EX-4.5

国际汽车、航空航天和农业机械工人联合会(UAW) 及其地方编号1023

附件4.5

RPM国际公司

联合401(K)信托和计划

生效日期：1997年2月1日

修订并重新生效，总体上自2014年1月1日起生效


	物品编号

名称和目的		1

定义		2

资格和参与		3

任选投稿		4

雇主供款		5

对捐款和拨款的限制		6

投资资金和投资方向		7

帐目		8

艰苦和在职退出		9

贷款		10

退休或终止雇用		11

死亡抚恤金		12

分配		13

受托人及其权力和职责		14

投资		15

行政管理		16

禁止转让		17

头重脚轻的规定		18

对每年增加的数量的限制		19

涉及其他合格退休计划的展期和转移		20

修订及终止		21

参展公司和参展单位		22


某些调入的参与者			23

杂类			24

修订及重述

RPM国际公司

联合 401(K)信任和计划

本修订和重述自2014年1月1日起生效，由RPM International Inc.自以下日期起执行。(下称“公司”)；

W I T N E S S E T H：

鉴于，Tremco Incorated(TREMCO？)通过了Tremco InCorporation Union 401(K)退休储蓄信托和计划(The Trust And Plan)，以代表某些合资格的员工提供退休福利；以及

鉴于，通过对信托和计划的修改，RPM，Inc.从Trernco承担公司在信托和计划条款下的义务，并将信托和计划的名称更改为RPM，Inc.联合401(K)退休储蓄信托和计划；以及

鉴于，信托和计划于1997年2月1日生效，最近一次修订和重述于2009年1月1日生效；以及

鉴于根据本信托和计划第二十一条的规定，本公司保留对其进行修改的权利；以及

鉴于，公司现在希望根据内部收入服务要求修改和重述信托和计划，并进行某些其他必要和可取的更改；以及

鉴于，公司打算经修订和重述的信托和计划继续作为利润分享计划，符合经修订的1986年国内税法第401(A)、401(K)、401(M)和501(A)条的规定；

因此，除本协议另有规定外，现对信托和计划进行修改和重述，自2014年1月1日起生效，具体如下：

第一条

名称和目的

1.1

名字。

该信托和计划的名称是RPM国际公司。联合401(K)信托和计划。

1.2

目的。

本信托与计划最初创建并在此继续执行，目的是在参与者退休时为其提供福利，并为该等参与者及其受益人提供下文所述的其他福利。

1-1

第二条

定义

除上下文另有说明外，此处使用的下列词语在本仪器中使用时应具有以下含义：

2.1

账户持有人。

账户持有人一词是指拥有资产贷记到本信托和计划下的账户的每个参与者、前参与者、受益人或候补受款人。

2.2

帐户。

“帐户”一词指的是“401(K)帐户”、“Roth帐户”、“匹配帐户”、“合格匹配帐户”、“安全港贡献帐户”、“不匹配的公司贡献帐户”和“展期帐户”，以及根据本条款第8条设立的任何其他帐户。在计划合并的情况下，帐户还可以包括根据本条例第8条设立的优先计划帐户。此外，对于贷记到Roth帐户的金额存在单独的合同，收益、损失和其他信用或费用必须根据本信托和计划的规定在合理和一致的基础上单独分配给帐户持有人的Roth帐户及其其他帐户。尽管401(K)账户和ROTH账户应始终单独保存记录，但在提及本信托和计划项下的选择性捐款账户时，应视为同时包括401(K)账户和ROTH账户，而提及本信托和计划项下的选择性捐款时，应视为同时包括401(K)捐款和ROTH捐款。

2.3

活跃的参与者。

“积极参与者”一词是指参与公司作为承保员工雇用的任何期间的参与者。

2-1

2.4

管理员。

管理人一词是指根据本条款第16条指定为管理人的一个或多个个人、公司或合伙企业。

2.5

领养日期。

“采纳日期”一词指的是任何参与公司采纳本信托和计划的日期。

2.6

附属公司。

附属公司一词应指被定义为公司受控集团的成员的公司，该受控集团包括参与公司或任何被定义为与守则第414(B)和(C)节所指的参与公司处于共同控制之下的贸易或业务(无论是否合并)的商业组织，以及附属服务组的任何成员，如本守则第414(M)节所定义的，或者是本守则第414(M)节所定义的任何其他安排的一部分在每一种情况下，只有在该期间内，才会如此界定任何该等法团、业务组织或成员。

2.7

分配日期。

分配日期是指日历月的最后一天和公司选择的分配给帐户的其他一个或多个统一日期。

2-2

2.8

候补受款人。

候补收款人一词是指参与者的任何配偶、前配偶、子女或受抚养人，如果该参与者被国内关系令认可为有权收取全部或部分贷记到该参与者账户的金额。

2.9

每年增加一次。

“年度增加”一词就每个参与者而言，是指在任何限制年度内，参与公司(包括参与公司根据本条例第4.1节作出的选择而向受托人提供的金额)或相关雇主根据公司或任何相关雇主的所有界定缴款计划(计划符合守则第401(A)节的规定)就该限制年度贷记到受托人账户的下列金额的总和( 参与者因参与者而贡献的金额除外)。

2.10

受益人。

受益人一词应指因另一人参与本信托和计划而收到或被指定收到本信托和计划条款下的任何福利付款的任何人(候补收款人除外)。

2.11

密码。

法典一词是指1986年的《国内收入法典》(可不时修订)，以及根据该法典颁布的所有法律法规和公告。每当引用特定的规范章节时，该引用应被视为包括具有相同或相似目的的任何后续规范章节。

2-3

2.12

委员会。

委员会一词是指根据本信托和计划第16条的规定组成的福利审查委员会。

2.13

结伴。

“公司”一词的意思是RPM国际公司。或应承担公司在本信托和计划项下义务的任何后续公司或任何其他企业组织。

2.14

补偿。

补偿一词应指根据财务条例第1.415(C)-2(D)(2)节定义的补偿，并根据该节允许的修改，以及本节中的进一步修改。薪酬应包括参与者的工资、薪金、专业服务费，以及在受雇于参与公司期间实际提供的个人服务收到的其他金额(无论是否以现金支付)，只要这些金额可计入毛收入 (包括但不限于支付给销售人员的佣金、按利润百分比计算的服务补偿、奖金和任何差额工资支付，如本守则第3401(H)(2)节所定义)。补偿不包括支付予终止参与者的遣散费、参与公司对根据守则第401(A)条不符合资格的递延补偿计划所作的供款、因行使无限制期权或当受限制股票或财产变得完全可转让或不再面临重大没收风险而变现的金额、出售、交换或以其他方式处置根据受限制购股权取得的股票所变现的金额，或获得特别税项优惠(例如团体人寿保险保费)的其他金额。

2-4

(a)

对于参与者根据守则第125、132(F)(4)、402(E)(3)、402(H)(1)(B)、402(K)和457(B)条排除在应纳税所得额之外的减薪金额，以及向参与者提供的与团体健康计划覆盖相关的金额，以及根据守则第125条被视为缴费的金额，应增加补偿，因为参与者无法证明他或她有其他健康保险；以及

(b)

补偿应通过报销或其他费用津贴减少，包括汽车津贴和一般业务费用津贴、附带福利(现金和非现金)、搬家费用、递延补偿和福利，包括应税人寿保险金额。

参与者在任何计划年度的补偿金额应自该年度的最后一天确定，关于其成为参与者的计划年度，不应包括在其成为参与者之日之前支付给他的任何补偿。

尽管如上所述，根据本信托和计划自2014年1月1日或之后开始的计划年度中，可考虑用于任何目的的任何员工的最高年度薪酬应为26万美元(260,000.00美元)，外加财政部长根据守则第401(A)(17)节规定的生活费增长调整。(b r}本信托和计划于2014年1月1日或之后开始的计划年度的最高年薪应为26万美元(260,000.00美元)，外加财政部长根据守则第401(A)(17)节规定的生活费增长调整数。这个生活费一个日历年的有效调整适用于从该日历年开始确定补偿的任何期间，不超过十二个 (12)个月。如果确定期间少于十二(12)个月，年度赔偿限额将乘以分数，分子为确定期间的月数，分母为十二(12)。

2-5

2.15

持续服务。

持续服务一词对任何员工而言是指其受雇于参与公司或附属公司的任何期间。每个此类期限应从参与者的受雇日期至该受雇日期之后的终止受雇日期计算。

此外，如果任何员工被终止雇佣，并在以下十二(12)个月内重新受雇：

(a)

终止雇用的日期；或

(b)

如果在此之前，员工在终止雇佣前未返回参加公司或任何附属公司工作的休假、裁员或服兵役结束后的第一天；

此类员工的连续服务应包括从其终止雇佣到其随后重新聘用之日止的遣散费期限。员工连续服务中包含的两(2)个或两(2)个或更多的劳务期或服务期(以月和天计算)应以十二(12)个月组成一年，三十(30)天组成一个月为基础，以为基础汇总。

2.16

受保员工。

所涵盖的员工应指本公司或参与公司为缔约一方的集体谈判协议所涵盖的任何员工，该协议的条款规定，根据本条例第22条，所述集体谈判单位应为参与单位。但是，在任何情况下，任何此类员工都不能在符合以下条件的任何时间内成为承保员工：

(a)

受雇于非参股公司的关联公司；

(b)

根据书面或口头协议，以公司归类为独立承包商的身份受雇

2-6

与参股公司合作，不论其身份如何(由税务局局长或其他政府实体另行决定)；

(c)

未通过参与公司的薪资部门支付或不在参与公司的薪资清单上 (此类排除的员工包括但不限于通过参与公司的应付账款部门支付的员工)；

(d)

受雇于本公司、参与公司或附属公司合理归类为承租人的身份，无论其根据守则的身份是否随后可能被法院、国税局或其他政府实体确定为其他身份；

(e)

受雇于并非参与公司附属公司的租赁组织，并从该组织获得报酬；

(f)

除非根据相关集体谈判协议的条款另有明确规定，否则本公司或任何附属公司根据美国法律维持的任何其他合格养老金或退休计划(本信托和计划或RPM国际公司除外)正在应计福利。联合退休计划；或

(g)

根据口头或书面员工协议受雇或履行服务，该协议的条款和条件禁止他参与信托和计划。

2.17

租用日期。

除非任何补充协议另有规定，否则，“聘用日期”一词应指员工开始受雇并为参与公司或任何附属公司工作至少一(1)小时的日期，对于重新聘用的员工，应指其上次终止雇佣后的第一天为参与公司或任何附属公司工作至少一(1)小时。

2-7

2.18

“家庭关系令”。

就任何参与者而言，“国内关系令”一词应指任何判决、法令或命令 (包括批准财产和解)，该判决、法令或命令符合以下条件的任何判决、法令或命令：

(a)

涉及向参与者的配偶、前配偶、子女或其他受抚养人提供子女抚养费、赡养费或婚姻财产权；以及

(b)

是根据国家国内关系法(包括社区财产法)制定的。

2.19

选送稿件。

选择性贡献一词是指根据参与者根据第4条进行的选择而做出的任何贡献，并且应包括401(K)贡献和Roth贡献。

2.20

员工。

雇员一词应指参与公司或附属公司或租赁人员(如本守则第414(N)或(O)节所规定)的任何普通法雇员，或在上下文可能需要的情况下，指参与公司或附属公司的前雇员。员工一词不应包括任何仅作为董事或独立承包商或以自雇个人身份向参与公司或附属公司提供服务的人员。如果某人以普通法雇员的身份以及以董事、独立承包商或其他自雇个人的身份向参与公司或附属公司提供服务，则他应仅以普通法雇员的身份被视为本合同项下的雇员。

2-8

2.21

报名日期。

入职日期一词是指受保员工可以成为信托和计划的参与者的日期。自重述日期起，参与者的入职日期应为他完成本协议第3.2节适用资格要求之日之后的第一个全额工资期间的第一天，以及此后每个工资期间的第一天。

2.22

埃里萨。

首字母缩写“ERISA”指的是“1974年雇员退休收入保障法”(Employee Retiering Income Security Act Of 1974)，该法案可能会不时修订，以及根据该法案颁布的法律法规和公告。每当提及特定的ERISA部分时，此类引用应被视为包括具有相同或相似目的的任何后续ERISA部分。

2.23

401(K)缴费。

401(K)缴费一词是指根据参与者根据本协议第4条减薪协议向信托和计划提供的捐款，但参与者没有根据信托和计划第4.2节做出ROTH缴费选择。

2.24

FMLA离开。

“FMLA休假”一词是指参加公司或附属公司指定的员工根据“1993年家庭和医疗休假法”(可不时修订)以及根据该法颁布的法律法规和公告而休的休假假。“FMLA休假”一词是指员工的休假，该休假由参与公司或附属公司指定为根据“1993年家庭和医疗休假法”(可不时修订)以及根据该法颁布的法律法规和公告而休的。

2-9

2.25

全职员工。

“全职员工”一词是指通常计划每周工作至少20小时的任何员工。

2.26

高薪员工。

高薪员工一词是指在本规范第414(Q)节中描述的计划年度获得高薪的员工或前员工，在此通过引用将其并入本准则，并在此将其描述为计划年度内的员工，如果出现以下任一情况，则将其描述为员工：

(a)

在本计划年度或回顾年度内，他在任何时候都是参与公司或任何关联公司的5%(5%)或更多的实际所有者或推定所有者；或

(b)

回顾这一年，他从一家参与公司及其所有附属公司获得了超过11.5万美元(115,000.00美元)的测试补偿 (外加财政部长或其代表确定的2014年1月1日之后的任何生活费增长)。

如果一名前雇员在终止雇佣时是高薪雇员，或者在年满五十五岁(55岁)后的任何时候该前雇员都是高薪雇员，则该前雇员应被视为计划年度的高薪雇员。

就本节而言，回顾年度应指紧接当前计划年度之前的十二(12)个月期间；但是，如果公司可以选择回顾年度是在该十二(12)个月期间结束或在该十二(12)个月期间内结束的日历年度，则回顾年度是指紧接当前计划年度之前的十二(12)个月期间。任何此类选择都必须针对参与公司的所有合格退休计划进行。

2-10

2.27

一小时或一小时的服务。

“小时”一词或“服务时间”一词的意思是：

(a)

对于根据公平劳工标准法案被归类为非豁免的任何员工，指参与公司或任何附属公司直接或间接支付或有权因履行职责(作为正常工资、薪金或佣金)或由于履行职责(如假期或假日工资)以外的原因而直接或间接支付的实际小时数，在任何一种情况下，都包括根据要求参与公司或附属公司偿还工资的裁决或协议支付的款项，而不考虑损害赔偿的减轻。本款规定的服务时数应根据“劳工部条例”第2530.200b-2(B)和(C)节进行计算和计入，这两项规定在此引用作为参考。

(b)

对于根据“公平劳动标准法”被归类为豁免的任何员工，根据“劳工部条例”2530.200b-3(E)(Iv)节规定的等价物计算并计入其积分的工作时数根据以下规定并入本文作为参考，并根据适用。对于任何此类员工，服务时数应以雇佣月数为基础计算，员工应按要求至少获得一(1)小时服务的每个月计入一百九十(190)小时的服务时数。

尽管如上所述，

(1)

任何员工在因假期、假期、疾病、丧失工作能力(包括残疾)、裁员、陪审团职责、军人义务或缺勤休假而未为参与公司或任何附属公司提供服务期间(无论他是否已终止雇佣)，其收到或有权收到的付款不得超过501小时的服务时间；

(2)

根据仅为遵守适用的工人补偿、失业补偿、残疾保险或联邦社会保障法律而维护的计划，任何员工在不为参与公司或任何附属公司提供服务期间收到或有权收到的付款，不应计入服务小时数；以及

2-11

(3)

任何员工或前员工在未为参与公司或任何附属公司提供服务期间，不得就其收到的或有权根据参与公司或任何附属公司缴纳的养老金福利计划获得的付款计入服务小时数。

2.28

投资委员会。

投资委员会一词是指公司的投资委员会，投资委员会目前由公司组成：

(a)

总裁兼首席运营官；

(b)

副总裁兼财务主管；以及

(c)

负责公司利益和风险管理的副总裁。

2.29

租赁人。

租赁人员一词是指根据参与公司或任何附属公司与任何租赁组织之间的协议，实质上全职为参与公司、附属公司或相关人士提供服务至少一(1)年的任何个人(参与公司或附属公司的普通法雇员或附属公司与任何租赁组织之间的协议除外)，只要这些服务是在本守则第414(N)(6)节确定的，且在主要指导或控制下进行的，则至少一(1)年的时间是指该个人(参与公司或任何附属公司与任何租赁组织之间的协议)，只要这些服务是在参与公司、附属公司或任何租赁组织的主要指导或控制下进行的，则实质上已为参与公司、附属公司或相关人士提供了至少一(1)年的服务租赁组织代表租赁人提供的可归因于为参与公司提供服务的贡献或福利应视为由参与公司提供。

符合下列条件的个人不应被视为承租人：

(a)

这类人受到货币购买养老金计划的覆盖，该计划提供以下内容：

(1)

按守则第415(C)(3)节的定义至少占其薪酬的10%(10%)的非综合雇主缴费公式，以及根据减薪代表其缴费的金额

2-12

根据守则第125、402(E)(3)、402(H)(1)(B)或403(B)条可从该人的总收入中剔除的协议；

(2)

立即参加上述金钱购买养老金计划；以及

(3)

根据所述金钱购买养老金计划立即完全归属；以及

(b)

租赁人员不超过参与公司及其附属公司员工总数的20%(20%)。

2.30

限制年。

限制年一词指的是在每个日历年的12月31日结束的十二(12)个月期间。

2.31

服兵役。

兵役一词是指任何个人因在军装部门服役(如美国法典第38章第43章所定义)而中断雇用该雇员的一段时间，前提是该个人有权根据该章就该服役享有再就业权利，但仅在该个人根据该章重新就业的情况下。如果雇员因死亡以外的任何原因，在该再就业权利期满并符合其条款和条件之前未重返就业岗位，则其缺勤应被视为并非服兵役，他应被视为在其服军装服务前的最后一天因离职而被视为已终止雇佣关系。在服军装服务前的最后一天，该雇员应被视为因退役而被终止雇佣关系，且符合该等再就业权利的条款和条件的情况下，其缺勤不应被视为已服兵役。如本节中所用，“就业”一词指作为雇员就业，但不包括仅因服兵役而就业。尽管本信托和计划有任何相反的规定，与服兵役有关的缴费、福利和服役积分将根据守则第414(U)节提供。

2-13

2.32

正常退休日期。

正常退休日期是指参与者年满六十五岁 (65)并完成五(5)年参与信托和计划的日期中较晚的那一天。在这两个日期中，以参与者达到65岁 (65)和他参与信托和计划的五(5)年的较晚者为准。

2.33

参与者。

参与者一词是指根据本协议第3条成为本信托和计划参与者的任何受保员工。任何人应在其不再是承保雇员之日起停止作为参与者；但是，如果上下文需要，终止雇佣的前参与者应被视为本合同项下的参与者。

2.34

参股公司。

参与公司一词是指根据本信托和计划第22条成为或将成为本信托和计划中的参与公司的公司及其任何附属公司，但仅在其作为本信托和计划的参与公司期间有效。

2.35

参赛单位。

参与单位是指与参与公司签订集体谈判协议的任何员工单位，该协议规定该单位的成员可以参与本信托和计划，并且根据本条例第22条，该单位是或将成为本信托和计划的参与单位，但仅限于该集体谈判协议规定的期间。

2.36

兼职员工。

兼职员工一词是指计划每周工作时间少于20小时的任何员工。

2-14

2.37

计划年。

“计划年”一词指的是日历年。

2.38

合格默认投资备选方案。

符合条件的默认投资备选方案一词的含义应与REG中规定的含义相同。§2550.404c-5(E)。

2.39

“合资格家庭关系令”。

“合格国内关系令”一词是指满足本守则第414(P)(1)(A)节的要求的国内关系令。

2.40

相关雇主。

相关雇主一词应指被定义为公司受控集团成员的公司，其中包括参与公司或任何被定义为与守则第414(B)和(C)节意义上的参与公司处于共同控制下的贸易或业务(无论是否合并)的商业组织，在用超过50%(50%)的短语替换出现后的每个地方至少80%(80%)n这一短语出现之后，该公司将被定义为公司的受控集团的成员，其中包括参与公司或任何被定义为与参与公司共同控制的贸易或业务(无论是否合并)的公司，在出现后一短语的每一处，都应使用超过50%(50%)的短语以及守则第414(M)节定义的附属服务组的任何成员，其中包括参与公司，但在每种情况下，任何此类公司、业务组织或成员都只能在这样定义的期间内定义。

2.41

重述日期。

重述日期是指本修正案和重述生效的日期，日期为2014年1月1日。

2-15

2.42

罗斯的贡献。

罗斯捐款一词是指根据参与者根据本协议第4条向信托和计划提供的捐款，参与者根据信托和计划第4.2节选择罗斯捐款。

2.43

罗斯非排他期。

对参与者而言，词语？罗斯非排除期指的是期，从以下较早的时间开始：

(a)

该参与者对本信托和计划作出ROTH贡献的第一个纳税年度；或

(b)

如果展期金额直接从另一个合格退休计划转移到根据本合同第8.2节为该参与者设立的ROTH账户，则为该参与者向该其他计划作出ROTH贡献的第一个纳税年度；

并在以下较晚的时间结束：

(1)

包括上述 (A)或(B)项所列日期在内的五(5)年期间的第五(5)个纳税年度结束；以及

(2)

参与者死亡、残疾或达到59岁半的较早者(59-1/2)。

尽管如上所述，在确定有资格从信托和计划中分配的备用收款人的Roth非排除期时，该期限应在以下较晚的日期结束：

(A)

包括上述 (A)或(B)项所列日期在内的五(5)年期间的第五(5)个纳税年度结束；以及

(B)

候补受款人达到59岁半的成绩 (59-1/2)。

2-16

2.44

股票。

“股份”一词指的是本公司普通股的股份。

2.45

补充协议。

“补充协议”一词是指根据信托和计划第22.4 节(或在重述日期之前生效的信托和计划的可比章节)通过的任何当前或以前的协议，其中包含可能适用于参与单位的部分或全部员工的特别规定，作为之外的规定或代替信托和计划的规定。

2.46

纳税年度。

应纳税年度一词是指每个参与公司出于联邦所得税目的的年度会计期间，因为该会计期间可能会不时改变。

2.47

终止日期。

“终止日期”一词是指任何参与公司或参与单位停止参与本信托和计划的日期。

2.48

终止雇佣关系。

终止雇佣一词对任何员工都意味着发生以下任何事件之一：

(a)

他被参与公司或任何附属公司解雇，除非他随后被重新雇用并得到退还到他被解雇之日的报酬；

(b)

他自愿终止与参与公司或任何附属公司的雇佣关系；

(c)

他从参与公司或任何附属公司的雇佣关系中退休；

(d)

在公司、参股公司或任何附属公司授权的休假结束后，或在以下情况下，他在FMLA休假权利用完后仍未返回工作岗位

2-17

该雇员退伍后九十(90)天内，或在其重新受雇于参与公司或任何附属公司的权利受法律保障的服兵役后的任何其他期间内，或在其被召回工作一段时间后的三(3)天内；

(e)

被参股公司或关联公司连续裁员六(6)个月；

(f)

在参与公司或任何附属公司的病假或短期伤残计划下停止支付伤残收入后，他没有返回工作岗位；

(g)

如果雇用该员工的业务单位的股票或资产被出售给不是本公司关联公司的个人或实体，或者被转移到不是本公司关联企业的合资企业，并且本信托和计划由该个人或实体承担，则其终止与该个人或实体的雇佣(如上文第 (A)至(F)款所定义)；或

(h)

如果雇用员工的业务部门的股票或资产出售给不是本公司关联公司的个人或实体，或转让给不是本公司关联企业的合资企业，并且本信托和计划不是由该个人或实体承担，则股票或资产的销售日期或转让的日期。

如果发生本节(D)或(E)项所述的任何事件，该雇员终止雇用的日期应被视为任何此类休假、裁员或服兵役期间的第一天。

尽管本节前述条款有所规定，但为了根据第2.15节确定员工的连续服务，在发生本节(D)或(E)所述任何事件的情况下，该员工的终止雇佣应被视为是(I)任何此类休假、裁员或服兵役期间的第一个日的第一个周年纪念日，或(Ii)任何此类休假、裁员或服兵役期限的最后一天，其中较早的日期。

2-18

2.49

测试补偿。

测试补偿一词是指本信托和计划项下用于测试目的的报酬。测试补偿一词应根据其上下文进行解释，并且：

(a)

当用于确定时：

(1)

分配给账户的金额是否符合本条例第十九条所述第415节对分配的限制；

(2)

分配给账户的金额是否符合守则第401(A)(4)节的金额测试要求；以及

(3)

信托和计划中高薪员工的身份；

测试补偿是指支付给参与者的所有金额，作为其向参与公司或任何相关雇主提供的服务的付款，在根据本规范第415节及其最终规定(具体而言，REG中规定的简化安全港定义)确定年度附加和福利限制时，这些金额可能会被考虑在内。证券交易委员会。1.415(C)-2(D)(2))。测试补偿应包括在终止雇佣或发生此类终止的限制年度结束后两个半月(2-1/2)晚些时候支付的金额，前提是此类金额是参与者正常工作时间内服务的定期补偿、参与者正常工作时间以外服务的补偿(如加班或班次差额)佣金、奖金或其他类似付款，如果没有终止雇佣，此类金额将会支付。？差额工资支付(如守则第3401(A)节所述)应包括在根据本款(A)进行的测试补偿中；

(b)

在根据本条例第18条确定信托和计划的头重脚轻地位时，测试补偿应指支付给参与者作为其向参与公司或任何相关雇主提供服务的付款的所有金额，这些金额可用于确定本守则第415节规定的年度附加和福利限制。

2-19

如上文(A)项所述，但调整后不包括非参与公司或附属公司的相关雇主的薪酬；以及

(c)

当用于确定是否满足本信托和计划第6条的延期百分比限制和缴费百分比限制时，测试补偿应指本规范第414(S)节定义的计划年度的补偿。

2.50

信任和计划。

“信托和计划”一词指的是最初执行的本文书以及可能会不时修改次的本文书。

2.51

受托人。

受托人一词应指信托的受托人或受托人的指定代理人(如适用)。自重述日期起，受托人一词应指美联银行、国家协会和任何一名或多名后续受托人。

2.52

友联市。

联盟？一词对任何参与者的含义应与附录A或涵盖范围内的补充协议(如果适用)中所述的含义相同。

2.53

单位。

“单位”一词是指受雇于本公司或本公司任何附属公司的部门、厂房或设施从事类似工作的一组员工，包括本公司或该附属公司参与的集体谈判协议所涵盖的一组员工。

2.54

估值日期。

估值日期是指对信托和计划的资产进行估值的日期，目的是在投资基金之间分配损益，并确定每个账户持有人的应计收益。截至重述日期，文字

2-20

？估值日期？指纽约证券交易所开市营业的任何日期或管理人选择的任何其他日期。

2-21

第三条

资格和参与

3.1

以前的参与者。

每个在紧接重述日期之前是本信托和计划参与者的承保员工在重述日期及之后应继续成为参与者，前提是他仍是承保员工。

3.2

资格。

承保员工有资格成为参与者：

(a)

对于全职员工，当他已连续服务满三(3)个月时；或

(b)

对于兼职员工，指其连续服务满十二(12)个月。

3.3

报名日期。

每个在重述日期或之后首次符合资格要求的参保员工，自其首次符合资格要求之日或之后的第一个入职日期起，即有资格成为参与者，前提是他当时仍是参与公司的参保员工。

3.4

重新聘用的参与者。

如果本公司或参与公司重新雇用一名前参与者，该前参与者应有资格在与其重新聘用日期重合或紧随其后的第一个入职日期成为本信托和计划的参与者，前提是他当时是承保员工。要想参与，重新聘用的参与者必须根据第4.1节的规定做出肯定的选择来参与并做出可选的贡献。

3-1

3.5

其他重新聘用的员工。

如果承保员工在终止雇佣后重新受雇，但在该终止雇佣日期之前未成为参与者，则该受保员工有资格选择从重新聘用日期后的第一个入职日期起参加本计划，前提是他之前已满足上文第3.2节中规定的资格要求。

3-2

第四条

任选投稿

4.1

选送稿件。

(a)

总体而言。根据行政长官规定的统一规则和程序，有资格成为参与者的参保员工可以通过选择由参与公司根据本协议向受托人支付计划年度未付薪酬的规定部分，并将其视为可选的贡献，从而成为参与者。参与者根据本节作出的选择应以行政长官决定的方式(包括书面、电话或电子方式)进行。任何该等选择将于根据本公司全权酌情决定的规则确定的日期起生效。

(b)

选举的条件。参与者根据上述(A)款作出的选择应通过减薪安排进行，并应以以下条件为条件：

(1)

他有权推迟对此类递延补偿征收联邦所得税，直到根据本信托和计划随后分配此类金额；以及

(2)

参股公司有权在考虑参股公司根据本条例第5条作出的任何贡献，以及参股公司根据参股公司维护的任何其他利润分享、养老金和股票红利计划做出的、符合本守则第401(A)节要求的任何捐款后，为联邦所得税的目的扣除该金额。

在参与者选择有关此类贡献或预期参与者当选之前，不得进行任何选择性贡献。此外，参与者在实际执行服务之前或在当前可获得补偿时(如果较早)，不得就其执行服务做出任何选择性贡献。尽管有前述规定，如果选择性捐款是为了满足善意的行政考虑，则可以在此类活动之前进行选择性捐款。

4-1

4.2

罗斯贡献称号。

根据本章程第4.1(A)、4.4或4.5条做出选择的参与者应不时指定其可选贡献的部分为401(K)贡献，该贡献的部分应为Roth贡献，该选择仅对可归因于薪资期间的可选贡献有效，该选择自选择之日起在行政上合理的情况下开始。

4.3

可选捐款的数额。

参与者根据上述第4.1节所作的任选贡献应等于该参与公司在一个计划年度未支付的薪酬的规定的全部百分比。参与者可指定的最低和最高规定百分比由公司自行决定。自重述日期起，本协议项下的百分比限制应在1%(1%)至50%(50%)之间。

4.4

50岁的追赶贡献者。

任何符合本条例第4.1节规定有资格向本信托和计划作出选择性贡献的积极参与者，如果在其纳税年度结束前已年满50岁或将年满50岁，则有资格根据本守则第414(V)节并受其限制作出追赶贡献。此类追加缴款应为附加可选缴款，其金额应为参与者补偿的规定百分比，且不得超过(I)适用美元金额或(Ii)参与者在计划年度的补偿减去参与者在该计划年度的任何其他可选延期(符合守则第402(G)节的含义)后的金额，以较小者为准(I)适用的美元金额，或(Ii)参与者在该计划年度的补偿减去该计划年度的任何其他可选延期(符合守则第402(G)节的含义)。就本节而言，？适用的美元金额应为

4-2

财政部长根据守则第414(V)(2)(C)节每年确定的金额(2014年为5,500美元)。

尽管本信托和计划中有任何其他相反的规定，但在申请时不应将追赶资金考虑在内：

(a)

本规范第415条规定的范围，主要在本条例第十九条规定；

(b)

本规范第402(G)节的限制，主要在本规范第6.2节描述；

(c)

本规范第401(A)(30)节的限制和实施本规范第401(K)(3)节的要求的信托和计划规定，其限制和要求主要在本条例第6.3节中描述；

(d)

执行“守则”第416条规定的计划缴费年度的信托和计划规定本条例第十八条规定的信托和计划规定；

(e)

守则第410(B)节对计划缴费年度的要求。

4.5

服兵役归来后的追溯选缴。

如果参与者在因服兵役休假后立即返回参与公司或附属公司工作，并且在该休假期间未能进行选择性缴费，则参与者可以选择在守则第414(U)节要求的范围内补缴与该服兵役期相关的可追溯缴费。(br}如果参与者因服兵役休假，并且在休假期间未能进行选择性缴费，则参与者可以选择在守则第414(U)节要求的范围内补缴与服兵役期相关的缴费。该参加者可补足缴费的期限自其重新受雇之日起开始，持续时间为自该重新受雇之日起五(5)年或参赛者服兵役年限的三(3)倍(以较短者为准)。

4-3

4.6

选任投稿的变更。

根据本合同第4.1、4.4或4.5节所作的任何选择应被视为持续选择，并应保持有效，直到参与者在该撤销或修订生效的薪资日期之前撤销或修改，即使该参与者的补偿金额有任何变化。选择的任何撤销或修订应以署长决定的形式和方式(包括书面、电话或电子方式)进行，并应在该选择之后在行政上可行的情况下尽快生效。

4.7

付给受托人的款项。

参与公司根据本协议第4.1、4.4或4.5节向受托人支付的所有款项应不迟于该等金额可合理地从参与公司的一般资产中分离的日期之后支付。在任何情况下，该等款项应不迟于应以现金支付给参与者的月份的下一个月的第十五(15)个营业日支付给受托人。

4.8

分配到帐户。

参与公司根据上述4.1、4.4或 4.5节的选择出资的任何金额应由受托人持有，作为根据本信托和计划设立的信托基金的一部分，并应自受托人收到该等金额之日起专门分配给下列类型的账户，以使参与者受益：

(a)

401(K)缴款，包括指定为401(K)缴款的任何追赶缴款，应记入401(K)账户的贷方；以及

4-4

(b)

ROTH缴费，包括指定为ROTH缴费的任何追赶缴费，应记入ROTH账户。

贷记参与者的401(K)账户和 Roth账户的金额应根据本信托和计划的条款进行投资和再投资、估值和管理，包括但不限于本第7条。贷记到参与者的401(K)帐户和Roth帐户的任何金额应始终完全授予且不可没收。

4.9

困难退出对可选捐款的影响。

如果参与者因第9条所述的困难而从其401(K)帐户或Roth帐户获得分配，则该参与者根据上文第4.1、4.4和4.5节规定的选择性缴费在收到该困难分配后六(6)个月内应暂停。

4-5

第五条

雇主供款

5.1

避风港等额捐款。

对于每个工资期，根据集体谈判协议要求提供安全港匹配贡献的每个参与公司应代表该集体谈判单位涵盖的每个参与者提供该安全港匹配贡献，这些参与者应在该计划年度内的任何时间根据本协议第4.1节进行任选贡献。<br}</sup> 每个参与公司应在该计划年度内的任何时间代表该集体谈判单位涵盖的每个参与者提供相应的安全港匹配贡献。该供款的数额应等于：

(a)

该参与者每贡献1美元(1.00美元)的可选捐款，每1美元(1.00美元)支付1美元(1.00美元)，最高可达其薪酬的3%(br})；以及

(b)

该参与者在超过其薪酬的3%(3%)的中贡献的每一美元(1.00美元)的可选捐款收取50美分(0.50美元)，但不得超过其薪酬的5%(5%)。

除适用法律另有要求外，不得对根据第4.4节参赛者的选择所作的任何补缴进行等额缴费，即使此类补缴稍后可能会重新指定为常规选任缴费。作为高薪员工的参与者在任何时候都没有资格根据本条款5.1获得安全港匹配供款，他或她有资格根据本公司或任何关联公司维护的任何其他计划获得匹配供款，并且用于确定高薪员工在该其他计划下的匹配供款的补偿不限于该高薪员工参与该其他计划的期间的补偿。

5-1

在任何情况下，安全港的等额捐款不得晚于计划年度结束后的十二(12)个月。在参与者就相关的任选捐款进行选择之前、在参与者提供相关的任选捐款的服务之前或在相关的任选捐款之前，不得进行安全港匹配捐款。在参与公司根据本节撤销其选择之前，参与公司应继续在本条款项下提供相应的避风港出资。信托和计划可在计划年度内修改，以减少或暂停与未来可选缴款相关的安全港等额缴费，前提是满足财政法规1.401(K)-3(G)和1.401(M)-3(H)条的要求。对于本选举生效的每个计划年度，第6.3和6.4节不适用。

5.2

相匹配的贡献。

如果参与公司不需要根据本协议第5.1条对参与单位的受保员工进行安全港匹配出资，或者如果本公司撤销之前根据本协议第5.1条对任何参与公司和参与单位做出的任何选择，则每个该等参与公司可以代表其在该参与单位中对信托和计划做出选择性贡献的受保员工向信托和计划作出等额贡献。对于每个参与单位，应根据适用于该参与单位的谈判协议的条款确定匹配捐款的金额，并应在附录A中列出。此类金额(如果有)应为根据本合同第4.1条规定的此类受影响参与者的选举，每个工资期向信托和计划提供的金额的百分比。没有匹配

5-2

应根据本5.2节的规定，在任何计划年度向根据第5.1节要求提供安全港匹配贡献的任何受保员工进行缴费。除适用法律另有要求外，不得对参与者根据第4.4节的选择而做出的任何追赶捐款进行等额缴费，即使此类追赶缴费稍后可能会重新指定为常规的选任缴费。

5.3

对匹配捐款的限制。

尽管有上述第5.2条的规定，不属于安全港匹配出资的匹配出资不得超过第6.4节所述的出资百分比限制。此外，参与公司根据第4.1节所作的任何任选贡献，不得因参与者根据该节所作的选择而作出相应的贡献，只要该参与者的任选贡献是：

(1)

超过本合同第6.2节所述的美元限额；或

(2)

如果适用，超过本合同第6.3节所述的延期百分比限制。

在参与者选择进行相关的可选捐款之前，或在参与者提供相关可选捐款所依据的服务之前(或在补偿当前可用之前，如果较早)，不得进行相应的捐款。尽管有前述规定，如果匹配的捐款是为了适应善意的行政考虑而不是以加速扣除为主要目的提前支付，则可以在此类活动之前进行匹配捐款。

5.4

合格的匹配投稿。

参与公司可以向任何计划的信托和计划提供合格的等额捐款(如本守则第401(K)和401(M) 条规定的规定)

5-3

年，金额由公司不时确定。供款(如果有的话)应以公司在向信托和计划提供任何此类捐款时指定的方式分配到部分或全部参与者的账户中，这些参与者是非高薪员工。尽管如上所述，在任何使用上一年测试来满足本合同第6.3或6.4节规定的计划年度内，合格的匹配贡献必须不晚于该合格的匹配贡献所适用的计划年度结束。

5.5

服兵役归来的等额缴费。

如果参与者在因服兵役休假后立即返回参与公司或任何附属公司工作，并根据第4.5节进行了任何追溯的选择性缴费，则与该追溯的选择性缴费相关的任何匹配缴费、避风港匹配缴费或合格的匹配缴费应以该参与者的名义按照本守则第414(U)节的要求进行。此外，如果任何参与者在因服兵役而缺勤后立即返回参与公司或任何附属公司工作，则该参与者有权获得如果参与者在此期间继续受雇则有权获得的任何不匹配的公司缴费。

5.6

付给受托人的款项。

参与公司应在不迟于参与公司可根据本信托和计划作出贡献的最后一天以现金向受托人作出本条例第5.1、5.2、5.4和5.5节规定的贡献，并在计算年的联邦所得税时根据本守则获得扣除。

5-4

作出此类贡献的纳税年度。尽管如上所述，参与公司可以比每年更频繁地缴纳等额缴费，包括但不限于工资期、月度、季度或半年，并且不需要在任何计划年度结束时根据参与者的年度薪酬做出任何额外贡献。

5.7

记入账户的贷方。

参与公司根据本条出资的任何金额应由受托人持有，作为根据本信托和计划设立的信托基金的一部分，并应具体分配到以下账户：

(a)

根据本合同第5.2或5.5节的规定，应将相应的捐款分配到参与者的比赛账户；

(b)

根据本条例第5.4节作出的符合条件的匹配捐款应分配到参与者的符合条件的匹配账户中；

(c)

根据本合同第5.1节或第5.5节所作的安全港配套出资，应拨入合格参与者的安全港缴费账户；以及

(d)

根据本合同第5.9节作出的任何其他公司缴费应记入合格参与者的非匹配公司缴费账户；

并应按照本信托和计划的条款进行投资和再投资、估值和管理。依照本条规定缴纳的款项在任何时候都是完全既得且不可没收的。

5.8

更正分配错误。

如果在参与公司缴纳并分配了捐款后，由于疏忽或事实或法律错误，本应有权分享的参与者(或本应被视为参与者的员工)应被认为是有权分享该等捐款的参与者(或本应被视为参与者的员工)通过疏忽或事实或法律错误

5-5

如果参赛者未收到分摊款，或收到的分配额低于其应得的分配额，公司可选择向该参与者的账户支付特别补缴款，金额应足以为其提供与其应得分配额相同的分配额，以代替重新分配该分摊款。(br}本公司可选择向该参与者的账户提供特别补充款，以代替重新分配该分摊款。同样，如果参与者收到的拨款超过了他应该收到的金额(或员工被不当纳入信托和计划)，公司可以选择重新分配此类捐款，将其他参与公司的捐款与此类拨款相抵，或使用此类拨款支付信托和计划费用。

5.9

公司的其他贡献。

对于每个计划年度，每个参与公司可以代表参与单位的受保员工向信托和计划做出不匹配的公司贡献。对于每个参与单位，该等不匹配公司出资的金额和时间、分配给的参与者以及分配公式应根据该参与单位适用的谈判协议的条款确定，并应在附录A和/或补充协议中规定。

5-6

第六条

对捐款和拨款的限制

6.1

投稿是有限制的。

本信托和计划项下的缴款金额和分配以及没收分配应受几个限制。这些限制应如下所示：

(a)

根据参与者根据信托和计划第四条进行的延期选择而向信托和计划提供的选择性捐款应受本条例第6.2节所述的个人美元限额的限制；(B)根据信托和计划第四条的规定，向信托和计划提供的选择性捐款应受本合同第6.2节所述的个人美元限额的限制；

(b)

除按照本条例第5.1条规定作出安全港等额出资的计划年度外，根据参与者根据信托与计划第4条作出的延期选择而向信托及计划作出的选择性出资，加上本公司根据守则第401(K)(3)(D)条规定选择的范围内，根据本守则第5.4条向信托及计划作出的不用于满足本守则第6.4条规定的出资百分比限制的等额出资，应按以下规定予以支付：(A)根据本条例第5.1条向信托与计划作出的等额出资，以及根据本守则第401(K)(3)(D)条的规定由本公司选择的范围内，未用于满足本条例第6.4条规定的出资百分比限制的对信托与计划的选择性出资。

(c)

除根据本条例第5.1节规定的安全港匹配出资的计划年度外，对信托和计划所作的匹配出资，加上公司根据本守则第401(M)(3)条规定选择的范围内，未用于满足本条例第6.3条规定的延期百分比限制的选择性出资，应受本条例第6.4条规定的出资百分比限制的限制；(C)除根据本条例第5.1条规定的安全港匹配出资外，对信托和计划的匹配出资，加上公司根据本守则第401(M)(3)条规定选择的范围，不用于满足本条例第6.3条规定的延期百分比限制；

(d)

除守则第404条另有规定的范围外，根据信托和计划第4条和第5条作出的所有出资合计应符合本条例第6.5条规定的扣除额限制；以及

(e)

上述所有捐款的分配合计应遵守本办法第十九条规定的年度追加限额。(##**$$ _)

就本条而言，应适用本节规定的以下规则和程序：

6-1

(1)

为了确定高薪员工的递延百分比和缴费百分比，在本信托和计划的给定计划年度内，根据参与公司或任何附属公司维护的所有计划分配到任何高薪员工账户的所有任选缴款和匹配缴款(受本守则第401(K)条或401(M)节约束的除外)，应视为根据单一计划或安排做出的缴款金额。

(2)

如果本信托和计划以及一个或多个其他计划是为了根据本守则第 401(A)(4)、401(K)、401(M)或410(B)节(本守则第410(B)(2)(A)(Ii)节除外)进行测试而汇总的，则实际延期百分比测试和实际供款百分比测试(这些术语在本守则第401(K)和 401(M)条下的法规中定义)以及任何更正只有当计划具有相同的计划年度并使用相同的方法来满足实际延期百分比测试(或分别满足实际贡献百分比测试)时，才可以汇总计划以满足本规范第401(K)(或401(M)条)的要求。如果本信托和计划的任何部分被视为根据守则第401(A)(4)或410(B)节的强制分类，则应确定实际延期百分比测试和实际出资百分比测试(以及与之相关的任何更正)，就好像信托和计划的这些部分构成单独的计划一样。

(3)

如果财政部条例1.401(K)-2(C)(4)或1.401(M)-2(C)(4)条规定的计划覆盖范围发生变化，则应根据规定对上一年度非高薪员工的平均延期百分比和平均缴费百分比进行必要的调整。

(4)

除非本文另有规定，否则管理员可以使用规范和法规允许的任何测试方法来应用实际延期百分比测试和实际贡献百分比测试，包括但不限于第401(K)(3)(F)和401(M)(5)(C) 条下的特殊测试程序

6-2

守则和库务条例1.401(K)-2(A)(1)(Iii)和1.401(M)-2(A)(1)(Iii)条，适用于允许比守则第410(A)(1)(A)条规定更早的时间参与的计划。

6.2

美元限额。

根据信托和计划第4.1节就参与者根据参与者的延期选择所作的纳税年度的可选捐款，加上法律要求与本信托和计划下的此类捐款合计的任何其他雇主(无论是否与参与公司有关)在类似基础上缴纳的类似金额，不得超过本守则第402(G)节对该纳税年度有效的美元限额，但信托第4.4节允许超额缴纳的除外。

如果根据信托和计划第4.1节为参与者纳税年度的缴费超过了该限额，并且不能根据第4.4节重新定性为追赶缴费，或者管理人将在参与者纳税年度结束后的下一个3月1日收到参与者的通知，即代表参与者在本合同第4.1节下的缴费以及其他雇主计划下的类似缴费将超过该限额，则管理人应在该缴费年度结束后的下一个3月1日收到参保人的通知，即代表参保人的缴费连同其他雇主计划下的类似缴费将超过该限额。行政长官应在收到通知后的第一个4月15日将超额缴款金额连同可分配给这些超额缴款的任何收入退还给参与者。任何此类退款的金额应首先借记参与者的401(K)账户，然后，如有必要，再借记参与者的Roth账户。

6.3

延期百分比限制。

本第6.3节不适用于信托和计划符合守则第401(K)(12)节规定的安全港计划的任何计划年度。选任投稿

6-3

根据积极参与者根据本条例第4.1节的延期选择为计划年度所做的工作应受到限制，以便有资格成为参与者的高薪员工的平均延期百分比(如第6.7节所定义)不超过根据有资格成为参与者但没有获得高额补偿的员工的平均延期百分比确定的金额，如下所示：(A)根据积极参与者的延期选择而做出的计划年度应受到限制，以便有资格成为参与者的高薪员工的平均延期百分比(如第6.7节所定义)不超过根据有资格成为参与者但薪酬不高的员工的平均延期百分比确定的金额：


(A) 以下项目的平均延期百分比不是的活动参与者高额补偿		(B) 平均延迟的限制高薪酬的百分比活跃的名参与者

低于2%		2乘以A列

2%或以上但低于8%		(A)栏加2%

8%或以上		1.25倍第(A)栏

公司将对不是高薪员工的参与者使用上一计划年度的平均延期百分比来应用本节的规定，除非公司以适用法规或财政部长提供的其他适用指导允许的方式更改此类选择。

6.4

供款百分比限制。

本第6.4条不适用于信托和计划根据守则第401(K)(12)条符合安全港计划资格的任何计划年度的等额缴款。根据第#条的规定，为一个计划年度作出的与之相匹配的缴款5 其中不被视为用于满足上文第6.3节规定的平均延期百分比测试的合格匹配缴费(如果公司在适用法律允许的情况下如此选择)应受到限制，以便有资格成为参与者的高薪员工的平均缴费百分比(如本合同第6.7节所定义)受到限制

6-4

不得超过根据本合同第6.3节所列表格中有资格成为参与者但薪酬不高的员工的平均缴费百分比确定的金额。

除非公司以适用法规或财政部长提供的其他适用指导允许的方式更改此类选择，否则公司将采用上一计划年度的平均缴费百分比对不是高薪员工的参与者实施本节的规定。对不是高薪员工的参与者使用上一计划年度的平均缴费百分比，除非公司以适用法规或财政部长提供的其他适用指导允许的方式更改此类选择。

6.5

扣减限额。

在任何情况下，参与公司根据第#条规定的所有出资金额5 在此，除该参与公司根据本章程第4条规定的参与者选举向受托人提供的任何款项外，超过了守则第404(A)(3)节或任何类似进口法规允许扣除的最高金额，包括上述第404(A)(3)节允许的任何出资结转金额，并考虑到守则第404(N)节。扣除限制不适用于为本信托和计划头重脚轻的任何计划年度提供第18条所述的最低缴款可能需要的缴款。

6.6

纠正过多的捐款。

如果超过第6.2、6.3或6.4节中规定的限制，管理人可以根据本条例第5.4条对信托和计划进行合格的匹配捐款，以作为补充或替代，根据本条例第4.1、5.1和5.2节采取适当行动，减少未来的捐款。此类行动可包括根据本合同第4.1节降低根据法律允许的任何高薪雇员的任何参与者的未来可选供款率

6-5

根据本合同第5.1或5.2节的规定，本应代表该参与者向信托和计划提供的等额捐款的程序或减少。如果该措施未能阻止根据本合同第4.1节作出的超额捐款，则除下文另有规定外，应将任何收益和减去可分摊的任何损失分配给代表其作出捐款的参与者。如果受影响的高额补偿员工根据本条款第4条同时缴纳了401(K)缴费和Roth缴费，则任何此类退款的金额应按比例从参与者的401(K)账户和Roth账户中借记。

在分配任选捐款的情况下，任何参与公司应按比例没收与该分配的任选捐款相关的任何参与公司的缴款，加上任何可分摊的收入和减去可分摊的任何损失。该等配对供款由公司选择退还给参与公司或用于减少参与公司对其他参与者的配对供款，并将退还的金额记入该参与者的配对账户或避风港供款账户的借方。

如果必须进行分配以使信托和计划符合本条例第6.3或6.4节的规定，行政长官应按降序减少高薪员工参与者的延期金额，从延迟金额最高的名薪酬最高的员工开始，直到达到法律要求的程度为止。对于处境相似的参与者，应以统一的方式对高薪员工的参与者的可选缴费账户进行任何调整，并应按比例从参与者的401(K)账户和Roth账户中提取。

6-6

为了调整第6.2、6.3 或6.4节下的超额供款，以考虑其可归因于的收入和损失，收入或亏损应按照本守则第402(G)、401(K)或401(M)节(以适用为准)允许的方式进行调整。对于位置相似的参与者，在任选缴费账户、匹配账户和/或避风港缴费账户中进行的任何调整都应以统一的方式进行。

6.7

定义和特殊规则。

就本条而言，适用下列定义和特别规则：

(a)

？参与者在任何计划年度的延期百分比应等于根据本条例第4.1节代表其在该计划年度作出的任选捐款的总额，加上在适用法律允许的范围内，公司应根据本条例第5.4节选择代表其作出的全部或部分合格匹配捐款作为该计划年度其测试补偿的百分比。

(b)

？积极参与者在任何计划年度的贡献百分比应等于参与公司根据本协议第5.2节代表其在计划年度作出的匹配贡献，以及根据本协议第5.4节规定的合格匹配贡献，该部分不用于满足本协议第6.3节中规定的平均延期百分比测试作为该计划年度测试补偿的百分比。在本计划和信托不符合本守则第401(K)(12)条规定的安全港计划的任何计划年度内，行政长官可根据本守则第401(M)(6)(B)条规定行使的全权决定权，指示将根据本守则第4.1(M)(6)(B)条代表参与者作出的不用于满足本守则第6.3条规定的平均延期百分比测试的任选捐款计入其中。

(c)

？高薪员工的含义应与本合同第2.26节中的含义相同。

6-7

第七条

投资资金和投资方向

7.1

投资方向。

目前，所有账户持有人均可指示受托人将其信托和计划项下的账户投资于投资委员会不时指定的投资基金和其他投资项目，但须遵守本条下文规定的限制，并传达给账户持有人。和 }所有账户持有人均可指示受托人将其账户投资于投资委员会不时指定的投资基金和其他投资项目，并传达给账户持有人。如果投资委员会确定信托和计划应在实际情况下符合ERISA第404(C)节的规定，则应指示采取适当步骤进一步执行。

7.2

投资基金。

投资委员会可选择的投资基金包括但不限于：

(a)

货币市场基金；

(b)

共同基金；

(c)

股票型基金；

(d)

固定收益基金；

(e)

银行设立的集合投资基金；

(f)

任何保险公司的一般账户；及

(g)

任何保险公司设立和维护的任何专用账户。

投资委员会有权自行决定在本协议项下维持的投资基金的数目和基金的性质，并可不时更改或取消根据本协议提供的资金，但如继续准许个别投资方向，并须遵守第404(C)条，则的数目

7-1

此类基金不得少于三(3)，投资委员会确定的可用基金中，至少有三(3)应是多元化的，具有明显不同的风险和回报特征。

7.3

“关于投资方向的程序”。

账户持有人应指示将代表其出资的金额投资于第7.2节所述的投资基金以及投资委员会可能设立的其他基金。任何该等投资方向须由账户持有人以管理人指定的形式(书面、电话或电子方式)及在管理人规定的时间内提供予受托人，并须以管理人规定的形式作出书面或其他确认。此类个人的投资选择应按照署长自行决定不时制定的其他规则进行，包括要求以百分比增量进行投资选择的规则。行政长官根据本节制定的任何规则应以统一和非歧视性的方式适用于所有账户持有人。

如果账户持有人没有指示将贷记到其账户中的金额投资，或任何此类账户有权从集体诉讼中获得收益或获得其他金额，且在应计之后但在获得该权利或利息之前，账户持有人账户中的所有金额均已分配，则该等金额应投资于投资委员会指定的合格默认投资选择。

7-2

尽管本条有任何相反规定，投资委员会和受托人仍可按照投资委员会的指示拒绝遵循下列任何投资方向：

(a)

不符合信托和计划文件；

(b)

将导致信托和计划资产的所有权标记保留在美国地区法院的管辖范围之外；

(c)

是否会危及此信托和计划的纳税资格；

(d)

可能导致超过账户持有人账户余额的损失；

(e)

将导致该信托和计划参与：

(1)

与参与公司或附属公司进行销售或交换(符合ERISA第408(E)节和29 CFR§2550.404c-l(D)(2)(Ii)(E)(4)要求的ERISA第407(D)(5)节定义的某些合格雇主证券除外)；

(2)

本信托和计划与参与公司或附属公司之间的租赁或向参与公司或附属公司提供的贷款；

(3)

收购或出售参股公司或附属公司的不动产；或

(4)

收购或出售参与公司或附属公司的证券，但符合ERISA第408(E)节和29 CFR§2550.404c-l(D)(2)(Ii)(E)(4)要求的ERISA第407(D)(D)(5)节定义的某些合格雇主证券除外；

(f)

将导致守则第4975条或ERISA第406条所指的禁止交易；或

(g)

将产生应向该信托和计划纳税的收入。

7.4

转变投资方向。

关于账户持有人投资其账户的所有指示应视为持续指示，直至这些指示被更改为止。账户持有人可以

7-3

可随时更改其投资方向，但只能根据管理人自行决定的规则和限制，包括但不限于最低百分比、提供此类指示的时间和形式、一个或多个投资基金的最短剩余期限以及对所有或某些投资基金进行更改的截止日期和时间。每位账户持有人应注明投资方向的任何变更是否仅适用于变更后代表其对本信托和计划所作的贡献，或者该变更是否也适用于改变已记入其账户的金额的投资。如果署长提供了每日更改投资的程序，则可以每天更改投资方向，此类更改通常自更改之日起生效，但会有合理的行政延迟。任何此类投资方向的改变应以署长确定的方式(包括书面、电话或电子方式)提供给署长。署长为参与者确定的投资方向所依据的程序不一定对所有参与者群体都是统一的。

7.5

投资选项之间的资金转移。

如果账户持有人已根据本条例第7.4节的规定，对已记入其账户的金额适当改变投资方向，受托人应将金额从一个投资基金转移到另一个投资基金，以实现该投资方向的改变。

7.6

投资基金的估值。

根据本条设立的任何投资基金，应按照本条例第八条规定的程序进行估值和调整，如同该基金是一个单独的信托基金一样。该科旨在调整每个投资基金，以反映所有

7-4

每只该等基金的应占收益及每只该等基金在任何估值日期的资产值(视属何情况而定)的变动(视属何情况而定)。

7.7

公司股票基金的维护。

受托人应在信托基金内设立一只公司股票基金，用于投资会计持有人根据第7.9节选择投资股票的选择性出资，以及任何相关的配套、避风港或其他公司出资。

7.8

公司股票基金投资方向办法。

账户持有人可以指示受托人将其选择性供款和相关匹配或避风港供款和/或任何非匹配公司供款的最高20%(20%)投资于公司股票基金。所有此类指示均应视为持续指示，直到更改为止。任何此类更改均应按照本合同第7.4和7.5节的规定进行。根据本节投资和持有公司股票基金的金额应符合本条款第7.13节的多样化要求。

7.9

公司股票基金的投资。

在第7.12节的规限下，公司股票基金应仅投资于股票，但受托人可保留足够的现金金额，以支付参与者在分配其账户时可能有权获得的任何零碎股份或小额股份余额。参与公司出资或根据现金就受托人持有的股票支付的股息或现金分配收到的任何款项，应在收到后合理地尽快投资于股票。本公司无义务将任何股份出售给受托人，但可由其股东或董事会(视属何情况而定)全权酌情决定将授权但未发行的股份出售给受托人。

7-5

库存股或本公司此前发行并重新收购的股份。为确保受托人有股份可供购买，受托人可在投资委员会的指示下，与投资委员会选定的一名或多名人士(包括本公司、其董事或高级管理人员)订立购买股份的协议，或向该等人士购买股份或取得向该等人士(包括本公司、其董事或高级管理人员)购买股份的选择权。

尽管本节有前述规定，公司股票基金只能在股票(I)构成符合资格的雇主证券时投资于股票，该术语在守则第4975节和ERISA第407(D)节中定义，以及(Ii)可用。在任何时候，此类投资可占信托基金资产公允市值的百分之十(10%)以上，并可高达公司股票基金资产公允市值的百分之百(100%)。

7.10

股份投票权。

账户持有人有权指示受托人如何就股份记录持有人有权投票的事项表决分配给其账户的任何股份，以及分配给账户持有人但未收到投票的应计比例股份，受托人应按照账户持有人的指示对该等股份进行表决。下列规则和程序适用：

(a)

就该项投票而言，已获分配账户股份的每位账户持有人现被指定为ERISA第402(A)(2)条所指的受托信托机构，涉及分配给其账户的股份以及分配给账户持有人账户但受托人未及时收到指示的按比例股份。

(b)

每个账户持有人在分配给其账户的股份数量范围内，有权指示受托人投票该等股份的方式。如果

7-6

记账人及时指示受托人表决该股份，受托人按照指示行使表决权。所有此类指示应以管理人决定的方式传达给受托人。

(c)

对于分配给账户持有人账户的股份，受托人没有及时收到指示，每位账户持有人有权指示受托人对该等无表决权股份的一部分进行表决。具体而言，该指示应涉及未收到指示的信托与计划持有的股份数量乘以一个分数，分子是分配给及时向受托人发出指示的有表决权账户的股份数量，分母是分配到所有账户并及时向受托人提供指示的股份总数。

(d)

在行使表决权时，本公司应及时向或安排向每位账户持有人分发委托书、通知和资料说明书，这些材料一般应与提供给本公司股东的材料相同。

7.11

对股份的要约收购或交换要约。

本节的规定应适用于一个或多个人发起的投标或交换要约，包括但不限于1934年证券交易法(修订后)所指的股票要约或交换要约。账户持有人有权指示受托人是否就收购要约或换股要约而向其账户分配的任何股票进行投标或交换，以及分配给账户持有人但未及时收到指示的应评税部分，受托人应按照账户持有人的指示进行投标或交换。下列规则和程序适用：

(a)

为任何投标要约或交换要约的目的，已向其分配账户股份的每个账户持有人特此

7-7

指定为ERISA第402(A)(2)节所指的受托信托机构，涉及分配给其账户的股份和按比例分配给账户持有人但受托人没有及时收到指示的股份。

(b)

每个账户持有人在分配给其账户的股份数量范围内，有权指示受托人以何种方式回应投标要约或交换要约。账户持有人及时指示受托人投标或者交换其账户中持有的股份的，受托人应当按照指示作出回应。所有该等指示须以遗产管理人决定的方式传达给受托人。

(c)

对于分配给账户持有人账户的股份，受托人没有及时收到指示，每个账户持有人有权指示受托人如何回应该等非定向股份的部分要约收购要约或交换要约。具体地说，该指示应涉及未收到指示的股份数量乘以一个分数，分子是分配给及时向受托人发出如何回应投标或交换要约的指示的有投票权账户持有人账户的股份数量，分母是分配给所有账户持有人账户的股份总数，对于这些账户，及时向受托人提供了如何回应投标要约的及时指示。

(d)

本公司应及时向或安排向每位账户持有人分发与该收购要约或交换要约有关的将分发给本公司股东的信息。

7.12

临时投资公司。

在根据第7.9条进行股票投资之前，受托人可以将其收到的任何款项投资和再投资于短期货币市场投资，包括短期公司、个人或政府债务(无论有担保或无担保)、受托人或其任何母公司或附属公司的定期或储蓄存款，前提是这些存款具有合理的利率或任何银行、信托公司或储蓄和贷款机构的存款，但

7-8

不需要由联邦存款保险公司担保，或以任何受监管投资公司的股票、任何共同信托基金的单位或任何受监管投资公司、共同信托基金或合伙企业投资于此类短期货币市场工具和存款的合伙企业的利益为担保。

7.13

投资多元化。

账户持有人可以选择在任何时候出售其公司股票基金贷方的部分或全部股票(如果有)，并将出售所得资金直接投资于根据本协议设立的任何其他投资基金。任何此类指示均应按照本条第七条的规定作出。除上文第7.8节允许的情况外，会计师不得选择投资于本条款项下的任何投资基金的股票。账户持有人不得选择将其他投资基金的金额转入公司股票基金。

7.14

以现金或股票的形式分配。

账户持有人账户的分配应以现金进行，但在分配时该账户的一部分投资于股票的情况下，账户持有人可选择接受此类股票；不过，零头股票应以现金分配。

7-9

第八条

帐目

8.1

维护现有账户。

在紧接重述日期之前由受托人开立的账户应继续根据此处修订和重述的信托和计划开立。

8.2

设立账户。

员工成为参与者后，管理人应通知受托人，并向受托人提供受托人可能要求的有关该参与者的信息。当参与者根据本章程第4.1节做出选择性贡献时，受托人应代表该参与者设立一个选择性贡献账户(该账户应进一步指定为401(K)账户和/或Roth账户(视情况而定))、匹配账户和(前提是公司已根据第5.1节作出选择且所述选择未被撤销)安全港贡献账户。(C)如果本公司已根据本章程第4.1节作出选择，且上述选择未被撤销，则受托人应代表该参与者设立一个可选择贡献账户(该账户应进一步指定为401(K)账户和/或Roth账户，视情况而定)、配对账户和安全港贡献账户。在根据本合同第5.4节代表参与者进行合格匹配出资时，受托人应代表该参与者设立合格匹配帐户。在根据本条例第5.9节代表参与者进行非匹配公司出资时，受托人应代表该参与者设立非匹配公司出资账户。当参与者根据本条例第20条的规定将款项转入本信托和计划时，受托人应代表该参与者设立展期账户。如果符合条件的退休计划被并入信托和计划，受托人应根据需要设立优先计划账户，以持有和核算转让的资产。受托人可自行决定在其认为必要的账户内设立个子账户。

8-1

8.3

帐户的贷记和借记。

该账户应当按本规定第四条、第五条规定的数额记入账户贷方，应当依照本条规定将信托基金的收入、收益或者损失记入贷方或者借方，并应当按照本规定第九条、第十条、第十一条或者第十二条的规定从信托基金账户中提取或者分配的金额记入借方。从该账户中提取或者分配的金额应当按照本规定第九条、第十条、第十一条或者第十二条的规定记入贷方或者借方。账户持有人账户中的所有贷方和借方应自本信托和计划的适当部分中指定的日期起计入。

8.4

资产估值。

自每个估值日起，受托人应对信托基金的所有资产进行估值。受托人应使用证券或其他资产的公允市场价值作出上述决定。然后，受托人应从该信托基金的资产总值中减去截至估值日期前一个个账户贷记该信托基金所有账户的所有金额的总和。信托基金总资产价值超过所有该等账户贷方的所有金额的总和，而该超出部分与(A)与(B)之间的超额总额的关系相同，则该部分应记入该账户的贷方，其中：

(a)

等于截至前一估值日贷记到该账户的金额；和

(b)

等于截至前一个评估日期贷记所有上述账户的总金额。

如果截至前一个评估日的所有账户的总和超过信托基金截至该评估日的所有资产的总价值，则贷记每个账户的金额应按类似比例减少。本段旨在将信托基金的所有收入和信托基金资产价值的变化 (视具体情况而定)分配给信托基金中的所有此类账户。管理人和受托人可以采用他们认为适当的规则来贷记任选捐款和匹配捐款或

8-2

在评估期内定期收到的其他捐款，占信托基金资产收入、损益的适当百分比。

尽管本节有前述规定，如果信托基金的资产是通过机构受托人或投资经理或其他专业货币经理投资的，而投资经理或其他专业资金经理保持着将投资收益和损失分配到利用资产公允市场价值的账户的程序，受托人可以指示使用这种方法来代替上述程序。

8.5

投资基金的估值。

根据本规定第七条设立单独投资基金的，受托人应当按照上文第8.4节的规定进行，但以投资基金为基础。此部分的目的是在投资于某一特定投资基金的所有账户中分配该基金可分配给信托的所有收入，并根据具体情况改变该基金资产的价值。对该等账户贷方金额的调整应视为自上述估值日起进行。

8-3

第九条

艰苦和在职退出

9.1

艰难困苦分布。

在符合行政长官可能规定的统一规则和程序的情况下，参与者可以向行政长官申请困难分配。根据本条提出的任何困难退出申请，应以署长决定的方式(包括书面、电话或电子方式)提出。

就本节而言，仅当分配是由于下述第9.2节所述的紧迫而严重的财务需要，并且如下述第9.3节所述是满足此类需要所必需的时，才应将其视为因困难而进行的分配。此类分配只能从下面第9.4节规定的金额中进行。

9.2

艰难困苦的定义。

如在第9.1至9.9节中使用的，仅当分配是基于以下原因时，术语？？困难？应指参与者的直接和严重的经济需要：

(a)

根据守则第213(D)节可扣除的(或获得)医疗费用(不考虑费用是否超过参与者调整后总收入的7.5%)；

(b)

为参保人购买(不含抵押付款)主要住所；

(c)

为参与者、其配偶、子女或受抚养人(不考虑第152(B)(L)、(B)(2)和(D)(L)(B)条的规定)支付未来12个月 (12)个月的学费、相关教育费和食宿费；

(d)

需要防止参与者被驱逐出其主要住所或因参与者主要住所的抵押而丧失抵押品赎回权；

9-1

(e)

支付参与者已故配偶、父母、子女或受扶养人的丧葬费用 (在不考虑第152(D)(L)(B)节的情况下，按照守则第152节的定义)；

(f)

支付修缮参赛者主要住所损坏的费用，该费用根据守则第165条有资格获得伤亡损失扣除(不考虑损失是否超过参赛者调整后毛收入的10%(10%))；或

(g)

财政部长或其代表根据守则第40l(K)(2)(B)(I)(Vi)条规定的其他情况或事件。

9.3

对解决困难所必需的数额的确定。

只有在满足以下所有要求时，才会认为分配是必要的，以满足参与者的困难：

(a)

分配金额不超过参与者的直接和重大财务需求，包括支付合理预期的联邦、州或地方所得税或罚款所需的任何金额；

(b)

参与者已获得参与公司或任何附属公司维护的所有计划下目前可用的除艰苦条件分配以外的所有分配和所有免税(在贷款时)贷款，前提是此类分配或贷款不会增加参与者的财务需求；以及

(c)

根据信托和计划以及参与公司或任何附属公司维护的所有其他计划(或其他可法律强制执行的协议)的条款，参与者在收到困难分配后至少个月内不得向信托和计划和此类其他计划提供选择性捐款、任何其他类型的选择性捐款和税后自愿捐款。为此，短语“所有其他计划”包括股票期权、股票购买或类似计划，或属于“守则”第125节含义内的自助餐厅计划的现金或延期安排。短语？所有其他计划不包括健康或福利福利计划，其中包括属于守则第125节含义的自助餐厅计划或定义福利计划的强制性员工缴费部分的计划。

9-2

根据本节和第4.9节的规定，信托和计划规定了上述(C)小节中包含的限制。

此外，在确定是否需要通过分配来满足困难时，管理人和参与公司可以合理地依赖参与者的陈述，即除非任何参与公司实际知道相反的情况，即不能通过保险或其他方式通过报销或补偿、通过清算资产、停止信托和计划下的任选缴费、通过参与公司或任何其他雇主的计划下的其他现有分配和免税贷款来满足需求，否则不能通过参与公司或任何其他雇主的计划下的其他现有分配和免税贷款来缓解所需的分配和参与公司或任何其他雇主的计划下的其他现有分配和免税贷款

9.4

允许的艰苦条件分配。

如果管理员确定就参与者而言满足上述标准，则可以订购全部或部分金额的分配：

(a)

此类参与者的配对账户(符合条件的配对供款金额除外)、非配对公司供款账户、前期计划账户和当时为其利益持有的任何展期账户；加上

(b)

以下列各项中较小者为准：

(1)

记入其401(K)账户贷方的总金额；或

(2)

向其401(K)账户作出的401(K)供款的总额，加上在1989年4月1日之前就所有该等供款记入贷方的收益(如有的话) ；加上

(c)

以下列各项中较小者为准：

(1)

向此类参与者的Roth帐户支付的Roth缴费金额减去之前的任何

9-3

{br]从该参与者的Roth账户中提取的款项；以及

(2)

在此分发日期贷记到该参与者Roth帐户的金额。

金额应按比例从所有账户中提取。根据第9条规定，贷记参与者避风港缴费账户的金额不能用于艰苦条件分配。

9.5

在职提款。

在符合管理员可能规定的合理且统一的规则和程序的情况下，参与者可随时退出：

(a)

记入其展期账户贷方的全部或部分款项；及

(b)

全部或部分可归因于税后缴款的金额贷记根据第8.2节设立的任何先前计划账户。

应按照管理员决定的方式(包括书面、电话或电子方式)提出本协议项下的撤回请求。

9.6

59岁，提款1/2。

在符合管理人规定的统一规则和程序的情况下，年满59周岁一半(59-1/2)的参与者可以提取其信托和计划项下的所有账户余额；但是，除第9.1节可能规定外，参与者在受雇期间不得根据第9.6节的规定提取在其年满59岁半(59-1/2)和#年末之前贷记其罗斯账户的任何金额。年满59周岁(59-1/2)的参与者可以提取其在信托和计划项下的所有账户余额；但是，除第9.1节可能规定的情况外，参与者在其年满59周岁(59-1/2)和#年末之前，不得提取记入其罗斯账户的任何金额。本协议项下的撤回请求应以这种方式提出(包括书面、电话或

9-4

电子)由管理员决定。参与者不得重新贡献从其ROTH账户提取的任何金额。

9.7

分配方法。

如果行政长官因参与者达到59岁半(59-1/2岁)或本条允许的任何其他分配而下令艰苦条件分配、在职分配、分配，则此类分配应一次性进行。艰苦条件分配应按比例从参与者的账户中支付。根据本条分配给参与者的金额应在支付时记入相应账户的借方。任何此类分发均应遵守本规范第3405(C)节的适用扣缴要求。

9.8

困难管理、在职人员和年龄59-1/2分配规定。

根据本条申请或支付任何分配均不具有终止参与者参与信托和计划的效力。行政长官可规定使用该等表格，进行该等调查，并要求作出其认为合宜的陈述和保证，以根据本条规定履行困难、在职和59岁半(59-1/2) 撤资的目的。该等表格的使用、进行调查，以及要求作出其认为合乎需要的陈述和保证，以达到根据本条规定的困难、在职和59岁半(59-1/2)退款的目的。根据本条规定提取的任何款项不得偿还给信托和计划。

9.9

征得配偶同意。

不得进行困难、在职或59岁一半(59-1/2)的分配，除非参与者的配偶(如果有)按照本合同第24.5条规定的方式同意(如果根据本合同第24.6条需要此类同意)。

9-5

9.10

合格预备役人员分配。

尽管本协议有任何相反规定，但作为美国联邦法典第37条第101条所定义的预备役分队成员，并被命令或召唤现役超过179天或无限期服役的任何参与者，均可选择接受符合条件的预备役人员分配，如第72(T)(2)(G)条所定义。

9-6

第十条

贷款

10.1

贷款管理和申请。

下列人士可向管理人申请信托与计划贷款：

(a)

参与者，包括因不再是承保雇员而成为非在职参与者的任何雇员(但除以下(B)款另有规定外，不包括因终止雇佣而成为前参与者的任何人)；

(b)

已根据本协议第20.1节转至信托和计划的承保员工，但尚未满足本协议第3.2节的资格要求；以及

(c)

以前的参与者，是 ERISA第3(14)节所指的利害关系方。

任何此类贷款向高薪员工提供的金额不得超过向非高薪员工提供的金额。如果管理人确定借款人(和提议的贷款)满足以下规定的贷款审批要求，管理人应指示受托人从其401(K)帐户、Match帐户、Preor Plan帐户和/或展期帐户(但不是其Roth帐户)向该借款人提供贷款。

10.2

贷款金额。

任何此类贷款的金额应由管理人决定；但是，当与本信托和计划以前发放的未偿还贷款以及本公司或任何附属公司根据其他合格退休计划(如果有)发放的贷款相结合时，任何此类贷款的总金额不得超过以下(A)或(B)项中较小的一项，其中：

10-1

(a)

相当于本信托和计划项下借款人账户贷方金额的一半(1/2)；以及

(b)

等于50,000美元(50,000.00美元)减去以下各项的余数(如果有的话)：

(1)

在贷款发放日期前十二(12)个月期间，本信托和计划以及本公司及其附属公司维持的所有其他合格退休计划向该借款人提供的贷款的最高未偿还余额；减去

(2)

从贷款发放之日起的计划中对该借款人的未偿还贷款余额。

10.3

贷款管理处。

以下附加规定适用于本信托和计划项下的贷款计划：

(a)

贷款计划管理。信托和计划项下的贷款计划应由管理人按照管理人可能规定的统一规则和程序进行管理，包括：

(1)

每位借款人一(1)次最多只能有一(1)笔未偿还贷款；

(2)

借款人不能将新贷款与现有贷款合并以满足上文(A)(L)项所述的一(1)项贷款要求；

(3)

借款人在任何十二(12)个月期间仅限贷款一(1)笔；以及

(4)

任何此类贷款的金额不得低于1000美元(1,000.00美元)。

(b)

贷款申请手续。每个借款人应按照管理人决定的方式(包括以书面、电话或电子方式)申请贷款。

(c)

批准或拒绝贷款的依据。只有在以下情况下才会批准贷款：

10-2

(l)

管理署署长认为借款人打算根据其条款偿还贷款；以及

(2)

如果第24.6节要求借款人的配偶(如果有)按照本章第24.5节规定的方式同意，则借款人的配偶应按照本章第24.5节规定的方式同意；以及

(3)

此类贷款的金额不得超过中所列借款人账户的贷方金额。第10.1节，并须由该等账目独家支付；及

(4)

这笔贷款符合下面第10.4节的要求。

10.4

贷款条款和条件。

根据本条发放的任何贷款应仅从借款人的一个或多个账户发放，并应遵守下列条款和条件：

(a)

利息。利息应当以合理的利率收取，与商业贷款人对类似贷款收取的利率相媲美。商业贷款人对类似贷款收取的利率可以与商业贷款人的利率相媲美。自重述之日起，利率应等于富国银行公司在收到贷款申请之日收取的最优惠利率加1个百分点。

(b)

贷款期限和还款时间表。任何贷款的期限应由借款人和管理人共同商定，但不得超过五(5)年。所有贷款均应在贷款期限内对贷款进行实质性摊销，付款频率不低于季度；但前提是，贷款条款可允许借款人在其从参与公司休无薪休假期间有长达一(1)年的宽限期，从该贷款还款起最多可享受一(1)年的宽限期。被终止雇佣的参与者应根据非歧视性规则，在行政部门设定的行政合理期限内，支付本协议项下未偿还贷款的余额。如果该参与者没有支付其未偿还贷款的余额，则该参与者应按照以下(F)项的规定违约。

尽管本协议有任何相反规定，但在本守则第414(U)节允许的范围内，可根据本信托和计划暂停贷款支付和计划。

10-3

管理人可以出于任何原因制定其认为必要或适当的关于贷款偿还的其他非歧视性规则，包括有效管理此信托和计划，包括提前还款和任何与此相关的限制。

(c)

帐户分离。如果个人从信托和计划中借款，其账户在该借款的范围内，应被视为隔离的投资目的。代表该贷款的票据和借款人的账户，在该借款的范围内，根据本条例第八条的规定，不应计入信托和计划的估值。

(d)

还款手续。除非管理人和雇员同意另一种程序，否则任何借给员工的贷款都应通过工资扣减的方式偿还。向上文第10.1(B)节所述借款人偿还的任何贷款应经管理人和该借款人双方同意。

(e)

文件和抵押品。每个借款人应以管理人决定的方式表明其接受贷款条款。在代表贷款收益的支票上签字、背书或存款将自动构成对贷款条款的接受，并证明借款人有义务根据其条款偿还贷款。每笔贷款均须附有付予受托人命令的利息，并须有足够的抵押品作支持。此类抵押品应包括(I)不超过借款人账户贷方金额的50%(50%)的金额，以及(Ii)如有必要，具有足够价值的其他财产，以充分保证贷款的偿还。管理员可能需要其认为合适的其他更多文档。

(f)

默认值。如果借款人未能在到期时支付任何本金或利息，如果他在上文(B)款规定的允许的一(L)年宽限期后未能支付所需的款项，如果借款人的抵押品不足以获得贷款，并且在署长提出要求后十(10)天内没有提供令署长满意的替代抵押品，或者如果他没有在年内全额偿还贷款的本金和利息，则署长可宣布借款人违约。如果借款人未能在上文(B)款规定的一(L)年宽限期后仍未支付所需款项，如果借款人的抵押品变得不足以担保贷款，并且在署长提出要求后十(10)天内没有提供令署长满意的替代抵押品，或者如果借款人未能在{如果适用，则为他收到遣散费的最后一笔工资分期付款的日期，除非他仍然是意义上的利害关系方

10-4

ERISA第3(14)节。在管理人宣布借款人违约的情况下，应加速其贷款，并且：

(1)

如果他在本信托与计划中的抵押品担保足以覆盖全部或部分未偿还的本金和利息，并且如果管理人认为该金额的分配不会危及该信托与计划的纳税资格地位或该计划作为401(K)计划的地位，则受托人应执行该信托和计划抵押品。

(2)

如果受托人在本信托和计划中的抵押品担保不足以覆盖所有未偿还本金和利息，或者如果管理人认为执行此类抵押品会危及信托和计划的纳税资格地位或计划作为401(K)计划的地位，受托人应开始对借款人采取适当的收款行动，以追回所欠金额。

任何违约贷款的催收费用，包括律师费，应由借款人或其在本信托与计划项下的账户承担。

10.5

支付优先贷款。

尽管有本细则的前述规定，如根据本条作出的任何贷款所得款项直接或间接用于清偿根据本细则作出的先前贷款项下的任何债务，则最近一笔贷款的期限不得超过先前贷款项下的还款期。就本节而言，管理人应能够依赖借款人关于新贷款收益使用情况的证明。

10-5

第十一条

退休或终止雇用

11.1

退休或终止雇佣时获得利益的权利。

如果参与者因死亡以外的任何原因被终止雇佣，该参与者有权收到贷方代表其持有的账户的金额分配。可分配给退役或退役参与者的任何金额，均应按照本办法第十三条规定的规则和程序分配。参与者将身份从雇员更改为租赁人并不构成终止雇用，以便根据本第11条确定是否有资格享受福利。

11.2

开始派发。

自下列日期起，应按照本条例第13条规定的规则和程序将贷记到终止参与者账户的金额分配给该参与者：

(a)

如果其账户在分配时的价值不超过1000美元($1,000.00)，应在其终止雇佣后合理地尽快进行分配；或

(b)

如果其帐户在分发时的价值超过1000美元($1,000.00)，则除非参与者根据本合同第13.1条选择推迟分发，否则不得迟于：

(1)

在计划年度结束后(以其达到正常退休日期或终止雇佣的较晚日期为准)，但不迟于该计划年度结束后六十(60)天，尽快，或

(2)

自学员要求的较早日期开始，但不得早于其终止雇佣后合理的最早时间。

11-1

除第13.6节规定外，参与者(如果适用，根据本合同第24.6节， )不同意分发应被视为选择推迟分发。

11-2

第十二条

死亡抚恤金

12.1

因公殉职。

如果参与者因死亡而终止受雇，其指定受益人应有权获得等同于当时贷记到为其利益持有的账户的金额的分配。除非受益人根据本条款第13.1条选择将分配推迟到较晚的日期，否则此类金额应在参与者去世后合理地尽快分配，但不得晚于死亡日期所在的计划年度结束后六十(60)天。此种分配应按照本办法第十三条的规定进行。

12.2

死亡先于福利分配。

如果退休或终止的参与者、受益人或(在相关合格家庭关系令规定的范围内)备用受款人在分配给他的日期之前死亡，其指定受益人有权获得贷记到其账户的金额的分配。除非受益人根据本条款第13.1条选择将分配推迟到较晚的日期，否则此类金额应在参与者去世后合理地尽快进行分配，但不得晚于死亡日期所在的计划年度结束后六十(60)天。此种分配应当按照本办法第十三条的规定办理。

12.3

利益分配后死亡。

如果退休或终止的参与者、受益人或候补受款人在本合同规定的所有金额分配给他之日之后死亡，则不向其受益人支付任何福利。

12-1

12.4

没有指定受益人。

除非参与者、前参与者、受益人或(在符合相关的合格国内关系令的范围内)候补收款人已根据本条例第12.5节的规定指定死亡受益人，否则其死亡受益人应被视为该参与者有幸存者的下列类别中的第一类人：

(a)

他去世时的配偶；

(b)

他的人均问题；以及

(c)

遗嘱执行人他的财产的遗嘱执行人或管理人

12.5

受益人的指定。

参与者、前参与者、受益人或(在根据相关的合格国内关系令如此规定的范围内)候补受款人可以按照管理人决定的方式(包括书面、电话或电子方式)指定死亡受益人或死亡受益人，而不是按照本条的规定将金额分配给根据本条款第12.4节的规定确定的死亡受益人。受益人的任何此类指定仅在该参与者、前参与者、受益人或候补受款人的有生之年由管理人以适当形式收到此类指定后才有效。如果参与者已婚，且配偶未被指定为参与者或前参与者的主要受益人，则仅当参与者的配偶是唯一的主要受益人或配偶同意以本合同第24.5节规定的方式指定时，任何此类指定才有效。尽管有前款或本条例第24.6条的规定，如果参与者或原参与者离婚，其前配偶不属于指定死亡。

12-2

除非参与者或前参与者在离婚后指定其前配偶为指定的死亡受益人，否则本合同项下的受益人。

12.6

管理人须通知受托人。

参与者、前参与者、受益人或候补受款人死亡后，管理人应立即通知受托人该参与者的一名或多名死亡受益人的身份。受托人在按照其从管理人处收到的指示向任何人进行分发时应受到完全保护。

12.7

不完全的性情。

如果参与者、前参与者、受益人或候补受款人死亡时，他向管理人备案了一份指定，但在他去世时没有处置根据本信托和计划可分配的所有金额，则可代表该参与者、前参与者、受益人或候补受款人分配的处置不是由死者的指定决定的，应分配给根据本条例第12.4节的规定确定的死亡受益人。

12.8

名称的澄清。

死亡受益人指定中的任何含糊之处应由遗产管理人解决。在符合本合同第12.4节的规定下，管理人可指示参与者、前参与者、受益人或替代收款人澄清其指定，如有必要，可执行包含此类澄清的新指定。

12-3

第十三条

分配

13.1

分发时间。

分销通常从本合同第11条和第12条规定的日期开始。但是，账户余额超过1,000美元(1,000.00美元)的终止参与者或受益人可以选择(或根据第11.2节，可能被视为已选择)将任何分发推迟到不晚于第13.4节允许的日期。

尽管本节前述条款以及第11条和第12条的相反条款另有规定，但如果在该日期之前无法确定要求在该日期支付的付款金额，或者管理人在做出合理努力后仍无法找到参与者，则信托和计划中关于分发时间的要求不适用，前提是在可以确定该金额或找到参与者后六十(60)天内付款。本段不允许帐户持有人选择将付款推迟到本信托与计划中另外规定的日期之后。

如果分配是守则第401(A)(11)和417节不适用的一次分配，则此类分配可在财政部条例1.411(A)-11(C)节规定的通知发出后不到三十(30)天开始，前提是：

(a)

管理员明确通知参与者，参与者有权在收到通知后至少三十(30)天内考虑是否选择分发的决定；以及

(b)

参与者在收到通知后，肯定地选择了分配。

13-1

13.2

分发形式。

依照本法第十一条、第十二条的规定分配给账户持有人的金额，应当是一次性支付。除非参与者选择将可从信托和计划分配的金额直接转移到符合条件的退休计划，否则根据本条款进行的任何分配应遵守守则第3405(C)节的扣缴要求。

13.3

管理帐户分配。

管理人应立即将账户持有人的选择通知受托人，受托人应按照该分配方法进行所有分配。

13.4

对分配延迟和时间的限制。

(a)

总体而言。本节的规定将适用于确定所需的最低分配，并优先于信托和计划中任何不一致的规定。本节要求的所有分配将根据最终财务法规第1.401(A)(9)-2至-9节确定和进行。尽管如上所述，参与者或指定受益人如果不是颁布了本守则第401(A)(9)(H)节(2009年RMD)，并且在等于其预期寿命或参与者与其指定受益人的共同预期寿命的期间内，至少每年获得等于2009 RMD的金额或基本上相等的分期付款，则本应满足该要求的参与者或指定受益人应至少获得2009年的最低分配。或者至少在十年内不会收到2009年的此类分发，除非参与者或指定受益人选择按照署长制定的选举程序接受此类分发。此外，为了根据本信托和计划最大限度地实施守则第401(A)(9)(H)(Ii)条规定的救济，在根据本节规定的任何目的确定参与者(或适用时，参与者尚存配偶)死亡日期之后的五年期间时，2009日历年不应考虑在内。任何2009年度RMD的豁免或付款都将是

13-2

根据2009-82号通知或国税局发布的类似指南的规定实施。

(b)

分发时间和方式。

(1)必填开始日期。参与者的全部利息将分配给或开始分配给参与者，不晚于参与者要求的开始日期，如下文第134(E)(5)节所定义。

(2)参与者在分发开始前死亡。如果参与者在分配开始前死亡，则参与者的全部兴趣将被分配或开始分配，不迟于如下所示：

(A)如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，则对尚存配偶的分配将在紧接参与者去世的日历年的下一个日历年的12月31日开始，或在参与者将达到70.5岁(70岁)的日历年的12月31日之前开始。(A)如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，则向尚存配偶的分配将于紧接参与者去世的日历年的12月31日开始，或者在参与者将达到70.5岁(70岁)的日历年的12月31日开始¹⁄₂)；但参与者或尚存配偶受益人可选择在包含参与者去世五周年的日历年度的12月31日之前将参与者的全部权益分配给该尚存配偶受益人。该参与者或尚存配偶受益人可选择在包含该参与者去世五周年的日历年度的12月31日之前将该参与者的全部权益分配给该尚存配偶受益人。选择必须在根据上一句话要求开始分发的日历年的9月30日之前，或在包含参与者(或尚存配偶)去世五周年的日历年的9月30日之前作出。如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，并且根据本第(A)款进行选择，并且尚存配偶在参与者之后但在分配给参与者或尚存配偶开始分配之前去世，则此选择将适用，如同尚存配偶是参与者一样。

(B)如果参与者的尚存配偶不是参与者唯一的指定受益人，则分配给指定受益人的时间将从紧接参与者去世的日历年之后的日历年的12月31日开始；但参与者或受益人可以选择在包含参与者去世五周年的日历年的12月31日之前将参与者的全部权益分配给该受益人。(B)如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人，则分配给指定受益人的时间将从紧接参与者去世的日历年的下一个日历年的12月31日开始；但参与者或受益人可以选择在包含参与者去世五周年的日历年的12月31日之前将参与者的全部权益分配给该受益人。选择必须在根据前一句话要求开始分发的日历年的 9月30日之前，或在包含参与者逝世五周年的日历年的9月30日之前进行，以较早的日期为准，即根据前一句话要求开始分发的日历年的 9月30日之前，或者在包含参与者去世五周年的日历年的9月30日之前进行。

(C)如果截至本日历年后一个日历年的9月30日没有指定受益人

13-3

参与者去世，参与者的全部权益将在包含参与者去世五周年的日历年度的12月31日之前分配。

(D)如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，且尚存配偶在参与者之后但在开始分配给尚存配偶之前去世，则本款(B)(2)((A)节除外)将适用，犹如尚存配偶是参与者一样。

就本(B)(2)款和第13.4(D)款而言，分配被视为从参与者要求的开始日期开始，但如果(D)段适用，则被认为是在根据本段 (B)(2)(A)段要求向尚存配偶开始分配的日期开始分配。

(3)分配形式。在要求的开始日期或之后进行的分发将根据第13.4(C)和(D)节进行。

(c)

参与者在世期间要求的最低分配次数。

(1)每个分发日历年要求的最低分发金额。在参与者的有生之年，每个分配日历年度将分配的最低金额取以下两者中较小的值：

(A)将参与者的账户余额除以《库务条例》1.401(A)(9)-9节规定的统一寿命表中的分配期所得的商数，使用参与者在分配日历年截至参与者生日时的年龄计算得到的商数；或(C)将参与者的账户余额除以《库务条例》1.401(A)(9)-9节规定的统一寿命表中的分配期所得的商数；或

(B)如果参与者在分配日历年度的唯一指定受益人是参与者的配偶，则商数是将参与者的帐户余额除以《财务条例》1.401(A)(9)-9节中规定的共同和最后幸存者表中的数字，使用参与者和配偶在分配日历年度内的生日所达到的年龄获得的商数。

(2)终身要求的最低分配持续到参与者去世的年份。所需的最低分配将根据本小节(C)确定，从第一个分配日历年度开始，直至包括参与者死亡日期的分配日历年度为止。

(d)

参赛者死亡后要求的最低分配量。

13-4

(1)

在日期分配开始时或之后死亡。

(A)指定受益人尚存的参与者。如果参与者在或分配开始日期之后去世，并且有指定受益人，则在参与者死亡年份之后的每个分配日历年度分配的最低金额为参与者的账户余额除以参与者剩余预期寿命或参与者指定受益人剩余预期寿命中较长的一个所获得的商数，确定如下：

1)学员剩余预期寿命的计算方法为：学员在去世日历年的生日时的年龄，随后的每个日历年减去1。

2)如果参与者的尚存配偶是参与者唯一的指定受益人，则在参与者去世后的每个分配日历年度中，使用该尚存配偶在该年生日时的年龄来计算该尚存配偶的剩余预期寿命。对于尚存配偶去世年份之后的分配日历年度，尚存配偶的剩余预期寿命是使用配偶去世的日历年中配偶生日时的年龄计算的，随后的每个日历年减去1。

3)如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人，则指定受益人的剩余预期寿命将使用参与者去世的日历年后的日历年度中受益人的年龄计算，随后的每个日历年度减去1岁。如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人，则指定受益人的剩余预期寿命将根据参与者去世后的日历年中受益人的年龄计算，随后的每个日历年减去1。

(B)没有指定受益人。如果参与者在或分配开始日期之后去世，并且截至参与者死亡年份后的次年9月30日没有指定受益人，则在参与者死亡年份之后的每个分配日历年度将分配的最低金额为：参与者的帐户余额除以使用参与者在死亡日历年度的年龄计算的参与者剩余预期寿命所得的商数，随后的每个日历年度减去1。

13-5

(2)

在日期分配开始前死亡。

(A)指定受益人尚存的参与者。如果参与者在分配开始之前去世，并且有指定受益人，则在参与者死亡年份之后的每个分配日历年度分配的最低金额为参与者的账户余额除以参与者指定受益人的剩余预期寿命所得的商数，按照前款的规定确定。如果参赛者或参赛者指定的受益人根据第13.4(B)(2)节(A)或(B)项做出选择，在包含参赛者去世五周年的日历年度的12月31日之前将参赛者的全部权益分配给受益人，将根据该选择和(A)或(B)节的规定(视情况适用)进行分配。

(B)没有指定受益人。如果参与者在分配开始日期之前死亡，并且截至参与者死亡日历年后的日历年9月30日没有指定受益人，则参与者的全部利息将在包含参与者死亡五周年的日历年度的 12月31日之前完成分配。

(C)在开始分配给尚存配偶之前，尚存配偶死亡。如果参与者在开始分发日期之前去世，参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，并且尚存配偶在根据第134(B)(2)(A)条第(A)款要求开始向尚存配偶分发之前去世，则本款将适用，如同尚存配偶是参与者一样。

(e)

定义。

(1)指定受益人是指根据“信托与计划”第12.4条或第12.5条被指定为受益人，并根据“守则”第401(A)(9)条和“财政条例”1.401(A)(9)-4条指定为指定受益人的个人。

(2)分配日历年是指至少需要分配的日历年。对于参与者去世前开始的分配，第一个分配日历年度是紧接该日历年度之前的日历年度，该日历年度包含参与者所需的开始日期。对于参与者死亡后开始的分配，第一个分配日历年是根据第134(B)(2)条要求开始分配的日历年。参与者的第一个分配日历年度所需的最低分配将在参与者所需的开始日期或之前进行。所需的

13-6

其他分配日历年度的最低分配，包括参与者所需开始日期所在的分配日历年度所需的最低分配，将在该分配日历年度的12月31日或之前进行。

(3)预期寿命应为使用“财政条例”1.401(A)(9)-9节中的单一生命表计算的平均预期寿命。

(4)参与者的帐户余额应指截至分配日历年(评估日历年)前一个日历年度中最后一个评估日期的总帐户余额，减去在评估日期之后的评估日历年度中分配给帐户余额日期的任何捐款和分配或没收的金额，并减去在评估日期之后的评估日历年度中进行的分配。评估日历年度的帐户余额包括在评估日历年度或分配日历年度(如果在评估日历年度分配或转移)中滚动或转移到信托与计划的任何金额。

(5)规定的开始日期是指：

(A)就“守则”第416(I)条所界定的拥有百分之五(5%) 拥有者的参与者或前参与者而言，指该参与者或前参与者年满七十岁半(70-1/2)的历年后的四月一日；及

(B)对于并非守则第416(I)节所界定的5%(5%)所有者的参与者而言，该参与者年满70岁半(70-1/2)或被终止雇佣的日历年度结束后的4月1日，以较晚的日期为准。

13.5

重估未分配金额。

只要仍有任何金额记入账户持有人的账户，受托人应继续维持该账户，并应根据本条例第八条的规定定期对该账户进行重估。

13.6

立即一次性支付小额款项。

即使本信托和计划中包含任何相反的规定，如果贷记到退休、终止或已故参与者的账户的金额

13-7

如果的价值小于或等于1,000美元($1,000.00)，管理人应指示受托人在参与者终止雇佣后，在合理范围内尽快(但不迟于包括参与者正常退休日期的计划年度结束后六十(60)天)在没有参与者或其受益人同意的情况下，以一次性付款的方式将贷记到该参与者账户的金额分配到该参与者的账户中。任何此类一次性分配均应遵守本合同第13.7节的要求。

13.7

直接转存非Roth帐户。

本节中提及的分发不包括来自Roth帐户的分发，本节中定义的术语不适用于来自Roth帐户的分发。与Roth帐户分配相关的规则在下面的13.8节中阐述。除非被分配人根据本节第二段选择直接展期，否则根据本条款向被分配人进行的任何分配均应直接向该分配人进行。

每个受让人均有权指示根据本规范第402(C)节符合资格的任何分配直接转移到合格的非Roth展期分配中。被分配人可以指示将部分分配直接转移到合格退休计划，并将剩余部分支付给他。不允许被分配人指示将其分配直接转移到多个合格退休计划。如果被分配人没有按照管理人制定的合理和统一的程序在规定的时间内作出任何指示，分配应在扣除适当的预扣税后直接支付给他。

13-8

除非上下文另有说明，否则本节中使用的下列术语应具有以下含义：

(a)

？合格的非ROTH展期分配是指将全部或任何部分余额记入被分配方的贷方的任何分配，但合格的非ROTH展期分配不包括：

(1)

为被分配人的寿命(或预期寿命)或被分配人与其指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)，或在指定的十(10)年或更长时间内支付的一系列基本上相等的定期付款(频率不低于 )之一的任何分配；

(2)

根据上文第13.4节的要求进行的任何分发，反映了本规范第401(A)(9)节的要求；

(3)

任何困难的退出；以及

(4)

来自被分发者的Roth帐户的任何分发。

分配的一部分不应仅仅因为部分由不包含在毛收入中的税后员工缴费组成而不符合资格非Roth展期分配。然而，此类部分只能转移到守则第408(A)或(B)节所述的个人退休账户或年金，或守则第403(B)节所述的年金合同或守则第401(A)节所述的合格界定供款计划，该计划同意单独核算所转移的金额，包括单独核算可包括在总收入中的部分和不可包括的部分。

(b)

*合格退休计划应指：

(1)

守则第408(A)节所述的个人退休账户；

(2)

守则第408(B)节所述的个人退休年金；

(3)

守则第403(A)节所述的年金计划；

(4)

守则第401(A)节所述的限定信托；

13-9

(5)

“法典”第457(B)节所述的符合条件的递延补偿计划，由同意单独核算转入此类计划的金额的州、州的政治区或州的任何机构或机构维护；

(6)

“守则”第403条(B)项所述的年金合同；

(7)

守则第408A(B)节所述的Roth IRA；及

(8)

包括在守则第401(A)(31)(E)节下的合格退休计划定义中的任何其他类型的计划；

接受总代理商的合格非Roth展期总代理商。

(c)

？被分配者应指：

(1)

雇员或前雇员；

(2)

雇员或前雇员的尚存配偶，以及雇员或前雇员的配偶或前配偶，即守则第414(P)节所界定的合资格家庭关系令下的候补受款人，而无须顾及配偶或前配偶的利益；及

(3)

雇员或前雇员的非配偶受益人已选择直接转账至守则第408(A)节所述的个人退休账户或守则第408(B)节所述的个人退休年金，以代表指定受益人而非雇员或前雇员的尚存配偶接受分配。

(d)

？直接展期是指信托和计划向被分销商指定的合格退休计划支付的款项。

管理员应向将收到本协议项下合格的非Roth展期分销的经销商提供书面通知，说明(A)其在本节项下的权利，(B)本规范第402(F)节要求提供的其他信息，以及(C)如果适用，其推迟接收此类合格的非Roth展期分销的权利

13-10

以及未能在预定付款日期前不少于三十(30)天也不超过 180天延迟收到此类合格的非ROTH展期分配的后果。尽管如上所述，合格的非ROTH展期分配可在收到本合同项下的书面通知后不到三十(30)天内进行分配；但是，前提是(1) 管理员通知分配人其有权在收到本协议所述的书面通知后至少三十(30)天内考虑某种付款形式，以及(2)在收到此类书面通知后，分配人肯定地选择立即付款此处包含的任何内容均不得解释为加快根据信托和计划支付的分配的时间。

13.8

直接转存Roth帐户。

从本协议项下的ROTH帐户向被分发者进行的任何分配均应直接向该被分发者进行，除非该分发者根据本节第二段选择直接展期。

每个受让人应有权指示将其ROTH账户中符合本规范第402(C)节资格的任何分配直接转移到合格的ROTH退休计划。被分配人可以指示将此类分配的一部分直接转移到符合条件的Roth退休计划，并将剩余部分支付给他。受让人不得指示将其Roth帐户分销直接转移到多个符合条件的Roth 退休计划。如果被分配人没有按照行政长官制定的合理和统一的程序在规定的时间内作出任何指示，分配应在扣除适当的预扣税(如果有)后直接支付给他。

13-11

除非上下文另有说明，否则本节中使用的下列术语应具有以下含义：

(a)

符合条件的ROTH展期分配是指将ROTH账户余额的全部或任何部分记入被分配人的贷方的任何分配，但符合条件的ROTH展期分配不包括：

(1)

为被分配人的寿命(或预期寿命)或被分配人和被分配人的指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)，或在指定的十年或更长时间内支付的一系列基本上相等的定期付款(频率不低于 )之一的任何分配；

(2)

根据本规范第401(A)(9)条要求进行的任何分发；以及

(3)

任何困难的提款。

(b)

·符合条件的Roth退休计划意味着：

(1)

守则第408A(B)节所述的Roth IRA；或

(2)

守则第402A(B)(2)(A)节规定的指定ROTH账户；

接受被分发者的合格Roth展期分配。

(c)

？被分配者应指：

(1)

雇员或前雇员；

(2)

(3)

员工或前员工的非配偶受益人已选择直接转账至守则第408A(B)节所述的Roth IRA，其目的是代表作为指定受益人而不是员工或前员工的在世配偶的个人接受分配。(br}员工或前员工的非配偶受益人已选择直接转账至守则第408A(B)节所述的Roth IRA，该个人是指定受益人而不是员工或前员工的在世配偶。

13-12

(d)

？直接展期是指信托和计划向受分销商指定的合格Roth退休计划支付的款项。

管理员应向将收到本协议项下合格ROTH展期分配的经销商提供书面通知，说明(A)其在本节项下的权利，(B)根据本规范第402(F)节要求提供的其他信息，以及(C)如果适用，其推迟收到此类合格ROTH展期分配的权利，以及未能在不少于三十(30)天或不超过180天前收到此类合格ROTH展期分配的后果{尽管如上所述，合格ROTH展期分配的分配可在收到本合同项下的书面通知后不到三十(30)天进行；但是，前提是(1)被分配人在收到本文所述的书面通知后至少三十(30)天内被管理员告知其有权考虑一种特定的付款形式，以及(2)在收到该书面通知后，分配人肯定地选择立即支付合格ROTH展期分配的款项。(2)在收到该书面通知后，被分配人肯定地选择立即支付合格的ROTH展期分配。但是，如果(1)被分配人在收到本文所述的书面通知后至少三十(30)天内有权考虑某种支付形式，则分配人肯定地选择立即支付合格的ROTH滚动分配此处包含的任何内容均不得解释为加快分配的时间否则应根据信托和计划支付。

13.9

征得配偶同意。

不得根据本条进行分配，除非参与者的配偶(如果有)按照第24.5节规定的方式同意(如果第24.6节要求这样的同意)。

13.10

失踪的账户持有人。

如果在管理员做出合理努力(包括发送挂号信)找到账户持有人后，将请求的收据返回到账户持有人的最后已知地址，则管理员无法找到账户持有人，则金额

13-13

根据适用的州或联邦法律，可分配给该账户持有人应被视为信托和计划下的没收。如果此类账户持有人在没收后找到，则根据适用的州或联邦法律，应恢复其福利，且不得用于确定其恢复的计划年度的年度增加额。如果信托和计划加入为涉及根据本节没收的金额的任何欺诈诉讼的一方，则信托和计划应遵守最终判决，就好像它是账户持有人提出的索赔一样，并应根据上述判决付款。根据本节没收的任何金额应用于减少根据本规定第5条作出的今后的等额缴款。

13-14

第十四条

受托人及其权力和职责

14.1

义务和义务。

受托人没有义务采取任何行动或程序迫使参与公司向本信托作出任何贡献，也没有义务查询存入该公司的任何金额是否是根据第四条或第五条的规定存入的金额。受托人应保存账簿，该账簿应显示信托的所有收入和支出，以及信托运作的完整记录。受托人应保存账簿，该账簿应显示信托的所有收入和支出，并完整记录信托的运作情况。受托人应保存账簿，该账簿应显示信托的所有收入和支出以及信托运作的完整记录。受托人应每年至少一次，并在公司或管理人要求的其他时间向公司和管理人提交本信托运作的报告。受托人应向国税局提交守则或ERISA要求受托人提交的有关信托基金的申报表和其他信息。受托人没有义务为可能落入其手中的任何资金支付任何利息。受托人是本信托和计划的一方，仅出于本文书规定的目的并履行本文书规定的行为，除非本文书或ERISA中明确规定，否则托管人不应期望或要求其承担任何义务或义务。受托人可就提及其在本信托及计划下的权力或职责而可能出现的任何问题，谘询受托人挑选的大律师(可能是或不是本公司的大律师)，而该等大律师的意见对受托人真诚并按照该等意见采取、忍受或不采取的任何行动，应具有完全及完全的权力及保障，惟在挑选该等大律师时须谨慎行事。

14-1

14.2

受托人辞职或免职。

受托人可向本公司邮寄致本公司的书面辞职通知，地址为本公司在受托人处存档的最后地址，或将该书面通知送交本公司至该地址，以辞去本信托的职务。本公司可将有关撤职的书面通知邮寄至本公司存档的受托人的最后地址，或将该书面通知送交该地址的受托人，以将受托人撤职。该辞职或免职应在辞职或免职通知中指定的日期生效，但不得早于该通知邮寄或交付之日起三十(30)天，如果该通知未寄出，则不得超过六十(60)天，除非公司和受托人同意辞职或免职在其他日期生效。辞职或免职后，受托人有权获得直至辞职或免职生效日期为止的费用，以及由受托人支付或产生的任何和所有费用或开支。在辞职或免职生效日期之前，受托人有权获得直至辞职或免职生效日期为止的费用，以及由受托人支付或招致的任何和所有费用或开支。在辞职或免职生效日期之前，受托人有权获得直至辞职或免职生效日期的费用，以及由在任何情况下，上述辞职或免职均不会终止本信托和计划，但公司应立即任命一名继任受托人来执行本信托和计划的条款，继任受托人应为本公司选定的任何个人、信托公司或银行。如果受托人辞职或被免职，受托人应立即将其拥有的所有资产以及允许继任受托人履行职责所需的记录的副本移交给继任受托人。如果继任受托人辞职或被免职，受托人应立即将其拥有的所有资产以及允许继任受托人履行职责所需的记录副本移交给继任受托人。

14.3

共同受托人。

如果本公司已任命一名以上个人、信托公司或银行共同担任本协议项下的受托人，则本信托与计划授权或要求受托人采取的任何行动应由当时的大多数共同受托人采取行动，或如果是两名共同受托人共同行事，则应由两名受托人共同采取行动。该行动可在当时行事的共同受托人的任何会议上采取，或以书面形式进行。

14-2

未经会议授权和肯定同意。共同受托人之间通过书面协议(副本应提交给公司和管理人)，可在彼此之间分配受托人在本信托和计划项下的任何权力和职责。在这种情况下，被分配权力或义务的共同受托人可以在没有任何其他共同受托人同意的情况下对此采取行动。任何个人、商号、合伙企业或公司均可依赖本协议授权采取行动的个共同受托人的书面签名，作为本协议受托人的签名。尽管本信托和计划有任何其他相反的规定，只要至少有一名个人、信托公司或银行继续担任本信托项下的受托人，本公司就没有义务任命任何共同受托人的继任者，该共同受托人将辞职或被免职。

14.4

护理标准。

受托人应完全为了参与者及其受益人的利益，以向参与者及其受益人提供福利和支付合理的信托和计划管理费用为唯一目的，在当时盛行的情况下谨慎、熟练、谨慎和勤奋地履行受托人在本信托和计划项下的职责，并通过使信托和计划的投资多样化来实现类似性质和目标的企业的经营。除非在这种情况下，不这样做显然是审慎的，所有这些都符合本信托和计划的规定，只要它们与ERISA的规定一致；但受托人作为受托人的职责和义务应仅限于本信托和计划明确委予受托人的职责和义务。

14-3

14.5

公司对受托人的赔偿。

受托人可以咨询大律师，受托人不得因根据大律师的意见采取或不采取任何行动而被视为轻率。本公司同意，在法律允许的范围内，赔偿受托人在信托基金管理中可能产生的任何责任，包括因先前受托人的行为引起的任何责任，并使受托人免受损害，但因受托人自身的疏忽或不当行为引起的除外。受托人不应被要求为忠实履行本协议项下的职责提供任何担保或任何其他担保，除非法律可能要求其放弃担保。

14.6

由管理员认证。

受托人有权在受托人认为适当的情况下，要求公司、管理人、投资委员会或参与管理信托基金的信托和计划或投资或在信托和计划下拥有任何权益的任何其他人提供允许受托人根据ERISA(或其下的任何规例)不时有效的受托人职责或行使受托人授予的权力的证明和事实证明。

14-4

第十五条

投资

15.1

受托人的投资权力及职责。

除本信托与计划的其他规定赋予受托人的权力和职责外，受托人还应遵守第七条的规定(包括但不限于受托人在信托和计划项下的账户投资应由受托人指示的限制)和本条规定的限制。受托人享有下列权力和职责：

(a)

将信托基金的本金和收入进行投资和再投资，并谨慎地将其投资，在当时盛行的情况下，一个以类似身份行事并熟悉该等事务的审慎的人将在经营具有类似性质和目标的企业时使用，而不区分本金和收入，也不考虑法律或习惯对受托人投资每一种财产(无论是不动产、非土地财产还是混合财产)的任何限制(法律或习惯规定的对受托人投资的审慎的人规则除外)。以及位于任何地点，包括但不限于保险公司在任何参与者生命周期内的年金、捐赠或人寿保险合同、任何受监管投资公司的股份、共同基金的股份、受托人或任何现有或以后成立的银行或信托公司的任何共同信托基金的单位、普通股、优先股和优先股、认沽和催缴期权、权利、期权、认购、认股权证、信托收据、投资信托证书、抵押、租赁、债券、票据、债权证设备或附属信托证书以及其他公司、个人或政府债务，无论是有担保的还是无担保的；投资及再投资于及保留根据本条例服务的任何公司受托人或其任何母公司或联属公司的任何股票、债券或其他证券；投资于商品及商品合约；投资及再投资于受托人或其任何母公司或联属公司的任何定期存款或储蓄存款(br}如该等存款具有合理利率或任何银行、信托公司或储蓄及贷款机构的存款)。, 存款可以但不需要由联邦存款保险公司或联邦储蓄和贷款保险公司担保；除成为任何合伙企业或有限责任合伙企业的普通合伙人或有限合伙人外，

15-1

将合伙企业资产投资或再投资于该等财产或存款；

(b)

将信托基金的一部分或全部投资于专为为参与信托提供令人满意的多样化投资的目的而设立的任何普通信托或团体信托的单位；但该共同信托或团体信托(I)根据本条例的参与只限于根据守则第501(A)节符合资格的退休金和利润分享信托，以及根据守则第408条符合资格的个人退休账户，(Ii)禁止可归因于参与信托的收入和/或本金用于该参与信托的雇员或其受益人的专有利益以外的任何目的，(Iii)禁止参与信托转让该参与信托的任何部分，即该参与信托在该共同或团体中的股权或权益 (Iv)在美国创建或组织，并始终作为美国国内信托维持；只要受托人在本协议项下持有该等单位，设立该共同或团体信托的文书(包括对该文书的所有修订)应视为已获采纳，并成为本信托及计划的一部分；

(c)

根据投资委员会的指示，将信托基金的全部或部分投资或再投资于符合条件的雇主证券和/或符合条件的雇主房地产，这些条款在守则第4975节和ERISA第407(D)节中定义，投资可能超过信托基金资产公平市值的10%(10%) 。受托人可以保留、出售、交换或以其他方式处置本信托基金持有的任何此类证券或房地产；

(d)

出售、转换、赎回、交换、授予购买或交换或以其他方式处置任何不动产或非土地财产的选择权(公开或私人出售、现金或赊销)，不论是否有担保，与受托人交易的任何人均无义务监督任何此等处置的收益的运用或调查任何此等处置的有效性、权宜性或适当性；

(e)

管理、营运、维修、分割及装修及按揭或租赁(有权或不有选择权购买) 任何时间；按受托人认为合宜的任何条款续期或延长任何按揭或租赁；同意降低任何按揭票据的利率；同意对任何租约或按揭的条款或与其任何一项有关的任何担保作出任何修订；强制执行任何租约或按揭或其任何一项的任何契诺或条件

15-2

与上述任何一项有关的任何担保或放弃履行该等担保时的任何失责；行使及强制执行任何止赎权利；在丧失抵押品赎回权时竞投财产；在支付或不支付代价的情况下取得契据以代替丧失抵押品赎回权，并就此而采取契据解除抵押担保上的义务；以及在任何法律或衡平法的诉讼、诉讼或法律程序中，行使及强制执行关于任何租约或按揭或与以下各项有关的任何担保的任何权利或补救措施

(f)

亲自或通过一般或有限委托书行使对信托基金持有的任何股票或其他证券的投票权；将酌情投票权授予有投票权信托的受托人任何一段时间；以及亲自或通过授权书行使或出售信托基金持有的任何证券或其他财产的任何转换或认购或其他权利；

(g)

加入或反对任何重组、资本重组、合并、合并或清算，或为此的任何计划，或任何租赁(连同或不连同购买选择权)、按揭或出售其证券由信托基金持有的任何组织的财产；从信托基金支付任何重组、资本重组、合并、合并或清算计划所指明的任何评税、收费或补偿，将任何财产存放于任何委员会或托管银行；以及将分配给信托基金的任何财产保留在

(h)

按受托人认为必要的任何金额、条款和条件以及出于受托人认为必要的目的，向任何贷款人(包括本协议下的受托人，在当时有效的法律和法规允许的情况下，以银行公司身份向其借款)借款；对于任何如此借入的款项，受托人可以受托人身分发出承付票，并为保证任何该等贷款连同利息获得偿还，可将信托基金的全部或任何部分作质押或按揭，而借出款项予受托人的人并无责任监督所借款项的运用，亦无义务查讯任何该等借款的有效性、合宜或适当性；

(i)

对信托基金的或针对信托基金的任何索赔、债务或义务进行妥协、和解或仲裁；强制执行或不强制执行任何权利、索赔、债务或义务；放弃任何被信托基金认定为一文不值的财产；

15-3

(j)

继续持有信托基金的任何财产，不论是否有收益；从投资中保留其认为可取的现金，并保持非生产性收益，不承担利息责任，或酌情在任何银行、信托公司或储蓄和贷款机构(如适用，包括以银行公司身份提供担保的受托人)的储蓄部门以存款形式或在储蓄部门的计息账户持有该等现金，但不限于期限

(k)

以自己的名义或以被指定人的名义持有信托基金的财产，而不披露这一信托，或以无记名形式将其交付，但这种持有并不解除受托人按照本信托和计划的规定安全保管和处置信托基金的责任，受托人的记录应始终表明该财产是信托基金的一部分；

(l)

作为受托人订立、签立及交付受托人认为在行使本信托下的权力时必需或适宜的任何契据、转易契、租约(包括或不包括购买选择权)、按揭、选择权、合约、免责声明或其他文书；

(m)

经公司或投资委员会(视情况而定)事先书面批准，由信托基金支付费用，雇用受托人的非正式雇员的代理人，并以书面授权他们行使受托人可不受控制的酌情决定权决定的本协议项下要求受托人行使的权力和履行的职责；受托人不对其以合理谨慎选择的任何该等代理人造成的任何损失负责；

(n)

从信托基金中支付就信托基金征收或征收的所有税款，并根据其酌情决定权对有关信托基金的任何税收、评税、罚款、索赔或要求的有效性或金额提出异议；但是，除非受托人首先得到了令其满意的赔偿，或者已就支付所有费用和费用作出了令其满意的安排，否则无需对任何税收的有效性提出异议，或在法律或法律程序中提起、维持或抗辩任何其他诉讼或法律程序；但是，除非受托人已首先获得令其满意的赔偿，或已作出令其满意的安排，否则无需质疑任何税收的有效性，或提起、维持或抗辩任何其他法律或法律诉讼或诉讼

(o)

除非本信托和计划另有规定，否则执行所有行为、执行所有文书、进行所有诉讼并行使所有权利

15-4

与构成信托基金一部分的任何资产有关的特权，而该等资产是其认为为实现本信托及计划的目的所必需或适宜的；

(p)

在本信托及计划项下的任何账户持有人未成年或丧失行为能力期间，向该账户持有人或该账户持有人家族的适当成员(由署长厘定)支付款项，以照顾、维持及扶养该账户持有人，其金额及时间由署长厘定，而收到付款的未成年人或无行为能力人士或该未成年人或无行为能力人士家庭的成员，即为完全解职及无罪释放。该等未成年或无行为能力的人士或该未成年人或无行为能力人士的家庭成员已获付款，即为完全解职及无罪释放。该等未成年或无行为能力的人士或该未成年人或无行为能力人士的家庭成员已获付款，即为完全解除及免除对该未成年或无行为能力的人士的照顾、维持及支持。

(q)

投资于保证最低利息率为的保险或年金合同，并通过将本信托的资产与其他信托的资产以参与所有权的形式参与其中一个或多个此类保险或年金合同的一部分的形式，从事集体投资计划。对于本信托在此类计划中的参与权益和根据该计划持有的合同的范围，上述合同的条款以及针对该计划的任何参与协议的条款应被视为信托和计划的一部分，本信托的设立和管理与该信托和计划有关；

(r)

信托和计划的捐款或任何投资基金持有的包括股息在内的其他金额，在等待投资、再投资、分配给参与者账户、分配或其他付款之前，可能暂时以现金形式持有，或投资于美国政府的短期债务和其他短期投资，包括商业票据。根据第16.5节，当此类临时投资的收益被保存在投资基金或信托账户中，等待转移到投资基金时，计划管理人可以指示将其用于支付计划和信托基金的管理费用。如果没有提供这种指示，该临时投资的收益应计入投资基金。

15.2

投资经理。

尽管本信托和计划有任何规定，投资委员会在此保留权利，可随时指定一个或多个：

(a)

1940年“投资顾问法案”所界定的银行；

15-5

(b)

根据该法注册为投资顾问的人；或

(c)

根据多个州的法律具有投资咨询服务资格的保险公司；

担任信托基金全部或部分的投资经理，由投资委员会自行决定指示。为担任投资经理，任何此类银行、个人或保险公司必须以书面形式向投资委员会和受托人说明其符合本节规定的投资经理要求，并承认其在担任本信托和计划的所有期间都应是本信托和计划的受托人。在就信托基金或其部分委任投资经理的任何期间，在信托基金的任何资产或其部分的管理、收购或处置方面，投资管理人通常根据本条例第15.1条赋予受托人的一切权力，而受托人对该等资产的投资、管理、收购或处置无任何权力、责任或义务。信托基金或其部分资产的投资管理人在管理、收购或处置信托基金的任何资产方面拥有通常赋予受托人的一切权力。受托人对该等资产的投资、管理、收购或处置没有任何权力、责任或义务。投资委员会可随时以书面通知受托人及投资经理，撤换任何投资经理或更改信托基金受其管理的部分。任何投资经理均可向投资委员会及受托人发出书面通知而辞职。除非投资委员会指定已辞职或被免职的投资管理人的继任者，或不再管理信托基金一部分的投资管理人，否则受托人对原由投资管理人管理的信托基金部分的权力、职责和义务将自动恢复。

15-6

15.3

来自投资的收入。

本条规定的投资和再投资所得，一律视为本金，投资和再投资不分收益和本金。

15-7

第十六条

行政管理

16.1遗产管理人的委任。

公司董事会应任命管理人，管理人应为董事会认为合适的任何人、公司或合伙企业(包括公司本身)。董事会应将管理人的身份和管理人的任何变动通知受托人。

16.2管理人的权力及职责。

除本合同中关于受托人或公司的职责和责任明确规定外，管理人应管理信托和计划，并拥有ERISA授予管理人或强加给管理人的所有权力和职责。管理人应管理信托和计划，并拥有ERISA授予管理人或强加给管理人的所有权力和职责。管理人应确定任何和所有事实问题，解决根据本信托和计划的任何规定可能出现的解释本文书或相关文件的所有问题，但在本信托和计划的任何条款下没有作出其他规定，并行使根据本信托和计划的条款行使所需的所有其他权力和自由裁量权，本信托和计划中给出或没有相反的规定。特此授权管理人按照超出和/或与书面信托和计划文件条款规定的程序相冲突的程序管理信托和计划，前提是此类程序符合本规范的规定和允许。管理人有充分的权力和酌处权解释本信托和计划及相关文件，解决模棱两可、不一致和遗漏的问题，确定任何事实问题，根据本信托和计划的条款确定获得索赔人利益的权利和支付给索赔人的利益金额(如果有)。在符合第16.7节规定的情况下，行政长官对任何事项的决定均为最终决定，具有约束力

16-1

受托人和所有其他相关方以及管理人或其任何董事、高级管理人员或员工(如果适用)均不承担这方面的责任，但严重滥用根据本信托和计划条款赋予该管理人和他们的自由裁量权除外。管理人的所有决定和本协议项下管理人自由裁量权的其他行使应以管理人确定为符合适用法律的方式作出，并在类似情况下对所有账户持有人大体上保持一致。管理员可不时指定一名或多名人员或代理人执行本协议项下的任何或全部职责。经本公司事先书面批准，管理人在履行其职能时可聘用其认为合适的律师、会计师、精算师、代理人、文员和秘书，与聘用或保留任何此等人员有关的费用应由本公司直接支付。

16.3福利检讨委员会。

公司董事会应任命福利审查委员会的成员，该委员会由三名 (3)名或更多成员组成。董事会可自行决定为本信托及计划项下的任何或所有参与公司委任一个独立的福利检讨委员会。该委员会应根据第16.7节的规定对驳回申请的上诉作出裁决，并拥有公司不时分配给该委员会的其他权力和职责。委员会成员应根据董事会的意愿留任，董事会可以随时免去上述任何成员的职务，无论是否有理由。委员会成员可在分别向委员会其余一名或多名成员及本公司发出书面通知后辞职。某人是预期参与者、参与者或以前的参与者这一事实不应使其丧失担任

16-2

委员会。如果委员会任何成员去世、辞职或被免职，其余成员应行事，直至董事会任命继任成员为止。应要求，公司应书面通知受托人和管理人委员会原成员的姓名、委员会成员、指定为主席的成员和指定为秘书的成员的任何和所有变化，以及任一职位的任何变化。在接到变更通知之前，受托人和管理人应受到保护，因为他们假定自上次向委员会提交通知以来，委员会成员或主席或秘书的任命没有变化。受托人及遗产管理人在任何时间均无义务查讯委员会或其高级人员的成员。所有致委员会的通信应按公司地址致其秘书。

16.4委员会程序。

在所有事项和问题上，应由委员会多数成员的决定支配和控制；但不需要召开会议或举行会议来作出任何决定。委员会须委任其中一名委员署理主席，另一名委员署理秘书。这些成员的任期应由委员会决定，秘书和/或主席可由委员会其他成员以其认为公正和适当的任何理由免职。秘书须执行委员会所指示的一切事情。虽然委员会应按照上文规定的多数成员的决定行事，但在没有相反书面通知的情况下，每个人都可以与秘书打交道，并认为他的行为是

16-3

由委员会授权。任何送达运输司的通知或提出的要求，须当作已送达或作出委员会。

16.5委员会的运作。

任何委员会成员不得因其在任何问题上有利害关系而丧失就该问题行事的资格。委员会任何成员作为委员会成员的服务将不支付任何费用或补偿，但委员会的费用应由公司报销。委员会和管理人在履行其职能时，可以聘请其认为合适的律师、会计师、精算师、代理人、书记员和秘书，与雇用或保留任何此等人员相关的费用应由公司直接支付。

信托和计划的任何管理费用应按照公司自行决定的以下列方式之一支付：

(a)

费用可能由本公司或其他参与公司承担；或

(b)

这笔费用可以从信托基金中支付或报销。

16.6索赔程序。

根据本条款第11条或第12条有资格享受福利的每位参与者、前参与者或受益人 (申索人)均应提出申请；但上述要求不适用于申索人因身体、精神或管理人满意的任何其他原因而无法提出此类申请的情况。该等申请应以署长决定的方式(包括书面、电话或电子方式)提出。管理人应在收到填妥的福利申请后九十(90)天内处理此类申请并确定福利权利。如果存在特殊情况，管理员可以获得90

16-4

(90)天延期，在最初的九十(90)天期限内向索赔人提供关于延期的书面通知。延期通知必须包括对特殊情况和管理员做出决定的日期的说明。一旦发现该申索人符合第11条或第12条规定的福利资格要求，遗产管理署署长应立即将其资格和分配方法通知受托人。

如果本信托和计划项下的福利索赔的任何部分被拒绝，管理人应以书面形式通知索赔人，亲自投递或以头等邮件邮寄至该索赔人最后为人所知的地址，并在该通知中规定：

(a)

否认的具体原因；

(b)

具体引用拒绝所依据的信托和计划的相关条款；

(c)

对管理人认为该索赔人完善其索赔所需的任何额外材料或信息的说明，以及对为什么需要该等材料或信息的解释；以及

(d)

解释信托和计划下的索赔审查程序，包括适用的时限和索赔人根据ERISA第502(A)条在上诉中做出不利利益裁决后提起民事诉讼的权利。

该通知应以该索赔人能够理解的方式列出上述信息。如果上述通知未提交，且未在上述确定该索赔的时间内批准索赔，则该索赔应被视为被拒绝，并应接受如下规定的复审。(B)如果未提交上述通知，且该索赔未在上述确定索赔的时间内被批准，则该索赔应被视为被拒绝，并接受如下规定的审查。

16.7对驳回索赔的审查。

任何索赔人的福利申请被署长全部或部分拒绝，应自收到驳回其福利申请的通知之日起六十(br})天。

16-5

通过向委员会提交书面请求，要求对不利福利确定进行审查的福利。此类请求必须说明索赔人认为应推翻拒绝的任何和所有理由。

委员会有权审查事实和相关文件，包括本信托和计划，解释本信托和计划和其他相关文件，并就索赔人的上诉作出裁决。委员会认为有必要时，可通过索赔人和署长提交的书面简报或在听证会上提交，或由同时提交这两种方式进行审查。如果不举行听证会，索赔人和管理人应在提交复审请求后三十(30)天内提交与索赔有关的书面意见、文件、记录和其他信息。在此期间，应要求并免费向索赔人提供与索赔人的福利索赔相关的所有文件、记录和其他信息的合理访问权限和副本。文件、记录或其他信息是否与福利索赔相关，应根据ERISA第503条确定。索赔人和管理人只能在三十(30)天期限结束后，应委员会的请求或同意提交补充意见。

或者，在收到复审请求后，委员会可以安排在不超过收到该请求后四十五(45)天的时间内举行听证会(在合理安排冲突的情况下)。听证会的日期和时间应由委员会在不少于十五(15)天通知索赔人和管理人的情况下指定，除非他们都接受较短的通知。该通知应具体说明，该申请人必须在确定的听证时间至少提前天以书面方式表明其在指定的时间和地点出庭的意向，否则听证将自动取消。

16-6

答辩书应当注明陪同听证的其他人员，或者代替其出席的其他人员，否则不得参加听证。委员会可限制出席聆讯的人数。委员会应尽一切努力将听证安排在索赔人和管理人都方便的日期和时间。除非委员会认为另一个地点更合适，否则听证会将安排在公司总部举行。应请求并免费向索赔人提供合理访问与索赔人利益索赔相关的所有文件、记录和其他信息的副本，以便为听证做准备。文件、记录或其他信息是否与福利索赔相关，应根据ERISA第503条确定。索赔人和管理人可以在听证之前或在听证时提交与索赔有关的书面意见、文件、记录和其他信息。只有在委员会提出请求或征得委员会同意后，索赔人和署长才可在听证后提交补充意见。

审查完成后，委员会应作出书面决定，并将该决定的副本送交索赔人和署长。在作出决定时，委员会有充分的权力、权限和酌处权决定任何和所有事实问题，解决根据本信托和计划的任何规定或根据本信托和计划的任何规定可能出现的对本文书或相关文件的所有解释问题，并行使根据本信托和计划或本信托和计划的条款或本协议未作相反规定的相关文件所需行使的所有其他权力和酌处权，并确定受益权{br任何符合本信托和计划规定的人。此外，委员会在作出决定时，应考虑到

16-7

说明索赔人提交的与索赔相关的所有备注、文档、记录和其他信息，而不考虑这些信息是否已在初始福利确定中提交或考虑。经索赔人和管理人同意延期，或由于超出管理人或委员会控制范围的延误，委员会应在收到索赔人的复审请求后不超过天就索赔复核作出决定，除非安排听证，在这种情况下，六十(60)天期限应延长至预定听证日期后三十(30)天。如果存在特殊情况，委员会可以在最初六十(60)天期限内(如果没有听证)或在听证后最初三十(br})天期限内向索赔人提供关于延长期限的书面通知，从而获得六十(60)天的延期期限。延期通知必须包括对特殊情况和委员会预计作出最后决定的日期的解释。该决定应以索赔人能够理解的方式书写，并应：

(a)

说明作出不利裁定的具体理由；

(b)

包含对确定福利所依据的信托和计划条款和/或相关文件的具体引用；以及

(c)

包含索赔人有权根据请求免费获得合理访问与索赔人的福利索赔相关的所有文件、记录和其他信息及其副本的声明。文件、记录或其他信息是否与福利索赔相关，应根据ERISA的第503节确定。

复核决定应在上述适当时间内提交给索赔人。逾期未作出复核决定的，期满复核视为驳回。对于委员会的决定，不得再提出上诉。委员会的决定为终局决定，在各方面对

16-8

管理人、公司、受托人、索赔人和所有其他人。除非法律另有规定，本条的审查程序应是索赔人的唯一和排他性补救措施，并应取代所有法律诉讼、衡平法诉讼、仲裁诉讼或其他诉讼。

如果法律规定允许索赔人提起法律、衡平法或其他诉讼，声称索赔本合同项下的利益，则任何索赔人不得对公司、参与公司或附属公司、信托和计划、管理人或委员会或上述任何任何管理人员、雇员、董事、董事会或成员提起法律、衡平法或其他诉讼。任何索赔人不得对公司、参与公司或附属公司、信托和计划、管理人或委员会或上述任何任何人员、雇员、董事、董事会或成员提起法律、衡平法或其他诉讼：

(1)

在根据本索赔程序用尽所有行政补救措施之前；或

(2)

在委员会最后决定印发(或视为印发)一周年之后。

任何此类诉讼只能提交并提交到美国俄亥俄州北区地区法院。索赔人在本协议项下的索赔和上诉程序期间以及在委员会作出或被视为作出最终裁决之前未提出的任何信息、问题、理由或理由，不得在任何法律、衡平法或其他诉讼中提出。

16.8决定为终局决定，具有约束力。

除第16.7节规定的范围外，行政长官或委员会的解释、决定和决定是最终的，并对所有人在本协议项下的任何权利、利益或特权方面具有约束力。除非ERISA另有规定，否则第16.7条的审查程序应是唯一和排他性的补救措施，并应取代所有法律诉讼、衡平法诉讼、仲裁诉讼或其他诉讼。

16-9

16.9委员会成员无须承担任何责任。

委员会或任何委员会成员(在担任委员会成员期间)均不对委员会根据本信托和计划的任何规定采取的任何行为负责，但严重滥用委员会或委员会成员根据本信托和计划授予的自由裁量权除外。委员会任何成员均不对任何其他成员的行为负责。

16.10责任限制。

除ERISA另有规定外，公司、管理人、委员会、董事会及其各自的高级管理人员、员工和成员不会因在管理本信托和计划中所做或未做的任何行为而承担任何性质的个人责任。任何人不对任何其他人的行为负责。

16-10

第十七条

禁止转让

17.1一般禁止转让。

为任何账户持有人的利益而持有的任何财产或其中的任何权益，在受托人拥有或控制期间，不得自愿、非自愿或因法律的实施而转让、处置或以任何方式进行抵押，但受托人或账户持有人根据本条例特别授权的行为除外。

如果由于任何账户持有人的任何行为，或由于法律的实施或任何事件的发生，或由于任何原因，除非是受托人或根据本条例特别授权的人的行为，否则该等财产或其中的任何权益将不再由该人享有，或由于该人企图转让、押记或扣押该等财产或其中的任何权益，或由于该人的破产或无力偿债，或由于任何扣押，在法律或衡平法上，该等财产或其中的任何权益，除本条文外，将归属或由本信托与计划规定以外的其他人士、商号或公司享有，在任何该等情况下，本协议就所有该等财产而如此支付予该人或为该人的利益而持有的信托对该人而言将停止及终止。此后，在其有生之年，该等财产须由受托人持有，但须受任何其他人在本信托及计划所规定的财产中所享有的权益或权利(如有的话)所规限，但受托人同时可支付或支出该会计师的赡养、舒适及赡养费用，可支付或支出其配偶的赡养、舒适及赡养费，及/或可支付或支出其子女的赡养、舒适及赡养费用。

17-1

遗产管理署署长以书面指示的款项，并只保留该等财产的任何未分配部分，直至该账户持有人去世为止。

17.2死亡时的资产分配。

如果任何受本条例第17.1条规定约束的人在收到除第17.1条规定以外他本应获得的所有财产之前死亡，则在其死亡时或之后，应按如下方式处置该未分配财产：

(a)

如果该人是参与者，则应按照该参与者在去世时向管理人存档的受益人指定中规定的方式处置该未分配财产，或者，如果该指定不能规定完全分配该未分配财产，则应按照第12.4节的规定处置该未分配财产或该受益人的指定不得在受托人处存档；如果该指定不能规定完全分配该未分配财产，则应按照该参与者在其死亡时向管理人存档的受益人指定中的规定进行处置；或者

(b)

如果该人是参与者的受益人或候补受款人，则该未分配财产应分配给该受益人或候补受款人指定为其受益人的一人或多人，或者，如果没有指定，则分配给根据当时有效的俄亥俄州法律有权继承该未分配财产的一人或多人，如果该未分配财产当时属于该受益人，并且他去世时没有居籍，则根据当时有效的俄亥俄州法律，该人应将其分配给该受益人或该候补受款人指定为受益人的人，或者，如果该受益人或候补受款人去世时没有居籍，则应将该未分配财产分配给根据当时有效的俄亥俄州法律有权继承该未分配财产的一人或多人。

17.3候补受款人享受福利的权利。等。

尽管本合同第17.1条和17.2条有相反规定，下列情况不应被视为上述第17.1条和17.2条禁止的转让或转让：

(a)

创建、转让或承认信托和计划项下的任何福利权利，根据“合格国内关系令”应向另一名受款人支付参与者的任何福利；或(C)根据“合格国内关系令”，向另一受款人支付信托和计划项下的任何福利；或

(b)

在以下情况下，参与者或前参与者在本信托与计划项下的福利与该参与者或前参与者被命令或要求向本信托与计划支付的金额相抵销：

17-2

(1)

支付命令或要求是根据涉及本信托和计划的犯罪判决、违反或涉嫌违反ERISA第一标题B副标题第4部分所述受托责任的民事判决、同意令或法令，或根据劳工部长或养老金福利担保公司与参与者或前参与者之间达成的和解协议而产生的，原因是受托人或任何其他受托人违反或涉嫌违反ERISA第一标题B副标题第4部分所述的受托责任。该命令或要求是根据ERISA第一标题B副标题第四部分所述违反或涉嫌违反受托责任的民事判决、同意令或法令，或根据劳工部长或养老金福利担保公司与参与者或前参与者之间达成的和解协议而产生的。受托人或任何其他人违反或涉嫌违反了ERISA第一标题B副标题第四部分所述的受托责任。

(2)

判决、命令、法令或和解协议明确规定将命令或要求支付给本信托和计划的金额的全部或部分抵销本信托和计划提供的参与者或前参与者的福利；以及

(3)

如果遗属年金要求适用于根据本守则第401(A)(11)条向参与者或前参与者的分配，则该参与者或前参与者的配偶的权利根据本守则第401(A)(13)(C)(Iii)条予以保留；或

(c)

根据本守则第401(A)(13)条及其下的法规或其他适用法律，未被视为禁止转让或转让的任何其他安排、转让或交易。

17.4缔约方的通知和确定是否合格。

如果信托和计划收到了国内关系命令，行政长官应立即通知有关参与者和任何有关的候补收款人收到该国内关系命令以及信托和计划确定该国内关系命令是否为合格家庭关系命令的程序。在收到该家庭关系命令后的合理时间内，行政长官应确定该家庭关系命令是否是合格的家庭关系命令，并应将其决定通知参与者和任何相关的替代收款人。

17-3

17.5暂行程序。

(a)

在确定家庭关系命令是否为合格家庭关系命令的任何期间(无论是由行政长官、有管辖权的法院或其他方面)，行政长官应根据信托将该命令分开，并计划在该期间如果该命令被确定为合格家庭关系命令，应支付给另一受款人的金额。如果在信托与计划收到该国内关系令后十八(18)个月内，该国内关系令(或其修改)被确定为合格国内关系令，行政长官应根据该合格国内关系令的条款持有并处置如此分离的金额。如果在信托与计划收到该国内关系令后十八(18)个月内，确定该国内关系令不是合格的国内关系令，或者关于该国内关系令是否是合格的国内关系令的问题没有得到解决，则应再次维持如此分开的金额，以使本应有权获得该等金额的人受益，就好像该信托与计划从未收到过该国内关系令一样。任何关于家庭关系命令是合格家庭关系命令的判定，如果是在信托和计划与该家庭关系命令送达后十八(18)个月结束后作出的，则仅适用于前瞻性应用。

(b)

此外，在管理员有合理理由相信国内关系订单将提交给计划审查的任何期间内，管理员应采取其认为审慎的合理步骤，例如对参与者的帐户进行临时冻结，以防止参与者进行贷款、提取或分配，以便参与者和候补收款人可以采取适当行动来确定他们对该帐户的权利，向管理员提交草案和/或已执行的国内关系订单，并

17.6单独账户投资。

在国内关系令送达信托和计划后，根据上文第17.5条分离的金额应按照投资委员会的要求进行投资

17-4

指示，直至署长确定该家事关系令是否为合资格家事关系令为止。

17.7评审程序。

受送达信托与计划的国内关系令影响的任何参与者或候补受款人，在书面通知根据本条例第16条任命的上诉委员会后，可要求该委员会对行政长官关于此类国内关系令的资格或不合格的决定进行复审。委员会进行的任何此类审查应遵守本条例第16条规定的规则和程序。

17.8候补收款人状态。

根据合格家庭关系令有权从信托和计划获得款项的任何备用受款人就信托和计划而言，在备用受款人在信托和计划中的权益范围内，应拥有合格家庭关系令中规定的权利，但不得超过受益人所拥有的权利。在不限制前述一般性的情况下，可以在参与者最早退休年龄(如第414(P)条所定义)之前向备用受款人支付款项。

17.9以一次总付形式付款。

即使信托和计划中有任何相反规定，如果经合格家庭关系令授权，应立即向候补受款人进行一次性分配，即使受影响的参与者没有被终止雇佣关系也是如此。

17-5

第十八条

头重脚轻的规定

18.1限制。

在根据本合同第18.2条规定确定本信托和计划为头重脚轻的任何计划年度内，应适用本合同第18.3条规定的特殊限制。

18.2顶部重型状况的测定。

在任何计划年度，如果截至该计划年度的确定日期，此信托和计划所属的所有聚合组都是头重组，则本信托和计划应被视为头重脚轻。如果在任何计划年度，本信托和计划是不是头重脚轻的集合组的成员，则本信托和计划不应被视为该计划年度的头重脚轻。

除上下文另有说明外，本条使用的下列用语具有下列含义本条：

(a)

？对于第一个计划年度，确定日期应指其最后一天；此后，对于任何其他计划年度，应指上一个计划年度的最后一天；

(b)

关键员工是指规范第416(I)节中描述的关键员工，在此通过引用将其并入，为提供信息，此处将其描述为参与公司或附属公司的任何员工或前员工，他们在计划年度内的任何时间是：

(1)

参与公司或附属公司的高级管理人员在计划确定年度从参与公司和所有附属公司获得超过17万美元(170,000美元)的测试补偿，外加以下任何增加生活费根据本规范第416(I)节不时确定的；

18-1

(2)

参与公司或任何附属公司的5%(5%)实际或推定所有者；或

(3)

参与公司或任何附属公司的百分之一(1%)实际或推定所有者，在计划确定年度从参与公司和所有附属公司获得超过15万美元(150,000.00美元)的测试补偿；

但在截至确定日期的一年 (1)计划年内，该员工还为参与公司或附属公司提供服务；并且，为已去世的关键员工的受益人持有的金额应视为为关键员工持有的金额；(3)在截至确定日期的一个计划年度期间，该员工还为参与公司或附属公司提供服务；并且，为已去世的关键员工的受益人持有的金额应视为为关键员工持有的金额；

(c)

？非关键员工是指参与公司或附属公司的任何不是关键员工的员工，包括以前是关键员工的任何员工；

(d)

？允许性聚合集团应指所需聚合集团加上参与公司或任何附属公司的每个养老金、利润分享和股票红利计划，包括在截至确定日期的五(5)年期间终止的每个此类计划，当这些计划被视为具有所需聚合集团的集团时，将继续遵守守则第401(A)(4)和410节；

(e)

？所需的聚合集团应指参与公司或任何附属公司的每个养老金、利润分享和股票红利计划，包括在截至确定日期的五(5)年期间终止的每个此类计划(其中关键员工是参与者)，以及使此类计划能够满足准则第401(A)(4)或410节要求的其他养老金、利润分享和股票红利计划；

(f)

？顶级重型组是指任何聚合组，如果截至确定日期，其总和为：

(1)

该组包括的所有已定义福利计划下关键员工的累计应计福利现值；以及

(2)

该组包含的所有已定义缴费计划下关键员工的账户余额合计；

超过为所有参与者、前参与者和允许符合以下条件的受益人确定的类似金额的60%(60%)

18-2

根据本规范第416(G)条予以考虑，每个计划的价值以最近的重头估值日期确定，该等价值发生在确定日期结束的十二(12)个月期间内，并须根据上述第416(G)条及其下发布的法律法规进行适当调整；包括要求在截至确定日期的五(5)年期间通过针对该员工的在职分配以及在截至确定日期的一(1)年期间针对该员工的所有其他分配来增加该员工的福利和账户；和

(g)

至高无上的估值日期是指确定累计应计福利现值和账户余额价值的日期，应视为每个计划年度的第一天。

在作出上述任何决定时，应将截至确定日期到期但未支付的缴款计入账户余额的价值(如果有的话)。此外，累计应计福利现值的确定应视为其累积速度不超过“守则”第411(B)(1)(C)节分项规则所允许的最慢应计比率，并利用汇总组中包括的所有已定义福利计划的精算因子和假设。此外，在对已定义的福利计划、比例补贴和与退休福利无关的福利(如退休前死亡和伤残福利以及退休后医疗福利)进行上述计算时，将不考虑这些福利，但应考虑非比例补贴。

18.3头重脚轻的最低缴费。

在本信托计划头重脚轻的任何计划年度内，参与公司应在分配日期与最后一天重合的分配日期代表该参与公司雇用的每位非关键员工进行贡献

18-3

该年度的，或在上述分配日期或截至该分配日期终止雇佣关系的参与者，该日期至少等于以下(A)或(B)中较大的一者，其中：

(a)

等于以下(1)或(2)中较小者，其中：

(1)

相当于非关键员工在计划年度内从参与公司和所有附属公司获得的测试薪酬的3%(3%)；以及

(2)

等于参与公司及其所有附属公司通过参与公司的贡献向任何关键员工提供的测试补偿的最大百分比 (不包括超过本规范第2.14节规定的401(A)(17)节规定的补偿限制的任何此类测试补偿)；以及

(b)

等于非关键员工测试的其他百分比为满足财政部长在法律法规中规定的守则第401和416节的要求，可能需要从参与公司和所有附属公司获得的补偿。

为确定上述(A)(2)款规定的百分比，应考虑参与公司根据第(br}节)第4.1节按照参与者根据该节作出的选择作出的贡献，但在确定是否符合本节规定时，不应考虑参与公司根据本节第4.1节按照非关键员工根据该节作出的选择作出的贡献。在确定上述(A)(1)项规定的百分比时，应考虑匹配出资和其他非匹配公司出资。

如果本信托和计划在某个计划年度内是头重脚轻的，并且如果作为非关键员工的参与者也是参与公司或附属公司维护的任何其他定义缴费计划的参与者，则应在该其他计划下的任何最低限额之前提供本信托和计划下规定的最低限额，并应降低该计划下要求的头重脚轻的最低限额(如果有的话)。此外，如果此信托和计划在计划年度内是头重脚轻的，并且如果

18-4

作为非关键员工的参与者也是参与公司或附属公司维护的任何定义福利计划的参与者，本信托和计划下提供的最低应先于该定义福利计划下的任何最低金额提供，并且该定义福利计划下提供的福利应被分配到参与者在本信托和计划下的账户以及参与公司或关联公司维护的任何其他定义缴费计划的金额(如果有)的精算等值所抵消。

18-5

第十九条

对每年增加的数量的限制

19.1年最大增加量。

即使本信托和计划中包含任何相反的规定，在任何情况下，参与者根据本信托和计划以及任何相关雇主的计划单独或合计每年增加的金额不得超过根据本准则第415条确定的最高允许金额(包括根据本准则第415(D)条进行的任何生活成本调整)，此处通过引用将其并入本文。

19.2超额数额。

应对参与者账户的拨款进行监控，以防止每年增加的拨款超过第415条规定的最高允许金额。根据参与者根据本章程第4.1节进行的选择而作出的所有任选缴费和任何相关的匹配缴款，以及任何其他不匹配的公司缴费和参与者在同一限制年度参与的任何其他定义的缴费计划下的任何拨款，应在参与者在限制年度结束前达到最大允许金额时立即停止。如果参与者的年增加量超过，则根据规范第415节进行的调整应按照Rev.Proc中规定的纠正方法进行。2006-27(或任何后续指导)。

19.3定义。

为计算本合同第19.1条规定的最高允许金额，参与者限制年的含义应与第

19-1

2他的补偿是指他按照本信托和计划第二条的规定测试补偿。

19-2

第二十条

涉及其他合格退休计划的展期和转移

20.1从其他符合税务条件的信托和计划进行展期和转移。

如果发生以下情况：

(a)

任何参保员工在成为参保公司的参保员工之前，应参与：

(1)

另一个符合守则第401(A)节要求的合格退休计划；

(2)

个人退休账户，持有先前从守则第401(A)节描述的合格计划中分配给受保员工的资金；

(3)

本守则第403(B)节所述的年金合同，不包括员工对所述年金合同的缴费；或

(4)

符合“法典”第457(B)条规定的计划，由州、州的政治区、州的任何机构或机构或州的政治区维护；以及

(b)

以下任一项：

(1)

根据上述其他计划代表上述受保员工持有的资产的托管人或受托人；或

(2)

根据守则第408条设立的个人退休账户资产的托管人或受托人，以持有从所述其他计划分配给所述受保员工的资产，或者，如果所述受保员工是重新受雇的员工，则如此持有的资产来自本信托和计划；或

(3)

自上述其他计划或上述(B)(2)款所述的个人退休账户起计六十(60)天内持有分配给他的现金资产的受保雇员；

应同意将上述资产转让给本协议项下的受托人；以及

20-1

(c)

如此转让的资产可归因于上述受保障雇员或其代表根据该其他合资格退休计划或本信托及计划所作的供款，并且除非在上文(B)(3)款允许的范围内，否则不得在转移过程中向上述受保障雇员提供；及

(d)

管理人同意转让；

受托人应接受该等转让资产，并根据本信托和计划及本条的条款和规定持有和管理该等资产。受托人亦应接受承保雇员从上一段所述计划或安排的转拨或展期，而该受保雇员是作为参与该计划或安排的个人的尚存配偶，或作为“守则”第414(P)节所界定的“合格家庭关系令”下的候补受款人。以下受托人应接受前款所述计划或安排的转移或展期，该计划或安排是受保员工作为参与该计划或安排的个人的非配偶受益人而获得的。尽管有上述规定，受托人不得接受可归因于Roth捐款的任何金额的自愿转移或展期。

受托人在收到上述资产后，应根据本条例第八条的条款和规定对其进行估值，并将该资产的公允市值适当计入为受保员工设立的展期账户，该员工的资产是以该员工的名义转让的。受托人应在承保员工的展期账户内设立受托人认为必要或合意的子账户。贷记受保员工任何展期账户的金额在任何次均应完全归属且不可没收。本守则第401(K)条下的分销限制和限制应继续适用。

20-2

从参与公司或附属公司赞助的另一个合格计划转移到此信托和计划的可选延期。

尽管本节有任何其他规定，但在任何情况下，任何资产都不得从另一个合格退休计划转移到本信托和计划，前提是此类资产的转让需要修改本信托和计划中有关分配的规定，以符合守则第401(A)(11)节的规定，或规定本信托和计划中未另行规定的任何分配权、可选形式的福利或其他权利或特征。

20.2关于展期贷款余额的特别规则。

如果发生以下情况：

(a)

个人因参与公司的收购而成为本合同项下的承保员工；

(b)

此类承保员工是此类被收购实体参与的限定缴款退休计划的参与者(被收购方计划)；

(c)

该承保员工在收购日期的被收购方计划下有一笔未偿还的贷款，该贷款在展期日期没有违约；以及

(d)

该受保员工选择将根据本合同第20.1节从被收购方计划分配给他的贷款票据以外的金额转至本信托和计划；

然后，该承保员工将被允许转到该信托基金，并根据被收购方计划对该承保员工账户中的任何票据以及相关贷款和担保权益进行计划。本合同项下的管理人应继续按照其条款管理票据、贷款和担保权益，范围与ERISA和本规范一致；但是，如果有必要使此类贷款符合参与公司的工资系统，管理人可以要求在不超过以下期限的时间内对该贷款进行再摊销

20-3

超出该贷款的剩余期限。承保员工应签署行政长官要求的文件，包括但不限于任何工资扣减表格。

20-4

第二十一条

修订及终止

21.1

修订的权力。

本信托和计划可由本公司对所有或任何一家参与公司随时或不时进行修改、更改、修订或变更，而无需任何参与公司或关联公司的同意，并由公司的一名或多名适当的高级管理人员(根据公司董事会的授权或批准以公司名义签署的书面文书证明)进行修改、更改、修订或变更，但条件是：

(a)

任何修改不得剥夺任何账户持有人根据本信托和计划有权享有的任何既得权利。

(b)

任何修正案不得将信托基金用于除为参与公司的员工及其受益人的利益以外的任何目的，其程度不得超过本条例第24.4节的规定；以及

(c)

任何修订不得导致向本信托和计划贡献的任何资金或信托基金的任何资产归还或提供给本公司或任何参与公司或附属公司，其程度不得超过本条例第24.4节的规定。

在通过对本合同的任何修改后，应向受托人提供如上所述签立的文书的副本。

21.2

终止的权力。

根据本公司董事会的授权或批准，本公司可随时终止本信托和计划，并由本公司的一名或多名适当的高级管理人员以本公司的名义签署书面文件作为终止本信托和计划的依据。公司应将任何此类终止通知管理人。

21-1

21.3

关于信托和计划终止的程序。

在终止本信托和计划时，代表参与公司雇用的参与者持有的信托的所有资产，在扣除受托人的任何应计费用和费用以及与终止信托有关的任何费用和费用后，应在该参与公司雇用的参与者当时的现有账户中分配。应向每个此类账户分配信托资产中与该等资产总额具有相同关系的部分，该部分资产与当时贷记该账户的金额与当时贷记于该参与公司所有参与者账户的总金额的关系相同。如此分配的金额应立即分配给账户已建立的参与者(如果他在终止之日在世，或者如果他在分配之前已经死亡)，按照本条例第12条的规定分配给他的指定受益人；但是，根据署长的自由裁量权，分配可以推迟，直到收到国税局关于该计划终止的有利决定函才能分配。(br}根据本条例第12条的规定，分配的金额应立即分配给其指定受益人，但在收到美国国税局关于终止该计划的有利决定函之前，应立即将分配的金额分配给该参与者，如果该参与者在分配之前已去世)，则应立即分配给其指定受益人。

21.4

部分终止信任并计划或完全停止捐款。

在本信托和计划部分终止或任何参与公司完全停止对本信托和计划的贡献时，受托人应继续按照本信托和计划在任何此类部分终止之前的管理方式管理本信托和计划，参与者只有在根据本信托和计划条款有权获得此类福利的事件发生时才有权获得福利。就本节而言，受托人不得

21-2

将事件视为部分终止，除非：(A)本公司已在向受托人提交的书面文件中指定该事件；或(B)该事件已在本公司和税务局局长或其代表均为当事人的行政或司法诉讼中最终且明确确定为守则第411(D)节所指的部分终止。

21-3

第二十二条

参展公司和参展单位

22.1

参与公司的指定。

经公司董事会批准(可能是通过批准公司之前的行动)，公司的关联公司应成为本信托和计划项下的参与公司。在这种情况下，应在本合同第22.3节中增加该参与公司。重述日期的参与公司在本协议第22.3节中确定。

22.2

参与单位的指定。

参与公司可以指定一组受保员工作为信托和计划中的参与单位。参与公司可以通过工厂位置、职务分类、集体谈判协议或参与公司认为适当的其他分类来定义此类参与单位。参与单位应通过修订附录A加入信托和计划。该修订应由本公司执行，并经适用的参与公司同意。参与公司通过将参与单位的受保员工登记在信托和计划中的行为，应被视为已同意将其纳入信托和计划。

22.3

参赛公司和参赛单位名单。

附录A列出了参与公司和参与单位及其采用日期和终止日期，以及适用于该等参与公司和参与单位的参保员工的Match或其他公司贡献。

22-1

22.4

补充协议。

公司可以决定特别规定适用于参与单位的部分或全部员工，作为本信托和计划的一般适用条款的补充或替代，或者可以决定某些本来有资格参加本信托和计划的员工没有资格参加本信托和计划。在此情况下，本公司可就雇用该等人士的参与单位采纳一项补充协议，该补充协议须指明其涵盖的参与单位及适用于该参与单位雇用的该等雇员的特别条款。任何补充协议仅就其中指定的员工而言应视为本信托和计划的一部分。

22.5

补充协议的修订。

本公司可根据本章程第21条所述的信托及计划修订程序，不时修订、修改或终止任何补充协议。该等行动不得剥夺该补充协议涵盖的任何雇员根据本信托及计划或该补充协议有权享有的任何既得权利，但本细则第21条另有规定者除外。

22.6

参与公司终止参股。

公司可通过代表公司签署并交付受托人的书面文书，终止与参与公司雇用的参与者有关的本信托和计划。

22-2

22.7

终止参赛单位的参赛资格。

公司可以代表公司签署并交付给参与公司和受托人的书面文书，终止与参与单位有关的本信托和计划。

22.8参与公司或参与单位终止参与时的账户管理。

参与公司或参与单位终止参与时，受托人应按照下列方式管理受影响参与单位雇用的参与者的账户：

(a)

如果参与单位不再是参与单位，但其中的员工继续受雇于参与公司或附属公司，则该参与单位的参与者的账户将根据本协议继续持有，并有资格在终止与参与公司和所有附属公司的雇佣关系时进行分配，或根据本信托和计划的条款另有规定。

(b)

如果参与公司不再是参与公司，同时也不再是联属公司，则受影响的账户应被视为参与者已在终止联属公司身份之日终止雇佣关系，记入参与者账户的金额应成为可分配金额，如同终止雇佣关系已发生一样，但须遵守守则第401(K)节规定的情况下的分配限制。

22.9

授权的转授。

公司在此完全有权代表自己和其他参与公司在维护信托和计划方面采取其认为适当的行动。在不限制前述一般性的情况下，此类行动包括获得并保留此类信托和计划以及任命的税务资格事实律师在追求它的过程中。此外，

22-3

本公司通过对信托和计划的任何修订或终止，将构成并代表各参与公司批准、采纳、批准或确认任何此类修订或终止，而无需任何参与公司采取任何进一步行动。此外，本公司或投资委员会(视情况而定)对信托与计划项下的任何上诉委员会成员、任何管理人、受托人、投资经理或其他人士的任命或免职，应构成并代表各参与公司对该等人士的任命或免职，而无需任何参与公司采取任何进一步行动。

22-4

第二十三条

某些调入的参与者

23.1

定义。

就本条而言，下列术语的含义如下。

(a)

·RPM 401(K)计划是指RPM国际公司。401(K)信任和计划。

(b)

受让人参与者应指根据本协议成为参与者的任何承保员工，代表其将金额从RPM 40L(K)计划转移到信托和计划。

23.2

适用性。

仅当信托和计划与RPM 401(K)计划在基本相似的基础上进行管理和投资时，本第23条才适用，管理人应完全酌情决定何时适用本条的规定。

23.3

推迟选举。

受让方参与者根据RPM 401(K)计划在紧接其开始参与本信托和计划之日之前有效的延期选举，应被视为在其开始参与本信托和计划之日根据信托和计划第4.1节有效的延期选举，并应被视为持续选举，直到根据信托和计划第4条进行更改为止。

23.4

设立账户。

当受保员工成为本协议项下的受让人参与者时，应根据本章程第8条为其设立账户，并将根据RPM 401(K)计划代表其持有的账户的资产转移至信托与计划，并将其贷方记入本协议项下为其设立的类似账户的贷方。

23-1

23.5

受让方参与者投资方向。

受让方参与者在紧接其转让日期之前根据RPM 401(K)计划作出的有效投资指示，应被视为受让方参与者开始参与本信托与计划之日根据信托与计划第7条规定的有效投资方向，并应一直有效，直至投资方向根据信托与计划第7条规定的改变投资方向的程序发生改变为止。

23.6

转让贷款。

如果从RPM 401(K)计划向受让方参与者转账的任何部分包含票据(以及该受让方参与者账户中的相关贷款和担保权益)，则管理人应继续按照其条款按照ERISA和本规范管理票据、贷款和担保权益，受让人参与人应按管理人的要求签署文件，包括但不限于任何工资扣除授权表。

23.7

受益人的指定。

受让方参与者根据RPM 401(K)计划指定的受益人在他成为本信托和计划第12条规定的应付福利的参与者之日起及之后继续有效，直到他根据上述第12条更改上述受益人指定为止。

23.8

其他调入的参与者。

如果(A)参保员工以前参加了参保公司或附属公司(RPM除外)赞助的合格退休计划

23-2

401(K)计划，(B)上述受保员工根据本条例第3条成为本协议项下的参与者，以及(C)根据上述其他合格退休计划，账户中持有的资产已代表他转移至信托和计划，则管理人可酌情将第23.3至 23.7条的规定适用于该参与者。

23-3

第二十四条

杂类

24.1

破产或破产。

如果参与公司在任何时候被司法宣布破产或资不抵债，或者如果其解散、合并或合并而没有为本信托和计划的继续作出任何规定，则根据本信托和计划设立的信托和计划将终止于该参与公司雇用的参与者，受托人应按照本条例第21.3节的规定进行分配；但是，在终止任何此类参与者的雇佣之前(或根据本守则第401(K)(10)节针对所有参与者提前完全终止信托和计划 )，不得进行此类分配。

24.2

资产的合并、合并和转让。

如果信托和计划与任何其他计划合并或合并，或将其任何资产或负债转移到任何其他计划，则如果信托和计划紧随其后终止，则每个账户持有人都有权获得等于或大于根据守则第414(1)节和ERISA第208条在紧接合并、合并或转移(如果信托和计划当时已终止)之前有权获得的利益的福利。如果信托和计划当时已经终止，则每个账户持有人有权获得等于或大于该福利的福利。根据守则第414(1)节和ERISA第208节，如果信托和计划当时已经终止，则每个账户持有人有权获得等于或大于该福利的福利。

24.3

没有创造就业、合法或平等的权利。

此处包含的任何内容，或根据本信托和计划作出的任何贡献，以及根据本信托和计划作出的任何其他行为，均不得解释为使任何参与者有权在任何时间内继续受雇于参与公司或任何附属公司，也不得解释为有义务要求参与公司或任何附属公司在期间继续雇用任何参与者

24-1

任何时间内，参与公司或任何附属公司的任何员工或其他任何人均不得因本信托和计划而拥有针对参与公司、委员会、管理人或受托人的任何法律或衡平法权利，但根据本信托和计划明确授予他的权利除外。

24.4

禁止复归。

在任何情况下，参与公司对本信托和计划受托人的捐款或付款，以及信托基金的任何收入，均不得归还、贷记或用于参与公司的利益，所有此类捐款、付款和收入应完全用于本信托和计划项下参与者及其受益人的利益，除非受托人应本公司的书面要求返还给参与公司：

(a)

参与公司因事实错误而作出的任何贡献，只要该等贡献在作出该等贡献之日起一(1)年内退还给参与公司；

(b)

本信托和计划最初不符合守则第401(A)节规定的计划年度的任何出资，前提是此类捐款在拒绝资格之日起一(1)年内退还给参与公司；以及

(c)

任何捐款，只要根据本守则第404条的规定不允许扣除，前提是此类不允许的捐款在不允许扣除后一(1)年内退还给参与公司。

尽管有上述规定，以上(A)、(B)或(C)项所述的任何捐款或其中的一部分，如由参与公司根据本章程第4.1节的参与者选择向信托和计划作出，则不应退还给参与公司，而应退还给选择该等捐款的参与者。

24-2

24.5

配偶同意的程序。

如果本信托和计划的任何规定要求参与者的配偶同意，则应以书面形式作出同意，并由管理人或其代表经配偶签署公证或见证，或以法律允许的其他方式作出。尽管本条例有任何相反的规定，但如果确定令署长满意的是，由于找不到配偶或由于财政部长通过法律法规规定的其他情况而无法获得配偶的签名，则无需得到配偶的同意。如果确定令署长满意，则不需要获得配偶的签名，原因是无法找到配偶或由于财政部长通过法律法规规定的其他情况而无法获得配偶的签名。配偶根据本节给予的任何同意仅对该配偶有效，对该参与者的任何其他配偶无效。

24.6

配偶同意书。

根据本条例第12.5节的规定，如果非配偶受益人是由已婚参与者指定的，则需要配偶同意。尽管本信托和计划有此规定或任何其他相反的规定，在法律要求或其认为适当的情况下，管理人应根据其制定的合理和统一的规则，在本信托和计划项下已婚参与者采取的行动、作出的选择或行使任何权利时，须征得配偶同意。配偶根据本节所作的任何同意均应按照本条款第24.5节的规定作出。

24.7

赔偿。

参与公司应对参与公司或关联公司的任何高级管理人员、员工或董事或前高级管理人员、员工或董事在执行本协议过程中采取或未采取的所有行为共同和各别进行赔偿、辩护和保护，使其不受损害。

24-3

公司、参与公司、管理人、上诉委员会或受托人在本信托和计划条款下的责任或ERISA强加给这些个人的其他责任。对所有行为或不作为的赔偿是有意宽泛的，但不应为挪用或挪用资金造福于任何此类个人提供赔偿，也不为根据守则第475条征收的消费税或根据ERISA第502(1)条实施的民事处罚提供赔偿。(2)本赔偿针对所有行为或不作为故意宽泛，但不应为挪用或挪用资金造福任何此类个人提供赔偿，也不为根据守则第475条征收的消费税或根据ERISA第502(1)条实施的民事处罚提供赔偿。参与公司应当赔偿参与人、受益人、政府单位或者其他人为诉讼辩护的费用，包括辩护的所有律师费和其他费用。参与公司还将补偿此类个人在任何联邦或州法院或仲裁中对任何此类个人成功提起的诉讼中追回的任何资金。任何联邦或州法院或仲裁。此外，如果经本公司同意进行庭外和解，参与公司应赔偿该人根据上述和解协议承担的任何金钱责任。尽管本节有前述规定，但对于不是参与公司或附属公司的个人高级管理人员、员工或董事或前高级管理人员、员工或董事的任何人，以及参与公司或附属公司对该个人提出的任何索赔，均不提供任何赔偿。

24.8

性别。

凡在本文中使用任何代词时，应视情况解释为包括男性代词、女性代词或中性代词。

24.9

数。

只要上下文需要，单数应包括复数，反之亦然。

24-4

24.10

适用法律。

本信托和计划应根据俄亥俄州和美利坚合众国的法律进行解释。

24.11

收据和发放。

根据本信托和计划的规定向任何账户持有人支付的任何款项，在此范围内应完全清偿本协议项下针对受托人、管理人和本公司或任何参与公司或关联公司的所有索赔，其中任何人均可要求该账户持有人签署收据，作为付款之前的条件，并以受托人、管理人或本公司或任何参与公司或关联公司(视情况而定)决定的形式发放收据。

24.12

可分离性。

如果本信托和计划的任何条款被认定为无效或不可强制执行，则该无效或不可强制执行不应影响任何其他条款，本信托和计划的解释和执行应视为未包括此类条款，而是由公司选择，就好像信托和计划包含的不同条款在本公司的判决中是有效和可执行的，但最接近于实现原始条款的意图和目的，并且公司可以追溯修订信托

24.13

口译。

本信托和计划的所有规定均应按照ERISA和守则的第401(A)节以及任何后续章节的规定进行解释和管理，并且应以非歧视的方式，并以确保本信托和计划的运作符合该条款的方式进行解释和管理。中的员工和员工的受益人

24-5

类似情况应在本合同项下接受管理人认为大致一致的处理。

24.14

不可能。

如果公司、关联公司、参与公司、管理人或受托人无法执行本信托和计划项下的任何行为，则该行为应在公司、关联公司、参与公司、管理人或受托人(视情况而定)看来最接近实现本信托和计划的意图和目的的情况下执行。

24.15

对申诉程序的限制。

无论关于信托与计划或由此产生的任何差异，包括但不限于管理人或上诉委员会就任何福利申请或其他事项作出的任何决定，均应遵守本公司与工会之间的集体谈判协议或适用于提出该等福利申请的参与者的任何后续协议中规定的申诉程序。

24.16 重述和其他修订一般适用于在重述日期或修订生效日期之前终止雇佣的参与者。

此重述一般于2014年1月1日生效，但可能会反映适用于较早日期的某些更改。除本声明另有规定外，本重述的条款和规定以及对本信托和计划的任何其他修订在生效日期及之后适用于信托和计划的运作以及本信托和计划项下的所有权利、义务和交易。然而，对于在生效日期之前退休、终止雇佣或因其他原因不再是承保员工的参与者，

24-6

本信托和计划的变更，或本信托和计划下与此类参与者相关的任何索赔人的变更：

(a)

该变更应适用于该参与者或个人，前提是该变更涉及行政程序或公司或管理人的权力，或者如果守则、ERISA或其他相关法律要求该变更适用于该参与者和个人；以及

(b)

如果变更涉及任何其他项目，包括但不限于应支付给该参与者或个人的利益的增加、该利益的归属或与此相关的分配权或选择权的增加，则该变更不适用于该参与者或个人。

尽管有上述规定，如果本信托和计划的规定规定了任何此类变更的有效范围，应适用该等规定。

24.17

写作中的动作。

对于本信托和计划条款规定的任何选择、同意或其他行动或通知，在不受法律(包括ERISA和本守则)禁止的范围内，管理人可以采用程序，根据该程序，可以全部或部分以其他方式(包括电话或电子方式)提供或作出此类选择、同意、其他行动或通知，或执行或公证该等选择、同意或其他行动或通知，但不得受到法律(包括ERISA和本守则)的禁止。

24.18

纠正错误。

如果由于疏忽或事实或法律上的错误，导致信托和计划的管理出现错误，管理人应采取其认为必要的措施，以纠正上述管理错误。

24-7

24.19

在合并或转移日期之前终止雇佣的参与者。

如果人是合并到本信托和计划中的任何合格退休计划的参与者或受益人，或者其资产在适用的合并或转让日期之前因任何原因终止雇佣，则该人获得福利的权利和福利金额(如果有)一般应根据就该其他有条件退休计划和任何适用的合并或转让协议(或在所订立的范围内)通过的补编的条款和规定来确定，如果该人是合并到本信托和计划中的任何合格退休计划的参与者，或其资产转移到本信托和计划中，则应向该人支付的福利权利和福利金额(如果有)应根据就该其他有条件退休计划和任何适用的合并或转让协议通过的附录的条款和规定确定此类其他合格退休计划的条款和规定)，以及本信托和计划的一般条款和规定，包括但不限于本信托和计划的行政规定和程序。但是，除另有特别规定外，本信托及计划的一般规定或补充、合并或转让协议的规定均不得解释为增加应支付给该人的利益、该利益的归属、或与此相关的分配权或选择权。

24.20

配偶。

除文意另有明确要求外，就2013年6月26日及之后开始的利益分配而言，本计划及所有补充条款中对配偶、婚姻及相关条款的所有提及，在所有目的中均应指处于根据缔结婚姻的州法律(为此包括具有批准婚姻的法定权力的任何国内或外国司法管辖区)以及就ERISA和的目的而被确认为有效和合法婚姻的个人。

24-8

本规范的第401至417节。本节在2013年6月26日之前生效的规定应继续适用于在该日期之前开始的福利分配和相关事项，但在该日期或之后发布的关于ERISA和本准则相关章节的指导中另有要求的情况除外。尽管本计划有任何相反的规定，在法律要求或其认为适当的情况下，管理人可(I)考虑到任何情况，要求参与者和受益人提供其认为适宜的婚姻状况证据，以及(Ii)可要求已婚参与者在本计划下采取的任何行动、作出的任何选择或行使任何权利，均须征得配偶同意。(B)根据本计划，管理人可以(I)考虑到任何情况，要求参与者和受益人提供其认为适宜的婚姻状况证明；以及(Ii)对于已婚参与者根据本计划采取的任何行动、作出的选择或行使的任何权利，管理人可以要求配偶同意。配偶根据本节所作的任何同意应按照本条款第24.6节的规定作出。

24.21

追溯修正案。

本信托与计划可在必要或适当的情况下进行追溯修改和修订，以确保根据守则第401(A)条获得豁免和资格，以反映信托与计划的运作，更正或澄清其中的任何规定，或出于法律不禁止的任何其他原因。如果任何信托和计划条款没有准确反映其预期含义，由于任何错误，包括起草或准备信托和计划文件或任何修订过程中的遗漏，如一致的解释或其他意图证据所表明的，或公司在其作为信托和计划发起人的唯一和排他性判断中确定的错误，则该条款应被视为含糊不清，所有信托和计划受托人应按照公司在其全权酌情决定权中确定的与其意图一致的方式进行解释。公司可以追溯修改信托和计划，以消除任何此类含糊之处。任何其他人不得援引本节要求

24-9

信托和计划的解释方式与计划受托人对信托和计划的解释不一致，或要求对信托和计划进行任何修改。

24-10

兹证明，RPM国际公司经其正式授权的适当官员已促使本信托和计划自2010年10月10日起执行。2015年3月的一天。


RPM国际公司

(公司)



依据：		/s/Janeen Kastner

以下签署的受托人特此确认已收到前述修正案以及信托和计划的重述。


富国银行(Wells Fargo&Co.)

(受托人)



依据：		/s/授权签字人

以及：		/s/授权签字人

24-11

附录A

参与公司和参与单位


参股公司和单位	匹配或其他公司贡献	领养日期	终止日期

Tremco公司，涵盖以下参与单位：

由UAW(前身为UAW Local 70 C；在此之前是Tremco Employees Association， Inc.)代表的员工	请参阅注释1。	2/l/97

由国际卡车司机兄弟会(International Brotherhood Of Teamsters)代表的员工当地507人	请参阅注释2。	2/1/97

欧几里德化工公司，涵盖以下参与单位：

国际联合会，美国汽车、航空和农业工具工人联合会，AFL-CIO(以前当地第217号)	请参阅注释1。	4/1/01

Kop-Coat Inc.涵盖以下参与单位：

汽车、石油和联合工业员工当地618人	请参阅注释3。	7/1/01

DAP Products Inc.，涵盖以下参与单位：

国际汽车、航空航天和农业工具工人联合会(UAW) 当地编号888	请参阅注释2。	711/05

Day-Glo Color Corp.，覆盖以下参与单位：

国际联合会，美国汽车、航空航天和农业机械工人联合会，UAW，及其当地70	请参阅注释4。	10/23/09

测试公司，包括以下参与单位：


附注1	(a)	该参与者提供的每1美元(1.00美元)的可选捐款最高为其薪酬的3%(br}%)，每1美元(1.00美元)；加上

	(b)	该参与者提供的每一美元(1.00美元)的可选捐款超过其补偿的 3%(3%)，但不超过其补偿的5%(最高可能匹配4%(4%))，每1美元(0.50美元)支付50美分(0.50美元)。

附注2	没有。

附注3	参赛者每缴纳一美元(1.00美元)的可选捐款一美元(1.00美元)，最高可达其薪酬的 3%(3%)(最高匹配比例为3%(3%))。

附注4	(a)	初始聘用日期在2009年10月23日之前的参与者不适用。

	(b)	对于初始聘用日期为2009年10月23日或之后的参与者，该参与者提供的每1美元 (1.00美元)的可选捐款最高为其薪酬的6%(6%)，每1美元(1.00美元)收取50美分(0.50美元)(最高匹配比例为3%(3%))。

附注5	参保单位代表的每个参保员工的每月不匹配公司缴费，等于下表中规定的金额乘以该参保员工当月支付的小时数：


在这段期间内
10/1/10 - 3/31/11		每小时0.39元
4/1/11 - 3/31/12		每小时0.41元
12年4月1日向前		每小时0.45元


				如果承保员工因工会事务或工伤或疾病而缺勤，公司将提供最多每天8小时、每周40小时的缴费。