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随行精简合并财务报表包括开放文本公司和我们的子公司的帐户，统称为“OpenText”或“Company”。我们完全拥有我们的所有子公司，但开放文本南非专有有限公司除外。(非南非)和EC1 PTE。有限公司(新加坡GXS)2020年3月31日...70%和81%分别由OpenText拥有。所有公司间的余额和交易都已被取消。

自始至终季度报告论形式10-Q(1)“财政2020”一词是指从2019年7月1日开始至2020年6月30日结束的财政年度；(2)“2019财政年度”是指2018年7月1日开始至2019年6月30日结束的财政年度；(3)“2018年财政”一词是指我们从2017年7月1日开始至2018年6月30日结束的财政年度；(4)“财政2017年”一词是指我们从2016年7月1日开始至2017年6月30日结束的财政年度；(V)“2016财政年度”是指自2015年7月1日起至2016年6月30日止的财政年度。

这些精简合并财务报表以美元表示，并按照美国公认的会计原则(美国公认会计原则)编制。所提供的信息反映了为公平列报所述期间的结果所需的所有调整，并包括DynamicSolutionsGroupInc.的某些资产和负债。(传真人)，从2019年12月2日、碳酸盐岩公司的财务业绩。(碳酸盐岩)，自2019年12月24日以及XMedius的财务业绩。2020年3月9日(见附注19“购置”)。

估计数的使用

编制符合美国公认会计原则的财务报表要求我们作出某些影响报告金额的估计、判断和假设。精简合并财务报表。对这些估计、判断和假设进行持续评估。我们的估计依据的是历史经验和我们当时认为合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了对其他来源不太明显的资产和负债的账面价值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。特别是，关键的估计、判断和假设包括与以下方面有关的估计、判断和假设：(1)收入确认；(2)所得税会计；(3)对减值商誉的测试；(4)购置无形资产的估值；(5)对长期资产的估值；(6)对意外开支的确认；(7)重组应计资产；(8)购置应计项目和购置前意外开支；(9)实现投资税收抵免；(X)评估所授予的股票期权和与分摊付款有关的债务，包括对我国长期激励计划的评估，以及(十一)养老金义务的评估.

2020年3月3日，世界卫生组织将冠状病毒定性为大流行。冠状病毒的传播严重影响了全球经济。我们将继续监测冠状病毒对我们的财务报表和相关披露的潜在影响，包括需要进一步的估计，其中可能包括与特别费用、重组、资产减值和其他非经常性费用等潜在项目有关的费用。截至2020年3月31日，我们尚未在我们的报告中记录到任何与冠状病毒有关的估计数量。精简合并财务报表。另请参阅本季度报告第二部分第1A项所列的“危险因素”(表格10-Q)。

最近通过的会计公告的影响

租赁

从2019年7月1日起，我们采用了修改后的追溯过渡方法，通过了会计准则更新(ASU)第2016-02号“租约(主题842)”(主题842)。根据这一采用方法，截至2019年7月1日的报告期结果按新标准列报，而上期结果则继续按照以前的标准报告。此外，我们选择了在专题842的过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计，这使我们能够：(1)继续对任何过期或现有租约进行历史租赁分类；(2)不重新评估任何过期或现有合同是否包含租约；(3)不重新评估现有租约的任何初始直接成本。我们在决定现行合约在生效日期的租期时，并没有选择事后考虑的实际权宜之计。由于采用这一办法，我们在综合资产负债表上记录了截至2019年7月1日的下列调整：

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•	经营租赁资产使用权的增加$217.5百万;

•	业务租赁负债总额增加约为$253.5百万;

•	预付费用和其他流动资产减少约$6.6百万与租赁有关的公允价值调整和预付租金；

•	其他资产减少约$0.2百万与租约公允价值调整有关；以及

•	应计负债总额减少约$42.8百万与租户津贴、递延租金、租约公允价值调整以及与重组设施有关的应付金额有关。

主题842的通过对精简的收入综合报表、精简的综合收益综合报表、精简的股东权益综合报表或现金流动合并报表没有影响。详情请参阅附注6“租约”。

2020财政年度会计公告

在2020年财政年度期间，除了附注1“列报基础”中讨论的内容外，我们还通过了以下ASS。下文所列的华硕对我们报告的财务状况、业务结果或现金流量没有重大影响：

•	ASU第2017-12号“衍生工具和套期保值(主题815)有针对性地改进套期保值活动的会计”(ASU 2017-12)

•	ASU No.2018-15“无形资产-亲善和其他内部使用软件”(分主题350-40)：客户对云计算安排(即服务合同)实施成本的会计核算

会计公告尚未通过

退休福利

2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2018-14号“报酬-退休福利-确定福利计划-一般(主题715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的修改”(ASU 2018-14)，其中修改了确定福利养恤金计划和其他退休后计划的披露要求。ASU 2018-14在截至2021年6月30日的财政年度第一季度对我们有效。我们目前正在评估我们即将通过的ASU 2018-14对我们合并财务报表的影响。

金融工具

2016年6月，FASB发布了题为“金融工具-信贷损失(专题326)”的ASU No.2016-13号，并随后发布了对ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11和ASU 2020-02(统称为议题326)的初步指导意见的修正案。主题326要求计量和确认按摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失。这将以预期损失模型取代现有的已发生损失模型，并要求使用前瞻性信息来计算信贷损失估计数。主题326在截至2021年6月30日的财政年度第一季度对我们有效。主题326必须通过对留存收益进行累积效应调整。我们目前正在评估主题326，包括它对我们的过程和控制的潜在影响。我们相信，对综合财务报表的影响，在很大程度上将取决于我们金融资产的构成和信贷质量以及采用时的经济状况。

根据会计准则编纂(ASC)主题606“与客户签订的合同收入”(主题606)，我们在获得书面批准时，对客户合同进行核算，承诺合同，确定各方的权利，包括付款条件，合同具有商业实质，并有可能收取。当承诺的产品或服务的控制权转移给我们的客户时，收入即被确认，这一数额反映了我们期望以我们的产品和服务作为交换(以其交易价格)的考虑。对可变考虑的估计和是否将估计数额包括在交易价格中的依据是现有的信息，这些信息可能包括历史、当前和预测信息，同时考虑到客户的类型、交易类型以及每项安排的具体事实和情况。

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我们报告的收入净额，任何税收基础的税收，由政府当局评估，是强加和与特定的创收交易。

我们有四收入来源：许可证、云服务和订阅、客户支持、专业服务等。

许可证收入

我们的许可证收入可以大致分为永久许可证、定期许可证和订阅许可证，所有这些都部署在客户的办公场所(前提内)。

永久许可证：我们出售永久许可证，为客户提供无限期使用软件的权利，以换取一次性许可费，通常在合同开始时支付。我们的永久许可提供了使用知识产权(IP)的权利，知识产权在性质上是功能性的，具有重要的独立功能。因此，对于功能IP的永久许可证，收入是在控制已转移到客户的时间点确认的，这通常发生在软件激活密钥已提供供下载时。

定期许可证和订阅许可证：我们出售期限和订阅许可证，为客户提供在特定时期内使用软件的权利，以换取费用，这些费用可以在合同开始时支付，也可以在合同期间分期支付。就像永久许可证一样，我们的定期许可证和订阅许可证都是功能性IP，具有重要的独立功能。因此，对于术语和订阅许可证，在客户能够使用该软件并从中受益的时刻确认收入，这通常是在软件激活密钥在该术语开始时提供供下载时确认的。

云服务和订阅收入

云服务和订阅收入来自托管安排，在软件许可方面，最终用户不占有软件，以及从端到端完全外包业务到企业(B2b)集成解决方案给我们的客户(统称云安排)。软件应用程序驻留在我们的硬件或第三方的硬件上，客户在需要的基础上访问和使用该软件。我们的云安排可以大致分为“平台即服务”(PaaS)、“软件即服务”(SaaS)、云订阅和托管服务。

PaaS/SaaS/Cloud订阅(这里统称为基于云的解决方案)：我们提供基于云的解决方案，为客户提供通过互联网访问我们软件的权利。我们基于云的解决方案代表了一系列不同的服务，它们在本质上是相同的，并且具有相同的传输模式。这些服务在整个合同期间持续向客户提供，然而，客户使用服务的程度可能因客户的自由裁量权而有所不同。云解决方案的支付可以在安排开始时收到，也可以在安排的期限内收到。

这些基于云的解决方案被认为具有单一的性能义务，其中客户同时接收和消费好处，因此，我们承认这些基于云的解决方案在合同协议期限内的收入。例如，与基于云的解决方案相关的收入是根据用户在给定时期内对服务的利用情况来识别的，这些解决方案是根据用户的使用情况(如用户数)提供的。

此外，如果满足以下所有条件，则云解决方案安排中存在软件许可证：

(I)客户在任何时间均有权在不受重大惩罚的情况下取得该软件；及

(Ii)客户独立于我们的软件是可行的。

在基于云的解决方案安排中存在软件许可证的情况下，评估以确定它是否与基于云的解决方案安排不同。分配给不同软件许可证的收入将在软件许可证转让给客户时予以确认，而分配给托管服务履约义务的收入将在合同期限内按月按比例确认，除非有证据表明收入已赚取，或债务在安排的合同期限内以不同的模式履行。

管理服务：我们提供全面的B2B流程外包服务，为所有日常运作的客户B2B集成计划。使用这些托管服务的客户不允许占有我们的软件，合同的期限是确定的，客户每月或每季度支付费用。当我们提供操作和管理客户的电子数据交换(EDI)环境的服务时，我们的性能义务得到了满足。与这些服务有关的收入是根据我们将在合同期限内提供的预期服务水平的产出方法确认的。

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在云订阅和托管服务合同方面，我们通常同意在客户运行之前执行各种服务，例如，转换和迁移客户数据、构建接口和提供培训。这些服务被认为是一套外包的专业服务，可以涉及某些基于项目的活动。这些服务可以在合同启动时、执行期间或作为客户生命周期的一部分持续提供。这些服务可以在固定费用或时间和材料基础上单独收费，也可以作为正在进行的云订阅或管理服务费用的一部分收回相关费用。这些外包的专业服务被认为不同于正在进行的托管服务，是我们的云订阅或托管服务安排中的一项单独的性能义务。随着时间的推移，提供外包专业服务的义务得到了满足，随着我们履行业绩义务，客户同时接受和消费这些好处。对于外包的专业服务，我们通过衡量在履行业绩义务方面取得的进展来确认收入。以固定价格承包的服务的进展情况通常是根据按估计总时数的一部分计算的。作为一种实用的权宜之计，当我们以与客户迄今业绩的价值直接相对应的金额向客户开具发票时，我们会确认该金额的收入。

客户支持收入

客户支持收入与永久的、定期的许可证和前提下的订阅安排有关.由于客户支持对于客户从其使用我们的软件的权利中获益的能力并不重要，因此，当客户支持与软件一起捆绑在一起出售时，客户支持被视为一种独特的性能义务。

客户支持主要包括技术支持和提供未具体说明的更新和升级。客户对永久许可证的支持是可更新的，通常是每年一次，由客户选择。客户对期限和订阅许可证的支持可以在相同的时间内与这些许可同时更新。客户支持的付款一般在合同开始时支付，或在维护期内分期支付。我们的客户支持团队准备在合同期间根据需要向客户提供这些维护服务。由于客户支持的要素是同时交付的，并且具有相同的转移模式，因此客户支持被视为一项单一的绩效义务。客户在整个合同期间平均受益，因为他们将获得客户支持资源和人员，并且我们开发的任何未具体说明的升级或未来产品都将被提供。客户支持收入在合同期间根据维修期限的开始和结束日期按我们认为服务提供的方式按比例确认。

专业服务和其他收入

我们的专业服务与软件许可证一起提供，主要包括技术服务和培训服务。技术服务可包括安装、定制、实施或咨询服务。培训服务可以包括访问在线模块或提供根据客户需求定制的培训包。根据客户的自由裁量权，我们可以提供一种，全部，或混合这些服务。支付专业服务通常是一种固定的费用，或者是一种基于时间和材料的费用。

专业服务可以安排在与软件许可证相同的合同中，也可以在单独的合同中安排。

由于我们的专业服务并没有显著改变牌照的功能，而我们的客户也可以从我们的专业服务中获益，或者与其他现成的资源一起受益，因此，我们认为专业服务在合同范围内是不同的。

随着时间的推移，专业服务收入得到确认，前提是：(一)客户在履行服务时同时接收和消费这些好处；(二)我们的业绩创造或加强了客户在我们执行过程中控制的资产；(三)我们的业绩没有创造具有替代用途的资产，而且我们有可强制执行的支付权。

如果符合上述所有标准，我们将使用基于输入的进度度量来确认专业服务收入。例如，我们可以考虑与预期总工时相比，所发生的总工时。作为一种实用的权宜之计，当我们以与客户迄今业绩的价值直接对应的金额向客户开具发票时，我们将确认该金额的收入。

物质权利

如果我们给予客户在我们的安排中获得额外产品或服务的选择权，我们将在合同中将这一选择权作为一项独特的履约义务加以解释，只有当该选择权为客户提供了一项实质性权利，而客户不签订合同时才会得到。例如，如果我们给客户一个选择，在未来以远低于当前价格的价格获得额外的货物或服务，这将是一项实质性权利，因为它实际上允许客户为购买未来产品或服务的选择支付费用。

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如果在我们的合同中存在物质权利，那么分配给期权的收入就会被推迟，我们只有在那些未来的产品或服务被转让或期权到期时才会确认收入。

根据历史，我们的合同通常不包含物质权利，当它们包含时，物质权利对我们的合并财务报表没有重要意义。

具有多重履约义务的安排

我们的合同通常包含以上所列的一种以上产品和服务。确定货物和服务是否被视为应单独核算的不同的履约义务，还是作为一项单一的履约义务，可能需要作出判断，特别是在评估是否符合以下两项标准时：

•	客户可自行或连同其他随时可供顾客使用的资源，从产品或服务中获益；及

•	我们向客户转让产品或服务的承诺与合同中的其他承诺是分开的。

如果不符合这些标准，我们将根据我们对单一履约义务的总体承诺的性质来确定适当的进展衡量标准。

如果满足这些标准，则将每种产品或服务分别视为一种不同的履约义务，并根据相对独立销售价格(SSP)将交易总价格分配给每项履约义务。

独立销售价格

SSP反映了如果某一特定产品或服务是在类似情况下单独出售并出售给类似客户的话，我们将收取的价格。在大多数情况下，我们能够建立基于可观测数据的SSP。我们通常为我们的产品和服务建立一个狭窄的SSP范围，并定期评估这一范围，或者在事实和情况的重大变化需要审查时进行评估。

如果SSP不能直接观察到，那么我们可以使用预期成本加余量或残差法来估算金额。评估SSP需要判断，这可能会影响收入确认的数量和时间。SSP是一个正式的过程，管理层在这个过程中考虑多种因素，包括但不限于地理或区域特定因素、竞争定位、内部成本、利润目标和定价做法。

交易价格分配

在捆绑安排中，当我们有多个不同的履约义务时，我们必须根据每个履约义务的相对SSP分配交易价格。然而，在某些捆绑安排中，SSP可能并不总是可以直接观察到的。例如，在带有许可证和客户支持的捆绑安排中，我们使用剩余方法在许可证和客户支持性能义务之间分配交易价格，因为我们已经确定这些安排中许可证的SSP是高度可变的。我们只在许可证安排中使用剩余的方法。当SSP是可观察的，但合同定价不属于我们既定的SSP范围，那么我们需要调整，我们将在许可证和客户支持之间分配交易价格，以一个固定的比率反映已建立的SSP范围的中点。

当两个或多个合同在同一时间或接近同一时间与同一客户签订时，我们评估与这些合同的谈判有关的事实和情况。如合约是以整套方式谈判的，我们会把这些合约列为单一安排，并相应地将合并合约的代价分配给履行义务。

对转售商的销售

我们通过经销商、分销商和渠道合作伙伴(统称为转售商)执行某些销售合同。对于这类协议，我们会评估我们是被视为该安排的委托人还是代理人。我们考虑的因素包括，但不限于，经销商是否有能力为他们向最终用户销售我们的软件产品设定价格，以及经销商的分销权是否受到限制，以便在交付软件产品之前，任何潜在的销售都要经过OpenText的审查和批准。如果我们确定我们是该安排的主体，则根据将软件产品出售给最终用户的交易价格按总金额确认收入。如果不知道这一点，那么从分销商那里收到的净额是交易价格。如果我们确定我们是协议中的代理，则根据向经销商出售软件产品的交易价格确认收入，减去支付的任何适用佣金或折扣或折扣(如果提供的话)。支付给分销商的费用或佣金将被确认为收入的减少，除非我们得到一种独特的商品或服务作为回报。同样，经销商提供的任何折扣或回扣都将被视为收入的减少。

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通常，我们的结论是，我们是我们的经销商协议的主体，因为我们有控制的服务和产品之前，被转移到最终客户。

我们还评估每一家分销商的信誉，如果他们是新成立的、资本不足的或财政困难的，我们推迟从这些转卖商获得的任何收入，只有在收到现金时才确认收入，并且符合专题606下的所有其他收入确认标准。

返回权和其他奖励措施

我们一般不提供返回权或任何其他奖励，例如特许权、产品轮换或价格保护，因此，我们没有规定或估计返回权和类似的奖励措施。然而，我们确实向那些在网上直接购买我们的某些产品的消费者提供无条件的70天的退款保证。经销商和转售商也可退回消费品，但须受某些限制。这些权利的收入根据与这些客户签订的合同所产生的未来收益估计而减少。

此外，在一些合同中，可向客户提供未来购买软件和其他额外产品或服务的折扣。这类安排给予客户在未来以折扣方式获得额外货物或服务的选择权，因此在上文讨论的与“物质权利”有关的指导下进行评估。

其他政策

付款条款和条件因合同类型而异，尽管条款一般包括在合同范围内付款的要求。30到60天发票日期。在某些安排中，我们将在履行与发票有关的履行义务之前或之后收到客户的付款。作为一种实用的权宜之计，如果我们将承诺的商品或服务转让给客户，到客户支付产品或服务的费用之间的时间为一年或一年以下，我们就不考虑重大的融资组成部分。在此基础上，我们的许可证和维护合同通常不包含重要的融资部分，但是，在确定交易价格时，我们考虑是否需要调整承诺的考虑因素，以考虑资金的时间价值的影响，如果付款的时间为客户或OpenText提供了显著的融资效益。我们的管理服务合同可能不包括作为实施的一部分而进行的外包专业服务的预付费用，并通过持续的费用收回。因此，这些合同可能会有一个与收入有关的融资部分，即在结账前确认收入。

我们可以修改合同，为客户提供额外的产品或服务。额外的产品和服务将被视为有别于修改前转移给客户的产品或服务，并将作为单独的合同入账。我们评估额外产品和服务的价格是否反映了根据适用于该合同的事实和情况进行适当调整的SSP。在确定调整是否适当时，我们评估增量考虑是否与客户或类似客户以前支付的价格一致。

我们的某些订阅服务和产品支持安排通常包含性能响应时间保证。对于订阅服务安排，我们使用组合方法估计可变的考虑因素，因为性能惩罚与标准响应时间要求相关联。对于产品支持安排，我们根据合同估算可变的考虑因素，因为这类安排是针对客户的。对于订阅服务和产品支持安排，我们使用期望值方法根据历史业务惯例和当前及未来的业绩预期估计可变的考虑因素，以确定受到惩罚的可能性。

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履约义务

我们的典型履行义务和履行义务的情况摘要如下：

履行义务	当履行义务通常被履行时
许可证收入：
软件许可证(永久，条款，订阅)	当软件激活键可供下载时(时间点)
云服务和订阅收入：
外包专业服务	提供的服务(随着时间的推移)
托管服务/正在进行的托管/SaaS	在合同期间，从提供服务之日起(即“去生活”)给顾客(随着时间的推移)
客户支持收入：
更新、升级和技术支持	在服务期内(一段时间内)
专业服务和其他收入：
专业服务	提供的服务(随着时间的推移)

收入分类

下表根据我们最终客户的位置以及在所述期间按履行义务的类型和收入确认的时间，按重要地理区域分列了我们的收入：

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
按地理分列的收入总额：
美洲(1)	$	509,778			$	436,873			$	1,380,179			$	1,246,909
EMEA (2)	240,529				216,287				702,964				674,699
亚太(3)	64,372				65,986				199,981				199,926
总收入	$	814,679			$	719,146			$	2,283,124			$	2,121,534

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
按履行义务类型分列的收入总额：
经常性收入(4)
云服务和订阅收入	$	339,463			$	238,607			$	825,068			$	665,923
客户支持收入	322,865				310,762				950,671				932,667
经常性收入共计	$	662,328			$	549,369			$	1,775,739			$	1,598,590
许可证收入(永久、定期和订阅)	81,055				98,721				297,048				308,364
专业服务和其他收入	71,296				71,056				210,337				214,580
总收入	$	814,679			$	719,146			$	2,283,124			$	2,121,534
按收入确认时间分列的总收入
时点	$	81,055			$	98,721			$	297,048			$	308,364
随着时间的推移(包括专业服务和其他收入)	733,624				620,425				1,986,076				1,813,170
总收入	$	814,679			$	719,146			$	2,283,124			$	2,121,534

⁽¹⁾美洲由北美、中美洲和南美洲的国家组成。

⁽²⁾EMEA主要由欧洲、中东和非洲国家组成。

⁽³⁾亚太地区主要由日本、澳大利亚、中国、韩国、菲律宾、新加坡和新西兰组成。

⁽⁴⁾经常性收入被定义为云服务和订阅收入与客户支持收入之和。

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合同余额

如果我们有确认的收入，但没有无条件的权利从客户那里得到相关的考虑，合同资产将被记录下来。例如，如果云安排中提供的实现服务被确定为单独的性能义务，并在我们能够向客户收费之前提供给客户，则情况就是如此。此外，如果预先确认的许可证收入超过了我们当时能够向客户开具发票的金额，则合同资产可能会与订阅许可证有关。合同资产在权利变成无条件时重新归类为应收账款。

我们合同资产和合同负债(即递延收入)的余额如下：

	截至2020年3月31日				截至2019年6月30日
短期合同资产	$	27,057			$	20,956
长期合同资产	$	14,225			$	15,386
短期递延收入	$	819,273			$	641,656
长期递延收入	$	92,341			$	46,974

我们的合同资产和递延收入的期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异造成的。我们履行与客户的合同义务，转让产品和服务，以换取客户的考虑。在九个月结束 2020年3月31日，我们重新分类$23.5百万将合同资产转为应收款，这是由于交易权成为无条件的。在三个月和九个月结束 2020年3月31日分别不与合同资产有关的重大减值损失确认。

我们确认递延收入时，我们已经收到考虑或一定数额的考虑是应从客户为未来的义务转让产品或服务。我们的递延收入主要与客户支持协议有关，客户在执行这些服务之前已经支付了这些协议。期间确认的收入数额。九个月结束 2020年3月31日的递延收入余额2019年6月30日大约$591百万.

与客户签订合同的增量成本

获得合同的增量成本仅包括我们为获得合同而产生的费用，如果没有合同，我们就不会发生这些费用，例如销售佣金。我们已确定我们的某些佣金计划符合资本化的要求。一些佣金计划不受资本化的限制，因为佣金费用被支付并确认为相关收入的确认。在评估获得合同的成本时，我们采用了一种实用的权宜之计，允许我们根据具有类似特点的合同组合来评估我们的增量成本，而不是评估每一份合同的增量成本。我们预计，将这一实际权宜之计应用于合同组合的财务报表效果，不会与我们对每一份合同适用新标准的结果大不相同。

我们支付销售新客户合同的佣金，以及续签现有合同的佣金，只要续签合同能带来增量收入。按续签合同支付的佣金仅限于增加的新收入，因此这些付款与原销售时支付的佣金不相称。我们在与交易价格分配一致的安排中，将佣金成本分配给履行义务。分配给许可证履约义务的佣金在许可证收入确认时列支。分配给专业服务业绩义务的佣金按发生时支出，因为这些合同一般为期一年或更短，如果摊销期为一年或更短，我们对支出费用适用实际权宜之计。分配给维修、管理服务、正在进行的托管安排或其他经常性服务的佣金按照预期从佣金付款中受益的服务转移给客户的模式资本化和摊销。由于延期支付的佣金与原来的销售不相称，福利期考虑预期的延期。养恤金期间估计约为六年这是基于我们的客户合同和我们的技术的估计寿命。

与获取合同相关的增量费用在销售和营销费用中记录在合并损益表.

我们获得合同的短期资本化成本包括在“预付费用和其他资产”中，而我们获取合同的长期资本化成本则包括在我们的“其他资产”中。合并资产负债表.

下表汇总了自2019年6月30日:

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从2019年6月30日起获得合同的资本化成本	$	48,284
新资本化费用	19,207
资本成本摊销	(12,106		)
外汇调整	(1,357		)
自2020年3月31日起获得合同的资本化成本	$	54,028

在三个月和九个月结束 2020年3月31日分别不与资本化费用有关的重大减值损失。

分配给其余履约义务的交易价格

截至2019年6月30日的余额	$	17,011
坏账费用	6,444
注销/调整	(5,154		)
截至2020年3月31日的余额	$	18,301

包括在应收账款中的未开票应收款，数额为$59.4百万截至2020年3月31日 (2019年6月30日—$56.1百万).

	截至2020年3月31日
	成本				累积 折旧				网
家具和固定装置	$	43,856			$	(30,054	)		$	13,802
办公设备	2,231				(1,263		)		968
计算机硬件	286,077				(189,986		)		96,091
计算机软件	124,804				(98,898		)		25,906
资本化软件开发成本	106,500				(66,297		)		40,203
租赁改良	123,314				(75,973		)		47,341
土地和建筑物	49,563				(14,982		)		34,581
共计	$	736,345			$	(477,453	)		$	258,892

 

	截至2019年6月30日
	成本				累积 折旧				网
家具和固定装置	$	40,260			$	(26,492	)		$	13,768
办公设备	1,993				(1,576		)		417
计算机硬件	258,802				(177,402		)		81,400
计算机软件	119,018				(87,240		)		31,778
资本化软件开发成本	95,729				(56,205		)		39,524
租赁改良	113,510				(66,520		)		46,990
土地和建筑物	49,557				(13,981		)		35,576
共计	$	678,869			$	(429,416	)		$	249,453

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我们在国内和国际上为某些设施、汽车、数据中心和设备签订经营租约，用于正常的业务。这些租约的期限一般由1至1不等。10年数，其中一些选项包括将额外的3扩展到5年数在最初的任期之后。此外，我们位于加拿大安大略省滑铁卢的总部所在的土地是从滑铁卢大学租用的，租期为49年数从2005年12月开始，可选择延长49年数。最初期限为12个月或更短的租约没有记录在精简的综合资产负债表上，我们也没有任何实质性的融资租赁。

当我们有权在一段时间内直接使用该资产，同时获得该资产的所有经济利益时，我们将合同解释为租赁合同。我们决定在租赁开始之日对我们的使用权(ROU)资产和租赁负债进行初步分类和衡量。

ROU资产代表我们控制租赁标的资产的权利，租赁责任是我们在合同期限内支付与租赁标的资产有关的租赁款项的义务。ROU资产和租赁负债在精简的综合资产负债表上根据未来租赁期限内最低租赁付款的现值确认。在可用时，我们将使用租赁中隐含的费率将租赁付款贴现到现值。然而，房地产租赁一般不提供一个很容易确定的隐性利率，因此，我们必须估计我们的增量借款利率，以贴现租赁付款。在租赁资产所在的经济环境中，我们根据有类似条件和付款的担保基础估算我们的增量借款利率。

ROU资产相当于租赁负债，并根据任何初始直接成本、预付租金和租赁奖励措施进行调整。固定租赁费用包括在认列ROU资产和租赁负债中。租赁负债的计量不包括可变租赁费用。这些可变租赁付款在发生这些付款的期间的合并收入简表中予以确认。按照ASC主题840下以前的租赁会计规则，最低租赁付款的租赁费用继续在简缩的合并收益表中确认，在租赁期限内以直线为基础。

在确定我们设施租赁的租赁成本时，我们没有选择将租赁和非租赁部分结合起来的实际权宜之计。对于所有其他资产类别，我们选择了切实可行的权宜之计，将租赁和非租赁部分结合起来。租赁责任包括与延长或延长租赁期限的选择有关的租赁付款，只有在我们合理地肯定我们将行使这些选择的情况下。我们的租约通常不包含任何实质性的剩余价值担保或限制性契约。

在某些情况下，我们通过转租协议将租赁设施的全部或部分转租给其他公司。

租赁费用和其他资料

以下说明所述期间业务租赁费用的各个组成部分：

	截至2020年3月31日止的三个月				截至2020年3月31日止的9个月
经营租赁成本	$	19,157			$	51,259
短期租赁费用	455				743
可变租赁成本	1,140				2,647
分租收入	(1,481		)		(4,618		)
租赁费用总额	$	19,271			$	50,031

下表汇总了截至2000年12月31日的加权平均剩余租赁期限和贴现率。2020年3月31日:

加权平均剩余租赁期限	5.82年数
加权平均贴现率	3.25	%

补充现金流信息

下表列出与租赁交易产生的现金流量有关的补充资料。为可变租赁费用和短期租赁支付的现金不包括在业务租赁负债的计量中，因此不包括在以下数额之内：

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	截至2020年3月31日止的三个月				截至2020年3月31日止的9个月
为计算业务租赁负债所包括的数额支付的现金：	$	17,926			$	53,996
为换取新的经营租赁负债而获得的资产使用权(1) :	$	4,129			$	15,964

⁽¹⁾不包括.的影响$60.1百万在截至2020年3月31日的9个月内，作为获得碳酸盐岩的一部分而获得的ROU资产$2.9百万在截至2020年3月31日的三个月和九个月内，作为收购XMedius的一部分而获得的ROU资产。

租赁负债到期日

下表列出截至目前为止，本处营运租契负债项下的未来最低租金付款。2020年3月31日:

截至6月30日的财政年度，
2020年(截至6月30日三个月)	$	23,221
2021	68,819
2022	56,128
2023	41,905
2024	30,921
此后	79,646
租赁付款总额	$	300,640
减：估算利息	(25,980		)
共计	$	274,660
报告为
当期经营租赁负债	68,871
非流动经营租赁负债	205,789
共计	$	274,660

上表所列经营租赁到期金额不包括根据我们与第三方的各种转租协议预计将收到的分租收入。根据这些协议，我们期望获得大约相当的转租收入。$1.8百万超过2020年财政年度剩余时间$27.1百万在此之后。

下表是根据截至2019年6月30日各项协议的预期到期日期，按我们在2019年6月30日终了年度的表10-K年度报告中所述，在通过主题842之前，列出我们经营租赁下的未来最低租赁付款：

截至6月30日的财政年度，
2020	$	72,853
2021	59,451
2022	46,943
2023	33,871
2024	25,570
此后	80,163
最低租赁付款总额(1)	$	318,851

⁽¹⁾除以.$30.7百万从我们转租给第三方的物业中获得的转租收入。

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商誉是在为收购一项业务支付的代价超过可识别的有形和无形资产净值的公允价值时记录的。下表汇总了自2019年6月30日以来商誉的变化：

截至2019年6月30日的余额	$	3,769,908
购置XMedius(附注19)	49,899
获得碳酸盐(附注19)	868,365
获取传真员(注19)	1,951
有开放式计量期的2020财政年度之前购置的调整数(附注19)	1,476
外汇调整	(12,913		)
截至2020年3月31日的余额	$	4,678,686

	截至2020年3月31日
	成本				累积摊销				网
技术资产	$	1,137,744			$	(495,257	)		$	642,487
客户资产	1,560,932				(471,638		)		1,089,294
共计	$	2,698,676			$	(966,895	)		$	1,731,781
	截至2019年6月30日
	成本				累积摊销				网
技术资产	$	835,498			$	(349,259	)		$	486,239
客户资产	1,397,937				(737,672		)		660,265
共计	$	2,233,435			$	(1,086,931	)		$	1,146,504

在适用的情况下，上述截至2020年3月31日的余额已经减少，以反映在截至2020年3月31日的9个月内总成本已全部摊销的无形资产的影响。由此产生的影响减少了$426.6百万客户资产。

获得的技术和客户无形资产的加权平均摊销期约为五年和七年分别。

下表显示了所述财政年度的未来摊销费用估计数。这一计算假定今后不会对购置的无形资产作出任何调整：

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	截至2020年3月31日				截至2019年6月30日
存款和限制现金	$	13,269			$	13,671
获得合同的资本化成本	39,702				35,593
投资	73,061				67,002
长期预付费用和其他长期资产	45,075				32,711
共计	$	171,107			$	148,977

存款和受限制现金主要是指根据设施租赁协议向房东提供的保证金和根据某些合同协议条款受到限制的现金。

获得合同的资本化成本涉及获得合同的增量费用，如销售佣金，这些费用在预期收回合同费用的情况下有资格按合同资本化(见附注3“收入”)。

投资是指我们是有限合伙人的某些投资基金。我们对这些投资对象的兴趣范围从4%到下面20%。这些投资是用权益法记帐的。根据我们对这些投资的兴趣，我们在净收益或亏损中所占的份额作为其他收入(费用)的一部分入账。合并损益表(见附注21“其他收入(费用)净额”)。在三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们从这些投资中所占的收入(损失)大约是$4.5百万和$6.5百万分别三个月和九个月结束 2019年3月31日 — $2.8百万和$10.7百万分别)。

长期预付费用和其他长期资产包括按许可证适用条款摊销的长期许可证预付款和其他杂项资产。

流动负债

应付帐款和应计负债包括：

 

	截至2020年3月31日				截至2019年6月30日
应付帐款-贸易	$	50,078			$	46,323
应计薪金和佣金	127,106				131,430
应计负债(1)	114,275				117,551
高级债券应计利息	25,246				24,786
关于重组和其他特别费用的应付数额(1)	3,884				8,153
资产退休债务	4,301				1,660
共计	$	324,890			$	329,903

长期应计负债 

	截至2020年3月31日				截至2019年6月30日
关于重组和其他特别费用的应付数额(1)	$	—			$	4,804
其他应计负债(1)	2,049				30,338
资产退休债务	12,585				14,299
共计	$	14,634			$	49,441

⁽¹⁾以前，在2019财政年度，应计负债总额中包括租户津贴、递延租金、租赁公允价值调整数和与重组设施有关的应付金额。自2019年7月1日起，根据主题842的通过，将这些余额重新归类为经营租赁使用权资产。更多信息见附注1“列报基础”和附注6“租赁”。

资产退休债务

我们被要求在租赁结束时将我们租赁的某些设施归还原状。截至2020年3月31日，这一债务的现值是$16.9百万 (2019年6月30日—$16.0百万)，其未折扣价值为$18.4百万 (2019年6月30日—$17.6百万).

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长期债务

长期债务包括以下内容：

	截至2020年3月31日				截至2019年6月30日
债务总额
2030年高级说明	$	900,000			$	—
高级说明2028	900,000				—
高级注释2026	850,000				850,000
高级说明2023	—				800,000
定期贷款B	980,000				987,500
左轮手枪	600,000				—
应付本金共计	4,230,000				2,637,500
高级债券溢价2026	4,921				5,405
债务发行成本	(39,237		)		(28,027		)
未缴总额	4,195,684				2,614,878
减：
长期债务的当期部分
定期贷款B	10,000				10,000
左轮手枪	600,000				—
长期债务当期债务总额	610,000				10,000
非流动部分长期债务	$	3,585,684			$	2,604,878

高级无担保固定利率债券

2030年高级说明

2020年2月18日，OpenText控股公司。公司全资拥有的间接子公司，已发行$900百万合计本金4.125%应于2030年到期的高级票据由公司担保(高级票据2030)，根据1933年“证券法”修正后的“证券法”第144 A条规则(证券法)向合格的机构买方提供未经登记的要约，并根据“证券法”的条例S向离岸交易中的某些人提供担保。2030年高级债券利率为4.125%每年二月十五日及八月十五日起，由2020年8月15日起，每半年派息一次.高级债券2030将于2030年2月15日到期，除非按照其条款提前赎回或回购。

为三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们记录了利息费用$4.4百万分别与“2030年高级说明”有关。

高级说明2028

在2020年2月18日，我们发布了$900百万合计本金3.875%到期的高级票据2028(高级票据2028)根据“证券法”第144 A条规则向合格的机构买受人和根据“证券法”的条例S向离岸交易中的某些人提供未经登记的债券。高级债券2028的利率为3.875%每年二月十五日及八月十五日起，由2020年8月15日起，每半年派息一次.高级债券2028将于2028年2月15日到期，除非按照其条款提前赎回或回购。

为三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们记录了利息费用$4.2百万分别与“2028年高级说明”有关。

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高级注释2026

在2016年5月31日，我们发布了$600百万合计本金5.875%到期的高级票据2026(高级票据2026)根据“证券法”第144 A条规则向合格的机构买受人和根据“证券法”的条例S向离岸交易中的某些人提供未经登记的债券。高级债券2026的利率为5.875%每年六月一日及十二月一日起，由二零一六年十二月一日起，每半年派息一次。高级债券2026将于2026年6月1日到期，除非按照其条款提前赎回或回购。

在2016年12月20日，我们发布了$250百万按本金总额计算，重开我们的高级债券2026，发行价格为102.75%。这些额外的钞票有相同的条款，与先前发行的单一系列票据是可互换的，也是单一系列的一部分。$600百万高级债券本金合计2026在考虑额外发行后，高级债券2026的未缴本金总额如下：$850百万.

为三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们记录了利息费用$12.5百万和$37.5百万分别与“高级注释2026”(三个月和九个月结束 2019年3月31日— $12.5百万和$37.5百万分别)。

高级说明2023

2015年1月15日，我们发布了$800百万合计本金5.625%到期的高级票据2023(高级票据2023)根据“证券法”第144 A条规则向合格的机构买受人和根据“证券法”的条例S向离岸交易中的某些人提供未经登记的债券。高级债券2023的利率为5.625%每年一月十五日及七月十五日起，由2015年7月15日起，每半年派息一次。高级债券2023将于2023年1月15日到期，除非按照其条款提前赎回或回购。

在……上面2020年3月5日，我们全额赎回高级债券2023，价格相当于101.406%本金加应计利息及未付利息，但不包括赎回日期。提供2028和2030高级票据的部分收益用于赎回高级票据2023。在赎回时，高级债券2023被取消，根据该债券的任何义务被取消。造成的损失$17.9百万已作为其他收入(费用)的一个组成部分入账，净额列在我们精简的综合损益表中。见附注21“其他收入(费用)，净额”。

为三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们记录了利息费用$8.1百万和$30.6百万分别与“高级注释2023”(三个月和九个月结束 2019年3月31日— $11.2百万和$33.7百万分别)。

应付2022年

在我们收购了碳酸盐之后(见附注19“收购”)，我们的合并债务反映了$143.8百万本金可转换债券(到期债券2022年)2022年到期的票据最初是根据“证券法”第144 A条的规定，于2017年4月4日以未登记的方式向合格的机构买家发行的。应于2022年到期的票据是以美国国家银行协会(2022年票据受托人)为托管人(2022年票据托管人)之间的一种义齿(2022年票据义齿)发行的。到期的2022年应计利息2.5%每年每半年支付一次，每年4月1日和10月1日拖欠。到期的债券将于2022年4月1日到期，除非提前回购、赎回或转换。现在是OpenText的子公司，现在是Notes2022年到期的唯一承付人。

与我们收购碳酸盐有关，并按照2022年NotesINDITH的要求，Carbon ite和2022年Notes受托人签订了第一份补充契约，日期为2019年12月24日(2022年“补充印义牙”)。2022年的“备注补充义齿”规定，在我们获得碳酸钙的有效时间和之后，每种义齿都有转换的权利。$1,000将到期2022年的票据本金改为只将2022年到期的票据本金转换为现金的权利，其数额相当于换算日期(如2022年Notes INDITE所界定的)的换算率(如2022年Notes INDITE中所定义的)乘以$23.00，这是我们在收购碳酸盐矿时所支付的每股价格。

由于我们购买了碳酸盐，到期的2022年票据的换算率暂时提高了7.7633每$1,000到期债券本金2022年46.4667每$1,000债券本金到期2022年。增加的转换率在2020年2月27日营业结束(纽约市时间下午5：00)之前一直有效。截至2020年2月27日，所有到期的2022年债券均已交回，并按以下汇率折算：$1,068.7341每人现金$1,000本金。截至2020年3月31日，所有到期债券2022年已全部以现金结算，不剩余票据未付2022年。

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定期贷款B

2018年5月30日，我们通过一项新的贷款计划，对现有的定期贷款安排进行了再融资。$1十亿定期贷款安排(定期贷款B)，借此我们借入$1十亿于当日还清我们先前的贷款。$800百万定期贷款安排最初于2014年1月16日生效。定期贷款B项下的借款是以第一次抵押担保的，主要是对我们所有的资产与贷款人(定义如下)进行同等的担保。

定期贷款B七年期，至2025年5月届满，而根据定期贷款B作出的还本付息额相等于0.25%在定期贷款B期内按季度等额分期付款的本金，其余部分在到期时到期。定期贷款B项下的借款目前的浮动利率等于1.75%加上LIBOR。截至2020年3月31日，定期贷款B的未清余额利率约为3.35%.

在定期贷款B项下，我们必须维持“合并净杠杆率”不超过41在每个财政季度结束时。为此目的，合并净杠杆率是指我们的债务总额中由不受限制的现金(包括担保和信用证)所减少的占我们12个月前净收益(利息、税收、折旧、摊销、重组、基于股票的补偿和其他杂项费用)的比例。截至2020年3月31日，我们的合并净杠杆率是2.3:1.

为三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们记录了利息费用$8.5百万和$27.6百万分别与定期贷款B(三个月和九个月结束 2019年3月31日—$10.5百万和$30.6百万).

左轮手枪

在2019年10月31日，我们修订了我们承诺的循环信贷设施(Revolver)，以增加在Revolver项下的总承付款额。$450百万到$750百万并将期限从2022年5月5日延长至2024年10月31日。在贷款人项下的借款是通过对我们所有资产的第一次抵押来担保的，其基础是定期贷款B。在期限结束前，贷款者没有固定的还款日期。根据贷款者借入的贷款每年以浮动利率libor加固定保证金支付利息，这取决于我们的综合净杠杆率。1.25%到1.75%。截至2020年3月31日，未清余额的利率约为2.50%.

在改革方案下，我们必须保持“综合净杠杆率”不超过41在每个财政季度结束时。截至2020年3月31日，我们的合并净杠杆率是2.3:1.

在2020年财政年度的第二季度，我们缩减了$750百万从开膛手那里获得了部分资金。在2020年2月，我们偿还了$750百万从“2030年高级说明”和“2028年高级说明”中提取一部分收益。在2020年3月，我们$600百万作为一项先发制人的措施，以增加我们的现金头寸，并在当前全球市场因冠状病毒爆发而产生的不确定性的情况下保持财政灵活性。从$600百万提款在现金和现金等价物中列报，并在我们精简的综合资产负债表中的长期债务当期部分中列报。2020年3月31日.

截至2020年3月31日，我们有未偿还的借款$600百万在“起义者”下(2019年6月30日—零)和$150百万仍可提取。

在三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们记录了与大约提取的金额有关的利息开支。$3.7百万和$4.3百万分别。

截至2019年3月31日，我们有不翻车者的未清余额。期间没有任何活动。三个月和九个月结束 2019年3月31日我们录下了不利息费用。

债券发行成本及高级债券溢价

债务发行成本主要涉及为获得我们的信贷便利和发行我们的高级债券2026、高级债券2028和高级债券2030(统称“高级债券”)而发生的费用，并正在使用有效利息法按高级债券和定期贷款B和贷款人各自的条款摊销。

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下表提供了我们为开放式文本文档技术有限公司(CDT)、GXS有限公司(GXS GmbH)确定的养老金计划和长期雇员福利义务的详细信息。GXS GER)，菲律宾GXS公司。(GXS PHP)和其他计划2020年3月31日和2019年6月30日:

	截至2020年3月31日
	总效益 义务				当前部分 受益义务*				非电流部分 利益义务
CDT定义福利计划	$	31,717			$	700			$	31,017
GXS GER定义福利计划	22,144				959				21,185
GXS PHP定义福利计划	8,155				141				8,014
其他计划	7,930				708				7,222
共计	$	69,946			$	2,508			$	67,438

 

	截至2019年6月30日
	总收益 义务				当前部分 受益义务*				非电流部分 利益义务
CDT定义福利计划	$	35,836			$	675			$	35,161
GXS GER定义福利计划	26,739				1,012				25,727
GXS PHP定义福利计划	6,904				124				6,780
其他计划	8,052				481				7,571
共计	$	77,531			$	2,292			$	75,239

*福利债务的当期部分已列入“应计薪金和佣金”，全部列入“应付账款和应计负债”。合并资产负债表(见附注10“应付账款和应计负债”)。

确定的福利计划

CDT计划

CDT发起了一项无资金界定的养恤金计划，主要涵盖所有CDT雇员(CDT计划)，其中规定了老年、残疾和遗属福利。CDT计划下的福利通常基于退休年龄、服务年限和雇员的年收入。该养恤金计划的周期费用净额是使用预计单位信贷法和若干精算假设确定的，其中最重要的是贴现率和服务费用估计数。不自该计划开始以来，已经作出了贡献。超过预计福利义务10%的精算损益正在摊销，并确认为计划在职雇员平均剩余服务期内定期福利费用净额的一个组成部分。截至2020年3月31日，大约有$0.2百万在与CDT计划有关的累计其他综合收入中，预计这些收入将被确认为2020年财政年度剩余时间净定期福利成本的一个组成部分。

GXS GER计划

作为我们收购GXS集团的一部分。(GXS)在2014财政年度，我们假设了一项涵盖某些德国雇员的无资金界定的养恤金计划，其中规定了老年、残疾和遗属津贴。这个GXS GER计划自2006年以来一直对新的参与者关闭。“公约”下的福利GXS GER计划一般根据参与人的薪酬、雇用日期、合格服务年数和退休年龄。该养恤金计划的周期费用净额是使用预计单位信贷法和若干精算假设确定的，其中最重要的是贴现率和服务费用估计数。不自该计划开始以来，已经作出了贡献。超过预计福利义务10%的精算损益正在摊销，并确认为计划在职雇员平均剩余服务期内定期福利费用净额的一个组成部分。截至2020年3月31日，大约有$0.1百万在与GXS GER计划有关的累计其他综合收入中，预计这些收入将被确认为2020年财政年度剩余时间净定期福利成本的一个组成部分。

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GXS PHP计划

作为我们在2014财政年度收购GXS的一部分，我们承担了一项主要资金不足的固定福利养恤金计划，该计划主要涵盖菲律宾GXS的所有雇员，其中包括退休、残疾和遗属福利。“公约”下的福利GXS PHP计划一般以参与人的薪酬、合格服务年数和退休年龄为依据。该养恤金计划的周期费用净额是使用预计单位信贷法和若干精算假设确定的，其中最重要的是贴现率和服务费用估计数。除了最初的贡献外，其公允价值约为$0.03百万截至2020年3月31日, 不自该计划开始以来，已提供了更多的捐款。精算损益超过10%在预计的福利义务中，正在摊销并确认为计划在职雇员平均剩余服务期内定期福利费用净额的一个组成部分。截至2020年3月31日，大约有$0.1百万的其他综合收入GXS PHP计划预计这将被确认为2020年财政年度剩余时间期间净定期福利费用的一个组成部分。

以下是上述各养恤金计划在所述期间的养恤金义务变动的详细情况： 

	截至2020年3月31日																截至2019年6月30日
	CDT				GXS GER				GXS PHP				共计				CDT				GXS GER				GXS PHP				共计
福利债务-财政年度开始	$	35,836			$	26,739			$	6,904			$	69,479			$	32,651			$	25,382			$	3,853			$	61,886
服务成本	426				237				914				1,577				550				566				771				1,887
利息成本	341				250				265				856				642				489				300				1,431
支付的福利	(469		)		(693		)		(119		)		(1,281		)		(626		)		(996		)		(140		)		(1,762		)
精算(收益)损失	(2,575		)		(3,033		)		125				(5,483		)		3,365				1,872				1,957				7,194
外汇(收益)损失	(1,842		)		(1,356		)		66				(3,132		)		(746		)		(574		)		163				(1,157		)
受益义务-期末	31,717				22,144				8,155				62,016				35,836				26,739				6,904				69,479
减：当前部分	(700		)		(959		)		(141		)		(1,800		)		(675		)		(1,012		)		(124		)		(1,811		)
非流动福利债务	$	31,017			$	21,185			$	8,014			$	60,216			$	35,161			$	25,727			$	6,780			$	67,668

以下是与下列养恤金计划有关的养恤金费用净额的详细情况：

	三个月到3月31日，
	2020																2019
养恤金费用：	CDT				GXS GER				GXS PHP				共计				CDT				GXS GER				GXS PHP				共计
服务成本	$	140			$	78			$	305			$	523			$	136			$	141			$	185			$	462
利息成本	112				82				92				286				159				121				77				357
精算(收益)和损失摊销	234				61				(72		)		223				173				32				(142		)		63
净养恤金费用	$	486			$	221			$	325			$	1,032			$	468			$	294			$	120			$	882

	截至3月31日的9个月，
	2020																2019
养恤金费用：	CDT				GXS GER				GXS PHP				共计				CDT				GXS GER				GXS PHP				共计
服务成本	$	426			$	237			$	914			$	1,577			$	413			$	426			$	520			$	1,359
利息成本	341				250				265				856				483				368				217				1,068
精算(收益)和损失摊销	703				183				(215		)		671				524				98				(421		)		201
净养恤金费用	$	1,470			$	670			$	964			$	3,104			$	1,420			$	892			$	316			$	2,628

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与服务有关的净定期养恤金费用记在营业费用内，所有其他与非服务有关的定期养恤金费用净额在我们的合并损益表中列为“其他收入(费用)净额”。

在确定养恤金计划福利义务的公允价值时2020年3月31日和2019年6月30日我们分别使用了以下加权平均关键假设：

	截至2020年3月31日						截至2019年6月30日
	CDT		GXS GER		GXS PHP		CDT		GXS GER		GXS PHP
假设：
加薪	2.50%		2.50%		6.50%		2.50%		2.50%		6.50%
养恤金增加	2.00%		2.00%		N/A		2.00%		2.00%		N/A
贴现率	1.76%		1.76%		5.00%		1.32%		1.32%		5.00%
正常退休年龄	65-67		65-67		60		65-67		65-67		60
雇员变动率：
至20岁	—%		—%		12.19%		—%		—%		12.19%
至25岁	—%		—%		16.58%		—%		—%		16.58%
至30岁	1.00%		—%		13.97%		1.00%		—%		13.97%
至35岁	0.50%		—%		10.77%		0.50%		—%		10.77%
至40岁	—%		—%		7.39%		—%		—%		7.39%
至45岁	0.50%		—%		3.28%		0.50%		—%		3.28%
至50岁	0.50%		—%		—%		0.50%		—%		—%
从51岁起	1.00%		—%		—%		1.00%		—%		—%

根据以下各财政年度的养恤金计划预期支付的养恤金如下：

	截至6月30日的财政年度，
	CDT				GXS GER				GXS PHP
2020年(截至6月30日三个月)	$	161			$	240			$	10
2021	719				959				264
2022	789				990				341
2023	885				990				244
2024	987				995				304
2025年至2029年	5,695				5,034				3,068
共计	$	9,236			$	9,208			$	4,231

其他计划

其他计划包括由我们的某些外国子公司提供的固定福利养老金计划。这些计划中有许多是通过我们的收购进行的，或者是根据当地的监管要求制定的。这些其他计划主要是没有资金的，我们的养恤金负债中包括了预计的总福利义务。这些计划的周期费用净额是使用预测单位信贷法和若干精算假设确定的，其中最重要的是贴现率和服务费用估计数。

现金红利

为三个月和九个月结束 2020年3月31日，根据公司的股利政策，我们宣布$0.1746和$0.5238的总和中，分别按普通股计算$47.3百万和$141.4百万，这是我们在同一时期支付的。

为三个月和九个月结束 2019年3月31日，根据公司的股利政策，我们支付了$0.1518和$0.4554的总和中，分别按普通股计算$40.7百万和$121.9百万分别。

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股份资本

我们的授权股本包括无限数量的普通股和无限数量的优先股。不优先股已经发行。

国库券

回购

我们可以不时向独立代理提供资金，以促进回购我们的普通股，以解决长期激励计划(LTIP)或其他计划下的奖励。

在三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们买了零和300,000我们在公开市场上所持有的普通股，其价格约为零和$12.4百万分别根据我们的长期投资协议或其他计划进行可能的再发行(三个月和九个月结束 2019年3月31日—51,794和726,059普通股的成本分别为$2.0百万和$26.5百万分别)。有关我们各种计划的更多细节，请参见下文。

再发行

在三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们重新发布了零和255,502普通股，分别来自国库券(三个月和九个月结束 2019年3月31日—61,794和609,691(分别为普通股)，与赔偿金的结算有关。

股票支付

下文所述期间以股票为基础的赔偿费用总额详列如下： 

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
股票期权	$	2,143			$	2,616			$	6,820			$	7,537
业绩股(根据LTIP发行)	1,515				879				4,436				2,573
受限制股份单位(根据LTIP发行)	1,478				1,687				4,447				4,698
受限制股份单位(其他)	64				36				84				169
递延股份单位(董事)	735				709				2,610				2,402
员工股份购买计划	921				785				3,133				2,773
股份补偿费用总额	$	6,856			$	6,712			$	21,530			$	20,152

未到期股票期权概述

截至2020年3月31日的总和7,359,490购买普通股的期权已发行，另有一项7,840,000购买普通股的期权可根据我们的股票期权计划发行。我们的股票期权一般四年并在七和十年从赠款的日期开始。目前，我们也有未完成的方案。五年，以及基于满足某些市场条件的未完成的期权。我们所有期权的行使价格设定在不低于我们在纳斯达克的普通股收盘价在紧接适用的授予日期前的交易日。

我们的股票期权计划下的活动摘要九个月结束 2020年3月31日如下：

	备选方案			加权- 平均锻炼 价格				加权- 平均 残存 合同条款 (年份)		总资本内在价值 ($’000s)
截至2019年6月30日未缴	7,102,753			$	31.82
获批	2,301,230			42.57
行使	(1,300,742	)		26.73
没收或过期	(743,751	)		32.96
截至2020年3月31日未缴	7,359,490			$	35.96			4.85		$	15,496
可在2020年3月31日运动	2,137,643			$	29.72			2.92		$	11,953

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我们根据ASC主题718、“补偿-股票补偿”(主题718)和SEC工作人员会计公报第107号的规定，使用Black-Schole期权定价模型或适当的MonteCarlo估值方法估算股票期权的公允价值。期权定价模型需要输入主观假设，包括期权的估计寿命和股票在期权估计寿命上的预期波动性。我们利用历史波动作为基础，预测潜在股票的预期波动性，并根据历史数据估算股票期权的预期寿命。

我们相信，估值方法和发展基本假设所采用的方法，是计算股票期权批出的公允价值的适当方法。然而，公允价值的估计并不是为了预测未来的实际事件或最终由获得股权奖励的雇员实现的价值。

在所述期间，期权的加权平均公允价值和加权平均假设如下：

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
授予期权的加权平均公允价值	$	7.28			$	7.64			$	6.95			$	8.28
采用加权平均假设：
预期波动率	21.80		%		25.60		%		21.92		%		25.92		%
无风险利率	1.38		%		2.51		%		1.49		%		2.73		%
预期股利收益率	1.55		%		1.63		%		1.60		%		1.53		%
预期寿命(以年份计)	4.14				4.11				4.13				4.26
没收率(基于历史汇率)	7		%		6		%		7		%		6		%
平均行使股价	$	44.99			$	37.24			$	42.57			$	38.16

截至2020年3月31日，与尚未确认的未获承认的股票期权奖励有关的赔偿费用总额约为$30.3百万，它将在加权平均期间内确认。3.0年数.

不现金被我们用来结算在任何一段时间内根据基于股票的补偿安排授予的股票工具。

我们有不T将任何基于股票的补偿成本资本化，作为资产成本的一部分。

为三个月和九个月结束 2020年3月31日，现金$23.4百万和$34.8百万分别是由于行使根据股票支付安排授予的期权而收到的.我们在三个月和九个月结束 2020年3月31日在行使可获税项扣减的选择时，$0.4百万和$1.3百万分别。

为三个月和九个月结束 2019年3月31日，现金$11.6百万和$25.8百万分别是由于行使根据股票支付安排授予的期权而收到的.我们在三个月和九个月结束 2019年3月31日在行使可获税项扣减的选择时，$1.1百万和$2.0百万分别。

长期激励计划

我们鼓励某些符合条件的雇员，部分是根据我们的长期利益协议提供长期补偿.LTIP是一个滚动的三授予合格员工一定数量的目标绩效共享单位(PSU)和/或限制性股份单位(RSU)的年度计划。目标PSU是在获得赠款时确定的某些财务和(或)业务业绩标准(业绩条件)之后确定的。当一名合格的雇员在整个归属期内继续受雇时，目标RSU就会被授予。

根据LTIP授予的PSU和RSU在生效日期已按公允价值计算，与主题718相一致，并将在计划剩余时间内按分担补偿费用收取费用。在LTIP下授予的股票期权是使用Black-Schole期权定价模型进行的，与主题718相一致。利用蒙特卡罗定价模型对PSU的公允价值进行了估计，并根据它们的授予日期、公允价值对RSU进行了估值。

截至2020年3月31日，未获承认的未获承认的LTIP裁决的预期补偿费用总额为$21.7百万，预计将在加权平均期间内确认1.9年数.

最近授予或尚未授予的猛虎组织赠款说明如下。ltip赠款在本文件中提到。季度报告论形式10-Q根据预计授予的年份。

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2019财政年度

2017年财政年度在LTIP下提供的赠款(统称财政2019年LTIP)，由PSU和RSU组成，自2016年8月14日起于2017年财政年度生效。我们通过255,502国库券期间的普通股三个月结束2019年12月31日$9.1百万.

2020财政年度

2018年财政年度在LTIP下提供的赠款(统称财政2020 LTIP)，由PSU和RSU组成，自2017年8月7日起在2018年财政年度生效。归属PSU的性能条件完全根据市场情况而定。RSU是以员工服务为基础的奖励，并授予2020财政年度长期协议。我们预计将结清2020财政年度LTIP的库存奖励。

2021财政年度

2019财政年度在LTIP下提供的赠款(统称为财政2021 LTIP)，由PSU和RSU组成，从2018年8月6日起在2019财政年度生效。归属PSU的性能条件完全根据市场情况而定。RSU是以员工服务为基础的奖励，并授予财政2021 LTIP的寿命.我们预计将结清2021年长期投资协议的库存奖励。

2022财政年度

从2019年8月5日起，由PSU和RSU组成的2020年财政年度在LTIP下提供的赠款(统称为财政2022 LTIP)于2020年财政年度生效。归属PSU的性能条件完全根据市场情况而定。RSU是以员工服务为基础的奖励，并授予财政2022年LTIP的寿命.我们预计将结清2022年长期投资协议的库存奖励。

限制股份单位(RSU)

在三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们同意15,000根据雇佣协议及其他与劳资协议无关的协议(三个月和九个月结束 2019年3月31日—零分别)。通常，RSU归属于指定的合同日期。三年从各自的赠款日期开始。我们希望解决RSU的股票奖励。

在三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们做了不不得以国库券发行任何普通股，以结算现有的RSU(三个月和九个月结束 2019年3月31日—10,000和18,794普通股，费用分别为$0.3百万和$0.6百万分别)。

递延股份单位(DSU)

在三个月和九个月结束 2020年3月31日，我们同意4,479和78,887DSU，分别给予某些非雇员董事(三个月和九个月结束 2019年3月31日—3,406和96,748(分别为DSU)。DSU是根据我们的递延股计划发布的。作为董事费用补偿的DSU立即授予，而所有其他DSU在授予DSU后的下一次年度大会上授予。在董事不再是董事会成员之前，我们不支付任何DSU。

雇员股份购买计划(ESPP)

我们的ESPP向员工提供购买价格折扣15%.

在三个月和九个月结束 2020年3月31日, 221,738和549,281普通股分别有资格向登记在ESPP的员工发行(三个月和九个月结束 2019年3月31日—187,705和523,867普通股)。

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我们订立了下列合同义务，对所述财政期间的最低付款额如下：

	应付款项
	共计				二0二0年四月一日 2020年6月30日				2020年7月1日 2022年6月30日				七月一日(2022年) 2024年6月30日				2024年7月1日 以及超越
长期债务(1)	$	4,772,778			$	35,776			$	329,750			$	328,478			$	4,078,774
未记作租赁义务的合同的采购义务(2)	52,938				14,975				32,963				5,000				—
	$	4,825,716			$	50,751			$	362,713			$	333,478			$	4,078,774

⁽¹⁾包括到期日的利息和本金付款。不包括$600百万目前使用的是翻车者，我们希望在一年内偿还。详情请参阅附注11“长期债务”。

⁽²⁾关于专题842下所列与租赁和购买义务有关的合同义务，请见附注6“租约”。

担保和赔偿

我们已经签订了客户协议，其中可能包括对第三方声称我们的软件产品或服务侵犯了某些第三方知识产权以及与违反我们的保密义务有关的责任赔偿客户的条款。我们并没有就该等补偿条款支付任何重要款项，亦没有在本处就这些弥偿条款累算任何法律责任。精简合并财务报表.

我们偶尔会在正常的业务过程中与第三方签订财务担保，其中包括我们代表与之开展业务的各方提供的与税收和信用证有关的担保。这些协议对我们的业务结果、财务状况或现金流动没有产生重大影响。

诉讼

我们目前参与各种索赔和法律诉讼。

每季度，我们审查每一重大法律事项的现状，并评估这类事项，以确定应如何根据ASC主题450-20“损失或有损失”(主题450-20)的要求处理这些事项，以便进行会计核算和披露。具体而言，这一评估过程包括集中跟踪和逐项记录我们所有争端和诉讼项目的状况，与有关内部和外部律师讨论任何诉讼和索赔的性质，包括任何合理可能导致诉讼的争议或索赔，并根据每一事项的优点和在类似情况下进行类似诉讼的经验，评估每一事项的进展情况。

如果任何索赔或法律程序可能造成的损失被认为是可能的，并且可以合理地估计金额，我们将根据主题450-20对估计损失承担赔偿责任。截至此日期季度报告论形式10-Q，这些应计负债的总和对我们的合并财务状况或业务结果并不重要，我们认为，截至本文件提交之日，有理由不可能发生对我们的合并财务状况或业务结果具有重大意义的超过已确认数额的损失。如下文所述，我们目前无法估计某些已披露事项的可能损失或损失范围。

意外开支

IRS物质

正如我们先前披露的那样，美国国内税务局(国税局)正在审查我们截至2010年6月30日的财政年度(2010财政年度)的某些报税表，直至2012年6月30日终了的财政年度(2012财政年度)，并与这些审查有关，正在审查我们在2010财政年度的内部重组，以巩固卢森堡和加拿大的某些知识产权所有权，并将某些收购纳入由此产生的结构。我们先前亦曾透露，考试可能会导致建议的税项调整，这些调整可能是个别或合计的重大调整，而我们并没有记录任何可能作出的调整的实质应计项目。精简合并财务报表.

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我们先前透露，作为这些考试的一部分，我们在2015年7月17日收到国税局关于拟议调整的初步通知(NOPA)草稿，该通知经国税局于2018年7月11日大约提出一次$335百万增加因2010财政年度(2010 NOPA)重组而产生的美国联邦税收，再加上相当于罚款的罚款20%根据美国国税局公布的适用法定税率计算的2010财政年度新增税收和利息。

在……上面2018年7月11日，我们还收到了Nopa草案，与先前披露的预期一致，草案提出了一次大约一次。$80百万增加美国2012财政年度联邦税(2012 NOPA)，原因是全球360控股公司并入2010财政年度内部重组所产生的结构，外加相当于罚款的罚款40%2012财政年度拟议增税和利息。

2019年1月7日，我们收到国税局正式通知，建议调整2010财政年度和2012财政年度的应税收入，以及最终形式的2010 NOPA和2012 NOPA。在每一种情况下，这类文件都与预期相同，而且所依据的条件与先前披露的各自的“国家海洋环境协定”草案所规定的基本相同，但作为2012年“国家海洋环境协定”一部分的拟议额外处罚除外。

国家税务总局是国税局的一种立场，不强制规定纳税义务。我们继续强烈反对国税局在北太平洋行动计划内的立场，并积极反对有关调整应课税入息的建议，以及任何建议的罚则和利息。

在我们收到最后一份2010年NOPA和2012年NOPA时，美国国税局提出的我们的潜在总负债估计数，包括额外的州所得税和可能到期的罚款和利息，大约是$770百万，大约由$455百万在美国联邦和州税收中，大约$130百万惩罚，大约$185百万令人感兴趣的。利息将继续按适用的法定利率计算，直至问题得到解决，并可能是实质性的。

正如上文所披露和指出的，我们强烈反对国税局的立场，并大力反对调整应课税收入的建议，以及建议的罚则和利息。我们正在审查纳税人可以利用的各种备选方案，以对拟议的调整提出异议，包括通过美国国税局上诉和美国联邦法院。任何这类替代办法都可能涉及一个漫长的过程，并导致大量费用的产生。截至此日期季度报告论形式10-Q，我们并没有在我们的考试中记录有关这些考试的任何重要的应计项目。精简合并财务报表。这些税务审查的不利结果可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响。

关于美国国税局这一事件的历史，请参阅2018年财政年度报告表10-K中的附注13“担保和意外开支”。

CRA事项

作为正在对加拿大纳税申报表进行审计的一部分，加拿大税务局(CRA)对我们与国际子公司的某些公司间交易使用的转让定价方法提出异议，并发布了2012财政年度、2013财政年度和2014财政年度的重新评估通知。假设使用了现有的税收属性(下文将对此作进一步说明)，我们将估算我们的潜在总负债。2020年3月31日，关于CRA对2012财政年度、2013财政年度和2014财政年度的重新评估，仅限于可能应支付的罚款和利息。$25百万.

2012财政年度、2013财政年度和2014财政年度的重新评估通知将使我们的应税收入增加大约$90百万到$100百万这些年中的每一年，以及强加一个10%罚则建议调整入息。

我们强烈反对CRA的立场，并认为2012财政年度、2013财政年度和2014财政年度的重新评估(包括任何惩罚)是没有价值的。我们已就2012财政年度、2013财政年度和2014财政年度提出反对通知，我们目前正在寻求根据适用的国际条约对这些重新评估进行主管部门审议。

即使我们未能对CRA的重新评估提出质疑，以增加我们2012财政年度、2013财政年度和2014财政年度的应税收入，或者为目前正在审计的随后几年可能提出的可能的重新评估，我们仍可为这些年份提供可供选择的扣减额(包括后来几年的回扣)，以抵消这些增加的数额，从而无需支付额外的现金税，不包括上述任何分摊罚款和利息。

我们会继续积极反对有关调整应课税入息及任何罚则及利息的建议。截至此日期季度报告论形式10-Q，我们并没有将这些重估的应计项目记录在我们的精简合并财务报表。CRA对2012财政年度之前我们的纳税申报表的审计已经完成，没有重新评估我们在国际交易方面的所得税负债，包括适用于这些交易的转移定价方法。CRA目前正在审计2015财政年度、2016财政年度和2017年财政年度，并提议以符合2012财政年度、2013财政年度和2014财政年度的方式重新评估2015财政年度。我们正在与CRA进行讨论，并继续积极反对CRA的审计立场。

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GXS印度问题

我们在印度的子公司，GXS印度技术中心私人有限公司(GXS India)，可能受到班加罗尔市印度税务当局的评估。印度GXS公司收到了印度税务当局的评估命令，指称适用于公司间交易的转让价格是不适当的。根据我们税务顾问的建议，我们认为印度税务当局用来支持他们的评估的事实是不正确的。我们已向印度税务当局提出上诉，并期待最终达成和解。我们已经积累了$1.2百万以弥补我们在这件事上的财务风险。

碳酸盐类诉讼投诉

2019年8月1日，在我们收购碳酸盐之前，一名据称的碳酸盐股东在美国马萨诸塞州地区法院向美国马萨诸塞州地区法院提出了一份据称的集体诉讼申诉，指控它的前首席执行官Mohamad S.Ali和前任首席财务官Anthony Folger分别并代表处境类似的所有其他人诉碳酸盐公司、Mohamad S.Ali和Anthony Folger(编号1：19-cv-11662-lts)。申诉指控违反了经修正的1934年“证券交易法”第10(B)条和第20(A)节规定的联邦证券法，以及根据该法颁布的规则10b-5。该申诉一般指称，被告就卡米特的服务器备份VM版作出了重大虚假和具有误导性的陈述，除其他外，要求将诉讼指定为集体诉讼、裁定未具体说明的补偿性损害赔偿、费用和费用，包括律师费和专家费，以及法院认为适当的其他救济。2019年8月23日，在同一法庭上提出了一项几乎相同的申诉，标题为威廉·冯，分别并代表处境类似的所有其他人诉碳酸盐公司、Mohamad S.Ali和Anthony Folger(编号1：19-cv-11808-lts)(连同露娜的申诉，即“证券诉讼”)。2019年11月21日，法院合并了证券诉讼，任命了首席原告，并指定了一名首席律师。2020年1月15日，首席原告提交了一份与2019年8月1日提出的申诉相同的经修订的综合申诉，提出了同样的指控，并寻求同样的救济。被告于2020年3月10日提出撤销证券诉讼。首席律师的反对意见目前定于2020年5月4日举行。除其他外，考虑到诉讼的早期阶段, 我们无法预测这一行动的结果，也无法合理地估计这一诉讼可能造成的损失数额或范围(如果有的话)。

碳酸盐岩与实时数据

2017年2月27日，在我们收购碳酸盐之前，一个名为实时数据公司(Realtime Data)的非执业实体向美国得克萨斯州东区地区法院提起诉讼：“实时数据有限责任公司诉碳酸盐公司等(编号6：17-cv-00121-rws-jdl)”，指控某些碳酸盐公司的云存储服务侵犯了实时数据所拥有的某些专利。实时数据公司对碳酸盐岩的投诉要求赔偿金额不详，并采取强制救济措施。2017年12月19日，美国得克萨斯州东区地区法院将此案移交给美国马萨诸塞州地区法院(编号1：17-cv-12499)。实时数据还就指控全国其他公司的专利提出了许多其他专利诉讼。在其中一项向特拉华州地区法院提起的诉讼中，特拉华州法院于2019年7月29日宣布，实时数据公司声称的四项专利中的三项无效，并于2019年7月29日驳回了这一诉讼。根据2019年8月19日的命令，美国马萨诸塞州地区法院在特拉华州的诉讼中，暂停了对碳酸盐岩的诉讼，以等待驳回诉讼的上诉。至于第四项专利，美国专利商标局专利审判和上诉委员会于2019年9月24日宣布该专利的某些主张无效。针对碳酸盐岩的诉讼没有确定审判日期。公司正在大力保护碳酸盐岩。由于与非执业实体有关的诉讼本质上是不可预测的，我们没有产生与此事项相关的损失应急。虽然损失是合理可能的，但管理层认为目前不太可能出现不利结果，我们仍然无法合理估计与这场诉讼有关的可能损失或损失范围。

另请参阅本季度报告第二部分第1A项(表格10-Q)及2019财政年度报告第一部分第1A项所载的“风险因素”。

我们的有效税率是指在不同的税务管辖区所赚取的入息组合所带来的净影响，而这些收入所受的税率范围很广。

实际税率降至25.5%为三个月结束 2020年3月31日，与以下规定相比30.9%为三个月结束 2019年3月31日。税收费用的减少$23.7百万主要原因是(I)减少了$20.0百万与较低的净收入有关，包括外国税率的影响，(2)减少$9.0百万适用于适用于根据2020年财政年度第三季度颁布的“冠状病毒援助、救济和经济安全(”关心“)法案有资格兑现的美国损失结转额的税率差额，以及(3)

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减少$7.9百万与2020年财政年度未发生的内部重组的税收成本有关。这些增加被(1)增加的(1)部分抵消。$4.8百万有关美军基地侵蚀的反避税税(美国打击)，(Ii)超过估计的税额增加$3.0百万，(3)减少用于研究和开发的税收抵免$2.9百万由于2019年财政年度提交的文件超出估计数，但在2020年财政年度没有再次出现；(4)外国子公司的返国应计项目增加$1.7百万。其余的差异是由于正常的课程活动和非物质项目。

实际税率降至27.5%为九个月结束 2020年3月31日，与以下规定相比31.6%为九个月结束 2019年3月31日。税收费用减少$19.8百万主要原因是(1)减少了$21.5百万(2)因税务条例所作的澄清而产生的未获确认的税收利益准备金，以及已被禁止的课税年度，(2)减少$15.8百万与2020年财政年度没有发生的子公司内部重组的税收影响有关，(3)减少$9.0百万从适用于根据2020年财政年度第三季度颁布的“照料法”符合条件的美国亏损结转的税收差额计算，(4)按外国税率征税的净收入减少$8.3百万，以及(V)增加对研究和开发的税收抵免$2.9百万。这些增加被(1)增加的(1)部分抵消。$16.6百万有关2019财政年度从美国子公司汇回的应计款项一次性倒转，但在2020财政年度未再次发生，(Ii)报税额的增加超过了对2019年财政年度的估计数。$10.4百万，以及(Iii)美国节拍的影响$9.9百万。其余的差异是由于正常的课程活动和非物质项目。

我们在所得税费用中确认与所得税有关的利息费用和罚款。为三个月和九个月结束 2020年3月31日和2019我们确认下列金额为与所得税有关的利息开支和罚款：

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
利息费用(收回)	$	2,814			$	2,823			$	4,048			$	7,430
罚款费用(收回)	100				9				175				568
共计	$	2,914			$	2,832			$	4,223			$	7,998

下列款项是因所得税相关利息费用和罚款而产生的：

	截至2020年3月31日				截至2019年6月30日
应计利息费用*	$	68,707			$	64,530
应计罚款*	$	2,580			$	2,525

*这些馀额主要包括在“应付长期入息税”的范围内。合并资产负债表.

我们认为，合理的可能性是，未确认的税收优惠总额，如2020年3月31日，可以在未来12个月内减少税收支出。$9.3百万，主要与主管当局的减免到期和税收年成为地方税务管辖区今后的税务审查所禁止的法规有关。

我们四个最重要的税务管辖区是加拿大、美国、卢森堡和德国。我们的纳税申报在与之相关的纳税年度之后的一段时间内，仍须接受适用税务当局的审计。可供审查的最早财政年度是德国2012年、美国2010年、卢森堡2012年和加拿大2012年。

我们在所有主要税务管辖区接受税务审核，而现时在加拿大、美国、德国、印度、英国、意大利及日本均有税务稽核。我们每季度评估这些检查的状况和可能产生不利结果的可能性，以确定是否有足够的收入和其他税收。有关美国和加拿大审计的说明载于附注14“担保和意外开支”.

解决所得税审计的时间非常不确定，如果解决了税务当局提出的问题，最终支付的金额可能与应计数额不同。在未来12个月内，我们有可能收到多个税务当局的额外评估，或可能在一个或多个司法管辖区内，就所得税的审核事宜达成决议。这些评估或结算可能导致或不可能导致我们与税务申报的立场有关的意外情况的变化。任何改变的实际数额可能会有很大差异，这取决于任何解决方案的最终时间和性质。我们目前无法对可能的结果作出估计。有关某些税务审核的更多资料，请参阅附注14“担保和意外开支”.

截至2020年3月31日，我们已经认识到$21.7百万 (2019年6月30日—$17.4百万)与未分配收入有关的临时差额的额外外国税或递延所得税负债

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某些非美国子公司和计划从某些德国子公司定期遣返，在分配时须缴纳预扣税。我们没有为所有其他非加拿大子公司的未分配收益提供额外的外国预扣税或递延所得税负债，因为这些收益被视为永久投资于这些子公司或不受预扣税。如果将来分配这些收入，合理估计额外递延所得税负债或外国预扣税的数额是不可行的。

ASC主题820“公允价值计量”(主题820)定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架，并解决了公允价值计量的披露要求。公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中，或在该资产或负债的本金或最有利市场中，出售资产或转移负债时将收到的价格。在这方面，公允价值的计算应基于市场参与者在资产或负债定价时使用的假设，而不是实体特有的假设。此外，负债的公允价值应包括考虑不履行风险，包括我们自己的信用风险。

除了界定公允价值和解决披露要求外，专题820还为估值投入建立了公允价值层次结构。层次结构根据计量公允价值的投入在市场上可观察的程度将投入划分为三个层次，每一个公允价值计量都在三个层次中的一个层次中报告，这三个层次中的一个由对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入决定。这些级别是： 

•	一级-投入是基于在活跃市场上交易的相同工具的未经调整的报价。

•	第2级-投入是基于活跃市场中类似工具的报价、在非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及基于模型的估值技术，对于这些技术，所有重要的假设在市场上都是可以观察到的，或者可以在整个资产或负债期间得到可观测的市场数据的证实。

•	第三级-投入通常是不可观测的，通常反映管理层对市场参与者在资产或负债定价中所使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术来确定的，其中包括期权定价模型、贴现现金流模型以及类似的技术。

按公允价值定期计量的金融资产和负债：

我们的金融资产和负债按公允价值定期计量，包括下列类型的工具：2020年3月31日和2019年6月30日:

2020年3月31日

2019年6月30日

采用下列方法的公平市场计量：

采用下列方法的公平市场计量：

2020年3月31日

报价 在活动中 市场 完全相同 资产/ (负债)

显着 其他 可观察 投入

显着 看不见 投入

2019年6月30日

报价 在活动中 市场 完全相同 资产/ (负债)

显着 其他 可观察 投入

显着 看不见 投入

(1级)

(第2级)

(第3级)

(1级)

(第2级)

(第3级)

金融资产：

指定为现金流量套期保值的外币远期合同(附注17)

$

—

N/A

$

—

N/A

$

736

N/A

$

736

N/A

金融负债：

指定为现金流量套期保值的外币远期合同(附注17)

$

(3,352

)

N/A

$

(3,352

)

N/A

$

—

N/A

$

—

N/A

我们用来衡量具有较高信用评级的衍生工具公允价值的估值技术来自定价模型，包括贴现现金流技术，所有重要投入都来自可观察到的市场数据，或得到可观察到的市场数据的证实，因为这些工具没有报价。我们的现金流动贴现技术使用可观察的市场投入，如适用的外币即期汇率和远期汇率。

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我们的现金和现金等价物，以及我们的应收账款、应付帐款和应计负债余额，在精简合并财务报表由于期限较短，其公允价值(二级计量)接近。

如果适用，我们将在报告所述期间结束时确认公允价值层次中的级别之间的转移，在此期间发生实际事件或情况变化。在三个月和九个月结束 2020年3月31日和2019，我们没有在第1级、第2级或第3级之间进行任何转移。

按公允价值计量的非经常性资产和负债

外币远期合同

我们正在与不同的银行进行套期保值计划，以限制与我们加拿大美元工资支出的一部分有关的未来现金流中可能发生的外汇波动。我们在国际上经营业务，因此在正常业务过程中受到外币汇率波动的影响，特别是由于我们以加元计算的集中加拿大业务所产生的巨大成本而使加元发生变化。作为我们风险管理策略的一部分，我们使用外币远期合约来对冲我们的工资敞口的一部分，这些风险的期限通常在一和十二个月我们不会使用外币远期合约作投机用途。

我们已将这些交易指定为ASC主题815“衍生工具和套期保值”(主题815)下的预测交易的现金流套期保值。由于套期保值工具和整个套期保值预测交易的关键条件是相同的，根据专题815，我们能够得出结论，可归因于被套期保值风险的公允价值或现金流量的变化预计将在一开始和持续的基础上完全抵消。因此，这些远期合同有效部分的季度未实现损益已列入其他综合收入。合同的公允价值，如2020年3月31日，记在“应付账款和应计负债”内。

截至2020年3月31日，我们持有的以美元换取加元的远期合约的名义金额是$63.2百万 (2019年6月30日—$62.0百万).

衍生工具的公允价值及衍生工具对金融绩效的影响

这些衍生工具对我们的影响精简合并财务报表下文所述期间的情况如下(所列数额不包括任何所得税影响)。

衍生工具的公允价值合并资产负债表(见附注16“公允价值计量”)

		截至2020年3月31日				截至2019年6月30日
衍生物	资产负债表对应位置	公允价值 资产(负债)				公允价值 资产(负债)
指定为现金流量对冲的外币远期合约	预付费用和其他流动资产(应付帐款和应计负债)	$	(3,352	)		$	736

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衍生工具对收入及其他综合收益的影响

截至2020年3月31日止的三个月和九个月
现金流量套期保值关系中的衍生工具	收益或(损失)数额 在保监处承认 衍生产品 (有效部分)								收益或相当(损失)的位置 将累积保监处重新分类为收入 (有效部分)		收益或(损失)从累积保管所重新分类为收入的数额 (有效部分)
	截至2020年3月31日止的三个月				截至2020年3月31日止的9个月						截至2020年3月31日止的三个月				截至2020年3月31日止的9个月
外币远期合同	$	(4,815	)		$	(4,459	)		营业费用		$	(458	)		$	(371	)
截至2019年3月31日止的三个月和九个月
现金流量套期保值关系中的衍生工具	收益或(损失)数额 在保监处承认 衍生产品 (有效部分)								收益或相当(损失)的位置 将累积保监处重新分类为收入 (有效部分)		收益或(损失)从累积保管所重新分类为收入的数额 (有效部分)
	截至2019年3月31日止的三个月				截至2019年3月31日止的9个月						截至2019年3月31日止的三个月				截至2019年3月31日止的9个月
外币远期合同	$	837			$	(1,034	)		营业费用		$	(470	)		$	(1,604	)

特别费用(追回)包括与我们根据各种重组计划不时采取的某些重组措施有关的费用和回收，以及与收购有关的费用和其他费用。 

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
2020年财政结构调整计划	$	5,899			$	—			$	5,899			$	—
2019财政年度重组计划	(29		)		667				1,650				26,906
2018年财政重组计划	—				7				86				517
2018年财政重组计划之前的重组计划	50				(65		)		(232		)		410
购置相关费用	2,453				1,430				12,898				5,134
其他费用(追回)	1,033				(1,243		)		4,278				520
共计	$	9,406			$	796			$	24,579			$	33,487

2020年财政结构调整计划

在2020财政年度，我们开始实施结构调整活动，以精简我们的业务(2020财政年度重组计划)，包括与我们收购碳酸盐和XMedius有关的重组活动，以采取进一步措施提高我们的业务效率。2020年财政结构调整计划的费用涉及劳动力削减和设施整合。这些收费要求管理层就重组费用或追回费用的数额和时间作出某些判断和估计。我们的估计负债在确认后可能发生变化，需要调整费用和记录的负债。我们每季度对有关负债和开支进行评估，并酌情修订我们的假设和估计。

截至2020年3月31日，我们预计与2020年财政重组计划相关的总成本将约为$26百万到$34百万，其中大约有$5.9百万至今已记录在“特别费用(追回)”内。

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合并资产负债表中列入“应付账款和应计负债”的开始和结束重组负债的对账九个月结束 2020年3月31日如下所示。

2020年财政结构调整计划	裁减劳动力				设施成本				共计
截至2019年6月30日的应付余额	$	—			$	—			$	—
应计和调整数	5,505				394				5,899
现金付款	(2,295		)		(36		)		(2,331		)
外汇及其他非现金调整	(166		)		(94		)		(260		)
截至2020年3月31日的应付余额	$	3,044			$	264			$	3,308

我们不与重新计量设施相关ROU资产有关的费用三个月和九个月结束 2020年3月31日分别作为2020年财政结构调整计划的一部分。

2019财政年度重组计划

在2019财政年度，我们开始实施重组活动，以精简我们的业务(财政2019年重组计划)，包括与我们收购催化剂储存系统公司有关。(催化剂)和联络技术公司(联络)采取进一步措施，提高我们的运作效率。2019财政年度重组计划收费涉及裁员和设施合并。这些收费要求管理层就重组费用或追回费用的数额和时间作出某些判断和估计。我们的估计负债在确认后可能发生变化，需要调整费用和记录的负债。我们每季度对有关负债和开支进行评估，并酌情修订我们的假设和估计。

自该计划开始以来，大约$30.0百万至今已记录在“特别费用(追回)”内。我们预计不会再招致与这项计划有关的任何重大费用。

债务的开始和结束责任的对账九个月结束 2020年3月31日如下所示。

2019财政年度重组计划	裁减劳动力				设施成本				共计
截至2019年6月30日的应付余额	$	1,819			$	5,288			$	7,107
对议题842的调整(附注1和说明6)	—				(5,288		)		(5,288		)
应计和调整数	560				1,090				1,650
现金付款	(1,637		)		(1,090		)		(2,727		)
外汇及其他非现金调整	(249		)		—				(249		)
截至2020年3月31日的应付余额	$	493			$	—			$	493

2018年财政重组计划

2018年财政期间，在我们收购Covisint公司的背景下，指导软件公司。我们实施了重组活动，以精简我们的业务(统称为2018年财政重组计划)。2018年财政重组计划收费涉及裁员和设施整合。这些收费要求管理层就重组费用或追回费用的数额和时间作出某些判断和估计。我们的估计负债在确认后可能发生变化，需要调整费用和记录的负债。我们每季度对有关负债和开支进行评估，并酌情修订我们的假设和估计。

自该计划开始以来，大约$10.8百万至今已记录在“特别费用(追回)”内。我们预计不会再招致与这项计划有关的任何重大费用。

债务的开始和结束责任的对账九个月结束 2020年3月31日如下所示。

2018年财政重组计划	裁减劳动力				设施成本				共计
截至2019年6月30日的应付余额	$	150			$	486			$	636
对议题842的调整(附注1和说明6)	—				(486		)		(486		)
应计和调整数	(62		)		148				86
现金付款	(39		)		(148		)		(187		)
外汇及其他非现金调整	(10		)		—				(10		)
截至2020年3月31日的应付余额	$	39			$	—			$	39

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其他费用(追回)

为三个月结束 2020年3月31日，“其他费用”包括$1.0百万与其他杂项费用有关。

为九个月结束 2020年3月31日，“其他费用”包括$0.7百万与ROU资产的注销有关$3.6百万与其他杂项费用有关。

为三个月结束 2019年3月31日，“其他回收”包括$1.5百万与某些收购前销售和使用税负债成为被禁止的法规有关的，被部分抵消。$0.2百万与其他杂项费用有关。

2020财政年度收购

收购XMedius

在……上面2020年3月9日，我们以大约大约的价格收购了xmedius的所有股权。$73.3百万在全现金交易中。XMedius是安全信息交换和统一通信解决方案的供应商。根据ASC主题805“业务组合”(主题805)，此次收购被记为企业合并。我们相信，此次收购将补充我们的客户体验管理(CEM)和业务网络(BN)平台。

这次收购的结果已与OpenText的开始合并。2020年3月9日.

初步采购价格分配

已获确认的可识别资产数额和根据其初步公允价值承担的负债2020年3月9日，列示如下：

流动资产	$	8,433
非流动有形资产	3,792
无形客户资产	35,910
无形技术资产	11,143
假定负债	(35,842		)
可识别净资产共计	23,436
善意	49,899
获得的净资产	$	73,335

大约的善意$49.9百万主要原因是收购后预期会出现协同效应。这种善意，大约$0.1百万预计将被扣税。

可识别净资产总额中包括递延收入，公允价值为$18.5百万，即我们对根据估值承担的合同义务的公允价值的估计。在计算这一公允价值时，我们大约减少了被收购公司的原始账面价值。$2.7百万.

所购流动资产的公允价值包括应收账款，公允价值为$6.5百万。应收毛额$6.7百万，其中$0.2百万预计将无法收回。

合并财务报表中“特别费用(追回)”所列XMedius的购置相关费用三个月和九个月结束 2020年3月31日都是$0.8百万分别。

上述采购价格分配的最后确定，有待于最后确定所购资产和所承担负债的公允价值，包括无形资产和与税收有关的余额以及潜在的未入账负债的公允价值。我们希望在本季度结束前完成这一决定。2021年3月31日.

自收购之日起，收购对该公司的收入和净利润没有重大影响。三个月和九个月结束 2020年3月31日。此次收购的初步运营结果尚未公布，因为它们对我们合并的运营结果并不重要。

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碳酸盐岩的获取

在……上面2019年12月24日我们收购了卡耐特公司的所有股权，该公司是面向中小型企业(SMB)、消费者和众多合作伙伴的领先的云订阅备份、灾难恢复和端点安全提供商。碳酸盐岩的总考虑值约为$1.4十亿以现金支付(包括所获现金)，并包括大约$0.1十亿，与购置前股票补偿的现金结算有关，该补偿以前是应计的，但后来已支付。2020年3月31日。根据ASC的主题805，此次收购被记为企业合并。我们相信，此次收购将提高我们在数据保护和端点安全空间中的地位，进一步加强我们的云能力，并开辟一条新的途径，通过羰基SMB和消费者渠道及产品与客户联系。

已将碳酸盐岩的运行结果与OpenText的运行结果进行了合并。2019年12月24日.

初步采购价格分配

已获确认的可识别资产数额和根据其初步公允价值承担的负债2019年12月24日，列示如下：

流动资产(包括所获现金6 290万美元)	$	129,779
非流动有形资产(包括获得的限制现金240万美元)	102,936
无形客户资产	549,000
无形技术资产	291,000
假定负债	(570,656		)
可识别净资产共计	502,059
善意	868,365
获得的净资产	$	1,370,424

大约$的商誉868.4百万主要原因是收购后预期会出现协同效应。这种善意，大约$6.9百万预计将被扣税。

可识别净资产总额中包括递延收入，公允价值约为$171.0百万，即我们对承担的合同义务的公允价值的估计。在计算这一公允价值时，我们大约减少了被收购公司的原始账面价值。$74.7百万.

所购流动资产的公允价值包括应收账款，公允价值为$45.7百万。应收毛额$47.1百万其中$1.4百万预计这笔应收款将无法收回。

合并财务报表中列入“特别费用(收回)”的与采购有关的费用三个月和九个月结束 2020年3月31日都是$1.1百万和$8.5百万分别。

上述采购价格分配的最后确定，有待于最后确定所购资产和所承担负债的公允价值，包括无形资产和与税收有关的余额以及潜在的未入账负债的公允价值。我们希望在本季度结束前完成这一决定。2020年12月31日.

碳酸钙收入和净亏损的数额列在我们精简的综合收入报表中三个月和九个月结束 2020年3月31日列示如下：

	(二0二0年一月一日至三月三十一日)			(2019年12月24日至2020年3月31日)
收入	$	110,351		$	119,862
净亏损*	(27,877		)	(31,531		)

*净亏损三个月和九个月结束包括大约一次的费用$2.8百万和$5.4百万分别由于特别费用和$48.0百万和$52.2百万与无形资产有关的摊销费用，均扣除税款。

未经审计的合并实体的收入和净收入三个月和九个月结束 2020年3月31日和2019如果这项收购于2018年7月1日完成，则分别列明如下：

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	三个月到3月31日，				截至3月31日的9个月，
补充未经审计的专业表格资料(1)	2019				2020				2019
总收入	$	800,361			$	2,524,726			$	2,357,397
净收益(2) (3)	44,984				134,778				35,236

⁽¹⁾碳酸盐公司收购了Webroot公司。2019年3月。上述补充形式收入和净收入不包括Webroot公司的经营结果。在Webroot收购日期之前的时期。

⁽²⁾包括在形式上的净收入九个月结束 2019年3月31日近似$127百万碳酸钙因收购而一次性发生的费用及相关的税收影响$33百万。这些一次性开支大约包括$74百万与历史上碳酸盐岩股权奖励的加速归属有关，2)大约$29百万一次费用，主要与收购结束所引起的交易费用有关，$21百万与某些石炭的历史债务和利率互换的消灭有关，和(4)大约)$3百万雇员遣散费。

⁽³⁾ 包括在形式上的净收入九个月结束 2020年3月31日和三个月和九个月结束 2019年3月31日与无形资产分配价值有关的估计摊销费用。

在截至2020年3月31日的三个月内，没有任何形式上的影响。上表中未经审计的财务信息仅为供参考之用，并不表示如果购置发生在所述期间之初或将来可能实现的结果，本可实现的业务结果。

动力解决方案集团公司的收购。(传真男)

在……上面2019年12月2日，我们获得了某些资产，并承担了一些传真人的债务，大约$5.1百万，其中$1.0百万目前根据购买协议的条款被扣留和未支付。根据主题805，这一收购被记为企业合并。我们相信这次收购是对我们企业信息管理(EIM)投资组合的补充。

传真人员的操作结果已与OpenText开始的结果合并。2019年12月2日.

自收购之日起，收购对该公司的收入和净利润没有重大影响。三个月和九个月结束 2020年3月31日。此次收购的初步运营结果尚未公布，因为它们对我们合并的运营结果并不重要。

2010财政年度收购

收购催化剂储存系统公司

在……上面2019年1月31日，我们收购了催化剂的所有股权，该公司是电子发现的领先供应商，设计、开发和支持市场领先的云电子发现软件。催化剂的总考虑$71.4百万，其中$70.8百万是用现金支付的$0.6百万目前根据购买协议被扣留和未支付。根据主题805，这一收购被记为企业合并。我们相信这次收购是对我们EIM投资组合的补充和扩展。

这次收购的结果已与OpenText的开始合并。2019年1月31日.

采购价格分配

已获确认的可识别资产数额和根据其公允价值承担的负债2019年1月31日，列示如下：

流动资产	$	9,699
非流动有形资产	5,754
无形客户资产	30,607
无形技术资产	11,658
假定负债	(17,891		)
可识别净资产共计	39,827
善意	31,607
获得的净资产	$	71,434

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大约的善意$31.6百万主要原因是收购后预期会出现协同效应。这种善意，大约$3.1百万预计将被扣税。

可识别净资产总额中包括递延收入，公允价值为$0.8百万，即我们对根据估值承担的合同义务的公允价值的估计。在计算这一公允价值时，我们将被收购公司的原始账面价值减少了一个微不足道的数额。

所购流动资产的公允价值包括应收账款，公允价值为$10.8百万。应收毛额$11.8百万，其中$1.0百万预计将无法收回。

在截至2020年3月31日的三个月内最后确定采购价格分配后，对先前披露的数额进行了调整，数额大约为$0.6百万.

收购联络技术公司

在……上面(2018年12月17日)，我们以大约大约的价格收购了一家领先的云业务到业务集成提供商联络处的所有股权。$310.6百万在全现金交易中。根据主题805，这一收购被记为企业合并。我们相信这次收购是对我们EIM投资组合的补充和扩展。

这次收购的结果已与OpenText的开始合并。(2018年12月17日).

采购价格分配

已获确认的可识别资产数额和根据其公允价值承担的负债(2018年12月17日)，列示如下：

流动资产	$	23,006
非流动有形资产	5,168
无形客户资产	68,300
无形技术资产	107,000
假定负债	(57,265		)
可识别净资产共计	146,209
善意	164,434
获得的净资产	$	310,643

大约的善意$164.4百万主要原因是收购后预期会出现协同效应。这种善意，大约$2.2百万预计将被扣税。

可识别净资产总额中包括递延收入，公允价值为$7.6百万，即我们对承担的合同义务的公允价值的估计。在计算这一公允价值时，我们将被收购公司的原始账面价值减少了一个微不足道的数额。

所购流动资产的公允价值包括应收账款，公允价值为$20.5百万。应收毛额$22.2百万，其中$1.7百万预计将无法收回。

在截至2019年12月31日的三个月内，采购价格分配的最后确定并未对先前披露的初步数额产生任何重大变化。

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
本期间支付的现金利息	$	43,657			$	33,585			$	111,786			$	102,348
本期间收到的利息现金	$	2,743			$	987			$	10,166			$	4,346
所得税期间支付的现金	$	42,509			$	26,190			$	75,881			$	66,002

其他收入(费用)，净额涉及某些非业务费用，主要包括债务清偿费用、按权益法核算的投资份额中的收入或损失以及交易性外汇收益(损失)。外汇收入(费用)取决于外币汇率相对于以下各项的变化

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相对于法律实体的功能货币。

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
外汇收益(损失)	$	(5,766	)		$	2,033			$	(9,073	)		$	(4,124	)
OpenText在股权投资净收益中的份额(附注9)	4,527				2,789				6,475				10,652
债务清偿损失(1)	(17,854		)		—				(17,854		)		—
其他杂项收入(费用)	170				243				716				437
其他收入(费用)共计，净额	$	(18,923	)		$	5,065			$	(19,736	)		$	6,965

⁽¹⁾在……上面2020年3月5日我们全额赎回高级票据2023，导致债务清偿损失约为$17.9百万。其中，大约$6.7百万与未摊销的债务发行费用和剩余债务有关$11.2百万与提前终止呼叫溢价有关。见附注11“长期债务”。

每股基本收益是根据可归因于OpenText的净收入除以当期流通普通股的加权平均数计算的。每股稀释收益的计算方法是，将可归于OpenText的净收益除以用于计算每股基本收益的股票，再加上普通股等价物(如股票期权)的稀释效应，采用国库股票法。普通股等价物被排除在每股稀释收益的计算之外，如果它们的效果是反稀释的。

	三个月到3月31日，								截至3月31日的9个月，
	2020				2019				2020				2019
每股基本收益
可归因于OpenText的净收入	$	25,965			$	72,762			$	207,833			$	213,518
OpenText的每股基本收益	$	0.10			$	0.27			$	0.77			$	0.80
稀释每股收益
可归因于OpenText的净收入	$	25,965			$	72,762			$	207,833			$	213,518
可归因于OpenText的每股摊薄收益	$	0.10			$	0.27			$	0.77			$	0.79
加权平均流通股数(千股)
基本	271,221				268,991				270,559				268,511
稀释证券效应	981				1,039				1,084				1,095
稀释	272,202				270,030				271,643				269,606
被排除为抗稀释剂(1)	3,361				2,928				2,681				2,643

⁽¹⁾表示购买普通股的期权，不包括在计算稀释后每股收益中，因为股票期权的行使价格大于或等于该期间普通股的平均价格。

我们批准任何关联方交易的程序要求，此类交易的实质性事实须由审计委员会的独立成员审查，并由审计委员会的多数独立成员批准。审计委员会审查我们是或将要参与的所有交易，任何相关方在交易中有或将有直接或间接利益。在决定是否批准一项关联方交易时，审计委员会通常考虑到，除它认为适当的其他事实外，该交易的条件是否不低于在相同或类似情况下向无关联第三方提供的条件；相关人员在交易中的利害关系的范围和性质；拟议交易对公司的好处；如果适用，对董事独立性的影响；以及如果适用，其他类似服务或产品的来源。

在九个月结束 2020年3月31日、董事会成员斯蒂芬·萨德勒先生约$0.7百万 (九个月结束 2019年3月31日—$0.6百万)向OpenText收取咨询费，以协助与收购有关的业务活动。萨德勒先生对可能获得咨询费的所有交易投了弃权票。

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现金红利

作为我们季度非累积现金红利计划的一部分，我们宣布2020年4月29日，股息$0.1746按普通股计算。这项股息的记录日期是2020年5月29日付款日期是2020年6月19日。未来的股息申报和未来记录和支付日期的确定取决于我们董事会的最终决定和酌处权。

冠状病毒重组计划

2020年3月3日，世界卫生组织将冠状病毒定性为大流行。冠状病毒的传播严重影响了全球经济，预计将对我们的业务和财务业绩产生不利影响。这一流行病对全球经济和市场的不利影响程度部分取决于为限制病毒传播而采取的措施的长度和严重性，部分取决于各国政府采取的补偿措施的规模和效力。我们正在密切监测对我们的业务、业务和财务业绩的潜在影响和影响，包括流动资金和资本使用情况，但由于这一不确定局势的迅速演变，目前难以充分预测影响的程度。

2020年4月29日，我们的董事会批准了一项重组计划，该计划将影响我们的全球劳动力，并大幅减少我们在世界各地的房地产足迹。预计该计划的总费用估计将在$80百万到$100百万预计该计划将在今后六年间实施。十二个月.

该公司已作出战略决定，向一个重要的工作从家庭(WFH)模式。由于冠状病毒，我们95%以上的员工目前是WFH，我们正在为近15，000名员工制定未来重返办公室战略的计划。我们目前在世界各地有大约120个办事处，随着时间的推移，我们的意图是大幅减少办事处的数量，预计将超过我们全球办事处的50%，影响到我们大约15%的员工。根据我们的计划，我们估计这个过渡可以在接下来的六年间执行十二个月。管理部门估计这次改组的费用在$65百万到$80百万，包括与租赁有关的ROU资产的核销、租约和固定资产的核销以及其他相关费用。

我们还批准并开始在各个部门实施员工合理化计划，以便根据冠状病毒的预期不良影响和影响，进一步降低我们的成本基础。我们估计遣散费在$15百万到$20百万.

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•	总收入8.147亿美元...13.3%与上一财政年度同期相比；上升14.1%在考虑因素后，对.的影响570万美元汇率变动。

•	年度经常性收入总额(我们将其定义为云服务、订阅收入和客户支持收入之和)为6.623亿美元...20.6%与上一财政年度同期相比；上升21.3%在考虑因素后，对.的影响400万美元汇率变动。

•	云服务和订阅收入3.395亿美元...42.3%与上一财政年度同期相比；上升42.8%在考虑因素后，对.的影响120万美元汇率变动。

•	许可证收入8 110万美元...17.9%与上一财政年度同期相比；下降17.0%在考虑因素后，对.的影响90万美元汇率变动。

•	基于公认会计准则的每股收益稀释后$0.10相比较$0.27在上一个财政年度的同一期间。

•	非基于公认会计原则的每股收益被稀释$0.61相比较$0.64在上一个财政年度的同一期间。

•	按公认会计原则计算的毛利率为65.4%相比较66.7%在上一个财政年度的同一期间。

•	非GAAP基础毛利率为73.3%相比较73.0%在上一个财政年度的同一期间。

•	基于公认会计准则的OpenText净收入为2 600万美元相比较7 280万美元在上一个财政年度的同一期间。

•	未按公认会计原则计算的OpenText净收入为1.663亿美元相比较1.73亿美元在上一个财政年度的同一期间。

•	调整后的EBITDA2.595亿美元相比较2.618亿美元在上一个财政年度的同一期间。

•	经营现金流6.743亿美元为九个月结束 2020年3月31日...4.3%来自上一财政年度同期。

•	现金和现金等价物14.526亿美元截至2020年3月31日，与9.41亿美元截至2019年6月30日。截至2020年3月31日，我们的现金和现金等价物以及我们当前的长期债务包括6亿美元根据当前全球市场因冠状病毒的爆发而产生的不确定性，提取资金，以增加我们的现金头寸，并保持财政灵活性。

•	发9亿美元合计本金3.875%高级债券到期日期2028年及9亿美元合计本金4.125%高级说明应于2030年到期。

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•	对我们的首席执行官和首席技术官来说，从2020年5月15日开始，从2020年财政年度和2021年财政年度开始，基薪降低15%，并容忍任何年度可变现金补偿，总计目标现金补偿减少约60%；

•	15%的基薪削减和15%的目标年度可变现金补偿，我们的其他指定的执行官员和行政领导团队(ELT)成员；

•	副总裁、董事和经理级员工的基本工资削减10%，目标年度可变现金补偿减少10%；

•	所有其他雇员的基薪减薪5%，但某些雇员除外，例如我们在亚洲的雇员年收入低于20，000美元；

•	将支付给董事会的现金保留人补偿费减少15%；以及

•	暂停美国和加拿大在2020财政年度和2021财政年度剩余时间内支付的退休福利缴款。

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(i)	收入确认，

(2)	善意，

(3)	获得无形资产

(四)	所得税。

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•	难以实现预期的成本节约、协同增效、商业机会和收购的增长前景；

•	在整合业务和系统方面的困难，包括定价和营销策略，这可能会损害对价格敏感的混合备份解决方案的销售；以及

•	在符合标准、控制、程序和会计及其他政策、商业文化和薪酬结构方面存在困难。

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(1)	作为本公司目前的报表8-K的附录，于2019年11月12日提交给SEC，并以参考的方式纳入本报告。

(2)	作为本公司目前的报表8-K的证明，于2019年9月4日提交给SEC，并以参考的方式纳入本报告。

(3)	作为本公司第10-Q表季度报告的附录，于2020年1月30日提交给美国证交会，并以参考的方式纳入本报告。

(4)	作为本公司目前的报表8-K的证明，于2020年2月18日提交给SEC，并以参考的方式纳入本报告。

(5)	作为公司目前的报表8-K的证据，于2019年11月5日提交给SEC，并以参考的方式纳入本报告。

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