目录
表99.1
合并财务报表
SSA终点站
截至2020年1月31日、2019年1月25日和
的财政年度
2018年1月26日
带独立审计员报告的{Br}
目录
SSA终端,LLC
合并财务报表
财政年度截止2020年1月31日2019年1月25日2018年1月26日
内容
独立审计员的报告 |
|
1 |
|
|
|
合并财务报表 |
|
|
|
|
|
综合资产负债表 |
|
3 |
综合业务报表 |
|
4 |
综合收入报表 |
|
5 |
成员权益变动综合报表 |
|
6 |
现金流动综合报表 |
|
7 |
合并财务报表附注 |
|
9 |
目录
|
|
|
独立审计员的报告
成员
SSA终端,LLC
我们审计了所附的SSA终点站(公司)的合并财务报表,其中包括截至2020年1月31日和2019年1月25日的合并资产负债表,以及截至2020年1月31日终了的三年期间的相关综合业务报表、综合收入、成员权益变化和现金流量以及合并财务报表的相关附注。
管理部门对财务报表的责任
管理部门负责按照美国普遍接受的会计原则编制和公允列报这些财务报表;这包括设计、实施和维持与编制和公允列报财务报表有关的内部控制,这些财务报表不因欺诈或错误而出现重大错报。
审计员的责任
我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们按照美国普遍接受的审计标准进行审计。这些准则要求我们计划和进行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证。
审计涉及执行程序,以获得关于财务报表中数额和披露情况的审计证据。所选择的程序取决于审计员的判断,包括对财务报表重大错报风险的评估,无论是由于欺诈还是错误。在进行这些风险评估时,审计员考虑到与该实体编制和公允列报财务报表有关的内部控制,以便设计适合于具体情况的审计程序,但不是为了就实体内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表示这种意见。审计还包括评价所使用的会计政策的适当性和管理层作出的重大会计估计是否合理,以及评价财务报表的总体列报方式。
我们认为我们获得的审计证据是充分和适当的,足以为我们的审计意见提供依据。
1
目录
意见
我们认为,上述财务报表按照美国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了SSA终点站、LLC在2020年1月31日和2019年1月25日的合并财务状况,以及截至2020年1月31日的三年期间其业务和现金流量的合并结果。
通过ASU No.2016-02,租约
如合并财务报表附注2所述,公司改变了其租赁会计核算方法,原因是通过了“会计准则更新第2016-02号会计准则汇编”修正案,自2019年1月26日起生效。关于这件事,我们的意见没有修改。
/s/Ernst&Young LLP
西雅图,华盛顿
2020年4月6日
2
目录
SSA终端,LLC
综合资产负债表
(千)
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
|
|
2020 |
|
2019 |
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
85,662 |
|
$ |
78,699 |
短期投资 |
|
|
— |
|
|
31,400 |
应收账款,净额 |
|
|
198,121 |
|
|
178,466 |
保险应收账款 |
|
|
650 |
|
|
500 |
预付租约,净额 |
|
|
— |
|
|
18,941 |
预付费用和其他资产 |
|
|
7,515 |
|
|
6,231 |
流动资产总额 |
|
|
291,948 |
|
|
314,237 |
财产和设备,净额 |
|
|
160,563 |
|
|
138,923 |
租赁使用权资产 |
|
|
1,111,755 |
|
|
— |
其他资产 |
|
|
1,139 |
|
|
14,617 |
资产总额 |
|
$ |
1,565,405 |
|
$ |
467,777 |
负债和成员权益 |
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
应付帐款和应计负债 |
|
$ |
54,930 |
|
$ |
60,036 |
租赁债务的当期部分 |
|
|
134,446 |
|
|
— |
长期债务的当前部分 |
|
|
4,380 |
|
|
— |
由于SSA海洋公司。 |
|
|
2,871 |
|
|
3,365 |
索赔和其他 |
|
|
1,680 |
|
|
2,080 |
退休后福利 |
|
|
220 |
|
|
240 |
流动负债总额 |
|
|
198,527 |
|
|
65,721 |
索赔和其他 |
|
|
3,614 |
|
|
2,325 |
退休后福利 |
|
|
11,910 |
|
|
10,719 |
长期债务 |
|
|
109,065 |
|
|
101,545 |
租赁义务 |
|
|
1,031,656 |
|
|
— |
其他长期负债 |
|
|
616 |
|
|
41,258 |
衍生仪器 |
|
|
2,559 |
|
|
1,157 |
承付款项和意外开支(注13) |
|
|
|
|
|
|
成员权益: |
|
|
|
|
|
|
股本和留存收益 |
|
|
204,218 |
|
|
251,152 |
累计其他综合损失 |
|
|
(8,013) |
|
|
(5,532) |
非控制性利益 |
|
|
11,253 |
|
|
(568) |
成员权益总额 |
|
|
207,458 |
|
|
245,052 |
负债总额和成员权益 |
|
$ |
1,565,405 |
|
$ |
467,777 |
见所附说明。
3
目录
SSA终端,LLC
综合业务报表
(千)
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
|
|
2020 |
|
2019 |
|
2018 |
|||
增加收入 |
|
$ |
1,117,687 |
|
$ |
1,084,901 |
|
$ |
947,925 |
收入成本 |
|
|
(1,033,970) |
|
|
(959,706) |
|
|
(840,431) |
一般费用和行政费用 |
|
|
(20,801) |
|
|
(18,504) |
|
|
(12,701) |
营业收入 |
|
|
62,916 |
|
|
106,691 |
|
|
94,793 |
其他收入和支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合资企业收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,099 |
利息费用 |
|
|
(7,758) |
|
|
(2,750) |
|
|
(401) |
其他收入净额 |
|
|
3,634 |
|
|
1,390 |
|
|
656 |
净收益 |
|
|
58,792 |
|
|
105,331 |
|
|
97,147 |
归因于非控制利益的净收益 |
|
|
(1,808) |
|
|
(4,628) |
|
|
(5,494) |
可归属于SSA码头的净收入 |
|
$ |
56,984 |
|
$ |
100,703 |
|
$ |
91,653 |
见所附说明。
4
目录
SSA终端,LLC
综合收入报表
(千)
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
|
|
2020 |
|
2019 |
|
2018 |
|||
可归属于SSA码头的净收入 |
|
$ |
56,984 |
|
$ |
100,703 |
|
$ |
91,653 |
其他综合收入(损失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
退休后债务中未确认部分的变化,净额 |
|
|
(632) |
|
|
220 |
|
|
(2,602) |
现金流量套期保值公允价值的变化 |
|
|
(1,849) |
|
|
(1,223) |
|
|
— |
可归属于SSA终点站的综合收入总额 |
|
$ |
54,503 |
|
$ |
99,700 |
|
$ |
89,051 |
见所附说明。
5
目录
SSA终端,LLC
成员权益变动综合报表
(千)
|
|
控制成员权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
其他 |
|
公平和 |
|
控制 |
|
按成员分列的股权 |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
综合 |
|
保留 |
|
成员们 |
|
SSA |
|
马特森 |
|
非控制 |
|
共计 |
|||||||
|
|
{br]损失 |
|
收益 |
|
公平 |
|
风险投资公司 |
|
风险投资公司 |
|
利益 |
|
公平 |
|||||||
2017年1月27日会员权益 |
|
$ |
(1,927) |
|
$ |
228,796 |
|
$ |
226,869 |
|
$ |
142,994 |
|
$ |
83,875 |
|
$ |
(7,384) |
|
$ |
219,485 |
归因于非控制利益的净收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
5,494 |
|
|
5,494 |
综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归属于SSA码头的净收入 |
|
|
— |
|
|
91,653 |
|
|
91,653 |
|
|
59,574 |
|
|
32,079 |
|
|
— |
|
|
91,653 |
未确认的养恤金和其他退休债务部分 |
|
|
(2,602) |
|
|
— |
|
|
(2,602) |
|
|
(1,691) |
|
|
(911) |
|
|
— |
|
|
(2,602) |
成员分布 |
|
|
— |
|
|
(50,000) |
|
|
(50,000) |
|
|
(32,500) |
|
|
(17,500) |
|
|
— |
|
|
(50,000) |
成员权益2018年1月26日 |
|
|
(4,529) |
|
|
270,449 |
|
|
265,920 |
|
|
168,377 |
|
|
97,543 |
|
|
(1,890) |
|
|
264,030 |
归因于非控制利益的净收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,628 |
|
|
4,628 |
综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归属于SSA码头的净收入 |
|
|
— |
|
|
100,703 |
|
|
100,703 |
|
|
65,457 |
|
|
35,246 |
|
|
— |
|
|
100,703 |
其他综合收入的变化 |
|
|
(1,003) |
|
|
— |
|
|
(1,003) |
|
|
(652) |
|
|
(351) |
|
|
(306) |
|
|
(1,309) |
成员分布 |
|
|
— |
|
|
(120,000) |
|
|
(120,000) |
|
|
(78,000) |
|
|
(42,000) |
|
|
(3,000) |
|
|
(123,000) |
成员权益2019年1月25日 |
|
|
(5,532) |
|
|
251,152 |
|
|
245,620 |
|
|
155,182 |
|
|
90,438 |
|
|
(568) |
|
|
245,052 |
归因于非控制利益的净收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,808 |
|
|
1,808 |
综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归属于SSA码头的净收入 |
|
|
— |
|
|
56,984 |
|
|
56,984 |
|
|
37,040 |
|
|
19,944 |
|
|
— |
|
|
56,984 |
其他综合收入的变化 |
|
|
(2,481) |
|
|
— |
|
|
(2,481) |
|
|
(1,613) |
|
|
(868) |
|
|
(462) |
|
|
(2,943) |
采用第2016-02号更新会计准则的效果(注2) |
|
|
— |
|
|
(15,798) |
|
|
(15,798) |
|
|
(10,268) |
|
|
(5,530) |
|
|
(2,065) |
|
|
(17,863) |
成员捐款 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25,000 |
|
|
25,000 |
子公司保留权益 |
|
|
— |
|
|
6,300 |
|
|
6,300 |
|
|
4,095 |
|
|
2,205 |
|
|
(6,300) |
|
|
— |
成员分布 |
|
|
— |
|
|
(94,420) |
|
|
(94,420) |
|
|
(61,373) |
|
|
(33,047) |
|
|
(6,160) |
|
|
(100,580) |
2020年1月31日成员权益 |
|
$ |
(8,013) |
|
$ |
204,218 |
|
$ |
196,205 |
|
$ |
123,063 |
|
$ |
73,142 |
|
$ |
11,253 |
|
$ |
207,458 |
见所附说明。
6
目录
SSA终端,LLC
现金流动合并报表
(千)
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
|
|
2020 |
|
2019 |
|
2018 |
|||
业务活动 |
|
|
|
|
|
|
|||
净收益 |
|
$ |
58,792 |
|
$ |
105,331 |
|
$ |
97,147 |
将业务活动提供的净收入与现金净额对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
27,734 |
|
|
26,417 |
|
|
22,196 |
债券发行费用的摊销 |
|
|
666 |
|
|
272 |
|
|
— |
可疑帐户备抵 |
|
|
194 |
|
|
— |
|
|
(1,501) |
非现金租赁费用 |
|
|
13,072 |
|
|
2,611 |
|
|
423 |
建筑债务的摊销 |
|
|
(1,535) |
|
|
— |
|
|
— |
合资企业收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,099) |
资产和设备处置收益 |
|
|
(290) |
|
|
— |
|
|
(99) |
经营资产和负债的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收款项 |
|
|
(19,849) |
|
|
(48,298) |
|
|
(22,807) |
保险应收账款 |
|
|
(313) |
|
|
(117) |
|
|
2,365 |
预付费用和其他资产 |
|
|
(1,399) |
|
|
1,570 |
|
|
(2,244) |
其他资产 |
|
|
11,974 |
|
|
— |
|
|
(238) |
应付帐款和应计负债 |
|
|
(5,292) |
|
|
12,009 |
|
|
747 |
索赔和其他 |
|
|
889 |
|
|
1,530 |
|
|
(1,539) |
退休后福利 |
|
|
539 |
|
|
689 |
|
|
368 |
衍生仪器 |
|
|
1,401 |
|
|
1,157 |
|
|
— |
其他负债 |
|
|
(1,317) |
|
|
(785) |
|
|
89 |
业务活动提供的现金净额 |
|
|
85,266 |
|
|
102,386 |
|
|
92,808 |
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售(购买)短期投资 |
|
|
31,400 |
|
|
(31,400) |
|
|
— |
购置财产和设备 |
|
|
(50,055) |
|
|
(43,981) |
|
|
(28,959) |
财产和设备处置收益 |
|
|
582 |
|
|
— |
|
|
497 |
出售合资企业投资所得 |
|
|
— |
|
|
2,500 |
|
|
— |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(18,073) |
|
|
(72,881) |
|
|
(28,462) |
7
目录
SSA终端,LLC
现金流动综合报表(续)
(千)
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
筹资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从(到)SSA海洋公司的预付款,净额 |
|
|
(494) |
|
|
(2,195) |
|
|
5,546 |
长期债务收益 |
|
|
— |
|
|
100,000 |
|
|
— |
偿还债务发行费 |
|
|
(1,266) |
|
|
(3,106) |
|
|
— |
建筑债务收据 |
|
|
4,610 |
|
|
17,854 |
|
|
— |
循环信贷贷款收益 |
|
|
12,500 |
|
|
— |
|
|
— |
对其他筹资的付款 |
|
|
— |
|
|
(498) |
|
|
(500) |
非控制利益的贡献 |
|
|
25,000 |
|
|
— |
|
|
— |
成员分布 |
|
|
(94,420) |
|
|
(120,000) |
|
|
(50,000) |
对非控制利益的分配 |
|
|
(6,160) |
|
|
(3,000) |
|
|
— |
用于筹资活动的现金净额 |
|
|
(60,230) |
|
|
(10,945) |
|
|
(44,954) |
现金、现金等价物和限制性现金净增额 |
|
|
6,963 |
|
|
18,560 |
|
|
19,392 |
现金、现金等价物和限制性现金,年初 |
|
|
78,699 |
|
|
60,139 |
|
|
40,747 |
现金、现金等价物和限制性现金,年底 |
|
$ |
85,662 |
|
$ |
78,699 |
|
$ |
60,139 |
补充披露现金流动信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付的利息 |
|
$ |
7,051 |
|
$ |
1,881 |
|
$ |
310 |
非现金投资活动和业务活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债财产和设备采购净变动 |
|
$ |
1,077 |
|
$ |
(498) |
|
$ |
1,454 |
合资企业的非现金分配(注2) |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
33,582 |
见所附说明。
8
目录
ssa终端,LLC
合并财务报表说明
财政年度截止2020年1月31日2019年1月25日2018年1月26日
(千)
1.操作
SSA终点站,LLC及其子公司(集体,本公司)是一家有限责任公司,由SSA Ventures,Inc.拥有。(SVI),SSA海洋公司的全资子公司。(SSA)和Matson Ventures,Inc.(MVI),Matson导航公司的全资子公司。(马特森)
公司在加利福尼亚州和华盛顿州提供集装箱装卸和码头服务。公司的所有直接劳动基本上都要遵守集体谈判协议。
公司的业务受有限责任公司协议(“协议”)管辖,该协议除其他事项外,规定了所有权百分比以及利润、亏损和成员之间根据所有权百分比分配的分配。SVI和MVI在公司的股权分别为65%和35%。根据该协议的条款,成员对公司的义务不负责任,也没有义务对公司作出超出其各自承诺的贡献。
{Br}该公司与SSA全资拥有的管理、计算机和船舶规划服务的子公司签订了行政服务协议和船舶规划协议(分别为行政管理协议和船舶规划协议),根据从船只装卸的集装箱数量向公司收取费用。由于上述协议的重要性,公司报告的合并财务状况、经营结果和现金流量可能与非独立经营的情况不同。
自2007年8月28日起,该公司与中远海运码头(美国)有限责任公司(CST)签署了一项有限责任公司协议,以创建SSA码头(西雅图)、LLC(SSATS)并在华盛顿西雅图运营一个终端。该公司拥有SSATS三分之二的股权,其余三分之一由CST持有。
自2009年1月30日起,该公司与纽约机场(Oakland)公司签署了一项有限责任公司协议。(Nyk)创建SSA终点站(Oakland),LLC(SSATO),并在加利福尼亚州奥克兰经营一个终端。该公司拥有SSATO 80%的股权,其余20%由NYK.
自2019年4月1日起,该公司与终端投资有限公司Sarl(TIL)签署了一项有限责任公司协议,以创建SSA码头(西雅图码头)、LLC(SSATST)并在华盛顿西雅图经营一个终端。该公司拥有SSATST 75%的股权,其余25%由TIL 拥有。
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目录
ssa终端,LLC
合并财务报表附注(续)
(千)
2.重要会计政策摘要
估计数的列报和使用基础
合并财务报表包括公司及其多数拥有的子公司SSATS、SSATO和SSATST的账目。公司间的所有交易和余额均在合并中消除。
{Br}按照美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表,要求管理层作出影响所报告的资产和负债数额的估计和假设,在财务报表之日披露或有资产和负债,以及报告所述期间的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。
子公司的利润和亏损根据其在相关子公司的所有权百分比分配给公司。公司在合并财务报表中记录非控制权益,以确认分配给公司合并实体中少数成员的合并子公司的收益和亏损。
公司将一般费用和行政费用中的220 760美元和195 663美元分别重新归类为2019和2018年终了财政年度合并业务报表的收入成本,以符合本年度列报方式。该公司还根据现金流量表将非现金租赁费用中的17 854美元重新归类为2019年终了会计年度的建筑债务收据,以符合本年度列报方式。
财务报告期
公司的财政年度在一月的最后一个星期五结束。2020财政年度为53周,2019和2018财政年度为52周。
现金、现金等价物和限制现金
现金和现金等价物包括活期存款、银行账户和货币市场基金,原始期限不超过三个月。某些余额可能超过联邦保险限额,也可能没有联邦保险。
限制性现金等价物包括还本付息准备金存款(DSRA),这些存款是按照“SSATO信贷协定”(注11)的要求支付今后六个月的存款。
现金、现金等价物和限制性现金等价物如下:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
82,992 |
|
$ |
76,085 |
限制现金等价物 |
|
|
2,670 |
|
|
2,614 |
|
|
$ |
85,662 |
|
$ |
78,699 |
10
目录
ssa终端,LLC
合并财务报表附注(续)
(千)
2.重要会计政策摘要(续)
短期投资
短期投资包括剩余期限不足一年的定期存款。
应收账款和可疑账户备抵额
应收账款按发票金额入账。对可疑账户的备抵是根据客户的信用质量、历史损失经历和当前经济状况等因素估算的。在所有收款手段用尽后,账户余额从可疑账户备抵项中扣除,收回的可能性被认为是遥不可及的。
属性和设备
财产和设备按成本列报。折旧是在资产的估计使用寿命上使用直线法确认的。财产和设备的估计使用寿命如下:
分类 |
|
生命范围 |
起重机 |
|
较短的15年或起重机的剩余寿命 |
建筑物和租赁地的改进 |
|
较短的30年或租约的剩余寿命 |
顶镐/边镐 |
|
5至7年 |
设备和其他 |
|
3至12年 |
合资投资
该公司在股权法下占SSA码头(长滩)、LLC(SSATLB)的50%投资,因为它有能力发挥重大影响。根据这种方法,投资最初按成本入账,并进行调整,以确认公司收购后收益或亏损的份额,减去分配额。
2018年财政年度,SSATLB成员一致批准了SSATLB解散计划,自2017年4月28日起生效。根据解散计划,SSATLB成员授权公司履行SSATLB的责任,分配其剩余资产,解散法人实体。最终分配额为2 500美元,发生在2019年财政年度。
衍生仪器
公司使用利率互换协议来管理某些借款义务由于利率波动而产生的现金流量的变化。这些衍生工具被指定为现金流对冲工具,以符合对冲会计的条件。本公司记录其风险管理策略和对冲的有效性,在每一个对冲开始和期间。当确定某一衍生产品不再具有高度效力时,该公司停止对冲会计。
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合并财务报表附注(续)
(千)
2.重要会计政策摘要(续)
此外,如果衍生金融工具的对手方不履行义务,公司将面临信用损失。该公司试图限制这种风险,直接与符合公司信贷标准的主要金融机构签订协议,预期这些机构将充分履行合同规定的义务,并根据其目前的信贷质量,监测公司对每一方的信用风险敞口。
每项协议都允许在发生违约和某些终止事件时净结算欠款。根据同一协议,公司选择不与同一对手抵消资产负债表中的衍生资产和负债头寸。衍生工具按公允价值记录在综合资产负债表上。对于现金流量套期保值,衍生产品损益的有效部分作为其他综合收益的一个组成部分报告,随后在套期保值交易影响收益的期间将其重新归类为收益。收益影响在利息费用中报告,以与基础交易相匹配。
其他资产
其他资产包括递延费用,其中包括2014财政年度向客户支付的6 125美元,这些费用按成本入账,并在客户合同有效期内按直线摊销为收入减少额。在2020、2019和2018财政年度,687美元被确认为收入减少。截至2020年1月31日和2019年1月25日,仍有1660美元和2347美元未摊销,其中687美元是每年流动的。其他资产还包括截至2020年1月31日的可退还证券押金和保险应收账款166美元,并包括截至2019年1月25日可退还的保证金、递延租金和保险应收账款12 957美元。
长期资产减值
公司评估其长期资产,如财产和设备以及有限寿命无形资产,如果事件或情况的变化表明资产的账面金额与与该资产有关的估计未贴现的未来现金流相比较,可能无法收回。减值损失被确认为一项资产的账面金额超过其公允价值的数额。2020、2019或2018年财政年度未确认减值。
财产损害和一般责任
财产损害和一般责任索赔准备金是管理层对最终赔偿责任的最佳估计,包括尚未发生的可估计的法律费用,涉及到年底发生的所有声称损失和未称损失。财产损害和一般负债准备金是按个别案例估值估算的。虽然这种估计数具有内在的可变性,但管理层认为,财产损失和一般赔偿责任准备金是足够的。随着索赔的发展或新的资料被了解,这些估计数不断审查和调整;这种调整包括在目前的业务中。预期从保险中收回的
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合并财务报表附注(续)
(千)
2.重要会计政策摘要(续)
在所附的合并资产负债表中, 保险范围被列为应收保险赔偿金。
债券发行费
某些债务发行费因发行新的债务工具或修订现有债务工具而资本化。资本化的债务发行费用记作债务账面价值的减少,并在有关债务票据的使用期间,使用有效的摊销利息方法予以确认。
金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。以下层次结构优先考虑用于衡量公允价值的估价方法的投入:
一级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
第二级投入是指活跃市场中类似资产和负债的报价,或可直接或间接通过市场确证对资产或负债观察到的投入,实质上是金融工具的整个期间。
3级输入是基于公司自己的假设,用于以公允价值计量资产和负债的不可观测的输入。
层次结构中的金融资产或负债的分类是根据对公允价值计量具有重要意义的最低级别输入来确定的。
公司的货币市场资金包括在现金等价物中,并被列为公允价值等级的第一级。
在合并资产负债表中报告的现金和现金等价物、限制性现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款和应计负债的账面金额,由于这些数额的短期性质,其公允价值近似于公允价值。
衍生工具被划分为公允价值等级的第2级或第3级。该公司使用报价来确定其衍生合同的公允价值,以计算远期价值和这些远期价值对现值的折扣。所使用的贴现率是以银行存款或互换利率为基础的,从而在公允价值等级的第2级中进行了分类。如果一项衍生合同处于净负债状态,公司根据需要调整这些贴现率,以估计从公司对手方购买这些合同的市场参与者所适用的信用利差。为了估计这一信用利差,该公司使用了除报价市场利率之外的重要假设和因素,这将导致其衍生负债在公允价值等级体系的第3级范围内进行分类。年底,没有将衍生合同归入公允价值等级的第3级。在
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合并财务报表附注(续)
(千)
2.重要会计政策摘要(续)
此外,在本年度内没有在公允价值层次结构的第3级中或从第3级转移。
租约
公司采用了“会计准则更新(ASU)第2016-02号租约”的要求。公司选择了在新标准的过渡指导下允许的可选实用权宜之计。通过采用这些实际的权宜之计,公司不必重新评估下列租赁特点:(1)过期或现有合同是否包含租约;(2)已到期或现有租约的租赁分类;或(3)最初资本化的现有租约的任何初始直接成本。此外,公司选择了实用的权宜之计,在确定租赁期限和评估使用权资产减值时采用事后的方法。该公司选择对申请之日存在的所有租赁采用经修改的追溯过渡方法,从而增加使用权(ROU)资产和负债,将递延租金重新归类为ROU资产,并将某些其他租赁资产移至留存收益如下:
|
|
增加 |
|
预付租约,净额 |
|
$ |
(18,941) |
租赁使用权资产 |
|
|
1,094,345 |
租赁义务 |
|
|
1,112,335 |
其他长期负债 |
|
|
(20,050) |
留存收益 |
|
|
(17,863) |
公司根据合同中的条款和条件确定一项安排在开始时是否是一项租赁。如果存在已识别的资产,并且公司确定它有权控制该资产,则确定合同中包含租赁。当确定了使用基础资产的权利时,公司根据对条款的评估,在合并资产负债表中确认经营或融资ROU资产和租赁负债。初始期限为12个月或更短的租约在合并资产负债表中不予确认,相关费用在租赁期限内被确认为直线。该公司目前没有任何被归类为融资型租赁的租赁安排。
ROU资产和租赁负债分别代表公司在合同中使用相关资产和租赁义务的权利的现值。ROU资产和租赁负债的现值是使用租赁中隐含的利率(如果很容易确定的话)或公司的增量借款利率来计算的。
租赁费用支付是确认的直线经营租赁超过租赁条款。根据资产业绩或高于保证最低限度的市场费率支付的租赁款项按发生时支出。公司分别核算租赁和非租赁组件。
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合并财务报表附注(续)
(千)
2.重要会计政策摘要(续)
从与客户签订的合同中获得的收入
公司采用了ASU第2014-09号“与客户签订合同的收入”(主题606)的要求,采用了修改后的回溯法。新的收入标准根据与客户签订的合同所产生的收入和现金流量的性质、数额、时间和不确定性,包括重大判断,确立了确认收入的原则。这种做法不需要累积效应调整,也不需要对公司的合并财务报表产生重大影响。
公司的协议确定了双方在将要转让的货物和服务以及付款条件方面的权利。当双方理解并同意服务条款时,本公司向客户说明这些合同,公司已确定该合同具有商业实质,并将实质上收取所欠的所有价款。客户可获得信贷,并要求以美元支付,通常在发票日期后30天。
公司为航运公司和受益货主提供装卸服务。装卸服务包括从远洋船舶装卸集装箱以及运输和储存集装箱。该公司面临的风险是,客户可能会根据容量和价格将船只重新定向到另一个码头。
这些服务是主题606中定义的性能义务。本公司将履行义务确定为一种独特的货物或服务,或一系列不同的货物或服务,客户可从中受益,并可与合同中的其他承诺分开识别。每个不同的服务都列在每个客户的合同费率表中,并根据费率表中的价格为这些服务分配交易价格,该价格表示提供服务的成本加上合理的保证金。
该公司的服务主要在从地方政府租用的港口码头进行。对于某些服务,交易价格由这些地方政府以关税税率的形式确定。公司认为自己是这些交易的主体,因为公司在服务移交给客户之前就控制了这些服务,并主要负责履行提供服务的承诺。
虽然公司提供的服务是不同的,但当公司进行船只呼叫时,客户通常会将这些服务捆绑在一起。船舶停靠涉及到客户货物的装卸,以及任何额外的港口服务。本公司认为,船舶呼叫是一系列服务,代表一个单一的履行义务,随着时间的推移。船舶催缴收入是按本公司有权按606号议题的实际权宜之计按产量方法开具发票的金额确认的。由于公司合同的短期性质,获得和履行合同的费用在一年内发生,因此是支出而不是资本化的。
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合并财务报表附注(续)
(千)
2.重要会计政策摘要(续)
税
公司不是联邦所得税的纳税实体.因此,合并财务报表中没有记录联邦所得税支出。公司的经营结果应由成员在各自的联邦所得税申报表中报告。
所得税的收入和损失可能与财务报表数额不同,并可在与财务报告不同的税务基础上分配给成员。成员在财务报表中的权益不一定代表成员利益的税基。
综合收入和累计其他综合损失
综合收入包括影响成员权益的净收益和其他损益,根据公认会计原则,这些损益不包括在净收益之外。累积的其他综合损失包括未确认的养老金和其他退休后债务部分的变化和公司持有的现金流量对冲工具公允价值的波动,即对冲利率风险,扣除相关的税收影响。截至2020年1月31日和2019年1月25日的累计其他综合损失(扣除非控股利益)的构成如下:
|
|
平衡 |
|
净活度 |
|
平衡 |
|||
未确认的养恤金部分和其他退休后债务 |
|
$ |
(4,941) |
|
$ |
(632) |
|
$ |
(4,309) |
现金流量套期保值的公允价值 |
|
|
(3,072) |
|
|
(1,849) |
|
|
(1,223) |
|
|
$ |
(8,013) |
|
$ |
(2,481) |
|
$ |
(5,532) |
累计的其他综合损失包括2020年1月31日的768美元和2019年1月25日的306美元,这分别是与现金流量对冲的公允价值变化有关的非控制权益造成的。与现金流动套期保值公允价值变化有关的非控制利益损失462美元和306美元分别列为2020和2019财政年度综合收入的组成部分。养恤金和其他退休后债务中未确认的部分包括先前的服务费用和净亏损分别为349美元和4 592美元。在下一个财政年度,从未确认的养恤金和其他退休后债务中摊销的先前服务费用和净损失分别为27美元和236美元。
后续事件
公司评估了随后的事件交易,以便在综合财务报表中予以确认或披露,直至2020年4月6日,即公布合并财务报表之日为止。
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合并财务报表附注(续)
(千)
2.重要会计政策摘要(续)
新的会计公告
{Br}本年度公司没有通过对公司财务状况、经营结果或现金流量产生重大影响的额外会计准则。
3.应收账款,净额
应收账款净额包括:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
贸易应收账款-账单 |
|
$ |
95,500 |
|
$ |
105,670 |
贸易应收款-未开单 |
|
|
6,161 |
|
|
9,060 |
从关联方收到的应收款(注7) |
|
|
97,248 |
|
|
61,667 |
其他 |
|
|
53 |
|
|
2,723 |
|
|
|
198,962 |
|
|
179,120 |
可疑账户备抵 |
|
|
(841) |
|
|
(654) |
|
|
$ |
198,121 |
|
$ |
178,466 |
该公司2020财政年度的四大客户以及2019和2018年财政年度的三个最大客户分别占总收入的55%、45%和35%。截至2020年1月31日和2019年1月25日,该公司三大客户分别占应收账款总额的53%和54%。
4.财产和设备,净
属性和设备,净额,包括:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
起重机 |
|
$ |
119,395 |
|
$ |
119,221 |
建筑物和租赁地的改进 |
|
|
48,892 |
|
|
45,710 |
顶镐/边镐 |
|
|
65,437 |
|
|
64,376 |
设备和其他 |
|
|
98,002 |
|
|
93,705 |
在建工程 |
|
|
44,474 |
|
|
11,882 |
|
|
|
376,200 |
|
|
334,894 |
减:累计折旧 |
|
|
(215,637) |
|
|
(195,971) |
|
|
$ |
160,563 |
|
$ |
138,923 |
在2020年、2019年和2018年财政年度,财产和设备确认的折旧和摊销费用分别为27 047美元、25 730美元和21 509美元。
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合并财务报表附注(续)
(千)
5.应付帐款和应计负债
应付帐款和应计负债包括:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
应付账款 |
|
$ |
21,615 |
|
$ |
26,460 |
应计补偿和福利 |
|
|
24,965 |
|
|
25,029 |
应付有关各方的帐款 |
|
|
6,963 |
|
|
7,095 |
其他应计负债 |
|
|
1,387 |
|
|
1,452 |
|
|
$ |
54,930 |
|
$ |
60,036 |
6.由于SSA
公司与SSA有无利息余额,用于根据行政和船舶规划协议提供的服务,以及每个实体代表对方支付的其他可偿还费用。
在2020年、2019年和2018年财政年度,SSA根据“行政协定”和“船舶规划协定”提供并计入收入成本的服务费用分别为29 635美元、28 182美元和23 704美元。
7.关联方事务
公司向相关方提供劳动力和服务,以及设备、部件和其他可报销的费用。此外,该公司是PierPass有限责任公司(PierPass LLC)的成员之一,该公司在洛杉矶县航站楼收取交通缓解费。该费用是根据成员移动的收入单位赚取的,公司在赚取时确认收取的金额为收入。
公司从下列相关方获得的收入如下:
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
成员附属公司 |
|
$ |
227,065 |
|
$ |
218,990 |
|
$ |
185,470 |
合资伙伴的子公司 |
|
|
209,813 |
|
|
160,982 |
|
|
86,158 |
与之相关的合资企业 |
|
|
18,445 |
|
|
13,661 |
|
|
36,024 |
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合并财务报表附注(续)
(千)
7.关联方事务(续)
公司从下列相关方收到的应收款项是:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
成员附属公司 |
|
$ |
59,285 |
|
$ |
45,008 |
合资伙伴的子公司 |
|
|
36,767 |
|
|
15,383 |
与之相关的合资企业 |
|
|
1,196 |
|
|
1,276 |
该公司向有关各方购买设备并向其出售设备如下:
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
从会员联营公司购买 |
|
$ |
5,654 |
|
$ |
14,236 |
|
$ |
11,326 |
相关各方提供的其他服务包括收入成本或一般和行政费用,具体情况如下:
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
成员附属公司 |
|
$ |
44,141 |
|
$ |
42,364 |
|
$ |
32,550 |
合资伙伴的子公司 |
|
|
2,456 |
|
|
2,645 |
|
|
2,718 |
与之相关的合资企业 |
|
|
256 |
|
|
283 |
|
|
455 |
8.工人补偿保险
{Br}该公司的“美国近海和港口工人赔偿法”保险是由一家经许可和授权的保险公司提供的,该保险公司多数为两个信托,少数为其他两个股东所拥有。这两个信托基金的共同受益人是SVI的最终母公司。保险公司的少数股权由在SVI的最终母公司中拥有少数利益的同一实体持有。收入成本包括2020、2019和2018财政年度的保费支出28 099美元、27 180美元和24 168美元。截至2020年1月31日和2019年1月25日,应付帐款和应计负债的应付保费分别为2,592美元和2,102美元。
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9.索赔和其他索赔
索赔和其他索赔包括以下内容:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
个人财产、财产损害和人身伤害 |
|
$ |
4,794 |
|
$ |
3,705 |
法律和其他准备金 |
|
|
500 |
|
|
700 |
|
|
|
5,294 |
|
|
4,405 |
无:当前部分 |
|
|
(1,680) |
|
|
(2,080) |
|
|
$ |
3,614 |
|
$ |
2,325 |
公司为所有第三方人身伤害索赔、第三方财产损害索赔和个人财产索赔提供保险。对于每一项记录超过各自可扣减额的索赔,将通过保险范围偿还的部分记录相应的应收款项。
10.退休后福利
退休后福利包括养恤金和其他退休后福利,具体如下:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
Oakland定义的福利计划 |
|
$ |
1,751 |
|
$ |
1,525 |
程序 |
|
|
6,550 |
|
|
5,847 |
Medigap |
|
|
3,420 |
|
|
3,140 |
其他 |
|
|
409 |
|
|
447 |
|
|
|
12,130 |
|
|
10,959 |
电流部分 |
|
|
(220) |
|
|
(240) |
|
|
$ |
11,910 |
|
$ |
10,719 |
20
目录
ssa终端,LLC
合并财务报表附注(续)
(千)
10.退休后福利(续)
退休金计划
公司参与的所有计划的养恤金费用如下:
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
多雇主定义福利计划 |
|
$ |
95,000 |
|
$ |
109,034 |
|
$ |
96,081 |
多雇主自定义供款计划 |
|
|
3,273 |
|
|
3,048 |
|
|
2,618 |
Oakland定义的福利计划 |
|
|
73 |
|
|
113 |
|
|
203 |
|
|
$ |
98,346 |
|
$ |
112,195 |
|
$ |
98,902 |
多雇主定义福利计划
公司为集体谈判协议所涵盖的某些雇员提供了若干多家雇主确定的福利计划,其中最大的包括国际龙岸和仓库联盟(ILWU)的雇员。
公司参与多雇主确定的福利计划的情况见下表。2020年财政年度的最新养恤金保护法区状况是2018年终了的计划年度。区域状态基于公司从计划中收到的信息,并由计划的精算师认证。除其他因素外,红区的计划经费一般不足65%,黄区计划的拨款不足80%,而绿化区的计划最少有80%的拨款,毋须制订财政改善计划或复康计划。如每个计划的表格5500所述,该公司为ILWU-PMA养恤金计划和汽车工业养恤金计划提供了2018年、2017年和2016年计划年度计划缴款总额的5%以上,并为2018年终了计划年度提供了汽车机械师养恤金信托基金。
21
目录
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合并财务报表附注(续)
(千)
10.退休后福利(续)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
呼气 |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
养恤金 |
|
|
|
|
|
|
|
日期 |
|||||||||
|
|
|
|
养恤金 |
|
“保护法” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附加费 |
|
集体- |
|||||
|
|
|
|
{br]计划 |
|
区域状况(1) |
|
FIP/RP |
|
雇主供款 |
|
{br] |
|
讨价还价 |
|||||||||
退休金计划 |
|
|
|
数 |
|
2020 |
|
2019 |
|
状态 |
|
2020 |
|
2019 |
|
2018 |
|
(2) |
|
协定 |
|||
ILWU-PMA养恤金计划 |
|
94‑6068576 |
|
001 |
|
格林 |
|
格林 |
|
不适用 |
|
$ |
79,881 |
|
$ |
96,066 |
|
$ |
84,786 |
|
否 |
|
2022年7月1日 |
汽车机械师养恤金信托基金 |
|
91-6123687 |
|
001 |
|
红 |
|
红 |
|
已实现 |
|
|
6,809 |
|
|
5,882 |
|
|
4,699 |
|
否 |
|
2020年6月30日 |
汽车工业养老金计划(3) |
|
94-1133245 |
|
001 |
|
红 |
|
红 |
|
已实现 |
|
|
1,259 |
|
|
1,141 |
|
|
1,144 |
|
否 |
|
2020年6月30日 |
汽车工业养老金计划(4) |
|
94-1133245 |
|
001 |
|
红 |
|
红 |
|
已实现 |
|
|
1,971 |
|
|
1,828 |
|
|
1,757 |
|
否 |
|
2023年6月30日 |
国家养恤基金(3) |
|
51-6031295 |
|
002 |
|
红 |
|
格林 |
|
已实现 |
|
|
2,835 |
|
|
2,525 |
|
|
2,400 |
|
是 |
|
2020年6月30日 |
国家养恤基金(4) |
|
51-6031295 |
|
002 |
|
红 |
|
格林 |
|
已实现 |
|
|
1,754 |
|
|
1,131 |
|
|
887 |
|
是 |
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
94,509 |
|
$ |
108,573 |
|
$ |
95,673 |
|
|
|
|
(1) |
根据养恤金计划最近提交的年度筹资通知,养恤金保护法区的状况可能与公司的财政年度年底有所不同。 |
(2) |
根据“养恤金保护法”,如果雇主根据不符合康复计划的集体谈判协议缴款,则可征收附加费。 |
(3) |
汽车机械师养恤金计划的成员代表南加州谈判集体代表IAM地方Lodge 1484。 |
(4) |
汽车机械师养恤金计划的成员代表北加州谈判集体代表IAM地方Lodge 1414。 |
{Br}根据养恤金福利担保公司批准的规则,该公司将不承担劳工妇女联盟-PMA养恤金计划的退出责任,除非雇主在退出后的五年内继续或恢复所涵盖的业务,而没有义务缴款,或将其大部分业务或资产出售或转让给非缴款成员。该公司将不会仅仅通过停止经营而承担提款责任。
在2020、2019和2018财政年度,公司向多家雇主确定的福利计划缴纳了缴款,这些计划的总额分别为491美元、461美元和408美元。
多雇主定义的缴款计划
公司参与了两个多雇主定义的缴款计划,基本上涵盖所有非工会雇员.公司对计划的贡献是根据计划文件确定的。在这一年中,公司向这些计划提供了3 048美元的捐款。
22
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合并财务报表附注(续)
(千)
10.退休后福利(续)
Oakland定义的福利计划
公司为集体谈判单位(下称“奥克兰”)的雇员维持一项确定的福利养恤金计划。福利是根据服务年数和雇员自最近120个月以来连续60个月的最高月平均薪酬计算的。本公司每年应计养恤金计划的正常费用,并在不超过3年的期间内摊销以前的服务费用。该公司根据“国内收入法典”的规定为该计划提供资金。
每年累积的福利债务、计划资产的公允价值和资金状况如下:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
累积养恤金义务 |
|
$ |
(7,282) |
|
$ |
(6,642) |
计划资产的公允价值 |
|
|
5,531 |
|
|
5,117 |
供资状况 |
|
$ |
(1,751) |
|
$ |
(1,525) |
合并资产负债表中确认的 金额包括以下内容:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
养恤金福利负债 |
|
$ |
(1,751) |
|
$ |
(1,525) |
未确认的先前服务费用 |
|
|
349 |
|
|
162 |
未确认净损失 |
|
|
1,275 |
|
|
1,196 |
累计雇主缴款低于定期养恤金净费用 |
|
$ |
(127) |
|
$ |
(167) |
2020、2019和2018财政年度的定期福利支出净额分别为73美元、112美元和203美元。
2020、2019和2018财政年度支付的福利和支出分别为306美元、351美元和358美元。
23
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合并财务报表附注(续)
(千)
10.退休后福利(续)
与奥克兰计划有关的累计其他综合损失的变化包括:
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
预先服务成本 |
|
$ |
214 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
期间产生的净亏损(收益) |
|
|
86 |
|
|
312 |
|
|
(427) |
预先服务费用的摊销 |
|
|
(27) |
|
|
(27) |
|
|
(28) |
损失摊销 |
|
|
(6) |
|
|
(21) |
|
|
(69) |
|
|
$ |
267 |
|
$ |
264 |
|
$ |
(524) |
用于确定年底养恤金负债的加权平均假设如下:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
贴现率 |
|
2.83% |
|
4.01% |
补偿增长率 |
|
4.00% |
|
4.00% |
用于确定周期净收益成本的加权平均假设如下:
|
|
年结束 |
||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
贴现率 |
|
4.01% |
|
3.72% |
|
3.99% |
计划资产的预期长期回报 |
|
6.36% |
|
5.81% |
|
6.15% |
补偿增长率 |
|
4.00% |
|
4.00% |
|
4.00% |
为了发展其对计划资产预期长期回报率的假设,该公司考虑了目前无风险投资(主要是美国政府债券)的预期回报水平、与投资组合所投资的其他资产类别相关的风险溢价的历史水平,以及对每个资产类别未来回报的预期。然后根据目标资产配置对每个资产类别的预期收益进行加权,以发展资产组合的预期长期资产收益率假设。
24
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合并财务报表附注(续)
(千)
10.退休后福利(续)
公司对养恤金计划资产有一项投资政策,确定目标资产分配。每年对资产分配政策进行审查,并根据计划参与者的人口结构以及精算债务估计数制定资产分配政策。公司退休金计划的年终资产分配与目标分配一致,如下所示:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
现金等价物 |
|
—% |
|
4% |
互惠基金-固定收益 |
|
37% |
|
37% |
互惠基金-美国股票 |
|
41% |
|
30% |
互惠基金-非美国股票 |
|
16% |
|
23% |
互惠基金-实物资产 |
|
6% |
|
6% |
固定收益共同基金由投资于不同期限的政府和公司固定收益工具的基金组成。美国股票共同基金由投资于小型、中型和大型公司的各种基金组成。非美国股票共同基金由投资股票证券的基金组成,这些基金旨在反映特定的国际大盘股指数和新兴市场。真正的资产共同基金包括投资于基于商品的工具和房地产投资信托的基金。共同基金以活跃市场的报价为基础,包括在公允价值等级的第一级。
2021财政年度对养恤金计划的预期缴款为0美元。
反映预期未来服务的预期福利支付如下:
财政年度 |
|
|
|
2021 |
|
$ |
422 |
2022 |
|
|
416 |
2023 |
|
|
410 |
2024 |
|
|
403 |
2025 |
|
|
396 |
2026-2030 |
|
|
1,988 |
|
|
$ |
4,035 |
25
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合并财务报表附注(续)
(千)
10.退休后福利(续)
其他退休后福利
程序
该公司为某些55岁或55岁以上的工会退休人员(包括配偶)维持一个退休后健康福利方案(该方案),并提供10年或10年以上的服务。通过该计划,该公司支付医疗、处方药和牙科保险的全部费用。没有对资产进行隔离或限制,以提供这些退休后福利。公司在确定保费后每月为该计划提供资金并支付保险费。
每年退休后福利余额如下:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
累积退休后福利债务 |
|
$ |
(6,550) |
|
$ |
(5,847) |
供资状况 |
|
$ |
(6,550) |
|
$ |
(5,847) |
|
|
|
|
|
|
|
退休后福利负债 |
|
$ |
(6,550) |
|
$ |
(5,847) |
未确认净损失 |
|
|
3,317 |
|
|
2,952 |
累计雇主缴款低于定期养恤金净费用 |
|
$ |
(3,233) |
|
$ |
(2,895) |
2020、2019和2018财政年度的定期福利支出净额分别为490美元、525美元和141美元。
每年缴纳相当于已支付福利的缴款。2020、2019和2018财政年度的雇主缴款分别为152美元、120美元和104美元。
2020年、2019年和2018年财政年度的净亏损(收益)分别为542美元、275美元和3 126美元。
26
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合并财务报表附注(续)
(千)
10.退休后福利(续)
反映预期未来服务和今后将支付的缴款的预期养恤金付款如下:
财政年度 |
|
|
|
2021 |
|
$ |
169 |
2022 |
|
|
174 |
2023 |
|
|
185 |
2024 |
|
|
195 |
2025 |
|
|
206 |
2026-2030 |
|
|
1,259 |
|
|
$ |
2,188 |
用于确定2020年1月31日和2019年1月25日预计养恤金债务精算现值的贴现率分别为2.97%和4.13%。为衡量目的,该方案假设2020年1月31日终了财政年度和2019年1月25日所涵盖的医疗保健福利的人均费用年增长率分别为4.50%至5.80%和4.50%至6.50%,视福利情况而定。据推测,这一比率趋势将逐渐下降到2037年的4.50%,此后保持在这一水平上。
Medigap
公司参与了由SSA的母公司赞助的退休后福利计划(Medigap)。该计划为公司2005年1月1日雇用的所有非工会雇员提供退休后医疗福利,并满足某些资格要求。该公司在2020、2019和2018财政年度分别捐助了56美元、40美元和94美元。在2020、2019和2018财政年度,与该计划有关的费用由计划发起人分配给该公司,由该公司确认,数额分别为346美元、380美元和361美元。分配给公司的累积费用超出其累积缴款3,420美元,并记作退休后福利负债。为了防止未来医疗保险福利的不确定性和医疗保健费用的增加,该方案被修订,对公司承担的提供医疗补助保险的费用今后每年增加5%的上限。上限自2011年1月1日起生效。
27
目录
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合并财务报表附注(续)
(千)
长期债务
长期债务包括以下内容:
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
||
SSATO信贷协议 |
|
$ |
100,000 |
|
$ |
100,000 |
SSATST循环信贷协议 |
|
|
12,500 |
|
|
— |
SSATS信贷协议 |
|
|
4,380 |
|
|
4,380 |
|
|
|
116,880 |
|
|
104,380 |
债务发行费用净额 |
|
|
(3,435) |
|
|
(2,835) |
长期融资 |
|
|
113,445 |
|
|
101,545 |
长期债务的当前部分 |
|
|
(4,380) |
|
|
— |
|
|
$ |
109,065 |
|
$ |
101,545 |
SSATO信贷协议
2018年9月18日,SSATO与一家银团签署了为期五年的信贷协议(SSATO CreditAgreement),其中包括一笔10万美元的定期贷款和一个有担保的循环信贷安排。根据SSATO信用协议到期的利息是以优惠利率或libor加2.25%的保证金为基础的,最低利率为零;定期贷款的偿还日期为2023年9月18日。此外,SSATO计算出的超额现金流量(如“信贷协议”所界定的)中的一定百分比,必须用于在“SSATO信贷协议”第五年按季度退休定期贷款本金。预计2022年本金付款约为7 883美元,其余付款92 117美元应于2023年支付。
年内债券发行费用的摊销导致利息支出603美元。信用协议的加权平均有效利率为4.71%.在这一年中,该组织支付了4 584美元的利息。
{Br}根据“SSATO信贷协定”所承担的义务是通过对该组织的资本存量和某些资产的质押加以担保的。SSATO已履行其根据SSATO信用协议承担的义务,将定期贷款中至少75%的未偿本金余额套期4年。有关对冲活动的讨论,见注12。“SSATO信贷协议”中的债务契约要求维持某些财务比率,并在满足某些要求之前限制股息。年底,该组织遵守了所有公约。
28
目录
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合并财务报表附注(续)
(千)
11.长期债务(续)
SSATS信贷协议
在前一年,该公司和科技委以贷款形式向SSATS提供了13,140美元的可差饷所有权百分比,贷款的到期日已延长至2020年12月31日。该贷款年息2.0%,到期后支付。在合并的基础上,公司的贷款和应计利息被取消。截至2020年1月31日和2019年1月25日,应计利息分别为617美元和528美元。
循环信贷
该公司有三个信贷设施,提供总额达1.75亿美元的循环贷款和信用证。这三种贷款都有基于一个月的libor利率加上一个指定的保证金的可变利率。对一个信贷机制进行了修正,并于2018年8月重报,总容量为40 000美元,并将于2023年12月到期。截至2020年1月31日和2019年1月25日,未清信用证分别为18,354美元和16,394美元。第二项30,000美元的信贷安排将于2023年9月到期。截至2020年1月31日和2019年1月25日,有23486美元未付信用证。第三项信贷安排于2019年11月(SSATST循环信贷协议)执行,金额为105 000美元,于2024年11月到期。截至2020年1月31日,未偿贷款和信用证分别为12,500美元和18,302美元。每个设施都需要对所承诺的循环信贷设施的每日未使用部分收取年度承诺费,其范围在0.25%至0.675%之间。
{Br}所有三笔循环贷款和信用证均以某些应收帐款和一般无形资产作为担保,除其他事项外,还载有限制SSAT或SSAT成员分红的契约,并要求维持某些财务比率。年底,公司遵守了所有公约。
12.衍生工具
公司使用衍生工具管理长期债务的利率风险和可变利率敞口的经济影响。SSATO已进入利率互换,被指定为现金流对冲工具。SSATO对冲未来现金流变化风险的最长时间为三年。
利率互换工具(指定为对冲工具)的公允价值如下:
|
|
1月31日, |
|
衍生仪器 |
|
$ |
2,559 |
其他综合收入损失 |
|
|
3,840 |
{Br}现金流量套期保值的现金流量与利息费用属于合并业务报表的类别,2020财政年度共计638美元。估计与掉期有关的其他综合损失将在下一年重新归类为利息费用,约为1 278美元。
29
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合并财务报表附注(续)
(千)
13.承付款项和意外开支
租赁承诺
租赁承诺主要包括集装箱码头设施的经营租赁。该公司的租约在2049年的不同日期到期,并包含长达15年的续约选项。
租赁协议规定的租金费用是根据港口提供的费率计算的。对于某些终端租赁,当在12个月内超过某些年成交量阈值时,租金率会进行调整,并受到谈判达成的最低限度的限制。该公司将合同最低保证总量确认为固定租赁费用。
公司对与港口码头经营租赁负债有关的未贴现现金流的到期日分析如下:
财政年度 |
|
|
||
2021 |
|
$ |
139,260 |
|
2022 |
|
|
141,505 |
|
2023 |
|
|
143,057 |
|
2024 |
|
|
141,067 |
|
2025 |
|
|
141,887 |
|
之后 |
|
|
1,505,052 |
|
未来未贴现租赁付款总额 |
|
|
2,211,828 |
|
贴现率的影响 |
|
|
(1,069,369) | |
租赁负债现值 |
|
|
1,142,459 |
|
建设义务 |
|
|
23,643 |
|
租赁债务总额 |
|
$ |
1,166,102 |
所有经营租赁的租金费用汇总如下:
|
|
年结束 |
|||||||
|
|
1月31日, |
|
1月25日, |
|
1月26日, |
|||
固定租赁费用 |
|
$ |
153,441 |
|
$ |
144,030 |
|
$ |
129,720 |
可变租赁成本 |
|
|
44,259 |
|
|
38,480 |
|
|
30,023 |
短期租赁费用 |
|
|
9,369 |
|
|
6,477 |
|
|
3,776 |
租税及附加费 |
|
|
— |
|
|
1,396 |
|
|
1,476 |
|
|
$ |
207,069 |
|
$ |
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租税和附加费包括在2020财政年度的可变租赁费用中。2019财政年度和2018年固定租赁费用和可变租赁费用分别作为最低租金、收入和使用租金披露。
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(千)
13.承付款和意外开支(续)
在2020财政年度,该公司支付了140 485美元,涉及最初记录在租赁债务中的数额。加权平均剩余租赁期为16.4年,与经营租赁相关的加权平均折现率为8.65%。
公司于2021年3月15日晚些时候签订了一份终点站设施租约,或于2050年12月31日结束的某些开发工作基本完成,并可延长两年期。租金将分阶段从每英亩大约24美元增加到150美元。随后每英亩租金的增加取决于出租人确定的消费价格指数的变化。该公司承诺在2021年1月1日前安装至少四台起重机,或完成开发工作,以较晚的日期为准。本公司将管理和承担安装管道终端雨水处理系统的建设风险,该系统将分阶段完成,直至2023年,包括支付随后由出租人偿还的款项。与雨水处理系统有关的723美元项目费用已资本化,长期负债608美元已记作租赁债务。
建设义务
在前一年,该公司同意一项同意令,规定该公司有义务在其一个设施安装管道末端雨水处理系统。这些债务在2020年财政年度转移到一家附属公司。该项目将于2016年至2020年分阶段完成,出租人分担大约50%的安装费用。与雨水处理系统有关的其余资本支出总额预计约为14 481美元,可能高达17 377美元。
在前一年,一家子公司的终点站业务租约被修订,允许该公司在租赁的财产上建造多达6个港口所有的起重机。出租人将偿还公司的实际费用较少或每台起重机3 500美元。
{Br}公司管理这些项目并承担施工风险,包括支付租金,随后由出租人偿还。截至2020年1月31日,雨水处理系统和起重机提升项目分别资本化了23,287美元和14,732美元。截至2020年1月31日,与雨水处理系统和起重机提升项目有关的长期负债分别为10,491美元和12,544美元,相当于出租人出资的项目费用。租赁付款减少了负债,并导致在租赁期间记录利息费用,使用有效利息方法计算。
购买承诺
截至2020年1月31日,该公司估计采购债务和资本支出合同承付款总额为49,861美元。
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13.承付款和意外开支(续)
其他
公司在正常经营过程中不时受到法律诉讼和索赔的影响。除披露的情况外,公司目前不知道有任何其他法律程序或声称,认为单独或总体上将对其财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
14.后续事件
该公司继续积极监测2019年冠状病毒病(COVID-19)的国际和国内影响和应对措施及其相关风险,并继续进行相应的准备工作。COVID-19的持续蔓延可能会对业务结果、现金流或财务状况产生不利影响,但该公司此时无法预测其影响。
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