公文
假的--10-31Q2202000008832411110.010.0140000000040000000015033100015090800010500002286000320001280001230001714000276300023460000.010.012000000200000000147000006930000635300000008832412019-11-012020-04-3000008832412020-05-2000008832412019-10-3100008832412020-04-3000008832412020-02-012020-04-3000008832412019-02-012019-04-3000008832412018-11-012019-04-300000883241US-GAAP：LicenseAndMaintenanceMember2018-11-012019-04-300000883241US-GAAP：LicenseAndMaintenanceMember2020-02-012020-04-300000883241美国-GAAP：LicenseMember2019-11-012020-04-300000883241美国-GAAP：技术服务成员2020-02-012020-04-300000883241美国-GAAP：技术服务成员2018-11-012019-04-300000883241美国-GAAP：LicenseMember2019-02-012019-04-300000883241US-GAAP：LicenseAndMaintenanceMember2019-02-012019-04-300000883241US-GAAP：LicenseAndMaintenanceMember2019-11-012020-04-300000883241美国-GAAP：技术服务成员2019-11-012020-04-300000883241美国-GAAP：技术服务成员2019-02-012019-04-300000883241美国-GAAP：LicenseMember2018-11-012019-04-300000883241美国-GAAP：LicenseMember2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：非控制性利益成员2019-10-310000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-3000008832412019-04-300000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-10-310000883241美国-GAAP：母公司成员2020-02-012020-04-300000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000883241美国-GAAP：母公司成员2019-10-310000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-02-012019-04-300000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2019-04-300000883241美国-GAAP：CommonStockMember2020-02-012020-04-300000883241美国-GAAP：母公司成员2018-11-012019-04-300000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-02-012019-04-300000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-02-012020-04-300000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-300000883241美国-GAAP：CommonStockMember2018-11-012019-04-300000883241美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-310000883241US-GAAP：非控制性利益成员2020-01-310000883241美国-GAAP：CommonStockMember2019-11-012020-04-300000883241US-GAAP：非控制性利益成员2019-04-300000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-300000883241美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201409成员2018-10-310000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-11-012020-04-300000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-300000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-10-310000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-310000883241美国-GAAP：母公司成员2019-11-012020-04-300000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-02-012020-04-300000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-300000883241美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201409成员美国-GAAP：母公司成员2018-10-310000883241美国-GAAP：母公司成员2019-04-300000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-11-012019-04-300000883241美国-GAAP：母公司成员2019-02-012019-04-300000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2019-11-012020-04-300000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-310000883241美国-GAAP：会计标准更新201802成员美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-10-310000883241US-GAAP：非控制性利益成员2020-04-300000883241美国-GAAP：CommonStockMember2018-10-310000883241美国-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000883241US-GAAP：非控制性利益成员2019-01-310000883241美国-GAAP：会计标准更新201802成员2018-10-310000883241美国-GAAP：母公司成员2020-04-300000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2020-02-012020-04-300000883241美国-GAAP：CommonStockMember2019-02-012019-04-300000883241美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000883241美国-GAAP：会计标准更新201802成员美国-GAAP：母公司成员2018-10-310000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2018-11-012019-04-300000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2019-02-012019-04-300000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-10-310000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-310000883241美国-GAAP：CommonStockMember2019-10-310000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-310000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2018-10-310000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-012019-04-300000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-11-012020-04-300000883241美国-GAAP：母公司成员2018-10-310000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-10-310000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-012020-04-300000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-310000883241美国-GAAP：母公司成员2020-01-310000883241美国-GAAP：母公司成员2019-01-310000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-310000883241美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201409成员美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-10-3100008832412019-01-310000883241美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-11-012019-04-300000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2019-10-3100008832412020-01-310000883241美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-310000883241美国-GAAP：SecuryStockMember2019-01-310000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-3100008832412018-10-310000883241US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-310000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-012019-04-300000883241us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-02-012020-04-300000883241US-GAAP：非控制性利益成员2018-10-310000883241美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成员2019-11-010000883241SNPS：SalesBasedRoy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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
 
 
表格：10-Q
 
 
 
(标记一)
☒
根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年4月30日
或
☐
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
对于从中国到日本的过渡期，中国从日本到日本的过渡时期，日本和日本之间的过渡期将持续到两年前。
委托文件编号：000-19807
 
 
 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/883241/000088324120000009/synopsyslogoa20.jpg
Synopsys，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
 
 
 
特拉华州
 
56-1546236
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)
 
(I.R.S.雇主
识别号)
米德尔菲尔德东路690号
山景, 钙 94043
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(650) 584-5000
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称
交易代码
每间交易所的注册名称
普通股
(面值0.01美元)
单核苷酸多态性
纳斯达克全球精选市场
 
 
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ý*¨
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
 
ý
  
加速后的文件管理器
 
☐
非加速文件管理器
 
¨  
  
规模较小的新闻报道公司
 
☐
 
 
 
 
新兴成长型公司
 
☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。☐*ý
自.起2020年5月20日，这里有150,788,707注册人已发行普通股的股份。



Synopsys，Inc.
Form 10-Q季度报告
截至本财季的2020年4月30日
目录
 
 
 
 
 
页
第一部分：第一部分。
财务信息
1
第(1)项。
财务报表
1
 
未经审计的简明综合资产负债表
1
 
未经审计的简明合并经营报表
2
 
未经审计的全面收益表简明合并报表
3
 
未经审计的股东权益简明合并报表
4
 
未经审计的现金流量表简明合并报表
5
 
未经审计的简明合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
26
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第四项。
管制和程序
41
第二部分。
其他资料
42
第(1)项。
法律程序
42
项目71A。
危险因素
43
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
56
项目6.
陈列品
57
签名
58




第一部分：财务信息
 
 
 
第1项
 
财务报表
Synopsys，Inc.
未经审计的简明综合资产负债表
(单位为千，面值除外)
 
2020年4月30日
 
10月31日，
2019*
资产
 
 
 
流动资产：
 
 
 
现金和现金等价物
$
856,424

 
$
728,597

应收帐款，净额
634,807

 
553,895

盘存
166,437

 
141,518

所得税、应收税和预付税
18,809

 
24,855

预付和其他流动资产
284,278

 
290,052

流动资产总额
1,960,755

 
1,738,917

财产和设备，净额
470,412

 
429,532

经营性租赁使用权资产净额
462,778

 
—

商誉
3,311,243

 
3,171,179

无形资产，净额
279,311

 
279,374

长期预付税金
15,068

 
15,503

递延所得税
430,105

 
390,129

其他长期资产
392,794

 
380,526

总资产
$
7,322,466

 
$
6,405,160

负债和股东权益
 
 
 
流动负债：
 
 
 
应付账款和应计负债
$
447,055

 
$
506,459

经营租赁负债，流动
72,465

 
—

应计所得税
16,754

 
15,904

递延收入
1,396,511

 
1,212,476

短期债务
121,412

 
17,614

流动负债总额
2,054,197

 
1,752,453

非流动经营租赁负债
462,094

 
—

长期应计所得税
24,589

 
29,911

长期递延收入
125,153

 
90,102

长期债务
114,370

 
120,093

其他长期负债
261,114

 
323,725

负债共计
3,041,517

 
2,316,284

股东权益：
 
 
 
优先股，面值0.01美元：授权2,000股；无流通股
—

 
—

普通股，面值0.01美元：授权发行400,000股；已发行股票分别为150,908股和150,331股
1,509

 
1,503

超出票面价值的资本
1,655,787

 
1,635,455

留存收益
3,356,489

 
3,164,144

库存股，按成本计算：分别为6,353股和6,930股
(634,669
)
 
(625,642
)
累计其他综合收益(亏损)
(104,030
)
 
(92,447
)
Synopsys股东权益总额
4,275,086

 
4,083,013

非控股权益
5,863

 
5,863

股东权益总额
4,280,949

 
4,088,876

总负债和股东权益
$
7,322,466

 
$
6,405,160

*
衍生自经审计的财务报表。
见未经审计的简明合并财务报表附注。

1


Synopsys，Inc.
未经审计的简明合并经营报表
(以千为单位，每股金额除外)
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
收入：
 
 
 
 
 
 
 
基于时间的产品
$
590,097

 
$
558,305

 
$
1,146,536

 
$
1,112,021

前期产品
129,765

 
143,401

 
280,486

 
273,914

维护和服务
141,465

 
134,536

 
268,686

 
270,708

总收入
861,327

 
836,242

 
1,695,708

 
1,656,643

收入成本：
 
 
 
 
 
 
 
产品
108,207

 
116,010

 
225,991

 
232,630

维护和服务
62,213

 
59,788

 
124,128

 
118,617

无形资产摊销
13,845

 
14,881

 
27,014

 
32,324

收入总成本
184,265

 
190,679

 
377,133

 
383,571

毛利
677,062

 
645,563

 
1,318,575

 
1,273,072

业务费用：
 
 
 
 
 
 
 
研究与发展
302,571

 
290,299

 
616,854

 
561,625

销售及市场推广
146,200

 
158,652

 
299,055

 
314,611

一般和行政
62,474

 
56,351

 
131,218

 
98,412

无形资产摊销
10,250

 
10,316

 
19,614

 
21,100

重组费用
29,672

 
14,443

 
38,423

 
14,408

业务费用共计
551,167

 
530,061

 
1,105,164

 
1,010,156

营业收入
125,895

 
115,502

 
213,411

 
262,916

其他收入(费用)，净额
(15,729
)
 
18,415

 
(3,672
)
 
18,056

所得税前收入
110,166

 
133,917

 
209,739

 
280,972

所得税拨备(福利)
246

 
15,707

 
(4,242
)
 
9,248

净收入
$
109,920

 
$
118,210

 
$
213,981

 
$
271,724

每股净收益：
 
 
 
 
 
 
 
基本型
$
0.73

 
$
0.79

 
$
1.42

 
$
1.82

稀释
$
0.71

 
$
0.77

 
$
1.39

 
$
1.77

计算每股金额时使用的股份：
 
 
 
 
 
 
 
基本型
150,597

 
149,712

 
150,421

 
149,500

稀释
154,379

 
153,904

 
154,471

 
153,383

见未经审计的简明合并财务报表附注。


2


Synopsys，Inc.
未经审计的简明综合全面收益表
(千)
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
净收入
$
109,920

 
$
118,210

 
$
213,981

 
$
271,724

其他全面收益(亏损)：
 
 
 
 
 
 
 
外币换算调整变动
(10,965
)
 
(3,327
)
 
(4,003
)
 
2,056

现金流对冲：
 
 
 
 
 
 
 
截至2020年4月30日的三个月和六个月，扣除税后的递延收益(亏损)分别为2763美元和2346美元，2019年同期分别为123美元和1714美元。
(10,085
)
 
447

 
(8,434
)
 
5,914

截至2020年4月30日的三个月和六个月，包括在净收入中的递延(收益)损失的重新分类调整，税后净额分别为32美元和128美元，2019年同期分别为1,050美元和2,286美元。
331

 
4,012

 
854

 
8,487

扣除税收影响的其他综合收益(亏损)
(20,719
)
 
1,132

 
(11,583
)
 
16,457

综合收益
$
89,201

 
$
119,342

 
$
202,398

 
$
288,181

见未经审计的简明合并财务报表附注。


3


Synopsys，Inc.
未经审计的股东权益简明合并报表
(千)
 
 
 
资本流入
超过
帕尔
价值
 
留用
收益
 
财务处
股票
 
累积
其他
综合
收入(亏损)
 
总计：
Synopsys
股东的
权益
 
非控制性
利息
 
股东的
权益
 
普通股
 
 
股份
 
数量
 
2020年1月31日的余额
150,202

 
$
1,502

 
$
1,626,783

 
$
3,268,205

 
$
(664,352
)
 
$
(83,311
)
 
$
4,148,827

 
$
5,863

 
$
4,154,690

净收入
 
 
 
 
 
 
109,920

 
 
 
 
 
109,920

 
 
 
109,920

扣除税收影响的其他综合收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(20,719
)
 
(20,719
)
 
 
 
(20,719
)
购买库存股
(652
)
 
(7
)
 
7

 
 
 
(100,000
)
 
 
 
(100,000
)
 
 
 
(100,000
)
股权远期合约
 
 
 
 
—

 
 
 


 
 
 
—

 
 
 
—

已发行普通股，扣除因员工税扣缴的股票后的净额
1,358

 
14

 
(27,438
)
 
(21,636
)
 
129,683

 
 
 
80,623

 
 
 
80,623

以股票为基础的薪酬
 
 
 
 
56,435

 
 
 
 
 
 
 
56,435

 
 
 
56,435

2020年4月30日的余额
150,908

 
$
1,509

 
$
1,655,787

 
$
3,356,489

 
$
(634,669
)
 
$
(104,030
)
 
$
4,275,086

 
$
5,863

 
$
4,280,949

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年10月31日的余额
150,331

 
$
1,503

 
$
1,635,455

 
$
3,164,144

 
$
(625,642
)
 
$
(92,447
)
 
$
4,083,013

 
$
5,863

 
$
4,088,876

净收入
 
 
 
 
 
 
213,981

 
 
 
 
 
213,981

 
 
 
213,981

扣除税收影响的其他综合收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(11,583
)
 
(11,583
)
 
 
 
(11,583
)
购买库存股
(1,231
)
 
(12
)
 
12

 
 
 
(180,000
)
 
 
 
(180,000
)
 
 
 
(180,000
)
股权远期合约
 
 
 
 
(20,000
)
 
 
 
—

 
 
 
(20,000
)
 
 
 
(20,000
)
已发行普通股，扣除因员工税扣缴的股票后的净额
1,808

 
18

 
(67,998
)
 
(21,636
)
 
170,973

 
 
 
81,357

 
 
 
81,357

以股票为基础的薪酬
 
 
 
 
108,318

 
 
 
 
 
 
 
108,318

 
 
 
108,318

2020年4月30日的余额
150,908

 
$
1,509

 
$
1,655,787

 
$
3,356,489

 
$
(634,669
)
 
$
(104,030
)
 
$
4,275,086

 
$
5,863

 
$
4,280,949

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资本流入
超过
帕尔
价值
 
留用
收益
 
财务处
股票
 
累积
其他
综合
收入(亏损)
 
总计：
Synopsys
股东的
权益
 
非控制性
利息
 
股东的
权益
 
普通股
 
 
股份
 
数量
 
2019年1月31日的余额
149,276

 
$
1,493

 
$
1,654,363

 
$
2,820,910

 
$
(600,112
)
 
$
(97,852
)
 
$
3,778,802

 
$
5,863

 
$
3,784,665

净收入
 
 
 
 
 
 
118,210

 
 
 
 
 
118,210

 
 
 
118,210

扣除税收影响的其他综合收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1,132

 
1,132

 
 
 
1,132

购买库存股
(780
)
 
(8
)
 
8

 
 
 
(80,000
)
 
 
 
(80,000
)
 
 
 
(80,000
)
股权远期合约
 
 
 
 
(20,000
)
 
 
 
 
 
 
 
(20,000
)
 
 
 
(20,000
)
已发行普通股，扣除因员工税扣缴的股票后的净额
1,486

 
15

 
(11,795
)
 
(26,309
)
 
112,609

 
 
 
74,520

 
 
 
74,520

以股票为基础的薪酬
 
 
 
 
36,908

 
 
 
 
 
 
 
36,908

 
 
 
36,908

2019年4月30日的余额
149,982

 
$
1,500

 
$
1,659,484

 
$
2,912,811

 
$
(567,503
)
 
$
(96,720
)
 
$
3,909,572

 
$
5,863

 
$
3,915,435

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018年10月31日的余额
149,265

 
$
1,493

 
$
1,644,830

 
$
2,543,688

 
$
(597,682
)
 
$
(113,177
)
 
$
3,479,152

 
$
5,863

 
$
3,485,015

净收入
 
 
 
 
 
 
271,724

 
 
 
 
 
271,724

 
 
 
271,724

因采用与收入相关的会计准则而进行的留存收益调整(1)
 
 
 
 
 
 
$
257,594

 
 
 
 
 
257,594

 
 
 
257,594

因采用与所得税相关的会计准则而进行的留存收益调整(2)
 
 
 
 
 
 
$
(130,544
)
 
 
 
 
 
(130,544
)
 
 
 
(130,544
)
扣除税收影响的其他综合收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16,457

 
16,457

 
 
 
16,457

购买库存股
(1,126
)
 
(11
)
 
11

 
 
 
(109,185
)
 
 
 
(109,185
)
 
 
 
(109,185
)
股权远期合约
 
 
 
 
(20,000
)
 
 
 
 
 
 
 
(20,000
)
 
 
 
(20,000
)
已发行普通股，扣除因员工税扣缴的股票后的净额
1,843

 
18

 
(39,531
)
 
(29,651
)
 
139,364

 
 
 
70,200

 
 
 
70,200

以股票为基础的薪酬
 
 
 
 
74,174

 
 
 
 
 
 
 
74,174

 
 
 
74,174

2019年4月30日的余额
149,982

 
$
1,500

 
$
1,659,484

 
$
2,912,811

 
$
(567,503
)
 
$
(96,720
)
 
$
3,909,572

 
$
5,863

 
$
3,915,435

(1) 
请参阅注释2。 公司截至2019年10月31日的年度报告Form 10-K中的重要会计政策摘要，以了解由于采用会计准则编纂(ASC)606和ASC 340，“其他资产和递延成本”而进行的留存收益调整的更多信息。
(2) 
看见 注11. 在公司截至2019年10月31日的年度报告Form 10-K中提供所得税，以了解由于采用会计准则更新(ASU)2016-16年度而进行的留存收益调整的更多信息。
见未经审计的简明合并财务报表附注。


4


Synopsys，Inc.
未经审计的现金流量表简明综合报表
(千)
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
来自经营活动的现金流：
 
 
 
净收入
$
213,981

 
$
271,724

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
 
 
 
摊销和折旧
105,078

 
102,841

减少经营租赁使用权资产
39,513

 
—

摊销资本化成本以获得收入合同
28,279

 
28,425

以股票为基础的薪酬
108,318

 
75,374

坏账准备
9,982

 
3,950

(收益)出售财产和投资的损失
—

 
(3,744
)
递延所得税
(37,681
)
 
(23,486
)
营业资产和负债净变化，扣除收购资产和负债后的净变化：
 
 
 
应收帐款
(84,533
)
 
23,478

盘存
(24,096
)
 
(50,358
)
预付和其他流动资产
(5,889
)
 
(18,547
)
其他长期资产
(39,422
)
 
(91,271
)
应付账款和应计负债
(78,989
)
 
(160,492
)
经营租赁负债
(32,432
)
 
—

所得税
1,270

 
(32,059
)
递延收入
186,360

 
82,966

经营活动提供的净现金
389,739

 
208,801

投资活动的现金流量：
 
 
 
出售长期投资的收益
—

 
4,176

购买长期投资
(2,762
)
 
—

购买财产和设备
(80,663
)
 
(68,962
)
为收购和无形资产支付的现金，扣除获得的现金
(151,178
)
 
—

软件开发成本资本化
(2,130
)
 
(1,491
)
投资活动所用现金净额
(236,733
)
 
(66,277
)
筹资活动的现金流量：
 
 
 
信贷融资收益
276,490

 
188,760

偿还债务
(178,437
)
 
(366,562
)
普通股发行
98,361

 
83,352

支付与股权奖励的股票净结算相关的税款
(17,105
)
 
(13,173
)
购买股权远期合约
(20,000
)
 
(20,000
)
购买库存股
(180,000
)
 
(109,185
)
其他
—

 
(762
)
用于融资活动的现金净额
(20,691
)
 
(237,570
)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
(4,424
)
 
3,093

现金、现金等价物和限制性现金净变化
127,891

 
(91,953
)
现金、现金等价物和限制性现金，年初
730,527

 
725,001

现金、现金等价物和受限现金，期末
$
858,418

 
$
633,048

见未经审计的简明合并财务报表附注。

5


Synopsys，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
注1.业务说明
Synopsys，Inc.新思科技(Synopsys或本公司)提供用于整个硅片到软件频谱的产品和服务，从制造先进半导体的工程师到寻求确保其代码安全和质量的软件开发人员，不一而足。该公司在提供电子设计自动化(EDA)软件方面处于全球领先地位，工程师使用该软件来设计和测试集成电路(IC)，也称为芯片。该公司还提供半导体知识产权(IP)产品，这是预先设计的电路，工程师将其用作更大芯片设计的组件，而不是自己设计这些电路。该公司提供用于验证包含芯片的电子系统及其上运行的软件的软件和硬件。为了补充这些产品，该公司提供技术服务和支持，帮助其客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是该公司半导体和系统设计部门的一部分。
该公司还是一家领先的软件工具和服务提供商，可提高各行各业的软件代码的安全性和质量，包括电子、金融服务、媒体、汽车、医药、能源和工业。这些工具和服务是公司软件完整性部门的一部分。
注：2.重要会计政策摘要
本公司已根据美国证券交易委员会(SEC)的规章制度编制随附的未经审计的简明综合财务报表。根据这些规则和规定，公司在其根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露被浓缩或省略。管理层认为，公司已经进行了所有必要的调整(除另有说明外，仅包括正常的经常性调整)，以公平地列报其未经审计的简明综合资产负债表、经营业绩、全面收益、股东权益和现金流量。该公司的中期经营业绩不一定表明任何其他中期或整个会计年度可能预期的结果。这些财务报表及附注应与Synopsys截至财年的Form 10-K年度报告中的合并财务报表及其附注一并阅读2019年10月31日与2019年12月20日提交给美国证券交易委员会的文件一样。
估计的使用。为了按照美国公认会计原则编制财务报表，管理层必须做出影响未经审计的简明综合财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同，并可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。此外，本公司亦已考虑冠状病毒大流行对业务运作的潜在影响。虽然到目前为止还没有确定与冠状病毒大流行有关的实质性损害或其他影响，但随着时间的推移，其持续影响的性质和程度仍存在很大的不确定性。这种不确定性影响管理层的会计估计和假设，这可能会导致依赖这些估计和假设的各种领域的变异性更大，因为已知了更多的事件和信息。
巩固原则。未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其所有子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消。
财政年度结束。公司的会计年度一般在最接近10月31日的周六结束，由52周组成，除了大约每五年一次，公司的一年为53周。当一年为53周时，公司会在第一季度包括额外的一周，以重新调整财务季度和日历季度。财税2020和2019都是52周的年限。财税2020将于2020年10月31日结束。财税2019于2019年11月2日结束。为便于列报，未经审核的简明综合财务报表及附注指最近的日历月末。
租约。2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新》(ASU)2016-02年度《租赁(主题842)》，取代了之前主题840中的租赁要求。主题842随后被几个ASU修改。新的指导要求承租人确认合并资产负债表中大多数经营租赁的使用权(ROU)资产和租赁负债。这些ASU还对出租人会计进行了微小的修改，并将出租人会计模型的关键方面与新的

6


收入确认指导。新准则对本公司为出租人的安排的未经审核简明综合财务报表并无重大影响。
该公司在2020财年开始时采用了主题842，采用了修改后的回溯法，没有重述比较期间。本公司选择了过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计，允许对(1)租约分类，(2)合同是否是租约，以及(3)哪些成本符合现有租约的初始直接成本的历史评估进行评估，这些评估是关于(1)租约分类，(2)合同是否为租约或包含租约，以及(3)哪些成本符合现有租约的初始直接成本在领养之前。该公司既没有选择使用事后诸葛亮或土地地役权，也没有选择过渡期间可用的实际权宜之计。
该标准的采用不会对公司的初期留存收益、经营业绩或现金流产生影响。经营租赁负债等于剩余主题840这些租赁的最低租金支付的现值，按公司截至采用之日的递增借款利率贴现。ROU资产按相关租赁负债加上任何预付租金付款减去任何未摊销租赁激励措施(如租户改善津贴)的金额计量。公司确认的ROU资产为$475百万及经营租赁负债$540百万在未经审计的简明综合资产负债表上。
采纳后，公司在开始时确定合同是否为租赁或包含租赁，ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的款项的义务。营运及融资租赁的租赁负债于租赁开始日按剩余租赁期限内未来租赁付款的现值确认。净收益资产来自相关租赁负债的账面金额加上任何预付租赁付款，减去任何租赁激励措施(如租户改善津贴)。本公司主要使用其于租赁开始日厘定的递增借款利率来衡量其未来租赁付款的现值，因为租赁中隐含的利率一般不容易确定。该公司使用债务工具的基准优先无担保收益率曲线，并考虑特定的信用质量、市场状况、租赁安排的期限和抵押品的质量来确定递增借款利率。
经营租赁费用在每次租赁的租赁期内按直线确认。可变支付，如维修、财产税或保险，在我们发生的未经审计的简明综合经营报表中确认。
本公司已采纳(1)不将租赁与非租赁部分分开的实际权宜之计及(2)短期租赁豁免。本公司已选择实际权宜之计，不将所有类别相关资产的租赁与非租赁部分分开，并豁免所有类别相关资产的短期租赁豁免，但期限为12个月或以下的房地产租赁除外。
收入确认。2014年5月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则编纂(ASC 606)《与客户的合同收入》，公司于2019年财年采纳。见附注2.重要会计政策摘要 公司在截至2019年10月31日的年度Form 10-K年度报告中介绍了新收入指引ASC 606下的收入确认政策。
注3。营业收入
分类收入
下表显示了按产品组划分的收入百分比：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
埃达
60
%
 
58
%
 
60
%
 
59
%
IP与系统集成
30
%
 
31
%
 
30
%
 
30
%
软件完整性产品和服务
10
%
 
10
%
 
10
%
 
10
%
其他
—
%
 
1
%
 
—
%
 
1
%
总计
100
%
 
100
%
 
100
%
 
100
%

合同余额
下列合同资产在未经审计的简明综合资产负债表中作为预付资产和其他流动资产列示。当开票和收款的权利变得无条件时，合同资产转移到应收账款。

7


合同余额如下：
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
(单位：万人)
合同资产
$
193,651

 
$
210,557

未开票应收账款
$
40,827

 
$
38,175

递延收入
$
1,521,664

 
$
1,302,578


在.期间六截至的月份2020年4月30日，公司认可$795.9百万截至2019年10月31日，包括在递延收入余额中的收入的百分比。在.期间六截至的月份2019年4月30日，公司认可$674.6百万截至2018年10月31日，包括在递延收入余额中的收入的百分比。
签约但未履行或部分未履行的履约义务大约$4.7十亿自.起2020年4月30日，其中包括$652.6百万在客户不可取消的弹性支出账户(FSA)承诺中，实际产品选择和具体产品或服务的数量将由客户稍后确定。该公司已选择将未来基于销售的特许权使用费从剩余的履约义务中排除。预计在未来12个月内确认的已签约但未履行或部分未履行的履约义务约为57%，其余部分将在此后确认。
在三个月的时间里六截至的月份2020年4月30日，公司认可$34.2百万和$52.1百万分别从期内赚取的基于销售的特许权使用费所履行的履约义务中扣除。在三个月的时间里六截至的月份2019年4月30日，公司认可$28.5百万和$47.3百万分别从期内赚取的基于销售的特许权使用费所履行的履约义务中扣除。
与客户签订合同的成本
与客户签订合同的增量成本，主要包括执行合同时赚取的直接销售佣金，必须根据美国会计准则第340-40条予以资本化，并在预计将获得收益的估计期间摊销。由于为续订而支付的直接销售佣金与为初始合同支付的金额相称，因此递延的增量成本将在合同期限内确认。截至的资本化直接佣金成本总额2020年4月30日是$94.4百万并计入本公司未经审计的简明综合资产负债表中的其他资产。这些资产的摊销是$14.5百万和$28.3百万在三个月的时间里六截至的月份2020年4月30日分别计入本公司未经审计的简明综合经营报表中的销售和营销费用。这些资产的摊销是$15.6百万和$28.4百万在三个月的时间里六截至的月份2019年4月30日分别计入本公司未经审计的简明综合经营报表中的销售和营销费用。
注4.企业合并
在2020财年第二季度，公司完成了一项收购，总对价为$105.7百万；包括现金代价$75.7百万和$30.0百万相当于与收购相关的公司产品交换的公允价值。
考虑到$105.7百万已初步分配给$20.6百万可识别的无形资产，$4.2百万净有形资产，以及$80.9百万出于善意。这些无形资产的公允价值采用收益法进行估计。这些交易对公司未经审计的简明综合经营报表并不重要。此次收购归功于半导体和系统设计报告部门。
在这项交易的同时，公司执行了一项设计服务安排，并确认了一项$10.7百万用于场外组件。$10.7百万合同资产预计将在协议的合同期内摊销。五年.
        

8


2020财年的其他收购
自.起2020年4月30日，该公司完成了其他几项收购，总现金对价为$79.8百万，扣除获得的现金后的净额。本公司不认为这些收购对本公司未经审计的简明综合经营报表具有重大意义，无论是个别收购还是总体收购。初步采购分配如下$25.2百万可识别的无形资产和$55.9百万在其中的商誉中$12.9百万归功于软件完整性报告部门。这些无形资产和商誉的公允价值采用收益法估算。
自适用收购日期起计12个月内完成的所有收购所收购的资产及承担的负债的初步公允价值估计尚未最终敲定，并可能在各自的计量期间获得更多信息时发生变化。这些初步估计的主要领域涉及某些有形资产和负债、可识别的无形资产和所得税。
注5.商誉与无形资产
商誉
年度内商誉账面金额的变动六截至的月份2020年4月30日具体情况如下：
 
(千)
2019年10月31日的余额
$
3,171,179

加法
136,806

外币折算的影响
3,258

2020年4月30日的余额
$
3,311,243


无形资产
截至以下日期的正在进行的研发(IPR&D)2020年4月30日由收购的项目组成，如果完成，将在完成后重新归类为核心/开发技术，如果放弃，将予以注销。截至的无形资产2020年4月30日包括以下内容：
 
总资产
 
累积
摊销
 
净资产
 
(千)
核心/已开发技术
$
817,173

 
$
680,161

 
$
137,012

客户关系
376,734

 
259,621

 
117,113

无形合同权
186,717

 
183,334

 
3,383

商标和商号
42,929

 
27,136

 
15,793

正在进行的研发(IPR&D)
1,200

 
—

 
1,200

资本化的软件开发成本
42,207

 
37,397

 
4,810

总计
$
1,466,960

 
$
1,187,649

 
$
279,311


截至的无形资产2019年10月31日包括以下内容：
 
总资产
 
累积
摊销
 
净资产
 
(单位：万人)
核心/已开发技术
$
791,647

 
$
655,119

 
$
136,528

客户关系
358,661

 
242,058

 
116,603

无形合同权
184,304

 
181,124

 
3,180

商标和商号
42,929

 
25,581

 
17,348

正在进行的研发(IPR&D)
1,200

 
—

 
1,200

资本化的软件开发成本
40,077

 
35,562

 
4,515

总计
$
1,418,818

 
$
1,139,444

 
$
279,374



9


与无形资产相关的摊销费用包括以下内容：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(单位：万人)
核心/已开发技术
$
12,724

 
$
14,045

 
$
25,042

 
$
30,404

客户关系
8,912

 
9,377

 
17,474

 
18,957

无形合同权
1,681

 
866

 
2,557

 
1,982

商标和商号
778

 
909

 
1,555

 
2,081

资本化的软件开发成本(1)
933

 
735

 
1,834

 
1,507

总计
$
25,028

 
$
25,932

 
$
48,462

 
$
54,931


(1) 资本化软件开发成本的摊销计入未经审计的简明合并经营报表中的产品收入成本。
下表显示了截至以下日期的无形资产未来摊销估计数2020年4月30日:
本财年
(单位：万人)
2020财年剩余时间
$
44,836

2021
71,375

2022
56,699

2023
41,056

2024
31,084

2025年及其后
33,061

知识产权研发
1,200

总计
$
279,311


注6。金融资产负债
现金等价物。该公司将原始到期日不到3个月的定期存款和其他投资归类为现金等价物。
截至2020年4月30日，公司现金等价物的余额为：
 
成本
 
毛
未实现
利得
 
毛
未实现
连续亏损少于12个月
 
毛
未实现
连续亏损12个月或更长时间
 
估计数
公允价值(1)
 
(千)
现金等价物：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
$
168,653

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
168,653

共计：
$
168,653

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
168,653

(1) 
请参阅注释7。 进一步讨论现金等价物公允价值的公允价值计量。

10


自.起2019年10月31日，公司现金等价物的余额为：
 
成本
 
毛
未实现
利得
 
毛
未实现
连续亏损少于12个月
 
毛
未实现
连续亏损12个月或更长时间
 
估计数
公允价值(1)
 
(千)
现金等价物：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
$
166,024

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
166,024

共计：
$
166,024

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
166,024

(1) 
请参阅注释7。 进一步讨论现金等价物公允价值的公允价值计量。
受限现金。在调整合并现金流量表上显示的期初和期末总额时，公司将现金和现金等价物中的一般描述为限制性现金和限制性现金等价物的金额包括在内。所有限制性现金主要与写字楼租赁有关，对公司未经审计的简明综合现金流量表没有实质性影响。
下表对未经审计的简明综合资产负债表中包括的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账：
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
(千)
现金和现金等价物
$
856,424

 
$
728,597

预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金
1,269

 
1,174

包括在其他长期资产中的限制性现金
725

 
756

现金总额、现金等价物和限制性现金
$
858,418

 
$
730,527


非流通股权证券。该公司的战略投资组合由私人持股公司的非流通股本证券组成。当投资的公允价值不容易确定时，本公司拥有少于20%股权或没有能力施加重大影响的投资使用计量备选方案进行会计处理。按权益法投资入账的证券按成本加发行人收入或亏损的比例份额入账，并记入公司的其他收入(费用)净额。出售证券的成本基础是基于具体的识别方法。请参阅注释7。 公允价值计量.
衍生物

2020年第一季度，公司通过了ASU 2017-12，衍生品和对冲(主题815)：有针对性地改进对冲活动的会计，修订了ASC 815的对冲会计确认和列报要求。根据ASU 2017-12年度的规定，本公司无需单独计量和报告对冲无效，该无效之前记录在我们未经审计的简明综合经营报表的其他收入(费用)净额中。此外，在采用ASU 2017-12年度之前，现金流量套期保值的远期点数部分被排除在评估套期保值关系有效性之外，并记录在未经审计的简明综合经营报表中，计入其他收入(费用)、净额。采用ASU 2017-12年后，公司将现金流量套期保值的相关收益影响与套期保值项目列在同一损益表部分。此外，该指导方针的采用没有影响期初留存收益，也没有对我们的财务报表产生实质性影响。
本公司按公允价值确认衍生工具为未经审计简明综合资产负债表中的资产或负债，并提供有关该等衍生工具的定性及定量披露。该公司在国际上开展业务，并面临潜在的外币汇率不利波动的风险。公司以外币远期合约的形式订立套期保值，以减少其在非功能性货币计价的预测交易和资产负债表头寸上受外币汇率变化的风险，包括：(1)某些资产和负债；(2)预计在大约一个月(3)以前发货订单的未来账单和收入，以及(4)以外币计价的某些未来公司间发票。

11


远期合同的期限大约在一个月至22月份，其中大部分是短期的。本公司不会将外币远期合约用于投机或交易目的。本公司与信用等级为‘A’以上的高信用金融机构签订外汇远期合同，至今未发生交易对手违约的情况。此外，该公司还允许与同一交易对手进行交易的净结算，以减轻衍生品交易中的信用风险，并预计此类协议的所有交易对手都将继续履行协议。
与远期合约相关的资产或负债在未经审核的简明综合资产负债表中按公允价值计入其他流动资产或应计负债。公允价值变动引起的损益的会计处理取决于外币远期合同的使用，以及它是否被指定并有资格进行套期保值会计。衍生合约结算对现金流的影响将计入未经审计的简明综合现金流量表中的“经营活动提供的现金净额”。
现金流套期保值活动
某些外汇远期合约被指定为现金流套期保值。这些合同的期限大约为22月份或者更少。某些远期合约定期展期，以涵盖公司外币风险的全部敞口，最高可达三年。要接受套期保值会计处理，所有套期保值关系在套期保值开始时都已正式记录在案，套期保值必须非常有效地抵消被套期保值交易未来现金流的变化。这些套期保值的公允价值变动所产生的相关收益或亏损最初作为股东权益中其他全面收益(亏损)(OCI)的组成部分报告(扣除税项)，并在对冲交易影响收益时重新分类为收入或运营费用(视情况而定)。公司预计保监处的大部分对冲余额将在下一年内重新分类到营业报表中。12月份.

本公司于三年内并无任何与终止现金流对冲有关的损益六截至的月份2020年4月30日和2019.

在采用ASU 2017-12年度之前，每月使用现货汇率评估对冲有效性，对冲无效造成的任何收益或损失都记录在其他收入(费用)、净额中。在三个月的时间里六截至的月份2020年4月30日和2019但是，在其他收入(费用)中确认的无效和被排除部分的金额无关紧要。

在采用ASU 2017-12年后，公司选择使用远期方法来衡量其日元收入和外币费用现金流对冲的对冲有效性。该公司没有改变其积压现金流套期保值的流程，并继续按月衡量套期保值效果。
非指定套期保值活动
本公司用于对冲非功能性货币计价资产负债的远期外汇合约不被指定为套期保值工具。因此，远期合同公允价值变动的任何收益或损失均记入其他收入(费用)净额。这些远期合约的损益通常抵消了与标的资产和负债相关的损益，这些损益也计入其他收益(费用)、净额。对冲公司资产负债表风险的远期合约期限约为一个月.
该公司还拥有某些外汇远期合约，用于对冲某些未被指定为套期保值工具的国际收入和费用。因此，远期合同公允价值变动的任何收益或损失均记入其他收入(费用)净额。这些远期合约的损益一般抵消了营业收入中与外币相关的损益。这些远期合约的期限通常短于一年。该公司对冲计划的总体目标是将汇率波动对其会计年度净收入的影响降至最低。

12


非指定衍生工具对公司未经审计的简明综合经营报表的影响摘要如下：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(千)
净收益(亏损)记入其他收入(费用)
$
(1,349
)
 
$
5,035

 
$
(1,104
)
 
$
3,135


下表中衍生工具的名义金额提供了未偿还交易量的一种衡量标准：
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
(千)
总名义金额
$
896,477

 
$
817,441

公允净值
$
(7,982
)
 
$
3,494


该公司对市场收益或亏损的敞口将随着时间的推移而随着货币汇率的变化而变化。在结算该等金融工具时最终变现的金额，连同相关风险的损益，将视乎该等工具剩余存续期内的实际市场情况而定。
下表为未经审计的简明综合资产负债表，在指定和非指定对冲工具之间划分的衍生工具公允价值的位置和金额：
 
公平的价值观是
衍生金融工具
将其指定为金融套期保值
仪器
 
公平的价值观是
衍生金融工具
未指定为
套期保值工具
 
(千)
2020年4月30日的余额
 
 
 
其他流动资产
$
3,621

 
$
237

应计负债
$
11,747

 
$
94

2019年10月31日的余额
 
 
 
其他流动资产
$
7,327

 
$
53

应计负债
$
3,715

 
$
171



13


下表显示了未经审计的简明综合营业报表收入/递延收入和营业费用以及衍生工具的营业费用和损益金额扣除税后的指定对冲工具的公允价值：
 
地点收益：(亏损)
在以下日期的保险业监理处获得认可
衍生物
 
损益总额(损益)
在美国保险业保险协会(OCI)周一获得认可
衍生物
(有效部分)
 
位置：
损益(损益)
将客户从保险业监理处重新分类
 
总金额为
损益(损益)
将客户重新分类，从
保监处
(有效部分)
 
(千)
截至三个月的三个月。
-2020年4月30日
 
 
 
 
 
 
 
外汇储备合约
营业收入
 
$
1,130

 
营业收入
 
$
272

外汇储备合约
运营成本费用
 
(11,215
)
 
运营成本费用
 
(603
)
总计
 
 
$
(10,085
)
 
 
 
$
(331
)
截至三个月的三个月。
2019年4月30日
 
 
 
 
 
 
 
外汇交易合约
营业收入
 
$
1,949

 
营业收入
 
$
199

外汇交易合约
运营成本费用
 
(1,502
)
 
运营成本费用
 
(4,211
)
总计
 
 
$
447

 
 
 
$
(4,012
)
截至6月底的6个月。
-2020年4月30日
 
 
 
 
 
 
 
外汇储备合约
营业收入
 
$
2,210

 
营业收入
 
$
182

外汇储备合约
运营成本费用
 
(10,644
)
 
运营成本费用
 
(1,036
)
总计
 
 
$
(8,434
)
 
 
 
$
(854
)
截至6月底的6个月。
2019年4月30日
 
 
 
 
 
 
 
外汇交易合约
营业收入
 
$
741

 
营业收入
 
$
363

外汇交易合约
运营成本费用
 
5,173

 
运营成本费用
 
(8,850
)
总计
 
 
$
5,914

 
 
 
$
(8,487
)


注7.公允价值计量
会计准则编纂(ASC)820-10，公允价值计量和披露定义了公允价值，制定了准则，并加强了公允价值计量的披露要求。会计准则要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。会计准则还根据所用投入的来源和客观证据的独立性建立了公允价值等级。根据对公允价值计量重要的投入水平，有三个公允价值层次结构：
1级-可观察到的投入，反映活跃市场中相同工具的报价(未调整)；
2级-活跃市场中类似工具的一级报价以外的可观察投入，非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及所有重要投入和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到的模型驱动估值；以及
第3级-来自公允估值技术的不可观察的估值输入，其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。
在经常性基础上，该公司计量其某些资产和负债的公允价值，其中包括现金等价物、不合格的递延补偿计划资产和外币衍生合同。
该公司的现金等价物被归类为1级或2级，因为它们是使用活跃市场中的报价市场价格或利用市场可观察到的投入的替代独立定价来源和模型进行估值的。
该公司的非合格递延补偿计划资产包括投资于国内和国际有价证券的货币市场和共同基金，这些有价证券在活跃的市场上可以直接观察到，因此被归类为1级。

14


本公司的外币衍生合约被归类于第2级，因为该等合约的交易并不活跃，而估值投入是基于类似工具的报价和市场可观察数据。
公司在其信贷和定期贷款安排下的借款被归类为2级，因为这些借款交易不活跃，并且根据公司目前可用于类似期限和到期日的债务的市场利率具有可变的利率结构。请参阅注释9。 信贷和定期贷款工具，了解有关这些借款的更多信息。
资产/负债按公允价值经常性计量
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下2020年4月30日:
 
 
 
公允价值计量和使用
描述
总计
 
*报价*
活跃的市场
对于完全相同的客户资产
(一级)
 
重要的和其他的
可观察到的数据输入
(二级)
 
显着性
看不见的
三种输入方式
(第三级)
 
(千)
资产
 
 
 
 
 
 
 
现金等价物：
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
$
168,653

 
$
168,653

 
$
—

 
$
—

预付资产和其他主要流动资产：
 
 
 
 
 
 
 
外币和衍生品期货合约
3,859

 
—

 
3,859

 
—

其他长期资产：
 
 
 
 
 
 
 
递延薪酬计划包括资产
243,653

 
243,653

 
—

 
—

总资产
$
416,165

 
$
412,306

 
$
3,859

 
$
—

负债
 
 
 
 
 
 
 
应收账款和应计负债：
 
 
 
 
 
 
 
外币和衍生品期货合约
$
11,841

 
$
—

 
$
11,841

 
$
—

其他长期负债：
 
 
 
 
 
 
 
递延薪酬和计划负债
243,653

 
243,653

 
—

 
—

负债共计
$
255,494

 
$
243,653

 
$
11,841

 
$
—

按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下2019年10月31日:
 
 
 
公允价值计量和使用
描述
总计
 
*报价*
活跃的市场
对于相同的客户资产
(一级)
 
重要的和其他的
可观察到的数据输入
(二级)
 
显着性
看不见的。
输入量
(第三级)
 
(千)
资产
 
 
 
 
 
 
 
现金等价物：
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
$
166,024

 
$
166,024

 
$
—

 
$
—

预付资产和其他主要流动资产：
 
 
 
 
 
 
 
外币和衍生品期货合约
7,380

 
—

 
7,380

 
—

其他长期资产：
 
 
 
 
 
 
 
递延薪酬计划包括资产
249,822

 
249,822

 
—

 
—

总资产
$
423,226

 
$
415,846

 
$
7,380

 
$
—

负债
 
 
 
 
 
 
 
应收账款和应计负债：
 
 
 
 
 
 
 
外币和衍生品期货合约
$
3,886

 
$
—

 
$
3,886

 
$
—

其他长期负债：
 
 
 
 
 
 
 
递延补偿计划负债
249,822

 
249,822

 
—

 
—

负债共计
$
253,708

 
$
249,822

 
$
3,886

 
$
—



15


非经常性基础上按公允价值计量的资产/负债
非流通股证券
对私人持股公司的股权投资，也被称为非上市股权证券，使用另一种会计方法或股权会计方法进行会计核算。
当影响该等证券公允价值的事件或情况显示非暂时性价值下降时，该等非流通股本证券将按公允价值计量及记录。在该等事件中，该等股权投资将被归类于第3级，因为它们是在不活跃的市场中使用重大不可观察到的投入或数据进行估值的，而由于缺乏市价及固有的缺乏流动性，估值需要管理层的判断。本公司监控这些投资，通常主要根据这些公司的财务状况使用收益法评估减值。
本公司于截至三个月止三个月内并无确认任何减值。2020年4月30日确认并确认在会计期间发生的无形减值六截至2009年底的12个月2020年4月30日。本公司于三个月及三个月内并无确认任何减值。六截至的月份2019年4月30日.
注8.负债和重组费用
在2019年第二季度，公司启动了一项非自愿和自愿员工解雇和设施关闭行动的重组计划，作为业务重组的一部分，通过将资源重新分配到优先领域，并在较小程度上消除运营冗余，更好地定位公司未来的增长。2019年重组计划下的总费用为$86.0百万主要包括2019年自愿退休计划(VRP)下的遣散费、解雇和退休福利。
在三个月的时间里六截至的月份2020年4月30日，公司产生的重组费用约为$29.7百万和$38.4百万分别适用于非自愿员工解雇行动和与2019年重组计划相关的VRP。这些费用主要包括遣散费、解雇和退休福利。在三个月的时间里六截至的月份2020年4月30日，公司支付了$24.7百万和$30.7百万，分别与2019年员工解雇行动相关。自.起2020年4月30日, $30.3百万在未经审计的简明综合资产负债表中，应付账款和应计负债作为工资和相关福利记录在未经审计的简明综合资产负债表中。剩余的余额将在2020财年支付。
在三个月的时间里六截至的月份2019年4月30日，公司产生的重组费用约为$14.7百万用于非自愿员工解雇操作。这些费用主要包括遣散费和解雇津贴。自.起2019年4月30日, $6.8百万在未经审计的简明综合资产负债表中，应付账款和应计负债作为工资和相关福利记录在未经审计的简明综合资产负债表中。截至2019年10月31日，$22.6百万与2019年员工解雇相关的行动仍然悬而未决，并在合并资产负债表中作为工资和相关福利记录在应付账款和应计负债中。
应付账款和应计负债包括：
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
(单位：万人)
薪金及相关福利
$
307,291

 
$
417,157

其他应计负债
88,008

 
69,487

应付帐款
51,756

 
19,815

总计
$
447,055

 
$
506,459




16


其他长期负债包括：
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
(单位：万人)
递延赔偿责任
$
243,653

 
$
249,822

其他长期负债
17,461

 
73,903

总计
$
261,114

 
$
323,725


注9.信贷和定期贷款安排
于二零一六年十一月二十八日，本公司与数间贷款人订立经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”)，规定(I)$650.0百万高级无担保循环信贷安排(左轮车)和(Ii)a$150.0百万优先无担保定期贷款(定期贷款)。信贷协议修订及重述本公司先前日期为2015年5月19日的信贷协议，以将循环信贷安排的规模由$500.0百万至$650.0百万，提供一个新的$150.0百万优先无担保定期贷款安排，并将循环信贷安排的终止日期从2020年5月19日延长至2021年11月28日。在获得贷款人额外承诺的情况下，本公司根据信贷协议提供的贷款本金最多可增加$150.0百万。信贷协议载有要求本公司在最高杠杆率范围内经营并维持最低利息覆盖率的金融契诺，以及其他非金融契诺。自.起2020年4月30日，该公司遵守所有财务契约。
自.起2020年4月30日，公司有$111.4百万定期贷款项下扣除债务发行成本后的未偿还余额，其中$90.0百万被归类为长期负债。定期贷款项下的未偿还本金到期情况如下：

财政年度
(千)
2020财年剩余时间
$
9,376

2021
27,187

2022
75,000

总计
$
111,563


于2018年7月，本公司订立220.0百万人民币(约合$33.0百万)与中国的一家贷款人签订信贷协议，以支持其设施扩张。借款按中国央行利率加浮动利率计息10%如此之快的速度。自.起2020年4月30日，公司有$24.4百万协议项下的未清偿款项。
自.起2019年10月31日，公司有$119.8百万定期贷款项下扣除债务发行成本后的未偿还余额，其中$102.2百万被归类为长期负债。有不是的转盘项下的未清偿余额截至2019年10月31日.
有$100.0百万转盘项下的未清偿余额截至2020年4月30日。该公司预计其在Revolver项下的借款将在每个季度波动。借款按浮动利率计息，利率高于本公司选择的市场可观察基本利率(定义见信贷协议)。自.起2020年4月30日，定期贷款项下的借款按LIBOR计息+1.125%转盘的适用利率是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。+1.000%。此外，转向器上的承诺费按以下费率支付：0.125%和0.200%按公司每日循环承诺额的杠杆率计算。
短期和长期债务的账面价值接近估计的公允价值。信贷协议项下的这些借款具有可变利率结构，并归类于公允价值等级的第2级。
注10.租约
该公司对办公空间、数据中心、设备和其他公司资产有运营租赁安排。这些租约的到期日各不相同，一直到2031年10月31日，其中一些选项包括将租约延长最多10年份。由于本公司不能合理肯定会行使该等续期选择权，

17


在确定租赁期时不考虑期权，相关的潜在期权付款不包括在租赁付款中。
在本报告所述期间，公司租赁费用的构成如下：
 
截至4月30日的三个月，
 
截至4月30日的六个月，
 
2020
 
2020
 
(单位：万人)
经营租赁费用
$
23,281

 
$
46,482

可变租赁费用(1)
1,050

 
1,992

租赁总费用
$
24,331

 
$
48,474

(1) 可变租赁费用包括在租赁开始日不固定或无法确定的向出租人支付的款项。这些付款主要包括维护费、财产税、保险费和基于可变指数的付款。
本报告所列期间的补充现金流量信息如下：
 
截至4月30日的三个月，
 
截至4月30日的六个月，
 
2020
 
2020
 
(千)
为计入经营租赁负债的金额支付的现金
$
17,925

 
$
34,129

以经营租赁负债换取的净资产
$
25,008

 
$
29,783


与本公司截至报告期末的经营租赁有关的租赁期限和折扣率信息如下：
 
2020年4月30日
加权-平均剩余租期(年)
8.94

加权平均贴现率
2.57
%

以下是本公司根据经营租赁到期的未来租赁付款的到期日，截至2020年4月30日:
 
租赁费
财政年度
(千)
2020财年剩余时间
$
43,314

2021
82,895

2022
72,464

2023
56,994

2024
52,850

此后
294,500

未来最低租赁付款总额
603,017

减去：推定利息
68,458

租赁总负债
$
534,559


自.起2020年4月30日，该公司拥有不是的尚未开始的设施的额外运营租赁。

18


截至2019年10月31日，根据不可取消经营租赁到期的未来最低租赁付款如下：
 
最低租赁付款(1)
 
(千)
财政年度
 
2020
$
79,286

2021
79,703

2022
69,477

2023
53,909

2024
48,730

此后
291,494

总计
$
622,599

(1) 基于主题840租赁的金额。
注11.累计其他综合收益(亏损)
在适用的税后基础上，累计其他全面收益(亏损)的组成部分如下：
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
(单位：万人)
累计货币换算调整
$
(91,931
)
 
$
(87,929
)
衍生工具未实现收益(亏损)，税后净额
(12,099
)
 
(4,518
)
累计其他综合收益(亏损)合计
$
(104,030
)
 
$
(92,447
)

将累计其他综合收益(亏损)的各个组成部分重新归类为净收益的金额影响如下：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(单位：万人)
将累积的其他全面收益(亏损)重新分类为未经审计的简明综合经营报表：
 
 
 
 
 
 
 
现金流套期收益(亏损)，税后净额
 
 
 
 
 
 
 
营业收入
$
272

 
$
199

 
$
182

 
$
363

营业费用
(603
)
 
(4,211
)
 
(1,036
)
 
(8,850
)
重新分类为净收入的总额
$
(331
)
 
$
(4,012
)
 
$
(854
)
 
$
(8,487
)

注12。股票回购计划
公司董事会(董事会)此前批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司被授权购买最多$500.0百万的普通股，并定期将股票回购计划补充到这样的金额。董事会补充了股票回购计划，最高可达$500.0百万2019年6月14日。该计划并不要求公司获得任何特定数额的普通股，该计划可随时由公司首席财务官或董事会暂停或终止。公司回购股票是为了抵消现有股权计划中正在进行的股票发行所造成的稀释，用于股权补偿奖励和与收购相关的发行，并且当管理层认为这是对现金的良好利用时。回购是根据修订后的1934年证券交易法(交易法)规则10b-18进行的，可以通过任何方式进行，包括但不限于公开市场购买、根据交易法规则10b5-1(C)执行的计划以及

19


结构化事务。自.起2020年4月30日, $200.0百万仍然可以在该计划下进行未来的回购。
于2019年12月，本公司订立加速股份回购协议(2019年12月ASR)，以回购合共$100.0百万公司的普通股。根据2019年12月的ASR，本公司预付了$100.0百万接受首次股票交付，股票价值为$80.0百万。剩余的余额$20.0百万已经安顿下来了2020年2月。根据2019年12月ASR购买的总股份约为0.7百万股票，平均收购价为美元。$149.75每股1美元。
于二零二零年二月，本公司订立加速股份回购协议(二零二零年二月ASR)，以回购合共$100.0百万公司的普通股。根据2020年2月的ASR，本公司预付了$100.0百万接受首次股票交付，股票价值为$80.0百万。剩余的余额$20.0百万于2020年5月落户。根据2020年2月的ASR购买的总股份约为0.7百万股票，平均收购价为美元。$140.41每股1美元。
股票回购活动以及为员工股票补偿目的再发行库存股的活动如下：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020(2)
 
2019(1)
 
2020(2)
 
2019(1)
 
(单位：万人)
回购的股份总数
652

 
780

 
1,231

 
1,126

回购股份总成本
$
100,000

 
$
80,000

 
$
180,000

 
$
109,185

库存股再发行
1,358

 
1,486

 
1,808

 
1,843


(1) 不包括97,601股票和$20.0百万股权远期合约分别从2019年2月ASR于2019年5月结算。
(2) 不包括148,953股票和$20.0百万股权远期合约分别从2020年2月的ASR于2020年5月结算。
注13.基于股票的薪酬
公司股票补偿安排在未经审计的简明综合经营报表中确认的补偿成本如下：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(单位：万人)
产品成本
$
6,116

 
$
4,065

 
$
11,696

 
$
8,191

维护和服务成本
2,118

 
1,522

 
4,150

 
2,981

研发费用
28,893

 
18,115

 
55,102

 
36,419

销售和营销费用
9,726

 
7,158

 
18,620

 
14,430

一般和行政费用
9,582

 
6,054

 
18,750

 
13,353

基于股票的税前薪酬费用
56,435

 
36,914

 
108,318

 
75,374

所得税优惠
(9,808
)
 
(6,214
)
 
(18,826
)
 
(12,688
)
基于股票的税后薪酬费用
$
46,627

 
$
30,700

 
$
89,492

 
$
62,686


自.起2020年4月30日，公司有$420.8百万与期权和限制性股票单位和奖励有关的未确认的基于股票的薪酬支出总额，预计将在#年的加权平均期间确认2.4年份。自.起2020年4月30日，公司有$52.5百万与ESPP相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额的百分比，预计将在大约2.0年份.

20


期内行使股权奖励的内在价值如下：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(千)
行使裁决的内在价值
$
77,912

 
$
50,426

 
$
102,311

 
$
58,578


注14.每股净收益
该公司计算每股基本净收入的方法是，将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收入反映了在此期间使用库存股方法从潜在的已发行普通股(如股票期权和未授予的限制性股票单位和奖励)摊薄的情况。
下表核对了用于计算每股基本净收入的加权平均普通股和用于计算稀释后每股净收入的加权平均普通股：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(以千美元为单位，每股金额除外)
分子：
 
 
 
 
 
 
 
净收入
$
109,920

 
$
118,210

 
$
213,981

 
$
271,724

分母：
 
 
 
 
 
 
 
加权平均普通股每股基本净收入
150,597

 
149,712

 
150,421

 
149,500

股权补偿对普通股等价物的稀释效应
3,782

 
4,192

 
4,050

 
3,883

稀释后每股净收益加权平均普通股
154,379

 
153,904

 
154,471

 
153,383

每股净收益：
 
 
 
 
 
 
 
基本型
$
0.73

 
$
0.79

 
$
1.42

 
$
1.82

稀释
$
0.71

 
$
0.77

 
$
1.39

 
$
1.77

反稀释员工股票奖励除外(1)
743

 
49

 
579

 
1,538

(1) 
这些股票期权和非既得性限制性股票单位在各自的期间是反摊薄的，在计算稀释后每股净收益时不包括在内。虽然这样的奖励在各自的时期是反稀释的，但它们在未来可能是稀释的。
注15。细分市场披露
部门报告基于“管理方法”，即管理层如何组织公司的经营部门，这些部门有(1)可获得的单独财务信息和(2)由首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估的单独财务信息。Synopsys的CODM是其两位联席首席执行官。
本公司拥有二可报告的部门：(1)半导体和系统设计，包括EDA工具、IP产品、系统集成解决方案和其他相关收入类别；(2)软件完整性，包括在客户的软件开发生命周期和供应链中构建完整性(安全、质量和合规性测试)的全面解决方案。
提供给CODM并由CODM使用以帮助做出运营决策、分配资源和评估业绩的财务信息反映了半导体和系统设计和软件完整性部门的综合财务信息以及收入、调整后的运营收入和调整后的运营利润率信息，并附有按地理区域划分的收入分类信息。

21


按可报告部门划分的信息如下：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(单位：万人)
总细分市场：
 
 
 
 
 
 
 
营业收入
$
861,327

 
$
836,242

 
$
1,695,708

 
$
1,656,643

调整后的营业收入
221,404

 
209,836

 
408,337

 
410,788

调整后的营业利润率
26
%
 
25
%
 
24
%
 
25
%
半导体与系统设计：
 
 
 
 
 
 
 
营业收入
$
773,065

 
$
753,055

 
$
1,521,809


$
1,490,961

调整后的营业收入
209,692

 
201,406

 
388,543

 
396,724

调整后的营业利润率
27
%
 
27
%
 
26
%
 
27
%
软件完整性：
 
 
 
 
 
 
 
营业收入
$
88,262

 
$
83,187

 
$
173,899

 
$
165,682

调整后的营业收入
11,712

 
8,430

 
19,794

 
14,064

调整后的营业利润率
13
%
 
10
%
 
11
%
 
8
%

某些运营费用不分配给各部门，并在综合水平上进行管理。下表列出了在综合水平上管理的未分配费用，包括无形资产摊销、股票补偿和其他营业费用，以便将各部门调整后的营业收入总额与公司的综合营业收入进行对账：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(单位：万人)
分部调整后营业收入总额
$
221,404

 
$
209,836

 
$
408,337

 
$
410,788

对帐项目：
 
 
 
 
 
 
 
无形费用摊销
(24,095
)
 
(25,197
)
 
(46,628
)
 
(53,424
)
基于股票的薪酬费用
(56,435
)
 
(36,914
)
 
(108,318
)
 
(75,374
)
其他
(14,979
)
 
(32,223
)
 
(39,980
)
 
(19,074
)
营业总收入
$
125,895

 
$
115,502

 
$
213,411

 
$
262,916


CODM不按部门使用总资产来评估部门业绩或分配资源。因此，按部门划分的总资产不需要披露。
在将收入分配到特定地理区域时，CODM应考虑公司产品的个别“席位”或许可证位于何处。收入定义为来自外部客户的收入。与美国和其他地理地区业务相关的收入为：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(单位：万人)
收入：
 
 
 
 
 
 
 
美国
$
404,389

 
$
416,744

 
$
812,878

 
$
824,543

欧洲
89,284

 
83,542

 
183,655

 
167,428

韩国
105,315

 
84,850

 
194,830

 
187,518

日本
80,540

 
72,703

 
152,768

 
137,776

亚太地区和其他地区
181,799

 
178,403

 
351,577

 
339,378

固形
$
861,327

 
$
836,242

 
$
1,695,708

 
$
1,656,643


多地区、多产品交易的地理收入数据反映了内部分配情况，因此受到某些假设和公司方法的影响。

22


一客户，包括其子公司，占公司三年总收入的10%以上，六截至的月份2020年4月30日而对于三个和六截至的月份2019年4月30日分别为。
注16。其他收入(费用)，净额
下表列出了其他收入(费用)净额的组成部分：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(单位：万人)
利息收入
$
879

 
$
1,927

 
$
2,357

 
$
3,491

利息费用
(1,846
)
 
(3,841
)
 
(3,449
)
 
(8,394
)
与递延薪酬计划相关的资产损益
(18,460
)
 
16,226

 
(5,987
)
 
20,515

外币汇兑损益
5,039

 
2,718

 
5,132

 
2,302

其他，净
(1,341
)
 
1,385

 
(1,725
)
 
142

总计
$
(15,729
)
 
$
18,415

 
$
(3,672
)
 
$
18,056


注17。所得税
实际税率
该公司在每个会计季度末估计其年度有效税率。有效税率考虑到公司对年度税前收入的估计、税前收入的地理组合、税法解释以及审计的可能结果。
下表列出了所得税拨备(福利)和有效税率：
 
截至三个月的三个月。
四月三十日，
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(单位：万人)
所得税前收入
$
110,166

 
$
133,917

 
$
209,739

 
$
280,972

所得税拨备(福利)
$
246

 
$
15,707

 
$
(4,242
)
 
$
9,248

实际税率
0.2
%
 
11.7
%
 
(2.0
)%
 
3.3
%

从公司2019财年开始，每年法定的联邦公司税率为21%.
本公司的实际税率为六截至的月份2020年4月30日低于法定的联邦公司税率21.0%这主要是由于美国联邦和加利福尼亚州的税收研究抵免、外国衍生的无形收入扣除、基于股票的薪酬带来的超额税收收益，以及美国外国税收抵免的可变现，但部分被州税收、不可扣除的基于股票的薪酬的影响以及某些外国收益的更高税收所抵消。
公司的实际税率在截至的三个月内有所下降2020年4月30日与2019年同期相比，主要是由于截至2019年4月30日的三个月，股票薪酬的超额税收优惠增加，并计入了未确认的外国税收优惠。年，公司的实际税率有所下降。六截至的月份2020年4月30日，与2019年同期相比，主要是由于股票薪酬的超额税收优惠增加以及美国外国税收抵免的实现。
美国财政部发布了可能影响所得税计算的拟议法规。虽然该公司继续评估对其估计的年度税率的潜在影响，但某些规定尚未敲定，可能会发生变化。
所得税审查的解决时间，以及作为结算过程一部分的各种税款的金额和时间都非常不确定。此类金额和/或时间的变化可能会导致流动和非流动资产和负债的资产负债表分类出现大幅波动。本公司相信，在未来12个月内，某些审计和正在进行的税务诉讼有合理的可能性

23


将结束或对某些州和外国收入和预扣税的诉讼时效将到期，或两者兼而有之。鉴于最终结算条件、支付时间以及该等结算对其他不确定税项状况的影响存在不确定性，估计潜在的未确认税项优惠的潜在减幅为$0和$62百万.
实体内资产转移
2016年10月，FASB发布了ASU 2016-16《所得税(主题740)，非库存资产的实体内转移》。该ASU要求立即确认非库存资产实体内转移的当期和递延所得税影响。本ASU是在2019财年的第一天采用的。由于采用，公司记录的降幅约为$130.5百万截至采用期初的留存收益，与实体内转移先前递延的存货以外的资产有关的未摊销税费相关的预付税金相应减少。公司将在交易发生期间在综合经营报表中确认除库存以外的新的实体内资产转移的所得税后果。
非美国考试
匈牙利税务局
2017年7月，匈牙利税务当局(HTA)发布了针对公司匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)2011至2013财年的最终评估。HTA对向附属公司支付的某些款项应用了预扣税，导致总税额约为$25.0百万及利息及罚则$11.0百万(按当前汇率)。2017年8月2日，Synopsys匈牙利公司向匈牙利行政法院(法院)提出索赔，对最终评估提出异议。在2018财年第一季度，Synopsys匈牙利公司按法律要求支付了分摊、罚款和利息，并将这些金额作为预付税款记录在资产负债表上，同时继续通过法院对评估提出质疑。2019年4月30日，法院裁定Synopsys匈牙利公司败诉。法院意见于2019年5月16日收到，Synopsys匈牙利公司于2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上诉。2019年第二季度，由于法院的判决，公司记录了一笔税收支出，这是由于以下未确认的税收优惠$17.4百万，这是扣除美国对纳税评估的估计外国税收抵免后的净额。由于冠状病毒大流行，原定于2020年4月16日举行的匈牙利最高法院听证会被推迟。自.起2020年4月30日，Synopsys匈牙利已经请求但尚未收到新的听证日期，该日期将由匈牙利最高法院酌情批准。
在2020财年第二季度，公司与HTA达成了2014至2018财年的最终和解协议，并确认了净额$6.9百万在之前未确认的税收优惠中。
台北市国税局
2019财年第一季度，公司与台北市国税局达成2017财年最终结算并认定$5.5百万在之前未确认的税收优惠中。
该公司还在接受某些其他司法管辖区税务机关的审查。在这些考试中没有提出实质性的评估。
注18。偶然事件
法律程序
本公司须接受例行法律程序，以及在其正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常都是不确定的，不利的结果可能会对公司的经营结果和财务状况产生负面影响。该公司定期审查每一重大事项的状况，并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律诉讼的潜在损失被认为是可能的，并且金额是可以估计的，本公司应对估计的损失承担责任。法律程序本质上是不确定的，随着情况的变化，任何应计负债的金额可能会增加、减少或消除。
本公司已决定，除下文所述外，向本公司提出的索偿无须披露估计亏损，原因如下：(1)就该等索偿而言，并无合理可能招致超过已确认金额(如有)的亏损；(2)无法估计合理可能的损失或损失范围；或(3)该估计属无关紧要。

24


法律和解
自Mentor Graphics Corporation(现为西门子股份公司的一部分)发布截至2019年10月31日的财年Form 10-K年度报告(年报)以来，与Mentor Graphics Corporation(现为西门子股份公司的一部分)相关的披露没有任何变化。有关进一步情况，请参阅“年度报告”附注7.承付款和或有事项。
税务事宜
该公司不时接受美国和外国当局对非所得税(如销售税、使用税和增值税)的审查，目前正在某些司法管辖区的税务机关进行审查。如果此类检查的潜在损失被认为是可能的，并且损失的金额或范围可以估计，公司将承担估计费用的责任。
除上述外，本公司在其正常业务过程中不时参与各种其他索赔和法律程序，包括向税务和其他政府部门提出索赔和诉讼。参见注释17。 所得税，用于描述这些其他事项中的某些事项.
注19。新会计公告的效力
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量(ASU 2016-13)，并随后发布了对初始指导的修正案：ASU 2018-19，ASU 2019-04和ASU 2019-05(统称为主题326)。主题326要求对持有的金融资产的预期信贷损失进行衡量和确认。主题326在2021财年有效，从2020财年第一季度开始允许提前采用。主题326的采用不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。


25


第二项。
  
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
这份关于Form 10-Q的季度报告包括1933年“证券法”(经修订)第227A节和“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述，这些前瞻性陈述受这些条款创造的“安全港”的约束。本新闻稿中任何非历史事实的陈述均可视为前瞻性陈述。例如，诸如“可能”、“将会”、“可能”、“将”、“可以”、“应该”、“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“项目”、“继续”、“预测”或这些术语的否定或类似表述，旨在识别前瞻性陈述。在不限制前述内容的情况下，本10-Q表格季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关新型冠状病毒(冠状病毒)大流行的范围和持续时间以及冠状病毒大流行对我们的业务、运营和财务状况的影响、半导体和电子行业的预期增长、我们的客户之间和我们经营的行业内整合的影响、我们的业务前景、我们的商业模式、我们的增长战略、我们以前收购推动收入增长的能力、现金等价物和运营产生的现金，我们未来的流动性需求，以及其他涉及某些已知和未知风险、不确定性和其他因素的陈述，这些因素可能会导致我们的实际结果、时间框架或成就与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。这些风险和不确定因素除其他外，包括下文第二部分确定的风险和不确定因素。, 项目71A。本季度报告的风险因素为10-Q表格。此处包含的信息代表我们截至本文件提交之日的估计和假设。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，或更新实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同的原因，即使未来有新的信息。可归因于Synopsys或代表我们行事的人员的所有后续书面或口头前瞻性声明均受这些警告性声明的明确限制。我们敦促读者仔细审查和考虑本季度报告中关于Form 10-Q的各种披露，以及我们不时提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中的各种披露，这些文件试图向感兴趣的各方提供可能影响我们业务的风险和因素的建议。
以下有关本公司财务状况及经营成果的摘要，应与本报告第I部分第(1)项所载未经审计的简明综合财务报表及其相关附注，以及本公司截至10-K年度年报所载的经审计综合财务报表及相关附注一并阅读。2019年10月31日，与2019年12月20日提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件一样。
概述
业务摘要
Synopsys，Inc.提供用于整个硅片到软件领域的产品和服务，从制造先进半导体的工程师到寻求确保其代码安全和质量的软件开发人员，不一而足。我们是全球领先的电子设计自动化(EDA)软件供应商，工程师使用该软件来设计和测试集成电路(IC)，也称为芯片。我们还提供半导体知识产权(IP)产品，这是预先设计的电路，工程师将其用作更大芯片设计的组件，而不是自行设计这些电路。我们提供用于验证包含芯片的电子系统及其上运行的软件的软件和硬件。为了补充这些产品，我们提供技术服务和支持，帮助我们的客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是我们半导体和系统设计部门的一部分。
我们还是一家领先的软件工具和服务提供商，可提高各行各业的软件代码的安全性和质量，包括电子、金融服务、媒体、汽车、医药、能源和工业。这些工具和服务是我们软件完整性部门的一部分。
我们的EDA和IP客户通常是半导体和电子系统公司。我们的解决方案帮助这些公司克服了开发日益先进的电子产品的挑战，同时也帮助他们降低了设计和制造成本。虽然我们的产品是我们客户开发过程的重要组成部分，但我们的销售可能会根据他们的研发预算而受到影响，我们的客户的支出决定可能会受到他们的业务前景和投资于日益复杂的新芯片设计的意愿的影响。
我们的软件完整性业务提供产品和服务，使软件开发人员能够在编写代码时测试其代码是否存在已知的安全漏洞和质量缺陷，以及测试开放源码

26


安全漏洞和许可证合规性。我们的软件完整性客户是许多行业的软件开发人员，包括但也远远超出半导体和系统行业。我们的软件完整性产品和服务构成了一个平台，帮助我们的客户将安全性构建到软件开发生命周期和整个网络供应链中。
尽管全球经济处于不确定时期，但自2005年以来，我们的收入一直在增长。我们之所以取得这些成绩，是因为我们扎实的执行、领先的技术和牢固的客户关系，也因为我们确认了我们在协议期间(通常约为三年)的软件许可证收入。有关收入确认政策的讨论，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注2. 基于时间的收入包括基于时间的产品收入、维护和服务收入。我们在特定时期确认的收入通常来自前几个时期的销售努力，而不是本期的销售努力。因此，客户支出的减少和增加都不会立即对我们的收入产生重大影响。
我们的增长战略基于我们在EDA产品方面的领先地位，扩大和扩大我们的IP产品，并推动软件安全和质量市场的增长。随着我们继续扩大我们的产品组合和总的潜在市场，例如在软件安全和质量领域，我们预计总营收的可变性将会增加。此外，由于我们在2019年财年开始采用ASC 606，我们被要求对某些类型的安排进行会计处理的方式增加了我们总收入在不同时期的可变性。然而，会计影响并没有影响我们从业务中产生的现金。基于我们领先的技术、客户关系、商业模式、勤奋的费用管理和收购战略，我们相信我们将继续成功地执行我们的战略。
COVID-19大流行
虽然冠状病毒大流行对我们的业务运作造成轻微干扰，但到目前为止，它对我们的经营业绩的影响有限。鉴于冠状病毒大流行对全球经济影响的不可预测性，历史结果可能不能预示未来的表现。
冠状病毒大流行对我们未来商业运作的影响程度，将视乎多项不明朗因素而定，包括大流行的持续时间和范围、对全球经济(特别是半导体和电子业)的整体负面影响，以及政府和商界对冠状病毒的持续反应。我们目前还没有确定我们预计会对我们未来的经营业绩产生重大影响的趋势。由于我们确认了我们在安排期间的软件许可证收入，与冠状病毒相关的任何潜在影响可能会推迟。我们没有观察到客户的设计活动中有任何变化，但我们在软件完整性部门中经历了客户承诺的放缓。我们还经历了硬件供应链的轻微中断，到目前为止，我们能够在对业务运营影响最小的情况下解决这些问题。
我们会继续考虑冠状病毒大流行对我们业务运作的潜在影响。虽然到目前为止还没有确定与冠状病毒大流行有关的实质性损害或其他影响，但随着时间的推移，其持续影响的性质和程度仍存在很大的不确定性。这种不确定性会影响管理层的会计估计和假设，随着更多的事件和信息公之于众，这可能会导致依赖这些估计和假设的各种领域的变异性更大。
见第II部第1A项，危险因素以进一步讨论冠状病毒大流行对我们的业务、营运及财政状况可能造成的影响。
业务部门
CODM定期审查以下两个可报告部门的分类信息：(1)半导体和系统设计，包括EDA工具、IP产品、系统集成解决方案和其他相关收入类别；(2)软件完整性，包括将完整性(安全性、质量和合规性测试)纳入我们客户的软件开发生命周期和供应链的全面解决方案。
半导体与系统设计。这一细分市场包括我们先进的硅设计、验证产品和服务，以及半导体IP产品组合，其中包括主要服务于半导体和电子行业公司的产品和服务。EDA包括数字、定制和现场可编程门阵列(FPGA)IC设计软件、验证产品和制造软件产品。设计师使用这些

27


我们的目标是使高度复杂的IC设计过程自动化，并减少可能导致昂贵的设计或制造重旋或次优最终产品的缺陷。对于IP，我们是用于片上系统(SoC)的高质量、经硅验证的IP解决方案的领先提供商。这包括经过优化以满足移动、汽车、数字家庭、物联网和云计算市场特定应用要求的IP，使设计人员能够在这些领域快速开发SoC。
软件完整性。这一细分市场包括广泛的产品和服务组合，例如领先的质量测试技术、自动化分析和咨询专家。从2019财年开始，我们推出了北极星软件完整性平台™，这是一个集成的基于云的解决方案，它联合了关键元素，为开发人员提供了一种更有价值的方式，以便更好地为开源许可合规性开发个性化方法，并在开发过程的早期检测和补救已知的安全漏洞和质量缺陷，从而将风险降至最低，并最大限度地提高生产率。
财政年度结束
我们的财政年度在最接近10月31日的周六结束，由52周组成，除了大约每五年一次，我们有53周的一年。当出现53周的一年时，我们在第一季度中包括额外的一周，以重新调整财务季度和日历季度。2020财年和2019年是52周的年份，分别截至2020年10月31日和2019年11月2日。
我们对这三家公司的运营结果六几个月的财政年度2020和2019分别于2020年5月2日和2019年5月4日结束。出于演示目的，本表格10-Q指的是最近的日历月末。
财务业绩摘要
在第二本财年的季度2020与上一财年同期相比2019，我们的财务业绩反映了以下情况：
•
收入是8.613亿美元，增加了2510万美元，主要得益于我们持续的有机增长。
•
收入和运营费用的总成本为7.355亿美元，增加了1470万美元，主要是由于有机增长和收购的增加导致与员工相关的成本增加3300万美元，以及1,530万美元部分被3480万美元的递延薪酬支出减少所抵消。
•
营业收入是1.259亿美元，增加了1040万美元或9%.
关键会计政策和估算
对我司财务业绩的探讨与分析运营结果以下是我们根据美国公认会计准则编制的未经审计的简明综合财务报表。在编制这些财务报表时，我们会做出假设、判断和估计，这些假设、判断和估计可能会影响报告的资产、负债、收入和费用以及净收入。在持续的基础上，我们根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设来评估我们的估计。我们的实际结果可能与这些估计不同。有关我们的重要会计政策的更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注2。
最常要求我们做出假设、判断和估计的会计政策是：
•
收入确认；
•
业务合并的估值；以及
•
所得税。

请参阅我们截至年度的Form 10-K年度报告中的关键会计政策和估计2019年10月31日以获取更多信息。

28


运营结果
营业收入
我们的收入来自两个业务部门：半导体和系统设计部门和软件完整性部门。有关我们的可报告部门和按地理区域划分的收入的更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注15。
在这两个细分市场中，收入进一步细分为各种产品和服务的情况汇总如下：
半导体与系统设计分部
此细分市场由以下部分组成：
•
EDA软件包括数字、定制和现场可编程门阵列(FPGA)IC设计软件、验证产品以及提供未指明更新和支持服务的义务。EDA产品和服务通常通过TSL安排销售，该安排授予客户在安排开始时访问和使用所有许可产品的权利，并且软件更新通常在整个安排的整个期限内可用，通常为三年。根据ASC 606，我们的结论是，TSL合同中的软件许可与在整个许可期内向许可软件提供未指明的软件更新的义务没有什么不同，因为多个软件许可代表对单个组合产品的投入，并且及时、相关的软件更新对于维护软件许可的效用是不可或缺的。我们在许可证期限内按比例确认TSL合同下合并履行义务的收入。
•
IP和系统集成包括我们的DesignWare®IP产品组合和系统级产品和服务。根据ASC 606，这些安排通常具有两个履行义务，包括转让许可的IP和提供相关支持，这包括在支持期限内提供并随时间转移给客户的技术支持和软件更新的权利。分配给IP许可证的收入在交付日期较晚或许可期开始时的某个时间点确认，分配给支持的收入在支持期限内确认。特许权使用费在适用客户销售其包含我们知识产权的产品的季度确认为收入。IP合同的付款通常在IP交付时收到。与某些IP的定制相关的收入被确认为“专业服务”。
•
在涉及硬件产品销售的安排情况下，我们一般有两个履行义务。第一个履行义务是转让硬件产品，该硬件产品包括与硬件产品的功能集成的软件。第二个履行义务是提供硬件及其嵌入式软件的维护，包括技术支持、硬件维修和软件更新的权利，这些都是在相同的期限内提供的，并且具有相同的基于时间的转移模式给客户。分配给硬件产品的交易价格部分通常在交付时被确认为收入，因为客户在该时间点获得了产品的控制权。我们得出的结论是，控制权通常在该时间点转移，因为客户拥有硬件的所有权、实物占有权，并且目前有义务支付硬件费用。分配给维护义务的交易价格部分在维护期限内按比例确认为收入。
•
专业服务合同的收入是随着时间的推移确认的，通常使用发生的成本或花费的小时数来衡量进展情况。我们有合理估计项目状态和完成项目所需成本的历史。许多内部和外部因素可能会影响这些估计，包括劳动率、利用率和效率差异以及规格和测试要求的变化。
软件完整性分段
•
我们销售软件完整性产品的安排为客户提供软件许可、维护更新和技术支持的权利。在这些安排的期限内，客户希望我们对软件许可证提供完整的维护更新，这有助于

29


客户保护自己的软件不受新的关键质量缺陷和潜在安全漏洞的影响。许可证和维护更新一起服务，以履行我们对客户的承诺，因为两者一起向客户提供功能，并代表综合的性能义务。我们将在安排期限内确认合并履约义务的收入。
我们的大多数客户安排是复杂的，涉及数百种产品和各种许可权，我们的客户在这些安排的许多方面与我们讨价还价。例如，他们通常要求更广泛的解决方案、支持和服务组合，并寻求更优惠的条款，如扩大许可使用、未来购买权和其他独有权利，但总体成本较低。没有任何单一的因素通常会驱动我们客户的购买决定，我们在所有方面都在竞争激烈的市场中为客户服务。客户通常会就协议的总价值进行谈判，而不仅仅是单价或数量。
总收入
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
 
 
 
 
 
 
 
半导体与系统设计分部
$
773.0

 
$
753.0

 
$
20.0

 
3
%
软件完整性分段
88.3

 
83.2

 
5.1

 
6
%
总计
$
861.3

 
$
836.2

 
$
25.1

 
3
%
截至六个月
 
 
 
 
 
 
 
半导体与系统设计分部
$
1,521.8

 
$
1,490.9

 
$
30.9

 
2
%
软件完整性分段
173.9

 
165.7

 
8.2

 
5
%
总计
$
1,695.7

 
$
1,656.6

 
$
39.1

 
2
%
我们业务的整体增长一直是我们收入增长的主要推动力。我们的收入会受到波动的影响，这主要是由于客户的要求，包括续签合同的时间和价值。例如，由于IP产品销售时间、咨询项目、FSA提款、版税和硬件销售等因素，我们的收入会出现波动。由于IP产品销售和硬件销售的收入是预先确认的，客户对此类IP产品和硬件的需求和时间要求导致我们的总收入变化无常。
与2019年同期相比，截至2020年4月30日的三个月的总收入增长主要是由于基于时间的预付许可产品业务的持续有机增长，其次是维护和服务收入的增加。由于客户要求的时间安排，硬件产品的销售减少，部分抵消了这一增长。
年总收入的增长六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019主要归因于基于时间的预付许可产品业务的持续有机增长。这一增长被硬件产品销售的减少以及包括维护在内的安排数量减少导致的维护和服务收入的减少部分抵消。
关于按地理区域划分的收入的讨论，见未经审计的简明合并财务报表附注15.

30


基于时间的产品收入
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
$
590.1

 
$
558.3

 
$
31.8

 
6
%
占总收入的百分比
69
%
 
67
%
 

 

截至六个月
$
1,146.5

 
$
1,112.0

 
$
34.5

 
3
%
占总收入的百分比
68
%
 
67
%
 
 
 
 

截至三个月和六个月的以时间为基础的产品增加2020年4月30日与本财年同期相比2019主要归因于前期预订安排的TSL许可证收入增加。

前期产品收入
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
$
129.8

 
$
143.4

 
$
(13.6
)
 
(9
)%
占总收入的百分比
15
%
 
17
%
 

 

截至六个月
$
280.5

 
$
273.9

 
$
6.6

 
2
 %
占总收入的百分比
16
%
 
17
%
 

 

前期产品收入的变化通常归因于客户要求的范围和时间的正常波动，这可能会推动任何特定时期的预订单数量和收入。
截至三个月的前期产品收入减少2020年4月30日与本财年同期相比2019主要是由于客户需求的时间安排导致硬件产品销量下降。由于客户需求增加以及较小程度的收购带来的贡献，知识产权产品销售额增加，部分抵消了这一减少额。
年前期产品收入的增长六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019主要原因是由于客户需求增加和收购带来的贡献，知识产权产品的销售额有所增加。由于客户要求的时间安排，硬件产品的销售减少，部分抵消了这一增长。
前期产品收入占总收入的百分比可能会根据IP产品和硬件销售的时间而波动。由于客户的要求，这种波动将继续受到发货时间或FSA缩水的影响。

31


维护和服务收入
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
 
 
 
 
 
 
 
维修收入
$
44.9

 
$
39.4

 
$
5.5

 
14
 %
专业服务和其他收入
96.6

 
95.1

 
1.5

 
2
 %
总计
$
141.5

 
$
134.5

 
$
7.0

 
5
 %
占总收入的百分比
16
%
 
16
%
 
 
 
 
截至六个月
 
 
 
 
 
 
 
维修收入
$
85.0

 
$
94.8

 
$
(9.8
)
 
(10
)%
专业服务和其他收入
183.7

 
175.9

 
7.8

 
4
 %
维护和服务总收入
$
268.7

 
$
270.7

 
$
(2.0
)
 
(1
)%
占总收入的百分比
16
%
 
16
%
 
 
 
 
截至三个月和六个月的维护收入分别增加和减少2020年4月30日与本财年同期相比2019主要原因是包括维修在内的安排数量发生了变化。
三年和三年专业服务和其他收入的增加六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019主要是由于知识产权咨询项目的时间安排。
收入成本
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
 
 
 
 
 
 
 
产品收入成本
$
108.2

 
$
116.0

 
$
(7.8
)
 
(7
)%
维护成本和服务收入
62.2

 
59.8

 
2.4

 
4
 %
无形资产摊销
13.8

 
14.9

 
(1.1
)
 
(7
)%
总计
$
184.3

 
$
190.7

 
$
(6.4
)
 
(3
)%
占总收入的百分比
21
%
 
23
%
 
 
 
 
截至六个月
 
 
 
 
 
 
 
产品收入成本
$
226.0

 
$
232.6

 
$
(6.6
)
 
(3
)%
维护成本和服务收入
124.1

 
118.6

 
5.5

 
5
 %
无形资产摊销
27.0

 
32.3

 
(5.3
)
 
(16
)%
总计
$
377.1

 
$
383.6

 
$
(6.5
)
 
(2
)%
占总收入的百分比
22
%
 
23
%
 
 
 
 
我们将收入成本分为三类：产品收入成本、维护和服务收入成本、无形资产摊销成本。我们将与咨询和培训服务直接相关的费用与与提供许可证交付和客户后合同支持服务的内部功能相关的产品收入成本分开。然后，我们根据报告的产品和维护服务收入，在产品收入成本和维护服务收入成本之间分配这些集团成本。
产品收入成本。产品收入成本包括与销售的产品和许可的软件相关的成本、与产品支持和分销成本相关的分摊运营成本、支付给第三方供应商的特许权使用费，以及与已达到技术可行性的软件产品相关的资本化研发成本的摊销。
维护成本和服务收入。维护成本和服务收入包括与维护运营我们服务所需的基础设施相关的运营成本，以及提供咨询服务的成本，例如热线和现场支持、生产服务和维护更新文档。我们

32


预计由于最近的收购，我们的维护和服务收入成本在未来将会增加，但我们预计这不会对我们的总收入成本产生实质性影响。
无形资产摊销。无形资产摊销计入收入成本和运营费用，包括核心/开发技术、商标、商号、客户关系、与收购相关的不竞争契约以及与收购相关的某些合同权利的摊销。
截至三个月的收入成本减少2020年4月30日与本财年同期相比2019这主要是由于硬件成本减少了750万美元，递延薪酬支出减少了370万美元，但由于有机招聘和收购导致员工人数增加，与人员相关的支出增加了300万美元，部分抵消了这一影响。
的收入成本的下降六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019这主要是由于硬件成本减少了1500万美元，递延薪酬支出减少了280万美元，但由于有机招聘和收购导致员工人数增加而增加了860万美元，折旧和维护费用增加了310万美元，设施费用减少了240万美元，主要与服务知识产权咨询安排有关的咨询费用增加了200万美元，部分抵消了这一减少额。
上述期间其他收入成本类别的变化不是单独的重大变化。
营业费用
研究与发展
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
$
302.6

 
$
290.3

 
$
12.3

 
4
%
占总收入的百分比
35
%
 
35
%
 
 
 
 
截至六个月
$
616.9

 
$
561.6

 
$
55.3

 
10
%
占总收入的百分比
36
%
 
34
%
 
 
 
 
这三家公司研发费用的增加六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019这主要是由于包括收购在内的员工增加导致人事相关成本分别增加2,530万美元和5,170万美元，设施费用分别增加460万美元和1,200万美元，顾问和承包商费用分别增加270万美元和450万美元，但分别被递延薪酬支出减少2,040万美元和1,580万美元部分抵销。
上述期间其他研究和开发费用类别的变化不是单独的重大变化。
销售及市场推广
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
$
146.2

 
$
158.7

 
$
(12.5
)
 
(8
)%
占总收入的百分比
17
%
 
19
%
 
 
 
 
截至六个月
$
299.1

 
$
314.6

 
$
(15.5
)
 
(5
)%
占总收入的百分比
18
%
 
19
%
 
 
 
 
截至三个月的销售及市场推广费用减少2020年4月30日与本财年同期相比2019主要原因是递延薪酬支出减少680万美元，由于与冠状病毒有关的旅行限制，差旅和营销通信费用减少580万美元，但与人事有关的费用增加110万美元，部分抵消了这一减少额。

33


与2019年同期相比，截至2020年4月30日的6个月的销售和营销费用减少的主要原因是，由于与冠状病毒相关的旅行限制，差旅和营销沟通费用减少了770万美元，与人员相关的成本减少了280万美元，递延薪酬支出减少了520万美元。
上述期间其他销售和营销费用类别的变化不是单独的重大变化。
一般事务和行政事务
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
$
62.5

 
$
56.4

 
$
6.1

 
11
%
占总收入的百分比
7
%
 
7
%
 
 
 
 
截至六个月
$
131.2

 
$
98.4

 
$
32.8

 
33
%
占总收入的百分比
8
%
 
6
%
 
 
 
 
截至以下三个月的一般及行政费用增加2020年4月30日与本财年同期相比2019主要原因是人事相关费用增加360万美元，专业服务费用增加160万美元，主要原因是与各种项目有关的法律服务增加，但因递延报酬费用减少390万美元而部分抵消。
一般事务和行政费用的增加六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019主要是由于2019年第一季度对我们有利的1830万美元的法律和解，以及800万美元的人事相关费用和560万美元的折旧和维护费用的增加，但部分被290万美元的递延补偿费用减少所抵消。
上述期间其他一般和行政费用类别的变化不是单独的重大变化。
无形资产摊销
无形资产的摊销包括合同权利的摊销，以及与前几年完成的收购相关的核心/开发技术、商标、商号、客户关系和正在进行的研究和开发的摊销。摊销费用包括在未经审计的简明合并经营报表中，如下所示：
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
 
 
 
 
 
 
 
包括在收入成本中
$
13.8

 
$
14.9

 
$
(1.1
)
 
(7
)%
包括在运营费用中
10.3

 
10.3

 
—

 
—
 %
总计
$
24.1

 
$
25.2

 
$
(1.1
)
 
(4
)%
占总收入的百分比
3
%
 
3
%
 
 
 
 
截至六个月
 
 
 
 
 
 
 
包括在收入成本中
$
27.0

 
$
32.3

 
$
(5.3
)
 
(16
)%
包括在运营费用中
19.6

 
21.1

 
(1.5
)
 
(7
)%
总计
$
46.6

 
$
53.4

 
$
(6.8
)
 
(13
)%
占总收入的百分比
3
%
 
3
%
 
 
 
 
三个年度无形资产摊销的减少额，以及三个年度无形资产摊销的减少额六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019主要是由于完全摊销的无形资产，部分被收购的无形资产的增加所抵消。

34


重组费用
在2019年第二季度，我们的管理层批准、承诺并启动了一项重组计划(该计划)，作为业务重组的一部分。该计划下的总收费为8,600万美元主要包括2019年自愿退休计划(VRP)下的遣散费、解雇和退休福利。
在三个月的时间里六截至的月份2020年4月30日，我们产生的重组费用约为2970万美元和3840万美元分别适用于非自愿员工解雇行动和与2019年重组计划相关的VRP。自.起2020年4月30日, 3030万美元仍然很出色。
在三个月的时间里六截至的月份2019年4月30日，我们产生的重组费用约为1470万美元作为2019年VRP和2018年重组计划下业务重组的一部分。
有关更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注8。
其他收入(费用)，净额
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
三个月后结束
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
$
0.9

 
$
1.9

 
$
(1.0
)
 
(53
)%
利息费用
(1.8
)
 
(3.8
)
 
2.0

 
(53
)%
与高管递延薪酬计划相关的资产损益
(18.5
)
 
16.2

 
(34.7
)
 
(214
)%
外币汇兑损益
5.0

 
2.7

 
2.3

 
85
 %
其他，净
(1.3
)
 
1.4

 
(2.7
)
 
(193
)%
总计
$
(15.7
)
 
$
18.4

 
$
(34.1
)
 
(185
)%
截至六个月
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
$
2.4

 
$
3.5

 
$
(1.1
)
 
(31
)%
利息费用
(3.4
)
 
(8.4
)
 
5.0

 
(60
)%
与高管递延薪酬计划相关的资产损益
(6.0
)
 
20.5

 
(26.5
)
 
(129
)%
外币汇兑损益
5.1

 
2.3

 
2.8

 
122
 %
其他，净
(1.8
)
 
0.2

 
(2.0
)
 
(1,000
)%
总计
$
(3.7
)
 
$
18.1

 
$
(21.8
)
 
(120
)%
三个月和三个月其他收入(费用)的净减少额六截至的月份2020年4月30日与上一财年同期相比2019主要是由于与同期收益相比，我们的高管递延薪酬计划资产的市值出现了亏损。
分部经营业绩
我们不会将在综合水平上管理的某些运营费用分配给我们的可报告部门。这些未分配费用主要包括基于股票的补偿费用、无形资产摊销、重组、诉讼和与收购相关的成本。更多信息见未经审计的简明合并财务报表附注15。

35


半导体与系统设计分部
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
变化
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
 
 
 
 
 
 
 
调整后的营业收入
$
209.7

 
$
201.4

 
$
8.3

 
4
 %
调整后的营业利润率
27
%
 
27
%
 
—
 %
 
—
 %
截至六个月
 
 
 
 
 
 
 
调整后的营业收入
$
388.5

 
$
396.7

 
$
(8.2
)
 
(2
)%
调整后的营业利润率
26
%
 
27
%
 
(1
)%
 
(4
)%
截至三个月的经调整营业收入增加2020年4月30日与本财年同期相比2019主要是由于前期预订安排的收入增加。
年调整后营业收入减少六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019主要原因是硬件、维护和服务收入较低。
软件完整性分段
 
四月三十日
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
变化
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
截至三个月
 
 
 
 
 
 
 
调整后的营业收入
$
11.7

 
$
8.4

 
$
3.3

 
39
%
调整后的营业利润率
13
%
 
10
%
 
3
%
 
30
%
截至六个月
 
 
 
 
 
 
 
调整后的营业收入
$
19.8

 
$
14.1

 
$
5.7

 
40
%
调整后的营业利润率
11
%
 
8
%
 
3
%
 
38
%
三季度调整后营业收入增长六截至的月份2020年4月30日与本财年同期相比2019主要是由于前期预订安排的收入增加。
所得税
与2019年同期相比，我们截至2020年4月30日的三个月的有效税率有所下降，主要是因为截至2019年4月30日的三个月，股票薪酬的超额税收优惠和包括未确认的外国税收优惠的超额税收优惠有所增加。与2019年同期相比，我们的有效税率在截至2020年4月30日的6个月里有所下降，主要是由于股票薪酬的超额税收优惠增加和美国外国税收抵免的实现。
见未经审计简明合并财务报表附注17 以进一步讨论所得税条款和与税法相关的影响。
流动性与资本资源
我们的现金和现金等价物的来源是从我们的业务运营中产生的资金，以及可能在我们的循环信贷和定期贷款安排下提取的资金。
我们已考虑到冠状病毒大流行对我们的流动资金和资本资源的潜在影响。尽管到目前为止，我们还没有观察到冠状病毒大流行对我们的流动性、从客户那里收取的资金或其他营运资金要求产生任何实质性影响，但存在很大的不确定性，随着更多事件和信息的公布，这些不确定性可能会导致更大的变异性。我们相信，我们现有的现金和现金等价物余额将足以满足我们现有业务的营运资金需求、资本资产购买、股票回购、收购、债务偿还和其他流动性需求。. 我们正在不断评估冠状病毒大流行的影响，并采取措施减轻已知的风险，包括由于客户数量减少而对我们的流动性和资本资源造成的潜在限制。

36


我们供应链的支出或中断。根据正在进行的评估，由于冠状病毒大流行的影响，我们可能会选择暂时推迟某些支出。
自.起2020年4月30日，我们总共举办了3.131亿美元在美国的现金和现金等价物，以及总计5.433亿美元在我们的外国子公司。作为税法的结果，如果我们决定将我们外国子公司的未分配收益汇回美国，供未来在美国使用，2017年12月31日之后获得的收益将不再缴纳美国联邦税。此外，我们还为我们的未分配收益提供了海外递延税，这足以解决未来外国收益应缴纳的增量税。
以下各节讨论未经审计的简明综合资产负债表和现金流量表的变化，以及年内我们对流动资金和资本资源的其他承诺。六截至的月份2020年4月30日.
现金和现金等价物
 
4月30日，
2020
 
10月31日，
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
现金和现金等价物
$
856.4

 
$
728.6

 
$
127.8

 
18
%
现金和现金等价物的增加主要是由于我们业务的现金和我们的信贷安排的净收益。现金和现金等价物的增加被股票回购、偿还债务、用于收购的现金以及购买财产和设备部分抵消。
现金流
 
截至6月底的6个月。
四月三十日，
 
 
 
2020
 
2019
 
零钱美元
 
(美元，单位：亿美元)
经营活动提供的现金
$
389.7

 
$
208.8

 
$
180.9

用于投资活动的现金
(236.7
)
 
(66.3
)
 
(170.4
)
用于融资活动的现金
(20.7
)
 
(237.6
)
 
216.9

经营活动提供的现金
我们预计，我们经营活动的现金将因多种因素而波动，包括我们开票和收款的时间、我们的经营业绩以及纳税和其他债务支付的时间和金额。我们业务部门提供的现金主要取决于我们许可协议的付款条款。我们通常比从基于时间的产品收入中获得现金的时间要早得多，在这种情况下，许可费通常在许可期限内按季度或每年支付。
经营活动提供的现金用于六截至的月份2020年4月30日与财年同期相比更高2019主要原因是合同和开具发票的时间安排导致递延收入增加，以及包括供应商和纳税在内的运营支出减少。
用于投资活动的现金
用于投资活动的现金六截至的月份2020年4月30日与财年同期相比更高2019，主要是因为为1.512亿美元的收购支付了更高的现金。
用于融资活动的现金
用于融资活动的现金六截至的月份2020年4月30日与财年同期相比有所下降2019，主要是由于偿还的债务减少了1.881亿美元，信贷安排提取的收益增加了8770万美元，但被7080万美元的股票回购活动增加所部分抵消。

37


应收账款净额
 
4月30日，
2020
 
10月31日，
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(美元，单位：亿美元)
应收账款净额
$
634.8

 
$
553.9

 
$
80.9

 
15
%
我们应收账款余额的变化主要是由客户账单和收款活动的时间决定的。
周转金
营运资本由流动资产减去流动负债组成，如我们未经审计的简明综合资产负债表所示：
 
4月30日，
2020
 
10月31日，
2019
 
零钱美元
 
更改百分比：
 
(百万美元)
流动资产
$
1,960.8

 
$
1,738.9

 
$
221.9

 
13
%
流动负债
2,054.2

 
1,752.5

 
301.7

 
17
%
营运资金(赤字)
$
(93.4
)
 
$
(13.6
)
 
$
(79.8
)
 
587
%
营运资本赤字的增加主要是由于递延收入增加1.84亿美元、短期债务增加1.038亿美元、当前经营租赁负债增加7250万美元、现金和现金等价物增加1.278亿美元、应收账款增加8090万美元以及应付账款和应计负债减少5940万美元。在此期间，我们没有看到冠状病毒大流行对我们营运资本赤字的影响。
其他承诺-信贷和定期贷款安排
2016年11月28日，我们与几家贷款人签订了修订并重述的信贷协议(信贷协议)，规定(I)6.5亿美元高级无担保循环信贷安排(左轮车)和(Ii)a1.5亿美元优先无担保定期贷款(定期贷款)。信贷协议修订并重述了我们之前于2015年5月19日签署的信贷协议，以便将循环信贷安排的规模从5.0亿美元至6.5亿美元，提供一个新的1.5亿美元优先无担保定期贷款安排，并将循环信贷安排的终止日期从2020年5月19日延长至2021年11月28日。在获得贷款人额外承诺的情况下，根据信贷协议提供的贷款本金最多可增加1.5亿美元。信贷协议载有财务契约，规定我们须在最高杠杆率范围内运作，并维持最低利息保障比率，以及其他非金融契约。自.起2020年4月30日，我们遵守了所有的金融契约。
自.起2020年4月30日，我们有过1.114亿美元定期贷款项下扣除债务发行成本后的未偿还余额，其中9,000万美元被归类为长期负债。定期贷款项下的未偿还本金到期情况如下：
财政年度
(千)
2020财年剩余时间
$
9,376

2021
27,187

2022
75,000

总计
$
111,563

2018年7月，我们进入了一个2.20亿人民币(约合3300万美元)与中国的一家贷款人签订信贷协议，以支持我们的设施扩张。借款按中国央行利率加浮动利率计息10%如此之快的速度。自.起2020年4月30日，我们有过2440万美元协议项下的未清偿款项。
自.起2019年10月31日，我们有过1.198亿美元定期贷款项下扣除债务发行成本后的未偿还余额，其中1.022亿美元被归类为长期负债。有不是的转盘项下的未清偿余额截至2019年10月31日.

38


有1亿美元转盘项下的未清偿余额截至2020年4月30日。我们预计我们在Revolver项下的借款将随着季度的变化而波动。借款按浮动利率计息，利率高于我们在信贷协议中定义的市场可观察基本利率选择的保证金。自.起2020年4月30日，定期贷款项下的借款按LIBOR计息+1.125%转盘的适用利率是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。+1.000%。此外，转向器上的承诺费按以下费率支付：0.125%和0.200%每年基于我们对循环承诺日金额的杠杆率。
其他
自.起2020年4月30日，我们的现金等价物由应税货币市场共同基金组成。我们遵循既定的投资政策和一套指导方针，以监控、管理和限制我们对利率和信用风险的敞口。
我们积极管理我们的现金等价物余额，并密切监控我们的资本和股票回购支出，以确保充足的流动性。此外，我们相信我们投资组合的整体信用质量是强劲的，我们的全球过剩现金和现金等价物投资于加权平均信用评级超过AA的银行和证券。我们的大部分投资被归类为1级或2级投资，以公允价值指导计量。见未经审计简明合并财务报表附注6和附注7。
我们相信，我们目前的现金和现金等价物、运营产生的现金以及我们Revolver项下的可用信贷将满足我们至少在未来12个月和可预见的未来的日常业务需求。
合同义务
截至的合同义务2020年4月30日具体如下：
 
总计
 
2020财年剩余时间
 
2021财年/2022财年
 
2023财年/2024财年
 
此后
 
其他
 
(千)
经营租赁
$
603,017

 
$
43,314

 
$
155,359

 
$
109,844

 
$
294,500

 
$
—

购买义务(1)
365,500

 
186,721

 
169,234

 
9,545

 
—

 
—

其他义务(2)
237,226

 
134,176

 
103,050

 
—

 
—

 
—

长期应计所得税(3)
24,589

 
—

 
—

 
—

 
24,589

 
—

总计
$
1,230,332

 
$
364,211

 
$
427,643

 
$
119,389

 
$
319,089

 
$
—

(1) 
采购义务是对我们在正常业务过程中尚未收到货物或服务的所有未结采购订单和合同义务的估计。2020年4月30日。虽然未结采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款通常允许我们在交付货物或履行服务之前，根据我们的业务需求选择取消、重新安排和调整我们的要求。
(2) 
这些其他义务包括我们的定期贷款、转让金、信用贷款和相关费用。
(3) 
长期应计所得税代表不确定的税收优惠，截至2020年4月30日。目前，对财政年度以外个别年度与不确定税收优惠有关的付款时间进行了合理可靠的估计。2020由于潜在税务审计的开始和结算时间存在不确定性，因此无法做出决定。
上述债务的预期付款时间是根据当前信息估计的。付款的时间和实际支付的金额可能不同，这取决于收到货物或服务的时间或某些债务的商定金额的变化。

39


项目3.
  
关于市场风险的定量和定性披露
见其他承诺--信贷和定期贷款安排，项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，关于我们优先无担保循环信贷安排下的借款。
自.起2020年4月30日，我们的市场风险敞口自那以后就没有实质性的变化。2019年10月31日。有关利率变动相关金融市场风险的更多信息，请参看第(7A)项。关于市场风险的定量和定性披露载于截至本财政年度的Form 10-K年度报告第II部分2019年10月31日，于2019年12月20日提交给美国证券交易委员会(SEC)。

40


项目4.
  
管制和程序
(a)
信息披露控制和程序的评估。自.起2020年4月30日在包括联席首席执行官和首席财务官在内的Synopsys管理层(包括联席首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，Synopsys对Synopsys的披露控制和程序的设计和操作的有效性(该术语在规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义)进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的、而不是绝对的保证。我们的联席首席执行官和首席财务官已经得出结论，截至2020年4月30日此外，Synopsys的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，确保根据交易所法案要求在Synopsys文件和提交的报告中披露的信息在需要时得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息会被积累并传达给Synopsys的管理层，包括联席首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需的披露。
(b)
财务报告内部控制的变化。 在截至财年的季度内，Synopsys对财务报告的内部控制没有额外的变化2020年4月30日对Synopsys的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的事项。


41


第二部分：其他信息
 
第(1)项。
  
法律程序
我们受到常规法律程序的约束，以及在我们正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常都是不确定的，不利的结果可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。无论结果如何，由于辩护成本、管理资源转移和其他因素，诉讼可能会对Synopsys产生不利影响。
我们定期审查每个重要事项的状况，并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且金额是可以估计的，我们就估计损失承担责任。法律程序本质上是不确定的，随着情况的变化，任何应计负债的金额可能会增加、减少或消除。
2017年7月，匈牙利税务局(HTA)对我们的匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)发布了2011至2013财年的最终评估。HTA已经不允许Synopsys匈牙利公司在这些年中就研究费用的扣除时间采取的税收立场，并对向附属公司支付的某些付款适用预扣税，导致总税额约为4450万美元，利息和罚款为1800万美元。2017年8月2日，Synopsys匈牙利公司向匈牙利行政法院(法院)提出索赔，对最终评估提出异议。2017年11月16日，Synopsys匈牙利公司按法律要求支付了评估费用，同时继续在法庭上挑战评估。听证会分别于2018年2月和7月、2019年2月26日和2019年4月30日举行。2018年12月10日，Synopsys匈牙利公司撤回了对有关研究费用扣除时间的最终评估提出异议的索赔，导致剩余的有争议的税收评估约为2500万美元，利息和罚款为1100万美元。2019年4月30日，法院裁定Synopsys匈牙利公司败诉。法院的意见于2019年5月16日收到。Synopsys匈牙利公司于2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上诉。在2019年第二季度，由于法院的裁决，我们记录了一笔1740万美元的未确认税收优惠，这是扣除估计的美国税收评估外国税收抵免后的税费支出。由于冠状病毒大流行，原定于2020年4月16日举行的匈牙利最高法院听证会被推迟。自.起2020年4月30日，我们已经请求了新的听证日期，但尚未收到，这将由匈牙利最高法院酌情批准。


42


项目71A。
  
危险因素
下面说明与我们业务相关的风险因素。投资者在投资我们的普通股之前，应该仔细考虑这些风险和不确定性。
冠状病毒大流行可能会对我们的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。
到目前为止，冠状病毒大流行对我们的业务运营造成了轻微的干扰，并可能对我们未来的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。例如，我们经历了有限的硬件供应链和物流挑战，以及软件完整性部门客户承诺的放缓。为了应对新型冠状病毒大流行，各国政府和企业采取了前所未有的行动来遏制病毒，包括社交距离、旅行限制、就地避难令和对非必要业务的限制。这些限制大大减少了全球经济活动，并造成了全球金融市场的大幅波动和混乱。我们已将受影响地区的大多数员工过渡到远程工作，以遵守适用的限制,并对我们的业务运营实施了旅行限制和其他变化。目前还不清楚何时允许返回我们在受影响地区的办公室，也不清楚一旦我们的员工返回我们的办公室，会有什么限制。我们已修改，并可能进一步修改我们的业务做法，以应对冠状病毒大流行带来的风险和负面影响，但我们不能确定这些措施是否会成功。
冠状病毒大流行对我们未来业务运作的影响程度将取决于多种不确定因素，包括大流行的持续时间和范围、其对全球经济的总体负面影响、政府和企业对冠状病毒的持续反应、确保客户及时付款的能力、准确估计客户需求的能力、现有和潜在客户由于自身业务和市场不确定性而降低购买我们产品和服务的意愿、我们的业务合作伙伴和第三方提供商履行其责任和承诺的能力、确保充足和及时供应我们产品和服务的能力。,以及开发和交付我们产品的能力。此外，持续疲弱的经济状况可能会导致我们的有形和无形资产价值减值。冠状病毒大流行的影响还可能增加“风险因素”一节中描述的许多其他风险和不确定性。
我们业务的增长主要依靠半导体和电子行业。
整个电子设计自动化(EDA)行业的增长，我们的半导体和系统设计部门的产品销售，以及在某种程度上我们的软件完整性部门的产品销售，都依赖于半导体和电子行业。我们很大一部分业务和收入依赖于半导体制造商、系统公司及其客户新设计项目的启动。片上系统、集成电路、电子系统设计的日益复杂，以及客户对成本管理的担忧，在过去和未来都可能导致设计启动和设计活动的总体减少，一些客户更多地关注设计过程的一个离散阶段，或者选择可能不需要最先进的EDA产品的先进但风险较低的制造工艺。如果半导体和电子行业的增长放缓或停滞，包括由于冠状病毒大流行的影响，对我们产品和服务的需求可能会减少，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。此外，随着EDA行业的成熟，整合导致了来自更有能力作为唯一来源供应商竞争的公司的更激烈竞争。这种日益激烈的竞争可能会导致我们的收入增长率下降，并对我们的运营利润率施加下行压力，这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
此外，半导体和电子行业已经成为日益复杂的生态系统。我们的许多客户将其半导体设计的生产外包给铸造厂。我们的客户还经常将第三方IP(无论是我们还是其他供应商提供的)融入到他们的设计中，以提高设计过程的效率。我们与各大代工厂密切合作，确保我们的EDA、IP和制造解决方案与其制造流程兼容。同样，我们与其他主要的半导体IP供应商(特别是微处理器IP)密切合作，以优化我们的EDA工具，以便与他们的IP设计配合使用，并确保他们的IP和我们自己的IP产品(每个IP产品都可以在同一芯片上设计单独的元件)有效地协同工作。如果我们不能优化我们的EDA和IP解决方案，以便与主要铸造厂的制造工艺或主要IP供应商的产品配合使用，或者如果我们能够使用此类铸造厂

43


如果流程或第三方IP产品受到阻碍，那么我们的解决方案可能会变得不太受客户欢迎，从而对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们客户之间和我们经营的行业之间的整合，以及我们对相对较少的大客户的依赖，可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
在过去的几年里，我们半导体和电子行业的客户之间发生了许多业务合并，包括合并、资产收购和战略合作伙伴关系，未来还可能发生更多的合并。我们客户之间的整合可能会导致客户减少或流失，增加客户讨价还价能力，或减少客户在软件和服务上的支出。此外，我们的很大一部分收入依赖于数量相对较少的大客户，以及这些客户继续续签许可证和向我们购买更多产品。客户支出的减少或少量客户的流失，特别是我们的大客户，可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。此外，我们和我们的竞争对手不时收购业务和技术，以补充和扩大我们各自的产品供应。如果我们的任何竞争对手整合或收购我们没有提供的业务和技术，他们可能会提供更大的技术组合、额外的支持和服务能力或更低的价格，这可能会对我们的业务和运营结果产生负面影响。
我们业务的全球性使我们面临更多的风险和合规义务，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们大约一半的收入来自美国以外的销售，我们预计我们的订单和收入将继续依赖于对美国以外客户的销售。我们还不断扩大我们的非美国业务。这一战略要求我们招聘和留住合格的技术和管理员工，管理多个执行复杂软件开发项目的远程位置，并确保在美国以外的知识产权保护。我们的国际业务和销售使我们面临许多增加的风险，包括：
•
知识产权法律保护不力或者保护不力的；
•
我们开展业务的国家不确定的经济和政治状况；
•
政府贸易限制，包括关税、出口许可证或其他贸易壁垒，以及改变各国之间现有的贸易安排；
•
难以适应商业行为中的文化差异，这可能包括“反海外腐败法”或其他反腐败法律禁止我们从事的商业行为；
•
支付周期较长、应收账款收款困难等财务风险；
•
当地基础设施不足，可能导致业务中断；
•
附加税、利息和潜在的处罚，以及各国税法变化的不确定性；以及
•
其他我们无法控制的因素，如自然灾害、恐怖主义、内乱、战争以及包括冠状病毒在内的传染病和流行病。
此外，如果我们所在的任何外国经济体系恶化，或我们未能有效地管理我们的全球业务，我们的业务和经营结果都会受到损害。
基于某些亚洲国家与美国之间的复杂关系，存在固有的风险，即政治、外交或军事事件可能导致贸易中断，包括关税、贸易禁运、出口限制和其他贸易壁垒。严重的贸易中断、出口限制或在我们开展业务的任何地区建立或增加任何贸易壁垒都可能减少客户需求，导致客户寻找替代产品和服务，使我们的产品和服务对客户来说更加昂贵或不可用，增加我们产品和服务的成本，对客户信心和支出产生负面影响，降低我们产品的竞争力，或者以其他方式对我们未来的收入和利润、我们的客户和供应商的业务以及我们的运营结果产生实质性的不利影响。

44


例如，从2019年5月开始，美国政府将某些实体列入“实体名单”，限制向指定实体出售美国技术。由于政府的这一行动，我们无法向这些实体预订新业务，与这些实体相关的收入将被“搁置”，直到合同到期或限制取消。此外，2020年5月，美国政府对实体名单上的某些实体施加了进一步的限制，以防止它们与实体名单上的其他实体共享使用美国软件或技术开发的设计，并获得使用美国软件和技术的工艺制造的半导体。目前，这一最新限制对我们业务的影响尚不清楚。作为对美国采取的这些行动或类似行动的回应，其他国家可能会采取关税和贸易壁垒，这可能会限制我们提供产品和服务的能力。担心或受到此类关税或限制影响的现有和潜在客户可能会通过开发自己的产品或更换我们的解决方案来回应，这将对我们的业务产生不利影响。此外，政府或客户关于技术独立性的努力、态度、法律或政策可能会导致非美国客户偏爱其国内技术解决方案，这可能会与我们的产品竞争或取代我们的产品，这也会对我们的业务产生不利影响。
除了关税和其他贸易壁垒外，我们的全球业务还受到众多美国和外国法律和法规的约束，包括与反腐败、税收、公司治理、进出口、金融和其他披露、隐私和劳动关系相关的法律和法规。这些法律和法规很复杂，可能有不同的或相互冲突的法律标准，使遵守变得困难和代价高昂。此外，对于这些复杂的法律法规的拟议、预期或未来的变化会如何影响我们的业务，还存在不确定性。我们可能会因履行这些法律法规规定的新义务而产生巨额费用，并可能被要求对我们的业务运营进行重大改变，所有这些都可能对我们的收入和整体业务造成不利影响。如果我们违反了这些法律法规，我们可能会受到罚款、处罚或刑事制裁，并可能被禁止在一个或多个国家开展业务。虽然我们已经实施了政策和程序，以帮助确保遵守这些法律法规，但不能保证我们的员工、承包商、代理或合作伙伴不会违反这些法律法规。任何个别或合计的违规行为都可能对我们的运营和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的财务业绩也受到外币汇率波动的影响。美元相对于其他货币的疲软增加了我们海外子公司的费用，当它们在我们的综合运营报表中换算成美元时。同样，美元相对于其他货币(包括人民币或日元)走强，会减少我们海外子公司在换算和合并后的收入。汇率受到重大而快速的波动，因此我们无法预测汇率波动的预期影响。虽然我们从事外汇对冲活动，但我们可能无法对冲所有的外汇风险，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
全球经济的不明朗情况，特别是对半导体和电子行业的潜在影响，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
最近具有挑战性的全球经济状况带来的不确定性，包括冠状病毒大流行的影响，可能会导致我们的一些客户推迟决策，减少支出和/或推迟向我们付款。客户的这种谨慎可能会限制我们维持或增加销售额或确认承诺合同收入的能力。除了我们软件完整性部门的客户承诺放缓之外，到目前为止，我们还没有看到冠状病毒大流行对客户订单产生影响的证据。
我们无法预测整体经济或我们经营的行业的稳定性。经济进一步不稳定可能会对银行业和金融服务业造成不利影响，并导致我们在外币远期合约、信贷和银行交易以及存款服务方面所依赖的银行的信用评级下调，或导致它们拖欠债务。监管我们的行业、银行和金融服务业以及经济的复杂法律和法规的拟议、预期或未来的变化会如何影响我们的业务，这是不确定的。此外，未来经济状况可能恶化，特别是半导体和电子行业可能无法增长，包括国际贸易关系中断或冠状病毒大流行的影响。如果未来我们客户的经济状况有所改善，由于我们的商业模式，对我们收入和财务结果的积极影响可能会推迟。上述任何一种情况都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响，并可能导致我们的股价下跌。

45


我们未来的经营业绩可能会波动，这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们的经营业绩会受到季度和年度波动的影响，这可能会对我们的股票价格产生不利影响。由于这些周期性波动，我们的历史业绩不应被视为我们未来业绩的指示性指标。
很多因素可能会导致我们的收入或收益波动，包括：
•
由于对我们客户产品的需求波动，以及我们客户用于研发和EDA产品和服务的预算限制，对我们产品的需求变化-特别是产生前期收入的产品，如硬件-的变化；
•
由于客户削减开支、破产或破产，以及冠状病毒大流行或其他原因，对我们产品的需求发生了变化，这是一种削减成本的措施，或者是因为他们资不抵债或破产，或者是因为冠状病毒大流行或其他原因；
•
EDA行业的产品竞争，可能会因为行业或客户整合和技术创新而迅速变化；
•
我们创新和推出新产品和服务或有效整合我们获得的产品和技术的能力；
•
由于我们的销售周期过长而导致销售失败或延迟，由于我们产品和服务的复杂性，销售周期通常包括大量的客户评估和审批过程；
•
我们有能力实施有效的成本控制措施；
•
我们依赖于数量相对较少的大客户，以及这些客户继续向我们续签许可证和购买更多产品，这是我们收入的很大一部分；
•
我们存货的数量、组成和估值的变化，以及我们存货的任何减值或注销；
•
我们销售的产品组合发生变化，因为毛利率较低的产品(如硬件产品)的销售增加可能会降低我们的整体利润率；
•
与我们的业务和技术的收购和整合相关的费用；
•
税收规则的变化，以及我们有效税率的变化，包括不频繁或不寻常交易的税收影响和税务审计结算；
•
由于我们依赖第三方(包括某些硬件组件的独家供应商)生产我们的硬件产品而导致的延迟、成本增加或质量问题；
•
IP缩编时间的自然变异性，这可能很难预测；
•
影响半导体及电子业的一般经济及政治情况，例如国际贸易关系受到干扰，包括关税、出口许可证或其他影响我们或我们供应商产品的贸易壁垒，以及冠状病毒大流行所造成的影响；以及
•
会计准则的变化，这可能会影响我们确认收入和成本的方式，并影响我们的收益。
收入确认的时机也可能导致我们的收入和收益出现波动。收入确认的时间受以下因素影响：
•
订单数量的取消或变更，或者预付产品收入和基于时间的产品收入之间的组合；
•
一个或多个订单延迟一段时间，特别是产生前期产品收入的订单，如硬件；

46


•
需要重大修改或定制并采用完工百分比法核算的专业服务项目延迟完成；
•
延迟完成和交付正在开发的知识产权产品，因为哪些客户已经为提前访问付费；
•
提供折扣或将收入推迟到后期的客户合同修改或续签；
•
我们的硬件和IP收入水平，这是预先确认的，主要取决于我们提供最新技术和满足客户要求的能力；以及
•
我们收入确认模式的变化。
这些因素，或这里讨论的任何其他因素或风险，都可能对我们的收入或收益产生负面影响，并导致我们的股票价格下跌。此外，我们的业绩可能达不到或超过证券分析师和投资者的预期，或者这些分析师可能会改变他们对我们股票的推荐，这可能会导致我们的股价下跌。我们的股票价格一直不稳定，而且可能会继续波动，这可能会使我们的股东更难在对他们有利的时间或价格出售他们的股票。
我们经营的行业竞争激烈，如果我们不继续以较低的成本满足客户对创新技术的需求，我们的产品可能会变得没有竞争力和过时，我们的业务和财务状况可能会受到损害。
在我们的半导体和系统设计领域，我们与提供各种产品和服务的EDA供应商(如Cadence Design Systems，Inc.)展开竞争。和Mentor Graphics Corporation(现在是西门子股份公司的一部分)。我们还与其他EDA供应商竞争，包括市场的新进入者，这些供应商提供专注于IC设计过程的一个或多个离散阶段的产品。此外，我们的客户在内部开发与我们的产品竞争的设计工具和功能，包括与我们的知识产权产品竞争的内部设计。在IP产品领域，我们与众多其他IP提供商以及我们客户内部开发的IP展开竞争。
在我们的软件完整性领域，我们与众多其他解决方案提供商展开竞争，其中许多提供商专注于软件安全或质量分析的特定方面。我们还与频繁的新进入者竞争，这些新进入者包括初创公司和更成熟的软件公司。
我们经营的行业竞争激烈，对我们产品和服务的需求是动态的，取决于许多因素，包括对客户产品的需求、设计开始和客户的预算限制。这些行业的技术发展迅速，其特点是频繁推出和改进产品，以及行业标准和客户要求的变化。半导体器件的功能需求不断增加，而特征宽度不断减少，大大增加了芯片设计和制造的复杂性、成本和风险。同时，我们的客户和潜在客户继续要求总体较低的设计总成本，这可能导致他们与一家供应商的采购合并。“为了在这种环境下取得成功，我们必须成功满足客户的技术要求，增加我们产品的价值，同时也努力降低他们的整体成本和我们自己的运营成本。
我们主要根据技术、产品质量和功能(包括易用性)、许可或使用条款、合同后客户支持、产品之间的互操作性以及价格和付款条款进行竞争。具体地说，我们认为以下竞争因素影响我们的成功：
•
我们有能力预见和领导关键开发周期和技术变革，快速高效地创新，改进我们现有的软件和硬件产品，并成功开发或收购此类新产品；
•
我们能够提供既能高度集成到综合平台，又能提供高水平单个产品性能的产品；
•
我们能够通过更优惠的条款(如扩大许可使用、未来购买权、价格折扣和其他差异化权利，如多个工具副本、合同后客户支持、允许客户

47


交换他们最初为其他Synopsys产品许可的软件，以及购买技术池的能力；
•
我们在付款条件下的竞争能力；以及
•
我们有能力为我们的产品提供工程和设计咨询。
如果我们不能成功处理这些竞争因素，不能成功平衡创新科技和降低整体成本的矛盾，或不能应付新的竞争力量，我们的业务和财政状况便会受到不利影响。
网络安全威胁或其他安全漏洞可能会危及属于我们或我们客户的敏感信息，并可能损害我们的业务和声誉，特别是我们的安全测试解决方案。
我们在我们的数据中心和网络中存储敏感数据，包括知识产权、我们的专有业务信息和客户的专有业务信息，以及机密员工信息。尽管我们采取了安全措施，但我们的信息技术和基础设施可能容易受到黑客的攻击，或者由于员工错误、渎职或其他可能导致未经授权披露或丢失敏感信息的中断而被攻破。由于冠状病毒大流行和就地避难所订单，我们在受影响地区的大多数员工都在远程工作，这放大了我们远程访问安全措施完整性的重要性。
例如，我们发现未经授权的第三方访问了我们2015年在SolvNet客户许可和产品交付系统上托管的产品和产品许可文件。我们确定没有客户项目或设计数据被访问。系统中不存储个人身份信息或支付卡信息。虽然我们识别并关闭了用于获取访问权限的方法，但我们的安全措施将来可能会再次被规避，这样的漏洞可能会损害我们的业务和声誉。用于未经授权访问网络或破坏系统的技术经常变化，通常在针对目标启动之前不会被识别。我们可能无法预料到这些技术，也无法实施足够的预防措施。此外，在我们的业务运营中，我们还使用第三方供应商来存储某些敏感数据，包括我们员工的机密信息，这些第三方也会受到自己的网络安全威胁。虽然我们的标准卖方条款和条件包括要求使用适当的安全措施以防止未经授权使用或披露我们的数据的条款，以及其他保障措施，但仍有可能发生违规行为。我们自己或第三方供应商的系统的任何安全漏洞都可能导致我们不遵守适用的法律或法规，使我们面临法律索赔或诉讼，扰乱我们的运营，损害我们的声誉，并导致对我们的产品和服务失去信心，任何这些都可能对我们的业务产生不利影响。
我们的软件产品，包括我们的托管解决方案以及我们的软件安全和质量测试解决方案，也可能容易受到网络攻击。攻击可能会扰乱我们软件的正常运行，导致我们客户工作输出中的错误，允许未经授权访问我们或我们客户的专有信息，以及其他破坏性后果。因此，我们的声誉可能会受损，客户可能会停止购买我们的产品，我们可能会面临诉讼和潜在的责任，我们的财务业绩可能会受到负面影响。
我们提供软件安全和质量测试解决方案。如果我们不能识别新的和日益复杂的网络攻击方法，或者没有投入足够的资源来研究和开发新的威胁载体，我们的安全测试产品和服务可能无法检测到客户软件代码中的漏洞。实际或感知的安全缺陷识别失败可能会损害我们安全测试产品和服务的可靠性，并可能导致客户或销售额的流失，或者增加修复问题的成本。此外，我们在软件安全和质量测试领域的增长和最近的收购可能会提高我们作为一家专注于安全的公司的知名度，并可能使我们成为攻击我们自己的信息技术基础设施的更具吸引力的目标。成功的攻击可能会损害我们作为一家专注于安全的公司的声誉。
如果我们不能保护我们的专有技术，我们的业务就会受到损害。
我们的成功在一定程度上取决于保护我们的专有技术。我们保护我们技术的努力可能代价高昂，而且不会成功。我们依靠与客户、员工和其他第三方的协议以及世界各地的知识产权法来保护我们的专有技术。这些协议可能会被违反，而我们可能没有足够的补救措施来应对任何违反。此外，尽管我们采取了防止盗版的措施，但其他

48


各方可能试图非法复制或使用我们的产品，这可能导致收入损失。一些外国目前没有为知识产权提供有效的法律保护，因此，我们在这些国家防止未经授权使用我们的产品的能力有限。我们的商业秘密也可能被窃取，否则就会为人所知，或者被竞争对手独立开发。
我们可能需要展开诉讼或其他法律程序，以便：
•
声称侵犯了我们的知识产权；
•
保护我们的产品免受盗版；
•
保护我们的商业秘密或专有技术；或
•
确定他人财产权的可执行性、范围和有效性。
如果我们因任何原因不能获得或维持适当的专利、版权或商业秘密保护，或在某些司法管辖区不能全面保护我们的知识产权，我们的业务和经营业绩都会受到损害。此外，知识产权诉讼冗长、昂贵且不确定。与此类诉讼相关的法律费用将增加我们的运营费用，并可能减少我们的净收入。
我们可能无法实现我们完成的收购的潜在财务或战略利益，也无法找到合适的目标业务和技术进行收购，这可能会损害我们发展业务、开发新产品或销售产品的能力。
收购和战略投资是我们增长战略的重要组成部分。近年来，我们完成了大量收购。我们希望在未来进行更多的收购和战略投资，但我们可能找不到合适的收购或投资目标，或者由于不利的信贷市场、商业上不可接受的条款或其他风险，我们可能无法完成所需的收购或投资，这可能会损害我们的经营业绩。收购和战略投资难度大、耗时长，并带来许多风险，包括：
•
对我们每股收益的潜在负面影响；
•
收购产品未能实现预期销售额；
•
收购产品与我公司产品整合存在的问题；
•
难以进入我们没有经验或竞争对手可能有更强地位的新市场；
•
由于被收购业务的营业利润率下降、员工成本增加以及与增加和支持新产品相关的其他费用，营业利润率可能面临下行压力；
•
核心员工留住难、整合难；
•
大幅减少我们的现金资源和/或债务；
•
未能实现预期的协同效应或成本节约；
•
难以整合或扩大销售、营销和分销功能以及行政系统，包括信息技术和人力资源系统；
•
作为合并对价的一部分，通过发行普通股稀释我们现有的股东；
•
谈判、管理和实现战略投资价值的困难；
•
承担税收、诉讼等未知债务及相关费用和资源转移；
•
中断正在进行的业务运营，包括转移管理层的注意力和员工和客户的不确定性，特别是在收购后整合过程中；

49


•
对我们与客户、分销商和业务合作伙伴的关系产生潜在的负面影响；
•
暴露在新的经营风险、法规和商业习惯的范围内，被收购的企业位于我们目前没有开展业务的地区；
•
需要在可能缺乏此类控制、流程和政策的被收购公司实施适合上市公司的控制、流程和政策；
•
收购或投资相关成本对我们净收入的负面影响；以及
•
政府监管机构在审查收购时施加的要求，包括要求的资产剥离或对我们业务或被收购业务行为的限制。
如果我们不管理上述风险，我们完成的收购或战略投资可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们不时追求新的产品和技术计划，如果我们不能成功实施这些计划，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。
作为我们业务发展的一部分，我们通过收购和研发努力，进行了大量投资，以开发新产品和增强现有产品。如果我们不能及时及具成本效益地推出新产品或强化产品，或未能推出切合市场需求的产品，我们便可能会失去竞争地位，产品可能会过时，我们的业务、财政状况或经营业绩可能会受到影响。
此外，我们还不时投资于向邻近市场扩张，包括软件安全和质量测试解决方案。尽管我们相信这些解决方案与我们的EDA工具是互补的，但我们在提供软件质量测试和安全产品和服务方面的经验较少，运营历史也较有限，我们在这方面的努力可能不会成功。我们在这些新市场的成功取决于多种因素，包括：
•
我们吸引新客户的能力，包括在我们缺乏经验的行业；
•
我们成功地制定了新的销售和营销策略，以满足客户的要求；
•
我们能够准确预测、准备和迅速响应新领域的技术发展，包括我们的软件质量测试和安全工具和服务，识别软件代码中的新安全漏洞，并确保支持越来越多的编程语言；
•
我们在这些新行业中与新的和现有的竞争对手竞争的能力，其中许多可能比我们目前拥有更多的财务资源、行业经验、品牌认知度、相关知识产权或已建立的客户关系，并可能包括免费提供类似软件质量测试和安全工具的免费开源解决方案；
•
我们有能力巧妙地平衡在邻近市场的投资与对现有产品和服务的投资；
•
我们有能力吸引和留住拥有新领域专业知识的员工；
•
我们以有利可图的利润销售和支持咨询服务的能力；以及
•
我们管理与授权产品和咨询服务的混合销售相关的收入模式的能力。
我们的任何新产品开发工作或进入邻近市场的努力遇到困难，包括冠状病毒大流行造成的延误或中断，都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

50


我们可能不得不投入比预期更多的资源用于研发，这可能会增加我们的运营费用，并对我们的运营业绩产生负面影响。
我们在研发上投入了大量的资源。新的竞争对手、半导体行业的技术进步或竞争对手、我们的收购、我们进入新市场或其他竞争因素可能需要我们投入比预期多得多的资源。如果我们被要求投入比预期多得多的资源，而没有相应的收入增加，我们的经营业绩可能会下降。此外，我们的定期研究和开发费用可能与我们的收入水平无关，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。最后，不能保证我们的研发投资会带来额外收入的产品。
产品错误或缺陷可能使我们承担责任，损害我们的声誉，我们可能会失去市场份额。
软件产品经常包含错误或缺陷，特别是在首次引入、发布新版本或与被收购公司开发的技术集成时。产品错误，包括第三方供应商造成的错误，可能会影响我们产品的性能或互操作性，可能会推迟新产品或新版本产品的开发或发布，并可能对市场对我们产品的接受度或观感产生不利影响。此外，任何因使用我们的知识产权产品而导致的可制造性问题的指控，即使不属实，也可能对我们的声誉和我们的客户向我们授权知识产权产品的意愿产生不利影响。在发布新产品或新版本产品方面的任何此类错误或延误，或对表现不令人满意的指控，都可能导致我们失去客户，增加我们的服务成本，使我们承担损害赔偿责任，并将我们的资源转移到其他任务上，其中任何一项都可能对我们的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。
我们的硬件产品，主要由原型和仿真系统组成，使我们面临明显的风险。
我们硬件产品销售额的增长使我们面临几个风险，包括：
•
增加对某些硬件组件的独家供应商的依赖，如果我们的供应商不能及时交付足够数量的可接受组件，这可能会降低我们对产品质量和定价的控制，并可能导致我们硬件产品的生产和交付延迟；
•
由于硬件收入的波动，收入越来越不稳定，收入预测越来越准确，硬件收入在发货时预先确认，而不是大多数软件产品的销售，收入是随着时间的推移确认的；
•
总体利润率可能下降，因为我们硬件产品的毛利率通常低于软件产品的毛利率；
•
更长的销售周期，造成库存不足、过剩或陈旧的风险，以及库存估值的变化，这可能对我们的经营业绩产生不利影响；
•
减少或延迟客户购买以支持下一代版本，这可能会导致库存过剩或陈旧，或要求我们对较旧的硬件产品打折；
•
保修期比我们软件产品的保修期长，这可能需要我们更换保修期内的硬件组件，从而增加我们的成本；以及
•
冠状病毒大流行对我们供应链的潜在影响。
美国公认会计原则(U.S.GAAP)的变化可能会对我们的财务结果产生不利影响，可能需要对我们的内部会计系统和流程进行重大改变。
我们按照美国公认会计准则编制合并财务报表。这些原则由财务会计准则委员会(FASB)、证券交易委员会(SEC)和为解释和创建适当的会计原则和指南而组成的各种机构进行解释。

51


财务会计准则委员会定期就各种主题发布新的会计准则，例如，包括收入确认和租赁会计。有关新会计准则的情况，请参阅“新会计公告的效力”标题下的“未经审计简明合并财务报表附注19”。 这些准则和其他此类准则通常会导致不同的会计原则，这可能会对我们报告的结果产生重大影响，或者可能导致我们财务结果的可变性。例如，新的收入确认标准于2019年财年开始适用于我们，我们的总收入波动性增加，可预测性低于之前的会计标准。
我们的业绩可能会受到税法变化和相关新的或修订的指导和法规、我们的地理收益组合的变化、政府对我们纳税申报单的不利审查、我们的预测年度有效税率与实际年度有效税率之间的重大差异、我们税收结构的未来变化或不断变化的执法做法的影响。
我们的业务在美国和多个外国司法管辖区缴纳所得税和交易税。由于我们在经营业务的多个司法管辖区拥有广泛的法定税率，我们地域收益组合的任何变化，包括公司间转移定价或转移定价规则的变化，都可能对我们的有效税率产生重大影响。此外，我们开展业务的司法管辖区税法的变化，包括税率的提高、对收入或费用项目的处理方式的不利改变或对我们利用税收抵免能力的限制，可能会导致我们的税费大幅增加，并影响我们的财务状况和现金流。例如，2020年5月，加利福尼亚州提议将某些企业研发税收抵免暂停三年，以应对冠状病毒大流行对财政的影响，如果通过，这可能会导致我们的税收支出增加。
2017年12月22日，美国总统签署了《减税和就业法案》(Tax Act)使之成为法律，该法案大幅改变了美国之前的税法，并包含了众多影响我们业务的条款。税法包括某些新条款，这些条款从2019年第一季度开始影响我们来自海外业务的收入。自2019财年开始以来，美国财政部已经发布了拟议的法规，这些法规可能会对我们申请与税法相关的某些税收优惠的能力产生实质性影响。虽然我们继续评估对我们估计的年度税率的潜在影响，但这些规定中的某些尚未最终敲定，可能会发生变化。随着有关税法的其他法规和指导的发展，以及我们收集更多信息和进行更多分析，我们的结果可能与之前的估计有很大不同，这些差异可能会对我们的财务状况产生重大影响。对这些规定中的某些规定进行核算需要进行重大判断。
外国司法管辖区的税法可能会因制定统一解决经济数字化带来的税务挑战的工作方案(工作方案)经济合作与发展组织(OECD)达成的协议，该组织代表包括美国在内的成员国联盟。这个工作方案正在评估许多长期存在的税收原则的潜在变化。这些变化如果由我们做生意的各个国家颁布，可能会增加我们在这些国家的税收。这些和其他与国际税制改革相关的领域的变化，包括外国政府未来为回应税法而采取的行动，可能会增加不确定性，并可能对我们未来几年的税率和现金流产生不利影响。
我们的所得税和非所得税申报受到美国国税局(Internal Revenue Service)以及州、地方和外国税务机关的审查或审计。我们在确定我们的全球所得税拨备时具有重大判断力，在我们的正常业务过程中，可能会有最终税收决定不确定的交易和计算。我们还可能对我们收购的企业的潜在纳税义务负责，包括根据税法，与其海外业务收益的过渡税相关的未来应缴税款(如果有的话)。虽然我们相信我们的税收估计是合理的，但审计的最终决定可能与我们历史所得税拨备和应计项目中反映的处理方式有很大不同。由于审计而评估附加税可能会对我们的所得税拨备和确定期间的净收入产生不利影响。
2017年7月，匈牙利税务局(HTA)对我们的匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)发布了2011至2013财年的最终评估。HTA对向附属公司支付的某些款项应用了预扣税，导致总税额约为2500万美元，利息和罚款为1100万美元。我们在2018财年第一季度按法律要求支付了纳税评估、罚款和利息，并将这些金额作为预付税款记录在我们的资产负债表上。2019年4月30日，匈牙利行政法院判决Synopsys匈牙利公司败诉。我们向匈牙利最高法院提出上诉

52


2019年7月5日开庭。由于冠状病毒大流行，原定于2020年4月16日举行的匈牙利最高法院听证会被推迟。截至2020年4月30日，我们已请求但尚未收到新的听证日期，这将由匈牙利最高法院酌情批准。 有关匈牙利审计的进一步讨论，请参阅“非美国审查”标题下的“未经审计的简明综合财务报表附注17”。
我们维持着与某些税收抵免相关的大量递延税项资产。我们使用这些抵免的能力取决于相关司法管辖区未来是否有足够的应税收入，以及在外国税收抵免的情况下，如何根据税法的规定对待此类抵免。我们对未来收入预测的变化可能会导致递延税项资产的调整和相关的收益费用，这可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们美国业务的流动性要求可能需要我们在不确定的资本市场上筹集现金，这可能会对我们的财务状况产生负面影响。
自.起2020年4月30日，大约63%我们全球现金和现金等价物的余额由我们的国际子公司持有。我们打算主要通过我们现有的美国现金余额、持续的美国现金流以及我们定期贷款和循环信贷安排下的可用信贷来满足我们的美国现金支出需求，包括税法临时过渡税。如果我们在美国的现金支出需求上升并超过这些流动性来源，由于冠状病毒大流行的影响或其他原因，我们可能需要以高于预期的利率产生额外债务或获得其他资金来源，这可能会对我们的运营业绩、资本结构或我们普通股的市场价格产生负面影响。
我们不时会受到指控，称我们的产品侵犯了第三方的知识产权。
我们不时会受到指控，指控我们侵犯了第三方知识产权，包括专利权。根据我们的客户协议和其他许可协议，如果我们的产品侵犯了第三方的知识产权，我们在许多情况下同意赔偿我们的客户。侵权索赔可能会导致昂贵和耗时的诉讼，要求我们达成版税安排，使我们遭受损害赔偿或限制我们销售产品的禁令，使一项专利或一系列专利无效，要求我们向客户退还许可费或放弃未来的付款，或要求我们重新设计某些产品，其中任何一项都可能损害我们的业务和运营结果。
我们可能会受到诉讼程序的影响，这可能会损害我们的业务。
我们可能会在全球范围内受到涉及股东、消费者、就业、客户、供应商、竞争和其他问题的法律索赔或监管事项的影响。诉讼受到内在不确定性的影响，可能会出现不利的裁决。不利的裁决可能包括金钱损害赔偿，或者在寻求禁令救济的情况下，禁止我们制造或销售一种或多种产品的禁令。如果我们在一件事上收到不利的裁决，我们的业务和经营结果可能会受到实质性的损害。关于这些事项中某些事项的进一步信息载于第二部分，项目1，法律程序.
我们可能无法以合理的条款或根本无法继续获得第三方软件和知识产权的许可，这可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务业绩。
我们许可第三方软件和其他知识产权用于产品研究和开发，并在某些情况下包含在我们的产品中。我们还授权第三方软件，包括我们竞争对手的软件，以测试我们的产品与其他行业产品以及与我们的专业服务的互操作性。这些许可证可能需要不时重新协商或续订，或者我们将来可能需要获得新的许可证。第三方可能停止充分支持或维护他们的技术，或者他们或他们的技术可能被我们的竞争对手收购。如果我们不能以合理的条款或根本不能获得这些第三方软件和知识产权的许可，我们可能无法销售受影响的产品，我们的客户可能会中断产品的使用，或者我们的产品开发流程和专业服务可能会中断，这反过来可能会损害我们的财务业绩、我们的客户和我们的声誉。
在我们的产品中包括第三方知识产权也可能使我们和我们的客户受到侵权索赔。虽然我们寻求在合同上减轻这一风险，但我们可能无法充分限制我们的潜在责任。无论结果如何，侵权索赔可能需要我们使用大量资源，并可能转移管理层的注意力。

53


我们的一些产品和技术，包括我们收购的产品和技术，可能包括在开放源码许可下获得许可的软件。在某些情况下，某些开放源码许可可能要求我们提供或授予许可给我们基于开放源码软件创建的任何修改或衍生作品。虽然我们有工具和流程来监控和限制我们对开源软件的使用，但与开源软件使用相关的风险可能无法消除，如果处理不当，可能会导致意想不到的义务，从而损害我们的业务。
如果我们不能及时招聘和留住高级管理人员和关键员工，我们的业务可能会受到损害。
我们很大程度上依赖高级管理团队主要成员的服务来推动我们未来的成功。如果我们失去高级管理团队中任何一名成员的服务，我们的业务可能会受到不利影响。要取得成功，我们还必须吸引和留住关键的技术、销售和管理员工，包括那些加入我们进行收购的员工。“合格的EDA和IC设计工程师数量有限，对这些人的竞争非常激烈，而且还在加剧。我们的员工经常被我们的竞争对手和客户积极招募。未能招聘和留住关键的技术、销售和管理人员可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况，我们的招聘和留住工作可能会受到冠状病毒流行导致的旅行和商业活动限制的负面影响。此外，招聘和留住合格员工的努力可能代价高昂，并对我们的运营费用产生负面影响。
我们从员工权益计划中发放股权奖励，作为我们整体薪酬的关键组成部分。我们面临着限制使用这种基于股权的薪酬的压力，因为它会对股东产生稀释效应。如果我们未来不能提供有吸引力的股权激励方案，可能会限制我们吸引和留住关键员工的能力。
我们的业务受到不断变化的公司治理和公开披露法规的约束，这既增加了我们的合规成本，也增加了不合规的风险，这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们受到一些政府和自律组织(包括SEC、Nasdaq Stock Market和FASB)颁布的不断变化的规则和法规的约束。这些规则和条例在范围和复杂性上不断演变，许多新的要求都是为了响应国会颁布的法律而产生的，这使得遵守变得更加困难和不确定。例如，我们努力遵守“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”和其他法规，包括影响我们硬件产品的“冲突矿物”法规，已经并可能继续导致一般和行政费用增加，管理时间和注意力从创收活动转移到合规活动。
我们的控制和合规计划的有效性存在固有限制。
无论管制系统的设计和运作如何完善，都只能提供合理的保证，确保其目标能够达到。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。此外，尽管我们对员工实施了合规计划和合规培训，但此类措施可能无法阻止我们的员工、承包商或代理违反或规避我们的政策或违反适用的法律法规。我们的控制系统和合规计划未能防止错误、欺诈或违法行为，可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们的投资组合可能会因资本市场的任何恶化而受损。
我们的现金等值和短期投资组合不时包括投资级美国政府机构证券、资产支持证券、公司债务证券、商业票据、存单、货币市场基金、市政证券和其他证券，以及银行存款。我们的投资组合同时带有利率风险和信用风险，可能会受到冠状病毒大流行的经济影响的负面影响。固定利率债务证券的市值可能会因信用评级下调或利率上升而受到不利影响，而如果利率下降或信用评级下调，浮动利率证券的收入可能会低于预期。由于某些银行，特别是欧洲的资本压力，以及持续的低利率环境，我们的一些金融工具可能会受损。

54


我们未来的投资收入可能会因利率变化或如果我们持有的投资的公允价值下降被判断为非临时性的，而低于预期。此外，如果我们被迫出售因发行人信用质量变化或利率变化而导致市值下降的证券，我们可能会遭受本金损失。
在编制我们的财务报表时，我们会做出某些假设、判断和估计，这些假设、判断和估计会影响我们综合财务报表中报告的金额，如果这些假设、判断和估计不够准确，可能会对我们的财务结果产生重大影响。
我们对若干项目作出假设、判断和估计，包括金融工具、商誉、长期资产和其他无形资产的公允价值、递延税项资产的变现能力、收入的确认和股票奖励的公允价值。我们在确定员工相关负债(包括佣金和可变薪酬)的应计项目时，以及在确定不确定税收头寸的应计项目、递延税项资产的估值拨备、可疑账户拨备和法律或有事项时，也会做出假设、判断和估计。这些假设、判断和估计来自历史经验和我们认为截至合并财务报表日期的情况下是合理的各种其他因素，实际结果可能与我们的估计大不相同，这种差异可能会对我们的财务业绩产生重大影响。此外，我们无法预测冠状病毒大流行对我们业务运作的全面影响。不确定性影响管理层的估计和假设，这可能会导致依赖这些估计和假设的各种领域的变异性更大。
灾难性事件可能会扰乱我们的业务，损害我们的经营业绩。
由于我们业务的全球性，我们的经营业绩可能会受到世界各地灾难性事件的负面影响。我们依靠由基础设施应用程序、企业应用程序和技术系统组成的全球网络进行开发、营销、运营、支持和销售活动。在发生大地震、火灾、电信故障、网络安全攻击、恐怖袭击、流行病或大流行(包括冠状病毒大流行)或其他灾难性事件时，这些系统的中断或故障可能会导致系统中断、产品开发延迟和关键数据丢失，并可能使我们无法履行客户订单。特别是，海外销售和我们的外国基础设施容易受到区域或世界卫生状况的影响，包括爆发传染性疾病，如冠状病毒大流行的影响。此外，我们的公司总部、很大一部分研发活动、我们的数据中心和某些其他关键业务运营都位于加利福尼亚州，靠近主要的地震断层。如果发生灾难性事件，导致我们的数据中心或关键业务或信息技术系统遭到破坏或中断，将严重影响我们进行正常业务运营的能力，从而对我们的运营业绩造成不利影响。


55


第二项。
  
未登记的股权证券销售和收益的使用
于2019年12月，我们订立加速股份回购协议(2019年12月ASR)，以回购合共1亿美元我们的普通股。根据2019年12月的ASR，我们提前付款。1亿美元并收到了价值为美元的初始股票交付8000万美元。剩余的资金余额。2000万美元已经安顿下来了2020年2月。根据2019年12月ASR购买的总股份约为70万股票，平均收购价为美元。$149.75每股1美元。
于2020年2月，我们订立加速股份回购协议(2020年2月ASR)，以回购合共1亿美元我们的普通股。根据2020年2月的ASR，我们预付了1亿美元接受首次股票交付，股票价值为8000万美元。剩余的余额2000万美元于2020年5月落户。根据2020年2月的ASR购买的总股份约为70万股票，平均收购价为美元。$140.41每股1美元。
下表列出了我们在截至三个月的三个月内回购普通股的相关信息。2020年4月30日:
周期(1) 
 
总人数
1%的股份
购得(2)
 
平均值
付出的代价
每股收益(2)
 
总计
数量：
股份
购得
作为以下内容的一部分：
公开
宣布
节目
 
最高限额为美元
中国股票的价值评估
这一目标可能还没有实现。
购得
在此背景下，
节目(1)
月份#1
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年2月2日至2020年3月7日
 
651,716

 
$
153.44

 
651,716

 
$
200,000,000

月份#2
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年3月8日至2020年4月4日
 
—

 
$
—

 
—

 
$
200,000,000

月份#3
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年4月5日至2020年5月2日
 
—

 
$
—

 
—

 
$
200,000,000

总计
 
651,716

 
$
153.44

 
651,716

 
$
200,000,000

(1) 
自.起2020年4月30日, $200.0根据该计划，仍有100万美元可用于未来的回购。
(2)金额根据结算日期计算。
有关我们股票回购计划的更多信息，请参见未经审计的简明合并财务报表附注12。


56


项目6.
  
陈列品
陈列品
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归档
特此声明
展品说明
 
形式
 
档案号
 
陈列品
 
提交日期：
 
3.1
 
经修订及重订的公司注册证书
 
10-Q
 
000-19807
 
3.1
 
9/15/2003
 
 
3.2
 
修订及重新制定附例
 
10-K
 
000-19807
 
3.2
 
12/17/2018
 
 
4.1
 
普通股证书样本
 
S-1
 
33-45138
 
4.3
 
2/24/1992
(生效日期)
日期)
 
 
10.1
 
经修订的2006年度员工股权激励计划
 
8-K
 
000-19807
 
10.4
 
4/15/2020
 
 
10.2
 
2006年员工股权激励计划限售股授信及奖励协议格式
 
8-K
 
000-19807
 
10.5
 
4/15/2020
 
 
10.3
 
2006年员工股权激励计划授予股票期权及期权协议通知书格式
 
8-K
 
000-19807
 
10.6
 
4/15/2020
 
 
10.4
 
经修订的员工购股计划
 
8-K
 
000-19807
 
10.7
 
4/15/2020
 
 
31.1
 
根据“交易法”规则第13a-14(A)条或规则第15d-14(A)条认证联席首席执行官
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
31.2
 
根据“交易法”规则第13a-14(A)条或规则第15d-14(A)条认证联席首席执行官
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
31.3
 
根据“交易法”规则第13a-14(A)条或规则第15d-14(A)条对首席财务官进行认证
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
32.1
 
联席首席执行官和首席财务官的证明是根据《交易法》规则第13a-14(B)条或规则第15d-14(B)条和《美国法典》第18章第63章第1350节提供的
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.INS
 
内联XBRL实例文档
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.SCH
 
内联XBRL分类扩展架构文档
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.CAL
 
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.DEF
 
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.LAB
 
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.PRE
 
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
104
 
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

57


签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
 
 
 
 
Synopsys，Inc.
 
 
 
日期：2020年5月22日
依据：
/s/*TRAC P火腿
 
 
Trac Pham
首席财务官
(首席财务官)

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