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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
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☒ |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年2月29日
或
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☐ |
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从开始的过渡期 至
委托文件编号:001-14063
捷普公司.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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特拉华州 |
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38-1886260 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) |
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(I.R.S.雇主 识别号码) |
10560小马丁·路德·金博士。北街, 圣彼得堡, 弗罗里达 33716
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(727) 577-9749
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
|
|
|
|
每一类的名称 |
交易代码 |
每间交易所的注册名称 |
普通股,每股面值0.001美元 |
JBL |
纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
|
|
|
|
大型加速滤波器 |
☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
非加速文件管理器 |
☐ |
规模较小的新闻报道公司 |
☐ |
|
|
新兴市场成长型公司 |
☐ |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
自.起2020年3月24日,这里有150,717,416注册人已发行普通股的股份。
捷普公司和子公司指数
|
|
|
|
第一部分-财务信息 |
|
第(1)项。 |
财务报表 |
|
|
截至2020年2月29日和2019年8月31日的简明合并资产负债表 |
1 |
|
截至2020年2月29日和2019年2月28日的三个月和六个月的简明综合运营报表 |
3 |
|
截至2020年2月29日和2019年2月28日止三个月和六个月简明综合全面收益表 |
4 |
|
截至2020年2月29日和2019年2月28日的三个月和六个月的股东权益简明合并报表 |
5 |
|
截至2020年2月29日和2019年2月28日止六个月的简明现金流量表 |
6 |
|
简明合并财务报表附注 |
7 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
26 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
39 |
第四项。 |
管制和程序 |
39 |
|
|
第II部分-其他资料 |
|
第(1)项。 |
法律程序 |
40 |
项目71A。 |
危险因素 |
40 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
40 |
第三项。 |
高级证券违约 |
41 |
第四项。 |
矿场安全资料披露 |
41 |
第五项。 |
其他资料 |
41 |
项目6. |
陈列品 |
42 |
|
签名 |
44 |
第一部分-财务信息
捷普公司及附属公司
压缩合并资产负债表
(单位为千,共享数据除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2月29日, 2020 (未经审计) |
|
8月31日, 2019 |
资产 |
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
现金和现金等价物 |
$ |
696,745 |
|
|
$ |
1,163,343 |
|
应收账款,截至2020年2月29日的坏账准备净额为30,191美元,截至2019年8月31日的坏账准备净额为17,221美元 |
2,314,055 |
|
|
2,745,226 |
|
合同资产 |
1,057,656 |
|
|
911,940 |
|
库存,净额 |
3,339,890 |
|
|
3,023,003 |
|
预付费用和其他流动资产 |
569,493 |
|
|
501,573 |
|
流动资产总额 |
7,977,839 |
|
|
8,345,085 |
|
房地产、厂房和设备,截至2020年2月29日的累计折旧净额为4,344,338美元,截至2019年8月31日的累计折旧为4,110,496美元 |
3,462,038 |
|
|
3,333,750 |
|
经营性租赁使用权资产 |
373,413 |
|
|
— |
|
商誉 |
700,597 |
|
|
622,255 |
|
无形资产,截至2020年2月29日的累计摊销净额为367,299美元,截至2019年8月31日的累计摊销净额为337,841美元 |
234,977 |
|
|
256,853 |
|
递延所得税 |
194,468 |
|
|
198,827 |
|
其他资产 |
196,346 |
|
|
213,705 |
|
总资产 |
$ |
13,139,678 |
|
|
$ |
12,970,475 |
|
负债和权益 |
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
本期应付票据和长期债务 |
$ |
637,841 |
|
|
$ |
375,181 |
|
应付帐款 |
4,652,138 |
|
|
5,166,780 |
|
应计费用 |
3,015,129 |
|
|
2,990,144 |
|
流动经营租赁负债 |
100,033 |
|
|
— |
|
流动负债总额 |
8,405,141 |
|
|
8,532,105 |
|
应付票据和长期债务,减去本期分期付款 |
2,086,359 |
|
|
2,121,284 |
|
其他负债 |
315,875 |
|
|
163,821 |
|
非流动经营租赁负债 |
311,879 |
|
|
— |
|
所得税负债 |
143,161 |
|
|
136,689 |
|
递延所得税 |
118,123 |
|
|
115,818 |
|
负债共计 |
11,380,538 |
|
|
11,069,717 |
|
承诺和或有事项 |
|
|
|
权益: |
|
|
|
捷普公司股东权益: |
|
|
|
优先股,面值0.001美元,授权发行1000万股;没有发行股票,也没有流通股 |
— |
|
|
— |
|
普通股,面值0.001美元,授权发行5亿股;截至2019年2月29日和2019年8月31日,已发行普通股分别为263,299,124股和260,406,796股,已发行普通股分别为151,407,526股和153,520,380股 |
263 |
|
|
260 |
|
额外实收资本 |
2,363,839 |
|
|
2,304,552 |
|
留存收益 |
2,048,954 |
|
|
2,037,037 |
|
累计其他综合损失 |
(102,943 |
) |
|
(82,794 |
) |
截至2020年2月29日和2019年8月31日,按成本计算的库存股分别为111,891,598股和106,886,416股 |
(2,563,282 |
) |
|
(2,371,612 |
) |
Total Jabil Inc.股东权益 |
1,746,831 |
|
|
1,887,443 |
|
非控制性利益 |
12,309 |
|
|
13,315 |
|
总股本 |
1,759,140 |
|
|
1,900,758 |
|
负债和权益总额 |
$ |
13,139,678 |
|
|
$ |
12,970,475 |
|
请参阅简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明合并操作报表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
净收入 |
$ |
6,125,083 |
|
|
$ |
6,066,990 |
|
|
$ |
13,630,781 |
|
|
$ |
12,573,265 |
|
收入成本 |
5,694,958 |
|
|
5,612,116 |
|
|
12,646,817 |
|
|
11,598,741 |
|
毛利 |
430,125 |
|
|
454,874 |
|
|
983,964 |
|
|
974,524 |
|
业务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
285,024 |
|
|
282,142 |
|
|
613,923 |
|
|
560,268 |
|
研究与发展 |
11,290 |
|
|
10,155 |
|
|
22,060 |
|
|
21,298 |
|
无形资产摊销 |
13,577 |
|
|
7,777 |
|
|
29,717 |
|
|
15,423 |
|
重组及相关费用 |
29,604 |
|
|
817 |
|
|
74,855 |
|
|
6,842 |
|
营业收入 |
90,630 |
|
|
153,983 |
|
|
243,409 |
|
|
370,693 |
|
证券减值 |
12,205 |
|
|
— |
|
|
12,205 |
|
|
— |
|
其他费用 |
8,501 |
|
|
11,757 |
|
|
19,673 |
|
|
25,307 |
|
利息收入 |
(5,336 |
) |
|
(4,760 |
) |
|
(11,280 |
) |
|
(9,139 |
) |
利息费用 |
46,183 |
|
|
46,160 |
|
|
91,094 |
|
|
88,812 |
|
所得税前收入 |
29,077 |
|
|
100,826 |
|
|
131,717 |
|
|
265,713 |
|
所得税费用 |
31,658 |
|
|
33,219 |
|
|
93,584 |
|
|
74,032 |
|
净(亏损)收入 |
(2,581 |
) |
|
67,607 |
|
|
38,133 |
|
|
191,681 |
|
可归因于非控股权益的扣除税收的净收入 |
702 |
|
|
253 |
|
|
994 |
|
|
727 |
|
可归因于捷普公司的净(亏损)收入。 |
$ |
(3,283 |
) |
|
$ |
67,354 |
|
|
$ |
37,139 |
|
|
$ |
190,954 |
|
(亏损)可归因于捷普公司股东的每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
0.44 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
1.21 |
|
稀释 |
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
0.43 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
1.19 |
|
加权平均流通股: |
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
152,058 |
|
|
154,725 |
|
|
152,579 |
|
|
158,160 |
|
稀释 |
152,058 |
|
|
156,737 |
|
|
156,171 |
|
|
160,413 |
|
请参阅简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明综合全面收益表
(千)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
净(亏损)收入 |
$ |
(2,581 |
) |
|
$ |
67,607 |
|
|
$ |
38,133 |
|
|
$ |
191,681 |
|
其他综合(亏损)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
外币换算的变化 |
(10,346 |
) |
|
12,535 |
|
|
(10,875 |
) |
|
12,912 |
|
衍生工具的变更: |
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具公允价值变动 |
(9,474 |
) |
|
2,386 |
|
|
1,471 |
|
|
(16,083 |
) |
已实现并计入净收入的净(收益)亏损调整 |
(3,548 |
) |
|
3,501 |
|
|
3,335 |
|
|
17,686 |
|
衍生工具的总变动 |
(13,022 |
) |
|
5,887 |
|
|
4,806 |
|
|
1,603 |
|
可供出售证券的未实现(亏损)收益 |
(5,253 |
) |
|
273 |
|
|
(14,080 |
) |
|
(8,472 |
) |
精算收益 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
103 |
|
其他综合(亏损)收入合计 |
(28,621 |
) |
|
18,695 |
|
|
(20,149 |
) |
|
6,146 |
|
综合(亏损)收益 |
$ |
(31,202 |
) |
|
$ |
86,302 |
|
|
$ |
17,984 |
|
|
$ |
197,827 |
|
可归因于非控股权益的全面收益 |
702 |
|
|
253 |
|
|
994 |
|
|
727 |
|
可归因于捷普公司的全面(亏损)收入。 |
$ |
(31,904 |
) |
|
$ |
86,049 |
|
|
$ |
16,990 |
|
|
$ |
197,100 |
|
请参阅简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
股东权益简明合并报表
(千)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
股东权益总额,期初余额 |
$ |
1,849,293 |
|
|
$ |
1,905,513 |
|
|
$ |
1,900,758 |
|
|
$ |
1,963,380 |
|
普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
262 |
|
|
259 |
|
|
260 |
|
|
257 |
|
根据员工购股计划发行的股票 |
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
限制性股票的归属 |
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
2 |
|
期末余额 |
263 |
|
|
260 |
|
|
263 |
|
|
260 |
|
额外实收资本: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
2,332,307 |
|
|
2,235,827 |
|
|
2,304,552 |
|
|
2,218,673 |
|
根据员工购股计划发行的股票 |
16,179 |
|
|
14,579 |
|
|
16,179 |
|
|
14,587 |
|
限制性股票的归属 |
— |
|
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(2 |
) |
对股票薪酬的再认识 |
15,353 |
|
|
14,560 |
|
|
43,110 |
|
|
31,708 |
|
期末余额 |
2,363,839 |
|
|
2,264,966 |
|
|
2,363,839 |
|
|
2,264,966 |
|
留存收益: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
2,064,758 |
|
|
1,911,451 |
|
|
2,037,037 |
|
|
1,760,097 |
|
宣布的股息 |
(12,521 |
) |
|
(12,705 |
) |
|
(25,222 |
) |
|
(25,806 |
) |
采用新会计准则的累积效应调整 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
40,855 |
|
可归因于捷普公司的净(亏损)收入。 |
(3,283 |
) |
|
67,354 |
|
|
37,139 |
|
|
190,954 |
|
期末余额 |
2,048,954 |
|
|
1,966,100 |
|
|
2,048,954 |
|
|
1,966,100 |
|
累计其他综合亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
(74,322 |
) |
|
(31,948 |
) |
|
(82,794 |
) |
|
(19,399 |
) |
其他综合(亏损)收入 |
(28,621 |
) |
|
18,695 |
|
|
(20,149 |
) |
|
6,146 |
|
期末余额 |
(102,943 |
) |
|
(13,253 |
) |
|
(102,943 |
) |
|
(13,253 |
) |
库存股: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
(2,487,319 |
) |
|
(2,223,673 |
) |
|
(2,371,612 |
) |
|
(2,009,371 |
) |
根据员工持股计划购买库存股 |
(3,693 |
) |
|
(1,489 |
) |
|
(23,010 |
) |
|
(11,204 |
) |
购买的库存股 |
(72,270 |
) |
|
(145,736 |
) |
|
(168,660 |
) |
|
(350,323 |
) |
期末余额 |
(2,563,282 |
) |
|
(2,370,898 |
) |
|
(2,563,282 |
) |
|
(2,370,898 |
) |
非控股权益: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
13,607 |
|
|
13,597 |
|
|
13,315 |
|
|
13,123 |
|
可归因于非控股权益的净收入 |
702 |
|
|
253 |
|
|
994 |
|
|
727 |
|
收购非控制性权益 |
— |
|
|
1,112 |
|
|
— |
|
|
1,112 |
|
非控制性权益的处置 |
— |
|
|
(1,785 |
) |
|
— |
|
|
(1,785 |
) |
宣布向非控股权益派发股息 |
(2,000 |
) |
|
(1,500 |
) |
|
(2,000 |
) |
|
(1,500 |
) |
期末余额 |
12,309 |
|
|
11,677 |
|
|
12,309 |
|
|
11,677 |
|
股东权益总额、期末余额 |
$ |
1,759,140 |
|
|
$ |
1,858,852 |
|
|
$ |
1,759,140 |
|
|
$ |
1,858,852 |
|
请参阅简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明合并现金流量表
(千)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至六个月 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
经营活动提供的现金流: |
|
|
|
净收入 |
$ |
38,133 |
|
|
$ |
191,681 |
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
|
|
折旧摊销 |
402,347 |
|
|
381,510 |
|
重组及相关费用 |
33,061 |
|
|
(3,212 |
) |
股票薪酬费用及相关费用的确认 |
45,332 |
|
|
32,946 |
|
递延所得税 |
3,087 |
|
|
23,921 |
|
就呆账拨备的条文 |
10,185 |
|
|
5,598 |
|
其他,净 |
13,838 |
|
|
38,559 |
|
不包括购置净资产的营业资产和负债变化: |
|
|
|
应收帐款 |
424,971 |
|
|
(365,192 |
) |
合同资产 |
(63,302 |
) |
|
(815,144 |
) |
盘存 |
(279,664 |
) |
|
225,036 |
|
预付费用和其他流动资产 |
(62,881 |
) |
|
(4,895 |
) |
其他资产 |
(8,438 |
) |
|
(10,170 |
) |
应付帐款、应计费用和其他负债 |
(472,503 |
) |
|
407,127 |
|
经营活动提供的净现金 |
84,166 |
|
|
107,765 |
|
投资活动中使用的现金流: |
|
|
|
购置财产、厂房和设备 |
(448,765 |
) |
|
(537,140 |
) |
出售财产、厂房及设备所得收益及垫款 |
36,624 |
|
|
144,968 |
|
为业务和无形资产收购支付的现金,扣除现金后的净额 |
(141,195 |
) |
|
(80,778 |
) |
已售出应收账款的现金收据 |
— |
|
|
96,846 |
|
其他,净 |
(2,013 |
) |
|
(13,504 |
) |
投资活动所用现金净额 |
(555,349 |
) |
|
(389,608 |
) |
由融资活动提供(用于)的现金流: |
|
|
|
债务协议下的借款 |
5,063,358 |
|
|
6,182,931 |
|
对债务协议的付款 |
(4,835,697 |
) |
|
(6,046,181 |
) |
获取库存股的付款 |
(168,660 |
) |
|
(350,323 |
) |
支付给股东的股息 |
(26,280 |
) |
|
(27,422 |
) |
根据员工购股计划行使股票期权和发行普通股的净收益 |
16,179 |
|
|
14,587 |
|
与归属限制性股票相关的库存股最低预扣税额 |
(23,010 |
) |
|
(11,204 |
) |
其他,净 |
(11,617 |
) |
|
(1,500 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
14,273 |
|
|
(239,112 |
) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(9,688 |
) |
|
12,063 |
|
现金和现金等价物净减少 |
(466,598 |
) |
|
(508,892 |
) |
期初现金及现金等价物 |
1,163,343 |
|
|
1,257,949 |
|
期末现金和现金等价物 |
$ |
696,745 |
|
|
$ |
749,057 |
|
请参阅简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及表格10-Q和S-X条例第10条的说明编制的。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,公平列报该等资料所需的所有调整(由正常经常性应计项目组成)均已包括在内。随附的未经审计的合并财务报表应与公司截至会计年度的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和脚注一并阅读2019年8月31日。的结果六截至的月份2020年2月29日不一定是对截至整个财政年度的预期结果的指示。2020年8月31日.
2. 贸易应收账款销售计划
公司定期根据未承诺的贸易应收账款销售计划向无追索权的非附属金融机构出售指定的高信用质量贸易应收账款池。由于这些应收账款是无追索权出售的,本公司不保留将该等应收账款转让给相应金融机构后的相关风险。该公司继续为已售出的应收账款提供服务,作为交换,根据每个贸易应收账款销售计划收取维修费。与在年内确认的每个贸易应收账款销售计划相关的维修费三个月和六个月告一段落2020年2月29日以及2月28日,2019都不是实质性的。本公司并无于简明综合资产负债表记录维修资产或负债,因为本公司估计其收取的提供该等应收款项的费用与提供维修活动的公平市场补偿相若。
贸易应收账款销售计划下应收账款的转移被计入销售,因此,在贸易应收账款销售计划下出售的应收账款净额不包括在简明综合资产负债表上的应收账款中,并反映为简明综合现金流量表上经营活动提供的现金。
以下是与非关联金融机构的贸易应收账款销售计划摘要,在这些方案中,公司可以选择出售应收账款,非关联金融机构可以选择持续打折购买:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
程序 |
极大值 数量 (百万)(1) |
|
|
类型 设施 |
|
期满 日期 |
A |
$ |
500.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年12月5日(2) |
B |
$ |
150.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年11月30日(3) |
C |
800.0 |
|
元人民币 |
|
未提交 |
|
2020年6月30日 |
D |
$ |
150.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2023年5月4日(4) |
E |
$ |
50.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年8月25日 |
F |
$ |
150.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2021年1月25日(5) |
G |
$ |
50.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2023年2月23日(6) |
H |
$ |
100.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年8月10日(7) |
I |
$ |
100.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年7月21日(8) |
J |
$ |
650.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年12月4日(9) |
K |
$ |
110.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年4月11日(10) |
L |
100.0 |
|
瑞士法郎 |
|
未提交 |
|
2020年12月5日(2) |
|
|
(2) |
该计划将每年自动延长至2025年12月5日,除非任何一方提供30日数终止通知。 |
|
|
(3) |
该程序将自动扩展为一年在每个到期日,除非任何一方规定10日数终止通知。 |
|
|
(4) |
任何一方均可选择在下列情况下终止本协议30日数事先通知。 |
|
|
(5) |
该计划将自动延长至2023年1月25日,除非任何一方提供30日数终止通知。 |
|
|
(6) |
任何一方均可选择在下列情况下终止本协议15日数事先通知。 |
|
|
(7) |
该计划将自动延长至2023年8月10日,除非任何一方提供30日数终止通知。 |
|
|
(8) |
该计划将自动延长至2023年8月21日,除非任何一方提供30日数终止通知。 |
|
|
(9) |
该计划将每年自动延长至2024年12月5日,除非任何一方提供30日数终止通知。 |
|
|
(10) |
该计划将每年自动延长至2025年4月11日,除非任何一方提供30日数终止通知。 |
在贸易应收账款销售计划方面,公司确认了以下项目(百万美元):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
售出贸易应收账款 |
$ |
2,201 |
|
|
$ |
1,719 |
|
|
$ |
4,163 |
|
|
$ |
3,553 |
|
收到的现金收益 |
$ |
2,196 |
|
|
$ |
1,712 |
|
|
$ |
4,153 |
|
|
$ |
3,538 |
|
销售应收账款税前亏损(1) |
$ |
5 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
15 |
|
3. 盘存
库存由以下内容组成(以千为单位):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年2月29日 |
|
2019年8月31日 |
原料 |
$ |
2,482,072 |
|
|
$ |
2,310,081 |
|
在制品 |
462,549 |
|
|
468,217 |
|
成品 |
455,295 |
|
|
314,258 |
|
超额和陈旧库存准备 |
(60,026 |
) |
|
(69,553 |
) |
库存,净额 |
$ |
3,339,890 |
|
|
$ |
3,023,003 |
|
4. 租约
自2019年9月1日起,本公司采用会计准则更新第2016-02号(“ASU 2016-02”),并采用经修订的追溯法修订租赁(主题842),并选择应用一揽子实践权宜之计,其中包括允许实体维持现有租赁的历史租赁分类。该公司的租赁协议既包含租赁部分,也包含非租赁部分。对于在采用ASU 2016-02年度后签订或重新评估的租赁协议,本公司已选择切实可行的权宜之计,将建筑物和房地产租赁的租赁和非租赁部分合并。
本公司主要承租楼宇及房地产,租期由五年至五年不等。1年从现在到现在36年份。其他类别资产的租约并不重要。对于初始期限超过12个月的任何租约,本公司在合同开始时通过评估合同是否转让特定财产或设备的使用权和控制权来确定安排是否为租赁。某些租赁协议包含购买或续订选项。当合理确定本公司将行使该选择权时,该等选择权将包括在租赁期内。一般而言,本公司的租赁协议不包含重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
使用权资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产和租赁负债根据租赁开始日租赁期限内未来租赁付款的现值确认。在确定未来付款的现值时,当隐含利率不容易确定时,公司使用递增借款利率。根据剩余价值担保被认为可能支付的任何款项都包括在租赁付款中。除依赖于指数或费率的支付外,任何可变支付都不包括在使用权资产和租赁负债中。
初始期限为12个月或以下的租赁不作为使用权资产和租赁负债计入综合资产负债表。这些租赁的租赁费用在租赁期内按直线原则确认。
采用ASU 2016-02后,公司记录$414.6百万和$437.5百万使用权资产和租赁负债分别与其现有的经营租赁组合相关。本公司融资租赁的会计科目基本保持不变,于采用日结存并不显着。采用这一标准并未对合并经营表或合并现金流量表产生实质性影响。
下表列出了截至所示期间,公司简明综合资产负债表中包含的租赁资产和租赁负债金额(以千为单位):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务报表行项目 |
|
2020年2月29日 |
资产 |
|
|
|
|
经营性租赁资产(1) |
|
经营性租赁使用权资产 |
|
$ |
373,413 |
|
融资租赁资产(2) |
|
财产,厂房和设备,净额 |
|
151,401 |
|
租赁资产总额 |
|
|
|
$ |
524,814 |
|
负债 |
|
|
|
|
电流 |
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
流动经营租赁负债 |
|
$ |
100,033 |
|
融资租赁负债 |
|
应计费用 |
|
6,906 |
|
非电流 |
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
非流动经营租赁负债 |
|
311,879 |
|
融资租赁负债 |
|
其他负债 |
|
156,798 |
|
租赁总负债 |
|
|
|
$ |
575,616 |
|
下表是本公司简明综合营业报表所列各时期与租赁有关的费用汇总(以千为单位):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
2020年2月29日 |
经营租赁成本 |
$ |
27,810 |
|
|
$ |
55,546 |
|
融资租赁成本 |
|
|
|
租赁资产摊销 |
1,445 |
|
|
2,581 |
|
租赁负债利息 |
1,254 |
|
|
2,443 |
|
其他 |
1,655 |
|
|
4,183 |
|
净租赁成本(1)
|
$ |
32,164 |
|
|
$ |
64,753 |
|
下表是截至所示期间本公司租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均折扣率摘要:
|
|
|
|
|
|
|
2020年2月29日 |
|
加权平均剩余租期 |
|
加权平均贴现率 |
经营租赁 |
5.5年份 |
|
3.22 |
% |
融资租赁 |
6.3年份 |
|
4.31 |
% |
下表列出了与该公司租赁组合相关的其他补充信息(单位:千):
|
|
|
|
|
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
|
营业租赁的营业现金流(1) |
$ |
55,592 |
|
融资租赁的营业现金流(1) |
2,443 |
|
融资租赁融资活动(2) |
2,808 |
|
以新租赁负债换取的非现金使用权资产: |
|
经营租赁 |
34,213 |
|
融资租赁 |
111,591 |
|
|
|
(1) |
计入本公司现金流量表简明综合报表经营活动中的应收账款、应计费用和其他负债。 |
|
|
(2) |
包括在公司简明综合现金流量表融资活动的债务协议付款中。 |
经营租赁和融资租赁项下的未来最低租赁付款截至2020年2月29日具体情况如下(以千为单位):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2月29日的12个月, |
经营租约(1) |
|
融资租赁 |
|
总计 |
2020 |
$ |
110,692 |
|
|
$ |
11,849 |
|
|
$ |
122,541 |
|
2021 |
89,479 |
|
|
12,375 |
|
|
101,854 |
|
2022 |
69,928 |
|
|
11,744 |
|
|
81,672 |
|
2023 |
53,400 |
|
|
11,879 |
|
|
65,279 |
|
2024 |
41,472 |
|
|
15,644 |
|
|
57,116 |
|
此后 |
92,529 |
|
|
128,763 |
|
|
221,292 |
|
最低租赁付款总额 |
$ |
457,500 |
|
|
$ |
192,254 |
|
|
$ |
649,754 |
|
减去:利息 |
(45,588 |
) |
|
(28,550 |
) |
|
(74,138 |
) |
租赁负债现值 |
$ |
411,912 |
|
|
$ |
163,704 |
|
|
$ |
575,616 |
|
|
|
(1) |
不计$28.2百万与已签署但尚未开始的租约有关的付款。此外,某些已签署但尚未开始的租约包含剩余价值担保和不被认为可能的购买选择权。 |
如公司截至2019年8月31日财年的Form 10-K所披露,采用ASU 2016-02年度之前的不可取消租赁的未来最低租赁支付如下(以千为单位):
|
|
|
|
|
截至8月31日的财年, |
数量 |
2020 |
$ |
118,312 |
|
2021 |
102,915 |
|
2022 |
84,729 |
|
2023 |
63,206 |
|
2024 |
51,091 |
|
此后 |
182,932 |
|
最低租赁付款总额 |
$ |
603,185 |
|
在采用ASU 2016-02年前的总运营租赁费用约为$125.4百万, $130.2百万和$117.2百万分别为2019财年、2018年和2017财年。
5. 应付票据和长期债务
截至的应付票据和长期未偿债务2020年2月29日和2019年8月31日摘要如下(以千为单位):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成熟性 日期 |
|
2月29日, 2020 |
|
8月31日, 2019 |
5.625厘高级债券 |
|
2020年12月15日 |
|
$ |
399,332 |
|
|
$ |
398,886 |
|
4.700厘高级债券 |
|
2022年9月15日 |
|
498,332 |
|
|
498,004 |
|
4.900厘高级债券 |
|
2023年7月14日 |
|
299,178 |
|
|
299,057 |
|
3.950厘高级债券 |
|
2028年1月12日 |
|
495,132 |
|
|
494,825 |
|
3.600厘高级债券(1) |
|
2030年1月15日 |
|
494,470 |
|
|
— |
|
信贷安排下的借款(2)(3) |
|
2023年1月22日和2025年1月22日 |
|
— |
|
|
— |
|
商业票据计划下的借款(4) |
|
(4) |
|
237,661 |
|
|
— |
|
贷款项下的借款(2) |
|
2025年1月22日 |
|
300,095 |
|
|
805,693 |
|
应付票据和长期债务总额 |
|
|
|
2,724,200 |
|
|
2,496,465 |
|
应付票据和长期债务的当期分期付款较少 |
|
|
|
637,841 |
|
|
375,181 |
|
应付票据和长期债务,减去本期分期付款 |
|
|
|
$ |
2,086,359 |
|
|
$ |
2,121,284 |
|
|
|
(1) |
2020年1月15日,本公司发布$500.0百万公开注册的3.600%2030年到期的优先债券(“3.600%高级注释“)。发行所得款项净额用于偿还定期贷款债务。 |
|
|
(2) |
于2020年1月22日,本公司订立一项高级无担保信贷协议,协议规定:(I)提供初始金额为$2.7十亿,其中$700.0百万将于2023年1月22日到期,并$2.0十亿将于2025年1月22日到期,(Ii)根据a$300.0百万于2025年1月22日到期的定期贷款安排(统称为“信贷安排”)。信贷安排垫款的利息和费用是基于标准普尔评级服务、穆迪投资者服务和惠誉评级确定的公司的非信贷和增强的长期优先无担保债务评级。关于本公司订立信贷安排,本公司终止了本公司于2017年11月8日修订并重述的五年期信贷协议及日期为2018年8月24日的信贷协议。 |
于截至二零二零年二月二十九日止三个月内,循环信贷安排的利率介乎2.5%至3.0%定期贷款安排的范围从2.9%至3.2%。对于循环信贷安排,利息按等于(A)%的利率收取,0.000%至0.450%高于基本税率或0.975%至1.450%高于欧洲货币利率和(B)定期贷款安排,0.125%至0.750%高于基本税率或1.125%至1.750%高于欧洲货币汇率。基本利率代表最大的:(I)花旗银行,N.A.的最优惠利率,(Ii)。0.50%高于联邦基金利率,以及(Iii)1.0%高于一个月期LIBOR,但不低于零。欧洲货币利率代表适用利息期的调整后LIBOR或调整后CDOR(视情况而定),但不小于零。手续费包括基于贷款人的循环信贷承诺的融资费和基于未偿还信用证金额的信用证手续费。
|
|
(3) |
自.起2020年2月29日,该公司拥有$3.1十亿在其循环信贷安排项下的可用未使用借款能力,扣除未偿还商业票据借款后的净额。 |
|
|
(4) |
该公司的借款能力最高可达$1.8十亿在其商业票据计划下。循环信贷安排支持未偿还的商业票据(如果有的话)。截至2020年2月29日,未偿还商业票据的到期日为90天或更短。在截至2020年2月29日的三个月内,商业票据计划的利率从2.0%至2.6%. |
债务契约
本公司债务协议项下的借款受各种契约的约束,这些契约限制了本公司产生额外债务、出售资产、进行合并和某些交易以及与子公司和联属公司进行某些交易的能力,这些契约限制了本公司产生额外债务、出售资产、进行合并和某些交易以及与子公司和联属公司进行某些交易的能力。此外,循环信贷安排和4.900%优先债券包含债务杠杆和利息覆盖契约。该公司亦受若干契约所规限,规定该公司须要约回购5.625%, 4.700%, 4.900%, 3.950%或3.600%关于控制权变更的高级说明。自.起2020年2月29日和2019年8月31日,该公司遵守了其债务契约。
公允价值
请参阅备注17-公司应付票据和长期债务的估计公允价值的“公允价值计量”。
6. 资产担保证券化计划
该公司根据其外国资产担保证券化计划和北美资产担保证券化计划,不断以折扣价向特殊目的实体出售指定的贸易应收账款池,而特殊目的实体又将某些外国资产担保应收账款出售给一家独立的金融机构和由一家独立的金融机构管理的管道,并将某些北美的资产支持的应收账款每月出售给由一家独立的金融机构管理的管道。
该公司继续为出售的应收账款提供服务,作为交换,根据每项资产担保证券化计划收取一笔维修费。与每项资产支持证券化计划相关的服务费三个月和六个月告一段落2020年2月29日以及2月28日,2019都不是实质性的。本公司并无于简明综合资产负债表记录维修资产或负债,因为本公司估计其收取的提供该等应收款项的费用与提供维修活动的公平市场补偿相若。
资产支持证券化计划下应收账款的转移被计入销售,因此,资产支持证券化计划下出售的应收账款净额不包括在简明综合资产负债表上的应收账款中,并反映为简明综合现金流量表上经营活动提供的现金。
外国资产证券化计划中的特殊目的实体是一个独立的、与破产无关的实体,其资产将首先用于满足非附属金融机构的债权人债权。本公司被视为该特殊目的实体的主要受益人,因为本公司既有权指导对实体的经济表现有最重大影响的实体的活动,也有义务承担损失或有权从将应收贸易账款转移到特殊目的实体中获得可能对实体产生重大影响的利益。因此,与外国资产担保证券化计划相关的特殊目的实体包括在公司的简明综合财务报表中。自.起2020年2月29日,特殊目的实体负有债权人无法从公司(主要受益人)的一般信贷中获得追索权的负债。负债不能超过外国资产支持证券化计划下的净现金收益的最高金额。
外国资产支持证券化计划包含特殊目的实体的付款担保,金额约等于该计划下的现金净收益。不已记录担保项下义务的责任,截至2020年2月29日.
北美资产担保证券化计划中的特殊目的实体是本公司的全资子公司,并包括在本公司的简明综合财务报表中。某些未出售的应收账款,包括北美资产支持证券化计划下可用现金净收益的最高金额,将作为抵押品质押给无关联的金融机构,截至2020年2月29日.
以下是资产支持证券化计划和关键条款的摘要:**
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|
最高限额为 净现金和收益增加(以百万美元为单位)(1)(2) |
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期满 日期 |
北美 |
$ |
390.0 |
|
|
2021年11月22日 |
外方 |
$ |
400.0 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
(2) |
自.起2020年2月29日,该公司有高达$76.3百万在其资产支持证券化计划下的可用流动性。 |
关于资产支持的证券化计划,该公司确认了以下(百万美元):
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2020年2月29日 |
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(2019年2月28日) |
|
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日)(3) |
售出贸易应收账款 |
$ |
1,095 |
|
|
$ |
1,078 |
|
|
$ |
2,257 |
|
|
$ |
1,828 |
|
收到的现金收益(1) |
$ |
1,089 |
|
|
$ |
1,072 |
|
|
$ |
2,245 |
|
|
$ |
1,816 |
|
销售应收账款税前亏损(2) |
$ |
6 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
(1) |
这些数额主要是再投资于循环期转账的收款所得收益。 |
|
|
(3) |
不计$650.3百万已售出的贸易应收账款,$488.1百万现金和$13.9百万在修改外国资产支持证券化计划之前和之前的北美资产支持证券化计划(发生在2019年第一季度)下收到的净现金。 |
资产支持的证券化计划要求遵守几个公约。北美资产支持证券化计划契约包括遵守2020年1月22日签订的五年期无担保信贷安排(“信贷安排”)的利息比率和债务与EBITDA比率。外国资产支持证券化计划契约包括对某些公司行动的限制,如合并和合并。自.起2020年2月29日和2019年8月31日,公司遵守了资产支持证券化计划下的所有契约。
7. 应计费用
应计费用包括以下内容(以千计):
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|
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|
|
|
|
|
2020年2月29日 |
|
2019年8月31日 |
合同责任(1) |
$ |
495,314 |
|
|
$ |
511,329 |
|
应计薪酬和员工福利 |
532,312 |
|
|
600,907 |
|
其他应计费用 |
1,987,503 |
|
|
1,877,908 |
|
应计费用 |
$ |
3,015,129 |
|
|
$ |
2,990,144 |
|
|
|
(1) |
年内确认的收入六截至的月份2020年2月29日和2019年2月28日截至2019年9月1日和2018年9月1日包括在合同责任余额中的是$201.1百万和$267.0百万分别为。 |
8. 退休后和其他员工福利
退休后福利
净定期效益成本
下表提供了所有计划的净定期福利成本的信息三个月和六个月告一段落2020年2月29日以及2月28日,2019(以千为单位):
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|
|
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|
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截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日) |
|
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日) |
服务成本(1) |
$ |
6,638 |
|
|
$ |
289 |
|
|
$ |
11,101 |
|
|
$ |
584 |
|
利息成本(2) |
809 |
|
|
870 |
|
|
1,572 |
|
|
1,755 |
|
计划资产的预期长期回报(2) |
(3,789 |
) |
|
(1,330 |
) |
|
(6,575 |
) |
|
(2,682 |
) |
已确认的精算损失(2) |
226 |
|
|
205 |
|
|
449 |
|
|
413 |
|
摊销先前服务信用(2) |
(11 |
) |
|
(11 |
) |
|
(22 |
) |
|
(23 |
) |
净定期收益成本 |
$ |
3,873 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
6,525 |
|
|
$ |
47 |
|
|
|
(1) |
服务成本在简明综合经营报表的收入成本中确认。 |
|
|
(2) |
各组成部分在简明综合经营报表的其他费用中确认。 |
已获取的计划
由于第三次完成对JJMD的收购,公司承担了瑞士员工的养老金义务(“瑞士计划”)。瑞士计划是一个合格的固定收益养老金计划,提供基于员工平均收入的福利,大约8年份退休前的服务年限和员工服务年限。公司的政策是出资足够满足瑞士员工福利和税法规定的最低资金要求,外加公司认为合适的额外金额。
下表仅提供截至收购日期(2019年9月30日)与瑞士计划相关的信息,仅为初步估计。
福利义务和计划资产
截至2019年9月30日,瑞士计划的福利义务和计划资产、福利义务和计划资产的变化以及资金状况如下(以千为单位):
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
终止预计福利义务 |
$ |
(404,297 |
) |
计划资产的期末公允价值 |
$ |
330,793 |
|
无资金状况 |
$ |
(73,504 |
) |
现金流
本公司预计将在以下两年间进行现金捐助$9.5百万和$11.7百万其瑞士养老金计划在本财年2020。反映预期未来服务的估计未来福利付款如下(以千计):
|
|
|
|
|
截至8月31日的财年, |
数量 |
2020 |
$ |
24,698 |
|
2021 |
21,698 |
|
2022 |
20,098 |
|
2023 |
18,398 |
|
2024 |
17,298 |
|
2025年至2029年 |
82,992 |
|
累积利益义务
下表提供了截至2019年9月30日具有累计福利义务的瑞士计划的信息(以千为单位):
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
预计福利义务 |
$ |
(404,297 |
) |
累积利益义务 |
$ |
(394,427 |
) |
计划资产的公允价值 |
$ |
330,793 |
|
9. 衍生金融工具与套期保值活动
本公司受到某些市场状况变化的直接和间接影响。市场状况的这些变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响,被称为市场风险。在被认为适当的情况下,本公司使用衍生品作为风险管理工具,以减轻某些市场风险的潜在影响。本公司利用衍生工具管理的主要市场风险有外币风险和利率风险。
外币风险管理
远期合约是用来管理与预期外币收入和支出相关的外币风险。存在套期保值关系,未偿还总名义金额为$257.2百万和$334.1百万自.起2020年2月29日和2019年8月31日分别为。相关远期外汇合约被指定为套期保值工具,计入现金流套期保值。远期外汇合约交易将有效锁定预期外币收入和费用的价值,使其不受外币波动的影响。被对冲的预期外币收入和费用预计将发生在2020年3月1日和2020年11月30日.
除了被指定为对冲工具并有资格进行对冲会计的衍生品外,该公司还签订远期合同,以经济的方式对冲与应收贸易账款、应付贸易账款、固定购买债务和公司间交易的承诺相关的交易风险,这些承诺以各自经营实体的功能货币以外的货币计价。截至的这些未平仓合约的名义总金额2020年2月29日和2019年8月31日vt.,是.$2.4十亿和$2.5十亿分别为。
请参阅备注17-公司衍生工具的公允价值和分类的“公允价值计量”。
由于套期保值无效而在收益中确认的损益和不计入有效性测试的金额在列报的所有期间都不是实质性的,而是作为净收入、收入和销售成本、一般和行政费用的组成部分,这些项目与记录套期保值项目的项目相同。
下表列出了简明综合业务报表中记录的各期间远期合同的收益(以千为单位):
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|
|
|
未根据ASC 815指定为套期保值工具的衍生品 |
|
在净收益中确认的衍生工具收益的位置 |
|
在衍生工具净收益中确认的收益金额 |
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
|
|
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
远期外汇合约(1) |
|
收入成本 |
|
$ |
6,801 |
|
|
$ |
49,794 |
|
|
$ |
33,518 |
|
|
$ |
42,808 |
|
|
|
(1) |
对于三个月和六个月告一段落2020年2月29日,公司认可$7.6百万和$36.4百万收入成本中的外币损失,这些损失被远期外汇合约的收益所抵消。在.期间三个月和六个月告一段落2019年2月28日,公司认可$57.1百万和$52.6百万收入成本中的外币损失,这些损失被远期外汇合约的收益所抵消。 |
利率风险管理
本公司定期订立利率掉期合约,以管理与本公司借款有关的利率风险。
现金流对冲
下表列出了截至目前为止未偿还的利率掉期。2020年2月29日,已被指定为套期保值工具,并计入现金流对冲:
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利率互换摘要 |
对冲利率支付 |
|
合计名义金额(以百万为单位) |
|
生效日期 |
|
到期日(1) |
|
远期利率掉期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
预期发债规模 |
固定 |
|
$ |
200.0 |
|
|
2018年10月22日 |
|
2020年12月15日 |
(2) |
利率互换 |
|
|
|
|
|
|
|
|
债务义务 |
变量 |
|
$ |
550.0 |
|
|
2018年8月24日和 2018年10月11日 |
|
2020年8月24日和2020年8月31日 |
(3) |
|
|
(1) |
该等合约将于远期利率掉期的到期日及利率掉期的每个结算日按净额与有关交易对手结算。 |
|
|
(2) |
如果预期发债发生在2020年12月15日之前,合同将在发债的同时终止。 |
|
|
(3) |
公司根据与相关交易对手商定的固定利率支付利息,并根据信贷安排下的借款和某些其他债务义务,根据一个月和三个月的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)收取可变利率的利息支付。在被套期保值的金额中,$350.0百万将于2020年8月24日到期,并且$200.0百万将于2020年8月31日到期。 |
10. 累计其他综合收益
下表列出了按组成部分划分的累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)的税后净额变化。截至六个月 2020年2月29日(以千为单位):
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外方 通货 翻译 调整,调整 |
|
导数 仪器 |
|
精算 损失 |
|
在先 服务成本和成本 |
|
可用于 出售证券 |
|
总计 |
截至2019年8月31日的余额 |
$ |
(14,298 |
) |
|
$ |
(39,398 |
) |
|
$ |
(28,033 |
) |
|
$ |
(608 |
) |
|
$ |
(457 |
) |
|
(82,794 |
) |
改叙前的其他综合(亏损)收入 |
(10,875 |
) |
|
1,471 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(14,080 |
) |
|
(23,484 |
) |
从AOCI重新分类的金额 |
— |
|
|
3,335 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,335 |
|
其他综合(亏损)收入(1) |
(10,875 |
) |
|
4,806 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(14,080 |
) |
|
(20,149 |
) |
截至2020年2月29日的余额 |
$ |
(25,173 |
) |
|
$ |
(34,592 |
) |
|
$ |
(28,033 |
) |
|
$ |
(608 |
) |
|
$ |
(14,537 |
) |
|
$ |
(102,943 |
) |
下表列出了从AOCI重新分类到简明合并运营报表中的金额,以及相关的财务报表行项目(税后净额),用于指示的期间(以千为单位):
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|
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|
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|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
综合收入构成部分 |
|
财务报表行项目 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
衍生工具的已实现亏损(收益):(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
收入成本 |
|
$ |
(3,117 |
) |
|
$ |
3,931 |
|
|
$ |
4,197 |
|
|
$ |
18,546 |
|
利率合约 |
|
利息费用 |
|
(431 |
) |
|
(430 |
) |
|
(862 |
) |
|
(860 |
) |
从AOCI重新分类的总金额(2) |
|
|
|
$ |
(3,548 |
) |
|
$ |
3,501 |
|
|
$ |
3,335 |
|
|
$ |
17,686 |
|
|
|
(1) |
该公司预计将重新分类$3.4百万计入未来12个月的收益,这将主要归类为收入成本的一个组成部分。 |
|
|
(2) |
金额是扣除税后的净额,这对三个月和六个月告一段落2020年2月29日以及2月28日,2019. |
11. 股东权益
公司确认销售费用、一般费用和行政费用中的股票薪酬费用如下(单位:千):
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|
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|
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|
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|
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|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
限制性股票单位 |
$ |
12,301 |
|
|
$ |
13,604 |
|
|
$ |
40,484 |
|
|
$ |
28,655 |
|
员工购股计划 |
2,808 |
|
|
2,093 |
|
|
4,848 |
|
|
4,291 |
|
总计 |
$ |
15,109 |
|
|
$ |
15,697 |
|
|
$ |
45,332 |
|
|
$ |
32,946 |
|
自.起2020年2月29日,根据2011年股票奖励及奖励计划可供发行的股份包括10,502,993.
限售股单位
某些关键员工被授予基于时间、基于业绩和基于市场的限制性股票单位奖励(“限制性股票单位”)。基于时间的限制性股票单位通常按分级归属时间表授予三年。基于业绩的限制性股票单位通常在悬崖归属时间表上授予。三年最高可达150%,取决于指定的绩效条件和取得的成就水平。基于业绩的限制性股票单位有一个归属条件,该条件是基于公司在业绩期间的累计调整后每股核心收益。以市场为基础的限制性股票单位一般在悬崖归属时间表结束后进行归属。三年最高可达200%,取决于指定的绩效条件和取得的成就水平。基于市场的限制性股票单位有一个归属条件,该条件与公司的股东总回报挂钩,该条件基于公司相对于标准普尔(S&P)超级综合技术硬件和设备指数中不包括公司的公司的股票表现。在.期间六截至的月份2020年2月29日以及2月28日,2019,该公司授予了大约1.1百万和1.6百万基于时间的限制性股票单位,分别,0.3百万和0.4百万分别以业绩为基础的限制性股票单位和0.3百万和0.4百万分别是以市场为基础的限制性股票单位。
以下是所示期间的基于股票的薪酬信息(以千为单位):
|
|
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|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
未确认的基于股票的薪酬费用-限制性股票单位 |
$ |
67,606 |
|
剩余加权-限制性股票单位费用的平均期间 |
1.5年份 |
|
未偿还普通股
以下是所示时期的已发行普通股:
|
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|
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|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
已发行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
152,300,356 |
|
|
157,986,896 |
|
|
153,520,380 |
|
|
164,588,172 |
|
因行使股票期权而发行的股份 |
43,069 |
|
|
11,348 |
|
|
56,999 |
|
|
11,348 |
|
根据员工购股计划发行的股票 |
595,717 |
|
|
691,971 |
|
|
595,717 |
|
|
692,325 |
|
限制性股票的归属 |
322,872 |
|
|
219,764 |
|
|
2,239,612 |
|
|
1,905,927 |
|
根据员工持股计划购买库存股 |
(86,706 |
) |
|
(57,389 |
) |
|
(617,123 |
) |
|
(464,836 |
) |
购买的库存股(1) |
(1,767,782 |
) |
|
(5,974,261 |
) |
|
(4,388,059 |
) |
|
(13,854,607 |
) |
期末余额 |
151,407,526 |
|
|
152,878,329 |
|
|
151,407,526 |
|
|
152,878,329 |
|
|
|
(1) |
2019年9月,公司董事会授权回购至多$600.0百万作为两年资本分配框架(“2020年股票回购计划”)的一部分,该公司的普通股。自.起2020年2月29日, 4.4百万股票回购的目的是为了$168.7百万和$431.3百万根据2020股票回购计划仍然可用。 |
12. 风险和细分数据的集中度
风险集中
本公司产品的销售集中在特定的客户群中。在.期间六截至的月份2020年2月29日,本公司的五最大的客户约占47%它的净收入和72客户约占90%它的净收入。对这些客户的销售额报告在电子制造服务(“EMS”)和多元化制造服务(“DMS”)运营部门。
该公司从一大批供应商那里采购零部件。本公司生产的某些产品需要一个或多个只能从单一来源获得的组件。
分段数据
运营部门的净收入归因于提供服务的部门。一个营业部门的业绩是根据它的税前营业贡献或部门收入来评估的。分部收入被定义为净收入减去收入成本、分部销售、一般和行政费用、部门研发费用以及公司制造费用和销售、一般和管理费用的分摊。分部收入不包括无形资产摊销、基于股票的补偿费用和相关费用、重组和相关费用、不良客户费用、收购和整合费用、证券减值、出售子公司的损失、应收账款和相关费用的结算、应收票据和相关费用的减值、证券重组损失、商誉减损费用、业务中断和减损费用、净额、非持续业务的收入(亏损)、非持续业务的销售收益(亏损)、其他费用(不包括净定期收益成本的某些组成部分)、利息。营业部门之间的交易记录的金额通常与我们与第三方交易的金额大致相同。
下表列出了按部门分类的公司收入(以千为单位):
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截至三个月 |
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2020年2月29日 |
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(2019年2月28日) |
|
EMS |
|
DMS |
|
总计 |
|
EMS |
|
DMS |
|
总计 |
转移的时间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
时间点 |
$ |
986,570 |
|
|
$ |
1,141,881 |
|
|
$ |
2,128,451 |
|
|
$ |
836,863 |
|
|
$ |
1,464,832 |
|
|
$ |
2,301,695 |
|
随着时间的推移 |
2,843,384 |
|
|
1,153,248 |
|
|
3,996,632 |
|
|
2,967,864 |
|
|
797,431 |
|
|
3,765,295 |
|
总计 |
$ |
3,829,954 |
|
|
$ |
2,295,129 |
|
|
$ |
6,125,083 |
|
|
$ |
3,804,727 |
|
|
$ |
2,262,263 |
|
|
$ |
6,066,990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日) |
|
EMS |
|
DMS |
|
总计 |
|
EMS |
|
DMS |
|
总计 |
转移的时间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
时间点 |
$ |
2,377,480 |
|
|
$ |
3,011,360 |
|
|
$ |
5,388,840 |
|
|
$ |
1,257,524 |
|
|
$ |
3,566,483 |
|
|
$ |
4,824,007 |
|
随着时间的推移 |
5,870,026 |
|
|
2,371,915 |
|
|
8,241,941 |
|
|
6,050,306 |
|
|
1,698,952 |
|
|
7,749,258 |
|
总计 |
$ |
8,247,506 |
|
|
$ |
5,383,275 |
|
|
$ |
13,630,781 |
|
|
$ |
7,307,830 |
|
|
$ |
5,265,435 |
|
|
$ |
12,573,265 |
|
下表列出了操作段信息(以千为单位):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
分段收入与所得税前收入的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
EMS |
$ |
84,829 |
|
|
$ |
88,654 |
|
|
$ |
189,529 |
|
|
$ |
172,749 |
|
DMS |
74,619 |
|
|
102,405 |
|
|
247,234 |
|
|
271,970 |
|
部门总收入 |
$ |
159,448 |
|
|
$ |
191,059 |
|
|
$ |
436,763 |
|
|
$ |
444,719 |
|
对帐项目: |
|
|
|
|
|
|
|
无形资产摊销 |
(13,577 |
) |
|
(7,777 |
) |
|
(29,717 |
) |
|
(15,423 |
) |
基于股票的薪酬费用和相关费用 |
(15,109 |
) |
|
(15,697 |
) |
|
(45,332 |
) |
|
(32,946 |
) |
重组及相关费用 |
(29,604 |
) |
|
(817 |
) |
|
(74,855 |
) |
|
(6,842 |
) |
困境客户收费 |
— |
|
|
— |
|
|
(14,963 |
) |
|
— |
|
业务中断和减损费用,净额(1) |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,860 |
|
收购和整合费用 |
(7,752 |
) |
|
(12,785 |
) |
|
(23,886 |
) |
|
(21,675 |
) |
证券减值 |
(12,205 |
) |
|
— |
|
|
(12,205 |
) |
|
— |
|
其他费用(扣除定期收益成本) |
(11,277 |
) |
|
(11,757 |
) |
|
(24,274 |
) |
|
(25,307 |
) |
利息收入 |
5,336 |
|
|
4,760 |
|
|
11,280 |
|
|
9,139 |
|
利息费用 |
(46,183 |
) |
|
(46,160 |
) |
|
(91,094 |
) |
|
(88,812 |
) |
所得税前收入 |
$ |
29,077 |
|
|
$ |
100,826 |
|
|
$ |
131,717 |
|
|
$ |
265,713 |
|
(1)费用,扣除保险收益后的净额$2.9百万在截至以下日期的六个月内2019年2月28日与影响我们在波多黎各凯伊的运营的飓风玛丽亚造成的损失相关的业务中断和资产减值成本。
自.起2020年2月29日,该公司在31世界各国。对非关联客户的销售基于维护客户关系和处理外部销售的公司位置。下表列出了外部净收入、公司间抵销净额和长期资产信息,其中各个国家/地区占总额的重要部分(以千为单位): `
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日) |
|
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日) |
外部净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
新加坡 |
$ |
1,216,369 |
|
|
$ |
1,588,931 |
|
|
$ |
3,247,285 |
|
|
$ |
3,907,604 |
|
墨西哥 |
1,153,619 |
|
|
1,052,781 |
|
|
2,344,957 |
|
|
2,048,202 |
|
中国 |
968,386 |
|
|
1,199,016 |
|
|
2,123,321 |
|
|
2,517,454 |
|
马来西亚 |
505,424 |
|
|
414,433 |
|
|
996,230 |
|
|
793,961 |
|
爱尔兰 |
181,790 |
|
|
205,480 |
|
|
435,875 |
|
|
281,199 |
|
其他 |
1,035,235 |
|
|
891,648 |
|
|
2,050,948 |
|
|
1,837,335 |
|
国外来源收入 |
5,060,823 |
|
|
5,352,289 |
|
|
11,198,616 |
|
|
11,385,755 |
|
美国 |
1,064,260 |
|
|
714,701 |
|
|
2,432,165 |
|
|
1,187,510 |
|
总计 |
$ |
6,125,083 |
|
|
$ |
6,066,990 |
|
|
$ |
13,630,781 |
|
|
$ |
12,573,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年2月29日 |
|
2019年8月31日 |
长期资产: |
|
|
|
|
中国 |
|
$ |
1,488,548 |
|
|
$ |
1,579,904 |
|
墨西哥 |
|
404,896 |
|
|
418,641 |
|
11.瑞士 |
|
217,065 |
|
|
158 |
|
马来西亚 |
|
208,576 |
|
|
154,386 |
|
新加坡 |
|
148,583 |
|
|
156,028 |
|
台湾 |
|
118,315 |
|
|
123,608 |
|
匈牙利 |
|
99,435 |
|
|
85,809 |
|
越南 |
|
93,495 |
|
|
85,728 |
|
其他 |
|
470,688 |
|
|
462,261 |
|
与国外业务相关的长期资产 |
|
3,249,601 |
|
|
3,066,523 |
|
美国 |
|
1,148,011 |
|
|
1,146,335 |
|
总计 |
|
$ |
4,397,612 |
|
|
$ |
4,212,858 |
|
13. 重组及相关费用
以下是该公司的重组及相关费用摘要(单位:千):
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截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日(2) |
|
(2019年2月28日)(3) |
|
2020年2月29日(2) |
|
(2019年2月28日)(3) |
员工遣散费和福利费用 |
$ |
8,012 |
|
|
$ |
3,768 |
|
|
$ |
26,793 |
|
|
$ |
8,947 |
|
租赁费 |
6,229 |
|
|
— |
|
|
6,468 |
|
|
9 |
|
资产核销成本 |
9,109 |
|
|
(3,396 |
) |
|
25,425 |
|
|
(3,212 |
) |
其他费用 |
6,254 |
|
|
445 |
|
|
16,169 |
|
|
1,098 |
|
总重组及相关费用(1) |
$ |
29,604 |
|
|
$ |
817 |
|
|
$ |
74,855 |
|
|
$ |
6,842 |
|
|
|
(1) |
包括$14.7百万和$0.3百万记录在EMS段中,$14.5百万和$0.5百万记录在DMS段中,并且$0.4百万和$0.0百万截至以下三个月的未分配费用2020年2月29日以及2月28日,2019分别为。包括$32.1百万和$4.7百万记录在EMS段中,$39.7百万和$2.1百万记录在DMS段中,并且$3.1百万和$0.0百万的未分配费用 |
这个六截至的月份2020年2月29日以及2月28日,2019分别为。除资产冲销成本外,所有重组及相关费用均为现金成本。
2020年重组计划
2019年9月20日,公司董事会正式批准重组计划,重新调整公司的全球产能支持基础设施,特别是在公司在中国的移动足迹,以优化组织效率。这一行动包括裁员和产能调整(“2020年重组计划”)。2020年重组计划仅反映本公司在某些地点的意图和重组决定,以及此类决定的时间仍需咨询本公司员工及其代表。
该公司目前预计将确认大约$85.0百万税前重组和其他相关成本,主要发生在公司2020财年期间。这些资料将视乎职能过渡时间表的敲定、与雇员及其代表的谘询,以及受影响司法管辖区的法定遣散费要求而定,而实际收费的金额和时间可能会因多种因素而有所不同。该公司对上述费用的估计不包括任何潜在的所得税影响。
下表总结了公司的负债活动,主要与2020年重组计划有关
(以千为单位):
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|
|
|
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|
|
|
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|
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|
员工离职 并从成本中获益 |
|
租赁费和费用 |
|
资产核销成本 |
|
其他相关费用 |
|
总计 |
截至2019年8月31日的余额(1) |
$ |
3,162 |
|
|
$ |
1,980 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
789 |
|
|
$ |
5,931 |
|
重组相关费用 |
26,793 |
|
|
6,468 |
|
|
25,425 |
|
|
450 |
|
|
59,136 |
|
资产冲销费用和其他非现金活动 |
(95 |
) |
|
(5,637 |
) |
|
(25,425 |
) |
|
2 |
|
|
(31,155 |
) |
现金支付 |
(16,415 |
) |
|
(278 |
) |
|
— |
|
|
(577 |
) |
|
(17,270 |
) |
截至2020年2月29日的余额 |
$ |
13,445 |
|
|
$ |
2,533 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
664 |
|
|
$ |
16,642 |
|
|
|
(1) |
截至2019年8月31日的余额主要与2017年重组计划有关。 |
14. 所得税
有效所得税率
美国联邦法定所得税率和公司有效所得税率如下:
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|
|
|
|
|
|
|
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|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
|
2月29日, 2020 |
|
2月28日, 2019 |
美国联邦法定所得税税率 |
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
有效所得税率 |
108.9 |
% |
|
33.0 |
% |
|
71.0 |
% |
|
27.9 |
% |
年的实际所得税税率有所提高。三个月和六个月告一段落2020年2月29日,与三个月和六个月告一段落2019年2月28日,主要是由于:(I)截至2020年2月29日的三个月和六个月的收入减少,部分原因是重组费用增加,相关税收优惠微乎其微;以及(Ii)截至2019年2月28日的六个月的与2017年减税和就业法案(“税法”)相关的调整,包括$13.3百万截至2018年11月30日的三个月录得所得税优惠。
在截至三个月和六个月的三个月和六个月里,有效税率与美国联邦法定税率21.0%不同2020年2月29日和2019年2月28日,主要是由于:(I)拥有现有估值免税额的税收管辖区的亏损;(Ii)给予巴西、中国、马来西亚、新加坡和越南的土地的税收优惠;以及(Iii)对以前根据税法记录的三个月和六个月告一段落2019年2月28日.
15. 每股收益和股息
每股收益
本公司计算每股基本收益的方法是将本公司应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。该公司的稀释每股收益的计算方式与此类似,但包括了稀释证券的影响。基本流通股加权平均数与稀释流通股加权平均数之间的差异主要是由于稀释性未归属限制性股票单位和稀释性股票增值权所致。
普通股的潜在股份不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们的影响是反稀释的。假设报告期末代表业绩期末,当相关业绩标准得到满足时,基于业绩的限制性股票单位被视为摊薄。在净亏损期间,普通股的所有潜在股份都是反稀释的。普通股的潜在股票不包括在每股收益的计算中,因为它们的影响将是反稀释的,或者因为不符合业绩标准,如下(以千计):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
限制性股票单位 |
4,499 |
|
|
1,348 |
|
|
1,035 |
|
|
1,348 |
|
员工购股计划 |
164 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
股票增值权 |
28 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
分红
下表载列本公司于年内向普通股股东宣派的现金股利。六截至的月份2020年2月29日以及2月28日,2019(单位为千,每股数据除外):
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|
|
|
|
|
|
|
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分红 申报截止日期 |
|
分红 每股收益 |
|
现金总额 分红 宣布 |
|
的创纪录日期。 股息支付 |
|
股息现金 付款日期 |
2020财年: |
2019年10月17日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,647 |
|
|
2019年11月15日 |
|
2019年12月2日 |
|
2020年1月23日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,517 |
|
|
2020年2月14日 |
|
2020年3月4日 |
2019财年: |
2018年10月18日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
13,226 |
|
|
2018年11月15日 |
|
2018年12月3日 |
|
2019年1月24日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,706 |
|
|
2019年2月15日 |
|
2019年3月1日 |
16. 业务收购
在2018财年,本公司与强生医疗器械公司(“JJMD”)签订了一项框架协议,以形成战略合作并扩大现有关系。这一战略合作扩大了该公司的医疗设备制造组合、多样化和能力。
于2019年2月25日及2019年4月29日,根据框架协议条款,本公司分别完成收购JJMD若干资产的初步及第二次完成交易。第一次和第二次成交支付的初步购买总价约为$166.2百万现金。对于第一次和第二次成交,收购的总资产为$172.3百万和承担的总负债$6.1百万于收购日期按其估计公允价值入账。
2019年9月30日,根据框架协议条款,本公司完成了收购JJMD若干资产的第三次完成。为第三个成交支付的初步总买入价约为$111.8百万以现金支付,仍须根据“框架协议”内的条件在完成交易后作出某些调整。对于第三次成交,收购的总资产为$199.7百万,包括$83.2百万在合同资产中,$35.1百万在库存和$70.4百万商誉和承担的总负债$87.9百万,包括$73.5百万于收购日期,按其估计公允价值计入养老金负债的部分。本次收购中没有确认任何无形资产,商誉主要归因于集合的劳动力。目前预计大部分商誉不能在所得税方面扣除。
对JJMD资产的收购已按照收购会计方法在每笔交易中作为单独的业务组合入账。该公司目前正在评估与这些业务合并的第二次和第三次关闭相关的资产和负债的公允价值。因此,初步估计和计量在计价期内可能会对收购资产、承担的负债和税收调整产生变化。手术的结果
计入本公司自2019年2月25日开始初步结算、2019年4月29日第二次结算、2019年9月30日第三次结算开始的简明综合财务业绩。本公司认为,就收购JJMD资产提供形式上的资料并不可行。
17. 公允价值计量
公允价值经常性计量
下表列出了截至所示期间,公司金融资产和负债的公允价值,按层级按公允价值在经常性基础上计量:
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(千) |
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公允价值层次结构 |
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2020年2月29日 |
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2019年8月31日 |
资产: |
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现金和现金等价物: |
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现金等价物 |
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1级 |
(1) |
$ |
35,925 |
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$ |
27,804 |
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预付费用和其他流动资产: |
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短期投资 |
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1级 |
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16,652 |
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14,088 |
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远期外汇合约: |
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指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
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2级 |
(2) |
2,730 |
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904 |
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未被指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
|
2级 |
(2) |
13,726 |
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6,878 |
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其他资产: |
|
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高级不可转换优先股 |
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第3级 |
(3) |
20,900 |
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33,102 |
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负债: |
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应计费用: |
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远期外汇合约: |
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指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
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2级 |
(2) |
$ |
5,061 |
|
|
$ |
15,999 |
|
未被指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
|
2级 |
(2) |
15,474 |
|
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55,391 |
|
利率互换: |
|
|
|
|
|
|
指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
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2级 |
(4) |
4,020 |
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5,918 |
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其他负债: |
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远期利率互换: |
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|
指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
|
2级 |
(4) |
41,304 |
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35,045 |
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(1) |
由可随时转换为现金的投资组成,原始到期日为90几天或更少的时间。 |
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(2) |
本公司的远期外汇合约是根据银行或外汇交易商报价的外币即期汇率和远期汇率,以公允价值按经常性基础计量的。 |
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(3) |
高级不可转换优先股在每个报告期根据贴现现金流模型使用不可观察到的输入进行估值,并被归类为可供出售债务证券,任何未实现亏损均记入AOCI。自.起2020年2月29日和2019年8月31日不可观察到的投入对公允价值的计算有无形的影响。 |
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|
(4) |
公允价值计量基于衍生品的合同条款,并使用可观察到的基于市场的投入。利率掉期的估值采用贴现现金流分析,对每种衍生品的预期现金流使用可观察到的输入,包括利率曲线和信用利差。 |
持有待售资产
下表显示了持有的待售资产(以千为单位):
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2020年2月29日 |
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2019年8月31日 |
(千) |
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账面金额 |
|
账面金额 |
持有待售资产 (1) |
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$ |
30,120 |
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|
$ |
— |
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(1) |
持有待售资产的公允价值超过账面价值。结果,不是的截至,持有待售资产已记录减值2020年2月29日. |
金融工具的公允价值
由于该等金融工具的短期性质,现金及现金等价物、应收贸易账款、预付费用及其他流动资产、应付账款及应计费用的账面值接近公允价值,而信贷及贷款项下借款的账面金额则接近公允价值,因为该等工具的利率与现行市场利率接近。
应付票据和长期债务按摊销成本列账;然而,为了披露目的,本公司估计应付票据和长期债务的公允价值。下表按等级列出了截至所示期间公司应付票据和长期债务的账面金额和公允价值:
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2020年2月29日 |
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2019年8月31日 |
(千) |
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公允价值层次结构 |
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账面金额 |
|
公允价值 |
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账面金额 |
|
公允价值 |
应付票据和长期债务:(附注5) |
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5.625厘高级债券 |
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2级 |
(1) |
$ |
399,332 |
|
|
$ |
409,692 |
|
|
$ |
398,886 |
|
|
$ |
416,000 |
|
4.700厘高级债券 |
|
2级 |
(1) |
498,332 |
|
|
535,370 |
|
|
498,004 |
|
|
525,890 |
|
4.900厘高级债券 |
|
第3级 |
(2) |
299,178 |
|
|
326,619 |
|
|
299,057 |
|
|
318,704 |
|
3.950厘高级债券 |
|
2级 |
(1) |
495,132 |
|
|
539,835 |
|
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494,825 |
|
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509,845 |
|
3.600厘高级债券 |
|
2级 |
(1) |
494,470 |
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510,905 |
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— |
|
|
— |
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(2) |
这一公允价值估计是基于该公司从贴现现金流中得出的指示性借款成本。 |
请参阅备注8-“退休后和其他员工福利”,要求围绕公司养老金计划资产的公允价值进行披露。
18. 承诺和或有事项
在正常业务过程中,本公司是某些诉讼的当事人。该公司不相信这些诉讼,无论是个别的还是合计的,都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。
19. 新会计准则
最近采用的会计准则
在2016财年,FASB发布了修订租赁会计的新会计准则,要求公司在合并资产负债表上确认使用权资产和租赁负债,并披露有关租赁安排的关键信息。该会计准则于2020财年第一季度对本公司生效。请参阅备注4-简明综合财务报表的“租赁”,以了解进一步的细节。
在2017财年,FASB发布了新的会计准则,通过简化对冲会计的应用和改善财务报表中的相关披露,改进了套期保值关系的财务报告,以更好地描绘实体风险管理活动的经济结果。该指导从2020财年第一季度开始对公司生效。该指南的应用采用了一种改进的回顾性方法。该准则的采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响,但对未来期间的影响将取决于未来交易的事实和情况。
近期发布的会计准则
在2016财年,FASB发布了一项会计准则,用反映预期信贷损失的方法取代了现有的已发生损失减值方法,并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息,以告知信贷损失估计。本指导从2021财年第一季度开始对公司有效。根据本会计准则所涵盖的领域,必须使用修改后的追溯或预期过渡方法来应用本指南。该公司目前正在评估这一新标准可能对其综合财务报表产生的影响。
在2018财年,FASB发布了一项新的会计准则,将作为服务合同的托管安排中发生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求相一致。本指导从2021财年第一季度开始对公司有效。该公司目前正在评估这一新标准可能对其综合财务报表产生的影响。
2020年3月,FASB发布了一项新的会计准则,为参考美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考汇率的合同、套期保值关系和其他交易的会计提供指导。本指导从2020财年第三季度开始对公司有效。该公司目前正在评估这一新标准可能对其综合财务报表产生的影响。
未于上文讨论之最近发出之会计指引并不适用,或对本公司并无重大影响,或预期不会对本公司造成重大影响。
捷普公司及附属公司
本报告中提及的“本公司”、“捷普”、“我们”、“我们”或“我们”指捷普公司。连同其附属公司,除文意另有所指外。本季度报告Form 10-Q包含某些前瞻性陈述,这些陈述属于或可能被视为修订后的1933年“证券法”(“证券法”)第227A节和修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述(例如,当我们描述“将”、“可能”或“应该”发生什么、我们“计划”、“打算”、“估计”、“相信”、“预期”或“预期”将会发生以及其他类似陈述时)。我们在作出前瞻性陈述时会做出某些假设,其中任何一项都可能被证明是不准确的,包括对我们未来经营业绩和业务计划的假设。因此,我们不能保证这些前瞻性陈述所暗示的结果一定会实现。此外,包含前瞻性信息不应被视为公司或任何其他人表示公司预期的未来事件、计划或期望将会实现。除其他外,下列重要因素可能会影响未来的结果和事件,导致这些结果和事件与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果和事件大不相同:冠状病毒爆发的范围和持续时间及其对全球经济体系、我们的员工、地点、运营、客户和供应链的影响,有效地管理增长;我们对有限客户的依赖;影响我们客户的竞争挑战;管理客户需求的迅速下降和可能发生的其他相关客户挑战;技术的变化;, 这些风险和不确定性包括:我们的成功和预期财务结果;我们为客户维持和改善成本、质量和交付的能力;关键人员的留住;我们高效采购零部件的能力以及对关键零部件供应商的依赖;与国际销售和运营相关的风险;我们通过收购实现预期盈利的能力;重组活动产生的风险;我们经营的市场的表现;以及美国和国际政治条件的不利变化,包括但不限于税法和税率的不利变化,以及我们评估和管理其影响的能力。有关可能导致未来结果或事件与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果或事件大不相同的各种风险、因素和不确定因素的进一步清单和描述,请参阅我们截至财年的Form 10-K年度报告中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分。2019年8月31日、有关Form 10-Q和Form 8-K的任何后续报告,以及我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的其他文件。鉴于这些风险和不确定性,读者不应过度依赖这些前瞻性陈述。
本Form 10-Q季度报告中包含的所有前瞻性声明仅在本Form 10-Q季度报告日期作出,我们不承担任何公开更新或更正任何前瞻性声明的义务,以反映随后发生的或我们此后知晓的事件或情况。您应该完整阅读本文档,并了解我们未来的实际结果或事件可能与我们预期的大不相同。可归因于我们的所有前瞻性陈述都明确地受到这些警告性声明的限制。
概述
我们是全球领先的制造服务和解决方案提供商之一。我们为各个行业和终端市场的公司提供全面的电子设计、生产和产品管理服务。我们的服务使我们的客户能够降低制造成本、改善供应链管理、减少库存陈旧、降低运输成本和缩短产品交付时间。我们的制造和供应链管理服务和解决方案包括创新、设计、规划、制造和组装、交付和管理资源和产品的流动。我们几乎所有的收入都来自生产和产品管理服务(统称为“制造服务”),这些服务包括按照客户规格生产有形部件,然后提供给客户。
我们主要通过将高度自动化的连续流程制造与先进的电子设计和可制造性设计相结合的专用业务部门为我们的客户提供服务。我们净收入的很大一部分依赖于,并预计将继续依赖于相对较少的客户,这反过来又取决于他们的增长、生存能力和财务稳定。基于净收入,对于截至六个月 2020年2月29日,我们最大的客户包括Amazon.com,Inc.,Apple,Inc.,Cisco Systems,Inc.,Hewlett-Packard Company,Ingenico Group,Johnson and Johnson,LM Ericsson Telephone Company,NetApp,Inc.,SolarEdge Technologies Inc.和Valeo S.A.。
我们在世界各地的设施中开展业务,包括但不限于中国、爱尔兰、马来西亚、墨西哥、新加坡和美国。82.6%和82.2%,我们国际业务的净收入三个月和六个月告一段落2020年2月29日。我们的全球制造生产基地允许客户在其产品的最佳位置同时生产产品。我们的全球业务是评估和执行我们的商机的关键。
我们有两个报告部门:电子制造服务(“EMS”)和多元化制造服务(“DMS”),根据所提供服务的经济概况(包括制造能力、市场战略、利润率、资本回报率和风险概况)进行组织。我们的EMS部门专注于利用IT、供应链设计和工程技术,这些技术主要集中在核心电子产品上,利用我们的大规模制造基础设施和我们服务于广泛终端市场的能力。我们的EMS部门是一个大批量业务,以更快的速度(即周期时间)和更大的数量生产产品,主要包括汽车和运输、资本设备、云、计算和存储、国防和航空航天、工业和能源、网络和电信、印刷和零售以及智能家电行业的客户。我们的DMS部门专注于提供工程解决方案,重点是材料科学、技术和医疗保健。我们的DMS主要包括边缘设备和配件、医疗保健、移动性和包装行业的客户。
我们监控当前的经济环境及其对我们服务的客户和终端市场的潜在影响,并密切管理我们的成本和资本资源,以便我们能够随着情况的变化做出适当的反应。
从2020年1月开始,对起源于中国武汉的新型冠状病毒株(“冠状病毒”)的担忧导致我们的业务中断。虽然客户对我们服务的需求依然强劲,但由于在中国采取的病毒控制措施,我们的运营和满足客户订单的能力受到了劳动力和供应链限制的负面影响。在截至2020年2月29日的三个月中,我们与冠状病毒爆发相关的直接成本约为5300万美元,主要是由于旅行中断和政府限制导致增加的和闲置的劳动力成本导致工厂利用率下降。此外,该公司在中国的某些供应商也受到了类似的影响,导致供应链受到限制。随着冠状病毒已经蔓延到其他司法管辖区,并被宣布为全球大流行,此次疫情的全面爆发,以及为遏制该病毒而实施的相关政府、商业和旅行限制措施,正在全球范围内继续演变。因此,与这场全球大流行将对我们的行动结果产生的最终影响有关的重大不确定性。例如,病毒控制努力(政府行动或政策或其他举措的结果)可能导致产能利用率水平的降低和/或设施关闭,在这种情况下,我们预计会产生额外的直接成本和收入损失。如果我们的供应商遇到类似的影响,我们可能难以采购满足客户生产要求所需的材料,并将完成的产品运输到我们的最终客户。
我们的业绩受到全球经济状况的影响,以及它们对消费者支出水平和商品生产的影响。这些目前的情况受到冠状病毒的严重影响,对我们在2020财年第二季度的运营结果产生了负面影响,并将继续对我们下一财季的运营产生负面影响,可能还会持续下去。请参阅风险因素,“冠状病毒对我们的行动和行动的影响
我们的客户、供应商和物流提供商的利益将对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。“
结果摘要
下表列出了针对三个月和六个月告一段落二月二十九日, 2020以及2月28日,2019、某些关键经营业绩和其他财务信息(单位为千,每股数据除外):
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2020年2月29日 |
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2019年2月28日 |
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2020年2月29日 |
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2019年2月28日 |
净收入 |
$ |
6,125,083 |
|
|
$ |
6,066,990 |
|
|
$ |
13,630,781 |
|
|
$ |
12,573,265 |
|
毛利 |
$ |
430,125 |
|
|
$ |
454,874 |
|
|
$ |
983,964 |
|
|
$ |
974,524 |
|
营业收入 |
$ |
90,630 |
|
|
$ |
153,983 |
|
|
$ |
243,409 |
|
|
$ |
370,693 |
|
可归因于捷普公司的净(亏损)收入。 |
$ |
(3,283 |
) |
|
$ |
67,354 |
|
|
$ |
37,139 |
|
|
$ |
190,954 |
|
(亏损)每股收益-基本 |
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
0.44 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
1.21 |
|
(亏损)每股收益-稀释后 |
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
0.43 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
1.19 |
|
主要业绩指标
管理层定期审查财务和非财务业绩指标,以评估公司的经营业绩。我们营业资产和负债的变化在很大程度上受到我们营运资金要求的影响,这取决于我们对销售周期的有效管理以及付款时间。我们的销售周期衡量我们通过销售将制造服务转换为现金的速度。我们相信以下提出的指标对投资者衡量我们的流动性是有用的,因为未来的流动性需求将取决于库存、应收账款和应付账款水平的波动。
下表列出了所示季度管理层的某些主要财务业绩指标:
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截至三个月 |
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2020年2月29日 |
2019年11月30日 |
2019年8月31日 |
2019年5月31日 |
销售周期(1) |
30天 |
23天 |
19天 |
27天 |
库存周转率(年化)(2) |
5个转弯 |
6个转弯 |
6个转弯 |
6个转弯 |
应收账款天数(3) |
34天 |
43天 |
38天 |
39天 |
库存天数(4) |
70天 |
57天 |
58天 |
64天 |
应付帐款天数(5) |
74天 |
77天 |
77天 |
76天 |
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(1) |
销售周期的计算方法是应收账款天数与库存天数之和减去应付账款天数;因此,销售周期季度与季度之间的差异是这些指标变化的直接结果。 |
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(2) |
库存周转率(年化)的计算方法是360天除以库存天数。 |
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(3) |
应收账款天数的计算方法是应收账款净额除以净收入乘以90天。在截至2020年2月29日的三个月里,下降的主要原因是销售额下降和第二季度收藏的时间安排。在截至2019年11月30日的三个月内,应收账款天数比上一季度增加,主要是由于应收账款增加,主要是由于销售额和收款时间的增加。 |
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(4) |
库存天数的计算方法是库存和合同资产除以收入成本乘以90天。在截至2020年2月29日的三个月内,增长主要是由闲置产能和供应链限制推动的,主要是在中国,原因是冠状病毒。在截至2019年8月31日的三个月内,库存天数比上一季度减少,主要是由于本季度销售活动增加。 |
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(5) |
应付账款天数的计算方法是应付账款除以收入成本再乘以90天。 |
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制我们的简明综合财务报表和相关披露,要求管理层作出影响我们报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上,我们根据历史经验和各种其他因素和情况来评估我们的估计和假设。管理层相信,我们的估计和假设在这种情况下是合理的;然而,在不同的未来情况下,实际结果可能与这些估计和假设不同。有关我们的重要会计政策的进一步讨论,请参阅注释1-在截至财年的Form 10-K年度报告中,合并财务报表中的“业务描述和重要会计政策摘要”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”2019年8月31日.
近期会计公告
请参阅备注19--《新会计指引》对简明合并财务报表近期会计指引进行讨论。
运营结果
净收入
通常,我们根据全球客户评估收入,无论增长是与有机增长相关还是作为收购的结果。因此,我们不区分或单独报告收购所产生的收入增长,而不是现有业务。此外,与我们的整体成本结构相比,与我们的收购相关的增加的成本结构在历史上一直相对微不足道。
由于众多因素,我们各个部门的收入分配已经并将继续波动,这些因素包括:客户需求的波动;我们业务的某些部分多样化的努力;新客户和现有客户的业务增长;具体的产品表现;以及任何可能终止或大幅减少重要客户关系的可能性。
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截至三个月 |
|
|
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截至六个月 |
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(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
净收入 |
$ |
6,125.1 |
|
|
$ |
6,067.0 |
|
|
1.0 |
% |
|
$ |
13,630.8 |
|
|
$ |
12,573.3 |
|
|
8.4 |
% |
在截至的三个月内,净收入有所增长。2020年2月29日,与截至去年同期的三个月相比2019年2月28日。具体地说,EMS部门的收入增长了1%,这主要是由于(I)我们云业务内现有客户的收入增长了6%,(Ii)我们资本设备业务内现有客户的收入增长了3%,以及(Iii)EMS部门内各行业的收入增长了2%。(I)我们网络和电信业务的现有客户减少了8%,以及(Ii)EMS部门内各行业的收入减少了2%,这部分抵消了这一增长。DMS部门的收入增长了1%,这是因为我们的医疗保健和包装业务的新客户和现有客户的收入增长了17%。此增长因(I)我们的移动性及边缘设备及配件业务的客户收入下降15%,因为我们在中国实施的冠状病毒控制措施大大削弱了我们满足客户需求的能力而被部分抵销,及(Ii)DMS部门内各行业的收入下降1%。(I)我们的移动设备及边缘设备及配件业务的客户收入下降了15%,因为我们在中国实施了冠状病毒控制措施,大大削弱了我们满足客户需求的能力。
净收入在六截至的月份2020年2月29日,与六截至的月份2019年2月28日。具体地说,EMS部门的收入增长了13%,这主要是由于(I)我们云业务内现有客户的收入增长了16%,(Ii)我们资本设备业务内现有客户的收入增长了2%,以及(Iii)EMS部门内各行业的收入增长了3%。(I)我们的网络和电信业务的现有客户减少了7%,以及(Ii)我们的计算和存储业务的现有客户减少了1%,部分抵消了这一增长。DMS部门的收入增长了2%,这是由于我们的医疗保健和包装业务的新客户和现有客户的收入增长了14%。我们移动性和边缘设备及配件业务的客户收入下降了12%,部分抵消了这一增长,原因是:(I)我们满足客户需求的能力因2020财年第二季度在中国实施冠状病毒遏制措施而大大减弱,以及(Ii)2020财年第一季度最终用户产品需求和终端市场动态下降。
下表列出了所示期间按部门划分的收入,以占净收入的百分比表示:
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
EMS |
63 |
% |
|
63 |
% |
|
61 |
% |
|
58 |
% |
DMS |
37 |
% |
|
37 |
% |
|
39 |
% |
|
42 |
% |
总计 |
100 |
% |
|
100 |
% |
|
100 |
% |
|
100 |
% |
下表列出了所示期间的外国来源收入,以占净收入的百分比表示:
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
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2020年2月29日 |
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2019年2月28日 |
国外来源收入 |
82.6 |
% |
|
88.2 |
% |
|
82.2 |
% |
|
90.6 |
% |
毛利
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|
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|
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截至三个月 |
|
截至六个月 |
(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
毛利 |
$ |
430.1 |
|
|
$ |
454.9 |
|
|
$ |
984.0 |
|
|
$ |
974.5 |
|
净收入的百分比 |
7.0 |
% |
|
7.5 |
% |
|
7.2 |
% |
|
7.8 |
% |
与截至2019年2月28日的三个月相比,截至2020年2月29日的三个月的毛利润占净收入的百分比有所下降,主要原因是与旅行中断和政府限制相关的增量和闲置劳动力成本增加了4670万美元,这在很大程度上与冠状病毒爆发有关。
与截至2019年2月28日的6个月相比,截至2020年2月29日的6个月的毛利润占净收入的百分比有所下降,主要原因是与旅行中断和政府限制相关的增量和闲置劳动力成本增加了4670万美元,这在很大程度上与冠状病毒爆发有关。此外,EMS部门的毛利润占收入的百分比下降,这主要是由于第一季度的产品组合和资本设备业务的疲软。由于各种业务盈利能力的改善,第一季度DMS部门的增长部分抵消了这一下降。
销售、一般和行政
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截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
销售、一般和行政 |
$ |
285.0 |
|
|
$ |
282.1 |
|
|
$ |
2.9 |
|
|
$ |
613.9 |
|
|
$ |
560.3 |
|
|
$ |
53.6 |
|
销售、一般及行政开支在截至该三个月止的三个月内有所增加。2020年2月29日,与截至去年同期的三个月相比2019年2月28日。增加的主要原因是:(I)与冠状病毒爆发相关的成本增加了630万美元,包括个人防护设备,以及(Ii)工资和工资相关费用和其他成本增加了220万美元,主要用于支持新业务的增长和发展,以及我们与一家医疗保健公司的战略合作。(I)与我们与一家医疗保健公司的战略合作相关的收购和整合费用减少了500万美元,以及(Ii)基于股票的薪酬支出减少了60万美元,部分抵消了这一增长。
销售、一般及行政费用在六截至的月份2020年2月29日,与六截至的月份2019年2月28日。增加的主要原因是:(I)工资及薪金相关开支及其他成本增加3,270万美元,主要用于支持新业务增长和发展以及我们与一家医疗保健公司的战略合作,(Ii)基于股票的薪酬支出增加1,240万美元,(Iii)与冠状病毒爆发相关的成本增加630万美元,包括个人防护设备,以及(Iv)与我们与一家医疗保健公司的战略合作相关的收购和整合费用增加220万美元。
研究与发展
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|
|
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截至三个月 |
|
截至六个月 |
(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
研究与发展 |
$ |
11.3 |
|
|
$ |
10.2 |
|
|
$ |
22.1 |
|
|
$ |
21.3 |
|
净收入的百分比 |
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
年内,研发费用占净收入的百分比保持一致。三个月和六个月告一段落2020年2月29日,与三个月和六个月告一段落2019年2月28日.
无形资产摊销
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截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
无形资产摊销 |
$ |
13.6 |
|
|
$ |
7.8 |
|
|
$ |
5.8 |
|
|
$ |
29.7 |
|
|
$ |
15.4 |
|
|
$ |
14.3 |
|
无形资产摊销在三个月内有所增加,六截至的月份2020年2月29日,与三个月和六截至的月份2019年2月28日,主要是由于与Nypro商号相关的摊销,由于我们决定重新命名,Nypro商号在2019年第四季度被重新分类为固定存在的无形资产。因此,这个商标被分配了四年的预计使用寿命,并正在加速摊销。
重组及相关费用
以下为公司重组及相关费用摘要(单位:百万):
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2020年2月29日(2) |
|
(2019年2月28日)(3) |
|
2020年2月29日(2) |
|
(2019年2月28日)(3) |
员工遣散费和福利费用 |
$ |
8.0 |
|
|
$ |
3.8 |
|
|
$ |
26.8 |
|
|
$ |
8.9 |
|
租赁费 |
6.2 |
|
|
— |
|
|
6.5 |
|
|
— |
|
资产核销成本 |
9.1 |
|
|
(3.4 |
) |
|
25.4 |
|
|
(3.2 |
) |
其他费用 |
6.3 |
|
|
0.4 |
|
|
16.2 |
|
|
1.1 |
|
总重组及相关费用(1) |
$ |
29.6 |
|
|
$ |
0.8 |
|
|
$ |
74.9 |
|
|
$ |
6.8 |
|
|
|
(1) |
包括1470万美元和30万美元记录在EMS段中,1450万美元和50万美元记录在DMS段中,并且40万美元和2000万美元截至以下三个月的未分配费用2020年2月29日以及2月28日,2019分别为。包括3210万美元和470万美元记录在EMS段中,3970万美元和210万美元记录在DMS段中,并且310万美元和2000万美元的未分配费用六截至的月份2020年2月29日以及2月28日,2019分别为。除资产冲销成本外,所有重组及相关费用均为现金成本。 |
2020年重组计划
2019年9月20日,我们的董事会正式批准了一项重组计划,重新调整我们的全球能力支持基础设施,特别是我们在中国的移动足迹,以优化组织效率。这一行动包括裁员和产能调整(“2020年重组计划”)。2020年重组计划仅反映我们的意图,某些地点的重组决定以及此类决定的时间仍将与我们的员工及其代表进行磋商。
我们目前预计将主要在2020财年确认大约8500万美元的税前重组和其他相关成本。与2020年重组计划相关的费用目前预计将导致大约3000万美元至4000万美元的现金支出,这将在我们的2020和2021财年期间支付。这些费用和现金流出的确切时间,以及按类别类型划分的估计成本范围尚未敲定。这些资料将视乎职能过渡时间表的敲定、与雇员及其代表的谘询,以及受影响司法管辖区的法定遣散费要求而定,而实际收费的金额和时间可能会因多种因素而有所不同。我们对上述费用的估计不包括任何潜在的所得税影响。
2020年重组计划一旦完成,预计将从2021年财年开始每年节省约4000万美元的成本。我们预计2020财年将节省2500万美元的成本。
请参阅备注13--将“重组及相关费用”列入简明综合财务报表,进一步讨论2020年重组计划的重组及相关费用。
证券减值
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日) |
|
变化 |
|
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日) |
|
变化 |
证券减值 |
$ |
12.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12.2 |
|
|
$ |
12.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12.2 |
|
与截至2019年2月28日的三个月和六个月相比,截至2020年2月29日的三个月和六个月的证券减值增加是由于与出售光纤网络部门投资相关的非现金减值费用。
其他费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
其他费用 |
$ |
8.5 |
|
|
$ |
11.8 |
|
|
$ |
(3.3 |
) |
|
$ |
19.7 |
|
|
$ |
25.3 |
|
|
$ |
(5.6 |
) |
截至三个月的其他开支减少2020年2月29日,与截至去年同期的三个月相比2019年2月28日这主要是由于:(I)230万美元与使用贸易应收账款销售计划相关的费用减少有关;(Ii)260万美元与净定期效益成本降低有关。这一减少被160万美元的其他费用部分抵消。
其他费用减少了六截至的月份2020年2月29日,与六截至的月份2019年2月28日这主要是由于:(I)460万美元与使用贸易应收账款销售计划相关的费用减少,以及2019财年修订外国资产支持证券化计划和新的北美资产支持证券化计划所产生的费用,以及(Ii)430万美元与降低净定期收益成本有关。这一减少被330万美元的其他费用部分抵消。
利息收入
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
利息收入 |
$ |
5.3 |
|
|
$ |
4.8 |
|
|
$ |
0.5 |
|
|
$ |
11.3 |
|
|
$ |
9.1 |
|
|
$ |
2.2 |
|
截至本季度止三个月,利息收入保持相对稳定。2020年2月29日,与截至去年同期的三个月相比2019年2月28日.
年内利息收入增加。六截至的月份2020年2月29日,与六截至的月份2019年2月28日,由于现金等价物增加(可随时转换为到期日为90天或更短的现金的投资)。
利息支出
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
(百万美元) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
利息费用 |
$ |
46.2 |
|
|
$ |
46.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
91.1 |
|
|
$ |
88.8 |
|
|
$ |
2.3 |
|
截至本季度止三个月的利息开支保持不变。2020年2月29日,与截至去年同期的三个月相比2019年2月28日.
年内利息支出增加。六截至的月份2020年2月29日,与六截至的月份2019年2月28日,由于我们的信贷安排和商业票据计划的额外借款,部分被较低的利率所抵消。
所得税费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
变化 |
有效所得税率 |
108.9 |
% |
|
33.0 |
% |
|
75.9 |
% |
|
71.0 |
% |
|
27.9 |
% |
|
43.1 |
% |
截至三个月及六个月的实际所得税率均有所增加。2020年2月29日,与截至去年同期的三个月和六个月相比2019年2月28日,主要是由于:(I)截至2020年2月29日的三个月和六个月的收入减少,部分原因是重组费用增加,相关税收优惠微乎其微;以及(Ii)
在截至2019年2月28日的六个月中,与2017年减税和就业法案(《税法》)相关的调整,包括在截至2018年11月30日的三个月期间记录的1330万美元的所得税优惠。
非GAAP(核心)财务指标
以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析包括某些非GAAP财务衡量标准,如下面的对账中所确定的那样。本文披露的非GAAP财务衡量标准没有标准含义,可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同,也可能与我们不时在其他情况下计算这些衡量标准的方式不同。非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据美国公认会计原则编制的财务业绩指标。此外,我们的“核心”财务措施不应被我们解释为我们未来的业绩不会受到排除在我们“核心”财务措施之外的项目的影响。
管理层认为,通过剔除无形资产摊销、基于股票的补偿费用和相关费用、重组和相关费用、不良客户费用、收购和整合费用、出售子公司的亏损、应收账款和相关费用的结算、应收票据减值和相关费用、商誉减值费用、业务中断和减值费用、净额、证券减值的影响,下列非GAAP“核心”财务指标有助于在可比基础上评估我们正在进行的制造业务在过去和未来的业绩,这些影响包括无形资产摊销、基于股票的补偿费用和相关费用、重组和相关费用、不良客户费用、收购和整合费用、出售子公司的亏损、应收账款和相关费用的结算、商誉减值费用、业务中断和减值费用、净额、证券减值。出售停产业务及若干其他开支的收益(亏损),扣除税项及若干递延税项估值津贴费用后的净额。在其他用途中,管理层使用非GAAP“核心”财务措施来做出经营决策,评估业务绩效,并在评估激励性薪酬时将其作为确定某些员工绩效的一个因素。
吾等根据对产生税前项目的司法管辖区的法定税务处理及适用税率的评估,厘定不包括在“核心”盈利及“核心”摊薄每股收益内的项目的税项影响,以及预期可为其实现所产生的税项优惠(如有)。在我们预计不会实现税收优惠的某些司法管辖区(由于现有税收优惠或营业亏损历史或其他因素导致与递延税项资产相关的估值津贴),适用降低或0%的税率。
我们报告“核心”营业收入、“核心”收益和调整后的自由现金流,通过展示我们认为是“核心”的制造业务,为投资者提供另一种评估营业收入和收益的方法。在计算“核心”营业收入和“核心”收益时剔除的项目中,有很大一部分(基于各自的价值)也影响了某些资产负债表资产,导致资产的一部分被冲销,而我们之前可能花费在该资产上的现金却没有相应的收回。在重组和相关费用的情况下,我们可能会在未来进行相关的现金支付。此外,虽然为了计算“核心”营业收入和“核心”收益,我们不包括基于股票的薪酬支出(我们预计未来将继续发生),因为它是一项非现金支出,但相关发行的股票可能会导致我们的流通股增加,这可能会导致我们股东的所有权利益被稀释。我们鼓励您在评估这些非GAAP财务指标的效用时考虑这些问题。
经调整的自由现金流量定义为经营活动提供(用于)的现金净额加上已售出应收账款的现金收入减去资本支出净额(购置物业、厂房和设备减去出售房产、厂房和设备的收益和垫款)。我们报告调整后的自由现金流是因为我们相信这一非GAAP财务指标对于投资者衡量我们内部产生现金和为未来增长提供资金的能力以及为股东提供回报的能力是有用的。
下表包括非GAAP财务指标与我们的简明综合财务报表中提供的最直接可比的美国GAAP财务指标的对账:
美国GAAP财务结果与非GAAP指标的对账
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
(单位为千,每股数据除外) |
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年2月28日 |
营业收入(美国GAAP) |
$ |
90,630 |
|
|
$ |
153,983 |
|
|
$ |
243,409 |
|
|
$ |
370,693 |
|
无形资产摊销 |
13,577 |
|
|
7,777 |
|
|
29,717 |
|
|
15,423 |
|
基于股票的薪酬费用和相关费用 |
15,109 |
|
|
15,697 |
|
|
45,332 |
|
|
32,946 |
|
重组及相关费用 |
29,604 |
|
|
817 |
|
|
74,855 |
|
|
6,842 |
|
困境客户收费(1) |
— |
|
|
— |
|
|
14,963 |
|
|
— |
|
净定期收益成本 (2) |
2,776 |
|
|
— |
|
|
4,601 |
|
|
— |
|
业务中断和减损费用,净额(3) |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,860 |
) |
收购和整合费用(4) |
7,752 |
|
|
12,785 |
|
|
23,886 |
|
|
21,675 |
|
对营业收入的调整 |
68,818 |
|
|
37,076 |
|
|
193,354 |
|
|
74,026 |
|
核心营业收入(非GAAP) |
$ |
159,448 |
|
|
$ |
191,059 |
|
|
$ |
436,763 |
|
|
$ |
444,719 |
|
可归因于捷普公司的净(亏损)收入。(美国GAAP) |
$ |
(3,283 |
) |
|
$ |
67,354 |
|
|
$ |
37,139 |
|
|
$ |
190,954 |
|
对营业收入的调整 |
68,818 |
|
|
37,076 |
|
|
193,354 |
|
|
74,026 |
|
证券减值 |
12,205 |
|
|
— |
|
|
12,205 |
|
|
— |
|
净定期收益成本(2) |
(2,776 |
) |
|
— |
|
|
(4,601 |
) |
|
— |
|
税收调整(5) |
3,091 |
|
|
(4,219 |
) |
|
3,588 |
|
|
(17,962 |
) |
核心收益(非GAAP) |
$ |
78,055 |
|
|
$ |
100,211 |
|
|
$ |
241,685 |
|
|
$ |
247,018 |
|
稀释(亏损)每股收益(美国GAAP) |
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
0.43 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
1.19 |
|
稀释后每股核心收益(非GAAP) |
$ |
0.50 |
|
|
$ |
0.64 |
|
|
$ |
1.55 |
|
|
$ |
1.54 |
|
稀释加权平均流通股(美国GAAP) |
152,058 |
|
|
156,737 |
|
|
156,171 |
|
|
160,413 |
|
稀释加权平均流通股(非GAAP) |
155,714 |
|
|
156,737 |
|
|
156,171 |
|
|
160,413 |
|
|
|
(1) |
费用涉及主要在可再生能源部门的某些陷入困境的客户的应收账款和存货费用。 |
|
|
(2) |
随着会计准则更新2017-07,薪酬-退休福利(主题715)(“ASU 2017-07”),养老金服务成本在收入成本中确认,净定期福利成本的所有其他组成部分,包括计划资产回报率,在其他费用中列报。“我们在评估运营业绩时,将其他费用中的养老金组成部分重新分类为核心运营收入,包括净定期福利成本的所有组成部分,以及相关收入。”此次调整对核心收益或稀释后的每股核心收益没有影响。 |
|
|
(3) |
费用,扣除保险收益后的净额290万美元在截至以下日期的六个月内2019年2月28日与影响我们在波多黎各凯伊的运营的飓风玛丽亚造成的损失相关的业务中断和资产减值成本。 |
|
|
(4) |
与我们与强生医疗器械公司(“JJMD”)的战略合作相关的费用。 |
|
|
(5) |
这个六截至的月份2019年2月28日包括在截至2018年11月30日的三个月内记录的1330万美元的所得税优惠,用于税法的影响。 |
调整后的自由现金流
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至六个月 |
*(以千为单位) |
2020年2月29日 |
|
(2019年2月28日)(1) |
经营活动提供的净现金(美国公认会计准则) |
$ |
84,166 |
|
|
$ |
107,765 |
|
已售出应收账款的现金收据 |
— |
|
|
96,846 |
|
购置财产、厂房和设备 |
(448,765 |
) |
|
(537,140 |
) |
出售财产、厂房及设备所得收益及垫款 |
36,624 |
|
|
144,968 |
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调整后的自由现金流(非GAAP) |
$ |
(327,975 |
) |
|
$ |
(187,561 |
) |
|
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(1) |
在2019年财政年度,通过了会计准则更新(“ASU”)2016-15年度“某些现金收入和现金支付的分类”,导致从经营活动到投资活动的现金流量重新分类,用于资产支持证券化交易的递延购买价格应收现金。采用本标准并不反映底层业务或活动的变化。这一变化的影响追溯到以前的所有期间。 |
收购和扩张
在2018财年,本公司与强生医疗器械公司(“JJMD”)签订了一项框架协议,以形成战略合作并扩大我们现有的关系。这一战略合作扩大了我们的医疗器械制造产品组合、多样化和能力。
根据框架协议的条款,我们分别于2019年2月25日和2019年4月29日完成了对JJMD某些资产的收购的初步和第二次完成。第一次和第二次成交支付的初步购买总价约为1.662亿美元现金。对于第一次和第二次成交,收购的总资产为1.723亿美元和承担的总负债610万美元于收购日期按其估计公允价值入账。
2019年9月30日,根据框架协议条款,我们完成了对JJMD某些资产的收购的第三次完成。为第三个成交支付的初步总买入价约为1.118亿美元以现金支付,仍须根据“框架协议”内的条件在完成交易后作出某些调整。对于第三次成交,收购的总资产为1.997亿美元,包括8320万美元的合同资产,3510万美元在库存和7040万美元商誉和承担的总负债8790万美元,包括7,350万美元于收购日期,按其估计公允价值计入养老金负债的部分。本次收购中没有确认任何无形资产,商誉主要归因于集合的劳动力。目前预计大部分商誉不能在所得税方面扣除。
对JJMD资产的收购已按照收购会计方法在每笔交易中作为单独的业务组合入账。我们目前正在评估与这些业务合并的第二次和第三次关闭相关的资产和负债的公允价值。因此,初步估计和计量在计价期内可能会对收购资产、承担的负债和税收调整产生变化。运营结果包括在我们的合并财务业绩中,从2019年2月25日开始的初步成交,2019年4月29日的第二次成交和2019年9月30日的第三次成交。我们认为,为收购JJMD资产提供形式上的信息是不切实际的。
流动性与资本资源
我们相信,我们的流动性来源水平,包括我们的循环信贷安排和商业票据计划下的可用借款、我们的资产支持证券化计划和我们的未承诺贸易应收账款出售计划下的额外收益、手头现金、运营部门提供的资金和进入资本市场的机会,将足以为我们的资本支出、支付任何已宣布的季度股息、批准的股票回购计划、任何潜在的收购以及我们未来12个月的营运资金需求提供资金。尽管冠状病毒大流行对我们估计2020财年资本支出的能力产生了影响,但我们在历史上一直成功地平衡了与客户需求相称的资本支出,并预计未来能够做到这一点。“我们继续评估我们的资本结构,并评估重新部署可用现金的好处。
我们的某些贸易应收账款销售计划在2020日历年内到期或受终止条款的约束。此外,我们的5.625厘高级债券将于2020年12月15日到期。虽然我们预计将续签此类贸易应收账款销售计划并对我们的高级票据进行再融资,但在我们目前的计划到期和债务到期时,市场状况,包括冠状病毒大流行的影响,可能会在这样做的过程中带来挑战,例如招致更高的资金成本。
现金和现金等价物
自.起2020年2月29日,我们大约有6.967亿美元现金和现金等价物。由于我们的增长主要在美国以外,因此很大一部分现金和现金等价物由我们的外国子公司持有。截至目前,我们的大部分现金和现金等价物2020年2月29日可以被遣返回美国,而不会产生潜在的税收后果。
应付票据和信贷安排
以下是我们应付票据和信贷安排的本金债务支付和债务发行摘要:
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(千) |
5.625% 高年级 注 |
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4.700% 高年级 注 |
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4.900% 高年级 注 |
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3.950% 高年级 注 |
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3.600厘高级债券(1) |
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借款 在……下面 旋转 学分 设施(2)(3) |
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借款 在……下面 商业票据计划(4) |
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借款 在……下面 贷款(2) |
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总计注释 应付 和 学分 设施 |
截至2019年8月31日的余额 |
$ |
398,886 |
|
|
$ |
498,004 |
|
|
$ |
299,057 |
|
|
$ |
494,825 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
805,693 |
|
|
$ |
2,496,465 |
|
借款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
499,165 |
|
|
4,026,532 |
|
|
237,661 |
|
|
300,000 |
|
|
5,063,358 |
|
付款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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(4,026,532 |
) |
|
— |
|
|
(806,356 |
) |
|
(4,832,888 |
) |
其他 |
446 |
|
|
328 |
|
|
121 |
|
|
307 |
|
|
(4,695 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
758 |
|
|
(2,735 |
) |
截至2020年2月29日的余额 |
$ |
399,332 |
|
|
$ |
498,332 |
|
|
$ |
299,178 |
|
|
$ |
495,132 |
|
|
$ |
494,470 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
237,661 |
|
|
$ |
300,095 |
|
|
$ |
2,724,200 |
|
到期日 |
2020年12月15日 |
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2022年9月15日 |
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2023年7月14日 |
|
2028年1月12日 |
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2030年1月15日 |
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2023年1月22日和2025年1月22日(2)(3) |
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(4) |
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2025年1月22日(2) |
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原始设施/最大存储容量 |
4.0亿美元 |
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5.0亿美元 |
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3.0亿美元 |
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5.0亿美元 |
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5.0亿美元 |
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33亿美元(2)(3) |
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(4) |
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3.017亿美元(2) |
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(1) |
2020年1月15日,我们发布了5.0亿美元公开注册的3.600%2030年到期的优先债券(“3.600%高级注释“)。发行所得款项净额用于偿还定期贷款债务。 |
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(2) |
2020年1月22日,我们签订了一项高级无担保信贷协议,其中规定:(I)提供初始金额为27亿美元,其中7.0亿美元将于2023年1月22日到期,并20亿美元将于2025年1月22日到期,(Ii)根据a3.0亿美元于2025年1月22日到期的定期贷款安排(统称为“信贷安排”)。信贷安排垫款的利息和费用是基于我们由标准普尔评级服务、穆迪投资者服务和惠誉评级确定的非信贷和增强的长期优先无担保债务评级。关于加入信贷安排,我们终止了2017年11月8日修订并重述的五年期信贷协议和2018年8月24日的信贷协议。 |
于截至二零二零年二月二十九日止三个月内,循环信贷安排的利率介乎2.5%至3.0%定期贷款安排的范围从2.9%至3.2%。对于循环信贷安排,利息按等于(A)%的利率收取,0.000%至0.450%高于基本税率或0.975%至1.450%高于欧洲货币利率和(B)定期贷款安排,0.125%至0.750%高于基本税率或1.125%至1.750%高于欧洲货币汇率。基本利率代表最大的:(I)花旗银行,N.A.的最优惠利率,(Ii)。0.50%高于联邦基金利率,以及(Iii)1.0%高于一个月期LIBOR,但不低于零。欧洲货币利率代表适用利息期的调整后LIBOR或调整后CDOR(视情况而定),但不小于零。手续费包括基于贷款人的循环信贷承诺的融资费和基于未偿还信用证金额的信用证手续费。
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(3) |
自.起2020年2月29日,我们有过31亿美元在我们的循环信贷安排下,扣除未偿还商业票据借款后的可用未使用借款能力。 |
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(4) |
我们的借款能力最高可达18亿美元根据我们的商业票据计划。循环信贷安排支持未偿还的商业票据(如果有的话)。截至2020年2月29日,未偿还商业票据的到期日为90天或更短。在截至2020年2月29日的三个月内,商业票据计划的利率从2.0%至2.6%. |
我们向SEC提交了一份搁置登记声明,登记了未来可能出售的不确定数额的债务和股权证券,以增加我们的流动性和资本资源。
我们的高级票据和信贷安排包含各种金融和非金融契约。违反这些公约可能会限制我们根据应付票据和信贷安排借款的能力,从而对我们的流动资金产生负面影响,并可能导致这些应付票据和信贷安排下到期金额的加速。自.起2020年2月29日,我们遵守了我们的债务契约。请参阅备注5-“应付票据及长期债务”请参阅简明综合财务报表,以了解更多详情。
资产担保证券化计划
根据我们的外国资产担保证券化计划和我们的北美资产担保证券化计划,我们不断以折扣价将指定的贸易应收账款池出售给特殊目的实体,而特殊目的实体又反过来
按月将某些外国资产支持应收账款出售给一家非关联金融机构和由一家非关联金融机构管理的管道,并将某些北美资产支持应收账款出售给由一家非关联金融机构管理的管道。
外国资产支持证券化计划包含特殊目的实体的付款担保,金额约等于该计划下的现金净收益。截至,本担保项下的义务未记录任何责任。2020年2月29日.
某些未出售的应收账款,包括北美资产支持证券化计划下可用现金净收益的最高金额,将作为抵押品质押给无关联的金融机构,截至2020年2月29日.
以下是我们的资产支持证券化计划和关键条款的摘要:
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最高限额为 净现金和收益增加(以百万美元为单位)(1) |
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期满 日期 |
北美 |
$ |
390.0 |
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2021年11月22日 |
外方 |
$ |
400.0 |
|
|
2021年9月30日 |
关于我们的资产担保证券化计划,在三个月和六个月告一段落2020年2月29日,我们卖出了11亿美元和23亿美元分别为应收贸易账款和我们收到的现金收益11亿美元和22亿美元分别为。自.起2020年2月29日,我们有高达7630万美元在我们的资产支持证券化计划下的可用流动资金。
我们的资产担保证券化计划包含各种金融和非金融契约。自.起2020年2月29日和2019年8月31日,我们遵守了我们资产支持证券化计划下的所有契约。有关这些计划的更多详情,请参阅简明合并财务报表的附注6-“资产支持证券化计划”。
贸易应收账款销售计划
以下是与非关联金融机构的贸易应收账款销售方案摘要。根据该计划,我们可以选择出售应收账款,而非关联金融机构可以选择以折扣方式持续购买:
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程序 |
极大值 数量 (百万)(1) |
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类型 设施 |
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期满 日期 |
A |
$ |
500.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年12月5日(2) |
B |
$ |
150.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年11月30日(3) |
C |
800.0 |
|
元人民币 |
|
未提交 |
|
2020年6月30日 |
D |
$ |
150.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2023年5月4日(4) |
E |
$ |
50.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年8月25日 |
F |
$ |
150.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2021年1月25日(5) |
G |
$ |
50.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2023年2月23日(6) |
H |
$ |
100.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年8月10日(7) |
I |
$ |
100.0 |
|
|
|
未提交 |
|
2020年7月21日(8) |
J |
$ |
650.0 |
|
|
|
未提交 |
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2020年12月4日(9) |
K |
$ |
110.0 |
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|
|
未提交 |
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2020年4月11日(10) |
L |
100.0 |
|
瑞士法郎 |
|
未提交 |
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2020年12月5日(2) |
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(2) |
该计划将每年自动延长至2025年12月5日,除非任何一方提供30天的终止通知。 |
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(3) |
除非任何一方提供10天的终止通知,否则该计划将在每个到期日自动延长一年。 |
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(4) |
任何一方均可选择提前30天通知终止本协议。 |
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(5) |
该计划将自动延长至2023年1月25日,除非任何一方提供30天终止通知。 |
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(6) |
任何一方均可选择提前15天通知终止本协议。 |
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(7) |
该计划将自动延长至2023年8月10日,除非任何一方提供30天终止通知。 |
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(8) |
该计划将自动延长至2023年8月21日,除非任何一方提供30天终止通知。 |
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(9) |
该计划将每年自动延长至2024年12月5日,除非任何一方提供30天的终止通知。 |
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(10) |
除非任何一方提供30天的终止通知,否则该计划将每年自动延长至2025年4月11日。 |
在.期间三个月和六个月告一段落2020年2月29日,我们卖出了22亿美元和42亿美元在这些方案下,我们分别收到了应收贸易账款,我们收到了以下现金收益22亿美元和42亿美元分别为。自.起2020年2月29日,我们有高达12亿美元在我们的贸易应收账款销售计划下的可用流动资金。
资本支出
目前,由于冠状病毒的影响,我们2020财年的净资本支出不可估量。一般来说,我们的c资本支出支持我们DMS和EMS部门的持续维护以及在新市场的投资。 实际资本支出的数额可能受到一般经济、金融、竞争、立法和监管等因素的影响。
**现金流下降
下表列出了选定的合并现金流量信息(以千为单位):
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截至六个月 |
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2020年2月29日 |
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2019年2月28日 |
经营活动提供的净现金 |
$ |
84,166 |
|
|
$ |
107,765 |
|
投资活动所用现金净额 |
(555,349 |
) |
|
(389,608 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
14,273 |
|
|
(239,112 |
) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(9,688 |
) |
|
12,063 |
|
现金和现金等价物净减少 |
$ |
(466,598 |
) |
|
$ |
(508,892 |
) |
经营活动
年度内经营活动提供的现金净额六截至的月份2020年2月29日主要原因是非现金费用和应收账款减少,但因应付账款、应计费用和其他负债减少以及库存、合同资产和预付费用及其他流动资产增加而部分抵消。应收账款的减少主要是由于销售额下降和催收时机的原因。应付账款、应计费用和其他负债减少的主要原因是,由于客户需求减少以及购买和现金支付的时间安排,材料采购减少。库存增加主要受闲置产能和冠状病毒造成的供应链限制推动。合同资产的增加主要是由于随着时间的推移客户收入确认的时机所致。预付费用和其他流动资产的增加主要是由于增值税应收账款的增加。
投资活动
年内用于投资活动的现金净额六截至的月份2020年2月29日主要由主要用于支持DMS和EMS分部持续业务的资本支出,以及与第三次完成对JJMD某些资产的收购相关的资产支出,但被出售物业、厂房和设备的收益和垫款部分抵消。
筹资活动
年内融资活动提供的现金净额六截至的月份2020年2月29日这主要是由于(I)根据债务协议借款和(Ii)根据员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的净收益。融资活动提供的现金净额被(I)债务协议付款、(Ii)回购我们的普通股、(Iii)股息支付和(Iv)与归属限制性股票相关的库存股最低预扣税款部分抵消。
合同义务
截至本报告日期,除3.600厘优先票据和信贷安排的借款外(见附注5-“应付票据及长期债务”至简明综合财务报表)及以下披露的项目,在正常业务范围以外并无重大变动2019年8月31日履行我们的合同义务、义务和承诺。
关于收购JJMD若干资产的第三次完成,我们承担了与退休后福利计划相关的额外合同义务,并签订了若干融资租赁。下表提供了这些承担的义务的详细信息:
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按期限到期的付款(以千为单位) |
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总计 |
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低于1 年 |
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1至3年 |
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3-5年 |
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5年后 |
养恤金和退休后缴费和付款(1) |
$ |
10,599 |
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$ |
10,599 |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
融资租赁义务(2) |
$ |
114,275 |
|
|
$ |
5,904 |
|
|
$ |
12,972 |
|
|
$ |
13,102 |
|
|
$ |
82,297 |
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(1) |
表示2020财年公司对基金瑞士计划的估计捐款。这些未来付款不会记录在简明综合资产负债表中,但将记录为已发生。请参阅备注8-退休后和其他员工福利,进一步讨论承担的退休后福利义务。 |
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(2) |
五年后应支付的金额包括7510万美元在各自租约结束时的购买要求中。 |
股息和股份回购
我们目前预计将继续宣布并定期支付与我们过去宣布的金额类似的季度股息。然而,未来股息的宣布和支付是可自由支配的,将取决于我们的董事会在审查我们的财务业绩和全球经济状况后每个季度做出的决定。
2019年9月,董事会授权回购至多6.0亿美元的我们的普通股,作为两年期配资框架(《2020年股份回购计划》)的一部分。自.起2020年2月29日, 440万股票回购的目的是为了1.687亿美元和4.313亿美元根据2020股票回购计划仍然可用。
与截至财年的Form 10-K年度报告中披露的那些相比,我们的主要风险敞口或市场风险管理没有实质性变化。2019年8月31日.
对披露控制和程序的评价
在我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下,我们根据交易法下的规则13a-15和15d-15进行了一项要求的评估(“评估”),评估我们的披露控制和程序的有效性,这些控制和程序根据交易法下的规则13a-15和15d-15定义,截至2020年2月29日。在评估的基础上,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制的设计和操作是有效的,以确保我们在根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)在SEC规则和表格指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告,以及(Ii)积累并传达给我们的高级管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在我们的财政季度结束时2020年2月29日,我们并未发现对我们的财务报告内部控制有任何重大影响,或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何修改。
第II部分-其他资料
在正常业务过程中,我们是某些诉讼的当事人。我们不相信这些诉讼,无论是个别的或整体的,都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大的不利影响。
有关可能影响我们业务、经营结果、财务状况或未来结果的风险因素的信息,请参阅第一部分,“项目1A”。截至财年的Form 10-K年报中的“风险因素”2019年8月31日。除了其中披露的风险因素外,我们还确定了一个额外的风险因素,如下所述。欲了解有关前瞻性陈述的更多信息,请参阅本季度报告的第一部分Form 10-Q。
冠状病毒对我们的运营以及我们的客户、供应商和物流提供商的运营的影响将对我们的财务状况和运营业绩产生重大的不利影响。
我们的全球业务使我们面临冠状病毒大流行,它已经并将继续对我们的员工、运营、供应链和分销系统产生不利影响。到目前为止,冠状病毒增加了我们的费用,主要与额外的劳动力成本有关,并由于旅行中断和限制导致工厂利用率下降,特别是在中国。“我们很大一部分制造、设计、支持和存储操作都是在我们在中国的设施中进行的。冠状病毒现在已经在全球蔓延,并正在影响全球经济活动,包括我们的全球制造生产基地。公共和私营部门减少冠状病毒传播的政策和举措,包括旅行限制和隔离,正在影响我们的运营,包括影响我们员工到达我们设施的能力,降低产能利用率水平,导致设施关闭,以及中断我们供应链中组件和产品的移动。如果需要更多的工厂关闭或产能利用率水平下降,我们预计将产生额外的直接成本和收入损失。如果我们的供应商在未来遇到更多的关闭或产能利用率水平的降低,我们可能很难找到满足生产要求所需的材料。冠状病毒还影响了我们的客户,并可能导致对我们制造服务的需求出现不可预知的减少或增加。“虽然我们正在与我们的站点、员工、客户、供应商和物流合作伙伴保持密切沟通,并采取行动减轻这种动态和不断变化的情况的影响,但冠状病毒对捷普的影响持续时间和程度无法确定。我们相信冠状病毒会对我们的综合财务状况造成重大的不利影响。, 近期的经营业绩和现金流。
下表提供了与我们在截至三个月的普通股回购有关的信息。
2020年2月29日:
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周期 |
总人数 的股份 购得(1) |
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平均价格 每股支付1美元 |
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总数量: 购买了股份 作为公开讨论的一部分 宣布了新计划(2) |
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近似值 美元与价值之间的关系 股票价格在5月份上涨 但仍将被收购 在中国计划下(以千为单位) |
2019年12月1日-2019年12月31日 |
262,232 |
|
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$ |
40.76 |
|
|
259,169 |
|
|
$ |
493,047 |
|
2020年1月1日-2020年1月31日 |
818,272 |
|
|
$ |
41.97 |
|
|
734,757 |
|
|
$ |
462,272 |
|
2020年2月1日-2020年2月29日 |
773,984 |
|
|
$ |
39.97 |
|
|
773,856 |
|
|
$ |
431,341 |
|
总计 |
1,854,488 |
|
|
$ |
40.96 |
|
|
1,767,782 |
|
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(1) |
该等购买包括可归因于雇员退还予吾等以履行其与归属限制性股票单位奖励及行使股票增值权有关的预扣税项责任的金额。 |
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(2) |
2019年9月,我们的董事会在2019年9月24日的新闻稿中公开宣布,我们的董事会授权回购至多6.0亿美元的我们的普通股(《2020年股份回购计划》)。 |
一个也没有。
不适用。
一个也没有。
展品索引
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在此通过引用并入本文 |
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形式 |
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陈列品 |
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提交日期/期间结束日期 |
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3.1 |
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经修订的注册人注册证书。 |
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10-Q |
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3.1 |
5/31/2017 |
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3.2 |
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经修订的注册人附例。 |
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10-Q |
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3.2 |
5/31/2017 |
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4.1 |
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注册人普通股股票证书格式。(P) |
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S-1 |
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3/17/1993 |
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4.2 |
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注册人与作为受托人的纽约梅隆银行信托公司(前称纽约银行信托公司,N.A.)之间的高级债务证券契约,日期为2008年1月16日。 |
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8-K |
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4.2 |
1/17/2008 |
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4.3 |
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2009年8月11日发行的7.750%注册优先债券表格。 |
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8-K |
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4.1 |
8/12/2009 |
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4.4 |
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于二零一零年十一月二日发行的5.625%注册优先债券表格。 |
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8-K |
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4.1 |
11/2/2010 |
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4.5 |
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2012年8月3日发行的4.700%注册优先债券表格。 |
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8-K |
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4.1 |
8/6/2012 |
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4.6 |
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2028年到期的3.950%高级债券表格(包括在作为附件4.11存档的高级船员证书内)。 |
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8-K |
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4.1 |
1/17/2018 |
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4.7 |
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2030年到期的3.600%高级债券表格(现作为附件A载于现提交的高级船员证书,作为附件4.12) |
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8-K |
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4.1 |
1/15/2020 |
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4.8 |
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根据契约登记的高级人员证书,日期为2009年8月11日。 |
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8-K |
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4.3 |
8/12/2009 |
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4.9 |
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根据契约登记的高级人员证书,日期为2010年11月2日。 |
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8-K |
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4.3 |
11/2/2010 |
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4.10 |
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根据契约登记的高级人员证书,日期为2012年8月3日。 |
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8-K |
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4.3 |
8/6/2012 |
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4.11 |
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高级船员证书,日期为2018年1月17日,确立2028年到期的3.950%高级债券。 |
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8-K |
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4.1 |
1/17/2018 |
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4.12 |
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军官证书,日期为2020年1月15日,确定2030年到期的3.600高级票据 |
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8-K |
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4.1 |
1/15/2020 |
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10.1 |
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截至2020年1月22日的捷普公司之间的信贷协议;协议中提到的最初贷款人;花旗银行作为行政代理;摩根大通银行和美国银行作为联合银团代理;法国巴黎银行、瑞穗银行有限公司、三菱UFG银行有限公司和三井住友银行作为文件代理;以及花旗银行、摩根大通银行、美国银行证券公司、法国巴黎银行证券公司、瑞穗银行有限公司、三菱UFG银行有限公司和三井住友银行作为联合牵头安排人和联合簿记管理人。 |
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8-K |
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10.1 |
1/28/2020 |
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31.1* |
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第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行官的证明。 |
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31.2* |
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细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明。 |
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32.1* |
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第1350节由行政总裁签发的证书。 |
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32.2* |
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第1350节首席财务官的证明。 |
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101 |
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以下财务信息来自捷普截至2020年2月29日的季度报告Form 10-Q,格式为内联XBRL:(I)截至2020年2月29日和2019年8月31日的简明综合资产负债表,(Ii)截至2020年2月29日和2019年2月28日的三个月和六个月的简明综合经营报表,(Iii)截至2020年2月29日和2019年2月28日的三个月和六个月的简明全面收益表,2019年、(V)截至2020年2月29日止六个月及2019年2月28日止六个月的简明合并现金流量表及(Vi)简明合并财务报表附注。
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104 |
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封面交互式数据文件-嵌入到内联XBRL文档中 |
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随函存档或提供 |
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根据S-K规例第601(B)(4)(Iii)项,与注册人及其合并附属公司长期债务有关的若干票据并无于此提交,因为根据每份该等票据授权发行的证券总额不超过注册人及其附属公司综合基础上总资产的10%,故不会根据规例S-K第601(B)(4)(Iii)项提交有关注册人及其合并附属公司长期债务的若干票据。注册人同意应要求向证券交易委员会提供任何此类票据的副本。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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捷普公司 注册人 |
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日期:2020年4月1日 |
依据: |
/秒/秒M方舟*T.M.ONDELLO |
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马克·T·蒙德洛 首席执行官 |
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日期:2020年4月1日 |
依据: |
/秒/秒M冰晶 DASTOOR |
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迈克尔·达斯图尔 首席财务官 |