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(单位：千)

业务性质*Renasant公司(此处称为“公司”)拥有和经营Renasant银行(“Renasant Bank”或“Bank”)和Renasant Insurance，Inc.。(“雷纳保险”)。该公司通过其在密西西比州北部和中部、田纳西州、佐治亚州、阿拉巴马州和北佛罗里达的子公司和全面服务办事处，向其零售和商业客户提供多样化的金融、财富管理和保险服务。

提出依据：：所附公司及其附属公司未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的关于中期财务信息的会计原则(“公认会计原则”)和关于编制10-Q格式的指示和条例S-X第10条编制的。因此，它们不包括一般公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性权责发生制)都已包括在内。前一年的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。有关公司重要会计政策的进一步资料，请参阅公司截至年底的10-K表格年报所载经审计的合并财务报表及其附注。2019年12月31日于2020年2月27日向证券交易委员会提出申请。

估计数的使用*按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响财务报表和所附附注所报告数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能是重大的。

最近发布的会计准则和公告的影响:

2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布“2016-13年度会计准则更新”(“ASU”)，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(“ASU 2016-13”)。本更新的会计准则编纂主题(“ASC”)326，金融工具-信贷损失(“ASC 326”)，大大改变了实体确认许多金融资产减值的方式，要求立即确认预计将在资产剩余寿命内发生的估计信贷损失。FASB将这一减值识别模型描述为当前的预期信用损失(CECL)模型，并认为CECL模型将导致更及时地确认信用损失，因为CECL模型包含了预期信用损失和所遭受的信用损失。FASB的CECL模式的范围包括贷款、持有至到期债务工具、租赁应收账款、贷款承诺和未按公允价值计算的财务担保。此外，ASU 2016-13修订了可供出售证券和因信用恶化而购买的金融资产的信贷损失核算(“PCD”)。在本“综合财务报表说明”的其余部分中，提及“中东欧”或“ASC 326”应指ASC 326在实施ASU 2016-13之后提出的会计准则和原则以及下一段中讨论的有关澄清。

ASU 2016-13于2020年1月1日对像该公司这样的上市公司生效，该公司选择不利用2020年3月颁布的允许公司推迟采用CECL的联邦立法。为实施CECL，各实体必须在采用会计年度开始时对留存收益进行累积效果调整。2019年期间，FASB发布了若干最新资料，澄清了ASU 2016-13下产生的各种事项，其中包括：(1)ASU 2018-19是为了澄清经营租赁产生的应收款不属于分议题326-20的范围；相反，应根据ASC 842，租约(“ASC 842”)核算因经营租赁而产生的应收款减值；(2)发行了ASU 2019-04，为实体提供了衡量应计未收利息的备选办法，澄清了实体在记录计量分类或类别之间的贷款或债务证券转移时应采取的步骤，并澄清实体应包括对金融资产的预期追回；(3)发布ASU 2019-05是为了向在分专题320-20范围内拥有某些工具的实体提供一种选择，不可撤销地选择在第825至第10项中选择公允价值选项；(4)发布了ASU 2019-11号文件，以澄清和解决利益攸关方的具体问题，这些问题分别涉及PCD资产的预期追回以及与问题债务重组贷款和应计利息有关的过渡和披露减免。允许提前收养。

该公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13，并记录了一次累积效应调整，详情见下表。

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	(一九二零九年十二月三十一日) (如报告所述)			ASU 2016-13收养的影响			(二零二零年一月一日) (经调整)
资产：
信贷损失备抵	$	(52,162	)	$	(42,484	)	$	(94,646	)
递延税款资产净额	$	27,282		$	12,305		$	39,587
贷款剩余购买折扣	$	(50,958	)	$	5,469		$	(45,489	)
负债：
无资金承付款准备金	$	946		$	10,389		$	11,335
股东权益：
留存收益	$	617,355		$	(35,099	)	$	582,256

该公司对先前被归类为购买信用受损(“PCI”)并在ASC 310-30项下入账的PCD贷款采用了预期的过渡方式。“信用质量下降的贷款和债务证券“(”ASC 310-30“)。根据ASC 326的允许，该公司没有重新评估PCI资产是否符合PCD资产的标准。如上表所示，对PCD资产的摊销成本法作了调整，以反映$5,469信用损失备抵。剩余的非信贷贴现将计入利息收入。

预期的过渡方法也被用于债务证券，而在2020年1月1日之前，这些债券的非暂时性减值已被确认。因此，在通过中东欧公约生效之日前后，摊销成本法保持不变。

此外，公司选择将应计未收利息从摊还贷款成本中扣除。截至2020年3月31日，公司贷款应计未收利息$32,998，记录在综合资产负债表上的其他资产中。

2017年1月，FASB发布ASU第2017-04号，“无形财产-善意和其他(主题350)”(“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04修正并简化了目前的商誉减值测试，取消了先前规定下的某些测试。在新的指导下，实体通过比较报告单位的公允价值与其账面价值进行商誉减值测试，并对账面金额超过报告单位公允价值的数额确认减值费用。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行数量损害测试。ASU 2017-04于2020年1月1日通过，对公司的财务报表没有重大影响。

2018年8月，FASB发布ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13旨在通过取消、修正和增加某些披露要求来改进公允价值计量的披露。这些变动的目的是减少编制人员的费用，同时为财务报表用户提供更有用的信息。2018-13号ASU于2020年1月1日通过，对公司的财务报表没有重大影响。

2019年3月，FASB发布ASU 2019-01，“租赁(专题842)：编纂改进”(“ASU 2019-01”)。ASU 2019-01旨在澄清与ASC 842相关的潜在实施问题。这包括澄清非制造商或经销商的出租人对标的资产公允价值的确定、销售类型和直接融资租赁的现金流量列报以及与会计变更和错误更正有关的过渡披露。ASU 2019-01于2020年1月1日通过，对公司的财务报表没有重大影响。

(以千计，证券数目除外)

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截至所列日期，可供出售的证券的摊销成本、公允价值和信贷损失备抵如下：

 

	摊销 成本				毛额 未实现 收益				毛额 未实现 损失				信贷损失备抵				公平 价值
2020年3月31日
美国国债	$	7,605			$	67			$	—			$	—			$	7,672
其他美国政府机构和公司的义务	2,514				31				—				—				2,545
国家和政治分支的义务	256,974				6,399				(1,872		)		—				261,501
住宅按揭证券：
政府机构按揭证券	709,117				24,296				—				—				733,413
政府代理抵押贷款义务	159,940				4,653				—				—				164,593
商业按揭证券：
政府机构按揭证券	32,625				1,967				(2		)		—				34,590
政府代理抵押贷款义务	85,752				2,825				(178		)		—				88,399
信托优先证券	12,091				—				(3,487		)		—				8,604
其他债务证券	56,380				1,677				(245		)		—				57,812
	$	1,322,998			$	41,915			$	(5,784	)		$	—			$	1,359,129

 

	摊销 成本				毛额 未实现 收益				毛额 未实现 损失				公平 价值
2019年12月31日
美国国债	$	498			$	1			$	—			$	499
其他美国政府机构和公司的义务	2,518				16				(3		)		2,531
国家和政治分支的义务	218,362				5,134				(365		)		223,131
住宅按揭证券：
政府机构按揭证券	708,970				8,951				(1,816		)		716,105
政府代理抵押贷款义务	172,178				1,322				(262		)		173,238
商业按揭证券：
政府机构按揭证券	30,372				659				(24		)		31,007
政府代理抵押贷款义务	76,456				1,404				(109		)		77,751
信托优先证券	12,153				—				(2,167		)		9,986
其他债务证券	55,364				1,133				(132		)		56,365
	$	1,276,871			$	18,620			$	(4,878	)		$	1,290,613

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没有出售证券截至2020年3月31日止的三个月。截至2019年3月31日止的三个月内，已售出的证券如下：

	承载价值				净收益				收益/(损失)
国家和政治分支的义务	$	10,368			$	10,384			$	16
住宅按揭证券：
政府机构按揭证券	230				227				(3		)
	$	10,598			$	10,611			$	13

出售可供出售的证券的已实现损益总额三个月结束三月三十一日，2019情况如下：

	三个月结束
	三月三十一日，
	2019
出售可供出售的证券的总收益	$	45
出售可供出售的证券的总亏损	(32		)
出售可供出售的证券的收益，净收益	$	13

在…2020年3月31日和2019年12月31日，账面价值为$500,820和$416,849分别承诺确保政府、公众和信托存款。账面价值为$37,743和$27,754作为短期借款及衍生工具的抵押品2020年3月31日和2019年12月31日分别。

证券的摊销成本和公允价值2020年3月31日按合同期限分列如下。预期到期日将与合同期限不同，因为发行人可能会要求或预支有或不加调用或预付罚款的债务。

 

		可供出售
		摊销 成本				公平 价值
一年内到期		$	19,647			$	19,786
一年至五年后到期		34,038				34,948
五年至十年后到期		81,750				84,830
十年后到期		160,241				157,388
住宅按揭证券：
政府机构按揭证券		709,117				733,413
政府代理抵押贷款义务		159,940				164,593
商业按揭证券：
政府机构按揭证券		32,625				34,590
政府代理抵押贷款义务		85,752				88,399
其他债务证券		39,888				41,182
		$	1,322,998			$	1,359,129

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下表按投资类别列出未实现损失毛额和公允价值的年龄，截至所列日期，未计入信贷损失备抵额：

 

	少于12个月										12个月或更长时间										共计
	#		公平 价值				未实现 损失				#		公平 价值				未实现 损失				#		公平 价值				未实现 损失
可供出售：
2020年3月31日
国家和政治分支的义务	29		$	47,604			$	(1,872	)		0		$	—			$	—			29		$	47,604			$	(1,872	)
住宅按揭证券：
政府机构按揭证券	1		106				—				0		—				—				1		106				—
政府代理抵押贷款义务	0		—				—				0		—				—				0		—				—
商业按揭证券：
政府机构按揭证券	0		—				—				2		1,176				(2		)		2		1,176				(2		)
政府代理抵押贷款义务	3		12,376				(178		)		0		—				—				3		12,376				(178		)
信托优先证券	2		8,604				(3,487		)		0		—				—				2		8,604				(3,487		)
其他债务证券	5		11,987				(245		)		0		—				—				5		11,987				(245		)
共计	40		$	80,677			$	(5,782	)		2		$	1,176			$	(2	)		42		$	81,853			$	(5,784	)
2019年12月31日
其他美国政府机构和公司的义务	0		$	—			$	—			1		$	1,008			$	(3	)		1		$	1,008			$	(3	)
国家和政治分支的义务	26		33,902				(365		)		0		—				—				26		33,902				(365		)
住宅按揭证券：
政府机构按揭证券	37		233,179				(1,504		)		16		20,775				(312		)		53		253,954				(1,816		)
政府代理抵押贷款义务	11		45,319				(262		)		0		—				—				11		45,319				(262		)
商业按揭证券：
政府机构按揭证券	1		4,976				(23		)		2		1,190				(1		)		3		6,166				(24		)
政府代理抵押贷款义务	1		4,910				(109		)		0		—				—				1		4,910				(109		)
信托优先证券	0		—				—				2		9,986				(2,167		)		2		9,986				(2,167		)
其他债务证券	3		8,737				(131		)		1		741				(1		)		4		9,478				(132		)
共计	79		$	331,023			$	(2,394	)		22		$	33,700			$	(2,484	)		101		$	364,723			$	(4,878	)

 

本公司每季度评估其投资组合中与信贷损失有关的减值。损伤按个人安全级别进行评估。如果证券的公允价值低于其成本或摊销成本，公司认为投资证券受损。如果公司打算出售投资证券，或者公司不期望在要求出售证券之前或在证券到期之前收回证券的全部摊销成本价，则证券受到损害，并被减记为公允价值，并计入收益中确认的所有损失。

本公司不打算以其持有的未变现亏损头寸出售任何证券，而且公司在收回其摊还成本基础(可能在到期日)之前，不太可能被要求出售任何此类证券。此外，尽管其中一些证券在超过12个月的时间内一直处于未变现亏损状况，但该公司仍按计划向各发行人收取本金和利息。

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因此，不需要为证券的信贷损失提供备抵。2020年3月31日。期间，除临时损害外，并无其他记录。截至2019年3月31日止的三个月(按照我们通过中东欧之前的现行会计准则确定)。

(以千计，贷款数目除外)

为本注3的目的，所有对“贷款”的提述都是指不包括为出售而持有的贷款的非购买贷款。

以下是截至所述日期未购买贷款和租赁的摘要：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
商业、金融、农业	$	1,144,004			$	1,052,353
租赁融资	88,351				85,700
房地产-建筑：
住宅	277,551				272,643
商业	467,515				502,258
房地产总额-建筑	745,066				774,901
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	1,466,887				1,449,219
房屋权益	449,263				456,265
租金/投资	285,244				291,931
土地开发	155,233				152,711
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	2,356,627				2,350,126
房地产-商业抵押：
业主占用	1,244,919				1,209,204
非业主	1,874,559				1,803,587
土地开发	122,694				116,085
房地产-商业抵押贷款总额	3,242,172				3,128,876
分期付款贷款给个人	229,856				199,843
贷款总额	7,806,076				7,591,799
未获收入	(3,672		)		(3,825		)
贷款，减去未赚得收入	$	7,802,404			$	7,587,974

到期和非应计贷款

如果在到期之日尚未收到所需本金和利息付款，则视为过期贷款。一般来说，抵押贷款和商业贷款利息的确认在贷款时停止。90天逾期未交，除非信用证有良好的担保，并正在托收过程中。消费贷款和其他零售贷款通常不迟于贷款发生时冲销。120天过期了。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款就会处于非权责发生的状态，或者在较早的日期被冲销。无论这些贷款是否已经到期，贷款都可能处于非权责发生的状态。本年度的所有应计利息，但未收回的贷款，如属非应计性质或冲销，则在利息收入项下倒转。这些贷款的利息按收付实现法或成本回收法记帐，直到有资格恢复权责发生制为止。当所有到期的本金和利息都得到合理的保证时，贷款就会恢复权责发生制。公司承认$212020年第一季度非应计性非购买贷款利息收入。

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下表按类别分列了截至所列日期的过去应计贷款和非应计贷款的账龄：

	应计贷款																非应计贷款
	30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				电流 贷款				共计 贷款				30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				电流 贷款				共计 贷款				共计 贷款
2020年3月31日
商业、金融、农业	$	3,361			$	96			$	1,135,968			$	1,139,425			$	118			$	4,410			$	51			$	4,579			$	1,144,004
租赁融资	—				51				88,074				88,125				—				226				—				226				88,351
房地产-建筑：
住宅	267				284				274,272				274,823				—				2,728				—				2,728				277,551
商业	—				—				467,515				467,515				—				—				—				—				467,515
房地产总额-建筑	267				284				741,787				742,338				—				2,728				—				2,728				745,066
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	20,213				1,859				1,436,829				1,458,901				898				4,279				2,809				7,986				1,466,887
房屋权益	1,184				720				446,756				448,660				31				394				178				603				449,263
租金/投资	1,339				56				283,403				284,798				—				438				8				446				285,244
土地开发	137				7				155,021				155,165				—				31				37				68				155,233
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	22,873				2,642				2,322,009				2,347,524				929				5,142				3,032				9,103				2,356,627
房地产-商业抵押：
业主占用	2,868				889				1,237,360				1,241,117				870				2,538				394				3,802				1,244,919
非业主	362				320				1,873,172				1,873,854				—				380				325				705				1,874,559
土地开发	464				78				122,047				122,589				—				105				—				105				122,694
房地产-商业抵押贷款总额	3,694				1,287				3,232,579				3,237,560				870				3,023				719				4,612				3,242,172
分期付款贷款给个人	901				99				228,720				229,720				—				129				7				136				229,856
未获收入	—				—				(3,672		)		(3,672		)		—				—				—				—				(3,672		)
贷款，减去未赚得收入	$	31,096			$	4,459			$	7,745,465			$	7,781,020			$	1,917			$	15,658			$	3,809			$	21,384			$	7,802,404

 

	应计贷款																非应计贷款
	30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				电流 贷款				共计 贷款				30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				电流 贷款				共计 贷款				共计 贷款
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	605			$	476			$	1,045,802			$	1,046,883			$	387			$	5,023			$	60			$	5,470			$	1,052,353
租赁融资	—				—				85,474				85,474				—				226				—				226				85,700
房地产建设	794				—				774,107				774,901				—				—				—				—				774,901
房地产-1-4家庭按揭	18,020				2,502				2,320,328				2,340,850				623				6,571				2,082				9,276				2,350,126
房地产-商业抵押	2,362				276				3,119,785				3,122,423				372				4,655				1,426				6,453				3,128,876
分期付款贷款给个人	1,000				204				198,555				199,759				—				17				67				84				199,843
未获收入	—				—				(3,825		)		(3,825		)		—				—				—				—				(3,825		)
共计	$	22,781			$	3,458			$	7,540,226			$	7,566,465			$	1,382			$	16,492			$	3,635			$	21,509			$	7,587,974

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重组贷款

重组贷款是指因借款人财务状况恶化而给予借款人优惠，并按照新条款履行的贷款。这种减让可包括降低利率或推迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时，管理层分析借款人的长期财务状况，包括担保人和抵押品支持，以确定拟议的减让是否会增加偿还本金和利息的可能性。

下表说明了在提出和持有的各期合并资产负债表上进行的被归类为重组贷款的修改对各自期末资产负债表的影响。在截至2019年3月31日的三个月内，没有新的重组贷款。

	电话号码 贷款			前- 改性 突出 记录 投资				后- 改性 突出 记录 投资
截至2020年3月31日止的三个月
商业、金融、农业	2			$	898			$	898
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	3			447				449
共计	5			$	1,345			$	1,347

年内重组的贷款三个月结束 2020年3月31日, 无后来在本报告之日违约。

未按照其重组条款履行的重组贷款，这些条件要么是合同规定的，要么是合同规定的90天超过到期或处于非应计状态的，则报告为不良贷款。有二重组贷款$164契约性90天过去到期或更多，但仍应在2020年3月31日和不重组贷款合同90天过去到期或更多，但仍应在2019年3月31日。非应计性质重组贷款的未偿还余额如下：$2,596和$2,976在…2020年3月31日和2019年3月31日分别。

公司重组贷款的变动情况见下表：

 

	电话号码 贷款			记录 投资
截至二零二零年一月一日止的总数	46			$	4,679
额外垫款或有优惠的贷款	5			1,365
重新归类为履行重组贷款	1			58
减少的原因是：
本金支付	—			(42		)
截至二零二零年三月三十一日止的合计数字	52			$	6,060

经重组贷款的信贷损失备抵额如下：$193和$32在…2020年3月31日和2019年3月31日分别。公司不为这些经重组的贷款提供更多资金的承诺2020年3月31日和$44在…2019年3月31日.

由于冠状病毒流行造成的当前经济环境，该公司于2020年3月实施了一项贷款延期计划，向消费者和商业客户提供临时付款减免。任何目前正在支付贷款、缴税和保险的客户都有资格获得90-延期支付本金和利息。该公司的贷款延期计划符合“冠状病毒援助、救济和经济安全法”以及FDIC和其他银行监管机构的相关指导意见。到2020年4月30日，该公司已临时批准

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关于大致的修改2,900非购买贷款，总余额约为$1,285,000。根据适用的指导意见，这些贷款中没有一项被视为“重组贷款”。

信用质量

对于商业和商业房地产贷款，内部风险评级是由贷款、信贷管理人员或贷款审核人员根据对每笔贷款的财务和抵押品实力以及其他信用属性的分析确定的。管理层分析结果评级，以及其他外部统计数据和其他因素，如拖欠，以跟踪这些贷款的投资组合余额的迁移业绩。贷款等级在1和91是信用风险最小的贷款。“合格”级内的贷款一般损失风险较低，因此适用于贷款余额的风险因素较低。“通行证”级别保留给具有以下风险等级的贷款：1和4A，以及“通过-监视”级别(风险等级为4B和4E)暂时用于“通行证”级贷款，预计短期内将采取重大不利风险调整措施。转移到“不合格”等级的贷款(风险等级为5和9)通常损失风险较高，因此适用于相关贷款余额的风险因素较高。在2020年第一季度，该公司积极地将某些行业的评级从“通行证”下调为“通行证”，评级超过1，000美元。该公司认为，在当前环境下(即酒店/汽车旅馆、餐馆和娱乐业)，风险更大。下表按发源年份及截至日期的内部风险评级列出该公司的贷款组合：

	按发源年份分列的定期贷款摊销成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			优先			循环贷款			转换为定期的循环贷款			共计 贷款
2020年3月31日
商业、金融、农业	$	76,216		$	274,388		$	103,827		$	66,812		$	27,657		$	31,662		$	282,822		$	13,979		$	877,363
经过	75,035			253,990			102,161			63,688			23,890			29,693			274,646			12,443			835,546
通行证-守望	1,181			19,667			244			989			2,692			63			7,916			886			33,638
不合标准	—			731			1,422			2,135			1,075			1,906			260			650			8,179
房地产-建筑	$	75,514		$	396,047		$	81,619		$	83,621		$	27,389		$	—		$	14,443		$	75		$	678,708
住宅	$	55,230		$	143,139		$	11,881		$	—		$	—		$	—		$	6,770		$	75		$	217,095
经过	55,230			143,075			9,153			—			—			—			6,770			75			214,303
通行证-守望	—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准	—			64			2,728			—			—			—			—			—			2,792
商业	$	20,284		$	252,908		$	69,738		$	83,621		$	27,389		$	—		$	7,673		$	—		$	461,613
经过	18,921			234,161			65,170			83,123			27,389			—			7,673			—			436,437
通行证-守望	1,363			18,747			4,568			498			—			—			—			—			25,176
不合标准	—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地产-1-4家庭按揭	$	27,595		$	129,544		$	84,743		$	43,367		$	23,235		$	20,005		$	15,029		$	388		$	343,906
初等	$	4,406		$	9,533		$	8,090		$	6,261		$	1,497		$	2,865		$	960		$	—		$	33,612
经过	4,406			9,533			7,917			6,261			1,214			2,846			960			—			33,137
通行证-守望	—			—			—			—			—			2			—			—			2
不合标准	—			—			173			—			283			17			—			—			473
房屋权益	$	—		$	793		$	327		$	—		$	—		$	—		$	10,327		$	—		$	11,447
经过	—			793			327			—			—			—			10,201			—			11,321
通行证-守望	—			—			—			—			—			—			126			—			126
不合标准	—			—			—			—			—			—			—			—			—
租赁/投资	$	7,743		$	48,761		$	38,003		$	36,312		$	21,206		$	16,665		$	1,333		$	388		$	170,411
经过	7,743			46,959			37,502			35,287			18,978			15,438			1,233			388			163,528
通行证-守望	—			388			232			952			2,001			652			100			—			4,325
不合标准	—			1,414			269			73			227			575			—			—			2,558
土地开发	$	15,446		$	70,457		$	38,323		$	794		$	532		$	475		$	2,409		$	—		$	128,436
经过	15,446			69,674			37,379			794			523			435			2,409			—			126,660
通行证-守望	—			243			944			—			—			40			—			—			1,227

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	按发源年份分列的定期贷款摊销成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			优先			循环贷款			转换为定期的循环贷款			共计 贷款
不合标准	—			540			—			—			9			—			—			—			549
房地产-商业抵押	$	236,893		$	809,437		$	533,181		$	435,460		$	414,685		$	385,780		$	77,005		$	18,918		$	2,911,359
业主占用	$	56,096		$	247,602		$	223,225		$	199,741		$	144,544		$	125,555		$	32,773		$	6,365		$	1,035,901
经过	52,629			238,900			193,125			175,474			115,879			111,230			28,180			6,365			921,782
通行证-守望	2,792			8,277			26,581			19,904			24,663			12,716			2,653			—			97,586
不合标准	675			425			3,519			4,363			4,002			1,609			1,940			—			16,533
非业主	$	165,686		$	530,660		$	292,062		$	229,628		$	264,488		$	253,359		$	41,360		$	12,553		$	1,789,796
经过	156,333			490,667			259,332			184,826			194,725			200,141			35,564			12,425			1,534,013
通行证-守望	9,353			39,775			32,730			43,202			69,763			52,275			5,796			128			253,022
不合标准	—			218			—			1,600			—			943			—			—			2,761
土地开发	$	15,111		$	31,175		$	17,894		$	6,091		$	5,653		$	6,866		$	2,872		$	—		$	85,662
经过	13,239			31,175			16,213			6,091			3,880			6,790			2,872			—			80,260
通行证-守望	1,872			—			1,681			—			—			—			—			—			3,553
不合标准	—			—			—			—			1,773			76			—			—			1,849
分期付款贷款给个人	$	—		$	7		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	7
经过	—			7			—			—			—			—			—			—			7
通行证-守望	—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准	—			—			—			—			—			—			—			—			—
受风险评级影响的贷款总额	$	416,218		$	1,609,423		$	803,370		$	629,260		$	492,966		$	437,447		$	389,299		$	33,360		$	4,811,343
经过	398,982			1,518,934			728,279			555,544			386,478			366,573			370,508			31,696			4,356,994
通行证-守望	16,561			87,097			66,980			65,545			99,119			65,748			16,591			1,014			418,655
不合标准	675			3,392			8,111			8,171			7,369			5,126			2,200			650			35,694

下表列出截至提交日期不受风险评级影响的公司贷款组合的执行情况：

	按发源年份分列的定期贷款摊销成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			优先			循环贷款			转换为定期的循环贷款			共计 贷款
2020年3月31日
商业、金融、农业	$	8,855		$	28,004		$	16,678		$	10,734		$	4,892		$	16,913		$	180,110		$	455		$	266,641
履约贷款	8,855			27,955			16,631			10,159			4,891			16,870			179,750			392			265,503
不履行贷款	—			49			47			575			1			43			360			63			1,138
租赁融资应收款	$	9,209		$	38,374		$	21,422		$	6,999		$	3,854		$	4,821		$	—		$	—		$	84,679
履约贷款	9,209			38,374			21,422			6,999			3,628			4,770			—			—			84,402
不履行贷款	—			—			—			—			226			51			—			—			277
房地产-建筑	$	5,984		$	51,279		$	7,813		$	743		$	223		$	—		$	316		$	—		$	66,358
住宅	$	4,862		$	47,636		$	7,063		$	511		$	68		$	—		$	316		$	—		$	60,456
履约贷款	4,862			47,636			6,871			511			68			—			316			—			60,264
不履行贷款	—			—			192			—			—			—			—			—			192
商业	$	1,122		$	3,643		$	750		$	232		$	155		$	—		$	—		$	—		$	5,902
履约贷款	1,122			3,643			750			232			155			—			—			—			5,902
不履行贷款	—			—			—			—			—			—			—			—			—

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	按发源年份分列的定期贷款摊销成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			优先			循环贷款			转换为定期的循环贷款			共计 贷款
房地产-1-4家庭按揭	$	91,729		$	439,545		$	375,081		$	267,794		$	143,083		$	255,576		$	436,912		$	3,001		$	2,012,721
初等	$	78,600		$	400,107		$	345,036		$	239,952		$	126,621		$	241,563		$	1,094		$	302		$	1,433,275
履约贷款	78,600			399,661			341,058			238,066			125,960			238,923			1,034			302			1,423,604
不履行贷款	—			446			3,978			1,886			661			2,640			60			—			9,671
房屋权益	$	—		$	306		$	386		$	205		$	45		$	1,245		$	433,318		$	2,311		$	437,816
履约贷款	—			306			386			205			45			1,125			432,263			2,163			436,493
不履行贷款	—			—			—			—			—			120			1,055			148			1,323
租赁/投资	$	7,889		$	29,839		$	24,761		$	24,579		$	15,021		$	10,788		$	1,568		$	388		$	114,833
履约贷款	7,889			29,839			24,705			24,549			14,973			10,689			1,568			388			114,600
不履行贷款	—			—			56			30			48			99			—			—			233
土地开发	$	5,240		$	9,293		$	4,898		$	3,058		$	1,396		$	1,980		$	932		$	—		$	26,797
履约贷款	5,240			9,273			4,879			3,022			1,396			1,980			932			—			26,722
不履行贷款	—			20			19			36			—			—			—			—			75
房地产-商业抵押	$	23,887		$	83,163		$	71,819		$	57,390		$	44,728		$	34,602		$	14,934		$	290		$	330,813
业主占用	$	14,795		$	49,969		$	45,312		$	37,701		$	29,621		$	23,279		$	8,107		$	234		$	209,018
履约贷款	14,795			49,917			44,958			37,244			29,493			22,225			8,107			234			206,973
不履行贷款	—			52			354			457			128			1,054			—			—			2,045
非业主	$	6,173		$	21,808		$	19,144		$	15,746		$	10,513		$	7,688		$	3,691		$	—		$	84,763
履约贷款	6,173			21,808			19,144			15,746			10,513			7,299			3,691			—			84,374
不履行贷款	—			—			—			—			—			389			—			—			389
土地开发	$	2,919		$	11,386		$	7,363		$	3,943		$	4,594		$	3,635		$	3,136		$	56		$	37,032
履约贷款	2,919			11,368			7,363			3,932			4,594			3,635			3,136			56			37,003
不履行贷款	—			18			—			11			—			—			—			—			29
分期付款贷款给个人	$	43,867		$	137,404		$	22,035		$	7,031		$	3,918		$	2,659		$	12,832		$	103		$	229,849
履约贷款	43,867			137,339			21,953			6,996			3,879			2,646			12,831			102			229,613
不履行贷款	—			65			82			35			39			13			1			1			236
不受风险评级影响的贷款总额	$	183,531		$	777,769		$	514,848		$	350,691		$	200,698		$	314,571		$	645,104		$	3,849		$	2,991,061
履约贷款	183,531			777,119			510,120			347,661			199,595			310,162			643,628			3,637			2,975,453
不履行贷款	—			650			4,728			3,030			1,103			4,409			1,476			212			15,608

以下披露是在CECL通过之前有效的公认会计原则下公布的。公司已包括这些披露，以解决适用的前期。

以上讨论了公司关于贷款内部风险评级的政策，并适用于这些表格。下表按内部风险评级列出截至提交日期的公司贷款组合：

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	经过				观看				不合标准				共计
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	779,798			$	11,949			$	11,715			$	803,462
房地产建设	698,950				501				9,209				708,660
房地产-1-4家庭按揭	339,079				3,856				3,572				346,507
房地产-商业抵押	2,737,629				31,867				26,711				2,796,207
分期付款贷款给个人	6				—				—				6
共计	$	4,555,462			$	48,173			$	51,207			$	4,654,842

 

	表演				非- 表演				共计
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	247,575			$	1,316			$	248,891
租赁融资	81,649				226				81,875
房地产建设	66,241				—				66,241
房地产-1-4家庭按揭	1,992,331				11,288				2,003,619
房地产-商业抵押	330,714				1,955				332,669
分期付款贷款给个人	199,549				288				199,837
共计	$	2,918,059			$	15,073			$	2,933,132

以下披露是在CECL通过之前有效的GAAP下提交的，这些信息不再适用或不再需要。公司已包括这些披露，以解决适用的前期。

减值贷款

以前在FASB ASC 310-20、“不可退还费用和其他费用”(“ASC 310-20”)项下入账的贷款是按照ASC 310确认的减值贷款，按类别分列的“应收款”(“ASC 310”)如下：

	无薪 契约性 校长 平衡				记录 投资 带着 津贴				记录 投资 与无 津贴				共计 记录 投资				相关 津贴
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	6,623			$	5,722			$	—			$	5,722			$	1,222
租赁融资	226				226				—				226				3
房地产建设	9,145				—				9,145				9,145				—
房地产-1-4家庭按揭	14,018				13,689				—				13,689				143
房地产-商业抵押	11,067				7,361				1,080				8,441				390
分期付款贷款给个人	91				84				—				84				1
合计	$	41,170			$	27,082			$	10,225			$	37,307			$	1,759

下表列出以前在ASC 310-20项下确认的贷款的平均入账投资和利息收入，这些贷款是在报告所述期间的减值贷款：

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	三个月结束
	2019年3月31日
	平均 记录 投资				利息 收入 公认
商业、金融、农业	$	4,634			$	10
租赁融资	87				—
房地产建设	8,485				102
房地产-1-4家庭按揭	8,490				51
房地产-商业抵押	7,030				28
分期付款贷款给个人	149				1
共计	$	28,875			$	192

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(以千计，贷款数目除外)

为本注4的目的，凡提及“贷款”，均系指购买贷款，但不包括为出售而持有的贷款。

以下是截至所述日期的购买贷款摘要：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
商业、金融、农业	$	280,572			$	315,619
房地产-建筑：
住宅	11,449				16,407
商业	31,380				35,175
房地产总额-建筑	42,829				51,582
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	309,549				332,729
房屋权益	114,463				117,275
租金/投资	44,222				43,169
土地开发	21,440				23,314
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	489,674				516,487
房地产-商业抵押：
业主占用	418,079				428,077
非业主	610,383				647,308
土地开发	38,074				40,004
房地产-商业抵押贷款总额	1,066,536				1,115,389
分期付款贷款给个人	87,362				102,587
贷款，减去未赚得收入	$	1,966,973			$	2,101,664

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到期和非应计贷款

本公司关于非应计贷款或贷款冲销的政策及其对任何此类贷款的利息核算在上文注3“非购买贷款”中作了说明。公司承认$1472020年第一季度非应计贷款利息收入。

下表按类别分列了截至所列日期的过去应计贷款和非应计贷款的账龄：

	应计贷款																非应计贷款
	30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				电流 贷款				共计 贷款				30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				电流 贷款				共计 贷款				共计 贷款
2020年3月31日
商业、金融、农业	$	2,284			$	2,984			$	269,348			$	274,616			$	820			$	1,551			$	3,585			$	5,956			$	280,572
房地产-建筑：
住宅	647				—				10,802				11,449				—				—				—				—				11,449
商业	—				—				31,380				31,380				—				—				—				—				31,380
房地产总额-建筑	647				—				42,182				42,829				—				—				—				—				42,829
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	5,507				312				297,809				303,628				1,191				3,764				966				5,921				309,549
房屋权益	65				69				112,902				113,036				200				478				749				1,427				114,463
租金/投资	102				30				43,214				43,346				54				732				90				876				44,222
土地开发	53				—				21,055				21,108				47				—				285				332				21,440
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	5,727				411				474,980				481,118				1,492				4,974				2,090				8,556				489,674
房地产-商业抵押：
业主占用	1,356				1,497				412,188				415,041				261				125				2,652				3,038				418,079
非业主	519				50				608,960				609,529				11				697				146				854				610,383
土地开发	604				72				36,980				37,656				—				164				254				418				38,074
房地产-商业抵押贷款总额	2,479				1,619				1,058,128				1,062,226				272				986				3,052				4,310				1,066,536
分期付款贷款给个人	3,291				90				83,713				87,094				11				73				184				268				87,362
贷款，减去未赚得收入	$	14,428			$	5,104			$	1,928,351			$	1,947,883			$	2,595			$	7,584			$	8,911			$	19,090			$	1,966,973

	应计贷款																非应计贷款
	30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				电流 贷款				共计 贷款				30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				电流 贷款				共计 贷款				共计 贷款
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	1,889			$	998			$	311,218			$	314,105			$	—			$	1,246			$	268			$	1,514			$	315,619
房地产建设	319				—				51,263				51,582				—				—				—				—				51,582
房地产-1-4家庭按揭	5,516				2,244				503,826				511,586				605				2,762				1,534				4,901				516,487
房地产-商业抵押	3,454				922				1,110,570				1,114,946				—				123				320				443				1,115,389
分期付款贷款给个人	3,709				153				98,545				102,407				1				51				128				180				102,587
共计	$	14,887			$	4,317			$	2,075,422			$	2,094,626			$	606			$	4,182			$	2,250			$	7,038			$	2,101,664

重组贷款

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关于什么是“重组贷款”的解释，以及管理层在决定是否重组贷款方面的分析，在上文注3“非购买贷款”中作了说明。

下表说明了在报告所述期间和在各自期末合并资产负债表上进行的被归类为重组贷款的修改所产生的影响。在截至2019年3月31日的三个月内，没有新的重组贷款。

	电话号码 贷款			前- 改性 突出 记录 投资				后- 改性 突出 记录 投资
截至2020年3月31日止的三个月
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	1			$	223			$	114

年内重组的贷款三个月结束 2020年3月31日, 无后来在本报告之日违约。

有二重组贷款$134契约性90天过去到期或更多，但仍应在2020年3月31日和四重组贷款$414契约性90天过去到期或更多，但仍应在2019年3月31日。非应计性质重组贷款的未偿还余额如下：$3,797和$1,851在…2020年3月31日和2019年3月31日分别。

公司重组贷款的变动情况见下表：

 

	电话号码 贷款			记录 投资
截至二零二零年一月一日止的总数	54			$	7,275
额外垫款或有优惠的贷款	1			209
减少的原因是：
重新归类为不良贷款	(12	)		(2,449		)
全额支付	(1	)		(34		)
冲销	(1	)		(3		)
本金支付	—			(19		)
截至二零二零年三月三十一日止的合计数字	41			$	4,979

经重组贷款的信贷损失备抵额如下：$56和$86在…2020年3月31日和2019年3月31日分别。公司$7和$3在承诺为这些经重组的贷款提供额外资金的情况下，2020年3月31日和2019年3月31日分别。

正如注3“非购买贷款”中所讨论的，该公司实施了一项贷款延期计划，以应对冠状病毒大流行。到2020年4月30日，该公司已批准对大约600购买的贷款余额总额约为$415,000。在适用的指导下，这些贷款中没有一项被视为“重组贷款”。

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信用质量

上述注3“非购买贷款”讨论了公司关于贷款内部风险评级的政策。下表按发源年份及截至日期的内部风险评级列出该公司的贷款组合：

	按发源年份分列的定期贷款摊销成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			优先			循环贷款			转换为定期的循环贷款			共计 贷款
2020年3月31日
商业、金融、农业	$	—		$	1,845		$	40,693		$	41,361		$	33,262		$	33,099		$	113,126		$	1,786		$	265,172
经过	—			1,845			26,920			32,523			29,791			29,291			100,538			1,398			222,306
通行证-守望	—			—			—			2,564			1,790			1,271			2,374			131			8,130
不合标准	—			—			13,773			6,274			1,681			2,537			10,214			257			34,736
房地产-建筑	$	—		$	—		$	10,283		$	14,029		$	9,949		$	6,581		$	259		$	—		$	41,101
住宅	$	—		$	—		$	3,857		$	4,923		$	682		$	—		$	259		$	—		$	9,721
经过	—			—			3,857			4,923			682			—			259			—			9,721
通行证-守望	—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准	—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业	$	—		$	—		$	6,426		$	9,106		$	9,267		$	6,581		$	—		$	—		$	31,380
经过	—			—			6,426			9,106			9,267			6,581			—			—			31,380
通行证-守望	—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准	—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地产-1-4家庭按揭	$	—		$	—		$	16,663		$	10,884		$	3,841		$	53,263		$	3,875		$	253		$	88,779
初等	$	—		$	—		$	7,936		$	7,192		$	1,175		$	21,681		$	—		$	—		$	37,984
经过	—			—			6,674			7,192			1,156			15,891			—			—			30,913
通行证-守望	—			—			—			—			—			767			—			—			767
不合标准	—			—			1,262			—			19			5,023			—			—			6,304
房屋权益	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,819		$	253		$	2,072
经过	—			—			—			—			—			—			1,104			—			1,104
通行证-守望	—			—			—			—			—			—			176			—			176
不合标准	—			—			—			—			—			—			539			253			792
租赁/投资	$	—		$	—		$	—		$	1,229		$	873		$	28,203		$	107		$	—		$	30,412
经过	—			—			—			1,229			873			25,343			107			—			27,552
通行证-守望	—			—			—			—			—			330			—			—			330
不合标准	—			—			—			—			—			2,530			—			—			2,530
土地开发	$	—		$	—		$	8,727		$	2,463		$	1,793		$	3,379		$	1,949		$	—		$	18,311
经过	—			—			8,389			2,436			1,793			2,230			1,949			—			16,797
通行证-守望	—			—			338			—			—			—			—			—			338
不合标准	—			—			—			27			—			1,149			—			—			1,176

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	按发源年份分列的定期贷款摊销成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			优先			循环贷款			转换为定期的循环贷款			共计 贷款
房地产-商业抵押	$	—		$	—		$	95,770		$	178,360		$	186,517		$	523,528		$	38,999		$	320		$	1,023,494
业主占用	$	—		$	—		$	25,640		$	47,266		$	66,524		$	239,440		$	14,541		$	320		$	393,731
经过	—			—			24,627			43,304			45,607			204,909			14,422			—			332,869
通行证-守望	—			—			1,013			1,661			18,309			13,669			—			—			34,652
不合标准	—			—			—			2,301			2,608			20,862			119			320			26,210
非业主	$	—		$	—		$	62,334		$	125,736		$	116,669		$	268,725		$	23,685		$	—		$	597,149
经过	—			—			42,381			92,855			77,092			225,668			18,869			—			456,865
通行证-守望	—			—			19,942			32,881			39,577			31,429			4,816			—			128,645
不合标准	—			—			11			—			—			11,628			—			—			11,639
土地开发	$	—		$	—		$	7,796		$	5,358		$	3,324		$	15,363		$	773		$	—		$	32,614
经过	—			—			6,922			5,303			3,097			8,422			656			—			24,400
通行证-守望	—			—			874			55			86			5,494			117			—			6,626
不合标准	—			—			—			—			141			1,447			—			—			1,588
受风险评级影响的贷款总额	$	—		$	1,845		$	163,409		$	244,634		$	233,569		$	616,471		$	156,259		$	2,359		$	1,418,546
经过	—			1,845			126,196			198,871			169,358			518,335			137,904			1,398			1,153,907
通行证-守望	—			—			22,167			37,161			59,762			52,960			7,483			131			179,664
不合标准	—			—			15,046			8,602			4,449			45,176			10,872			830			84,975

下表列出不受风险评级影响的公司贷款组合的执行情况：

	按发源年份分列的定期贷款摊销成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			优先			循环贷款			转换为定期的循环贷款			共计 贷款
2020年3月31日
商业、金融、农业	$	—		$	—		$	10		$	397		$	406		$	2,950		$	11,502		$	135		$	15,400
履约贷款	—			—			10			397			406			2,950			11,502			135			15,400
不履行贷款	—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地产-建筑	$	—		$	—		$	—		$	1,728		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,728
住宅	$	—		$	—		$	—		$	1,728		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,728
履约贷款	—			—			—			1,728			—			—			—			—			1,728
不履行贷款	—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地产-1-4家庭按揭	$	—		$	376		$	4,237		$	48,881		$	42,684		$	200,925		$	101,461		$	2,331		$	400,895
初等	$	—		$	252		$	2,985		$	43,379		$	39,731		$	184,583		$	491		$	144		$	271,565
履约贷款	—			252			2,874			42,613			39,641			179,700			491			144			265,715
不履行贷款	—			—			111			766			90			4,883			—			—			5,850
房屋权益	$	—		$	—		$	748		$	5,105		$	2,295		$	1,086		$	100,970		$	2,187		$	112,391
履约贷款	—			—			748			5,105			2,295			1,018			100,510			1,471			111,147
不履行贷款	—			—			—			—			—			68			460			716			1,244
租赁/投资	$	—		$	124		$	—		$	—		$	334		$	13,352		$	—		$	—		$	13,810
履约贷款	—			124			—			—			334			13,191			—			—			13,649
不履行贷款	—			—			—			—			—			161			—			—			161
土地开发	$	—		$	—		$	504		$	397		$	324		$	1,904		$	—		$	—		$	3,129
履约贷款	—			—			504			397			77			1,904			—			—			2,882
不履行贷款	—			—			—			—			247			—			—			—			247

---

	按发源年份分列的定期贷款摊销成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			优先			循环贷款			转换为定期的循环贷款			共计 贷款
房地产-商业抵押	$	—		$	344		$	662		$	926		$	908		$	37,698		$	2,504		$	—		$	43,042
业主占用	$	—		$	—		$	—		$	591		$	710		$	21,280		$	1,767		$	—		$	24,348
履约贷款	—			—			—			591			710			21,129			1,767			—			24,197
不履行贷款	—			—			—			—			—			151			—			—			151
非业主	$	—		$	344		$	501		$	—		$	68		$	11,912		$	409		$	—		$	13,234
履约贷款	—			344			501			—			68			11,766			409			—			13,088
不履行贷款	—			—			—			—			—			146			—			—			146
土地开发	$	—		$	—		$	161		$	335		$	130		$	4,506		$	328		$	—		$	5,460
履约贷款	—			—			161			335			130			4,434			328			—			5,388
不履行贷款	—			—			—			—			—			72			—			—			72
分期付款贷款给个人	$	—		$	—		$	54,787		$	20,881		$	1,688		$	5,357		$	4,605		$	44		$	87,362
履约贷款	—			—			54,733			20,805			1,597			5,221			4,605			44			87,005
不履行贷款	—			—			54			76			91			136			—			—			357
不受风险评级影响的贷款总额	$	—		$	720		$	59,696		$	72,813		$	45,686		$	246,930		$	120,072		$	2,510		$	548,427
履约贷款	—			720			59,531			71,971			45,258			241,313			119,612			1,794			540,199
不履行贷款	—			—			165			842			428			5,617			460			716			8,228

以下披露是在CECL通过之前有效的公认会计原则下公布的。公司已包括这些披露，以解决适用的前期。

上述注3“非购买贷款”讨论了公司关于贷款内部风险评级的政策，并适用于这些表格。下表按内部风险评级列出截至提交日期的公司贷款组合：

	经过				观看				不合标准				共计
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	259,760			$	7,166			$	5,220			$	272,146
房地产建设	48,994				—				—				48,994
房地产-1-4家庭按揭	78,105				791				3,935				82,831
房地产-商业抵押	909,513				56,334				15,835				981,682
分期付款贷款给个人	—				—				—				—
共计	$	1,296,372			$	64,291			$	24,990			$	1,385,653

下表列出截至提交日期不受风险评级影响的公司贷款组合的执行情况：

 

	表演				非- 表演				共计
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	13,935			$	—			$	13,935
房地产建设	1,725				—				1,725
房地产-1-4家庭按揭	394,476				3,638				398,114
房地产-商业抵押	30,472				101				30,573
分期付款贷款给个人	99,139				261				99,400
共计	$	539,747			$	4,000			$	543,747

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以下披露是在CECL通过之前有效的GAAP下提交的，这些信息不再适用或不再需要。公司已包括这些披露，以解决适用的前期。

减值贷款

该公司以前关于确定贷款是否受到损害的政策以及对此类贷款的处理在上文注3“非购买贷款”中作了说明。

以前在ASC 310-20项下核算的贷款是按照ASC 310确认的减值贷款，按类别分列，截至提交日期如下：

 

	无薪 契约性 校长 平衡				记录 投资 带着 津贴				记录 投资 与无 津贴				共计 记录 投资				相关 津贴
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	2,979			$	1,837			$	901			$	2,738			$	212
房地产建设	3,269				2,499				772				3,271				16
房地产-1-4家庭按揭	7,464				2,801				3,772				6,573				17
房地产-商业抵押	1,148				981				128				1,109				6
分期付款贷款给个人	202				110				71				181				2
合计	$	15,062			$	8,228			$	5,644			$	13,872			$	253

下表列出以前在ASC 310-20项下确认的贷款的平均入账投资和利息收入，这些贷款是在报告所述期间的减值贷款：

	三个月结束
	2019年3月31日
	平均 记录 投资				利息 收入 公认
商业、金融、农业	$	1,242			$	3
房地产建设	320				—
房地产-1-4家庭按揭	5,577				42
房地产-商业抵押	2,630				12
分期付款贷款给个人	397				—
共计	$	10,166			$	57

以前在ASC 310-30项下核算的贷款是按照ASC 310确认的减值贷款，按类别分列，截至提交日期如下：

 

	无薪 契约性 校长 平衡				记录 投资 带着 津贴				记录 投资 与无 津贴				共计 记录 投资				相关 津贴
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	49,162			$	3,695			$	25,843			$	29,538			$	292
房地产建设	882				—				863				863				—
房地产-1-4家庭按揭	42,969				10,061				25,482				35,543				291
房地产-商业抵押	119,929				52,501				50,632				103,133				1,386
分期付款贷款给个人	5,411				640				2,547				3,187				2
合计	$	218,353			$	66,897			$	105,367			$	172,264			$	1,971

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下表列出以前在ASC 310至30项下确认的贷款的平均入账投资和利息收入，这些贷款在所述期间属于减值贷款：

	三个月结束
	2019年3月31日
	平均 记录 投资				利息 收入 公认
商业、金融、农业	$	27,403			$	427
房地产建设	—				—
房地产-1-4家庭按揭	44,177				572
房地产-商业抵押	137,421				1,796
分期付款贷款给个人	4,144				106
共计	$	213,145			$	2,901

以不良信贷质量购买的贷款

以企业合并方式购买的贷款在购置之日显示出自发生以来信贷质量恶化的证据，因此很可能无法收取合同规定的所有付款，截至所述日期，这些贷款如下：

 

	信贷恶化贷款总额
2019年12月31日
商业、金融、农业	$	29,538
房地产建设	863
房地产-1-4家庭按揭	35,543
房地产-商业抵押	103,133
分期付款贷款给个人	3,187
共计	$	172,264

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(单位：千)

以下是截至所列日期未购买和购买贷款总额的摘要：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
商业、金融、农业	$	1,424,576			$	1,367,972
租赁融资	88,351				85,700
房地产-建筑：
住宅	289,000				289,050
商业	498,895				537,433
房地产总额-建筑	787,895				826,483
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	1,776,436				1,781,948
房屋权益	563,726				573,540
租金/投资	329,466				335,100
土地开发	176,673				176,025
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	2,846,301				2,866,613
房地产-商业抵押：
业主占用	1,662,998				1,637,281
非业主	2,484,942				2,450,895
土地开发	160,768				156,089
房地产-商业抵押贷款总额	4,308,708				4,244,265
分期付款贷款给个人	317,218				302,430
贷款总额	9,773,049				9,693,463
未获收入	(3,672		)		(3,825		)
贷款，减去未赚得收入	9,769,377				9,689,638
贷款信贷损失备抵	(120,185		)		(52,162		)
贷款净额	$	9,649,192			$	9,637,476

贷款信贷损失备抵

信贷损失备抵是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计，并保持在管理层认为足以吸收整个贷款组合中可能存在的信贷损失的水平。管理层每季度评估信贷损失备抵是否充足。不可取消的表外信用风险所固有的预期信用损失在综合资产负债表中作为单独负债入账。在我们的综合资产负债表中报告的投资贷款的信贷损失备抵，按信贷损失准备金进行调整，该准备金以收益报告，并按净冲销减少。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失从信贷损失备抵项中扣除。其后的追讨款项(如有的话)记作免税额。

信贷损失评估过程包括适当考虑公司贷款组合部分的独特特点的程序。信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的，这些评估的结果被用于新贷款的承销和公司估计预期信用损失的过程中。信贷质量监测程序和指标可包括对有问题贷款的评估、贷款类型、历史损失经验、新贷款产品、新出现的信贷趋势、贷款类别的规模和性质的变化以及其他因素，包括公司的风险评级制度、监管指导和经济状况，如公司经营市场的失业率和国内生产总值增长，以及基础抵押品担保贷款的市场价值趋势，所有这些都是根据管理层、贷款审查人员和其他来源的投入确定的。这一评价既复杂又具有内在的主观性，因为它要求管理层作出固有的不确定的估计，因此，随着获得更多的信息，很容易受到重大修订。在未来期间，根据当时的因素和预测对整个贷款组合进行的评价可能导致这些未来期间的备抵和信贷损失备抵发生重大变化。

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信用损失备抵中所报告的预期信贷损失数额的估算方法有两个基本组成部分：第一，集体或集合部分，用于估计具有类似风险特征的贷款池的预期信贷损失；第二，涉及与其他贷款不具有风险特性的个人贷款的具体资产构成部分，以及此类个人贷款预期信贷损失的计量。

集体(池)贷款评估

与其他贷款具有类似风险特征的贷款的信贷损失备抵是在集体或集体基础上计算的，这种贷款根据信贷风险的相似性分为贷款组合部分。该公司的主要贷款组合如下：

商业、金融和农业(“商业”)-商业贷款通常以担保的形式发放给公司市场上的当地企业客户，以满足他们的信贷需求。到期日通常是短期性质的，并与作为公司抵押品的次级还款来源相称。虽然商业贷款可以由设备或其他商业资产作担保，但这类贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉和预计现金流量。因此，在评估商业贷款的风险时，主要的考虑因素是本地企业借款人出售其产品/服务的能力，从而产生足够的营运收入，以便根据议定的条款和条件偿还公司，以及当地经济或业务所服务的其他市场的一般业务条件。

房地产-建筑-本公司的建筑贷款组合包括为建造单户住宅物业、多家庭物业及商业项目而提供的贷款。建筑贷款的到期日一般从9到12住宅物业及24到36非住宅和多家庭房产的几个月。建筑贷款的偿还来源是出售或租赁新建造的财产，尽管建筑贷款通常用公司向新建财产的所有人或出租人提供的商业房地产贷款的收益偿还。

房地产-1-4家庭按揭-该公司贷款组合的这一部分包括由住宅房地产第一或第二留置权担保的贷款，其中房产是借款人的主要住所，以及由住宅房地产担保的贷款，其中房产租给租户或不是借款人的主要住所；在建造之前为准备住宅不动产而提供的贷款也包括在这一部分中。最后，这一部分包括住房权益贷款或信贷额度，以及由第一和第二抵押贷款担保的借款人住宅的定期贷款，这些借款人选择使用住房累积权益购买、再融资、改善住房、教育和其他个人支出。

地产-商业按揭-包括在这个投资组合部分(统称为“商业房地产贷款”)是“业主自住”贷款，其中业主开发一项财产，目的是将其业务设在那里。这些贷款的支付取决于业务的成功发展和管理，以及借款人是否有能力创造足够的营业收入来偿还贷款。在某些情况下，除了对企业的基础房地产进行抵押外，商业房地产贷款还由其他非房地产抵押品担保，例如用于企业的设备或其他资产。除业主占用的商业房地产贷款外，本公司还提供贷款，其中业主开发贷款的来源将来自已开发物业的出售或租赁，例如零售购物中心、酒店、仓储设施等。这些贷款被称为“非业主占用”商业房地产贷款。该公司还向商业地产开发商提供商业房地产贷款，用于在实际建设之前进行土地收购和准备及其他开发(称为“商业土地开发贷款”)。非业主占用的商业房地产贷款和商业土地开发贷款取决于项目的顺利完成，并可能受到房地产市场或整个经济不利条件的影响。

租赁融资-该公司贷款组合的这一部分包括为企业提供资金以满足商业设备需要而发放的贷款。这些贷款一般在二和五年以固定利率。借款人因意外发生而损失或减少的收入是公司违约的主要风险。在发生违约时，抵押品价值的不足可能造成本贷款类别的损失。公司对担保贷款的担保物获得留置权，并持有所有权(如果适用)，直到贷款全部还清为止。运输、制造业、医疗保健、材料处理、印刷和建筑是通常获得租赁融资的行业。

分期付款贷款给个人-个人分期付款贷款(或“消费贷款”)发放给个人购买个人物品。借款人因意外发生而损失或减少的收入是公司违约的主要风险。在违约的情况下，抵押品价值的不足可能造成这类贷款的损失。在发放消费贷款之前，公司评估申请人的信用记录和履行现有债务和拟议债务的能力。虽然申请人的信誉是首要考虑因素，但承销过程还包括将抵押品(如果有的话)的价值与拟议的贷款数额进行比较。公司对担保贷款的抵押品获得留置权，并持有所有权，直到贷款得到全额偿还为止。

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在确定集体评估的贷款信用损失备抵时，公司根据贷款类型和/或风险评级对贷款池进行分类。该公司使用两种CECL模型：(1)基于平均历史贷款损失率的损失率模型用于房地产-1-4家庭抵押、房地产建设和个人投资组合的分期付款贷款；(2)对于商业、房地产-商业抵押和租赁融资组合，公司使用违约概率/损失概率给定的违约模型，该模型考虑(A)违约概率，计算每个贷款池的预期损失百分比。根据贷款从履行(使用风险评级)向违约的转移，使用贷款寿命分析期和(B)历史损失严重程度，根据每个贷款池的总净寿命损失。

上文所述的历史损失率根据公司的历史损失数据和目前或预测的未来情况有差异的内部和外部质量因素进行必要的调整。内部因素包括损失历史、信贷质量的变化(包括风险评级之间的变化)和(或)信贷集中程度、各贷款组合部分的性质和数量，以及贷款或贷款审查人员配置的变化。外部因素包括当前合理和可支持的预测经济条件、竞争环境和抵押品价值的变化。这些因素用于调整历史损失率(如上文所述)，以确保它们反映管理层基于合理和可支持的预测期对未来情况的预期。只要贷款组合中的贷款期限超过了可以作出合理和可支持的预测的期限，必要时，这些模型立即恢复到根据与当前情况有关的定性因素调整的历史损失率。

按个人情况评估的贷款

对于不具有与其他贷款相同的风险特征的贷款，将进行个别分析以确定预期的信贷损失。如果有关贷款是依赖担保品的(即，当借款人遇到财务困难，并预期通过操作或出售担保品而得到实质性偿还时)，则预期信贷损失作为贷款摊销成本基础与抵押品公允价值之间的差额来衡量。抵押品的公允价值最初是以外部评估为基础的。一般来说，对预期损失的衡量取决于担保品价值的贷款的抵押品价值每12个月更新一次，无论是外部第三方还是内部认证的评估人员。第三方评估是从一份事先批准的独立、第三方、本地评估公司名单中获得的.如果贷款的偿还或清偿取决于抵押品的出售(而不仅仅取决于操作)，则外部评估所得抵押品的公允价值将根据出售的估计成本进行调整。确定个别评估贷款预期信贷损失的其他可接受方法是现金流量贴现法，如适用，则采用可观察的市场价格。一旦确定了预期的信贷损失数额，就会提供与计算的预期信贷损失相等的备抵额，并将其列入信贷损失备抵。

该公司认为房地产贷款-建筑、房地产-1-4家庭抵押贷款和房地产-商业抵押贷款部分披露为个别评估在下表作为抵押品依赖的抵押品类型是房地产。

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下表提供了按贷款类别分列的信贷损失备抵前滚转和根据公司所述期间的信贷损失方法分列的备抵期末余额：

	商业				房地产- 建设				不动产- 1-4家庭 抵押				不动产- 商业 抵押				租赁融资				分期付款 向个人提供的贷款				共计
截至2020年3月31日止的三个月
信贷损失备抵：
期初余额	$	10,658			$	5,029			$	9,814			$	24,990			$	910			$	761			$	52,162
采用ASC 326的影响	11,351				3,505				14,314				4,293				521				8,500				42,484
冲销	(393		)		—				(221		)		(2,047		)		—				(2,688		)		(5,349		)
回收	190				—				88				1,699				5				2,556				4,538
净(冲销)回收	(203		)		—				(133		)		(348		)		5				(132		)		(811		)
贷款信贷损失准备金	4,131				2,390				3,325				15,302				152				1,050				26,350
期末余额	$	25,937			$	10,924			$	27,320			$	44,237			$	1,588			$	10,179			$	120,185
分配给：
个别评估	$	3,653			$	—			$	370			$	856			$	—			$	270			$	5,149
集体评估	22,284				10,924				26,950				43,381				1,588				9,909				115,036
期末余额	$	25,937			$	10,924			$	27,320			$	44,237			$	1,588			$	10,179			$	120,185
贷款：
个别评估	$	10,460			$	2,728			$	5,865			$	7,508			$	—			$	625			$	27,186
集体评估	1,414,116				785,167				2,840,436				4,301,200				84,679				316,593				9,742,191
期末余额	$	1,424,576			$	787,895			$	2,846,301			$	4,308,708			$	84,679			$	317,218			$	9,769,377
无信贷损失备抵的非应计贷款	$	4,224			$	2,728			$	3,309			$	2,594			$	—			$	—			$	12,855

在2020年1月1日采用asc 326后，贷款信用损失备抵额增加了。$42,484。该公司记录了第一季度贷款信贷损失准备金$26,350。本报告所述期间记录的大量拨款主要是由冠状病毒流行病造成的当前和未来的经济不确定性，包括国家失业率和国内生产总值增长方面的不确定性造成的。该公司还在其估计中考虑到通过“关爱法”实施的政府方案和向合格客户提供的内部贷款延期计划的潜在效益。在本期内，公司利用了一年的合理和可支持的预测范围。该公司在某些行业(如酒店/汽车旅馆、餐馆、娱乐和零售业)认为，在某些行业中，该公司主动将“通行证”降级为“通行证”贷款超过1，000美元的贷款构成了更大的风险。该公司会继续监察所有投资组合的表现，以及经济环境的严重程度及其后可能出现的复苏情况。

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下表提供了按贷款类别分列的信贷损失备抵额的前滚，以及在采用ASC 326之前，根据该公司的信用损失方法对所述期间备抵余额的细目：

	商业				房地产- 建设				不动产- 1-4家庭 抵押				不动产- 商业 抵押				分期付款 和其他(1)				共计
截至2019年3月31日止的三个月
信贷损失备抵：
期初余额	$	8,269			$	4,755			$	10,139			$	24,492			$	1,371			$	49,026
冲销	(258		)		—				(497		)		(562		)		(220		)		(1,537		)
回收	374				7				197				245				23				846
净(冲销)回收	116				7				(300		)		(317		)		(197		)		(691		)
贷款信贷损失准备金	1,237				16				(348		)		468				127				1,500
期末余额	$	9,622			$	4,778			$	9,491			$	24,643			$	1,301			$	49,835
分配给：
个别评估减值	$	1,181			$	58			$	127			$	842			$	5			$	2,213
综合评估减值	8,312				4,720				8,944				21,828				1,294				45,098
在信用质量下降的情况下购买	129				—				420				1,973				2				2,524
期末余额	$	9,622			$	4,778			$	9,491			$	24,643			$	1,301			$	49,835

(1)	包括租赁融资应收款。

下表提供了在采用ASC 326之前，根据公司以前的减值方法记录的贷款投资，减去未赚得的收入。

	商业				不动产- 建设				不动产- 1-4家庭 抵押				不动产- 商业 抵押				分期付款 和其他(1)				共计
2019年12月31日
个别评估减值	$	8,460			$	12,416			$	20,262			$	9,550			$	491			$	51,179
综合评估减值	1,329,974				813,204				2,810,808				4,131,582				380,627				9,466,195
在信用质量下降的情况下购买	29,538				863				35,543				103,133				3,187				172,264
期末余额	$	1,367,972			$	826,483			$	2,866,613			$	4,244,265			$	384,305			$	9,689,638

 

(1)	包括租赁融资应收款。

未供资贷款承付款的信贷损失备抵

该公司对无资金贷款承付款的信贷损失保持单独备抵，这包括在综合资产负债表的“其他负债”项下。管理层估计无资金贷款承付款的预期损失数额，计算在合同期间为公司不可无条件取消的风险提供资金的可能性，并将上文所述贷款方法信贷损失备抵中使用的损失系数适用于每种贷款类型的无资金承付款。对本公司可无条件取消的表外信用敞口，未报告信用损失估计数.下表提供了对无资金贷款承付款的信贷损失备抵前滚转。

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截至2020年3月31日止的三个月
未供资贷款承付款的信贷损失备抵：
期初余额	$	946
采用ASC 326的影响	10,389
未供资贷款承付款的信贷损失备抵(包括在其他非利息费用中)	3,400
期末余额	$	14,735

(单位：千)

下表提供了公司购买和不购买的其他房地产(“OREO”)的详细情况，

估价津贴和直接冲销，截至所列日期：

 

	购买的OREO				非购买OREO				共计 奥利奥
2020年3月31日
住宅房地产	$	649			$	1,012			$	1,661
商业地产	2,058				1,353				3,411
住宅用地开发	572				387				959
商业用地开发	2,151				489				2,640
共计	$	5,430			$	3,241			$	8,671
2019年12月31日
住宅房地产	$	890			$	415			$	1,305
商业地产	2,106				1,548				3,654
住宅用地开发	530				369				899
商业用地开发	1,722				430				2,152
共计	$	5,248			$	2,762			$	8,010

该公司购买的和未购买的OREO的变化如下：

 

	购进 奥利奥				非购买OREO				共计 奥利奥
2020年1月1日结余	$	5,248			$	2,762			$	8,010
贷款转移	754				886				1,640
损伤	(178		)		(19		)		(197		)
处置	(394		)		(388		)		(782		)
2020年3月31日结余	$	5,430			$	3,241			$	8,671

合并收入报表中“其他拥有的不动产”项目的组成部分如下：

 

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		三个月结束
		三月三十一日，
		2020				2019
维修保养		$	86			$	95
财产税和保险		133				107
损伤		197				727
OREO销售净亏损		12				80
租金收入		(10		)		(5		)
共计		$	418			$	1,004

(单位：千)

按营业部门分列的商誉账面金额三个月结束 2020年3月31日情况如下：

	社区银行				保险				共计
2020年1月1日结余	$	936,916			$	2,767			$	939,683
对以前记录的商誉的调整	—				—				—
2020年3月31日结余	$	936,916			$	2,767			$	939,683

下表汇总了截至所列日期的有限寿命无形资产：

 

	总运力 金额				累积 摊销				净携带 金额
2020年3月31日
岩心矿床无形资产	$	82,492			$	(48,449	)		$	34,043
客户关系无形	2,470				(1,148		)		1,322
有限寿命无形资产总额	$	84,962			$	(49,597	)		$	35,365
2019年12月31日
岩心矿床无形资产	$	82,492			$	(46,599	)		$	35,893
客户关系无形	2,470				(1,103		)		1,367
有限寿命无形资产总额	$	84,962			$	(47,702	)		$	37,260

下表列出了有限寿命无形资产的本年度摊销费用。

	三个月结束
	三月三十一日，
	2020				2019
摊销费用：
准核心矿床无形资产	$	1,850			$	2,077
客户关系无形	45				33
无形摊销总额	$	1,895			$	2,110

现将2020年12月31日终了年度及其后四年的有限寿命无形资产摊销费用估计数汇总如下：

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	岩心矿床无形资产				客户关系无形				共计
2020	$	6,939			$	181			$	7,120
2021	5,860				181				6,041
2022	4,940				181				5,121
2023	4,044				181				4,225
2024	3,498				181				3,679

(单位：千)

该公司保留向二级市场投资者出售某些抵押贷款的权利。这些抵押服务权利(“管理系统服务”)在相应的抵押贷款出售之日被确认为一项单独的资产。管理系统更新服务按估计净服务收入的比例和期间摊销。这些维修权按摊销成本或公允价值较低的价格承担。公允价值采用收入法确定，其中包括预期现金流量、预付速度、市场贴现率、服务费用和其他因素。根据权利的公允价值与账面金额相比较，对服务权利进行减值评估。减值是通过未摊销成本超过公允价值的估值备抵确认的。如果公司后来确定全部或部分减值不再存在，则估价津贴的减少可记为收入增加额。与还本付息有关的估值津贴的变动在抵押银行收入中列入综合收入报表。服务权利的公允价值因估计和实际预付速度以及违约率和损失的变化而大幅波动。有$9,571期间对管理系统更新系统的估值调整三个月结束 2020年3月31日，主要是由于实际预付速度与公司对预付速度的假设之间的差异而产生的；不期间确认了估值调整数截至2019年3月31日止的三个月。抵押贷款利率的持续下降和实际提前还款速度的提高可能会对公司的管理系统建议的估值造成额外的负面调整。

该公司管理系统建议的变动如下： 

2020年1月1日结余	$	53,208
资本化	4,945
摊销	(2,217		)
估价调整	(9,571		)
2020年3月31日结余	$	46,365

截至所列日期，与公司管理系统建议有关的数据和主要经济假设如下：

 

	2020年3月31日				2019年12月31日
未付本金余额	$	5,051,174			$	4,871,155
加权平均预付速度	13.51		%		11.48		%
10%增长的估计影响	$	(1,675	)		$	(2,469	)
估计增加20%的影响	(3,234		)		(4,774		)
贴现率	9.73		%		9.69		%
10%增长的估计影响	$	(2,701	)		$	(2,027	)
估计增加20%的影响	(5,203		)		(3,908		)
加权平均息票利率	4.01		%		4.04		%
加权平均服务费(基点)	29.62				29.20
加权平均剩余到期日(以年份为单位)	5.65				6.35

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公司记录的服务费$2,623和$2,254为三个月结束 2020年3月31日和2019分别列入综合收益报表中的“抵押银行收入”。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中，该公司记录的服务费分别为2，623美元和2，254美元。

(单位：千，除共享数据外)

退休金和退休后医疗计划

该公司赞助一项非缴费型确定的养恤金计划，根据该计划，参与和应计福利从1996年12月31日起停止，并提供退休人员医疗福利，包括根据公司的集体医疗计划以补贴费率购买保险的机会。

截至提交日期，与Renasant银行维持的固定养恤金计划(“养恤金福利”)和退休后健康和生活计划(“其他福利”)有关的资料如下：

	养恤金福利								其他福利
	三个月								三个月
	三月三十一日，								三月三十一日，
	2020				2019				2020				2019
服务成本	$	—			$	—			$	2			$	2
利息成本	242				273				5				8
计划资产预期收益	(413		)		(363		)		—				—
确认精算亏损(收益)	79				86				(18		)		(14		)
定期净收益	$	(92	)		$	(4	)		$	(11	)		$	(4	)

激励薪酬计划

该公司维持长期股权补偿计划，规定授予股票期权和授予限制性股票。有不期间授予股票期权或与记录的期权相关的补偿费用三个月结束 2020年3月31日或2019. 下表汇总了截至截至2020年3月31日止的三个月:

		股份			加权平均演习价格
期初待决的备选方案		29,250			$	15.86
获批		—			—
行使		—			—
被没收		—			—
期末未付的备选办法		29,250			$	15.86

公司还将基于业绩的限制性股票授予高管和其他官员和雇员，并将基于时间的限制性股票授予非雇员董事、高管和其他官员和雇员。

 

下表汇总了截至截至2020年3月31日止的三个月:

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		以业绩为基础的限制性股票			加权平均批给-日期公允价值				时间限制股票			加权平均批给-日期公允价值
期初未归属		115,725			$	34.00			500,932			$	36.34
授奖		81,423			35.42				210,893			35.42
既得利益		—			—				(83,740	)		39.71
取消		(2,233	)		33.70				(22,427	)		37.43
期末未归属		194,915			$	34.60			605,658			$	35.51

在三个月结束 2020年3月31日，公司重新发行104,902与行使股票期权和授予限制性股票有关的国库股份。本公司记录的股票补偿费用总额$2,750和$2,637为三个月结束 2020年3月31日和2019分别。

(单位：千)

该公司利用衍生金融工具，包括掉期、上限和(或)下限等利率合同，作为其持续努力的一部分，以减轻其利率风险风险，并促进客户的需求。该公司还不时地进入不被指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理其对利率波动的风险敞口。为了减轻与这些客户合同相关的利率风险，该公司进入了一个抵消衍生合约头寸。公司通过信贷限额审批和监控程序管理其信用风险，或其商业客户的潜在违约风险。在…2020年3月31日，该公司的名义金额为$219,068与企业客户的利率合约$219,068在抵消与其他金融机构的利率合同，以减少公司的利率风险，其公司客户的合同和某些固定利率贷款。

2014年6月，该公司进入二银行一级浮动利率债务远期利率互换合同，名义金额为$15,000每个人。利率掉期合约每项都是现金流量对冲，目的是防止日后FHLB借款的任何利率波动。四-年份和五-分别自2018年6月1日和2018年12月3日起至2022年6月和2023年6月止的一年期间。根据这些合同，银行支付固定利率，并根据三个月期libor收取可变利率，外加预先确定的息差，并按季度净结算。

2012年3月和4月，该公司进入二利率互换协议分别于2014年3月30日和2014年3月17日生效。根据这些互换协议，该公司根据三个月的libor加上预先确定的利差并支付固定利率。这两项协议均于2022年3月终止，作为现金流量对冲，以减少因利率变动而产生的现金流量变化。$32,000公司次级附属债券。

2018年4月，该公司签订了一项利率互换协议，自2018年6月15日起生效。根据这一互换协议，公司将收到基于以下因素的可变利率三个月的libor加上预先确定的利差并支付固定利率。该协议于2028年6月终止，作为现金流量对冲，以减少因利率变动而产生的现金流量的变化。$30,000公司次级附属债券。

在2020年3月，该公司签订了一份关于浮动利率负债的远期利率互换合同，名义金额为$100,000。利率掉期合约作为现金流量对冲合约，目的是防止日后FHLB贷款的利率波动。十-年期由2022年3月23日至2032年3月23日止。根据本合同，公司支付固定利率，并根据一个月libor每月净结算。

本公司与客户签订利率锁定承诺，以减轻与为固定利率和可调利率住宅按揭贷款提供资金的承诺相关的利率风险。为固定利率及可调整利率按揭贷款提供资金的名义承诺额为$1,034,335和$215,751在…2020年3月31日和2019年12月31日分别。该公司还承诺向二级市场投资者出售住宅抵押贷款。

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向第二市场投资者出售住宅按揭贷款的名义承担额如下：$909,000和$414,000在…2020年3月31日和2019年12月31日分别。

下表提供了截至提交日期的公司衍生金融工具的详细情况：

 

			公允价值
	资产负债表 位置		3月31日 2020				2019年12月31日
衍生资产：
指定为套期保值工具
利率互换	其他资产		$	555			$	—
合计			$	555			$	—
未指定为套期保值工具：
利率合约	其他资产		$	10,910			$	3,880
利率锁定承诺	其他资产		26,437				4,579
远期承诺	其他资产		215				39
合计			$	37,562			$	8,498
衍生负债：
指定为对冲工具：
利率互换	其他负债		$	9,604			$	5,021
合计			$	9,604			$	5,021
未指定为套期保值工具：
利率合约	其他负债		$	10,910			$	3,880
利率锁定承诺	其他负债		—				3
远期承诺	其他主要负债		16,742				1,096
合计			$	27,652			$	4,979

与公司衍生金融工具有关的合并损益表所列损益如下：

	三个月结束
	三月三十一日，
	2020				2019
未指定为对冲工具的衍生品：
利率合约：
包括在贷款利息收入中	$	736			$	1,046
利率锁定承诺：
包括在抵押银行收入	21,821				1,222
远期承诺
包括在抵押银行收入	15,470				901
共计	$	38,027			$	3,169

对于被指定为现金流套期保值的公司衍生产品，在套期保值关系有效的范围内，现金流量套期保值的公允价值变化记作其他综合收益，并随后在收益中确认被套期保值项目的收益。套期保值工具公允价值变动的无效部分立即在收益中得到确认。套期保值关系的有效性评价采用假设导数法。没有无效的部分三个月结束 2020年3月31日或2019。对其他综合收入的影响三个月结束 2020年3月31日和2019分别见注13，“其他综合收入(损失)”。

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抵消

某些金融工具，包括衍生工具，可能有资格在综合资产负债表中获得抵销，如果“抵消权”存在，或当这些工具受可强制执行的主净结算协议约束时，该协议包括非违约方或非受影响方有权抵消确认金额，包括在交易对手处存入的担保品，以确定在协议提前终止时应付的净应收款或净额。公司的某些衍生工具须遵守主净结算协议，但公司并没有选择在综合资产负债表内抵销这些金融工具。下表列出综合资产负债表所确认的公司总衍生头寸，以及如该公司选择在可强制执行的主净净结算协议下抵销该等工具，则该公司所作的净衍生资产头寸，包括在适用该等抵押品后所作的质押，并没有将衍生工具的净负债状况减少至零的范围内：

	抵销衍生资产								抵销衍生负债
	3月31日 2020				2019年12月31日				3月31日 2020				2019年12月31日
已确认的毛额	$	770			$	61			$	37,256			$	9,974
综合资产负债表中抵销的总额	—				—				—				—
合并资产负债表中列报的净额	770				61				37,256				9,974
综合资产负债表中未抵销的毛额
金融工具	770				61				770				61
认捐的金融担保品	—				—				19,604				8,698
净额	$	—			$	—			$	16,882			$	1,215

(单位：千)

下表汇总了公司资产和负债的税基与产生递延所得税资产和负债的财务报告数额之间的临时差异及其截至提交日期的大致税收影响。

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	三月三十一日，				十二月三十一日
	2020				2019
递延税款资产
信贷损失备抵	$	30,528			$	14,304
贷款	11,573				10,284
递延补偿	9,213				12,050
资产减值	1,141				1,108
净营运亏损结转	6,916				9,387
经营租赁项下的租赁负债	22,745				22,686
其他	1,635				934
递延税款资产共计	83,751				70,753
递延税款负债
证券未实现净收益	4,880				190
对伙伴关系的投资	877				967
固定资产	2,951				2,952
抵押服务权	11,718				13,472
次级次级债务	2,282				2,304
租赁使用权资产	21,747				21,727
其他	1,760				1,859
递延税款负债总额	46,215				43,471
递延税款净资产	$	37,536			$	27,282

为截至2020年3月31日止的三个月和2019，该公司记录了一笔总额为所得税的准备金$773和$13,590分别。所得税的规定既包括联邦所得税，也包括州所得税，由于有利的永久性差别，与法定税率不同。实际税率是27.80%和23.15%为截至2020年3月31日止的三个月和2019分别。

该公司及其子公司提交了一份合并的美国联邦所得税申报表。该公司目前正在接受美国国税局和国家税收部门根据法定期限对截至2015年12月31日至2018年12月31日的年度进行审计。

(单位：千)

公允价值计量与公平层次结构

ASC 820，“公允价值计量和披露”，为使用公允价值衡量资产和负债提供了指导，并建立了公允价值层次结构，将用于计量公允价值的估值技术的投入确定为三大层次。公允价值等级体系对基于活跃市场中相同资产和负债的报价的估值给予最高优先权(第1级)，对基于类似资产和负债活跃市场报价和(或)基于在市场上可观察的假设(第2级)的估值给予中等优先权，对基于市场上无法观察的假设的估值给予最低优先权(第3级)。

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经常性公允价值计量

根据适用的标准，公司按公允价值定期承担某些资产和负债。公司的经常性公允价值计量依据的是按公允价值携带此类资产和负债的要求，或公司选择以公允价值承担某些合格资产和负债的要求。定期按公允价值记账的资产和负债包括可供出售的证券和衍生工具。根据ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指导，公司选择按公允价值定期持有抵押贷款。

公司采用下列方法和假设来估计公司定期计量的金融资产和负债的公允价值：

可供出售的证券可供出售的证券主要包括债务证券，如美国政府机构和公司的债务、国家和政治分支机构的义务、抵押贷款支持证券和信托优先证券。在活跃市场有报价的情况下，证券被归入公允价值等级的第一级。如果没有活跃市场的报价，公允价值依据的是活跃市场上交易的类似工具的市场报价、在非活跃市场上交易的相同或类似工具的报价，或基于模型的估值技术，其中所有重要假设在市场上都可以观察到。这类工具属于公允价值等级的第2级。当基于模型的估值技术中使用的假设在市场上无法观察时，管理层使用的假设反映了其他市场参与者在确定公允价值时所使用的假设估计数。当对估值投入的透明度有限时，这些工具被归入公允价值等级的第3级。

衍生仪器*公司使用衍生工具管理各种金融风险。该公司的大多数衍生合约都是在场外市场广泛交易，并使用贴现现金流模型进行估值，其中包括可观察到的基于市场的投入，包括当前市场利率、信用利差和其他因素。这类工具属于公允价值等级的第2级，包括利率互换和利率上限和(或)下限等其他利率合同。该公司的利率锁定承诺的价值使用当前市场价格的抵押贷款支持证券，具有类似的特点，调整了某些因素，包括服务和风险。该公司的远期承诺的价值是基于由类似类型贷款支持的证券的当前价格。由于这些假设在活跃的市场中是可以观察到的，公司的利率锁定承诺和远期承诺被归类在公允价值等级的第二级。

为出售而持有的按揭贷款*为出售而持有的抵押贷款主要是在活跃的二级市场上交易的代理贷款。这些工具的公允价值来源于类似贷款的现行市场定价，并根据贷款特点的差异，包括服务和风险进行了调整。由于估值是以类似工具的外部定价为基础的，因此，为出售而持有的抵押贷款被归入公允价值等级的第二级。

下表列出截至所列日期按公允价值定期计量的资产和负债：

 

	一级				2级				三级				合计
2020年3月31日
金融资产：
供出售的证券：
信托优先证券	$	—			$	—			$	8,604			$	8,604
其他可供出售的证券	—				1,350,525				—				1,350,525
可供出售的证券共计	—				1,350,525				8,604				1,359,129
衍生仪器	—				38,117				—				38,117
为出售而持有的按揭贷款	—				448,797				—				448,797
金融资产总额	$	—			$	1,837,439			$	8,604			$	1,846,043
金融负债：
衍生仪器	$	—			$	37,256			$	—			$	37,256

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	一级				2级				三级				合计
(一九二零九年十二月三十一日)
金融资产：
供出售的证券：
信托优先证券	$	—			$	—			$	9,986			$	9,986
其他可供出售的证券	—				1,280,627				—				1,280,627
可供出售的证券共计	—				1,280,627				9,986				1,290,613
衍生仪器	—				8,498				—				8,498
为出售而持有的按揭贷款	—				318,272				—				318,272
金融资产总额	$	—			$	1,607,397			$	9,986			$	1,617,383
金融负债：
衍生仪器	$	—			$	10,000			$	—			$	10,000

公司每季度审查公允价值等级分类。公司观察估值投入的能力的变化可能导致公允价值等级范围内某些资产或负债的重新分类。等级之间的转移被认为是在期末发生的。期间，在公允价值层次结构的级别之间没有此类转移。三个月结束 2020年3月31日.

下表对按公允价值定期计量的资产和负债进行了核对，这些资产和负债使用了截至所列日期的大量无形投入或三级投入：

 

截至2020年3月31日止的三个月	信托优先 证券

 

截至2019年3月31日止的三个月	信托优先 证券

截至2020年3月31日止的三个月	信托优先 证券
2020年1月1日结余	$	9,986
包括在净收入中的吸积	9
其他综合收入中包括的未实现损失	(1,319		)
安置点	(72		)
2020年3月31日结余	$	8,604

截至2019年3月31日止的三个月	信托优先 证券
2019年1月1日结余	$	10,633
包括在净收入中的吸积	9
其他综合收入中包括的未实现损失	(287		)
安置点	(109		)
2019年3月31日结余	$	10,246

为三个月结束 2020年3月31日和2019分别在收益中没有任何损益可归因于每个期间终了时持有的与资产或负债有关的未实现损益的变化，这些损益是使用大量不可观测的投入定期计量的。

下表显示了截至2020年3月31日关于在按公允价值定期计量的资产估值中使用的不可观测的重大投入(第三级)：

 

金融工具	公平 价值				估价技术		显着 不可观测的准输入		准输入范围
信托优先证券	$	8,604			贴现现金流量		违约率		0-100%

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非经常性公允价值计量

某些资产和负债可在非经常性基础上按公允价值入账。这些非经常性的公允价值调整通常是成本或市场会计较低的应用或在此期间发生的减记的结果。下表列出按公允价值计量的非经常性资产的公允价值计量，这些资产截至所列日期仍在综合资产负债表上持有，每一公允价值等级中的水平均被分类：

 

2020年3月31日	一级				二级				三级				合计
减值贷款	$	—			$	—			$	6,744			$	6,744
奥利奥	—				—				960				960
抵押服务权	—				—				46,365				46,365
共计	$	—			$	—			$	54,069			$	54,069

 

2019年12月31日	一级				二级				三级				合计
减值贷款	$	—			$	—			$	27,348			$	27,348
奥利奥	—				—				2,820				2,820
抵押服务权	—				—				53,208				53,208
共计	$	—			$	—			$	83,376			$	83,376

公司采用下列方法和假设来估计公司非经常性金融资产的公允价值：

减值贷款：考虑到抵押品的公允价值减去估计的销售成本，被视为受损的贷款保留在贷款被确定为受损时使用。抵押品可能是不动产和/或商业资产，包括但不限于设备、库存和应收账款。房地产的公允价值是根据合格的执业估价师的评估来确定的。企业资产的公允价值一般是根据企业财务报表中报告的数额计算的。评估和报告的价值可以根据市场条件的变化进行调整，从估值和管理层对客户和客户业务的了解开始。由于并非所有估值投入都是可观察的，这些非经常性公允价值决定被归类为三级。受损贷款至少每季度对额外减值进行审查和评估，并根据先前确定的相同因素进行相应调整。按公允价值计量或重新计量的减值贷款的账面价值为$7,784和$29,606在…2020年3月31日和2019年12月31日以及这些贷款的特定准备金$1,040和$2,258已列入截至上述日期的信贷损失备抵。

其他拥有的房地产：：奥利奥由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产组成。为清偿债务而获得的奥利奥按房地产公允价值减去出售的估计成本入账。随后，可能有必要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。公允价值在记录时，是根据合格的持牌估价师的评估确定的，并根据管理层对销售成本的估计进行调整。因此，OREO的值被归类为三级。

下表列出按公允价值计量的、截至所列日期仍在综合资产负债表上的非经常性公允价值OREO：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
重测前的账面金额	$	1,157			$	3,726
在手术结果中确认的损害	(197		)		(906		)
公允价值	$	960			$	2,820

抵押服务权：：该公司保留向二级市场投资者出售某些抵押贷款的权利。抵押服务权按摊销成本或公允价值的较低比例承担。公允价值是使用收入方法确定的，其中包括各种假设，包括预期现金流量、市场贴现率、预付速度、服务费用和其他因素。由于这些因素并不都是可观察的，而且还包括管理层的假设，因此抵押贷款服务权被归入公允价值等级的第3级。按揭偿债权是按摊销成本按3月31日

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2020和2019年12月31日。有$9,571期间对管理系统更新系统的估值调整三个月结束 2020年3月31日和$1,836在截至12月的12个月内确认的估值调整数2019年12月31日.

下表显示了截至2020年3月31日关于在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的不可观测的重大投入(第三级)：

 

金融工具	公平 价值				估价技术		显着 不可观测的准输入		准输入范围
减值贷款	$	6,744			评估抵押品价值减去估计出售成本		销售成本估算		4-10%
奥利奥	960				评估财产价值减去估计出售成本		估计出售成本		4-10%

公允价值期权

根据ASC 825所允许的公允价值选择，该公司选择衡量2012年7月1日或之后开始出售的所有抵押贷款的公允价值。选择以公允价值计量这些资产，可以减少某些时间上的差异，更好地匹配贷款公允价值的变化和用于经济对冲的衍生工具的公允价值的变化。

净收益$12,709的净损失$769由于公允价值的变化，这些按揭贷款在三个月结束 2020年3月31日和2019分别。该金额并不反映用于对冲与这些抵押贷款相关的市场相关风险敞口的相关衍生工具公允价值的变化。供出售的按揭贷款及有关衍生工具的公允价值变动载於“按揭银行收益”综合报表内。

公司对待售抵押贷款的估值包含了信用风险的假设；然而，鉴于公司持有这些贷款的短期期限，可归因于特定票据信用风险的估值调整是名义上的。按公允价值计算的抵押贷款按公允价值计算的利息收入是应计的，因为它是根据合同利率赚取的，并反映在综合收入报表上的贷款利息收入中。

下表汇总了按公允价值计算的按公允价值计算的抵押贷款公允价值与本金余额之间的差额。2020年3月31日:

 

	骨料 公允价值				骨料 无薪 校长 平衡				差异
按公允价值计算的按揭贷款	$	448,797			$	425,975			$	22,822
逾期90天或以上的贷款	—				—				—
非应计贷款	—				—				—

金融工具的公允价值

截至提交日期，公司金融工具的账面金额和估计公允价值，包括那些未按公允价值定期或非定期报告的资产和负债如下：

 

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					公允价值
截至2020年3月31日	载运 价值				一级				2级				三级				共计
金融资产
现金和现金等价物	$	637,772			$	637,772			$	—			$	—			$	637,772
可供出售的证券	1,359,129				—				1,350,525				8,604				1,359,129
为出售而持有的贷款	448,797				—				448,797				—				448,797
贷款净额	9,649,192				—				—				9,689,967				9,689,967
抵押服务权	46,365				—				—				46,365				46,365
衍生仪器	38,117				—				38,117				—				38,117
金融负债
存款	$	10,412,426			$	8,328,545			$	2,108,440			$	—			$	10,436,985
短期借款	803,037				803,037				—				—				803,037
联邦住房贷款银行垫款	152,294				—				155,682				—				155,682
次级附属债券	110,360				—				97,665				—				97,665
附属笔记	113,940				—				113,700				—				113,700
衍生仪器	37,256				—				37,256				—				37,256

 

					公允价值
截至2019年12月31日	载运 价值				一级				2级				三级				共计
金融资产
现金和现金等价物	$	414,930			$	414,930			$	—			$	—			$	414,930
可供出售的证券	1,290,613				—				1,280,627				9,986				1,290,613
为出售而持有的贷款	318,272				—				318,272				—				318,272
贷款净额	9,637,476				—				—				9,321,039				9,321,039
抵押服务权	53,208				—				—				53,208				53,208
衍生仪器	8,498				—				8,498				—				8,498
金融负债
存款	$	10,213,168			$	8,052,536			$	2,158,431			$	—			$	10,210,967
短期借款	489,091				489,091				—				—				489,091
联邦住房贷款银行垫款	152,337				—				152,321				—				152,321
次级附属债券	110,215				—				104,480				—				104,480
附属笔记	113,955				—				117,963				—				117,963
衍生仪器	10,000				—				10,000				—				10,000

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(单位：千)

在所列期间，其他综合收入(损失)的构成部分(扣除税后)的变化如下：

 

	税前				税收支出 (福利)				税收净额
截至2020年3月31日止的三个月
供出售的证券：
证券未变现持有收益	$	22,389			$	5,695			$	16,694
净收益中已实现损失的重新分类调整数	—				—				—
可供出售的证券共计	22,389				5,695				16,694
衍生工具：
衍生工具未变现持有损失	(4,028		)		(1,025		)		(3,003		)
总衍生工具	(4,028		)		(1,025		)		(3,003		)
确定养恤金和退休后福利计划：
定期养恤金净费用确认的精算净损失摊销	62				16				46
确定的养恤金和退休后福利计划总额	62				16				46
其他综合收入共计	$	18,423			$	4,686			$	13,737
截至2019年3月31日止的三个月
供出售的证券：
证券未变现持有收益	$	15,179			$	3,862			$	11,317
已实现净收入收益的改叙调整数	(13		)		(3		)		(10		)
可供出售的证券共计	15,166				3,859				11,307
衍生工具：
衍生工具未变现持有损失	(1,228		)		(313		)		(915		)
总衍生工具	(1,228		)		(313		)		(915		)
确定养恤金和退休后福利计划：
定期养恤金净费用确认的精算净损失摊销	72				18				54
确定的养恤金和退休后福利计划总额	72				18				54
其他综合收入共计	$	14,010			$	3,564			$	10,446

截至所列日期，其他综合收入(亏损)的每一组成部分扣除税后的累计余额如下：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
证券未变现收益	$	38,257			$	21,563
以往记录的证券临时减值以外的非信贷相关部分	(11,319		)		(11,319		)
衍生工具未变现损失	(5,851		)		(2,847		)
未确认的固定养恤金损失和退休后福利计划债务	(6,586		)		(6,633		)
累计其他综合收入共计	$	14,501			$	764

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(单位：千，除共享数据外)

普通股基本净收益除以当期流通股加权平均数量计算。摊薄每股净收益反映了流通股的形式稀释，假设以服务为基础的充分既得股奖励和流通股期权被行使为普通股，按照国库法计算。按普通股计算的基本和稀释净收益如下：

 

	三个月结束
	三月三十一日，
	2020				2019
基本
适用于普通股的净收入	$	2,008			$	45,110
平均普通股流通股	56,534,816				58,585,517
普通股净收益-基本收入	$	0.04			$	0.77
稀释
适用于普通股的净收入	$	2,008			$	45,110
平均普通股流通股	56,534,816				58,585,517
稀释股票补偿的效果	171,473				145,018
普通股平均发行量稀释	56,706,289				58,730,535
普通股净收益-稀释后	$	0.04			$	0.77

以股票为基础由于其反稀释效应，今后有可能稀释普通股基本净收益的赔偿金因其反稀释效应而不包括在计算摊薄后的每股净收入中，其所列期间如下：

	三个月结束
	三月三十一日，
	2020		2019
股份数目	236,327		27,740
行使价格(股票期权奖励)	—		—

(单位：千)

该公司和该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的制约。如果不满足最低资本要求，监管机构可以采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，公司和银行必须符合具体的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的数量。资本金额和分类也取决于监管机构对成分、风险权重和其他因素的定性判断。

美联储(Fed)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已发布指导方针，规定银行控股公司和银行必须维持的资本水平。这些准则具体规定了资本层，其中包括以下分类：

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资本层	二级资本 平均资产 (杠杆)		普通股一级至 风险加权资产		二级资本 风险加权 资产		总资本 风险加权 资产
资本化	5%或以上		6.5%或以上		8%或以上		10%或以上
充分资本化	4%或以上		4.5%或以上		6%或以上		8%或以上
资本不足	低于4%		低于4.5%		低于6%		低于8%
资本严重不足	低于3%		低于3%		低于4%		低于6%
资本严重不足	有形资产/资产总额少于2%

下表列出了截至所列日期公司和银行的资本和基于风险的资本和杠杆率：

	2020年3月31日							2019年12月31日
	金额				比率			金额				比率
Renasant公司
一级资本对平均资产(杠杆)	$	1,239,814			9.90	%		$	1,262,588			10.37	%
普通股一级资本用于风险加权资产	1,133,444				10.63	%		1,156,828				11.12	%
一级资本用于风险加权资产	1,239,814				11.63	%		1,262,588				12.14	%
对风险加权资产的资本总额	1,432,281				13.44	%		1,432,949				13.78	%
Renasant银行
一级资本对平均资产(杠杆)	$	1,308,943			10.46	%		$	1,331,809			10.95	%
普通股一级资本用于风险加权资产	1,308,943				12.28	%		1,331,809				12.81	%
一级资本用于风险加权资产	1,308,943				12.28	%		1,331,809				12.81	%
对风险加权资产的资本总额	1,387,752				13.02	%		1,388,553				13.36	%

普通股一级资本(CET 1)一般由普通股、留存收益、积累的其他综合收益和一定的少数权益、较少的调整和扣减组成。此外，该公司必须保持一个“资本保护缓冲”，这是一个具体数额的CET 1资本，除了必要的数额，以满足最低风险基础的资本要求。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失。如果该公司的CET 1与风险加权资本的比率低于资本保护缓冲，公司将面临支付股息、回购未偿还股票和支付某些自由支配红利的能力的限制。除了满足最低风险资本要求所需的金额外，所需的资本保护缓冲为CET 1的2.5%用于风险加权资产。如上表所示2020年3月31日，该公司的CET 1资本超过了资本保护缓冲。

此外，美联储(Fed)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币主计长办公室(Office Of The Comptroller Of The Comptroller)最近几年对计算风险加权资产的规则进行了修订，以提高风险敏感性，并纳入巴塞尔银行监管委员会的某些国际资本标准。这些修订影响银行机构基于风险的资本比率分母的计算，以反映某些类型贷款的高风险性质。例如，住宅抵押贷款的风险加权在35%至200%之间，这取决于抵押贷款的贷款与价值比率，以及抵押贷款是否属于两个类别之一，这些标准包括，除其他外，使用负摊销和热气球支付、某些利率提高以及记录和核实借款人收入，而150%的风险权重既适用于某些高波动性商业房地产收购、开发和建筑贷款，也适用于90天到期或非应计状态的非住宅抵押贷款(在这两种情况下，与前100%的风险权重相比)。此外，“混合”资本项目，如信托优先证券不再享有一级资本待遇，但须遵守各种祖父母和过渡规则。

如前所述，该公司自2020年1月1日起采用中东欧。该公司已选择利用美联储和联邦存款保险公司(FDIC)提供的过渡性减免，将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后用三年过渡期逐步取消两年延迟带来的资本利益。因此，自2020年3月31日起，该公司的监管比率没有受到CECL的影响。

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(单位：千)

该公司应报告部门的运作情况如下：

•	社区银行部门向个人和中小型企业提供全面的银行和金融服务，包括支票和储蓄账户、商业和个人贷款、以资产为基础的贷款和设备租赁以及安全存款和夜存设施。

•	保险部门包括一家全面服务的保险公司，通过主要承运人提供所有主要的商业和人身保险。

•	财富管理部门提供广泛的信托服务，包括信托账户的管理和管理，包括个人和公司利益账户、自我指导的个人账户和保管账户。此外，财富管理部门通过第三方经纪商提供年金、共同基金和其他投资服务。

为了使公司的部门管理层更准确地显示他们能够控制的收入和支出，社区银行、保险和财富管理部门的业务结果反映了每个部门的直接收入和支出。间接收入和开支，包括但不限于公司投资组合的收入，以及与数据处理和后台职能有关的某些费用，主要是支助社区银行的业务，因此列入社区银行部门的结果。“其他”包括控股公司的业务和为调节合并数额所必需的其他冲销。

下表提供了截至所述期间公司运营部门的财务信息：

	社区 银行				保险				财富 管理				其他				合并
截至2020年3月31日止的三个月
利息收入净额(损失)	$	108,869			$	187			$	441			$	(2,895	)		$	106,602
贷款信贷损失准备金	26,212				—				138				—				26,350
无利息收入(损失)	30,683				2,940				4,344				(397		)		37,570
非利息费用(福利)	109,284				1,886				3,945				(74		)		115,041
所得税前收入(损失)	4,056				1,241				702				(3,218		)		2,781
所得税费用(福利)	1,280				330				—				(837		)		773
净收入(损失)	$	2,776			$	911			$	702			$	(2,381	)		$	2,008
总资产	$	13,776,076			$	28,448			$	71,895			$	24,131			$	13,900,550
善意	$	936,916			$	2,767			$	—			$	—			$	939,683
截至2019年3月31日止的三个月
利息收入净额(损失)	$	116,058			$	168			$	350			$	(3,429	)		$	113,147
贷款信贷损失准备金	1,500				—				—				—				1,500
无利息收入	29,585				2,879				3,659				(238		)		35,885
无利息费用	83,313				1,815				3,448				256				88,832
所得税前收入(损失)	60,830				1,232				561				(3,923		)		58,700
所得税费用(福利)	14,286				320				—				(1,016		)		13,590
净收入(损失)	$	46,544			$	912			$	561			$	(2,907	)		$	45,110
总资产	$	12,763,349			$	27,267			$	58,971			$	12,808			$	12,862,395
善意	$	930,204			$	2,767			$	—			$	—			$	932,971

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•	我们的团队成员：我们提供了特别福利援助，以尽量减少因个人接触、家庭疾病、学校关闭或儿童保育中断而对受这一流行病影响的雇员的经济影响。我们还利用我们在技术基础设施方面的投资，使很大一部分员工能够远程工作。对于无法远程履行工作职责的员工，如分行出纳员，本公司在采购和分发其分支网络中的洗手液、消毒剂抹布、面部覆盖物和其他必要用品以保持安全和干净的工作空间方面具有创造性和主动性。与此相关的是，管理层迅速采取了新的作业程序，例如调整人员配置水平、限制进入分支机构大厅以及实施分支机构清理和关闭协议，目的是尽量减少雇员接触冠状病毒的可能性。

•	我们的客户：如前所述，只有通过预约才能进入分支机构大厅(而预约一般只限于服务，例如访问安全保管箱以满足迫切的需要，这需要在分支机构内访问)。所有的驱动器在我们的分行仍然开放，我们的移动和网上银行产品提供了替代手段，客户可以杠杆，以满足他们的许多银行需求。为了向公司的借款人--包括消费者和商业客户--提供必要的救济，我们制定了贷款延期计划，允许合格客户将本金和利息的支付推迟至90天。从2020年4月开始，我们还批准了超过1，100，000美元的贷款给数以千计的小企业，作为由小企业管理局管理的工资支票保护计划的一部分。

•	我们的社区：我们作出了有针对性和有意的努力，以支持我们在整个足迹中服务的社区的需要。从为当地学校服务不足的学生提供膳食，到从当地餐馆客户那里购买礼品卡，并将他们送给医疗保健和其他第一线员工，我们对我们所在社区的承诺远远超出了提供基本的银行和金融服务的范围。

•	我们的投资者：正如下文更详细地讨论的那样，我们已采取步骤维持我们强大的资本基础和流动资金状况，我们正在积极采取步骤监测、处理和减少与这一大流行病有关的风险。我们还加强了对贷款组合的监督。

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(1)	包括因加速偿还和偿还购买贷款2 187美元和3 833美元而确认的额外利息收入2020年第一季度和2019分别。这一额外利息收入使贷款总收益率增加了9个基点和17个基点。2020年第一季度和2019同时将同期净利差分别提高8个基点和14个基点。

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(1)	这一财务措施从公认会计原则到非公认会计原则的调节可以在本项目2，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“非GAAP财务措施”标题下找到。

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•	与其他贷款具有类似风险特征的贷款的信贷损失备抵是在集体(或集合)基础上计算的，这种贷款根据信贷风险的相似性分为贷款组合部分。在确定集体评估的贷款信用损失备抵时，公司根据贷款类型和/或风险评级对贷款池进行分类。该公司使用两种CECL模型：(1)基于平均历史贷款损失率的损失率模型用于房地产-1-4家庭抵押、房地产建设和个人投资组合的分期付款贷款；(2)对于商业、房地产-商业抵押和租赁融资组合，公司使用违约概率/损失概率给定的违约模型，该模型考虑(A)违约概率，计算每个贷款池的预期损失百分比。根据贷款从履行(使用风险评级)向违约的转移，使用贷款寿命分析期和(B)历史损失严重程度，根据每个贷款池的总净寿命损失。

•	对于不具有与其他贷款相同的风险特征的贷款，将进行个别分析以确定预期的信贷损失。如果有关贷款是依赖担保品的(即，当借款人遇到财务困难，并预期通过操作或出售担保品而得到实质性偿还时)，则预期信贷损失作为贷款摊销成本基础与抵押品公允价值之间的差额来衡量。抵押品的公允价值最初是以外部评估为基础的。一般来说，对预期损失的衡量取决于担保品价值的贷款的抵押品价值每12个月更新一次，无论是外部第三方还是内部认证的评估人员。第三方评估是从一份事先批准的独立、第三方、本地评估公司名单中获得的.如果贷款的偿还或清偿取决于抵押品的出售(而不仅仅取决于操作)，则外部评估所得抵押品的公允价值将根据出售的估计成本进行调整。确定个别评估贷款预期信贷损失的其他可接受方法是现金流量贴现法，如适用，则采用可观察的市场价格。一旦确定了预期的信贷损失数额，就会提供与计算的预期信贷损失相等的备抵额，并将其列入信贷损失备抵。

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(1)	该公司于2019年10月宣布了一项价值5000万美元的股票回购计划，根据该计划，该公司有权在公开市场购买或私下谈判交易中回购其普通股的流通股。根据该计划，在2020年第一季度回购了818886股股票。该计划将继续有效，直到2020年10月初或回购董事会批准回购的全部普通股为止。

(2)	千美元

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(1)	本公司于2016年5月10日向证券交易委员会提交的10-Q表格作为证物3.1提交，并以参考方式在此注册。

(2)	于2018年7月20日作为公司表格8-K的证物3(Ii)提交委员会，并以参考方式在此注册。

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