假的--03-31千真万确财年20200001757898假的大型加速文件服务器假的假的是1.211.331.4575.005000000005000000008451700084924000845170008492400060000000200000001900000045000000300000009100000080000000125000000125000000250000001000000005000000045000000350000000.01860.02040.02300.03040.03170.03200.03350.03450.03550.03550.03700.03930.04030.0643P10Y1205620001205620005160000018600004230002950000.001500000005000000000P50YP20YP40YP20YP2YP2YP3YP2YP20Y00017578982019-04-012020-03-3100017578982019-09-3000017578982020-05-2200017578982020-03-3100017578982019-03-3100017578982017-04-012018-03-3100017578982018-04-012019-03-310001757898美国-GAAP：ProductMember2019-04-012020-03-310001757898美国-GAAP：服务成员2019-04-012020-03-310001757898美国-GAAP：ProductMember2018-04-012019-03-310001757898美国-GAAP：ProductMember2017-04-012018-03-310001757898美国-GAAP：服务成员2017-04-012018-03-310001757898美国-GAAP：服务成员2018-04-012019-03-3100017578982018-03-3100017578982017-03-310001757898US-GAAP：非控制性利益成员2017-04-012018-03-310001757898美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-04-012019-03-310001757898美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001757898美国-GAAP：CommonStockMember2017-04-012018-03-310001757898美国-GAAP：RetainedEarningsMember2017-04-012018-03-310001757898美国-GAAP：CommonStockMember2018-03-310001757898美国-GAAP：CommonStockMember2019-04-012020-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012020-03-310001757898美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012020-03-310001757898US-GAAP：非控制性利益成员2019-04-012020-03-310001757898ste:StockIssuedinexchangeinRedomiciliationMember2018-04-012019-03-310001757898US-GAAP：非控制性利益成员2018-04-012019-03-310001757898美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001757898美国-GAAP：CommonStockMember2018-04-012019-03-310001757898US-GAAP：非控制性利益成员2019-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001757898美国-GAAP：RetainedEarningsMember2017-03-310001757898美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001757898美国-GAAP：CommonStockMember2017-03-310001757898US-GAAP：非控制性利益成员2020-03-310001757898US-GAAP：非控制性利益成员2017-03-310001757898US-GAAP：非控制性利益成员2018-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012019-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001757898美国-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001757898美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-03-310001757898ste:CommonStockRetiredinRedomiciliationMemberMember2018-04-012019-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-03-310001757898ste:PreferredStockRetiredinRedomiciliationMemberMember2018-04-012019-03-310001757898STE：股票退休人员RedomiciliationMember2018-04-012019-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-04-012018-03-310001757898SRT：最大成员数2019-04-012020-03-310001757898ste:ExpectedrecognitionwithinthenextyearMember2020-03-310001757898SRT：最小成员数2019-04-012020-03-310001757898美国-GAAP：股权成员2018-04-010001757898ste:ExpectedrecognitionbeyondthenextyearMemberMember2020-03-310001757898SRT：最小成员数美国-GAAP：BuildingMember2019-04-012020-03-310001757898SRT：最小成员数US-GAAP：ComputerEquipmentMember2019-04-012020-03-310001757898SRT：最大成员数美国-GAAP：BuildingMember2019-04-012020-03-310001757898SRT：最小成员数美国-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2019-04-012020-03-310001757898SRT：最大成员数US-GAAP：ComputerEquipmentMember2019-04-012020-03-310001757898us-gaap:PropertyPlantAndEquipmentOtherTypesMember2019-04-012020-03-310001757898SRT：最大成员数美国-GAAP：土地改善成员2019-04-012020-03-310001757898SRT：最大成员数美国-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2019-04-012020-03-310001757898美国-GAAP：责任成员2019-04-012019-06-300001757898美国-GAAP：资产成员2019-04-012019-06-300001757898SRT：最小成员数美国-GAAP：土地改善成员2019-04-012020-03-310001757898美国-GAAP：成本OfSalesMember2019-04-012020-03-310001757898美国-GAAP：Corporation 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4217：CADutreg：lb 美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
__________________________________________________________________
形式10-K
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年证券交易法令第13或15(D)条提交的年报
|
截至的财政年度 2020年3月31日
或
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金档案编号001-38848
Steris plc
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | | | |
爱尔兰 | | 98-1455064
|
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (美国国税局雇主 识别号码) |
| |
70约翰·罗杰森爵士码头 | 都柏林2号， | 爱尔兰 | | D02 R296 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
353 1 232 2000
(登记人的电话号码，包括区号)
根据ACT第12(B)节登记的证券：
|
| | |
每一类的名称 | 交易代码 | 注册的交易所名称 |
普通股，面值0.001美元 | 斯泰 | 纽约证券交易所 |
根据ACT第12(G)节登记的证券：无
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 x 不o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是o 不 x
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年证券交易法第13条或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
| | | |
大型加速滤波器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器： | o | 小型报表公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。x
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐*x
截至2019年9月30日，注册人的非关联公司持有的普通股总市值为$12,164.2百万.
截至2020年5月22日的已发行普通股数量：84,918,305
以引用方式并入的文件
对象的代理语句的部分内容2020年会-第三部分
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
目录 |
| | | |
| | | 页 |
第一部分 |
项目1 | | 业务 | 3 |
| | 引言 | 3 |
| | 与业务细分相关的信息 | 3 |
| | 关于我们一般业务的信息 | 5 |
第1A项 | | 危险因素 | 8 |
项目1B | | 未解决的员工意见 | 18 |
项目2 | | 特性 | 19 |
项目3 | | 法律程序 | 19 |
项目4 | | 矿场安全资料披露 | 19 |
第二部分 |
项目5 | | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 20 |
项目6 | | 选定的财务数据 | 21 |
项目7 | | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 22 |
| | 引言 | 22 |
| | 财务措施 | 22 |
| | 收入定义 | 23 |
| | 一般概述和执行摘要 | 23 |
| | 非GAAP财务指标 | 25 |
| | 运营结果 | 25 |
| | 流动性与资本资源 | 30 |
| | 资本支出 | 33 |
| | 合同和商业承诺 | 33 |
| | 关键会计政策、估计和假设 | 34 |
| | 近期发布的影响公司的会计准则 | 39 |
| | 通货膨胀率 | 39 |
| | 前瞻性陈述 | 39 |
项目7A | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
| | 利率风险 | 41 |
| | 外币风险 | 41 |
| | 商品风险 | 41 |
项目8 | | 财务报表和补充数据 | 42 |
项目9 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 92 |
项目9A | | 管制和程序 | 92 |
项目9B | | 其他资料 | 94 |
第三部分 |
项目10 | | 董事、高管与公司治理 | 95 |
项目11 | | 高管薪酬 | 95 |
项目12 | | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 95 |
项目13 | | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 95 |
项目14 | | 首席会计师费用及服务 | 96 |
第IV部 |
项目15 | | 展品和财务报表明细表 | 97 |
| | 签名 | 104 |
第一部分
在本年度报告中，除非另有说明，否则所提及的STERIS plc、“STERIS”、“我们”或“我们”是指STERIS爱尔兰及其子公司在迁入之前及之后的时期，STERIS UK及其子公司在迁入之前的时期(如下文中定义的那样)。本年度报告中提及的特定“年度”、“财政年度”、“财政年度”或“年终”是指我们的财政年度，截止日期为3月31日。例如，财政年度2020结束于2020年3月31日.
引言
斯特里斯公司是感染预防和其他程序产品和服务的领先供应商。我们的使命是通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务解决方案，帮助我们的客户创建一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独一无二的创新资本设备产品组合，如消毒器和垫圈、手术台、灯光和设备管理系统以及连接解决方案，如手术室一体化；消耗品(包括洗涤剂和胃肠内窥镜配件)以及其他产品和服务，包括设备安装和维护、医疗器械微生物减少、仪器和范围维修解决方案、实验室服务和外包仪器再加工。
2019年3月28日，根据英格兰和威尔士法律成立的上市有限公司STERIS plc(简称STERIS UK)完成了从英国到爱尔兰的迁址(简称为迁址)。迁居是透过根据英国法律(下称“该计划”)根据法院批准的安排计划，在STERIS UK之上加入一间新的爱尔兰公共有限公司控股公司(“STERIS爱尔兰”)而达致的。计划生效后，STERIS UK被重新注册为私人有限公司，名称为STERIS Limited，而STERIS Emerald IE Limited是一家在爱尔兰成立的公司，也是STERIS爱尔兰的全资直属子公司，成为STERIS UK的直接母公司。
斯特里斯公司的注册办事处位于爱尔兰都柏林。斯特里斯公司在全球拥有约13,000名员工。通过我们的现场销售和服务以及经销商和分销商网络，我们为全球100多个国家的客户提供服务。
我们在四个可报告的业务部门运营和报告：保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术。 我们披露了一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。在2019财年，我们停止向我们的部门分配某些公司成本，以与内部管理措施保持一致。为了具有可比性，2018财年期间的营业收入衡量标准进行了重新调整。
我们的大部分收入来自医疗保健提供商、制药和医疗设备客户。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了医疗消费的黄金时期，并依赖于医疗服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。制药行业受到了加强清洁和验证过程监管审查的影响，要求制造商改进他们的过程。在医疗保健领域，人们担心世界各地医院获得性感染的水平；对医疗程序(包括内窥镜和结肠镜等预防性筛查)的需求增加；以及我们的客户希望更有效地运营，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。*新冠肺炎大流行导致某些选择性医疗程序被推迟，这对我们的一些产品和服务的需求产生了负面影响。
与业务细分相关的信息
我们的首席运营决策者是我们的总裁兼首席执行官(“CEO”)。首席执行官负责绩效评估和资源分配。首席执行官定期收到关于每个可报告部门的离散财务信息，并使用这些信息来评估业绩和分配资源。可报告细分市场的会计政策与中所述的相同附注1本年度报告标题为“经营性质和重要会计政策摘要”的综合财务报表。
保健品细分市场
业务说明。我们的医疗保健产品部门提供广泛的感染预防、程序和GI解决方案组合，包括：消耗品、设备维护和安装服务，以及为急性护理医院、门诊手术中心和GI诊所提供的资本设备。这些解决方案可帮助我们的客户提高其外科、无菌处理、胃肠道和急救环境的安全性、质量、生产率和公用事业消耗。
提供的产品。我们的解决方案包括清洁化学品和无菌保证产品、GI程序配件、垫圈、灭菌器和其他对无菌加工部门(“SPD”)的运营至关重要的资本设备，以及直接在手术室使用的设备，包括手术台、灯、设备管理服务和连接解决方案。
提供的服务。我们的医疗保健产品细分服务团队负责全球资本设备的安装、维护、升级、维修和故障排除。我们提供各种预防性维护计划和维修服务，以支持资本设备在其生命周期内的有效运行。
客户集中度。我们的医疗保健产品部门向世界许多国家的客户销售耗材、服务和资本设备。截至年底的年度2020年3月31日，没有客户占医疗保健产品部门总收入的10%以上。
竞争。我们与许多拥有大量产品组合和全球覆盖范围的大公司以及一些产品供应和业务非常有限的小公司展开竞争，这些小公司在一个或少数几个国家和地区的产品供应和业务非常有限。在产品基础上，竞争对手包括3M、Blimed、Cantel Medical、Ecolab、Getinger、Hill-Rom、Fortive、Stryker和Skytron。
医疗保健专科服务细分市场
业务说明。我们的医疗专业服务部门提供一系列解决方案和托管服务，包括：医院消毒服务以及急性护理医院和其他医疗机构的仪器和范围维修，帮助我们的客户提高其运营的安全性、质量和生产力。
提供的服务。我们的医疗保健专业服务部门提供全面的仪器和内窥镜维修和维护解决方案(现场或在我们的专用设施之一)、定制流程改进咨询和外包仪器无菌处理(医院内和非现场再处理中心)。
客户集中度。我们的医疗保健专业服务部门为全球许多国家的客户提供一系列服务。截至年底的年度2020年3月31日，没有客户占医疗保健专业服务部门总收入的10%以上。
竞争。我们与许多拥有大量产品组合和全球覆盖范围的大公司以及一些在一个或少数几个国家提供的服务和业务非常有限的小公司展开竞争。在服务线路方面，竞争对手包括BBraun、Berendsen plc、CleanLease(Clean Lease Fortex)、Karl Storz、Mobile、Northfield、奥林巴斯、Owens&Minor、Pentax、Rentex Awé和Rentex Floren and Sterilog Limited。
生命科学分部
业务描述。“我们的生命科学部门主要设计、制造和销售消耗品、设备维护、专业服务和资本设备，主要面向世界各地的制药制造商。
提供的产品。这些解决方案包括配方清洁化学品、屏障产品、无菌保证产品、蒸汽和蒸发过氧化氢消毒器以及洗衣机消毒器。
提供的服务包括。我们的生命科学部门服务人员在世界各地安装、维护、升级、维修和故障排除设备。我们提供各种预防性维护计划和维修服务，以支持资本设备在其生命周期内的有效运行。
客户集中度。我们的生命科学部门向世界许多国家的客户销售消耗品、服务和资本设备。截至年底的年度2020年3月31日，没有客户占生命科学部门总收入的10%以上。
竞争。我们的生命科学部门在高度监管的环境中运营，其中最激烈的竞争来自技术创新、产品性能、便利性和易用性以及整体成本效益。我们与许多拥有重要产品组合和全球覆盖范围的大公司以及在一个或少数几个国家提供的产品和业务非常有限的一些小公司争夺制药客户。竞争对手包括Blimed、Ecolab、Fedecari、Getinger、MECO、Stilma和Techniplast。
应用灭菌技术分部
业务描述。“我们的应用灭菌技术(“AST”)部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和测试服务。作为一家技术中立的服务提供商，我们根据每个产品的个别需求提供公正的技术评估。我们的客户主要是医疗器械和制药制造商。
提供的服务。我们提供广泛的灭菌方式，以及一系列的测试服务，以补充无菌产品的制造。我们的位置位于世界各地的主要人口中心和核心配送走廊。
美洲、欧洲和亚洲。我们的技术服务团队在产品开发、材料测试和工艺验证的所有阶段为客户提供支持。
客户集中度。我们的应用灭菌技术部门的服务提供给世界各地的客户。截至年底的年度2020年3月31日，没有客户占该部门收入的10%以上。
竞争。*应用灭菌技术公司在一个监管严格的行业运营，并与Sterogen ics International，Inc.、其他规模较小的合同灭菌公司和内部对产品进行灭菌的制造商展开竞争。
关于我们一般业务的信息
原材料的来源和可获得性。*我们从美国和国际上的众多供应商那里购买我们运营所需的原材料、组件、零部件和其他用品。我们运营中使用的主要原材料和供应品包括不锈钢和碳钢、有机和无机化学品、燃料和塑料部件。这些原材料和供应品通常可以从几个供应商处获得，而且数量充足，因此我们目前预计本财年不会出现任何重大的采购问题。2021。我们拥有供应商很少的某些材料的长期供应合同，或者那些在世界某些地区单一来源的材料，如EO和钴-60，这些都是我们AST运营所必需的。此外，我们已经制定了一项计划，利用基于加速器的技术来扩大我们的辐照处理能力，这可能会降低潜在的供应风险。
知识产权。*我们通过获得美国和外国专利等方式保护我们的技术和产品。然而，不能保证任何专利都能为其涵盖的技术、系统、产品、服务或过程提供足够的保护。此外，获得和保护专利的过程可能既漫长又昂贵。我们还依靠商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新来发展和保持我们的竞争地位。
自.起2020年3月31日目前，我们在美国拥有约410项专利，在其他司法管辖区拥有约1,640项专利，在其他司法管辖区约有145项美国专利申请和360项专利申请待决。个别产品的专利期根据各国专利的申请或授权日期和法定期限而有所不同。一项专利提供的实际保护因国家而异，部分取决于专利的类型、覆盖范围和每个国家的法律补救措施的可获得性。
我们的产品以各种品牌和商标销往世界各地。我们认为我们的品牌名称和商标在产品营销中很有价值。自.起2020年3月31日，我们在全球总共有大约1430件商标注册。
质量保证。*我们在几个国家制造、组装和包装产品。我们的每个生产设施都致力于特定的工艺和产品。我们的成功取决于客户对我们生产过程质量的信心，以及支持我们产品安全和有效性的数据的完整性。我们已经实施了质量保证程序，以支持科学信息和生产过程的质量和完整性。
政府监管。我们的业务在我们运营的国家受到不同程度的政府监管。在美国，美国食品和药物管理局(FDA)、美国环境保护局(EPA)、美国核管理委员会(NRC)和其他政府机构监管我们产品和服务的开发、制造、销售和分销。我们的国际业务还受到大量政府监管，包括适用于我们国际业务的特定国家的规则和法规以及美国的法规。政府法规包括对研发、临床调查、产品批准和制造、营销和促销、抽样、分销、记录保存、储存和处置做法的详细检查和控制。
遵守适用的法规对我们来说是一笔巨大的费用。过去、现在或将来的法规、它们的解释或它们的应用可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。此外，可能会通过额外的政府法规，以防止、推迟、撤销或导致拒绝对我们产品的监管审批。我们无法预测当前或未来的政府法规或这些法规的解释或应用对我们的运营产生的影响。
如果我们不遵守任何适用的监管要求，我们可能会受到制裁。有关我们面临的监管要求风险的更多信息，请参阅本年度报告第I部分，题为“风险因素”的第1a项。我们受到广泛的监管要求，许多产品和业务必须获得并保持监管许可或批准。无法接收或维护，或延迟接收、审批或审批可能会损害我们的收入、盈利能力、财务状况或价值。
在过去，我们收到过警告信，支付过民事罚款，进行过产品召回和现场改正，并受到过其他监管处罚。我们相信，我们目前在所有实质性方面都符合适用的
监管要求。然而，不能保证未来或当前的监管、政府或私人行动不会对我们或我们的业绩、业绩或财务状况产生实质性的不利影响。
环境问题。*我们受爱尔兰、美国和其他国家有关环境问题和员工安全与健康的各种法律和政府法规的约束。我们已经并将继续进行重大投资，以遵守这些法律法规。我们无法预测遵守环境法律法规所需的未来资本支出或运营成本。我们相信，我们目前在所有重要方面都符合适用的环境、健康和安全要求。然而，不能保证未来或当前的监管、政府或私人行动不会对我们的业绩、结果或财务状况产生实质性的不利影响。请参阅附注10请参阅我们标题为“承付款和或有事项”的合并财务报表，以了解更多信息。
未来，如果与环境事项、员工安全、健康或有条件资产报废义务有关的或有亏损大幅超过当前的估计金额，我们将记录该义务的负债，这可能会对记录该负债的年度或中期净收入造成重大影响。环境义务的调查和补救通常需要很长一段时间，因此我们不知道这些事件是否会对我们的财务状况、流动性或现金流产生重大不利影响，也不能保证这些负债不会对我们的业绩、业绩或财务状况产生重大不利影响。
竞争。*我们经营的市场竞争激烈，总体上受到高度监管。我们所有业务领域的竞争都很激烈，包括许多大大小小的竞争对手。品牌、设计、质量、安全、易用性、适用性、价格、产品功能、保修、交付、服务和技术支持是我们的重要竞争因素。随着新的感染预防、无菌处理、污染控制、胃肠和手术支持产品和服务进入市场，我们预计未来将面临持续的竞争。我们相信许多组织都在使用各种技术和灭菌剂。此外，一些公司已经开发了一次性医疗器械和其他设备，旨在解决污染风险。
我们相信，我们的长期竞争地位取决于我们在发现、开发和营销创新、成本效益高的产品和服务方面的成功。我们在研发工作上投入了大量资源，我们相信STERIS在寻找技术创新方面定位为全球竞争对手。除了研发，我们还投资于质量控制、客户计划、分销系统、技术服务和其他信息服务。
我们不能保证我们将开发重要的新产品或服务，也不能保证我们未来提供或开发的新产品或服务在商业上会比我们的竞争对手提供或开发的产品或服务更成功。此外，我们现有或潜在的一些竞争对手可能比我们拥有更多的资源。因此，竞争对手可能比我们更快地成功开发产品并将其商业化。竞争与我们的业务部门和产品类别有关，在上面标题为“与业务部门相关的信息”一节中有更详细的讨论。
员工。截止日期：2020年3月31日，我们在世界各地约有13,000名员工，包括某些受集体谈判协议和工会代表限制的地点。我们相信，我们与员工的关系总体上是很好的。
分发方法。销售和服务活动由地区临床专家、系统规划师、公司客户经理以及内部客户服务和现场支持部门组成的员工提供支持。我们还与特定市场的分销商和经销商签约。
客户培训对我们的业务很重要。我们在客户所在地、我们的培训和教育中心以及互联网上提供各种课程。我们的培训计划帮助客户了解我们的产品和服务的科学、技术和操作。我们的许多操作员培训计划都是由专业认证机构批准的，并为符合条件的课程参与者提供继续教育学分。
季节性的。*我们的财务业绩不时受到季节性模式的影响。我们不能向您保证这些模式会继续下去。
积压。*我们将积压定义为某个时间点未完成的资本设备采购订单数量。在…2020年3月31日，我们有一个积压的2.425亿美元。在这个数量中，1.701亿美元和7240万美元分别与我们的医疗保健产品和生命科学部门相关。在…2019年3月31日，我们有积压的订单2.152亿美元。在这个数量中，1.545亿美元和6070万美元 分别与我们的医疗保健产品和生命科学部门相关。
美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)文件的可用性。*我们在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K的当前报告，并对
在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交或向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提供该等材料后，我们将在合理可行的范围内尽快发布这些报告。您可以在我们网站的投资者关系页面上访问这些文件以及其他与公司相关的SEC文件，网址为http://www.steris-ir.com。您也可以通过访问SEC网站获取这些文件的副本，网址为http://www.sec.gov。除非特别注明，否则本年度报告中提到的表格10-K中的任何网站上的内容或可通过该网站访问的内容均不会以引用方式并入本表格10-K中。
我们还在我们的网站上免费提供我们的公司治理准则、我们的董事道德准则和我们的商业行为准则，以及公司董事会的审计委员会、薪酬和组织发展委员会、提名和治理委员会以及合规委员会的章程。
关于我们执行官员的信息
下表提供了有关我们的高级管理人员的某些信息，网址为2020年3月31日。所有高级管理人员都根据董事会的意愿服务。 |
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名字 | | 年龄 | | 位置 |
卡伦·L·伯顿 | | 52 | | 副总裁、财务总监兼首席会计官 |
丹尼尔·A·卡雷西奥 | | 47 | | 高级副总裁兼首席运营官 |
卡里·L·梅杰 | | 45 | | 北美商业运营高级副总裁 |
沃尔特·M·罗斯布罗，Jr. | | 66 | | 总裁兼首席执行官 |
雷纳托·G·塔马罗 | | 51 | | 副总裁兼公司财务主管 |
迈克尔·J·托奇 | | 51 | | 高级副总裁兼首席财务官 |
亚当·桑格勒(J.Adam Zangerle) | | 53 | | 高级副总裁、总法律顾问兼秘书 |
下面的讨论通过以下方式总结了每位高管最近的业务经验2020年3月31日:
卡伦·L·伯顿担任副总裁、财务总监和首席财务官。她于2017年1月就任这一职务。2008年5月至2017年1月，她担任公司财务总监副总裁。
丹尼尔·A·卡雷西奥担任高级副总裁兼首席运营官。他于2018年8月就任这一职务。 2018年2月至2018年8月担任消毒消毒高级副总裁。2015年8月至2018年2月，担任STERIS应用灭菌技术与生命科学高级副总裁。2011年至2015年8月，他担任Iomedex服务公司销售和营销副总裁兼生命科学部总经理。
卡里·L·梅杰担任北美商业运营高级副总裁。他于2019年8月就任这一职务。从2014年4月到2019年8月，他 曾担任北美商业运营副总裁。
沃尔特·M·罗斯布罗，Jr.担任总裁兼首席执行官。他在2007年10月加入STERIS时担任了这一职务。罗斯布罗先生也是STERIS plc和VAREX成像公司的董事。
雷纳托·G·塔马罗担任副总裁兼公司财务主管。他于2017年8月就任这一职务。2006年3月至2017年7月，担任助理司库。
迈克尔·J·托奇担任高级副总裁兼首席财务官。他于2017年8月就任这一职务。2014年2月至2017年7月，担任高级副总裁、首席财务官、财务主管。
亚当·桑格勒(J.Adam Zangerle)担任高级副总裁、总法律顾问和秘书。他于2018年7月就任这一职务。2013年7月至2018年7月任副会长、总法律顾问、秘书。
本节介绍可能影响我们的业务、财务状况和经营结果的某些风险因素。在评估本年度报告(Form 10-K)中包含的前瞻性陈述时，您应该考虑这些风险因素，因为如果发生这些风险，我们的实际结果和财务状况可能与前瞻性陈述中预测的大不相同。除了下面强调的风险之外，我们还面临其他风险。这些其他风险包括我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的额外不确定性，但最终可能会产生重大影响。此外，新冠肺炎大流行的影响也可能加剧这些风险中的任何一个，这可能会对我们产生实质性的影响。如果下述或其他风险中的任何一项实际发生，我们的业务、财务状况、业绩、前景、价值或运营结果都可能受到负面影响。
市场风险 |
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风险或不确定性 | 讨论 |
在国际上做生意 | |
我们在全球范围内进行制造、销售和分销业务，并面临与开展国际业务相关的各种风险。在我们开展业务或营销或分销我们产品的国家，政治、社会和经济不确定性或动荡也可能阻碍国际增长目标的实施和实现。 | 我们保持着重要的国际业务，包括在美国、加拿大、墨西哥、欧洲、亚太地区和拉丁美洲的业务。因此，我们面临许多与国际制造、销售、服务和其他业务相关的风险和复杂情况。这些风险包括：与货币汇率波动相关的风险；通过一些外国法律制度执行协议和收取应收款的困难；某些欧洲国家和新兴市场地区信用风险增加；客户的付款周期比美国客户长；我们开展业务的国家之间的税率差异很大，我们的收益有扣缴义务；税法限制我们使用税收抵免、抵消收益或汇回资金的能力；关税、外汇管制或其他贸易限制，包括在一个国家生产的产品出售给附属公司时的转让定价限制。新冠肺炎疫情对我们的供应链和所在行业的影响；我们运营国家或产品最终用户所在国家的一般经济和政治状况，包括新冠肺炎疫情的潜在影响；美国、英国、印度和英国的情况。英国和/或区域或全球经济体的“英国退欧”，或其他成员国退出欧盟；与管理遍布各国的大型组织相关的困难；在一些国家执行知识产权或较弱的知识产权保护的困难，以及与遵守各种管理国际贸易的法律法规有关的困难, 包括美国“反海外腐败法”和英国“反贿赂法”，以及处理与受制裁国家人员贸易的法律和法规。 |
遵守多种可能相互冲突的国际法律法规、进出口限制、反腐败法和外汇管制可能是困难、繁重或昂贵的。 | 我们遵守各种法律法规，包括美国“反海外腐败法”(Foreign Corrupt Practices Act)、英国“反贿赂法”(British Briefit Act)和类似的反贿赂法律，这些法律一般禁止公司及其中介机构以获取或保留业务为目的向官员支付不当款项。我们与受制裁国家的人员的贸易也受到限制。虽然我们的员工和代理必须遵守这些法律，但我们不能向您保证，尽管我们致力于遵守法律和企业道德，但我们的内部政策和程序将始终保护我们不受违反这些法律的影响。 |
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风险或不确定性 | 讨论 |
经济状况和金融市场准入 | |
新冠肺炎疫情扰乱了我们的运营，可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。 | 新冠肺炎大流行，以及政府和其他行为者对大流行的反应，扰乱了我们的行动。在我们运营的某些司法管辖区，我们经历了临时、强制性和自愿的设施关闭。此外，由于官方禁止或自愿推迟某些医疗程序，以及其他因素，对我们一些产品和服务的需求有所减少，我们认为这一点因在家工作订单的影响而加剧。另外，新冠肺炎的爆发造成了我们供应链的暂时中断。 长期的设施关闭或其他限制可能会对我们配备足够人员、供应或以其他方式维持运营的能力产生重大不利影响。这些限制也可能对我们的客户和我们的销售周期产生重大影响。新冠肺炎疫情可能会给我们产品和服务的整体支出带来压力，并可能导致我们的客户修改支出优先顺序，或者推迟或放弃购买决定。此外，由于我们的大量员工已经过渡到在家工作，我们可能会更容易受到网络和其他信息技术风险的影响。我们已经并可能进一步修改我们的业务做法，以应对与新冠肺炎疫情相关的风险和负面影响。然而，不能保证这些措施将是暂时的或成功的。 新冠肺炎疫情的影响在继续演变，其对我们的业务、客户和供应链的最终持续时间、严重程度和中断，以及对我们的相关财务影响，目前无法准确预测。如果这种干扰持续很长一段时间，对我们的业务、运营结果和财务状况的不利影响可能会更严重。此外，持续疲软的经济状况通常可能导致对我们的产品和服务的需求持续疲软。此外，未来的公共卫生危机是可能的，可能涉及上述部分或全部风险。
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经济气候的变化可能会对我们产生不利影响。 | 不利的经济周期或条件，以及客户、监管机构或政府对这些周期或条件的反应，已经并可能进一步影响我们的运营结果。这些周期或情况的开始可能是不可预见的，也不能保证它们在发生后何时开始改善。也无法保证从商业低迷或衰退中复苏的力度或持续时间。信贷和流动性问题可能会使一些企业难以进入信贷市场并获得融资，并可能导致一些企业在预期业务持续放缓和流动性需求的情况下削减支出以保存现金。如果我们的客户由于信贷市场紧缩或相关因素或由于他们可能遇到的其他运营或使用问题或以其他方式决定减少购买而难以筹集购买资金，我们的业务可能会受到不利影响。如果客户无法支付之前订购和交付的产品，我们面临的坏账损失也可能增加。 我们的许多客户是政府实体或依赖政府医疗系统或政府资金的其他实体。在我们开展业务的国家，如果政府对医疗保健的资金变得有限或受限，包括由于新冠肺炎疫情的影响，我们的客户可能无法及时支付义务或全额支付，可能需要增加准备金。此外，也不能保证催收困难不会增加。前瞻性地，这些情况导致的其他不利影响可能包括医疗保健利用率降低、我们的产品和服务面临进一步的定价压力、和/或对我们的产品和服务的总体需求减弱，特别是资本产品。 |
如果我们不能继续进入金融市场，我们的收购活动和有机增长的能力可能会受到不利影响。 | 我们最近的收购资金主要来自手头的现金和我们银行信贷安排下的借款。未来的收购或其他资本要求将需要额外的现金。如果我们现有的现金来源不足以资助这些或其他未来的活动，我们可能需要通过新的或扩大的借款安排或股本来筹集额外资金。我们不能保证我们能够以对我们有利的条款获得现有银行信贷安排下可用资金以外的额外资金，或者根本不能保证此类贷款在终止时可以更换。 |
法律、监管和税收风险
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风险或不确定性 | 讨论 |
医保法和报销 | |
医疗法律或政府及其他第三方付款人对医疗保健提供者报销水平的变化，或未能满足医疗报销或其他要求，可能会对我们的业务产生负面影响。 | 我们将我们的许多产品和服务出售给医院和其他医疗保健提供商和制药制造商。其中许多客户受到政府计划的约束或支持，或者从第三方付款人那里获得服务报销，例如政府计划，包括美国的Medicare和Medicaid、私人保险计划和管理式医疗计划。报销制度因国家而异。在许多国家，政府管理的医疗系统控制医疗服务的报销。公共预算限制可能会严重影响医院、制药制造商和受此类系统支持的其他客户购买我们产品的能力。政府或其他第三方付款人可能拒绝或更改承保范围，降低其目前的医疗服务报销水平，或以其他方式实施监管定价或控制成本的措施。此外，我们的成本增长可能比报销水平或允许的价格增长更快，或者我们可能无法满足报销标准或要求。 在其他条款中，经医疗保健和教育负担能力调节法修订的美国患者保护和平价医疗法案对在美国制造或提供销售的医疗器械征收消费税。2019年末，美国国会通过立法，废除了在2016年至2019年期间暂停征收的消费税。此外，我们还被要求投入大量资源来遵守“阳光法案”。联邦和州一级已经出现了各种额外的医疗改革提案，我们无法预测这些提案中的哪些(如果有的话)将获得通过。 |
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风险或不确定性 | 讨论 |
与产品和服务相关的法规和索赔 | |
我们受到广泛的监管要求，许多产品和业务必须获得并保持监管许可或批准。无法接收或维护，或延迟接收、审批或审批可能会损害我们的收入、盈利能力、财务状况或价值。 | 我们的业务在我们开展业务的国家受到广泛的监管。在美国，我们的产品和服务受到FDA和其他监管机构的监管。在许多外国，我们的产品和服务的销售受到广泛的监管，这些监管可能会也可能不会与FDA的监管相媲美。在欧洲，我们的产品主要受欧洲经济区内那些国家和社区的法规监管，必须符合这些当局的要求。 政府法规几乎适用于医疗器械、产品和服务的检测、制造、安全、标签、储存、记录保存、报告、推广、分销和进出口的所有方面。一般来说，除非适用豁免，否则消毒、去污或医疗器械、产品或服务必须获得监管部门的批准或许可，才能上市或销售。现有产品的修改或现有产品的新用途的营销也可能需要监管部门的批准、批准补充或许可。如果我们无法获得对以前批准或批准的设备进行任何修改所需的批准、批准补充或许可，我们可能会被要求停止制造和销售，或召回或限制使用该修改后的设备、支付罚款或采取其他行动，直到获得适当的批准或批准为止。 监管机构可能拒绝批准或批准，或审查并不同意我们对批准或许可的解释，或不同意我们认为不需要或保持监管批准的决定。监管提交可能需要提供额外的数据，而且可能既耗时又昂贵，其结果也是不确定的。监管机构还可能改变政策、采用额外法规或修改现有法规，其中每一项都可能阻止或推迟设备的批准或清关，或者可能影响我们销售之前已批准、批准或不受监管的设备的能力。我们不遵守FDA的监管要求或美国或其他地方的其他适用监管要求，可能会受到行政或司法制裁。除其他外，这些制裁包括警告信、罚款、民事处罚、刑事处罚、禁令、除名、产品扣押或拘留、产品召回以及完全或部分暂停生产、销售和/或促销。 |
| *新冠肺炎疫情可能会扰乱负责监管医疗保健和医疗产品的监管机构的运作。这样的中断可能导致监管资源的重点和优先顺序放在紧急事务上，这可能会将监管资源从与新冠肺炎无关但有可能影响我们业务的更常规监管事务上分流出来。例如，FDA对营销授权申请的审查可能会出现延误，包括对我们产品的拟议更改或制造工艺的更改可能需要或与之相关的申请。目前尚不清楚，如果这些中断发生，还能持续多久。此类中断导致的监管审查中的任何延长或取消优先级或延迟都可能对我们正在进行的设备设计、开发和商业化计划产生重大影响。 |
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我们的产品会受到召回和限制，即使在获得美国或外国监管部门的批准或批准之后也是如此。 | 现行的医疗器械报告法规要求，当我们的产品导致或促成死亡或严重伤害或故障，且如果故障再次发生，我们有合理可能导致死亡或严重伤害的情况下，我们必须向美国和/或其他国家的相关政府当局报告。政府当局可以要求产品召回或对产品设计、制造、标签、清关或其他问题施加限制。出于同样的原因，我们可以自愿选择召回或限制使用一种产品。任何召回或限制都可能转移管理和财务资源，并可能损害我们在使用或推荐我们产品和服务的客户和其他医疗保健专业人员中的声誉。 |
我们可能会受到产品责任索赔或其他法律行动或监管或合规问题的不利影响。 | 我们面临着固有的商业风险，即暴露在产品责任索赔和其他法律和监管行动中。如上所述，这些索赔和行动的数量、严重性、金额或范围的大幅增加可能会导致大量成本，损害我们的声誉，或者以其他方式对产品销售和我们的业务产生不利影响。产品责任索赔和其他法律和监管行动也可能分散管理层对其他业务责任的注意力。 我们还面临由政府机构或第三方发起的各种其他类型的索赔、诉讼、调查和诉讼，以及其他潜在的风险和责任。这些问题包括合规事项、产品监管或安全、税收、员工福利计划、就业歧视、健康与安全、环境、反垄断、海关、进出口、政府合同合规、财务控制或报告、知识产权、对失实陈述、虚假声明或虚假陈述的指控、商业索赔、关于推广我们产品和服务的索赔，或其他类似或不同的事项。任何此类索赔、诉讼、调查或诉讼，无论案情如何，都可能导致巨额成本、限制产品使用或销售，或以其他方式损害我们的业务。 行政或司法实施或商定的制裁可能包括警告信、罚款、民事处罚、刑事处罚、丧失税收优惠、禁令、产品扣押、召回、暂停或限制、重新贴标签、拘留和/或除名。我们还可能被要求对我们的产品、服务或业务采取或服从以下类型的行动，如支付巨额款项或修改财务报表：重新设计、重新标记、限制或召回产品；停止制造和销售产品；扣押产品库存；遵守限制或禁止进一步营销和销售产品或服务的法院禁令；遵守同意法令，这可能导致进一步的监管约束；投入大量内部和外部资源和成本来回应和遵守法律规定。对客户、用户、政府机构和其他人提出的索赔、诉讼和其他诉讼作出回应；中断产品改进和产品发布；中断某些产品线或服务；或对产品销售、使用或运营或其他活动或业务实践进行其他限制或限制。 一些产品更换或替代可能是不可能的，或者可能昂贵得令人望而却步或耗时。任何法律、法规或合规索赔、程序、调查或诉讼的影响都很难预测。 我们维持产品责任和其他保险，保险范围相信是足够的。然而，产品责任或其他索赔可能超过保险覆盖范围限制，罚款、罚款和监管制裁可能不在保险覆盖范围之内，或者保险可能不会继续以商业合理的条款提供或获得。此外，我们的保险公司可能会以有效或其他原因拒绝索赔，或可能破产。 |
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我们的业务和财务状况可能会因为难以获得或维持专有知识产权地位而受到不利影响。 | 为了保持我们产品的竞争地位，我们需要为新的和改进的产品获得专利或其他专有权利，并维护和执行我们现有的专利和其他专有权利。我们通常在美国和其他具有战略意义的国家申请专利。我们也可以通过收购获得专利。我们在获取或保护专利方面可能会遇到困难。 我们依靠专利、商标、商业秘密、技术诀窍和保密协议的组合来保护我们技术的专有方面。这些措施只能提供有限的保护，竞争对手可能会获得我们的知识产权和专有信息。为了强制执行或捍卫我们的知识产权，保护我们的商业秘密，以及确定我们专有权利的有效性和范围，诉讼可能是必要的。我们也可能被起诉，指控我们侵犯了他人的知识产权。诉讼可能代价高昂，并可能转移管理层对其他事项的注意力。此外，在一些知识产权较弱的外国，可能很难维护和执行专利和其他专有权利，也很难对侵权索赔进行抗辩。 |
税收和贸易风险 | |
当前的经济和政治条件使得任何司法管辖区的税收规则都会发生重大变化。 | 美国减税和就业法案(TCJA)于2017年12月22日签署成为法律。继续发布指导意见，澄清这项新立法的适用情况。我们无法预测额外指导可能对我们的业务产生的整体影响。可以合理地预期，全球税务当局将审查当前的立法，以应对TCJA的实施做出可能的修改。此外，其他司法管辖区的税法可能会出现进一步的变化，包括由于经济合作与发展组织(OECD)实施的基数侵蚀和利润转移(BEPS)项目。代表成员国联盟的经济合作与发展组织(OECD)已经发布了一些建议，在某些情况下，这些建议将对许多长期存在的税收立场和原则做出实质性改变。这些预期中的变化，在经合组织成员国和/或其他国家采用的程度上，可能会增加税收的不确定性，并可能对我们的所得税拨备产生不利影响。
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我们的税率是不确定的，可能与预期不同，这可能对我们的运营业绩和每股收益产生实质性影响。 | 不能保证我们将能够保持任何特定的全球有效公司税率。我们不能保证我们未来的实际税率是多少，原因之一是我们及其附属公司所在司法管辖区的税收政策存在不确定性。我们的实际有效税率可能与我们的预期不同，这种差异可能是实质性的。此外，税法或其在任何特定司法管辖区的实施和适用的税务机关做法未来可能会发生变化，可能会有追溯力，任何此类变化都可能对我们及其附属公司产生重大不利影响。 |
税收条约和贸易协定的变化可能会对我们的成本、运营结果和每股收益产生负面影响。 | 美国可能会采取立法和监管行动，如果最终通过，可能会推翻或以其他方式不利影响我们所依赖的税收条约，或者扩大STERIS plc被视为美国居民的情况，其中每一项都可能对我们的纳税义务产生实质性的不利影响。我们无法预测任何具体立法或监管提案的结果。然而，如果采用的提案具有无视我们在爱尔兰的组织的效果，或者限制了我们作为爱尔兰公司利用与美国的税收协定的能力，我们可能会受到增加的税收和/或潜在的巨额费用的影响。 现行自由贸易法律法规为符合条件的进出口规定了一定的有利关税和关税，但须符合适用的分类和其他要求。管理外贸条件的法律法规或政策的变化，特别是贸易限制的增加，包括由于新冠肺炎疫情的影响，从我们制造产品的国家进口的关税或税收可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。 |
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与拒绝美国联邦或州政府与迁往国外的美国公司签订合同相关的拟议立法可能会对我们的业务产生不利影响。 | 美国联邦和州的各种立法提案如果通过成为法律，可能会对我们产生不利影响，这些提案将拒绝政府与重新注册的公司签订合同。我们无法预测任何这类拟议法例成为法律的可能性、将来任何立法成文法则可能颁布的规例的性质，或该等成文法则或加强监管审查可能对我们的业务造成的影响。 |
就美国联邦税收而言，美国国税局(“IRS”)可能不会同意我们是一家外国公司。 | 尽管我们是根据爱尔兰法律组织的，并且出于爱尔兰税收的目的，我们是爱尔兰的税务居民，但美国国税局可能会断言，根据1986年美国国税法(Internal Revenue Code)第7874节(“法典”和此类章节，“第7874节”)，就美国联邦税收而言，我们应该被视为美国公司(因此，我们是美国税务居民)。出于美国联邦税收的目的，公司通常被认为是其组织管辖范围内的税务居民。因为我们是根据爱尔兰法律组织的，根据这些规则，我们通常会被归类为非美国公司(因此，也就是非美国税务居民)。然而，第7874节为这一一般规则提供了例外情况，根据该规则，出于美国联邦税收的目的，非美国组织的实体可以被视为美国公司。 如果为了美国联邦税收的目的，我们被视为一家美国公司，我们可能会受到大量额外的美国税收负担。此外，如果出于美国联邦税收的目的，我们被视为美国公司，我们普通股的非美国持有者将就我们支付给这些股东的任何股息总额缴纳美国预扣税。出于爱尔兰税收的目的，无论第7874节的任何申请如何，我们都将被视为爱尔兰税务居民。因此，如果根据第7874条，我们被视为美国联邦税收目的的美国公司，我们可能需要同时缴纳美国和爱尔兰的税款，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 |
业务和运营风险
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风险或不确定性 | 讨论 |
竞争 | |
我们的业务竞争很激烈，如果我们不能成功竞争，我们的收入和运营结果可能会受到损害。 | 我们在竞争激烈的全球环境中运营。我们的业务主要基于品牌、设计、质量、安全性、易用性、适用性、价格、产品功能、保修、交付、服务和技术支持，与其他广泛的制造商以及许多专门从事特定产品或服务的小型企业竞争。我们面临着新的感染预防、无菌处理、污染控制、手术支持、清洁耗材、胃肠内窥镜配件、合同灭菌以及其他进入市场的产品和服务带来的日益激烈的竞争。竞争对手和潜在竞争对手也在试图开发替代技术和消毒剂，以及旨在解决污染风险的一次性医疗器械和其他设备。 |
我们的医疗保健和制药客户之间的整合可能会导致客户流失或更大的定价压力。 | 我们的一些客户已经合并了。这些整合在一定程度上是由于竞争压力以及立法者、监管机构和第三方付款人发起的医疗成本降低措施。这可能会给我们带来更大的定价压力，在某些情况下还会失去客户。额外的整合可能会导致客户流失或更大的定价压力。 |
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原材料、能源供应或其他供应的可获得性降低或成本增加可能会增加我们的生产成本，或限制我们的生产能力或减少我们的运营。 | 我们从各种供应商购买原材料、装配式和其他部件，以及能源供应。主要材料包括不锈钢、有机和无机化学品、燃料、钴-60、环氧乙烷和塑料部件。原材料和能源供应的可获得性和价格受到波动的影响，并受全球经济状况、投机行为、世界供需平衡、库存水平、替代材料的可用性、货币汇率、预期或预期的短缺以及其他因素的影响。此外，我们的某些关键材料和部件的供应商数量有限。有些是在世界某些地区单一来源的，如钴-60和EO，这是我们AST运营所必需的。有关这些产品的使用、不可用或供应不足的法规要求的变化可能会扰乱或导致我们AST部分业务的关闭或产生其他不利后果。我们已经制定了一项计划，利用基于加速器的技术来扩大我们的辐照处理能力，这可能会降低潜在的供应风险。供应短缺，监管或安全要求增加，或者原材料、零部件和能源供应价格上涨，都可能对我们产生不利影响。 |
我们的业务和我们供应商的业务受到各种业务连续性风险的影响，其中任何一项都可能中断生产或运营，或以其他方式对我们的业绩、结果或价值产生不利影响。 | 业务连续性风险和其他风险包括：爆炸、火灾、地震、公共卫生危机、恶劣天气和其他灾害；公用事业或其他机械故障；意外停机；劳动力困难；无法获得或维护任何所需执照或许可；通信中断；数据安全、保存和冗余中断；无法聘用或留住关键管理人员或员工；供应或分销中断；以及我们运营的安全、安保或其他方面的监管。 这类事件的发生已经中断，并可能在未来中断或关闭运营，或以其他方式对特定设施的生产或盈利能力或我们的整体运营产生不利影响。某些伤亡也可能造成人身伤害和生命损失，或财产和设备的严重损坏或破坏，以及在我们的设施中发生的伤亡，导致向我们提出责任索赔。尽管我们维持财产和意外伤害保险以及责任和类似保险的类型和金额，我们认为这是我们行业的惯例，但我们的保险范围是有限制的，我们没有为我们业务中发生的所有潜在危险和风险提供全面保险。 |
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我们的运营受到法规和许可的约束，相关当局可能会改变或修改这些法规和许可，这可能会限制或取消我们目前的运营，或者增加合规的复杂性、负担或费用，我们在运营中使用的受监管的材料或流程可能会成为诉讼的焦点。 | 我们的应用灭菌技术(“AST”)部门是一项技术中立的合同灭菌服务，通过一个由50多个合同灭菌和实验室设施组成的全球网络，为我们的客户提供广泛的灭菌方式。我们AST业务提供的方式之一是环氧乙烷(“EO”)灭菌。在美国，几个监管机构，包括美国环境保护局(EPA)、美国食品和药物管理局(FDA)，以及州和地方一级的机构，在监管EO灭菌的使用方面发挥了作用。2016年，美国环保署改变了EO的癌症风险基础，并确定EO对人类具有致癌性。最近宣布暂时或永久关闭由其他公司运营的环氧乙烷灭菌设施，这与州和/或地方监管或其他与这些设施的环氧乙烷排放有关的法律行动有关。我们的AST业务已经并将继续采取措施，遵守所有适用的排放法规，并减少排放。然而，我们不能保证当前或未来的立法或监管行动，或我们正在或可能成为其中一方的当前或未来的诉讼，不会大幅增加我们的EO合同绝育操作的成本，或者减少或取消在我们的合同绝育操作中使用EO。我们的EO合同冲销活动的大幅减少可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们可能因立法或监管行动或诉讼而承担损害赔偿和罚款的责任，任何责任都可能超出我们的保险和赔偿范围(如果有的话)，并对我们的财务状况产生重大不利影响。此外，对于许多医疗设备，, EO灭菌可能是当前唯一有效灭菌且在灭菌过程中不会损坏设备的灭菌方法。如果监管、立法或法律行动限制或消除EO绝育，可能会出现医疗器械短缺，从而导致外科手术程序的减少。手术程序的减少可能会导致对我们的医疗产品和医疗专业服务业务提供的产品和服务的需求下降，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。 |
我们从事收购和关联、资产剥离和其他业务安排。如果我们不能成功识别、定价和整合战略业务候选者或以其他方式优化我们的业务组合，我们的增长可能会受到不利影响。 | 我们的成功在一定程度上取决于战略性收购和合资企业，它们旨在补充或扩大我们的业务，剥离非战略性业务，以及旨在优化我们的业务组合的其他行动。这一战略取决于我们识别、适当定价和完成这些类型的业务发展交易或安排以及获得任何必要融资的能力。在过去的几个财年里，我们进行了许多收购。在过去的几年里，我们还完成了几项非战略性业务或产品线的剥离。 我们在最近和未来的这些收购方面的成功将取决于我们整合收购的业务、留住关键人员、实现确定的成本协同效应以及以其他方式执行我们的战略的能力。我们的成功还将取决于我们是否有能力在合资企业或其他附属机构中与我们的战略合作伙伴制定令人满意的工作安排，或者剥离或重新调整业务。对战略业务候选者的竞争可能会导致收购候选者的成本和价格增加，市场估值问题可能会降低可用于剥离非战略业务的价值。这些类型的交易还受到一些其他风险和不确定因素的影响，包括：延迟实现或未能实现交易的预期效益；管理层的时间和注意力从其他业务事项上转移；难以留住被收购或剥离业务的关键员工、客户或供应商；难以保持统一的标准、控制程序和政策，或其他整合或剥离困难；对与供应商或客户的现有业务关系的不利影响；导致难以产生未来现金流的其他事件；与承担收购目标或其他负债或其他负债相关的风险。 |
如果我们继续努力创建精益业务和内源生产以降低成本不成功，我们的盈利能力可能会受到损害，否则我们的业务可能会受到不利影响。 | 我们已经开展了各种活动来创建精益企业，包括内包。我们继续寻找目前由第三方提供的内包生产的机会，这些活动可能不会产生我们预期的全部效率和降低成本的好处，或者效率和好处可能会延迟。实施成本也可能超出预期。 |
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新冠肺炎大流行或类似的公共卫生危机可能会对我们的运营人员能力产生实质性的不利影响。
| 作为Healthcare和生命科学客户的供应商，我们属于“关键基础设施”部门，也被认为是一项基本业务，因此根据各种居家/庇护所就地订单可以获得豁免。因此，我们的员工继续工作，因为我们的运营对我们所在国家的公民的健康和福祉非常重要。我们已经尽可能地对适当类别的员工实施远程工作政策。但是，我们无法远程工作的员工继续在我们的设施和客户的设施工作，我们已经实施了适当的安全措施。但是，我们已经在可能的情况下对适当类别的员工实施了远程工作政策。但是，我们不能远程工作的员工继续在我们的设施和客户的设施工作，我们已经实施了适当的安全措施虽然我们相信我们已经采取了适当的措施来确保员工的健康和福祉，但不能保证我们的措施足以保护我们工作场所的员工，或者他们可能不会在工作场所之外接触到新冠肺炎。如果我们的一些重要员工生病、丧失工作能力或在当前或未来的任何健康危机期间无法或不愿意继续工作，我们的运营可能会受到不利影响。
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如果我们无法招聘和留住合格的管理层和其他人员，或其他合规问题对我们的人员造成不利影响，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。 | 我们能否持续成功，在很大程度上有赖於我们能否聘请和留住高素质的人才，如果我们不能做到这一点，我们的业务和运营可能会受到损害或中断。对高素质人才的竞争非常激烈，不能保证我们能成功吸引或留住填补空缺职位的接班人、填补退休人员或跳槽到新职位的员工，或其他高素质人员。此外，法律、法规或合规事项会严重分散或转移大量或意想不到的资源或注意力，这可能会对合格员工的责任和留住产生重大不利影响。 |
我们可能经历关键信息技术系统、流程或站点的故障或信息安全遭到破坏，包括一个或多个关键信息技术系统、网络、流程、相关站点或服务提供商的网络安全遭到破坏或故障。
| 我们广泛依赖信息技术(IT)系统来开展业务。此外，我们依赖网络和服务，包括互联网站、数据托管和处理设施和工具以及其他硬件、软件和技术应用程序和平台，其中一些由第三方或其供应商管理、托管、提供和/或使用，以帮助开展我们的业务。众多和不断发展的网络安全威胁对我们的IT系统、网络和服务的安全，以及我们数据的机密性、可用性和完整性构成了潜在的风险。虽然我们已经为应对这些威胁进行了投资，包括监控网络和系统、聘请专家、员工培训以及针对员工和第三方提供商的安全政策，但这些攻击中使用的技术经常变化，在一段时间内可能很难检测到，我们在预测和实施充分的预防措施方面可能会面临困难。如果我们的IT系统损坏或停止正常运行，我们所依赖的网络或服务提供商无法正常运行，或者我们或我们的某个第三方提供商由于各种原因(从灾难性事件或停电到不当的数据处理或安全漏洞)导致我们的业务或利益相关者信息丢失或泄露，并且我们的业务连续性计划没有及时有效地解决这些故障，我们可能会面临声誉、竞争和业务损害以及诉讼和监管行动。此外，新冠肺炎疫情可能会增加这种脆弱性和攻击的风险, 包括未经授权的访问或攻击，利用大量员工在政府关门和关闭期间远程工作的事实。“一般数据保护条例”(“GDPR”)已于2018年5月生效。GDPR的重点是保护个人数据，而不仅仅是个人数据的隐私。GDPR创造了一系列新的合规义务，并将大幅增加对不合规的经济处罚(包括可能对上一财年的全球年收入处以最高4%的罚款，或对最严重的违规行为处以2000万欧元(以较高者为准)的罚款)。
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第1B项。未解决的员工意见
一个也没有。
项目2.属性
以下讨论阐述了本公司及其子公司截至2020年3月31日的重大财产。本公司相信其设施足以运作，并保持良好状况。该公司有信心，如果有需要，它将能够以商业合理的价格购买更多的设施。在下面的讨论中，“国际”被定义为除爱尔兰和美国以外的所有国家。
该公司的主要执行办事处设在爱尔兰的都柏林，其主要行政办事处设在俄亥俄州的门托(美国)。
该公司拥有44个接触式灭菌点，并租用了11个接触式灭菌点，用于位于美洲、欧洲和亚洲的主要人口中心和核心分销走廊的应用灭菌技术部。
该公司在美国和其他19个国家和地区经营着75个以上的销售、行政和运营地点，其中大部分是租赁的，支持一个或多个业务部门。运营地点主要由服务中心和配送仓库组成。我们的地理位置分布在离客户很近的地方，以确保产品和服务的及时交付。
该公司拥有并租赁多个支持我们的一个或多个医疗保健产品、医疗保健专业服务和生命科学部门的材料制造地点，这些部门在下表中披露：
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定位 | | 美国/国际贸易公司* | | 租赁/拥有 |
阿拉巴马州蒙哥马利 | | 美国 | | 自有/租赁 |
密苏里州圣路易斯 | | 美国 | | 自有/租赁 |
俄亥俄州曼托尔 | | 美国 | | 自有/租赁 |
宾夕法尼亚州沙伦希尔 | | 美国 | | 拥有 |
伊利诺伊州富兰克林公园 | | 美国 | | 租赁 |
加利福尼亚州里士满点 | | 美国 | | 租赁 |
加拿大魁北克市 | | 英特 | | 拥有 |
芬兰图苏拉 | | 英特 | | 自有/租赁 |
法国波尔多 | | 英特 | | 拥有 |
英国莱斯特 | | 英特 | | 自有/租赁 |
中国上海 | | 英特 | | 租赁 |
瓜达卢佩，墨西哥 | | 英特 | | 租赁 |
斯托特福德主教，英国 | | 英特 | | 租赁 |
关于我们法律程序的信息包括在第II部分，管理层的讨论和分析(“MD&A”)的第7项中，以及附注10本公司合并财务报表的标题为“承付款和或有事项”，并通过引用将其并入本文。
第四项：矿场安全信息披露
一个也没有。
第二部分
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第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 |
市场信息。我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码是“STE”。
托架。截止日期：2020年3月31日，大约有1,040名我们普通股的记录持有人。
股利政策。公司董事会决定我们可能支付的任何股息的时间和金额。董事会预计在可预见的未来能够继续支付现金股息。
发行人和关联购买人购买股权证券。*2016年8月9日，STERIS UK宣布其董事会已授权购买最多3.0亿美元(扣除税费和佣金后)我们的普通股。作为迁移的结果，这项授权终止了。
2019年5月7日，我们的董事会授权STERIS plc继续执行上述股份回购计划，从而获得以下股份回购授权：7900万美元(扣除税费和佣金后的净额)。2019年7月30日，我们的董事会批准在2019年5月7日的授权中增加3.0亿美元(扣除税费和佣金后的净额)。
截至2020年3月31日，大约有3.39亿美元(扣除税费和佣金)授权项下的剩余可获得性。
根据授权，可以不时通过公开市场交易回购股票，包括10b5-1计划。任何回购计划均可随时激活、暂停或终止。
我们在本财年购买了273,259股普通股2020根据2019年的授权，总金额为4000万美元。
下表提供了有关STERIS在财年第四季度购买其普通股的信息2020:
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| | (a) 总数量： 购买了股份 | | (b) 支付的平均成交价 每股 | | (c) 总数量： 购买股票的方式为： 公开的一部分 已宣布的计划 | | (d) 根据该条款可能尚未购买的股票的最高价值为美元 期末计划(千美元) |
1月1日至31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 348,979 |
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2月1日至29日 | | 22,500 |
| | 166.20 |
| | 22,500 |
| | 345,239 |
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3月1日至31日 | | 45,700 |
| | 136.55 |
| | 45,700 |
| | 338,979 |
|
总计 | | 68,200 |
| (1) | $ | 146.08 |
| (1) | 68,200 |
| | $ | 338,979 |
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(1)不包括STERIS Corporation 401(K)计划在本季度以每股151.44美元的平均价格购买的8股股票，该高管可能被视为关联买家。
第六项：统计精选财务数据
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| | 截至2019年3月31日的年度， |
(单位为千，每股数据除外) | | 2020 (1) | | 2019 (1) (2) | | 2018 (2) | | 2017 (2) | | 2016 (2) |
损益表数据： | | | | | | | | | | |
营业收入 | | $ | 3,030,895 |
| | $ | 2,782,170 |
| | $ | 2,619,996 |
| | $ | 2,612,756 |
| | $ | 2,238,764 |
|
毛利 | | 1,319,923 |
| | 1,175,427 |
| | 1,092,746 |
| | 1,026,213 |
| | 895,348 |
|
重组费用 | | 673 |
| | 30,987 |
| | 103 |
| | 215 |
| | (820 | ) |
持续经营收入 | | 536,973 |
| | 411,465 |
| | 399,883 |
| | 226,206 |
| | 237,576 |
|
所得税 | | 90,876 |
| | 64,394 |
| | 63,360 |
| | 74,015 |
| | 60,299 |
|
股东应占净收益 | | 407,605 |
| | 304,051 |
| | 290,915 |
| | 109,965 |
| | 110,763 |
|
每股普通股基本收入： | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 4.81 |
| | $ | 3.59 |
| | $ | 3.42 |
| | $ | 1.29 |
| | $ | 1.57 |
|
用于计算每股普通股净收入的股票-基本 | | 84,778 |
| | 84,577 |
| | 85,028 |
| | 85,473 |
| | 70,698 |
|
每股普通股摊薄收益： | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 4.76 |
| | $ | 3.56 |
| | $ | 3.39 |
| | $ | 1.28 |
| | $ | 1.56 |
|
用于计算每股普通股净收益的股票-稀释后 | | 85,641 |
| | 85,468 |
| | 85,713 |
| | 86,094 |
| | 71,184 |
|
每股普通股股息 | | $ | 1.45 |
| | $ | 1.33 |
| | $ | 1.21 |
| | $ | 1.09 |
| | $ | 0.98 |
|
资产负债表数据： | | | | | | | | | | |
营运资金 | | $ | 705,144 |
| | $ | 588,539 |
| | $ | 591,195 |
| | $ | 636,219 |
| | $ | 571,919 |
|
总资产 | | 5,425,582 |
| | 5,073,071 |
| | 5,200,334 |
| | 4,924,555 |
| | 5,346,416 |
|
长期负债 | | 1,150,521 |
| | 1,183,227 |
| | 1,316,001 |
| | 1,478,361 |
| | 1,567,796 |
|
负债共计 | | 2,018,858 |
| | 1,887,273 |
| | 1,983,034 |
| | 2,114,422 |
| | 2,307,524 |
|
股东权益总额 | | $ | 3,393,876 |
| | $ | 3,177,810 |
| | $ | 3,205,960 |
| | $ | 2,798,602 |
| | $ | 3,023,034 |
|
(1)见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
(2)由于我们采用了ASU 2017-07，我们的综合收益表上的上一年金额已重新分类，以追溯应用我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的定期净收益成本的组成部分。
.
引言
在“管理层讨论与分析”(“MD&A”)中，我们解释了STERIS及其子公司的一般财务状况和经营结果，包括：
| |
• | 现金将来自哪里，为未来的债务本金偿还提供资金，核心业务以外的增长，回购普通股，支付现金股息，并为未来的营运资本需求提供资金。 |
MD&A还分析和解释综合损益表中特定项目的年度变化。当您阅读MD&A时，参考项目1“业务”项目6“选定的财务数据”和我们的合并财务报表中的信息可能会有所帮助，这些报表显示了我们在本财年的运营结果2020, 2019和2018年，以及第一部分，项目1a，“风险因素”和附注10我们的合并财务报表标题为“承付款和或有事项”，讨论了一些可能对我们的业务和运营结果产生不利影响的事项。这些信息、讨论和披露对于您在STERIS的投资决策可能很重要。
有关我们2018财年财务状况和运营结果的信息，请参阅我们于2019年5月30日提交给SEC的截至2019年3月31日的Form 10-K财年年度报告中题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的项目7。
财务措施
在MD&A的以下部分中，我们有时可能会提到根据美国公认会计原则不要求在合并财务报表中列报的财务指标。在本报告中，我们有时使用以下财务指标：积压；债务与总资本之比；以及未偿还销售天数。我们对这些财务措施的定义如下：
| |
• | 积压-我们将积压定义为某个时间点未完成的资本设备采购订单数量。我们使用这一数字作为衡量标准，以帮助预测短期财务结果和库存需求。 |
| |
• | 债务与总资本之比-我们将债务与总资本之比定义为总债务除以总债务和股东权益之和。我们使用这一数字作为金融流动性衡量标准，以衡量我们借款和为增长提供资金的能力。 |
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• | 未完成销售天数(“DSO”)-我们将DSO定义为应收账款的平均收款期。它的计算方法是应收账款净额除以往绩四个季度的收入，再乘以365天。我们使用这个数字来帮助衡量应收账款的质量和预计的收回时间。 |
我们有时也会提到根据SEC规则被认为是“非GAAP财务措施”的财务措施。我们之所以提出这些财务指标，是因为我们相信，通过了解某些潜在的额外因素，可以加强对我们财务业绩的有意义的分析。这些财务措施不应被认为是美国普遍接受的会计原则所要求的措施的替代措施。我们对这些指标的计算可能与其他公司使用的类似指标的计算有所不同，在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时，您应该小心。有关这些财务措施的更多信息，包括每项非GAAP财务措施的对账，请参阅MD&A中标题为“非GAAP财务措施”的小节。
收入定义
根据S-X法规的要求，我们将所产生的收入分别作为产品收入或服务收入在我们的合并损益表中列报。当我们讨论收入时，我们有时可能指的是与S-X法规要求不同的汇总收入。我们用来描述收入的术语、定义和应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：
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• | 营业收入-我们的收入是扣除销售回报和津贴后的净额。 |
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• | 产品收入-我们将产品收入定义为消费品和资本设备产品销售产生的收入。 |
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• | 服务收入-我们将服务收入定义为与我们的资本设备的维护、维修和安装相关的部件和劳动力产生的收入。服务收入还包括医院消毒服务、仪器和范围维修、床单管理，以及通过我们的应用消毒技术部门提供的合同消毒和实验室服务产生的收入。 |
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• | 资本设备收入-我们将资本设备收入定义为资本设备销售产生的收入，其中包括蒸汽灭菌器、低温液体化学灭菌剂处理系统，包括系统1和1E、洗涤系统、VHP®技术、水蒸馏器和纯蒸汽发生器；手术灯和手术台；以及综合手术室。 |
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• | 消费品收入-我们将消耗品收入定义为消费品系列产品的销售收入，其中包括System 1和1E消耗品、V-PRO消耗品、胃肠内窥镜配件、无菌保证产品、护肤品、清洁消耗品、屏障产品解决方案和手术器械。 |
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• | 经常性收入-我们将经常性收入定义为消费品销售收入和服务收入。 |
概述和执行摘要
斯特里斯公司是感染预防和其他程序产品和服务的领先供应商。我们的使命是通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务解决方案，帮助我们的客户创建一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械微生物减少、仪器和范围维修解决方案、实验室检测服务、现场和非现场再处理、资本设备产品(如灭菌器和手术台)以及连接解决方案(如手术室(OR)集成)。
2019年3月28日，根据英格兰和威尔士法律成立的上市有限公司STERIS plc(简称STERIS UK)完成了从英国到爱尔兰的迁址(简称为迁址)。迁居是透过根据英国法律(下称“该计划”)根据法院批准的安排计划，在STERIS UK之上加入一间新的爱尔兰公共有限公司控股公司(“STERIS爱尔兰”)而达致的。计划生效后，STERIS UK被重新注册为私人有限公司，名称为STERIS Limited，而STERIS Emerald IE Limited是一家在爱尔兰成立的公司，也是STERIS爱尔兰的全资直属子公司，成为STERIS UK的直接母公司。
我们在四个可报告的业务部门运营和报告：保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术。我们在以下内容中描述了我们的业务部门注11在我们的合并财务报表中，标题为“业务部门信息”。
我们的大部分收入来自医疗保健、医疗设备和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了医疗消费的黄金时期，并取决于医疗服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。制药行业受到了加强清洁和验证过程监管审查的影响，要求制造商改进他们的过程。在医疗保健领域，人们越来越担心世界各地医院获得性感染的水平；对医疗程序的需求增加，包括内窥镜和结肠镜等预防性筛查；以及我们的客户希望更有效地运营，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。新冠肺炎疫情导致某些选择性医疗程序被推迟，这对我们的一些产品和服务的需求产生了负面影响。
我们在2020财年和2019年完成了几次收购和资产购买，扩大了我们向客户提供的产品和服务。
在2020财年，我们出售了位于中国的医疗保健专业服务业务，年收入约为500万美元。
我们继续投资于制造外包项目和精益流程改进，以提高质量、成本和向客户交付我们的产品。
美国税制改革。2017年12月22日，美国政府颁布了俗称《减税和就业法案》(TCJA)的全面税收立法。TCJA对美国税法进行了广泛而复杂的改变，包括但不限于：(1)降低美国联邦企业所得税税率；(2)取消企业替代最低税(“AMT”)；(3)创建基数侵蚀反滥用税(“BEAT”)，这是一种新的最低税；(4)全面取消对非美国子公司股息征收的美国联邦所得税；(5)一项旨在对全球无形低税收入(“GILTI”)征税的新规定，允许使用外国税收抵免(“FTCs”)和最高50%的扣除额来抵消所得税负担(受一些限制)；(6)对可扣除利息支出的新限制；(7)废除国内生产活动扣除；(8)限制某些高管薪酬的扣除；(9)限制使用FTCs来减少美国的所得税负担(10)2017年12月31日后产生的净营业亏损(NOL)限制为应纳税所得额的80.0%。
2019财年重组计划。在2019年财年第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(《2019财年重组计划》)，其中包括关闭巴西和英国的两个制造设施，以及包括某些产品合理化在内的其他行动。被取消的职位不到200个。在2020财年，该公司已经将某些受影响产品的生产转移到其他现有的制造业务。这些重组行动旨在提高盈利能力和效率。有关重组的更多信息，请参阅本MD&A的经营结果部分中标题为“重组费用”的小节，或我们的合并财务报表中标题为“重组”的注释2。
亮点。*收入增加2.487亿美元，或8.9%vt.向，向.30.309亿美元截至年底的年度2020年3月31日，与27.822亿美元截至年底的年度2019年3月31日。这一增长反映了所有业务部门的有机增长，这部分被不利的货币波动所抵消。
2020财年营业收入增加30.5%至5.37亿美元2019财年营业收入为4.115亿美元。这一增长主要是由于2020财年的重组费用比2019财年降低，营收增加，毛利率实现了更高的水平。
来自运营的净现金流是5.906亿美元自由现金流是3.802亿美元与2020财年运营的净现金流相比5.395亿美元和自由现金流3.554亿美元在2019财年(参见MD&A题为“非GAAP财务措施”的小节，了解更多信息以及非GAAP财务措施与最具可比性的GAAP措施的相关协调)。自由现金流的增加主要是由于运营现金的改善。
我们的债务与总资本的比率是25.3%在…2020年3月31日。在这一年中，我们连续第14年将季度股息提高到每季度0.37美元。
展望。在2021财年及以后，我们预计将继续管理我们的成本，通过内部产品和服务开发来增长业务，投资于更大的容量，并通过潜在收购更多的产品和服务来增强这些价值创造方法。
然而，新冠肺炎大流行在2020财年末开始影响我们的业务。冠状病毒大流行以及相关的公共卫生建议和强制预防措施，包括推迟医疗程序和治疗以及就地避难所订单或类似措施，正在并预计将继续影响我们的一些业务，这将影响我们2021财年的财务状况和现金流。我们已经并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动，包括一些正在经历需求增加的产品和服务。
我们无法预测新冠肺炎疫情和相关行动将对我们客户的运营、财务状况和现金流产生的最终影响，从而影响对我们产品和服务的需求。
此外，新冠肺炎疫情应对带来的更广泛的经济影响可能会导致利率波动，并导致货币汇率出现意想不到的波动，从而影响我们在美国以外的收入和成本，从而导致我们的业绩不稳定。
因此，我们无法估计新冠肺炎疫情对我们2021财年及以后的综合运营业绩、财务状况和现金流的最终影响。
非GAAP财务指标
我们有时指的是根据SEC规则被认为是“非GAAP财务措施”的财务措施。我们有时也会参考我们的运营结果，不包括某些非经常性或不能代表未来结果的交易或金额，以便在所呈现的时期之间提供有意义的比较。
这些非GAAP财务指标不打算、也不应该与最直接可比的GAAP财务指标分开考虑或作为替代措施。
提出这些非GAAP财务指标的目的是为管理层和董事会在财务分析和经营决策中使用的补充财务信息提供更大的透明度。披露这些金额是为了让读者拥有管理层使用的相同财务数据，相信这将帮助投资者和其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述时期的基本经营业绩。
我们相信，这些非GAAP财务指标的陈述，与我们的GAAP财务指标以及与相应GAAP财务指标的对账一起考虑时，将为读者提供对影响我们业务的因素和趋势的更全面的了解，而不是在没有本披露的情况下获得的了解。重要的是，读者要注意，使用的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的指标计算方式不同，因此可能无法进行比较。
我们将自由现金流量定义为综合现金流量表中列示的经营活动提供的净现金减去房地产、厂房、设备和无形资产的购买，加上出售房地产、厂房、设备和无形资产的收益，这些也在合并现金流量表的投资活动中列示。我们用这一点作为衡量我们支付现金股息、为核心业务以外的增长提供资金、为未来债务本金偿还和回购股票提供资金的能力。下表汇总了我们对截至年底的自由现金流的计算。2020年3月31日和2019: |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
经营活动提供的净现金流量 | | $ | 590,559 |
| | $ | 539,505 |
|
不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额 | | (214,516 | ) | | (189,715 | ) |
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益 | | 4,156 |
| | 5,567 |
|
自由现金流 | | $ | 380,199 |
| | $ | 355,357 |
|
行动结果
新冠肺炎疫情在2020财年后期开始影响我们的业务，因此没有对我们2020财年的运营业绩产生实质性影响。
在以下小节中，我们将讨论我们的收益及其影响因素。我们首先概述我们的经营业绩，然后分别讨论我们经营部门的收益。
2020财年与2019财年相比
收入。下表比较了我们截至本年度的总收入，并按类型和地理位置进行了比较。2020年3月31日至年终为止2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， | | | | 百分比 |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 变化 | | 变化 |
总收入 | | $ | 3,030,895 |
| | $ | 2,782,170 |
| | $ | 248,725 |
| | 8.9 | % |
| | | | | | | | |
按类型划分的收入： | | | | | | | | |
服务收入 | | 1,628,107 |
| | 1,486,145 |
| | 141,962 |
| | 9.6 | % |
消费品收入 | | 672,329 |
| | 605,631 |
| | 66,698 |
| | 11.0 | % |
资本设备收入 | | 730,459 |
| | 690,394 |
| | 40,065 |
| | 5.8 | % |
| | | | | | | | |
按地理位置划分的收入： | | | | | | | | |
爱尔兰的收入 | | 63,821 |
| | 56,784 |
| | 7,037 |
| | 12.4 | % |
美国的收入 | | 2,211,722 |
| | 1,976,814 |
| | 234,908 |
| | 11.9 | % |
其他对外收入 | | 755,352 |
| | 748,572 |
| | 6,780 |
| | 0.9 | % |
收入增加2.487亿美元，或8.9%vt.向，向.30.309亿美元截至年底的年度2020年3月31日，与27.822亿美元截至年底的年度2019年3月31日。这一增长反映了所有业务部门的有机增长和有利的定价，这部分被不利的货币波动所抵消。
本财年的服务收入2020增额1.42亿美元，或9.6%超过财政年度2019，反映了所有业务领域的增长。本财年的消耗性收入2020增额6670万美元，或11.0%，超过财政2019，反映了医疗保健产品和生命科学部门的增长。本财年的资本设备收入2020增加了4010万美元，或5.8%，超过财政2019这反映了医疗保健产品和生命科学业务部门的强劲出货量。
爱尔兰财政收入2020是6,380万美元，这意味着增加了700万美元，或12.4%，超过财政2019的收入5680万美元，反映了服务收入的强劲增长。
美国财政收入2020是22.117亿美元，这意味着增加了2.349亿美元，或11.9%，超过财政2019的收入19.768亿美元，反映了服务、消费品和资本设备收入的两位数增长。
本财年来自其他外国地点的收入2020是7.554亿美元，这意味着增加了0.9%在财政上2019的收入7.486亿美元反映了加拿大和拉丁美洲地区的实力。欧洲、中东和非洲(EMEA)地区略有下降，主要是由于与2019年重组计划一起采取的行动。
毛利。下表比较了我们截至本年度的毛利。2020年3月31日至年终为止2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | |
毛利： | | | | | | | | |
产品 | | $ | 652,586 |
| | $ | 593,730 |
| | $ | 58,856 |
| | 9.9 | % |
服务 | | 667,337 |
| | 581,697 |
| | 85,640 |
| | 14.7 | % |
毛利总额 | | $ | 1,319,923 |
| | $ | 1,175,427 |
| | $ | 144,496 |
| | 12.3 | % |
毛利百分比： | | | | | | | | |
产品 | | 46.5 | % | | 45.8 | % | | | | |
服务 | | 41.0 | % | | 39.1 | % | | | | |
总毛利百分比 | | 43.5 | % | | 42.2 | % | | | | |
我们的毛利润受到我们产品和服务的销量、定价和销售组合以及与所售产品和服务相关的成本的影响。我们的毛利增加了1.445亿美元毛利率上升130个基点，达到43.5%对于财年2020相比于42.2%对于财年2019。毛利率百分比的提高主要是由于定价(50个基点)的有利影响，与2019财年重组计划相关的本期费用降低(20个基点)，我们最近的资产剥离(10个基点)以及组合和其他调整(50个基点)。生产力的提高完全抵消了材料、劳动力和设施成本的增加。
运营费用。下表比较了我们截至本年度的运营费用。2020年3月31日至年终为止2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | |
业务费用： | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | | $ | 716,731 |
| | $ | 669,937 |
| | $ | 46,794 |
| | 7.0 | % |
研究与发展 | | 65,546 |
| | 63,038 |
| | 2,508 |
| | 4.0 | % |
重组费用 | | 673 |
| | 30,987 |
| | (30,314 | ) | | NM |
|
业务费用共计 | | $ | 782,950 |
| | $ | 763,962 |
| | $ | 18,988 |
| | 2.5 | % |
NM-没有意义
销售、一般和管理费用。销售、一般和行政费用总额(“SG&A”)的重要组成部分是薪酬和福利成本、专业服务费、差旅和娱乐费用、设施成本、资产剥离损益以及其他一般和行政费用。SG&A增加7.0%在财年2020超过财政年度2019。2020财年，佣金和第三方采购组织费用等数量敏感型成本比2019财年增加了15%，但仍约占收入的3%。与我们的年度员工奖金相关的更高的薪酬成本，以及我们新收购的业务带来的额外运营费用，也是2020财年增长的原因。
研究和开发。研发费用增加250万美元在财年期间2020，与财政相比2019，主要是由于医疗保健产品部门的支出增加。研发费用受正在进行的项目的数量和时间以及与这些项目相关的工时和其他成本的影响。我们的研发计划继续强调新产品开发、产品改进和新技术平台创新的开发。在财年期间2020此外，我们在研发方面的投资继续侧重于(但不限于)增强胃肠道内窥镜检查程序中使用的无菌处理组合技术、程序产品和附件以及设备和支持附件的能力。
重组费用. 在2019财年第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(《2019财年重组计划》)，其中包括关闭巴西和英国的两个制造设施，以及包括某些产品合理化在内的其他行动。少于200职位被取消了。在2020财年，该公司已经将某些受影响产品的生产转移到其他现有的制造业务。这些重组行动旨在提高盈利能力和效率。
我们产生的税前费用总计4390万美元与这些重组行动有关，其中3170万美元被记录为重组费用，并且1220万美元被记录在收入成本中，总共3120万美元, 250万美元, 70万美元，及780万美元分别与医疗保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术部门相关。与公司相关的重组费用是170万美元。与这一计划相关的额外重组费用预计不会对我们的运营结果产生重大影响。
下表汇总了我们2020财年和2019年的税前重组费用总额：
|
| | | | | | |
2019财年重组计划 | 截至2020年3月31日的年度 | 截至2019年3月31日的年度 |
(千美元) | | |
遣散费和其他补偿相关费用 | $ | 1,554 |
| $ | 5,651 |
|
*加速折旧及摊销 | — |
| 16,194 |
|
* | (1,164 | ) | — |
|
*资产减值 | — |
| 4,312 |
|
租赁终止费用和其他费用 | 283 |
| 4,830 |
|
产品合理化(1) | 2,470 |
| 9,721 |
|
重组费用总额 | $ | 3,143 |
| $ | 40,708 |
|
营业外费用(净额)。营业外费用(收入)，净额由债务利息支出、现金利息、现金等价物、短期投资余额和其他杂项费用抵消。下表所示
比较我们截至年度的营业外支出(收入)和净额2020年3月31日至年终为止2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 变化 |
营业外费用，净额： | | | | | | |
利息费用 | | $ | 40,279 |
| | $ | 45,015 |
| | $ | (4,736 | ) |
利息收入和杂项费用 | | (1,987 | ) | | (3,020 | ) | | 1,033 |
|
营业外费用，净额 | | $ | 38,292 |
| | $ | 41,995 |
| | $ | (3,703 | ) |
利息支出减少470万美元在财年期间2020，与财政相比2019，主要是由于2020财年期间的未偿债务水平比上一年同期有所下降(请参阅我们的注6如需更多信息，请参阅我们的合并财务报表，标题为“债务”。利息收入和杂项费用不是实质性的。
有关我们未偿债务的更多信息包括在注6我们的合并财务报表标题为“债务”，并在本MD&A中标题为“流动性和资本资源”的小节中。
所得税费用。下表比较了我们截至年度的所得税支出税率和有效所得税税率。2020年3月31日和2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | |
所得税费用 | | $ | 90,876 |
| | $ | 64,394 |
| | $ | 26,482 |
| | 41.1% |
有效所得税率 | | 18.2 | % | | 17.4 | % | | | | |
2020财年的有效所得税税率为18.2%相比于17.4%2019财年。与2019财年相比，2020财年的有效税率有所增加，主要是因为税率较高的司法管辖区赚取和征税的利润百分比增加。
业务部门的运营结果。我们在四个可报告的业务部门运营和报告：保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术。支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。
我们的医疗保健产品部门为世界各地的医疗保健提供者提供感染预防和程序解决方案，包括耗材产品、设备维护和安装服务以及资本设备。
我们的医疗保健专业服务部门为医疗保健提供者提供一系列专业服务，包括医院消毒服务以及仪器和示波器维修。
我们的生命科学部门主要为制药制造商提供耗材产品、设备维护、专业服务和资本设备。
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和测试服务。
我们披露了一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
有关我们细分市场的更多信息，请参阅注11我们的合并财务报表标题为“业务分部信息”，项目1为“业务”。
下表比较了截至本年度的业务部门和公司及其他收入和营业收入2020年3月31日至年终为止2019年3月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， | | | | 百分比 |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 变化 | | 变化 |
收入： | | | | | | | | |
保健品 | | $ | 1,423,198 |
| | $ | 1,338,428 |
| | $ | 84,770 |
| | 6.3 | % |
医疗保健专科服务 | | 563,611 |
| | 510,057 |
| | 53,554 |
| | 10.5 | % |
生命科学 | | 416,939 |
| | 378,558 |
| | 38,381 |
| | 10.1 | % |
实用杀菌技术 | | 627,147 |
| | 555,127 |
| | 72,020 |
| | 13.0 | % |
总收入 | | $ | 3,030,895 |
| | $ | 2,782,170 |
| | $ | 248,725 |
| | 8.9 | % |
营业收入(亏损)： | | | | | | | | |
保健品 | | 356,419 |
| | 323,684 |
| | 32,735 |
| | 10.1 | % |
医疗保健专科服务 | | 64,217 |
| | 64,222 |
| | (5 | ) | | — | % |
生命科学 | | 144,088 |
| | 132,129 |
| | 11,959 |
| | 9.1 | % |
实用杀菌技术 | | 270,917 |
| | 221,828 |
| | 49,089 |
| | 22.1 | % |
*公司 | | (207,015 | ) | | (184,900 | ) | | (22,115 | ) | | 12.0 | % |
调整前营业收入总额 | | $ | 628,626 |
| | $ | 556,963 |
| | $ | 71,663 |
| | 12.9 | % |
减去：调整 | | | | | | | | |
已取得无形资产的摊销(1) | | 71,675 |
| | 86,878 |
| | | | |
与收购和整合相关的费用(2) | | 8,225 |
| | 8,901 |
| | | | |
迁移和税务重组费用(3) | | 3,699 |
| | 8,783 |
| | | | |
(收益)关于收购相关或有对价的公允价值调整(1) | | — |
| | (842 | ) | | | | |
*剥离业务净亏损(收益)(1) | | 1,770 |
| | (1,370 | ) | | | | |
资产摊销“递增”至公允价值(1) | | 2,392 |
| | 2,440 |
| | | | |
重组费用(4) | | 3,143 |
| | 40,708 |
| | | | |
新冠肺炎增量成本(5) | | 749 |
| | — |
| | | | |
营业总收入 | | $ | 536,973 |
| | $ | 411,465 |
| | | | |
(1) 有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅注18题为“业务收购和资产剥离”。2019财年购入无形资产摊销总额包括减值费用1620万美元，见附注3题为“商誉和无形资产”，了解更多信息。
(2)收购和整合相关费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3)与迁入和随后的税收调整相关的费用。
(4)有关我们重组活动的更多信息，请参阅标题为“重组”的附注2。
(5) 新冠肺炎增加的成本包括新冠肺炎带来的额外成本，如改进的清洁协议、员工的个人防护设备、活动取消费用以及与我们对新冠肺炎的回应相关的工资成本，这还不包括任何可用的政府补贴。
保健品收入增加6.3%2020财年，与2019财年相比，消费品、服务和资本设备收入分别增长9.5%、6.1%和4.2%。这一增长反映了有机增长，但这一增长部分被不利的货币波动所抵消。截至2020年3月31日，医疗保健产品部门的积压金额为1.701亿美元，比2019年3月31日的1.545亿美元的积压金额增加了1560万美元，增幅为10.1%。
医疗保健专业服务收入增加10.5%2020财年，与2019财年相比。这一增长反映了有机增长，这部分被我们在中国的医疗专业服务业务的剥离和不利的货币波动所抵消。
生命科学收入增长10.1%2020财年，与2019财年相比，消费品、资本设备和服务收入分别增长14.9%、9.8%和3.7%。 这一增长反映了有机增长和有利的定价，但这部分被不利的货币波动所抵消。截至2020年3月31日，生命科学的积压金额为7240万美元，比2019年3月31日的6070万美元的积压金额增加了1170万美元，增幅为19.3%。
应用灭菌技术收入增加13.0%2020财年，与2019财年相比。这一增长反映了有机增长，这主要是由于医疗设备客户的需求增加，但这部分被不利的货币波动所抵消。
医疗保健产品部门的营业收入增加3270万美元至3.564亿美元在2020财年，与3.237亿美元在2019财年。该部门2020财年的营业利润率为25.0%，2019财年为24.2%。2020财年的增长主要是由于销量的增加和有利的产品组合。
医疗保健专业服务部门的营业收入持平于6420万美元在2020财年和2019年。该部门2020财年的营业利润率为11.4%，2019财年为12.6%。2020财年的营业利润率受益于销量的增加，这被预期持续需求而增加产能的投资所抵消。
生命科学业务部门的营业收入增加1200万美元至1.441亿美元在2020财年，与1.321亿美元在2019财年，主要是由于销量增加。该部门2020财年的营业利润率为34.6%，2019财年为34.9%。2020财年营业利润率下降的主要原因是不利的产品组合。
应用灭菌技术部门营业收入增加4910万美元至2.709亿美元在2020财年，与2.218亿美元在2019财年。应用灭菌技术部门2020财年的营业利润率为43.2%，2019财年为40.0%。2020财年期间的增长主要是由于销量增加。
自2020年4月1日起生效，并与管理层运营和查看业务的方式一致，当前的医疗保健产品和医疗保健专业服务细分市场将合并为一个细分市场，简称为医疗保健。展望未来，我们将在三个业务领域运营和报告：医疗保健、生命科学和应用消毒技术。公司将继续单独列报，并包含与上市公司相关的成本和某些其他公司成本。
流动性和资本资源
下表汇总了截至3月31日的年度中我们现金流的重要组成部分，2020和2019: |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 590,559 |
| | $ | 539,505 |
|
投资活动所用现金净额 | | (319,735 | ) | | (213,224 | ) |
用于融资活动的现金净额 | | (163,146 | ) | | (294,792 | ) |
债务对总资本的比率 | | 25.3 | % | | 27.1 | % |
自由现金流 | | $ | 380,199 |
| | $ | 355,357 |
|
经营活动提供的净现金-我们的经营活动提供的净现金为5.906亿美元截至年底的年度2020年3月31日与.相比5.395亿美元截至年底的年度2019年3月31日。以下讨论总结了截至本年度的运营现金流的重大变化。2020年3月31日和2019:
| |
• | 2020财年经营活动提供的净现金增加了9.5%与2019财年相比，主要是因为2020财年实现了更高的净收入，但为运营资产和负债提供资金的现金需求增加，部分抵消了这一影响。 |
用于投资活动的净现金-我们投资活动中使用的净现金为3.197亿美元截至年底的年度2020年3月31日，与2.132亿美元截至年底的年度2019年3月31日。以下讨论总结了截至本年度的投资现金流的重大变化。2020年3月31日和2019:
| |
• | 不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额-资本支出总额2.145亿美元和1.897亿美元对于财年2020和2019分别为。2020财年的增长主要是由于我们之前宣布的应用灭菌技术和医疗保健专业服务部门的扩展项目。 |
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• | 出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益-在2020财年和2019年，我们分别收到了420万美元和560万美元，用于出售房地产、厂房、设备和无形资产。2020财年和2019财年的大部分收益与销售位于英国的医疗保健产品设施有关。 |
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• | 出售业务所得收益-在2020财年和2019年期间，我们收到了40万美元和250万美元，分别用于出售某些非核心业务的收益。有关更多信息，请参阅我们的注18我们的合并财务报表标题为“业务收购和资产剥离”。 |
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• | 购买投资-在2019年财年，我们完成了约500万美元的股权投资。 |
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• | 企业投资，扣除收购现金后的净额-在2020财年和2019年期间，我们使用了1.098亿美元收购金额分别为1,330万美元和1,330万美元。有关这些收购的更多信息，请参阅注18我们的合并财务报表标题为“业务收购和资产剥离”。 |
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• | 其他-在2019年财政期间，我们根据借款协议提供了约1340万美元。有关这些协议的更多信息，请参阅我们的注18我们的合并财务报表标题为“业务收购和资产剥离”。 |
用于融资活动的净现金-用于融资活动的现金净额为1.631亿美元截至年底的年度2020年3月31日，与用于融资活动的净现金相比2.948亿美元截至年底的年度2019年3月31日。以下讨论总结了截至本年度的融资现金流的重大变化。2020年3月31日和2019:
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• | 对长期债务的付款-在2019财年，我们偿还了8,500万美元的私募票据，这些票据于2018年8月15日到期。有关我们债务的更多信息，请参阅注6我们的合并财务报表标题为“债务”。 |
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• | (付款)信贷安排项下的收益，净额-在财年结束时2020, 2.754亿美元在我们的银行信贷安排下，有3018亿美元的债务未偿还，而在2019年财年末，该安排下的未偿债务为3.018亿美元。我们在以下地址提供有关我们的银行信贷安排的更多信息注6我们的合并财务报表标题为“债务”。 |
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• | 股份回购-在财年期间2020，我们购买了273,259我们普通股的总金额为4,000万美元。我们还获得了122,884与我们的股票薪酬奖励计划相关的普通股，金额为1120万美元。在2019年财年，我们购买了659,393股普通股，总金额为7320万美元，其中包括40万美元的税收和佣金。我们还获得了112,356股普通股，与我们的股票薪酬奖励计划相关，金额为830万美元。我们提供有关股票回购的更多信息，请参见注13我们的合并财务报表标题为“普通股回购”。 |
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• | 递延融资费和债务发行成本 -我们付了钱130万美元2020财年和2019年分别为50万美元，用于与我们的信贷协议和私募债务相关的融资费用和债务发行成本。有关我们债务的更多信息，请参阅注6我们的合并财务报表标题为“债务”。 |
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• | 支付给普通股股东的现金股利-在财年期间2020，我们支付的现金股息总额为1.23亿美元或$1.45每股流通股。在财年期间2019，我们支付了总计1.125亿美元的现金股息，或每股流通股1.33美元。 |
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• | 股票期权和其他股权交易净额-我们在员工股票期权计划下行使期权时，通常会收到发行股票的现金。在财年期间2020和财政2019根据这些计划，我们分别获得了总计3470万美元和1330万美元的现金收益。在2020财年，我们从非控股股东那里收到了610万美元的捐款，并向非控股股东支付了120万美元的分配。在2019年财年，我们向非控股利益持有人支付了30万美元的分配。 |
现金流衡量标准。自由现金流是3.802亿美元在财年2020与.相比3.554亿美元在财年2019。自由现金流的增加主要是由于运营现金的改善。
我们的债务与总资本的比率是25.3%在…2020年3月31日和27.1%3月31日，2019.
现金需求。 我们打算使用我们现有的现金和现金等价物余额以及运营产生的现金为资本支出提供资金，并满足我们的其他流动性需求。我们的资本需求取决于许多不确定的因素，包括我们的销售增长率、我们的客户对我们产品和服务的接受程度、获得足够制造能力的成本、我们研发项目的时间和范围、我们运营费用的变化以及其他因素。如果现有和预期的现金来源不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股本证券来筹集额外资金。我们不能保证我们的融资安排会为我们提供足够的资金，也不能保证我们能够以对我们有利的条件获得任何额外的资金，或者根本不能。
信用来源。*我们的信贷来源截至2020年3月31日在下表中进行了总结： |
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(千美元) | 极大值 金额 可用 | | 减少了 可用信用额度 供其他人使用的设施 金融工具 | | 2020年3月31日，金额 出类拔萃 | | 2020年3月31日，金额 可用 |
信贷来源 | | | | | | | |
私募 | $ | 878,409 |
| | $ | — |
| | $ | 878,409 |
| | $ | — |
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信贷协议(1) | 1,000,000 |
| | 6,768 |
| | 275,449 |
| | 717,783 |
|
信用来源合计 | $ | 1,878,409 |
| | $ | 6,768 |
|
| $ | 1,153,858 |
|
| $ | 717,783 |
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(1) 截至2020年3月31日，680万信用证协议项下未付信用证的总金额。
我们的资金来源来自信贷，截至2020年3月31日摘要如下：
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• | 2018年3月23日，STERIS UK及其若干附属公司与各金融机构作为贷款人，摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理订立了一项信贷协议(“信贷协议”)。Steris爱尔兰随后成为信贷协议下的借款人和担保人。信贷协议取代了2015年3月31日的银行信贷安排。信贷协议提供最多10亿美元它以循环贷款的形式提供信贷，可用于循环信贷借款、周转额度借款和信用证，可用于周转额度借款和信用证的再限额。在特定情况下，左轮手枪设施可增加最多5.0亿美元。信贷协议将于2023年3月23日到期，所有未偿还借款及其应计和未付利息均应在该日偿还。信贷协议包含杠杆和利息覆盖契约。借款可采用美元、欧元、英镑和某些其他指定货币，并按我们基于基本利率或欧洲货币利率的选择权计息，外加信贷协议项下不时生效的适用保证金。适用保证金乃根据综合总债务与综合EBITDA之比率(该等条款于信贷协议中界定)厘定。基本利率预付款的利息每季度支付一次，欧洲货币利率预付款的利息在相关利息期末支付，但频率绝不低于每三个月支付一次。成交时的借款用于偿还日期为2015年3月31日的前银行信贷安排下的未偿还债务余额，该安排定于2020年3月31日到期，并用于其他一般企业目的。 |
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• | 信贷协议于2019年3月修订，与迁入相关，以允许迁入。该等修订并未对信贷协议中有关借款或签发信用证的条款作出任何重大改变。 |
截至2020年3月31日，我们未偿还的高级债券如下：
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(千美元) | | 适用票据购买协议 | | 到期日 | | 2020年3月31日的美元价值 |
$35,000高级债券，年息6.43厘 | | 2008年私募配售 | | 2020年8月 | | 35,000 |
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$91,000高级债券，息率3.20厘 | | 2012年私募配售 | | 2022年12月 | | 91,000 |
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面值80,000元的高级债券，年息3.35厘 | | 2012年私募配售 | | 2024年12月 | | 80,000 |
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$25,000高级债券，年息3.55厘 | | 2012年私募配售 | | 2027年12月 | | 25,000 |
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$125,000高级债券，息率3.45% | | 2015年私募 | | 2025年5月 | | 125,000 |
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$125,000高级债券，息率3.55% | | 2015年私募 | | 2027年5月 | | 125,000 |
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$100,000高级债券，利率3.70厘 | | 2015年私募 | | 2030年5月 | | 100,000 |
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面值50,000元的优先债券，息率3.93厘 | | 2017私募 | | 2027年2月 | | 50,000 |
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60,000欧元优先债券，利率为1.86% | | 2017私募 | | 2027年2月 | | 66,342 |
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$45,000高级债券，年息率4.03% | | 2017私募 | | 2029年2月 | | 45,000 |
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20000欧元优先债券，利率为2.04% | | 2017私募 | | 2029年2月 | | 22,114 |
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GB 45,000高级债券，利率3.04% | | 2017私募 | | 2029年2月 | | 55,767 |
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19,000欧元优先债券，利率为2.30% | | 2017私募 | | 2032年2月 | | 21,008 |
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GB 30000高级债券，利率3.17% | | 2017私募 | | 2032年2月 | | 37,178 |
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高级债券合计 | | | | | | $ | 878,409 |
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• | 2017年2月27日，STERIS UK发行和出售本金总额为9,500万美元, 9900万欧元，及GB 7500万GB，在私募中向某些机构投资者发行优先票据，这种发行不受1933年证券法的注册要求的限制。这些票据的到期日在10自发行之日起15年。管理这些票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。 |
| |
• | 2015年5月15日，STERIS公司发行并出售3.5亿美元在向某些机构投资者私募的情况下，优先票据的发行不受1933年证券法的注册要求的限制。这些票据的到期日为10至15从发行日期算起的年数。管理这些票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。 |
| |
• | 管理2013年2月、2012年12月和2008年8月发行和销售的某些优先票据的协议于2015年3月31日全部修订和重述。所有这些票据都是以私募方式发行和出售给某些机构投资者的，发行时不受1933年证券法的注册要求的限制。修订和重述的协议已合并为2013年和2012年票据的单一协议，以及2008年票据的单独单一协议，其中包含杠杆和利息覆盖契约。 |
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• | 所有的笔记协议都在2019年3月进行了修改，与搬迁相关。修订放弃了票据持有人的某些回购权利，并增加了某些篮子的大小，以更紧密地与信贷协议篮子保持一致。 |
自.起2020年3月31日，总共有2.754亿美元根据截至以下日期的货币汇率，信贷协议项下的未偿还款项2020年3月31日。在…2020年3月31日，我们有过7.178亿美元信贷协议“下的未使用资金的一部分。信用证协议包括一个分项限额，它降低了我们可用未偿信用证支付的最大金额。在…2020年3月31日，那里有680万美元在信用证协议项下的未偿还信用证。
在…2020年3月31日，我们遵守了所有与我们的债务相关的金融契约。我们在MD&A的“流动性和资本资源”一节的“合同和商业承诺”小节中提供了关于我们的债务结构和支付义务的更多信息，并在“合同和商业承诺”一节中提供了有关我们的债务结构和支付义务的其他信息。注6我们的合并财务报表标题为“债务”。
资本支出
我们的资本支出计划是我们长期战略的一个组成部分。该计划包括对新的和现有的设施、业务扩展项目、放射性同位素(钴-60)、信息技术增强和研发进展等方面的投资。在财年期间2020，我们的资本支出达到2.145亿美元。我们使用经营活动提供的现金以及我们的现金和现金等价物余额为资本支出提供资金。在财年2021，我们预计将继续投资于设施扩建，特别是在应用灭菌技术部门，并对现有设施进行持续维护。新冠肺炎的爆发已经成为一场全球性的流行病。我们可能会选择暂时推迟计划的资本支出，原因是新冠肺炎疫情和客户需求导致对我们产品和服务的需求波动。
合同和商业承诺
在…2020年3月31日，我们在不可取消的经营租约下总共有承诺1.739亿美元.
截至我们的合同义务和商业承诺2020年3月31日如下表所示。商业承诺包括备用信用证、根据我们的自保风险保留政策要求作为担保的信用证，以及需要我们履行承诺的事件导致的其他潜在现金流出。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 付款截止日期为3月31日， | | |
(千美元) | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025年及其后 | | 总计 |
合同义务： | | | | | | | | | | | | |
债款 | | $ | 35,000 |
| | $ | — |
| | $ | 366,449 |
| | $ | — |
| | $ | 752,409 |
| | $ | 1,153,858 |
|
经营租赁 | | 25,302 |
| | 21,064 |
| | 17,271 |
| | 14,045 |
| | 96,249 |
| | 173,931 |
|
购买义务 | | 67,866 |
| | 75,968 |
| | 10,297 |
| | — |
| | — |
| | 154,131 |
|
定义福利计划下的福利支付 | | 5,872 |
| | 6,025 |
| | 6,600 |
| | 6,336 |
| | 41,810 |
| | 66,643 |
|
定义福利计划下可用于福利支付的信托资产 | | (5,872 | ) | | (6,025 | ) | | (6,600 | ) | | (6,336 | ) | | (41,810 | ) | | (66,643 | ) |
其他退休后福利计划下的福利支付 | | 1,510 |
| | 1,392 |
| | 1,252 |
| | 1,115 |
| | 4,733 |
| | 10,002 |
|
对固定福利计划的预期供款 | | 3,839 |
| | 3,954 |
| | 1,991 |
| | — |
| | — |
| | 9,784 |
|
合同义务总额 | | $ | 133,517 |
| | $ | 102,378 |
| | $ | 397,260 |
| | $ | 15,160 |
| | $ | 853,391 |
| | $ | 1,501,706 |
|
上表仅包括我们合同义务的本金金额。我们在MD&A的标题为“流动性和资本资源”的小节中提供了关于我们长期债务的利息部分的信息，并在注6我们的合并财务报表标题为“债务”。
上表所示的采购义务涉及与供应商就材料采购和长期建筑合同作出的最低采购承诺。
上表不包括我们对我们的固定缴款计划的缴费。我们未来对界定供款计划的供款视乎不明朗的因素，例如雇员供款的数额和时间，以及雇主酌情供款的数额和时间。我们提供有关我们的固定收益养老金计划、固定供款计划和其他退休后福利计划的更多信息，请参见附注9我们的合并财务报表标题为“福利计划”。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承诺额将于3月31日到期， | | |
(千美元) | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025年及其后 | | 总计 |
商业承诺： | | | | | | | | | | | | |
信用证和担保债券 | | $ | 56,899 |
| | $ | 7,062 |
| | $ | 1,118 |
| | $ | 353 |
| | $ | 2,324 |
| | $ | 67,756 |
|
作为自保风险保留保单担保的信用证 | | 12,474 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,474 |
|
商业承诺总额 | | $ | 69,373 |
| | $ | 7,062 |
| | $ | 1,118 |
| | $ | 353 |
| | $ | 2,324 |
| | $ | 80,230 |
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关键会计政策、估计和假设
以下小节描述了我们最重要的会计政策、估计和假设。我们的会计政策在附注1我们的合并财务报表标题为“经营性质和重要会计政策摘要”。
估计和假设。我们对财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们会做出我们认为合理的某些估计和假设。这些估计和假设涉及对许多难以预测和管理层无法控制的因素的判断。因此，实际金额可能与这些估计值大不相同。我们定期与公司董事会审计委员会一起审查这些重要的会计政策、估计、假设和相关披露。
收入确认。当履行了合同条款下的义务，并将承诺的产品或服务的控制权转移到客户手中时，确认收入。收入是按照我们期望用来交换产品或服务的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常基于合同或运输条款。服务收入在客户从服务中受益时确认，这发生在服务完成或提供给客户时。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们也没有其他与转售相关的义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品销售。向客户收取的运输和搬运成本包括在产品收入中。相关费用被视为履行成本，并计入收入成本。报告的收入是扣除从客户那里收取的销售额和增值税后的净额。
我们有提供折扣价格的个人客户合同。经销商和分销商可以回扣的形式获得销售奖励。在记录相关收入的同一时期，我们减少了折扣收入以及预计退货、回扣和其他类似津贴。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，在一定程度上很可能不会出现收入的显着逆转。估计收益在综合资产负债表中记录毛数。
在包含多个性能义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，我们会在向客户交付每种产品或提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格，即产品或服务单独销售时的价格，将总安排对价分配给每项履约义务。
付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不重要。我们不评估销售价格是否包含期限低于一年的合同的融资部分。
我们不将销售佣金资本化，因为基本上我们所有的销售佣金计划都有一年或更短的摊销期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，则在合同期限内资本化和摊销，这些成本与合同直接相关，并产生我们将在未来用于履行合同的资源。在…2020年3月31日与履行合同成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。
应收坏账准备。我们对客户在催收欠款过程中的估计损失保留坏账准备。我们基于分析一系列因素，包括历史上的冲销金额、客户付款做法和一般经济状况，来估计免税额。我们还定期分析重要的客户帐户，并在我们意识到特定客户无力付款时记录特定的津贴。因此，相关应收账款被减少到我们合理地认为是可收回的金额。这些分析需要判断。如果我们客户的财务状况恶化，或者经济状况发生变化，我们可能需要改变对可疑应收账款的备抵。
销售退货津贴。*我们根据资本设备和消耗品的已知回报和估计回报，维持销售退货准备金。我们根据历史经验估算资本、设备和消耗品的回报。
库存和储备。库存以其成本或市值中的较低者列报。我们根据后进先出(“LIFO”)和先进先出(“FIFO”)成本方法的组合来确定成本。我们根据当时的库存水平和成本确定年底的后进先出库存值。对于使用后进先出法估值的存货，我们认为后进先出法的使用会导致当前成本和收入的匹配。使用后进先出法估值的库存近似表示25.3%和25.2%占总库存的百分比为2020年3月31日和2019分别为。库存成本包括材料、人工和间接费用。如果我们只使用先进先出的存货成本计算方法，存货就会是1690万美元和1680万美元高于报告的2020年3月31日和2019分别为。
我们在持续的基础上审查库存，考虑到变质和过时等因素。当事实和情况表明某些存货不能使用时，我们记录估计损失准备金。如果未来的市场状况与预测的情况不同，而我们的估计被证明是不准确的，我们可能需要减记库存价值，并记录收入成本的调整。
资产减值损失。当事件和情况表明财产、厂房、设备和可识别的无形资产的账面价值可能无法收回时，将审查这些资产的减值情况。减值资产按账面价值或估计公允价值中较低者入账。我们会持续进行这项审核，如有减值，我们会在该期间的综合损益表中记录亏损。
当我们评估资产减值时，我们会做出一定的判断和估计，包括解释当前的经济指标和市场估值，评估我们关于运营的战略计划，运营的历史和预期业绩，以及其他因素。如果我们错误预测了这些因素，或者发生了意想不到的事件，我们的经营业绩可能会受到实质性的影响。
资产报废义务。我们为某些资产承担退休义务。我们按公允价值记录资产报废债务(ARO)的初始负债。在初始和后续期间对ARO的会计处理包括确定负债和抵销资产的现值、随后该负债的增加和资产的耗尽，以及定期审查分析中使用的ARO负债估计和贴现率。我们提供有关我们的资产报废义务的更多信息，请参见附注5我们的合并财务报表标题为“房地产、厂房和设备”。
重组。*我们记录了与我们业务要素重组计划相关的具体应计项目。这些应计项目包括主要与员工离职费用、关闭和/或合并设施以及合同义务有关的估计数。实际金额可能与最初的估计不同。我们每季度审查与重组相关的应计项目，计划的变化在确定变化的期间在综合收益表中适当确认。
采购会计和商誉。所收购业务的资产和负债均按其于收购日的估计公允价值入账。收购成本超过收购的有形和无形资产净值公允价值的任何部分都计入商誉。我们在进行评估时补充了管理专业知识，以帮助我们确定收购的资产和承担的负债的公允价值。这些估值要求我们做出估计和假设，特别是关于无形资产。我们通常在无形资产的使用年限内摊销我们的无形资产，但不确定的活着的无形资产除外。我们不摊销商誉，但我们每年对其进行减值评估。因此，收购价格对无形资产和商誉的分配对未来经营业绩有重大影响。
我们每年评估记录的商誉金额的可回收性，或在存在潜在减值证据的情况下评估。当报告单位不太可能损害商誉时，我们可以考虑报告单位公允价值的定性指标。我们还可以利用现金流贴现分析，这需要对市场状况和我们未来的盈利能力做出某些假设和估计。在这种情况下，我们通过审查账面价值与报告单位层面的公允价值比较来测试商誉的减值。我们根据估计未来现金流的现值计算报告单位的公允价值。管理层的判断对于评估经营和宏观经济变化的影响以及估计未来现金流以计量公允价值是必要的。我们在减值评估中使用的假设，如预测的增长率和资本成本，与内部预测和运营计划是一致的。我们相信，这样的假设和估计也可以与其他市场参与者使用的假设和估计相媲美。
由于我们对2020财年商誉和其他无限期活的无形资产进行了年度减值审查，因此没有确定减值指标。
我们每年或在存在潜在减值证据的情况下评估不确定的已活无形资产。我们评估几个影响资产估值的定性指标和假设，以及趋势，以确定是否存在任何潜在减值的证据。在2019年第三季度，管理层采取了一项品牌战略，其中包括逐步停止使用与医疗保健产品业务部门中的某些产品相关的商标名。因此，管理层记录了#%的减值费用。1620万美元，包括在综合损益表的销售、一般和行政部门。资产的剩余公允价值采用收益法(特许权使用费减免法)计算。剩余的公允价值不是实质性的，并在资产的剩余使用年限内摊销。使用这种方法计算的公允价值被归类在公允价值层次的第三级，并需要几个假设。
所得税增加。我们的所得税拨备是基于我们的当期收入、递延所得税资产和负债的变化、所得税税率、不确定税收优惠的变化，以及我们在我们经营的各个司法管辖区可获得的税务筹划机会。税法很复杂，纳税人和各自的政府税务机关会有不同的解释。我们使用判断来确定我们的年度有效所得税率和评估我们的税收状况。我们根据我们对税收法律法规的解释准备和提交纳税申报单，并根据这些判断和解释记录估计。我们不能肯定税务机关会同意我们采取的所有税收立场。在某些情况下，每个司法管辖区在任何一年的实际所得税负担最终可以在提交纳税申报单和公布财务报表后数年确定。
根据现行会计准则，我们使用确认阈值和计量属性来评估我们的税务状况。我们根据税务立场的技术价值，经审查(包括解决相关的上诉或诉讼程序)后，决定该税务立场是否更有可能维持下去。在评估某个税务状况是否已达到较可能达到的确认门槛时，我们假设该状况会由适当的税务当局进行审查，而税务当局会完全知悉所有有关资料。符合更有可能确认门槛的税收头寸是以最终结算时实现可能性大于50%的最大利润额衡量的。确定个人税务头寸的适当计算单位，以及税务头寸是否达到最有可能的确认门槛，是根据根据所有现有证据评估的个人事实和该头寸的情况进行判断的问题。我们定期审查和调整我们的税收估计，因为各个税务机关正在进行审查和结算，以及税收法律、法规和先例的变化。
我们根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。我们定期检讨递延税项资产的可回收性，并根据过往应课税收入、预计未来应课税收入、现有暂时性差异逆转的预期时间，以及税务筹划策略的实施情况，厘定估值免税额。如果我们无法在某些税收管辖区产生足够的未来应税收入，或者如果实际所得税税率或潜在临时差异成为应税或可扣税的时间段发生重大变化，我们可能被要求提高估值免税额，这将提高我们的实际所得税税率，并可能对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流造成不利影响。
我们认为所得税已经有了足够的应计项目。根据最终决议确定的估计金额和实际金额之间的差异，无论是单独的还是总体的，预计不会对我们的综合财务状况产生重大不利影响，但可能对我们任何一个时期的综合运营业绩或现金流产生重大影响。
有关所得税的更多信息包含在注8我们的合并财务报表标题为“所得税”。
自保责任。*我们记录了一项自我保险风险的责任，根据精算计算，我们为一般和产品责任、工人赔偿和汽车责任保留了这一责任。我们使用我们的历史损失经验和精算方法来计算估计负债。这一负债包括损失和已发生但未报告的索赔的估计金额。我们至少每年审查用于计算估计负债的假设，以评估记录金额的充分性。我们维持保险单，以承保超过我们估计负债的损失，这些损失受这些保险单的条款和条件的约束。保险合同所涵盖的义务将保留在资产负债表上，因为在保险公司不履行其义务的情况下，我们仍然负有责任。合同项下的预计应收金额包括在我们综合资产负债表的“预付费用和其他流动资产”项目和“其他资产”项目中。我们自保风险保留的应计项目截至2020年3月31日和2019曾经是2320万美元和1,970万美元分别为。
我们也为员工的医疗索赔提供自我保险。根据最近的索赔经验，我们估计已发生但未报告的索赔的责任。我们的自我保险负债包含不确定性，因为管理层必须做出假设和应用判断来估计最终成本，以解决已报告的索赔和截至资产负债表日期已发生但未报告的索赔。如果实际结果与这些假设和判断不一致，我们可能会在随后的时期面临额外的成本。
意外情况。*鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与一些法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔一般涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品而索赔的损害)、商业索赔(例如违反规定)。经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们记录了此类或有事件的责任，只要我们得出结论认为它们的发生既有可能也是可估量的。我们在作出这些评估时，会考虑很多因素，包括资深管理人员和我们法律顾问的专业判断。我们已经对不利结果的可能性和潜在损失的金额进行了估计。我们认为，这些诉讼和索赔的最终结果预计不会对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。然而，最终的结果是
诉讼、政府调查和索赔是不可预测的，实际结果可能与我们的估计大不相同。当我们被保证收回时，我们根据适用的保险合同记录预期的收回。参考附注10如需更多信息，请参阅标题为“承付款和或有事项”的合并财务报表。
我们受到联邦、州、地方和外国司法管辖区的征税。税务头寸的结算主要是通过在每个税收管辖区内完成审计或关闭诉讼时效来完成的。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估计。美国国税局经常对我们的联邦所得税申报单进行审计。
关于我们的承诺和或有事项的更多信息包括在附注10我们的合并财务报表标题为“承付款和或有事项”。
福利计划。我们为某些员工和退休人员提供固定福利养老金计划。此外，我们还为两组美国退休人员发起了一项资金不足的退休后福利计划。该计划下的福利包括退休人寿保险和退休医疗保险，包括处方药保险。
员工养老金和退休后福利计划是经营业务的成本，代表着未来将结算的债务，因此，要求我们使用估计和某些假设来计算与该计划相关的费用和负债。对这些估计和假设的更改可能会导致不同的费用和负债金额。未来的实际体验可能与我们目前的预期有很大不同。我们认为，用于确定净定期福利成本和预计福利义务的最关键假设是计划资产的预期长期回报率和贴现率。用于确定2020年3月31日预计福利义务和财政2020定期净收益成本如下：
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| Synergy Health Plc | Isotron BV | Synergy Health Daniken AG | 协同健康Radeberg | Synergy Health Allerhausen | 哈威尔剂量计有限公司 | 美国邮政- 退休福利计划 |
资金状况 | 供资 | 供资 | 供资 | 没有资金支持 | 没有资金支持 | 供资 | 没有资金支持 |
用于确定2020年3月31日的假设 | | | | | | | |
福利义务： | | | | | | | |
贴现率 | 2.40 | % | 1.60 | % | 0.20 | % | 1.60 | % | 0.50 | % | 2.45 | % | 3.00 | % |
用于确定2020财年的假设 | | | | | | | |
定期福利净成本： | | | | | | | |
贴现率 | 2.50 | % | 1.20 | % | 0.20 | % | 1.60 | % | 1.75 | % | 2.45 | % | 3.50 | % |
计划资产的预期收益 | 4.80 | % | 1.20 | % | 0.65 | % | 不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 |
|
不适用。
我们通过评估来自第三方专业顾问的输入，考虑到投资组合的资产配置和长期资产类别回报预期，来制定我们的计划资产预期长期回报率假设。一般来说，净定期收益成本随着计划资产预期长期回报率假设的降低而增加。如果所有其他假设保持不变，将我们的基金固定收益养老金计划的预期长期计划资产回报率假设降低50个基点，将会增加财政收入2020福利成本减少不到10万美元。
我们通过评估第三方专业顾问的投入来制定我们的贴现率假设，考虑到国家特定投资级长期债券的当前收益率，这些债券提供了与我们预计的福利义务类似的现金流。一般来说，随着贴现率假设的降低，预计福利义务和净定期福利成本都会增加。如果所有其他假设保持不变，将我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的贴现率假设降低50个基点，将会减少财政收入2020定期福利净成本不到10万美元，预计福利义务将增加约1050万美元2020年3月31日.
在计算我们的其他退休后福利义务时，我们已经对医疗成本做出了假设。假设的增长率一般会在五年内由假设的本年医疗成本趋势增长率按比率下降。6.8%到假设的长期医疗费用趋势率。假设医疗费用趋势率(包括医疗、处方药和长期费率)变化100个基点将产生以下影响2020年3月31日:
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| | | | | | | |
| 100个基点 |
(千美元) | 增加 | | 减少量 |
对总服务和利息成本构成的影响 | $ | — |
| | $ | — |
|
对退休后福利义务的影响 | 7 |
| | (6 | ) |
我们在资产负债表中确认资金过剩的资产或固定收益养老金和退休后福利计划资金不足的负债。这一数额以计划资产的公允价值与福利债务(养恤金计划的预计福利债务和其他退休后福利计划的累计退休后福利债务)之间的差额计量。计划资金状况的变化记录在发生当年的其他全面收益中。我们衡量截至资产负债表日期的计划资产和债务。附注9我们的综合财务报表标题为“福利计划”，其中包含有关我们的养老金和其他退休后福利计划的更多信息。
以股份为基础的薪酬。我们在授予日计量基于股票的薪酬奖励(包括授予员工股票期权)的估计公允价值，并确认基于股票的薪酬归属期间的相关薪酬费用。我们选择Black-Scholes-Merton期权定价模型作为确定基于股票的股票期权补偿奖励的估计公允价值的最合适方法。这个模型涉及一些假设，这些假设是判断的，会影响基于股份的薪酬支出。
以股份为基础的薪酬费用是2380万美元在财年2020, 2,400万美元在财年2019和2220万美元在财年2018. 附注14在我们题为“基于股份的薪酬”的合并财务报表中，包含了关于我们基于股份的薪酬计划的更多信息。
最近发布的影响公司的会计准则
最近发布的与我们相关的会计准则载于附注1我们的合并财务报表标题为“经营性质和重要会计政策摘要”。
通货膨胀
我们的业务没有受到通货膨胀整体影响的重大影响。我们不断监测我们对产品和服务收取的价格，并计划调整这些价格，以考虑到未来通货膨胀率的变化。不过，我们可能无法完全抵消通胀的影响。
前瞻性陈述
本10-K表格可能包含有关某些趋势、预期、预测、估计或其他影响或与STERIS公司或其行业、产品或活动相关的前瞻性信息的陈述，这些陈述旨在符合根据1995年“私人证券诉讼改革法”和其他法律法规提供的保护的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述仅说明陈述发表的日期，可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”等前瞻性术语来识别，这些前瞻性词汇包括：“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”、“订单”、“积压”、“舒适”、“趋势”和“寻求”，或此类术语的否定或此类术语或类似术语的其他变体。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同，这些因素包括但不限于生产或供应的中断、市场条件的变化、政治事件、未决或未来的索赔或诉讼、竞争因素、技术进步、监管机构的行动，以及法律、政府法规、标签或产品批准或其应用或解释的变化。其他风险因素在本文和STERIS的其他证券备案文件中都有描述，包括本年度报告的表格10-K中的第21A项。这些重要因素中的许多都不在STERIS的控制范围之内。不能就任何结果或任何结果的时间提供保证，这些结果涉及STERIS证券备案文件中描述的事项，或与任何监管行动、行政诉讼、政府调查、诉讼、警告信、成本降低有关的其他事项, 业务战略、收益或收入趋势或未来财务结果。对产品的引用仅为摘要，不应被视为产品许可或文献的具体术语。除非法律要求，否则STERIS不承诺更新或修改任何前瞻性陈述，即使事件表明任何明示或暗示的预测结果都不会实现。其他可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的潜在风险和不确定因素包括但不限于：(A)新冠肺炎疫情对斯特里斯公司的运营、业绩、结果、前景或价值的影响；(B)
(C)迁移后的运营成本、客户流失和业务中断(包括但不限于与员工、客户、客户或供应商保持关系的困难)大于预期；(D)STERIS有能力满足有关“减税和就业法案”(“TCJA”)的会计和税收处理的期望，或TCJA产生的预期收益将低于估计的可能性，(E)STERIS有能力满足有关“减税和就业法案”(“TCJA”)的会计和税收处理方面的预期收益，或TCJA产生的预期收益将低于估计的可能性，(E)包括税法的改变，这将导致STERIS在美国联邦税收方面被视为国内公司；(F)可能增加定价压力或成本，从而导致利润率下降；(G)市场对新技术、产品或应用程序或服务的需求不会发展，或业务举措需要比预期更长、成本更高或产生的效益更低的可能性；(H)应用或遵守法律、法院裁决、认证、条例、监管行动，包括但不限于与FDA警告通知或政府调查、任何悬而未决的FDA请求、检查或提交的结果，或其他要求或标准可能会推迟、限制或阻止新产品的推出，影响现有产品或服务的生产和营销，或以其他方式影响STERIS的性能、结果、前景或价值，(I)国际动荡、经济低迷或货币、税收评估、关税和/或其他贸易壁垒、调整或预期税率、原材料成本或可用性、福利或退休计划成本的潜在影响, 或其他合规成本，(J)指对STERIS产品和服务的需求减少或需求增长率降低的可能性，(K)指订单接收延迟、订单取消或订单产品制造或发货或提供服务延迟的可能性，(L)预期增长、成本节约、新产品验收、性能或批准或其他结果无法实现的可能性，或过渡、劳动力、竞争、时机、执行、监管、政府、或与STERIS的业务、行业或计划相关的其他问题或风险，包括但不限于本10-K表格和其他证券备案文件中描述的事项，可能会对STERIS的业绩、结果、前景或价值产生不利影响，(M)英国退欧或其他成员国退出欧盟对STERIS及其运营或税负的影响，以及公司应对此类影响的能力，(N)任何法律、法规或命令对STERIS及其运营的影响，包括但不限于美国政府或国会可能实施的任何新的贸易或税收立法、法规或命令，或对此做出任何回应的可能性，(O)STERIS最近收购、重组努力或最近资产剥离或有针对性的重组计划的预期财务结果或好处无法实现或将超出预期的可能性，以及(P)信贷供应收缩的影响，以及STERIS的客户和供应商在需要时充分进入信贷市场的能力。
在正常的业务过程中，我们面临各种风险，包括但不限于利率、外币和商品风险。以下各节将介绍这些风险。
利率风险
自.起2020年3月31日，我们有过8.784亿美元在未偿还的固定利率优先票据中。自.起2020年3月31日，我们有过2.754亿美元在我们的信贷协议项下的未偿还借款中，这些借款可能会受到利率变化的影响。我们监控利率风险，但不使用衍生金融工具进行任何对冲活动。有关我们债务结构的其他信息，请参阅注6我们的合并财务报表标题为“债务”。
外币风险
我们很容易受到外币汇率波动的影响。当我们用美元以外的货币开展业务时，这种外币兑换风险就会出现。对于大多数业务来说，当地货币已被确定为功能货币。子公司的财务报表按资产和负债的期末汇率和收入和费用的平均货币汇率换算成美元等价物。当地货币为其本位币的子公司的换算调整计入权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分。附注19我们的合并财务报表标题为“从累计其他综合收益(亏损)中重新分类，“包含有关换算对累积的其他全面收益(亏损)和权益的影响的其他信息。以功能货币以外的货币计价的交易因货币汇率波动而产生的交易损益在综合收益表中确认。由于我们在国际上经营，我们大约30%的收入和40%的收入成本来自美国以外的地区，因此外币汇率波动会对我们的财务状况、经营结果和竞争地位产生重大影响。
我们签订外币远期合约，以对冲以外币计价的货币资产和负债，包括公司间交易。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。在…2020年3月31日，我们持有一份外币远期合约买入600万加元。
商品风险
我们依赖于我们运营中使用的基本原材料、组件、部件和其他供应品。我们的财务业绩可能会受到这些材料的可获得性和价格变化的影响。其中一些材料来自有限数量的供应商或只有一家供应商。这些材料也是我们竞争对手的主要来源材料。因此，如果对这些材料的需求上升，我们可能会遇到成本增加和/或供应有限或不可用的情况。因此，我们可能无法及时获得关键生产材料，这可能会影响我们及时生产产品和满足收到的销售订单的能力。此外，这些材料的成本可能会突然上升，导致生产成本大幅上升。我们相信，我们的许多关键材料和能源都有充足的供应来源。在适当的情况下，我们签订长期供应合同，作为保证可靠供应的基础。我们还可以签订商品掉期合约，以对冲某种商品的价格变化，这会影响我们收入成本中包含的原材料。在…2020年3月31日，我们持有商品掉期合约买入715,200几磅的镍币。
财务报表和财务报表明细表索引
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| | 页 |
| 独立注册会计师事务所报告书 | 43 |
| 合并财务报表： | |
| 合并资产负债表 | 45 |
| 合并损益表 | 46 |
| 综合全面收益表 | 47 |
| 合并现金流量表 | 48 |
| 合并股东权益报表 | 49 |
| 合并财务报表附注 | 50 |
| 财务报表明细表： | |
| 附表II-估值及合资格账目 | 91 |
独立注册会计师事务所报告书
致本公司股东及董事会
Steris plc
对财务报表的意见
我们已审核所附STERIS plc及其附属公司(本公司)于2020年3月31日及2019年3月31日的综合资产负债表，截至2020年3月31日止三年内各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表，以及相关附注以及列于“索引”第15(A)项(统称为“合并财务报表”)的财务报表明细表。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2020年3月31日和2019年3月31日的财务状况，以及截至2020年3月31日的三年中每年的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会发起组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013年框架)”中确立的标准，对公司截至2020年3月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2020年5月29日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错误陈述的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层所作的重大估计，以及评估财务报表的整体呈报。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供独立意见。
|
| |
对该事项的描述 | 不确定的税收状况 正如综合财务报表附注8所述，本公司收到美国国税局(“IRS”)关于2016、2017和2018财年某些公司间债务利息扣除的三份拟议税收调整通知。美国国税局的调整将导致累计税负约为4000万美元。该公司认为，他们很有可能能够维持在美国采取的利息扣除，而且还没有记录与这一问题相关的不确定税收状况的负债。
审计管理层对与某些公司间债务支付的利息相关的税收状况的分析是具有挑战性的，因为由于对税法和法律裁决的复杂解释，分析具有高度的判断性。必须对这一税位进行评估，围绕税位的初始确认和去确认可能存在不确定性，包括监管变更、诉讼和审查活动。 |
我们是如何在我们的审计中解决这个问题的 | 我们获得了了解，评估了设计，并测试了针对不确定税收状况的公司会计流程控制的操作有效性。例如，我们测试了对管理层识别不确定税收状况的控制以及对确认和计量原则的应用，包括管理层对事实和情况以及相应税法所依赖的审查，以得出结论，即他们目前更有可能实现所记录的收益。
我们的审计程序包括让所得税专业人士评估公司与某些公司间债务和跨境交易有关的税务头寸的技术优势。我们评估了本公司与相关税务机关的通信，并评估了本公司获得的所得税意见和其他第三方意见。我们分析了公司用来确定要确认的税收优惠金额的假设和数据，并测试了计算的准确性。吾等亦评估本公司于综合财务报表附注8所载有关该等事项的披露是否足够。 |
自1989年以来，我们一直担任本公司的审计师。
/s/安永律师事务所
克利夫兰，俄亥俄州
2020年5月29日
Steris PLC及其子公司
综合资产负债表
(千)
|
| | | | | | | | |
三月三十一号， | | 2020 | | 2019 |
资产 | | | | |
流动资产： | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 319,581 |
| | $ | 220,633 |
|
应收账款(扣除津贴净额分别为12051美元和9645美元) | | 586,481 |
| | 564,830 |
|
库存，净额 | | 248,259 |
| | 208,243 |
|
预付费用和其他流动资产 | | 54,430 |
| | 60,029 |
|
流动资产总额 | | 1,208,751 |
| | 1,053,735 |
|
财产、厂房和设备、净值 | | 1,111,855 |
| | 1,031,582 |
|
租赁使用权资产，净额 | | 131,837 |
| | — |
|
商誉 | | 2,356,085 |
| | 2,322,928 |
|
无形资产，净值 | | 565,473 |
| | 604,614 |
|
其他资产 | | 51,581 |
| | 60,212 |
|
总资产 | | $ | 5,425,582 |
| | $ | 5,073,071 |
|
负债和权益 | | | | |
流动负债： | | | | |
应付帐款 | | $ | 149,341 |
| | $ | 152,913 |
|
应计所得税 | | 14,013 |
| | 15,460 |
|
应计工资和其他相关负债 | | 128,261 |
| | 109,058 |
|
一年内到期的租赁义务 | | 19,809 |
| | — |
|
应计费用及其他 | | 192,183 |
| | 187,765 |
|
流动负债总额 | | 503,607 |
| | 465,196 |
|
长期负债 | | 1,150,521 |
| | 1,183,227 |
|
递延所得税，净额 | | 160,270 |
| | 151,038 |
|
长期租赁义务 | | 114,114 |
| | — |
|
其他负债 | | 90,346 |
| | 87,812 |
|
负债共计 | | $ | 2,018,858 |
| | $ | 1,887,273 |
|
承付款和或有事项(见附注10) | |
|
| |
|
|
普通股，面值分别为0.001美元和75美元；授权发行500,000股；已发行和已发行普通股分别为84,924股和84,517股 | | 1,982,164 |
| | 1,998,564 |
|
留存收益 | | 1,647,175 |
| | 1,339,024 |
|
累计其他综合(损失) | | (235,463 | ) | | (159,778 | ) |
股东权益总额 | | 3,393,876 |
| | 3,177,810 |
|
非控制性利益 | | 12,848 |
| | 7,988 |
|
总股本 | | 3,406,724 |
| | 3,185,798 |
|
负债和权益总额 | | $ | 5,425,582 |
| | $ | 5,073,071 |
|
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
合并损益表
(以千为单位，每股金额除外)
|
| | | | | | | | | | | | |
截至3月31日止年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | |
产品 | | $ | 1,402,788 |
| | $ | 1,296,025 |
| | $ | 1,220,633 |
|
服务 | | 1,628,107 |
| | 1,486,145 |
| | 1,399,363 |
|
总收入 | | 3,030,895 |
| | 2,782,170 |
| | 2,619,996 |
|
收入成本： | | | | | | |
产品 | | 750,202 |
| | 702,295 |
| | 646,177 |
|
服务 | | 960,770 |
| | 904,448 |
| | 881,073 |
|
收入总成本 | | 1,710,972 |
| | 1,606,743 |
| | 1,527,250 |
|
毛利 | | 1,319,923 |
| | 1,175,427 |
| | 1,092,746 |
|
业务费用： | | | | | | |
销售、一般和管理 | | 716,731 |
| | 669,937 |
| | 631,978 |
|
研究与发展 | | 65,546 |
| | 63,038 |
| | 60,782 |
|
重组费用 | | 673 |
| | 30,987 |
| | 103 |
|
业务费用共计 | | 782,950 |
| | 763,962 |
| | 692,863 |
|
经营收入 | | 536,973 |
| | 411,465 |
| | 399,883 |
|
营业外费用，净额： | | | | | | |
利息费用 | | 40,279 |
| | 45,015 |
| | 50,629 |
|
利息收入和杂项费用 | | (1,987 | ) | | (3,020 | ) | | (5,728 | ) |
营业外费用合计(净额) | | 38,292 |
| | 41,995 |
| | 44,901 |
|
所得税前收入费用 | | 498,681 |
| | 369,470 |
| | 354,982 |
|
所得税费用 | | 90,876 |
| | 64,394 |
| | 63,360 |
|
净收入 | | 407,805 |
| | 305,076 |
| | 291,622 |
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 | | 200 |
| | 1,025 |
| | 707 |
|
股东应占净收益 | | $ | 407,605 |
| | $ | 304,051 |
| | $ | 290,915 |
|
| |
| |
| | |
每股股东应占净收益： | | | | | | |
基本型 | | $ | 4.81 |
| | $ | 3.59 |
| | 3.42 |
|
稀释 | | $ | 4.76 |
| | $ | 3.56 |
| | 3.39 |
|
宣布的每股已发行普通股现金股息 | | $ | 1.45 |
| | $ | 1.33 |
| | $ | 1.21 |
|
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
综合全面收益表
(千)
|
| | | | | | | | | | | | |
截至3月31日止年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
净收入 | | $ | 407,805 |
| | $ | 305,076 |
| | $ | 291,622 |
|
收益减少：可归因于非控股权益的净收入 | | 200 |
| | 1,025 |
| | 707 |
|
股东应占净收益 | | $ | 407,605 |
| | $ | 304,051 |
| | $ | 290,915 |
|
| | | | | | |
其他综合(亏损)收入 | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益，(分别为0美元、0美元和516美元的税后净额) | | — |
| | — |
| | 1,792 |
|
养老金和退休后福利计划变化(扣除税收后分别为295美元、423美元和1860美元) | | (2,609 | ) | | 2,538 |
| | (4,387 | ) |
累计外币换算调整变动 | | (73,076 | ) | | (172,031 | ) | | 254,982 |
|
股东应占其他综合(亏损)收入合计 | | (75,685 | ) | | (169,493 | ) | | 252,387 |
|
股东应占综合收益 | | $ | 331,920 |
| | $ | 134,558 |
| | $ | 543,302 |
|
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
综合现金流量表
(千)
|
| | | | | | | | | | | | |
截至3月31日止年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
经营活动： | | | | | | |
净收入 | | $ | 407,805 |
| | $ | 305,076 |
| | $ | 291,622 |
|
调整以将净收入与由以下公司提供的净现金进行核对 经营活动： | | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 197,235 |
| | 225,921 |
| | 178,332 |
|
递延所得税 | | 9,423 |
| | (6,511 | ) | | (24,722 | ) |
基于股份的薪酬费用 | | 23,811 |
| | 23,965 |
| | 22,187 |
|
处置财产、厂房、设备的损失(收益) 和无形资产，净额 | | (174 | ) | | 924 |
| | 2,582 |
|
出售业务的亏损(收益) | | 1,770 |
| | (1,370 | ) | | 14,547 |
|
其他项目 | | 426 |
| | (18,397 | ) | | 32,229 |
|
扣除收购影响后的营业资产和负债变化： | | | | | | |
应收帐款，净额 | | (17,866 | ) | | (48,486 | ) | | (37,731 | ) |
库存，净额 | | (39,067 | ) | | (14,617 | ) | | (5,178 | ) |
其他流动资产 | | 3,784 |
| | (7,371 | ) | | (1,244 | ) |
应付帐款 | | (2,779 | ) | | 21,244 |
| | 563 |
|
应计项目和其他净额 | | 6,191 |
| | 59,127 |
| | (15,555 | ) |
经营活动提供的净现金 | | 590,559 |
| | 539,505 |
| | 457,632 |
|
投资活动： | | | | | | |
不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额 | | (214,516 | ) | | (189,715 | ) | | (165,457 | ) |
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益 | | 4,156 |
| | 5,567 |
| | 2,094 |
|
出售企业所得收益 | | 439 |
| | 2,478 |
| | 8,888 |
|
购买投资 | | — |
| | (4,955 | ) | | — |
|
收购业务，扣除收购现金后的净额 | | (109,814 | ) | | (13,313 | ) | | (46,271 | ) |
其他 | | — |
| | (13,286 | ) | | (3,083 | ) |
投资活动所用现金净额 | | (319,735 | ) | | (213,224 | ) | | (203,829 | ) |
融资活动： | | | | | | |
对长期债务的付款 | | — |
| | (85,000 | ) | | (222,500 | ) |
(付款)信贷安排项下的收益，净额 | | (26,500 | ) | | (27,087 | ) | | 29,065 |
|
递延融资费和债务发行成本 | | (1,281 | ) | | (488 | ) | | (2,029 | ) |
与收购相关的递延或或有对价 | | (626 | ) | | (1,327 | ) | | (2,064 | ) |
股份回购 | | (51,241 | ) | | (81,494 | ) | | (65,485 | ) |
支付给普通股股东的现金股利 | | (123,034 | ) | | (112,503 | ) | | (102,929 | ) |
非控股权益的贡献 | | 6,050 |
| | — |
| | — |
|
对非控股权益的分配 | | (1,245 | ) | | (255 | ) | | (1,400 | ) |
股票期权和其他股权交易净额 | | 34,731 |
| | 13,362 |
| | 11,158 |
|
用于融资活动的现金净额 | | (163,146 | ) | | (294,792 | ) | | (356,184 | ) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (8,730 | ) | | (12,390 | ) | | 20,997 |
|
增加(减少)现金和现金等价物 | | 98,948 |
| | 19,099 |
| | (81,384 | ) |
期初现金及现金等价物 | | 220,633 |
| | 201,534 |
| | 282,918 |
|
期末现金和现金等价物 | | $ | 319,581 |
| | $ | 220,633 |
| | $ | 201,534 |
|
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
合并股东权益报表
(以千为单位，每股金额除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 优先股 | 留用 收益 | 累积 其他 综合 收入(亏损) | 非控制性 利息 | 总计 权益 |
| 数 | 数量 | 数 | 数量 | | | | |
2017年3月31日的余额 | 84,948 |
| $ | 2,085,134 |
| 100 |
| $ | 15 |
| $ | 954,155 |
| $ | (240,702 | ) | $ | 11,431 |
| $ | 2,810,033 |
|
综合收益： | | | | | | | | |
净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| 290,915 |
| — |
| 707 |
| 291,622 |
|
其他综合损失 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 252,387 |
| — |
| 252,387 |
|
普通股回购 | (793 | ) | (69,567 | ) | — |
| — |
| 4,082 |
| — |
| — |
| (65,485 | ) |
股权补偿计划 | 592 |
| 32,470 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 32,470 |
|
对非控股权益的分配 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (1,400 | ) | (1,400 | ) |
现金股息-每股普通股1.21美元 | — |
| — |
| — |
| — |
| (102,929 | ) | — |
| — |
| (102,929 | ) |
非控股权益的变更 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 602 |
| 602 |
|
2018年3月31日的余额 | 84,747 |
| $ | 2,048,037 |
| 100 |
| $ | 15 |
| $ | 1,146,223 |
| $ | 11,685 |
| $ | 11,340 |
| $ | 3,217,300 |
|
综合收益： | | | | | | | | |
净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| 304,051 |
| — |
| 1,025 |
| 305,076 |
|
其他综合损失 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (169,493 | ) | — |
| (169,493 | ) |
普通股回购 | (763 | ) | (86,414 | ) | — |
| — |
| 4,920 |
| — |
| — |
| (81,494 | ) |
股权薪酬计划和其他 | 533 |
| 36,941 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 36,941 |
|
因迁居而引致的股份报废 | (84,514 | ) | (10,592,117 | ) | (100 | ) | (15 | ) | — |
| — |
| — |
| (10,592,132 | ) |
因迁入而发行的股份 | 84,514 |
| 10,592,117 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 10,592,117 |
|
采用会计准则(附注1) | — |
| — |
| — |
| — |
| (3,667 | ) | (1,970 | ) | — |
| (5,637 | ) |
现金股息-每股普通股1.33美元 | — |
| — |
| — |
| — |
| (112,503 | ) | — |
| — |
| (112,503 | ) |
对非控股权益的分配 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (255 | ) | (255 | ) |
非控股权益的其他变更 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (4,122 | ) | (4,122 | ) |
2019年3月31日的余额 | 84,517 |
| $ | 1,998,564 |
| — |
| $ | — |
| $ | 1,339,024 |
| $ | (159,778 | ) | $ | 7,988 |
| $ | 3,185,798 |
|
综合收益： | | | | | | | | |
净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| 407,605 |
| — |
| 200 |
| 407,805 |
|
其他综合收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (75,685 | ) | — |
| (75,685 | ) |
普通股回购 | (396 | ) | (74,821 | ) | — |
| — |
| 23,580 |
| — |
| — |
| (51,241 | ) |
股权薪酬计划和其他 | 803 |
| 58,421 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 58,421 |
|
现金股息-每股普通股1.45美元 | — |
| — |
| — |
| — |
| (123,034 | ) | — |
| — |
| (123,034 | ) |
对非控股权益的分配 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (1,245 | ) | (1,245 | ) |
非控股权益的贡献 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 6,050 |
| 6,050 |
|
非控股权益的其他变更 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (145 | ) | (145 | ) |
2020年3月31日的余额 | 84,924 |
| $ | 1,982,164 |
| — |
| $ | — |
| $ | 1,647,175 |
| $ | (235,463 | ) | $ | 12,848 |
| $ | 3,406,724 |
|
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
1.经营性质及主要会计政策摘要
运营性质。2019年3月28日，根据英格兰和威尔士法律成立的上市有限公司STERIS plc(简称STERIS UK)完成了从英国到爱尔兰的迁址(简称为迁址)。迁居是透过根据英国法律(下称“该计划”)根据法院批准的安排计划，在STERIS UK之上加入一间新的爱尔兰公共有限公司控股公司(“STERIS爱尔兰”)而达致的。计划生效后，STERIS UK被重新注册为私人有限公司，名称为STERIS Limited，而STERIS Emerald IE Limited是一家在爱尔兰成立的公司，也是STERIS爱尔兰的全资直属子公司，成为STERIS UK的直接母公司。
斯特里斯公司是感染预防和其他程序产品和服务的领先供应商。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械微生物减少、仪器和范围维修解决方案、实验室检测服务、现场和非现场再处理、资本设备产品(如灭菌器和手术台)以及连接解决方案(如手术室(OR)集成)。
我们在四个可报告的业务部门运营和报告：保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术。我们在以下内容中描述了我们的业务部门注11我们的合并财务报表标题为“业务部门信息”。
我们的财政年度将于3月31日结束。本年度报告中提及的特定“年度”、“财政年度”、“财政年度”或“年终”是指我们的财政年度。在编制随附的本公司综合财务报表时采用的重要会计政策概述如下。
整顿原则。我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，随附的综合财务报表包括本公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些帐户时，我们消除了公司间帐户和交易。本公司对未合并联营公司的股权投资对财务和经营政策有重大影响，但不具有控制权，主要采用权益法核算。这些投资对公司的综合财务报表并不重要。
估计的使用。根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及列报期间的收入和费用报告金额。这些估计和假设涉及对许多难以预测和我们无法控制的因素的判断。实际结果可能与这些估计值大不相同。当获得新的信息时，我们会修改估计和假设。
现金等价物和补充现金流信息。现金等价物都是购买时期限不超过三个月的高流动性投资。我们将多余的现金投资于短期工具，包括货币市场基金和主要银行和金融机构的定期存款。我们根据我们的投资政策中确定的标准选择投资。除其他事项外，我们的投资政策订明期限、信贷质素和集中度限制，目的是保存资本和维持充足的流动资金。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
补充我们合并现金流量表的信息如下： |
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
年内支付的现金用于： | | | | | | |
利息 | | $ | 38,021 |
| | $ | 44,118 |
| | $ | 48,663 |
|
所得税 | | 92,462 |
| | 64,668 |
| | 85,629 |
|
本年度收到的用于所得税退税的现金 | | 4,378 |
| | 2,189 |
| | 7,747 |
|
收入确认和相关负债。我们采用了会计准则更新(“ASU”)2014-09年度“与客户的合同收入”，随后于2018年4月1日发布了修订，对截至2018年4月1日尚未完成的合同采用了修改后的追溯方法。根据这一标准，某些资本设备合同由单一的履约义务组成，导致相应的资本设备收入和收入成本推迟到安装完成。以前，这些资本设备收入和收入成本是根据运输条款确认的。我们在2019年财年初记录了留存收益的累计影响调整$5,637，基于截至2018年3月31日的某些未结资本设备合同的条款和条件。
当履行合同条款下的义务，并将承诺的产品或服务的控制权转移到客户手中时，确认收入。收入是按照我们期望用来交换产品或服务的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常基于合同或运输条款。服务收入在客户从服务中受益时确认，这发生在服务完成或提供给客户时。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们也没有其他与转售相关的义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品销售。向客户收取的运输和搬运成本包括在产品收入中。相关费用被视为履行成本，并计入收入成本。报告的收入是扣除从客户那里收取的销售额和增值税后的净额。
我们有提供折扣价格的个人客户合同。经销商和分销商可以回扣的形式获得销售奖励。在记录相关收入的同一时期，我们减少了折扣收入以及预计退货、回扣和其他类似津贴。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，在一定程度上很可能不会出现收入的显着逆转。估计收益在综合资产负债表中记录毛数。
在包含多个性能义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，我们会在向客户交付每种产品或提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格，即产品或服务单独销售时的价格，将总安排对价分配给每项履约义务。
付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不重要。我们不评估销售价格是否包含期限低于一年的合同的融资部分。
我们不将销售佣金资本化，因为基本上我们所有的销售佣金计划都有一年或更短的摊销期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，则在合同期限内资本化和摊销，这些成本与合同直接相关，并产生我们将在未来用于履行合同的资源。在…2020年3月31日，与履行合同成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。
请参阅备注11，标题为“业务细分信息”，用于细分收入。
产品收入
产品收入由销售消耗品和资本设备产生的收入组成。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括总代理商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。 当控制权移交给客户时，我们确认产品销售收入，这通常发生在产品发货或客户收到产品时。与某些资本设备产品相关的收入将推迟到安装完成后，因为资本设备和安装高度集成，形成单一的履约义务。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
服务收入
在我们的医疗保健产品和生命科学部门中，服务收入包括与维护、维修和安装资本设备相关的部件和劳动力产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括总代理商、经销商或GPO协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成时确认。
我们还向客户提供预防性维护和单独计价的延长保修协议，这要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。一般来说，这些合同条款可以取消，不受处罚，期限从一年到五年不等。根据这些客户合同收到的金额最初被记录为服务负债，并使用基于时间的投入措施在合同期限内按比例确认为服务收入。
在我们的医疗保健专业服务部门中，收入主要与外包后处理服务和仪器维修有关。外包后处理服务的合同主要基于与客户的协议，期限从几个月到15年不等。外包再加工服务收入在合同期限内按比例确认，使用基于时间的投入措施，并根据数量和其他业绩指标进行调整，前提是收入可能不会出现重大逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后确认。
在我们的应用灭菌技术部门，服务收入包括合同灭菌和实验室服务。合同消毒和实验室服务的销售合同主要基于客户的采购订单和相关的客户协议，收入一般在服务完成后确认。
合同责任
从客户处收到的付款基于与客户签订的合同中确定的发票或计费计划。递延收入在根据合同履行之前收到付款时入账。递延收入在履行义务完成时确认为收入，一般发生在一年内。在2020财年，我们确认的收入为$48,602这笔钱在期初包括在我们的合同责任余额中。在2019财年，我们确认的收入为$30,169这笔钱在期初包括在我们的合同责任余额中。
请参阅备注7，标题为“递延收入余额的附加综合资产负债表信息”。
服务负债
在履行可取消的预防性维护和单独定价的延长保修合同之前收到的付款被记录为服务负债。服务负债在合同项下履行时确认为收入。在采用会计准则编纂(“ASC”)606之前，这些金额包括在递延收入中。
请参阅备注7，标题为“服务负债余额的附加综合资产负债表信息”。
剩余履约义务
剩余的履约义务仅反映与我们有明确承诺的客户购买的协议相关的履约义务，不包括与未履行的履约义务相关的可变对价。关于产品，这些剩余的履约义务包括尚未发货的资本设备和消耗品订单。关于服务，这些剩余的性能义务主要包括安装、认证和外包再处理服务。自.起2020年3月31日，分配给剩余履约义务的交易价格约为$940,000。我们预计大约会认识到49%一年内的成交价和大约45%超过一年。其余的尚未安排交付。
应收账款。应收账款按面值列报，减去销售退货和坏账准备。应收账款包括客户已开票和当前到期的金额，以及已赚取但未开票的金额。当我们担心客户的风险状况时，我们通常会获得并完善在美国销售的产品的担保权益。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
我们为收回客户欠款的估计损失计提坏账准备。我们基于分析一系列因素，包括历史上的冲销金额、客户付款做法和一般经济状况，来估计免税额。我们还定期分析重要的客户帐户，并在我们意识到特定客户无力付款时记录特定的津贴。因此，相关应收账款被减少到我们合理地认为是可收回的金额。
我们根据资本设备和消耗品的已知退货和估计退货，对销售退货进行预留。我们根据最近的历史经验估算资本设备和消耗品的回报。.
库存，净额。存货按其成本或市值中较低者列报。我们根据后进先出(“LIFO”)和先进先出(“FIFO”)成本方法的组合来确定成本。对于使用后进先出法估值的存货，我们认为后进先出法的使用会导致当前成本和收入的匹配。使用后进先出法估值的库存近似表示25.3%和25.2%占总库存的百分比为2020年3月31日和2019分别为。库存成本包括材料、人工和间接费用。如果我们只使用先进先出的存货成本计算方法，存货就会是$16,937和$16,757高于报告的2020年3月31日和2019分别为。
我们在持续的基础上审查库存，考虑到变质、陈旧和其他项目等因素。当事实和情况表明某些存货不能使用时，我们记录估计损失准备金。如果未来的市场状况与预测的情况不同，而我们的估计被证明是不准确的，我们可能需要减记库存价值，并记录收入成本的调整。
房地产、厂房和设备。我们的财产、厂房和设备包括土地和土地改善、建筑和租赁改善、机械和设备、信息系统、放射性同位素(钴-60)和在建工程。财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和损耗列报。我们利用增加和改进。修理费和维护费在发生时计入费用。
土地不折旧，在建工程不折旧，直到投入使用。大多数资产的折旧是根据估计剩余使用年限内的成本减去估计残值，采用直线法计算的。放射性同位素的消耗量是用材料的年衰变系数计算的，类似于年数总和的方法。
在下表所示的使用年限内，我们通常会折旧或耗尽财产、厂房和设备：
|
| | | |
资产类型 | | 有用的生活 (年) |
土地改良 | | 3-40 |
|
建筑物和租赁权的改进 | | 2-50 |
|
机器设备 | | 2-20 |
|
信息系统 | | 2-20 |
|
放射性同位素(钴-60) | | 20 |
|
当我们出售、退役或处置财产、厂房和设备时，我们将资产的成本和累计折旧从综合资产负债表中剔除。我们在交易发生期间在综合收益表中确认出售或处置的净收益或净亏损。
利息更是微乎其微。我们将建造长期资产过程中产生的利息成本资本化。我们将利息成本资本化$428和$495在过去的几年里2020年3月31日和2019分别为。截至年度的利息支出总额2020年3月31日, 2019，2018年是$40,279, $45,015，及$50,629分别为。
可识别的无形资产。*我们可识别的无形资产包括产品技术权利、商标、许可证以及客户和供应商关系。我们按成本记录这些资产，或当作为企业收购的一部分进行收购时，按估计公允价值记录这些资产。我们通常在以下期间摊销可识别的无形资产5至20使用直线法计算年限。我们的无形资产还包括不确定的活资产，包括与业务合并相关的某些商标和商号。这些资产至少每年进行减值测试。
投资。*对有价证券的投资按公允价值列示，并计入综合资产负债表中的“其他资产”。在2019年通过ASU 2016-01财政年度“金融工具-总体-金融资产和负债的确认和计量”之后，这些投资的公允价值变化记录在合并损益表的“利息收入和杂项费用行”中。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
资产减值损失。当存在减值指标并且情况表明这些资产的账面价值可能无法收回时，将审查这些财产、厂房、设备和可识别的无形资产的减值情况。减值资产按账面价值或估计公允价值中较低者入账。我们持续监测这些指标，如果存在减值，我们将在该期间的综合收益表中记录亏损。
资产报废义务。我们为某些资产承担退休义务。我们按公允价值记录资产报废债务(“ARO”)的初始负债。ARO的确认包括：估计负债和抵销资产的现值，随后该负债的增加和资产的耗尽，以及定期审查分析中使用的ARO负债估计和贴现率。我们提供有关我们的资产报废义务的更多信息，请参见附注5我们的合并财务报表标题为“房地产、厂房和设备”。
收购业务。在企业合并中收购的资产和承担的负债在收购之日按公允价值核算。与收购相关的成本在发生时计入费用。
善意。*我们在每年第三季度进行年度商誉减值测试。当报告单位不太可能损害商誉时，我们可以考虑报告单位公允价值的定性指标。我们还可以利用现金流贴现分析，这需要对市场状况和我们未来的盈利能力做出某些假设和估计。我们在报告单位层面将账面价值与公允价值进行比较。我们根据估计未来现金流的现值计算报告单位的公允价值。管理层的判断对于评估经营和宏观经济变化的影响以及估计未来现金流以计量公允价值是必要的。我们的减值评估中使用的假设，如预测的增长率和资本成本，与内部预测、战略计划和运营计划是一致的。我们相信，这些假设和估计也可以与其他市场参与者使用的假设和估计相媲美。
自保责任。我们记录了一项自我保险风险的责任，根据精算计算，我们为一般和产品责任、工人赔偿和汽车责任保留了这一责任。我们使用我们的历史损失经验和精算方法来计算负债。这一负债包括对损失和已发生但未报告的索赔的估计。我们至少每年审查用于计算估计负债的假设，以评估记录金额的充分性。我们维持保险单，以承保超过我们估计负债的损失，这些损失受这些保险单的条款和条件的约束。我们还为某些员工的医疗索赔提供自我保险。根据最近的索赔经验，我们估计已发生但未报告的索赔的责任。
福利计划。*我们发起固定福利养老金计划。我们还为某些前雇员发起退休后福利计划。我们通过评估第三方专业顾问的意见来确定与这些计划相关的成本和义务。这些成本和义务受到各种假设的影响，包括贴现率、计划资产的预期长期回报率、合格员工薪酬的年度变动率、医疗福利成本的估计变化以及其他因素。我们每年审查使用的假设。
我们在合并资产负债表中确认固定收益养老金和退休后福利计划资金过剩状态的资产或资金不足状态的负债。这一数额以计划资产的公允价值与福利债务(养恤金计划的预计福利债务和其他退休后福利计划的累计退休后福利债务)之间的差额计量。计划资金状况的变化记录在发生当年的其他全面收益中。我们衡量截至资产负债表日期的计划资产和债务。我们提供有关我们的养老金和其他退休后福利计划的更多信息，请参见附注9我们的合并财务报表标题为“福利计划”。
金融工具的公允价值。**除长期债务外，我们的金融工具流动性高或期限短。我们提供有关我们的金融工具的公允价值的更多信息。附注17题为“公允价值计量”。
外币折算。*我们的大多数业务都使用当地货币作为功能货币。子公司的财务报表使用资产和负债的每个资产负债表日的汇率以及每个时期的收入、费用、损益的加权平均汇率换算成美元。当地货币为其本位币的子公司的换算调整计入权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分。以功能货币以外货币计价的交易因货币汇率波动而产生的交易损益在随附的综合收益表中确认为已发生，但指定为长期的某些公司间余额除外。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
远期和掉期合约。我们签订外币远期合约，以对冲以外币计价的资产和负债，包括公司间交易。我们还可能签订大宗商品掉期合约，以对冲影响我们收入成本中包括的原材料的镍价格变化。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。这些合同按市价计价，损益在随附的综合损益表中的“销售、一般和行政费用”或“收入成本”中确认。
保修。我们为销售我们的某些产品和服务提供保修，并在确认收入时记录估计的未来索赔的应计项目。我们主要根据历史保修索赔经验估算保修费用。
运输和搬运。*我们将运输和搬运成本记录在收入成本中。向客户收取的运输和搬运成本在产品收入确认期间记为收入。
广告费。我们产品的沟通、广告和推广费用通常作为销售、一般和管理费用的一部分支出。我们招致了$12,652, $10,691，及$10,886在截至的年度内的广告费用2020年3月31日, 2019，和2018年。
研究和开发。*我们产生与商业产品相关的研发成本，并在发生时支出这些成本。如果客户向我们报销研发费用，这些费用将作为收入成本计入相关合同。
所得税。对于税前财务收入和应税收入之间以及资产和负债的账面和计税基础之间的所有暂时性差异，我们都推迟缴纳所得税。我们记录估值津贴，以将递延税净资产减少到我们预期更有可能实现的金额。在作出此决定时，吾等会考虑所有可获得的资料，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入、税务筹划策略，以及(如适用)任何可提交的结转申索。如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延所得税资产超过其净记录金额，我们将对估值免税额进行调整，这将减少所得税拨备和实际税率。
我们按照两步法评估不确定的税收头寸。第一步是确认：根据税务立场的技术价值，经审查，包括解决任何相关的上诉或诉讼程序，决定该税务立场是否更有可能维持下去。在评估某个税务位置是否达到最有可能达到的确认门槛时，我们假设该位置将由适当的税务机关进行审查，并且税务当局将完全了解所有相关信息。第二步是衡量：对符合最有可能阈值的税收头寸进行衡量，以确定要在财务报表中确认的收益金额。计量过程需要确定可能结算金额的范围和实现每一种可能结算的可能性。税收状况是以最终结算时实现的可能性大于50%的最大利润额来衡量的。对于不符合更有可能达到的门槛的职位，不会承认任何税收优惠。以前未能达到该门槛的税收头寸将在随后达到该门槛的第一个财务报告期确认。以前确认的不再符合更有可能确认门槛的税务头寸将在随后不再达到门槛的第一个财务报告期取消确认。我们在下面的章节中对所得税作了进一步的描述。注8我们的合并财务报表标题为“所得税”。
基于股份的薪酬。*我们在中描述了基于股份的薪酬附注14我们的合并财务报表标题为“基于股份的薪酬”。我们根据授予日授予股权工具的公允价值来衡量为换取股权工具授予而收到的员工服务的成本。我们在每个报告期都按公允价值记录负债奖励，公允价值的变化在我们的综合收益表中反映为基于股份的补偿费用。费用被归类为商品销售成本、销售成本、一般和行政费用或研发费用，其方式与员工的薪酬和福利一致。这些成本在要求员工提供服务以换取奖励的期间在综合收益表中确认。
重组。*我们确认重组费用为已发生的。资产减值及加速折旧开支主要涉及合理化产品的存货减记及相关设施及机器设备的账面价值调整至其估计公允价值。此外，与相关业务相关的其他财产、厂房和设备的剩余使用年限根据各自的重组计划进行重新评估，这可能导致某些资产加速折旧和摊销。.
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近期发布的影响公司的会计准则
下表列出了最近发布的影响公司的会计准则：
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标准 | | 签发日期 | | 描述 | | 收养日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
最近采用的标准 |
亚利桑那州立大学2016-02年度，“租约” (主题842) | | 2016年2月 | | 该标准要求承租人在资产负债表上记录所有租赁，无论是融资租赁还是运营租赁。资产将被记录为代表租赁资产的使用权，负债将被记录为租赁义务。该标准适用于2018年12月15日之后的年度期间和该期间内的过渡期。允许提前收养。 | | 2020财年第一季度 | | 我们采用了此标准和相关修订，自2019年4月1日起使用修改后的追溯过渡法，没有重述之前的期间。我们选择使用过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计，允许对现有租约进行历史租约分类。我们还选择了与土地地役权相关的实际权宜之计，允许我们继续对现有或到期协议的土地地役权进行会计处理。我们作出了会计政策选择，不确认期限为12个月或以下的租赁资产或负债，并选择不将所有资产类别的非租赁组成部分与它们相关的租赁组成部分分开。我们记录了经营租赁的租赁使用权资产和租赁负债共计120,562美元。该准则的采用并未对综合收益表或现金流量表产生实质性影响。其他资料于附注10“租约”标题下披露。
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亚利桑那州立大学2017-12年度 “有针对性地改进对冲活动的会计核算”(主题815) | | 2017年8月 | | 该标准通过扩大实体对冲非金融和金融风险成分的能力，并降低利率风险的公允价值对冲的复杂性，为对冲活动提供了有针对性的改进。该指引取消了单独计量和报告套期保值无效的要求，一般要求套期保值工具的整个公允价值变动与被套期保值项目在同一收益表行中列报。该指南还放宽了某些文件和评估要求，并修改了被排除在套期保值有效性评估之外的组成部分的会计处理。该标准在2018年12月15日之后的会计年度和这些年度内的过渡期有效。在标准发布后的任何过渡期内，允许及早采用。 | | 2020财年第一季度 | | 我们采用了这一标准，自2019年4月1日起生效，对我们的合并资产负债表没有实质性影响。对我们综合收益表的影响将取决于未来套期保值活动的价值。 |
亚利桑那州立大学2018-02年度 “损益表--报告全面收益”(主题220) | | 2018年2月 | | 该标准允许将因减税和就业法案(“TCJA”)导致的搁浅税收影响从累积的其他全面收入重新分类为留存收益，并要求披露某些搁浅的税收影响。要求将税法或税率变化的影响计入持续经营收入的基本指导原则不受影响。本标准适用于2018年12月15日之后的会计年度和该年度内的过渡期。允许提前收养。 | | 2020财年第一季度 | | 我们已选择不将TCJA的所得税影响从累积其他全面收入(“AOCI”)重新分类为留存收益。我们的政策是在个人账户单位出售或终止时，解除AOCI的所得税影响。
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尚未采用的标准 |
ASU 2016-13，“金融工具信用损失的计量” | | 2016年6月 | | 该准则要求按摊余成本计量的金融资产(或金融资产组)以预期收取的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。与可供出售债务证券有关的信用损失应当通过信用损失准备金计入。该标准在2019年12月15日之后的年度期间有效。允许提前收养。 | | 不适用 | | 我们预计这一标准不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。 |
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
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ASU 2018-13“公允价值计量(主题820)披露框架-公允价值计量的披露要求变更”
| | 2018年8月 | | 该标准修改了披露要求，增加、删除和修改了公允价值层次内披露的资产和负债的公允价值计量所需的某些披露。该标准在会计年度和这些会计年度内的过渡期生效，从2019年12月15日之后开始，并允许提前采用。
| | 不适用 | | 我们预计这一标准不会对我们的合并财务报表产生实质性影响，因为它只修改了披露要求。 |
ASU 2018-14“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般主题(715-20)：披露框架-定义福利计划披露要求的更改” | | 2018年8月 | | 该标准通过添加、删除和修改发起固定福利养老金或其他退休后福利计划的雇主的某些必需披露，修改了披露要求。该标准还澄清了与预计福利义务和累积福利义务相关的固定福利养老金计划的披露要求。该标准在截至2019年12月15日的财年有效，并允许提前采用。
| | 不适用 | | 我们预计这一标准不会对我们的合并财务报表产生实质性影响，因为它只修改了披露要求。 |
ASU 2018-15“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算” | | 2018年8月 | | 该标准将作为服务合同的托管安排中产生的实施成本资本化的要求与开发或 获取内部使用的软件。该标准在2019年12月15日之后的财年有效，并允许提前采用。
| | 不适用 | | 我们预计这一标准不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。 |
ASU 2019-12“所得税(主题740)” | | 2019年12月 | | 该标准提供了简化所得税会计的最终指导，消除了ASC 740中有关期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的指导意见的某些例外情况。该指南简化了特许经营税的核算，颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。该标准在截至2020年12月15日的财年有效，允许提前采用。 | | 不适用 | | 我们正在评估该标准将对我们的合并财务报表产生的影响。 |
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2.结构调整
2019财年重组计划。在2019财年第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(《2019财年重组计划》)，其中包括关闭巴西和英国的两个制造设施，以及包括某些产品合理化在内的其他行动。少于200职位被取消了。在2020财年，该公司已经将某些受影响产品的生产转移到其他现有的制造业务。这些重组行动旨在提高盈利能力和效率。
自2019年财政重组计划开始以来，我们产生的税前费用总计$43,851与这些重组行动有关，其中$31,660被记录为重组费用，并且$12,191被记录在收入成本中，总共$31,162, $2,518, $668，及$7,798分别与医疗保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术部门相关。与公司相关的重组费用是$1,705。与这一计划相关的额外重组费用预计不会对我们的运营结果产生重大影响。
下表汇总了我们2020财年和2019年的税前重组费用总额：
|
| | | | | | |
2019财年重组计划 | 截至2020年3月31日的年度 | 截至2019年3月31日的年度 |
遣散费和其他补偿相关费用 | $ | 1,554 |
| $ | 5,651 |
|
*加速折旧及摊销 | — |
| 16,194 |
|
* | (1,164 | ) | — |
|
*资产减值 | — |
| 4,312 |
|
租赁终止费用和其他费用 | 283 |
| 4,830 |
|
产品合理化(1) | 2,470 |
| 9,721 |
|
重组费用总额 | $ | 3,143 |
| $ | 40,708 |
|
与重组活动有关的负债在随附的综合资产负债表上作为流动负债记录在“应计工资和其他相关负债”和“应计费用和其他”内。下表汇总了我们的重组负债余额：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
2019财年重组计划 | | 三月三十一号，
2019 | | 条文 | | 付款/减值(1) | | 三月三十一号，
2020 |
遣散费和解雇津贴 | | $ | 4,102 |
| | $ | 1,554 |
| | $ | (4,659 | ) | | $ | 997 |
|
租赁终止义务及其他 | | 2,029 |
| | 283 |
| | (2,292 | ) | | 20 |
|
总计 | | $ | 6,131 |
| | $ | 1,837 |
| | $ | (6,951 | ) | | $ | 1,017 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019财年重组计划 | | 三月三十一号，
2018 | | 条文 | | 付款/减值(1) | | 三月三十一号，
2019 |
遣散费和解雇津贴 | | $ | — |
| | $ | 5,651 |
| | $ | (1,549 | ) | | $ | 4,102 |
|
租赁终止义务及其他 | | — |
| | 4,830 |
| | (2,801 | ) | | 2,029 |
|
总计 | | $ | — |
| — |
| $ | 10,481 |
| — |
| $ | (4,350 | ) | — |
| $ | 6,131 |
|
(1)报告的某些数额包括外币兑美元汇率变动的影响.
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
3.商誉及无形资产
截至该年度商誉账面值的变动2020年3月31日和2019具体情况如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保健品 线段 | | 医疗保健专业服务细分市场 | | 生命科学 线段 | | 应用灭菌技术分部 | | 总计 |
2018年3月31日的余额 | | 404,674 |
| | 388,025 |
| | 148,816 |
| | 1,492,269 |
| | 2,433,784 |
|
取得或分配的商誉 | | (1,202 | ) | | (907 | ) | | — |
| | 5,341 |
| | 3,232 |
|
外币换算调整 | | (6,188 | ) | | (12,208 | ) | | (1,021 | ) | | (94,671 | ) | | (114,088 | ) |
2019年3月31日的余额 | | $ | 397,284 |
| | $ | 374,910 |
| | $ | 147,795 |
| | $ | 1,402,939 |
| | $ | 2,322,928 |
|
取得或分配的商誉 | | 65,222 |
| | 1,364 |
| | — |
| | 7,945 |
| | 74,531 |
|
资产剥离 | | — |
| | (199 | ) | | — |
| | — |
| | (199 | ) |
外币换算调整 | | (3,499 | ) | | (7,816 | ) | | 762 |
| | (30,622 | ) | | (41,175 | ) |
2020年3月31日的余额 | | $ | 459,007 |
| | $ | 368,259 |
| | $ | 148,557 |
| | $ | 1,380,262 |
| | $ | 2,356,085 |
|
看见注18，标题为“业务收购和资产剥离”，了解有关我们最近的业务收购和资产剥离的更多信息。
我们在第三财季或在存在潜在减值证据的情况下，每年评估记录的商誉金额的可回收性。由于我们对2020财年、2019财年和2018财年的商誉进行了年度减值审查，因此没有确定任何减值指标。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
关于我们无形资产的信息如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
三月三十一号， | | 毛 携载 数量 | | 累积 摊销 | | 毛 携载 数量 | | 累积 摊销 |
* | | $ | 614,162 |
| | $ | 227,581 |
| | $ | 623,774 |
| | $ | 189,752 |
|
* | | 4,646 |
| | 4,012 |
| | 4,693 |
| | 3,945 |
|
中国获得了更多的专利和技术。 | | 259,101 |
| | 145,457 |
| | 226,520 |
| | 126,149 |
|
* | | 62,543 |
| | 39,942 |
| | 63,570 |
| | 38,850 |
|
*供应商关系 | | 54,800 |
| | 12,787 |
| | 54,800 |
| | 10,047 |
|
*总计 | | $ | 995,252 |
| | $ | 429,779 |
| | $ | 973,357 |
| | $ | 368,743 |
|
由于企业合并而获得的某些商标和商号是无限资产。这些资产的账面价值约为2020年3月31日和2019年3月31日曾经是$14,250和$13,000分别为。我们在第三季度或在存在潜在减值证据时每年评估我们的无限期无形资产。2020财年没有确认减值。在2019年第三季度，管理层采取了一项品牌战略，其中包括逐步停止使用与医疗保健产品业务部门中的某些产品相关的商标名。因此，管理层记录了#%的减值费用。$16,249，包括在综合损益表的销售、一般和行政部门。资产的剩余公允价值采用收益法(特许权使用费减免法)计算。剩余的公允价值不是重大的，将在资产的剩余使用年限内摊销。使用这种方法计算的公允价值被归类在公允价值层次的第三级，并需要几个假设。
无形资产摊销费用总额为$74,528, $98,747，及$70,195在过去的几年里2020年3月31日, 2019，及2018分别为。根据当前需要摊销的无形资产金额，后续五个会计年度的摊销费用估计如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 |
预计摊销费用 | | $ | 71,049 |
| | $ | 68,393 |
| | $ | 62,808 |
| | $ | 56,549 |
| | $ | 54,772 |
|
上表所列的估计年度摊销费用是根据以下公式计算的2020年3月31日货币汇率。
4.存货，净额
库存，净额包括以下内容： |
| | | | | | | | |
3月31日， | | 2020 | | 2019 |
原料 | | $ | 94,321 |
| | $ | 83,009 |
|
在制品 | | 35,643 |
| | 30,694 |
|
成品 | | 151,381 |
| | 131,051 |
|
后进先出储备 | | (16,937 | ) | | (16,757 | ) |
超额和陈旧库存准备 | | (16,149 | ) | | (19,754 | ) |
库存，净额 | | $ | 248,259 |
| | $ | 208,243 |
|
Steris PLC及其子公司
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
5.物业、厂房及设备
有关我们主要类别的折旧资产的资料如下： |
| | | | | | | | |
3月31日， | | 2020 | | 2019 |
土地及土地改善工程(1) | | $ | 65,994 |
| | $ | 63,522 |
|
建筑物和租赁权的改进 | | 531,267 |
| | 480,359 |
|
机器设备 | | 682,488 |
| | 656,956 |
|
信息系统 | | 181,112 |
| | 169,711 |
|
放射性同位素 | | 508,593 |
| | 483,080 |
|
在建(1) | | 159,731 |
| | 133,689 |
|
全部财产、厂房和设备 | | 2,129,185 |
| | 1,987,317 |
|
减去：累计折旧和损耗 | | (1,017,330 | ) | | (955,735 | ) |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 1,111,855 |
| | $ | 1,031,582 |
|
(1)
折旧和损耗费用为$122,707, $127,174和$108,137，截至2020年3月31日, 2019，及2018分别为。
资产报废义务
我们提供合同消毒服务，包括使用钴铅笔形式的钴-60的伽马辐照。我们已经产生了资产报废义务(ARO)，一旦这些资产耗尽，我们就会产生与未来处置相关的资产报废义务(ARO)。ARO的确认包括：负债和抵销资产的现值、该负债随后的增加和资产的耗尽，以及定期审查分析中使用的ARO负债估计和贴现率。
下表汇总了资产报废负债中的活动。 |
| | | |
| 资产报废义务 |
2018年3月31日的余额 | $ | 11,639 |
|
期内发生的负债 | 1,033 |
|
增值费用与概算变更 | 385 |
|
外币和其他 | (671 | ) |
2019年3月31日的余额 | $ | 12,386 |
|
期内发生的负债 | 94 |
|
期内结清的负债 | (168 | ) |
增值费用与概算变更 | 453 |
|
外币和其他 | (251 | ) |
2020年3月31日的余额 | $ | 12,514 |
|
6.债项
截至的负债情况2020年3月31日和2019具体情况如下： |
| | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
信贷协议 | | $ | 275,449 |
| | $ | 301,846 |
|
私人安置 | | 878,409 |
| | 884,967 |
|
递延融资费 | | (3,337 | ) | | (3,619 | ) |
其他 | | — |
| | 33 |
|
长期债务总额 | | $ | 1,150,521 |
| | $ | 1,183,227 |
|
2018年3月23日，STERIS UK及其若干附属公司与各金融机构作为贷款人，摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理订立了一项信贷协议(“信贷协议”)。斯特里斯爱尔兰
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
其后成为信贷协议项下的借款人及担保人。信贷协议取代了2015年3月31日的银行信贷安排。信贷协议提供最多$1,000,000它以循环贷款的形式提供信贷，可用于循环信贷借款、周转额度借款和信用证，可用于周转额度借款和信用证的再限额。在特定情况下，左轮手枪设施可增加最多$500,000。信贷协议将于2023年3月23日到期，所有未偿还借款及其应计和未付利息均应在该日偿还。信贷协议包含杠杆和利息覆盖契约。借款可采用美元、欧元、英镑和某些其他指定货币，并按我们基于基本利率或欧洲货币利率的选择权计息，外加信贷协议项下不时生效的适用保证金。适用保证金乃根据综合总债务与综合EBITDA之比率(该等条款于信贷协议中界定)厘定。基本利率预付款的利息每季度支付一次，欧洲货币利率预付款的利息在相关利息期末支付，但频率绝不低于每三个月支付一次。成交时的借款用于偿还日期为2015年3月31日的前银行信贷安排下的未偿还债务余额，该安排定于2020年3月31日到期，并用于其他一般企业目的。信贷协议于2019年3月修订，与迁入相关，以允许迁入。该等修订并未对信贷协议中有关借款或签发信用证的条款作出任何重大改变。
自.起2020年3月31日总计$275,449根据截至以下日期的货币汇率，信贷协议和周转额度贷款贷款的未偿还比例在信贷协议项下是未偿还的2020年3月31日.
我们未偿还的高级债券为2020年3月31日和2019年的情况如下： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 适用票据购买协议 | | 到期日 | | 2020年3月31日的美元价值 | | 2019年3月31日的美元价值 |
$35,000高级债券，年息6.43厘 | | 2008年私募配售 | | 2020年8月 | | 35,000 |
| | 35,000 |
|
$91,000高级债券，息率3.20厘 | | 2012年私募配售 | | 2022年12月 | | 91,000 |
| | 91,000 |
|
面值80,000元的高级债券，年息3.35厘 | | 2012年私募配售 | | 2024年12月 | | 80,000 |
| | 80,000 |
|
$25,000高级债券，年息3.55厘 | | 2012年私募配售 | | 2027年12月 | | 25,000 |
| | 25,000 |
|
$125,000高级债券，息率3.45% | | 2015年私募 | | 2025年5月 | | 125,000 |
| | 125,000 |
|
$125,000高级债券，息率3.55% | | 2015年私募 | | 2027年5月 | | 125,000 |
| | 125,000 |
|
$100,000高级债券，利率3.70厘 | | 2015年私募 | | 2030年5月 | | 100,000 |
| | 100,000 |
|
面值50,000元的优先债券，息率3.93厘 | | 2017私募 | | 2027年2月 | | 50,000 |
| | 50,000 |
|
60,000欧元优先债券，利率为1.86% | | 2017私募 | | 2027年2月 | | 66,342 |
| | 67,352 |
|
$45,000高级债券，年息率4.03% | | 2017私募 | | 2029年2月 | | 45,000 |
| | 45,000 |
|
20000欧元优先债券，利率为2.04% | | 2017私募 | | 2029年2月 | | 22,114 |
| | 22,450 |
|
GB 45,000高级债券，利率3.04% | | 2017私募 | | 2029年2月 | | 55,767 |
| | 58,702 |
|
19,000欧元优先债券，利率为2.30% | | 2017私募 | | 2032年2月 | | 21,008 |
| | 21,328 |
|
GB 30000高级债券，利率3.17% | | 2017私募 | | 2032年2月 | | 37,178 |
| | 39,135 |
|
高级债券合计 | | | | | | $ | 878,409 |
| | $ | 884,967 |
|
2017年2月27日，STERIS UK发行和出售本金总额为$95,000, €99,000，及£75,000，在私募中向某些机构投资者发行优先票据，这种发行不受1933年证券法的注册要求的限制。这些票据的到期日在10年份和15年份从发行日期开始。管理这些票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。
2015年5月15日，STERIS公司发行并出售$350,000在向某些机构投资者私募的情况下，优先票据的发行不受1933年证券法的注册要求的限制。这些票据的到期日为10年份至15年份从发行日期开始。管理这些票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。
管理2013年2月、2012年12月和2008年8月发行和销售的某些优先票据的协议于2015年3月31日全部修订和重述。所有债券均以私募方式发行及出售给
Steris PLC及其子公司
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
豁免1933年证券法注册要求的股票发行中的某些机构投资者。修订和重述的协议已合并为2013年和2012年票据的单一协议，以及2008年票据的单独单一协议，其中包含杠杆和利息覆盖契约。
所有的笔记协议都在2019年3月进行了修改，与搬迁相关。修订放弃了票据持有人的某些回购权利，并增加了某些篮子的大小，以更紧密地与信贷协议篮子保持一致。
在…2020年3月31日，我们遵守了所有与我们的债务相关的金融契约。
按财政年度计算，我们的未偿债务的年度到期总额如下： |
| | | |
2021 (1) | $ | 35,000 |
|
2022 | — |
|
2023 | 366,449 |
|
2024 | — |
|
2025年及其后 | 752,409 |
|
总计 | $ | 1,153,858 |
|
Steris PLC及其子公司
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
7.其他合并资产负债表信息
与我们的综合资产负债表相关的其他信息如下： |
| | | | | | | | |
3月31日， | | 2020 | | 2019 |
应计工资总额和其他相关负债： | | | | |
薪酬及相关项目 | | $ | 42,205 |
| | $ | 37,251 |
|
累计假期/带薪假期 | | 9,917 |
| | 10,191 |
|
应计奖金 | | 53,041 |
| | 40,194 |
|
应计雇员佣金 | | 19,298 |
| | 17,854 |
|
其他退休后福利义务--本期部分 | | 1,488 |
| | 1,633 |
|
其他员工福利计划的义务-本期部分 | | 2,312 |
| | 1,935 |
|
应计工资总额和其他相关负债 | | $ | 128,261 |
| | $ | 109,058 |
|
应计费用和其他： | | | | |
递延收入 | | $ | 53,299 |
| | $ | 55,333 |
|
*负债 | | 47,505 |
| | 42,101 |
|
自保和相关风险准备金--当期部分 | | 7,342 |
| | 6,537 |
|
累算交易商佣金 | | 15,827 |
| | 15,283 |
|
累计保修 | | 7,381 |
| | 7,194 |
|
资产报废债务--本期部分 | | 2,671 |
| | 2,656 |
|
其他 | | 58,158 |
| | 58,661 |
|
应计费用和其他费用总额 | | $ | 192,183 |
| | $ | 187,765 |
|
其他负债： | | | | |
自保风险准备金-长期部分 | | $ | 17,452 |
| | $ | 14,445 |
|
其他退休后福利义务--长期部分 | | 9,880 |
| | 10,918 |
|
固定收益养老金计划义务--长期部分 | | 10,987 |
| | 16,168 |
|
其他员工福利计划义务-长期部分 | | 2,333 |
| | 4,711 |
|
应计长期所得税 | | 11,959 |
| | 13,515 |
|
资产报废债务--长期部分 | | 9,843 |
| | 9,730 |
|
或有对价债务--长期部分 | | 15,358 |
| | 5,950 |
|
其他 | | 12,534 |
| | 12,375 |
|
其他负债总额 | | $ | 90,346 |
| | $ | 87,812 |
|
8.入息税
减税和就业法案(TCJA)于2017年12月22日颁布。TCJA将美国联邦企业所得税最高税率降至21.0%，要求公司对某些外国子公司的收益支付一次性过渡税，这些收益以前是递延纳税的，并对某些外国来源的收益产生了新的税收。该公司在核算TCJA的颁布日期影响时，采用了第118号员工会计公告“减税和就业法案对所得税会计的影响”中的指导意见。
我们认为目前为TCJA记录的税费是完整的。然而，未来可能会发布额外的立法、法规、解释和/或指导，这可能会导致对与TCJA相关的已记录税费进行额外调整。我们一直在继续监测这些文件的出版情况。虽然到2020财年都没有造成实质性的不利影响，但有些项目(截至2020年3月31日尚未被视为法律)如果按建议敲定，可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。具体地说，全面追溯适用与§267A相关的某些法规至2019年4月1日，将要求确认以下所得税费用$15,000与2019年4月1日至2019年12月4日期间有关，当时我们重组了某些公司间融资安排。这一潜在影响包含重大不确定性和
Steris PLC及其子公司
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
可能受到各种因素的影响，包括2020年4月发布的拟议条例和定稿条例及其追溯适用之间的任何差异。
所得税前持续经营的收入如下： |
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
美国业务 | | $ | 325,522 |
| | $ | 235,405 |
| | $ | 203,872 |
|
爱尔兰业务 | | 29,543 |
| | 13,693 |
| | 11,837 |
|
其他地点运营 | | 143,616 |
| | 120,372 |
| | 139,273 |
|
| | $ | 498,681 |
| | $ | 369,470 |
|
| $ | 354,982 |
|
与持续经营收入有关的所得税准备金的构成部分如下： |
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
目前： | | | | | | |
美国联邦政府 | | $ | 42,032 |
| | $ | 29,943 |
| | $ | 47,728 |
|
美国各州和地方 | | 9,971 |
| | 12,484 |
| | 7,727 |
|
爱尔兰 | | 5,036 |
| | 2,627 |
| | 2,596 |
|
其他地点 | | 24,600 |
| | 26,824 |
| | 26,742 |
|
| | 81,639 |
| | 71,878 |
| | 84,793 |
|
延期： | | | | | | |
美国联邦政府 | | 10,073 |
| | 5,775 |
| | (15,728 | ) |
美国各州和地方 | | 2,363 |
| | 2,836 |
| | 2,656 |
|
爱尔兰 | | (899 | ) | | (546 | ) | | (280 | ) |
其他地点 | | (2,300 | ) | | (15,549 | ) | | (8,081 | ) |
| | 9,237 |
| | (7,484 | ) | | (21,433 | ) |
所得税拨备总额 | | $ | 90,876 |
| | $ | 64,394 |
| | $ | 63,360 |
|
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
所得税拨备总额可以与按爱尔兰法定税率计算的2020和2019年税额以及2018年英国法定税率进行核对，如下所示： |
| | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
国家法定税率 | | 12.5 | % | | 12.5 | % | | 19.0 | % |
不确定纳税状况的应计项目增加(减少) | | (0.3 | )% | | — | % | | 0.1 | % |
美国州税和地方税，扣除联邦所得税优惠 | | 2.0 | % | | 3.1 | % | | 2.3 | % |
提高估价免税额 | | 0.5 | % | | 0.4 | % | | 0.1 | % |
美国研发信贷 | | (0.5 | )% | | (0.6 | )% | | (0.5 | )% |
美国外国所得税抵免 | | (0.6 | )% | | (0.2 | )% | | (0.2 | )% |
非爱尔兰税率的差异 | | 6.9 | % | | 4.5 | % | | — | % |
非英国税率的差异 | | — | % | | — | % | | 4.1 | % |
美国制造业扣减 | | — | % | | — | % | | (0.8 | )% |
股权补偿的超额税收优惠 | | (2.8 | )% | | (2.2 | )% | | (1.8 | )% |
递延税项资产和负债的税率变动 | | 0.1 | % | | (0.6 | )% | | (10.3 | )% |
*美国对外国收入征收过渡税 | | — | % | | (0.3 | )% | | 4.9 | % |
*美国税制改革影响，GILTI和FDII | | 0.1 | % | | 0.3 | % | | — | % |
收购和资产剥离 | | — | % | | — | % | | 0.5 | % |
资本化收购、迁移成本 | | 0.1 | % | | 0.5 | % | | — | % |
所有其他，净额 | | 0.2 | % | | — | % | | 0.4 | % |
所得税拨备总额 | | 18.2 | % | | 17.4 | % | | 17.8 | % |
未确认的税收优惠。我们在随附的综合资产负债表中将不确定的税收头寸和相关利息和罚款归类为长期负债，归类为我们附带的综合资产负债表中的“其他负债”，除非它们预计在12个月内支付，在这种情况下，不确定的税收头寸将被归类为“应计所得税”内的流动负债。我们在随附的综合收益表中确认与“所得税费用”中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
未确认税收优惠总额的期初余额和期末余额对账如下： |
| | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
4月1日未确认的税收优惠余额 | | $ | 2,314 |
| | $ | 2,500 |
|
增加本年度的税收拨备 | | 176 |
| | 178 |
|
上一年度税收拨备减少额 | | (1,570 | ) | | (186 | ) |
其他，包括货币换算 | | (45 | ) | | (178 | ) |
截至3月31日的未确认税收优惠余额 | | $ | 875 |
| | $ | 2,314 |
|
我们在所得税拨备中确认了与不确定税位相关的利息和罚金。自.起2020年3月31日，2019年我们有$243和$360利息和罚金分别累算。如果确认所有未确认的税收优惠，对所得税费用拨备的净影响将是$1,118。未确认税收优惠比上一年减少的原因是到期头寸的释放。合理的可能性是，在未来12个月内，未确认的税收优惠将不会因各种诉讼时效或其他事项的到期而大幅减少。
我们在许多征税辖区开展业务，并接受美国联邦、州和地方以及外国司法管辖区的定期检查。我们在2016财年之前不再接受美国联邦审查，除了有限的例外，我们在2015财年之前不再接受美国州和地方或非美国税务机关的所得税审查。无论我们在哪里开展业务，我们都要接受不同司法管辖区的税务机关审计。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
2019年5月，我们收到了美国国税局(IRS)关于扣除某些公司间债务支付的利息的两份拟议税收调整通知。这些通知涉及2016财年和2017财年。2019年9月，我们又收到了2018财年同一问题的拟议调整通知。美国国税局的调整将导致累计税负约为$40,000。没有收到后续时期的通知。我们正在反驳美国国税局的说法，并打算在必要时寻求可用的补救措施，如上诉和诉讼。我们没有建立与这些通知相关的储备。不利的结果预计不会对我们的综合财务状况产生实质性的不利影响，但可能会对我们任何一个时期的综合经营业绩和现金流产生重大影响。
我们估计我们的哥斯达黎加免税期的税收优惠是$1,900(或$0.02每股完全稀释的股份)，每年。免税期将持续到2025年，完全免征所得税，部分免征到2029年。
递延税金。 在随附的资产负债表中记录的递延税项资产和负债的重要组成部分2020年3月31日和2019具体情况如下： |
| | | | | | | | |
3月31日， | | 2020 | | 2019 |
递延税项资产： | | | | |
退休后福利应计项目 | | $ | 2,871 |
| | $ | 3,142 |
|
补偿 | | 12,560 |
| | 14,275 |
|
净营业亏损结转 | | 16,149 |
| | 19,195 |
|
应计费用 | | 5,490 |
| | 4,858 |
|
保险 | | 3,620 |
| | 3,187 |
|
递延收入 | | 11,316 |
| | 7,509 |
|
坏账 | | 1,820 |
| | 1,386 |
|
养恤金 | | 2,273 |
| | 3,364 |
|
经营租赁(1) | | 28,945 |
| | — |
|
其他 | | 6,024 |
| | 7,707 |
|
递延税项资产 | | 91,068 |
| | 64,623 |
|
减去：估值免税额 | | 13,891 |
| | 13,478 |
|
递延税金资产总额 | | 77,177 |
| | 51,145 |
|
递延税项负债： | | | | |
折旧和损耗 | | 68,179 |
| | 61,060 |
|
经营租赁(1) | | 29,268 |
| | — |
|
无形资产 | | 129,951 |
| | 128,479 |
|
其他 | | 2,078 |
| | 2,197 |
|
递延税项负债总额 | | 229,476 |
| | 191,736 |
|
递延税金净资产(负债) | | $ | (152,299 | ) | | $ | (140,591 | ) |
(1)有关我们的经营租赁的更多信息，请参阅标题为“承诺和或有事项”的附注10。
在…2020年3月31日，我们有美国联邦运营亏损结转$10,942，其结转期仍为20年。此外，我们还结转了美国以外的运营亏损$41,450。虽然大多数非美国结转都有不确定的到期日，但那些有确定到期日的结转如果在2021至2041财年之间不使用，就会到期。此外，我们录得估值前免税额为$2,042与结转的国家经营亏损有关。如果不使用，这些州运营亏损结转将在2021至2040财年之间到期。在…2020年3月31日，我们有过$2,547税收抵免结转。这些信用结转可以使用到2030财年。
我们审查是否需要针对我们的递延税项资产计提估值津贴。免税额为$13,891已适用于递延税项净资产的一部分，因为我们认为我们不太可能获得未来的利益。本财政年度的估值免税额有所增加。2020通过$413.
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
除为非美国子公司未汇出收益的一次性过渡税入账的税项支出外，由于公司的立场是这些金额继续无限期再投资，因此没有为外国子公司的未分配收益计提额外的所得税拨备。*子公司未分配收益的金额约为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元$1,600,000截至2020年3月31日。估计此类未分配收入汇出将支付的额外所得税和适用的预扣税是不可行的。
2015年10月，经济合作与发展组织(OECD)会同G20敲定了基础广泛的涉及转让定价等国际税收主题的国际税收政策指南。虽然一些成员国司法管辖区自动采用经合组织新的指导方针，但大多数成员国只有通过新的法律或法规才能采用该指导方针。我们目前正在采取程序，以遵守准则规定的报告要求，并正在评估准则的其他部分。
9.福利计划
在美国，我们为两组美国退休人员发起了一项资金不足的退休后福利计划。该计划下的福利包括退休人寿保险和退休医疗保险，包括处方药保险。
在2009财年第二季度，我们修订了我们的美国退休后福利计划，减少了根据该计划向退休人员提供的福利，并增加了他们在成本中的份额。这些修正案导致减少了$46,001在累积的退休后福利义务中。这一变化的影响在我们2009财年的综合资产负债表中得到了确认，并将作为年度定期净收益成本的一个组成部分在大约13年的时间内摊销。
我们赞助了几个美国以外的固定收益养老金计划：两个在英国，一个在荷兰，两个在德国，一个在瑞士。Synergy Health plc退休福利计划是一项由固定福利(最终工资)资助的养老金计划。前几年，Synergy在荷兰赞助了一项由资金支持的固定福利安排。这是一个单独的基金，持有养老金计划资产，以满足过去和现在员工的长期养老金负债。自2013年1月1日起，该计划下的福利累算停止。Synergy Radeberg和Synergy Allerhausen计划是没有资金的固定养老金计划，对新进入者关闭。Synergy Daniken计划是一个固定收益基金养老金计划。由于我们在2018财年收购了Harwell剂量计有限公司，我们还赞助了Harwell剂量计有限公司退休福利计划，这是一项固定收益基金养老金计划。
我们承认我们的固定收益养老金和退休后福利计划在我们的综合资产负债表中的资金状况，并对累积的其他综合收入(扣除税收)进行了相应的调整。资金状况衡量截至每年3月31日，以计划资产公允价值与福利义务(即养老金计划的预计福利义务和退休后福利计划的累计退休后福利义务)之差计算。累计综合收益(损失)是未确认的精算损失净额和未确认的先前服务费用。这些金额将在摊销时在净定期收益成本中确认。我们将在发生变化的当年通过其他全面收益确认这些计划资金状况的未来变化。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
债务和资金状况。*下表将固定福利养老金计划和其他退休后福利计划的资金状况与我们综合资产负债表上记录的金额进行核对2020年3月31日和2019分别为。下表中显示的福利义务余额反映了我们的固定福利养老金计划的预计福利义务，以及我们退休后福利计划的累计其他退休后福利义务。我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的衡量日期是3月31日，这两个时期都提供了这两个时期。 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定收益养老金计划 | | 其他 退休后 福利计划 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
福利义务的变化： | | | | | | | |
年初的福利义务 | $ | 133,672 |
| | $ | 148,848 |
| | $ | 12,551 |
| | $ | 14,100 |
|
服务成本 | 1,380 |
| | 2,394 |
| | — |
| | — |
|
前期服务成本 | — |
| | 831 |
| | — |
| | — |
|
利息成本 | 2,955 |
| | 3,255 |
| | 408 |
| | 457 |
|
精算损失(收益) | (3,736 | ) | | (4,402 | ) | | 181 |
| | (106 | ) |
福利和费用 | (6,466 | ) | | (6,150 | ) | | (1,772 | ) | | (1,900 | ) |
员工缴费 | 1,046 |
| | 743 |
| | — |
| | — |
|
外币汇率变动的影响 | (5,661 | ) | | (11,847 | ) | | — |
| | — |
|
年终福利义务 | 123,190 |
| | 133,672 |
| | 11,368 |
| | 12,551 |
|
计划资产变更： | | | | | | | |
年初计划资产公允价值 | 117,504 |
| | 119,441 |
| | — |
| | — |
|
计划资产的实际回报率 | 228 |
| | 6,543 |
| | — |
| | — |
|
雇主供款 | 5,071 |
| | 5,005 |
| | 1,772 |
| | 1,900 |
|
员工缴费 | 1,045 |
| | 742 |
| | — |
| | — |
|
已支付的福利和费用 | (6,466 | ) | | (6,150 | ) | | (1,772 | ) | | (1,900 | ) |
外币汇率变动的影响 | (5,179 | ) | | (8,077 | ) | | — |
| | — |
|
计划资产年末公允价值 | 112,203 |
| | 117,504 |
| | — |
| | — |
|
计划的资金状况 | $ | (10,987 | ) | | $ | (16,168 | ) | | $ | (11,368 | ) | | $ | (12,551 | ) |
综合资产负债表中确认的金额包括以下内容： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他固定收益养老金计划 | | 其他退休后福利计划 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
流动负债 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (1,488 | ) | | $ | (1,633 | ) |
非流动负债 | | (10,987 | ) | | (16,168 | ) | | (9,880 | ) | | (10,918 | ) |
| | $ | (10,987 | ) | | $ | (16,168 | ) | | $ | (11,368 | ) | | $ | (12,551 | ) |
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
未确认精算净亏损和未摊销前期服务成本的税前金额计入累计其他综合(亏损)收入2020年3月31日，大约是$14,405和$7,463分别为。在2021财年，我们将从累计的其他全面收入中摊销以下税前金额： |
| | | | | | | | |
| | *固定福利养老金计划 | | 退休后的其他职位 福利计划 |
精算损失 | | $ | 20 |
| | $ | 482 |
|
前期服务成本 | | 69 |
| | (3,263 | ) |
累计福利义务和预计福利义务超过计划资产公允价值的定义福利计划具有以下计划资产和义务2020年3月31日和2019:
|
| | | | | | | | |
| | 其他固定收益养老金计划 |
| | 2020 | | 2019 |
计划资产公允价值合计 | | $ | 112,203 |
| | $ | 117,504 |
|
累计福利义务总额 | | 120,084 |
| | 130,669 |
|
预计福利债务总额 | | 123,190 |
| | 132,672 |
|
在其他全面收益中确认的期间收益净额、成本和其他金额的组成部分。 我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的年度定期净收益成本的组成部分如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他固定收益养老金计划 | | 其他退休后福利计划 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | | $ | 1,380 |
| | $ | 2,394 |
| | $ | 2,402 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利息成本 | | 2,876 |
| | 3,139 |
| | 3,262 |
| | 409 |
| | 457 |
| | 519 |
|
计划资产的预期收益 | | (4,735 | ) | | (4,930 | ) | | (4,835 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
事先确认服务成本 | | 69 |
| | 51 |
| | — |
| | (3,263 | ) | | (3,263 | ) | | (3,263 | ) |
净摊销和递延 | | 9 |
| | 474 |
| | 126 |
| | 482 |
| | 552 |
| | 648 |
|
净定期收益(信贷)成本 | | $ | (401 | ) | | $ | 1,128 |
| | $ | 955 |
| | $ | (2,372 | ) | | $ | (2,254 | ) | | $ | (2,096 | ) |
在税前确认的其他综合亏损(收入)： | | | | | | | | | | | | |
年度内发生的净亏损(收益) | | $ | 890 |
| | $ | (6,545 | ) | | $ | (697 | ) | | $ | (181 | ) | | $ | 106 |
| | $ | 501 |
|
摊销先前服务信用 | | (78 | ) | | 781 |
| | — |
| | 3,263 |
| | 3,263 |
| | 3,263 |
|
净亏损摊销 | | — |
| | (468 | ) | | (126 | ) | | (482 | ) | | (552 | ) | | (648 | ) |
在其他综合损失(收入)中确认的合计 | | 812 |
| | (6,232 | ) | | (823 | ) | | 2,600 |
| | 2,817 |
| | 3,116 |
|
在总收益、成本和其他综合损失(收益)中确认的总额 | | $ | 411 |
| | $ | (5,104 | ) | | $ | 132 |
| | $ | 228 |
| | $ | 563 |
| | $ | 1,020 |
|
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
计算福利义务和净定期福利成本时使用的假设。 下表提供了用于确定3月31日的预计福利义务的重要假设： |
| | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
折扣率： | | | | |
*Synergy Health plc退休福利计划 | | 2.40 | % | | 2.50 | % |
**Isotron BV养老金计划 | | 1.60 | % | | 1.20 | % |
*Synergy Health Daniken AG(德国协同健康丹尼肯股份公司) | | 0.20 | % | | 0.85 | % |
*协同健康Radeberg | | 1.60 | % | | 1.60 | % |
美国协同健康公司Allerhausen | | 0.50 | % | | 1.60 | % |
**哈威尔剂量计有限公司退休福利计划 | | 2.45 | % | | 2.35 | % |
**其他退休后计划 | | 3.00 | % | | 3.50 | % |
下表提供了用于确定截至3月31日的年度的净定期福利成本的重要假设： |
| | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
折扣率： | | | | | | |
*Synergy Health plc退休福利计划 | | 2.50 | % | | 2.50 | % | | 2.60 | % |
**Isotron BV养老金计划 | | 1.20 | % | | 1.60 | % | | 1.60 | % |
*Synergy Health Daniken AG(德国协同健康丹尼肯股份公司) | | 0.20 | % | | 0.95 | % | | 0.65 | % |
*协同健康Radeberg | | 1.60 | % | | 1.60 | % | | 1.50 | % |
美国协同健康公司Allerhausen | | 1.75 | % | | 1.60 | % | | 1.50 | % |
*哈威尔剂量计有限公司退休福利计划 | | 2.45 | % | | 2.55 | % | | 2.55 | % |
*其他退休后计划 | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % |
计划资产的预期回报率： | | | | | | |
*Synergy Health plc退休福利计划 | | 4.80 | % | | 5.02 | % | | 4.97 | % |
**Isotron BV养老金计划 | | 1.20 | % | | 1.60 | % | | 1.60 | % |
*Synergy Health Daniken AG(德国协同健康丹尼肯股份公司) | | 0.65 | % | | 1.20 | % | | 1.40 | % |
定期福利净成本和预计福利债务的精算现值是基于我们每年审查的假设。这些假设可能会根据对长期趋势的评估以及可能对提供利益的成本产生影响的市场状况而每年进行修订。
我们通过评估第三方专业顾问的意见，考虑到投资组合的资产配置和长期资产类别的回报预期，来制定我们的计划资产预期长期回报率假设。
我们通过评估第三方专业顾问的投入，考虑到特定国家投资级长期债券的当前收益率，制定了我们的贴现率假设，这些债券提供了与我们预计债务类似的现金流。
在计算我们的其他退休后福利义务时，我们已经对医疗成本做出了假设。假设增长率一般在从假设的当前年度医疗成本趋势率到假设的长期医疗成本趋势率的五年期间按比例下降，如下所述。 |
| | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
医疗费用趋势比率-医疗 | | 6.75 | % | | 6.75 | % | | 7.00 | % |
医疗费用趋势率-处方药 | | 6.75 | % | | 6.75 | % | | 7.00 | % |
长期医疗费用趋势率 | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
为了确定医疗保健费用趋势率，我们评估了一系列信息，包括持续索赔成本监控、索赔数据的年度统计分析、预测索赔与实际索赔的核对、趋势回顾
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
对其他计划发起人和国家健康趋势的假设，以及对计划设计变化、劳动力变化和计划参与者行为变化的调整。
假设的医疗费用趋势费率(包括医疗、处方药和长期费率)每变化一个百分点，就会对我们的其他退休后福利义务产生以下影响：2020年3月31日: |
| | | | | | | | |
| | 1个百分点 |
| | 增加 | | 减少量 |
对总服务和利息成本构成的影响 | | $ | — |
| | $ | — |
|
对退休后其他福利义务的影响 | | 7 |
| | (6 | ) |
计划资产。我们计划的投资政策通常由当地养老金计划受托人制定，并寻求保持计划的偿债能力和遵守当地最低资金要求。计划资产投资于多元化投资组合，这些投资组合在可接受的风险水平下提供足够的回报水平。投资政策至少每年审查一次，并在认为适当的情况下进行修订，以确保实现目标。在…2020年3月31日，这些计划的目标分配大约是75%股权投资和25%固定收益投资。
养老金计划资产中包括的金融工具分为三个层次。根据评估方法固有的主观性程度，这些等级包括三个等级的公允价值等级，如下所示：
级别1-活跃市场中相同资产的报价。
第2级-活跃市场中类似资产的报价，投入可以直接或间接观察到。
3级-市场数据很少或根本不存在的不可观察的价格或投入。
我们养老金福利计划资产的公允价值为2020年3月31日和2019按资产类别划分如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日的公允价值计量 |
(单位：千) | | 总计 | | 引自 价格上涨 活跃的房地产市场 对于相同的 资产 (1级) | | 显着性 其他 可观测 输入量 (2级) | | 显着性 其他 看不见的 输入量 (3级) |
现金 | | $ | 302 |
| | $ | 302 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
投保年金 | | 14,522 |
| | — |
| | 14,522 |
| | — |
|
保险合同 | | 4,345 |
| | — |
| | — |
| | 4,345 |
|
按资产净值估值的普通信托和集体信托： | | | | | | | | |
**美国股权证券信托基金 | | 47,187 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
*债务担保信托基金 | | 45,847 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
计划资产合计 | | $ | 112,203 |
| | $ | 302 |
| | $ | 14,522 |
| | $ | 4,345 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年3月31日的公允价值计量 |
(单位：千) | | 总计 | | 引自 价格上涨 活跃的房地产市场 对于相同的 资产 (1级) | | 显着性 其他 可观测 输入量 (2级) | | 显着性 其他 看不见的 输入量 (3级) |
现金 | | $ | 450 |
| | $ | 450 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
投保年金 | | 14,720 |
| | — |
| | 14,720 |
| | — |
|
保险合同 | | 5,089 |
| | — |
| | — |
| | 5,089 |
|
按资产净值估值的普通信托和集体信托： | | | | | | | | |
**美国股权证券信托基金 | | 73,532 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
*债务担保信托基金 | | 23,713 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
计划资产合计 | | $ | 117,504 |
| | $ | 450 |
| | $ | 14,720 |
| | $ | 5,089 |
|
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
集合投资信托按公允价值计量，采用每股资产净值计量，这是一种切实可行的权宜之计。这些信托尚未归类于公允价值层次结构，并在上表中列示，以便将公允价值层次结构与计划总资产进行对账。
使用重大不可观察输入(第3级)的计划资产的公允价值计量在会计年度内发生变化2020由于以下原因： |
| | | | |
| | 保险合同 |
2018年3月31日的余额 | | $ | 5,484 |
|
**与年底仍持有的资产相关的净收益(亏损) | | 29 |
|
*调出3级；*调出3级 | | (132 | ) |
*外币 | | (292 | ) |
2019年3月31日的余额 | | $ | 5,089 |
|
**与年底仍持有的资产相关的净收益(亏损) | | 62 |
|
*调出3级；*调出3级 | | (664 | ) |
*外币 | | (142 | ) |
2020年3月31日的余额 | | $ | 4,345 |
|
现金流。*我们对我们的固定福利养老金计划的缴费金额至少等于适用的员工福利法和当地税法所要求的最低金额。我们预计将做出大约50%的贡献。$3,839在2021财年期间。
基于用于制定我们的福利义务的精算假设2020年3月31日，预计将向计划参与者支付以下福利： |
| | | | | | | | |
| | 其他固定收益养老金计划 | | 其他退休后福利计划 |
2021 | | $ | 5,872 |
| | $ | 1,510 |
|
2022 | | 6,025 |
| | 1,392 |
|
2023 | | 6,600 |
| | 1,252 |
|
2024 | | 6,336 |
| | 1,115 |
|
2025 | | 6,518 |
| | 1,007 |
|
2026-2031 | | 35,292 |
| | 3,726 |
|
2003年的“联邦医疗保险处方药、改善和现代化法案”(“法案”)为联邦医疗保险受益人提供处方药福利，这是我们为退休后福利计划涵盖的符合联邦医疗保险资格的退休人员提供的福利。我们的结论是，我们的退休后福利计划中提供的处方药福利被认为在精算上等同于该法案提供的福利，因此有资格获得该法案下的补贴。福利受人均每月成本上限的限制，超过上限的任何成本都是退休人员的责任。根据该计划，补贴适用于减轻退休人员的责任。因此，预期的未来补贴不再减少我们累积的退休后福利义务和净定期福利成本。我们获得的补贴总额约为$708和$706，在财年期间2020和财政2019这分别降低了退休人员对超过退休后福利计划规定的上限的费用的责任。
确定的缴费计划。我们为合格的美国员工维持401(K)固定缴费计划，为合格的波多黎各员工维持401(K)固定缴费计划，并为加拿大、英国、爱尔兰和芬兰的某些员工维持类似的储蓄计划。我们为员工贡献的特定部分提供匹配。美国的计划资产以信托形式持有，并根据计划参与者的指示进行投资。加拿大计划资产由保险公司持有。美国计划资产的总公允价值为$668,960在…2020年3月31日。在…2020年3月31日，美国的计划举行了555,080Steris公允价值为$77,695。我们支付了股息$855, $826，及$781致该计划及该计划所持有的截至该年度的STERIS股份的参与者2020年3月31日, 2019，和2018年。我们贡献了大约$27,818, $25,935，及$24,037，加入截至该年度的固定供款计划。2020年3月31日, 2019，和2018年。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
我们还维持着覆盖某些员工的国内非限定递延补偿计划，该计划以前允许将补偿推迟到员工指定的期限，或者推迟到退休或解雇。自2012财年以来，该计划没有员工缴费。该计划在2012财政年度进行了修订，不允许推迟支付2012年及以后历年的工资，以及2013财政年度及以后财政年度应支付的佣金和其他激励性补偿。我们持有对共同基金的投资，以履行该计划未来的义务。我们将这些资产记为可供出售的证券，它们被包括在随附的综合资产负债表上的“其它资产”中，并在“应计费用和其它”中记录了该计划义务的相应负债。这些资产的总价值是$1,273和$1,400在…2020年3月31日和2019年3月31日分别为。这些投资的已实现收益和损失在我们随附的综合收益表的“非营业费用”内的“利息和杂项收入”中记录。资产公允价值的变动记录在随附资产负债表的其他全面收益中。
10.承担及或有事项
考虑到我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与一些法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔一般涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品而索赔的损害)、商业索赔(例如违反规定)。经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们相信，我们已经为当前的诉讼和索赔预留了足够的资金，这些诉讼和索赔是可能和可评估的，并进一步相信，这些未决的诉讼和索赔的最终结果不会对我们的综合财务状况或整体运营结果产生重大不利影响。然而，由于其固有的不确定性，不能保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序(包括但不限于以下讨论的事项)的最终结果或效果。就某些类别的索偿而言，我们目前维持人身伤害及财产损失保险，以及其他我们认为审慎的免赔额的责任保险，但不能保证这些保险是否适用或足以应付针对我们的索偿或法律诉讼的不良后果。
2012年5月31日，我们的艾伯特·布朗有限公司的子公司收到了FDA关于在英国制造的化学指示器的警告信。这些设备用于监测某些灭菌和其他过程。FDA的警告信指出，该机构对运营业务流程感到担忧。在2019年下半年，FDA对有问题的阿尔伯特·布朗工厂进行了全面检查。在2020年5月12日的一封电子邮件中，FDA向该公司提供了一份检查报告的副本。在同一封电子邮件中，FDA通知该公司，该电子邮件将作为“指示不采取任何行动”的通知，并表示正在敲定一份警告信结束书，将提供给该公司。这些行动使这件事对公司有利。
涉及我们的产品或服务的民事、刑事、监管或其他程序可能会导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们支付损害赔偿、罚款或实施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索赔或补救，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和运营结果产生重大影响。
有关这些事项的更多信息，请参阅第1A项中“与产品相关的法规和索赔”标题下所述的风险和不确定因素。本年度报告的10-K表格。
STERIS还不时作为原告参与涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔的法律诉讼。从这些诉讼中获得的收益(如果有的话)在变现时予以确认。
我们受到美国联邦、州、地方和外国司法管辖区的征税。税收头寸主要通过在每个司法管辖区内完成审计或关闭诉讼时效来解决。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估计。我们在下面的章节中对所得税作了进一步的描述。注8请参阅本年度报告Form 10-K中标题为“所得税”的综合财务报表。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
关于我们或有事项的更多信息载于题为“管理层对”或有事项“下财务状况和业务结果的讨论和分析”的第二部分项目7中。
自.起2020年3月31日和2019，我们的商业承诺总计$80,230和$73,765分别为。商业承诺包括备用信用证、根据我们的自保风险保留政策要求作为担保的信用证，以及因需要我们付款的事件而导致的其他潜在现金流出。大致$12,474和$7,794中的2020年3月31日和2019总数分别与我们的自保风险保留政策要求作为担保的信用证有关。
自.起2020年3月31日，我们与供应商有最低采购承诺，原材料采购总额为$63,054。自.起2020年3月31日，我们还承诺$91,077长期建筑合同。
租约
我们租赁制造、仓库和办公场所、服务设施、车辆、设备和通讯系统。某些租赁包含选项，使我们能够延长租赁期。当合理地确定期权将被行使时，该等期权将包括在租赁期内。我们做出了一项会计政策选择，不确认租期在12个月或以下的租赁资产或租赁负债。
我们确定协议是否包含租赁，并在租赁开始日将我们的租赁分类为经营性租赁或融资性租赁。融资租赁通常是指我们将支付基本所有相关资产的公允价值或将在其全部或大部分经济寿命内使用该资产的租赁，包括我们最终将拥有该资产的情况。融资租赁产生的租赁资产计入物业、厂房和设备净额，负债计入其他负债。对于融资租赁，我们采用实际利息法确认利息支出，并确认租赁资产在租赁期或资产使用年限较短的时间内的摊销费用。截至2020年3月31日，我们的融资租赁并不是实质性的，当时结束的12个月期间。
经营租赁资产及负债于租赁开始日按租赁期内的租赁付款现值确认。租赁资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。由于大多数租约不提供隐含利率，我们估计递增借款利率以确定租赁付款的现值。我们的估计增量借款利率反映了基于最近发行的债务、我们的估计信用评级、租赁期限以及具有类似特征的工具的公开可用数据的担保利率。对于经营性租赁，我们在租赁期内以直线基础确认租赁成本。在计入租赁时，我们将租赁资产、相关服务和租赁的其他组成部分的付款合并在一起。
经营租赁费用的构成如下： |
| | | |
| 截至2020年3月31日的年度 |
固定经营租赁费用 | $ | 28,252 |
|
可变经营租赁费用 | 5,449 |
|
经营租赁总费用 | $ | 33,701 |
|
与经营租赁相关的补充现金流量信息如下： |
| | | |
| 截至2020年3月31日的年度 |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金
| $ | 27,613 |
|
以经营性租赁义务换取的使用权资产，净额 | $ | 44,636 |
|
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
租赁负债于2020年3月31日的到期日如下:
|
| | | |
| 三月三十一号，
2020 |
2021 | $ | 25,302 |
|
2022 | 21,064 |
|
2023 | 17,271 |
|
2024 | 14,045 |
|
2025年及其后 | 96,249 |
|
经营租赁支付总额 | 173,931 |
|
扣除的计入利息 | 40,008 |
|
经营租赁负债总额 | $ | 133,923 |
|
在上表中，以外币计价的不可取消租赁项下未来应支付的最低年租金是使用2020年3月31日的外币汇率计算的。
与经营租赁相关的补充信息如下：
|
| | |
| 三月三十一号， |
| 2020 |
加权平均经营租赁剩余租期 | 11.5年份 |
|
| |
经营租赁加权平均贴现率 | 4.4 | % |
在ASU 2016-02通过之前，截至2019年3月31日，根据不可取消的经营租赁协议，截至2019年3月31日，根据不可取消的经营租赁协议支付的超过一年的未来最低年租金为： |
| | | | |
| | 2019年3月31日 |
2020 | | $ | 24,008 |
|
2021 | | 18,567 |
|
2022 | | 13,917 |
|
2023 | | 11,929 |
|
2024年及其后 | | 93,939 |
|
最低租赁付款总额 | | $ | 162,360 |
|
在上表中，以外币计价的不可取消租赁项下未来应支付的最低年租金是使用2019年3月31日的外币汇率计算的。
11.业务细分信息
我们在四个可报告的业务部门运营和报告：保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术。 公司是单独列报的，包含与上市公司相关的成本和某些其他公司成本。
我们的医疗保健产品部门为世界各地的医疗保健提供者提供感染预防和程序解决方案，包括耗材产品、设备维护和安装服务以及资本设备。
我们的医疗保健专业服务部门为医疗保健提供者提供一系列专业服务，包括医院消毒服务以及仪器和示波器维修。
我们的生命科学部门为制药制造商和研究机构以及资本设备提供耗材产品、设备维护和专业服务。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和测试服务。
我们披露了一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。在2019财年，我们停止向我们的部门分配某些公司成本，以与内部管理措施保持一致。为了具有可比性，对前期营业收入计量进行了重新调整。
截至年底的年度2020年3月31日，来自单个客户的收入不占任何可报告部门收入的10%或更多。
|
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | |
保健品 | | $ | 1,423,198 |
| | $ | 1,338,428 |
| | $ | 1,276,054 |
|
医疗保健专科服务 | | 563,611 |
| | 510,057 |
| | 469,065 |
|
生命科学 | | 416,939 |
| | 378,558 |
| | 361,590 |
|
实用杀菌技术 | | 627,147 |
| | 555,127 |
| | 513,287 |
|
总收入 | | $ | 3,030,895 |
| | $ | 2,782,170 |
| | $ | 2,619,996 |
|
营业收入(亏损)： | | | | | | |
保健品 | | 356,419 |
| | 323,684 |
| | 294,162 |
|
医疗保健专科服务 | | 64,217 |
| | 64,222 |
| | 58,458 |
|
生命科学 | | 144,088 |
| | 132,129 |
| | 123,889 |
|
实用杀菌技术 | | 270,917 |
| | 221,828 |
| | 196,297 |
|
可报告的细分市场合计 | | 835,641 |
| | 741,863 |
| | 672,806 |
|
公司 | | (207,015 | ) | | (184,900 | ) | | (162,999 | ) |
调整前营业收入总额 | | $ | 628,626 |
| | $ | 556,963 |
| | $ | 509,807 |
|
减去：调整 | | | | | | |
已取得无形资产的摊销(1) | | 71,675 |
| | 86,878 |
| | 67,793 |
|
与收购和整合相关的费用(2) | | 8,225 |
| | 8,901 |
| | 16,211 |
|
迁移和税务重组费用(3) | | 3,699 |
| | 8,783 |
| | — |
|
(收益)关于收购相关或有对价的公允价值调整(1) | | — |
| | (842 | ) | | (593 | ) |
*剥离业务净亏损(收益)(1) | | 1,770 |
| | (1,370 | ) | | 14,547 |
|
资产摊销“递增”至公允价值(1) | | 2,392 |
| | 2,440 |
| | 1,599 |
|
重组费用(4) | | 3,143 |
| | 40,708 |
| | 103 |
|
美国减税和就业法案的影响 (5) | | — |
| | — |
| | 10,264 |
|
新冠肺炎增量成本 (6) | | 749 |
| | — |
| | — |
|
营业总收入 | | $ | 536,973 |
| | $ | 411,465 |
| | $ | 399,883 |
|
(1)
(2)
(3) 以及随后的税收结构调整。
(4) .
(5)表示支付给大多数美国员工的一次性特别员工奖金和相关的专业费用。
(6)新冠肺炎增加的成本包括新冠肺炎带来的额外成本，如改进的清洁协议、员工的个人防护设备、活动取消费用以及与我们对新冠肺炎的回应相关的工资成本，这还不包括任何可用的政府补贴。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
资产包括基于位置管理或使用情况直接归属于该部门的当前和长期资产。某些公司资产根据收入分配到可报告部门。归因于销售和分销地点的资产仅分配给医疗保健产品和生命科学部门。
随着时间的推移，医疗保健产品部门和生命科学部门都会在不同的水平上利用各个设施、设备和知识产权进行生产。因此，总资产、资本支出以及折旧和摊销的分配对医疗保健产品和生命科学部门的个人业绩没有意义。因此，它们各自的金额一起报告。
|
| | | | | | | | |
3月31日， | | 2020 | | 2019 |
资产： | | | | |
保健品与生命科学 | | $ | 1,809,636 |
| | $ | 1,611,852 |
|
医疗保健专科服务 | | 895,741 |
| | 805,349 |
|
实用杀菌技术 | | 2,720,205 |
| | 2,655,870 |
|
总资产 | | $ | 5,425,582 |
| | $ | 5,073,071 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
资本支出 | | | | | | |
保健品与生命科学 | | $ | 44,029 |
| | $ | 49,688 |
| | $ | 52,767 |
|
医疗保健专科服务 | | 40,619 |
| | 39,950 |
| | 16,497 |
|
实用杀菌技术 | | 129,868 |
| | 100,077 |
| | 96,193 |
|
资本支出总额 | | $ | 214,516 |
| | $ | 189,715 |
| | $ | 165,457 |
|
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
保健品与生命科学(1) (2) | | $ | 59,150 |
| | $ | 81,264 |
| | $ | 52,025 |
|
医疗保健专科服务 | | 33,043 |
| | 33,392 |
| | 29,269 |
|
实用杀菌技术(1) | | 105,042 |
| | 111,265 |
| | 97,038 |
|
折旧、损耗和摊销总额 | | $ | 197,235 |
| | $ | 225,921 |
| | $ | 178,332 |
|
(2)
下表列出了我们每个美国和国际地理区域的财务信息。收入基于这些业务及其客户的位置。财产、厂房和设备净额是指在每个地理区域的业务中确定的那些资产。
|
| | | | | | | | |
3月31日， | | 2020 | | 2019 |
财产、厂房和设备、净值 | | | | |
爱尔兰 | | $ | 47,459 |
| | $ | 41,137 |
|
美国 | | 632,333 |
| | 577,113 |
|
其他地点 | | 432,063 |
| | 413,332 |
|
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 1,111,855 |
| | $ | 1,031,582 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | |
爱尔兰 | | $ | 63,821 |
| | $ | 56,784 |
| | $ | 48,246 |
|
美国 | | 2,211,722 |
| | 1,976,814 |
| | 1,836,414 |
|
其他地点 | | 755,352 |
| | 748,572 |
| | 735,336 |
|
总收入 | | $ | 3,030,895 |
| | $ | 2,782,170 |
| | $ | 2,619,996 |
|
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
|
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
保健品： | | | | | | |
资本设备 | | $ | 592,436 |
| | 568,811 |
| | 527,402 |
|
消耗品 | | 454,518 |
| | 414,969 |
| | 412,495 |
|
服务 | | 376,244 |
| | 354,648 |
| | 336,157 |
|
医疗保健产品总收入 | | $ | 1,423,198 |
| | $ | 1,338,428 |
| | $ | 1,276,054 |
|
医疗保健专业服务总收入 | | $ | 563,611 |
| | $ | 510,057 |
| | $ | 469,065 |
|
生命科学： | | | | | | |
资本设备
| | $ | 112,747 |
| | 102,714 |
| | 100,555 |
|
消耗品 | | 185,904 |
| | 161,780 |
| | 150,656 |
|
服务 | | 118,288 |
| | 114,064 |
| | 110,379 |
|
生命科学总收入 | | $ | 416,939 |
| | $ | 378,558 |
| | $ | 361,590 |
|
应用消毒技术服务收入 | | $ | 627,147 |
| | $ | 555,127 |
| | $ | 513,287 |
|
总收入 | | $ | 3,030,895 |
| | $ | 2,782,170 |
| | $ | 2,619,996 |
|
自2020年4月1日起生效，并与管理层运营和查看业务的方式一致，当前的医疗保健产品和医疗保健专业服务细分市场将合并为一个细分市场，简称为医疗保健。展望未来，我们将在三个业务领域运营和报告：医疗保健、生命科学和应用消毒技术。公司将继续单独列报，并包含与上市公司相关的成本和某些其他公司成本。
12.股份及优先股
普通股
关于迁移，STERIS英国股东根据英国法律的一项安排计划获得了STERIS plc股票。每位STERIS英国普通股股东获得一股普通股，面值$75.00，STERIS plc持有的每股STERIS英国普通股，其中STERIS英国股票被取消。于2019年5月3日，根据安排方案发行的STERIS plc股份的面值降至$0.001每股。
我们根据加权平均流通股数计算每股基本收益。我们根据加权平均流通股数量加上使用库存股方法计算的股份等价物的稀释效应来计算稀释每股收益。以下是计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的已发行股票和股票等价物摘要： |
| | | | | | | | | |
截至3月31日止年度， | | 2020 | | 2019 |
| 2018 |
分母(以千计的股份): | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | | 84,778 |
| | 84,577 |
| | 85,028 |
|
股份等价物的稀释效应 | | 863 |
| | 891 |
| | 685 |
|
加权平均流通股和股份等价物-稀释 | | 85,641 |
| | 85,468 |
| | 85,713 |
|
购买以下数量股票的期权已发行，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为综合行使价格、未摊销公允价值和行使时承担的税收优惠大于这些股票在此期间的平均市场价格，因此包括这些期权将是反稀释的： |
| | | | | | | | | |
截至3月31日止年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
普通股期权数量 (以千计的股份) | | 285 |
| | 352 |
| | 393 |
|
额外授权股份
公司有额外的法定股本为50,000,000的优先股$0.001每个面值，加上25,000递延普通股€1.00为了满足所有爱尔兰上市有限公司的最低法定资本金要求，每一家公司的票面价值都必须达到最低标准。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
13.购回普通股
2016年8月9日，STERIS UK宣布其董事会已授权购买最多$300,000(扣除税费和佣金后)我们的普通股。由于重新注册，该股份回购授权终止。
于2019年5月7日，我们的董事会授权继续股份回购计划，从而获得以下股份回购授权$78,979(扣除税费和佣金后的净额)。
2019年7月30日，我们的董事会批准将2019年5月7日的授权增加到$300,000(扣除税费和佣金后的净额)。截至2020年3月31日，大约有$338,979(扣除税费和佣金)在授权下的剩余可获得性。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买(包括10b5-1计划)回购其股份。任何回购计划均可随时激活、暂停或终止。
在2020财年，我们回购了273,259我们的普通股，总金额为$40,000(扣除费用和佣金)根据2019年授权。在2019财年，我们回购了651,093我们的普通股，总金额为$72,082(扣除费用和佣金)根据2016年的授权。在2018财年，我们回购了664,963我们的普通股，总金额为$58,939(扣除费用和佣金)根据2016年的授权。
在2020财年，我们获得了122,884我们的普通股总金额为$11,235与基于股份的薪酬奖励计划相关。在2019财年，我们获得了112,356我们的普通股总金额为$8,262与基于股份的薪酬奖励计划相关。在2018财年，我们获得了127,903我们的普通股总金额为$7,014与基于股份的薪酬奖励计划相关。
14.以股份为基础的薪酬
我们维持一项长期激励计划，根据董事会或董事会薪酬委员会的决定，以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股票授予的形式向高级管理人员、董事和关键员工发放股票。我们通过发行新的普通股来满足股票奖励激励。
股票期权提供了按授予日的市场价购买我们的股票的权利，或者对于2019财年授予员工的期权，以及此后授予员工的期权，根据计划和协议的条款，在授予日以市场价的110%购买我们的股票。一般来说，授予员工的股票期权的四分之一在授予日期之后的每一整年就业期间都可以行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，或者在某些情况下，如果期权持有人不再受雇于我们，则到期时间更早。限制性股票和限制性股票单位通常在四年后悬崖授予，或在授予日期后每一年授予数量的四分之一的分批授予。自.起2020年3月31日, 3,961,998根据长期激励计划，股票仍然可以授予。
基于股票的股票期权补偿奖励的公允价值在授予日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型进行估计。该模型是为估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制，并且可以完全转让，这是我们的期权授予中没有的特征。如果模型允许考虑员工股票期权的独特特征，那么由此得出的股票期权公允价值的估计可能不同。最终预期授予的部分奖励的价值在我们的综合收益表中确认为必要服务期内的费用。费用被归类为售出或销售货物的成本、一般费用和行政费用，其方式与员工的薪酬和福利一致。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
以下加权平均假设用于2020财年、2019财年和2018财年期间授予的期权： |
| | | | | | | | | |
| | 2020财年 | | 2019财年 | | 2018财年 |
无风险利率 | | 2.26 | % | | 2.64 | % | | 2.01 | % |
期权的预期寿命 | | 6.2年份 |
| | 6.2年份 |
| | 5.7年份 |
|
股票预期股息率 | | 1.22 | % | | 1.47 | % | | 1.58 | % |
股票预期波动率 | | 20.27 | % | | 19.91 | % | | 22.08 | % |
无风险利率以美国公债收益率曲线为基础。期权的预期寿命反映了历史经验、授予时间表和合同条款。股票的预期股息收益率代表了我们对预期未来股息收益率的最佳估计。股票的预期波动率是通过参考我们在与授权书预期寿命相似的时间框架内的历史股票价格得出的。估计的没收率为2.77%, 2.37%和2.25%已应用于财年2020, 2019和2018年。这一比率是根据历史活动计算的，代表了预计不会授予的已授予期权的估计。如果实际没收不同于此计算的比率，我们可能需要在未来期间对补偿费用进行额外调整。以上使用的假设在每个重要的期权授予时或至少每年审查一次。
股票期权活动摘要如下： |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 数量 选项 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 平均值 剩馀 合同 术语 | | 集料 内在性 价值 |
截至2019年3月31日未偿还 | | 2,104,685 |
| | $ | 72.82 |
| | | | |
授与 | | 345,138 |
| | 147.22 |
| | | | |
已行使 | | (613,086 | ) | | 57.29 |
| | | | |
没收 | | (40,611 | ) | | 122.61 |
| | | | |
在2020年3月31日未偿还 | | 1,796,126 |
| | $ | 91.29 |
| | 6.8年份 | | $ | 89,800 |
|
可于2020年3月31日行使 | | 922,708 |
| | $ | 69.52 |
| | 5.6年份 | | $ | 65,136 |
|
我们估计857,860未偿还的非既得性股票期权的比例为2020年3月31日将最终授予。
上表中的合计内在价值表示以下各项之间的税前差额总和$139.97我们普通股的收盘价2020年3月31日除以股票期权的行权价格，乘以未偿还或未偿还并可行使的期权(视情况而定)的数量。合计内在价值并无记录作财务会计用途，而该价值根据本公司普通股公平市价的每日变动而每日变动。
截至该年度内行使的股票期权的总内在价值2020年3月31日, 20192018年是$57,683, $25,371和$16,096分别为。行使股票期权的现金净收益为$34,731, $13,308和$11,093在过去的几年里2020年3月31日, 2019和2018年。行使股票期权的税收优惠是$16,440, $8,306和$6,581在过去的几年里2020年3月31日, 2019和2018年。
股票期权授予的加权平均授予日期公允价值为$23.52, $18.12和$15.51在过去的几年里2020年3月31日, 2019和2018年。
股票增值权(“特别提款权”)的条款和归属要求与股票期权大体相同，只是它们在行使时以现金结算，因此被归类为负债。截至未偿还SARS的公允价值2020年3月31日, 20192018年是$544, $889，及$1,437分别为。未清偿SARS的公允价值在每个报告日重新估值，相关负债和费用进行适当调整。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
以下是非既得性限制性股票活动的摘要： |
| | | | | | | | | | |
| | 数量： 受限 股份 | | 限售股单位数 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
截至2019年3月31日未归属 | | 676,373 |
| | 33,219 |
| | $ | 80.86 |
|
授与 | | 156,901 |
| | 14,553 |
| | 135.86 |
|
既得 | | (221,606 | ) | | (14,999 | ) | | 74.63 |
|
没收 | | (35,838 | ) | | (1,879 | ) | | 93.56 |
|
2020年3月31日未归属 | | 575,830 |
| | 30,894 |
| | $ | 98.07 |
|
授予的限制性股票以授予日的收盘价为基础进行估值。会计期间归属的限制性股票和单位的价值2020曾经是$17,657.
自.起2020年3月31日，总共有$42,056未确认的补偿成本与我们的基于股份的补偿计划下授予的非既得性基于股份的补偿相关。我们希望在加权平均期内确认成本。2.1好多年了。
15.财务及其他担保
我们通常对资本设备提供有限的部件和劳动保修。这些保修的具体条款和条件因销售的产品和我们开展业务的国家而异。我们在确认产品收入时记录了产品保修的估计成本的负债。我们预计代表我们的客户为这些保证的未来估计成本产生的金额在随附的综合资产负债表中作为流动负债记录。影响我们保修责任金额的因素包括已安装设备的数量和类型、产品故障率的历史和预期比率以及每次索赔的材料和服务成本。我们定期评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
我们的保修责任在所述期间的变化如下： |
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
余额，年初 | | $ | 7,194 |
| | $ | 6,872 |
| | $ | 6,861 |
|
在此期间出具的保修 | | 12,311 |
| | 11,177 |
| | 12,305 |
|
在此期间进行的和解 | | (12,124 | ) | | (10,855 | ) | | (12,294 | ) |
余额，年终 | | $ | 7,381 |
| | $ | 7,194 |
| | $ | 6,872 |
|
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
16.衍生工具及对冲
我们不时订立远期合约，以对冲因外币交易(包括公司间交易)而产生的潜在外币损益。我们还可能签订大宗商品掉期合约，以对冲影响我们收入成本中包括的原材料的镍价格变化。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。该等合约并未被指定为对冲工具，亦不接受对冲会计处理；因此，其公允价值变动不会递延，但会立即在综合收益表中确认。在…2020年3月31日，我们持有一份外币远期合约买入6.0百万加元。在…2020年3月31日，我们持有商品掉期合约买入715.2千人几磅的镍币。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| | 公允价值按公允价值计算 | | 公允价值按公允价值计算 | | 公允价值按公允价值计算 | | 公允价值按公允价值计算 |
资产负债表位置 | | 2020年3月31日 | | 2019年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 2019年3月31日 |
预付其他(&O) | | $ | 124 |
| | $ | 552 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
应计费用及其他 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 912 |
| | $ | 278 |
|
下表列出了衍生工具的影响及其在综合收益表中的位置： |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收入中确认的收益(损失)的所在地 | | 会计收入中确认的收益(亏损)金额。 |
截至3月31日止年度， |
2020 | | 2019 | | 2018 |
外币远期合约 | | 销售、销售、综合管理和行政管理 | | $ | 798 |
| | $ | 235 |
| | $ | (1,357 | ) |
商品掉期合约 | | 收入成本 | | $ | (660 | ) | | $ | 434 |
| | $ | 373 |
|
此外，我们以多种货币持有债务，为我们在某些子公司的运营和投资提供资金。我们将部分非功能性货币计价的公司间贷款指定为海外业务净投资部分的对冲。指定为非衍生工具的净债务净投资对冲工具合计$45,765在…2020年3月31日。该等对冲设计为完全有效，任何相关损益均于累计其他全面收益中确认，并将于与海外业务净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
17.公允价值计量
公允价值被定义为在计量日出售资产将收到的价格，或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格。我们使用现有的市场信息和公认的估值方法估计金融资产和负债的公允价值。用于计量公允价值的投入分为三个层次。这些级别包括第一级，定义为活跃市场的报价等可观察的输入；第二级，定义为活跃市场的报价以外的直接或间接可观察的输入；以及第三级，定义为不可观察的输入，其中存在很少或没有市场数据，因此需要实体制定自己的假设。下表显示了我们的金融资产和负债的公允价值。2020年3月31日和2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值计量 |
从3月31日开始， | | 账面价值 | | 报价如下： 在不活跃的金融市场 对于完全相同的客户资产 | | 重要的和其他的 可观察到的数据输入 | | 显着性 看不见的 输入量 |
| | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
| 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 |
资产： | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 319,581 |
| $ | 220,633 |
| | $ | 319,581 |
| $ | 220,633 |
| | $ | — |
| $ | — |
| | $ | — |
| $ | — |
|
远期合约和掉期合约(1) | | 124 |
| 552 |
| | — |
| — |
| | 124 |
| 552 |
| | — |
| — |
|
股权投资(2) | | 9,624 |
| 13,873 |
| | 9,624 |
| 13,873 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
其他投资 | | 2,507 |
| 2,545 |
| | 2,507 |
| 2,545 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
负债： | | | | | | | | | | | | |
远期合约和掉期合约(1) | | $ | 912 |
| $ | 278 |
| | $ | — |
| $ | — |
| | $ | 912 |
| $ | 278 |
| | $ | — |
| $ | — |
|
递延补偿计划(2) | | 1,475 |
| 1,564 |
| | 1,475 |
| 1,564 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
长期债务(3) | | 1,150,521 |
| 1,183,227 |
| | — |
| — |
| | 1,143,978 |
| 1,200,558 |
| | — |
| — |
|
或有对价义务(4) | | 15,988 |
| 5,950 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 15,988 |
| 5,950 |
|
(1)
(2)我们维持一个涵盖某些员工的冻结的国内非限定递延补偿计划，该计划允许将以前赚取的补偿推迟支付一段员工指定的期限，或者推迟到退休或解雇。递延金额可以分配给各种假设的投资选择(根据该计划，递延补偿已被冻结)。我们持有投资以履行该计划未来的义务。延期的员工有权获得其假想账户余额(递延金额，以及收益(亏损))的分配。我们还投资了Servizi Italia，S.p.A的普通股，该公司是向医院客户提供综合亚麻洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。从2019年财政年度开始，这些投资的公允价值变动记入合并损益表的“利息收入和杂项费用项目”。。在2020财年和2019财年，我们记录了$3,579和$2,731，分别与这些投资相关。
(3)
(4)
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下： |
| | | | |
| | 或有对价 |
2018年3月31日的余额 | | $ | 8,068 |
|
付款 | | (691 | ) |
削减和调整 | | (1,466 | ) |
外币换算调整 | | 39 |
|
2019年3月31日的余额 | | $ | 5,950 |
|
加法 | | 9,907 |
|
外币换算调整 | | 131 |
|
2020年3月31日的余额 | | $ | 15,988 |
|
2020财年和2019年期间或有对价债务的增加和支付主要与我们2020财年和2019年的收购有关。参考注18，“业务收购和资产剥离”，了解更多信息。
18.业务收购和资产剥离
2020财年收购
在2020财年，我们完成了几笔插入式收购，继续扩大我们在医疗保健产品、医疗保健专业服务和应用灭菌技术领域的产品和服务。与这些交易相关的总购买价格大约是$120,537，净额为取得的现金，并包括潜在的或有对价$9,830并推迟对$893.
2019财年收购
在2019年财年，我们完成了一次小规模购买，以扩大我们在应用灭菌技术领域的服务产品。总购买价格是$13,313，资金既有手头的现金，也有信贷工具的借款。采购价格分配将在不超过成交后一年的测算期内最终确定。
2018财年收购
我们完成了几笔小规模的采购，继续扩大我们在医疗保健产品、医疗保健专业服务和应用消毒技术领域的产品和服务。与这些交易相关的总购买价格大约是$52,292，扣除取得的现金后的净额，包括或有对价$5,018。收购的购买价格由手头的现金和信贷借款提供资金。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
取得的资产和承担的负债的公允价值
下表汇总了我们在2020财年、2019财年和2018财年收购时基于公允价值收购的净资产的收购价分配情况。
|
| | | | | | | | | | | |
| 2020财年 | | 2019财年 | | 2018财年 |
(千美元) | 所有收购(1) | | 所有收购 | | 所有收购 |
现金 | $ | 8,811 |
| | $ | — |
| | $ | 235 |
|
应收帐款 | 10,331 |
| | 750 |
| | 1,464 |
|
盘存 | 8,999 |
| | 51 |
| | 2,289 |
|
不动产、厂场和设备 | 9,241 |
| | 2,004 |
| | 3,381 |
|
租赁使用权资产，净额 | 4,462 |
| | — |
| | — |
|
其他资产 | 1,133 |
| | 479 |
| | 126 |
|
无形资产 | 36,500 |
| | 4,070 |
| | 17,404 |
|
商誉 | 74,531 |
| | 6,614 |
| | 32,384 |
|
总资产 | 154,008 |
| | 13,968 |
| | 57,283 |
|
流动负债 | (20,659 | ) | | (146 | ) | | (2,077 | ) |
非流动负债 | (4,000 | ) | | (509 | ) | | (2,679 | ) |
负债共计 | (24,659 | ) | | (655 | ) | | (4,756 | ) |
净资产 | $ | 129,349 |
| | $ | 13,313 |
| | $ | 52,527 |
|
(1) 截至2020年3月31日，收购价格分配仍是初步的，因为估值尚未最终确定。
与收购相关的交易和整合成本合计$8,225, $8,901，及$16,211截至2020年3月31日的财年，2019，及2018分别为。这些成本包括在综合损益表的销售、一般和行政费用中。
资产剥离
2020财年
在2020财年，我们出售了位于中国的医疗专业服务业务。我们记录了$439，被剥离的现金净额，并确认了出售的税前亏损$2,365在合并损益表的销售费用、一般费用和行政费用项中。该业务产生的年收入约为$5,000.
2018财年
Synergy Health医疗耗材解决方案
2017年11月20日，我们将Synergy Health Healthcare消费品解决方案(HCS)业务出售给Vernacare。HCS业务的年收入约为$40,000并被包括在医疗保健产品细分市场中。我们记录了$8,891，扣除剥离的现金，包括营运资本调整。我们还确认了出售以下资产的税前亏损，这取决于最终的营运资金调整$12,972综合损益表中的销售费用、一般费用和行政费用。
应收贷款
与一项股权投资有关的$4,955，我们同意提供最高约为$10,000任期最长为七年了将于2025年结束。这笔贷款的利率是4%每日复利，每年付息。协议项下的未偿还借款总额为$7,084在2020年3月31日和$7,4652019年3月31日。
关于2017财年剥离Synergy Health荷兰亚麻管理服务公司，我们签订了一项贷款协议，提供高达€15,000任期最长为15年份。这笔贷款的利率为4%在最初的四年里12%之后。这笔贷款在2020财年第三季度重新谈判。根据贷款协议的新条款，截至2019年10月31日的未偿还余额为€7,300，将分六年等额偿还
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
分期付款从2022年10月18日开始。这笔贷款的利率是4%第一次四年和8%之后。协议项下的未偿还借款总额为$8,072(或€7,300)2020年3月31日和$8,494(或€7,550)2019年3月31日。
如上所述的应收贷款金额记录在我们综合资产负债表的“其他资产”项目中。利息收入不是实质性的。
19.从累计其他综合收益(亏损)中重新分类
累计其他全面收益(亏损)金额在扣除相关税项后列报。外币折算不会根据所得税进行调整。累计其他全面收益(亏损)显示在截至本年度的股东权益综合报表和税后余额变动中2020年3月31日、2019年和2018年的情况如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的收益(亏损)(1) (4) | 确定的优势 平面图(2) | 外币折算(3) | 累计其他综合收益(亏损)合计 |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 |
期初余额 | $ | — |
| $ | 1,970 |
| $ | 178 |
| $ | (4,204 | ) | $ | (6,742 | ) | $ | (2,355 | ) | $ | (155,574 | ) | $ | 16,457 |
| $ | (238,525 | ) | $ | (159,778 | ) | $ | 11,685 |
| $ | (240,702 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | — |
| — |
| 1,703 |
| 1,505 |
| 3,920 |
| (2,291 | ) | (73,076 | ) | (172,031 | ) | 254,982 |
| (71,571 | ) | (168,111 | ) | 254,394 |
|
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类 | — |
| — |
| 89 |
| (4,114 | ) | (1,382 | ) | (2,096 | ) | — |
| — |
| — |
| (4,114 | ) | (1,382 | ) | (2,007 | ) |
本期其他综合收益(亏损)净额 | — |
| — |
| 1,792 |
| (2,609 | ) | 2,538 |
| (4,387 | ) | (73,076 | ) | (172,031 | ) | 254,982 |
| (75,685 | ) | (169,493 | ) | 252,387 |
|
留存收益累计调整(4) | $ | — |
| $ | (1,970 | ) | $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | (1,970 | ) | $ | — |
|
期末余额 | $ | — |
| $ | — |
| $ | 1,970 |
| $ | (6,813 | ) | $ | (4,204 | ) | $ | (6,742 | ) | $ | (228,650 | ) | $ | (155,574 | ) | $ | 16,457 |
| $ | (235,463 | ) | $ | (159,778 | ) | $ | 11,685 |
|
(1)
2018财年损益表.
(2)
(3)
(4)
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
20.季度业绩(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
季度结束 | 3月31日， | | 12月31日， | | 9月30日， | | 6月30日， |
2020财年 | | | | | | | |
收入： | | | | | | | |
产品 | $ | 393,592 |
| | $ | 363,795 |
| | $ | 337,666 |
| | $ | 307,735 |
|
服务 | 429,399 |
| | 410,466 |
| | 399,174 |
| | 389,068 |
|
总收入 | 822,991 |
| | 774,261 |
| | 736,840 |
| | 696,803 |
|
收入成本： | | | | | | | |
产品 | 210,538 |
| | 195,105 |
| | 183,600 |
| | 160,959 |
|
服务 | 248,393 |
| | 247,803 |
| | 234,573 |
| | 230,001 |
|
收入总成本 | 458,931 |
| | 442,908 |
| | 418,173 |
| | 390,960 |
|
毛利 | 364,060 |
| | 331,353 |
| | 318,667 |
| | 305,843 |
|
收入百分比 | 44.2 | % | | 42.8 | % | | 43.2 | % | | 43.9 | % |
重组费用 | 6 |
| | (448 | ) | | (274 | ) | | 1,389 |
|
股东应占净收益 | $ | 123,316 |
| | $ | 104,930 |
| | $ | 94,769 |
| | $ | 84,590 |
|
股东应占每股普通股基本收益： | | | | | | | |
净收入 | $ | 1.45 |
| | $ | 1.24 |
| | $ | 1.12 |
| | $ | 1.00 |
|
股东应占每股普通股摊薄收益： | | | | | | | |
净收入 | $ | 1.44 |
| | $ | 1.23 |
| | $ | 1.11 |
| | $ | 0.99 |
|
| | | | | | | |
2019财年 | | | | | | | |
收入： | | | | | | | |
产品 | $ | 374,937 |
| | $ | 327,639 |
| | $ | 314,659 |
| | $ | 278,790 |
|
服务 | 393,276 |
| | 368,599 |
| | 364,302 |
| | 359,968 |
|
总收入 | 768,213 |
| | 696,238 |
| | 678,961 |
| | 638,758 |
|
收入成本： | | | | | | | |
产品 | 201,357 |
| | 182,229 |
| | 172,107 |
| | 146,602 |
|
服务 | 232,140 |
| | 227,012 |
| | 222,190 |
| | 223,106 |
|
收入总成本 | 433,497 |
| | 409,241 |
| | 394,297 |
| | 369,708 |
|
毛利 | 334,716 |
| | 286,997 |
| | 284,664 |
| | 269,050 |
|
收入百分比 | 43.6 | % | | 41.2 | % | | 41.9 | % | | 42.1 | % |
重组费用 | 4,840 |
| | 26,147 |
| | — |
| | — |
|
股东应占净收益 | $ | 108,745 |
| | $ | 47,858 |
| | $ | 77,457 |
| | $ | 69,991 |
|
股东应占每股普通股基本收益： | | | | | | | |
净收入 | $ | 1.29 |
| | $ | 0.57 |
| | $ | 0.92 |
| | $ | 0.83 |
|
股东应占每股普通股摊薄收益： | | | | | | | |
净收入 | $ | 1.27 |
| | $ | 0.56 |
| | $ | 0.91 |
| | $ | 0.82 |
|
Steris PLC及其子公司
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
21.后续事件
新冠肺炎大流行从2020财年末开始影响我们的业务。冠状病毒大流行以及相关的公共卫生建议和强制预防措施，包括推迟医疗程序和治疗以及就地避难所订单或类似措施，正在并预计将继续影响我们的一些业务，这将影响我们2021财年的财务状况和现金流。我们已经并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动，包括一些正在经历需求增加的产品和服务。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
附表II-估值及合资格账目
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平衡状态为 起头 期间的 | | 收费 至费用 和 费用 | | | 收费 发送给其他人 帐目 | | | 扣减 | | | 平衡状态为 结束 周期 |
(千) | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
从资产账户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
应收贸易账款拨备(1) | | $ | 9,645 |
| | $ | 6,760 |
| | | $ | (247 | ) | (3) | | $ | (4,107 | ) | (4) | | $ | 12,051 |
|
存货计价准备金 | | 19,754 |
| | (4,105 | ) | (2) | | 500 |
| (3) | | — |
| | | 16,149 |
|
递延税项资产估值免税额 | | 13,478 |
| | 3,327 |
| | | (1,927 | ) | (3) | | (987 | ) | | | 13,891 |
|
在负债内记录的： | | | | | | | | | | | | |
|
|
伤亡损失准备金 | | $ | 19,742 |
| | $ | 6,000 |
| | | $ | 3,007 |
| | | $ | (5,521 | ) | | | $ | 23,228 |
|
截至2019年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
|
|
从资产账户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
应收贸易账款拨备(1) | | $ | 12,472 |
| | $ | 356 |
| | | $ | (327 | ) | (3) | | $ | (2,856 | ) | (4) | | $ | 9,645 |
|
存货计价准备金 | | 19,639 |
| | (673 | ) | (2) | | 788 |
| (3) | | — |
| | | 19,754 |
|
递延税项资产估值免税额 | | 13,596 |
| | 4,055 |
| | | (1,653 | ) | (3) | | (2,520 | ) | | | 13,478 |
|
在负债内记录的： | | | | | | | | | | | | |
|
|
伤亡损失准备金 | | $ | 20,949 |
| | $ | 4,456 |
| | | $ | (1,158 | ) | | | $ | (4,505 | ) | | | $ | 19,742 |
|
截至2018年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
从资产账户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
应收贸易账款拨备(1) | | $ | 10,357 |
| | $ | 2,183 |
| | | $ | 1,925 |
| (3) | | $ | (1,993 | ) | (4) | | $ | 12,472 |
|
存货计价准备金 | | 17,854 |
| | 2,446 |
| (2) | | (661 | ) | (3) | | — |
| | | 19,639 |
|
递延税项资产估值免税额 | | 16,366 |
| | 3,535 |
| | | 209 |
| (3) | | (6,514 | ) | | | 13,596 |
|
在负债内记录的： | | | | | | | | | | | | |
|
|
伤亡损失准备金 | | $ | 22,718 |
| | $ | 5,713 |
| | | $ | (2,563 | ) | | | $ | (4,919 | ) | | | $ | 20,949 |
|
(1)
(2)
(3)
(4)
一个也没有。
对披露控制和程序的评价
我们的管理层，包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)，已经评估了截至本Form 10-K年度报告所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性，如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义。根据这项评估，PEO和PFO确定，截至本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
内部控制的变更
在截至的季度内2020年3月31日，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在“交易法”规则13a-15(F)中有定义。在管理层(包括财务总监和财务总监)的监督和参与下，我们对截至#年的财务报告内部控制的有效性进行了评估。2020年3月31日根据特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的框架--内部控制综合框架。根据这一框架下的评估，管理层得出结论，财务报告内部控制自2020年3月31日起有效。我们对财务报告内部控制的评估不包括财务报告期间收购的实体的内部控制。2020。所收购业务的总资产(包括所收购的无形资产和商誉)约占我们截至2020年3月31日约占我们截至本年度总收入的1%2020年3月31日。根据这一框架下的评估，管理层得出结论，财务报告的内部控制在#年是有效的。2020年3月31日.
审计财务报表的独立注册会计师事务所出具了财务报告内部控制证明报告。
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
Steris plc
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了STERIS plc及其子公司截至2020年3月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2020年3月31日，STERIS plc及其子公司(本公司)在所有实质性方面都保持着对财务报告的有效内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制报告所示，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括在截至2020年3月31日的年度内收购的实体的内部控制，这些实体包括在本公司2020财年综合财务报表中，占截至2020年3月31日的总资产的约4%和截至该年度的总收入的约1%。我们对本公司财务报告的内部控制的审计也不包括对截至2020年3月31日的年度内收购的实体的财务报告内部控制的评估。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2020年3月31日和2019年3月31日的综合资产负债表，截至2020年3月31日的三个年度的相关综合收益表、综合收益表、股东权益表和现金流量表，以及相关的附注以及指数第15(A)项所列财务报表明细表和我们2020年5月29日的报告 对此毫无保留的意见。
意见依据
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的“管理层财务报告内部控制报告”中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的职责是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的界定及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持记录，合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测也存在这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
克利夫兰，俄亥俄州
2020年5月29日
一个也没有。
第三部分
本10-K表格年度报告以引用方式并入了我们将提交给证券交易委员会的最终委托书的标题“董事提名人”、“拖欠的第16(A)条报告”、“董事会会议和委员会”、“股东提名董事和被提名人标准”以及“股东建议”标题下的信息，这些最终委托书与我们的2020年度股东大会(“委托书”)。
我们的高级管理人员的任期为一年，从选举之日起至下一次董事会组织会议，直到他们各自的继任者当选并获得资格为止，但死亡、辞职或免职的情况除外。有关本公司行政人员的资料载于本年度报告第1部分的第1项，标题为“有关本公司行政人员的资料”，并以引用方式并入本年度报告第1部分第1项。我们已经通过了适用于我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官以及我们所有其他员工的道德准则，即我们的员工商业行为准则。我们还通过了一项道德准则，即我们的董事道德准则，该准则适用于公司董事会成员，包括我们的首席执行官。我们的员工商业行为准则和董事道德准则可在我们的投资者关系网站www.steris-ir.com上找到。对这些规范的任何修改或豁免都将在本网站上提供。
这份Form 10-K年度报告引用了在委托书的“高管薪酬”、“非雇员董事薪酬”和“其他事项”标题下开始的信息。
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第12项。 | 若干实益拥有人的担保拥有权、管理层及有关股东事宜 |
这份Form 10-K年度报告引用了委托书中“投票证券所有权”标题下的信息。
下表显示了截至本财年为止有效的所有股权薪酬计划和个人股权薪酬安排的信息。2020年3月31日. |
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计划类别 | | 要购买的证券数量： 将在演习后立即发放 在所有未完成的选择中， 认股权证及权利 | | 加权平均 行权价格 未偿还期权， 认股权证及权利 ($) | | 证券数量 剩余可用时间 未来在以下条件下发行 股权补偿计划 (不包括证券 反映在(A)栏) |
| | (a) | | (b) | | (c) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | 1,796,126 | | $91.29 | | 3,961,998 |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | — | | — |
总计 | | 1,796,126 | | $91.29 | | 3,961,998 |
关联人交易
这份Form 10-K年度报告引用了委托书中“一般治理”、“董事会会议和委员会”以及“其他事项”标题下开始的信息。
本表格10-K的年报以参考方式并入委托书“独立注册会计师事务所”标题下有关主要会计师费用及服务的资料。
第四部分
第15项：展览展品和财务报表明细表
合并财务报表一览表和财务报表明细表
(A)(1)以下STERIS plc及其子公司的合并财务报表包括在项目78中：
合并资产负债表-2020年3月31日和2019.
综合损益表--终了年度2020年3月31日, 2019，和2018年。
综合全面收益表--截止年度2020年3月31日, 2019，和2018年。
合并现金流量表--终了年度2020年3月31日, 2019，和2018年。
股东权益综合报表-截至年度2020年3月31日, 2019，和2018年。
合并财务报表附注。
(A)(2)以下STERIS plc及其子公司的合并财务报表明细表包括在项目78中：
附表II-估值及合资格账目
证券交易委员会适用的会计法规中规定的所有其他附表都不是相关指示所要求的或不适用的，因此已被省略。
(一)(三)展品
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陈列品 数 | 展品说明 |
3.1 | Steris plc修订的组织备忘录和章程(作为截至2019年3月31日的财政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
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4.1 | 根据1934年证券交易法第12条注册的证券说明。 |
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10.1 | Steris plc 2006年长期股权激励计划，假设、修订和重新设定，自2019年3月28日起生效(作为2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.1提交(委员会文件No.001-38848)，并通过引用并入本文)。*
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10.2 | Steris公司针对非雇员董事的非限定股票期权协议表格(作为附件10.4提交至截至2008年6月30日的会计季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
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10.3 | Steris公司的员工非限定股票期权协议表格(作为附件10.2至2011年6月30日截止的财务季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)提交，并通过引用并入本文)。* |
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10.4 | 斯特里斯公司非限制性股票期权协议修正案(作为附件10.11提交至截至2012年12月31的财务季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
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10.5 | Steris公司针对非雇员董事的非限定股票期权协议表格(作为附件10.12提交至截至2012年12月31的会计季度的10-Q表格(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
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10.6 | Steris公司员工非限定股票期权协议表格(作为附件10.13提交至截至2012年12月31的财务季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
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10.7 | Steris公司员工非限定股票期权协议表格(作为附件10.14提交至截至2012年12月31的财务季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
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10.8 | 斯特里斯公司非雇员董事职业限制性股票单位协议表(截至2013年3月31日的财政年度，作为附件10.33至10-K表(委员会文件编号1-14643)提交，并通过引用并入)。* |
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10.9 | Steris Corporation针对非雇员董事的非限定股票期权协议表格(作为附件10.34至表格10-K提交，截至2013年3月31日的会计年度(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
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10.10 | STERIS plc员工非限定股票期权协议表格(作为截至2015年12月31日的会计季度的附件10.2提交给STERIS plc Form 10-Q(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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10.11 | 面向非雇员董事的Steris plc非限制性股票期权协议表格(作为截至2016年3月31日的年度STERIS plc Form 10-K的附件10.20提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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10.12 | Steris plc员工不合格股票协议表格(作为截至2018年3月31日的财政年度10-K表格的附件10.16提交(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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10.13 | 对STERIS plc非限制性股票期权协议的修正案(作为截至2018年9月30日的财务季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.4提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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10.14 | STERIS plc员工非限定股票期权协议表格(作为截至2018年9月30日的会计季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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10.15 | STERIS plc员工非限制性股票期权协议表格(作为截至2019年9月30日的会计季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.3提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.16 | Steris plc员工限制性股票协议表格(作为截至2015年12月31日的财政季度的Steris plc表格10-Q的附件10.3提交(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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10.17 | STERIS plc非雇员董事职业限制性股票协议表格(截至2016年3月31日的年度作为附件10.21提交给STERIS plc Form 10-K(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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10.18 | STERIS plc员工业绩限制性股票协议表格(作为2017年6月1日提交的STERIS plc表格8-K的附件10.1提交(委员会文件1-37614号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.19 | STERIS plc员工限制性股票协议表格(作为截至2018年9月30日的财政季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.3提交(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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10.20 | STERIS plc员工限制性股票协议表格(作为截至2019年9月30日的财务季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.21 | STERIS plc非员工董事薪酬计划说明(作为截至2019年9月30日的财务季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.1提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.22 | Steris Corporation延期补偿计划文件(作为附件10.1至Form 8-K于2006年9月1日提交(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
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10.23 | 斯特里斯公司延期补偿计划文件(已于2009年1月1日修订和重述)(作为附件10.1提交至截至2008年12月31日的财务季度10-Q表(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
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10.24 | 修订和重新签署了与斯特里斯公司延期补偿计划相关的收养协议(作为附件10.2提交到截至2008年12月31日的10-Q表格(委员会文件第1-14643号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.25 | 2011年11月4日对斯特里斯公司延期补偿计划文件(2009年1月1日生效)的第1号修正案(作为附件10.1提交至截至2011年12月31日的10-Q表格(委员会文件第1-14643号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.26 | STERIS plc管理激励薪酬计划(已于2019年3月28日修订和重述)(作为2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.2提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.27 | STERIS plc管理激励薪酬计划第1号修正案(假设、修订和重新确定，自2019年3月28日起生效)。* |
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10.28 | 前STERIS Corporation非雇员董事与STERIS公司之间的全额付款和偿还条件协议表(作为截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.32提交(委员会文件1-37614号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.29 | STERIS公司高管和STERIS公司之间的全额付款和偿还条件协议表格(作为截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K(委员会文件1-37614号)的附件10.33提交，并通过引用并入本文)。* |
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10.30 | Steris plc高级管理人员任职计划，自2019年3月28日通过(作为2019年3月28日提交的STERIS plc 8-K的附件10.3提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
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10.31 | STERIS公司与其每位董事和某些高管之间的赔偿协议表(截至2010年3月31日的财政年度，作为附件10.31至Form 10-K(委员会文件1-14643)存档，并通过引用并入本文)。 |
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10.32 | STERIS plc董事和高级管理人员的赔偿契据(作为截至2015年12月31日的财务季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.5提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。 |
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10.33 | STERIS plc董事和高管的赔偿契据(作为2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.4提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。 |
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10.34 | 斯特里斯公司、理查德·C·布里登、罗伯特·H·菲尔兹和其中指明的布里登投资者之间于2008年4月23日签署的协议(2008年4月24日提交的附件10.1至Form 8-K(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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10.35 | 2011年11月4日，STERIS Corporation与北卡罗来纳州的美国银行签订了一份协议，为信用证提供转让和建议额度(截至2011年12月31日的财政季度，作为附件10.2提交至Form 10-Q(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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10.36 | 信贷协议，日期为2018年3月23日，由STERIS Corporation和STERIS plc作为借款人、STERIS plc的美国和英国子公司作为担保人、各种金融机构作为贷款人和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作为行政代理(作为2018年3月26日提交的STERIS plc Form 8-K表的附件10.1提交(委员会文件No.1-37614)，并通过引用并入本文)。 |
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10.37 | 信贷协议的第一修正案日期为2019年3月5日，日期为2018年3月23日，由STERIS Corporation和STERIS plc作为借款人和担保人，STERIS plc的美国和英国子公司作为担保人，各种金融机构作为贷款人，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理(作为附件10.1至Form 8-K于2019年3月5日提交(委员会文件第001-14643号)，并通过引用并入本文)，该第一修正案由STERIS Corporation和STERIS plc作为借款人和担保人，由STERIS Corporation和STERIS plc作为借款人和担保人，作为贷款人，作为贷款人，JPMorgan Chase Bank，N.A. |
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10.38 | STERIS plc和Synergy Health Limited与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作为行政代理于2019年3月28日签署的借款人联合协议(作为附件10.45提交至2019年5月30日提交的Form 10-K(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。 |
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10.39 | 由STERIS plc和STERIS Emerald IE Limited于2019年3月28日签署的担保人联合协议，以摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)为行政代理(2019年5月30日提交的附件10.46至Form 10-K(委员会文件No.001-38848)，并通过引用并入本文)。 |
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10.40 | 第一修正案，日期为2015年3月31日，为STERIS公司与各机构之间日期为2008年8月15日的票据购买协议(作为附件10.5至Form 8-K于2015年4月2日提交(欧盟委员会文件No.1-14643，并通过引用并入本文)的第一修正案)。 |
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10.41 | 日期为2019年3月5日的修订和重新确认的票据购买协议的第二修正案，经日期为2017年1月23日的特定第一修正案修订，由STERIS Corporation及其附表A中列出的每个购买者之间进行修订(作为附件10.2提交于2019年3月5日提交的Form 8-K(委员会文件第001-37614号)，并通过引用并入本文)。 |
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10.42 | 附属担保，日期为2015年3月31日，由STERIS公司和美国灭菌器公司、集成医疗系统国际公司、STERIS欧洲公司、STERIS公司、美国内窥镜集团公司、Iomedex公司中的每一家公司签署。经修订和重述的2008年8月15日票据购买协议和据此发行的票据(作为附件10.6提交于2015年4月2日提交的Form8-K(委员会文件No.1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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10.43 | 由General Econopak，Inc.于2015年9月9日提供的担保补充。和STERIS公司的关联担保，日期为2015年3月31日，STERIS公司2008年8月15日修订和重述的票据购买协议，以及根据该协议发行的票据(作为截至2015年12月31日的财政季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.10提交(委员会文件1-37614，并通过引用并入本文))。 |
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10.44 | Solar New US Holding Co，LLC，Solar New US Parent Co，LLC和Solar New US Acquisition Co，LLC和STERIS Corporation of Affiliate Guaranty日期为2015年11月2日的担保补充条款2008年8月15日修订和重述的STERIS Corporation票据购买协议以及据此发行的票据(作为截至2016年3月31日的年度STERIS plc Form 10-K的附件10.52提交)(委员会文件编号1-37614)， |
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10.45 | 由Synergy Health Holdings Limited、Synergy Health Disilization UK Limited、Synergy Health(UK)Limited、Synergy Health Investments Limited和Synergy Health US Holdings Limited于2016年1月12日签署的联属担保公司Synergy Health Investments Limited和Synergy Health US Holdings Limited于2008年8月15日签署的经修订和重述的票据购买协议，以及据此发行的票据(作为截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.53存档)(委员会 |
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10.46 | 由Synergy Health AST，LLC、Synergy Health US Holdings，Inc.和Synergy Health North America，Inc.于2017年8月8日提供的担保补充。修订和重述的STERIS Corporation于2015年8月15号的附属公司担保，以及据此发行的票据(作为截至2017年9月30日的财务季度的STERIS plc 10-Q表格的附件10.2存档(委员会文件1-37614号，并通过引用并入本文)。 |
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10.47 | 由STERIS plc和STERIS Emerald IE Limited和STERIS Corporation of Affiliate Guaranty于2019年3月28日签署的担保补充文件日期为2019年3月31日的STERIS Corporation 2008年8月15日的票据购买协议以及据此发行的票据(作为附件10.54提交于2019年5月30日提交的10-K表格(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。 |
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10.48 | 第一修正案，日期为2015年3月31日，以注明STERIS公司与各机构之间日期为2012年12月4日的购买协议(作为附件10.7至Form 8-K于2015年4月2日提交(欧盟委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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10.49 | 由STERIS Corporation和其附表A中列出的每个购买者之间的、由STERIS Corporation和每个购买者之间于2019年3月5日提交的、日期为2015年3月31日的修订和重新声明的票据购买协议的第二修正案(作为附件10.3提交到2019年3月5日提交的Form 8-K(委员会文件1-37614号)，并通过引用并入本文)。 |
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10.50 | 附属担保，日期为2015年3月31日，由STERIS公司和美国灭菌器公司、集成医疗系统国际公司、STERIS欧洲公司、STERIS公司、美国内窥镜集团公司、Iomedex公司中的每一家公司签署。经修订和重述的2012年12月4日票据购买协议和据此发行的票据(2015年4月2日提交的附件10.8至Form8-K(委员会文件No.1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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10.51 | 由General Econopak，Inc.于2015年9月9日提供的担保补充。和STERIS Corporation的关联担保，日期为2015年12月4日，STERIS Corporation的票据购买协议，经修订和重述，以及根据该协议发行的票据(作为截至2015年12月31日的财务季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.11提交(委员会文件1-37614号，并通过引用并入本文)。 |
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10.52 | Solar New US Holding Co，LLC，Solar New US Parent Co，LLC和Solar New US Acquisition Co，LLC and STERIS Corporation of Affiliate Guaranty日期为2015年11月2日的担保补充协议修订和重述的STERIS Corporation 2012年12月4日的票据购买协议以及据此发行的票据(作为截至2016年3月31日的年度STERIS plc Form 10-K的附件10.57提交)(委员会文件1-37614号)， |
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10.53 | 由Synergy Health Holdings Limited、Synergy Health Insiilization UK Limited、Synergy Health(UK)Limited、Synergy Health Investments Limited和Synergy Health US Holdings Limited于2016年1月12日签署的联属担保公司截至2012年12月4日的联属担保公司的担保补充协议经修订和重述的票据购买协议以及据此发行的票据(作为截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.58存档(委员会文件 |
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10.54 | 由Synergy Health AST，LLC、Synergy Health US Holdings，Inc.和Synergy Health North America，Inc.于2017年8月8日提供的担保补充。修订和重述的STERIS Corporation于2015年12月4号的关联担保以及据此发行的票据(作为截至2017年9月30的财务季度STERIS plc 10-Q表格的附件10.3存档(委员会文件1-37614号，并通过引用并入本文)。 |
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10.55 | 由STERIS plc和STERIS Emerald IE Limited和STERIS Corporation of Affiliate Guaranty于2019年3月28日签署的担保补充文件日期为2015年3月31日的STERIS Corporation 2012年12月4日的票据购买协议以及据此发行的票据(作为附件10.62提交于2019年5月30日提交的10-K表格(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。 |
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10.56 | 票据购买协议，日期为2015年5月15日，由STERIS公司与各机构签订(作为STERIS公司2015年5月18日提交的附件10.1至Form8-K(委员会文件1-14643)提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.57 | 日期为2015年5月15日的票据购买协议的截至2019年3月5日的第二修正案，由STERIS Corporation及其附表A中列出的每个购买者之间的、由截至2017年1月23日的特定第一修正案修订的(作为附件10.4提交于2019年3月5日提交的Form 8-K(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。 |
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10.58 | 附属担保，日期为2015年5月15日，由STERIS公司和美国灭菌器公司、集成医疗系统国际公司、STERIS欧洲公司、STERIS公司、美国内窥镜集团公司、Iomedex公司中的每一家公司签署。和STERIS公司的IomeDIX运营公司，2015年5月15日票据购买协议和根据该协议发行的票据(作为附件10.2提交的STERIS公司于2015年5月18日提交的Form 8-K(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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10.59 | 由General Econopak，Inc.于2015年9月9日提供的担保补充。截至2015年5月15日的STERIS Corporation票据购买协议和根据该协议发行的票据(作为附件10.12提交给STERIS plc Form 10-Q的截至2015年12月31日的财政季度的附件10.12(委员会文件1-37614号，并通过引用并入本文)的日期为2015年5月15日的STERIS Corporation of Affiliate Guaranty(STERIS Corporation of Affiliate Guarananty，截至2015年5月15日的STERIS Corporation of Affiliate Guaranty)。 |
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10.60 | Solar New US Holding Co，LLC，Solar New US Parent Co，LLC和Solar New US Acquisition Co，LLC和STERIS Corporation of Affiliate Guaranty的担保补充日期为2015年5月15日的STERIS Corporation 2015年5月15日票据购买协议和根据该协议发行的票据(作为截至2016年3月31日的年度STERIS plc Form 10-K的附件10.62提交(委员会文件1-37614号)，并通过引用并入本文) |
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10.61 | 由协和健康控股有限公司、协和健康消毒英国有限公司、协和健康(英国)有限公司、协和健康投资有限公司及协力健康美国控股有限公司于二零一五年五月十五日签署的票据购买协议及据此发行的票据(作为截至二零一六年三月三十一日止年度的协力健康表格10-K附件10.63存档(委员会文件1-37614号)，并以参考方式并入本文)，于二零一六年一月十二日由协力健康控股有限公司、协和健康消毒英国有限公司、协和健康(英国)有限公司、协和健康投资有限公司及协和健康美国控股有限公司于二零一五年五月十五日提交票据购买协议及据此发行的票据(提交予本会文件以供参考)。 |
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10.62 | 由Synergy Health AST，LLC、Synergy Health US Holdings，Inc.和Synergy Health North America，Inc.于2017年8月8日提供的担保补充。STERIS公司2015年5月15日的票据购买协议和根据该协议发行的票据(作为截至2017年9月30日的财务季度的STERIS plc Form 10-Q(委员会文件1-37614)的附件10.4提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.63 | 由STERIS plc、STERIS Emerald IE Limited和STERIS Corporation of Affiliate Guaranty于2019年3月28日提交的担保补充文件，日期为2015年5月15日的STERIS Corporation的票据购买协议，经修订和重述，以及根据该协议发行的票据(作为附件10.70提交于2019年5月30日提交的10-K表格(委员会文件第001-38848号，并通过引用并入本文)。 |
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10.64 | STERIS plc和各机构之间日期为2017年1月23日的票据购买协议(作为附件10.1至Form 8-K于2017年1月26日提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。 |
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10.65 | 日期为2019年3月5日的票据购买协议的第一修正案，日期为2017年1月23日，由STERIS plc和其附表A中列出的每个购买者之间的第一修正案(作为附件10.5提交到2019年3月5日提交的Form 8-K(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。 |
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10.66 | 附属担保，日期为2017年1月23日，由STERIS plc和美国灭菌器公司、集成医疗系统国际公司、Iomedex Inc.、Iomedex Operations Inc.、Solar New US Holding Co，LLC、Solar New US Parent Co，LLC、Solar US Acquisition Co，LLC、STERIS Barrier Products Solutions，Inc.、STERIS Corporation、STERIS Europe，Inc.、STERIS Inc.、Synergy Health Holdings Limited、STERIS Inc.、STERIS Europe，Inc.、Synergy Health Holdings Limited、Synergy Health Holdings Limited、STERIS Corporation、STERIS Europe，Inc.、Synergy Health Holdings Limited、Synergy Health Holdings Limited2017年票据购买协议及据此发行的票据(于2017年1月26日提交，作为附件10.2至Form 8-K(委员会档案号1-37614)，并通过引用并入本文)。 |
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10.67 | 由Synergy Health AST，LLC，Synergy Health US Holdings，Inc.于2017年8月8日提供的担保补充。和Synergy Health North America，Inc.，日期为2017年1月23日的STERIS plc 2017年1月23日票据购买协议的附属担保公司，以及根据该协议发行的票据(作为截至2017年9月30日的财政季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.5提交(委员会文件1-37614号，并通过引用并入本文)。 |
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10.68 | 由STERIS plc和STERIS Emerald IE Limited及STERIS Limited于2019年3月28日签署的联属担保补充文件，日期为2017年1月23日的STERIS plc 2017年1月23日经修订和重述的票据购买协议，以及据此发行的票据(作为附件10.75提交于2019年5月30日提交的10-K表格(委员会文件第001-38848号，并并入本文作为参考)。 |
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10.69 | STERIS公司、美国内窥镜集团公司之间于2012年7月16日签订的股票购买协议。及其股东(作为附件2.1至Form 8-K于2012年8月15日提交(委员会档案号1-14643，并通过引用并入本文))。 |
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10.70 | 2014年3月31日STERIS公司、集成医疗系统国际公司之间的股票购买协议。及其股东(作为附件2.1至Form 8-K于2014年5月9日提交(委员会档案号1-14643，并通过引用并入本文))。 |
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10.71 | STERIS Corporation，General Econopak，Inc.于2015年6月23日签署的股票购买协议。和General Econopak，Inc.的每一位股东。(作为附件10.1提交给STERIS Corporation截至2015年6月30的财务季度的Form 10-Q(委员会档案号1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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21.1 | STERIS plc.的子公司。 |
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23.1 | 独立注册会计师事务所同意。 |
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24.1 | 授权书 |
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31.1 | 根据交易法规则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席执行官。 |
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31.2 | 根据交易法规则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席财务官。 |
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32.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条认证首席执行干事和首席财务官。 |
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101.SCH | 内联架构文档。 |
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101.CAL | 内联计算Linkbase文档。 |
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101.DEF | 内联定义Linkbase文档。 |
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101.LAB | 内联标签Linkbase文档。 |
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101.PRE | 内联演示文稿Linkbase文档。 |
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104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
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* | 需作为本合同证物备案的管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排本报告在指定日期由其正式授权的以下签名人代表其签署。
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| | Steris plc (注册人) |
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日期： | 2020年5月29日 | 依据： | /S/：卡伦·L·伯顿(Karen L.Burton)。 |
| | 卡伦·L·伯顿 |
| | 副总裁、财务总监兼首席会计官 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
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签名 | | 标题 | | 日期 |
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/S/*小沃尔特·M·罗斯布罗(Walter M Rosebough，Jr.)* | | 总裁、首席执行官兼董事 | | 2020年5月29日 |
沃尔特·M·罗斯布罗，Jr. | | | | |
/S/*迈克尔·J·托伊奇(Michael J.Tokich)对他的看法是：* | | 高级副总裁兼首席财务官(首席财务官) | | 2020年5月29日 |
迈克尔·J·托奇 | | | | |
/S/* | | 副总裁、财务总监兼首席会计官 | | 2020年5月29日 |
卡伦·L·伯顿 | | | | |
* | | 董事长兼董事 | | 2020年5月29日 |
莫森·M·索希 | | | | |
* | | 主任 | | 2020年5月29日 |
理查德·C·布里登(Richard C.Breeden) | | | | |
* | | 主任 | | 2020年5月29日 |
辛西娅·L·费尔德曼 | | | | |
* | | 主任 | | 2020年5月29日 |
大卫·B·刘易斯 | | | | |
* | | 主任 | | 2020年5月29日 |
杰奎琳·B·科斯科夫 | | | | |
* | | 主任 | | 2020年5月29日 |
尼拉夫·R·沙阿 | | | | |
* | | 主任 | | 2020年5月29日 |
理查德·M·斯蒂夫斯 | | | | |
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* | 以下签署人在此签名，即根据上述注册人董事签署并代表该等董事向证券交易委员会提交的授权书，签署并签署本表格10-K格式的年度报告。 |
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日期： | 2020年5月29日 | 依据： | /S/*J.Adam Zangerle* |
| | J·亚当·桑格勒 董事的事实律师 |