假的--12-31Q120200001028918太平洋高级银行公司(Pacific Premier Bancorp 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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年3月31日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号0-22193
(其章程中规定的注册人的确切名称)
|
| |
特拉华州 | 33-0743196 |
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主识别号码) |
冯·卡曼大道17901号, 套房1200, 欧文, 加利福尼亚 92614
(主要执行机构地址和邮政编码)
(949) 864-8000
(登记人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义)。
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| | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 (不要检查是否有规模较小的报告公司) | ☐ | 小型报表公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。-是☐不☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
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| | | | |
每节课的标题 | | 贸易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | PPBI | | 纳斯达克股票市场 |
登记人的普通股截至的流通股数量2020年5月1日曾经是59,966,681.
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附属公司
表格10-Q
索引
截至该季度的2020年3月31日
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第一部分-财务信息 | |
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项目1--财务报表 | |
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合并财务状况报表 | 3 |
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合并损益表 | 4 |
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综合全面收益表 | 5 |
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股东权益合并报表 | 6 |
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合并现金流量表 | 7 |
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合并财务报表附注 | 8 |
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项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 72 |
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第3项--关于市场风险的定量和定性披露 | 113 |
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项目4--控制和程序 | 115 |
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第II部分-其他资料 | 116 |
| |
项目1--法律诉讼 | 116 |
| |
项目1A--风险因素 | 117 |
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项目2--未登记的股权证券销售和收益使用情况 | 120 |
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第3项-高级证券违约 | 120 |
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项目4--煤矿安全信息披露 | 120 |
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项目5--其他信息 | 120 |
| |
项目6--所有展品 | 121 |
| |
签名 | 122 |
第一部分-财务信息
项目1.年度财务报表
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附属公司
合并财务状况报表
(千美元,共享数据除外)
(未经审计)
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| | | | | | | | |
资产 | | 3月31日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
现金和银行到期款项 | | $ | 108,285 |
| | $ | 135,847 |
|
金融机构的有息存款 | | 425,747 |
| | 191,003 |
|
现金和现金等价物 | | 534,032 |
| | 326,850 |
|
金融机构的有息定期存款 | | 2,708 |
| | 2,708 |
|
持有至到期的投资,按摊销成本计算(截至2020年3月31日和2019年12月31日的公允价值分别为36238美元和38760美元) | | 34,553 |
| | 37,838 |
|
可供出售的投资证券,公允价值 | | 1,337,761 |
| | 1,368,384 |
|
FHLB、FRB和其他库存,按成本计算 | | 92,858 |
| | 93,061 |
|
持有以较低成本或公允价值出售的贷款 | | 111 |
| | 1,672 |
|
为投资而持有的贷款 | | 8,754,869 |
| | 8,722,311 |
|
信贷损失拨备 | | (115,422 | ) | | (35,698 | ) |
为投资而持有的贷款,净额 | | 8,639,447 |
| | 8,686,613 |
|
应计应收利息 | | 38,294 |
| | 39,442 |
|
拥有的其他房地产 | | 441 |
| | 441 |
|
房舍和设备 | | 61,615 |
| | 59,001 |
|
递延所得税,净额 | | 15,249 |
| | — |
|
银行自营人寿保险 | | 113,461 |
| | 113,376 |
|
无形资产 | | 79,349 |
| | 83,312 |
|
商誉 | | 808,322 |
| | 808,322 |
|
其他资产 | | 218,008 |
| | 154,992 |
|
总资产 | | $ | 11,976,209 |
| | $ | 11,776,012 |
|
负债和股东权益 | | |
| | |
负债 | | |
| | |
存款账户: | | |
| | |
无息支票 | | $ | 3,943,260 |
| | $ | 3,857,660 |
|
计息: | | |
| | |
查证 | | 577,966 |
| | 586,019 |
|
货币市场/储蓄 | | 3,499,305 |
| | 3,406,988 |
|
零售存单 | | 897,680 |
| | 973,465 |
|
批发/经纪存单 | | 174,861 |
| | 74,377 |
|
全额计息 | | 5,149,812 |
| | 5,040,849 |
|
总存款 | | 9,093,072 |
| | 8,898,509 |
|
FHLB预付款和其他借款 | | 521,017 |
| | 517,026 |
|
次级债券 | | 215,269 |
| | 215,145 |
|
递延所得税,净额 | | — |
| | 1,371 |
|
应计费用和其他负债 | | 143,934 |
| | 131,367 |
|
负债共计 | | 9,973,292 |
| | 9,763,418 |
|
股东权益 | | |
| | |
优先股,面值0.01美元;授权1,000,000股;未发行和未偿还 | | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元;2020年3月31日和2019年12月31日授权的150,000,000股;分别发行和发行的59,975,281股和59,506,057股。 | | 586 |
| | 586 |
|
额外实收资本 | | 1,596,680 |
| | 1,594,434 |
|
留存收益 | | 361,242 |
| | 396,051 |
|
累计其他综合收入 | | 44,409 |
| | 21,523 |
|
股东权益总额 | | 2,002,917 |
| | 2,012,594 |
|
总负债和股东权益 | | $ | 11,976,209 |
| | $ | 11,776,012 |
|
| | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附属公司
合并损益表
(千美元,共享数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
利息收入 | | | | | | |
贷款 | | $ | 113,265 |
| | $ | 119,353 |
| | $ | 121,476 |
|
投资证券和其他有息资产 | | 10,524 |
| | 10,493 |
| | 9,767 |
|
利息收入总额 | | 123,789 |
| | 129,846 |
| | 131,243 |
|
利息支出 | | | | | | |
存款 | | 10,487 |
| | 13,144 |
| | 13,284 |
|
FHLB预付款和其他借款 | | 1,081 |
| | 730 |
| | 4,802 |
|
次级债券 | | 3,046 |
| | 3,053 |
| | 1,751 |
|
利息支出总额 | | 14,614 |
| | 16,927 |
| | 19,837 |
|
扣除信贷损失拨备前的净利息收入 | | 109,175 |
| | 112,919 |
| | 111,406 |
|
信贷损失准备金 | | 25,454 |
| | 2,297 |
| | 1,526 |
|
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | | 83,721 |
| | 110,622 |
| | 109,880 |
|
非利息收入 | | | | | | |
贷款服务费 | | 480 |
| | 487 |
| | 398 |
|
存款账户手续费 | | 1,715 |
| | 1,558 |
| | 1,330 |
|
其他手续费收入 | | 311 |
| | 359 |
| | 356 |
|
借记卡转账手续费收入 | | 348 |
| | 367 |
| | 1,071 |
|
银行自营寿险收益 | | 1,336 |
| | 864 |
| | 910 |
|
出售贷款的净收益 | | 771 |
| | 1,698 |
| | 1,729 |
|
出售投资证券的净收益 | | 7,760 |
| | 3,671 |
| | 427 |
|
其他收入 | | 1,754 |
| | 797 |
| | 1,460 |
|
非利息收入总额 | | 14,475 |
| | 9,801 |
| | 7,681 |
|
非利息支出 | | | | | | |
薪酬和福利 | | 34,376 |
| | 36,409 |
| | 33,388 |
|
处所及占用情况 | | 8,168 |
| | 8,113 |
| | 7,535 |
|
数据处理 | | 3,253 |
| | 3,241 |
| | 2,930 |
|
其他房地产自营业务,净额 | | 14 |
| | 31 |
| | 3 |
|
FDIC保险费 | | 367 |
| | (766 | ) | | 800 |
|
法律、审计和专业费用 | | 3,126 |
| | 3,268 |
| | 2,998 |
|
营销费用 | | 1,412 |
| | 1,713 |
| | 1,497 |
|
办公费、电信费和邮费 | | 1,103 |
| | 1,105 |
| | 1,210 |
|
贷款费用 | | 822 |
| | 1,064 |
| | 873 |
|
存款费用 | | 4,988 |
| | 4,537 |
| | 3,583 |
|
合并相关费用 | | 1,724 |
| | — |
| | 655 |
|
核心存款无形资产(“CDI”)摊销 | | 3,965 |
| | 4,247 |
| | 4,436 |
|
其他费用 | | 3,313 |
| | 3,254 |
| | 3,669 |
|
总非利息费用 | | 66,631 |
| | 66,216 |
| | 63,577 |
|
所得税前净收益 | | 31,565 |
| | 54,207 |
| | 53,984 |
|
所得税 | | 5,825 |
| | 13,109 |
| | 15,266 |
|
净收入 | | $ | 25,740 |
| | $ | 41,098 |
| | $ | 38,718 |
|
每股收益 | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.43 |
| | $ | 0.69 |
| | $ | 0.62 |
|
稀释 | | 0.43 |
| | 0.69 |
| | 0.62 |
|
加权平均流通股 | | | | | | |
基本型 | | 59,007,191 |
| | 58,816,352 |
| | 61,987,605 |
|
稀释 | | 59,189,717 |
| | 59,182,054 |
| | 62,285,783 |
|
| | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附属公司
综合全面收益表
(千美元)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
净收入 | | $ | 25,740 |
| | $ | 41,098 |
| | $ | 38,718 |
|
其他综合收入,扣除税后: | | | | | | |
期内产生的可供出售证券的未实现持有收益(亏损),扣除所得税后的净额(1) | | 28,420 |
| | (6,054 | ) | | 10,967 |
|
扣除所得税的净收益中包括的证券销售净收益的重新分类调整(2) | | (5,534 | ) | | (2,618 | ) | | (306 | ) |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | 22,886 |
| | (8,672 | ) | | 10,661 |
|
综合收益,税后净额 | | $ | 48,626 |
| | $ | 32,426 |
| | $ | 49,379 |
|
______________________________
(1) $11.4百万在截至的三个月内2020年3月31日, $(2.6)百万在截至的三个月内2019年12月31日和$4.5百万在截至的三个月内2019年3月31日.
(2) $2.2百万在截至的三个月内2020年3月31日, $1.1百万在截至的三个月内2019年12月31日, $121,000在截至的三个月内2019年3月31日.
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附属公司
合并股东权益报表
对于三截至的月份2020年3月31日和2019
(千美元)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 股份 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计留存 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
2019年12月31日的余额 | 59,506,057 |
| | $ | 586 |
| | $ | 1,594,434 |
| | $ | 396,051 |
| | $ | 21,523 |
| | $ | 2,012,594 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 25,740 |
| |
|
| | 25,740 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 22,886 |
| | 22,886 |
|
宣布的现金股息(普通股每股0.25美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (14,882 | ) | | — |
| | (14,882 | ) |
宣布的股息等价物(每个限制性股票单位0.25美元) | — |
| | — |
| | 42 |
| | (42 | ) | | — |
| | — |
|
基于股份的薪酬费用 | — |
| | — |
| | 2,309 |
| | — |
| | — |
| | 2,309 |
|
发行限制性股票,净额 | 446,815 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
限制性股票已交出并取消 | (29,474 | ) | | — |
| | (1,008 | ) | | — |
| | — |
| | (1,008 | ) |
股票期权的行使 | 51,883 |
| | — |
| | 903 |
| | — |
| | — |
| | 903 |
|
会计本金变更的累计影响(1) | — |
| | — |
| | — |
| | (45,625 | ) | | — |
| | (45,625 | ) |
2020年3月31日的余额 | $ | 59,975,281 |
| | $ | 586 |
| | $ | 1,596,680 |
| | $ | 361,242 |
| | $ | 44,409 |
| | $ | 2,002,917 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日的余额 | 62,480,755 |
| | $ | 617 |
| | $ | 1,674,274 |
| | $ | 300,407 |
| | $ | (5,601 | ) | | $ | 1,969,697 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 38,718 |
| | — |
| | 38,718 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,661 |
| | 10,661 |
|
宣布的现金股息(普通股每股0.22美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (13,749 | ) | | — |
| | (13,749 | ) |
宣布的股息等价物(每个限制性股票单位0.22美元) | — |
| | — |
| | 13 |
| | (13 | ) | | — |
| | — |
|
基于股份的薪酬费用 | — |
| | — |
| | 2,453 |
| | — |
| | — |
| | 2,453 |
|
发行限制性股票,净额 | 289,754 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
限制性股票已交出并取消 | (37,279 | ) | | — |
| | (1,047 | ) | | — |
| | — |
| | (1,047 | ) |
股票期权的行使 | 40,069 |
| | — |
| | 331 |
| | — |
| | — |
| | 331 |
|
2019年3月31日的余额 | 62,773,299 |
| | $ | 617 |
| | $ | 1,676,024 |
| | $ | 325,363 |
| | $ | 5,060 |
| | $ | 2,007,064 |
|
______________________________
(1) 金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量。请参阅。附注2-最近发布的会计声明以供进一步讨论。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附属公司
综合现金流量表
(千美元)
(未经审计) |
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 |
业务活动现金流量: | | | | |
净收入 | | $ | 25,740 |
| | $ | 38,718 |
|
对净收入的调整: | | |
| | |
|
折旧及摊销费用 | | 2,580 |
| | 2,259 |
|
信贷损失准备金 | | 25,454 |
| | 1,526 |
|
基于股份的薪酬费用 | | 2,309 |
| | 2,453 |
|
房舍和设备的销售和处置损失 | | 10 |
| | 64 |
|
证券摊销净额 | | 1,238 |
| | 1,453 |
|
已获得贷款的折扣/保费和递延贷款费用/成本的净增加额 | | (5,604 | ) | | (5,723 | ) |
出售可供出售的投资证券的收益 | | (7,760 | ) | | (427 | ) |
持有以供出售的贷款的来源 | | (10,491 | ) | | (31,762 | ) |
出售所持待售贷款的收益和本金支付 | | 13,961 |
| | 27,623 |
|
贷款销售收益 | | (771 | ) | | (1,729 | ) |
递延所得税(福利)费用 | | (7,476 | ) | | 1,995 |
|
应计费用和其他负债变动,净额 | | (5,058 | ) | | (11,956 | ) |
银行自营人寿保险收入,净额 | | (1,129 | ) | | (713 | ) |
岩心矿床无形资产摊销 | | 3,965 |
| | 4,436 |
|
应计利息、应收账款和其他资产变动净额 | | 8,953 |
| | 13,091 |
|
经营活动提供的净现金 | | 45,921 |
| | 41,308 |
|
投资活动的现金流量: | | |
| | |
|
金融机构的有息定期存款净减少 | | — |
| | 247 |
|
贷款发放额和付款额,净额 | | 11,902 |
| | (23,660 | ) |
以前归类为组合贷款的持有待售贷款的收益 | | 25,038 |
| | — |
|
购买为投资而持有的贷款 | | (66,470 | ) | | — |
|
持有至到期证券的提前还款和到期日收益 | | 3,234 |
| | 1,310 |
|
购买可供出售的证券 | | (104,725 | ) | | (226,836 | ) |
预付款项和可供出售证券的到期日收益 | | 18,737 |
| | 28,404 |
|
出售可供出售的证券所得款项 | | 97,886 |
| | 168,837 |
|
出售房舍和设备所得收益 | | 38 |
| | 2,650 |
|
银行拥有的保险死亡抚恤金的收益 | | — |
| | 220 |
|
购置房舍和设备 | | (5,242 | ) | | (1,805 | ) |
FHLB、FRB和其他库存的变化,按成本计算 | | (8 | ) | | 488 |
|
为CRA投资提供资金 | | (2,705 | ) | | (470 | ) |
投资活动所用现金净额 | | (22,315 | ) | | (50,615 | ) |
筹资活动的现金流量: | | |
| | |
|
存款账户净增 | | 194,563 |
| | 56,823 |
|
短期借款净变化 | | 9,000 |
| | (53,075 | ) |
偿还FHLB长期借款 | | (5,000 | ) | | (5,000 | ) |
支付的现金股息 | | (14,882 | ) | | (13,749 | ) |
行使股票期权所得收益 | | 903 |
| | 331 |
|
限制性股票已交出并取消 | | (1,008 | ) | | (1,047 | ) |
融资活动提供的现金净额 | | 183,576 |
| | (15,717 | ) |
现金及现金等价物净增加情况 | | 207,182 |
| | (25,024 | ) |
期初现金和现金等价物 | | 326,850 |
| | 203,406 |
|
期末现金和现金等价物 | | $ | 534,032 |
| | $ | 178,382 |
|
| | | | |
补充现金流披露: | | |
| | |
|
已付利息 | | $ | 13,618 |
| | $ | 18,519 |
|
已缴所得税 | | 84 |
| | 53 |
|
期内非现金投资活动: | | | | |
从投资组合贷款转移到持有待售贷款 | | 26,176 |
| | — |
|
从贷款转移到拥有的其他房地产 | | — |
| | 34 |
|
经营性租赁使用权资产的确认 | | (10,706 | ) | | (45,675 | ) |
经营租赁负债的确认 | | 10,706 |
| | 45,675 |
|
未结算证券销售应收账款 | | 57,385 |
| | 1,061 |
|
未结清的证券购买到期 | | — |
| | (25,657 | ) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合并财务报表附注
2020年3月31日
(未经审计)
注1-陈述的基础
合并财务报表包括Pacific Premier Bancorp,Inc.的账户。(“本公司”)及其全资附属公司,包括太平洋总理银行(“本银行”)(统称为“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)。所有重要的公司间账户和交易在合并中都已取消。
管理层认为,未经审核的综合财务报表反映了公平列报中期业绩所需的所有正常经常性调整。的操作结果截至2020年3月31日的三个月不一定代表任何其他中期或截至全年的预期结果。2020年12月31日。上一年财务报表中的某些项目进行了重新分类,以符合本年度的列报方式。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定予以精简或省略。未经审计的综合财务报表应与已审计的综合财务报表及其附注一并阅读,这些报表及其附注包括在公司截至年度的Form 10-K年报中2019年12月31日(“2019表格10-K“)。
该公司对其全资拥有的特殊目的实体Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投资按照权益法核算,根据这种方法,子公司的净收益在公司的收益表中确认,对这些实体的投资在公司的综合财务状况表中包括在其他资产中。看见注8 附属债券以获取更多信息。
注2-最近发布的会计公告
2020年采用的会计准则
2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2016-13年度会计准则更新(“ASU”或“更新”)。金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量。本次更新用反映当前预期信用损失(“CECL”)的模型取代了当前美国GAAP中的已发生损失减值模型。CECL模型适用于计量按摊余成本计量的金融资产的信贷损失,包括应收贷款和持有至到期的债务证券。CECL还要求,当公允价值低于摊销成本基础时,可供出售债务证券的信贷损失应通过信贷损失拨备来衡量。这也适用于表外信贷敞口。最新情况要求,在报告日期持有的所有金融资产的预期信贷损失都应根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量。更新还要求加强披露,包括定性和定量披露,提供有关估计信贷损失时使用的重大估计和判断的更多信息。本更新的规定从2020年1月1日起对本公司的所有年度和中期生效。
2019年4月,FASB发布了ASU 2019-04,对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进。这一更新是作为财务会计准则委员会议程上一个正在进行的项目的一部分发布的,该项目旨在改进编撰或纠正其意外应用。FASB发布了此更新,具体针对更新:2016-13,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量, 2016-01, 金融工具--总体(825-10分主题):金融资产和金融负债的确认和计量,和2017-12年度,衍生工具和套期保值(主题815):有针对性地改进套期保值活动的会计核算。本次更新中的修订自2020年1月1日起对公司的所有中期和年度报告期生效。本公司在实施会计准则编撰的同时,采纳了本次更新中的规定(“ASC”) 326, 金融工具--信贷损失如下文所讨论的,其中包括:(I)选择在认为无法收回时及时核销应计应收利息余额时不计量应计利息的信贷损失,以及(Ii)选择不将应计利息余额作为贷款摊销成本的一部分计入,而是在综合财务状况表中单独列报。
2019年5月,FASB发布了ASU 2019-05,金融工具-信贷损失(主题326)-定向过渡救济。发布此更新是为了允许在ASC 326-20范围内拥有某些金融工具的实体,金融工具-信贷损失-按摊销成本计量,做出不可撤销的选择,为ASC 825-10中的这些工具选择公允价值期权,金融工具-总体在采用ASC 326之后,对公司来说是2020年1月1日。公允价值期权不适用于持有至到期的债务证券。实体需要在逐个工具的基础上进行此选择。本公司并未选出其任何金融资产的公允价值期权在2020年1月1日采用ASC 326之后。
本公司根据美国会计准则委员会(ASC)326的规定,制定了预期信用损失估算模型。该公司通过由CECL委员会、相关小组委员会和工作组指导的跨职能工作来实施该模式。这些委员会、小组委员会和工作小组合计主要由来自我们的财务、信贷、贷款、内部审计、风险管理和信息技术功能领域的高级管理人员和员工组成。
根据识别的每一组具有相似风险特征的金融资产的性质,本公司对商业房地产和商业贷款采用违约概率(PD)和违约损失(LGD)贴现现金流方法,对零售贷款采用损失率方法,以估计预期的未来信贷损失。该公司的模型将合理和可支持的经济预测纳入预期信贷损失的估计中,这需要重大的判断。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测,为其合理和可支持的经济预测提供信息。
自2020年1月1日起,本公司采用修改后的追溯过渡法,采用ASC 326的规定。并录得净减幅为$45.6百万对截至2020年1月1日的留存收益期初余额进行累计效果调整,反映对信贷损失准备(“ACL”)的初步调整$64.0百万,扣除因临时差额产生的相关递延税项资产$18.3百万,通常指的是“第一天”的调整。ACL的第一天调整反映了与截至2020年1月1日ASC 326范围内的金融资产构成相关的预期终身信贷损失,其中包括2020年1月1日为投资而持有的贷款和表外信贷敞口,以及管理层目前对未来经济状况的预期。截至2020年1月1日,管理层没有任何质的调整。第一天的调整包括$55.7百万为投资而持有的贷款,以及$8.3百万用于表外承诺,共计$64.0百万。第一天对前交叉韧带为投资而持有的贷款包括$16.1百万对于以房地产为抵押的投资者贷款,$27.6百万对于商业地产担保贷款,$9.5百万对于商业贷款和$2.5百万用于零售贷款。大多数 为投资而持有的贷款ACL第一天的增长主要是由于贷款损失影响的寿命,以及根据上述方法对收购贷款增加了拨备,其次是将合理和可支持的经济预测纳入我们的商业房地产和商业业主自住贷款组合的预期未来信贷损失估计,这些贷款组合以商业房地产为主要抵押品来源,相对于我们的贷款组合,合同到期日更长。整个。请参阅附注3-重要会计政策,有关公司关于ACL的会计政策的讨论,附注6-持有作投资用途的贷款和附注7-信贷损失拨备,获取有关公司ACL的更多信息,以及其他相关披露。
该公司截至2020年1月1日对持有至到期和可供出售的投资证券的评估表明,不需要ACL。该公司确定持有至到期投资证券违约的可能性微乎其微,这些投资的预期不偿还金额为零。该公司还分析了截至2020年1月1日处于未实现亏损状态的可供出售投资证券,并确定这些证券的公允价值下降与信贷无关,而是与利率和一般市场状况的变化有关。因此,不是的ACL记录的是截至2020年1月1日的持有至到期和可供出售的证券。
根据ASC 326-10-65,在采用ASC 326后,本公司没有重新评估信用恶化的购入贷款(以前归类为ASC 310-30项下的购入信用减值贷款),因为2020年1月1日没有此类贷款。
此外,截至2020年1月1日,没有之前记录的非临时性减值的投资证券。
如前所述,在采用ASC 326的同时,本公司根据ASC 326-20-30-5A做出了一项会计政策选择,不对应计利息应收账款的ACL进行计量。当应计应收利息被认为无法收回时,本公司立即通过当期收益冲销被认为无法收回的期间的余额。此外,本公司还选择不将应计应收利息余额计入ASC 326范围内的金融资产摊销成本基础。应计应收利息将继续在合并财务报表中单独列报。
2019年2月,美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则,修改了他们的监管资本规则,并提供了在三年内逐步消除亚利桑那州2016-13年第一天不良监管资本影响的选项。此外,2020年3月,美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年,总共最多五年的过渡期,以便鉴于最近冠状病毒大流行给美国经济带来的压力,为银行组织提供监管缓解,以便更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷。因此,实体可以选择在五年过渡期内逐步逐步引入CECL对监管资本的全部影响。公司从2020年1月1日开始实施CECL模式,并选择在五年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。
下表说明了采用ASC 326项下的CECL模式对公司截至2020年1月1日的综合财务状况报表的影响:
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| 2020年1月1日 |
| CECL入学前培训 | | 采用CECL的影响 | | 根据CECL报告 |
| (千美元) |
资产: | | | | | |
债务证券信贷损失拨备: | | | | | |
持有至到期 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
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可供出售 | — |
| | — |
| | — |
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贷款信贷损失拨备: | | | | | |
以房地产作担保的投资者贷款 | 9,027 |
| | 16,072 |
| | 25,099 |
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以房地产为抵押的商业贷款 | 5,492 |
| | 27,572 |
| | 33,064 |
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商业贷款 | 20,118 |
| | 9,519 |
| | 29,637 |
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零售贷款 | 1,061 |
| | 2,523 |
| | 3,584 |
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递延税金(负债)资产 | (1,371 | ) | | 18,346 |
| | 16,975 |
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负债: | | | | | |
表外信贷风险的信贷损失拨备 | $ | 3,279 |
| | $ | 8,285 |
| | $ | 11,564 |
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股东权益: | | | | | |
留存收益 | $ | 396,051 |
| | $ | (45,625 | ) | | $ | 350,426 |
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2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响。为回应对银行同业拆息(下称“同业拆息”)结构性风险的关注,尤其是伦敦银行同业拆息(下称“伦敦银行同业拆息”)停止的风险,世界各地的监管机构已采取参考利率改革措施,以物色更易观察或以交易为本、较不易受操控的其他参考利率。本次更新中的修订在有限的时间内提供可选指导,以减轻参考汇率改革对财务报告的潜在会计负担(或认识到参考汇率改革对财务报告的影响),以及在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。本更新中的修订仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预期因参考汇率改革而停止的参考利率的合约和套期保值关系。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本更新中的修订是任选的,自发布之日起对所有实体生效。
实体可以选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起,或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始,到财务报表可供发布之日起,按主题或行业子主题应用合同修改修正案。一旦选定主题或行业子主题,本更新中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有符合条件的合同修改。
实体可以选择将本更新中的修订应用于截至2020年3月12日的过渡期开始时存在的符合条件的对冲关系,以及在包括2020年3月12日的过渡期开始之后签订的新的符合条件的对冲关系。
如果一个实体选择对截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格对冲关系应用任何修正案,则这些选举造成的任何调整必须在过渡期开始时反映出来,并根据参考汇率改革分主题848-30、848-40和848-50(视情况适用)中的指导予以承认。如果一家实体选择对包括2020年3月12日在内的过渡期开始之间达成的新套期保值关系应用任何修订,则这些选择导致的任何调整必须在套期保值关系开始时反映出来,并根据参考汇率改革分主题848-30、848-40和848-50(视情况适用)中的指导予以承认。本公司目前并未从事套期保值相关交易,因此,本次更新中包含的修订并未对本公司的财务报表产生影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化。本更新中的修订修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求,公允价值计量.
从主题820中删除了以下针对上市公司的披露要求:
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• | 在公允价值层次结构的第一级和第二级之间转移的金额和原因 |
在主题820中修改了以下针对上市公司的披露要求:
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• | 修正案澄清,测量不确定度披露是为了传达截至报告日期的测量不确定度信息。 |
主题820增加了对上市公司的以下披露要求:
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• | 报告期末计入其他全面收益的经常性第3级公允价值计量期间未实现损益的变化。 |
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• | 用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。对于某些不可观察到的投入,如果实体确定其他定量信息将是更合理和合理的方法来反映用于制定第3级公允价值计量的不可观察投入的分布,则该实体可以披露其他量化信息(如中位数或算术平均值),以代替加权平均值。 |
本次更新中的修订在2020年1月1日开始的会计年度和会计年度内的过渡期内对本公司生效。这一ASU对公司的财务报表没有实质性影响。
2019年3月,FASB发布了ASU 2019-01,租赁(主题842):编纂改进。此更新澄清了实体实施主题842的某些方面,包括与以下内容相关的方面:
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• | 由非制造商或经销商的出租人确定标的资产的公允价值。与本项目有关的修正案从专题840转到专题842,其中一个例外是允许非制造商或经销商的出租人使用标的资产的成本作为其公允价值。 |
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• | 现金流量表--销售型和直接融资租赁表的列报。与本项目有关的修正案澄清,出租人在销售型或直接融资租赁交易中收到的所有租赁本金应反映在专题942范围内存管机构和贷款机构等实体的投资活动中。 |
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• | 与主题250“会计变更和纠错”相关的过渡披露。与这一项目相关的修订明确规定了“财务会计准则委员会”第250-10-50-3段过渡披露要求的例外情况,否则将要求在通过842专题之日之后进行中期披露,涉及变化对以下方面的影响:(A)持续经营收入,(B)净收入,(C)任何其他财务报表行项目和(D)任何受影响的每股金额。 |
本次更新中的修订在2020年1月1日开始的会计年度和会计年度内的过渡期内对本公司生效。这一ASU对公司的财务报表没有实质性影响。
近期会计准则尚未生效
2020年1月,FASB发布了ASU 2020-01,投资-股票证券(主题321),投资-股权方法和合资企业(主题323),以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321,主题323和主题815之间的相互作用。本次更新中的修订澄清了第321主题下的股权证券会计与第323主题中的股权会计方法下的投资之间的相互作用,以及815主题下某些远期合同和购买期权的会计处理。修订澄清,实体应考虑要求其应用或停止权益会计方法的可观察交易,以便根据主题321在紧接应用权益法之前或在停止权益法之后应用计量备选方案。本最新情况中的修订还澄清,在适用第815-10-15-141(A)段中的指导意见时,实体不应考虑在单独或与现有投资结算远期合同或行使所购期权时,基础证券是按照主题323中的权益法核算,还是根据专题825中的金融工具指导按公允价值期权核算。一个实体还将评估第815-10-15-141段中的其余特征,以确定这些远期合同和购买的期权的会计处理。本更新中的修订在2020年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期内对公共业务实体生效。允许及早采用,包括在过渡期间及早采用;(1)公共业务实体在尚未发布财务报表的期间采用;(2)所有其他实体在尚未发布财务报表的时期及早采用。该公司正在评估这一更新对其财务报表的影响。
注3-重大会计政策
我们的会计政策见附注1。业务说明和重要会计政策摘要,包括在我们的2019年Form 10-K中的经审计的合并财务报表中。下面重申了与我们的中期财务报表有特殊关系的精选政策。
收入确认。本公司根据ASC 606对其某些收入流进行会计处理-与客户签订合同的收入。ASC 606范围内和根据ASC 606核算的收入来源包括:服务费和存款账户费用、借记卡交换费、银行为其客户提供的其他服务的费用,以及出售拥有的其他房地产和物业、处所和设备的损益。ASC 606要求在公司通过向客户转让商品或服务来履行相关绩效义务时确认收入。ASC 606项下的收入确认要求公司首先确定与客户的合同,确定履行义务,确定交易价格,将交易价格分配给履行义务,最后在履行义务已经履行和货物或服务已经转让时确认收入。本公司与与ASC 606范围内的收入流相关的客户签订的大部分合同被视为短期合同,客户或银行可随时取消这些合同,例如存款账户协议。该公司的其他更重要的收入来源,如贷款和投资证券的利息收入,被明确排除在ASC 606的范围之外,并根据其他适用的美国公认会计原则核算。
商誉及核心存款无形资产(“CDI”)。商誉通常被确定为转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值,超过截至收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值。在购买业务合并中取得并被确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不会摊销,但如果存在表明有必要进行减值测试的事件和情况,则至少每年或更频繁地进行减值测试。一般而言,本公司选择第四季作为进行年度减值测试的期间。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉是我们资产负债表上唯一具有无限寿命的无形资产。鉴于冠状病毒大流行和由此导致的经济状况恶化,本公司在独立第三方的协助下,根据公司普通股截至2020年3月31日的60天平均市场价格进行了商誉减值评估,并根据2008年和2009年金融危机期间观察到的地区性银行的平均控制溢价,应用了50%的市场参与者收购溢价。与受冠状病毒大流行和石油市场影响的当前股票表现以及我们即将收购Opus Bank(目标是2020年6月1日生效)相比,使用60天平均市场价格来捕捉公司的价值是合适的。截至2020年3月31日,我们的商誉余额为$808.3百万决心不受损害。
从整个银行收购产生的CDI资产要么加速摊销,反映无形资产的经济利益被消耗或以其他方式耗尽的模式,要么在其估计使用年限内采用直线摊销方法,范围为6至10年份.
租约。本公司根据美国会计准则第842条对其租赁进行会计核算,该规定要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表基础租赁资产使用权的资产。租期为12个月或以下的租约采用直线费用确认方式入账,该等租约不记录负债或资产。除短期租赁外,本公司将其租赁分为融资租赁或经营租赁。当满足下列任何条件时,租赁被归类为融资租赁:(A)租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给承租人,(B)租赁包含购买承租人合理确定将行使的标的资产的选择权,(C)租赁期限代表标的资产剩余寿命的主要部分,(D)未来租赁付款的现值实质上等于或超过标的资产的全部公允价值,或(E)由于其特殊性质,预计承租资产在租赁期结束时将没有出租人的其他用途。当本公司对租赁的评估不符合上述标准,且租赁期限超过12个月时,该租赁被归类为经营性租赁。
支付租赁付款的负债及使用权资产乃根据每份租约的合约基本租金总额厘定,按租约内含的利率贴现,或按本公司估计的递增借款利率(如该利率不在租约内隐含)贴现。本公司根据租赁协议中规定的最低付款来计量未来的基本租金,并考虑基于涨幅或指定指数的定期合同租金上涨。当未来租金支付以指数为基础时,本公司使用租赁开始时观察到的指数费率来衡量未来的租赁支付。支付租赁款的负债采用利息法核算,扣除利息后的定期租金付款将减少这一负债。融资租赁的使用权资产在租赁期内按直线摊销,而经营性租赁的使用权资产在租赁期内按定期直线租赁费用与支付租赁付款相关负债的定期利息之间的差额摊销。融资租赁的费用确认代表相关使用权资产的定期摊销和支付租赁付款负债的定期利息的总和。经营性租赁的费用确认是以直线为基础记录的。截至2020年3月31日,本公司所有租约均被归类为经营性租约或短期租约。
本公司不时通过转租交易将其租赁的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期间以直线方式记录。
证券市场。公司已经为其投资活动制定了书面指导方针和目标。在购买时,管理层根据公司的投资目标、经营需要和意图,将证券指定为持有至到期、可供出售或持有以供交易。对这些投资进行监测,以确保这些活动符合既定的指导方针和目标。
持有至到期的证券。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券投资按成本报告,并根据定期本金支付、溢价摊销和折扣增加进行调整,这些投资在投资到期日的剩余时间内采用利息方法在利息收入中确认。
可供出售的证券。管理层目前没有出售计划,但未来可能出售的债务证券投资,按公允价值计价。溢价和折价采用利息法在剩余期间内摊销,直至溢价或合同到期日为止,如属抵押支持证券,则为估计平均寿命,估计平均寿命可根据证券相关抵押品的预期预付款而波动。未实现的持股损益(扣除税后)在股东权益的单独组成部分中作为累计的其他综合收益入账。出售证券的已实现损益按特定的识别方法确定,并以特定证券的摊余成本为基础按交易日记录,并计入非利息收入,作为投资证券的净收益(亏损)。
投资证券信用损失拨备。根据ASC 326,为投资组合的持有至到期和可供出售分类确定投资证券的ACL。对于可供出售的投资证券,本公司对处于未实现亏损状态的证券进行季度定性评估,以确定对于处于未实现亏损状态的投资,公允价值的下降是与信贷相关还是与信贷无关。在厘定证券的公允价值下降是否与信贷有关时,本公司会考虑多项因素,包括但不限于:(I)投资的公允价值低于其摊销成本的程度;(Ii)发行人的财务状况及近期前景;(Iii)信用评级下调;(Iv)证券的付款结构;(V)证券发行人按期支付本金及利息的能力;及(Vi)反映整体经济前景的一般市况。如果确定未实现亏损可以归因于信用损失,公司将通过计提当期收益中的信用损失准备金来记录信用损失金额。但是,在当期收益中记录的信用损失金额仅限于证券的未实现亏损总额,即证券的公允价值低于其摊销成本的金额。如果公司很可能被要求以未实现亏损的状态出售证券,亏损总额将在当期收益中确认。未实现亏损被视为与信贷无关,公司通过累计的其他综合收益记录扣除税项后的亏损。
该公司通过贴现现金流方法,利用证券的有效利率,确定可供出售证券和持有至到期证券的预期信贷损失。然而,如前所述,只有当公司通过定性评估确定全部或部分未实现亏损被视为与信贷相关时,才会对可供出售证券的信贷损失进行衡量。该公司的贴现现金流方法纳入了对未来现金流可收集性的假设。信用损失额是指证券的摊余成本超过预期未来现金流现值的金额。可供出售证券的信贷损失是以个人为基础计量的,而持有至到期证券的信贷损失是根据共同风险特征以集体基础计量的。持有至到期证券的信用损失只有在公司确定一种证券不再具有与投资组合中其他证券相似的风险特征时,才会在个人安全级别确认。该公司不计量投资应收利息的信用损失,而是立即从当期收益中冲销不再被认为可收回的应计利息金额。投资证券的应收利息计入合并财务状况表中的应计应收利息余额。
为投资而持有的贷款。为投资而持有的贷款是公司有能力和意图持有至到期的贷款。这些贷款按摊销成本列账,包括购买和收购贷款的折扣和溢价,以及递延贷款发放费和成本净额。购买折扣和保费以及净递延贷款发放费和贷款成本在贷款的预期年限内使用利息方法作为收益率的调整而增加或摊销。对于以非权责发生制方式发放的贷款,不再确认递延贷款费用和成本的收入。在合同到期日之前偿还的与贷款相关的任何剩余折扣、保费、递延费用或成本和预付款费用都计入还款期的贷款利息收入。为发起或购买贷款而收到的贷款承诺费将递延支付,如果履行了承诺,则在贷款期限内使用利息方法确认为收益率的调整,如果承诺到期而未行使,则在承诺到期时确认为收入。
本公司仅在被视为可收回的情况下,才使用利息方法计算贷款利息。停止计息的贷款被指定为非权责发生贷款。若根据贷款合约条款本金或利息已逾期90天,或管理层认为本金及/或利息的收取有合理疑问,则贷款利息的应计项目即告终止。当贷款处于非应计状态时,所有以前应计但没有收回的利息都会迅速冲销本期利息收入,因此不会建立应计应收利息的ACL。利息收入一般不计入非权责发生贷款,除非进一步亏损的可能性微乎其微。收到的非权责发生贷款的利息支付作为贷款本金余额的减少额。仅当该等贷款按利息及本金计入流动,且管理层认为该等贷款就所有本金及利息而言均可悉数收回时,该等贷款才会恢复计息。
贷款信贷损失拨备。公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理,这要求公司在发起或收购时记录贷款预期终身信贷损失的估计。ACL维持在管理层认为合适的水平,以计提截至合并财务状况报表之日投资组合中预期的信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。本公司采用贴现现金流方法计量商业房地产贷款和商业贷款的ACL,采用历史损失率法确定零售贷款的ACL。该公司的贴现现金流方法使用合理和可支持的预测,结合了违约模型下的违约概率和损失,以及对未来经济状况的预期。考虑到违约的概率和损失,结合使用合理和可支持的预测,违约概率和损失模型一起生成了预计在贷款的估计寿命内收集的现金流估计。对未来预期现金流的估计最终反映了对贷款有效期内净信贷损失的假设。合理和可支持的预测的使用需要重要的判断,例如选择预测情景和相关情景加权, 以及确定预测地平线的适当长度。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测来通知和提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时也可能会考虑其他经济预测的内部和外部指标。该公司的ACL模型恢复到长期平均损失率,以便估计超出被认为合理和可支持的期间的预期现金流。该公司预测两年内的经济状况和预期的信贷损失,然后恢复到长期平均损失率。预测期的持续时间,即预测恢复到长期平均水平的时间段,管理层使用的经济预测,以及管理层考虑的其他内部和外部经济预测指标,可能会随着时间的推移而变化,这取决于我们贷款组合的性质和构成。经济预测的变化,连同贷款特定属性的变化,都会影响贷款的违约概率和违约造成的损失,这可能会推动ACL的确定发生变化。
对未来现金流的预期按贷款的实际利率贴现。由此产生的ACL表示贷款的摊销成本超过贷款贴现现金流净现值的金额。ACL通过为信贷损失拨备的费用记录,并通过冲销,扣除之前冲销的贷款的回收净额而减少。本公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时将其注销。另请参阅附注7-信贷损失拨备,关于公司ACL方法的进一步讨论,请参阅这些合并财务报表。
在适当的情况下,公司的ACL模型还包括对定性因素的调整。由于历史信息(如历史净亏损和经济周期)本身并不总是提供确定未来预期信贷损失的充分基础,本公司定期考虑对ACL进行定性调整的必要性。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变化、获得新投资组合和投资组合分割变化等因素相关联的其他限制;以及(Iv)管理层的整体包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
该公司有一个信贷组合审查程序,旨在发现问题贷款。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款,可能包括非应计状态的贷款、问题债务重组(TDR)、抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款和对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或疑虑增加的其他贷款。管理层认为,这类贷款可能不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征,因此可能需要进行个别评估,以确定贷款的适当ACL。当贷款被单独评估时,公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖型贷款是指预计贷款的偿还将来自基础抵押品的运营和/或最终清算的贷款。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去销售成本的估计来确定的。
尽管管理层使用现有的最佳信息来得出衡量适当ACL水平所需的估计值,但由于可能超出公司控制范围的经济、运营、监管和其他条件,未来可能需要对ACL进行调整。
各监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分,定期审查公司的ACL和信用审查过程。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断确认津贴的增加。
本公司根据具有相似属性和风险特征的贷款对贷款组合进行了细分。每一部门都有不同程度的风险,其中包括贷款类型、抵押品类型以及借款人或行业对外部因素(如经济状况)变化的敏感度。这些细分类别是:投资者房地产担保贷款、商业房地产担保贷款、商业贷款和零售贷款。在每个分部分组内,有各种类别的贷款,如下所示。公司根据这一更详细的贷款细分和分类来确定贷款的ACL。截至2020年3月31日,公司对贷款类别进行了以下详细细分:
房地产担保的投资者贷款:
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• | 非业主自住型商业地产*-非业主自住的商业房地产(“CRE”)包括公司持有不动产作为抵押品,但借款人没有占用标的财产的贷款。与这些贷款相关的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品的房地产价值大幅下降、利率大幅上升,这可能使雷亚尔国家贷款对借款人无利可图、市场租金变化和标的物业空置。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。 |
| |
• | 多家庭多户贷款由多租户(5个或更多单位)住宅房地产担保。多户贷款的偿还取决于物业的成功运营或管理,这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济不利条件的影响。 |
| |
• | 建筑和土地*-我们发起贷款,用于在我们的一级市场地区建设一至四户和多户住宅以及CRE物业。我们集中精力在没有丰富土地可供开发的现有社区的独栋房屋和小型填充物项目上。建筑贷款被认为具有较高的风险,因为建设完成和时机风险,以及最终偿还对利率变化、政府对房地产的调控和长期融资的可获得性敏感。此外,经济状况可能会影响公司收回其建筑贷款投资的能力,因为不利的经济状况可能会对房地产市场产生负面影响,这可能会影响借款人完成和销售项目的能力。此外,标的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。我们偶尔会发起主要位于加利福尼亚州的土地贷款,目的是促进住宅或商业建筑的最终建设。主要风险包括借款人无力支付,以及由于相关抵押品的公允价值下降,公司无法收回其投资。 |
以房地产为抵押的商业贷款:
| |
• | 商业地产自住C-CRE所有者自住包括公司持有不动产作为抵押品的贷款,以及借款人占用基础财产的贷款,例如与营业地点一起占用的贷款。这些贷款主要是根据企业的现金流承销,其次是房地产。与华润置业业主自住贷款相关的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品持有的房地产价值大幅下降以及利率大幅上升,这可能会使房地产贷款对借款人无利可图。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。 |
| |
• | 以房地产为担保的特许经营权非特许经营房地产担保贷款是以房地产为担保的商业贷款。 被特许经营的餐厅占据,通常是快餐店。这些贷款主要是根据企业的现金流承销,其次是房地产。. |
| |
• | 小企业管理局(Small Business Administration)(“SBA”) -我们获准根据SBA的优先贷款人计划(PLP)发起贷款。PLP贷款状态为我们提供了更高水平的授权信贷自主权,大大缩短了从申请到融资的周转时间,这对我们的营销努力至关重要。我们根据SBA的7(A),SBA在全国范围内发起贷款快递,电子邮件国际贸易和504(A)贷款计划,符合SBA的承保和文件标准。SBA贷款类似于商业企业贷款,但有美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)提供的额外信用增强,对于不超过150,000美元的贷款,最高可获得贷款金额的85%,对于超过150,000美元的贷款,可获得贷款金额的75%。该公司发起SBA贷款的目的是每季度将担保部分出售到二级市场。 某些被归类为SBA的贷款是由商业房地产担保的。酒店担保的SBA贷款包括在房地产担保的投资者贷款部分,所有其他形式的房地产担保的SBA贷款包括在房地产担保的商业贷款部分。所有其他小型企业管理局贷款都包括在下面的商业贷款部分中,并由企业提供担保。资产。 |
商业贷款:
| |
• | 工商(包括特许商业贷款)(“C&I”)-由业务资产(包括库存、应收账款和机器设备)担保的贷款,贷款通常位于我们的主要市场区域。贷款类型包括循环额度或信贷、定期贷款、季节性贷款和以现金存款或有价证券等流动抵押品担保的贷款。非房地产及业主联会(“房协”)信贷保证的专营权信贷已包括在C&I贷款内。我们还代表我们的客户开立信用证。风险产生的主要原因是借款人的预期现金流和实际现金流之间的差异。此外,该公司对这些贷款的投资的可回收性还取决于主要由担保这些贷款的抵押品类型决定的其他因素。担保这些贷款的抵押品的公允价值可能会波动随着市场状况的变化而变化。对于以应收账款担保的贷款,公司投资的收回取决于借款人向客户收取到期金额的能力。 |
零售贷款:
| |
• | 一家四口之家*-虽然我们不是起源的,但我们通过银行收购获得了第一留置权单一家庭贷款。一比四家庭贷款的主要风险包括借款人无力支付,作为抵押品的房地产价值大幅下降,以及利率大幅上升,这可能会使贷款对借款人无利可图。 |
| |
• | 消费贷款*-除了通过我们各种银行收购获得的消费贷款外,我们还发放数量有限的消费贷款,通常仅面向银行客户,主要包括房屋净值信贷额度、储蓄账户担保贷款和汽车贷款。这些贷款的偿还取决于借款人的支付能力和基础抵押品的公允价值。 |
问题债务重组(“TDR”)。当借款人遇到财务困难时,公司会不时对某些贷款进行修改。这些修改旨在减轻借款人财务状况的暂时性减值和/或对借款人偿还贷款能力的限制,并将本公司的潜在损失降至最低。修改通常包括:改变贷款的摊销条件,降低利率,接受只收利息的付款,在有限的情况下,对未偿还贷款余额做出让步。该等贷款通常被置于非应计状态,并于所有逾期合约金额均已到期、贷款已根据经修订贷款协议条款履行至少六个月,以及根据经修订贷款协议条款到期的所有合约金额的最终可收回性不再存疑时,该等贷款才会回复至应计贷款状态,而该等贷款通常会被置于非应计项目,并于所有逾期合约金额均已转为应计项目,贷款已根据经修订贷款协议条款履行至少六个月。当贷款被认为不再与投资组合中的其他贷款具有类似的风险特征时,公司通常会以个人为基础衡量TDR的ACL。TDR的ACL的确定基于集体和个别衡量的贴现现金流方法,除非贷款被认为是抵押品相关的,这需要基于抵押品的公允价值减去销售成本来衡量ACL。
获得性贷款。通过购买或企业合并获得的贷款按购置日的公允价值入账。本公司对收购的贷款进行评估,以首先确定该等贷款自发放以来是否经历了信用质量的轻微恶化,因此应分类并计入购买的信用恶化(“PCD”)贷款。对于自发放以来信用质量没有经历超过轻微恶化的贷款(称为非PCD贷款),本公司按公允价值记录此类贷款,由此产生的任何折扣或溢价将使用利息方法在贷款剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外,在购买或收购非PCD贷款时,公司根据公司确定ACL的方法测量并记录ACL。非PCD贷款的ACL通过计入购买或获得贷款期间的信贷损失准备金来记录。
被归类为PCD的收购贷款是以公允价值收购的,其中包括任何由此产生的溢价或折扣。保费和折扣在贷款的剩余期限内使用利息方法摊销或增加到利息收入中。与非PCD贷款不同,PCD贷款的初始ACL是通过调整已获得的贷款余额而不是通过计入贷款收购期间的信贷损失准备金来建立的。PCD贷款的ACL是使用公司的ACL方法确定的。PCD贷款的特征包括:拖欠、自发起以来信用质量下降、非应计状态贷款和/或公司通过对收购贷款的初步分析可能了解到的其他因素,这些因素可能表明自贷款发起以来信用质量出现了微不足道的恶化。截至2020年1月1日和2020年3月31日,没有任何贷款被归类为PCD贷款。
收购后,非PCD贷款和PCD贷款的ACL均以与所有其他贷款相同的方式使用公司的ACL方法确定。
拥有的其他房地产(“OREO”)。通过贷款丧失抵押品赎回权或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的房地产按公允价值减去出售成本记录,贷款摊销成本余额超过物业公允价值的任何部分都记录在ACL的费用中。本公司获得拥有时拥有的所有其他房地产的评估和/或市场估值。在丧失抵押品赎回权后,管理层会定期进行估值。公允价值随后的任何下降都记录为当期收益中的非利息支出,并对资产进行相应的减记。所有法律费用和直接费用,包括丧失抵押品赎回权和其他相关费用,都在发生时计入费用。
预算的使用。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表公布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。
附注4-8收购
待收购OPUS
在……上面2020年1月31日、本公司、本行及Opus Bank(“OPUS”)订立最终协议,以全股票交易方式收购OPUS,价值约为$1.0十亿,或$26.82每股,基于该公司普通股的收盘价$29.80截至2020年1月31日。基于$18.84截至2020年3月31日,该公司普通股的收盘价,交易价值约为$653.3百万,或$16.96每股。这笔交易将使公司的总资产增加到大约$20十亿以2019年12月31日的形式计算。
OPUS是一家加州特许州立银行,总部设在加利福尼亚州欧文。自.起2020年3月31日,Opus有$8.4十亿在总资产中,$6.0十亿在贷款总额和$6.7十亿在总存款中。OPUS操作46银行办事处遍布加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州和亚利桑那州。
收购完成后支付给Opus股东的对价将包括公司普通股的全部股份和现金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成后,(I)每股Opus普通股,不是的在紧接收购生效时间之前发行和发行的每股面值将被取消,并将换取收购权。0.9000(Ii)在紧接收购生效时间前发行和发行的OPUS系列A系列非累积、无投票权优先股的每股股票,将转换为并注销,以换取获得该数量的公司普通股的权利,该数量等于(X)OPUS普通股股份数量的乘积,OPUS优先股股份可因此次收购而转换为OPUS系列普通股的股份,以及(Y);和(Y),OPUS系列A系列非累积、无投票权优先股将被转换为OPUS系列A系列非累积、无投票权优先股,以换取相当于以下乘积的权利:(X)OPUS优先股股份可因收购而可转换成的OPUS普通股股数0.9000,在每种情况下,加现金代替公司普通股的零碎股份。现有公司股东将拥有大约63%合并后公司的流通股,预计Opus股东将拥有大约37%。我们预计将发行大约34.7在收购Opus时,我们将持有100万股普通股。
这笔交易的目标是2020年6月1日生效完成日期,这取决于是否满足惯常的完成条件。欲了解有关拟议收购Opus的更多信息,请参阅该公司于2020年2月6日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告,其中包括作为证据的最终协议。
注5-投资证券
证券的摊余成本和估计公允价值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
| | 摊销 成本:成本 | | 未实现总额 利得 | | 未实现总额 损失 | | 估计数 公允价值 |
| | (千美元) |
可供出售的投资证券: | | |
| | | | | | |
美国财政部 | | $ | 30,179 |
| | $ | 2,654 |
| | $ | — |
| | $ | 32,833 |
|
代理处 | | 228,715 |
| | 19,350 |
| | (299 | ) | | 247,766 |
|
公司 | | 174,161 |
| | 2,658 |
| | (786 | ) | | 176,033 |
|
市政债券 | | 391,992 |
| | 15,602 |
| | (497 | ) | | 407,097 |
|
抵押抵押债券 | | 9,346 |
| | 311 |
| | (1 | ) | | 9,656 |
|
抵押贷款支持证券 | | 441,156 |
| | 23,220 |
| | — |
| | 464,376 |
|
可供出售的投资证券总额 | | 1,275,549 |
| | 63,795 |
| | (1,583 | ) | | 1,337,761 |
|
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | 32,865 |
| | 1,685 |
| | — |
| | 34,550 |
|
其他 | | 1,688 |
| | — |
| | — |
| | 1,688 |
|
持有至到期的投资证券总额 | | 34,553 |
| | 1,685 |
| | — |
| | 36,238 |
|
总投资证券 | | $ | 1,310,102 |
| | $ | 65,480 |
| | $ | (1,583 | ) | | $ | 1,373,999 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 摊销 成本 | | 未实现总额 利得 | | 未实现总额 损失 | | 估计数 公允价值 |
| | (千美元) |
可供出售的投资证券: | | |
| | | | | | |
美国财政部 | | $ | 60,457 |
| | $ | 3,137 |
| | $ | (39 | ) | | $ | 63,555 |
|
代理处 | | 240,348 |
| | 7,686 |
| | (1,676 | ) | | 246,358 |
|
公司 | | 149,150 |
| | 2,217 |
| | (14 | ) | | 151,353 |
|
市政债券 | | 384,032 |
| | 13,450 |
| | (184 | ) | | 397,298 |
|
抵押抵押债券 | | 9,869 |
| | 123 |
| | (8 | ) | | 9,984 |
|
抵押贷款支持证券 | | 494,404 |
| | 7,603 |
| | (2,171 | ) | | 499,836 |
|
可供出售的投资证券总额 | | 1,338,260 |
| | 34,216 |
| | (4,092 | ) | | 1,368,384 |
|
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | 36,114 |
| | 922 |
| | — |
| | 37,036 |
|
其他 | | 1,724 |
| | — |
| | — |
| | 1,724 |
|
持有至到期的投资证券总额 | | 37,838 |
| | 922 |
| | — |
| | 38,760 |
|
总投资证券 | | $ | 1,376,098 |
| | $ | 35,138 |
| | $ | (4,092 | ) | | $ | 1,407,144 |
|
可供出售的投资证券的未实现损益在股东权益中确认为累计的其他综合收益或亏损。在…2020年3月31日,本公司已累计其他综合收益为$62.2百万,或$44.4百万扣除税项后的净额,而累计的其他综合收入为$30.1百万,或$21.5百万扣除税项后的净额,为2019年12月31日.
在…2020年3月31日和2019年12月31日,除了美国政府及其机构,没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
该公司审查被归类为可供出售的个别证券,以确定公允价值低于摊销成本基础是否被视为与信贷有关,或由于其他因素,如利率和一般市场状况的变化。当个别可供出售证券的公允价值下降低于其摊销成本,并且公允价值下降被认为与信贷相关时,公司确认本期收益中的信贷损失。公允价值低于摊销成本的下降不被视为与信贷相关,在累计其他综合收益中扣除税项后计入净额。如果公司被要求出售或有意出售公允价值低于其摊销成本的可供出售证券,公司应将该证券的摊余成本减记为当期公允价值。
自.起2020年3月31日,公司没有记录某些可供出售的证券的信用损失,这些证券由于高质量的投资而处于未实现的亏损状态,具有投资级评级,其中许多证券是由美国政府机构发行的。此外,公司继续及时收到合同本金和利息付款。该公司对截至2020年3月31日的这些投资进行了评估,并不认为公允价值的下降与信贷有关。
在…2020年3月31日,这里有不是的非权责发生制状态的可供出售或持有至到期日的证券。投资组合中的所有证券都是目前支付的合同本金和利息。在…2020年3月31日和 2019年12月31日,这里有不是的自发行以来信用质量下降而购买的证券。在…2020年3月31日,这里有不是的依赖抵押品的可供出售或持有至到期的证券。
下表按投资类别和证券持续亏损的时间显示了本公司投资证券的数量、公允价值和未实现持有亏损总额。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 数 | | 公平 价值 | | 毛 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛 未实现 损失 |
| (千美元) |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
代理处 | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
| | 12,166 |
| | (299 | ) | | 9 |
| | 12,166 |
| | (299 | ) |
公司 | — |
| | — |
| | — |
| | 8 |
| | 47,012 |
| | (786 | ) | | 8 |
| | 47,012 |
| | (786 | ) |
市政债券 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | 19,663 |
| | (497 | ) | | 5 |
| | 19,663 |
| | (497 | ) |
抵押抵押债券 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 565 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | 565 |
| | (1 | ) |
抵押贷款支持证券。 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
可供出售的投资证券总额 | — |
| | — |
| | — |
| | 23 |
| | 79,406 |
| | (1,583 | ) | | 23 |
| | 79,406 |
| | (1,583 | ) |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券:住宅 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
持有至到期的投资证券总额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
总投资证券 | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 23 |
| | $ | 79,406 |
| | $ | (1,583 | ) | | 23 |
| | $ | 79,406 |
| | $ | (1,583 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 数 | | 公平 价值 | | 毛 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛 未实现 损失 |
| (千美元) |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | 1 |
| | $ | 10,194 |
| | $ | (39 | ) | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 10,194 |
| | $ | (39 | ) |
代理处 | 13 |
| | 102,874 |
| | (1,340 | ) | | 9 |
| | 13,514 |
| | (336 | ) | | 22 |
| | 116,388 |
| | (1,676 | ) |
公司 | 1 |
| | 1,017 |
| | (14 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1,017 |
| | (14 | ) |
市政债券 | 12 |
| | 30,541 |
| | (184 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
| | 30,541 |
| | (184 | ) |
抵押抵押债券 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 603 |
| | (8 | ) | | 1 |
| | 603 |
| | (8 | ) |
抵押贷款支持证券。 | 18 |
| | 130,014 |
| | (1,681 | ) | | 11 |
| | 26,886 |
| | (490 | ) | | 29 |
| | 156,900 |
| | (2,171 | ) |
可供出售的投资证券总额 | 45 |
| | 274,640 |
| | (3,258 | ) | | 21 |
| | 41,003 |
| | (834 | ) | | 66 |
| | 315,643 |
| | (4,092 | ) |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
持有至到期的投资证券总额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
总投资证券 | 45 |
| | $ | 274,640 |
| | $ | (3,258 | ) | | 21 |
| | $ | 41,003 |
| | $ | (834 | ) | | 66 |
| | $ | 315,643 |
| | $ | (4,092 | ) |
按公允价值计算的投资证券的摊余成本和估计公允价值2020年3月31日,按合同到期日列出,见下表。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年后到期 或更少 | | 一年后到期 在过去的五年里 | | 五年后到期 走过十年 | | 在此之后到期 十年了 | | 总计 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| (千美元) |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 20,155 |
| | $ | 21,555 |
| | $ | 10,024 |
| | $ | 11,278 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 30,179 |
| | $ | 32,833 |
|
代理处 | 1,000 |
| | 1,019 |
| | 40,613 |
| | 43,765 |
| | 155,152 |
| | 166,661 |
| | 31,950 |
| | 36,321 |
| | 228,715 |
| | 247,766 |
|
公司 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 174,161 |
| | 176,033 |
| | — |
| | — |
| | 174,161 |
| | 176,033 |
|
市政债券 | 9,920 |
| | 9,607 |
| | 1,848 |
| | 1,952 |
| | 30,979 |
| | 32,648 |
| | 349,245 |
| | 362,890 |
| | 391,992 |
| | 407,097 |
|
抵押抵押债券 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 566 |
| | 565 |
| | 8,780 |
| | 9,091 |
| | 9,346 |
| | 9,656 |
|
抵押贷款支持证券 | — |
| | — |
| | 2,236 |
| | 2,436 |
| | 196,338 |
| | 208,414 |
| | 242,582 |
| | 253,526 |
| | 441,156 |
| | 464,376 |
|
可供出售的投资证券总额 | 10,920 |
| | 10,626 |
| | 64,852 |
| | 69,708 |
| | 567,220 |
| | 595,599 |
| | 632,557 |
| | 661,828 |
| | 1,275,549 |
| | 1,337,761 |
|
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 32,865 |
| | 34,550 |
| | 32,865 |
| | 34,550 |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,688 |
| | 1,688 |
| | 1,688 |
| | 1,688 |
|
持有至到期的投资证券总额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 34,553 |
| | 36,238 |
| | 34,553 |
| | 36,238 |
|
总投资证券 | $ | 10,920 |
| | $ | 10,626 |
| | $ | 64,852 |
| | $ | 69,708 |
| | $ | 567,220 |
| | $ | 595,599 |
| | $ | 667,110 |
| | $ | 698,066 |
| | $ | 1,310,102 |
| | $ | 1,373,999 |
|
在截至以下三个月的期间内2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日,本公司确认出售可供出售证券的毛利为$8.0百万, $3.8百万和$1.0百万分别为。在截至以下三个月的期间内2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日,本公司确认出售可供出售证券的毛损金额为$204,000, $147,000和$615,000分别为。公司有出售以下可供出售证券的净收益$155.3百万在截至以下三个月的期间内2020年3月31日,其中$57.4百万是否为结算日期较晚的证券的应收账款?. 公司有出售以下可供出售证券的净收益$133.3百万和$168.8百万在截至以下三个月的期间内2019年12月31日和2019年3月31日.
账面价值为$111.5百万和$125.7百万自.起2020年3月31日和2019年12月31日分别承诺为公众存款、其他借款和法律要求或允许的其他目的提供担保。
FHLB、FRB和其他股票
在…2020年3月31日,公司有$17.3百万在旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票中,$51.7百万在旧金山联邦储备银行(FRB)的股票和$23.9百万在其他库存中,都是按成本价运输的。在截至以下三个月的期间内2020年3月31日和2019年3月31日,FHLB回购$10.3百万和$12.9百万分别通过股票回购计划出售公司超额的FHLB股票。在截至以下三个月的期间内2019年12月31日,FHLB做到了不是的I don‘不要通过股票回购计划回购公司任何多余的FHLB股票。
本公司定期评估其在FHLB、FRB和其他股票的投资减值,包括其资本充足率和整体财务状况。不减值损失已通过以下方式入账2020年3月31日.
投资证券信用损失准备
本公司根据美国会计准则第326条对债务证券的信贷损失进行会计处理,该规定要求本公司在购买或收购时记录持有至到期投资证券的ACL。持有至到期投资证券的ACL代表公司对投资期间可能发生的预期信贷损失的当前估计。当投资的公允价值低于其摊余成本,并且公允价值的下降通过本公司的定性评估被视为与信贷相关时,可供出售投资证券的ACL被记录。可供出售投资证券的非信贷相关公允价值下降不是通过ACL记录的,而是记录为扣除税收后累计的其他全面收入的调整。该公司通过使用贴现现金流方法,使用证券的有效利率来确定这两种可供出售的投资证券的信贷损失。ACL是以投资证券的摊销成本超过预期未来现金流净现值的金额来衡量的。但是,可供出售投资证券的信用损失额仅限于证券的未实现损失额。ACL是通过计入本期收益中的信贷损失拨备而建立的。
年内,本公司并无记录可供出售或持有至到期的投资证券的ACL三截至的月份2020年3月31日。对于估计公允价值低于摊销成本的可供出售证券,这种下降被视为与信贷无关,并记录为对累计的其他综合收益(扣除税后)的调整。可供出售投资证券公允价值的非信贷相关下降可归因于利率和其他市场相关因素的变化。本公司于年内并无记录持有至到期日证券的ACL三截至的月份2020年3月31日,因为不还款的可能性微乎其微。
下表按穆迪外部评级等值和年份汇总了该公司的投资证券组合,截至2020年3月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 陈年 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 总计 |
| (千美元) |
可供出售的投资证券 | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 22,091 |
| | $ | 10,742 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 32,833 |
|
A1-A3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
Baa1-Baa3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
代理处 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — |
| | 30,350 |
| | 111,128 |
| | 9,668 |
| | 16,063 |
| | 68,391 |
| | 235,600 |
|
A1-A3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
Baa1-Baa3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,521 |
| | 6,645 |
| | 12,166 |
|
公司债务 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
A1-A3 | — |
| | 19,858 |
| | — |
| | — |
| | 10,772 |
| | — |
| | 30,630 |
|
Baa1-Baa3 | 20,015 |
| | 42,353 |
| | 31,435 |
| | 18,080 |
| | 20,514 |
| | 13,006 |
| | 145,403 |
|
市政债券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 19,663 |
| | 258,095 |
| | 32,219 |
| | 39,913 |
| | 18,950 |
| | 23,775 |
| | 392,615 |
|
A1-A3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,800 |
| | 2,270 |
| | 4,070 |
|
Baa1-Baa3 | — |
| | 5,731 |
| | — |
| | 3,357 |
| | — |
| | 1,324 |
| | 10,412 |
|
抵押抵押债券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,656 |
| | 9,656 |
|
A1-A3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
Baa1-Baa3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 24,063 |
| | 156,697 |
| | 54,080 |
| | 86,204 |
| | 45,811 |
| | 97,521 |
| | 464,376 |
|
A1-A3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
Baa1-Baa3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
可供出售的投资证券总额 | 63,741 |
| | 513,084 |
| | 250,953 |
| | 167,964 |
| | 119,431 |
| | 222,588 |
| | 1,337,761 |
|
持有至到期的投资证券 | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — |
| | — |
| | 10,332 |
| | 8,104 |
| | 5,396 |
| | 9,033 |
| | 32,865 |
|
A1-A3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
Baa1-Baa3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
A1-A3 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
Baa1-Baa3 | — |
| | — |
| | 672 |
| | — |
| | — |
| | 1,016 |
| | 1,688 |
|
持有至到期的投资证券总额 | — |
| | — |
| | 11,004 |
| | 8,104 |
| | 5,396 |
| | 10,049 |
| | 34,553 |
|
总投资证券 | $ | 63,741 |
| | $ | 513,084 |
| | $ | 261,957 |
| | $ | 176,068 |
| | $ | 124,827 |
| | $ | 232,637 |
| | $ | 1,372,314 |
|
注6-为投资而持有的贷款
下表列出了所示期间的贷款组合构成:
|
| | | | | | | | |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | |
非业主自用的商业地产(“CRE”) | | $ | 2,040,198 |
| | $ | 2,070,141 |
|
多家庭 | | 1,625,682 |
| | 1,575,726 |
|
建筑和土地 | | 377,525 |
| | 438,786 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | 61,665 |
| | 68,431 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | | 4,105,070 |
| | 4,153,084 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | |
CRE所有者自住 | | 1,887,632 |
| | 1,846,554 |
|
特许经营房地产担保 | | 371,428 |
| | 353,240 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | 83,640 |
| | 88,381 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,342,700 |
| | 2,288,175 |
|
商业贷款(4) | | | | |
工商业 | | 1,458,969 |
| | 1,393,270 |
|
特许经营非房地产担保 | | 547,793 |
| | 564,357 |
|
SBA非房地产担保 | | 16,265 |
| | 17,426 |
|
商业贷款总额 | | 2,023,027 |
| | 1,975,053 |
|
零售贷款 | | | | |
独栋住宅(5) | | 237,180 |
| | 255,024 |
|
消费者 | | 46,892 |
| | 50,975 |
|
零售贷款总额 | | 284,072 |
| | 305,999 |
|
为投资而持有的贷款总额(6) | | 8,754,869 |
| | 8,722,311 |
|
为投资而持有的贷款的信贷损失拨备(7) | | (115,422 | ) | | (35,698 | ) |
为投资而持有的贷款,净额 | | $ | 8,639,447 |
| | $ | 8,686,613 |
|
| | | | |
持有以较低成本或公允价值出售的贷款 | | $ | 111 |
| | $ | 1,672 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
(6)包括未增值的公允价值净购买折扣$35.9百万和$40.7百万自.起2020年3月31日和2019年12月31日分别为。
(7) 截至2019年12月31日的ACL是ASC 450和ASC 310项下计入的贷款和租赁损失拨备(“ALLL”),反映了截至资产负债表日期可能发生的亏损。2020年3月31日的ACL在ASC 326项下核算,这反映了估计的预期终身信贷损失。
为他人服务的贷款
本公司一般保留出售的SBA贷款的担保部分的偿还权,为此,本公司在其其他资产类别中按公允价值记录一项维修资产。在…2020年3月31日和2019年12月31日,维修资产合计$7.3百万和$7.7百万并计入本公司综合资产负债表中的其他资产。维修权根据维修权的公允价值与账面价值进行减值评估。在公允价值小于账面价值的范围内,减值通过估值拨备确认。在…2020年3月31日和2019年12月31日,公司决定不需要估值免税额。
为他人服务的贷款不包括在随附的合并财务状况报表中。为他人服务的贷款和参股的未付本金余额为$614.7百万在…2020年3月31日和$633.8百万在…2019年12月31日,包括为其他人提供服务的SBA参与,总计$455.9百万在…2020年3月31日和$475.3百万在…2019年12月31日.
信用风险集中
自.起2020年3月31日,公司的贷款组合主要以主要位于加利福尼亚州的各种形式的房地产和商业资产为抵押。该公司的贷款组合集中在多户房地产、商业非业主自住房地产、商业业主自住房地产贷款以及商业和工业企业贷款。银行维持经银行董事会(“银行董事会”)批准的政策,以解决这些集中度问题,并通过贷款发起、购买和销售实现贷款组合的多样化,以达到批准的集中度水平。虽然管理层认为目前获得这些贷款的抵押品是足够的,但不能保证加州房地产市场或经济的显著恶化不会使公司面临更大的信用风险。
根据适用的法律和法规,银行向一个借款人提供的担保贷款不得超过25%银行的未减损资本加上盈余,同样超过15%银行的未减值资本加上无担保贷款的盈余。这些贷款对一个借款人的限制导致美元限制为$581.5百万对于有担保的贷款和$348.9百万对于无担保贷款,请访问2020年3月31日。为了管理集中风险,银行将房屋贷款限额维持在远低于这些法定最高限额的水平。在…2020年3月31日,银行向一个借款人发放的最大未偿还贷款总额为$128.4百万由以下部分组成$101.5百万和$26.9百万分别为有担保的CRE非所有者占用和无担保的C&I信贷。
信用质量与信用风险管理
公司信用质量和信用风险控制在二不同的区域。第一个是贷款发放过程,在这个过程中,银行为信用质量提供担保,并选择它愿意接受的风险。本公司维持全面的信贷政策,规定贷款风险主要因素的最高容忍度。该政策确定并提出了具体的指导方针,用于从个人和整个投资组合的基础上分析公司提供的每一种贷款产品。信贷政策由银行董事会每年审查一次。银行的承销商确保在几乎所有承保的情况下分析关键风险因素,包括对潜在借款人的全面全球现金流分析。
第二个是对贷款组合的持续监督,对现有的信用风险进行衡量和监测,并及时和全面地处理业绩问题。信用风险由公司的投资组合经理根据全面的信贷和投资组合审查政策在贷款组合内进行管理。这一政策需要一个财务数据收集和分析、全面贷款审查、财产和/或业务检查以及对投资组合集中度和趋势进行监控的计划。投资组合经理还根据基于资产的信用额度、贷款契约和其他与公司业务贷款相关的条件监测借款基础,以帮助识别潜在的信用风险。个人贷款(不包括同质贷款组合)至少每两年审查一次,在大多数情况下,审查频率更高,包括分配或确认风险等级。
风险等级基于六-等级通过率,以及特别提及、不合格、可疑和损失分类,因为此类分类由监管机构定义。风险等级的分配允许公司除其他事项外,识别与投资组合中的每个信贷相关的风险,并为估计投资组合中固有的信贷损失提供基础。公司的信用和投资组合审查委员会定期审查风险等级,投资组合管理和风险评级过程是
由独立的贷款审查职能部门以及在预定审查期间由监管机构进行持续审查。
以下简要定义了分配给投资组合中贷款的风险等级:
| |
• | PASS分类是指具有一定信用质量水平的资产,其中不存在明确定义的缺陷或弱点。 |
| |
• | 特别提及的资产目前没有使银行面临足够的风险,不足以保证将其归类为不利类别之一,但具有值得管理层密切关注的可纠正的缺陷或潜在弱点。 |
| |
• | 不符合标准的资产不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这些资产的特点是,如果缺陷得不到纠正,银行可能会蒙受一些损失。从丧失抵押品赎回权获得的奥利奥也被归类为不合格。 |
| |
• | 可疑信用具有不合格信用固有的所有弱点,并增加了一个特点,即这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。 |
| |
• | 损失资产是那些被认为无法收回的资产,其价值很小,不能作为资产继续存在。归类为损失的金额会立即冲销。 |
世行的投资组合经理还管理贷款履约风险、催收、锻炼、破产和丧失抵押品赎回权。一个特殊的部门,其投资组合经理在这些领域拥有专业知识,通常处理或建议这些类型的事情。当发现问题信贷时,我们的投资组合经理可以迅速和果断地采取行动,解决问题信贷,从而减轻贷款履行风险。一旦不付款,收款工作立即开始,投资组合经理寻求迅速确定适当的步骤,将公司的损失风险降至最低。当丧失抵押品赎回权将使公司最大限度地收回不良贷款时,投资组合经理将采取适当的行动来启动丧失抵押品赎回权的程序。
当一笔贷款被评为特别提及、不合标准或可疑时,本公司将获得标的抵押品的最新估值。如果通过本公司的信用风险管理程序确定贷款的最终偿还将来自相关抵押品的止赎和最终出售,则该贷款将被视为抵押品相关,并进行单独评估,以确定贷款的适当ACL。这类贷款的ACL是以基础抵押品的公允价值减去估计的销售成本低于贷款的摊销成本的金额来衡量的。该公司通常每年或半年继续获取或确认特别提及和分类贷款的标的抵押品的最新估值,以便获得担保贷款的标的抵押品的最新公允价值显示。此外,一旦贷款被确定为抵押品依赖,由于可能会丧失抵押品赎回权,并且贷款的偿还预计将来自最终出售标的抵押品,则至少每季度执行一次对标的抵押品的分析。抵押品估计公允价值的变化反映在贷款的终身ACL中。被认为无法收回的余额会立即冲销。
下表按公司内部风险评级和发起年份对投资组合中持有的贷款进行分层,截至2020年3月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋转 | | 本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年3月31日 | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 104,083 |
| | $ | 382,006 |
| | $ | 381,751 |
| | $ | 302,979 |
| | $ | 207,185 |
| | $ | 644,656 |
| | $ | 11,085 |
| | $ | — |
| | $ | 2,033,745 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,904 |
| | — |
| | — |
| | 4,904 |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | 318 |
| | — |
| | — |
| | 672 |
| | 559 |
| | — |
| | 1,549 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 105,208 |
| | 308,369 |
| | 315,462 |
| | 241,938 |
| | 291,126 |
| | 362,377 |
| | 987 |
| | — |
| | 1,625,467 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 215 |
| | — |
| | — |
| | 215 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 2,250 |
| | 118,550 |
| | 139,340 |
| | 106,230 |
| | — |
| | 8,962 |
| | 391 |
| | — |
| | 375,723 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,802 |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | — |
| | 1,802 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 494 |
| | 10,726 |
| | 12,324 |
| | 16,189 |
| | 7,160 |
| | 11,032 |
| | — |
| | — |
| | 57,925 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | 699 |
| | — |
| | 271 |
| | — |
| | — |
| | 970 |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | 1,494 |
| | — |
| | 392 |
| | 884 |
| | — |
| | — |
| | 2,770 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 212,035 |
| | $ | 819,651 |
| | $ | 850,689 |
| | $ | 669,837 |
| | $ | 505,863 |
| | $ | 1,033,973 |
| | $ | 13,022 |
| | $ | — |
| | $ | 4,105,070 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 114,657 |
| | $ | 315,128 |
| | $ | 304,390 |
| | $ | 311,399 |
| | $ | 268,077 |
| | $ | 540,945 |
| | $ | 5,820 |
| | $ | — |
| | $ | 1,860,416 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | 8,251 |
| | — |
| | 6,875 |
| | — |
| | — |
| | 15,126 |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | 3,635 |
| | 727 |
| | 2,180 |
| | 5,298 |
| | 250 |
| | — |
| | 12,090 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
特许经营房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 19,326 |
| | 87,574 |
| | 76,587 |
| | 109,203 |
| | 31,652 |
| | 46,184 |
| | — |
| | — |
| | 370,526 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 902 |
| | — |
| | — |
| | 902 |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 2,109 |
| | 7,723 |
| | 14,253 |
| | 17,388 |
| | 11,027 |
| | 25,896 |
| | 364 |
| | — |
| | 78,760 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,015 |
| | 351 |
| | 466 |
| | — |
| | — |
| | 1,832 |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,033 |
| | 413 |
| | 1,602 |
| | — |
| | — |
| | 3,048 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业地产担保的贷款总额 | $ | 136,092 |
| | $ | 410,425 |
| | $ | 398,865 |
| | $ | 449,016 |
| | $ | 313,700 |
| | $ | 628,168 |
| | $ | 6,434 |
| | $ | — |
| | $ | 2,342,700 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋转 | | 本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年3月31日 | (千美元) |
商业贷款(4) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 31,625 |
| | $ | 125,432 |
| | $ | 102,018 |
| | $ | 103,546 |
| | $ | 37,006 |
| | $ | 115,500 |
| | $ | 899,341 |
| | $ | 1,574 |
| | $ | 1,416,042 |
|
特别提及 | — |
| | 79 |
| | 352 |
| | 2,504 |
| | 137 |
| | 1,195 |
| | 18,254 |
| | 1,250 |
| | 23,771 |
|
不合标准 | — |
| | 524 |
| | 2,769 |
| | 467 |
| | 1,915 |
| | 2,443 |
| | 11,038 |
| | — |
| | 19,156 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
特许经营非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 10,261 |
| | 212,785 |
| | 125,954 |
| | 79,395 |
| | 52,726 |
| | 47,724 |
| | 2,062 |
| | — |
| | 530,907 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,914 |
| | — |
| | 2,861 |
| | — |
| | — |
| | 6,775 |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | — |
| | 9,137 |
| | — |
| | 974 |
| | — |
| | — |
| | 10,111 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
SBA非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 265 |
| | 2,383 |
| | 1,798 |
| | 2,258 |
| | 695 |
| | 3,737 |
| | 1,572 |
| | 285 |
| | 12,993 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 293 |
| | 173 |
| | — |
| | — |
| | 466 |
|
不合标准 | — |
| | 88 |
| | 138 |
| | 261 |
| | — |
| | 1,532 |
| | 787 |
| | — |
| | 2,806 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
商业贷款总额 | $ | 42,151 |
| | $ | 341,291 |
| | $ | 233,029 |
| | $ | 201,482 |
| | $ | 92,772 |
| | $ | 176,139 |
| | $ | 933,054 |
| | $ | 3,109 |
| | $ | 2,023,027 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 3,466 |
| | $ | 11,064 |
| | $ | 17,759 |
| | $ | 16,931 |
| | $ | 38,556 |
| | $ | 108,224 |
| | $ | 39,981 |
| | — |
| | $ | 235,981 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 649 |
| | — |
| | — |
| | 649 |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 192 |
| | 358 |
| | — |
| | 550 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 89 |
| | 214 |
| | 874 |
| | 38,045 |
| | 29 |
| | 3,311 |
| | 4,282 |
| | — |
| | 46,844 |
|
特别提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
不合标准 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 48 |
| | — |
| | — |
| | 48 |
|
疑惑与失落 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | — |
|
零售贷款总额 | $ | 3,555 |
| | $ | 11,278 |
| | $ | 18,633 |
| | $ | 54,976 |
| | $ | 38,585 |
| | $ | 112,424 |
| | $ | 44,621 |
| | $ | — |
| | $ | 284,072 |
|
贷款总额 | $ | 393,833 |
| | $ | 1,582,645 |
| | $ | 1,501,216 |
| | $ | 1,375,311 |
| | $ | 950,920 |
| | $ | 1,950,704 |
| | $ | 997,131 |
| | $ | 3,109 |
| | $ | 8,754,869 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
下表按公司截至的内部风险等级对贷款组合进行了分层2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用风险和评级 |
| | 经过 | | 特殊 提一下 | | 不合标准 | | 总额:总收入 贷款 |
2019年12月31日 | | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | |
| | |
| | |
| | |
|
CRE非业主自用 | | $ | 2,067,875 |
| | $ | 1,178 |
| | $ | 1,088 |
| | $ | 2,070,141 |
|
多家庭 | | 1,575,510 |
| | — |
| | 216 |
| | 1,575,726 |
|
建筑和土地 | | 438,769 |
| | — |
| | 17 |
| | 438,786 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | 65,835 |
| | 973 |
| | 1,623 |
| | 68,431 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | | 4,147,989 |
| | 2,151 |
| | 2,944 |
| | 4,153,084 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 1,831,853 |
| | 11,167 |
| | 3,534 |
| | 1,846,554 |
|
特许经营房地产担保 | | 352,319 |
| | 921 |
| | — |
| | 353,240 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | 83,106 |
| | 1,842 |
| | 3,433 |
| | 88,381 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,267,278 |
| | 13,930 |
| | 6,967 |
| | 2,288,175 |
|
商业贷款(4) | | |
| | |
| | |
| | |
工商业 | | 1,359,662 |
| | 13,226 |
| | 20,382 |
| | 1,393,270 |
|
特许经营非房地产担保 | | 546,594 |
| | 6,930 |
| | 10,833 |
| | 564,357 |
|
SBA不受房地产担保 | | 13,933 |
| | 485 |
| | 3,008 |
| | 17,426 |
|
商业贷款总额 | | 1,920,189 |
| | 20,641 |
| | 34,223 |
| | 1,975,053 |
|
零售贷款 | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | | 254,463 |
| | — |
| | 561 |
| | 255,024 |
|
消费贷款 | | 50,921 |
| | — |
| | 54 |
| | 50,975 |
|
零售贷款总额 | | 305,384 |
| | — |
| | 615 |
| | 305,999 |
|
总贷款总额 | | $ | 8,640,840 |
| | $ | 36,722 |
| | $ | 44,749 |
| | $ | 8,722,311 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。.
下表按所示日期按公司贷款组合中的拖欠情况对投资持有的贷款进行了分层:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天数 | | |
| 电流 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 总计 |
2020年3月31日 | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | 2,037,130 |
| | $ | 2,191 |
| | $ | — |
| | $ | 877 |
| | $ | 2,040,198 |
|
多家庭 | 1,625,682 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,625,682 |
|
建筑和土地 | 375,723 |
| | — |
| | — |
| | 1,802 |
| | 377,525 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | 58,978 |
| | 1,147 |
| | 1,148 |
| | 392 |
| | 61,665 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | 4,097,513 |
| | 3,338 |
| | 1,148 |
| | 3,071 |
| | 4,105,070 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1,883,996 |
| | 3,636 |
| | — |
| | — |
| | 1,887,632 |
|
特许经营房地产担保 | 371,428 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 371,428 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | 82,608 |
| | — |
| | — |
| | 1,032 |
| | 83,640 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | 2,338,032 |
| | 3,636 |
| | — |
| | 1,032 |
| | 2,342,700 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | |
工商业 | 1,452,405 |
| | 1,249 |
| | 354 |
| | 4,961 |
| | 1,458,969 |
|
特许经营非房地产担保 | 538,651 |
| | — |
| | — |
| | 9,142 |
| | 547,793 |
|
SBA不受房地产担保 | 15,325 |
| | 62 |
| | — |
| | 878 |
| | 16,265 |
|
商业贷款总额 | 2,006,381 |
| | 1,311 |
| | 354 |
| | 14,981 |
| | 2,023,027 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | 237,180 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 237,180 |
|
消费贷款 | 46,892 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 46,892 |
|
零售贷款总额 | 284,072 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 284,072 |
|
总计 | $ | 8,725,998 |
| | $ | 8,285 |
| | $ | 1,502 |
| | $ | 19,084 |
| | $ | 8,754,869 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 逾期未付天数 | | |
|
| | 电流 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 总贷款总额 |
2019年12月31日 | | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | | $ | 2,067,874 |
| | $ | 1,179 |
| | $ | — |
| | $ | 1,088 |
| | $ | 2,070,141 |
|
多家庭 | | 1,575,726 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,575,726 |
|
建筑和土地 | | 438,786 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 438,786 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | 68,041 |
| | — |
| | — |
| | 390 |
| | 68,431 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | | 4,150,427 |
| | 1,179 |
| | — |
| | 1,478 |
| | 4,153,084 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 1,846,223 |
| | 331 |
| | — |
| | — |
| | 1,846,554 |
|
特许经营房地产担保 | | 353,240 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 353,240 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | 86,946 |
| | — |
| | 589 |
| | 846 |
| | 88,381 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,286,409 |
| | 331 |
| | 589 |
| | 846 |
| | 2,288,175 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1,389,026 |
| | 422 |
| | 826 |
| | 2,996 |
| | 1,393,270 |
|
特许经营非房地产担保 | | 555,215 |
| | — |
| | 9,142 |
| | — |
| | 564,357 |
|
SBA不受房地产担保 | | 16,141 |
| | 167 |
| | — |
| | 1,118 |
| | 17,426 |
|
商业贷款总额 | | 1,960,382 |
| | 589 |
| | 9,968 |
| | 4,114 |
| | 1,975,053 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | | 255,024 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 255,024 |
|
消费贷款 | | 50,967 |
| | 5 |
| | 2 |
| | 1 |
| | 50,975 |
|
零售贷款总额 | | 305,991 |
| | 5 |
| | 2 |
| | 1 |
| | 305,999 |
|
贷款总额 | | $ | 8,703,209 |
| | $ | 2,104 |
| | $ | 10,559 |
| | $ | 6,439 |
| | $ | 8,722,311 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
个人评估贷款
从2020年1月1日开始,公司根据ASC 326对贷款进行集体评估,以确定ACL。集体评估是基于对被认为具有相似风险特征的贷款进行汇总的基础上进行的。在某些情况下,公司可能会识别其认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常从不符合标准或更糟糕的内部风险等级进行识别,因为随着信用恶化,与此类贷款相关的特定属性和风险往往会变得独特。这类贷款通常是不良贷款,通过TDR进行修改,和/或被视为依赖抵押品,其中贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款将单独进行评估,以确定适当的终身ACL。该公司使用贴现现金流方法,使用贷款的有效利率来确定单独评估的贷款的ACL,除非贷款被认为是抵押品依赖型的,这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计的出售成本进行评估。本公司可根据抵押品估计公允价值的变化,增加或减少抵押品依赖型个人评估贷款的ACL。所有其他单独评估贷款的ACL的变化主要基于公司对预期从此类贷款收到的现金流的评估。
截止到2020年3月31日,$22.3百万的贷款进行了单独评估,可归因于这些贷款的ACL为$1.9百万。在2020年3月31日,$16.3百万的单独评估的贷款使用贴现现金流方法进行评估,并且$6.0百万根据抵押品的潜在价值对单独评估的贷款进行了评估。
公司单独评估了以下非权责发生状态的贷款$20.6百万在…2020年3月31日.
减值贷款
在2020年1月1日采用ASC 326之前,如果根据当前信息和事件,本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额,或者确定本公司在到期时收到包括利息在内的所有预定付款的可能性微乎其微,则本公司将贷款归类为减值贷款。减值贷款的信贷损失是根据ASC 310中的指导单独确定的。从2020年1月1日开始,公司根据ASC 326对所有贷款的信用损失进行会计处理,这消除了在确定信用损失的背景下的减值贷款的概念,并要求对所有贷款进行集体信用损失评估。只有当贷款被认为不再具有与投资组合中的其他贷款类似的风险特征时,才会对它们进行单独评估。
在采用ASC 326之前,当借款人在TDR中申请破产或获准贷款修改时,当贷款被归类为不合格或更糟糕、拖欠90天、被管理层确定为依赖抵押品时,公司会审查贷款的减值。减值的计量是基于贷款的预期未来现金流按贷款的实际利率折现,参考可观察到的市场价值(如果存在)或抵押品的公允价值(如果贷款被视为抵押品依赖)来衡量。估值免税额是根据逐笔贷款或综合具有类似风险特征的贷款来确定的。当金额不再被认为值得收回时,记录冲销。
下表提供了截至所述时期公司对减值贷款的投资情况摘要:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 减值贷款 |
| | 未付本金余额 | | 记录的投资 | | 有特别津贴 | | 没有特别津贴 | | 不良贷款专项拨备 |
| | (千美元) |
2019年12月31日 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | | $ | 1,184 |
| | $ | 1,088 |
| | $ | — |
| | $ | 1,088 |
| | $ | — |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建筑和土地 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | 772 |
| | 390 |
| | — |
| | 390 |
| | — |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
特许经营房地产担保 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | 1,743 |
| | 1,517 |
| | — |
| | 1,517 |
| | — |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | | |
工商业 | | 7,755 |
| | 7,529 |
| | — |
| | 7,529 |
| | — |
|
特许经营非房地产担保 | | 10,835 |
| | 10,834 |
| | — |
| | 10,834 |
| | — |
|
SBA非房地产担保 | | 1,555 |
| | 1,118 |
| | — |
| | 1,118 |
| | — |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | | 412 |
| | 366 |
| | — |
| | 366 |
| | — |
|
消费贷款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
总计 | | $ | 24,256 |
| | $ | 22,842 |
| | $ | — |
| | $ | 22,842 |
| | $ | — |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
下表列出了所示期间按贷款部分分列的减值贷款和租赁的信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 减值贷款 |
| | 三个月 |
| | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
| | 平均记录投资 | | 确认利息收入(6) | | 平均记录投资 | | 确认利息收入(6) |
| | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | | $ | 1,061 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建筑和土地 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | 422 |
| | — |
| | 1,889 |
| | — |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 749 |
| | — |
| | 576 |
| | — |
|
特许经营房地产担保 | | — |
| | — |
| | 3,787 |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | 1,409 |
| | 16 |
| | 280 |
| | — |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | |
工商业 | | 11,227 |
| | 82 |
| | 9,503 |
| | 89 |
|
特许经营非房地产担保 | | 3,615 |
| | 151 |
| | 189 |
| | — |
|
SBA非房地产担保 | | 1,247 |
| | — |
| | 1,110 |
| | — |
|
零售贷款 | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | | 367 |
| | — |
| | 395 |
| | — |
|
消费贷款 | | — |
| | — |
| | 57 |
| | — |
|
总计 | | $ | 20,097 |
| | $ | 249 |
| | $ | 17,786 |
| | $ | 89 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
(6)确认的利息收入代表应计贷款的利息。
本公司有以下非权责发生状态的减值贷款$8.5百万在…2019年12月31日。公司有不是的逾期90天或以上且仍在应计的贷款2019年12月31日.
问题债务重组
当借款人遇到财政困难时,我们有时会修改或重组贷款,向借款人作出让步,形式包括更改摊销条件、降低利率、只接受利息付款,在有限的情况下,亦会向未偿还的贷款余额作出让步。这些贷款被归类为TDR。TDR是为减轻借款人财务状况或现金流的暂时性减损而修改的贷款。我们和借款人之间的锻炼计划是为了在短期内为借款人的现金流短缺提供一座桥梁。TDR贷款可在贷款变为现款、已根据合同重组条款履行至少六个月的时间框架、以及合同重组本金和利息总额的最终可收集性不再存在疑问时恢复到权责发生状态。在…2020年3月31日和2019年12月31日,TDR的摊销成本总计$2.3百万 和$3.0百万分别为。TDRS包括二2020年3月31日的贷款,与2019年12月31日的TDR报告的贷款相同。修改包括修改条款,将到期日延长24个月或更短。一其中的TDR在以下时间成为非应计项目2020年3月31日但这两笔贷款都是流动的,而且都是应计状态2019年12月31日。这些贷款的修改对其摊销成本没有影响。
购入信用恶化和购入信用减值贷款
在采用ASC 326之前,本公司按照ASC 310-30分主题310-30“应收账款--因信用质量恶化而获得的贷款和债务证券”的规定,对购买的信用减值贷款(“PCI贷款”)及其收入确认进行会计处理。PCI贷款是指截至收购日期,在发起和收购之间信用质量恶化的贷款,在收购时很可能不会收回所有合同要求的付款。在2020年1月1日采用ASC 326之后,该公司分析了收购的贷款自发放以来信用质量出现的微不足道的恶化。这类贷款被归类为购买的信用恶化贷款。另请参阅注3-重要会计政策,请参阅这些财务报表中有关PCD贷款会计处理的更多信息。截至2020年3月31日,有不是的PCD贷款。截至2019年12月31日,有$1.2百万PCI贷款,其中无被置于非应计项目状态。
在采用ASC 326之前,该公司衡量PCI贷款的未贴现预期现金未来流量超过收购日贷款的估计公允价值的金额为“可增加收益”,即贷款的估计未来利息收入。可增加收益的金额在每个财务报告日期重新计量,代表剩余的未贴现预期现金流与PCI贷款的当前账面价值之间的差额。在采用ASC 326之后,该公司使用利息方法核算PCD贷款的利息收入,根据这种方法,任何购买折扣都会作为贷款收益的调整增加到利息收入中。PCD贷款没有确定可增加的收益率。
非权责发生制贷款
当贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未付的利息会立即从收益中转回。从非权责发生制贷款收到的付款通常作为贷款本金余额的减少额使用。如果进一步亏损的可能性微乎其微,公司将只以现金方式确认利息。如果公司认为所有剩余本金和利息都是完全可以收回的,并且自贷款被置于非应计项目以来,至少有三个月的持续偿还业绩,贷款可以恢复到应计状态。
本公司通常不会就逾期90天或以上的贷款计息,或当管理层认为对本金或利息的及时收取存在合理怀疑时。然而,当这类贷款有良好的担保并在收回过程中,公司可以继续计息。该公司没有逾期90天或更长时间的贷款,仍在应计。2020年3月31日和2019年12月31日。非权责发生制贷款总额$20.6百万在2020年3月31日和$8.5百万截至2019年12月31日。
下表提供了截至指定日期的非应计贷款汇总:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款(1) |
| 抵押品依赖贷款 | | 前交叉韧带 | | 非抵押品依赖型贷款 | | 前交叉韧带 | | 非权责发生制贷款总额(2) | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
2020年3月31日 | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | 318 |
| | $ | — |
| | $ | 559 |
| | $ | — |
| | $ | 877 |
| | $ | 877 |
|
多家庭 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建筑和土地 | 1,802 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,802 |
| | 1,802 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | 392 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 392 |
| | 392 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | 2,512 |
| | — |
| | 559 |
| | — |
| | 3,071 |
| | 3,071 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(4) | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — |
| | — |
| | 322 |
| | 27 |
| | 322 |
| | — |
|
特许经营房地产担保 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(5) | 1,033 |
| | — |
| | 79 |
| | 13 |
| | 1,112 |
| | 1,033 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | 1,033 |
| | — |
| | 401 |
| | 40 |
| | 1,434 |
| | 1,033 |
|
商业贷款(6) | | | | | | | | | | | |
工商业 | 1,063 |
| | — |
| | 4,613 |
| | 215 |
| | 5,676 |
| | 1,063 |
|
特许经营非房地产担保 | — |
| | — |
| | 9,142 |
| | 1,475 |
| | 9,142 |
| | — |
|
SBA非房地产担保 | 878 |
| | — |
| | 51 |
| | 6 |
| | 929 |
| | 877 |
|
商业贷款总额 | 1,941 |
| | — |
| | 13,806 |
| | 1,696 |
| | 15,747 |
| | 1,940 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅(7) | — |
| | — |
| | 358 |
| | 3 |
| | 358 |
| | — |
|
消费贷款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
零售贷款总额 | — |
| | — |
| | 358 |
| | 3 |
| | 358 |
| | — |
|
非应计贷款总额 | $ | 5,486 |
| | $ | — |
| | $ | 15,124 |
| | $ | 1,739 |
| | $ | 20,610 |
| | $ | 6,044 |
|
______________________________
(1)非权责发生贷款的ACL是基于贴现现金流方法确定的,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖型贷款的ACL是根据相关抵押品的估计公允价值确定的。
(2) 不利息收入在截至季度末的非应计贷款中确认。2020年3月31日.
(3)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(4)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(5)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(6)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(7) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
丧失抵押品赎回权过程中的住宅房地产贷款
公司有不是的以住宅房地产作抵押的消费按揭贷款,这些房产的正式止赎程序正在进行中,截止日期2020年3月31日或2019年12月31日.
抵押品依赖贷款
被归类为抵押品依赖的贷款是指预计最终偿还贷款将来自抵押品的运营或最终清算的贷款。抵押品依赖贷款是单独评估的,目的是确定每笔贷款的ACL。ACL是根据抵押品的估计公允价值减去估计的销售成本来确定的。如果贷款担保良好,并且抵押品的估计价值超过了贷款的摊销成本,则不会记录ACL。
下表按抵押品类型汇总了截至2020年3月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| Office属性 | | 工业属性 | | 零售物业 | | 酒店物业 | | 多族特性 | | 各种业务资产 | | 总计 |
| (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 318 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 318 |
|
多家庭 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建筑和土地 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,802 |
| | — |
| | 1,802 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | — |
| | — |
| | — |
| | 392 |
| | — |
| | — |
| | 392 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | — |
| | — |
| | — |
| | 710 |
| | 1,802 |
| | — |
| | 2,512 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
特许经营房地产担保 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(3) | 277 |
| | 756 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,033 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | 277 |
| | 756 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,033 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 313 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,295 |
| | 1,608 |
|
特许经营非房地产担保 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA非房地产担保 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 877 |
| | 877 |
|
商业贷款总额 | 313 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,172 |
| | 2,485 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费贷款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
零售贷款总额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
抵押品依赖贷款总额 | $ | 590 |
| | $ | 756 |
| | $ | — |
| | $ | 710 |
| | $ | 1,802 |
| | $ | 2,172 |
| | $ | 6,030 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
注7-信贷损失准备
本公司按照美国会计准则委员会326的规定对贷款的信贷损失进行会计处理-金融工具--信贷损失来确定ACL。ASC 326要求公司在发起或收购时确认贷款和无资金贷款承诺的终身损失估计。鉴于与特定贷款相关的事实和情况,确认发起或收购时的损失代表公司对与贷款相关的终身预期信贷损失的最佳估计,并涉及使用重要的管理层判断和估计。该公司在确定商业房地产贷款和商业贷款(占贷款组合的大部分)的ACL估计时使用贴现现金流模型,并对零售贷款使用历史损失率模型。该公司还在其ACL模型中使用代理贷款数据,在该模型中公司自己的历史数据不可用。
贴现现金流模型是在逐个工具的基础上应用的,对于具有类似风险特征的贷款,可以推导出每笔贷款的终身ACL估计。贴现现金流方法依赖于几个重要的组成部分,这对于制定未来贷款和无资金承诺现金流的估计至关重要。该等组成部分包括:(I)估计违约概率;(Ii)违约情况下的估计亏损,代表贷款违约时亏损的估计严重程度;(Iii)贷款提前还款活动的估计;及(Iv)估计本公司在违约时的风险敞口(“EAD”)。在合理和可支持的一段时间内,模型中采用的经济预测的变化对这些组成部分也有很大影响。该公司对无资金贷款承诺的ACL方法还包括关于借款人利用无资金贷款承诺的可能性的假设。这些假设是基于公司的历史经验。
该公司用于商业房地产和商业贷款的贴现现金流ACL模型在确定未来合同现金流的数额和时间时使用内部得出的预付款估计。对未来现金流的估计还包括公司认为可能无法收取的合同金额的估计,这是基于对PD、LGD和EAD的假设。EAD是违约时估计的贷款未偿还余额。它由贷款的合同付款时间表和预期付款概况确定,包括对预期预付款和未来利用循环信贷安排的估计。公司使用贷款的实际利率对现金流进行贴现。实际利率代表贷款的合同利率;根据任何购买溢价、购买折扣以及与贷款发起相关的递延费用和成本进行调整。本公司已作出会计政策选择,以调整实际利率,以考虑估计提前还款的影响。贷款的ACL是通过衡量贷款的摊销成本超过其贴现现金流的金额来确定的。
违约概率
商业房地产贷款的PD在很大程度上是基于第三方提供的模型,使用代理贷款信息。此模型生成的PD反映了当前和预期的经济状况和商业房地产市场状况的变化,以及它们预计将如何影响贷款水平和房地产水平属性,并最终反映违约事件发生的可能性。重要的贷款和房地产水平属性包括:贷款与价值比率、偿债范围、贷款规模、贷款年限和房地产类型。
商业贷款的PD是基于内部开发的PD评级表,该评级表根据公司贷款的内部风险等级来分配PD。这一内部开发的PD评级标准是基于公司自己的历史数据和来自公司同行的观察到的历史数据的组合,这些同行由管理层认为与我们的业务概况相一致的银行组成。随着商业部门贷款的信用风险等级发生变化,分配给它们的PD也会发生变化。与商业房地产贷款一样,商业贷款的PD也受到当前和预期经济状况的影响。
当贷款逾期90天或更长时间,并且仍在应计或置于非应计状态时,公司认为贷款是违约的。
考虑到违约造成的损失
商业房地产贷款的LGD来自第三方,使用代理贷款信息,并基于公司贷款组合中的贷款和物业水平特征,例如:贷款价值比、预计解决问题的时间、物业规模以及相关抵押品的当前和估计未来市场价格变化。LGD高度依赖贷款与价值比率,并纳入了与管理贷款直到解决相关费用的估计。LGDS还纳入了与借款人未能在到期时履行债务义务的贷款相关的损失严重程度的估计,例如通过气球付款或通过另一家贷款人对贷款进行再融资。对LGDS有影响的外部因素包括:CRE物价指数、GDP增长率、失业率和穆迪Baa评级公司债利差的变化。LGD应用于商业房地产投资组合中的每一笔贷款,并与PD一起,对预计在贷款估计期限内不会收取的净现金流进行估计。
商业贷款的LGD也来自第三方,该第三方拥有一个相当大的数据库,其中包含特定于金融服务业和这一细分市场中的贷款类型的信用相关信息,并用于生成商业贷款的年度违约信息。这些代理LGD取决于数据输入,例如:信用质量、借款人行业、地区、借款人规模和债务年限。然后,将LGD应用于商业投资组合中的每一笔贷款,并与PD一起,对预计在贷款的估计期限内不会收取的净现金流进行估计。
零售贷款的历史损失率
零售贷款的历史损失率模型来自第三方,该第三方拥有相当多的零售贷款信用相关信息数据库。决定零售贷款损失率的关键贷款水平属性和经济驱动因素包括FICO得分、年份以及地理位置、失业率和消费者房地产价格的变化。
预报
美国公认会计原则要求该公司对未来状况做出合理和可支持的预测,并估计这些预测预计将如何影响借款人履行对银行的义务的能力,以及在贷款有效期内未来现金流的最终可收回性。该公司利用穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的经济情景来估计借款人未来偿还贷款的能力。这些情景基于过去的事件、当前情况和未来事件发生的可能性。这些情景通常包括:(1)基本情景,(2)上行情景,代表略好于当前经历的经济状况,以及(3)下行情景,代表衰退状况。管理层定期评估经济情景,并可能决定在公司的ACL模型中使用特定的经济情景或概率加权经济情景的组合。为模型选择的一个或多个经济情景,以及在使用多个情景的情况下分配给它们的权重,都是基于公司对每个情景发生概率的估计,这在一定程度上是基于独立第三方进行的分析。如果使用经济情景,以及这些情景中的假设,无论是使用一种以上情景和相对权重,还是使用多个情景,都可能根据当前和预期经济条件的变化以及冠状病毒大流行等具体事件的发生而有所不同。本公司确认信贷损失相对于经济业绩的非线性,因此本公司认为,在这种情况下,如果合适,本公司将支付对价,并在适当的情况下, 在估计预测期内的信贷损失时,使用多个概率加权的经济情景是合适的。考虑并在适当的情况下使用多个概率加权方案的方法是基于某些假设的。第一个假设是,对经济的任何单一预测,无论多么详细或复杂,在合理的预测时间框架内都不是完全准确的,而且会随着时间的推移而进行修订。该公司认为,通过考虑多种情景结果,并在这种情况下利用多种情景结果是合适的,并为它们分配合理的概率权重,与单一情景方法相关的一些不确定性得到了缓解。
截至2020年1月1日,在采用ASC 326时,公司的ACL模型使用了三种概率加权情景,分别代表基本情景、上行情景和下行情景。分配给每个方案的权重如下:基本情况方案(或最有可能的方案)的权重为40%,而上行和下行方案的权重分别为30%。截至2020年3月31日,为了应对冠状病毒大流行,该公司的ACL模型中使用的经济预测纳入了与估计的大流行经济影响相关的假设。该公司在独立第三方的协助下,决定纳入反映大流行的估计经济影响的经济情景,包括遏制大流行的应对措施,这是适当的。这种情况被称为关键的大流行情况。此外,该公司在独立第三方的协助下评估了本期每一种经济情景的权重,并将这些权重修订为它认为在当前经济环境发生变化的情况下适当反映每种情景结果的可能性的水平。因此,在截至2020年3月31日的三个月里,该公司的ACL模型纳入了三种经济情景,其中包括:严重的大流行情景权重为30%,较严重的(与关键大流行情景相比)下行情景的权重为32.5%,以及基本情况情景的权重为37.5%。本期经济情景的权重反映了迅速变化的经济状况、冠状病毒大流行带来的经济不确定性和金融市场波动,以及截至2020年3月31日每种情景可能发生的估计可能性。
该公司目前预测两年内的经济状况,我们认为这是一个合理和可以支持的时期。超过了该公司能够提供合理和可支持的预测的点,经济变量就会恢复到它们的长期平均水平。该公司在用于生成总体概率加权预测的每个经济情景中都在三年内反映了这一回归。经济预测的变化会影响每笔贷款的PD、LGD和EAD,从而影响公司预计不会收取的每笔贷款的未来现金流金额。
该公司在其ACL模型中使用的经济预测来自一家独立的第三方,该第三方拥有一支由经济学家、数据库经理和运营工程师组成的庞大团队,他们有超过25年的月度经济预测制作历史。由这第三方制作的预测已被银行、信用社、政府机构和房地产开发商广泛使用。这些经济预测覆盖了美国所有的州和大都市地区,反映了经济变量的变化,如GDP增长、利率、就业率、工资变化、零售额、工业生产、与独户和多户住房市场相关的指标、空置率、股票市场价格和能源市场的变化。
需要注意的是,该公司的ACL模型依赖于多个经济变量,这些变量在多个经济场景中使用。虽然没有一个经济变量能完全说明ACL计算对模型中使用的经济变量变化的敏感性,但本公司已经确定了某些对本公司确定ACL的模型有重大影响的经济变量。截至2020年3月31日,公司的ACL模型在基本情况和下行情况下纳入了对关键经济变量的以下假设:
基本情况场景:
| |
• | CRE物价指数中期下降约3%,2020年下半年恢复增长。 |
| |
• | 中期实际GDP温和下降1%以内,2020年下半年恢复温和增长。 |
| |
• | 未来两年,美国失业率将按季度温和上升至4%以上。 |
重大大流行情景:
| |
• | CRE物价指数在中期内下降约20%,并在约12个月期间继续逐步下降。 |
| |
• | 实际国内生产总值在中期内下降约5%,2020年大部分时间为负值,然后从2020年第四季度开始恢复到略有增长的水平。 |
| |
• | 在接下来的5个季度内,美国的失业率将上升到6%以上的峰值。 |
不利情况:
| |
• | CRE物价指数在中期内下降约14%,未来5个季度将继续按季度下降约7%至15%。 |
| |
• | 中期实际国内生产总值下降约4%,到2021年初为负值。 |
| |
• | 美国失业率将在未来6个季度内上升至7.4%的峰值,并在预测期内的其余季度保持高位至略有下降。 |
质的调整
本公司认识到,用作确定未来预期信贷损失的基础的历史信息本身可能并不总是为确定未来预期信贷损失提供充分的基础。因此,公司会定期考虑是否需要对ACL进行定性调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变更、新投资组合的获取和投资组合分割中的变更等因素相关的其他限制,以及(Iv)管理层的限制包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。截至2020年3月31日,ACL中包含的质量调整总计$6.0百万。这些调整与管理层对模型中使用的经济预测的评估有关。管理层通过对经济指标和经济状况预测的额外审查确定,在基本情况下,经济状况有可能恶化。管理层通过这项额外审查观察到,某些关键经济指标在中期内可能会进一步下降。实际国内生产总值可能下降约18%,美国失业率可能达到9%,CRE物价指数也可能进一步疲软。管理层得出结论,在基本情况下,这些经济指标可能会进一步疲软,这可能会导致截至2020年3月31日的CRE非业主占用贷款、建筑贷款、土地贷款和特许经营贷款的终身损失更高。管理层在季度基础上审查质量调整的必要性和适当水平,因此,质量调整的金额和分配在未来期间可能会发生变化。
下表提供了ACL对为投资而持有的贷款的分配情况,以及ACL中归因于贷款组合中各个部分的活动(截至和在所示期间):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| 期初ACL余额(6) | | 采用ASC 326 | | 冲销 | | 恢复 | | 贷款损失准备金 | | 结束ACL余额 |
| (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | 1,899 |
| | $ | 8,423 |
| | $ | (387 | ) | | $ | — |
| | $ | 5,961 |
| | $ | 15,896 |
|
多家庭 | 729 |
| | 9,174 |
| | — |
| | — |
| | 4,819 |
| | 14,722 |
|
建筑和土地 | 4,484 |
| | (124 | ) | | — |
| | — |
| | 4,862 |
| | 9,222 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | 1,915 |
| | (1,401 | ) | | — |
| | — |
| | 421 |
| | 935 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,781 |
| | 20,166 |
| | — |
| | 12 |
| | 3,834 |
| | 26,793 |
|
特许经营房地产担保 | 592 |
| | 5,199 |
| | — |
| | — |
| | 1,712 |
| | 7,503 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | 2,119 |
| | 2,207 |
| | (315 | ) | | 71 |
| | (38 | ) | | 4,044 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | | | |
工商业 | 13,857 |
| | 87 |
| | (490 | ) | | 5 |
| | 2,283 |
| | 15,742 |
|
特许经营非房地产担保 | 5,816 |
| | 9,214 |
| | — |
| | — |
| | 1,586 |
| | 16,616 |
|
SBA非房地产担保 | 445 |
| | 218 |
| | (236 | ) | | 4 |
| | 85 |
| | 516 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | 655 |
| | 541 |
| | — |
| | — |
| | (59 | ) | | 1,137 |
|
消费贷款 | 406 |
| | 1,982 |
| | (8 | ) | | — |
| | (84 | ) | | 2,296 |
|
总计 | $ | 35,698 |
| | $ | 55,686 |
| | $ | (1,436 | ) | | $ | 92 |
| | $ | 25,382 |
| | $ | 115,422 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
(6)期初ACL余额代表在ASC 450和ASC 310项下入账的ALLL,反映了截至资产负债表日期可能发生的损失。
下表汇总了在采用ASC 326之前,根据ASC 450和ASC 310确定的截至和在所示期间内,ALLL的分配以及归因于贷款组合中各个部分的相关活动:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的三个月 |
| 期初全部余额 | | 冲销 | | 恢复 | | 信贷损失准备金 | | 收尾 全部余额 |
| (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | 1,624 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 44 |
| | $ | 1,668 |
|
多家庭 | 740 |
| | — |
| | — |
| | (71 | ) | | 669 |
|
建筑和土地 | 5,964 |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | 5,960 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | 1,827 |
| | — |
| | — |
| | 877 |
| | 2,704 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1,908 |
| | — |
| | 8 |
| | 53 |
| | 1,969 |
|
特许经营房地产担保 | 743 |
| | — |
| | — |
| | 1,430 |
| | 2,173 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | 1,824 |
| | — |
| | — |
| | 142 |
| | 1,966 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | |
工商业 | 13,695 |
| | (302 | ) | | 67 |
| | 127 |
| | 13,587 |
|
特许经营非房地产担保 | 6,066 |
| | — |
| | — |
| | (368 | ) | | 5,698 |
|
SBA非房地产担保 | 654 |
| | — |
| | 3 |
| | (154 | ) | | 503 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | 808 |
| | — |
| | — |
| | (50 | ) | | 758 |
|
消费贷款 | 219 |
| | (5 | ) | | 1 |
| | (14 | ) | | 201 |
|
总计 | $ | 36,072 |
| | $ | (307 | ) | | $ | 79 |
| | $ | 2,012 |
| | $ | 37,856 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
在截至以下三个月的三个月内ACL的变化2020年3月31日的$79.7百万反映了一个$55.7百万与公司于2020年1月1日采用ASC 326相关的调整,该调整是通过对留存收益的累计影响调整来记录的,以及$25.4百万在贷款信用损失准备金和净冲销$1.3百万。截至三个月的贷款损失拨备2020年3月31日反映了该公司与冠状病毒大流行相关的ACL模型中使用的经济预测的不利变化。
下表介绍了在采用ASC 326之前,根据ASC 450和ASC 310确定的在2019年12月31日对贷款进行单独和集体减值评估及其各自的ALLL分配:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 个别评估减值的贷款 | | 所有贷款归因于单独评估的贷款 | | 集体评估减值贷款 | | 归因于集体评估的所有贷款 |
| (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | 1,088 |
| | $ | — |
| | $ | 2,069,053 |
| | $ | 1,899 |
|
多家庭 | — |
| | — |
| | 1,575,726 |
| | 729 |
|
建筑和土地 | — |
| | — |
| | 438,786 |
| | 4,484 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | 390 |
| | — |
| | 68,041 |
| | 1,915 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — |
| | — |
| | 1,846,554 |
| | 2,781 |
|
特许经营房地产担保 | — |
| | — |
| | 353,240 |
| | 592 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | 1,517 |
| | — |
| | 86,864 |
| | 2,119 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | |
工商业 | 7,529 |
| | — |
| | 1,385,741 |
| | 13,857 |
|
特许经营非房地产担保 | 10,834 |
| | — |
| | 553,523 |
| | 5,816 |
|
SBA非房地产担保 | 1,118 |
| | — |
| | 16,308 |
| | 445 |
|
零售贷款 | | | | | | | |
独栋住宅(5) | 366 |
| | — |
| | 254,658 |
| | 655 |
|
消费贷款 | — |
| | — |
| | 50,975 |
| | 406 |
|
总计 | $ | 22,842 |
| | $ | — |
| | $ | 8,699,469 |
| | $ | 35,698 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
下表列出了截至指定日期贷款组合中商业房地产和商业贷款部分的PD范围:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年限划分的商业房地产定期贷款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋转 | | 本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年3月31日 | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 104,083 |
| | $ | 373,078 |
| | $ | 365,350 |
| | $ | 282,641 |
| | $ | 200,867 |
| | $ | 629,141 |
| | $ | 11,644 |
| | $ | — |
| | $ | 1,966,804 |
|
>5.00% - 10.00% | — |
| | 8,928 |
| | 16,401 |
| | 19,982 |
| | 6,318 |
| | 5,364 |
| | — |
| | — |
| | 56,993 |
|
超过10% | — |
| | — |
| | 318 |
| | 356 |
| | — |
| | 15,727 |
| | — |
| | — |
| | 16,401 |
|
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 99,379 |
| | 268,267 |
| | 308,116 |
| | 241,432 |
| | 291,126 |
| | 356,870 |
| | 987 |
| | — |
| | 1,566,177 |
|
>5.00% - 10.00% | 5,829 |
| | 40,102 |
| | 3,522 |
| | 506 |
| | — |
| | 4,263 |
| | — |
| | — |
| | 54,222 |
|
超过10% | — |
| | — |
| | 3,824 |
| | — |
| | — |
| | 1,459 |
| | — |
| | — |
| | 5,283 |
|
建筑与土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 2,250 |
| | 62,553 |
| | 14,444 |
| | 12,823 |
| | — |
| | 7,408 |
| | 391 |
| | — |
| | 99,869 |
|
>5.00% - 10.00% | — |
| | 26,376 |
| | 21,927 |
| | 40,704 |
| | — |
| | 298 |
| | — |
| | — |
| | 89,305 |
|
超过10% | — |
| | 29,621 |
| | 102,969 |
| | 54,505 |
| | — |
| | 1,256 |
| | — |
| | — |
| | 188,351 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 494 |
| | 10,726 |
| | 12,158 |
| | 16,888 |
| | 7,160 |
| | 11,664 |
| | — |
| | — |
| | 59,090 |
|
>5.00% - 10.00% | — |
| | — |
| | 1,660 |
| | — |
| | — |
| | 523 |
| | — |
| | — |
| | 2,183 |
|
超过10% | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 392 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 392 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 212,035 |
| | $ | 819,651 |
| | $ | 850,689 |
| | $ | 669,837 |
| | $ | 505,863 |
| | $ | 1,033,973 |
| | $ | 13,022 |
| | $ | — |
| | $ | 4,105,070 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 114,657 |
| | $ | 296,223 |
| | $ | 274,727 |
| | $ | 303,164 |
| | $ | 244,460 |
| | $ | 515,875 |
| | $ | 5,573 |
| | $ | — |
| | $ | 1,754,679 |
|
>5.00% - 10.00% | — |
| | 18,905 |
| | 29,663 |
| | 16,248 |
| | 23,617 |
| | 31,941 |
| | 247 |
| | — |
| | 120,621 |
|
超过10% | — |
| | — |
| | 3,635 |
| | 965 |
| | 2,180 |
| | 5,302 |
| | 250 |
| | — |
| | 12,332 |
|
特许经营房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 19,326 |
| | 78,086 |
| | 74,790 |
| | 105,669 |
| | 30,643 |
| | 38,631 |
| | — |
| | — |
| | 347,145 |
|
>5.00% - 10.00% | — |
| | 1,575 |
| | 1,069 |
| | 3,534 |
| | 1,009 |
| | 7,553 |
| | — |
| | — |
| | 14,740 |
|
超过10% | — |
| | 7,913 |
| | 728 |
| | — |
| | — |
| | 902 |
| | — |
| | — |
| | 9,543 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 2,109 |
| | 7,723 |
| | 13,559 |
| | 16,143 |
| | 8,948 |
| | 23,564 |
| | 364 |
| | — |
| | 72,410 |
|
>5.00% - 10.00% | — |
| | — |
| | 694 |
| | 2,260 |
| | 2,430 |
| | 2,780 |
| | — |
| | — |
| | 8,164 |
|
超过10% | — |
| | — |
| | — |
| | 1,033 |
| | 413 |
| | 1,620 |
| | — |
| | — |
| | 3,066 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | $ | 136,092 |
| | $ | 410,425 |
| | $ | 398,865 |
| | $ | 449,016 |
| | $ | 313,700 |
| | $ | 628,168 |
| | $ | 6,434 |
| | $ | — |
| | $ | 2,342,700 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年限划分的商业房地产定期贷款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋转 | | 本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年3月31日 | (千美元) |
商业贷款(4) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 31,625 |
| | $ | 114,904 |
| | $ | 94,899 |
| | $ | 67,070 |
| | $ | 34,540 |
| | $ | 110,090 |
| | $ | 881,734 |
| | $ | 1,204 |
| | $ | 1,336,066 |
|
>5.00% - 10.00% | — |
| | 10,607 |
| | 7,471 |
| | 38,578 |
| | 2,603 |
| | 6,021 |
| | 27,259 |
| | 370 |
| | 92,909 |
|
超过10% | — |
| | 524 |
| | 2,769 |
| | 869 |
| | 1,915 |
| | 3,027 |
| | 19,640 |
| | 1,250 |
| | 29,994 |
|
特许经营非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 9,938 |
| | 210,415 |
| | 121,918 |
| | 77,413 |
| | 48,552 |
| | 44,294 |
| | 2,062 |
| | — |
| | 514,592 |
|
>5.00% - 10.00% | 323 |
| | 2,370 |
| | 4,036 |
| | 1,977 |
| | 4,174 |
| | 3,430 |
| | — |
| | — |
| | 16,310 |
|
超过10% | — |
| | — |
| | — |
| | 13,056 |
| | — |
| | 3,835 |
| | — |
| | — |
| | 16,891 |
|
SBA不受房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 265 |
| | 2,383 |
| | 1,326 |
| | 2,258 |
| | 601 |
| | 3,503 |
| | 1,572 |
| | 285 |
| | 12,193 |
|
>5.00% - 10.00% | — |
| | — |
| | 469 |
| | — |
| | 387 |
| | 230 |
| | — |
| | — |
| | 1,086 |
|
超过10% | — |
| | 88 |
| | 141 |
| | 261 |
| | — |
| | 1,709 |
| | 787 |
| | — |
| | 2,986 |
|
商业贷款总额 | $ | 42,151 |
| | $ | 341,291 |
| | $ | 233,029 |
| | $ | 201,482 |
| | $ | 92,772 |
| | $ | 176,139 |
| | $ | 933,054 |
| | $ | 3,109 |
| | $ | 2,023,027 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
在投资者房地产担保和商业房地产担保部门的贷款ACL中,一个重要的驱动因素是贷款价值比(“LTV”)。下表汇总了截至指定日期,按当前估计的LTV和按发起年份划分的这些细分市场的贷款摊销成本:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋转 | | 本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年3月31日 | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 56,085 |
| | $ | 174,693 |
| | $ | 137,386 |
| | $ | 179,286 |
| | $ | 144,084 |
| | $ | 515,589 |
| | $ | 11,085 |
| | — |
| | $ | 1,218,208 |
|
>55-65% | 27,173 |
| | 114,711 |
| | 104,810 |
| | 97,883 |
| | 52,649 |
| | 104,802 |
| | 559 |
| | — |
| | 502,587 |
|
>65-75% | 20,825 |
| | 92,602 |
| | 136,934 |
| | 23,455 |
| | 10,238 |
| | 29,568 |
| | — |
| | — |
| | 313,622 |
|
大于75% | — |
| | — |
| | 2,939 |
| | 2,355 |
| | 214 |
| | 273 |
| | — |
| | — |
| | 5,781 |
|
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 26,605 |
| | 108,109 |
| | 133,038 |
| | 93,938 |
| | 72,385 |
| | 159,449 |
| | 511 |
| | — |
| | 594,035 |
|
>55-65% | 32,070 |
| | 140,824 |
| | 121,292 |
| | 83,532 |
| | 85,911 |
| | 160,662 |
| | — |
| | — |
| | 624,291 |
|
>65-75% | 46,533 |
| | 49,354 |
| | 40,497 |
| | 62,560 |
| | 132,830 |
| | 37,319 |
| | 476 |
| | — |
| | 369,569 |
|
大于75% | — |
| | 10,082 |
| | 20,635 |
| | 1,908 |
| | — |
| | 5,162 |
| | — |
| | — |
| | 37,787 |
|
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 2,250 |
| | 114,230 |
| | 116,970 |
| | 32,535 |
| | — |
| | 7,581 |
| | 391 |
| | — |
| | 273,957 |
|
>55-65% | — |
| | 4,320 |
| | 19,439 |
| | 57,988 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 81,747 |
|
>65-75% | — |
| | — |
| | 1,887 |
| | 17,509 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,396 |
|
大于75% | — |
| | — |
| | 1,044 |
| | — |
| | — |
| | 1,381 |
| | — |
| | — |
| | 2,425 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — |
| | 1,150 |
| | 658 |
| | 844 |
| | 725 |
| | 439 |
| | — |
| | — |
| | 3,816 |
|
>55-65% | — |
| | 3,194 |
| | 710 |
| | 3,869 |
| | 980 |
| | 4,079 |
| | — |
| | — |
| | 12,832 |
|
>65-75% | 494 |
| | 3,730 |
| | 8,821 |
| | 6,523 |
| | 4,371 |
| | 3,601 |
| | — |
| | — |
| | 27,540 |
|
大于75% | — |
| | 2,652 |
| | 3,629 |
| | 5,652 |
| | 1,476 |
| | 4,068 |
| | — |
| | — |
| | 17,477 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 212,035 |
| | $ | 819,651 |
| | $ | 850,689 |
| | $ | 669,837 |
| | $ | 505,863 |
| | $ | 1,033,973 |
| | $ | 13,022 |
| | $ | — |
| | $ | 4,105,070 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 44,737 |
| | $ | 113,567 |
| | $ | 154,056 |
| | $ | 194,126 |
| | $ | 143,274 |
| | $ | 361,762 |
| | $ | 4,951 |
| | — |
| | $ | 1,016,473 |
|
>55-65% | 14,963 |
| | 91,000 |
| | 85,230 |
| | 61,426 |
| | 75,933 |
| | 87,639 |
| | — |
| | — |
| | 416,191 |
|
>65-75% | 15,560 |
| | 89,702 |
| | 44,579 |
| | 59,813 |
| | 47,717 |
| | 60,839 |
| | 1,119 |
| | — |
| | 319,329 |
|
大于75% | 39,397 |
| | 20,859 |
| | 24,160 |
| | 5,012 |
| | 3,333 |
| | 42,878 |
| | — |
| | — |
| | 135,639 |
|
特许经营房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 9,342 |
| | 18,866 |
| | 14,141 |
| | 16,765 |
| | 11,413 |
| | 21,859 |
| | — |
| | — |
| | 92,386 |
|
>55-65% | — |
| | 11,447 |
| | 11,696 |
| | 24,812 |
| | 7,010 |
| | 6,891 |
| | — |
| | — |
| | 61,856 |
|
>65-75% | — |
| | 44,892 |
| | 27,393 |
| | 10,261 |
| | 12,102 |
| | 17,098 |
| | — |
| | — |
| | 111,746 |
|
大于75% | 9,984 |
| | 12,369 |
| | 23,357 |
| | 57,365 |
| | 1,127 |
| | 1,238 |
| | — |
| | — |
| | 105,440 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 2,109 |
| | 7,723 |
| | 14,253 |
| | 19,436 |
| | 11,791 |
| | 27,964 |
| | 364 |
| | — |
| | 83,640 |
|
>55-65% | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
>65-75% | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
大于75% | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房地产担保的商业贷款总额 | $ | 136,092 |
| | $ | 410,425 |
| | $ | 398,865 |
| | $ | 449,016 |
| | $ | 313,700 |
| | $ | 628,168 |
| | $ | 6,434 |
| | $ | — |
| | $ | 2,342,700 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
下表显示了截至指定日期贷款组合零售部分的FICO波段:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋转 | | 本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年3月31日 | (千美元) |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | $ | 3,466 |
| | $ | 9,868 |
| | $ | 13,973 |
| | $ | 11,586 |
| | $ | 32,709 |
| | $ | 90,860 |
| | $ | 29,710 |
| | — |
| | $ | 192,172 |
|
>680 - 740 | — |
| | 1,196 |
| | 3,786 |
| | 4,824 |
| | 2,678 |
| | 10,893 |
| | 9,273 |
| | — |
| | 32,650 |
|
>580 - 680 | — |
| | — |
| | — |
| | 521 |
| | 3,169 |
| | 6,549 |
| | 1,319 |
| | — |
| | 11,558 |
|
少于580 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 763 |
| | 37 |
| | — |
| | 800 |
|
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | 89 |
| | 126 |
| | 866 |
| | 55 |
| | 25 |
| | 2,682 |
| | 2,366 |
| | — |
| | 6,209 |
|
>680 - 740 | — |
| | 64 |
| | 8 |
| | 37,990 |
| | — |
| | 501 |
| | 1,765 |
| | — |
| | 40,328 |
|
>580 - 680 | — |
| | 24 |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | 155 |
| | 110 |
| | — |
| | 293 |
|
少于580 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21 |
| | 41 |
| | — |
| | 62 |
|
零售贷款总额 | $ | 3,555 |
| | $ | 11,278 |
| | $ | 18,633 |
| | $ | 54,976 |
| | $ | 38,585 |
| | $ | 112,424 |
| | $ | 44,621 |
| | $ | — |
| | $ | 284,072 |
|
______________________________
(1) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
注8-附属债券
截止日期:2020年3月31日,公司有三次级票据及附属票据的发行二发行次级债务证券,总账面价值为$215.3百万加权利率为5.43%,而合计账面价值为$215.1百万加权利率为5.37%在…2019年12月31日.
下表汇总了截至指定日期的未偿还次级债券: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
| | 规定到期日 | | 当前利率 | | 当前本金余额 | | 账面价值 |
| | | | | | (千美元) |
附属票据 | | | | | | | | | | |
次级票据2024年到期,年息5.75% | | 2024年9月3日 | | 5.75 | % | | $ | 60,000 |
| | $ | 59,462 |
| | $ | 59,432 |
|
次级票据,2029年到期,年利率4.875厘,至2024年5月15日止,此后3个月期伦敦银行同业拆息+2.5厘 | | 2029年5月15日 | | 4.875 | % | | 125,000 |
| | 122,686 |
| | 122,622 |
|
次级票据,2025年到期,年息7.125厘 | | 2025年6月26日 | | 7.125 | % | | 25,000 |
| | 25,127 |
| | 25,133 |
|
附属票据合计 | | | | | | 210,000 |
| | 207,275 |
| | 207,187 |
|
次级债务 | | | | | | | | | | |
遗产橡树资本信托II(次级债),3个月期LIBOR+1.72% | | 2037年1月1日 | | 3.63 | % | | 5,248 |
| | 4,071 |
| | 4,054 |
|
Santa Lucia Bancorp(CA)资本信托(次级债券),3个月期LIBOR+1.48% | | 2036年7月7日 | | 3.31 | % | | 5,155 |
| | 3,923 |
| | 3,904 |
|
次级债务总额 | | | | | | 10,403 |
| | 7,994 |
| | 7,958 |
|
次级债券总额 | | | | | | $ | 220,403 |
| | $ | 215,269 |
| | $ | 215,145 |
|
就各项附属票据的发行而言,本公司获得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的评级。KBRA对该公司的优先无担保债务和次级债务的投资级评级分别为BBB+和BBB,对该银行的存款评级为A-。在宣布拟议收购Opus后,KBRA于2020年2月重申了该公司和银行的评级。
自.起2020年3月31日,该公司有两个未合并的特拉华州法定信托子公司,Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust。这两家公司都被用作商业信托,目的是向第三方投资者发行次级债券。次级债是与信托优先证券发行相关发行的。本公司不得将任何信托优先证券并入本公司的合并财务报表。由此对本公司综合财务报表的影响是将附属债券报告为本公司负债的组成部分,并将其在信托中的所有权权益报告为其他资产的组成部分。
有关公司次级债券的更多信息,请参见公司2019年综合财务报表10-K表中的“附注13-附属债券”。
注9-每股收益
2019年2月,公司董事会薪酬委员会审议了包括限制性股票和限制性股票单位(RSU)在内的各种形式的流通股奖励,批准将未归属限制性股票奖励视为参股证券,由于未归属限制性股票和未归属RSU的待遇不同,从2019年开始,普通股每股收益采用传统的两级定价方法计算。
在两级法下,可分配给参与证券的分配和未分配收益从净收入中减去,以确定可分配给普通股股东的净收益,然后将其用于基本每股收益和稀释后每股收益计算的分子。普通股每股基本收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数量,不包括已发行的参与证券。稀释每股普通股收益的计算方法是,将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数,调整后的加权平均数包括潜在稀释普通股的影响,但不包括被视为参与证券的奖励。普通股每股摊薄收益的计算不包括假定的行使或发行具有反摊薄作用的证券的影响。
下表列出了该公司在所指时期的每股收益计算:
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
| (千美元,每股数据除外) |
基本型 | | | | | |
净收入 | $ | 25,740 |
| | $ | 41,098 |
| | $ | 38,718 |
|
减去:分配给参与证券的收益 | (232 | ) | | (426 | ) | | (347 | ) |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 25,508 |
| | $ | 40,672 |
| | $ | 38,371 |
|
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 59,007,191 |
| | 58,816,352 |
| | 61,987,605 |
|
普通股基本每股收益 | $ | 0.43 |
| | $ | 0.69 |
| | $ | 0.62 |
|
| | | | | |
稀释 | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 25,508 |
| | $ | 40,672 |
| | $ | 38,371 |
|
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 59,007,191 |
| | 58,816,352 |
| | 61,987,605 |
|
股份薪酬的稀释效应 | 182,526 |
| | 365,702 |
| | 298,178 |
|
加权平均稀释普通股 | 59,189,717 |
| | 59,182,054 |
| | 62,285,783 |
|
稀释后每股普通股收益 | $ | 0.43 |
| | $ | 0.69 |
| | $ | 0.62 |
|
股票期权是反摊薄的,其影响不包括在稀释后每股收益的计算中。如果普通股的市场价格上升,这些证券的稀释影响可能会计入未来稀释后每股收益的计算中。对于美国人来说三截至的月份2020年3月31日,因为那里有不是的反稀释的RSU或股票期权。
注10-金融工具的公允价值
资产或负债的公允价值是在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)进行的有序交易中,为出售该资产或负债而收取的交换价格或为转移该负债而支付的交换价格(退出价格)。在估计公允价值时,本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值技术。这样的估值技术得到了一致的应用。估值技术的输入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC主题825要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括那些未按公允价值经常性和非经常性计量和报告的金融资产和金融负债,下面讨论按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估算方法。
根据会计指引,本公司根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性,将其按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个级别。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述:
第1级-活跃市场的未调整报价,在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第2级-第1级中包含的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的输入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(如利率、提前还款速度、波动性等)。或基于模型的估值技术,其中所有重要的假设都可以直接或间接地在市场上观察到。
第3级-估值是从基于模型的技术产生的,在这种技术中,市场上无法直接或间接观察到一种或多种重要的投入。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。估值技术可以包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似技术。
由于该公司的大部分金融工具不存在市场,因此公允价值估计是基于对当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其它因素的判断。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对列报的公允价值产生重大影响。管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断;然而,任何估计技术都有固有的局限性。
公允价值层次中的金融工具水平基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。管理层在确定公允价值计量时,最大限度地利用可观察到的投入,并试图最大限度地减少使用不可观察到的投入。对于估计公允价值是可行的金融工具,估计公允价值被披露。这些估计是根据相关市场数据和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计不反映一次性出售本公司持有的全部特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣,也不试图估计与该工具相关的预期未来业务的价值。此外,与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响,任何这些估计都没有考虑到这一点。
资产和负债按公允价值经常性计量
以下是按经常性基础计量金融资产和负债的一般和具体估值方法的说明,以及根据公允价值层次对这些工具的一般分类。
投资证券-投资证券通常根据从独立第三方定价服务获得的报价进行估值,这些服务使用评估的定价应用程序和模型流程。可观察到的市场投入,如基准收益率、报告的交易、经纪人/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据都被视为评估的一部分。输入与被评估的安全性直接相关,或间接与类似位置的安全性相关。估值模型利用了市场假设和市场数据。本公司根据本公司对与证券相关的市场场所和信用问题的了解,审查第三方定价服务提供的市场价格是否合理。本公司并无对其提供的市场报价作出任何调整,因此,本公司将其投资组合归类于公允价值等级的第2级。
衍生资产和负债-公司发起浮动利率贷款,并与客户签订浮动至固定利率掉期。本公司还与代理银行签订抵销互换协议。这些背靠背互换协议旨在相互抵消,允许公司发起可变利率贷款,同时为客户提供固定利息支付合同。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些衍生品的公允价值是基于市场标准的贴现现金流方法。本公司可与交易对手银行订立风险参与协议,接受部分与贷款相关的利率互换信用风险。参与协议的风险公允价值是通过使用单方面的信用估值调整模型计算的,该模型考虑了衍生品对借款人的预期资产或负债敞口总额以及借款人的信用。由于用以推算该等衍生工具合约公允价值的大部分投入属可观察性质,衍生工具的估值被分类为第二级。
以下公允价值层次表提供了有关公司在指定日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
| | 公允价值计量使用 | | |
| | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总公允价值 |
| | (千美元) |
金融资产 | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — |
| | $ | 32,833 |
| | $ | — |
| | $ | 32,833 |
|
代理处 | | — |
| | 247,766 |
| | — |
| | 247,766 |
|
公司 | | — |
| | 176,033 |
| | — |
| | 176,033 |
|
市政债券 | | — |
| | 407,097 |
| | — |
| | 407,097 |
|
抵押抵押债券 | | — |
| | 9,656 |
| | — |
| | 9,656 |
|
抵押贷款支持证券 | | — |
| | 464,376 |
| | — |
| | 464,376 |
|
可供出售的证券总额 | | $ | — |
| | $ | 1,337,761 |
| | $ | — |
| | $ | 1,337,761 |
|
| | | | | | | | |
衍生资产 | | $ | — |
| | $ | 10,961 |
| | $ | — |
| | $ | 10,961 |
|
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债 | | $ | — |
| | $ | 11,013 |
| | $ | — |
| | $ | 11,013 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 公允价值计量使用 | | |
|
| | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 公允价值 |
| | (千美元) |
金融资产 | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | |
| | |
| | |
| | |
|
美国财政部 | | $ | — |
| | $ | 63,555 |
| | $ | — |
| | $ | 63,555 |
|
代理处 | | — |
| | 246,358 |
| | — |
| | 246,358 |
|
公司 | | — |
| | 151,353 |
| | — |
| | 151,353 |
|
市政债券 | | — |
| | 397,298 |
| | — |
| | 397,298 |
|
抵押抵押债券 | | — |
| | 9,984 |
| | — |
| | 9,984 |
|
抵押贷款支持证券 | | — |
| | 499,836 |
| | — |
| | 499,836 |
|
可供出售的证券总额 | | $ | — |
| | $ | 1,368,384 |
| | $ | — |
| | $ | 1,368,384 |
|
| | | | | | | | |
衍生资产 | | $ | — |
| | $ | 2,103 |
| | $ | — |
| | $ | 2,103 |
|
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债 | | $ | — |
| | $ | 2,103 |
| | $ | — |
| | $ | 2,103 |
|
在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
单独评估的贷款(采用ASC 326之前的减值贷款)-当一笔贷款很可能不会按照贷款协议的合同条款支付利息和本金时,对贷款进行单独评估,以确定预期的信贷损失。单独评估的贷款是根据基础抵押品的公允价值或预期未来现金流的贴现来计量的。抵押品一般由应收账款、存货、固定资产、不动产和现金组成。本公司计量所有非应计贷款的减值,并将本金余额减至标的抵押品价值减去预期销售成本。
拥有的其他房地产-OREO最初按公允价值减去转让日的估计销售成本入账。此金额将成为该房产的新基准。任何基于物业公允价值减去购置之日出售估计成本的公允价值调整均计入信贷损失拨备。
个别评估贷款及拥有的其他房地产的公允价值乃根据第3级假设厘定,代表个别评估的贷款及其他房地产拥有余额,并已为其设立特定准备金或对其作出减记。就房地产贷款而言,本公司一般会取得第三方评估(或物业估值)及/或抵押品审计,并根据其个别评估贷款及拥有的其他房地产的历史经验进行内部分析,以厘定公允价值。在确定个别评估贷款的标的抵押品的可变现净值时,公司将对估值进行贴现,以涵盖市场价格波动和销售成本,通常范围为7%至10%在抵押品价值中,公司预计在丧失抵押品赎回权的情况下将产生的抵押品价值。除折扣外,本公司在计算可变现净值时还考虑了标的抵押品上的任何其他高级留置权。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,并根据管理层的历史知识、市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
在…2020年3月31日根据管理层可获得的最新评估,本公司单独评估的抵押品依赖贷款是根据其相关抵押品的公允价值进行评估的。本公司根据近期的房地产或物业评估,对某些个别评估的贷款完成部分冲销,并于年内释放相关的特定储备。三截至的月份2020年3月31日.
下表列出了我们在非经常性基础上按公允价值计量的资产。2020年3月31日和2019年12月31日。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 公允价值 |
| | (千美元) |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 660 |
| | $ | 660 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 公允价值 |
| | (千美元) |
金融资产 | | | | | | | | |
减值贷款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,257 |
| | $ | 2,257 |
|
下表提供了有关按公允价值非经常性基础计量的资产的公允价值计量水平3的量化信息,网址为2020年3月31日和2019年12月31日。
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| | | | | | | 量程 |
| 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | MIN | | 最大 | | 加权平均 |
| (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | 318 |
| | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
SBA以房地产为抵押 | 277 |
| | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 65 |
| | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 7.32% |
个人评估贷款总额 | $ | 660 |
| | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| | | | | | | 量程 |
| 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | MIN | | 最大 | | 加权平均 |
| (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | 569 |
| | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
SBA以房地产为抵押 | 408 |
| | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
SBA以房地产为抵押 | 140 |
| | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 7.81% |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 1,140 |
| | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 7.00% | | 63.00% | | 15.33% |
个人评估贷款总额 | $ | 2,257 |
| | | | | | | | | | |
金融工具的公允价值
本文提出的公允价值估计是基于截至所示日期管理层可获得的相关信息,代表退出价格。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
| | 携载 数量 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 估计数 公允价值 |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 534,032 |
| | $ | 534,032 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 534,032 |
|
金融机构的有息定期存款 | | 2,708 |
| | 2,708 |
| | — |
| | — |
| | 2,708 |
|
持有至到期的投资 | | 34,553 |
| | — |
| | 36,238 |
| | — |
| | 36,238 |
|
可供出售的投资证券 | | 1,337,761 |
| | — |
| | 1,337,761 |
| | — |
| | 1,337,761 |
|
持有待售贷款 | | 111 |
| | — |
| | 119 |
| | — |
| | 119 |
|
为投资而持有的贷款,净额 | | 8,754,869 |
| | — |
| | — |
| | 8,919,760 |
| | 8,919,760 |
|
衍生资产 | | 10,961 |
| | — |
| | 10,961 |
| | — |
| | 10,961 |
|
应计应收利息 | | 38,294 |
| | 38,294 |
| | — |
| | — |
| | 38,294 |
|
| | | | | | | | | | |
负债 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
存款账户 | | 9,093,072 |
| | 8,020,531 |
| | 1,077,483 |
| | — |
| | 9,098,014 |
|
FHLB预付款 | | 521,017 |
| | — |
| | 521,735 |
| | — |
| | 521,735 |
|
次级债券 | | 215,269 |
| | — |
| | 227,542 |
| | — |
| | 227,542 |
|
衍生负债 | | 11,013 |
| | — |
| | 11,013 |
| | — |
| | 11,013 |
|
应计应付利息 | | 3,671 |
| | 3,671 |
| | — |
| | — |
| | 3,671 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 携载 数量 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 估计数 公允价值 |
| | (千美元) |
资产 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
现金和现金等价物 | | $ | 326,850 |
| | $ | 326,850 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 326,850 |
|
金融机构的有息定期存款 | | 2,708 |
| | 2,708 |
| | — |
| | — |
| | 2,708 |
|
持有至到期的投资 | | 37,838 |
| | — |
| | 38,760 |
| | — |
| | 38,760 |
|
可供出售的投资证券 | | 1,368,384 |
| | — |
| | 1,368,384 |
| | — |
| | 1,368,384 |
|
持有待售贷款 | | 1,672 |
| | — |
| | 1,821 |
| | — |
| | 1,821 |
|
为投资而持有的贷款,净额 | | 8,722,311 |
| | — |
| | — |
| | 8,691,019 |
| | 8,691,019 |
|
衍生资产 | | 2,103 |
| | — |
| | 2,103 |
| | — |
| | 2,103 |
|
应计应收利息 | | 39,442 |
| | 39,442 |
| | — |
| | — |
| | 39,442 |
|
| | | | | | | | | | |
负债 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
存款账户 | | 8,898,509 |
| | 7,850,667 |
| | 1,048,583 |
| | — |
| | 8,899,250 |
|
FHLB预付款 | | 517,026 |
| | — |
| | 517,291 |
| | — |
| | 517,291 |
|
其他借款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
次级债券 | | 215,145 |
| | — |
| | 237,001 |
| | — |
| | 237,001 |
|
衍生负债 | | 2,103 |
| | — |
| | 2,103 |
| | — |
| | 2,103 |
|
应计应付利息 | | 2,686 |
| | 2,686 |
| | — |
| | — |
| | 2,686 |
|
本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。虽然管理层认为本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
注11-衍生工具
本公司不时与若干借款人订立利率掉期协议,以协助他们减低与本公司贷款有关的利率风险。同时,本公司与另一家金融机构订立相同的利率掉期协议,以减低本公司与其借款人订立的掉期协议所涉及的利率风险。在…2020年3月31日,公司拥有场外衍生工具和中央结算的衍生工具,其条款相匹配,名义金额总计。$88.7百万和公允价值$11.0百万相比之下,总名义金额为$76.3百万和公允价值$2.1百万在…2019年12月31日。这些协议的公允价值是通过该公司的交易对手银行使用的第三方估值模型确定的,该模型使用可观察到的市场数据,如现金LIBOR利率、欧洲美元期货合约价格和市场掉期利率。这些掉期的公允价值作为其他资产和其他负债的组成部分记录在公司的简明综合资产负债表中。由于利率变化而发生的这些掉期的公允价值变化,作为非利息收入的一部分记录在公司的损益表中。由于本公司与其借款人之间的掉期协议条款已与与另一家金融机构的掉期协议条款相匹配,因此其公允价值变动的调整在非利息收入中相互抵消。
场外合约是为满足所涉交易对手的需要而量身定做的,因此,通常比具有标准化条款的中央结算合约包含更大程度的信用风险和流动性风险。虽然本公司与借款人及本公司与其他金融机构之间掉期协议的公允价值变动相互抵销,但这些交易对手的信用风险变动可能会导致此等掉期协议的公允价值出现差异。该公司与其他金融机构的场外掉期协议以现金作抵押,与借款人的掉期协议以这些借款人与本公司的基础贷款的抵押品安排作担保。在.期间三截至的月份2020年3月31日和2019,掉期协议上没有记录可归因于与交易对手相关的信用风险变化的亏损。本公司于以下日期订立的所有利率掉期协议2020年3月31日和2019年12月31日是独立的衍生品,不被指定为对冲工具。
本公司的信用衍生品源于与交易对手银行签订信用风险与参与协议(“RPA”),以接受与贷款相关的利率掉期的部分信用风险。如果借款人未能履行其与金融机构签订的利率互换衍生品合同,RPA为金融机构提供信用保护。与这些信用衍生品相关的信用风险通过本公司的贷款承销程序进行管理。RPA是未指定为套期保值的衍生金融工具,按公允价值记录。公允价值变动确认为非利息收入的组成部分,并在其他资产或其他负债中进行相应的抵销。
下表汇总了公司在合并财务状况报表中包括在“其他资产”和“其他负债”中的衍生工具:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
| (千美元) |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率掉期合约 | $ | 88,668 |
| | $ | 10,961 |
| | $ | 88,668 |
| | $ | 10,961 |
|
其他合同 | — |
| | — |
| | 14,725 |
| | 52 |
|
总衍生工具 | $ | 88,668 |
| | $ | 10,961 |
| | $ | 103,393 |
| | $ | 11,013 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
| (千美元) |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率掉期合约 | $ | 76,314 |
| | $ | 2,103 |
| | $ | 76,314 |
| | $ | 2,103 |
|
总衍生工具 | $ | 76,314 |
| | $ | 2,103 |
| | $ | 76,314 |
| | $ | 2,103 |
|
下表汇总了衍生金融工具在综合损益表中的影响。
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 在衍生工具收益中确认的收益数额 |
| | | | 三个月 |
未指定为套期保值工具的衍生工具: | | 衍生工具收益中确认收益的位置 | | 2020年3月31日 | | 2019年3月31日 |
| | | | (千美元) |
其他合同 | | 其他收入 | | $ | 198 |
| | $ | — |
|
总计 | | | | $ | 198 |
| | $ | — |
|
注12-资产负债表抵销
衍生金融工具可能符合在综合资产负债表中抵销的资格,例如受可强制执行的总净额结算安排或类似协议规限的工具。根据这些协议,公司有权与同一交易对手净结算多份合同。该公司向符合条件的客户提供利率掉期产品,然后将这些产品与公司与交易对手银行签订的衍生品合同配对。虽然与交易对手银行订立的衍生工具合约可能须遵守可强制执行的总净额结算协议,但与客户订立的衍生工具合约可能不受可强制执行的总净额结算安排的约束,而与客户订立的衍生工具合约可能不受可强制执行的总净额结算安排的约束。该公司选择以毛额为基础对集中清算的衍生品合约进行会计处理。对于没有通过票据交换所集中清算的衍生品合约,法规要求抵押品必须由拥有净负债头寸的一方过账。中央结算场外衍生品的各方交换反映衍生品每日价值变化的每日付款。这些付款通常被称为变动保证金,被视为衍生品风险的结算,而不是抵押品。
截至综合财务状况表中符合抵销条件的金融工具2020年3月31日如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合并中未抵销的毛金额 资产负债表 | | |
| 已确认的总金额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表中列示的净额 | | 金融工具(1) | | 现金抵押品(2) | | 净额 |
| (千美元) |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | $ | 10,961 |
| | $ | — |
| | $ | 10,961 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,961 |
|
总计 | $ | 10,961 |
| | $ | — |
| | $ | 10,961 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,961 |
|
| | | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | $ | 11,013 |
| | $ | — |
| | $ | 11,013 |
| | $ | (2,766 | ) | | $ | (2,600 | ) | | $ | 5,647 |
|
总计 | $ | 11,013 |
| | $ | — |
| | $ | 11,013 |
| | $ | (2,766 | ) | | $ | (2,600 | ) | | $ | 5,647 |
|
| | | | | | | | | | | |
(1)它代表与交易对手银行质押的证券的公允价值。 |
(2)它代表与交易对手银行抵押的现金抵押品。 |
截至综合财务状况表中符合抵销条件的金融工具2019年12月31日如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合并中未抵销的毛金额 资产负债表 | | |
| 已确认的总金额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表中列示的净额 | | 金融工具 | | 现金抵押品(1) | | 净额 |
| (千美元) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | $ | 2,103 |
| | $ | — |
| | $ | 2,103 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,103 |
|
总计 | $ | 2,103 |
| | $ | — |
| | $ | 2,103 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,103 |
|
| | | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | $ | 2,107 |
| | $ | (4 | ) | | $ | 2,103 |
| | $ | — |
| | $ | (1,678 | ) | | $ | 425 |
|
总计 | $ | 2,107 |
| | $ | (4 | ) | | $ | 2,103 |
| | $ | — |
| | $ | (1,678 | ) | | $ | 425 |
|
| | | | | | | | | | | |
(1)代表在交易对手银行持有的现金抵押品。 |
注13-租约
本公司根据2019年1月1日实施的ASC 842对其租赁进行会计处理,并要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表标的租赁资产使用权的资产。该公司的租赁主要代表未来为其运营支付建筑物或空间使用费的义务。支付未来租赁费用的负债计入应计费用和其他负债,而使用权资产计入公司综合资产负债表的其他资产。在…2020年3月31日,本公司的所有租约均被分类为经营租约或短期租约。支付未来租赁款项的负债和使用权资产计入经营租赁,而不是短期租赁。该等负债及使用权资产乃根据每份租约的合约基本租金总额厘定,其中包括在适用情况下延长或续订每份租约的选择权,以及本公司相信其有经济诱因延长或续签租约的情况。未来合同基准租金将使用租约中隐含的利率进行贴现,或如果租约中隐含的利率无法轻易确定,则使用本公司的估计增量借款利率。对于包含可变租赁付款的租赁,本公司根据租赁中指定的租赁付款递增率或租赁开始时观察到的指定指数费率假设未来的租赁付款递增。支付未来租赁付款的负债采用利息法核算,减去定期合同租赁付款后的定期利息增加。经营性租赁的使用权资产在关联租赁期内摊销,摊销金额代表定期直线租赁费用与相关负债中定期利息增值之间的差额,以支付未来租赁款项。
在截至的三个月内2020年3月31日和2019,租赁费用合计$3.7百万和$3.4百万分别计入房舍和占用费用,并在综合损益表中计入房舍和占用费用。在截至的三个月内2020年3月31日和2019,可归因于经营租赁的租赁费用总额约为$3.2百万和$2.7百万分别为。截至三个月的可归因于短期租赁的租赁开支2020年3月31日和2019总计约为$527,000和$691,000。短期租约是指在开始时期限为12个月或更短的租约。
下表提供了截至和年中与经营租赁相关的补充信息截至三个月:
|
| | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
| | (千美元) |
资产负债表: | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | $ | 52,572 |
| | $ | 43,177 |
|
经营租赁负债 | | 56,252 |
| | 46,498 |
|
| | | | |
| | 三个月 |
| | 2020年3月31日 | | 2019年3月31日 |
| | (千美元) |
现金流: | | | | |
来自营业租赁的营业现金流 | | $ | 2,257 |
| | $ | 2,545 |
|
下表提供了与最低合同租赁付款相关的信息,以及与公司截至的租赁相关的其他信息2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 总计 |
| (千美元) |
合同基础租金(1): | | | | | | | | | | | | | |
经营租赁 | $ | 8,523 |
| | $ | 13,028 |
| | $ | 12,640 |
| | $ | 11,521 |
| | $ | 9,848 |
| | $ | 10,835 |
| | $ | 66,395 |
|
短期租约 | 127 |
| | 7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 134 |
|
合同基本租金总额 | $ | 8,650 |
| | $ | 13,035 |
| | $ | 12,640 |
| | $ | 11,521 |
| | $ | 9,848 |
| | $ | 10,835 |
| | $ | 66,529 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
支付租赁款的总法律责任 | | $ | 56,252 |
|
未贴现和贴现未来租赁付款的差额 | | $ | 10,277 |
|
加权平均贴现率 | | 5.49 | % |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 5.8 |
______________________________ (1)合同基本租金反映了延长和续签的选择,不包括各自租赁协议下到期的物业税和其他运营费用。
下表提供了与最低合同租赁付款相关的信息,以及与公司截至的租赁相关的其他信息2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 总计 |
| (千美元) |
合同基础租金(1): | | | | | | | | | | | | | |
经营租赁 | $ | 10,138 |
| | $ | 10,602 |
| | $ | 10,137 |
| | $ | 9,055 |
| | $ | 7,318 |
| | $ | 7,265 |
| | $ | 54,515 |
|
短期租约 | 143 |
| | 7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 150 |
|
合同基本租金总额 | $ | 10,281 |
| | $ | 10,609 |
| | $ | 10,137 |
| | $ | 9,055 |
| | $ | 7,318 |
| | $ | 7,265 |
| | $ | 54,665 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
支付租赁款的总法律责任 | | $ | 46,498 |
|
未贴现和贴现未来租赁付款的差额 | | $ | 8,167 |
|
加权平均贴现率 | | 6.13 | % |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 5.4 |
______________________________
(1)合同基本租金反映了延长和续签的选择,不包括各自租赁协议下到期的物业税和其他运营费用。
该公司不时将其拥有的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期间以直线方式记录。在截至的三个月内2020年3月31日和2019,租金收入合计$25,000和$45,000分别为。
附注14-收入确认
该公司从各种来源赚取收入。公司的主要收入来源是贷款、投资证券和其他可赚取利息的资产的利息收入,而公司收入的其余部分来自各种费用、服务费、损益和其他收入,所有这些都被归类为非利息收入。
2018年1月1日,公司通过了ASU 2014-09“与客户的合同收入(主题606)”,以及修改ASC 606的所有后续修正案。ASC 606不适用于与金融工具相关的收入,包括来自贷款和证券的收入,某些非利息收入流,如与衍生品相关的损益,以及来自银行拥有的人寿保险的收入。ASC 606范围内和根据ASC 606核算的收入来源包括:服务费和存款账户费用、借记卡交换费、公司向其客户提供的其他服务的费用以及出售拥有的其他房地产和物业、房屋和设备的损益。ASC 606要求当公司通过向客户转让商品或服务来履行相关的履约义务时确认收入。在ASC 606的范围内,公司与与收入流相关的客户签订的大部分合同被认为是短期合同,客户或公司可以随时取消,而不会受到惩罚,例如存款账户协议。这些收入流包括在非利息收入中。
下表概述了该公司的收入来源,包括ASC 606范围内的收入以及根据其他适用的美国公认会计原则核算的收入:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
| 在范围内(1) | | 超出范围(2) | | 在范围内(1) | | 超出范围(2) | | 在范围内(1) | | 超出范围(2) |
| (千美元) |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
贷款服务费 | $ | — |
| | $ | 480 |
| | $ | — |
| | $ | 487 |
| | $ | — |
| | $ | 398 |
|
存款账户手续费 | 1,715 |
| | — |
| | 1,558 |
| | — |
| | 1,330 |
| | — |
|
其他手续费收入 | 311 |
| | — |
| | 359 |
| | — |
| | 356 |
| | — |
|
借记卡交换收入 | 348 |
| | — |
| | 367 |
| | — |
| | 1,071 |
| | — |
|
银行自营寿险收益 | — |
| | 1,336 |
| | — |
| | 864 |
| | — |
| | 910 |
|
出售贷款的净收益 | — |
| | 771 |
| | — |
| | 1,698 |
| | — |
| | 1,729 |
|
出售投资证券的净收益 | — |
| | 7,760 |
| | — |
| | 3,671 |
| | — |
| | 427 |
|
其他收入 | 217 |
| | 1,537 |
| | 107 |
| | 690 |
| | 192 |
| | 1,268 |
|
非利息收入总额 | $ | 2,591 |
| | $ | 11,884 |
| | $ | 2,391 |
| | $ | 7,410 |
| | $ | 2,949 |
| | $ | 4,732 |
|
______________________________
(1)根据ASC 606,来自与客户合同的收入占比。
(2)收入不在ASC 606的范围内,并根据其他适用的美国GAAP要求计入。
以下按费用类型更详细地描述了以上表格中列出的ASC 606范围内的主要收入来源:
存款账户手续费及其他手续费收入
存款账户手续费和其他手续费收入包括存款账户的定期手续费和与透支、自动取款机和电汇相关的交易手续费。这些收入中的大部分是根据ASC 606核算的。存款账户定期服务费的履约义务通常是短期的,通常按月履行,而其他基于交易的费用的履约义务通常在某个时间点(可能只包括执行服务或交易的几个时刻)履行,而不代表本公司对客户承担进一步的义务。定期服务费通常每月直接从客户的存款账户收取,并在对帐单周期结束时收取,而基于交易的服务费通常在提供服务时或之后不久收取。
借记卡交换收入
借记卡交换费收入包括与通过支付网络处理的客户借记卡交易相关联的交易处理费,并根据ASC 606核算。这些费用是在商家的客户借记卡持卡人每次发出付款请求时赚取的。在这些交易中,公司应借记卡持卡人的要求,通过借记卡交易,通过支付网络将资金从借记卡持卡人的账户转移到商家。相关履约义务一般在资金转账完成时履行,一般为处理借记卡交易的时间点。借记卡交换费通常按天收取并记录为收入。
其他收入
其他非利息收入包括其他杂项费用,这些费用根据ASC 606入账;然而,与存款账户的服务费非常相似,这些费用具有非常短期的履约义务,通常在某个时间点履行。收入通常在收取这些费用时记录,这通常是在相关交易或提供的服务完成时记录的。
可能适用于该公司的其他收入来源包括出售非金融资产的收益和损失,如拥有的其他房地产和物业、房屋和设备。公司根据ASC 610-20核算这些收入流,这要求公司在应用某些计量和确认概念时参考ASC 606中的指导。当非金融资产的控制权已移交给买方时,公司记录出售非金融资产的损益,这通常发生在特定的时间点。
实事求是的权宜之计
该公司还在合同收购成本方面采取了实际的权宜之计,这些成本通常被资本化并摊销为费用。这些费用与为争取合同而直接发生的费用有关。这一实际的权宜之计允许公司在合同收购成本本应在一年或更短的时间内摊销时,立即在当期收益中确认这些成本。
在…2020年3月31日但是,在合并财务报表中,公司没有任何与ASC 606范围内的收入流相关的重大合同资产或负债,这些余额在报告期内也没有重大变化。
注15-后续事件
季度现金分红和股票回购计划
2020年4月24日,公司董事会宣布派发现金股息$0.25每股,于2020年5月15日支付给2020年5月8日登记在册的股东。
该公司已无限期暂停其股票回购计划。
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和Opus Bank
在……上面2020年1月31日,本公司及本行与OPUS订立最终协议,根据该协议,本公司将以全股票交易方式收购OPUS,交易价值约为$1.0十亿,或$26.82每股,基于该公司普通股的收盘价$29.80截至2020年1月31日。基于$18.84截至2020年3月31日,该公司普通股的收盘价,交易价值约为$653.3百万,或$16.96每股。收购完成后,Opus普通股的持有者将有权获得0.90公司普通股换取每股Opus股票。我们预计将发行大约34.7在收购Opus时,我们将持有100万股普通股。
该公司已获得联邦储备系统理事会和加州商业监督部所需的监管批准,可以将Opus并入银行,并允许银行行使信托权力。2020年5月5日,公司和Opus的股东完成了收购所需的批准。交易预计将于2020年6月1日起生效,前提是满足惯常的成交条件。有关更多详细信息,请参阅。“项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-待收购OPUS.”
冠状病毒大流行的影响
冠状病毒大流行于2020年1月30日被世界卫生组织宣布为国际关注的突发公共卫生事件。冠状病毒大流行对我们的业务、资产估值、运营结果和财务状况,以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的发展,这些发展具有很高的不确定性,无法预测,包括冠状病毒大流行的范围和持续时间,以及政府当局和其他第三方为应对冠状病毒大流行而采取的行动。重大不利影响可能包括我们无形资产、投资、贷款、还款权和递延税项资产的全部或组合估值减值。
在2020年3月31日之后,公司继续努力支持我们受冠状病毒大流行影响的客户,并监测银行的贷款组合,以确定偏离正常活动的潜在风险部门和信贷额度,包括但不限于以下内容:
| |
• | 参与小企业管理局的Paycheck保护计划(“PPP”),使公司的客户能够利用这一宝贵资源以帮助支付与工资、抵押贷款利息、租金和水电费相关的费用。 到2020年5月6日,我们的团队已经执行了超过3,700PPP贷款约为$1.12十亿通过这个项目。 |
| |
• | 为受冠状病毒大流行影响的借款人实施临时贷款修改计划,包括延期付款、免除费用和延长还款期限。截至2020年5月6日,我们已批准延期付款80总记录余额为$174.8百万根据冠状病毒修改程序。 |
第二项:财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含被视为“前瞻性陈述”的信息和陈述,这些信息和陈述符合修订后的1933年“证券法”第27A节和“交易法”第21E节的含义。这些前瞻性陈述代表我们对未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目的、目标、指导方针、期望、意图、预测和陈述。前瞻性表述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的表述,并且通常与诸如“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或短语相联系。我们告诫,前瞻性陈述主要是基于我们的预期,会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会因各种因素而发生变化,而这些因素在许多情况下是我们无法控制的。实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中预期、表达或暗示的内容大不相同。
冠状病毒大流行正在对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响,对我们的业务、财务状况、运营业绩、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。一般商业和经济状况的持续恶化,包括失业率的进一步上升,或国内或全球金融市场的动荡,可能会对我们的收入和资产和负债的价值产生不利影响,减少资金的可获得性,导致信贷收紧,并进一步增加股价波动,这可能会导致我们未来的商誉受损。由于冠状病毒而导致或因应冠状病毒而导致的法规、法规或监管政策或做法的变化,可能会对我们产生重大和不可预测的影响,包括贷款修改和还款的潜在不利影响。除上述因素外,以下其他因素可能导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同:
| |
• | 美国经济的总体实力和我们开展业务的地方经济的实力; |
| |
• | 贸易、货币和财政政策和法律,包括美国联邦储备委员会(“美联储”)的利率政策的影响和变化; |
| |
• | 银行监管机构、美国证券交易委员会(“SEC”)、上市公司会计监督委员会、FASB或其他会计准则制定者可能不时采用的会计政策和做法或会计准则变化的影响,包括ASU 2016-13(主题326)、“金融工具信用损失计量”,通常称为CECL模型,该模型将改变我们估计信用损失的方式,并自2020年1月1日采用以来提高了信用损失拨备的要求水平; |
| |
• | 我们可能进行的收购的影响,例如我们对Opus Bank的未决收购,包括但不限于未能实现此类收购的预期收入增长和/或费用节省和/或未能将收购目标有效地整合到我们的业务中; |
| |
• | 及时开发有竞争力的新产品和服务,并使新老客户接受这些产品和服务; |
| |
• | 金融服务政策、法律、法规的变化,包括税收、银行、证券、保险等方面的变化,以及监管机构对其实施的影响; |
| |
• | 与伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)计算过程和2021年之后可能逐步取消LIBOR有关的不确定性; |
| |
• | 当前政府重组美国金融监管体系的努力的影响,包括对“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(“多德-弗兰克法案”)的任何修订; |
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• | 我们缺乏多样化贷款组合的影响,包括地理和行业集中的风险; |
| |
• | 金融和银行控股公司及其他金融服务提供商之间竞争环境的变化; |
| |
• | 公共卫生危机和流行病,包括冠状病毒大流行,以及对我们经营的经济和商业环境(包括我们的信贷质量和业务运营)的影响,以及对一般经济和金融市场状况的影响; |
| |
• | 地缘政治条件,包括恐怖主义行为或威胁、美国或其他国家政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动,这可能会影响美国国内外的商业和经济条件; |
| |
• | 网络安全威胁和防御它们的成本,包括遵守在州、国家或全球层面打击网络安全的潜在立法的成本; |
| |
• | 关于SBA PPP贷款计划的规则和监管指导含糊不清;以及 |
如果一个或多个影响我们前瞻性信息和声明的因素被证明是不正确的,那么我们的实际结果、表现或成就可能与我们提交给证券交易委员会的本10-Q季度报告以及其他报告和注册声明中的前瞻性信息和声明中表达或暗示的结果、表现或成就大不相同。因此,我们提醒您不要过度依赖我们的前瞻性信息和陈述。我们不会更新前瞻性信息和陈述,以反映实际结果或影响前瞻性信息和陈述的因素的变化。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的预期不同的因素的信息,请参阅本公司第I部分第1A项下的“风险因素”。2019表格10-K除了提交给证券交易委员会的第二部分第1A项-本10-Q季度报告和其他报告中的风险因素。
前瞻性信息和陈述不应被视为预测,也不应成为投资者评估我们的主要依据。我们普通股的任何投资者都应该考虑我们提交给证券交易委员会的文件中披露的所有风险和不确定性,所有这些都可以在证券交易委员会的网站上获得,网址是http://www.sec.gov.。
一般
此讨论应与我们的管理层讨论和分析财务状况和运营结果一起阅读,这些讨论包括在我们的2019Form 10-K,以及本Form 10-Q季度报告中其他地方的未经审计的综合财务报表及其附注。的结果三截至的月份2020年3月31日并不一定代表预期的年终业绩。2020年12月31日.
本公司是一家总部位于加利福尼亚州的银行控股公司,在特拉华州注册成立,并根据1956年修订的“银行控股公司法”(“BHCA”)注册为银行控股公司。我们的全资子公司太平洋总理银行是一家加利福尼亚州特许商业银行。作为一家银行控股公司,该公司受到美联储的监管和监督。我们被要求向美联储提交季度和年度报告,以及美联储根据BHCA可能要求的其他信息。美联储可以对公司等银行控股公司及其子公司进行审查。该公司也是“加州金融法典”所指的银行控股公司。因此,本公司及其附属公司须接受加州商业监督部-金融机构分部(“DBO”)的审查,并可能被要求向加州商业监督部-金融机构分部(“DBO”)提交报告。
银行控股公司,如公司,必须作为其附属存款机构的资金来源,并在没有这样的政策可能无法支持这些机构的情况下承诺资源支持这些机构。根据BHCA,美联储有权要求银行控股公司终止任何活动或放弃对非银行子公司(银行的非银行子公司除外)的控制权,只要美联储认定这种活动或控制对银行控股公司的任何银行子公司的财务健全和稳定构成严重风险。
作为一家加州州特许商业银行,它是美联储的成员,该银行受到DBO、美联储和消费者金融保护局的监督、定期审查和监管。银行存款由联邦存款保险公司通过存款保险基金承保。一般而言,所有存款账户的保险范围最高为每位存户25万元。由于这项存款保险职能,联邦存款保险公司对银行也有一定的监管权和权力。如果监管机构在对银行进行审查后,认为银行的财务状况、资本资源、资产质量、盈利前景、管理、流动性或其他方面的经营状况不令人满意,或者银行或我们的管理层违反或违反了任何法律或法规,监管机构可以采取各种补救措施。这些补救措施包括有权责令不安全或不健全的做法、要求采取平权行动以纠正任何违规或做法造成的任何条件、发布可司法执行的行政命令、指示增加资本金、限制增长、评估民事罚款、罢免高级管理人员和董事,并最终请求FDIC终止银行的存款保险。作为一家在加州注册的商业银行,本银行也受加州法律的某些条款约束。
我们在加利福尼亚州、亚利桑那州、内华达州和华盛顿州的目标市场内向企业提供银行服务,包括这些企业的所有者和员工、专业人士、房地产投资者和非营利组织,以及我们服务的社区的消费者。此外,通过我们的业主协会(“HOA”)银行、贷款和特许经营资本部门,我们可以为全国范围内的业主协会、HOA管理公司和快餐店(“QSR”)特许经营权所有者提供定制的现金管理、电子银行服务和信贷设施。我们的公司总部设在加利福尼亚州的欧文。在…2020年3月31日,银行在加利福尼亚州的奥兰治、洛杉矶、河滨、圣贝纳迪诺、圣地亚哥、圣路易斯·奥比斯波和圣巴巴拉县经营着41家提供全方位服务的存款分行,并在亚利桑那州的皮马县和马里科帕县、内华达州的克拉克县和华盛顿州的克拉克县经营市场。在…之后2020年3月31日,我们在圣地亚哥县的一家分支机构被关闭,并合并到同一县内的另一家分支机构。合并后,该行运营着40家提供全方位服务的存款分支机构。
通过我们的分支机构和我们的网站www.ppbi.com,我们为企业和消费者客户提供广泛的存款产品和服务,包括支票、货币市场和储蓄账户、现金管理服务、电子银行和在线账单支付。我们还提供多种贷款产品,包括商业贷款、信用额度、商业房地产贷款、小企业贷款、住宅住房贷款和房屋净值贷款。银行通过其分行获得的零售和商业存款、FHLB的预付款、信用额度以及批发和经纪存单为其贷款和投资活动提供资金。
我们的主要收入来源是贷款和投资赚取的利息与用于为贷款和投资组合融资的存款和借款相关的利息成本之间的净利差。此外,银行还从贷款和投资销售以及向存款和贷款客户提供的各种产品和服务中获得手续费收入。
COVID-19大流行
冠状病毒于2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行,最近的爆发给经济状况带来了不利影响,并给金融市场带来了不确定性。相应地,在2020年3月初,公司开始准备应对潜在的中断和政府对我们服务的市场活动的限制。我们的团队启动了我们的业务连续性计划和大流行防范计划,并能够快速执行多项计划,以调整我们的运营,以保护我们员工和客户的健康和安全。截至本报告日期,我们拥有738名员工,占员工总数的74%,他们能够在不影响我们工作效率的情况下远程工作,同时继续提供一流的客户服务。自危机开始以来,我们一直与我们的客户保持密切联系,评估对他们业务的影响程度,并建立一个流程来评估每个客户的具体情况,并在适当的情况下提供救援计划。我们还提高了对数字银行产品的认识,以确保我们继续提供更高水平的客户服务。公司的分支机构仍然营业,减少了办公时间,我们已经采取措施遵守政府关于“社会距离”的各种指令,以保护其客户和员工。
我们能够快速建立参与小企业管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)的流程,使我们的客户能够利用这一宝贵的资源b从2020年4月开始。购买力平价计划下的贷款旨在为冠状病毒大流行期间的小企业提供援助,以帮助支付与工资、抵押贷款利息、租金和公用事业相关的成本。这些贷款由小企业管理局担保,如果借款人使用至少75%的资金来支付cos,则由小企业管理局免除贷款。工资总额的T。宽恕也是基于小企业维持或迅速重新雇用他们的员工,并维持他们员工的工资水平。CARE法案授权SBA为该计划下3490亿美元的贷款提供担保。购买力平价计划下的贷款不需要任何抵押品或个人担保,因此,这些贷款通常包括在我们的商业贷款部分。这些贷款的固定利率为1.00%,如果不能全部或部分免除,则期限为两年。由于分配给PPP贷款的初始资金在2020年4月3日开放后的两周内已经全部承诺,Paycheck Protection Program和Health Care增强法案于2020年4月24日签署成为法律,授权额外提供3100亿美元的PPP贷款担保。
截至2020年5月6日,我们的团队在两轮计划中执行了超过3700笔PPP贷款,金额约为11.2亿美元,这使我们能够进一步加强和深化我们的客户关系,同时对数千人产生积极影响。我们亦正密切监察贷款组合的信贷质素,并监察信贷额度是否偏离正常活动,以期改善贷款表现及降低信贷风险。
根据在这一史无前例的情况下与借款人合作的监管指导,以及CARE法案中概述的情况,世行正在适当地进行修改,包括为受到冠状病毒大流行不利影响的客户提供潜在的只计利息的付款或延期付款。CARE法案还解决了冠状病毒相关的修改,并明确规定,对截至2019年12月31日有效的贷款所做的此类修改不被归类为TDR。根据2020年4月发布的机构间指导意见,对受冠状病毒大流行和政府关门令影响的借款人所做的这些短期修改,包括延期付款、免除费用和延长还款期限,如果在实施修改计划时贷款是现行的,则不需要确定为TDR。截至2020年5月6日,根据冠状病毒修改计划,我们已经批准了80笔贷款的延期付款,总记录余额为1.748亿美元。
此外,CARE法案通过小企业债务减免规定了对现有和新的SBA贷款的减免。作为SBA小企业债务减免计划的一部分,SBA将自动支付某些SBA贷款的本金、利息和费用,期限为6个月,包括2020年9月27日之前发放的现有贷款和新贷款。截至2020年5月6日,约有528笔贷款,相当于符合条件的贷款的本金总额约为1.561亿美元,有资格获得这一减免。CARE法案还规定了抵押贷款支付减免和止赎暂停。
鉴于情况的流动性,管理层目前无法估计冠状病毒大流行的长期影响。公司在独立第三方的协助下,根据公司普通股截至2020年3月31日的60天平均市场价格进行了商誉减值评估,并根据2008年和2009年金融危机期间观察到的地区性银行的平均控制溢价,应用了50%的市场参与者收购溢价。截至2020年3月31日,我们的商誉余额为8.083亿美元决心不受损害。在…2020年3月31日根据其所有规定的监管资本比率,本公司仍保持良好的资本状况。
各州和地方政府以及美国政府为遏制冠状病毒大流行的传播和影响而采取的预防措施,进一步加剧了经济状况的压力。某些企业和服务提供商无法按正常方式进行运营,或不得不完全暂停运营。虽然冠状病毒大流行的影响有多大,以及所采取的预防措施有多大,并难以预测,但我们预计冠状病毒大流行会对以下各方面造成影响:
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• | 贷款增长和利息收入-目前经济活动疲软可能会对我们的借款人、他们经营的业务和他们的财务状况产生影响。如果我们经历经济活动的长期下滑,我们的借款人对投资和扩大业务和/或支持其持续运营所需的信贷需求可能会减少,我们的零售借款人对房地产和消费贷款的需求可能会减少。此外,在2020年第一季度,美联储的联邦公开市场委员会(Federal Open Market Committee)将联邦基金利率下调至0%至0.25%的范围。未来贷款增长可能会随着利率的下降而下降,这可能会对收益资产的水平和收益构成压力,这可能会对我们的利息收入产生负面影响。 |
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• | 信用质量-失业率上升、消费者信心下降,以及企业不愿投资和扩大业务等,都可能导致经济状况进一步疲软,给借款人带来压力,并最终影响我们贷款组合的信贷质量。因此,我们可能会遇到逾期贷款、非应计贷款和分类贷款水平的增加,以及更高的净冲销。信用质量的恶化,加上当前和预期的经济状况的疲软,可能需要我们为信用损失记录额外的拨备。 |
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• | CECL-2020年1月1日,本公司通过以下规定亚利桑那州立大学2016-13年度,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量。ASC 326要求公司使用CECL模型来衡量某些金融资产的信贷损失,如贷款和债务证券。衡量信贷损失的CECL模型高度依赖于对未来经济状况的预期,需要相当多的判断。如果对未来经济状况的预期继续恶化,公司可能需要记录额外的信贷损失拨备。 |
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• | 减损费用-经济状况的长期恶化可能会对公司的经营业绩和我们某些资产的价值产生不利影响。因此,当有证据显示某些资产(如商誉或递延税项资产)的价值已减值或未来无法变现时,本公司可能被要求减记该等资产的价值。 |
美国政府以及其他州和地方政策制定者对冠状病毒大流行的反应不仅是为了支持公众的健康和福祉,而且是为了支持消费者、企业和整个经济。不过,目前很难确定这些行动的影响和整体效果。
待收购的OPUS
于二零二零年二月三日,本公司宣布于二零二零年一月三十一日,本公司与本行与OPUS订立最终协议,以全股票交易方式收购OPUS,交易价值约为10亿美元,或$26.82每股,基于该公司普通股的收盘价$29.80截至2020年1月31日。根据该公司普通股截至2020年3月31日的收盘价18.84美元,交易价值约为6.533亿美元,或每股16.96美元。
OPUS是一家加州特许州立银行,总部设在加利福尼亚州欧文,拥有84亿美元在总资产中,60亿美元在贷款总额和67亿美元截至的总存款2020年3月31日。OPUS操作46银行办事处遍布加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州和亚利桑那州。
收购完成后支付给Opus股东的对价将包括公司普通股的全部股份和现金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成后,(I)在紧接收购生效时间之前发行和发行的每股没有面值的欧普斯普通股将被注销,并交换获得0.9000股本公司普通股的权利,以及(Ii)欧普斯A系列非累积每股股份,在紧接收购生效时间之前发行和发行的无投票权优先股将转换为并注销,以换取获得该数量的公司普通股的权利,该数量等于(X)OPUS普通股的股数,OPUS优先股的股份可因此次收购而转换为OPUS普通股,在每种情况下,(Y)0.9000加上现金,以代替公司普通股的零碎股份。现有的Pacific Premier股东将拥有合并后公司约63%的流通股,Opus股东预计将拥有约37%的股份。拥有OPUS普通股股份的OPUS董事、合计拥有OPUS普通股流通股约19%及OPUS优先股流通股约98%的若干高管及股东已与本公司、本行及OPUS订立协议,据此,他们承诺投票表决其持有的OPUS普通股及OPUS优先股,赞成收购。
2020年4月3日,该公司获得了所需的监管批准,从美联储和DBO的Opus合并到银行,并为银行行使信托权力。2020年5月5日,公司和Opus的股东完成了收购所需的批准。交易预计将于2020年6月1日生效,前提是满足惯常的成交条件。
有关拟议收购Opus以及获得监管批准和股东批准的更多信息,请参阅该公司于2020年2月6日提交给证券交易委员会的当前Form 8-K报告和2020年4月2日提交给SEC的最终协议Form 8-K和2020年5月6日提交给SEC的Form 8-K。
关键会计政策
管理层制定了各种会计政策,规范美国公认会计原则在编制财务报表中的应用。我们的重要会计政策载于本公司的综合财务报表附注。2019表格10-K
2020年1月1日,本公司采用ASC 326的规定-金融工具.金融工具信用损失的测量。采用ASC 326改变了公司估计某些金融资产的信贷损失准备的方式。采用ASC 326要求本公司计量和记录ASC 326范围内的金融资产的当前预期信贷损失,对本公司而言,这些预期信贷损失目前主要包括贷款、无资金支持的贷款承诺和投资证券。在CECL框架下衡量信贷损失需要大量的判断,包括纳入对可能最终影响公司可能确认的信贷损失水平的未来条件的合理和可支持的预测。根据CECL框架,当前预期的信贷损失,或终身损失,在发起或收购时记录在ASC 326范围内的金融资产上。本公司已在下面提供了其信贷损失会计政策的摘要。另请参阅附注2-最近发布的会计声明以及附注3-重要会计政策关于采用ASC 326的补充讨论的合并财务报表,以及公司的信贷损失会计政策。
以下是公司根据ASC 326规定对信贷损失准备进行会计处理的政策摘要:
公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理,这要求公司在发起或收购时记录贷款预期终身信贷损失的估计。ACL维持在管理层认为合适的水平,以计提截至合并财务状况报表之日投资组合中预期的信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。本公司采用贴现现金流方法计量商业房地产贷款和商业贷款的ACL,采用历史损失率法确定零售贷款的ACL。该公司的贴现现金流方法使用合理和可支持的预测,结合了违约模型下的违约概率和损失,以及对未来经济状况的预期。合理和可支持的预测的使用需要重要的判断,例如选择预测情景和相关情景加权, 以及确定预测地平线的适当长度。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测来通知和提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时也可能会考虑其他经济预测的内部和外部指标。该公司的ACL模型恢复到长期平均损失率,以便估计超出被认为合理和可支持的期间的预期现金流。该公司预测两年内的经济状况和预期的信贷损失,然后恢复到长期平均损失率。预测期的持续时间,即预测恢复到长期平均水平的时间段,管理层使用的经济预测,以及管理层考虑的其他内部和外部经济预测指标,可能会随着时间的推移而变化,这取决于我们贷款组合的性质和构成。经济预测的变化,连同贷款特定属性的变化,都会影响贷款的违约概率和违约造成的损失,这可能会推动ACL的确定发生变化。
对未来现金流的预期按贷款的实际利率贴现。由此产生的ACL表示贷款的摊销成本超过贷款贴现现金流净现值的金额。ACL通过为信贷损失拨备的费用记录,并通过冲销,扣除之前冲销的贷款的回收净额而减少。本公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时将其注销。另请参阅附注7-信贷损失拨备,在综合财务报表中,我们将进一步讨论公司的ACL方法,包括讨论确定ACL时使用的经济预测,以及冠状病毒对当前经济状况预期的估计影响。
在适当的情况下,公司的ACL模型还包括对定性因素的调整。由于历史信息(如历史净亏损和经济周期)本身并不总是提供确定未来预期信贷损失的充分基础,本公司定期考虑对ACL进行定性调整的必要性。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变更、新投资组合的获取、投资组合分割的变更和(Iv)管理层的整体因素相关的其他限制包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
该公司有一个内部贷款审查系统,旨在提供问题贷款的检测。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款,可能包括非应计状态的贷款、问题债务重组、基础抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款和其他对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或怀疑已经上升的贷款。管理层认为,这类贷款可能不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征,因此可能需要进行个别评估,以确定贷款的适当ACL。当贷款被单独评估时,公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖型贷款是指预计贷款的偿还将来自基础抵押品的运营和/或最终清算的贷款。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去销售成本的估计来确定的。尽管管理层使用现有的最佳信息来得出衡量ACL适当水平所需的估计,但由于经济、运营、监管和其他可能超出公司控制范围的条件,未来可能有必要对ACL进行调整。
各监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分,定期审查公司的ACL和贷款审查过程。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断确认津贴的增加。
通过购买或企业合并获得的贷款按收购日的公允价值入账。本公司对收购的贷款进行评估,以首先确定该等贷款自发放以来是否经历了信用质量的轻微恶化,因此应归类并计入购买的信用恶化贷款。对于自发放以来信用质量没有经历超过轻微恶化的贷款(称为非PCD贷款),本公司按公允价值记录此类贷款,由此产生的任何折扣或溢价将使用利息方法在贷款剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外,在购买或收购非PCD贷款时,公司根据公司确定ACL的方法测量并记录ACL。非PCD贷款的ACL是通过为购买或获得贷款期间的信贷损失拨备的费用来记录的。
被归类为PCD的收购贷款是以公允价值收购的,其中包括任何由此产生的溢价或折扣。保费和折扣在贷款的剩余期限内使用利息方法摊销或增加到利息收入中。与非PCD贷款不同,PCD贷款的初始ACL是通过对收购的贷款余额进行调整而建立的,而不是通过计提收购贷款期间的信贷损失拨备而建立的。PCD贷款的ACL是使用本公司的ACL方法确定的,并记录为对收购日收购贷款余额的调整。PCD贷款的特征包括:拖欠、自发起以来信用质量下降、非应计状态贷款和/或公司通过对收购贷款的初步分析可能了解到的其他因素,这些因素可能表明自贷款发起以来信用质量出现了微不足道的恶化。自2020年1月1日起,2020年3月31日,没有被归类为PCD的贷款。
收购后,非PCD贷款和PCD贷款的ACL均以与所有其他贷款相同的方式使用公司的ACL方法确定。
2019年1月1日,本公司采用ASC 842的规定-租约。ASC 842的规定要求支付租赁款项的负债和使用相关租赁资产的相应权利记录在公司的综合财务报表中,从而改变了公司对租赁的会计处理方式。以下是公司租赁会计政策的摘要:
租约-公司根据ASC 842对其租赁进行会计处理,该规定要求公司记录未来租赁义务的负债以及代表基础租赁资产使用权的资产。租期为12个月或以下的租约采用直线费用确认方式入账,该等租约不记录负债或资产。除短期租赁外,本公司将其租赁分为融资租赁或经营租赁。当满足下列任何条件时,租赁被归类为融资租赁:(A)租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给本公司,(B)租赁包含购买公司合理确定将行使的标的资产的选择权,(C)租赁期限代表标的资产剩余寿命的主要部分,(D)未来租赁付款的现值等于或基本上超过标的资产的全部公允价值,或(E)由于其专业性,预计承租资产在租赁期结束时将没有出租人的其他用途。当本公司对租赁的评估不符合上述标准,且租赁期限超过12个月时,该租赁被归类为经营性租赁。
支付租赁付款的负债及使用权资产乃根据每份租约的合约基本租金总额厘定,按租约内含的利率贴现,或按本公司估计的递增借款利率(如该利率不在租约内隐含)贴现。本公司根据租赁协议中规定的最低付款来计量未来的基本租金,并考虑基于涨幅或指定指数的定期合同租金上涨。当未来租金支付以指数为基础时,本公司使用租赁开始时观察到的指数费率来衡量未来的租赁支付。支付租赁款的负债采用利息法核算,扣除利息后的定期租金付款将减少这一负债。融资租赁的使用权资产在租赁期内按直线摊销,而经营性租赁的使用权资产在租赁期内按定期直线租赁费用与支付租赁付款相关负债的定期利息之间的差额摊销。融资租赁的费用确认代表相关使用权资产的定期摊销和支付租赁付款负债的定期利息的总和。经营性租赁的费用确认是以直线为基础记录的。自.起2020年3月31日,本公司的所有租约均被分类为经营租约或短期租约。
本公司不时通过转租交易将其租赁的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期间以直线方式记录。
除前述有关信贷损失准备会计及租赁会计的讨论外,我们的重要会计政策并无其他重大改变。2019表格10-K
某些会计政策要求管理层作出估计和假设,这对某些资产和负债的账面价值有重大影响;管理层认为这些是关键的会计政策。管理层使用的估计和假设是基于历史经验和其他因素,管理层认为在这种情况下这些因素是合理的。实际结果可能与这些估计和假设大不相同,这可能会对资产负债表日的资产和负债账面价值以及我们未来报告期的运营结果产生重大影响。
非GAAP衡量标准
公司使用某些非公认会计准则的财务措施来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息,并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。一般而言,非GAAP财务衡量标准是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字衡量标准,不包括(或包括)根据GAAP计算和提出的最直接可比衡量标准中包含(或排除)的金额。然而,这些非GAAP财务衡量标准是补充的,不能替代基于GAAP衡量标准的分析,可能无法与其他公司可能提出的非GAAP财务衡量标准相比较。
在下列期间,平均有形普通股权益回报率是从基于GAAP的金额衍生的非GAAP财务衡量标准。我们通过剔除CDI摊销费用,并从该期间的平均股东权益中剔除平均CDI和平均商誉来计算这一数字。管理层认为,将这些项目排除在这项财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
| | (千美元) |
净收入 | | $ | 25,740 |
| | $ | 41,098 |
| | $ | 38,718 |
|
加:CDI摊销费用 | | 3,965 |
| | 4,247 |
| | 4,436 |
|
减去:CDI摊销费用税收调整(1) | | 1,137 |
| | 1,218 |
| | 1,288 |
|
平均有形普通股权益净收益 | | $ | 28,568 |
| | $ | 44,127 |
| | $ | 41,866 |
|
| | | | | | |
平均股东权益 | | $ | 2,037,126 |
| | $ | 2,004,815 |
| | $ | 1,991,861 |
|
减去:平均CDI | | 81,744 |
| | 85,901 |
| | 98,984 |
|
减去:平均商誉 | | 808,322 |
| | 808,322 |
| | 808,726 |
|
平均有形普通股权益 | | $ | 1,147,060 |
| | $ | 1,110,592 |
| | $ | 1,084,151 |
|
| | | | | | |
平均股本回报率(2) | | 5.05 | % | | 8.20 | % | | 7.78 | % |
平均有形普通股权益回报率(2) | | 9.96 | % | | 15.89 | % | | 15.45 | % |
______________________________
(1)按法定税率调整的CDI摊销费用。
(2)比率按年计算。
每股有形账面价值和有形普通股权益对有形资产的比率(“有形普通股权益比率”)是从基于GAAP的金额衍生出来的非GAAP财务计量。我们用有形普通股权益除以已发行股份来计算每股有形账面价值。我们通过将无形资产余额从普通股股东权益中剔除,除以期末有形资产(也不包括无形资产)来计算有形普通股权益比率。我们认为,这一信息对股东很重要,因为有形权益是与银行监管目的资本计算一致的衡量标准,后者在计算基于风险的比率时将无形资产排除在外。
|
| | | | | | | |
| 三月三十一号, | | 十二月三十一号, |
| 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
股东权益总额 | $ | 2,002,917 |
| | $ | 2,012,594 |
|
减去:无形资产 | 887,671 |
| | 891,634 |
|
有形普通股权益 | $ | 1,115,246 |
| | $ | 1,120,960 |
|
| | | |
每股账面价值 | $ | 33.40 |
| | $ | 33.82 |
|
减去:每股无形账面价值 | 14.80 |
| | 14.98 |
|
每股有形账面价值 | $ | 18.60 |
| | $ | 18.84 |
|
| | | |
总资产 | $ | 11,976,209 |
| | $ | 11,776,012 |
|
减去:无形资产 | 887,671 |
| | 891,634 |
|
有形资产 | $ | 11,088,538 |
| | $ | 10,884,378 |
|
| | | |
有形普通股权益比率 | 10.06 | % | | 10.30 | % |
在下列期间,效率比率是从基于GAAP的金额中得出的非GAAP财务衡量标准。这一数字代表非利息支出减去其他房地产自有业务、核心存款无形摊销和合并相关费用与扣除贷款损失拨备前的净利息收入和总非利息收入、出售证券的收益/(亏损)、投资证券的非临时性减值回收/(亏损)、出售拥有的其他房地产的收益/(亏损)和债务清偿收益/(亏损)之和的比率。管理层认为,将这些项目排除在这项财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
| | (千美元) |
总非利息费用 | | $ | 66,631 |
| | $ | 66,216 |
| | $ | 63,577 |
|
减去:CDI摊销 | | 3,965 |
| | 4,247 |
| | 4,436 |
|
减去:与合并相关的费用 | | 1,724 |
| | — |
| | 655 |
|
减去:其他房地产自营业务,净额 | | 14 |
| | 31 |
| | 3 |
|
非利息费用,调整后 | | $ | 60,928 |
| | $ | 61,938 |
| | $ | 58,483 |
|
| | | | | | |
扣除贷款损失准备前的净利息收入 | | $ | 109,175 |
| | $ | 112,919 |
| | $ | 111,406 |
|
增加:非利息收入损失总额 | | 14,475 |
| | 9,801 |
| | 7,681 |
|
减去:投资证券的净收益损失 | | 7,760 |
| | 3,671 |
| | 427 |
|
债务清偿减去净收益(亏损) | | — |
| | (398 | ) | | — |
|
调整后的收入 | | $ | 115,890 |
| | $ | 119,447 |
| | $ | 118,660 |
|
| | | | | | |
效率比 | | 52.6 | % | | 51.9 | % | | 49.3 | % |
核心净利息收入和核心净利差是从基于GAAP的金额得出的非GAAP财务衡量标准。我们计算核心净利息收入的方法是剔除预定增值收入、加速增值收入、CD溢价摊销和从净利息收入中支付的非经常性非应计利息。核心净息差以核心净利息收入与平均生息资产之比计算。管理层认为,将这些项目排除在这项财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
| | (千美元) |
净利息收入 | | $ | 109,175 |
| | $ | 112,919 |
| | $ | 111,406 |
|
减去:预定增值收入 | | 1,793 |
| | 2,030 |
| | 2,573 |
|
减去:加速增值收入 | | 2,312 |
| | 3,798 |
| | 1,232 |
|
减去:CD上的溢价摊销 | | 63 |
| | 72 |
| | 201 |
|
减去:支付的非经常性非应计利息 | | — |
| | 168 |
| | 161 |
|
核心净利息收入 | | $ | 105,007 |
| | $ | 106,851 |
| | $ | 107,239 |
|
| | | | | | |
平均生息资产 | | $ | 10,363,570 |
| | $ | 10,347,009 |
| | $ | 10,339,248 |
|
| | | | | | |
净息差 | | 4.24 | % | | 4.33 | % | | 4.37 | % |
核心净息差 | | 4.08 | % | | 4.10 | % | | 4.21 | % |
行动结果
下表列出了所示期间的运营结果、共享数据和绩效比率的组成部分:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
| | (美元(千美元,每股数据和百分比除外) |
运行数据 | | | | | | |
利息收入 | | $ | 123,789 |
| | $ | 129,846 |
| | $ | 131,243 |
|
利息费用 | | 14,614 |
| | 16,927 |
| | 19,837 |
|
净利息收入 | | 109,175 |
| | 112,919 |
| | 111,406 |
|
信贷损失准备金 | | 25,454 |
| | 2,297 |
| | 1,526 |
|
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | | 83,721 |
| | 110,622 |
| | 109,880 |
|
贷款销售净收益 | | 771 |
| | 1,698 |
| | 1,729 |
|
其他非利息收入 | | 13,704 |
| | 8,103 |
| | 5,952 |
|
非利息支出 | | 66,631 |
| | 66,216 |
| | 63,577 |
|
所得税前收入 | | 31,565 |
| | 54,207 |
| | 53,984 |
|
所得税 | | 5,825 |
| | 13,109 |
| | 15,266 |
|
净收入 | | $ | 25,740 |
| | $ | 41,098 |
| | $ | 38,718 |
|
共享数据 | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.43 |
| | $ | 0.69 |
| | $ | 0.62 |
|
稀释 | | 0.43 |
| | 0.69 |
| | 0.62 |
|
宣布的每股股息 | | 0.25 |
| | 0.22 |
| | 0.22 |
|
股息支付率(1) | | 57.83 | % | | 31.81 | % | | 35.54 | % |
性能比率 | | | | | | |
平均资产回报率(2) | | 0.89 | % | | 1.42 | % | | 1.34 | % |
平均股本回报率(2) | | 5.05 |
| | 8.20 |
| | 7.78 |
|
平均有形普通股权益回报率(2) | | 9.96 |
| | 15.89 |
| | 15.45 |
|
平均股本与平均资产之比 | | 17.57 |
| | 17.32 |
| | 17.23 |
|
效率比(3) | | 52.6 |
| | 51.9 |
| | 49.3 |
|
______________________________
(1)股息支付率的定义是每股宣布的股息除以基本每股收益。
(2)比率按年计算。
(3)表示非利息支出减去其他房地产自有业务、核心存款无形摊销和与合并相关的支出与扣除信贷损失拨备前的净利息收入和总非利息收入、出售证券的收益/(亏损)、投资证券的非临时性减值回收/(亏损)以及从其他房地产拥有的收益/(亏损)和债务清偿收益/(亏损)之和的比率。
在第一1/4季度2020,我们报告的净收入为2570万美元,或$0.43每股稀释后的股份。相比之下,净收益为4,110万美元,或$0.69每股稀释后股份,适用于第四四分之一2019。这一下降是由一项2320万美元增加信贷损失拨备,a370万美元净利息收入减少和$415,000非利息支出增加,部分由 470万美元非利息收入增加,所得税支出减少#730万美元.
净收益为2570万美元,或$0.43每股稀释后股份,适用于第一四分之一2020与该公司的净收入相比第一1/4季度2019的3,870万美元,或$0.62每股稀释后收益减少1300万美元在.期间第一四分之一2020与第一1/4季度2019主要是因为2390万美元增加信贷损失拨备,a310万美元非利息支出增加,以及220万美元净利息收入减少,但因应收账款减少而部分抵消940万美元所得税费用的减少和680万美元增加非利息收入。
在截至的三个月内2020年3月31日,公司的平均资产回报率为0.89%有形普通股权益的平均回报率是9.96%。在截至的三个月内2019年12月31日,平均资产回报率为1.42%有形普通股权益的平均回报率是15.89%。在截至的三个月内2019年3月31日,平均资产回报率为1.34%有形普通股权益的平均回报率是15.45%.
净利息收入
我们的主要收入来源是净利息收入,即从贷款、投资证券和金融机构的利息余额赚取的利息(“生息资产”)与存款和借款支付的利息(“计息负债”)之间的差额。净息差是净利息收入占平均生息资产的百分比。净利息收入既受利率变化的影响,也受生息资产和有息负债数量变化的影响。
净利息收入合计1.092亿美元在第一四分之一2020,减少了370万美元,或3.3%,从第四四分之一2019。净利息收入减少,反映平均贷款余额及收益率下降、增值收入减少及利息减少一天,但有关跌幅因无息存款平均结余增加、零售及经纪存款证平均结余减少,以及存款利率下降而导致资金成本下降而被部分抵销。
的净息差第一四分之一2020曾经是4.24%,与4.33%在上一季度。这一下降主要是由于较低的增值收入所致。410万美元与.相比580万美元在上一季度。我们的核心净息差(不包括增值的影响)下降。二基点为4.08%,与4.10%在上一季度。我们核心净息差的下降主要是由于平均贷款余额和收益率下降,但部分被资金成本下降所抵消。
的净利息收入第一四分之一2020减少220万美元,或2.0%,与第一四分之一2019。货币基础减少,主要是由于贷款收益率较低,以及2.219亿美元平均贷款余额减少,但被较低的资金成本部分抵消。
下表列出了所示期间的利差、净息差、按日平均计算的平均余额、按平均生息资产和利息支出赚取的利息收入和收益率以及平均计息负债的利率,以及按资产和负债组成部分划分的平均收益率/利率:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均资产负债表 |
| | 三个月 |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 |
资产 | | (千美元) |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 215,746 |
| | $ | 216 |
| | 0.40 | % | | $ | 201,161 |
| | $ | 283 |
| | 0.56 | % | | $ | 173,613 |
| | $ | 378 |
| | 0.88 | % |
投资证券 | | 1,502,572 |
| | 10,308 |
| | 2.74 |
| | 1,445,158 |
| | 10,210 |
| | 2.83 |
| | 1,298,476 |
| | 9,389 |
| | 2.89 |
|
应收贷款净额(1)(2) | | 8,645,252 |
| | 113,265 |
| | 5.27 |
| | 8,700,690 |
| | 119,353 |
| | 5.44 |
| | 8,867,159 |
| | 121,476 |
| | 5.56 |
|
生息资产总额 | | 10,363,570 |
| | 123,789 |
| | 4.80 |
| | 10,347,009 |
| | 129,846 |
| | 4.98 |
| | 10,339,248 |
| | 131,243 |
| | 5.15 |
|
无息资产 | | 1,227,766 |
| | | | | | 1,230,083 |
| | | | | | 1,224,281 |
| | | | |
总资产 | | $ | 11,591,336 |
| | | | | | $ | 11,577,092 |
| | | | | | $ | 11,563,529 |
| | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息检查 | | $ | 576,203 |
| | $ | 609 |
| | 0.43 |
| | $ | 563,357 |
| | $ | 643 |
| | 0.45 |
| | $ | 536,117 |
| | $ | 474 |
| | 0.36 |
|
货币市场 | | 3,161,867 |
| | 6,071 |
| | 0.77 |
| | 3,184,267 |
| | 6,704 |
| | 0.84 |
| | 2,912,819 |
| | 6,534 |
| | 0.91 |
|
储蓄 | | 238,848 |
| | 97 |
| | 0.16 |
| | 236,970 |
| | 101 |
| | 0.17 |
| | 249,621 |
| | 86 |
| | 0.14 |
|
零售存单 | | 936,489 |
| | 3,464 |
| | 1.49 |
| | 998,594 |
| | 4,272 |
| | 1.70 |
| | 1,001,344 |
| | 4,058 |
| | 1.64 |
|
批发/经纪存单 | | 43,432 |
| | 246 |
| | 2.28 |
| | 233,470 |
| | 1,424 |
| | 2.42 |
| | 373,822 |
| | 2,132 |
| | 2.31 |
|
有息存款总额 | | 4,956,839 |
| | 10,487 |
| | 0.85 |
| | 5,216,658 |
| | 13,144 |
| | 1.00 |
| | 5,073,723 |
| | 13,284 |
| | 1.06 |
|
FHLB预付款和其他借款 | | 337,551 |
| | 1,081 |
| | 1.29 |
| | 153,333 |
| | 730 |
| | 1.89 |
| | 770,331 |
| | 4,802 |
| | 2.53 |
|
次级债券 | | 215,190 |
| | 3,046 |
| | 5.66 |
| | 215,250 |
| | 3,053 |
| | 5.67 |
| | 110,340 |
| | 1,751 |
| | 6.35 |
|
借款总额 | | 552,741 |
| | 4,127 |
| | 3.00 |
| | 368,583 |
| | 3,783 |
| | 4.07 |
| | 880,671 |
| | 6,553 |
| | 3.02 |
|
有息负债总额 | | 5,509,580 |
| | 14,614 |
| | 1.07 |
| | 5,585,241 |
| | 16,927 |
| | 1.20 |
| | 5,954,394 |
| | 19,837 |
| | 1.35 |
|
无息存款 | | 3,898,399 |
| | | | | | 3,814,809 |
| | | | | | 3,480,791 |
| | | | |
其他负债 | | 146,231 |
| | | | | | 172,227 |
| | | | | | 136,483 |
| | | | |
负债共计 | | 9,554,210 |
| | | | | | 9,572,277 |
| | | | | | 9,571,668 |
| | | | |
股东权益 | | 2,037,126 |
| | | | | | 2,004,815 |
| | | | | | 1,991,861 |
| | | | |
负债和权益总额 | | $ | 11,591,336 |
| | | | | | $ | 11,577,092 |
| | | | | | $ | 11,563,529 |
| | | | |
净利息收入 | | | | $ | 109,175 |
| | | | | | $ | 112,919 |
| | | | | | $ | 111,406 |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净息差(3) | | | | | | 4.24 | % | | | | | | 4.33 | % | | | | | | 4.37 | % |
存款成本 | | | | | | 0.48 |
| | | | | | 0.58 |
| | | | | | 0.63 |
|
资金成本(4) | | | | | | 0.62 |
| | | | | | 0.71 |
| | | | | | 0.85 |
|
生息资产与有息负债的比率 | | 188.10 |
| | | | | | 185.26 |
| | | | | | 173.64 |
|
______________________________
(1)平均余额包括持有的待售贷款和不良贷款,并扣除递延贷款发放费/成本和折扣/保费。
(2)利息收入包括净贴现增加额410万美元, 580万美元和380万美元分别为。
(3)代表年化净利息收入除以平均生息资产。
(4) 表示年化总利息支出除以平均总有息负债和无息存款之和。
我们净利息收入的变化取决于生息资产和有息负债的数量、天数和利率的变化。下表介绍了交易量、期间天数和利率变化对我们在所示期间的净利息收入的影响。就每类有息资产及有息负债而言,我们已就以下各方面的净利息收入变动提供资料:
| |
• | 利率变动(利率变动乘以之前的交易量,包括确认折扣/保费和递延费用/成本);以及 |
| |
• | 交易量、期间天数和利率变化按比例分配给交易量变化、期间天数和利率变化的净变化或综合影响。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 与.相比 截至2019年12月31日的三个月 由于…而增加(减少) |
| 体积 | | 日数 | | 率 | | 网 |
| (千美元) |
生息资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 22 |
| | $ | (2 | ) | | $ | (87 | ) | | $ | (67 | ) |
投资证券 | 491 |
| | — |
| | (393 | ) | | 98 |
|
应收贷款净额 | (821 | ) | | (1,245 | ) | | (4,022 | ) | | (6,088 | ) |
生息资产总额 | (308 | ) | | (1,247 | ) | | (4,502 | ) | | (6,057 | ) |
有息负债 | |
| | | | |
| | |
|
利息检查 | 28 |
| | (7 | ) | | (55 | ) | | (34 | ) |
货币市场 | (44 | ) | | (67 | ) | | (522 | ) | | (633 | ) |
储蓄 | 1 |
| | (1 | ) | | (4 | ) | | (4 | ) |
零售存单 | (258 | ) | | (38 | ) | | (512 | ) | | (808 | ) |
批发/经纪存单 | (1,098 | ) | | (3 | ) | | (77 | ) | | (1,178 | ) |
FHLB预付款和其他借款 | 493 |
| | (12 | ) | | (130 | ) | | 351 |
|
次级债券 | (1 | ) | | — |
| | (6 | ) | | (7 | ) |
有息负债总额 | (879 | ) | | (128 | ) | | (1,306 | ) | | (2,313 | ) |
净利息收入变动情况 | $ | 571 |
| | $ | (1,119 | ) | | $ | (3,196 | ) | | $ | (3,744 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 与.相比 截至2019年3月31日的三个月 由于…而增加(减少) |
| 体积 | | 日数 | | 率 | | 网 |
| (千美元) |
生息资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 130 |
| | $ | 2 |
| | $ | (294 | ) | | $ | (162 | ) |
投资证券 | 1,372 |
| | — |
| | (453 | ) | | 919 |
|
应收贷款净额 | (3,066 | ) | | 1,245 |
| | (6,390 | ) | | (8,211 | ) |
生息资产总额 | (1,564 | ) | | 1,247 |
| | (7,137 | ) | | (7,454 | ) |
有息负债 | |
| | | | |
| | |
|
利息检查 | 35 |
| | 7 |
| | 93 |
| | 135 |
|
货币市场 | 663 |
| | 67 |
| | (1,193 | ) | | (463 | ) |
储蓄 | (5 | ) | | 1 |
| | 15 |
| | 11 |
|
零售存单 | (262 | ) | | 38 |
| | (370 | ) | | (594 | ) |
批发/经纪存单 | (1,861 | ) | | 3 |
| | (28 | ) | | (1,886 | ) |
FHLB预付款和其他借款 | (2,000 | ) | | 12 |
| | (1,733 | ) | | (3,721 | ) |
次级债券 | 1,462 |
| | — |
| | (167 | ) | | 1,295 |
|
有息负债总额 | (1,968 | ) | | 128 |
| | (3,383 | ) | | (5,223 | ) |
净利息收入变动情况 | $ | 404 |
| | $ | 1,119 |
| | $ | (3,754 | ) | | $ | (2,231 | ) |
信贷损失准备金
计提信贷损失准备金第一四分之一2020曾经是2550万美元,增加了2320万美元从第四四分之一2019并增加了2390万美元从第一四分之一2019。这一增长包括2540万美元贷款损失准备金和$72,000无资金承付款的准备金,这两项都是基于预期的信贷损失,而不是已发生的损失,并反映了与冠状病毒大流行有关的模型中采用的经济预测的不利变化。中关于无资金承担额的规定第一四分之一2020曾经是$72,000,相比之下,$666,000在第四四分之一2019和$486,000在第一四分之一2019.
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
信贷损失准备金 | | (千美元) |
贷款损失准备金 | | $ | 25,382 |
| | $ | 3,016 |
| | $ | 2,012 |
|
为未供资金的承付款项拨备 | | 72 |
| | (666 | ) | | (486 | ) |
已售出贷款拨备 | | $ | — |
| | $ | (53 | ) | | $ | — |
|
信贷损失准备金总额 | | $ | 25,454 |
| | $ | 2,297 |
| | $ | 1,526 |
|
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
非利息收入 | | $(以千为单位的美元) |
贷款服务费 | | $ | 480 |
| | $ | 487 |
| | $ | 398 |
|
存款账户手续费 | | 1,715 |
| | 1,558 |
| | 1,330 |
|
其他手续费收入 | | 311 |
| | 359 |
| | 356 |
|
借记卡转账手续费收入 | | 348 |
| | 367 |
| | 1,071 |
|
银行自营寿险收益 | | 1,336 |
| | 864 |
| | 910 |
|
出售贷款的净收益 | | 771 |
| | 1,698 |
| | 1,729 |
|
出售投资证券的净收益 | | 7,760 |
| | 3,671 |
| | 427 |
|
其他收入 | | 1,754 |
| | 797 |
| | 1,460 |
|
非利息收入总额 | | $ | 14,475 |
| | $ | 9,801 |
| | $ | 7,681 |
|
的非利息收入第一四分之一2020曾经是1450万美元,增加了470万美元,或47.7%,从第四四分之一2019。增加的主要原因是410万美元投资证券销售净收益增加,$472,000银行拥有的人寿保险(“BOLI”)收益的增加,主要是由于死亡抚恤金,以及100万美元其他收入增加,主要是由于与社区再投资法案(“CRA”)相关的股权投资收入增加了355,000美元,以及债务清偿成本减少了398,000美元,但被$927,000销售贷款的净收益减少。
在.期间第一四分之一2020,银行出售1,590万美元SBA和美国农业部(USDA)贷款的净收益为120万美元,与之相比,2370万美元SBA贷款的净收益为210万美元在上一季度。本季度还包括2300万美元其他贷款的净亏损为$404,000与840万美元其他贷款的净亏损为$418,000在上一季度。
的非利息收入第一四分之一2020增额680万美元,或88.5%,与第一四分之一2019。增加的主要原因是730万美元投资证券销售净收益增加,a$426,000BOLI收益的增加主要是由于死亡抚恤金,$385,000提高存款账户的手续费,以及$294,000其他收入增加,部分由$958,000销售贷款的净收益减少,$723,000借记卡交换费收入减少,主要是由于银行总资产超过100亿美元,根据监管借记卡交换费收入的德宾修正案,从2019年7月1日起,银行成为非豁免机构。
年销售贷款净收益的减少第一四分之一2020与去年同期相比,主要是因为实现了$404,000年内销售其他贷款的亏损第一四分之一2020相比之下,净亏损为$11,000在第一四分之一2019,以及销售SBA/USDA贷款的净收益在第一四分之一2020与第一四分之一2019。银行出售了2550万美元SBA贷款的净收益为170万美元在.期间第一四分之一2019.
非利息支出
下表显示了指定期间的非利息费用的构成:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| | 2020 | | 2019 | | 2019 |
非利息支出 | | $(以千为单位的美元) |
薪酬和福利 | | $ | 34,376 |
| | $ | 36,409 |
| | $ | 33,388 |
|
处所及占用情况 | | 8,168 |
| | 8,113 |
| | 7,535 |
|
数据处理 | | 3,253 |
| | 3,241 |
| | 2,930 |
|
其他房地产自营业务,净额 | | 14 |
| | 31 |
| | 3 |
|
FDIC保险费 | | 367 |
| | (766 | ) | | 800 |
|
法律、审计和专业费用 | | 3,126 |
| | 3,268 |
| | 2,998 |
|
营销费用 | | 1,412 |
| | 1,713 |
| | 1,497 |
|
办公费、电信费和邮费 | | 1,103 |
| | 1,105 |
| | 1,210 |
|
贷款费用 | | 822 |
| | 1,064 |
| | 873 |
|
存款费用 | | 4,988 |
| | 4,537 |
| | 3,583 |
|
合并相关费用 | | 1,724 |
| | — |
| | 655 |
|
CDI摊销 | | 3,965 |
| | 4,247 |
| | 4,436 |
|
其他费用 | | 3,313 |
| | 3,254 |
| | 3,669 |
|
总非利息费用 | | $ | 66,631 |
| | $ | 66,216 |
| | $ | 63,577 |
|
非利息费用合计6660万美元为.第一四分之一2020,增加了$415,000,或0.6%,与第四四分之一2019。这一增长是由以下与合并相关的费用推动的170万美元为.第一四分之一2020。不包括与合并相关的费用,非利息费用总计6490万美元,减少了130万美元,或2.0%,与第四四分之一2019。这一下降是由一项200万美元由于激励费用降低而导致的薪酬减少,a$301,000营销费用的降低,a$282,000CDI摊销的减少和$242,000贷款费用下降。减幅被部分抵销了110万美元FDIC保险费增加,原因是前一季度小型机构评估积分和$451,000存款费用增加,主要归因于存款余额增加。
非利息费用增加了310万美元,或4.8%,与第一四分之一2019。增加的主要原因是与即将进行的Opus收购有关的合并相关费用增加,140万美元更高的存款余额带来的存款费用增加,以及我们为支持我们的有机增长而进行的持续投资。
公司的效率比是52.6%为.第一四分之一2020,与51.9%为.第四四分之一2019和49.3%为.第一四分之一2019.
所得税
截至今年前三个月。2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日,所得税支出减少580万美元, 1310万美元和1,530万美元,实际所得税率为。18.5%, 24.2%和28.3%分别为。实际税率受到各种项目的影响,包括市政证券的免税收入、BOLI收入、低收入住房税收抵免(“LIHTC”)投资的税收抵免以及股票期权的行使和其他基于股票的补偿的归属。
三个国家的实际税率第一四分之一2020,与第四四分之一2020受与收购Grandpoint Capital,Inc.相关的某些净营业亏损(“NOL”)结转相关的260万美元联邦所得税优惠的影响。2018年,由于2020年3月为应对冠状病毒大流行而签署成为法律的CARE法案。随着CARE法案的通过,公司被允许将NOL结转到以前的纳税年度,这些税收年度的所得税税率更高,可以实现这些好处。该公司打算将大约1950万美元的NOL结转到其联邦所得税税率从34%到35%的前几个纳税年度。与2019年第一季度相比,2020年第一季度的有效税率有所下降,这在很大程度上可以归因于之前讨论的与NOL结转相关的一次性好处。
截至目前,未确认的税收优惠总额为310万美元和290万美元。2020年3月31日分别为2019年12月31日和2019年12月31日,主要包括2017年收购Plaza Bancorp的未确认税收优惠。如果确认,将对实际税率产生有利影响的税收优惠总额为18万美元,在2020年3月31日和2019年12月31日。本公司认为未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生重大变化。
公司确认与所得税费用中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。该公司已累计467,000美元和424,000美元的此类利息,2020年3月31日和2019年12月31日分别为。没有累积罚款金额。
该公司及其子公司需缴纳美国联邦所得税,以及多个州司法管辖区的州所得税和特许经营税。与合并的联邦所得税申报单相关的税收评估的诉讼时效在2015年之前(包括2015年)的所有纳税年度都是关闭的。与各种州收入和特许经营税申报单相关的纳税评估的诉讼时效到期时间因州而异。
该公司根据其资产和负债的财务报告金额和纳税基础之间的临时差异,通过确认递延税项资产和负债来核算所得税。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能不会变现时,递延税项资产会减去估值津贴。在评估递延税项资产的实现时,管理层评估正面和负面证据,包括本年度和前两年是否存在任何累计亏损、在可用结转年度支付的税额、对未来收入的预测、适用的税务筹划策略以及对当前和未来经济和业务状况的评估。此分析每季度更新一次,并根据需要进行调整。根据该分析,本公司已确定,自以下日期起,不需要对递延税项资产计提估值拨备2020年3月31日和2019年12月31日。
财务状况
在…2020年3月31日,资产总额119.8亿美元,增加了20020万美元,或1.7%自2019年12月31日。增加的主要原因是现金和现金等价物、其他资产、贷款总额和递延所得税增加#。2.072亿美元, 6300万美元, 3100万美元和1520万美元分别为。这些增幅被以下增幅部分抵销7970万美元在贷款信贷损失拨备方面,反映了对#年信贷损失拨备的第一天调整5570万美元在采用ASC 326后,根据CECL模型记录的信贷损失费用增加,反映了冠状病毒大流行对经济的预测影响。第一四分之一2020,以及一个3390万美元投资证券减少。
贷款
持有的投资贷款总额87.5亿美元在…2020年3月31日,增加了3260万美元,或0.4%自2019年12月31日。与上一季度末相比有所增加,主要是由于贷款预付款和偿还减少,以及第一四分之一2020与上一季度相比,部分抵消了新贷款承诺和资金减少以及贷款销售增加的影响。业务线利用率从2019年第四季度末的44.3%上升到2020年第一季度末的50.6%。年内的贷款销售第一四分之一2020包括1,590万美元SBA/USDA贷款和2300万美元与其他贷款相比,2370万美元SBA/USDA贷款和840万美元中出售的其他贷款的第四四分之一2019。自.以来2019年12月31日,以房地产作抵押的商业贷款增额 5450万美元和商业贷款增额 4800万美元,而以房地产为抵押的投资者贷款减少 4800万美元和零售贷款减少 2190万美元.
持有待售贷款,主要代表世行发起待售的SBA和USDA贷款中有担保的部分,减少 160万美元从…2019年12月31日至$111,000.
扣除费用和贴现后的期末加权平均贷款总利率为2020年3月31日曾经是4.76%,与4.91%在…2019年12月31日。季度环比下降反映了较低的利率对新贷款的影响,以及由于美联储利率下降而重新定价的贷款。
下表列出了我们贷款组合的美元金额和占组合的百分比,并列出了在指定日期按贷款类别划分的加权平均利率:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
| 数量 | | 百分比 占总数的百分比 | | 加权 平均值 利率,利率 | | 数量 | | 百分比 占总数的百分比 | | 加权 平均值 利率,利率 |
| (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | $ | 2,040,198 |
| | 23.3 | % | | 4.50 | % | | $ | 2,070,141 |
| | 23.7 | % | | 4.61 | % |
多家庭 | 1,625,682 |
| | 18.6 |
| | 4.27 |
| | 1,575,726 |
| | 18.1 |
| | 4.30 |
|
建筑和土地 | 377,525 |
| | 4.3 |
| | 5.76 |
| | 438,786 |
| | 5.0 |
| | 5.95 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | 61,665 |
| | 0.7 |
| | 6.49 |
| | 68,431 |
| | 0.8 |
| | 6.62 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | 4,105,070 |
| | 46.9 |
| | 4.56 |
| | 4,153,084 |
| | 47.6 |
| | 4.67 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1,887,632 |
| | 21.6 | % | | 4.77 | % | | 1,846,554 |
| | 21.2 | % | | 4.83 | % |
特许经营房地产担保 | 371,428 |
| | 4.2 |
| | 5.30 |
| | 353,240 |
| | 4.0 |
| | 5.39 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | 83,640 |
| | 1.0 |
| | 6.67 |
| | 88,381 |
| | 1.0 |
| | 6.92 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | 2,342,700 |
| | 26.8 |
| | 4.92 |
| | 2,288,175 |
| | 26.2 |
| | 5.00 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | | | |
工商业 | 1,458,969 |
| | 16.7 |
| | 4.75 |
| | 1,393,270 |
| | 16.0 |
| | 5.19 |
|
特许经营非房地产担保 | 547,793 |
| | 6.2 |
| | 5.71 |
| | 564,357 |
| | 6.5 |
| | 5.70 |
|
SBA非房地产担保 | 16,265 |
| | 0.2 |
| | 6.86 |
| | 17,426 |
| | 0.2 |
| | 7.06 |
|
商业贷款总额 | 2,023,027 |
| | 23.1 | % | | 5.02 | % | | 1,975,053 |
| | 22.7 | % | | 5.35 | % |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | 237,180 |
| | 2.7 | % | | 4.65 | % | | 255,024 |
| | 2.9 | % | | 4.77 | % |
消费者 | 46,892 |
| | 0.5 | % | | 3.26 | % | | 50,975 |
| | 0.6 | % | | 3.96 | % |
零售贷款总额 | 284,072 |
| | 3.2 | % | | 4.43 | % | | 305,999 |
| | 3.5 | % | | 4.64 | % |
为投资而持有的贷款总额(6) | 8,754,869 |
| | 100.0 | % | | 4.76 | % | | 8,722,311 |
| | 100.0 | % | | 4.91 | % |
为投资而持有的贷款的信贷损失拨备(7) | $ | (115,422 | ) | | | | | | $ | (35,698 | ) | | | | |
为投资而持有的贷款,净额 | $ | 8,639,447 |
| | | | | | $ | 8,686,613 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | |
持有以较低成本或公允价值出售的贷款 | $ | 111 |
| | | | | | $ | 1,672 |
| | | | |
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
(6)包括未增值的公允价值净购买折扣3590万美元和4070万美元自.起2020年3月31日和2019年12月31日分别为。
(7) 截至2019年12月31日的信贷损失拨备在ASC 450和ASC 310项下入账,这反映了截至资产负债表日期可能发生的亏损。截至2020年3月31日的信贷损失拨备在ASC 326项下计入,这反映了估计的预期终身信贷损失。
拖欠贷款。如果借款人未能按规定支付贷款,并且在30天内不能纠正拖欠,我们通常会提起诉讼,根据贷款文件寻求我们的补救措施。对于以房地产为抵押的贷款,我们会记录违约通知,并在向借款人提供所需通知后,开始丧失抵押品赎回权的程序。如果贷款不能在法律允许的时间内恢复,我们可能会在丧失抵押品赎回权的拍卖会上出售房产。在这些丧失抵押品赎回权的交易中,我们通常会获得房产的所有权。拖欠30天或以上的贷款占持有的投资贷款的百分比为0.33%在…2020年3月31日,与之相比0.22%在…2019年12月31日.
下表列出了截至所示日期公司贷款组合中的拖欠情况:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90天或以上(1) | | 总计 |
| 数量为 贷款 | | 校长 天平 贷款的比例 | | 数量为 贷款 | | 校长 天平 贷款的比例 | | 数量为 贷款 | | 校长 天平 贷款的比例 | | 数量为 贷款 | | 校长 天平 贷款的比例 |
| (千美元) |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | 1 |
| | $ | 2,191 |
| | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 877 |
| | 3 |
| | $ | 3,068 |
|
多家庭 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建筑和土地 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1,802 |
| | 1 |
| | 1,802 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | 3 |
| | 1,147 |
| | 1 |
| | 1,148 |
| | 1 |
| | 392 |
| | 5 |
| | 2,687 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | 4 |
| | 3,338 |
| | 1 |
| | 1,148 |
| | 4 |
| | 3,071 |
| | 9 |
| | 7,557 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1 |
| | 3,636 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 3,636 |
|
特许经营房地产担保 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(3) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 1,032 |
| | 3 |
| | 1,032 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | 1 |
| | 3,636 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 1,032 |
| | 4 |
| | 4,668 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 10 |
| | 1,249 |
| | 8 |
| | 354 |
| | 4 |
| | 4,961 |
| | 22 |
| | 6,564 |
|
特许经营非房地产担保 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 9,142 |
| | 2 |
| | 9,142 |
|
SBA非房地产担保 | 2 |
| | 62 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 878 |
| | 5 |
| | 940 |
|
商业贷款总额 | 12 |
| | 1,311 |
| | 8 |
| | 354 |
| | 9 |
| | 14,981 |
| | 29 |
| | 16,646 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费者 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
零售贷款总额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
总计 | 17 |
| | $ | 8,285 |
| | 9 |
| | $ | 1,502 |
| | 16 |
| | $ | 19,084 |
| | 42 |
| | $ | 28,871 |
|
为投资而持有的贷款的拖欠贷款 | |
| | 0.09 | % | | |
| | 0.02 | % | | |
| | 0.22 | % | | | | 0.33 | % |
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90天或以上(1) | | 总计 |
| 数量为 贷款 | | 校长 天平 贷款的比例 | | 数量为 贷款 | | 校长 天平 贷款的比例 | | 数量为 贷款 | | 校长 天平 贷款的比例 | | 数量为 贷款 | | 校长 天平 贷款的比例 |
2019年12月31日 | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | 2 |
| | $ | 1,178 |
| | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 1,088 |
| | 4 |
| | $ | 2,266 |
|
多家庭 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建筑和土地 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(1) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 390 |
| | 1 |
| | 390 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | 2 |
| | 1,178 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 1,478 |
| | 5 |
| | 2,656 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1 |
| | 331 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 331 |
|
特许经营房地产担保 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(3) | — |
| | — |
| | 1 |
| | 589 |
| | 4 |
| | 846 |
| | 5 |
| | 1,435 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | 1 |
| | 331 |
| | 1 |
| | 589 |
| | 4 |
| | 846 |
| | 6 |
| | 1,766 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 7 |
| | 422 |
| | 6 |
| | 826 |
| | 2 |
| | 2,996 |
| | 15 |
| | 4,244 |
|
特许经营非房地产担保 | — |
| | — |
| | 2 |
| | 9,142 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 9,142 |
|
SBA非房地产担保 | 2 |
| | 168 |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | 1,118 |
| | 7 |
| | 1,286 |
|
商业贷款总额 | 9 |
| | 590 |
| | 8 |
| | 9,968 |
| | 7 |
| | 4,114 |
| | 24 |
| | 14,672 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费者 | 1 |
| | 5 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 1 |
| | 1 |
| | 3 |
| | 8 |
|
零售贷款总额 | 1 |
| | 5 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 1 |
| | 1 |
| | 3 |
| | 8 |
|
总计 | 13 |
| | $ | 2,104 |
| | 10 |
| | $ | 10,559 |
| | 15 |
| | $ | 6,439 |
| | 38 |
| | $ | 19,102 |
|
为投资而持有的贷款的拖欠贷款 | | | 0.02 | % | | | | 0.12 | % | | | | 0.08 | % | | | | 0.22 | % |
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
信贷损失准备
另据美国会计准则委员会第326条规定,公司对贷款和无资金来源的贷款承诺的信用损失进行会计核算,要求公司在发起或收购时记录对贷款和无资金来源的贷款承诺的预期终身信用损失的估计。ACL维持在管理层认为合适的水平,以计提截至合并财务状况报表之日投资组合中预期的信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。管理层认为不再具有类似风险特征的贷款按贴现现金流方法单独评估,而被视为抵押品依赖的贷款则根据相关抵押品的估计公允价值单独评估。
该公司使用贴现现金流方法,使用贷款的实际利率来衡量商业房地产和商业贷款的ACL,而零售贷款的ACL是基于历史损失率模型。贴现现金流方法依赖于几个重要的组成部分,这对于制定未来贷款和无资金承诺现金流的估计至关重要。该等组成部分包括:(I)估计违约概率;(Ii)违约情况下的估计亏损,代表贷款违约时亏损的估计严重程度;(Iii)对贷款提前还款活动的估计;及(Iv)估计本公司在违约时的风险敞口。在无资金贷款承诺的情况下,公司根据其自身的历史数据合并使用估计。商业房地产贷款的违约概率和违约损失是从第三方推导出来的,使用代理贷款信息,以及贷款和财产水平属性。此外,商业房地产贷款的违约损失纳入了与借款人未能在到期时履行债务义务的贷款相关的损失严重程度的估计。影响商业房地产贷款违约损失的外部因素包括:CRE物价指数、GDP增长率、失业率和穆迪Baa评级公司债务利差的变化。
对于商业贷款,违约概率是基于内部开发的评级标准,该评级标准根据公司的内部风险等级为每笔贷款分配违约概率。商业贷款风险等级的变化,导致违约概率的变化。由于商业贷款违约,本公司从第三方获得损失,该第三方拥有相当多的金融服务业和这一部门贷款类型的信用相关信息数据库。
商业房地产和商业贷款的违约概率也受到当前和预期经济状况的严重影响。
零售贷款的ACL基于历史损失率模型,该模型结合了从第三方获得的损失率,该第三方拥有相当大的零售贷款信用相关信息数据库。零售贷款的损失率取决于贷款水平和外部因素,如:FICO、年份、地理位置、失业率和消费房地产价格的变化。
该公司的ACL包括使用合理和可支持的预测的关于当前和未来经济状况的假设,以及这些预测预计将如何影响借款人履行对银行的义务的能力,以及在贷款有效期内未来现金流的最终可收集性。该公司使用穆迪的经济情景,这些情景是基于过去的事件、当前的状况和未来事件发生的可能性。通过考虑多个情景结果,并在适当的情况下为其分配合理的概率权重,公司相信与单一情景方法相关的一些不确定性已经得到解决。管理层定期评估经济情景,确定是否在公司的ACL模型中使用多个概率加权情景,如果使用多个情景,则评估并确定公司ACL模型中使用的每个情景的权重,因此每个情景的情景和权重在未来期间可能会发生变化。根据当前和预期经济条件的变化以及冠状病毒大流行等具体事件的发生,经济情景以及这些情景中的假设可能会有所不同。
截至2020年1月1日,在采用ASC 326时,公司的ACL模型使用了三种情景,分别代表基本情景、上行情景和下行情景。分配给每个方案的权重如下:基本情况方案(或最有可能的方案)的权重为40%,而上行和下行方案的权重分别为30%。截至2020年3月31日,该公司在独立第三方的协助下,决定纳入反映冠状病毒大流行的估计经济影响的经济情景(称为关键大流行情景)是合适的。此外,该公司在2020年第一季度评估了确定ACL时使用的每个经济情景,并将每个情景的权重修订为它认为适当地反映了每个情景结果的可能性的水平,考虑到经济状况的快速变化、冠状病毒大流行带来的经济不确定性和金融市场的波动,以及截至2020年3月31日每个情景可能发生的估计可能性。在截至2020年3月31日的三个月里,该公司的ACL模型纳入了三种经济情景,其中包括:严重的大流行情景权重为30%,较严重的(与关键大流行情景相比)下行情景的权重为32.5%,以及基本情况情景的权重为37.5%。
该公司目前预测两年内的经济状况,我们认为这是一个合理和可以支持的时期。超过了该公司能够提供合理和可支持的预测的点,经济变量就会恢复到它们的长期平均水平。该公司在其每一种经济情景中都在三年的时间内反映了这一回归。
该公司的ACL模型中使用的预测由独立的第三方制作,并已被银行、信用社、政府机构和房地产开发商广泛使用。这些经济预测覆盖了美国所有的州和大都市地区,反映了经济变量的变化,如GDP增长、利率、就业率、工资变化、零售额、工业生产、与独户和多户住房市场相关的指标、空置率、股票市场价格和能源市场的变化。
本公司已经确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。截至2020年3月31日,公司的ACL模型在基本情况和下行情况下纳入了对关键经济变量的以下假设:
基本情况场景:
| |
• | CRE物价指数中期下降约3%,2020年下半年恢复增长。 |
| |
• | 中期实际GDP温和下降1%以内,2020年下半年恢复温和增长。 |
| |
• | 未来两年,美国失业率将按季度温和上升至4%以上。 |
重大大流行情景:
| |
• | CRE物价指数在中期内下降约20%,并在约12个月期间继续逐步下降。 |
| |
• | 实际国内生产总值在中期内下降约5%,2020年大部分时间为负值,然后从2020年第四季度开始恢复到略有增长的水平。 |
| |
• | 在接下来的5个季度内,美国的失业率将上升到6%以上的峰值。 |
不利情况:
| |
• | CRE物价指数在中期内下降约14%,未来5个季度将继续按季度下降约7%至15%。 |
| |
• | 中期实际国内生产总值下降约4%,到2021年初为负值。 |
| |
• | 美国失业率将在未来6个季度内上升至7.4%的峰值,并在预测期内的其余季度保持高位至略有下降。 |
本公司认识到,用作确定未来预期信贷损失的基础的历史信息本身可能并不总是为确定未来预期信贷损失提供充分的基础。因此,公司会定期考虑是否需要对ACL进行定性调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)组织特定的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试识别的限制,以及与诸如承保变化等因素相关联的其他限制,新投资组合的收购和投资组合细分的变化,以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。截至2020年3月31日,ACL中包括的质量调整总额为600万美元。这些调整与管理层对模型中使用的经济预测的评估有关。管理层通过对经济指标和经济状况预测的额外审查确定,在基本情况下,经济状况有可能恶化。管理层通过这项额外审查观察到,某些关键经济指标在中期内可能会进一步下降。实际GDP可能经历18%左右的降幅,美国失业率可能达到9%, 而CRE价格指数也可能经历进一步的疲软。管理层得出结论,在基本情况下,这些经济指标可能会进一步疲软,这可能会导致截至2020年3月31日的CRE非业主占用贷款、建筑贷款、土地贷款和特许经营贷款的终身损失更高。管理层在季度基础上审查质量调整的必要性和适当水平,因此,质量调整的金额和分配在未来期间可能会发生变化。
在…2020年3月31日,我们的贷款信用损失准备金是1.154亿美元,增加了7970万美元从…2019年12月31日,反映了的累积影响第1天调整5570万美元,不包括830万美元对于以留存收益和递延税项资产的期初余额入账的表外承担,采用CECL会计准则以及在CECL模式下记录的截至三个月的信贷损失费用。2020年3月31日。截至三个月的信贷损失拨备2020年3月31日曾经是2540万美元,与300万美元在截至的三个月内2019年12月31日和150万美元在截至的三个月内2019年3月31日。这一增加是预期信贷损失而不是已发生损失模型的结果,反映了模型中使用的与冠状病毒大流行有关的经济预测的不利变化。
在截至以下三个月的期间内2020年3月31日,公司招致130万美元净冲销的比例,与230万美元在截至以下三个月的期间内2019年12月31日.
我们不能保证我们在任何特定时期不会遭受超过预留金额的信贷损失,也不能保证我们随后根据当时的因素(包括可能对我们的市场面积或其他情况产生不利影响的经济状况)对我们的贷款组合进行评估,不会要求大幅提高ACL。此外,监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分,定期审查我们的ACL,并可能要求我们确认额外的拨备,以增加免税额,并在预期未来亏损的情况下进行记录冲销。/此外,作为审查过程的一部分,监管机构会定期审查我们的ACL,并可能要求我们确认增加免税额的额外拨备,并在预期未来亏损的情况下记录冲销
在…2020年3月31日,公司相信ACL足以弥补贷款组合中目前预期的信贷损失。如果管理层在评估ACL的适当水平时考虑的任何因素发生变化,包括贷款组合的规模和构成、贷款组合的信贷质量以及对未来经济状况的预测,公司对当前预期信贷损失的估计也可能发生重大变化,并影响未来信贷损失拨备的水平。
下表列出了公司在所列各贷款类别中的ACL及其相应的贷款类别余额百分比和贷款余额占总贷款总额的百分比:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
期末余额适用于 | | 数量(6) | | 免税额占类别总数的百分比 | | 类别为的贷款的百分比 贷款总额 | | 数量(6) | | 免税额占类别总数的百分比 | | 类别为的贷款的百分比 贷款总额 |
| | (千美元) |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | |
CRE非业主自用 | | $ | 15,896 |
| | 0.78 | % | | 23.3 | % | | $ | 1,899 |
| | 0.09 | % | | 23.7 | % |
多家庭 | | 14,722 |
| | 0.91 |
| | 18.6 |
| | 729 |
| | 0.05 |
| | 18.1 |
|
建筑和土地 | | 9,222 |
| | 2.44 |
| | 4.3 |
| | 4,484 |
| | 1.02 |
| | 5.0 |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | 935 |
| | 1.52 |
| | 0.7 |
| | 1,915 |
| | 2.80 |
| | 0.8 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | | 40,775 |
| | 0.99 |
| | 46.9 |
| | 9,027 |
| | 0.22 |
| | 47.6 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 26,793 |
| | 1.42 |
| | 21.6 |
| | 2,781 |
| | 0.15 |
| | 21.2 |
|
特许经营房地产担保 | | 7,503 |
| | 2.02 |
| | 4.2 |
| | 592 |
| | 0.17 |
| | 4.0 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | 4,044 |
| | 4.84 |
| | 1.0 |
| | 2,119 |
| | 2.40 |
| | 1.0 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | | 38,340 |
| | 1.64 |
| | 26.8 |
| | 5,492 |
| | 0.24 |
| | 26.2 |
|
商业贷款(4) | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 15,742 |
| | 1.08 |
| | 16.7 |
| | 13,857 |
| | 0.99 |
| | 16.0 |
|
特许经营非房地产担保 | | 16,616 |
| | 3.03 |
| | 6.2 |
| | 5,816 |
| | 1.03 |
| | 6.5 |
|
SBA非房地产担保 | | 516 |
| | 3.17 |
| | 0.2 |
| | 445 |
| | 2.55 |
| | 0.2 |
|
商业贷款总额 | | 32,874 |
| | 1.62 |
| | 23.1 |
| | 20,118 |
| | 1.02 |
| | 22.7 |
|
零售贷款 | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅(5) | | 1,137 |
| | 0.48 |
| | 2.7 |
| | 655 |
| | 0.26 |
| | 2.9 |
|
消费贷款 | | 2,296 |
| | 4.90 |
| | 0.5 |
| | 406 |
| | 0.80 |
| | 0.6 |
|
零售贷款总额 | | $ | 3,433 |
| | 1.21 | % | | 3.2 | % | | $ | 1,061 |
| | 0.35 | % | | 3.5 | % |
总计 | | $ | 115,422 |
| | 1.32 | % | | 100.0 | % | | $ | 35,698 |
| | 0.41 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
(6) 截至2019年12月31日的信贷损失拨备在ASC 450和ASC 310项下入账,这反映了截至资产负债表日期可能发生的亏损。截至2020年3月31日的信贷损失拨备在ASC 326项下计入,这反映了估计的预期终身信贷损失。
在…2020年3月31日,信贷损失拨备与为投资而持有的贷款的比率为1.32%,比上一年有了很大的增长。0.41%在…2019年12月31日由于采用CECL会计准则。我们收购的贷款的剩余未摊销公允价值折扣总计3590万美元在…2020年3月31日,与4070万美元在…2019年12月31日.
下表列出了本公司在所列期间所列每一种贷款类别的信贷损失拨备范围内的活动:
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 三月三十一号, |
| 2020 | | 2019 | | 2019 |
| (千美元) |
期初余额 | $ | 35,698 |
| | $ | 35,000 |
| | $ | 36,072 |
|
采用ASC 326 | 55,686 |
| | — |
| | — |
|
信贷损失准备金 | 25,382 |
| | 3,016 |
| | 2,012 |
|
冲销: | | | | | |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | | |
CRE非业主自用 | (387 | ) | | (51 | ) | | — |
|
SBA以房地产为抵押(1) | — |
| | (20 | ) | | — |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | |
CRE所有者自住 | — |
| | (125 | ) | | — |
|
SBA以房地产为抵押(3) | (315 | ) | | (593 | ) | | — |
|
商业贷款(4) | | | | | |
工商业 | (490 | ) | | (1,333 | ) | | (302 | ) |
SBA非房地产担保 | (236 | ) | | (262 | ) | | — |
|
零售贷款 | | | | | |
消费贷款 | (8 | ) | | — |
| | (5 | ) |
总冲销 | (1,436 | ) | | (2,384 | ) | | (307 | ) |
恢复: | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | | | | |
CRE所有者自住 | 12 |
| | 15 |
| | 8 |
|
SBA以房地产为抵押(3) | 71 |
| | 10 |
| | — |
|
商业贷款(4) | | | | | |
工商业 | 5 |
| | 21 |
| | 67 |
|
特许经营非房地产担保 | — |
| | 18 |
| | — |
|
SBA非房地产担保 | 4 |
| | 1 |
| | 3 |
|
零售贷款 | | | | | |
消费贷款 | — |
| | 1 |
| | 1 |
|
总回收率 | 92 |
| | 66 |
| | 79 |
|
净贷款冲销 | (1,344 | ) | | (2,318 | ) | | (228 | ) |
期末余额 | $ | 115,422 |
| | $ | 35,698 |
| | $ | 37,856 |
|
| | | | | |
比率: | | | | | |
年化净冲销与平均贷款总额之比,净额 | 0.06 | % | | 0.11 | % | | 0.01 | % |
期末为投资而持有的贷款的贷款损失拨备 | 1.32 |
| | 0.41 |
| | 0.43 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
不良资产
不良资产包括我们已停止计息的贷款(非应计贷款)、问题债务重组贷款、OREO和其他拥有的收回资产。我们的一般政策是,当贷款逾期90天或更长时间,或者当本金或利息的收取出现问题时,我们会将贷款置于非应计项目状态。
不良资产总额2,110万美元,或0.18%占总资产的百分比为2020年3月31日,从900万美元,或0.08%占总资产的百分比为2019年12月31日。在…2020年3月31日,不良贷款总额2060万美元,或0.24%,在为投资而持有的贷款中,比850万美元,或0.10%持有用于投资的贷款的比例为2019年12月31日。拥有的其他房地产是$441,000在…2020年3月31日,未更改$441,000在…2019年12月31日。年内不良资产的增加三月期结束2020年3月31日主要原因是增加了1360万美元的不良贷款,包括910万美元的特许经营信贷关系,但被出售一笔808,000美元的C&I贷款和偿还总额709,000美元部分抵消。
下表列出了我们在指定日期的不良资产构成:
|
| | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
| | (千美元) |
不良资产 | | | | |
以房地产作担保的投资者贷款 | | | | |
CRE非业主自用 | | $ | 877 |
| | $ | 1,088 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
|
建筑和土地 | | 1,802 |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(1) | | 392 |
| | 390 |
|
房地产担保的投资者贷款总额 | | 3,071 |
| | 1,478 |
|
以房地产为抵押的商业贷款(2) | | |
| | |
|
CRE所有者自住 | | 322 |
| | — |
|
特许经营房地产担保 | | — |
| | — |
|
SBA以房地产为抵押(3) | | 1,112 |
| | 928 |
|
房地产担保的商业贷款总额 | | 1,434 |
| | 928 |
|
商业贷款(4) | | | | |
工商业 | | 5,676 |
| | 4,637 |
|
特许经营非房地产担保 | | 9,142 |
| | — |
|
SBA非房地产担保 | | 929 |
| | 1,118 |
|
商业贷款总额 | | 15,747 |
| | 5,755 |
|
零售贷款 | | | | |
独栋住宅(5) | | 358 |
| | 366 |
|
消费者 | | — |
| | — |
|
零售贷款总额 | | 358 |
| | 366 |
|
不良贷款总额 | | 20,610 |
| | 8,527 |
|
拥有的其他房地产 | | 441 |
| | 441 |
|
拥有的其他资产 | | — |
| | — |
|
总计 | | $ | 21,051 |
| | $ | 8,968 |
|
| | | | |
信贷损失拨备(6) | | $ | 115,422 |
| | $ | 35,698 |
|
信贷损失拨备占不良贷款总额的百分比(6) | | 560 | % | | 419 | % |
不良贷款占为投资而持有的贷款的百分比 | | 0.24 |
| | 0.10 |
|
不良资产占总资产的百分比 | | 0.18 |
| | 0.08 |
|
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的SBA贷款。
(2)以房地产为抵押,以经营现金流为主要还款来源的企业贷款。
(3)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的SBA贷款。
(4)对以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。
(5) 独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
(6)截至2019年12月31日的信贷损失拨备在ASC 450和ASC 310项下入账,这反映了截至资产负债表日期可能发生的亏损。截至2020年3月31日的信贷损失拨备在ASC 326项下计入,这反映了估计的预期终身信贷损失。
投资证券
我们主要将我们的投资组合用于流动性、保本和支持我们的利率风险管理策略。投资总额13.7亿美元在…2020年3月31日,减少了3390万美元,或2.4%自14.1亿美元在…2019年12月31日。这一数字的下降第一四分之一2020与上一季度相比,主要是因为1.475亿美元在销售和2320万美元在本金支付、摊销和赎回中,由1.047亿美元在购买和一个3370万美元增加按市值计价的公允价值调整..
自2020年1月1日起,公司采用了新的CECL会计准则。该公司截至2020年1月1日对持有至到期和可供出售的投资证券的评估表明,不需要ACL。该公司确定持有至到期投资证券违约的可能性微乎其微,这些投资的预期不偿还金额为零。该公司还分析了截至2020年1月1日处于未实现亏损状态的可供出售投资证券,并确定这些证券的公允价值下降与信贷无关,而是与利率和一般市场状况的变化有关。一个于2020年1月1日及2020年3月31日,公司持有至到期和可供出售的投资证券没有ACL。
下表列出了我们的投资证券组合在指定日期按合同到期日的公允价值和加权平均收益率:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
| | 一年 或更少 | | 不止一个 到五年 | | 五年多 到十年 | | 多过 十年了 | | 总计 |
| | 公平 价值 | | 加权 平均值 产率 | | 公平 价值 | | 加权 平均值 产率 | | 公平 价值 | | 加权 平均值 产率 | | 公平 价值 | | 加权 平均值 产率 | | 公平 价值 | | 加权 平均值 产率 |
| | (千美元) |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — |
| | — | % | | $ | 21,555 |
| | 2.26 | % | | $ | 11,278 |
| | 2.83 | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 32,833 |
| | 2.45 | % |
代理处 | | 1,019 |
| | 3.07 |
| | 43,765 |
| | 2.72 |
| | 166,661 |
| | 2.31 |
| | 36,321 |
| | 2.80 |
| | 247,766 |
| | 2.46 |
|
公司 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 176,033 |
| | 3.70 |
| | — |
| | — |
| | 176,033 |
| | 3.70 |
|
市政债券 | | 9,607 |
| | — |
| | 1,952 |
| | 2.60 |
| | 32,648 |
| | 2.49 |
| | 362,890 |
| | 2.78 |
| | 407,097 |
| | 2.69 |
|
抵押抵押债券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 565 |
| | 0.99 |
| | 9,091 |
| | 2.49 |
| | 9,656 |
| | 2.39 |
|
抵押贷款支持证券 | | — |
| | — |
| | 2,436 |
| | 3.34 |
| | 208,414 |
| | 2.73 |
| | 253,526 |
| | 2.51 |
| | 464,376 |
| | 2.61 |
|
可供出售的证券总额 | | 10,626 |
| | 0.29 |
| | 69,708 |
| | 2.60 |
| | 595,599 |
| | 2.89 |
| | 661,828 |
| | 2.67 |
| | 1,337,761 |
| | 2.75 |
|
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 34,550 |
| | 2.87 |
| | 34,550 |
| | 2.87 |
|
其他 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,688 |
| | 0.97 |
| | 1,688 |
| | 0.97 |
|
持有至到期的证券总额 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 36,238 |
| | 2.78 |
| | 36,238 |
| | 2.78 |
|
总证券 | | $ | 10,626 |
| | 0.29 | % | | $ | 69,708 |
| | 2.60 | % | | $ | 595,599 |
| | 2.89 | % | | $ | 698,066 |
| | 2.68 | % | | $ | 1,373,999 |
| | 2.75 | % |
年内,我们没有记录可供出售或持有至到期的投资证券的信贷损失。三截至的月份2020年3月31日.
负债与股东权益
总负债为99.7亿美元在…2020年3月31日,与97.6亿美元在…2019年12月31日。增加2.099亿美元,或2.1%自2019年12月31日主要与一个1.946亿美元,或2.2%,存款的增加和980万美元,或21.0%,增加了支付未来租赁付款义务的责任。
存款减少。在…2020年3月31日,存款总额90.9亿美元,增加了1.946亿美元,或2.2%自89亿美元在…2019年12月31日。未到期存款合计80.2亿美元,或88.2%在总存款中,增加了1.699亿美元,或2.2%自2019年12月31日。存款的增加包括9230万美元在货币市场/储蓄领域,8560万美元在无息支票中,以及1.05亿美元在经纪存单中,部分抵消为减少7580万美元在零售存单上,以及810万美元在利息检查方面。
期末总存款加权平均利率为2020年3月31日曾经是0.40%,从0.53%在…2019年12月31日.
我们持有的用于投资的贷款与存款的比率为96.3%和98.0%在…2020年3月31日和2019年12月31日分别为。
下表列出了公司存款账户在指定日期的分布情况,以及每类存款截至每期最后一天的加权平均利率:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
| 天平 | | 占总存款的百分比 | | 加权平均费率 | | 天平 | | 占总存款的百分比 | | 加权平均费率 |
| (千美元) |
无息支票 | $ | 3,943,260 |
| | 43.4 | % | | — | % | | $ | 3,857,660 |
| | 43.4 | % | | — | % |
有息存款: | | | | | | | |
| | |
| | |
|
查证 | 577,966 |
| | 6.4 |
| | 0.22 |
| | 586,019 |
| | 6.6 |
| | 0.43 |
|
货币市场 | 3,262,128 |
| | 35.9 |
| | 0.64 |
| | 3,171,164 |
| | 35.6 |
| | 0.83 |
|
储蓄 | 237,177 |
| | 2.6 |
| | 0.15 |
| | 235,824 |
| | 2.7 |
| | 0.16 |
|
定期存款账户: | | | | | | | |
| | |
| | |
|
低於1.00% | 284,812 |
| | 3.1 |
| | 0.55 |
| | 118,530 |
| | 1.3 |
| | 0.54 |
|
1.00 - 1.99 | 586,587 |
| | 6.5 |
| | 1.34 |
| | 613,194 |
| | 6.9 |
| | 1.58 |
|
2.00 - 2.99 | 200,550 |
| | 2.2 |
| | 2.32 |
| | 315,530 |
| | 3.5 |
| | 2.33 |
|
3.00 - 3.99 | 592 |
| | — |
| | 3.03 |
| | 588 |
| | — |
| | 3.03 |
|
4.00 - 4.99 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
5.00及更高版本 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
定期存款账户合计 | 1,072,541 |
| | 11.8 |
| | 1.32 |
| | 1,047,842 |
| | 11.8 |
| | 1.69 |
|
有息存款总额 | 5,149,812 |
| | 56.6 |
| | 0.71 |
| | 5,040,849 |
| | 56.6 |
| | 0.93 |
|
总存款 | $ | 9,093,072 |
| | 100.0 | % | | 0.40 | % | | $ | 8,898,509 |
| | 100.0 | % | | 0.53 | % |
借款。在…2020年3月31日,借款总额为7.363亿美元,增加了410万美元,或0.6%自7.322亿美元在…2019年12月31日,主要是由于FHLB预付款的增加。2020年3月31日,代表的借款总额6.1%占总资产的百分比,期末加权平均利率为1.80%,与6.2%总资产的加权平均比率为2.77%在…2019年12月31日.
在…2020年3月31日,借款总额包括以下内容:
| |
• | 附注:6,000万美元以固定的速度5.75%2024年9月3日到期,账面价值为5950万美元,扣除未摊销债务发行成本后的净额$538,000。利息每半年支付一次,利率为5.75%每年; |
| |
• | 附注:1.25亿美元在…4.875%固定利率至浮动利率,2029年5月15日到期,账面价值为1.227亿美元,扣除未摊销债务发行成本后的净额230万美元。利息每半年支付一次,初始固定利率为4.875%每年。由2024年5月15日起(包括该日),但不包括到期日或较早赎回日,票据II将按相等于三个月期伦敦银行同业拆息加利差的浮动利率计息。2.50%每年,每季度支付欠款; |
| |
• | 520万美元与Heritage Oaks Capital Trust II有关的浮动利率次级债务证券2020年3月31日,这些债券的账面价值是410万美元,反映购进会计公允价值调整118万美元。利息按季支付,利率为3个月期伦敦银行同业拆借利率加3个月。1.72%每年,有效利率为3.63%年率截至2020年3月31日; |
| |
• | 520万美元与Santa Lucia Bancorp(CA)资本信托相关的浮动利率次级债券。在…2020年3月31日,这笔债务的账面价值是390万美元,反映购进会计公允价值调整。120万美元。利息按季支付,利率为3个月期伦敦银行同业拆借利率加3个月。1.48%每年,有效利率为3.31%年率截至2020年3月31日; |
| |
• | 2,500万美元以固定利率7.125%作为2017年收购Plaza的一部分继承。在…2020年3月31日,这些纸币的账面价值是2510万美元,反映购进会计公允价值调整$127,000. |
有关次级票据、次级债券和信托优先证券的更多信息,请参阅本表格10-Q中的综合财务报表附注8。
下表列出了有关公司在指定日期借入资金的某些信息:
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| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
| 天平 | | 加权 平均费率 | | 天平 | | 加权 平均费率 |
| (千美元) |
FHLB预付款 | $ | 521,017 |
| | 0.29 | % | | $ | 517,026 |
| | 1.69 | % |
逆回购协议 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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次级债券 | 215,269 |
| | 5.43 |
| | 215,145 |
| | 5.37 |
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借款总额 | $ | 736,286 |
| | 1.80 | % | | $ | 732,171 |
| | 2.77 | % |
| | | | | | | |
的加权平均成本 本季度的借款 | 3.00 | % | | |
| | 4.07 | % | | |
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借款占总资产的百分比 | 6.1 |
| | |
| | 6.2 |
| | |
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股东权益。*股东权益总额为20亿美元自.起2020年3月31日, a 970万美元减少自20.1亿美元在…2019年12月31日。本年度股东权益减少的主要原因是累计效应调整留存收益期初余额约为4560万美元在采用新的CECL会计准则和1490万美元在本年度内支付的现金股息中截至三个月 2020年3月31日,部分偏移2570万美元净收入和2,290万美元综合收益。
我们的每股账面价值增加到$33.40在…2020年3月31日从…$33.82在…2019年12月31日。在…2020年3月31日,公司有形普通股权益与有形资产的比率为10.06%,略低于10.30%在…2019年12月31日.
2020年4月28日,公司董事会宣布了每股0.25美元的股息,将于2020年5月15日支付给截至20120年5月8日登记在册的股东。2019年12月2日,公司董事会批准了一项新的股票回购计划,授权回购至多1亿美元的普通股。截至2020年3月31日止,本公司并无根据新批准的股票回购计划回购任何股份。公司已无限期暂停股票回购计划。
资本资源和流动性
我们的主要资金来源是存款、FHLB的垫款和其他借款、贷款本金和利息支付以及投资收入。虽然贷款的到期日和预定摊销是一个可预测的资金来源,但存款流入和流出以及贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
我们的主要资金来源是在第一年三几个月来2020来自:
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• | 的收益9,790万美元可供出售证券的出售或到期日; |
| |
• | 的收益2,500万美元来自销售以前分类的组合贷款; |
| |
• | 的收益1400万美元从出售和为出售而持有的贷款的本金支付。 |
我们将这些资金用于:
| |
• | 通过以下方式将资本返还给股东1490万美元派发股息;及 |
我们最具流动性的资产是不受限制的现金和短期投资。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、贷款和投资活动。我们的流动资金状况受到持续监测,并在认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。在…2020年3月31日,现金和现金等价物合计5.34亿美元,我们可供出售的投资证券的总市值为13.4亿美元。如果需要额外的资金,我们可以获得额外的流动性来源,包括FHLB预付款、联邦基金额度、美联储的贷款计划以及贷款和投资证券销售。自.起2020年3月31日,我们可以通过FHLB借到的最高金额是47.1亿美元,其中24亿美元根据质押的抵押品仍可供借款43.4亿美元在房地产贷款方面。在…2020年3月31日,我们有过5.21亿美元在FHLB借款中。在…2020年3月31日,我们也有无担保的信用额度聚合1.936亿美元,它由以下几个部分组成1.93亿美元与其他可以提取资金的金融机构合作,$552,000和FRB在一起。自.起2020年3月31日,我们的流动资金比率是18.4%,高于本公司10.0%的保单。该公司定期监测流动性,并对流动性压力情景进行建模,以确保有足够的流动性可用,并制定了应急资金计划,这些计划将定期进行审查和测试。
在某种程度上,2020如果存款增长不足以满足我们为到期和可提取存款提供资金、偿还到期借款、为现有和未来贷款提供资金或进行投资的持续承诺,我们可以通过我们的FHLB借款安排、无担保信贷额度或其他来源获得资金。
世行制定了一项政策,允许购买经纪基金,金额不超过总存款的15%或总资产的12%,作为次要资金来源。在…2020年3月31日,我们有过1.889亿美元经纪定期存款和货币市场存款,这构成了2.1%总存款和1.6%占该日总资产的比例。
本公司是一个独立于银行的法人实体,必须提供自己的流动资金。该公司的主要流动资金来源是来自银行的股息。法例和规管条文限制该银行向该公司派发股息的能力。管理层相信,这些限制不会对该公司履行其持续现金义务的能力产生实质性影响。在截至以下三个月的期间内2020年3月31日,银行向该公司支付了1,490万美元的股息。
该公司与美国银行保持着2019年6月建立的信贷额度,可用金额为1500万美元,将于2020年7月1日到期。这一信贷额度在公司层面提供了额外的流动资金来源,并且在以下方面没有未偿还余额2020年3月31日.
在截至以下三个月的期间内2020年3月31日,该公司季度派息为每股0.25美元。2020年4月24日,公司董事会宣布于2020年5月15日向截至2020年5月8日登记在册的股东支付每股0.25美元的股息。本公司董事会定期检讨是否宣布或派发现金股息,其中包括考虑一般业务状况、本公司财务业绩、未来前景、资本要求、法律及监管限制,以及本公司董事会认为相关的其他因素。
合同义务和表外承付款
合同义务. 该公司在正常业务过程中履行合同义务,主要是作为其资产增长和满足所需资本需求的资金来源。
以下时间表汇总了截至指定日期我们的义务和承诺(不包括应计利息)的到期日和应付金额:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 总计 |
| (千美元) |
合同义务 | | | |
| | |
| | | | |
FHLB预付款 | $ | 500,000 |
| | $ | 21,017 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 521,017 |
|
次级债券 | — |
| | — |
| | 59,462 |
| | 155,807 |
| | 215,269 |
|
存单 | 950,775 |
| | 60,261 |
| | 8,113 |
| | 53,392 |
| | 1,072,541 |
|
经营租赁 | 11,946 |
| | 36,472 |
| | 16,089 |
| | 2,022 |
| | 66,529 |
|
合同现金债务总额 | $ | 1,462,721 |
| | $ | 117,750 |
| | $ | 83,664 |
| | $ | 211,221 |
| | $ | 1,875,356 |
|
表外承付款.*我们在正常业务过程中利用表外承诺来满足客户的融资需求,并减少我们自己对利率波动的敞口。这些金融工具包括发起房地产、商业和其他为投资而持有的贷款的承诺、未支付的贷款资金、额度和信用证,以及为投资组合购买贷款和投资证券的承诺。这些工具的合同或名义金额反映了我们在特定类别的金融工具中的参与程度。
发起为投资而持有的贷款的承诺是指只要不违反承诺中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于有些承诺额到期而没有支取,承诺额总额不一定代表未来的现金需求。未支付的贷款资金以及房屋净值和商业贷款的未使用信用额度包括未支付的承诺资金。信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而签发的有条件的承诺。自.起2020年3月31日,我们承诺在现有的额度和信用证上展期。13.2亿美元,与15.8亿美元在…2019年12月31日.
下表汇总了我们在指定日期按到期期列出的具有表外风险的合同承诺:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 总计 |
| (千美元) |
其他承诺 | | | |
| | |
| | | | |
工商业 | $ | 666,713 |
| | $ | 163,538 |
| | $ | 33,262 |
| | $ | 43,379 |
| | $ | 906,892 |
|
建设 | 104,152 |
| | 91,869 |
| | — |
| | 4,130 |
| | 200,151 |
|
农业综合企业和农田 | 27,773 |
| | 11,686 |
| | — |
| | 1,831 |
| | 41,290 |
|
房屋净值信用额度 | 1,964 |
| | 4,049 |
| | 8,916 |
| | 53,264 |
| | 68,193 |
|
备用信用证 | 30,188 |
| | 181 |
| | — |
| | — |
| | 30,369 |
|
所有其他 | 18,171 |
| | 28,306 |
| | 3,415 |
| | 20,944 |
| | 70,836 |
|
其他承付款总额 | $ | 848,961 |
| | $ | 299,629 |
| | $ | 45,593 |
| | $ | 123,548 |
| | $ | 1,317,731 |
|
监管资本合规性
本公司和本行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司和银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引和迅速采取纠正行动的监管架构,地铁公司和银行必须符合特定的资本指引,这些指引涉及根据监管会计惯例计算的地铁公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
监管为确保资本充足而制定的量化措施要求银行保持资本,以便满足某些资本比率,以便在监管框架下被视为资本充足或资本充足,以便迅速采取纠正行动。根据美联储最近的正式通知,该公司和银行被归类为“资本充足”。自该通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的分类。
根据巴塞尔银行监管委员会资本框架(通常称为“巴塞尔III”),针对美国银行组织的最终全面监管资本规则于2015年1月1日对公司和银行生效,受某些组成部分和其他条款的分阶段实施期限的限制。适用于本公司和本行的新资本规则中最重要的条款如下:逐步淘汰一级资本中的信托优先证券、高波动性和逾期房地产贷款的较高风险权重以及高于某些门槛的递延税项资产和负债的资本处理。
从2016年1月1日开始,巴塞尔III实施了一项要求,要求所有银行组织保持高于最低基于风险的资本要求的资本保存缓冲,以避免在资本分配、股票回购和向高管支付酌情奖金方面的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成,它适用于三种基于风险的资本比率中的每一种,但不适用于杠杆率。自2016年1月1日起,资本节约缓冲以每年0.625%的速度增长,并以每年0.625%的速度递增,直到2019年1月1日完全逐步达到2.50%。在…2020年3月31日,本公司及银行均符合保本缓冲要求,并分别超过最低普通股一级、一级及总资本比率(包括全面投入的保本缓冲)7.0%、8.5%及10.5%。
2019年2月,美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则,修改了其监管资本规则,并提供了在三年内逐步实施CECL会计标准第一天不良监管资本影响的选择权。此外,2020年3月,美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年,总共最多五年的过渡期,以便鉴于最近冠状病毒大流行给美国经济带来的压力,为银行组织提供监管缓解,以便更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷。过渡期内的资本减免采用25%的比例因数,以近似CECL项下的津贴差额相对于过渡期头两年发生的亏损方法的差额。然后,在为期三年的过渡期内,过渡期第二年结束时的累计差额将以每年25%的速度逐步计入监管资本。因此,实体可能会在五年的过渡期内逐步引入CECL对监管资本的全部影响。公司从2020年1月1日开始实施CECL模式,并选择在五年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。
根据适用法规的定义和下表所述,公司和银行继续超过监管资本最低要求,银行在指定日期继续超过“资本充足”标准和所需的保护缓冲:
|
| | | | | | |
| | 实际 | | 资本充足性的最低要求,包括资本保全缓冲 | | 最低要求 满足资本充足的需求 |
2020年3月31日 | | | | | | |
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)固形 | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 10.68% | | 4.00% | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 11.59% | | 7.00% | | 不适用 |
一级资本比率 | | 11.66% | | 8.50% | | 不适用 |
总资本比率 | | 14.23% | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | |
太平洋高级银行 | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 12.54% | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一级资本比率 | | 13.70% | | 7.00% | | 6.50% |
一级资本比率 | | 13.70% | | 8.50% | | 8.00% |
总资本比率 | | 14.28% | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | |
| | 实际 | | 资本充足性的最低要求,包括资本保全缓冲 | | 最低要求 满足资本充足的需求 |
2019年12月31日 | | | | | | |
太平洋高级银行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)固形 | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 10.54% | | 4.00% | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 11.35% | | 7.00% | | 不适用 |
一级资本比率 | | 11.42% | | 8.50% | | 不适用 |
总资本比率 | | 13.81% | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | |
太平洋高级银行 | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 12.39% | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一级资本比率 | | 13.43% | | 7.00% | | 6.50% |
一级资本比率 | | 13.43% | | 8.50% | | 8.00% |
总资本比率 | | 13.83% | | 10.50% | | 10.00% |
第三项:关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与市场风险
市场风险是指由于市场价格和利率的不利变化而导致的价值损失或收益减少的风险。本行的市场风险主要来自本行借贷及接受存款活动的利率风险。利率风险主要发生在银行的有息负债重新定价或到期的程度,其重新定价或到期的基础和频率与其赚取利息的资产不同。银行积极监控和管理其投资组合,以限制利率变化对净利息收入和经济价值的不利影响。资产/负债委员会负责执行董事会制定的本行利率风险管理政策,该政策规定了因特定利率变化而导致的净利息收入(“NII”)和权益经济价值(“EVE”)可接受变化的限度。本公司利率风险管理职能的主要目标是根据利率前景将利率风险状况维持在接近所需风险状况的水平。管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征,并评估其与运营战略相关的利率风险。
公司的利率敏感度由管理层通过使用模拟模型(量化12个月和24个月期间对收益(“风险收益”)的估计影响)和模型来监测,该模型估计在不同的利率情景下公司前夕的变化,主要是以100个基点为增量的瞬时平行利率变动。模拟模型估计了计息资产的利率变化和计息负债的利息支出变化对NII的影响。EVE模型通过折现每个利率情景下所有预期的资产和负债现金流来计算权益净现值。对于每种情况,EVE是所有资产的现值减去所有负债的现值。EVE比率定义为EVE除以同一情景下资产的市值。
下表载列该公司的预计NII及净息差为2020年3月31日和2019年12月31日,假设第一个时期的瞬时平行利率变化:
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| | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 |
(千美元) |
| | 风险收益 | | 预计净息差 |
税率变动(基点) | | $金额 | | $CHANGE | | %变化 | | 费率% |
200 | | 432,938 |
| | (1,282 | ) | | (0.3 | ) | | 4.16 |
100 | | 431,487 |
| | (2,733 | ) | | (0.6 | ) | | 4.14 |
静电 | | 434,220 |
| | — |
| | — |
| | 4.17 |
-100 | | 429,720 |
| | (4,500 | ) | | (1.0 | ) | | 4.13 |
-200 | | 424,499 |
| | (9,721 | ) | | (2.2 | ) | | 4.08 |
|
| | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 |
(千美元) |
| | 风险收益 | | 预计净息差 |
税率变动(基点) | | $金额 | | $CHANGE | | %变化 | | 费率% |
200 | | 457,284 |
| | 2,271 |
| | 0.5 |
| | 4.33 |
100 | | 456,115 |
| | 1,101 |
| | 0.2 |
| | 4.32 |
静电 | | 455,013 |
| | — |
| | — |
| | 4.31 |
-100 | | 452,307 |
| | (2,706 | ) | | (0.6 | ) | | 4.29 |
-200 | | 444,418 |
| | (10,595 | ) | | (2.3 | ) | | 4.21 |
下表显示了公司在前夕的前夕和预计的变化。2020年3月31日和2019年12月31日,假设在12个月内发生各种非平行利率变化:
|
| | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 |
(千美元) |
| | 论公平的经济价值 | | *前夕作为投资组合资产市值的% |
税率变动(基点) | | $金额 | | $CHANGE | | %变化 | | 前夜比率 |
200 | | 2,067,878 |
| | 123,225 |
| | 6.3 |
| | 18.96 |
100 | | 2,011,605 |
| | 66,952 |
| | 3.4 |
| | 18.00 |
静电 | | 1,944,653 |
| | — |
| | — |
| | 16.96 |
-100 | | 1,821,593 |
| | (123,060 | ) | | (6.3 | ) | | 15.47 |
-200 | | 1,615,491 |
| | (329,162 | ) | | (16.9 | ) | | 13.35 |
|
| | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 |
(千美元) |
| | 论公平的经济价值 | | *前夕作为投资组合资产市值的% |
税率变动(基点) | | $金额 | | $CHANGE | | %变化 | | 前夜比率 |
200 | | 2,084,891 |
| | 106,053 |
| | 5.4 |
| | 19.77 |
100 | | 2,042,116 |
| | 63,277 |
| | 3.2 |
| | 18.91 |
静电 | | 1,978,839 |
| | — |
| | — |
| | 17.90 |
-100 | | 1,884,247 |
| | (94,591 | ) | | (4.8 | ) | | 16.63 |
-200 | | 1,728,146 |
| | (250,693 | ) | | (12.7 | ) | | 14.86 |
根据对利率变化对收益和EVE的影响的建模,公司对利率变化的敏感度对利率上升的敏感度较低。考虑到本季度市场和指数利率的下降,风险收益随着利率的上升而略有下降,因为许多贷款低于下限,不允许利率随着指数的上升而立即上升。前夕的模型是随着利率的上升而上升。值得注意的是,以上表格是基于几个假设的预测,实际结果可能会有所不同。这些预测是基于管理层对历史行为和假设的估计,这些行为和假设可能会随着时间的推移而改变,可能会被证明是不同的。影响这些估计和假设的因素包括但不限于(1)竞争对手的行为,(2)当地和全国的经济状况,(3)美联储采取的行动,(4)客户行为和(5)管理层的反应。与假设和估计大不相同的变化可能会对公司的收益和前夕产生重大影响。
本公司不存在任何外汇或商品风险的直接市场风险。
管理层认为,自那以来,我们关于市场风险的定量和定性信息没有实质性的变化。2019年12月31日。有关我们定量和定性市场风险的完整讨论,请参阅“项目7A”。我国“关于市场风险的定量和定性信息披露”2019表格10-K
项目4.安全控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(如1934年“证券交易法”修订后第13a-15(E)条规定的那样)。根据这项评价,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
自2020年1月1日起,本公司在ASU 2016-13年度采用CECL模式。“金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量“。因此,公司对贷款损失准备金政策、流程和控制进行了更改,并纳入了对ACL估计的新政策、流程和控制。对PD和LGD模型的审查建立了新的控制措施,以计算由独立第三方提供的现金流、经济预测预测和历史损失率模型。截至本财政季度,公司对财务报告的内部控制(定义见“交易法”第13a-15(F)条)没有其他变化2020年3月31日对本公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的事项。
第II部分-其他资料
项目1.法律诉讼
安舒茨诉讼
2020年4月2日,在美国加州中心区地区法院提起的诉讼中,该公司及其董事被列为被告,标题为Anschutz诉Pacific Premier Bancorp,Inc.等人案。(案件编号8:20-cv-00650)。本诉讼由本公司股东Bennett Anschutz提起。Anschutz先生声称,本公司在经美国证券交易委员会于2020年4月7日宣布生效的S-4表格注册说明书(文件编号33-237188)所载的联合委托书/招股说明书(经2020年4月6日第1号修正案修订)中,遗漏了作出某些陈述所需的重大事实,并非虚假或误导性的。但寻求在进一步披露之前禁止公司收购Opus的权利,或者以另一种选择,追回与所指控的遗漏相关的未指明的损害赔偿,以及利息、律师费和诉讼费用。*2020年5月6日,原告在没有损害的情况下自愿驳回了这起诉讼,因此它不再是一起活跃的诉讼。
帕希尔诉讼
2020年4月21日,在特拉华州新区美国地区法院提起的诉讼中,Opus、Opus董事、公司和银行被列为被告Parshire诉Opus Bank等人案。(案例1:20-cv-536)。这起诉讼是由Opus的股东Paul Parshire提起的。PARSHELL先生声称Opus及其董事遗漏了必要的重要事实,使注册声明中包含的联合委托书/招股说明书中的某些陈述不是虚假或误导性的。它还进一步声称,公司和银行都是Opus的“控制人”,因此对那些理应披露不充分的信息负有责任。该诉讼声称是代表一类类似的公司提出这一要求除其他事项外,命令要求完成拟议的合并,并要求披露额外或更正的信息,或未指明的金钱损害赔偿或其他金钱救济。法院尚未授权送达诉讼,到目前为止还没有诉讼活动。公司和银行打算提出驳回诉讼的动议。
除上述诉讼外,本公司亦涉及在正常业务过程中发生的法律程序,管理层相信,上述诉讼或在正常业务过程中发生的任何法律程序,不论个别或合计,均不会对本公司的经营业绩或财务状况造成重大不利影响。
项目1A.各种风险因素
我们的2019年10-K表格第I部分第1A项中的风险因素一节讨论了我们面临的许多风险和不确定性,其中任何一个或多个都可能对我们的业务、运营结果、财务状况(包括资本和流动性)或前景或对公司的投资价值或回报产生实质性的不利影响。下面提供的信息是对我们2019 Form 10-K中包含的风险因素和其他信息的更新,应结合这些信息阅读。
最近的冠状病毒大流行导致金融、大宗商品和其他市场出现大幅波动,并可能损害我们的业务和运营结果。
2019年12月,中国湖北省武汉市首次报告冠状病毒。从那时起,冠状病毒感染已经蔓延到包括美国在内的其他国家。2020年3月,世界卫生组织宣布冠状病毒为大流行。鉴于情况持续和动态,很难预测冠状病毒大流行对我们业务的影响,也不能保证我们为应对或减轻冠状病毒的不利影响所做的努力会有效。到目前为止,影响包括金融、大宗商品和其他市场的大幅波动时期。如果这种波动持续下去,可能会对我们的客户以及我们的业务、财务状况和运营结果以及我们的增长战略产生不利影响。
我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。冠状病毒的传播已经并可能继续对整个美国经济造成严重破坏,并且已经导致并可能继续导致我们客户的业务中断,消费者信心和业务普遍下降。此外,美国联邦、州和地方政府最近为应对这一流行病而采取的行动,包括旅行禁令、呆在家里的命令以及学校、商业和娱乐场所的关闭,可能会对我们的客户和我们开展业务的市场产生重大不利影响。冠状病毒大流行和其他我们无法控制的事件造成的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展,包括可能出现的有关冠状病毒大流行严重程度的新信息,以及为遏制冠状病毒或其影响而采取的行动等。
对我们客户的干扰可能会导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险增加。疫情的升级还可能在一段时间内对区域经济状况产生负面影响,导致当地贷款需求、贷款担保人的流动性、贷款抵押品(特别是房地产)、贷款来源和存款可获得性下降。如果全球遏制冠状病毒的反应升级或不成功,我们可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
冠状病毒爆发的蔓延和政府的应对措施可能会扰乱我们所在地区的银行和其他金融活动,并可能给我们带来广泛的业务连续性问题。
冠状病毒的爆发以及美国联邦、州和地方政府的应对措施可能会导致我们提供的服务中断。我们依赖第三方供应商开展业务,并处理、记录和监控交易。如果这些供应商中的任何一家无法继续为我们提供这些服务,或者他们向我们提供这些服务的能力受到中断,可能会对我们为客户提供服务的能力产生负面影响。此外,冠状病毒大流行可能会对我们的员工和客户在我们运营的地理区域从事银行和其他金融交易的能力产生负面影响,并可能给我们带来广泛的业务连续性问题。如果我们的市场地区由于感染、检疫或其他影响和限制而无法联系到关键人员或大量员工,我们也可能受到不利影响。虽然我们有业务连续性计划和其他保障措施,但不能保证这些计划和保障措施会有效。如果我们不能及时从这些业务中断中恢复过来,我们的业务和财务状况以及经营业绩将受到不利影响。我们还可能产生额外的费用来补救此类中断造成的损害,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们参与SBA PPP贷款计划使我们面临与不遵守PPP相关的风险,以及与我们管理PPP贷款计划相关的诉讼风险,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
该公司是PPP贷款机构的参与方,PPP是通过SBA管理的贷款计划,创建该计划是为了帮助符合条件的企业、组织和个体户在冠状病毒大流行期间为其运营成本提供资金。根据这一计划,SBA为PPP下的贷款金额提供100%的担保。PPP于2020年4月3日开业;然而,由于CARE法案通过到PPP开放之间的短暂窗口,关于PPP操作的法律、规则和指导存在一些模棱两可的地方,这使公司面临与不遵守PPP相关的风险。举例来说,其他金融机构在处理公私营合作计划申请时所采用的程序和程序,亦曾遭遇诉讼。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外,如果SBA认定PPP贷款的发起、融资或服务方式存在缺陷,则公司可能面临PPP贷款的信用风险。如果发现不足之处,小企业管理局可以否认其在担保项下的责任,减少担保金额,或者,如果已经在担保项下支付,则要求向公司追回与不足相关的任何损失。
冠状病毒引起的利率波动可能会对我们的净利息收入、贷款活动、存款和盈利能力产生负面影响。
我们的净利息收入、贷款活动、存款和盈利能力可能会受到冠状病毒不确定性导致的利率波动的负面影响。例如,2020年3月,美联储(Federal Reserve)将联邦基金利率的目标区间下调至0%至0.25%的范围,理由是担心冠状病毒对市场的影响和能源行业的压力。长期极度波动和不稳定的市场状况可能会增加我们的融资成本,并对市场风险缓解策略产生负面影响。从利率和利差到基准指数的变化带来的更高的收入波动性可能会导致未来净利息收入的损失,并导致我们资产的当前公平市场价值下降。利率波动将影响我们大部分资产和负债的收入和费用水平,以及所有有息资产和有息负债的市场价值,这反过来可能对我们的净收入、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
由于冠状病毒大流行,我们面临着越来越大的信用风险,这可能会对我们的盈利能力造成不利影响。
我们的业务有赖于我们成功衡量和管理信用风险的能力。作为一家商业贷款人,我们面临贷款本金或利息不能及时支付或根本不能支付的风险,或者任何支持贷款的抵押品的价值将不足以弥补我们的未偿还风险。此外,我们还面临经济和行业环境变化带来的风险,以及与个别贷款和借款人打交道所固有的风险。由于美国的总体经济环境,特别是我们市场领域的整体经济环境,由于冠状病毒大流行而经历了实质性的破坏,我们的借款人可能会在偿还贷款方面遇到困难,政府行动可能会向受冠状病毒影响的借款人提供付款减免,并在某些情况下排除我们启动止赎程序的能力,因此,我们持有的抵押品可能会贬值或变得缺乏流动性,我们的不良贷款、冲销和拖欠的水平可能会上升,并需要为信用损失增加大量额外拨备。与某些商业房地产和多户住宅贷款的信用质量有关的其他因素包括州和地方暂停因不支付租金或其他费用而驱逐的期限。这些以创收物业为抵押的贷款的偿付通常依赖于相关房地产的成功运营,并可能使我们面临房地产市场或一般经济状况不利的风险。
我们正在积极努力支持我们的借款人,以减轻冠状病毒大流行对他们和我们贷款组合的影响,包括通过临时贷款修改,减少或推迟那些因冠状病毒大流行而经历困难的人的还款。虽然最近的监管指引规定,此类贷款修改可豁免计算和报告TDR和贷款拖欠,但我们无法预测此类贷款修改最终是否会对我们未来的盈利能力产生不利影响。我们无法成功管理冠状病毒大流行导致的信用风险增加,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们可能会因冠状病毒大流行引起的经济波动而导致商誉或其他无形资产的减值,这可能会对我们的财务状况、运营业绩和股票价格产生不利影响。
截至2020年3月31日,我们拥有8.083亿美元记录为商誉。我们至少每年评估一次我们的减值商誉。尽管我们在2020年第一季度进行了商誉和无形资产的减值评估,减值评估没有发现2020年第一季度的任何减值,但不能保证冠状病毒大流行导致的长期重大负面经济趋势,包括我们普通股的市场价格没有复苏,或者对未来现金流或业务中断的估计减少,不会导致商誉或其他无形资产的减值,如我们的核心存款无形资产。即使我们的分析导致商誉或其他无形资产的减值我们将被要求在确定存在该等减值的期间,在我们的财务报表中将减值费用计入收益。任何这样的变化都可能对我们的财务状况、经营业绩和股票价格产生实质性的不利影响。
与冠状病毒大流行相关或由冠状病毒大流行引起的不可预测的未来事态发展可能会对我们的业务和业务结果产生实质性的不利影响。
由于最近没有类似的全球大流行导致类似的全球影响,我们还不知道冠状病毒大流行对我们的业务、运营或全球经济整体的全面影响。未来的任何发展都将是高度不确定和无法预测的,包括大流行的范围和持续时间、我们在家工作安排的有效性、第三方提供者支持我们运作的能力,以及政府当局和其他第三方为应对大流行而采取的任何行动。“我们正在继续监测冠状病毒大流行和相关风险,尽管情况的迅速发展和流动性排除了任何关于其对我们最终影响的具体预测。然而,如果大流行继续蔓延或以其他方式导致当前经济和商业环境的持续或恶化,我们的业务、财务状况、运营结果和现金流以及我们的监管资本和流动性比率可能会受到重大不利影响,我们2019年Form 10-K中描述的许多风险将会加剧。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
2019年12月,公司董事会批准了一项新的股票回购计划,授权回购至多1亿美元的普通股。截止日期:2020年3月31日,本公司尚未根据新批准的股票回购计划回购任何股份。公司已无限期暂停股票回购计划。
下表提供了有关由我们或任何“附属公司”或代表我们或其代表进行的购买的信息
购买者“(定义见交易法第10b-18(A)(3)条)第一四分之一2020.
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周期 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的最高美元价值 |
2020年1月1日至2020年1月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 100,000,000 |
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2020年2月1日至2020年2月29日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 100,000,000 |
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2020年3月1日至2020年3月31日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 100,000,000 |
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总计 | | — |
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项目3.高级证券违约
一个也没有。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
一个也没有。
项目6.各种展品
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附件2.1 | | 重组协议和计划,日期为2020年1月31日,由Pacific Premier Bancorp,Inc.,Pacific Premier Bank和Opus Bank签署,日期为2020年1月31日(1) |
附件3.1 | | 太平洋高级银行公司注册证书的第二次修订和重新签署。(2) |
附件3.2 | | 修订和重新制定太平洋高级银行公司章程。(2) |
附件4.1 | | 太平洋高级银行股份有限公司股票证书样本。(3) |
附件4.2 | | 注册人证券说明(四) |
附件4.3 | | 根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)项省略长期借款票据。本公司承诺应要求向证券交易委员会提供此类票据的副本。 |
附件31.1 | | 依据经修订的“1934年证券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)条证明行政总裁 |
附件31.2 | | 根据经修订的“1934年证券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)条证明首席财务官 |
附件32 | | 依据依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对行政总裁和首席财务官的证明 |
附件101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
附件101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
附件101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
附件101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
附件101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
附件101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
展品104 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度报告的封面,格式为内联XBRL(载于附件101) |
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(1)通过引用注册人于2020年2月6日提交给证券交易委员会的8-K表格中的内容成立为法团。 |
(2)通过引用注册人于2018年5月15日提交给证券交易委员会的8-K表格成立为法团。 |
(3)从1997年1月27日提交给证券交易委员会的注册人的S-1表格注册说明书(注册号第333-20497号)中引用成立为法团。 |
(4)通过参考注册人于2020年2月28日提交给SEC的截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告而注册成立 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
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| | Pacific Premier Bancorp,Inc. |
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日期: | 2020年5月8日 | 依据: | /s/Steven R.Gardner |
| | | 史蒂文·R·加德纳 |
| | | 董事长、总裁兼首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
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日期: | 2020年5月8日 | 依据: | /s/小罗纳德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas,Jr.) |
| | | 小罗纳德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas,Jr.) |
| | | 高级执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |