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IncomeMember2020-01-012020-06-300000203596Wsbc：ElectronicBankingFeesMember2020-01-012020-06-300000203596Wsbc：MortgageMember2020-01-012020-06-300000203596美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2018-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2018-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-01-012019-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-01-012019-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-04-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-01-012019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-04-012020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-04-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-01-012019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-04-012020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-04-012019-06-30Wsbc：段0000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2020-06-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2019-06-300000203596Wsbc：Community BankingMember2020-04-012020-06-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2020-04-012020-06-300000203596Wsbc：Community BankingMember2019-04-012019-06-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2019-04-012019-06-300000203596Wsbc：Community BankingMember2020-01-012020-06-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2020-01-012020-06-300000203596Wsbc：Community BankingMember2019-01-012019-06-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2019-01-012019-06-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMemberUS-GAAP：客户相关无形资产成员2020-06-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMemberUS-GAAP：客户相关无形资产成员2019-06-30

美国

证券交易委员会

华盛顿特区：20549

形式10-Q

(马克一)

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

关于截至的季度期间2020年6月30日

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

从开始的过渡期至

佣金档案编号000-08467

WesBanco，Inc.

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

西弗吉尼亚		55-0571723
(成立为法团的国家)		(税务局雇主身分证号码)

1银行广场, 轮式, WV		26003
(主要行政机关地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：1。304-234-9000

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称	商品代号	每间交易所的注册名称
普通股面值2.0833美元	WSBC	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是☑不是的☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑编号：☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	小型报表公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。--是。-是☐不是的☑

截至2020年7月24日，有67,211,192WesBanco，Inc.的股票普通股，面值2.0833美元，已发行。

WesBanco银行，Inc.，Inc.


项目不是的。	项目	页不是的。

	第一部分-财务信息
1	财务报表	2
	截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表	2
	截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月综合全面收益表(未经审计)	3
	截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表(未经审计)	4
	截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计)	5
	合并财务报表附注(未经审计)	6

2	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	36

3	关于市场风险的定量和定性披露	60

4	管制和程序	62

	第II部分-其他资料
1	法律程序	63

1A	危险因素	63

2	未登记的股权证券销售和收益的使用	64

6	陈列品	65

	签名	66

第一部分-财务信息

项目1.财务报表

WesBanco，Inc.综合资产负债表

	6月30日，			12月31日，
(未经审计，单位为千，股票除外)	2020			2019
资产
现金和银行到期款项，包括下列计息金额$671,312及$51,891，分别	$	890,334		$	234,796
证券：
股权证券，按公允价值计算		12,277			12,343
可供出售的债务证券，按公允价值计算		2,073,949			2,393,558
持有至到期日债务证券(公允价值$802,666价格和美元874,523，分别)		766,416			851,753
信贷损失拨备、持有至到期的债务证券		(817	)		—
*购买净持有至到期的债务证券		765,599			851,753
总证券		2,851,825			3,257,654
持有待售贷款		53,324			43,013
组合贷款，扣除非劳动收入后的净额		11,074,143			10,267,985
信贷损失拨备--贷款		(168,475	)		(52,429	)
净资产组合贷款		10,905,668			10,215,556
房舍和设备，净值		255,306			261,014
应计应收利息		59,151			43,648
商誉和其他无形资产净额		1,166,853			1,149,153
银行拥有的人寿保险		303,022			299,516
其他资产		269,912			215,762
总资产	$	16,755,395		$	15,720,112
负债
存款：
无息需求	$	4,067,903		$	3,178,270
计息需求		2,596,132			2,316,855
货币市场		1,610,248			1,518,314
储蓄存款		2,103,154			1,934,647
存单		1,809,016			2,055,920
总存款		12,186,453			11,004,006
联邦住房贷款银行借款		1,129,631			1,415,615
其他短期借款		390,777			282,362
次级债和次级债		192,080			199,869
借款总额		1,712,488			1,897,846
应计应付利息		6,040			8,077
其他负债		280,893			216,262
负债共计		14,185,874			13,126,191
股东权益
优先股，不是的票面价值；1,000,000授权股份；无杰出的		—			—
普通股，$2.0833票面价值；100,000,000分别于2020年和2019年授权入股； 68,078,116和68,078,116分别发行的股份；67,211,192和67,824,428股份他们分别是杰出的		141,827			141,827
资本盈余		1,633,079			1,636,966
留存收益		782,990			824,694
库存股(866,924和253,688 股票(分别按成本计算)		(27,518	)		(9,463	)
累计其他综合收入		40,516			1,201
董事的递延利益		(1,373	)		(1,304	)
总股东权益		2,569,521			2,593,921
总负债与股东权益	$	16,755,395		$	15,720,112

请参阅：合并财务报表附注

WesBanco，Inc.综合全面收益表

	在这三个月里截至6月30日，					在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，以千计，不包括股票和每股金额)	2020			2019		2020		2019
利息和股息收入
贷款，包括手续费	$	115,068		$	96,415	$	234,571	$	191,917
证券的利息和股息：
应税		14,047			16,444		31,034		33,175
免税		4,302			5,142		8,758		10,684
证券利息和股息合计		18,349			21,586		39,792		43,859
其他利息收入		1,277			1,542		2,779		2,820
利息和股息收入总额		134,694			119,543		277,142		238,596
利息支出
有息活期存款		1,350			4,314		4,745		8,259
货币市场存款		879			2,009		3,231		3,908
储蓄存款		297			678		1,220		1,200
存单		3,514			4,098		7,568		8,001
存款利息支出总额		6,040			11,099		16,764		21,368
联邦住房贷款银行借款		7,293			6,287		15,525		12,624
其他短期借款		279			1,483		1,149		3,039
次级债和次级债		2,069			2,214		4,530		4,743
利息支出总额		15,681			21,083		37,968		41,774
净利息收入		119,013			98,460		239,174		196,822
信贷损失准备金		61,841			2,747		91,661		5,254
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		57,172			95,713		147,513		191,568
非利息收入
信托费		6,202			6,339		13,154		13,454
押金手续费		4,323			6,197		10,940		12,747
电子银行收费		4,066			7,154		8,320		13,046
证券经纪业务净收入		1,384			1,973		3,063		3,833
银行拥有的人寿保险		1,752			1,340		3,521		2,659
抵押银行收入		7,531			1,618		8,807		2,674
证券净收益		1,299			2,909		2,790		3,566
其他不动产和其他资产的净(亏损)收益		(66	)		376		103		512
其他收入		6,369			3,250		10,171		6,438
非利息收入总额		32,860			31,156		60,869		58,929
非利息支出
薪金和工资		36,773			31,646		75,683		62,585
雇员福利		10,138			9,705		20,511		19,694
净入住率		6,634			5,385		13,717		10,951
装备		5,722			4,818		11,761		9,651
营销		1,567			1,254		2,705		2,497
FDIC保险		2,395			1,155		4,508		2,508
无形资产摊销		3,365			2,465		6,739		4,978
重组和合并相关费用		468			81		5,633		3,188
其他运营费用		18,440			15,443		35,578		30,333
非利息支出总额		85,502			71,952		176,835		146,385
所得税拨备前收入		4,530			54,917		31,547		104,112
所得税拨备		42			10,103		3,663		18,961
净收入	$	4,488		$	44,814	$	27,884	$	85,151
普通股每股收益
基本型	$	0.07		$	0.82	$	0.41	$	1.56
稀释	$	0.07		$	0.82	$	0.41	$	1.56
平均已发行普通股
基本型		67,104,628			54,628,029		67,295,589		54,613,346
稀释		67,181,755			54,733,521		67,410,460		54,724,209
宣布的每股普通股股息	$	0.32		$	0.31	$	0.64	$	0.62

综合收益	$	3,863		$	67,025	$	67,199	$	127,135

请参阅：合并财务报表附注

WesBanco，Inc.合并股东权益变动表

	截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的前三个月
															累积
	普通股														其他			递延
(未经审计，以千为单位，除	股份					资本			留用			财务处			综合			为以下方面提供的好处：
(股票和每股金额)	出类拔萃			数量		盈馀			收益			股票			收入(亏损)			董事			总计
2020年3月31日		67,058,155		$	141,827	$	1,638,122		$	800,064		$	(33,714	)	$	41,141		$	(1,380	)	$	2,586,060
净收入		—			—		—			4,488			—			—			—			4,488
其他综合损失		—			—		—			—			—			(625	)		—			(625	)
综合收益		—			—		—			—			—			—			—			3,863
已宣布的普通股股息($0.32每股)		—			—		—			(21,562	)		—			—			—			(21,562	)
收购的库存股		(23,887	)		—		117			—			(372	)		—			—			(255	)
授予的限制性股票		176,924			—		(6,568	)		—			6,568			—			—			—
股票补偿费用		—			—		1,357			—			—			—			—			1,357
董事递延福利-净额		—			—		51			—			—			—			7			58
2020年6月30日		67,211,192		$	141,827	$	1,633,079		$	782,990		$	(27,518	)	$	40,516		$	(1,373	)	$	2,569,521

2019年3月31日		54,599,127		$	113,758	$	1,167,761		$	761,002		$	(229	)	$	(18,098	)	$	(1,055	)	$	2,023,139
净收入		—			—		—			44,814			—			—			—			44,814
其他综合收入		—			—		—			—			—			22,211			—			22,211
综合收益		—			—		—			—			—			—			—			67,025
已宣布的普通股股息($0.31每股)		—			—		—			(16,916	)		—			—			—			(16,916	)
收购的库存股		(19,378	)		—		128			—			(717	)		—			—			(589	)
行使的股票期权		5,000			8		37			—			56			—			—			101
授予的限制性股票		112,450			186		(1,074	)		—			888			—			—			—
股票补偿费用		—			—		1,364			—			—			—			—			1,364
董事递延福利-净额		—			—		(4	)		—			—			—			(4	)		(8	)
2019年6月30日		54,697,199		$	113,952	$	1,168,212		$	788,900		$	(2	)	$	4,113		$	(1,059	)	$	2,074,116

	截至2020年和2019年6月30日的6个月
															累积
	普通股														其他			递延
(未经审计，以千为单位，除	股份					资本			留用			财务处			综合			为以下方面提供的好处：
(股票和每股金额)	出类拔萃			数量		盈馀			收益			股票			收入(亏损)			董事			总计
2019年12月31日		67,824,428		$	141,827	$	1,636,966		$	824,694		$	(9,463	)	$	1,201		$	(1,304	)	$	2,593,921
净收入		—			—		—			27,884			—			—			—			27,884
其他综合收入		—			—		—			—			—			39,315			—			39,315
综合收益		—			—		—			—			—			—			—			67,199
已宣布的普通股股息($0.64每股)		—			—		—			(42,997	)		—			—			—			(42,997	)
采用会计准则		—			—		—			(26,591	)		—			—			—			(26,591	)
收购的库存股		(809,899	)		—		117			—			(25,344	)		—			—			(25,227	)
行使的股票期权		19,739			—		(276	)		—			721			—			—			445
授予的限制性股票		176,924			—		(6,568	)		—			6,568			—			—			—
股票补偿费用		—			—		2,727			—			—			—			—			2,727
董事递延福利-净额		—			—		113			—			—			—			(69	)		44
2020年6月30日		67,211,192		$	141,827	$	1,633,079		$	782,990		$	(27,518	)	$	40,516		$	(1,373	)	$	2,569,521

2018年12月31日		54,598,134		$	113,758	$	1,166,701		$	737,581		$	(274	)	$	(37,871	)	$	(1,068	)	$	1,978,827
净收入		—			—		—			85,151			—			—			—			85,151
其他综合收入		—			—		—			—			—			41,984			—			41,984
综合收益		—			—		—			—			—			—			—			127,135
已宣布的普通股股息($0.62每股)		—			—		—			(33,832	)		—			—			—			(33,832	)
收购的库存股		(19,385	)		—		128			—			(717	)		—			—			(589	)
行使的股票期权		6,000			8		12			—			101			—			—			121
授予的限制性股票		112,450			186		(1,074	)		—			888			—			—
股票补偿费用		—			—		2,439			—			—			—			—			2,439
董事递延福利-净额		—			—		6			—			—			—			9			15
2019年6月30日		54,697,199		$	113,952	$	1,168,212		$	788,900		$	(2	)	$	4,113		$	(1,059	)	$	2,074,116

请参阅：合并财务报表附注

WesBanco，Inc.综合现金流量表

	在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，单位为千)	2020			2019
经营活动提供的净现金	$	89,394		$	76,370
投资活动
为投资而持有的贷款净增加		(853,709	)		(71,557	)
可供出售的债务证券：
销售收益		226,099			66,095
来自到期日、预付款和催缴的收益		353,835			174,676
购买证券		(212,777	)		(138,310	)
持有至到期的债务证券：
来自到期日、预付款和催缴的收益		101,816			57,383
购买证券		(18,245	)		(6,961	)
股权证券：
销售收益		50			3,567
银行自营人寿保险的收益		10			—
购置房舍和设备--净额		(4,861	)		(6,064	)
出售组合贷款		37,195			—
投资活动提供的净现金(用于)		(370,587	)		78,829
融资活动
存款增加(减少)		1,188,717			(135,689	)
联邦住房贷款银行借款收益		475,000			285,000
偿还联邦住房贷款银行借款		(761,098	)		(218,052	)
其他短期借款增加		115,915			5,626
融资租赁义务的本金偿还		(208	)		(199	)
购买的联邦基金减少		(7,500	)		—
次级债务的偿还		(6,702	)		(33,506	)
支付给普通股股东的股息		(42,450	)		(32,742	)
发行普通股		—			71
购买的库存股-净额		(24,943	)		(539	)
融资活动提供的现金净额		936,731			(130,030	)
现金、现金等价物和限制性现金净增加		655,538			25,169
期初现金、现金等价物和限制性现金		234,796			169,186
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	890,334		$	194,355
补充披露
存款和其他借款支付的利息	$	45,965		$	40,501
已缴所得税		1,125			17,650
将贷款转让给其他拥有的房地产		263			637
将有价证券组合贷款转移到持有以供出售的贷款		37,195			—
将持有至到期的债务证券转移到可供出售的债务证券		—			67,393
用租赁义务换取的使用权资产		—			19,827

请参阅：合并财务报表附注

合并财务报表附注

注1.主要会计政策摘要

陈述的基础-随附的WesBanco，Inc.未经审计的中期财务报表。WesBanco及其合并子公司(“WesBanco”)是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及Form 10-Q说明和S-X法规第10条编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告一起阅读。

WesBanco的中期财务报表是根据提交给美国证券交易委员会(SEC)的2019年年度报告Form 10-K的合并财务报表附注1中披露的重要会计政策编制的。管理层认为，随附的中期财务信息反映了公平呈现WesBanco每个中期的财务状况和运营结果所需的所有调整，包括正常的经常性调整。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。这种重新分类对WesBanco的净收入和股东权益没有影响。中期的经营结果不一定代表全年预期的经营结果。

持有的贷款及待售贷款-WesBanco发起的贷款以未偿还本金金额报告，扣除包括信贷估值调整、未摊销递延贷款费用收入和贷款发放成本在内的非劳动收入。利息应计为贷款赚取的利息，除非对是否可收回存在疑问，在这种情况下，收入的应计收入将停止。始发和打算出售的贷款总计按WesBanco于2017年10月1日选择公允价值期权时的估计市值计入。

贷款发放费和直接成本在贷款期限内使用水平收益率法递延、增加或摊销为利息收入，作为对收益率的调整。当一笔贷款还清时，剩余的未增值或未摊销的净发起费用或成本立即确认为收入。

贷款一般以非权责发生制方式发放90逾期天数，除非贷款担保良好且正在收款过程中。当借款人恢复支付本金和利息至少持续一段时间时，这些贷款可以恢复权责发生制状态。六个月WesBanco得到合理保证，将收取剩余的合同本金和利息。这些贷款返回到应计状态，金额等于非应计状态时的贷款本金余额减去在非应计期间应用于本金的任何付款。当WesBanco出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因向借款人授予它原本不会考虑的特许权时，这些贷款被报告为问题债务重组。有关更多细节，请参阅下面的“问题债务重组”政策。

根据目前的信息和事件，如果WesBanco很可能无法在按照贷款协议的合同条款到期时收取本金和利息的付款，则一笔贷款被视为不良贷款，不良贷款包括所有非应计贷款和问题债务重组。WesBanco只有在本金回收得到合理保证的情况下，才会按现金基础确认非权责发生贷款的利息收入。

消费贷款记入可变现净值。120封闭式贷款的逾期天数和180开放式循环信贷额度的逾期天数。*住宅房地产贷款计入抵押品的可变现净值180逾期几天。*当确定WesBanco将无法全额收回本金时，商业贷款计入可变现净值。当抵押品被取消抵押品赎回权或收回抵押品时，这些贷款将按可变现净值重新分类为其他资产。有关更多详细信息，请参阅下面的“其他房地产拥有和收回的资产”政策。

2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)签署成为法律，其中部分建立了一个通过美国小企业管理局(SBA)管理的贷款计划，称为Paycheck Protection Program(PPP)。根据PPP，小企业、独资企业、独立承包商、非营利组织和个体户可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管贷款机构申请贷款，但要遵守许多限制和资格标准。WesBanco作为贷款人参与PPP计划，所有贷款都有1%的利率，WesBanco根据与借款人的贷款金额相对应的分级时间表赚取费用，贷款金额在贷款的整个生命周期内递延和确认。*根据借款人满足CARE法案定义的某些标准，SBA可以免除贷款。*WesBanco报告这些贷款的未偿还本金金额，扣除未赚取收入、未摊销递延贷款手续费收入和贷款发放成本。利息应计为赚取的和贷款发放成本。WesBanco报告这些贷款的未偿还本金，扣除未赚取收入、未摊销递延贷款手续费收入和贷款发放成本。利息应计为赚取的和贷款起源的。-WesBanco报告这些贷款的未偿还本金、未摊销递延贷款手续费收入和贷款发放成本在贷款期限内使用水平收益率法。当购买力平价贷款被小企业管理局还清或免除时，剩余的未增值或未摊销的净发起费用或成本立即确认为收入。

问题债务重组(TDR)-如果债权人出于与债务人财务困难相关的经济或法律原因，给予债务人它不会考虑的特许权，则贷款重组构成TDR。是否给予特许权的确定包括对债务人以市场利率获得具有类似风险特征的债务的资金能力的评估，其中包括对债务未付本金或抵押品价值的修改的重要性，和/或相对于付款频率、原始到期日或贷款的预期期限延迟付款时间的重要性。给予的最常见的特许权通常包括对债务条款的一项或多项修改，如将剩余寿命的利率降至现行市场利率以下。(编者注：特许权是否已被授予特许权的确定包括对债务人以市场利率获得类似风险特征的债务的能力的评估，其中包括相对于债务的未付本金或抵押品价值的修改的重要性，和/或相对于付款频率、原始到期日或贷款预期期限的延迟付款时间的重要性。)以低于具有类似风险的新债务的现行市场利率的利率延长到期日，或减少未付本金或利息。此外，所有消费者破产均被视为TDR；所有的TDR都被认为是不良贷款。

在确定债务人是否正在经历财务困难时，会考虑其任何债务的任何已知违约，或者债务人在可预见的未来是否有可能在没有修改的情况下出现付款违约。*其他财务指标

困难包括债务人是否已经宣布或正在宣布破产，债务人作为持续经营企业继续经营的能力，或者债务人根据合同条款在可预见的未来偿还债务(包括本金和利息)的预计现金流，而不做任何修改。如果在原始到期日支付本金主要取决于抵押品的价值，在确定是否偿还本金时，将考虑该抵押品的现值。

贷款重组不会增加信贷损失拨备或拨备，除非贷款展期或贷款是单独评估减值的商业贷款，在这种情况下，根据GAAP建立特定的准备金，投资组合分部亏损历史是建立住宅房地产、房屋净值和消费贷款拨备的主要因素。

重组的非权责发生制贷款仍然是非权责发生制贷款，但在根据重组的条款履行了一段时间后，可能会转移到应计状态。应计状态的TDR通常保持应计状态，只要它们继续按照修改后的条款履行。其他TDR如果不按照重组的条款履行，也可能被置于非应计状态。这些贷款根据重新谈判的条款履行了一段时间后，可能会被取消TDR状态。

CARE法案的第4013条“问题债务重组的临时救济”允许金融机构选择在新冠肺炎疫情期间，在有限的一段时间内暂时暂停美国公认会计准则中与TDR相关的某些要求。2020年4月7日，联邦联合监管机构发表声明《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的机构间声明(修订)》(《机构间声明》)，进一步讨论了与新冠肺炎有关的贷款修改问题。WesBanco已将受新冠肺炎疫情影响的客户的贷款本金和/或利息支付延迟长达180日。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日，或在实施机构间声明下的修改计划时，他们的信誉良好，逾期不超过30天，以及监管机构修订后的声明中提到的其他要求。根据CARE法案的规定和上述指导，WesBanco不会将新冠肺炎的贷款修改归类为TDR，也不会将符合标准的客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，贷款拖欠的测量将从进入该计划时停止的地方恢复。

获得性贷款-与收购相关而获得的贷款按收购日的公允价值记录，没有相关的信贷损失拨备结转。收购的贷款分为两类；购买的金融工具的信用恶化幅度超过不显著(PCD)，以及信用恶化幅度不大的贷款(“非PCD”)。PCD贷款被定义为自发起以来经历了超过轻微信用恶化的一笔或一组贷款。非PCD贷款将在购置日建立拨备，这在本期信贷损失拨备中确认。对于PCD贷款，津贴在第一天通过将其与贷款的公允价值相加来确认，这是“第一天摊销成本”。PCD贷款没有确认信用损失费用，因为初始免税额是通过累计PCD贷款的摊销成本确定的。确定收购贷款的公允价值涉及估计贷款预期收取的本金和利息现金流，并按市场利率对这些现金流进行贴现。管理层在评估收购日公允价值时会考虑多个因素，包括收购贷款的剩余寿命、拖欠状况、估计的预付款、付款选项和其他贷款特征、内部风险等级、基础抵押品的估计价值和利率环境。

PCD贷款按照会计准则编纂(“ASC”)326-20核算，金融工具.信贷损失.按摊销成本计量，如果在收购时，贷款或贷款池自发起以来经历了超过微不足道的信用恶化。在收购时，WesBanco考虑了几个因素作为指标，表明被收购的贷款或贷款池经历了不止是微不足道的信用恶化，这些因素包括逾期30天或更长时间的贷款、内部风险等级低于平均水平或更低的贷款、被收购机构归类为非应计项目的贷款、信贷的重要性以及之前在问题债务重组中修改过的贷款。

根据ASC 326-20，可以评估一组具有相似风险特征的贷款，以确定贷款池是否为PCD。然而，如果一笔贷款与任何其他收购的贷款没有类似的风险特征，则会对该贷款进行单独评估，以确定它是否为PCD。此外，如果贷款具有类似的风险特征，则可以估计与收购贷款相关的初始免税额。即使对贷款进行单独评估以确定它们是否为PCD，如果它们具有相似的风险特征，也可以在最初的免税额计算中将它们组合在一起。由于WesBanco使用贴现现金流(DCF)方法，PCD贷款的初始拨备计算为预期的合同现金缺口，折现率为预计将收取的估计未来现金流的现值与贷款的购买价格相等。如果PCD贷款在收购时有资金不足的承诺，最初的信贷损失拨备计算只反映与PCD贷款的资金部分相关的预期信贷损失。与无资金承付款相关的预期信贷损失包括在承付款的初始计量中。

PCD贷款的非信贷贴现或溢价是根据贷款的摊销成本基础与未偿还本金余额之间的差额分配给个别贷款的。非信贷溢价或折扣在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。对于非PCD贷款，利息和信贷折扣或溢价是根据贷款的摊销成本基础和未偿还本金余额之间的差额分配给个别贷款的。溢价或折扣在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。

信贷损失拨备-信贷损失拨备将贷款组合减少到预计将收取的净额，并为无资金的贷款承诺设立了拨备。*信贷损失拨备是指所有贷款和无资金来源的贷款承诺在初始确认日的终身预期损失。这项津贴纳入了前瞻性信息，并采用了一种超出合理和可支持的预测的回归方法。*津贴是通过计入运营费用的拨备增加的，减去回收后通过冲销而减少的。管理层至少每季度评估一次津贴的适当性。这种评估本身就是主观的，因为它需要重大估计，这些估计可能会在不同时期受到重大变化的影响。

信贷损失准备是根据贷款的摊余成本计算的，包括贷款的未偿还本金余额、递延贷款费用(成本)、获得的保费(贴现)减去减记。WesBanco做出了一项会计政策选择，将应计利息从信贷损失拨备的计量中剔除，因为该公司有一项强有力的政策，当一笔贷款以非应计利息计入时，可以冲销或注销应计利息。WesBanco做出了一项会计政策选择，以扭转被认为无法收回的应计利息，作为利息收入的逆转。然而，由于这些延期的性质和时机，WesBanco将根据CARE法案为贷款修改预留应计利息。

信贷损失拨备反映了贷款组合的损失风险。为了适当衡量预期的信贷损失，管理层将贷款组合分解为具有相似风险特征的池。本公司采用违约概率(“PD”)/违约损失(“LGD”)方法计算每个部门的预期亏损，然后对其进行贴现。PD是资产在给定时间范围内违约的可能性，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利差的预测，市场管理依赖于从各种信誉良好的来源获得的宏观经济预测，这些预测可能包括美国联邦公开市场委员会(FOMC)的预测，以及来自公认的领先经济学家的其他公开可用的预测。*这些预测的范围可能在一至二年份，取决于当前经济状况、投资组合部分和管理层对什么可以得到合理支持的事实和情况。*模型复原期从一至三年份.

信贷损失拨备是在贷款的合同期内计算的。对于定期贷款，合同期限根据到期日计算。至于没有注明到期日的商业及工业(“商业及工业”)循环贷款，合约期是根据内部审查日期计算的。对于所有其他循环贷款，合同期限基于估计到期日或违约日期。合同条款不包括预期的延期、续签或修改，除非管理层在报告期内合理预期WesBanco将与借款人执行问题债务重组(TDR)。管理层假设，如果消费贷款已经到期，有本金余额，并且之前已部分冲销，则贷款将成为TDR。这一假设将这些贷款的到期日延长至到期日之后的6个月。

贷款组合是根据贷款的风险概况进行细分的。商业贷款分为商业房地产(“CRE”)和商业与工业(“C&I”)，前者由房地产作抵押，后者通常用于一般商业目的。中环重建进一步分为土地及建筑(“LCD”)和改善物业，后者一般是用以购买业主自住物业或为其投资物业提供再融资的贷款。LCD贷款有一个独特的风险，即开发商或建筑商可能无法完成项目，或无法按时或在预算内完成。改进后的房地产贷款根据相关的房地产资产(如租金收入和当前租赁条款)进行风险审查。零售贷款是一个同质的群体，通常由金额较小的标准化产品组成，分布在大量个人借款人身上。该组被分割为三类别-住宅房地产、HELOC和消费品。

合同条款必须进行调整，以使预付款达到预期的现金流。WesBanco将定期贷款建模为“提前还款”利率，按年率计算为一年。当WesBanco对给定贷款有不同的支付行为有特定的预期时，该贷款可能会被单独评估。对于没有本金支付时间表的循环贷款，现金流中会计入削减率。

评估还考虑了经济趋势和条件等定性因素，其中包括地区失业水平、房地产价值及其对特定行业和地理市场的影响、贷款政策和承保标准的变化、拖欠和其他信贷质量趋势、信贷风险集中(如果有的话)、银行监管机构内部贷款审查和审查的结果。与信贷损失准备相关的历史损失率的波动性和历史损失率的变化速度。管理层依赖于来自内部和外部来源的可观察数据，以评估这些因素中的每一个，并调整模型的量化结果，以反映这些因素可能对投资组合中可能的损失产生的影响。他说：

商业贷款，包括商业房地产(“CRE”)和C&I，超过$1被报告为非应计项目、陷入困境的债务重组或具有独特特征的100万美元被单独测试，以确定估计的信贷损失。-在适当的情况下，根据贷款的预期未来现金流的现值或抵押品的估计可变现价值(如果有)，为此类贷款建立特定准备金。他说：

管理层还可能调整其假设，以考虑到不同时期预期和实际亏损之间的差异。*管理层假设的可变性可能会改变信贷损失拨备的水平，并可能对未来的经营业绩和财务状况产生实质性影响。*用于确定信贷损失拨备的损失估计模型和方法正在不断完善和完善。

最近的会计声明-财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)，如下所示。

ASU 2020-04参考汇率改革(主题848)

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)”。由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能停止，监管机构已采取参考利率举措，以确定更易观察或基于交易、较不容易受到操纵的替代参考利率。ASU还为合同修改提供期权权宜之计，以取代受参考汇率改革影响的参考汇率。该指导意见自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。WesBanco目前正在评估ASU 2020-04年度对WesBanco综合财务报表的影响。

ASU 2018-15无形资产-商誉和其他内部使用软件

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15“无形资产-商誉和其他内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理”。本ASU特别将服务合同托管安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件和托管安排(包括内部使用软件许可证)所产生的实施成本资本化要求保持一致。*ASU不影响作为服务合同的托管安排服务要素的会计处理。*本指南在2019年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效。对于WesBanco，此次更新于2020年1月1日生效。这一声明的通过没有对WesBanco的综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2018-14薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(主题715-20)

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14，“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(主题715-20)：披露框架-定义福利计划披露要求的变化。”本ASU修改会计准则编纂(“ASC”)715-20，以提高对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。“该指导方针对截至2020年12月15日之后的财年有效。允许提前采用。WesBanco目前正在评估ASU 2018-14年度对WesBanco合并财务报表的影响。

ASU 2018-13公允价值计量-披露框架-公允价值计量披露要求的变更

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13《公允价值计量-披露框架-公允价值计量披露要求的变化》。本ASU修改了ASC 820的披露目标段落，以删除(1)“实体应至少披露”和(2)其他类似的“不限成员名额”披露要求，以促进实体适当行使酌处权。“指导意见”从2019年12月15日之后开始的会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效。(2)本ASU修改ASC 820的披露目标段落，以消除(1)“一个实体应至少披露”和(2)其他类似的“不限成员名额”披露要求，以促进实体适当行使自由裁量权。对于WesBanco，此次更新于2020年1月1日生效。这一声明的通过没有对WesBanco的综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2016-13金融工具-信贷损失(主题326)

2016年9月，FASB发布了ASU 2016-13年度的“金融工具-信用损失(专题326)”，其中要求实体对贸易和其他应收款、持有至到期债务证券、贷款和其他工具使用新的前瞻性“预期损失”模型，也称为当前预期信用损失模型(“CECL”)，这些工具通常会导致提前确认信用损失拨备。对于有未实现损失的可供出售债务证券，实体衡量信用损失的方式与当前类似除了这些损失将被确认为津贴，而不是证券摊销成本的减少。这些实体将不得不披露更多的信息，包括他们用来跟踪大多数融资应收账款来源年份的信用质量的信息。2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，“对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲以及主题825，金融工具的编纂改进”，2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，“金融工具-信贷损失(主题326)，有针对性的过渡救济”。公共业务实体必须对2019年12月15日之后开始的财年应用新要求，包括这些财年内的过渡期，WesBanco从2020年1月1日起生效。2018年12月，联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(OCC)批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织采用CECL方法。最后一项规则为银行组织提供了在三年内分阶段实施的选择, 采用新会计准则可能对监管资本造成的首日不利影响。为应对新冠肺炎疫情，联邦联合银行监管机构发布了可选的延长监管资本过渡期的协议，允许从2022年1月1日至2024年12月31日延迟两年，然后再延长三年过渡期。根据临时最终规则，推迟到分阶段实施的监管资本调整金额既包括我们于2020年1月1日采用CECL的初步影响，也包括我们在截至2021年12月31日的两年期间每个季度信贷损失拨备随后变化的25%.(统称，《CECL监管资本过渡调整》)。WesBanco已经选择将CECL的影响推迟两年，然后将在随后的三年内分阶段实施这一标准对公司监管资本的影响。

根据CECL，经历了超过微不足道的信用恶化的收购贷款或贷款池被视为购买的信用恶化(“PCD”)贷款，并在第一天通过拨备计入初始信贷估计的总收入，而不是减少贷款的摊销成本。被视为非PCD贷款的已收购贷款的信用标记反映为贷款摊销成本的减少，并通过当期收益为收购后第一个报告期记录的信贷损失计提拨备和相应拨备，而贷款标记将在该等贷款的有效期内通过利息收入积累。在收购时，WesBanco将考虑几个因素，作为收购的贷款或贷款池经历了远远不显著的信用恶化的指标。这些因素可能包括逾期30天或以上的贷款、内部风险等级低于平均水平或更低的贷款、被收购机构归类为非应计项目的贷款、信贷的重要性以及以前在问题债务重组(“TDR”)中修改过的贷款。采用此标准后，从先前收购中获得的符合ASC 310-30准则的贷款(以前称为“购买的信用受损”)被重新分类为PCD贷款。截至采用日期，贷款标记的可增加部分继续增加为利息收入。然而，贷款商标的不可增值部分在通过时被添加到津贴中，该商标的任何反转都将在未来的时期内流经津贴。ASC 310-20贷款(“未购买的信贷减值”)来自以前收购的贷款的贷款标记在这些贷款的有效期内继续通过利息收入增加。

合理和可支持的，包括为估计最初的当前预期信贷损失准备金而开发的某些定性因素。*WesBanco聘请了第三方来验证CECL计算中使用的数据输入和模型。此外，公司还编制了采用本标准的会计政策决策、业务流程和程序的变更以及控制环境的文件。第一天对信贷损失拨备的影响是$。41.4100万美元，其中包括一美元6.7PCD贷款调整百万美元和澳元3.0与贷款承诺相关的百万美元调整。税后对留存收益的影响为#美元。26.6截至2020年1月1日，为100万。第一天的CECL计算是根据选定的一年合理且可支持的预测假设进行的，该假设是从第三方供应商那里获得的。预测期过后，WesBanco将在一年最敏感的假设包括预测期和返回期的长度、失业率和利差预测以及提前还款速度。详情见附注5，“贷款和信贷损失拨备”。

WesBanco确认持有至到期(“HTM”)债务证券的信贷损失拨备为#美元。0.2自本标准通过后，截至2020年1月1日。详情见附注4，“投资”。

注2.并购

Old Line Bancshare，Inc.(“OLBK”)

2019年11月22日，WesBanco完成了对总部位于马里兰州鲍伊的银行控股公司OLBK的收购。在收购日期，OLBK大约有$3.0200亿美元的资产，不包括商誉，其中包括约美元2.530亿美元的贷款和20亿美元的182.52000万美元的证券。OLBK的收购价值为美元。494.02000万美元，基于WesBanco在2019年11月22日的收盘价，为$36.75并导致WesBanco发行13,351,837以其普通股换取OLBK普通股的全部流通股，包括公允价值为#美元的股票期权。3.3百万OLBK的资产和负债按截至2019年11月22日(收购日期)的初步估计公允价值记录在WesBanco的资产负债表上，OLBK的经营业绩自该日起计入WesBanco的综合收益表。根据初步的收购价格分配，WesBanco记录了#美元228.92000万美元的商誉和32.9社区银行部门的核心存款无形资产为1.6亿美元。所有商誉都不能在所得税方面扣除，因为从税收角度来说，收购是作为免税交换入账的。由于OLBK的业务整合，因此无法确定WesBanco自收购之日起与OLBK相关的经营业绩中包含的收入或净收入，因为OLBK的业绩无法单独确定。

在截至2020年6月30日的6个月里，WesBanco记录了与合并相关的费用美元5.6与收购OLBK相关的100万美元。

OLBK收购的初步收购价格和由此产生的商誉摘要如下：

(未经审计，单位为千)	2019年11月22日
购买价格：
已发行WesBanco股票的公允价值	$	493,936
已发行OLBK股票的现金对价		16
购买总价	$	493,952
公允价值：
取得的有形资产	$	2,894,104
收购的核心存款和其他无形资产		32,899
承担的负债		(2,721,999	)
收购中收到的现金净额		60,041
购得净资产的公允价值		265,045
确认商誉	$	228,907

下表列出了收购日收购资产的收购价和承担的负债的初步分配情况，因WesBanco打算在收购日起一年内完成收购OLBK的会计处理：

(未经审计，单位为千)	2019年11月22日
收购的资产
现金和银行到期款项	$	60,041
有价证券		182,455
贷款		2,514,011
商誉和其他无形资产		261,806
应计收益和其他资产		197,638
收购的总资产	$	3,215,951
承担的负债
存款	$	2,375,574
借款		286,047
应计费用和其他负债		60,378
承担的总负债	$	2,721,999
取得的净资产	$	493,952

下表列出了截至2020年3月31日之前报告的收购日收购资产收购价和承担负债的分配变动情况：

(未经审计，单位为千)	2019年11月22日
截至2020年3月31日确认的商誉	$	228,757
收购净资产公允价值变动：
资产
投资证券		-
贷款		(289	)
其他无形资产		-
递延税项资产		139
应计收益和其他资产		-
负债
借款		-
应计费用和其他负债		-
购得净资产的公允价值	$	(150	)
已确认商誉增加		150
截至2020年6月30日确认的商誉	$	228,907

贷款(包括贷款分类)、房舍和设备、递延税项和其他资产/负债的公允价值估计将继续波动，直到最终估值完成为止。该公司预计在收购之日起一年内敲定OLBK的收购价。

注3.普通股每股收益

普通股每股收益计算如下：

	在这三个月里截至6月30日，				在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，以千计，不包括股票和每股金额)	2020		2019		2020		2019
普通股基本收益和稀释后每股收益的分子：
净收入	$	4,488	$	44,814	$	27,884	$	85,151
分母：
总平均已发行基本普通股		67,104,628		54,628,029		67,295,589		54,613,346
稀释股票期权和其他股票补偿的影响		77,127		105,492		114,871		110,863
已发行的摊薄平均普通股总数		67,181,755		54,733,521		67,410,460		54,724,209
普通股每股收益-基本	$	0.07	$	0.82	$	0.41	$	1.56
每股普通股收益-稀释后	$	0.07	$	0.82	$	0.41	$	1.56

分别截至2020年6月30日和2019年6月30日， 567,685股票和353,829在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月中，购买股票的期权不包括在计算稀释后每股净收益中，因为行使价格大于普通股的平均市场价格，因此，效果将是反稀释的。

分别截至2020年6月30日和2019年6月30日， 538,761股票和117,600在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六个月中，购买股票的期权不包括在计算稀释后每股净收益中，因为行使价格大于普通股的平均市场价格，因此，效果将是反稀释的。

截至2020年6月30日，与2020、2019年和2018年股东总回报计划相关的股票不包括在计算中，因为这将是反稀释的影响。截至2019年6月30日，40,608或有可发行股票估计将根据2018年和2017年股东总回报计划授予，因为截至该日期股票业绩目标已达到，因此这些股票被计入稀释计算。

基于业绩的限制性股票薪酬合计46,530和30,137据估计，截至2020年6月30日和2019年6月30日，股票将分别获奖，并包括在稀释计算中。

2019年11月22日，WesBanco发行13,351,837普通股完成对OLBK的收购并授予34,998向某些OLBK员工出售限制性股票。从那一天开始，这些股票包括在平均流通股中。有关OLBK收购的更多信息，请参阅附注2“合并和收购”。

注4.证券

下表列出了可供出售和持有至到期债务证券的公允价值和摊销成本：

	2020年6月30日									2019年12月31日
(未经审计，单位为千)	摊销成本		毛未实现收益		毛未实现损失			估计数公平价值		摊销成本		毛未实现收益		毛未实现损失			估计数公平价值
可供出售的债务证券
美国财政部	$	19,941	$	38	$	—		$	19,979	$	32,790	$	47	$	(1	)	$	32,836
美国政府支持的实体和机构		155,764		7,223		(74	)		162,913		157,088		2,862		(322	)		159,628
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		1,446,059		47,202		(626	)		1,492,635		1,803,268		18,850		(6,131	)		1,815,987
商业抵押贷款支持证券和政府发起的实体和机构的抵押贷款义务		208,469		12,905		(9	)		221,365		187,268		3,270		(129	)		190,409
国家和政治的义务细分		125,167		7,062		—			132,229		140,357		5,253		(1	)		145,609
公司债务证券		43,991		976		(139	)		44,828		48,645		581		(137	)		49,089
可供出售的债务证券总额	$	1,999,391	$	75,406	$	(848	)	$	2,073,949	$	2,369,416	$	30,863	$	(6,721	)	$	2,393,558
持有至到期的债务证券
美国政府支持的实体和机构	$	8,381	$	273	$	—		$	8,654	$	9,216	$	30	$	(116	)	$	9,130
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		108,984		4,137		(1	)		113,120		122,937		1,031		(261	)		123,707
国家和政治的义务细分		615,862		28,630		(4	)		644,488		686,376		20,475		(258	)		706,593
公司债务证券		33,189		3,215		—			36,404		33,224		1,869		—			35,093
持有至到期的债务证券总额	$	766,416	$	36,255	$	(5	)	$	802,666	$	851,753	$	23,405	$	(635	)	$	874,523
债务证券总额	$	2,765,807	$	111,661	$	(853	)	$	2,876,615	$	3,221,169	$	54,268	$	(7,356	)	$	3,268,081

(1)	持有至到期的证券总额在资产负债表中列示，扣除信贷损失准备金共计$。0.8截至2020年6月30日，为100万人。

在2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的持有任何一个发行人(美国政府支持的实体及其机构除外)的金额超过10WesBanco股东权益的%包括股权证券，其中$8.8百万美元包括在与公司递延补偿计划相关的设保人信托中持有的各种共同基金的投资，按公允价值记录，总额为#美元12.32019年6月30日和2019年12月31日的百万美元。

下表显示了在2020年6月30日按合同到期日可供出售和持有至到期的债务证券的摊余成本和公允价值。实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有提前还款处罚的情况下收回或预付债务。下表根据其合同到期日对抵押贷款支持证券和抵押贷款债券进行了分类；不过，本金是按月收到的。(注：n=

(未经审计，单位为千)	摊销成本		公允价值
可供出售的债务证券
不到一年	$	47,697	$	47,753
1-5年		132,194		138,577
5-10年		314,985		331,227
超过10年		1,504,515		1,556,392
可供出售的债务证券总额	$	1,999,391	$	2,073,949
持有至到期的债务证券
不到一年	$	12,286	$	12,371
1-5年		120,597		126,763
5-10年		281,742		294,293
超过10年		351,791		369,239
持有至到期的债务证券总额	$	766,416	$	802,666
债务证券总额	$	2,765,807	$	2,876,615

公允价值合计为$的证券2.02020年6月30日和2019年12月31日的10亿美元被质押为公共和信托基金的证券，以及根据回购协议出售的证券。出售可供出售证券的收益为#美元。226.1百万美元和$66.1截至2020年6月30日和2019年6月31日的6个月分别为100万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，包括在累计其他综合收益中的可供出售证券的未实现净收益(扣除税后)为$56.8百万美元和$20.7分别为百万美元。

下表分别列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的可供出售和持有至到期债务证券的销售和催缴实现损益总额，以及股权证券的销售和市场调整损益总额。

	在这三个月里截至6月30日，						在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，单位为千)	2020			2019			2020			2019
债务证券：
已实现毛利	$	279		$	106		$	3,615		$	348
已实现总亏损		(34	)		(18	)		(1,066	)		(209	)
债务证券净收益	$	245		$	88		$	2,549		$	139
股权证券：
对仍持有的证券确认的未实现净收益	$	1,054		$	265		$	249		$	868
出售证券确认的已实现净收益(亏损)		—			2,556			(8	)		2,559
股权证券净收益	$	1,054		$	2,821		$	241		$	3,427
证券净收益	$	1,299		$	2,909		$	2,790		$	3,566

2020年1月1日，WesBanco采用CECL。通过后，该公司确认了$0.2从期初留存收益到期初留存收益，这相当于截至2020年1月1日的CECL津贴。)WesBanco持有至到期债务组合中的公司债和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，以个人安全为基础估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，计入资产负债表的预期信贷损失拨备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。持有至到期证券的应计应收利息，为#美元5.9截至2020年6月30日的100万美元不包括在信贷损失估计中。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，以确定是否有任何可能影响这一假设的经济或政府政策。

下表提供了截至2020年6月30日的6个月持有至到期证券信贷损失拨备的前滚：

	按类别计提的信贷损失准备
	截至2020年6月30日的6个月
			住宅抵押贷款
			-支持
			证券和
			抵押的
			抵押贷款义务		的义务
	美国政府		他是政府的一员		州和州		公司
	赞助		赞助实体		政治		债款
(未经审计，单位为千)	实体、组织和机构		和代理机构		细分		有价证券		总计
2020年1月1日期初余额	$	—	$	—	$	96	$	133	$	229
本期拨备		—		—		521		67		588
核销		—		—		—		—		—
恢复		—		—		—		—		—
截至2020年6月30日的期末余额	$	—	$	—	$	617	$	200	$	817

下表提供了截至2020年6月30日未实现亏损头寸不足12个月和12个月或以上、未计入信贷损失准备的可供出售债务证券的未实现亏损信息：

	2020年6月30日
	少于12个月							12个月或以上							总计
(未经审计，千美元)	公平价值		未实现损失			数量为有价证券		公平价值		未实现损失			数量为有价证券		公平价值		未实现损失			数量为有价证券
美国政府支持的实体和代理机构	$	15,077	$	(74	)		2	$	—	$	—			—	$	15,077	$	(74	)		2
政府支持的实体的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券代理机构		86,079		(400	)		18		13,023		(226	)		3		99,102		(626	)		21
政府支持的实体的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券代理机构		4,767		(9	)		1		—		—			—		4,767		(9	)		1
国家和政治的义务细分		—		—			—		—		—			—		—		—			—
公司债务证券		6,861		(139	)		2		—		—			—		6,861		(139	)		2
总计	$	112,784	$	(622	)		23	$	13,023	$	(226	)		3	$	125,807	$	(848	)	$	26

上表中债务证券的未实现亏损代表市场利率相对于固定收益率的变化造成的暂时波动。可供出售投资组合中的未实现亏损被计入扣除税收后对股东权益中其他全面收益的调整。*WesBanco不认为上述证券因信用质量原因而受损，因为几乎所有债务证券的评级都高于投资级，并且都根据合同条款支付本金和利息。WesBanco不打算出售亏损头寸证券，也不太可能要求它在收回成本之前出售；因此，管理层认为，上述详细说明的未实现亏损不需要计入与这些证券相关的信贷损失准备金。WesBanco不容易确定公允价值且WesBanco对其没有重大影响的其他证券按成本计价。成本法投资主要由匹兹堡、辛辛那提和印第安纳波利斯的FHLB组成。这一成本法投资主要由匹兹堡、辛辛那提和印第安纳波利斯的FHLB组成，这些证券的公允价值不容易确定，WesBanco也不会对其施加重大影响。成本法投资主要包括匹兹堡、辛辛那提和印第安纳波利斯的FHLB59.4百万美元和$66.8分别于2020年6月30日及2019年12月31日计入其他资产，并计入综合资产负债表的其他资产。每当事件或情况显示其账面价值可能无法收回时，便会评估成本法投资的减值。

下表提供了截至2019年12月31日，在采用信用损失标准之日之前，持有至到期和可供出售的债务证券的未实现亏损信息，这些证券的未实现亏损状况不到12个月和12个月或更长时间，并符合当时生效的先前会计准则的定义：

	2019年12月31日
	少于12个月							12个月或以上							总计
(未经审计，千美元)	公平价值		未实现损失			数量为有价证券		公平价值		未实现损失			数量为有价证券		公平价值		未实现损失			数量为有价证券
美国财政部	$	1,499	$	(1	)		1	$	—	$	—			—	$	1,499	$	(1	)		1
美国政府支持的实体和代理机构		57,650		(274	)		25		6,593		(164	)		2		64,243		(438	)		27
政府支持的实体的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券代理机构		544,692		(3,725	)		116		272,884		(2,667	)		122		817,576		(6,392	)		238
政府支持的实体的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券代理机构		43,123		(124	)		7		3,704		(5	)		2		46,827		(129	)		9
国家和政治的义务细分		17,876		(122	)		22		4,413		(137	)		8		22,289		(259	)		30
公司债务证券		4,120		(44	)		1		4,926		(93	)		2		9,046		(137	)		3
总计	$	668,960	$	(4,290	)		172	$	292,520	$	(3,066	)		136	$	961,480	$	(7,356	)		308

注5.贷款和信贷损失拨备

记录的贷款投资在综合资产负债表中列示，扣除递延贷款费用和成本，以及购买贷款的贴现。递延贷款净收入/(成本)为$19.3百万和($4.8)分别于2020年6月30日和2019年12月31日为百万美元。2020年6月30日的余额包括$24.3购买力平价贷款净递延收入的百万美元。从收购中购买的贷款的未增值折扣为#美元。48.3截至2020年6月30日，百万美元，包括美元25.9与OLBK相关的百万美元，以及$51.9截至2019年12月31日，百万美元。

	6月30日，		12月31日，
(未经审计，单位为千)	2020		2019
商业地产：
土地和建筑	$	671,486	$	777,151
改进的性能		5,022,971		4,947,857
总商业地产		5,694,457		5,725,008
工商业		1,659,296		1,644,699
商业和工业-购买力平价		836,800		—
住宅房地产		1,893,544		1,873,647
房屋净值		646,323		649,678
消费者		343,723		374,953
组合贷款总额		11,074,143		10,267,985
持有待售贷款		53,324		43,013
贷款总额	$	11,127,467	$	10,310,998

2020年1月1日，WesBanco通过了ASU 2016-13(主题326)，金融工具信用损失的计量。通过后，该公司确认了$41.4作为信贷损失拨备的增加，这代表截至2019年12月31日的已发生拨备与截至2020年1月1日的CECL拨备之间的差额。此调整包括$6.7截至2020年1月1日，与PCD贷款相关的津贴增加了100万。关于公司修订后的与贷款和信贷损失拨备相关的会计政策和采用本准则的情况，见附注1，“重要会计政策摘要”。

CECL项下的信贷损失拨备是利用PD/LGD计算的，然后进行贴现。PD是资产在给定时间范围内违约的可能性，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合组合、集中度和贷款增长变化的建模调整。对于截至2020年6月30日的计算，一年预测是基于截至2020年6月30日的两个国家认可的已公布经济预测的混合利率，主要由全国失业率和利差预测推动。WesBanco对季度末全国失业率的混合预测预计将在9.4%，随后下降到平均8.7%，在预测期的剩余时间内。该计算利用了一年期回归期.定性因素包括与修改贷款延期利息相关的新冠肺炎大流行因素，以及酒店业和零售业等行业集中度.WesBanco做出了一项会计政策选择，将应计利息从信贷损失拨备的计量中剔除，因为该公司有一项强有力的政策，当贷款放在非应计利息上时，可以冲销或注销应计利息。然而，WesBanco确实有一美元0.3由于这些修改的时间和性质，“CARE法案”允许的与贷款修改相关的应计利息准备金为100万美元。截至2020年6月30日，贷款应计利息为#美元。49.2百万美元，包括$18.9根据CARE法案允许的新冠肺炎贷款修改相关的百万美元。

下表汇总了适用于贷款组合每一类别的信贷损失拨备的变化：

	按类别计提的信贷损失准备
	截至2020年和2019年6月30日的6个月
(未经审计，单位为千)	商品化房地产- 土地和建设			商品化房地产- 改进财产			商品化工业(&E)			住宅房地产			家权益			消费者			存款透支			总计
2019年12月31日的余额
信用额度银行亏损-贷款	$	4,949		$	20,293		$	14,116		$	4,311		$	4,422		$	2,951		$	1,387		$	52,429
信用额度预算损失-贷款承诺		235			22			311			15			250			41			—			874
总期初贷方免税额银行亏损-贷款和贷款 **承诺：		5,184			20,315			14,427			4,326			4,672			2,992			1,387			53,303
采用ASC 326的影响		1,524			13,078			22,357			5,630			(3,936	)		2,576			213			41,442
信贷损失拨备：
贷款损失准备金		6,388			58,706			10,390			4,554			1,486			3,102			(409	)		84,217
贷款承诺拨备		5,223			—			1,280			318			35			—			—			6,856
信贷拨备总额银行亏损-贷款和贷款 **承诺：		11,611			58,706			11,670			4,872			1,521			3,102			(409	)		91,073
冲销		(1	)		(1,895	)		(3,187	)		(667	)		(562	)		(2,183	)		(516	)		(9,011	)
恢复		77			396			227			376			255			768			254			2,353
净冲销		76			(1,499	)		(2,960	)		(291	)		(307	)		(1,415	)		(262	)		(6,658	)
2020年6月30日的余额
信用额度银行亏损-贷款		10,335			90,600			43,632			13,824			1,900			7,255			929			168,475
信用额度预算损失-贷款承诺		8,060			—			1,862			713			50			—			—			10,685
总期末贷方津贴银行亏损-贷款和贷款 **承诺：	$	18,395		$	90,600		$	45,494		$	14,537		$	1,950		$	7,255		$	929		$	179,160

2018年12月31日的余额
贷款损失拨备	$	4,039		$	20,848		$	12,114		$	3,822		$	4,356		$	2,797		$	972		$	48,948
贷款承诺免税额		169			33			262			12			226			39			—			741
总期初贷方免税额减少亏损。		4,208			20,881			12,376			3,834			4,582			2,836			972			49,689
信贷损失拨备：
贷款损失准备金		(538	)		1,459			1,309			124			423			333			1,119			4,229
贷款承诺拨备		18			(9	)		995			1			23			(3	)		—			1,025
信贷损失准备金总额		(520	)		1,450			2,304			125			446			330			1,119			5,254
冲销		—			(285	)		(1,025	)		(679	)		(673	)		(1,344	)		(860	)		(4,866	)
恢复		200			345			489			188			215			896			215			2,548
净冲销		200			60			(536	)		(491	)		(458	)		(448	)		(645	)		(2,318	)
2019年6月30日的余额
贷款损失拨备		3,701			22,367			12,887			3,455			4,321			2,682			1,446			50,859
贷款承诺免税额		187			24			1,257			13			249			36			—			1,766
总期末贷方津贴减少亏损。	$	3,888		$	22,391		$	14,144		$	3,468		$	4,570		$	2,718		$	1,446		$	52,625

下表按类别列出了信贷损失拨备和记录的贷款投资：

	信贷损失准备和已记录的贷款投资
(未经审计，单位为千)	商品化房地产- 土地和建设		商品化房地产- 改进财产		商品化和工业		住宅真实地产		家权益		消费者		存款过度- 草稿		总计
2020年6月30日
信贷损失拨备：
贷款单独评估	$	698	$	4,098	$	2,056	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,852
贷款集体评估		9,637		86,502		41,576		13,824		1,900		7,255		929		161,623
贷款承诺		8,060		—		1,862		713		50		—		—		10,685
信用额度合计预算损失--贷款和承诺	$	18,395	$	90,600	$	45,494	$	14,537	$	1,950	$	7,255	$	929	$	179,160

组合贷款：
单独评估学分减少亏损。⁽¹⁾	$	1,508	$	17,967	$	4,253	$	—	$	—	$	—	$	—	$	23,728
集体评估信用减少亏损。		669,978		5,005,004		2,491,843		1,893,544		646,323		343,723		—		11,050,415
组合贷款总额	$	671,486	$	5,022,971	$	2,496,096	$	1,893,544	$	646,323	$	343,723	$	—	$	11,074,143

2019年12月31日
信贷损失拨备：
个别贷款免税额对其进行减损评估	$	—	$	93	$	10	$	14	$	6	$	1	$	—	$	124
集体贷款免税额对其进行减损评估		4,949		20,200		14,106		4,297		4,416		2,950		1,387		52,305
贷款承诺的免税额		235		22		311		15		250		41		—		874
信贷损失拨备总额	$	5,184	$	20,315	$	14,427	$	4,326	$	4,672	$	2,992	$	1,387	$	53,303

组合贷款：
单独评估汽车减损。⁽¹⁾	$	—	$	3,907	$	11,961	$	4,392	$	704	$	53	$	—	$	21,017
集体评估汽车减损。		777,033		4,935,383		1,631,855		1,865,151		648,221		374,812		—		10,232,455
在信用恶化的情况下收购的更高的质量		118		8,567		883		4,104		753		88		—		14,513
组合贷款总额	$	777,151	$	4,947,857	$	1,644,699	$	1,873,647	$	649,678	$	374,953	$	—	$	10,267,985

⁽¹⁾	超过$的商业贷款1被报告为非应计项目或TDR的100万美元将单独评估信用损失。

商业贷款风险等级是基于对每笔贷款的相关特征的评估而确定的，在开始时分配，之后随时调整，以反映每笔贷款在整个生命周期内风险概况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性，以及借款人的整体财务实力。*评级系统对偿债范围、杠杆和贷款与价值的比例因素进行较重的加权，以得出风险等级。其他权重较低的因素包括管理、行业或物业类型。

商业地产-土地和建筑包括为空置土地、土地开发、住宅建设和商业建筑建设提供资金的贷款。商业地产-改善财产包括购买或再融资所有类型的改善型业主自住和投资物业的贷款。在分配风险等级时考虑的因素因融资的财产类型而有所不同。分配给建设和开发贷款的风险等级基于项目的整体生存能力、开发商或建筑商成功完成项目、项目的经验和财务能力。以及住宅建设预售金额或商业投资物业预租金额。*商业投资房地产贷款的风险等级主要基于物业产生的净营业收入是否足以偿还债务，贷款与评估价值的比率，租户的类型、质量、行业和组合，以及租赁条款。*分配给业主自住型商业房地产的风险等级主要基于全球偿债覆盖率和业务杠杆，但也可能考虑业务所在的行业、业务。抵押品利润率以及管理的质量和经验。

商业和工业(C&I)贷款包括循环信用额度，用于为应收账款、库存和其他一般商业用途提供资金；定期贷款用于为房地产以外的固定资产融资，以及信用证，用于支持贸易、保险或政府对各种业务的要求。大多数C&I借款人是私人持股公司，年销售额最高可达1亿美元。在对C&I贷款进行风险评级时，主要考虑的因素包括偿债覆盖率和杠杆率。此外，还考虑了经营趋势、抵押品覆盖率以及管理经验等其他因素。

PASS贷款是指那些表现出至少与其所在行业或类型房地产的平均水平相当的积极财务结果的历史。*主要还款来源是可以接受的，这些贷款在大多数经济周期中都有望表现令人满意。THE PASS贷款通常没有重大的外部因素，预计这些借款人比同行业或房地产类型的其他人更有不利影响。这些贷款的任何次要不利特征都会被其他积极因素所盖过或减轻，这些积极因素包括但不限于充足的第二或第三还款来源。

被批评的贷款，被认为是折衷的，有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或者在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。银行监管机构不会对受批评的贷款进行不良分类，也不会使银行面临足够的风险，从而保证不良分类。

被认为不合格和可疑的分类贷款相当于银行业监管机构使用的分类，这些不合格贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健价值和支付能力的充分保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。这些贷款可能会报告为非应计项目，也可能不会报告为非应计项目。这些可疑贷款具有那些分类为不合格的贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据目前已知的事实、条件和价值进行全额收回或清算是高度可疑和不可能的。这些贷款被报告为非应计项目。

下表按指定的风险等级汇总了商业贷款：

	按内部指定风险等级划分的商业贷款
(未经审计，单位为千)	商品化房地产- 土地和建设		商品化房地产- 改进财产		商品化 &工业		总计商品化贷款
截至2020年6月30日
经过	$	657,061	$	4,833,481	$	2,453,304	$	7,943,846
批评-妥协		10,074		113,958		24,548		148,580
分类-不合标准		4,351		75,532		18,244		98,127
机密-可疑		—		—		—		—
总计	$	671,486	$	5,022,971	$	2,496,096	$	8,190,553

截至2019年12月31日
经过	$	769,537	$	4,807,003	$	1,570,689	$	7,147,229
批评-妥协		4,338		65,612		49,009		118,959
分类-不合标准		3,276		75,242		13,231		91,749
机密-可疑		—		—		11,770		11,770
总计	$	777,151	$	4,947,857	$	1,644,699	$	7,369,707

除了主要基于逾期贷款年限的监管指导方针所要求的之外，住宅房地产、房屋净值和消费贷款没有被赋予内部风险等级。*WesBanco主要根据偿还业绩和历史损失率评估住宅房地产、房屋净值和消费贷款的信用质量。*根据监管准则归类为不合格的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额为美元。32.42020年6月30日的百万美元和28.3截至2019年12月31日，百万美元，其中9.8百万美元和$5.1在每个时期，分别积累了100万美元。被归类为不合标准的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额以及$26.9上表未包括百万无资金的商业贷款承诺。

收购的OLBK贷款-在收购OLBK的同时，WesBanco收购了账面价值为美元的贷款2,570.0截至2019年11月22日(2020年1月1日CECL通过之前)。这些贷款按初步公允价值#美元入账。2,514.02000万美元，带着$2,544.42000万美元归类为ASC 310-20贷款，其中$56.62020年第一季度以美元的价格出售了100万笔贷款36.4百万对于出售的贷款，收购日期公允价值已调整为销售价格，因此没有确认损益。这些保留贷款的公平市值调整为#美元。28.9预计购置日的80万美元将在贷款的剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。这些贷款是在信用质量恶化的情况下获得的(ASC 310-30)，账面价值为#美元。25.61000万美元，初步公允价值为#美元。18.71000万美元，其中1,000,000美元4.0在成本回收法下，由于无法合理估计现金流，因此它们被归类为非应计项目。自2020年1月1日采用CECL以来，共核算了100万美元。6.1OLBK PCD贷款的百万信用标记被重新分类为信用损失拨备。截至2020年6月30日，OLBK收购的单独分析贷款的信用损失拨备为$6.1百万截至2020年6月30日，信用质量恶化时获得的贷款账面金额为1美元。20.82000万美元，而未偿还的客户余额为$21.32000万美元，其中包括$2.2数以百万计的不良贷款。

下表汇总了所有贷款类别的年龄分析：

	贷款的年龄分析
(未经审计，单位为千)	电流		30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		90天或更多逾期		总计逾期		总计贷款		90天或更多过去时到期和应计费用(1)
截至2020年6月30日
商业地产：
土地和建筑	$	664,121	$	2,052	$	-	$	5,313	$	7,365	$	671,486	$	4,891
改进的性能		4,991,167		7,524		1,549		22,731		31,804		5,022,971		13,973
总商业地产		5,655,288		9,576		1,549		28,044		39,169		5,694,457		18,864
工商业		2,479,555		2,965		2,750		10,826		16,541		2,496,096		8,363
住宅房地产		1,864,748		2,140		8,428		18,228		28,796		1,893,544		8,343
房屋净值		639,617		1,934		827		3,945		6,706		646,323		714
消费者		340,728		1,261		986		748		2,995		343,723		619
组合贷款总额		10,979,936		17,876		14,540		61,791		94,207		11,074,143		36,903
持有待售贷款		53,324		—		—		—		—		53,324		—
贷款总额	$	11,033,260	$	17,876	$	14,540	$	61,791	$	94,207	$	11,127,467	$	36,903

以上包括的不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	9,016	$	626	$	1,036	$	24,780		26,442	$	35,458
TDRS应计利息⁽¹⁾		4,838		4		155		108		267		5,105
不良资产总额	$	13,854	$	630	$	1,191	$	24,888	$	26,709	$	40,563

截至2019年12月31日
商业地产：
土地和建筑	$	776,153	$	529	$	121	$	348	$	998	$	777,151	$	26
改进的性能		4,921,721		10,207		5,639		10,290		26,136		4,947,857		4,709
总商业地产		5,697,874		10,736		5,760		10,638		27,134		5,725,008		4,735
工商业		1,635,232		2,519		2,813		4,135		9,467		1,644,699		1,793
住宅房地产		1,850,806		4,421		5,372		13,048		22,841		1,873,647		3,643
房屋净值		641,026		3,323		621		4,708		8,652		649,678		985
消费者		370,934		2,537		965		517		4,019		374,953		457
组合贷款总额		10,195,872		23,536		15,531		33,046		72,113		10,267,985		11,613
持有待售贷款		43,013		—		—		—		—		43,013		—
贷款总额	$	10,238,885	$	23,536	$	15,531	$	33,046	$	72,113	$	10,310,998	$	11,613

上述减值贷款如下：
非权责发生制贷款	$	21,061	$	897	$	1,559	$	21,396		23,852	$	44,913
TDRS应计利息⁽¹⁾		5,113		151		130		37		318		5,431
完全受损	$	26,174	$	1,048	$	1,689	$	21,433	$	24,170	$	50,344

⁽¹⁾	逾期90天或以上的贷款和应计利息不包括TDR90逾期天数或以上并应计利息。

下表汇总了不良贷款：

	不良贷款
	2020年6月30日						2019年12月31日
	未付						未付
	校长		录下来		相关		校长		录下来		相关
(未经审计，单位为千)	余额表(1)		投资		津贴		余额表(1)		投资		津贴
在没有记录相关特定津贴的情况下：
商业地产：
土地和建筑	$	655	$	605	$	—	$	616	$	580	$	—
改进的性能		9,969		7,925		—		5,097		4,229		—
工商业		4,147		2,896		—		15,182		14,313		—
住宅房地产		22,605		20,095		—		17,753		15,952		—
房屋净值		7,118		6,017		—		6,523		5,610		—
消费者		665		393		—		546		413		—
无特定拨备的不良贷款总额		45,159		37,931		—		45,717		41,097		—
在记录了特定津贴的情况下：
商业地产：
土地和建筑		—		—		—		—		—		—
改进的性能		2,632		2,632		166		4,207		3,907		93
工商业		—		—		—		193		191		10
住宅房地产		—		—		—		4,772		4,392		14
房屋净值		—		—		—		724		704		6
消费者		—		—		—		104		53		1
有特定拨备的不良贷款总额		2,632		2,632		166		10,000		9,247		124
不良贷款总额	$	47,791	$	40,563	$	166	$	55,717	$	50,344	$	124

⁽¹⁾	未付本金余额与已记录投资之间的差额通常反映了先前已注销的金额以及对已获得的减值贷款进行的公平市值调整。

	不良贷款
	在截至的三个月内								在截至以下日期的六个月内
	2020年6月30日				2019年6月30日				2020年6月30日				2019年6月30日
	平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息
	录下来		收入		录下来		收入		录下来		收入		录下来		收入
(未经审计，单位为千)	投资		公认		投资		公认		投资		公认		投资		公认
在没有记录相关特定津贴的情况下：
商业地产：
土地和建筑	$	405	$	—	$	290	$	—	$	463	$	—	$	193	$	—
改进的性能		7,349		15		7,287		—		6,309		35		7,955		—
工商业		2,862		3		2,961		—		6,679		6		3,116		—
住宅房地产		20,541		43		11,845		—		19,011		98		13,902		—
房屋净值		6,015		6		4,487		—		5,880		12		4,670		—
消费者		380		—		337		—		391		1		448		—
无特定拨备的不良贷款总额		37,552		67		27,207		—		38,733		152		30,284		—
在记录了特定津贴的情况下：
商业地产：
土地和建筑		—		—		—		—		—		—		—		—
改进的性能		2,632		—		3,645		14		3,057		—		2,430		28
工商业		—		—		250		4		64		—		166		7
住宅房地产		—		—		5,000		60		1,464		—		3,333		118
房屋净值		—		—		859		7		235		—		573		15
消费者		—		—		89		1		18		—		59		2
有特定拨备的不良贷款总额		2,632		—		9,843		86		4,838		—		6,561		170
不良贷款总额	$	40,184	$	67	$	37,050	$	86	$	43,571	$	152	$	36,845	$	170

下表列出了记录的非应计贷款和TDR投资：

	非权责发生制贷款⁽¹⁾
	6月30日，		12月31日，
(未经审计，单位为千)	2020		2019
商业地产：
土地和建筑	$	605	$	580
改进的性能		9,468		6,815
总商业地产		10,073		7,395
工商业		2,732		14,313
住宅房地产		16,677		16,867
房屋净值		5,612		5,903
消费者		364		435
总计	$	35,458	$	44,913

⁽¹⁾	截至2020年6月30日，有二贷款金额超过$的借款人1.0百万美元，总计$4.3百万美元，相比之下二贷款金额超过$的借款人1.0百万美元，总计$14.2截至2019年12月31日，非权责发生制贷款总额为100万美元。非权责发生制贷款总额包括也进行了重组的贷款。因此，此类贷款也在下表中列为非权责发生制TDR。

	TDRS
	2020年6月30日						2019年12月31日
(未经审计，单位为千)	应计		非应计项目		总计		应计		非应计项目		总计
商业地产：
土地和建筑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
改进的性能		1,089		180		1,269		1,321		191		1,512
总商业地产		1,089		180		1,269		1,321		191		1,512
工商业		164		—		164		191		—		191
住宅房地产		3,418		848		4,266		3,477		909		4,386
房屋净值		405		302		707		411		293		704
消费者		29		9		38		31		29		60
总计	$	5,105	$	1,339	$	6,444	$	5,431	$	1,422	$	6,853

截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的TDRS大于$1.0*大部分报告为应计和非应计TDR的贷款给予的优惠是延长到期日或摊销期限，将具有类似特征的贷款的利率降至低于现行市场利率，和/或允许超过六个月*WesBanco对债务人的承诺资金不足，其贷款被归类为减值#美元。0.2百万美元和$3.3分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。

下表分别列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间确定为TDR的贷款的详细信息：

	新TDR(1)
	在截至的三个月内
	2020年6月30日						2019年6月30日
			预-		后-				预-		后-
			改型		改型				改型		改型
			出类拔萃		出类拔萃				出类拔萃		出类拔萃
	数量		录下来		录下来		数量		录下来		录下来
(未经审计，千美元)	修改		投资		投资		修改		投资		投资
商业地产：
土地和建筑		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改进的性能		—		—		—		—		—		—
总商业地产		—		—		—		—		—		—
工商业		—		—		—		1		44		40
住宅房地产		—		—		—		—		—		—
房屋净值		1		49		48		1		199		156
消费者		1		8		8		—		—		—
总计		2	$	57	$	56		2	$	243	$	196

	新TDR(1)
	在截至以下日期的六个月内
	2020年6月30日						2019年6月30日
			预-		后-				预-		后-
			改型		改型				改型		改型
			出类拔萃		出类拔萃				出类拔萃		出类拔萃
	数量		录下来		录下来		数量		录下来		录下来
(未经审计，千美元)	修改		投资		投资		修改		投资		投资
商业地产：
土地和建筑		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改进的性能		—		—		—		—		—		—
总商业地产		—		—		—		—		—		—
工商业		—		—		—		1		44		40
住宅房地产		2		332		328		4		194		188
房屋净值		1		50		48		3		386		340
消费者		1		8		8		1		15		13
总计		4	$	390	$	384		9	$	639	$	581

⁽¹⁾	不包括期末还清或核销的贷款，修改前余额为期初未偿还余额，修改后余额为期末未偿还余额。

下表汇总了分别在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内违约(定义为逾期90天)的TDR，以及分别在2020年6月30日和2019年6月30日之前的最后12个月内重组的TDR：

	默认TDR⁽¹⁾
	在截至以下日期的六个月内
	2020年6月30日				2019年6月30日
	数量		录下来		数量		录下来
(未经审计，千美元)	缺省值		投资		缺省值		投资
商业地产：
土地和建筑		—	$	—		—	$	—
改进的性能		—		—		—		—
总商业地产		—		—		—		—
工商业		—		—		—		—
住宅房地产		1		155		1		97
房屋净值		—		—		—		—
消费者		—		—		1		13
总计		1	$	155		2	$	110

⁽¹⁾	不包括期末注销或治愈的贷款。记录的投资分别为截至2020年6月30日和2019年6月30日。

违约的TDR被置于非应计状态，除非它们既有良好的担保，又处于收集过程中。因此，上表中的贷款没有应计利息。

CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间，在有限的一段时间内暂时暂停美国公认会计准则中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准，例如，截至2019年12月31日，或截至实施机构间声明中的修改计划时，他们的信誉良好且逾期不超过30天，以及其他要求。根据这一指导意见，韦斯银行不会将新冠肺炎的贷款修改归类为TDR，也不会将客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，贷款拖欠的测量将从进入该计划时停止的地方恢复。根据CARE法案，WesBanco已经修改了大约3,540贷款总额为$2.1其中10亿美元1.9截至2020年6月30日，10亿人目前处于延迟期。WesBanco向受新冠肺炎疫情影响的商业和零售客户提供3至6个月的延期付款，具体取决于贷款类型和商业贷款行业。

下表按起始年份和信用质量指标汇总了按摊销成本计算的贷款余额：

	截至2020年6月30日的贷款
	按起始年度分列的摊销成本基础
(未经审计，单位为千)	2020		2019			2018			2017			2016			在先			循环贷款摊销成本基础			将循环贷款转换为定期贷款		总计
商业地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	66,390	$	257,532		$	163,839		$	62,088		$	20,357		$	36,752		$	50,103		$	—	$	657,061
批评-妥协		—		2,833			3,822			352			1,065			1,757			245			—		10,074
分类-不合标准		—		—			812			—			298			3,241			—			—		4,351
机密-可疑		—		—			—			—			—			—			—			—		—
总计	$	66,390	$	260,365		$	168,473		$	62,440		$	21,720		$	41,750		$	50,348		$	—	$	671,486
商业地产：土地和建筑
本期净冲销	$	—	$	—		$	—		$	61		$	—		$	15		$	—		$	—	$	76

商业地产：改善型物业
风险评级：
经过	$	452,689	$	755,545		$	632,680		$	582,849		$	699,610		$	1,599,975		$	110,133		$	—	$	4,833,481
批评-妥协		—		5,172			9,468			23,610			8,001			66,255			1,452			—		113,958
分类-不合标准		—		70			5,315			7,869			10,075			52,203			—			—		75,532
机密-可疑		—		—			—			—			—			—			—			—		—
总计	$	452,689	$	760,787		$	647,463		$	614,328		$	717,686		$	1,718,433		$	111,585		$	—	$	5,022,971
商业地产：改善型物业
本期净冲销	$	—	$	—		$	—		$	13		$	(1,638	)	$	126		$	—		$	—	$	(1,499	)

工商业
风险评级：
经过	$	921,736	$	286,373		$	221,620		$	171,362		$	98,766		$	312,874		$	440,427		$	146	$	2,453,304
批评-妥协		28		1,554			4,256			1,344			250			11,020			6,096			—		24,548
分类-不合标准		—		687			885			2,052			1,489			6,827			6,304			—		18,244
机密-可疑		—		—			—			—			—			—			—			—		—
总计	$	921,764	$	288,614		$	226,761		$	174,758		$	100,505		$	330,721		$	452,827		$	146	$	2,496,096
工商业
本期净冲销	$	—	$	—		$	(817	)	$	(171	)	$	(39	)	$	(529	)	$	(1,404	)	$	—	$	(2,960	)

住宅房地产
贷款拖欠：
电流	$	217,501	$	299,896		$	208,763		$	140,025		$	200,262		$	796,346		$	1,955		$	—	$	1,864,748
逾期30-59天		—		—			—			92			—			2,048			—			—		2,140
逾期60-89天		299		3,382			-			303			336			4,108			—			—		8,428
逾期90天或以上		572		66			1,344			761			1,065			14,420			—			—		18,228
总计	$	218,372	$	303,344		$	210,107		$	141,181		$	201,663		$	816,922		$	1,955		$	—	$	1,893,544
住宅房地产
本期净冲销	$	—	$	(24	)	$	(8	)	$	(11	)	$	(81	)	$	(167	)	$	—		$	—	$	(291	)

房屋净值
贷款拖欠：
电流	$	12,460	$	4,609		$	4,864		$	1,431		$	1,208		$	19,416		$	582,334		$	13,295	$	639,617
逾期30-59天		—		—			—			—			72			374			1,365			123		1,934
逾期60-89天		—		6			45			—			—			322			350			104		827
逾期90天或以上		—		10			17			2			48			2,517			913			438		3,945
总计	$	12,460	$	4,625		$	4,926		$	1,433		$	1,328		$	22,629		$	584,962		$	13,960	$	646,323
房屋净值
本期净冲销	$	—	$	—		$	—		$	—		$	—		$	82		$	(389	)	$	—	$	(307	)

消费者
贷款拖欠：
电流	$	41,383	$	111,993		$	51,145		$	30,764		$	19,165		$	62,345		$	23,735		$	198	$	340,728
逾期30-59天		88		354			220			236			92			261			10			—		1,261
逾期60-89天		76		256			93			201			81			192			87			—		986
逾期90天或以上		42		150			128			24			47			341			16			—		748
总计	$	41,589	$	112,753		$	51,586		$	31,225		$	19,385		$	63,139		$	23,848		$	198	$	343,723
消费者
本期净冲销	$	—	$	(552	)	$	(372	)	$	(344	)	$	(111	)	$	(36	)	$	—		$	—	$	(1,415	)

下表汇总了包括在其他资产中的其他不动产拥有和收回的资产：

	6月30日，		12月31日，
(未经审计，单位为千)	2020		2019
拥有的其他房地产	$	1,191	$	4,062
收回的资产		21		116
其他不动产拥有和收回的资产总额	$	1,212	$	4,178

包括在2020年6月30日和2019年12月31日拥有的其他房地产中的住宅房地产为$0.7百万美元和$0.6分别为10万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，总额为$的住宅房地产贷款的正式止赎程序正在进行中。5.6百万美元和$8.1分别为百万美元。

注6.衍生工具和套期保值活动

运用衍生工具的风险管理目标

WesBanco的业务运营和经济状况都存在一定的风险敞口，WesBanco主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。WesBanco主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。WesBanco现有的利率衍生品来自向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理WesBanco资产或负债的利率风险。WesBanco管理着与其衍生工具相关的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。相匹配的账簿是指银行的资产和负债平均分配，但到期日也相似。

贷款互换

WesBanco与商业银行客户执行利率互换，以方便他们各自的风险管理策略。*这些利率互换通过抵消WesBanco与第三方执行的利率互换同时对冲，以便WesBanco将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与此计划相关的利率互换不符合ASC 815的严格对冲会计要求，客户互换和相抵第三方互换的公允价值变化均91和65分别为客户利率掉期，名义总金额为#美元。599.3百万美元和$399.9在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月中，WesBanco分别确认净亏损美元。3.3百万美元和$1.1百万美元，分别与这些掉期的公允价值变化相关。此外，WesBanco还确认了$6.1百万美元和$1.9截至2020年6月30日和2019年6月30日止六个月的相关掉期费用收入分别为百万美元。

风险参与协议是作为利率掉期衍生品履约的财务担保订立的。如果购买的资产或出售的负债允许WesBanco参与(收到费用)或参与(支付费用)与借款人在贷款银团中执行的某些衍生品头寸相关的风险。截至2020年6月30日和2019年12月31日，WesBanco11和10分别为名义总金额为#美元的协议的风险参与。96.1百万美元和$96.5分别为百万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，WesBanco1风险参与退出协议，名义总金额为#美元6.9百万美元和$7.0分别为百万美元。

持有供出售的按揭贷款及贷款承担

某些住宅按揭贷款是在二手按揭贷款市场发行的。这些贷款被归类为持有以供出售，并按公允价值列账，因为WesBanco选择了公允价值选项。公允价值是根据从二级市场获得的具有类似特征的贷款的利率确定的。WesBanco在强制或尽力的基础上向二级市场出售贷款。在与借款人完成贷款之前，强制出售的贷款不会承诺给投资者。*WesBanco签订远期TBA合同，以管理贷款承诺和贷款结束之间的利率风险。*签订的远期TBA合同的总余额为$159.5百万美元和$50.0分别于2020年6月30日和2019年12月31日为100万美元。*此外，WesBanco还确认了亏损$3.8百万美元和$0.9截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月的贷款，分别与该等合约的公允价值变动有关，而按尽力而为基准出售的贷款，则在与借款人作出利率承诺的同时，承诺予投资者。

资产负债表内衍生工具的公允价值：

所有衍生品均按公允价值计入综合资产负债表。衍生资产在综合资产负债表中归类为其他资产，衍生负债在综合资产负债表中归类为其他负债。公允价值变动在收益中确认。根据ASC 815，WesBanco的衍生品均未被指定为合格对冲关系。

下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，WesBanco衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类：

	2020年6月30日						2019年12月31日
(未经审计，单位为千)	概念上的或合同数量		资产衍生物		负债衍生物		概念上的或合同数量		资产衍生物		负债衍生物
衍生物
贷款掉期：
利率掉期	$	599,324	$	55,708	$	60,493	$	399,860	$	14,585	$	16,117
其他合同：
利率贷款承诺		131,099		1,189		—		34,236		44		—
远期TBA合同		159,500		—		759		50,000		—		88
总导数			$	56,897	$	61,252			$	14,629	$	16,205

衍生工具对损益表的影响

下表分别列出截至2020年6月30日止三个月及截至2019年6月30日止六个月，本公司衍生金融工具在综合收益表非利息收入内反映的公允价值变动。

		在这三个月里截至6月30日，						在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，单位为千)	损益位置	2020			2019			2020			2019
利率掉期	其他收入	$	(501	)	$	(751	)	$	(3,252	)	$	(1,063	)
利率贷款承诺	抵押银行收入		1,290			(97	)		1,145			(67	)
远期TBA合同	抵押银行收入		(1,191	)		(518	)		(3,848	)		(852	)
总计		$	(402	)	$	(1,366	)	$	(5,955	)	$	(1,982	)

与信用风险相关的或有特征

WesBanco与其衍生品交易对手达成了一项协议，其中包含一项条款，该条款规定，如果WesBanco对任何债务违约，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，那么WesBanco也可以宣布其衍生品义务违约。

WesBanco还与其某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果WesBanco未能保持其作为资本良好或资本充足的机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，WesBanco将被要求履行协议规定的义务。

WesBanco在某些衍生品交易对手处有最低抵押品发布门槛，并已发布了市值为#美元的抵押品。91.1如果WesBanco在2020年6月30日违反了这些规定中的任何一项，它可能会被要求以终止价值偿还协议下的义务，并被要求支付超过之前作为抵押品向各自交易对手公布的金额的任何额外到期金额。

注7.福利计划

下表显示了WesBanco的固定收益养老金计划(“计划”)及其相关组成部分的定期养老金净成本：

	在这三个月里截至6月30日，						在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，单位为千)	2020			2019			2020			2019
服务成本-年内获得的收益	$	568		$	560		$	1,136		$	1,114
预计福利义务的利息成本		1,121			1,313			2,242			2,611
计划资产的预期收益		(2,594	)		(2,211	)		(5,188	)		(4,398	)
先前服务费用摊销		(9	)		6			(18	)		13
净亏损摊销		794			808			1,587			1,607
定期养老金(收入)净成本	$	(120	)	$	476		$	(241	)	$	947

服务成本为$1.1截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月的600万美元包括在工资和工资中，定期养老金收入为1美元。1.4百万美元和$0.2分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月的100万美元包括在员工福利中。

该计划涵盖WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年龄和服务年限要求的员工，并且不适用于在该日期之后聘用的员工。

最低供款要求为$5.0202百万美元将于2020年到期，这可以被该计划的全部或部分资金抵消。60.9百万可用信贷余额。WesBanco目前有不是的I don‘我不指望在2020年为该计划做出自愿贡献。

附注8.公允价值计量

公允价值估计以报价市场价格(如有)、类似资产或负债的报价市场价格或预期未来现金流的现值及其他估值技术为基础。这些估值受到贴现率、现金流假设和使用的风险假设的重大影响。因此，公允价值估计可能不会通过与独立市场的比较而得到证实，也不打算反映在工具的即时结算中可能变现的收益。

公允价值是在某个时间点确定的，并不代表未来的价值。因此，这些金额并不反映一个持续经营组织的总价值。管理层无意处置其大部分资产和负债，因此未实现的收益或亏损不应被解释为对未来收益和现金流的预测。

以下是对按公允价值经常性计量的资产和负债以及所应用的估值技术的讨论：

投资证券：在经常性基础上计量的投资证券的公允价值主要是通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次结构中被归类为1级或2级。未在活跃市场交易的头寸被归类为公允价值层次结构的3级，这些市场的估值是使用市场上看不到的假设或管理层的最佳估计产生的。这包括必须估计其信用质量和贴现率的某些特定市政债券发行。

持有待售贷款：由于WesBanco之前选择了公允价值选项，持有待售贷款总体上按公允价值列账。使用使用类似工具报价的估值模型是实现公允价值的重要投入，因此持有待售贷款被归类在公允价值层次的第二级。

衍生品：*WesBanco与符合条件的商业客户签订利率互换协议，以满足他们的融资要求，利率和其他风险管理需求。这些协议为客户提供了从可变利率转换为固定利率的能力。与客户执行的衍生品相关的信用风险基本上与发放贷款时涉及的信用风险相同，并受到正常的信贷政策和监控。这些利率互换在经济上是通过抵消WesBanco与衍生品交易对手执行的利率互换来对冲的，目的是抵消其对客户利率互换协议固定部分的敞口。*报告了与贷款客户和与交易对手的利率互换协议资产负债表，任何由此产生的损益都记录在当期收益中，作为其他收入和其他费用。

WesBanco订立远期TBA合约，以管理向客户作出的贷款承诺与强制出售给二级市场投资者的贷款结清之间的利率风险，远期TBA合约在综合资产负债表上以公允价值在其他资产和其他负债中报告，由此产生的任何损益记入当期收益中作为抵押银行收入。

WesBanco使用被广泛接受的估值技术来确定衍生品的公允价值，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这种分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动性。WesBanco纳入了信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。

我们可能会不时被要求根据GAAP在非经常性基础上按公允价值计量某些资产和负债。这些对公允价值的调整通常是由于采用较低的成本或市场会计或减记个别资产和负债而产生的。

单独评估的不良贷款：单独评估的不良贷款按摊销成本减去与CECL计算的特定拨备计算。由于这些贷款是不良贷款，现金流无法估计，因此使用成本基础法或抵押品价值法进行计算。

其他拥有和收回的房地产资产：其他房地产拥有及收回资产按资产投资或资产公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账，而使用独立评估及管理层的最佳判断是厘定相关抵押品公允价值计量的重要投入，因此其他房地产拥有及收回资产被归类于公允价值层次的第三级。

下表中列示的公允价值金额旨在使公允价值层次与财务状况表中列报的金额相协调。下表列出了WesBanco银行按公允价值按经常性和非经常性逐级核算的金融资产和负债截止日期的E层次结构2020年6月30日和2019年12月31日:

			2020年6月30日
			公允价值计量使用：
	6月30日，		在中国报价的最低价格活跃的房地产市场对于完全相同的资产		显着性其他可观测输入量		显着性看不见的输入量
(未经审计，单位为千)	2020		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	12,277	$	11,992	$	—	$	285
可供出售的债务证券
美国财政部		19,979		—		19,979		—
美国政府支持的实体和机构		162,913		—		162,913		—
住房抵押贷款支持证券和抵押贷款 *政府机构的抵押贷款义务		1,492,635		—		1,492,635		—
商业抵押贷款支持证券和 *政府抵押贷款债券(CDO) 赞助的实体和机构		221,365		—		221,365		—
国家和政区划分的义务		132,229		—		130,603		1,626
公司债务证券		44,828		—		44,828		—
可供出售的债务证券总额	$	2,073,949	$	—	$	2,072,323	$	1,626
持有待售贷款		53,324		—		53,324		—
其他资产.利率衍生工具协议		55,708		—		55,708		—
总资产经常性公允价值计量	$	2,195,258	$	11,992	$	2,181,355	$	1,911

其他负债.利率衍生工具协议	$	60,493	$	—	$	60,493	$	—
经常性负债总额公允价值计量	$	60,493	$	—	$	60,493	$	—

非经常性公允价值计量
个人评估的不良贷款	$	2,466	$	—	$	—	$	2,466
其他不动产拥有和收回的资产		1,212		—		—		1,212
非经常性公允价值计量总额	$	3,678	$	—	$	—	$	3,678

			2019年12月31日
			公允价值计量使用：
	12月31日，		在中国报价的最低价格活跃的房地产市场对于完全相同的资产		显着性其他可观测输入量		显着性看不见的输入量
(千)	2019		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	12,343	$	12,343	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国财政部		32,836		—		32,836		—
美国政府支持的实体和机构		159,628		—		159,628		—
住房抵押贷款支持证券和抵押贷款三、政府机构应尽的义务		1,815,987		—		1,815,987		—
商业抵押贷款支持证券和抵押贷款 *政府发起的实体和机构的义务		190,409		—		190,409		—
国家和政区划分的义务		145,609		—		144,004		1,605
公司债务证券		49,089		—		49,089		—
可供出售的债务证券总额	$	2,393,558	$	—	$	2,391,953	$	1,605
持有待售贷款		43,013		—		43,013		—
其他资产.利率衍生工具协议		14,585		—		14,585		—
总资产经常性公允价值计量	$	2,463,499	$	12,343	$	2,449,551	$	1,605

其他负债.利率衍生工具协议	$	16,117	$	—	$	16,117	$	—
经常性负债总额公允价值计量	$	16,117	$	—	$	16,117	$	—

非经常性公允价值计量
减值贷款	$	2,362	$	—	$	—	$	2,362
其他不动产拥有和收回的资产		4,178		—		—		4,178
非经常性公允价值计量总额	$	6,540	$	—	$	—	$	6,540

WesBanco的政策是承认截至事件实际发生日期或导致转移的情况变化时级别之间的转移。不是的截至2020年6月30日的3个月和6个月或截至2019年12月31日的年度，1级、2级或3级之间的重大转移。

下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他定量信息，WesBanco已对其使用第3级输入来确定公允价值：

量化信息：关于第三级公允价值和衡量标准的信息

公允价值

估价

看不见的

范围：(加权

(未经审计，单位为千)

估计数

技法

输入

平均)

2020年6月30日

个人评估的不良贷款

2,466

抵押品的评估⁽¹⁾

评估调整⁽²⁾

—

其他不动产拥有和收回的资产

1,212

抵押品的评估^{(1), (3)}

清算费用⁽²⁾

—

2019年12月31日

减值贷款

2,362

抵押品的评估⁽¹⁾

评估调整⁽²⁾

—

其他不动产拥有和收回的资产

4,178

抵押品的评估^{(1), (3)}

清算费用⁽²⁾

—

⁽¹⁾	公允价值一般是通过对基础抵押品的独立评估来确定的，这些抵押品通常包括各种无法识别的3级投入。

⁽²⁾	管理层可以根据经济状况、预计清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的幅度和加权平均以评估的百分比表示。

⁽³⁾	包括估计的清算费用和管理层的许多不同的质量调整，这些都是无法识别的。

估计的公允价值WesBanco银行中国的金融工具摘要如下：

					按公允价值计量
					2020年6月30日
	携载		公允价值		在中国报价的最低价格活跃的房地产市场对于完全相同的资产		显着性其他可观测输入量		显着性看不见的输入量
(未经审计，单位为千)	数量		估计数		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	890,334	$	890,334	$	890,334	$	—	$	—
股权证券		12,277		12,277		11,992		—		285
可供出售的债务证券		2,073,949		2,073,949		—		2,072,323		1,626
持有至到期的债务证券		765,599		802,666		—		802,180		486
净贷款		10,905,668		10,942,230		—		—		10,942,230
持有待售贷款		53,324		53,324		—		53,324		—
其他资产-利率衍生品		55,708		55,708		—		55,708		—
应计应收利息		59,151		59,151		59,151		—		—

金融负债
存款		12,186,453		12,190,491		10,377,437		1,813,054		—
联邦住房贷款银行借款		1,129,631		1,142,820		—		1,142,820		—
其他借款		390,777		391,314		391,314		—		—
次级债和次级债		192,080		182,664		—		113,091		69,573
其他负债-利率衍生工具		60,493		60,493		—		60,493		—
应计应付利息		6,040		6,040		6,040		—		—

					按公允价值计量
					2019年12月31日
	携载		公允价值		在中国报价的最低价格活跃的房地产市场对于完全相同的资产		显着性其他可观测输入量		显着性看不见的输入量
(千)	数量		估计数		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	234,796	$	234,796	$	234,796	$	—	$	—
股权证券		12,343		12,343		12,343		—		—
可供出售的债务证券		2,393,558		2,393,558		—		2,391,953		1,605
持有至到期的债务证券		851,753		874,523		—		873,995		528
净贷款		10,215,556		10,297,989		—		—		10,297,989
持有待售贷款		43,013		43,013		—		43,013		—
其他资产-利率衍生品		14,585		14,585		—		14,585		—
应计应收利息		43,648		43,648		43,648		—		—

金融负债
存款		11,004,006		10,989,818		8,948,086		2,041,732		—
联邦住房贷款银行借款		1,415,615		1,420,302		—		1,420,302		—
其他借款		282,362		282,691		279,345		3,346		—
次级债和次级债		199,869		188,349		—		122,934		65,415
其他负债-利率衍生工具		16,117		16,117		—		16,117		—
应计应付利息		8,077		8,077		8,077		—		—

以下方法和假设用于衡量WesBanco综合资产负债表上按成本计入的金融工具的公允价值：

来自银行的现金和到期：现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。

持有至到期的债务证券：持有至到期的债务证券的公允价值的确定方式与投资证券相同，如上所述。

净贷款：贷款的公允价值是使用贴现现金流方法估计的。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款的利率、与贷款相关的信用风险以及包括流动性在内的其他市场因素。WesBanco银行相信贴现率与市场上发生的履约和不良贷款类型的交易一致。账面价值是扣除贷款损失拨备及其他相关溢价和折扣后的净值。由于评估信贷质量涉及重大判断，贷款被归类在公允价值层次的第三级。

应计应收利息：应计应收利息账面值接近其公允价值。.

存款：账面金额被认为是对活期、储蓄和其他可变利率存款账户公允价值的合理估计。定期存款证的公允价值以贴现现金流量法估计，采用目前为类似剩余期限存款提供的利率。

联邦住房贷款银行借款： FHLB借款的公允价值是基于WesBanco目前可用于类似条款和剩余期限的借款的利率。

其他借款：购买的联邦基金和隔夜清扫账户的账面金额一般接近公允价值，其他回购协议基于市价报价(如果有)，如果没有市价，对于某些固定和可调整利率回购协议，则使用类似工具的市价报价。

次级债和次级债：次级债务的公允价值乃根据类似类型借款安排的现行借款利率，采用贴现现金流分析方法估计。由于欠未合并附属信托的次级债务的集合性质，而未合并附属信托的交易并不活跃，因此估计公允价值乃根据最近单一发行人信托优先证券的类似交易而厘定。

应计应付利息：应计应付利息的账面金额接近其公允价值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信贷的承诺，包括信用证。发放信贷承诺的公允价值乃根据订立类似协议时现时收取的费用估计，并已考虑协议的余下条款及交易对手目前的信用状况。提供信用证和信用证的承诺的估计公允价值微不足道，因此没有列在上表中。

注9.收入确认

利息收入、证券净收益(损失)和银行自营寿险不在美国会计准则第606条的规定范围内。与客户签订合同的收入。对于ASC 606范围内的收入流-信托费、存款服务费、证券经纪净收入、借记卡赞助收入、支付处理费、电子银行费、抵押银行收入和出售其他自有房地产的净损益-没有关于收入确认的金额和时间的重大判断。

信托费用：费用是根据相关的费用明细表，在每月和每年之间的一段时间内赚取的费用。这些费用在WesBanco提供的投资、保管和其他服务期间按税率赚取。这些费用是根据本季度最后一天的每日资产价值赚取的，因此在大多数情况下，费用直接从客户账户中借记。WesMark费用包括投资咨询费和股东服务费，WesMark共同基金每月向WesBanco支付WesBanco，用于WesBanco参与基金管理。

押金手续费：商业和个人银行客户每月都有手续费，这些手续费是根据客户的存款按照相关的收费表在一个月内赚取的。还有基于交易的手续费，根据客户存款账户内的特定交易或客户活动赚取。这些是在交易或客户活动发生时赚取的。费用从客户账户中扣除。

证券经纪业务净收入：佣金收入是根据客户交易和投资管理赚取的。客户交易的佣金收入在交易完成并获得批准时确认。年金佣金是根据投资客户选择的年金产品的承运商佣金率赚取的。随着时间的推移，投资管理的佣金收入是在一个季度内连续赚取的。

借记卡赞助收入：借记卡赞助收入来自WesBanco对其客户的赞助，这些客户包括独立的服务组织、处理商和其他银行进入不同的借记网络。为了提供这项服务，客户为通过网络处理的每笔交易向银行支付每笔交易费。*在某些情况下，客户还被收取年度赞助费和不合规费(视情况而定)。这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。这些费用要么直接从客户的存款账户中借记，要么记入银行的账单中

支付手续费：支付手续费是从以FirstNet名义提供的账单支付和电子资金转账(“EFT”)服务中赚取的。这些费用既来自个人消费者银行交易，也来自企业或服务提供商，通过每月对发生的总交易进行计费。*这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。*费用从客户的存款账户中借记，或直接向企业或服务提供商收取。

电子银行手续费：交换费和自动取款机手续费是根据客户和自动取款机交易赚取的。收入在交易结算时确认。

抵押贷款银行收入：收入是在以下情况下赚取的WesBanco银行-起源的贷款在二级市场上出售给投资者。投资者对贷款出价。如果这个价格被接受，WesBanco银行将贷款文件交付给投资者。一旦投资者收到并批准，收入将被确认，贷款将从综合资产负债表中取消确认。在出售贷款之前，它们被分类为lOANShELD用于s麦酒。另外，这个变化s在……里面这个持有待售贷款、贷款承诺及相关衍生工具的公允价值计入按揭银行收入。

出售所拥有的其他不动产的净损益：净收益或净亏损是在其他房地产出售给第三方时记录的，银行收取WesBanco有权获得的几乎所有对价，以换取财产的转让。

下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的收入确认点和每个收入流确认的收入：

	收入点	在这三个月里截至6月30日，					在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，单位为千)	识别	2020			2019		2020		2019
收入流
信托费
信托账户费用	随着时间的推移	$	4,189		$	4,208	$	9,046	$	9,263
Wesmark费用	随着时间的推移		2,013			2,131		4,108		4,191
信托费用总额			6,202			6,339		13,154		13,454
押金手续费
商业银行手续费	随着时间的推移		586			499		1,171		967
个人服务费	在某个时间点并且随着时间的推移		3,737			5,698		9,769		11,780
押金服务费合计			4,323			6,197		10,940		12,747
证券经纪业务净收入
年金佣金	在某个时间点		845			1,454		1,883		2,815
股权和债务证券交易	在某个时间点		94			103		253		206
管理货币	随着时间的推移		214			174		449		331
试用期佣金	随着时间的推移		231			242		478		481
证券经纪业务净收入总额			1,384			1,973		3,063		3,833

借记卡赞助收入(1)	在某个时间点并且随着时间的推移		644			—		1,351		—
支付手续费(1)	在某个时间点并且随着时间的推移		784			785		1,464		1,433
电子银行收费	在某个时间点		4,066			7,154		8,320		13,046
抵押银行收入	在某个时间点		7,531			1,618		8,807		2,674
其他不动产和其他资产的净(亏损)收益	在某个时间点		(66	)		376		103		512

⁽¹⁾	借记卡赞助收入和支付手续费计入其他非利息收入。

注10. 综合收益/(损失)

截至2020年和2019年6月30日的6个月累计其他综合收益中的活动情况如下：

	累计其他综合收益/(亏损)⁽¹⁾
(未经审计，单位为千)	定义效益平面图			未实现收益(亏损) 关于美国证券公司的债务问题可供销售			未实现的收益关于美国证券公司的债务问题转接自可供销售持有期到到期日			总计
2019年12月31日的余额	$	(17,468	)	$	18,644		$	25		$	1,201
改叙前其他综合收益		—			40,091			—			40,091
从累计的其他综合金额中重新分类的金额净收益/(亏损)		1,137			(1,906	)		(7	)		(776	)
周期变化		1,137			38,185			(7	)		39,315
2020年6月30日的余额	$	(16,331	)	$	56,829		$	18		$	40,516

2018年12月31日的余额	$	(16,542	)	$	(21,522	)	$	193		$	(37,871	)
改叙前其他综合收益		—			40,996			—			40,996
从累计的其他综合金额中重新分类的金额净收益/(亏损)		1,129			(30	)		(111	)		988
周期变化		1,129			40,966			(111	)		41,984
2019年6月30日的余额	$	(15,413	)	$	19,444		$	82		$	4,113

⁽¹⁾	所有金额都是减税后的净额。与此相关的所得税费用或福利是使用联邦和州联合所得税税率计算的，税率接近24%.

下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月从累计其他全面收入重新分类的金额的详细信息：

有关积累的详细信息，请参阅其他综合报告收入/(亏损)组成部分	在这三个月里截至6月30日，						在过去的六个月里截至6月30日，						该声明中受影响的第1行第2项。净收益的百分比
(未经审计，单位为千)	2020			2019			2020			2019
可供出售的债务证券⁽¹⁾:
证券(收益)净亏损重新归类为收益	$	(213	)	$	4		$	(2,500	)	$	(38	)	证券净收益(非利息收入)
相关所得税费用(福利)⁽²⁾		51			(1	)		594			8		所得税拨备
累计其他综合影响净额 *当期营业收入		(162	)		3			(1,906	)		(30	)

持有至到期的债务证券⁽¹⁾:
转移的未实现收益摊销可供出售的产品		(7	)		(94	)		(10	)		(149	)	证券利息和股息(利息和股息收入)
相关所得税费用⁽²⁾		2			21			3			38		所得税拨备
累计其他综合影响净额 *当期营业收入		(5	)		(73	)		(7	)		(111	)

固定福利计划⁽³⁾:
净亏损摊销和前期服务费用		746			758			1,492			1,509		员工福利(非利息支出)
相关所得税优惠⁽²⁾		(177	)		(173	)		(355	)		(380	)	所得税拨备
累计其他综合影响净额 *当期营业收入		569			585			1,137			1,129
该期间的重新分类总数	$	402		$	515		$	(776	)	$	988

⁽¹⁾	有关证券未实现收益和从累积的其他全面收入中重新分类的相关金额的更多细节，请参见附注4，“证券”。

⁽²⁾	所得税费用或福利是使用联邦和州合并所得税税率计算的，税率近似为24%.

⁽³⁾	包括在定期养老金净成本的计算中。有关更多详细信息，请参阅附注7，“福利计划”。

附注11.承付款和或有负债

承诺-在正常业务过程中，WesBanco提供表外信贷安排，使其客户能够实现其融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。WesBanco在承诺提供信用证和备用信用证的金融工具的其他各方不履行承诺的情况下，面临的信贷损失仅限于这些工具的合同金额。WesBanco在做出承诺和有条件的义务时使用与所有其他贷款相同的信贷政策。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将在没有支取的情况下到期，总承诺额不一定代表未来的现金需求。*与承诺额相关的信贷损失拨备为#美元。10.7百万美元和$0.9分别截至2020年6月30日和2019年12月31日的600万美元，并计入综合资产负债表上的其他负债。

信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括正常的商业活动、债券融资和类似交易。信用证被认为是担保。与信用证有关的负债是#美元。0.2截至2020年6月30日和2019年12月31日。

由其他实体资助的购买贷款的或有义务包括保障性住房计划担保、信用卡担保、与追索权一起出售的贷款以及对FHLB的义务。经济适用房计划担保是对各种建筑项目贷款的履约担保。*担保随着贷款余额的减少而摊销。信用卡担保是指不属于WesBanco的信用卡余额，银行据此担保持卡人的业绩。

下表列出了提供信用证、保函和各种未偿信用证的总承诺额：

	6月30日，		12月31日，
(未经审计，单位为千)	2020		2019
信用额度	$	2,583,139	$	2,469,676
已批准但未结清的贷款		346,499		504,623
透支限额		155,396		149,519
信用证		57,709		57,205
或有债务和其他担保		115,393		81,551

或有负债-WesBanco是各种法律和行政诉讼和索赔的当事人。虽然任何诉讼都含有不确定因素，但管理层并不认为与该等待决或已知受到威胁的诉讼或索偿有关的重大损失是合理可能的。

注12.业务细分

WesBanco运营二可报告的部门：社区银行以及信托和投资服务。WesBanco的社区银行部门提供传统上由全面服务的商业银行提供的服务，包括商业需求、个人活期和定期存款账户，以及商业、抵押和个人分期付款贷款，以及某些非传统产品，如保险和证券经纪服务。*信托和投资服务部门提供信托服务以及包括共同基金在内的各种另类投资产品。信托和投资服务部门管理或托管的资产市值约为美元。4.510亿美元和4.5分别为2020年6月30日和2019年6月30日的10亿美元。由于这些资产由WesBanco以受托或代理身份为客户持有，因此不作为资产计入WesBanco的综合资产负债表。

以下是按业务分类的简明财务信息：

				信任和
	社区			投资
(未经审计，单位为千)	银行业			服务		固形
截至2020年6月30日的前三个月
利息和股息收入	$	134,694		$	—	$	134,694
利息费用		15,681			—		15,681
净利息收入		119,013			—		119,013
信贷损失准备金		61,841			—		61,841
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		57,172			—		57,172
非利息收入		26,659			6,201		32,860
非利息支出		81,588			3,914		85,502
所得税拨备前收入		2,243			2,287		4,530
所得税拨备		(438	)		480		42
净收入	$	2,681		$	1,807	$	4,488

截至2019年6月30日的前三个月
利息和股息收入	$	119,543		$	—	$	119,543
利息费用		21,083			—		21,083
净利息收入		98,460			—		98,460
信贷损失准备金		2,747			—		2,747
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		95,713			—		95,713
非利息收入		24,817			6,339		31,156
非利息支出		67,957			3,995		71,952
所得税拨备前收入		52,573			2,344		54,917
所得税拨备		9,611			492		10,103
净收入	$	42,962		$	1,852	$	44,814

截至2020年6月30日的6个月
利息和股息收入	$	277,142		$	—	$	277,142
利息费用		37,968			—		37,968
净利息收入		239,174			—		239,174
信贷损失准备金		91,661			—		91,661
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		147,513			—		147,513
非利息收入		47,715			13,154		60,869
非利息支出		168,505			8,330		176,835
所得税拨备前收入		26,723			4,824		31,547
所得税拨备		2,650			1,013		3,663
净收入	$	24,073		$	3,811	$	27,884

截至2019年6月30日的6个月
利息和股息收入	$	238,596		$	—	$	238,596
利息费用		41,774			—		41,774
净利息收入		196,822			—		196,822
信贷损失准备金		5,254			—		5,254
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		191,568			—		191,568
非利息收入		45,475			13,454		58,929
非利息支出		138,233			8,152		146,385
所得税拨备前收入		98,810			5,302		104,112
所得税拨备		17,848			1,113		18,961
净收入	$	80,962		$	4,189	$	85,151

信托和投资服务部门的非受托资产总额为#美元。4.1百万美元(包括$2.2百万信托客户无形资产)和3.9百万美元(包括$2.6分别于2020年和2019年6月30日的信托客户无形资产(百万美元)，包括商誉和其他无形资产的剩余部分在内的所有其他资产都分配给了社区银行部门。

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了WesBanco截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营结果和财务状况。本讨论和分析应与合并财务报表及其附注一并阅读。

前瞻性陈述

本报告中有关WesBanco的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性的前瞻性陈述，是根据1995年私人证券诉讼改革法的安全港条款做出的。本报告中包含的信息应与WesBanco截至2019年12月31日的年度Form 10-K以及WesBanco随后提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件(包括WesBanco截至季度的Form 10-Q)一起阅读Www.sec.gov或WesBanco的网站www.wesbanco.com提醒投资者，前瞻性陈述(非历史事实)涉及风险和不确定因素，包括在WesBanco提交给SEC的最新10-K表格年度报告中第一部分第1A项的“风险因素”项下和WesBanco 2020年3月31日的10-Q季度报告第1A项的“风险因素”项下详细说明的那些内容。包括但不限于，地区和国家经济状况变化的影响，包括新冠肺炎疫情的影响；利率变化，盈利资产和有息负债的利差，以及相关的利率敏感性；WesBanco及其相关子公司业务可用的流动性来源；商业、房地产和消费贷款客户及其借款活动未来潜在的信贷损失和信用风险；联邦储备委员会、联邦存款保险公司、证券交易委员会、金融机构监管机构、市政证券规则制定委员会、证券投资者保护公司的行动, 和其他监管机构；潜在的立法和联邦及州监管行动和改革，包括但不限于，实施多德-弗兰克法案的影响；联邦法院和州法院的不利决定；第三方的欺诈、诈骗和计划；网络安全漏洞；金融服务业的竞争条件；影响金融服务的快速变化的技术；债务工具的市场性和对公允价值调整的相应影响；和/或对WesBanco的运营和财务业绩产生实质性影响的其他外部发展。-WesBanco不承担任何责任

概述

WesBanco是一家跨州银行控股公司，在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州经营236家分行和228台ATM机，提供零售银行、企业银行、个人和企业信托服务、经纪服务、抵押银行和保险。WesBanco的业务受到经济因素的重大影响，如市场利率、联邦货币和监管政策、当地和地区经济状况以及竞争环境对WesBanco业务量的影响。WesBanco的存款水平受到许多因素的影响，包括个人储蓄率、个人收入和另类投资的竞争利率，以及我们服务的市场内来自其他金融机构的竞争和WesBanco的流动性需求。贷款水平还受到各种因素的影响，包括建筑需求、企业融资需求、消费者支出和利率，以及竞争对手提供的贷款条件。

关键会计政策和估算的应用

WesBanco的关键会计政策涉及截至2020年6月30日编制合并财务报表时使用的重大判断和假设，但在WesBanco截至2019年12月31日的年度Form 10-K中的披露中，除了以下说明外，没有变化。Form 10-K中的披露内容在“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”一节中进行了披露。

信贷损失拨备- 2016年9月，FASB发布了ASU 2016-13年度的“金融工具-信用损失(专题326)”，其中要求实体使用一种新的前瞻性“预期损失”模型，也称为当前预期信用损失模型，CECL，关于贸易和其他应收款、持有到到期的债务证券、贷款和其他工具，这些工具通常会导致提前确认信用损失拨备。对于有未实现损失的可供出售债务证券，实体衡量信用损失的方式类似于当前的程序，除了这些损失将被确认为津贴，而不是证券摊销成本的减少。这些实体将不得不披露更多的信息，包括他们用来跟踪大多数融资应收账款来源年份的信用质量的信息。2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，“对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲以及主题825，金融工具的编纂改进”，2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，“金融工具-信贷损失(主题326)，有针对性的过渡救济”。公共业务实体必须对2019年12月15日之后开始的财年应用新要求，包括这些财年内的过渡期，WesBanco从2020年1月1日起生效。2018年12月，联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(OCC)批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织采用CECL方法。最后一项规则为银行组织提供了在三年内分阶段实施的选择, 采用新会计准则可能对监管资本造成的首日不利影响。为了应对新冠肺炎疫情，联邦联合银行监管机构发布了可选的延长监管资本过渡期的协议，允许从2022年1月1日至2024年12月31日延迟两年，然后再延长三年过渡期。根据临时最终规则，推迟到分阶段实施的监管资本调整金额既包括我们在2020年1月1日采用CECL的最初影响，也包括我们在截至2021年12月31日的两年期间每个季度信贷损失拨备的后续变化的25%.(统称为《CECL监管资本过渡调整》)。WesBanco已选择将CECL的影响推迟两年，然后将在随后的三年内逐步引入该标准对公司监管资本的影响。

根据CECL的规定，已获得的贷款或经历了超过微不足道的信用恶化的贷款池被视为购买的信用恶化。,PCD,贷款，并在第一天通过津贴的初始信贷估计总收入，而不是减少贷款的摊销成本。被视为非PCD贷款的已收购贷款的信用标记反映为贷款摊销成本的减少，并通过当期收益为收购后第一个报告期记录的信贷损失计提拨备和相应拨备，而贷款标记将在该等贷款的有效期内通过利息收入积累。在收购时，WesBanco将考虑几个因素，作为收购的贷款或贷款池经历了远远不显著的信用恶化的指标。这些因素包括逾期30天或以上的贷款、内部风险等级低于平均水平或更低的贷款、被收购机构归类为非应计项目的贷款、这个以前在问题债务重组中修改过的信贷和贷款的重要性,TDR。一旦采用这一标准，从先前收购中获得的符合ASC 310-30准则的贷款(以前称为“购买的信用受损”)将被重新分类为PCD贷款。自采用之日起，贷款标记的可增加部分将继续s转化为利息收入。然而，贷款商标的不可增值部分在通过时被添加到津贴中，该商标的任何反转都将在未来的时期内流经津贴。ASC 310-20贷款(“未购买的信贷减值”)上的贷款标记仍在继续s在这类贷款的有效期内通过利息收入共生。

WesBanco在2016年成立了一个跨职能团队，监督CECL的实施。该小组负责完成初步数据差距评估，确定是否需要更多数据或当前数据是否可以改进，最后确定贷款分段程序，分析有关计算预期信贷损失的方法选择，并总结为什么所选方法合理并符合会计指导。WesBanco在2019年完成了并行运行，以确保各种预测和建模假设是合理和可支持的，包括为估计最初的当前预期信贷损失拨备而开发的某些定性因素。*WesBanco聘请了第三方来验证CECL计算中使用的数据输入和模型。此外，公司还编制了采用本标准的会计政策决策、业务流程和程序的变更以及控制环境的文件。第一天对信贷损失拨备的影响增加了4,140万美元，其中包括PCD贷款的670万美元的调整和与贷款承诺有关的300万美元的调整。截至2020年1月1日，对留存收益的税后影响为2660万美元。第一天的CECL计算是根据从一个或多个第三方宏观经济预测来源获得的一年合理和可支持的预测的选定假设而得出的。预测期过后，WesBanco在一年内恢复到历史损失率，经提前还款和削减调整后，估计贷款剩余期限的损失，以及最敏感的假设包括预测和返回期的长度、对失业率和利差的预测，以及提前还款速度。见注5, “贷款和信贷损失拨备”，以了解更多详细信息。

信贷损失拨备将贷款组合减少到预计将收取的净额，并为无资金来源的贷款承诺建立了拨备，这项拨备记录在其他负债中。*信贷损失拨备是指所有贷款和无资金来源的贷款承诺在初始确认日的终身预期损失。免税额包含前瞻性信息，并采用了一种超出合理和可支持的预测的回归方法。免税额的增加是通过计入运营费用的拨备增加的，减去回收后的拨备是减去的。拨备还包括对无资金来源的贷款承诺准备金的任何必要调整，这些准备金计入其他负债。管理层至少每季度评估一次津贴的适当性。“这种评估本质上是主观的，因为它需要重大估计，而这些估计可能会在不同时期发生重大变化。”

信贷损失准备是根据贷款的摊余成本计算的，包括贷款的未偿还本金余额、递延贷款费用(成本)、获得的保费(贴现)减去减记。WesBanco做出了一项会计政策选择，将应计利息排除在信贷损失拨备的衡量范围之外，但“CARE法案”允许的近期贷款修改除外，因为这些修改的时机和性质决定了这些修改的时间和性质，因为公司有一项强有力的政策，当贷款被置于非应计利息时，可以冲销或注销应计利息。WesBanco做出了一项会计政策选择，以扭转被认为无法收回的应计利息，作为利息收入的逆转。

信贷损失拨备反映了贷款组合中的损失风险。为了适当衡量预期的信贷损失，管理层将贷款组合分解为具有相似风险特征的池。公司利用违约概率PD/违约损失LGD方法来计算每个部门的预期损失，然后对其进行贴现。PD是资产在给定时间范围内违约的可能性，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利差的预测，市场管理依赖于从各种信誉良好的来源获得的宏观经济预测，其中可能包括美国联邦公开市场委员会(FOMC)的预测，以及来自公认的知名经济学家的其他第三方预测。*这些预测的范围可以是一到两年，这取决于当前经济状况、投资组合部分和管理层对什么可以得到合理支持的事实和情况。*模型返回期可能在一到三年之间。

信贷损失拨备是在贷款的合同期内计算的。对于定期贷款，合同期限根据到期日计算。至于没有注明到期日的商业及工业(“商业及工业”)循环贷款，合约期是根据内部审查日期计算的。对于所有其他循环贷款，合同期限基于估计到期日或违约日期。合同条款不包括任何预期的延长、续签或修改，除非管理层在报告期内合理预期WesBanco将与借款人执行问题债务重组TDR。管理层假设，如果一笔贷款已经到期，有本金余额，并且之前已部分注销，则该贷款将成为TDR。这一假设将这些贷款的到期日延长至各自到期日之后的6个月。

合同条款必须进行调整，以使预付款达到预期的现金流。WesBanco将定期贷款建模为预付率，年化为一年。当WesBanco对给定贷款有不同的支付行为有特定的预期时，该贷款可能会被单独评估。对于没有本金支付时间表的循环贷款，现金流中会计入削减率。

评估还考虑了定性因素，如经济趋势和条件，其中包括区域性失业、房地产价值及其对特定行业和地理市场的影响、贷款政策和承保标准的变化、拖欠和其他信贷质量趋势，风险分级不精确，信用风险集中(如果有的话)，交易量、贷款人员变动、抵押品类型和银行监管机构内部贷款审核结果. 管理层依赖于来自内部和外部来源的可观察到的数据，以评估这些因素中的每一个，并调整实际历史损失率，以反映这些因素可能对投资组合中可能的损失产生的影响。他说：

商业贷款，包括商业房地产(“CRE”)和C&I，如果它们具有独特的特征，报告为TDR，或报告为超过100万美元的非应计贷款，则会进行单独评估。-在适当的情况下，根据贷款的预期未来现金流的现值或抵押品的估计可变现价值(如果有)，为此类贷款建立特定准备金。

2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。CARE法案的第4013条“问题债务重组的临时救济”允许金融机构选择在新冠肺炎疫情期间，在有限的一段时间内暂时暂停美国公认会计准则中与TDR相关的某些要求。2020年4月7日，联邦联合监管机构发布了一份声明，《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明(修订)》，进一步讨论了与新冠肺炎有关的贷款修改。WesBanco已将受新冠肺炎疫情影响的客户的贷款本金和/或利息支付期限延长至180日。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日，或在实施机构间声明下的修改计划时，信誉良好，逾期不超过30天，以及监管机构修订后的声明中提到的其他要求。根据CARE法案的规定和上述指导，WesBanco不会将新冠肺炎的贷款修改归类为TDR，也不会将符合标准的客户视为延迟付款。退出贷款修改延期计划后，将在进入该计划时确定的地方恢复对贷款拖欠的测量。

为应对新冠肺炎疫情，我们银行推出了一系列举措和预防措施，旨在通过贷款修改、延期付款和营运资金安排向受影响的借款人提供付款减免，以减轻新冠肺炎病毒爆发的影响；调整分行运营，以帮助保护客户和员工的健康和安全，同时保持对我们服务的访问；通过我们的赠款计划支持当地非营利组织。从2010年7月20日到2020年7月20日，我们已经帮助我们的住宅抵押贷款客户进行了总计1.33亿美元的525次贷款修改，我们的消费者和房屋净值贷款客户进行了700多次贷款修改，总额2700万美元，我们的商业和商业客户的贷款修改超过2300次，总额20亿美元，其中包括我们酒店贷款组合中的大多数客户。*此外，我们还积极参与了小企业管理局(Small Business Administration)设立的Paycheck Protection Program(PPP)，该计划由美国小企业管理局(Small Business Administration)设立，总额为20亿美元。*此外，我们还积极参与了美国小企业管理局(Small Business Administration)设立的Paycheck Protection Program(PPP)。截至2020年7月20日，WesBanco已经发放了超过6800笔PPP贷款，金额约为8.41亿美元。

行动结果

收益汇总

反映2020年采用新的CECL会计准则和当前宏观经济环境的影响，截至2020年6月30日的三个月的净收入为450万美元，稀释后每股收益为0.07美元，而2019年第二季度的净收入分别为4480万美元和0.82美元。截至2020年6月30日的6个月的净收入为2790万美元，或每股稀释后收益0.41美元，而去年同期为8520万美元，或每股稀释后收益1.56美元。2019年期间，不包括这两个时期的税后合并相关费用(非GAAP衡量标准)，截至2020年6月30日的三个月，净收入为490万美元，或每股稀释后收益0.07美元，而去年同期分别为4490万美元和0.82美元；截至2020年6月30日的6个月的净收入为3230万美元，或每股稀释后收益0.48美元，而去年同期为8770万美元，或每股稀释后收益1.60美元。

	在截至6月30日的前三个月里，											截至6月30日的6个月，
	2020						2019					2020						2019
(未经审计，千美元，每股金额除外)	净收入			稀释收益每股收益			营业净收入			稀释收益每股收益		网收入			稀释收益每股收益			网收入			稀释收益每股收益
净收入(非GAAP)⁽¹⁾	$	4,858		$	0.07		$	44,878		$	0.82	$	32,334		$	0.48		$	87,670		$	1.60
减去：税后合并相关费用		(370	)		(0.00	)		(64	)		0.00		(4,450	)		(0.07	)		(2,519	)		(0.04	)
净收入(GAAP)	$	4,488		$	0.07		$	44,814		$	0.82	$	27,884		$	0.41		$	85,151		$	1.56

(1)	非GAAP净收入不包括税后合并相关费用，WesBanco使用的上述非GAAP财务指标为投资者了解WesBanco的经营业绩和趋势提供了有用信息，并便于与WesBanco同业的业绩进行比较。

与2019年第二季度相比，2020年第二季度的净利息收入增加了2060万美元，增幅为20.9%，这是由于平均总收益资产增加了33.7%，这主要是由于收购OLBK以及购买会计带来的相关增值。从2019年7月到2020年3月，由于五次联邦基金利率总计下调225个基点，以及3月下旬大幅下调存款利率，收益资产收益率比2019年第二季度总共下降了70个基点，计息负债成本下降了45个基点，至这导致2020年第二季度的净息差下降了35个基点，从2019年第二季度的3.67%降至3.32%。其平均贷款余额比2019年第二季度增长了42.3%，这主要归因于收购OLBK和参与SBA PPP计划，而同期平均存款增长了35.3%。收购带来的收益使第二季度的净息差提高了19个基点，而去年同期为18个基点，2020年第一季度为22个基点。最后，SBA PPP贷款的资金对2020年第二季度的净息差产生了净2个基点的负面影响。

信贷损失拨备在2020年第二季度增加至6,180万美元，具体原因是2020年1月1日开始实施CECL会计准则，以及新冠肺炎疫情的影响。2020年第二季度和2019年第二季度，净冲销占平均投资组合贷款的百分比分别为0.07%和0.05%。

2019年第二季度，在抵押贷款银行收入和更高的商业客户贷款掉期相关收入的推动下，非利息收入比2019年第二季度增加了170万美元或5.5%，反映了低利率环境和有机增长，2020年第二季度抵押贷款银行收入同比增加了590万美元或365.5。由于住房抵押贷款发放量增长了约123%，其中约一半的抵押贷款被卖到了二级市场。由于当前利率环境下的商业贷款客户需求，与贷款掉期相关的收入比2019年第二季度增加了240万美元，增幅为477.2%，达到290万美元。由于2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案德宾修正案的严重负面影响，电子银行手续费下降了310万美元，降幅为43.2%。存款服务费减少了190万美元，降幅为30.2%，原因是与CARE Act刺激付款相关的客户存款增加，以及消费者支出减少。

与2019年第二季度相比，2020年第二季度不包括这两个时期的合并相关费用的非利息支出增加了1320万美元或18.3%。这一同比增长主要是由于收购OLBK带来的更高的工资和工资、员工福利、净入住率、设备和其他运营成本，这些成本与额外的员工和金融中心位置相关。此外，工资和工资反映了去年夏天实施的年度年中绩效增长。2020年第二季度，与OLBK合并相关的合并相关费用为50万美元，而与FFKT合并相关的2019年第二季度为10万美元。

第二季度，实际税率为0.9%，而去年同期为18.4%，所得税拨备减少了1010万美元，降至4.2万美元，这主要是由于税前收入同比下降所致。

为应对新冠肺炎疫情造成的当前经济环境，韦斯班科在第三方协助下完成了截至2020年6月30日的中期商誉减值分析。WesBanco的结论是，截至2020年6月30日，账面价值11亿美元的商誉没有受损。如果事件和情况继续下去，比如新冠肺炎大流行的影响，WesBanco将继续每季度评估潜在减值的商誉。

净利息收入

表1.净利息收入

	在这三个月里截至6月30日，						在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，千美元)	2020			2019			2020			2019
净利息收入	$	119,013		$	98,460		$	239,174		$	196,822
净利息的应税等值调整三个月的收入		1,143			1,367			2,328			2,840
净利息收入，全额应税等值	$	120,156		$	99,827		$	241,502		$	199,662
净息差，免税等值		3.09	%		3.32	%		3.16	%		3.33	%
净无息负债收益		0.20	%		0.30	%		0.23	%		0.30	%
净息差		3.29	%		3.62	%		3.39	%		3.63	%
应税等值调整		0.03	%		0.05	%		0.03	%		0.05	%
净息差，全额应税等值		3.32	%		3.67	%		3.42	%		3.68	%

净利息收入是WesBanco最大的收入来源，是赚取资产(主要是贷款和证券)的利息收入与负债(主要是存款和短期和长期借款)的利息支出之间的差额，净利息收入受利率的一般水平和变化、收益率曲线的陡峭和形状、生息资产和有息负债的数量和构成的变化，以及现有资产和负债的重新定价频率的影响。与2019年第二季度相比，2020年第二季度的净利息收入增加了2060万美元，增幅为20.9%，这是由于平均收益资产余额增长了33.7%，这主要是由于收购OLBK(在2019年第四季度中期完成)，以及WesBanco参与PPP贷款计划。*2020年前六个月，净利息收入比2019年前六个月增加了4240万美元，增幅为21.5%。出于同样的原因，与2019年第二季度相比，2020年第二季度的平均贷款余额增长了42.3%，主要来自收购OLBK，整个2020年第二季度的PPP贷款为8.368亿美元。不包括OLBK收购和PPP贷款，投资组合贷款比2019年6月30日增加了0.4%，因为由于大流行导致关闭的州经济的影响，增长保持相对持平。与2019年第二季度相比，2020年第二季度的总平均存款增加了31亿美元，增幅为35.3%。, 由于从OLBK获得的存款，以及与CARE法案相关的刺激计划的存款流入，以及存入客户账户的PPP贷款收益。*2020年第二季度的净利差比2019年同期下降了35个基点，降至3.32%。*利差的下降是由于2019年末和2020年第一季度美联储目标联邦基金利率的多次下降，收益率曲线持平甚至有时倒置，过去三到四个月资产负债表流动性增加，以及利润率较低并被更高的购买会计增值部分抵消。2020年第二季度，OLBK和其他先前收购带来的约19个基点的增值计入了净息差，而2019年第二季度的净息差为18个基点。此外，上述PPP贷款的资金对2020年第二季度的净息差产生了净2个基点的负面影响。2020年，大多数盈利资产类别的收益率都有所下降。从2019年第二季度到2020年第二季度，有息负债成本下降了45个基点。成本下降的主要原因是，包括公共基金在内的有息活期存款的利率大幅下降，以及存单、客户回购协议、短期和中期联邦住房贷款银行借款和次级债券的利率下降，以应对市场上整体借款利率的普遍下降，这是由于收益率曲线上的利率较低。

与2019年同期相比，2020年第二季度利息收入增加1,520万美元(12.7%)，2020年前六个月利息收入增加3,850万美元(16.2%)，这主要是由于OLBK收购和购买力平价贷款的整体收益增加，但几乎所有主要收益资产类别的收益率都较低部分抵消了这一影响。与2019年第二季度相比，新冠肺炎在2020年第二季度对收益资产收益率产生了负面影响。今年3月，美国联邦储备委员会(Federal Reserve)将联邦基金利率下调了150个基点,除了2019年下半年出现的75个基点外，2020年第二季度的平均贷款余额比2019年第二季度增加了33亿美元，这主要是由于收购了OLBK。,和原产地：购买力平价贷款。同期贷款收益率从之前提到的联邦基金利率下调80个基点降至4.22%产率在购买力平价贷款方面。个人贷款对利息收入和收益资产收益率的影响最大，因为它们在主要收益资产类别中具有最大的余额和最高的收益率。*2020年第二季度，平均贷款占平均收益资产的75.2%，高于2019年第二季度的70.6%。由于第一季度末出售了约2.18亿美元的抵押贷款支持证券，平均应税证券余额比2019年第二季度减少了4770万美元或2.0%，以利用2020年第二季度应税证券收益率较2019年第二季度下降35个基点，免税证券收益率上升1个基点。最近平坦和倒置的收益率曲线导致应税证券的收益率下降，因为免税证券的催缴和到期日已被购买应税证券因其价格较低而应税总产量在利率较低的环境下，抵押贷款支持证券的提前还款额增加，也因摊销增加而降低了应税证券收益率。2020年第二季度，证券内部收益率最高的免税证券的平均余额占总平均证券的比例从2019年第二季度的24.1%降至21.4%。

过去12个月，投资组合贷款总额增加了33亿美元或43.1%，而商业贷款总额增加了30亿美元或58.2%。贷款增长是通过43亿美元的总贷款来源实现的，其中以过去12个月30亿美元的商业贷款来源为首。贷款增长是由2019年收购OLBK、SBA PPP贷款、扩大的市场领域和我们核心市场的额外商业人员推动的，但由于一些贷款进入二级贷款市场，部分贷款的偿还或回报被大幅偿还或偿还所部分抵消一些受资助的项目被开发商出售。

截至2020年6月30日，商业贷款下限平均为4.30%，约21亿美元，占商业贷款总额的26%，而截至2019年12月31日，商业贷款下限为24亿美元，平均为4.50%，占商业贷款的33%。其中约69%或15亿美元的贷款目前定价在其下限，而截至2019年12月31日，这一比例为49%或12亿美元。与没有下限的贷款相比，这些贷款通常不会从目前的下限水平快速调整，因为与下限利率或下一次重新定价日期相比，利率变化的幅度很大。此外，在费率下降的环境中，一些客户可能会要求低于现有合同下限的费率，我们可能会出于竞争或其他原因批准这一价格。

与2019年同期相比，二零一零年第二季度的利息开支减少5,400,000美元或25.6%，原因是所有计息负债类别的成本因新冠肺炎事件导致市场利率下降而下降，以及管理层下调某些存款利率，以及购买会计存款增加。计息负债成本较2019年第二季下降45个基点至2020年的0.63%.有息存款较2019年第二季增加17亿美元或27.5%.这是由于收购OLBK，以及CARE法案刺激存款大幅推动有机存款增加所致；计息存款利率较2019年第二季下降40个基点，主要是因应新冠肺炎大流行而大幅下调计息公共基金及存单利率所致。从2019年第二季度到2020年第二季度，平均无息活期存款余额增加了14亿美元，增幅为55.1%，占2020年6月30日总平均存款的32.3%，而2020年6月30日为28.2%，反映了收购的OLBK无息活期存款、CARE Act刺激性存款、PPP贷款存款以及正在进行的支票账户营销战略。从2019年第二季度到2020年，FHLB借款的平均余额增加了3.731亿美元，这是由于收购OLBK时获得的借款，以及WesBanco为应对新冠肺炎大流行而增加了流动性来源；然而, 由于新借款利率下降，以及一些遗留的高利率借款在2020年上半年到期，同期支付的平均利率下降了38个基点，至2.12%。从2019年第二季度到2020年，平均其他借款和次级债务余额增加了7340万美元，增幅为15.2%，部分原因是收购了OLBK，由于LIBOR(这种可变利率类型的大部分借款的定价依据)指数的下降，同期它们的平均支付利率分别下降了155和108个基点。

2020年第一季度联邦基金总利率下调150个基点，以及收益率曲线上普遍较低的利率，预计将导致核心净息差在今年剩余时间下降几个基点。贷款重新定价为更低的利率，新的贷款收益率低于现有的贷款利率，以及安全现金流以更低的利率进行再投资，预计将部分抵消贷款重新定价为更低利率导致的预期收益资产收益率的下降，预计存款利率的进一步降价和批发融资成本的降低将部分抵消这一影响。WesBanco参与PPP计划预计将对净利息收入做出积极贡献，从而在下半年对净息差进行适度的积极调整，因为符合条件的客户将获得SBA贷款减免，净递延费用将增加到还贷之日的收入中。

T能2。平均资产负债表和净息差分析

	在截至6月30日的前三个月里，										截至6月30日的6个月，
	2020					2019					2020					2019
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
(未经审计，千美元)	天平		率			天平		率			天平		率			天平		率
资产
银行到期-计息	$	637,979		0.17	%	$	72,563		3.46	%	$	385,755		0.35	%	$	74,774		2.55	%
贷款，扣除非劳动收入后的净额⁽¹⁾		10,955,694		4.22	%		7,700,355		5.02	%		10,665,441		4.42	%		7,680,062		5.04	%
证券：⁽²⁾
应税		2,288,409		2.47	%		2,336,099		2.82	%		2,432,539		2.57	%		2,344,929		2.83	%
免税⁽³⁾		622,637		3.52	%		741,371		3.51	%		634,612		3.51	%		775,845		3.49	%
总证券		2,911,046		2.69	%		3,077,470		2.98	%		3,067,151		2.76	%		3,120,774		2.99	%
其他收益性资产		71,493		5.68	%		50,555		7.26	%		70,537		6.02	%		51,330		7.28	%
盈利资产总额⁽³⁾		14,576,212		3.75	%		10,900,943		4.45	%		14,188,884		3.96	%		10,926,940		4.45	%
其他资产		2,138,999					1,588,720					2,061,191					1,572,988
总资产	$	16,715,211				$	12,489,663				$	16,250,075				$	12,499,928

负债及股东的责任 --股权
有息活期存款	$	2,558,768		0.21	%	$	2,139,372		0.81	%	$	2,450,605		0.39	%	$	2,134,514		0.78	%
货币市场账户		1,603,395		0.22	%		1,116,124		0.72	%		1,573,579		0.41	%		1,135,237		0.69	%
储蓄存款		2,060,392		0.06	%		1,676,477		0.16	%		2,006,940		0.12	%		1,668,160		0.15	%
存单		1,846,929		0.77	%		1,397,167		1.18	%		1,918,189		0.79	%		1,417,703		1.14	%
有息存款总额		8,069,484		0.30	%		6,329,140		0.70	%		7,949,313		0.42	%		6,355,614		0.68	%
联邦住房贷款银行借款		1,381,093		2.12	%		1,008,027		2.50	%		1,426,134		2.19	%		1,030,396		2.47	%
其他借款		365,793		0.31	%		320,269		1.86	%		350,917		0.66	%		324,033		1.89	%
次级债和次级债		192,021		4.33	%		164,108		5.41	%		195,257		4.67	%		176,746		5.41	%
计息负债总额⁽¹⁾		10,008,391		0.63	%		7,821,544		1.08	%		9,921,621		0.77	%		7,886,789		1.07	%
无息活期存款		3,856,291					2,486,710					3,496,784					2,453,770
其他负债		247,591					131,219					233,166					132,657
股东权益		2,602,938					2,050,190					2,598,504					2,026,712
总负债与股东权益	$	16,715,211				$	12,489,663				$	16,250,075				$	12,499,928
应税等值净息差				3.12	%				3.37	%				3.19	%				3.38	%
应税等值净息差				3.32	%				3.67	%				3.42	%				3.68	%

⁽¹⁾

贷款损失拨备总额和扣除非劳动收入后的净额。包括非应计项目和持有待售贷款。截至2020年和2019年6月30日的三个月，贷款利息收入中包括的贷款费用分别为260万美元和40万美元，截至2020年和2019年6月30日的六个月分别为330万美元和90万美元。作为贷款费用的一部分，PPP贷款费用在截至2020年6月30日的三个月和六个月都为210万美元。此外，截至2020年和2019年6月30日的三个月，从之前收购中获得的贷款利息收入中包括的贷款增量分别为410万美元和470万美元，截至2020年和2019年6月30日的六个月分别为820万美元和960万美元。截至2020年和2019年6月30日的三个月，从之前的收购中获得的有息负债的增加额分别为260万美元和30万美元，截至2020年和2019年6月30日的六个月分别为600万美元和70万美元。

⁽²⁾	可供出售债务证券的平均收益率是根据摊销成本计算的。

⁽³⁾	应税等值基准是根据免税证券计算的，联邦法定税率为每期21%。

表格3。速率/体积分析利息收入和利息支出的变化

	截至2020年6月30日的前三个月									截至2020年6月30日的6个月
	与2019年6月30日相比									与2019年6月30日相比
(未经审计，单位为千)	体积			率			净利润增长 (减少)			体积			率			净利润增长 (减少)
利息收入增加(减少)：
银行到期-计息	$	742		$	(1,100	)	$	(358	)	$	1,127		$	(1,410	)	$	(283	)
贷款，扣除非劳动收入后的净额		36,004			(17,351	)		18,653			67,767			(25,113	)		42,654
应税证券		(330	)		(2,067	)		(2,397	)		1,206			(3,348	)		(2,142	)
免税证券⁽¹⁾		(1,038	)		(25	)		(1,063	)		(2,467	)		29			(2,438	)
其他收益性资产		325			(232	)		93			615			(372	)		243
总利息收入变化⁽¹⁾		35,703			(20,775	)		14,928			68,248			(30,214	)		38,034
利息支出增加(减少)：
有息活期存款		715			(3,679	)		(2,964	)		1,083			(4,597	)		(3,514	)
货币市场账户		642			(1,772	)		(1,130	)		1,211			(1,888	)		(677	)
储蓄存款		129			(510	)		(381	)		222			(202	)		20
存单		1,098			(1,682	)		(584	)		2,366			(2,799	)		(433	)
联邦住房贷款银行借款		2,075			(1,069	)		1,006			4,430			(1,529	)		2,901
其他借款		185			(1,389	)		(1,204	)		234			(2,124	)		(1,890	)
次级债和次级债		342			(487	)		(145	)		467			(680	)		(213	)
利息支出变化总额		5,186			(10,588	)		(5,402	)		10,013			(13,819	)		(3,806	)
净利息收入增加(减少)⁽¹⁾	$	30,517		$	(10,187	)	$	20,330		$	58,235		$	(16,395	)	$	41,840

⁽¹⁾	应税等值基准是根据免税证券计算的，采用21%的联邦法定税率。

信贷损失准备金--贷款和贷款承诺

信贷损失拨备-贷款是指扣除净冲销后的贷款拨备，以使拨备达到被认为适合吸收贷款组合内发生的损失的水平。-信贷损失拨备-贷款承诺是要添加到贷款承诺信贷损失拨备的金额，以使这一拨备达到被认为适合吸收无资金承诺造成的损失的水平。*信贷损失拨备-贷款和贷款承诺在2020年第二季度增加到6180万美元，而不是270万美元。*信贷损失拨备-贷款和贷款承诺在2020年第二季度增加到6180万美元，而2020年第二季度为270万美元。*信贷损失拨备-贷款和贷款承诺在2020年第二季度增加到6180万美元，而2020年第二季度为270万美元2019年第二季度由于1月1日CECL的采用，2020年，以及由于宏观经济预测的变化导致在合理和可支持的一年预测期内预期失业率大幅上升，主要是提高了贷款损失拨备和贷款承诺拨备，截至2020年6月30日的不良贷款占贷款总额的比例为0.37%，低于2019年第二季度末的占贷款总额的0.50%。截至2020年6月30日，不良资产占总贷款和其他房地产及收回资产的比例为0.38%，低于2019年第二季度末的0.56%；被批评和分类的贷款占总贷款的2.23%，高于截至2019年6月30日的1.48%，主要原因是最近内部贷款分类体系的调整影响了风险等级。截至2020年6月30日，逾期贷款占总贷款的0.61%，而截至2019年6月30日，这一比例为0.23%。截至2020年6月30日的年化贷款净冲销增加到0.07%，而截至2019年6月30日的年化净贷款冲销为0.05%。(有关详细讨论，请参阅本MD&A的信贷损失拨备-贷款和贷款承诺部分)。

非利息收入

表4.非利息收入

	在截至6月30日的前三个月里，											在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，千美元)	2020			2019		零钱美元			更改百分比：			2020		2019		零钱美元			更改百分比：
信托费	$	6,202		$	6,339	$	(137	)		(2.2	)	$	13,154	$	13,454	$	(300	)		(2.2	)
押金手续费		4,323			6,197		(1,874	)		(30.2	)		10,940		12,747		(1,807	)		(14.2	)
电子银行收费		4,066			7,154		(3,088	)		(43.2	)		8,320		13,046		(4,726	)		(36.2	)
证券经纪业务净收入		1,384			1,973		(589	)		(29.9	)		3,063		3,833		(770	)		(20.1	)
银行拥有的人寿保险		1,752			1,340		412			30.7			3,521		2,659		862			32.4
证券净收益		1,299			2,909		(1,610	)		(55.3	)		2,790		3,566		(776	)		(21.8	)
抵押银行收入		7,531			1,618		5,913			365.5			8,807		2,674		6,133			229.4
保险服务净收入		936			786		150			19.1			1,781		1,695		86			5.1
借记卡赞助收入		644			—		644			100.0			1,351		—		1,351			100.0
支付手续费		784			785		(1	)		(0.1	)		1,464		1,433		31			2.2
拥有的其他房地产和其他房地产的净收益投资资产		(66	)		376		(442	)		(117.6	)		103		512		(409	)		(79.9	)
掉期费用和估值收入		2,949			511		2,438			477.1			2,847		880		1,967			223.5
其他		1,056			1,168		(112	)		(9.6	)		2,728		2,430		298			12.3
非利息收入总额	$	32,860		$	31,156	$	1,704			5.5		$	60,869	$	58,929	$	1,940			3.3

非利息收入是WesBanco的一个重要收入来源，也是WesBanco运营业绩的重要组成部分，因为它占截至2020年6月30日的6个月总收入的20.3%。WesBanco为其客户提供广泛的零售、商业、投资和电子银行服务，这些服务被视为WesBanco吸引和维持客户的能力的重要组成部分，并向WesBanco提供正常利差相关收入以外的额外手续费收入。于2019年第二季度，非利息收入较2019年第二季度增加170万美元或5.5%，主要是由于抵押贷款银行收入增加590万美元或365.5，掉期费用和估值收入增加240万美元或477.1%，但增加被德宾修正案及其对电子银行费用的影响以及新冠肺炎对几个收入来源的影响所抵消，其中存款服务费和电子银行费用的降幅最大。在截至2020年6月30日的六个月中，非利息收入比截至2019年6月30日的六个月增加了190万美元，增幅为3.3%，原因与当时结束的三个月类似。

与2019年第二季度相比，信托费用减少了10万美元，降幅为2.2%，原因是2020年第二季度早些时候，由于大流行，信托资产的市值下降。截至2019年6月30日和2020年6月30日，信托总资产为45亿美元。截至2020年6月30日，信托资产包括受管资产36亿美元和非受管(托管)资产9亿美元。WesMark Funds是由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的共同基金的专有集团，截至2020年6月30日，WesMark Funds管理的总资产为9.03亿美元，2019年6月30日为9.229亿美元，均包括在受管资产中。

与2019年同期相比，2020年第二季度存款服务费下降了190万美元，降幅为30.2%，原因是与CARE Act刺激付款相关的整个季度消费者存款余额增加，以及一般消费者支出下降，导致符合条件的收费交易减少。截至2020年6月30日的6个月，存款服务费比截至2019年6月30日的6个月减少了180万美元，降幅为14.2%。

包括借记卡交换费在内的电子银行手续费与2019年第二季度相比下降了310万美元，降幅为43.2%，这反映出2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)的德宾修正案对借记卡处理交换费的持续限制对2020年第二季度手续费的影响约为270万美元。*这一限制仅适用于总资产超过100亿美元的银行，并于2019年第三季度对WesBanco生效。

与2019年同期相比，2020年第二季度净证券收益减少160万美元或55.3%，原因是2019年第二季度出售WesBanco的Visa B类股票获得260万美元的收益，但该股票是在零成本基础上持有的，WesBanco不持有额外的Visa B类股票。这一减少被2020年第二季度对递延补偿计划的基础投资记录的100万美元的市场调整部分抵消。截至2020年6月30日的6个月，与截至2019年6月30日的6个月相比，证券净收益减少了80万美元，降幅为21.8%。

从2019年第二季度到2020年第二季度，抵押贷款银行收入增加了590万美元，增幅为365.5。从2020年第二季度来看，抵押贷款产量为3.683亿美元，比2019年可比时期增长了125.6。在截至2020年6月30日的三个月里，2.689亿美元的抵押贷款以2.8%的净利润率出售到二级市场，而2019年同期的净利润率为1.5%，净利润率为1.064亿美元。上述抵押贷款银行收入和净利润率的计算包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月抵押贷款承诺和相关衍生品的公允价值调整分别带来10万美元的收益和60万美元的亏损。

借记卡赞助收入是WesBanco在2019年11月22日收购OLBK时获得的一种新的收入来源，费用来自WesBanco将某些客户赞助到各个借记网，并从借记网上处理的总交易中产生。截至2020年6月30日的季度，借记赞助收入为60万美元。出于与风险相关的原因，WesBanco打算在未来12-18个月内减少该项目与客户相关的收入。

与2019年第二季度相比，2019年第二季度的掉期费用和估值收入增加了240万美元，增幅为477.1，原因是2020年第二季度新贷款掉期交易量增加，但这一增幅被2020年收益率曲线走低和倒置导致现有掉期的公允价值下降略有抵消。在截至2020年6月30日的三个月里，新执行的掉期交易总额为1.314亿美元在名义本金中导致$3.5手续费收入为100万美元，而新执行的掉期交易为6290万美元在名义本金中导致截至2019年6月30日的三个月的手续费收入为130万美元。-公允价值调整关于现有的掉期交易截至6月30日的三个月，2020年和2019年分别为(50万美元)和(80万美元)。

非利息支出

表5.非利息支出

	在截至6月30日的前三个月里，										在过去的六个月里截至6月30日，
(未经审计，千美元)	2020		2019		零钱美元			更改百分比：			2020			2019		零钱美元			更改百分比：
薪金和工资	$	36,773	$	31,646	$	5,127			16.2		$	75,683		$	62,585	$	13,098			20.9
雇员福利		10,138		9,705		433			4.5			20,511			19,694		817			4.1
净入住率		6,634		5,385		1,249			23.2			13,717			10,951		2,766			25.3
装备		5,722		4,818		904			18.8			11,761			9,651		2,110			21.9
营销		1,567		1,254		313			25.0			2,705			2,497		208			8.3
FDIC保险		2,395		1,155		1,240			107.4			4,508			2,508		2,000			79.7
无形资产摊销		3,365		2,465		900			36.5			6,739			4,978		1,761			35.4
重组和合并相关费用		468		81		387			477.8			5,633			3,188		2,445			76.7
特许经营税和其他杂税		3,470		3,176		294			9.3			7,212			6,202		1,010			16.3
咨询费、监管费、会计费和咨询费		3,238		2,269		969			42.7			6,080			4,085		1,995			48.8
自动柜员机和电子银行转账费用		1,962		1,712		250			14.6			3,752			3,434		318			9.3
邮资和快递费		1,330		1,198		132			11.0			2,588			2,747		(159	)		(5.8	)
律师费		836		936		(100	)		(10.7	)		1,650			1,615		35			2.2
通信		1,220		895		325			36.3			2,244			1,825		419			23.0
供应品		1,310		1,106		204			18.4			2,527			2,246		281			12.5
其他房地产所有和丧失抵押品赎回权的费用		48		152		(104	)		(68.4	)		(17	)		163		(180	)		(110.4	)
其他		5,026		3,999		1,027			25.7			9,542			8,016		1,526			19.0
非利息支出总额	$	85,502	$	71,952	$	13,550			18.8		$	176,835		$	146,385	$	30,450			20.8

与2019年第二季度相比，2020年第二季度的非利息支出增加了1360万美元，增幅为18.8%，这主要是由于收购OLBK，不包括商誉，增加了30亿美元的资产，并为我们的分支网络增加了37个办事处。*2020年第二季度，OLBK收购的合并相关费用为50万美元，而2019年第二季度为FFKT收购的10万美元。不包括与合并相关的费用，从2019年第二季度到2020年第二季度，非利息支出增加了1320万美元，增幅为18.3%；从2019年前六个月到2020年前六个月，非利息支出增加了2800万美元，增幅为19.6%。

工资和工资比2019年第二季度增加了510万美元，增幅为16.2%，原因是与OLBK收购带来的全职相当于(FTE)员工的增加以及2019年年中的年度绩效增加相关的薪酬支出增加。与2019年第二季度相比，员工福利支出增加了40万美元，增幅为4.5%，特别是由于2020年第二季度对递延薪酬计划的基础投资进行了110万美元的市场调整。*不包括这一市场调整，员工福利支出比去年同期有所下降，原因是

净入住率较2020年第二季度增加120万美元或23.2%，主要是由于建筑相关成本增加，包括公用事业、租赁费用、折旧、维修和其他季节性维护成本(主要来自收购的零售分支机构)，以及传统分支机构网络的正常建筑维护和维修成本和其他基础设施需求。在截至2020年6月30日的6个月中，与截至2019年6月30日的6个月相比，净入住率增加了280万美元，增幅为25.3%。

与2019年第二季度相比，设备成本增加了90万美元，增幅为18.8%，原因是收购了OLBK，以及技术和通信基础设施、软件成本以及贷款发起和客户支持中心的持续改善导致服务协议费用增加。

与2019年第二季度相比，联邦存款保险公司增加了120万美元，增幅为107.4，这主要是由于2019年11月收购OLBK导致银行资产负债表的增长，导致评估基数增加，以及在对总资产超过100亿美元的大银行进行更复杂的计算时，与各种资产负债表类别相关的风险因素。在截至2020年6月30日的6个月里，FDIC保险比截至2019年6月30日的6个月增加了200万美元，增幅为79.7%。

与2019年第二季度相比，无形资产摊销增加了90万美元，增幅为36.5%。此外，收购OLBK增加了约3290万美元的核心存款无形资产。截至2020年6月30日的6个月，无形资产摊销比截至2019年6月30日的6个月增加了180万美元，增幅为35.4%。

2020年第二季度重组和合并相关支出总计50万美元，全部与2019年第四季度完成的OLBK收购相关，其中合并相关支出包括20万美元的控制权支付变更、20万美元不可退还的一次性转换成本和10万美元的留任奖金。

咨询、监管、会计和咨询费较2020年第二季度增加100万美元或42.7%19由于年内清算的掉期交易量增加，导致掉期清算费用增加第二与2019年同期相比，2020年季度的承销和处理费也有所增加，因为当期抵押贷款发放量较高。

所得税

截至2020年6月30日的三个月的所得税拨备为4.2万美元，与截至2019年6月30日的三个月相比减少了1010万美元。所得税拨备减少的主要原因是税前收入减少5040万美元。有效税率从2019年第二季度的18.4%降至0.9%。*截至2020年6月30日的6个月，所得税拨备为370万美元，与截至2019年6月30日的6个月相比减少了1530万美元。所得税拨备减少的主要原因是2020年上半年税前收入减少7260万美元和离散福利项目减少90万美元。有效税率从2019年上半年的18.1%降至11.6%。

财务状况

与2019年12月31日相比，总资产和存款分别增长6.6%和10.7%，而股东权益下降0.9%。从2019年12月31日至2020年6月30日，总证券减少4.058亿美元或12.5%，主要是由于出售抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，净收益为210万美元，以提供与潜在新冠肺炎要求相关的额外流动性。可供出售证券组合的未实现收益增加了5040万美元，部分抵消了证券的减少。投资组合贷款总额增加了8.062亿美元，增幅为7.9%，因为参与SBA PPP贷款计划提供了约8.368亿美元的贷款。存款较年底增加12亿元，原因是往来存款、储蓄存款和货币市场存款分别上升21.3%、8.7%和6.1%，但有关升幅因存单下跌12.0%而被部分抵销。基于交易的账户的增长主要归因于市场营销、客户激励、重点零售和业务战略，以获得更多的账户关系和客户对较短期债券的偏好。基于交易的账户在第一季度末和进入第二季度时都有所增加，原因是CARE法案中的个人和家庭付款，以及从SBA PPP贷款获得贷款的企业的存款。存款余额也受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。存单减少是由于定期为即将到期的存单(主要是单一服务客户)提供低于竞争利率中值的利率，以及客户对其他存款类型的偏好所致。, 加上CDARS®余额减少60万美元。下降还受到收购OLBK带来的成本较高的存单流失的影响。2020年前六个月的总借款减少了9.8%，即1.854亿美元，因为FHLB到期日比新的FHLB借款多2.86亿美元，加上从OLBK收购的670万美元的次级债券，这些债券在2020年第一季度被赎回。这些减少被其他短期借款增加1.084亿美元部分抵消，这些短期借款主要是客户回购协议。与2019年12月31日相比，股东权益总额减少了约2,440万美元，降幅为0.9%，主要是由于采用ASU 2016-13年度的留存收益效应总计2,660万美元，股票回购和限制性股票归属活动总计2,520万美元，以及当期股息超过净收入1,510万美元，部分被其他综合收入收益3,930万美元所抵消。

证券和信用风险

表6.证券组合(1)

	6月30日，			12月31日，
(未经审计，千美元)	2020			2019			更改(美元)			变动(%)
股本证券(按公允价值)	$	12,277		$	12,343		$	(66	)		(0.5	)
可供出售的债务证券(按公允价值)
美国财政部		19,979			32,836			(12,857	)		(39.2	)
美国政府支持的实体和机构		162,913			159,628			3,285			2.1
住宅按揭证券及 *的抵押抵押债券(CDO) 政府赞助的实体和机构		1,492,635			1,815,987			(323,352	)		(17.8	)
商业抵押贷款支持证券和 *的抵押抵押债券(CDO) 政府赞助的实体和机构		221,365			190,409			30,956			16.3
国家和政治分区的义务		132,229			145,609			(13,380	)		(9.2	)
公司债务证券		44,828			49,089			(4,261	)		(8.7	)
可供出售的债务证券总额	$	2,073,949		$	2,393,558		$	(319,609	)		(13.4	)
持有至到期的债务证券(按摊销成本计算)
美国政府支持的实体和机构	$	8,381		$	9,216		$	(835	)		(9.1	)
住宅按揭证券及 *的抵押抵押债券(CDO) 政府赞助的实体和机构		108,984			122,937			(13,953	)		(11.3	)
国家和政治分区的义务		615,862			686,376			(70,514	)		(10.3	)
公司债务证券		33,189			33,224			(35	)		(0.1	)
持有至到期的债务证券总额		766,416			851,753			(85,337	)		(10.0	)
总证券	$	2,852,642		$	3,257,654		$	(405,012	)		(12.4	)
可供出售证券和股权证券：
各期末加权平均收益率⁽²⁾		2.53	%		2.67	%
作为总证券的百分比		73.1	%		73.9	%
加权平均寿命(年)		3.6			4.1
持有至到期证券：
各期末加权平均收益率⁽²⁾		3.48	%		3.51	%
作为总证券的百分比		26.9	%		26.1	%
加权平均寿命(年)		3.6			3.8
总证券：
各期末加权平均收益率⁽²⁾		2.80	%		2.89	%
作为总证券的百分比		100.0	%		100.0	%
加权平均寿命(年)		3.6			4.0

⁽¹⁾	截至2020年6月30日和2019年12月31日，除美国政府支持的实体及其机构外，没有任何一家发行人持有的股份超过WesBanco股东权益的10%。

⁽²⁾	加权平均收益率是在应税当量的基础上，使用21%的联邦法定税率计算出来的。

总投资证券是WesBanco的流动性来源，也是利息收入的贡献者，从2019年12月31日到2020年6月30日，总投资证券减少了4.05亿美元，降幅为12.4%。*2020年前六个月，可供出售的投资组合减少了3.196亿美元，降幅为13.4%，这主要是由于第一季度末出售了住宅抵押贷款支持证券，以利用市场机会，并为新冠肺炎相关的需求腾出现金，比如更大规模的商业或房屋净值额度提取。而在当前较低利率环境下，由于市政证券的赎回，持有至到期投资组合减少了8,530万美元或10.0%。由于2020年上半年市场利率下降，抵押贷款支持证券的提前还款速度加快，以及遗留的较高利率机构和市政证券的赎回，投资组合的加权平均收益率从2019年12月31日的2.89%下降到2020年6月30日的2.80%，下降了9个基点。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，包括在累计其他综合收益(税后净额)中的可供出售证券的未实现净收益分别为5680万美元和2070万美元。*未实现税前净收益代表可供出售投资组合中因市场利率相对于固定收益率的变化而产生的暂时波动，在税后基础上计入股东权益中其他全面收益的调整。扣除持有至到期投资组合中的未实现税前净收益，截至2020年6月30日为3,630万美元，而截至2019年12月31日为2,280万美元。由于持有至到期类别的投资组合约占27%，最近的利率波动对其他全面收益的影响并不像整个投资组合都包括在可供出售类别中那样大。未实现收益较年末增加的原因是新冠肺炎和联邦基金利率下降导致整个2020年上半年的市场利率和收益率曲线形状显着下降。市政和公司债券市场的波动缓解了投资组合中这些部门未实现收益的总体增加。

股权证券，其中一部分由投资于与关键高级管理人员和董事递延薪酬计划相关形成的设保人信托持有的各种共同基金，按公允价值记录。权益证券因公允价值波动而产生的损益计入证券净损益，对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的权益证券，对员工义务的相应变化在员工福利支出中确认。

2020年1月1日，WesBanco通过了ASU 2016-13(主题326)，金融工具信用损失的计量。采用后，公司确认了20万美元的期初留存收益，这相当于截至2020年1月1日的CECL拨备。*WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。*WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务状况以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，计入资产负债表的预期信贷损失拨备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。.对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，以寻找任何可能影响这一假设的经济或政府政策。

截至2020年6月30日，WesBanco的市政投资组合占整个证券投资组合的26.2%，而截至2019年12月31日为25.5%，而且它带有不同的风险，这些风险在投资组合中包含的其他证券类型中并不普遍。下表列出了基于两家主要债券信用评级机构的合并评级(按公允价值)对市政债券投资组合中个别债券的配置情况：

表7.市政债券评级

	2020年6月30日				2019年12月31日
(未经审计，千美元)	数量		占总数的百分比		数量		占总数的百分比
市政债券(按公允价值计算)⁽¹⁾:
投资级-优质	$	68,827		8.9	$	78,730		9.2
投资级-高级		535,141		68.8		569,085		66.7
投资级-中上		161,406		20.8		190,696		22.4
投资级-中低档		3,070		0.4		3,042		0.4
非投资级-投机性		—		—		638		0.1
没有得到任何一家机构的评级		8,273		1.1		10,011		1.2
市政债券总投资组合	$	776,717		100.0	$	852,202		100.0

⁽¹⁾	将债券归入表格中的类别时，使用的可用评级最低。

截至2020年6月30日，WesBanco的市政债券投资组合包括1.415亿美元的应税债券(主要是Build America Bonds)和6.352亿美元的免税一般义务和收入债券。以下表格提供了有关市政债券类型和发行人(按公允价值)的其他信息：

表8.市政证券的组成

	2020年6月30日				2019年12月31日
(未经审计，千美元)	数量		占总数的百分比		数量		占总数的百分比
市政债券类型：
一般义务	$	534,869		68.9	$	581,105		68.2
营业收入		241,848		31.1		271,097		31.8
市政债券总投资组合	$	776,717		100.0	$	852,202		100.0
市政债券发行人：
已发布状态	$	55,127		7.1	$	76,228		8.9
当地发行的		721,590		92.9		775,974		91.1
市政债券总投资组合	$	776,717		100.0	$	852,202		100.0

WesBanco的市政债券投资组合广泛分布在全美，以下表格列出了以2020年6月30日的总公允价值计算，市政债券集中度排名前五的州：

表9.市政证券集中度

	2020年6月30日
(未经审计，千美元)	公允价值		占总数的百分比
宾州	$	175,433		22.6
俄亥俄州		90,585		11.7
德克萨斯州		69,635		9.0
肯塔基州		41,613		5.4
西弗吉尼亚		35,740		4.6
所有其他州		363,711		46.7
市政债券总投资组合	$	776,717		100.0

WesBanco使用独立定价服务的价格，并在较小程度上使用独立经纪商的指示性(非约束性)报价来衡量其证券的公允价值。WesBanco使用各种方法验证从定价服务或经纪商收到的价格，包括但不限于与二级定价服务的比较，通过参考其他独立市场数据(如二级经纪商报价和相关基准指数)来证实定价，由熟悉市场流动性和其他市场相关情况的人员审查定价，审查定价服务方法，审查从定价服务收到的关于其内部控制的独立审计师报告，以及通过审查在为某些交易稀少或可观察到的数据点有限的证券定价时使用的输入和假设。合理计量WesBanco证券公允价值的投入和定价。欲了解与公允价值计量相关的额外披露，请参阅综合财务报表中的附注8，“公允价值计量”。

贷款与信用风险

贷款是WesBanco最大的资产负债表资产分类，也是最大的利息收入来源。商业目的贷款包括商业房地产(“CRE”)贷款和其他不受房地产担保的商业和工业(“C&I”)贷款。商业目的贷款进一步细分为土地和建筑贷款，以及改善财产贷款。“消费者目的贷款”包括住宅房地产贷款、房屋净值信用额度和其他消费贷款。持有待售的贷款通常包括用于销售的住宅房地产贷款。但有时也可能包括其他类型的贷款.“表10汇总了贷款组合中每个主要类别的未偿还余额.”

借款人无法或不愿偿还债务和拖欠贷款的风险是所有贷款活动固有的风险。信用风险来自许多来源，包括一般经济状况、影响企业或行业的外部事件、影响主要雇主的个别事件、个人失业或其他个人困难以及利率或抵押品价值的变化。信用风险还受到地理市场或一个或多个借款人风险敞口集中的影响。行业或抵押品类型。*管理信用风险的首要目标是将单个借款人或一组借款人违约的影响降至最低。*信用风险是通过初始承销过程以及通过持续监测和管理因贷款类型而异的投资组合来管理的。*世行的信贷政策为每种类型的贷款建立了标准的承销指南，并要求对每个借款人的信用特征进行适当的评估。*这种评估包括借款人的主要还款能力来源；保证贷款的抵押品(如果有的话)的充分性；个人担保作为第二还款来源的潜在价值；以及每笔贷款可能增加或降低风险的其他独特因素。在评估消费者目的贷款以及商业目的贷款的担保人时，信用局评分也会被考虑在内。但在发放贷款后，银行不会定期更新信用局评分，以确定信用历史的变化。

通过持续监测拖欠水平并在拖欠的最早阶段进行催收工作，所有类型的贷款的信用风险都会得到缓解。*世行还会监测一般经济状况，包括其市场上的就业、住房活动和房地产价值。*世行还会根据市场状况、投资组合类别的历史表现或其他外部因素，在必要时定期评估和改变其承保标准。信用风险还会定期评估不利的经济和其他事件的影响，如当前的新冠肺炎大流行危机，这些事件会增加风险。*信用风险还会定期评估不利的经济和其他事件的影响，如当前的新冠肺炎大流行危机，这些事件会增加风险了解它们对银行收益和资本的影响。

表10.贷款构成(1)

	2020年6月30日				2019年12月31日
(未经审计，千美元)	数量		贷款的%		数量		贷款的%
商业地产：
土地和建筑	$	671,486		6.0	$	777,151		7.5
改进的性能		5,022,971		45.2		4,947,857		48.0
总商业地产		5,694,457		51.2		5,725,008		55.5
工商业		1,659,296		14.9		1,644,699		16.0
商业和工业-购买力平价		836,800		7.5		—		-
住宅房地产		1,893,544		17.0		1,873,647		18.2
房屋净值		646,323		5.8		649,678		6.3
消费者		343,723		3.1		374,953		3.6
组合贷款总额		11,074,143		99.5		10,267,985		99.6
持有待售贷款		53,324		0.5		43,013		0.4
贷款总额	$	11,127,467		100.0	$	10,310,998		100.0

⁽¹⁾	贷款按贷款信贷损失拨备的毛计提--贷款和扣除非劳动收入、信贷估值调整、未摊销递延贷款费用收入净额和贷款发放成本的净额。

贷款总额较2019年12月31日增加8.165亿美元或7.9%，组合贷款在过去12个月增加33亿美元或43.1%，但过去12个月贷款增长大部分归因于2019年11月收购OLBK，总计25亿美元。以及2020年第二季度8.368亿美元的PPP贷款。过去12个月，在战略重点类别的推动下，有机贷款总额增长了0.2%，其中商业房地产有机增长3.79%，住宅房地产有机增长1.62%。*由于2019年早些时候利率上升和税收变化导致需求下降，房屋净值有机贷款余额没有增长。有机商业和工业贷款在过去12个月下降了8.3%。

33亿美元的贷款承诺总额(包括已批准但未结清的贷款)比2019年12月31日减少了440万美元，降幅为0.1%，这主要是由于信贷额度的下降。截至2020年6月30日，商业投资组合的额度利用率为34.4%，而截至2019年12月31日，商业投资组合的额度利用率为44.5%。

商业投资组合按市场、贷款类型、中环基金物业类型、按行业划分的C&I和业主自住中环基金、对普通租户和类似受外部因素影响的行业或物业类型的投资组合进行监控，以确定信用风险的潜在集中度。

在2020年第一季度，WesBanco出售了从OLBK收购的3670万美元的某些不良贷款。这些贷款中的大部分在2020年3月31日之前结清；然而，890万美元在2020年4月结清，因此它们被归类为截至2020年3月31日持有的待售贷款。2020年6月30日持有的待售贷款是发端的住宅抵押贷款，将出售到二级市场。

WesBanco正在参与根据CARE法案建立的PPP贷款计划。截至2020年6月30日，该公司已向我们六个州的符合条件的小企业、非营利组织和组织提供了总计8.368亿美元的近6800笔贷款。这些贷款的利率为1%，一般期限为两年，最初由SBA直接向银行支付一定比例的费用，具体取决于发放的贷款规模。截至2020年6月30日，扣除递延发起成本后，剩余的未增值费用为2430万美元。在某些特定的情况下，这些贷款可以得到SBA的豁免，预计在未来两年内，此类贷款中将有很高比例符合这些要求(经修订)。

表11. 商品化按行业划分的风险敞口

	2020年6月30日
	土地与建设				改进的性能				工商业				购买力平价
(未经审计，单位为千)	天平		承诺		天平		承诺		天平		承诺		贷款余额		总贷款余额		总计暴露		所占百分比资本市场(2)
农业和农业	$	19,206	$	1,921	$	3,097	$	527	$	8,154	$	5,912	$	2,772	$	33,229	$	41,589		2.7
能量		1,577		—		43,340		1,527		89,703		58,838		10,342		144,962		205,327		13.4
建设		146,166		119,018		142,663		42,078		175,100		187,183		159,541		623,470		971,749		63.2
制造业		529		8		82,223		9,020		161,348		119,487		68,074		312,174		440,689		28.7
批发和分销		166		34		43,208		2,509		119,804		60,020		31,789		194,967		257,530		16.8
零售		3,011		2,354		249,439		7,240		91,011		77,273		41,182		384,643		471,510		30.7
运输和仓储		7,249		9,842		72,052		2,555		40,206		16,864		19,769		139,276		168,537		11.0
信息和通信		68		121		4,129		-		8,179		3,221		4,266		16,642		19,984		1.3
金融保险		1,591		—		12,105		479		75,527		116,822		12,399		101,622		218,923		14.2
设备租赁		822		—		13,556		313		56,331		29,922		12,921		83,630		113,865		7.4
房地产-1-4个家庭		5,285		2,373		319,910		10,979		82,831		4,485		—		408,026		425,863		27.7
房地产-多户住宅		196,838		201,714		508,014		12,568		1,840		281		—		706,692		921,255		59.9
房地产-其他零售业		14,848		9,936		247,142		4,152		5,599		266		—		267,589		281,943		18.3
房地产-购物中心		562		1,838		248,138		5,217		2,005		—		—		250,705		257,760		16.8
房地产-写字楼		27,286		21,877		497,802		7,028		9,004		3,875		—		534,092		566,872		36.9
房地产-商业/制造业		23		3,977		375,140		8,972		10,605		52		—		385,768		398,769		25.9
房地产.住宅建筑		37,797		77,377		134,150		31,557		31,790		16,659		9,393		213,130		338,723		22.0
房地产-其他		64,232		44,559		45,284		58,890		54,880		25,294		7,221		171,617		300,360		46.3
服务		14,421		4,211		196,668		4,349		165,948		119,511		131,634		508,671		636,742		41.4
学校和教育服务		15,006		9,015		24,142		551		92,712		16,923		11,381		143,241		169,730		11.0
医疗保健		39,241		84,487		329,151		17,714		120,634		60,073		83,791		572,817		735,091		47.8
娱乐性和娱乐性		1,304		103		55,257		2,248		15,340		4,140		8,709		80,610		87,101		5.7
酒店		31,866		15,748		694,659		14,982		2,654		3,039		11,897		741,076		774,845		50.4
其他住宿		61		—		55,740		214		4,195		1,238		566		60,562		62,014		4.0
餐饮业		819		—		100,654		2,254		69,079		23,034		44,395		214,947		240,235		15.6
宗教组织		771		750		82,531		1,376		47,230		20,359		7,974		138,506		160,991		10.5
政府		34,913		—		17,259		641		115,837		45,213		5,573		173,582		219,436		14.3
未分类		5,828		4,787		425,518		21,188		1,750		63,109		151,211		584,307		673,391		43.8
商业贷款总额	$	671,486	$	616,050	$	5,022,971	$	271,127	$	1,659,296	$	1,083,093	$	836,800	$	8,190,553	$	10,160,823		661.0

⁽¹⁾	代表银行基于风险的资本总额。

表12. 商品化根据CARE法案B修改的贷款Y行业

	2020年6月30日
	土地与建设				改进的性能				工商业								修改百分比
(未经审计，单位为千)	天平		承诺		天平		承诺		天平		承诺		总贷款余额		总计暴露		天平	暴露
农业和农业	$	473	$	—	$	—	$	—	$	173	$	45	$	646	$	691	1.9%	1.7%
能量		—		—		1,625		—		5,140		509		6,765		7,275	4.7%	3.5%
建设		10,762		1,019		11,594		68		9,776		379		32,132		33,596	5.2%	3.5%
制造业		—		—		19,147		3		7,299		29		26,446		26,480	8.5%	6.0%
批发和分销		—		—		12,104		—		31,794		777		43,898		44,675	22.5%	17.3%
零售		1,029		—		40,413		65		15,619		7,126		57,061		64,251	14.8%	13.6%
运输和仓储		—		—		11,720		—		12,778		49		24,498		24,547	17.6%	14.6%
信息和通信		68		121		2,464		—		3,468		283		6,000		6,404	36.1%	32.0%
金融保险		216		—		884		—		69		10		1,169		1,179	1.2%	0.5%
设备租赁		—		—		2,453		—		6,096		35		8,549		8,584	10.2%	7.5%
房地产-1-4个家庭		206		190		71,970		15		14,038		—		86,214		86,419	21.1%	20.3%
房地产-多户住宅		398		1		89,130		7		—		—		89,528		89,536	12.7%	9.7%
房地产-其他零售业		8,470		1,630		100,802		—		5,018		266		114,290		116,186	42.7%	41.2%
房地产-购物中心		—		—		121,618		1,036		—		—		121,618		122,654	48.5%	47.6%
房地产-写字楼		—		—		80,935		518		75		1		81,010		81,529	15.2%	14.4%
房地产-商业/制造业		—		—		111,672		—		18		—		111,690		111,690	29.0%	28.0%
房地产.住宅建筑		268		—		30,826		57		3,792		39		34,886		34,982	16.4%	10.3%
房地产-其他		2,061		984		110,633		2,863		4,545		1		117,239		121,087	68.3%	40.3%
服务		111		—		29,314		136		50,831		1,519		80,256		81,911	15.8%	12.9%
学校和教育服务		—		—		1,950		—		337		—		2,287		2,287	1.6%	1.3%
医疗保健		619		89		91,472		143		18,936		695		111,027		111,954	19.4%	15.2%
娱乐性和娱乐性		—		—		34,697		3		4,097		215		38,794		39,012	48.1%	44.8%
酒店		13,922		204		446,994		1,325		318		—		461,234		462,763	62.2%	59.7%
其他住宿		—		—		30,292		33		—		—		30,292		30,325	50.0%	48.9%
餐饮业		103		—		45,050		1		24,893		338		70,046		70,385	32.6%	29.3%
宗教组织		—		—		21,018		—		8,481		10		29,499		29,509	21.3%	18.3%
政府		—		—		1,006		249		312		86		1,318		1,653	0.8%	0.8%
未分类		420		108		1,965		—		631		—		3,016		3,124	0.5%	0.5%
修改后的商业贷款总额	$	39,126	$	4,346	$	1,523,748	$	6,522	$	228,534	$	12,412	$	1,791,408	$	1,814,687	21.9%	17.9%

根据CARE法案，WesBanco已经修改了大约3,540笔贷款，总计21亿美元，其中19亿美元，占总贷款的17.5%，截至2020年6月30日处于延迟期。WesBanco提供推迟三个月的本金和利息，然后再推迟三个月的本金，只提供三个月的递延利息，三个月的递延本金和利息，以及三个月的递延本金，具体取决于贷款类型和行业(对于商业贷款)。

所有房地产行业的总和代表着最大的行业敞口，为39亿美元，其中多户、写字楼和1-4户是房地产中最大的类别。多个家庭占9.213亿美元，占基于风险的资本总额的59.9%，写字楼为5.669亿美元，占基于风险的资本总额的36.9%，1-4个家庭占基于风险的资本总额的4.259亿美元，占基于风险的资本总额的27.7%。对于CARE法案允许的贷款修改，截至2020年6月30日，7.641亿美元，即商业房地产贷款基于风险的总资本的49.1%将被推迟。

建筑行业加起来是第二大行业敞口，为9.711亿美元，占基于风险的资本的63.2%。对于CARE法案允许的贷款修改，截至2020年6月30日，有3360万美元或建筑贷款基于风险的总资本的2.2%被推迟。

酒店业是行业第三大敞口，为7.748亿美元，占基于风险的资本的50.4%。对于CARE法案允许的贷款修改，截至2020年6月30日，有4.628亿美元或酒店贷款基于风险的总资本的30.1%被推迟。这些贷款中的大部分延期了三个月的本金和利息，另外还有三个月的本金。

医疗保健是第四大行业敞口，为7.351亿美元，占基于风险的资本总额的47.8%。对于CARE法案允许的贷款修改，截至2020年6月30日，有1.12亿美元或医疗贷款基于风险的总资本的7.3%处于延期状态。

表13. 商品化 MODIF根据CARE ACT修改的贷款独立分量分析TION类型

	2020年6月30日
	三个月本金和利息加三个月纯本金延期		三个月仅限利息延期		三个月延期还本付息		三个月仅限本金延期
(未经审计，单位为千)	放款天平		放款天平		放款天平		放款天平		总贷款余额
农业和农业	$	—	$	55	$	591	$	—	$	646
能量		—		804		5,632		329		6,765
建设		—		12,446		10,380		9,306		32,132
制造业		460		977		13,310		11,699		26,446
批发和分销		—		791		4,726		38,381		43,898
零售		8,545		5,882		35,188		7,446		57,061
运输和仓储		496		466		15,241		8,295		24,498
信息和通信		—		485		3,256		2,259		6,000
金融保险		—		69		1,100		—		1,169
设备租赁		—		165		6,960		1,424		8,549
房地产-1-4个家庭		29,541		3,253		48,521		4,899		86,214
房地产-多户住宅		6,740		25,016		42,591		15,181		89,528
房地产-其他零售业		25,437		8,584		58,277		21,992		114,290
房地产-购物中心		38,395		18,747		39,340		25,136		121,618
房地产-写字楼		22,947		—		45,867		12,196		81,010
房地产-商业/制造业		30,387		—		60,748		20,555		111,690
房地产.住宅建筑		3,402		1,081		25,780		4,623		34,886
房地产-其他		32,334		10,405		49,835		24,665		117,239
服务		9,643		2,232		26,342		42,039		80,256
学校和教育服务		—		—		1,539		748		2,287
医疗保健		835		5,600		41,367		63,225		111,027
娱乐性和娱乐性		9,600		84		26,485		2,625		38,794
酒店		344,158		13,278		77,238		26,560		461,234
其他住宿		22,272		—		8,020		—		30,292
餐饮业		4,351		1,766		57,251		6,678		70,046
宗教组织		130		34		26,291		3,044		29,499
政府		883		—		435		—		1,318
未分类		353		—		1,638		1,025		3,016
修改后的商业贷款总额	$	590,909	$	112,220	$	733,949	$	354,330	$	1,791,408

不良资产以及逾期90天或以上的贷款

不良资产包括非应计贷款和TDR、通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的其他房地产、持有以供出售的银行房产，以及为偿还违约消费贷款而获得的收回的汽车。

表14.不良资产

(未经审计，千美元)	6月30日， 2020			12月31日， 2019
非权责发生制贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	605		$	580
商业房地产.改进后的财产		9,468			6,815
工商业		2,732			14,313
住宅房地产		16,677			16,867
房屋净值		5,612			5,903
消费者		364			435
非权责发生制贷款总额⁽¹⁾		35,458			44,913
TDRS应计利息：
商业房地产.土地和建筑		—			—
商业房地产.改进后的财产		1,089			1,321
工商业		164			191
住宅房地产		3,418			3,477
房屋净值		405			411
消费者		29			31
TDR应计利息总额⁽¹⁾		5,105			5,431
不良贷款总额	$	40,563		$	50,344
其他不动产拥有和收回的资产		1,212			4,178
不良资产总额	$	41,775		$	54,522
不良贷款/组合贷款总额		0.37	%		0.49	%
不良资产/总资产		0.25	%		0.35	%
不良资产/组合贷款总额、其他房地产和收回资产		0.38	%		0.53	%

⁽¹⁾	截至2020年6月30日和2019年12月31日的非应计贷款TDR分别为130万美元和140万美元，包括在非应计贷款总额中。

不良贷款(由非应计贷款和TDR组成)比2019年12月31日减少了980万美元，降幅为19.4%，主要是由于支付了一个1080万美元的非应计关系。从2019年12月31日到2020年6月30日，TDR余额一直保持不变。(有关详细讨论，请参阅合并财务报表附注。)

其他房地产拥有和收回的资产比2019年12月31日减少了300万美元，主要是由于处置了一处商业物业，并继续努力清算住宅物业。

下表列出了过期和应计贷款，不包括非应计和TDR：

表15.逾期和应计贷款，不包括非应计和TDR

(未经审计，千美元)	6月30日， 2020			12月31日， 2019
逾期90天或以上的贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	4,891		$	26
商业房地产.改进后的财产		13,973			4,709
工商业		8,363			1,793
住宅房地产		8,343			3,643
房屋净值		714			985
消费者		619			457
逾期90天或以上的贷款总额		36,903			11,613
逾期30至89天的贷款：
商业房地产.土地和建筑		2,052			650
商业房地产.改进后的财产		8,922			15,256
工商业		5,714			5,312
住宅房地产		9,261			8,183
房屋净值		2,433			3,558
消费者		2,213			3,371
逾期30至89天的贷款总额		30,595			36,330
逾期30天或以上的贷款总额	$	67,498		$	47,943
逾期90天或以上的贷款，并应计为组合贷款总额		0.33	%		0.11	%
逾期30-89天的贷款，应计为组合贷款总额		0.28	%		0.35	%

自2019年12月31日以来，逾期30天或以上的贷款和不包括非应计项目和TDR的应计利息增加了1,960万美元，增幅为40.8%。*这些贷款继续计息，因为它们都是担保良好的，而且正在收集过程中。截至2020年6月30日，逾期90天或以上的贷款增加了2,530万美元，占总贷款的0.33%，而截至2019年12月31日，这一比例为0.11%。逾期90天的贷款主要增加了CRE，这些贷款由基础抵押品担保。逾期30至89天的情况有所减少，主要是由于付款时间安排不当。截至2020年6月30日，逾期30-89天的贷款占总贷款的0.28%，截至2019年12月31日，逾期0.35%。与2019年12月31日相比，逾期90天或更长时间的贷款增加了2530万美元。目前经监管机构和CARE法案允许修改的贷款不包括在表14或15中，因为它们不被视为不良TDR或逾期。

信贷损失拨备--贷款和贷款承诺

2020年1月1日，WesBanco采用了CECL，导致信贷损失拨备增加了4140万美元。在4140万美元中，3840万美元与贷款组合有关，300万美元与贷款承诺有关。对留存收益(受税收影响)的影响为2,660万美元。

截至2020年6月30日，信贷损失-贷款和承诺拨备总额为1.792亿美元，其中1.685亿美元涉及贷款，1070万美元涉及贷款承诺。截至2020年6月30日，信贷损失拨备-贷款占投资组合贷款总额的1.52%，而截至2019年12月31日，贷款损失拨备(在CECL通过之前)为5240万美元，为0.51%。扣除8.368亿美元的PPP贷款，信贷损失-贷款拨备为组合贷款总额的1.65%。根据监管指导，由于PPP贷款由SBA提供政府担保，因此没有补贴。

从2019年12月31日到2020年6月30日，由于收购OLBK获得的PCD贷款，信贷损失拨备-个人评估的贷款-增加了670万美元。集体评估的贷款津贴从2019年12月31日到2020年6月30日增加了1.093亿美元，其中包括截至2020年1月1日与采用CECL相关的3170万美元。

截至2020年6月30日，信贷损失-贷款承诺拨备为1070万美元，而截至2019年12月31日为90万美元，并计入合并资产负债表上的其他负债。信贷损失-贷款承诺拨备包括截至2020年1月1日与采用CECL相关的300万美元调整。

综合财务报表附注5“贷款和信贷损失拨备”中按贷款类别列出的信贷损失拨备概述了影响投资组合各部分贷款损失拨备的各种因素变化的影响。CECL项下的信贷损失拨备是利用PD/LGD计算的，然后进行贴现。PD是资产在给定时间范围内违约的可能性，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合组合、集中度和贷款增长变化的建模调整。对于截至2020年6月30日的计算，这一预测是基于截至2020年6月30日的两项全国公认的已公布经济预测的混合，主要由全国失业率和利差预测推动。到季度末，全国失业率预计将达到9.4%的峰值，随后在预测期剩余时间内降至8.7%的平均水平。宏观经济因素主要导致津贴从2020年3月31日到2020年6月30日增加了5260万美元，加上其他一些质量因素，自2020年1月1日以来增加了8250万美元。

如果f对全国失业情况的预测留一致使用截至WesBanco使用的预测六月三十日, 2020 自始至终其余的年度最佳人物，这可能会导致季度业绩不那么显著增额s在a放款给……cREDITl奥赛斯,假设其他型号变数保持相对的常量。

批评和分类贷款占总贷款的2.23%，高于2019年12月31日的2.17%。批评和分类贷款比2019年12月31日增加了2420万美元，截至2020年6月30日达到2.467亿美元，这主要是由于CRE投资组合中的分类发生了变化，占总额的4860万美元。CRE的增加是由于2020年第二季度期间各种较小的信用评级被下调。这部分被2020年第一季度还清的一笔C&I信贷所抵消。

表16汇总了信贷损失拨备对贷款组合中每一类别的分配情况。--整体贷款拨备因采用CECL而增加。此外，截至2020年6月30日，LCD贷款承诺的信贷损失拨备已增加到800万美元，这得益于2020年上半年新增的三个非预付款信贷，约为7100万美元。

表16.信贷损失拨备的分配--贷款和贷款承诺

(未经审计，千美元)	6月30日， 2020		百分比：总计		12月31日， 2019		百分比：总计
信贷损失拨备--贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	10,335		5.8	$	4,949		9.3
商业房地产.改进后的财产		90,600		50.6		20,293		38.1
工商业		43,632		24.4		14,116		26.5
住宅房地产		13,824		7.7		4,311		8.1
房屋净值		1,900		1.1		4,422		8.3
消费者		7,255		4.0		2,951		5.5
存款账户透支		929		0.5		1,387		2.6
信贷损失拨备总额--贷款	$	168,475		94.1	$	52,429		98.4
信贷损失拨备--贷款承诺：
商业房地产.土地和建筑	$	8,060		4.5	$	235		0.4
商业房地产.改进后的财产		—		0.0		22		0.0
工商业		1,862		1.0		311		0.6
住宅房地产		713		0.4		15		0.0
房屋净值		50		0.0		250		0.5
消费者		—		0.0		41		0.1
信贷损失拨备总额--贷款承诺		10,685		5.9		874		1.6
信贷损失拨备总额--贷款和贷款承诺	$	179,160		100.0	$	53,303		100.0

虽然信贷损失拨备的分配如表16所述，但总拨备可用于吸收贷款组合中任何类别的实际损失。然而，管理层对任何类别随后期间的可能损失和实际发生的损失的估计之间的差异，可能需要未来对适用于该类别的信贷损失拨备进行调整。银行管理层认为，信贷损失拨备适合于吸收2020年6月30日的预期损失。

存款

表17.存款

(未经审计，千美元)	6月30日， 2020		12月31日， 2019		$CHANGE			%变化
存款
无息需求	$	4,067,903	$	3,178,270	$	889,633			28.0
计息需求		2,596,132		2,316,855		279,277			12.1
货币市场		1,610,248		1,518,314		91,934			6.1
储蓄存款		2,103,154		1,934,647		168,507			8.7
存单		1,809,016		2,055,920		(246,904	)		(12.0	)
总存款	$	12,186,453	$	11,004,006	$	1,182,447			10.7

存款是WesBanco的主要资金来源，通过WesBanco的236个金融中心以不同的账户形式以不同的利率提供存款。FDIC为每个账户提供最高25万美元的存款保险。CARE法案授权FDIC在2020年12月31日之前暂时提高保险限额，这一点尚未在规则制定中采用。

2020年前6个月存款总额增加12亿美元，增幅10.7%，其中无息活期存款、有息活期存款、储蓄存款和货币市场存款分别增长28.0%、12.1%、8.7%和6.1%。交易型账户的增长主要归因于收购OLBK，市场营销、客户激励、重点零售和商业战略，以获得更多的客户关系和客户对较短期限债券的偏好。在接近第一季度末和进入第二季度时，基于交易的账户从CARE法案的个人和家庭付款，以及从PPP计划获得贷款的小企业的存款增加。存款余额也受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。米级Oney市场存款增额作为受WesBanco参与保险现金清扫(ICS®)货币市场存款计划的影响，因此，截至2020年6月30日，互惠余额总计3.588亿美元，而2019年12月31日为2.322亿美元。

存单减少2.469亿美元，主要是由于公司总体战略的影响，该战略旨在增加和重组零售存款关系，减少单一服务客户，重点是可以较低成本提供给WesBanco的整体产品。此外，这一下降还受到客户从OLBK收购中流失高成本存单的影响，以及在当前较低利率环境下客户对其他账户类型的偏好。WesBanco通常不会在市场外或互联网上征集经纪存款或其他存款，但会参与存单账户注册服务(CDARS®)计划。截至2020年6月30日，CDARS®余额总计7270万美元，其中2180万美元代表单向购买，而截至2019年12月31日的未偿还余额总额为7330万美元，其中1180万美元代表单向购买。截至2020年6月30日，25万美元以上的存单约为4.359亿美元，而2019年12月31日为5.242亿美元。截至2020年6月30日，10万美元或以上的存单约为9.755亿美元，而2019年12月31日为12亿美元。截至2020年6月30日，总金额约为11亿美元的存单计划在未来12个月内到期，成本为1.21%。*WesBanco打算继续专注于其核心存款策略，并改善交易账户占总存款的整体比例。此外，该行可能会不时提供特别促销或在某些存单上与竞争对手的利率相匹配

借款

表18.借款

(未经审计，千美元)	6月30日， 2020		12月31日， 2019		$CHANGE			%变化
联邦住房贷款银行借款	$	1,129,631	$	1,415,615	$	(285,984	)		(20.2	)
其他短期借款		390,777		282,362		108,415			38.4
次级债和次级债		192,080		199,869		(7,789	)		(3.9	)
总计	$	1,712,488	$	1,897,846	$	(185,358	)		(9.8	)

虽然借款是WesBanco的一个重要资金来源，但与总存款相比，它们的重要性较小。2020年前六个月，FHLB借款减少2.86亿美元，因为7.61亿美元的到期日和其他本金偿还抵消了4.75亿美元的新预付款。2020年前六个月到期和偿还的FHLB借款的平均成本为1.93%，而同期新的FHLB预付款的平均成本为1.38%。

其他短期借款，可能包括购买的联邦基金、可赎回回购协议、隔夜清扫支票账户和循环信贷额度借款，截至2020年6月30日为3.908亿美元，而2019年12月31日为2.824亿美元。*增加的主要原因是隔夜清扫支票账户增加了7,140万美元，加上可赎回回购协议增加了4,450万美元，这部分被购买的联邦资金减少了750万美元所抵消。

截至2020年6月30日，次级债务和次级债务为1.921亿美元，而截至2019年12月31日为1.999亿美元。减少的主要原因是在2020年前六个月赎回了670万美元的次级债务，这些债务是在OLBK收购中假设的。

WesBanco与另一家金融机构有循环信用额度，这是母公司的优先义务，但这一信用额度按调整后的LIBOR利率计息，提供高达3,000万美元的无担保借款总额。截至2020年6月30日或2019年12月31日，都没有未偿还余额。

表外安排

WesBanco在正常业务过程中进入具有表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、信用证、已批准但未结清的贷款、透支限额和购买由其他实体提供资金的或有债务。由于其中许多承诺到期时未使用或部分使用，因此这些承诺可能不能反映未来的现金需求。有关更多信息，请参阅合并财务报表的附注11“承诺和或有负债”和本MD&A的“贷款和信用风险”部分。

信贷损失拨备包括无资金贷款承诺拨备。*信贷损失拨备是指所有贷款和无资金来源的贷款承诺在初始确认日的终身预期损失。免税额包含前瞻性信息，并采用了一种超出合理和可支持的预测的回归方法。*免税额的增加是通过计入运营费用的拨备增加的，减去回收后的拨备是减去的，其中还包括对无资金来源的贷款承诺准备金的任何必要调整，这些准备金在其他负债中计入。管理层至少每季度评估一次津贴的适当性。“这种评估本质上是主观的，因为它需要重大估计，而这些估计可能会在不同时期发生重大变化。”

在2020年第一季度，WesBanco延展它的与其现有核心服务提供商签订额外七年的合同，其中包括升级和增强技术服务。新合同还包括额外的产品和服务。，它们以前是从各种其他第三方服务提供商那里获得的。目前预计此类核心服务将于今年晚些时候开始转换，ouGH我们同意，明年夏天，由于各种合同终止而产生的任何一次性费用将自任何此类相关合同终止之日起入账。除了升级和加强公司的技术外，考虑到目前流行的环境以及与公司规模相比，WesBanco的分行数量，WesBanco正在进行分行合理化评估。预计评估工作将在今年年底前完成。

资本资源

股东权益较2019年12月31日的26亿美元减少2,440万美元或0.9%，主要原因是截至2020年6月30日的6个月，采用CECL的留存收益效应总计2,660万美元，普通股回购和限制性股票归属活动总计2,520万美元，以及宣布普通股股东股息总计4,300万美元。这些因素部分被当前六个月内2,790万美元的净收入和3,930万美元的其他综合收入收益所抵消。WesBanco还在2月份将季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.32美元，较前一季度增长3.2%，自2010年以来累计增长129%。

在3月初暂停股票回购计划之前，WesBanco在公开市场上以2,500万美元的总成本购买了786,010股普通股，根据目前的股票回购计划，相当于每股31.77美元，这与日益严重的新冠肺炎疫情有关。截至2020年6月30日，根据当前回购计划授权购买的剩余股份总计1,730,283股。

2020年2月，WesBanco向某些高管授予了12,000股总股东回报计划(TSR)股票，业绩期间从2020年1月1日开始，至2022年12月31日结束。如果WesBanco普通股的TSR等于或大于50%，则在三年期末确定奖励对等组的TSR的百分位数。如果WesBanco普通股的TSR等于或大于75%，参与者将赚取的股票数量应为授予日奖励的200%同龄人组TSR的百分位数。在达到基于市场的指标后，确定由参与者赚取的股票将以时间为基础，并分三次相等的年度分期付款。

2020年5月26日，WesBanco以21.55美元的行权价向选定的官员授予了142,600份股票期权。这些期权是基于服务的，在2020年12月31日归属50%，在2021年12月31日归属50%。同一天，WesBanco还向选定的人员发行了169,291股基于时间的限制性股票，向选定的官员发行了30,298股基于绩效的限制性股票。基于时间的限制性股票是基于服务的，从授予之日起36个月是悬崖背心。基于业绩的限制性股票有三年的绩效期，从2021年1月1日开始，基于WesBanco每年的平均资产回报率和平均有形普通股回报率，与全国一组同行金融机构相比。

监管指引要求银行控股公司和商业银行维持一定的最低资本充足率，并将足以超过最低资本充足率的公司定义为“资本充足”的公司.“截至2020年6月30日，银行和WesBanco的监管资本水平均大幅高于根据规定被视为”资本充足“所需的最低金额.”此外，联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向WesBanco支付股息.截至2020年6月30日，根据FDIC的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约1.853亿美元的股息。WesBanco预计，随着时间的推移，根据需要继续改善其综合资本比率和银行资本比率，为有机增长和收购提供资金，主要是通过保留大部分收益。由于计算使用平均资产和期末资本，OLBK在2020年收购的资产受到全面影响，一级杠杆率从2019年12月31日下降到2020年6月30日。一级杠杆率进一步受到2020年第二季度发放的PPP贷款的影响。

2020年3月26日，监管机构发布了暂行财务规则(《国际财务报告准则》)《监管资本规则：现行津贴预期损失法的修订过渡》，以应对新冠肺炎传播造成的经济活动中断。IFR为2020年内采用CECL的金融机构提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选择权，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟(“五年过渡期”)带来的资本收益总额。WesBanco通过了CECL，自2020年1月1日起生效，并选举实施五年过渡期。在2020年6月30日没有资本收益的情况下，世行和WesBanco的监管资本水平将继续高于被视为“资本充足”所需的金额，因为四个监管比率中的三个的资本收益约为30至45个基点，而如果没有过渡，基于风险的资本总额将略高。

下表汇总了以下项目的基于风险的资本额和比率WesBanco银行和银行在注明的期间内：

							2020年6月30日							2019年12月31日
	最小			井								最小							最小
(未经审计，千美元)	价值⁽¹⁾			大写⁽²⁾			数量		比率			数量⁽¹⁾		数量		比率			数量⁽¹⁾
WesBanco，Inc.
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,412,239		9.09	%	$	621,411	$	1,441,738		11.30	%	$	510,306
普通股权益第1级		4.50	%		6.50	%		1,412,239		12.59	%		504,828		1,441,738		12.89	%		503,486
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,412,239		12.59	%		673,105		1,441,738		12.89	%		671,314
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,719,493		15.33	%		897,473		1,691,764		15.12	%		895,086
WesBanco银行，Inc.
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,394,913		8.99	%	$	620,795	$	1,419,968		11.12	%	$	510,591
普通股权益第1级		4.50	%		6.50	%		1,394,913		12.30	%		510,151		1,419,968		12.74	%		501,713
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,394,913		12.30	%		680,201		1,419,968		12.74	%		668,951
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,537,168		13.56	%		906,934		1,498,494		13.44	%		891,935

⁽¹⁾	保持充足资本的最低要求。

⁽²⁾	在及时纠正措施的规定下资本充足。

流动性风险

流动性被定义为金融机构以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。流动性风险是指机构的财务状况或整体安全和稳健因无法或被认为无法履行其义务而受到不利影响的风险。一家机构的债务，以及履行这些义务的资金来源，在很大程度上取决于其业务组合、资产负债表结构以及表内和表外债务的现金流。机构面临各种可能导致流动性风险增加的内外部情况，包括资金错配、市场对资金来源的限制、或有流动性事件、经济状况的变化，以及信贷、市场、运营、法律和声誉风险的敞口。*WesBanco通过提供充足的资金以满足贷款需求的变化、存款和其他借款的意外流出以及利用市场机会和满足运营现金需求的能力，积极管理流动性风险。这是通过维持证券形式的流动资产、充足的借款能力和稳定的核心存款基础来实现的.这些流动性由WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)集中监控.

WesBanco通过流动资产的总持有量与可能需要的资金来满足意外存款损失和/或贷款需求的关系来确定所需流动性的程度，因此以最小损失快速将资产转换为现金的能力是WesBanco投资组合管理的首要功能。WesBanco相信，其来自贷款组合、投资组合和其他来源的现金流足以满足其流动性要求。截至2020年6月30日，WesBanco的净贷款与资产比率为65.1%，存款余额为72.7%的资产提供资金。

下表列出了预计在未来一年内2020年6月至30日的资产流动性来源：

(未经审计，单位为千)
现金和现金等价物	$	890,334
到期日在下一年内的证券和可赎回证券		268,511
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的预计付款和预付款⁽¹⁾		516,928
持有待售贷款		53,324
预定到期的应计贷款		1,130,562
正常还贷		2,491,881
预计明年内的总流动资金来源	$	5,351,540

⁽¹⁾	预计预付款基于当前的预付款速度。

存款流动是影响WesBanco整体流动性的另一个主要因素。截至2020年6月30日，存款总额为122亿美元。存款流动受到WesBanco提供的当前利率、产品和利率与各种形式的竞争以及客户行为的影响。截至2020年6月30日，预定一年内到期的存单总额为11亿美元，其中包括加权平均成本为1.45%的巨型定期存单5.779亿美元，以及巨型CDARS。^®存款6,150万美元，加权平均成本为1.36%。

WesBanco与FHLB维持着一项信贷额度，作为额外的资金来源。截至2020年6月30日和2019年12月31日，FHLB的可用信贷分别约为34亿美元和32亿美元。*FHLB要求证券具体质押给FHLB，并在FHLB批准的托管安排中维护，如果成员希望将此类证券包括在最高借款能力计算中。*WesBanco已选择不向FHLB具体质押其他未质押的证券。截至2020年6月30日，该行有未质押的可供出售证券，摊销成本为2.3亿美元。这些证券中的一部分可以出售以获得额外的流动性，或者可以将此类证券质押以获得额外的FHLB借款。目前通过出售投资证券获得的可用流动性有限，因为由于WesBanco与其公共存款客户签订了质押协议，可供出售的投资组合中只有大约11.8%没有质押。自2015年以来，通过几次收购，公共存款余额大幅增加。*WesBanco的持有至到期投资组合目前包含5.644亿美元的未质押证券。这些证券大多是免税的市政证券，只有在有限的情况下才能质押。除某些有限的、特殊的情况外，这些证券在出售时不能不玷污

剩余的持有至到期投资组合。如果发生污染，所有剩余的具有持有至到期指定的证券将被要求重新分类为可供出售，而持有至到期的指定将在一段时间内对WesBanco不可用。

WesBanco参与了联邦储备银行的借款人托管计划(“BIC”)，根据该计划，WesBanco承诺将某些消费者贷款作为借款的抵押品。截至2020年6月30日，WesBanco的BIC信用额度总计2.06亿美元，没有一笔未偿还，其他资金来源可能包括利用与第三方银行总计2.75亿美元的现有隔夜信贷额度，到2020年6月30日没有一笔未偿还，以及寻求其他信贷额度、回购协议额度下的借款、提高存款利率以吸引额外资金、获取经纪存款，或者出售可供出售的证券或某些类型的贷款。

截至2020年6月30日，其他3.908亿美元的短期借款包括可赎回回购协议和大型商业客户的隔夜清扫支票账户。其他短期借款可能还包括购买的联邦基金。“2020年前六个月，隔夜清扫支票账户的平均存款余额增加了2,320万美元，主要来自OLBK收购。”隔夜清扫支票账户要求美国政府证券的质押金额等于或大于相关客户账户的平均存款余额。

母公司流动性的主要来源是来自银行的股息，手头有1.573亿美元的现金和投资，以及与另一家银行的3000万美元循环信贷额度，截至2020年6月30日，另一家银行没有未偿还的余额。WesBanco遵守所有适用的贷款契约。此外，根据联邦和州法律，限制从银行向母公司支付股息的各种法律限制。截至2020年6月30日，根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约1.853亿美元的股息。银行管理层认为，考虑到当前的环境，这些现金水平对母公司来说是合适的现金水平。银行管理层通过使用将当前现金水平与历史和预测的现金流入和流出联系起来的指标，持续监测母公司现金水平和流动性来源的充分性。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，WesBanco在正常业务过程中提供信贷的未偿还承诺分别约为31亿美元和33亿美元。从历史上看，这些承诺中只有一部分会导致资金外流。有关更多信息，请参阅合并财务报表的附注11“承诺和或有负债”和本MD&A的“贷款和信用风险”部分。

联邦金融监管机构此前在2009年发布了指导意见，为管理资金和流动性风险以及加强流动性风险管理实践提供了健全的做法。WesBanco维持一套识别、衡量、监控和控制流动性风险的全面管理流程，该流程已完全融入其风险管理流程.WesBanco管理层认为，WesBanco目前有足够的流动性来履行对借款人、储户和其他人的当前义务， WesBanco目前的流动性风险管理政策和程序，经定期审查和调整，充分解决了这一指导方针。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

本报告中披露的内容受本报告第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“前瞻性陈述”一节的限制。

市场风险

WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)的主要目标是在既定的政策参数范围内最大限度地增加净利息收入。这一目标是通过管理资产负债表结构、经济状况变化引起的市场风险敞口和流动性风险来实现的。

市场风险被定义为因利率和债券价格波动导致金融工具公允价值发生不利变化而蒙受损失的风险，市场管理部门认为利率风险是WesBanco最重大的市场风险。利率风险是指净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。WesBanco的净利息收入的一致性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。“随着市场利率的变化，利率敏感型资产赚取的利率和利率敏感型负债支付的利率不一定同步变动，可能会出现不同的利率敏感度，因为固定利率资产和负债的到期日可能不同，或者因为可变利率资产和负债在利率变化的时机和/或百分比上有所不同。

WesBanco的ALCO是一个有董事会代表的执行管理委员会，负责利用收益敏感性模拟和经济风险价值模型，在批准的政策范围内监测和管理利率风险。这些模型高度依赖于各种假设，这些假设随着资产负债表和市场利率的变化而定期变化。ALCO至少每季度分析、审查和记录所采用的关键假设和策略。

盈利敏感度模拟模型预测利率变化的影响导致净利息收入的变化。预测净利息收入的变化需要管理层对贷款和证券预付率、赎回日期、存款产品Beta的变化和未到期存款衰减率做出某些假设，这些假设可能不一定反映实际现金流、收益率和成本对市场利率变化的反应方式。假设基于历史经验、当前市场利率和经济预测，并由第三方顾问进行内部回测和定期审查。表1“净利息收入敏感度”中列出的净利息收入敏感度结果假设，在被测量的期间内，期末存在的利息敏感型资产和负债的资产负债表构成保持不变，还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，无论特定资产和负债的到期日或重新定价的持续时间如何。由于模型中使用的与利率变化相关的假设是不确定的，模拟分析可能不能代表实际结果。此外，这一分析没有考虑管理层可能采取的应对利率变化的行动，以及收益资产和成本计算负债余额的变化。

利率风险政策界限是通过衡量12个月期间净利息收入的预期变化来确定的，假设与稳定的利率环境或基础模式相比，整个收益率曲线上立即和持续的市场利率上升和下降100-300个基点。*WesBanco的当前政策将所述利率变化的这种敞口限制在12个月期间稳定利率基础模式的净利息收入的10%-15%或更少。下表显示了WesBanco的利率假设上述加息，与基数模型相比，在当前利率环境下，尤其是短期利率，由于结果的不切实际性质，2020年6月30日的100-300个基点的下调变动和2019年12月31日的200-300个基点的下调变动没有显示。

表1.净利息收入敏感度

的即时更改	在以下项目中的百分比变化
利率	一年以上来自Base的净利息收入		美国铝业(Alco)
(基点)	2020年6月30日	2019年12月31日	指导方针
+300	10.5%	5.6%	(15.0%)
+200	7.4%	3.9%	(12.5%)
+100	4.1%	2.2%	(10.0%)
-100	不适用	(4.2%)	(10.0%)

对相对敏感度的调整是由于当前较低的利率和收益率曲线环境对基本情况净利息收入的影响，以及在利率上升和下降情景下平行利率冲击变化的相关计算。其他差异通常源于各种盈利资产和成本计算负债组合和增长率的变化，以及对各种建模假设的调整。一般而言，由于我们市场的竞争因素，以及公共基金和机构合同条款的续签，建模中使用的存款贝塔百分比估计在上行和下行利率情景中都比世行的历史经验更为保守。在我们的模型中，对于未到期的存款和贷款，存款贝塔、衰减率和贷款提前还款速度都是定期调整的。由于预付款速度较慢、利率下限、低于预期的贷款收益率、新资产收益率与融资成本之间的利差压缩、与抵押贷款相关的延期风险和其他因素，上升利率情景中指示的模型资产敏感性可能低于预期。在利率下降的环境中，资产敏感性对利润率的影响可能比目前建模的更大，因为提前还款速度提高，客户对现有贷款进行再融资或要求降低利率，估计存款Beta没有按照建模的方式运行，或者由于其他原因。

除前述平行利率冲击盈利敏感度模拟模型外，ALCO还检视“动态”预测情景，以预测滚动两年期间的净利息收入.“这一预测至少每季度更新一次，将修正和更新的假设纳入模型中估计的贷款和存款增长、预期的资产负债表再混合策略、各种期限的预测利率变化、各种产品的竞争性市场利差和其他假设.这种建模与典型的平行汇率冲击情景在方向上是一致的，它有助于预测预测结果的变化，以及帮助实现收益目标的管理计划的潜在调整。

WesBanco还定期衡量权益的经济价值(“EVE”)，其定义为各种利率情景下有形权益的市场价值。“一般来说，权益的经济价值变化涉及各种资产和负债的变化、收益率曲线的变化，以及贷款提前还款速度和存款衰减率的变化。”下表列出了这些结果和WesBanco截至2020年6月30日和2019年12月31日的政策限制。2019年年底以来EVE敏感度的变化涉及市场利率的大幅下降，特别是在2020年第一季度的下半年，及其对收益资产和成本计算负债公允价值的影响：

的即时更改	在以下项目中的百分比变化
利率	基地股权一年多来的经济价值		美国铝业(Alco)
(基点)	2020年6月30日	2019年12月31日	指导方针
+300	11.2%	2.6%	(30.0%)
+200	10.4%	3.4%	(20.0%)
+100	7.9%	4.1%	(10.0%)
-100	不适用	(5.4%)	(10.0%)

该行在匹兹堡FHLB、克利夫兰联邦储备银行和多家代理银行有显著的额外借款能力，必要时可利用这些资金来源或利率互换策略来延长负债、抵消各种资产到期日的错配并管理流动性.CDARS®和ICS®存款也可用于某些客户寻求较高收益工具或将存款水平维持在FDIC保险限额以下的类似目的.在当前利率环境下协助管理净息差的重要资产负债表战略包括：

•

增加贷款总额，特别是具有可变性或可调性的商业和房屋净值贷款；

•

向二级市场出售一定比例的长期住房抵押贷款产品；

•

增加活期存款账户类型，提高这些账户类型在总存款中的相对比例；

•

对某些需要定期固定利率贷款等值的商业贷款客户采用背靠背贷款互换，银行获得浮动利率；

•

调整FHLB短期到期借款的条款，以平衡资产/负债错配；

•

使用CDARS^®和ICS^®存款计划，以管理资金需求和总体负债组合，以及

•

调整投资组合的规模、组合或存续期，作为流动性和资产负债表管理策略的一部分。

管理层意识到通胀或通缩对利率以及最终对财务表现的重大影响。WesBanco应对通胀或通缩的能力最好是通过分析其应对不断变化的市场利率的能力，以及在通胀或通缩增加或减少期间管理非利息收入和支出的各种要素的能力来确定的。WesBanco通过ALCO监控利率敏感型资产和负债的水平和组合，以减少通胀或通缩对净利息收入的影响，银行管理层还通过定期审查其各种产品和服务的价格、成本和条款，以及竞争因素，通过批准新产品和服务或调整现有产品和服务的条款和可用性，来控制通胀或通缩的影响。

由于预计伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能在2021年底停止，WesBanco成立了一个LIBOR过渡委员会，该委员会将公司的过渡努力分为两个阶段。第一阶段包括在新贷款中增加额外的语言，允许WesBanco用等效的利率指数取代LIBOR，并调整保证金，以确保产生的利率与之前使用LIBOR的利率相同。第一阶段还包括WesBanco，当重新定价某些贷款和发放新贷款时，WesBanco将从LIBOR掉期曲线过渡到国债利率。第二阶段是过渡与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)掉期曲线挂钩的当前可变贷款。WesBanco正在跟踪与LIBOR或LIBOR掉期曲线挂钩的美元金额和贷款数量，监控当前的行业趋势，并聘请其法律顾问，以确保从LIBOR平稳过渡。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评估-WesBanco的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)得出结论，WesBanco的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)，基于他们在本10-Q表格涵盖的期限结束时对这些控制和程序的评估，有效地确保WesBanco在根据“证券交易法”提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内汇总和报告这些信息，并酌情将这些信息积累并传达给WesBanco的管理层，包括其主要高管和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。

对管制效力的限制-包括首席执行官和首席财务官在内的WesBanco管理层预计，WesBanco的披露控制和内部控制不会阻止所有错误和所有欺诈。虽然WesBanco的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但任何控制系统，无论其构思和操作多么完善，都不能绝对保证实现控制系统的目标。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性都可以规避控制。

内部控制的变化-在截至2020年6月30日的财政季度内，根据1934年证券交易法规则13a-15和15d-15的(D)段的要求，WesBanco对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对WesBanco的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第II部分-其他资料

项目2.法律程序

WesBanco涉及在正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和诉讼，虽然任何诉讼都包含不确定性因素，但WesBanco不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔相关的重大损失是合理可能的。

项目71A。危险因素

鉴于与新冠肺炎有关的最新发展，并如之前在其于2020年5月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中披露的那样，WesBanco正在补充其在截至2019年12月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(“年度报告”)第1A项中包含的风险因素。以下风险因素应与我们的Form 10-K年度报告中包含的其他风险因素一起阅读。Form 10-K年度报告中描述的任何风险，以及下面描述的任何风险，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。*我们目前不知道或我们认为无关紧要的额外风险和不确定性也可能对我们的业务或财务业绩产生不利影响。此外，新冠肺炎疫情的影响可能会加剧我们在提交给美国证券交易委员会的年度报告和后续的10-Q表格季度报告或当前的8-K表格报告中提到的许多其他风险因素，包括但不限于信用恶化、利率变化、评级机构行动、政府行动、市场波动、盗窃、欺诈、安全漏洞和技术中断。除以下所述外，本公司年报表格第1A项所述的风险因素并无与风险因素有关的重大变动。截至2019年12月31日的年度10-K美元。

新冠肺炎疫情正在对我们和我们的客户的运营造成不利影响。

新冠肺炎的蔓延造成了一场全球公共卫生危机，导致家庭、企业、经济和市场状况普遍波动和恶化。*这场流行病导致许多州政府颁布了“原地避难所”命令和社会距离要求，由于隔离期内对非必要企业的大量限制和强制关闭，这些都对经济造成了不利影响。因此，我们的许多客户都受到了业务关闭的不利影响。新冠肺炎可能会导致我们客户的业务大幅减少和/或导致我们的客户无法履行现有的付款或其他义务。这些对客户业务的不利影响可能会对我们的业务、财务状况和经营结果造成实质性的不利影响.

负面经济因素可能会对WesBanco的财务表现造成不利影响。

我们市场的负面经济状况可能会对WesBanco的财务业绩产生不利影响。目前WesBanco在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州等许多市场的就地避难订单，将根据政府限制的时间长短而导致负面的经济因素。经济和金融市场状况的负面变化可能导致金融工具的市值进一步下降，商誉和无形资产减值，以及利息收入下降。由于非必要业务被迫关闭而导致的失业率上升，可能会对我们的客户偿还贷款的能力产生负面影响，并会减少客户存款基数，因为他们使用储蓄来支付当前费用。这可能导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和贷款损失的风险增加，对地区经济状况产生负面影响，导致当地贷款需求、贷款来源和存款可获得性下降。这些发展中的任何一个或多个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

此外，新冠肺炎疫情严重影响了金融市场，并导致美联储采取了多项行动。市场利率明显下降。2020年3月3日，10年期美国国债收益率首次跌破1.00%，美联储将联邦基金目标利率下调50个基点至1.00%至1.25%。2020年3月15日，联储局将联邦基金目标利率进一步下调百个基点至0.00至0.25厘，并宣布7,000亿美元量化宽松计划，以因应预期中的新冠肺炎大流行造成的经济低迷。2020年3月3日，美联储将其支付的超额准备金利息从1.60%降至1.10%，然后在2020年3月15日降至0.10%。我们预计，这些利率下调，特别是如果持续下去，可能会对我们的净利息收入和利润率以及我们的盈利能力产生不利影响。

市场波动和长期的经济压力可能会影响WesBanco的资本和流动性。

新冠肺炎疫情造成了金融市场的波动，并可能造成长期的经济压力。这可能会导致资本和流动性减少。除了上述负面经济状况的潜在影响外，WesBanco还制定了一项计划，帮助新冠肺炎影响客户。只要客户满足某些要求，该计划允许延期90天支付贷款本金和/或利息。根据有多少客户申请这一计划，如果有大量客户申请并获准延期付款，WesBanco的流动性可能会受到负面影响。此外，如果这些延期不能有效缓解新冠肺炎对我们客户的影响，在更长的一段时间内，它可能会对我们的业务和运营结果产生更大的负面影响。如果经济形势恶化，联邦和州监管机构还可能考虑采取暂停派息和其他资本分配等行动，以保存资本和保留产能，其中任何一项都可能对我们的业务造成不利影响。

新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况和运营结果以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括大流行的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方针对大流行采取的行动的效力。巴塞罗那

项目2.未登记的资产销售TY收益的证券和使用

截至2020年6月30日，WesBanco有两个积极的股票回购计划。2015年10月22日，董事会批准了第一个积极计划，计划为100万股；2019年12月19日，董事会批准了第二个积极计划，计划为170万股。每一项规定都规定为一般公司目的回购股票，其中可能包括用于潜在收购、股东股息再投资和员工福利计划的后续资源。购买的时间、价格和数量由WesBanco酌情决定，该计划可能随时中断或暂停。

第一季度的回购包括公开市场购买，以及针对KSOP和股息再投资计划的回购。WesBanco已经暂停了持续的公开市场购买，同时评估了大流行的经济影响。

下表列出了截至2020年6月30日的季度内的月度股票购买活动：

周期	总数的股份购得		平均值支付的价格每股		总数的股份购得作为公开宣布平面图		极大值数量共享可能还没到被购买在.之下平面图
2020年3月31日的余额								1,730,283

2020年4月1日至2020年4月30日
公开市场回购		—	$	—		—		1,730,283
其他交易(1)		44,510		23.14	不适用		不适用

2020年5月1日至2020年5月31日
公开市场回购		—	$	—		—		1,730,283
其他回购(2)		22,632		18.35		22,632		1,707,651
其他交易(1)		23,481		20.62	不适用		不适用

2020年6月1日至2020年6月30日
公开市场回购		—	$	—		—		1,707,651
其他交易(1)		5,769		21.17	不适用		不适用
2020年第二季度
公开市场回购		—	$	—		—		1,730,283
其他回购(2)		22,632		18.35		22,632		1,707,651
其他交易(1)		73,760		22.18	不适用		不适用
总计		96,392	$	—		22,632		1,707,651

⁽¹⁾	包括为员工福利和股息再投资计划进行交易的公开市场购买。

⁽²⁾	由累计转至库存股的零碎股份组成。

不适用-不适用

项目6.展品

31.1		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)认证定期报告首席执行官。

31.2		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)证明首席财务官定期报告。

32.1		根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节的认证。

101.INS		内联XBRL实例文档(该实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为其XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。

	WesBanco，Inc.

日期：2020年7月29日	/s/Todd F.Clossin
	托德·F·克洛辛
	总裁兼首席执行官 (首席行政主任)

日期：2020年7月29日	/s/罗伯特·H·杨
	罗伯特·H·杨
	高级执行副总裁兼首席财务官
	(首席财务会计官)