抵押品依赖型贷款。抵押品依赖贷款是单独评估的，预期的信贷损失是基于抵押品的公允价值。如果抵押品的价值预期通过出售实现，则出售的估计成本的公允价值将减少。
本公司已选择在资产负债表中与摊余成本基础分开列报应收应计利息，并且不估算应计利息的信贷损失准备金。这一选择适用于贷款和租赁以及债务证券。该公司的非权责发生制政策并没有因为采用这些更新而改变。
持有至到期的投资证券的信贷损失拨备。持有至到期的债务证券遵循CECL会计模式。预期损失是在汇集的基础上使用统计模型计算的，统计模型包括对未来经济状况的预测情景。这些预测通过经济情景隐含地恢复到长期损失率，通常是结束的。三年。如果持有至到期债务证券的风险不再与集体评估池匹配，则将其移除，并单独评估信用恶化情况。持有至到期和可供出售投资组合中的美国国债和机构支持证券都保持零信用损失假设。每季度重新考虑零亏损假设，以确保它仍然合适。
当按照合同条款收取本金和利息存在疑问时，证券被置于非应计状态，通常是当本金或利息支付逾期90天(除非证券担保良好并正在收取)，或如果管理层认为借款人可能无法支付合同本金或利息，则将其置于非应计状态，如果情况表明借款人可能无法支付合同本金或利息，则将证券置于非应计状态。
41

无资金贷款承诺的信贷损失拨备。没有资金的贷款承诺的会计核算也遵循CECL模式，在公司不能无条件取消的承诺上记录了一笔津贴。津贴的计算包括供资发生的可能性和对假定供资金额的预期终身信贷损失的相应估计。未出资的贷款承诺的信贷损失准备计入综合资产负债表的应计费用和其他负债，相关的信贷费用计入综合损益表的其他非利息费用。
可供出售债务证券的会计核算。更新修订了可供出售债务证券的会计，取消了非临时性减值模式，并要求在某些情况下将信贷损失作为可供出售债务证券的拨备，而不是直接减记。 可供出售的债务证券继续按公允价值记录，公允价值的变化反映在保监处。当可供出售债务证券的公允价值低于摊销成本基础时，将对其进行评估，以确定价值下降是否可归因于信用损失。可归因于信贷损失的公允价值减少直接计入收益，并计入相应的信贷损失拨备，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。如果信用质量随后有所改善，津贴将转回至先前记录的信用损失的最高限额。可供出售债务证券遵循与持有至到期债务证券相同的非权责发生制政策。当公司打算出售减值的可供出售债务证券时，或者如果公司更有可能需要在收回摊余成本基础之前出售该证券，整个公允价值调整将立即在收益中确认，没有相应的信贷损失拨备。
采用的影响.该公司在2020年第一季度采用了修改后的回溯法进行更新。采纳后，本公司将信贷损失拨备的增加记录为累计效果调整。这一调整扣除税收后，减少了公司在2020年1月1日开始的总股东权益。采用后，公司的信贷损失拨备反映了公司以摊余成本持有的金融资产在整个生命周期内预期的所有信贷损失。拨备总额的增加和股本的相应减少对本公司的监管资本金额和比率没有重大影响。2020年1月1日之前的期间根据以前适用的GAAP进行报告。
下表总结了2020年1月1日收养条目的影响：

2019年12月31日2020年1月1日
(单位：千)采用ASC 326之前版本采用的影响根据ASC 326报告
资产：
持有至到期的投资证券的信贷损失拨备$—  $(397) $(397) 
贷款和租赁信贷损失拨备(209,096) (57,568) (266,664) 
递延税项资产，净额61,975  15,891  77,866  
负债和股东权益：
应计费用和其他负债153,161  9,139  162,300  
留存收益2,061,352  (51,213) 2,010,139  
有关信贷损失会计的更多信息，请参阅附注3：投资证券和附注4：贷款和租赁。
已发布但尚未采用的会计准则
以下适用于该公司的新会计指南已经由财务会计准则委员会(FASB)发布，但正在等待采纳：
ASU第2019-12号，所得税(主题740)--简化所得税会计。
该更新简化了与各种主题相关的所得税的会计处理，并对编码进行了较小的改进。修订包括一项规定，规定在计算第一个过渡期(包括新法例的制定日期)的年实际税率时，须反映制定的税法更改的影响。
此次更新将于2021年1月1日起对本公司生效。该公司预计此次更新不会对其合并财务报表产生实质性影响。
ASU No.2018-14，薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20)-披露框架-对定义福利计划的披露要求的更改。
更新修改了对赞助固定福利养老金和其他退休后计划的雇主的披露要求。
此次更新将于2021年1月1日起对本公司生效。该公司预计此次更新不会对其合并财务报表产生实质性影响。
42

注2：可变利息实体
本公司在下列符合可变利益实体(VIE)定义的实体中拥有投资权益。
固形
拉比信托基金。本公司设立了拉比信托，以履行其针对董事和高级管理人员的延期补偿计划下的到期义务，并减轻上述计划的费用波动。拉比信托基金的资金和董事和高级管理人员延期补偿计划的终止发生在2012年。
拉比信托的投资资产主要由投资于股权和固定收益证券的共同基金组成。本公司被认为是拉比信托的主要受益人，因为它有权指导拉比信托的活动，这些活动对VIE的经济表现有重大影响，并且它有义务吸收VIE可能对VIE产生重大影响的损失。
本公司将信托的投资资产与递延补偿债务总额合并，并将其分别计入合并资产负债表上的应计应收利息和其他资产，以及应计费用和其他负债。拉比信托基金的收益，包括升值或折旧，在综合收益表中反映为其他非利息收入，相应负债的变化反映为补偿和福利。有关更多信息，请参阅附注14：公允价值计量。
非整合
税收抵免-金融投资。该公司对为经济适用房和其他社区发展项目提供资金并主要通过实现税收优惠来提供回报的实体进行非市场股权投资。在大多数情况下，这些投资需要为未来的资本承诺提供资金。虽然本公司对某一实体的投资可能超过其未偿还股本权益的50%，但该实体并未合并，因为韦伯斯特并未参与其管理。对于这些投资，公司确定它不是主要受益者，因为它无法指导对VIE的经济表现影响最大的活动。公司采用比例摊销法核算其对符合条件的保障性住房项目的投资。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司税收抵免融资投资的账面价值总额为$39.9百万美元和$42.5百万美元，分别代表公司面临的最大亏损风险。截至2020年6月30日和2019年12月31日，已确认无资金承诺，总额为$14.4百万美元和$15.1分别为600万美元，并计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。
韦伯斯特法定信托公司。该公司拥有韦伯斯特法定信托公司的所有已发行普通股，韦伯斯特法定信托公司是一种金融工具，已经发行并可能在未来发行信托优先证券。该信托是一种VIE，本公司不是VIE的主要受益人。该信托公司唯一的资产是该公司发行的次级债券，这些债券是由该信托公司用发行信托优先证券和普通股的收益收购的。次级债券计入合并资产负债表中的长期债务，相关利息支出在合并损益表中列为长期债务利息支出。
其他非流通性投资。该公司投资于其持有可变权益的各种另类投资。这些投资是非公共实体，不能赎回，因为本公司的投资是随着相关股权的清算而分配的。对于这些投资，本公司已确定它不是主要受益者，因为它无法指导对VIE的经济表现影响最大的活动。
于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司在VIE的其他非流通投资的账面价值合计为$24.7百万美元和$21.8公司在VIE的其他非流通投资，包括无资金承诺在内的总风险为#美元，而本公司在VIE的其他非市场投资，包括无资金承诺在内，总风险为#美元。70.1百万美元和$64.2分别为百万美元。有关更多信息，请参阅附注14：公允价值计量。
公司在其他非市场投资中的股权，以及税收信贷金融投资和韦伯斯特法定信托，都包括在综合资产负债表中的应计应收利息和其他资产中。有关本公司合并VIE的会计政策的说明，请参阅截至2019年12月31日的Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。
43

注3：投资证券
持有至到期证券
持有至到期的投资证券的摊销成本、公允价值和信贷损失准备汇总如下：
2020年6月30日
(单位：千)
摊销
成本(1)
未实现
收益		未实现
损失		公允价值
津贴(2)
账面净值
代理CMO$138,529  $3,469  $(223) $141,775  $—  $138,529  
代理MBS2,766,764  148,003  (73) 2,914,694  —  2,766,764  
代理CMBS1,585,929  60,543  —  1,646,472  —  1,585,929  
市政债券和票据752,537  49,298  —  801,835  309  752,228  
CMBS233,367  7,416  —  240,783  —  233,367  
持有至到期证券$5,477,126  $268,729  $(296) $5,745,559  $309  $5,476,817  

2019年12月31日
(单位：千)
摊销
成本(1)
未实现
收益		未实现
损失		公允价值
津贴(2)
账面净值
代理CMO$167,443  $1,123  $(1,200) $167,366  $—  $167,443  
代理MBS2,957,900  60,602  (8,733) 3,009,769  —  2,957,900  
代理CMBS1,172,491  6,444  (5,615) 1,173,320  —  1,172,491  
市政债券和票据740,431  32,709  (21) 773,119  —  740,431  
CMBS255,653  2,278  (852) 257,079  —  255,653  
持有至到期证券$5,293,918  $103,156  $(16,421) $5,380,653  $—  $5,293,918  

(1)摊销成本不包括应计应收利息#美元。21.82020年6月30日和2019年12月31日均为100万美元，计入合并资产负债表中的应计利息和其他资产。
(2)本公司于2020年1月1日采用新的信用损失会计准则。对于采纳后的期间，津贴是根据CECL方法计算的，由此产生的拨备包括持有至到期证券的预期信贷损失。上一期间在适用的GAAP下没有该期间的津贴。
代理证券代表由美国政府支持的企业或其他与联邦相关的实体发行的债务，并得到明确或隐含的担保，因此假设为零损失。未实现亏损和不计提拨备的证券被认为是高信用质量的证券，因此，截至2020年6月30日没有信用损失。某些机构证券和未计提信用损失准备金的非机构CMBS目前的未实现亏损头寸可以归因于不断变化的利率环境。持有至到期的投资证券的信贷损失拨备为#美元。397在采用新的信用损失会计准则后，某些市政债券和票据记录了1000英镑，以计入预期的终身信用损失。持有至到期的投资证券的预期终身信用损失主要归因于未评级的证券。
下表汇总了持有至到期的投资证券信贷损失准备的活动情况：

截至三个月截至六个月
2020年6月30日2020年6月30日
(单位：千)市政债券和票据市政债券和票据
期初余额$312  $—  
通过ASU No.2016-13(CECL)—  397  
挽回信贷损失(3) (88) 
期末余额$309  $309  
44

信用质量信息
该公司通过标准普尔评级服务公司(S&P)、穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、惠誉评级公司、克罗尔债券评级机构或DBRS公司的信用评级来监测持有至到期债务证券的信用质量。信用评级表达了对证券信用质量的看法。标准普尔对投资级证券的评级为BBB-或更高，穆迪对投资级证券的评级为Baa3或更高，评级机构和市场参与者通常认为投资级证券的信用风险较低。相反，被评级机构标记为投机级的低于投资级的证券，被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。下面显示的未评级的证券由美国财政部债券支持，信用质量指标在每个季度末更新。
下表汇总了持有至到期债务证券根据其截至2020年6月30日的最低公共信用评级对摊销成本的信用评级：
投资级
(单位：千)AAA级Aa1AA2AA3A1A2A3BaA2未定级
机构CMO$—  $138,529  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  
代理MBS—  2,766,764  —  —  —  —  —  —  —  
代理CMBS—  1,585,929  —  —  —  —  —  —  —  
市政债券和票据210,126  165,467  201,773  117,544  42,227  8,667  2,066  285  4,382  
CMBS233,367  —  —  —  —  —  —  —  —  
持有至到期日合计$443,493  $4,656,689  $201,773  $117,544  $42,227  $8,667  $2,066  $285  $4,382  
截至2020年6月30日，持有至到期的投资证券均未处于非权责发生状态。
合同到期日
按合同到期日计算的持有至到期债务证券的摊销成本和公允价值如下：
2020年6月30日
(单位：千)摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$1,085  $1,089  
在一年到五年后到期5,833  6,130  
在五到十年后到期264,751  277,660  
十年后到期5,205,457  5,460,680  
持有至到期的债务证券总额$5,477,126  $5,745,559  
就上述到期表而言，未于单一到期日到期的投资证券已根据标的抵押品的到期日分类。实际本金现金流可能与本到期日报告不同，因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下偿还债务。
45

可供出售的证券
可供出售证券的摊余成本和公允价值摘要如下：
 2020年6月30日
(单位：千)
摊销
成本(1)
未实现
收益		未实现
损失
公允价值(2)
代理CMO$182,484  $7,339  $(220) $189,603  
代理MBS1,512,525  75,054  (343) 1,587,236  
代理CMBS827,782  27,131  —  854,913  
CMBS472,418  433  (16,597) 456,254  
克罗86,705  6  (2,228) 84,483  
公司债务14,544  —  (3,409) 11,135  
可供出售的证券$3,096,458  $109,963  $(22,797) $3,183,624  
2019年12月31日
(单位：千)
摊销
成本(1)
未实现
收益		未实现
损失
公允价值(2)
代理CMO$184,500  $2,218  $(917) $185,801  
代理MBS1,580,743  35,456  (4,035) 1,612,164  
代理CMBS587,974  513  (6,935) 581,552  
CMBS432,085  38  (252) 431,871  
克罗92,628  45  (468) 92,205  
公司债务23,485  —  (1,245) 22,240  
可供出售的证券$2,901,415  $38,270  $(13,852) $2,925,833  
(1)摊销成本不包括应计应收利息#美元。7.7百万美元和$8.1分别于2020年6月30日及2019年12月31日的应计利息及其他资产，计入综合资产负债表的应计利息及其他资产。
(2)公允价值代表账面净值，因为可供出售的投资证券没有计入信贷损失，因为该证券信用质量高，投资级别高。
公允价值和未实现亏损
下表提供了未实现亏损的个人可供出售证券的公允价值和未实现亏损信息，其中可供出售投资证券的信贷损失拨备没有记录，并按分类和个人投资证券处于持续未实现亏损状态的时间长短进行汇总：(三)未实现亏损的个人可供出售证券的公允价值和未实现亏损信息，其中可供出售投资证券的信贷损失拨备未记录，并按分类和持续未实现亏损的时间长短汇总：
 2020年6月30日
 不到12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		数量为
持有量		公平
价值		未实现
损失
代理CMO$13,657  $(118) $9,339  $(102) 3$22,996  $(220) 
代理MBS28,377  (149) 13,154  (194) 2741,531  (343) 
代理CMBS—  —  —  —  ——  —  
CMBS424,793  (16,204) 7,107  (393) 40431,900  (16,597) 
克罗64,791  (1,509) 17,982  (719) 482,773  (2,228) 
公司债务3,480  (779) 7,655  (2,630) 311,135  (3,409) 
未实现亏损状态下的可供出售$535,098  $(18,759) $55,237  $(4,038) 77$590,335  $(22,797) 

 2019年12月31日
 不到12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		数量为
持有量		公平
价值		未实现
损失
代理CMO$36,447  $(352) $32,288  $(565) 9$68,735  $(917) 
代理MBS41,408  (193) 299,674  (3,842) 79341,082  (4,035) 
代理CMBS174,406  (1,137) 357,717  (5,798) 34532,123  (6,935) 
CMBS355,260  (232) 7,480  (20) 29362,740  (252) 
克罗—  —  43,232  (468) 243,232  (468) 
公司债务—  —  22,240  (1,245) 422,240  (1,245) 
未实现亏损状态下的可供出售$607,521  $(1,914) $762,631  $(11,938) 157$1,370,152  $(13,852) 
46

上表中列出的可供出售债务证券的未实现亏损没有在综合收益表中确认，因为这些证券是高信用质量的投资级证券，公司不打算出售，也不会要求在预期恢复之前出售，公允价值下降可归因于信用损失以外的因素。随着证券接近到期，预计公允价值将有所回升。截至2020年6月30日，所有可供出售的投资证券均未处于非权责发生状态。
合同到期日
按合同到期日计算的可供出售债务证券的摊余成本和公允价值如下：
2020年6月30日
(单位：千)摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$—  $—  
在一年到五年后到期1,705  1,710  
在五到十年后到期264,913  255,748  
十年后到期2,829,840  2,926,166  
可供出售的债务证券总额$3,096,458  $3,183,624  
就上述到期表而言，未于单一到期日到期的投资证券已根据标的抵押品的到期日分类。实际本金现金流可能与本到期日报告不同，因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下偿还债务。
出售可供出售的投资证券
截至2020年6月30日的6个月，出售可供出售证券的收益为1美元9.0100万美元，这导致实现收益为$8.0一千个。有不是的截至2020年6月30日的三个月或截至2019年6月30日的三个月和六个月的销售额。
其他资料
截至2020年6月30日，该公司的账面价值为$1.3在其CMBS、CLO和市政债券投资组合中有10亿美元的可赎回债务证券。本公司在评估其利率风险概况时会考虑这种提前还款风险。
账面价值总计$的投资证券3.62020年6月30日的10亿美元和2.7截至2019年12月31日，承诺获得公共资金、信托存款、回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
47

注4：贷款和租赁
下表汇总了贷款和租赁情况：
(单位：千)六月三十号，
2020		2019年12月31日
商业性非抵押$7,014,407  $5,296,611  
基于资产940,524  1,046,886  
商业地产6,207,314  5,949,339  
设备融资591,838  537,341  
总商业投资组合14,754,083  12,830,177  
住宅4,921,573  4,972,685  
房屋净值1,924,013  2,014,544  
其他消费者202,848  219,580  
总消费产品组合7,048,434  7,206,809  
贷款和租赁(1) (2) (3)
$21,802,517  $20,036,986  
(1)贷款余额包括净递延费用/成本和净保费/折扣$(16.5)百万元及$17.6分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。
(2)截至2020年6月30日，公司已承诺提供8.010亿美元的合格贷款作为抵押品，以支持波士顿联邦住房贷款银行(FHLB)和波士顿联邦储备银行(FRB)的借款能力。
(3)贷款余额不包括应计应收利息#美元。55.5百万美元和$59.0分别于2020年6月30日及2019年12月31日的应计利息及其他资产，计入综合资产负债表的应计利息及其他资产。
设备融资包括租赁净投资#美元。226.8100万美元，未贴现现金流总额为#美元，主要在未来五年内到期246.0百万，2020年6月30日。这项出租人活动产生利息收入#美元。1.8百万美元和$1.5截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月分别为百万美元和3.4百万美元和$2.9截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月分别为100万美元。
贷款和租赁账龄
下表汇总了贷款和租赁的账龄情况：
 2020年6月30日
(单位：千)30-59天
逾期付款，并且
应计		60-89天
逾期付款，并且
应计		逾期90天或以上
和应计利润		非应计项目逾期和非应计项目合计电流银行贷款总额
和租约
商业性非抵押$6,931  $579  $—  $67,542  $75,052  $6,939,355  $7,014,407  
基于资产—  —  —  138  138  940,386  940,524  
商业地产1,206  1,165  198  15,902  18,471  6,188,843  6,207,314  
设备融资5,590  855  —  7,793  14,238  577,600  591,838  
住宅7,445  8,064  —  46,579  62,088  4,859,485  4,921,573  
房屋净值4,603  1,764  —  34,022  40,389  1,883,624  1,924,013  
其他消费者845  670  —  1,217  2,732  200,116  202,848  
总计$26,620  $13,097  $198  $173,193  $213,108  $21,589,409  $21,802,517  

 2019年12月31日
(单位：千)30-59天
逾期付款，并且
应计		60-89天
逾期付款，并且
应计		逾期90天或以上
和应计利润		非应计项目逾期和非应计项目合计电流银行贷款总额
和租约
商业性非抵押$2,094  $617  $—  $59,369  $62,080  $5,234,531  $5,296,611  
基于资产—  —  —  139  139  1,046,747  1,046,886  
商业地产1,256  454  —  11,563  13,273  5,936,066  5,949,339  
设备融资5,493  292  —  5,433  11,218  526,123  537,341  
住宅7,166  6,441  —  43,193  56,800  4,915,885  4,972,685  
房屋净值8,267  5,551  —  30,170  43,988  1,970,556  2,014,544  
其他消费者4,269  807  —  1,192  6,268  213,312  219,580  
总计$28,545  $14,162  $—  $151,059  $193,766  $19,843,220  $20,036,986  
48

下表提供了与非应计状态的贷款和租赁相关的附加详细信息：
2020年6月30日2019年12月31日
(单位：千)非权责发生制不计权责发生制，无津贴非权责发生制不计权责发生制，无津贴
商业性非抵押$67,542  $29,385  $59,369  $13,584  
基于资产138  —  139  —  
商业地产15,902  3,817  11,563  4,717  
设备融资7,793  3,881  5,433  2,159  
总商业投资组合91,375  37,083  76,504  20,460  
住宅46,579  34,913  43,193  19,271  
房屋净值34,022  27,230  30,170  15,195  
其他消费者1,217  66  1,192  —  
总消费产品组合81,818  62,209  74,555  34,466  
总计$173,193  $99,292  $151,059  $54,926  
非应计住宅贷款和房屋净值贷款的利息，如果贷款按照原来的条件是流动的，本应记录为额外利息收入，总额为#美元。3.8百万美元和$3.4截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月分别为2.5亿美元和6.8百万美元和$6.1截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月分别为3.6亿美元。
有关非权责发生制政策的详细信息，请参阅公司截至2019年12月31日的10-K表格中包括的合并财务报表的注释1。
贷款和租赁信贷损失准备
下表汇总了贷款和租赁的ACL中的活动以及评估的贷款和租赁余额：

在截至2020年6月30日的三个月内或在截至2020年6月30日的三个月内在截至2019年6月30日的三个月或截至2019年6月30日的三个月
(单位：千)商业投资组合消费者投资组合总计商业投资组合消费者投资组合总计
贷款和租赁的ACL：
期初余额$261,926  $73,005  $334,931  $164,057  $47,332  $211,389  
采用ASU No.2016-13(CECL)
—  —  —  —  —  —  
已记入费用的拨备44,605  (4,602) 40,003  7,920  3,980  11,900  
冲销(15,294) (2,780) (18,074) (8,130) (6,252) (14,382) 
恢复283  1,379  1,662  497  2,267  2,764  
期末余额291,520  67,002  358,522  164,344  $47,327  211,671  


 在截至2020年6月30日的6个月内或在截至2020年6月30日的6个月内于截至2019年6月30日的6个月或截至2019年6月30日的6个月
(单位：千)商业投资组合消费者投资组合总计商业投资组合消费者投资组合总计
贷款和租赁的ACL：
期初余额$161,669  $47,427  $209,096  $164,073  $48,280  $212,353  
采用ASU No.2016-13(CECL)
34,024  23,544  57,568  —  —  —  
已记入费用的拨备115,848  240  116,088  15,910  4,590  20,500  
冲销(20,868) (7,367) (28,235) (16,940) (10,476) (27,416) 
恢复847  3,158  4,005  1,301  4,933  6,234  
期末余额$291,520  $67,002  $358,522  $164,344  $47,327  $211,671  
单独评估损害情况$15,271  $4,484  $19,755  $9,520  $5,261  $14,781  
集体评估减损情况$276,249  $62,518  $338,767  $154,824  $42,066  $196,890  
贷款和租赁余额：
单独评估损害情况$165,010  $158,146  $323,156  $115,747  $137,500  $253,247  
集体评估减损情况14,589,073  6,890,288  21,479,361  12,134,141  6,882,495  19,016,636  
贷款和租赁$14,754,083  $7,048,434  $21,802,517  $12,249,888  $7,019,995  $19,269,883  
49

信用质量指标。为了衡量商业、商业房地产和设备融资组合的信用风险，公司采用双重信用风险评级系统来估计PD和LGD。公司的信用风险评级体系并未因采用CECL而改变。信用风险评级系统为每个借款人和贷款机构分配评级，这两个评级一起形成了综合信用风险概况。信用风险评级系统根据共同的财务特征对借款人进行分类，这些共同的财务特征通过共同的结构特征衡量借款人和设施的信用强度。综合信贷风险概况有十个级别，每个级别对应的损失风险逐渐增加。根据监管机构的定义，(1)-(6)级被认为是及格评级，(7)-(10)级被认为是被批评的。为区分投资组合内的风险而分配的风险评级将持续审查并进行修订，以反映借款人当前的财务状况和前景、风险状况以及相关抵押品和结构状况的变化。信贷员至少每年审查一次所有通过评级的贷款的最新财务信息，以评估风险等级的准确性。受批评的贷款要接受更频繁的审查和加强监督。
A(7)“特别提及”信贷具有潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致资产的偿还前景恶化。(8)“不合格”资产具有明确的弱点，危及债务的全额偿还。评级为(9)“可疑”的资产具有与不合格信用相同的所有弱点，但增加了一个特点，即鉴于当前的事实、条件和价值，这种弱点使得完全收回或清算是不可能的。根据监管准则被归类为(10)“损失”的资产被视为无法收回并注销。
对于住宅和消费贷款，最相关的信用特征是FICO评分。FICO评分是一种广泛使用的信用评分，范围从300到850。FICO得分较低表明信用风险较高。FICO分数至少每季度更新一次。

50

下表汇总了截至2020年6月30日综合信用风险概况等级下按起始年份和风险评级敞口划分的商业、商业房地产和设备融资贷款和租赁：
(单位：千)20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
商业性非抵押
经过$2,091,770  $1,315,532  $1,075,646  $579,143  $290,622  $301,222  $1,044,939  $6,698,874  
特别提及—  14,107  7,308  1,967  —  2,287  4,075  29,744  
不合标准1,358  29,551  39,811  78,633  30,377  45,159  57,353  282,242  
疑团—  3,378  —  169  —  —  —  3,547  
商业非抵押贷款总额2,093,128  1,362,568  1,122,765  659,912  320,999  348,668  1,106,367  7,014,407  
基于资产
经过274  22,033  23,192  13,746  11,460  24,119  788,588  883,412  
特别提及—  2,000  825  —  —  1,069  24,310  28,204  
不合标准—  —  —  —  —  —  28,908  28,908  
基于总资产的274  24,033  24,017  13,746  11,460  25,188  841,806  940,524  
商业地产
经过482,416  1,475,625  1,329,814  668,039  632,735  1,444,747  31,845  6,065,221  
特别提及—  754  33,222  17,137  26,514  2,847  —  80,474  
不合标准426  —  1,053  15,336  2,359  42,445  —  61,619  
总商业地产482,842  1,476,379  1,364,089  700,512  661,608  1,490,039  31,845  6,207,314  
设备融资
经过177,753  169,602  90,000  38,268  60,434  31,716  —  567,773  
特别提及920  555  1,094  —  772  41  —  3,382  
不合标准279  1,424  5,886  2,672  4,795  5,627  —  20,683  
设备总融资178,952  171,581  96,980  40,940  66,001  37,384  —  591,838  
总商业投资组合$2,755,196  $3,034,561  $2,607,851  $1,415,110  $1,060,068  $1,901,279  $1,980,018  $14,754,083  
下表汇总了截至2020年6月30日在FICO评分分组下按起始年份和风险评级敞口划分的住宅和消费贷款：
(单位：千)20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
住宅
800+$131,201  $346,512  $85,148  $270,790  $359,629  $1,032,865  $—  $2,226,145  
740-799255,226  391,122  84,278  152,587  193,526  554,884  —  1,631,623  
670-73994,849  166,948  54,617  91,176  81,916  289,242  —  778,748  
580-6696,538  19,604  9,155  11,973  20,381  111,678  —  179,329  
579及以下—  23,675  411  4,697  3,328  73,617  —  105,728  
总住宅量487,814  947,861  233,609  531,223  658,780  2,062,286  —  4,921,573  
房屋净值
800+13,198  18,228  31,456  19,685  20,041  69,363  579,333  751,304  
740-79916,594  16,778  23,242  12,679  14,740  55,107  435,724  574,864  
670-7397,495  12,065  13,307  11,618  9,624  49,345  307,414  410,868  
580-669568  3,124  3,189  2,217  1,682  22,513  101,626  134,919  
579及以下101  377  903  1,316  868  9,764  38,729  52,058  
总房屋净值37,956  50,572  72,097  47,515  46,955  206,092  1,462,826  1,924,013  
其他消费者
800+1,483  3,886  2,275  690  168  193  7,299  15,994  
740-79910,882  20,328  11,995  1,993  708  431  3,970  50,307  
670-73923,238  56,607  24,674  5,737  2,475  1,198  5,708  119,637  
580-6692,603  4,859  2,254  821  363  318  1,791  13,009  
579及以下1,043  624  315  91  58  227  1,543  3,901  
其他消费者合计39,249  86,304  41,513  9,332  3,772  2,367  20,311  202,848  
总消费产品组合565,019  1,084,737  347,219  588,070  709,507  2,270,745  1,483,137  7,048,434  
总商业投资组合2,755,196  3,034,561  2,607,851  1,415,110  1,060,068  1,901,279  1,980,018  14,754,083  
贷款和租赁总额$3,320,215  $4,119,298  $2,955,070  $2,003,180  $1,769,575  $4,172,024  $3,463,155  $21,802,517  

51

个别评估的贷款及租赁
下表汇总了单独评估的贷款和租赁：
 2020年6月30日
(单位：千)未付
校长
天平		摊销成本摊销成本无拨备带备抵的摊销成本相关
估价
津贴
商业性非抵押$174,593  $129,552  $64,967  $64,585  $12,080  
基于资产464  138  —  138  3  
商业地产33,694  27,526  13,838  13,688  3,061  
设备融资7,233  7,794  3,881  3,913  127  
住宅120,304  106,772  68,597  38,175  3,304  
房屋净值114,326  50,157  38,277  11,880  1,022  
其他消费者2,870  1,217  66  1,151  158  
总计$453,484  $323,156  $189,626  $133,530  $19,755  

 2019年12月31日
(单位：千)未付
校长
天平		摊销成本摊销成本无拨备带备抵的摊销成本相关
估价
津贴
商业性非抵押$140,096  $102,254  $29,739  $72,515  $7,862  
基于资产465  139  —  139  5  
商业地产29,292  23,297  14,818  8,479  1,143  
设备融资5,591  5,433  2,159  3,274  418  
住宅98,790  90,096  56,231  33,865  3,618  
房屋净值38,503  35,191  27,672  7,519  1,203  
其他消费者(1)
—  —  —  —  —  
总计$312,737  $256,410  $130,619  $125,791  $14,249  
(1)于2019年12月31日，部分注销的其他消费贷款计入集体减值评估。
下表汇总了单独评估的贷款和租赁确认的平均摊销成本和利息收入：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2020201920202019
(单位：千)平均值
摊销成本		累计
利息
收入		收付实现制利息收入平均值
摊销成本		累计
利息
收入		收付实现制利息收入平均值
摊销成本		累计
利息
收入		收付实现制利息收入平均值
摊销成本		累计
利息
收入		收付实现制利息收入
商业性非抵押$136,483  $875  $—  $106,753  $844  $—  $115,903  $1,928  $—  $98,511  $1,764  $—  
基于资产138  —  —  201  —  —  139  —  —  204  —  —  
商业地产26,017  169  —  13,070  61  —  25,411  315  —  12,354  134  —  
设备融资8,373  —  —  4,451  —  —  6,613  —  —  5,132  —  —  
住宅121,488  781  230  101,245  912  282  113,806  1,611  860  101,850  1,820  546  
房屋净值50,573  309  413  38,092  287  241  43,863  700  1,243  38,238  556  521  
其他消费者1,121  —  —  —  —  —  609  17  —  —  —  —  
总计$344,193  $2,134  $643  $263,812  $2,104  $523  $306,344  $4,571  $2,103  $256,289  $4,274  $1,067  
抵押品依赖型贷款和租赁。当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计将通过出售或经营抵押品获得大量偿还。抵押品依赖型贷款是根据抵押品的公允价值，减去截至报告日期的销售成本进行单独评估的。商业非抵押融资、基于资产的融资和设备融资以设备、库存、应收账款或其他非房地产资产为抵押。商业房地产、住宅和房屋净值以房地产为抵押。抵押品依赖贷款和租赁的抵押品价值为#美元。143.62020年6月30日的百万美元和109.8截至2019年12月31日，为100万。
下表汇总了单独评估的贷款和租赁是否依赖抵押品：
2020年6月30日2019年12月31日
(单位：千)抵押品依赖不被视为抵押品依赖总计抵押品依赖不被视为抵押品依赖总计
商业性非抵押$16,028  $113,524  $129,552  $10,682  $91,572  $102,254  
基于资产—  138  138  —  139  139  
商业地产19,146  8,380  27,526  14,097  9,200  23,297  
设备融资—  7,794  7,794  —  5,433  5,433  
住宅37,708  69,064  106,772  17,635  72,461  90,096  
房屋净值30,493  19,664  50,157  17,136  18,055  35,191  
其他消费者—  1,217  1,217  —  —  —  
CDA摊销总成本$103,375  $219,781  $323,156  $59,550  $196,860  $256,410  
52

问题债务重组
下表汇总了TDR的信息：
(单位：千)六月三十号，
2020		2019年12月31日
应计状态$147,950  $136,449  
非权责发生制状态113,496  100,989  
TDR总数$261,446  $237,438  
贷款和租赁ACL余额中包括的TDR特定准备金$15,027  $12,956  
承诺给处于TDR状态的借款人的额外资金15,547  4,856  
被视为无法收回的TDR部分，$1.9300万美元和300万美元4.2截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月分别为2.5亿美元和3.1百万美元和$5.6截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，分别有100万美元被冲销。
下表提供了修改为TDR的贷款和租赁的优惠类型信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2020201920202019
数量：
贷款和
租约
后-
改型
录下来
投资(1)
数量：
贷款和
租约
后-
改型
录下来
投资(1)
数量：
贷款和
租约
后-
改型
录下来
投资(1)
数量：
贷款和
租约
后-
改型
录下来
投资(1)
(千美元)
商业性非抵押
延长到期日4$403  4  $69  6$507  6$193  
调整后的利率——  1  100  ——  1100  
到期日/利率合计——  2  46  5274  371  
其他(2)
1312,985  4  12,029  2340,122  1934,056  
商业地产
延长到期日172  —  —  172  ——  
到期日/利率合计——  —  —  1278  ——  
其他(2)
——  —  —  ——  22,636  
住宅
延长到期日187  3  421  2351  4940  
到期日/利率合计2255  8  1,397  5698  131,848  
其他(2)
173,062  2  281  203,675  4542  
消费者
延长到期日2157  2  225  2157  4370  
到期日/利率合计——  2  110  113  2110  
其他(2)
634,399  6  466  745,512  191,220  
TDR总数103$21,420  34  $15,144  140$51,659  77$42,086  
(1)修改后余额近似修改前余额。由于重组而产生的冲销总额并不大。
(2)其他包括契约修改、忍耐、根据破产法第7章解除的贷款或其他特许权。
有不是的在过去12个月内修改为TDR的大量贷款和租赁，在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月和六个月出现付款违约。
按风险评级敞口划分的商业、商业房地产和设备融资的TDR如下：

(单位：千)2020年6月30日2019年12月31日
(1)-(6)通行证$3,362  $3,952  
(7)特别说明—  63  
(8)不合标准131,498  104,277  
(9)存疑3,547  3,860  
总计$138,407  $112,152  

53

注5：金融资产的转让
该公司在正常业务过程中出售金融资产，主要是通过既定计划和证券化向政府支持的企业出售的住房抵押贷款。住宅按揭发放费、公允价值变动调整及出售贷款损益均计入综合损益表中的按揭银行活动。
根据销售协议的规定，如果发生某些违反陈述和保证的情况，或者如果借款人在销售后90天内违约，公司可能被要求回购贷款。贷款回购准备金用于支付与公司抵押贷款银行业务相关的潜在回购贷款的估计损失。准备金反映本公司收到的贷款回购请求，管理层评估交易对手的身份、出售贷款的年份、未平仓回购请求的金额、每一未平仓请求的具体损失估计、住宅贷款组合中持有的类似年份贷款损失的当前水平，以及相关抵押品的估计收回。这一准备金还反映了管理层对本公司尚未接到通知的贷款回购请求造成的损失的预期。出售贷款时记录的拨备从抵押银行业务中记录的损益中扣除，而贷款出售后的任何增量拨备则计入综合收益表中的其他非利息支出。
下表提供了贷款回购准备金中的活动摘要：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2020201920202019
期初余额$633  $676  $508  $674  
已记入费用的拨备27  1,813  49  1,820  
(冲销/结算，净额)回收，净额(5) (1,805) 98  (1,810) 
期末余额$655  $684  $655  $684  
下表提供了有关抵押贷款银行活动的信息：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2020201920202019
持有待售住宅按揭贷款：
出售收益$94,574  $42,851  $170,168  $63,464  
保留维修权的贷款出售89,687  39,465  161,778  56,813  
销售净收益2,824  700  5,343  858  
附属费用824  320  1,225  581  
公允价值期权调整557  (88) 530  257  
此外，不是用于销售的贷款以账面价值出售，现金收益约为#美元。3.6百万美元，产生大约$的收益256千美元，用于截至2020年6月30日的六个月的某些商业贷款，以及$4.0某些住宅贷款为百万元，以及$16.1百万美元，产生大约$的收益615千美元，用于截至2019年6月30日的六个月的某些商业贷款。
本公司为其他实体提供住宅按揭贷款，总额达$2.42019年6月30日和2019年12月31日均为10亿美元。
下表列出按揭服务资产账面价值的变动情况：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2020201920202019
期初余额$16,391  $19,785  $17,484  $21,215  
加法779  791  1,968  1,253  
摊销(1,669) (1,864) (3,376) (3,756) 
估值免税额(575) —  (1,150) —  
期末余额$14,926  $18,712  $14,926  $18,712  
扣除按揭还款权摊销后的还款费净额为#美元。0.3百万美元和$0.4截至2020年6月30日的三个月为百万美元，以及0.8百万美元和$0.9分别为截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的600万美元，并作为贷款相关费用的组成部分计入综合损益表。
请参阅附注14：公允价值计量，了解持有的待售贷款和抵押贷款服务资产的更多信息。
54

注6：租赁
公司以承租人的身份签订租约，主要用于办公场所、银行中心和某些其他运营资产。这些租赁通常被归类为经营性租赁，但有少量被归类为融资租赁。该公司的经营租约的租期一般为5至20年，有各种续订选项。本公司并无任何重大分租协议。
下表汇总了与公司运营ROU资产和租赁负债相关的承租人信息：
2020年6月30日
(单位：千)经营租约合并资产负债表行项目位置
ROU租赁资产$151,805  房舍和设备，净值
租赁负债170,731  经营租赁负债
经营租赁成本及其他相关信息的构成如下：
在截至6月30日的3个月内或在截至6月30日的3个月内，在截至6月30日的6个月内或在截至6月30日的6个月内，
(单位：千)2020201920202019
租赁费：
经营租赁成本$7,407  $7,487  $14,831  $14,872  
可变租赁成本1,493  1,068  2,920  2,321  
转租收入(142) (155) (287) (295) 
经营租赁总成本$8,758  $8,400  $17,464  $16,898  
其他资料：
为计入租赁负债的金额支付的现金$7,778  $7,738  $15,536  $15,411  
为换取新的经营租赁负债而获得的净收益租赁资产30  6,296  8,696  12,934  
与经营租赁负债总额对账的未贴现的预定到期日如下：
(单位：千)2020年6月30日
2020年剩余时间$13,089  
202130,955  
202227,803  
202324,880  
202421,432  
此后79,784  
经营租赁负债付款总额197,943  
减去：现值调整27,212  
租赁负债$170,731  
加权-平均剩余租赁期限-经营租赁，以年为单位8.24
加权平均贴现率-营业租赁3.26 %
有关本公司作为出租人的设备融资组合中包括的租赁的信息，请参阅附注4：贷款和租赁。
55

注7：商誉和其他无形资产
2020年期间商誉的账面金额没有变化。有关商誉的更多信息，请参阅公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告。
按可报告部门划分的其他无形资产包括以下内容：
 2020年6月30日2019年12月31日
(单位：千)毛重运输
数量		累积
摊销		净载客量
数量		毛重运输
数量		累积
摊销		净载客量
数量
HSA银行-核心存款$22,000  $14,189  $7,811  $22,000  $13,073  $8,927  
HSA银行-客户关系21,000  8,817  12,183  21,000  8,010  12,990  
其他无形资产合计$43,000  $23,006  $19,994  $43,000  $21,083  $21,917  
截至2020年6月30日，其他无形资产的剩余预计未来摊销费用总额如下：
(单位：千) 
2020年剩余时间$1,924  
20213,847  
20223,847  
20233,847  
20241,615  
此后4,914  

注8：存款
按类别划分的存款摘要如下：
(单位：千)六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019
不计息：
需求$6,193,757  $4,446,463  
计息：
健康储蓄账户6,786,845  6,416,135  
查证3,280,125  2,689,734  
货币市场2,686,650  2,312,840  
储蓄4,742,573  4,354,809  
定期存款2,666,047  3,104,765  
全额计息$20,162,240  $18,878,283  
总存款$26,355,997  $23,324,746  
定期存款和计息支票，包括在上述余额中，通过经纪人获得。$718,404  $652,151  
包括在上述余额中的超过联邦存款保险公司限额的定期存款。519,812  661,334  
存款透支重新分类为贷款余额791  1,721  
定期存款预定到期日如下：
(单位：千)六月三十号，
2020
2020年剩余时间$1,753,705  
2021717,029  
2022107,744  
202338,726  
202422,333  
此后26,510  
定期存款总额$2,666,047  

56

注9：借款
借款总额为$2.82020年6月30日的10亿美元和3.52019年12月31日的10亿详细介绍如下。
下表汇总了根据回购协议和其他借款出售的证券：
六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019
(千美元)数量率数量率
根据回购协议出售的证券(1):
原始期限为一年或更短的期限$312,691  0.20 %$240,431  0.19 %
原始到期日超过一年，不可收回200,000  0.68  200,000  1.78  
根据回购协议出售的证券总额512,691  0.39  440,431  0.91  
购买的联邦基金740,000  0.08  600,000  1.59  
薪资保障计划流动资金安排436,114  0.35  —  —  
根据回购和其他借款协议出售的证券$1,688,805  0.24  $1,040,431  1.30  
(1)本公司对所有回购协议资产和负债有抵销权。根据回购协议出售的证券总额作为总交易额列示，因为在列示的期间内只有负债未偿还。
回购协议被用作借入资金的来源，并由美国政府机构抵押贷款支持证券(MBS)担保。回购协议交易对手仅限于政府证券一级交易商和通过公司金库功能的商业/市政客户。为了增强PPP的有效性，美联储开始通过Paycheck Protection Program流动性工具向参与的金融机构提供流动性，该工具向发起PPP贷款的合格金融机构提供信贷，以面值将贷款作为抵押品。该公司于2020年第二季度开始使用这一设施。
下表提供了FHLB预付款的信息：
2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)数量加权的-
平均合同票面利率		数量加权的-
平均合同票面利率
在1年内到期$265,000  1.35 %$1,690,000  1.79 %
%1之后但在%2年内150,000  1.24  200,000  2.53  
在2年后但在3年内120  —  130  —  
在3年后但在4年内222  2.95  229  2.95  
4年后但5年内100,000  1.50  50,000  1.59  
5年后7,979  2.66  8,117  2.66  
FHLB预付款$523,321  1.37  $1,948,476  1.87  
质押为抵押品的资产的账面价值合计$7,168,851  $7,318,748  
剩余借款能力4,166,323  2,937,644  
韦伯斯特银行符合FHLB在所示期间的抵押品要求。合格的抵押品，主要是某些住宅和商业房地产贷款，已被质押以确保FHLB预付款。
下表汇总了长期债务：
(千美元)六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019
4.375%高级固息票据，2024年2月15日到期$150,000  $150,000  
4.100%
高级固息票据，2029年3月25日到期(1)
346,841  317,486  
次级债韦伯斯特法定信托I浮息票据2033年9月17日到期(2)
77,320  77,320  
票据和次级债务总额574,161  544,806  
高级固息票据贴现(1,303) (1,412) 
优先固息票据的发债成本(2,829) (3,030) 
长期债务$570,029  $540,364  
(1)本公司已在票据上撤销其公允价值对冲关系。A$46.8包括在账面价值中的百万基数调整将在票据的剩余寿命内摊销。
(2)韦伯斯特法定信托I浮动利率票据的利率，根据3个月伦敦银行间同业拆借利率加成按季度变动2.95%，为3.25在2020年6月30日的百分比，以及4.852019年12月31日为%。
57

注10：累计其他综合收入，税后净额
下表汇总了按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)(税后净额)的变动情况：

截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的6个月
(单位：千)可供出售的证券衍生工具固定收益养老金和其他退休后福利计划总计可供出售的证券衍生工具固定收益养老金和其他退休后福利计划总计
期初余额$1,562  $17,048  $(43,410) $(24,800) $17,251  $(9,184) $(44,139) $(36,072) 
*在重新分类之前审查保险业保险公司(OCI)61,914  2,186  —  64,100  46,231  26,965  —  73,196  
*从AOCI重新分类的金额—  1,415  730  2,145  (6) 2,868  1,459  4,321  
当期净额保险费61,914  3,601  730  66,245  46,225  29,833  1,459  77,517  
期末余额$63,476  $20,649  $(42,680) $41,445  $63,476  $20,649  $(42,680) $41,445  

截至2019年6月30日的三个月截至2019年6月30日的6个月
(单位：千)可供出售的证券衍生工具固定收益养老金和其他退休后福利计划总计可供出售的证券衍生工具固定收益养老金和其他退休后福利计划总计
期初余额$(43,815) $(9,117) $(48,909) $(101,841) $(71,374) $(9,313) $(49,965) $(130,652) 
*在重新分类前提供保监处/东方海外34,409  (870) —  33,539  61,968  (1,709) —  60,259  
*从AOCL重新分类的金额—  1,056  1,056  2,112  —  2,091  2,112  4,203  
当期净额保险费34,409  186  1,056  35,651  61,968  382  2,112  64,462  
期末余额$(9,406) $(8,931) $(47,853) $(66,190) $(9,406) $(8,931) $(47,853) $(66,190) 
下表提供了从AOCI/AOCL重新分类的项目信息：
(单位：千)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，简明合并损益表中的相关行项目
AOCI/AOCL组件2020201920202019
可供出售的证券：
投资证券的未实现收益$—  $—  $8  $—  出售投资证券的净收益
税费—  —  (2) —  所得税费用
税后净额$—  $—  $6  $—  
衍生工具：
溢价摊销和对冲终止$(1,088) $(1,408) $(2,261) $(2,799) 利息费用
溢价摊销(828) (12) (1,622) (12) 利息收入
税收优惠501  364  1,015  720  所得税费用
税后净额$(1,415) $(1,056) $(2,868) $(2,091) 
固定福利养老金和其他退休后福利计划：
净亏损摊销$(990) $(1,429) $(1,980) $(2,859) 其他非利息支出
税收优惠260  373  521  747  所得税费用
税后净额$(730) $(1,056) $(1,459) $(2,112) 

58

注11：监管事项
资本要求
韦伯斯特金融公司(Webster Financial Corporation)受联邦储备系统(Federal Reserve System)管理的监管资本要求的约束，而韦伯斯特银行(Webster Bank)受OCC管理的监管资本要求的约束。如果韦伯斯特金融公司或韦伯斯特银行未能达到最低资本要求，监管机构可以启动某些强制性行动，这可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，韦伯斯特金融公司和韦伯斯特银行都必须满足特定的资本准则，这些准则涉及资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的定量衡量。这些量化措施要求最低金额和比率，以确保资本充足。
根据巴塞尔III资本规则的定义，基于风险的总资本包括三类：普通股一级资本(CET1资本)、一级资本和二级资本。CET1资本包括普通股股东权益、商誉扣除、其他无形资产和某些递延税金调整。就CET1资本而言，普通股股东权益不包括韦伯斯特在采用巴塞尔协议III后选择退出的选择所允许的AOCL组成部分。一级资本由CET1资本加上永久优先股组成，而二级资本包括符合条件的次级债务和符合条件的信贷损失拨备，两者加在一起相当于总资本。
下表提供了有关韦伯斯特金融公司和韦伯斯特银行资本比率的信息：
2020年6月30日
 
实际(1)
最低要求资本充足
(千美元)数量比率数量比率数量比率
韦伯斯特金融公司
CET1风险型资本$2,485,301  11.17 %$1,001,376  4.5 %$1,446,431  6.5 %
基于风险的资本总额2,985,837  13.42  1,780,223  8.0  2,225,279  10.0  
基于风险的第一级资本2,630,338  11.82  1,335,167  6.0  1,780,223  8.0  
第1级杠杆资本2,630,338  8.33  1,262,430  4.0  1,578,038  5.0  
韦伯斯特银行
CET1风险型资本$2,666,184  11.99 %$1,001,034  4.5 %$1,445,938  6.5 %
基于风险的资本总额2,944,269  13.24  1,779,616  8.0  2,224,519  10.0  
基于风险的第一级资本2,666,184  11.99  1,334,712  6.0  1,779,616  8.0  
第1级杠杆资本2,666,184  8.45  1,261,937  4.0  1,577,421  5.0  

2019年12月31日
 实际最低要求资本充足
(千美元)数量比率数量比率数量比率
韦伯斯特金融公司
CET1风险型资本$2,516,361  11.56 %$979,739  4.5 %$1,415,179  6.5 %
基于风险的资本总额2,950,181  13.55  1,741,758  8.0  2,177,198  10.0  
基于风险的第一级资本2,661,398  12.22  1,306,319  6.0  1,741,758  8.0  
第1级杠杆资本2,661,398  8.96  1,188,507  4.0  1,485,634  5.0  
韦伯斯特银行
CET1风险型资本$2,527,645  11.61 %$979,497  4.5 %$1,414,829  6.5 %
基于风险的资本总额2,739,108  12.58  1,741,328  8.0  2,176,660  10.0  
基于风险的第一级资本2,527,645  11.61  1,305,996  6.0  1,741,328  8.0  
第1级杠杆资本2,527,645  8.51  1,187,953  4.0  1,484,941  5.0  
(1)根据监管资本规则，公司选择了一个选项，将CECL对其监管资本的估计影响推迟两年延期，随后的三年过渡期截至2024年12月31日。因此，截至2020年6月30日的资本比率和金额不包括由于采用CECL而增加的贷款、持有至到期债务证券和无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备增加的影响，根据可归因于CECL的信贷损失税后拨备相对于递延期内发生的损失方法进行了近似调整。
股息限制。韦伯斯特金融公司依赖韦伯斯特银行的股息为其现金需求提供资金，包括向股东支付股息。韦伯斯特银行支付的股息受到各种联邦和州监管限制。如果宣布的股息影响将导致银行的监管资本低于指定的最低水平，或超过该年度的净收入加上前两年的未分配净收入，则需要得到OCC的明确批准。韦伯斯特银行付费不是的截至2020年6月30日的6个月内向韦伯斯特金融公司支付的股息为1美元110在截至2019年6月30日的6个月内达到100万。
现金限制。根据联邦储备系统的规定，韦伯斯特银行必须持有手头或联邦储备银行的现金储备余额。为了解决新冠肺炎引发的流动性担忧，美联储将存款准备金率重新设定为零，从2020年3月26日起生效。存款准备金率可以根据情况进行调整。
59

注12：普通股每股收益
普通股基本收益和稀释后每股收益计算的对账如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位为千，每股数据除外)2020201920202019
普通股基本收益和稀释后每股收益：
净收入$53,097  $98,649  $91,296  $198,385  
减去：优先股股息1,969  1,969  3,938  3,938  
普通股股东可获得的净收入51,128  96,680  87,358  194,447  
减去：适用于参与证券的收益(1)
399  487  592  964  
适用于普通股股东的收益$50,729  $96,193  $86,766  $193,483  
股份：
加权平均已发行普通股-基本89,485  91,534  90,206  91,550  
稀释证券的影响85  321  185  348  
加权平均已发行普通股-稀释89,570  91,855  90,391  91,898  
普通股每股收益(1):
基本型$0.57  $1.05  $0.96  $2.11  
稀释0.57  1.05  0.96  2.11  
(1)对于具有不可没收股息和股息权的非既得性、基于时间的限制性股票，两类法下的普通股每股收益金额的确定与上述列报相同。
稀释证券
公司维持股票补偿计划，根据该计划，可以向员工和董事授予限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票期权、激励性股票期权或股票增值权。摊薄证券在本报告所述期间的影响主要是未偿还股票期权以及非参与限制性股票的结果。
来自非参与限制性股票的潜在普通股，192十万八千和87截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月分别为10万美元，以及114千和59截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，分别有1000人被排除在稀释证券的影响之外，因为在库存股方法下，它们将是反稀释的。
60

注13：衍生金融工具
派生位置和偏移
在对冲关系中指定的衍生品。利率掉期允许本公司改变利率的固定或可变性质，而无需交换标的名义金额。某些支付固定/接收可变利率掉期被指定为现金流对冲，以有效地将可变利率债务转换为固定利率债务，而某些接收固定/支付可变利率掉期被指定为公允价值对冲，以有效地将固定利率长期债务转换为可变利率债务。某些购买的期权被指定为现金流对冲。购买的期权允许公司通过设定上限或下限利率来换取预付溢价，从而限制可变利率的潜在不利影响。被指定为现金流对冲的购买期权代表利率上限，如果利率高于上限利率，则从交易对手收到付款，而当利率降至低于下限利率时，从交易对手收到付款的利率下限。
未在套期保值关系中指定的衍生品。本公司亦订立其他衍生工具交易以管理经济风险，但并无指定对冲关系中的工具。此外，本公司订立衍生工具合约，以配合客户的需要。与客户的衍生品合同由交易商交易对手交易抵消，交易对手交易采用匹配条款结构，以确保对收益的影响最小。
下表列出了衍生品头寸的名义金额和公允价值：
2020年6月30日2019年12月31日
资产衍生品负债衍生工具资产衍生品负债衍生工具
(单位：千)概念上的
金额		公平
价值		概念上的
金额		公平
价值		概念上的
金额		公平
价值		概念上的
金额		公平
价值
指定为对冲工具：
利率衍生品(1)
$1,150,000  $48,793  $75,000  $331  $1,225,000  $11,855  $300,000  $3,153  
未被指定为套期保值工具的：
利率衍生品(1)
4,565,049  363,143  4,517,068  17,874  4,869,139  133,455  4,090,522  9,732  
抵押贷款银行衍生品(2)
94,812  1,846  224  1  27,873  329  57,000  110  
其他(3)
99,637  270  313,020  1,332  76,544  398  275,279  818  
未指定为对冲工具的合计4,759,498  365,259  4,830,312  19,207  4,973,556  134,182  4,422,801  10,660  
净额结算前的总衍生工具$5,909,498  414,052  $4,905,312  19,538  $6,198,556  146,037  $4,722,801  13,813  
减去：主要净额结算协议12,318  12,318  4,779  4,779  
现金抵押品36,739  6,313  8,100  1,871  
净额结算后的衍生工具总额$364,995  $907  $133,158  $7,163  
(1)与芝加哥商品交易所(CME)相关的余额以单一记帐单位列示。根据其规则手册，芝加哥商品交易所在法律上将变动保证金支付定性为衍生品结算，而不是衍生品头寸的抵押品。通过CME清算的名义利率掉期金额包括$3.5百万美元和$1.1亿美元用于资产衍生品，3.510亿美元和2.6截至2020年6月30日和2019年12月31日的负债衍生品分别为10亿美元。相关公允价值近似零.
(2)与住宅贷款有关的名义金额不包括#美元的核准浮动利率承担。8.1截至2020年6月30日，100万。
(3)其他衍生品包括与贷款安排和客户对冲活动相关的外币远期合约、Visa股权互换交易和风险参与协议(RPA)。RPA的名义金额包括$92.7百万美元和$65.7百万美元用于资产衍生品和$270.0百万美元和$223.4分别为2020年6月30日和2019年12月31日的负债衍生品，相关公允价值微不足道。
下表显示了在应用交易对手净额结算协议时从毛额转换为净额的公允价值头寸：
2020年6月30日
(单位：千)毛
数量		偏移量资产负债表上的净额未抵销的金额净额
资产衍生品$49,104  $49,057  $47  $487  $534  
负债衍生品18,691  18,631  60  111  171  
2019年12月31日
(单位：千)毛
数量		偏移量资产负债表上的净额未抵销的金额净额
资产衍生品$13,012  $12,879  $133  $299  $432  
负债衍生品6,710  6,650  60  329  389  
61

导数活性
下表显示了被指定为套期保值的衍生品的损益表影响，以及与公允价值套期保值调整相关的附加信息：
在以下位置识别截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)净利息收入2020201920202019
公允价值对冲：(1)
对衍生品的认可长期债务$—  $14,184  $30,693  $15,812  
在套期保值项目上确认长期债务—  (14,184) (30,693) (15,812) 
公允价值套期保值确认净额$—  $—  $—  $—  
现金流对冲：
利率衍生品长期债务$1,228  $980  $2,349  $1,933  
利率衍生品贷款和租赁的利息和费用(1,837) 12  (1,097) 12  
现金流套期保值确认净额$(609) $992  $1,252  $1,945  

套期保值项目所在的合并资产负债表行项目套期项目的账面金额
计入账面金额的公允价值套期保值调整累计金额(1)
(单位：千)六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019		六月三十号，
2020		十二月三十一号，
2019
长期债务$346,841  $317,486  $46,841  $17,486  
(1)本公司已解除对长期债务的公允价值套期保值关系。$46.8包括在账面价值内的百万基数调整将通过利息支出在票据的剩余寿命内摊销。
下表列出了未指定为套期保值工具的衍生品对损益表的影响：
在以下位置识别截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)非利息收入2020201920202019
利率衍生品其他收入$(2,523) $4,071  $3,403  $5,122  
抵押贷款银行衍生品按揭银行业务633  157  1,626  (251) 
其他其他收入(1,014) (591) 897  (76) 
未指定为对冲工具的合计$(2,904) $3,637  $5,926  $4,795  
被指定为现金流对冲的购买期权将时间价值溢价排除在对冲有效性的评估之外。时间价值保费是在直线基础上摊销的。截至2020年6月30日，时间价值保费的未摊销余额为$10.8百万
在接下来的12个月里，估计将有8.0利息支出的减少将从AOCL重新分类，涉及现金流对冲，估计为$1.9利息支出增加百万美元将从AOCL重新分类，与对冲终止有关。截至2020年6月30日，终止现金流对冲的剩余未摊销亏损为1美元。3.5百万对预测事务进行对冲的最长时间长度为4好多年了。
有关影响东方海外的现金流对冲活动及重新分类为利息开支的相关金额的额外资料载于附注10：累计其他全面收益(扣除税项)。有关用以计量衍生工具公允价值的估值方法的资料载于附注14：公允价值计量。
衍生风险敞口
该公司大约有$377.7截至2020年6月30日，在金融交易对手或衍生品清算组织公布的净保证金为100万美元，主要包括$91.6在CME公布的初始保证金抵押品为百万美元，316.1公布的CME变异利润率为100万美元。在2020年6月30日，$36.9所收到的现金抵押品中有百万美元包括在综合资产负债表上的现金和银行到期抵押品中，并被视为受限制的性质。
韦伯斯特定期评估其衍生品客户的信用风险，考虑违约可能性、净风险敞口和剩余合同期限等相关因素。由于与客户的交易通常由被对冲的基础交易的相同抵押品担保，因此信用风险敞口得到了缓解。目前与韦伯斯特银行客户的利率衍生品相关的净信贷敞口为#美元。362.9截至2020年6月30日，100万。此外，该公司还监测潜在的未来风险敞口，这是其对剩余合同到期日风险敞口的最佳估计。与韦伯斯特银行客户的利率衍生品相关的未来潜在风险总额为#美元。40.7截至2020年6月30日，100万。该公司已纳入信用估值调整(CVA)，以在其衍生品的公允价值计量中反映不履行风险。CVA是$5.5截至2020年6月30日，100万。随着时间的推移，各种因素会影响CVA的变化，包括合约各方的信用利差变化，以及市场利率和波动性的变化，这都会影响衍生工具的预期总风险敞口。
62

注14：公允价值计量
公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值最好使用报价的市场价格来确定。然而，在许多情况下，没有报价的市场价格。在这种情况下，公允价值是使用适当的估值技术确定的。在应用这些技术时，必须依赖各种假设和可观察到的输入。因此，估值层次内的分类基于对公允价值计量重要的最低投入水平。因此，公允价值估计可能不会在相应资产或负债的即时转移中实现。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映一次性出售全部持有物或某一特定金融工具的任何部分可能产生的任何溢价或折扣。公允价值估计基于对未来预期损失经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些因素是主观的，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确地确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值层次结构
公允价值层次结构中的三个级别如下：
•第1级：估值基于报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级：公允价值是使用资产或负债可以直接或间接观察到的报价市场价格以外的重要投入来计算的。估值可能依赖于活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(如利率、利率波动性、提前还款速度、信用评级)或主要由市场数据、相关性或其他方式得出或证实的投入。
•第3级：无法观察到用于确定各自资产或负债公允价值的投入。3级估值依赖于需要大量管理层判断或估计的定价模型和技术。
资产和负债按公允价值经常性计量
可供出售的投资证券.当活跃的市场上有报价时，本公司将可供出售的投资证券归类在估值层次的第一级。美国国库券被归类在公允价值层次结构的第一级。
当没有报价的市场价格时，本公司采用独立的定价服务，利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了可观察的数据，如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及各自的债务工具条款和条件。管理层保持监控定价服务结果的程序，并有既定的程序来质疑他们的估值或方法，这些估值或方法似乎不寻常或出乎意料。可供出售的投资证券，包括机构CMO、机构MBS、机构CMBS、CMBS、CLO和公司债务，被归类在公允价值层次的第二级。
衍生工具.外汇合约根据活跃市场未经调整的报价进行估值，并归入公允价值等级的第一级。
所有其他衍生工具均使用第三方估值软件进行估值，该软件考虑使用可观察远期汇率假设贴现的现金流的现值。由此产生的公允价值根据独立第三方进行的估值进行验证，并归类于公允价值层次的第2级。韦伯斯特评估交易对手的信用风险，通过考虑交易对手违约的可能性、其净敞口、剩余合同期限以及担保头寸的抵押品等因素来确定CVA。虽然该公司已确定用于评估其衍生金融工具的大部分投入属于公允价值等级的第2级，但CVA使用第3级投入。本公司已评估截至2020年6月30日，CVA对其衍生金融工具整体估值的影响的重要性，并已确定CVA对其衍生金融工具的整体估值并不重大。因此，本公司已确定其衍生金融工具的全部公允价值计量均归入公允价值等级的第2级。
63

抵押贷款银行衍生品.该公司利用抵押贷款和抵押支持证券的远期销售来管理与其抵押贷款承诺和持有以供出售的抵押贷款相关的损失风险。在关闭和资助某些单一家庭住宅抵押贷款之前，利率锁定承诺通常会延伸到借款人。在承诺日至结算日期间，本公司面临市场利率可能发生变化的风险。如果市场利率上升，投资者一般会减少购买这类贷款的费用，从而导致出售贷款的收益减少，甚至可能出现亏损。为了减轻这种风险，公司建立了远期交割销售承诺，根据这些承诺，公司同意向各种投资者提供全部抵押贷款或发行抵押支持证券。按揭银行衍生工具的公允价值是根据二手市场上类似资产的现行市价厘定，因此归入公允价值层次的第二级。
持有待售的原始贷款.住宅按揭贷款通常根据管理层出售这类贷款的意图，在发放时被归类为持有以待出售。该公司通常根据会计标准编码(ASC)主题825“金融工具”的公允价值选项记录持有待售的住宅抵押贷款。选择以公允价值计量持有待售的原始贷款可减少某些时间差异，并使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品价值的变化更好地匹配。持有待售的住宅按揭贷款的公允价值是根据与证券化交易一起出售的类似贷款的市场报价计算的。因此，这类贷款被归类在公允价值层次的第二级。
下表将公允价值与公允价值选项下计入的未付资产本金余额进行比较：
2020年6月30日2019年12月31日
(单位：千)公允价值未付本金余额差异化公允价值未付本金余额差异化
持有待售的原始贷款$46,446  $45,507  $939  $35,750  $35,186  $564  
在拉比信托基金持有的投资。 拉比信托基金持有的投资主要包括投资于股权和固定收益证券的共同基金。共同基金的股票是根据资产净值(NAV)进行估值的，资产净值代表共同基金持有的标的股票的报价市场价格。因此，拉比信托中持有的投资被归类在公允价值层次结构的第一级。本公司已选择按公允价值计量拉比信托持有的投资。拉比信托所持投资的成本基础为#美元。1.6截至2020年6月30日，100万。
另类投资公司。当活跃的市场上有报价时，股权投资具有容易确定的公允价值。因此，这类另类投资被归类在公允价值层次的第1级。
根据特定要求，没有现成公允价值的股权投资可能符合资产净值实际权宜性计量的条件。本公司在资产净值入账的另类投资包括对非公共实体的投资，这些投资一般不能赎回，因为本公司的投资是随着相关股权的清算而分配的。在资产净值记录的另类投资不在公允价值层次中分类。截至2020年6月30日，这些另类投资的剩余未到位资金承诺为1美元。27.9百万

64

按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值摘要如下：
 2020年6月30日
(单位：千)1级2级第3级总计
按公允价值持有的金融资产：
代理CMO$—  $189,603  $—  $189,603  
代理MBS—  1,587,236  —  1,587,236  
代理CMBS—  854,913  —  854,913  
CMBS—  456,254  —  456,254  
克罗—  84,483  —  84,483  
公司债务—  11,135  —  11,135  
可供出售的投资证券总额—  3,183,624  —  3,183,624  
净额结算前的总衍生工具(1)
130  413,922  —  414,052  
持有待售的原始贷款—  46,446  —  46,446  
拉比信托公司持有的投资4,413  —  —  4,413  
另类投资(2)
—  —  —  5,585  
按公允价值持有的金融资产总额$4,543  $3,643,992  $—  $3,654,120  
按公允价值持有的金融负债：
净额结算前的总衍生工具(1)
$695  $18,843  $—  $19,538  

 2019年12月31日
(单位：千)1级2级第3级总计
按公允价值持有的金融资产：
代理CMO$—  $185,801  $—  $185,801  
代理MBS—  1,612,164  —  1,612,164  
代理CMBS—  581,552  —  581,552  
CMBS—  431,871  —  431,871  
克罗—  92,205  —  92,205  
公司债务—  22,240  —  22,240  
可供出售的投资证券总额—  2,925,833  —  2,925,833  
净额结算前的总衍生工具(1)
328  145,709  —  146,037  
持有待售的原始贷款—  35,750  —  35,750  
拉比信托公司持有的投资4,780  —  —  4,780  
另类投资(2)
—  —  —  4,331  
按公允价值持有的金融资产总额$5,108  $3,107,292  $—  $3,116,731  
按公允价值持有的金融负债：
净额结算前的总衍生工具(1)
$611  $13,202  $—  $13,813  
(1)有关净额计入衍生资产和衍生负债的影响，以及抵销支付给相同衍生交易对手的现金抵押品的影响的资料，请参阅附注13：衍生金融工具。
(2)另类投资记录在资产净值。以资产净值计量的资产不在公允价值层次内分类。

65

在非经常性基础上按公允价值计量的资产
若干资产在非经常性基础上按公允价值计量；即该等资产不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。截至2020年6月30日，在此基础上没有确认和计量分类在3级以内的重大资产。以下是对在非经常性基础上计量的资产所使用的估值方法的说明。
另类投资公司。计量替代方案已被选择用于没有容易确定的公允价值的替代投资，这些公允价值不符合资产净值实际权宜之计。计量替代方案要求投资按成本减去减值(如有)，加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化。这些另类投资是对非公共实体的投资，通常不能赎回，因为投资是随着标的股权的清算而分配的。因此，这些另类投资被归类在公允价值层次的第2级。这些另类投资的账面金额为#美元。13.4截至2020年6月30日，100万。在截至2020年6月30日的6个月中，没有发现减值的减少或由于可观察到的价格变化而进行的调整。
持有待售的转让贷款。一旦决定出售某些贷款，就会将这些贷款转移到持有以供出售的贷款中。该等贷款按成本或公允价值中较低者入账，如按低于成本的价格入账，则视为按公允价值确认。这项活动主要由具有可观察到的投入的商业贷款组成，并被归类为2级。如果这些贷款应包括使用不可观察的投入对贷款特征的变化进行调整，则贷款将被归类为3级。
抵押品依赖型贷款和租赁。预期仅由相关抵押品价值提供付款的贷款及租赁被视为抵押品相关，并根据该等抵押品的估计公允价值减去估计销售成本，采用定制贴现准则进行估值。因此，这类抵押品依赖的贷款和租赁被归类在公允价值层次的第3级。
其他不动产拥有和收回的资产。OREO和收回资产的账面总价值为#美元。5.3截至2020年6月30日，100万。奥利奥和收回的资产按成本或公允价值中的较低者入账，当低于成本入账时被视为按公允价值确认。OREO的公允价值是基于独立评估或内部估值方法，减去估计的销售成本。评估可能会考虑可用的定价指南、拍卖结果和价格意见。某些资产在确定公允价值时需要对活跃市场中不可观察到的因素作出假设；因此，OREO和收回的资产被归类在公允价值层次的第三级。
此外，以正在丧失抵押品赎回权的住宅房地产作抵押的消费贷款的摊销成本为#美元。6.8截至2020年6月30日，100万。
金融工具和服务资产的公允价值
本公司须披露估计公允价值可行的金融工具的估计公允价值，以及服务资产的估计公允价值。以下是对这些资产和负债使用的估值方法的说明。
银行到期的现金和有息存款. 鉴于离到期日较短，银行到期的现金及有息存款的账面金额用于近似公允价值，因此，这些资产不会带来意想不到的信贷担忧。从银行到期的现金和有息存款被归类在公允价值层次结构的第一级。
持有至到期投资证券. 当没有报价的市场价格时，本公司采用独立的定价服务，利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了可观察的数据，如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及各自的债务工具条款和条件。管理层保持监控定价服务结果的程序，并有既定的程序来质疑他们的估值或方法，这些估值或方法似乎不寻常或出乎意料。持有至到期的投资证券，包括机构CMO、机构MBS、机构CMBS、CMBS以及市政债券和票据，被归类在公允价值层次的第二级。
贷款和租赁，净额. 持有以供投资之贷款及租赁之估计公平值乃采用贴现现金流量法计算，并采用未来预付款项及市场利率(包括可比贷款及租赁之非流动资金溢价)计算。相关现金流将根据信贷和其他潜在损失进行调整。抵押品依赖型贷款和租赁的公允价值是使用预期现金流的净现值估计的。贷款和租赁被归类在公允价值层次的第三级。
66

存款负债. 活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。存款负债被归类在公允价值层次的第二级。
定期存款. 固定期限存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。定期存款被归类在公允价值层次的第二级。
根据回购和其他借款协议出售的证券.根据回购协议出售的证券和90天内到期的其他借款的公允价值为账面价值。所有其他结余的公允价值乃根据经相关信贷风险调整的现行市场利率(视乎情况而定)采用贴现现金流分析估计。根据回购和其他借款协议出售的证券被归类在公允价值层次的第二级。
联邦住房贷款银行预付款和长期债务. FHLB预付款和长期债务的公允价值是使用贴现现金流技术估计的。贴现率与预期现金流的时间段相匹配，并在适当情况下进行调整，以反映信用风险。FHLB预付款和长期债务被归类在公允价值层次的第二级。
抵押服务资产. 抵押贷款服务资产最初按公允价值记录，随后按摊销法计量。公允价值按估计未来净服务收入的现值计算，并依赖于对贷款提前还款速度、服务成本、贴现率和其他经济因素的基于市场的假设；因此，评估抵押贷款服务资产所固有的主要风险是利率波动对服务收入流的影响。抵押贷款服务资产按季度进行审查，并以账面金额或公允价值中的较低者持有。公允价值调整(如有)作为贷款相关费用的组成部分计入综合损益表。在截至2020年6月30日的六个月内，公司录得1.21000万估值免税额。抵押贷款服务资产被归类在公允价值层次的第3级。
选定金融工具和服务资产的估计公允价值如下：
 2020年6月30日2019年12月31日
(单位：千)携载
数量		公平
价值		携载
数量		公平
价值
资产：
2级
持有至到期的投资证券$5,476,817  $5,745,559  $5,293,918  $5,380,653  
第3级
贷款和租赁，净额21,443,995  21,595,513  19,827,890  19,961,632  
按揭还本付息资产14,926  18,326  17,484  33,250  
负债：
2级
存款负债$23,689,950  $23,689,950  $20,219,981  $20,219,981  
定期存款2,666,047  2,678,763  3,104,765  3,102,316  
根据回购和其他借款协议出售的证券1,688,805  1,693,184  1,040,431  1,041,042  
FHLB预付款523,321  533,955  1,948,476  1,950,035  
长期债务(1)
570,029  519,613  540,364  555,775  
(1)在厘定公允价值时，不包括长期债务账面值调整以作基数调整，以及高级固定利率票据的未摊销贴现及债务发行成本，详情请参阅附注9：借款。
67

注15：退休福利计划
固定收益养老金和其他退休后福利
下表汇总了净定期福利成本的组成部分：
截至6月30日的三个月，
20202019
(单位：千)养老金计划SERP其他好处养老金计划SERP其他好处
福利义务的利息成本$1,675  $12  $12  $1,977  $16  $21  
计划资产的预期收益(3,380) —  —  (2,815) —  —  
确认净亏损993  6  (8) 1,430  3  (4) 
净定期收益成本$(712) $18  $4  $592  $19  $17  

截至6月30日的六个月，
20202019
(单位：千)养老金计划SERP其他好处养老金计划SERP其他好处
福利义务的利息成本$3,350  $23  $25  $3,955  $32  $42  
计划资产的预期收益(6,760) —  —  (5,630) —  —  
确认净亏损1,985  12  (17) 2,860  7  (8) 
净定期收益成本$(1,425) $35  $8  $1,185  $39  $34  
除服务成本外，定期收益净成本的组成部分包括在综合损益表中反映在非利息费用中的其他费用中。加权平均预期长期收益率为5.75%.
注16：细分市场报告
韦伯斯特的业务被组织成三代表其主要业务的可报告部门-商业银行、HSA银行和社区银行。这些细分反映了执行管理职责是如何分配的，服务的客户类型是什么，产品和服务是如何提供的，以及当前是如何评估离散的财务信息的。某些公司财务活动，以及将盈利能力指标与根据公认会计原则报告的金额进行协调所需的金额，都包括在公司和协调类别中。
分部报告方法论说明
韦伯斯特使用内部盈利能力报告系统按运营部门生成信息，该系统基于对资金转移定价的一系列管理估计，以及非利息费用、信贷损失准备金、所得税和股权资本的分配。这些估计和分配是定期审查和改进的，其中某些估计和分配是主观的。影响任何经营部门报告结果的估计和分配的变化不会影响韦伯斯特公司整体的综合财务状况或经营结果。为每个经营部门准备的完整盈利能力衡量报告反映了非GAAP报告方法。完全盈利能力和GAAP结果之间的差异在“公司”和“对帐”类别中进行了协调。
韦伯斯特将利息收入和利息支出分配给每项业务，而与匹配的到期日资金概念(称为资金转移定价(FTP))相关的任何不匹配都将吸收到公司的财务活动中。配置过程考虑了各业务领域的金融工具和其他资产负债的具体利率风险和流动性风险。匹配到期日融资概念考虑金融工具的起源日期和到期日或重新定价日期中较早的一个，为每天产生的贷款和存款分配FTP利率。贷款使用的资金分配了FTP利率，存款提供的资金分配了FTP利率。从2020年开始，韦伯斯特改进了FTP计算，以反映资本信贷对净利息收入的分配，以更好地使部门业绩与用于审查部门业绩的关键衡量标准保持一致。上期净利息收入和所得税支出进行了修订，以反映这一变化。
韦伯斯特使用完全吸收成本计算程序将大部分非利息费用分配给每个可报告的部门。成本(包括公司管理费用)经过分析，按流程汇集，并分配到适当的可报告部门。
资金转移定价和非利息支出分配以及非利息收入的结果产生税前、拨备前净收入，在此基础上，执行管理层将审查各部分。
韦伯斯特根据管理层对每个特定贷款和租赁组合中固有损失内容的估计，将信贷损失拨备分配给每个部门。在截至2019年6月30日的三个月里，韦伯斯特细化了这一分配方式的精准度。上期信贷损失额拨备以及所得税费用产生的影响也作了相应修订。贷款和租赁的信贷损失拨备包括在公司和对账类别的总资产中。
68

下表显示了韦伯斯特的可报告部门以及公司和调节类别的总资产：
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区
银行业		公司业务和
协调		固形
总计
2020年6月30日$12,527,397  $77,992  $10,150,431  $9,952,797  $32,708,617  
2019年12月31日11,541,803  80,176  9,348,727  9,418,638  30,389,344  
下表显示了韦伯斯特的可报告部门以及公司和调节类别的经营结果，包括所有适当的分配：
 截至2020年6月30日的三个月
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区银行公司业务和
协调		固形
总计
净利息收入$104,862  $39,334  $104,870  $(24,659) $224,407  
非利息收入14,725  23,103  23,405  (1,157) 60,076  
非利息支出44,694  34,020  93,686  4,184  176,584  
税前、拨备前净收入74,893  28,417  34,589  (30,000) 107,899  
信贷损失准备金37,559  —  2,444  (3) 40,000  
所得税前收入费用37,334  28,417  32,145  (29,997) 67,899  
所得税费用9,143  7,587  6,365  (8,293) 14,802  
净收入$28,191  $20,830  $25,780  $(21,704) $53,097  

 截至2019年6月30日的三个月
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区银行公司业务和
协调		固形
总计
净利息收入$100,216  $44,013  $107,838  $(10,280) $241,787  
非利息收入14,645  24,979  27,675  8,554  75,853  
非利息支出46,196  34,253  96,166  4,025  180,640  
税前、拨备前净收入68,665  34,739  39,347  (5,751) 137,000  
信贷损失准备金7,741  —  4,159  —  11,900  
所得税前收入费用60,924  34,739  35,188  (5,751) 125,100  
所得税费用15,110  9,206  7,459  (5,324) 26,451  
净收入$45,814  $25,533  $27,729  $(427) $98,649  

截至2020年6月30日的6个月
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区银行公司业务和
协调		固形
总计
净利息收入$204,178  $82,007  $204,340  $(35,317) $455,208  
非利息收入27,964  49,486  51,025  4,979  133,454  
非利息支出91,238  71,098  192,653  431  $355,420  
税前、拨备前净收入140,904  $60,395  62,712  (30,769) 233,242  
信贷损失准备金101,083  —  15,005  (88) 116,000  
所得税前收入费用39,821  60,395  47,707  (30,681) 117,242  
所得税费用9,752  16,125  9,446  (9,377) 25,946  
净收入$30,069  $44,270  $38,261  $(21,304) $91,296  

截至2019年6月30日的6个月
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区
银行业		公司业务和
协调		固形
总计
净利息收入$198,558  $87,111  $214,128  $(16,459) $483,338  
非利息收入28,656  50,556  53,057  12,196  144,465  
非利息支出90,814  67,775  191,241  6,496  356,326  
税前、拨备前净收入136,400  69,892  75,944  (10,759) 271,477  
信贷损失准备金13,982  —  6,518  —  20,500  
所得税前收入费用122,418  69,892  69,426  (10,759) 250,977  
所得税费用30,361  18,522  14,717  (11,008) 52,592  
净收入$92,057  $51,370  $54,709  $249  $198,385  

69

注17：与客户签订合同的收入
下面的表格表示ASC 606范围内的收入，与客户签订合同的收入以及在其他公认会计准则主题范围内的其他非利息收入来源的净额：
截至2020年6月30日的三个月
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区
银行业		公司业务和
协调		固形
总计
非利息收入：
存款服务费$2,703  $21,741  $11,488  $(93) $35,839  
财富和投资服务2,587  —  4,553  (38) 7,102  
其他—  1,362  740  —  2,102  
与客户签订合同的收入5,290  23,103  16,781  (131) 45,043  
其他非利息收入来源9,435  —  6,624  (1,026) 15,033  
非利息收入总额$14,725  $23,103  $23,405  $(1,157) $60,076  

截至2019年6月30日的三个月
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区
银行业		公司业务和
协调		固形
总计
非利息收入：
存款服务费$3,085  $23,704  $16,289  $40  $43,118  
财富和投资服务2,542  —  5,776  (9) 8,309  
其他—  1,275  704  —  1,979  
与客户签订合同的收入5,627  24,979  22,769  31  53,406  
其他非利息收入来源9,018  —  4,906  8,523  22,447  
非利息收入总额$14,645  $24,979  $27,675  $8,554  $75,853  

截至2020年6月30日的6个月
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区
银行业		公司业务和
协调		固形
总计
非利息收入：
存款服务费$5,762  $46,583  $26,080  $(16) $78,409  
财富和投资服务5,115  —  10,771  (45) 15,841  
其他—  2,903  1,057  —  3,960  
与客户签订合同的收入10,877  49,486  37,908  (61) 98,210  
其他非利息收入来源17,087  —  13,117  5,040  35,244  
非利息收入总额$27,964  $49,486  $51,025  $4,979  $133,454  

截至2019年6月30日的6个月
(单位：千)商品化
银行业		人血清白蛋白
银行		社区
银行业		公司业务和
协调		固形
总计
非利息收入：
存款服务费$6,121  $48,232  $31,654  $135  $86,142  
财富和投资服务5,026  —  10,951  (17) 15,960  
其他—  2,324  1,205  —  3,529  
与客户签订合同的收入11,147  50,556  43,810  118  105,631  
其他非利息收入来源17,509  —  9,247  12,078  38,834  
非利息收入总额$28,656  $50,556  $53,057  $12,196  $144,465  
以下描述了ASC 606范围内的主要收入流类型：
存款服务费，主要由存款账户赚取的手续费和交换费组成。存款账户赚取的费用涉及事件驱动型服务和定期账户维护活动。韦伯斯特对事件驱动服务的义务在服务交付时履行，而维护服务的义务在每月履行。交换费在履行义务得到履行时进行评估，也就是卡交易获得授权的时间点。
财富和投资服务，由投资和证券相关服务、信托和其他相关服务赚取的费用组成。财富和投资服务的债务通常通过基于时间的进度衡量随着时间的推移而履行，而某些债务可能在交易性活动的时间点得到履行。
如附注16：分部报告中所述，这些分类金额与非利息收入进行了核对。与客户的合同没有产生重大的合同资产和负债。
70

注18：承诺和或有事项
与信贷相关的金融工具
公司在正常业务过程中提供与信贷相关的金融工具，以满足客户某些涉及表外风险的融资需求。这些交易可能包括未使用的信用证、备用信用证或商业信用证。这类交易在不同程度上涉及信用风险因素。
关于延长信贷的承诺.本公司在各种条件下作出承诺，在未来某个时间点向客户提供资金。这些承诺包括循环信贷安排、定期贷款承诺和短期借款协议。这些贷款中的大多数都有固定的到期日或其他可能需要收费的终止条款。由于承诺通常在没有资金的情况下到期，或者在要求的抵押品可用之后到期，因此总承诺额不一定代表未来的流动性需求。
备用信用证. 备用信用证承诺，如果未来发生某些特定事件，公司将代表客户付款。根据备用信用证，本公司有权向客户追索要求支付给第三方的任何金额，备用信用证通常是提供担保的较大信贷协议的一部分。从历史上看，很大比例的备用信用证在没有资金的情况下到期。备用信用证的合同金额代表公司未来可能需要支付的最大金额，是公司的最大信用风险。
商业信用证. 商业信用证的开立是为了方便客户的国内或对外贸易安排。作为一般规则，汇票承诺在交易标的货物在运输途中时开具。与备用信用证类似，商业信用证通常由基础担保协议担保，包括与之相关的资产或库存。
下表汇总了存在表外风险的信贷相关金融工具的未偿还金额：
(单位：千)六月三十号，
2020		2019年12月31日
提供信贷的承诺$5,893,139  $6,162,658  
备用信用证200,280  188,103  
商业信用证27,242  29,180  
具有表外风险的信贷相关金融工具总额$6,120,661  $6,379,941  
这些承诺使公司面临超过财务报表中记录的金额的潜在风险，因此，管理层为无资金来源的信贷承诺保留了准备金，以便在韦伯斯特公司不能无条件取消这些承诺时，为贷款的法律承诺中未使用的部分提供资金方面的预期损失。损失计算系数与使用PD和LGD的融资贷款的ACL方法一致，该方法适用于基础借款人风险和贷款等级、适用于使用率的扣减系数以及相关预测信息。这一准备金在合并资产负债表中作为应计费用和其他负债的组成部分报告。
下表汇总了无资金来源的信贷承诺准备金中的活动：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2020201920202019
期初余额$10,084  $2,511  $2,367  $2,506  
通过ASU No.2016-13(CECL)—  —  9,139  —  
计入非利息费用的拨备(福利)655  26  (767) 31  
期末余额$10,739  $2,537  $10,739  $2,537  

注19：后续事件
本公司评估了自2020年6月30日简明综合财务报表及其附注之日起至本Form 10-Q季度报告发布期间发生的事件，并确定本报告中没有发现需要确认或披露的重大事件。


71

第三项关于市场风险的定量和定性披露
所需信息载于上文第1项。财务报表，见附注13：衍生金融工具，以及 在第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中，见“资产/负债管理和市场风险”一节，通过引用将其并入本文。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估，定义如下：1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司记录、处理、汇总和报告根据1934年证券交易法提交的报告中要求公司在证券交易委员会规则和表格规定的期限内披露的信息的披露控制和程序自2020年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至的季度内2020年6月30日除上述事项外，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能会对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动。
72

第II部分-其他资料
项目2.法律程序
韦伯斯特金融公司或其子公司在正常业务过程中不时受到某些法律程序和索赔的影响。管理层目前认为，这些诉讼的最终结果，无论是个别的还是总体的，都不会对韦伯斯特公司或其综合财务状况产生重大影响。当韦伯斯特确定不利结果的可能性很可能，并且损失可以合理估计时，它就为特定的法律事务建立应计项目。法律程序受到固有不确定性的影响，可能会出现不利的裁决，可能导致韦伯斯特调整其诉讼应计金额，或者可能个别或整体对其业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
项目71A。危险因素
第1A项公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的风险因素包括对可能对我们的业务产生不利影响并影响我们的运营业绩或财务状况的重大风险和不确定性的讨论。以下提供的信息更新了表格10-K年度报告中披露的风险因素和信息，应与之一并阅读。
新冠肺炎疫情及其带来的不利经济状况对我们的业务和业绩产生了不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生更实质性的影响。
正在进行的新冠肺炎全球和国家卫生紧急情况对美国和国际经济和金融市场造成了重大破坏。新冠肺炎的传播造成了疾病、隔离、取消活动和旅行、商业和学校停课、商业活动和金融交易减少、供应链中断、失业增加，以及整体经济和金融市场的不稳定。许多州，包括我们总部所在的康涅狄格州，以及纽约州、马萨诸塞州、罗德岛和威斯康星州，我们在这些州都有重大业务宣布进入紧急状态，并已开始分阶段重新开放。
虽然韦伯斯特银行继续运营，但新冠肺炎疫情已经对我们的业务造成了干扰，并可能对我们未来的业务和运营造成实质性的干扰。对我们业务的影响需要在短时间内实施新的流程，这些影响包括我们零售分支机构地点的客户流量减少，分支机构的交易转移到只能通过或预约的方式进行，我们相当一部分员工从家里转移到偏远地点，要求忍耐和修改贷款的要求增加，以及在所有物理地点实施额外的健康和安全预防措施。在商业和社会限制仍然存在或增加的情况下，我们的拖欠、丧失抵押品赎回权和信贷损失可能会大幅增加，随着交易量的下降，我们可能会经历手续费收入的减少。
不利的经济条件也可能使我们更难维持存款水平和贷款发放量，并获得额外的融资。此外，这些条件已经并可能继续导致与我们现有贷款相关的抵押品价值下降。当前经济状况的持续或恶化也可能对与我们的会计估计相关的某些风险产生不利影响，如本文件“管理层讨论和分析”的“估计的使用”部分所述。
此外, 2020年3月，美联储(Federal Reserve)将联邦基金利率的目标区间下调至0至0.25%的范围，部分原因是这场大流行。长时间的极低利率可能会对我们的利息收入和投资的市值造成重大的不利影响。有关利率环境影响的更多信息，请参阅本文件中管理层讨论和分析中的资产/负债管理和市场风险部分。
虽然我们已经并将继续采取行动保护我们的员工、客户(包括在当地经济经历分阶段重新开放)和社区的安全和福祉，但不能保证正在采取的步骤是足够或适当的。新冠肺炎的持续或重新传播可能会对开展我们的业务所需的关键人员的可用性、为我们的业务提供关键服务的第三方服务提供商的业务和运营，或我们许多客户和借款人的业务产生负面影响。此外，由于大流行病以及我们的人员和其他公司人员远程工作的相关增加，无论是通过我们的系统还是通过我们依赖的第三方的系统，发生网络攻击、入侵或类似事件的风险都有所增加。
73

在我们无法控制的因素中，可能会影响新冠肺炎疫情最终将对我们的业务产生影响的因素包括：
•大流行的进程和严重程度；
•这一流行病的直接和间接结果，例如衰退的经济趋势，包括就业、工资和福利、商业活动、消费者支出和房地产市场价值；
•应对这一流行病的政治、法律和监管行动和政策，包括对商业和银行的限制的影响，如分红、暂停和其他暂停托收、丧失抵押品赎回权和相关义务；
•直接或通过补贴的公共支出的时间、规模和影响，其对商业活动的直接和间接影响，以及雇主和个人恢复或增加就业、工资和福利以及商业活动的动机；
•政府对包括抵押贷款在内的各种金融资产提供直接和间接支持的时机和可用性；
•医疗支出和失业的变化对我们的HSA业务和相关存款的潜在影响；
•经济衰退对我们的资产价值和相关会计估计的长期影响；
•增加政府支出对利率环境和非政府各方借款成本的潜在较长期影响；
•我们的员工和第三方供应商在大流行期间有效工作的能力；
•潜在的向移动银行、远程办公和远程商务的长期转变；以及
•新冠肺炎大流行的严重程度和持续时间的地理差异，包括我们在康涅狄格州、纽约州、马萨诸塞州、罗德岛州和威斯康星州等实际开展业务的州。
持续的新冠肺炎疫情导致金融市场剧烈波动，许多公司的股价大幅下跌，包括我们的普通股。根据新冠肺炎疫情的程度和持续时间，我们的普通股价格可能会继续波动和下跌。
我们正在继续监测新冠肺炎大流行及其相关风险，尽管局势的迅速发展和变化无常使我们无法对其对我们的最终影响作出任何具体预测。然而，如果大流行继续蔓延或以其他方式导致当前经济和商业环境的持续或恶化，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了在截至2020年6月30日的三个月内，韦伯斯特或1934年“证券交易法”第10b-18(A)(3)条规定的任何“关联购买者”或其代表购买韦伯斯特金融公司普通股股本证券的信息：
周期
总计
数量
股份
已购买：(1)
平均价格
付讫
每股		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
极大值
可用于回购的美元金额
根据计划
或计划：(2)
四月560  $23.29  —  $123,443,785  
可能869  24.61  —  123,443,785  
六月836  29.65  —  123,443,785  
总计2,265  26.14  —  123,443,785  
(1)在截至2020年6月30日的三个月内，购买的股票总数是在回购计划之外以市价获得的，并与股票补偿计划活动有关。
(2)韦伯斯特公司维持着一项普通股回购计划，该计划授权管理层根据市场状况和其他因素，在公开市场或私人谈判的交易中购买其普通股股票。2019年10月29日，该公司宣布，董事会批准了对该计划的修改，最初批准于2017年10月24日，将可用于回购的最高美元金额提高到2亿美元。本计划将一直有效，直到完全利用或修改、取代或终止。鉴于目前的经济环境，在另行通知之前，公司预计不会继续根据普通股回购计划进行回购。
第293项优先证券违约
不适用
第294项矿山安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
74

不适用
项目6.展品
以下是展品索引。

展品编号
展品说明
包括展品
通过引用并入本文
形式
陈列品
申报日期
3
公司注册证书及附例。
3.1
第四次修订和重新颁发的公司注册证书
10-Q
3.1
8/9/2016
3.2
确立公司8.50%系列非累积永久可转换优先股权利的指定证书
8-K
3.1
6/11/2008
3.3
确定公司B系列固定利率累计永久优先股权利的指定证书
8-K
3.1
11/24/2008
3.4
确立公司永久参与优先股权利的指定证书，C系列
8-K
3.1
7/31/2009
3.5
确定公司无表决权永久参与优先股权利的指定证书，D系列
8-K
3.2
7/31/2009
3.6
确定公司6.40%系列非累积永久优先股权利的指定证书
8-A12b
3.3
12/4/2012
3.7
确定公司5.25%系列F系列非累积永久优先股权利的指定证书
8-A12b3.312/12/2017
3.8
附例，经修订，自2020年3月15日起生效
8-K
3.1
3/17/2020
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证，由首席执行官签署。
X
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证，由首席财务官签署。
X
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条所作的书面声明，由首席执行官签署。
X (1)
32.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条所作的书面声明，由首席财务官签署。
X (1)
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档X
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档X
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库文档X
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档X
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(1)现随函提供证据，不得为“1934年证券交易法令”第18条的施行而当作“已存档”，或以其他方式受该条的法律责任所规限，亦不得当作已藉参考而并入根据“1933年证券法令”或“1934年证券交易法令”提交的任何存档内。
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
韦伯斯特金融公司
注册人
日期：2020年8月4日依据：/s/John R.Ciulla
约翰·R·丘拉(John R.Ciulla)
董事长、总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2020年8月4日依据：/s/Glenn I.MacInnes
格伦·I·麦金尼斯
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
日期：2020年8月4日依据：/s/阿尔伯特·J·王
阿尔伯特·J·王
高级副总裁兼首席会计官
(首席会计官)

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