2019 年度报告 关于形式 20-F |
美国 |
证券交易委员会 |
华盛顿特区20549 |
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表格20-F
(第一标记)
☐ 依据1934年 证券交易所ACT第12(B)或12(G)条作出的注册声明 |
或 |
x 根据1934年证券交易所第13或15(D)节提交的年度报告 |
2019年12月31日终了的财政年度 |
或 |
☐ 根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)节提交的过渡报告 |
从 到 |
或 |
☐ 空壳公司根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)节提交的报告 |
需要此空壳公司报告的事件日期 |
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佣金档案编号1-15200 |
赤道 ASA |
(注册人的确切名称为“宪章”中规定的 ) |
N/A |
(将注册人的 名称翻译成英文) |
挪威 |
(注册或组织的司法管辖权) |
Forusbe 50,N-4035,Stavanger,挪威 |
(校长办公室地址) 拉斯·克里斯蒂安·巴赫尔 首席财务官 Equinor ASA Forusbe 50, N-4035 斯塔万格挪威 电话号码:011-47-5199-0000 传真号码:011-47-5199-0050 |
(姓名、电话、电子邮件 及/或公司联系人的传真号码及地址) |
根据该法第12(B)条登记或登记的证券: |
每班职称 |
交易符号 |
注册的 上的每个交易所的名称 |
美国保存人股份 |
EQNR |
纽约证券交易所 |
普通股,面值为2.50挪威克朗 |
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纽约证券交易所* |
*上市,非供交易,但仅与美国保存人股份的登记有关,符合证券交易委员会的要求
根据该法第12(G)条登记或登记的证券:无
根据该法第15(D)节负有报告义务的证券:
Equinor,表格20-F 2019年度报告 1
指出截至年度报告所涉期间结束时,发行人 类资本或普通股的流通股数量。
普通股,每股2.50挪威克朗 |
3,305,008,097 |
如果注册人是著名的经验丰富的发行人,按照“证券法” 规则405的定义,请通过复选标记指示 。
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x 是☐ 不 |
如果这份 报告是年度报告或过渡报告,请用复选标记标明 登记人是否不需要根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交报告。
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☐是x 不 |
注-勾选上述方框不会免除根据1934年“证券交易所法”第13条或第15(D)节要求登记人提交报告的任何登记人根据这些条款承担的义务。
(1)已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天内一直须提交这种报告。
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x 是☐ 不 |
通过检查注册人是否已以电子方式提交并张贴在 其公司网站(如果有的话),表明 在过去12个月内,根据条例S-T规则(本章第232.405节)提交并张贴的每个交互数据文件(或要求 注册人提交和发布此类文件的较短期限)。
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x 是☐ 不 |
通过选中标记指示 ,注册人是大型加速备案者、 加速备案者还是非加速备案者。参见“Exchange Act”规则12b-2中“加速 备案者和大型加速备案者”的定义。(检查 one):
大型加速 滤波器 x |
加速 滤波器☐ |
非加速 滤波器☐ |
新兴成长公司☐ |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务 报表,请用复选标记标明 登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“外汇法”第13(A)节提供的任何新的或经修订的财务会计准则†。☐
†“新的或经修订的财务会计准则”一词是指财务会计准则委员会在2012年4月5日后向其“会计准则汇编”发布的任何更新。
通过勾选标记标明登记人用于编制本文件中所列的 财务报表的会计基础:
美国GAAP☐ |
国际财务报告准则作为 国际会计准则委员会x |
其他再加工☐ |
如果在回答上一个问题时检查了 “Other”,请通过 检查标记说明注册人选择遵循的财务报表项目。
项目17☐
项目18☐
如果此 是年度报告,则通过选中标记指示注册人是否为shell 公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
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☐是x 不 |
2 Equinor,表格20-F 2019年度报告
我们是赤道人
我们是一家致力于在低碳未来长期创造价值的国际能源公司,其愿景是塑造能源的未来。
我们的值是
开放
协同
勇敢的{Br}
关怀
我们为1.7亿人的生活注入了活力。每天。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 3
永远安全,高价值,低碳
我们继续奉行我们一贯安全、高价值和低碳的战略,办法是发展和最大限度地利用我们独特的挪威大陆架位置、我们的国际石油和天然气业务、我们的制造和贸易活动以及我们日益增长的新能源业务的价值。
下面是与2019年有关的一些关键数字。
4 Equinor,表格20-F 2019年度报告
向国家石油公司颁发29个勘探许可证
丹斯克商品,一家电力和天然气贸易公司,成为Equinor的全资子公司
创记录的海上升降机 完成在ncs上的johan sverdrup野战中心
阿尔科纳·温莎农场在德国近海正式开业,在阿根廷近海获得7个勘探许可证,阿塞拜疆阿塞拜疆中东部地区的最终投资决定(FID)
将在凯撒汤加的份额增加到46%,美国墨西哥湾,Huldra清除NCS,批准用于Johan Sverdrup阶段2的PDO
在UKCS上授予五个勘探许可证 ,巴伦支海起升作业权从 OMV转移到Equinor
在NCS上的Trestakk, Lundin-交易增加了Equinor在JohanSverdrup的直接份额,获胜者 在 纽约州的第一个大型竞争性海上风 招标。
重油水手的启动
中标道格银行英国,启动了50亿美元的股票回购计划,斯塔夫约德场40周年的生产庆典,Utgard开始生产在NCS和UKCS上,Snefrid Nord有记录地打破海平面以下1 309米的记录。
在 ncs上启动Johan Sverdrup, F向Gullfaks和Snorre 油田提供可再生电力的 海风坦潘海上风电场ID。
宣布撤资鹰福特在岸资产在美国
Equinor,表格20-F 2019年度报告 5
根据适用于外国私人发行者的1934年“美国证券交易法”,本文件构成202-F表的年度报告,适用于截至2019年12月31日年度的 Equinor ASA。与表格 20-F要求的相互参照载于本报告第5.10节。表格20-F的年度报告 和其他相关文件提交给美国证券交易委员会(SEC)。年度报告和表格20-F向 挪威公司帐户登记册提交。
赤道的年度报告和表格20-F可从Equinor的网站 下载。www.equinor.com/Reports. 在Equinor网站上对本文件或其他文件的引用包括在 以帮助其位置,而不是通过引用将其纳入 本文件。所有由Equinor以电子方式提供的证券交易委员会文件可在www.sec.gov.
目录
导言 |
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关于报告 |
6 |
董事会主席发来的信息 |
9 |
行政长官信 |
11 |
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战略报告 |
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2.1战略和市场概览 |
13 |
2.2业务概览 |
20 |
2.3挪威勘探和生产(E&P挪威) |
28 |
2.4勘探和生产国际(E&P International) |
37 |
2.5销售、中游和加工 (MMP) |
47 |
2.6其他群体 |
50 |
2.7公司 |
55 |
2.8业务业绩 |
63 |
2.9财务审查 |
82 |
2.10流动性和资本资源 |
91 |
2.11风险审查 |
97 |
2.12安全、安保和可持续性 |
110 |
2.13我国人民 |
117 |
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3.公司治理 |
121 |
3.1导言 |
122 |
3.2股东大会 |
125 |
3.3提名委员会 |
126 |
3.4公司大会 |
127 |
3.5董事会 |
130 |
3.6管理 |
140 |
3.7对理事机构的赔偿 |
147 |
3.8股份所有权 |
155 |
3.9外聘审计员 |
157 |
3.10风险管理和内部控制 |
159 |
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财务报表和补编 |
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4.1股集团合并财务报表 |
162 |
4.2石油和天然气补充资料(未经审计) |
240 |
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补充资料 |
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5.1股东信息 |
253 |
5.2非公认会计原则财务措施的使用和核对 |
263 |
5.3法律程序 |
268 |
5.6术语和缩写 |
269 |
5.7前瞻性声明 |
272 |
5.8签名页 |
273 |
5.9展品 |
274 |
5.10参照表格20-F |
275 |
6 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor,表格20-F 2019年度报告 7
我们相信,公司已经做好了充分的准备来应对未来的市场不确定性,并具备为我们的股东创造新的商业机会和长期价值所必需的能力、能力和领导能力。 乔恩·埃里克·莱因哈德森 |
8 Equinor,表格20-F 2019年度报告
来自董事会主席的信息
亲爱的投资者,
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我们的现代能源系统所经历的最大的转变正在进行中,而Equinor已经为需要发生的变化做好了充分的准备。董事会相信Equinor可以是能源转型中的一家领先公司,在为 股东创造重要价值的同时,形成一个具有弹性和竞争性的投资组合。
安全和安保是董事会议程上的头等大事。委员会定期收到行政部门提供的与 安全和安保有关的最新情况,这是每一次董事会会议议程上的第一个项目。总的来说,我们看到许多积极的事态发展,但该公司需要进一步加强与严重事件和人身伤害有关的努力。同样在2019年,事故提醒我们继续和强烈关注我们人民的安全的重要性。
Equinor继续改进,
显示出强大的操作性能。尽管商品价格较低,但高产量和持续的成本和资本纪律有助于取得坚实的成果。营业收入净额为
该公司有一个强大的平衡表,并继续致力于有竞争力的资本分配。我们在2019年实现了42%的资本分配增长,包括2019年推出的股票回购计划的效果。2019年第四季度,我们建议AGM获得每股0.27美元的季度股息,增幅为4%。 提议的增加与按照预期的长期基础收益增长年度 现金红利的股利政策是一致的。
该公司预计,2020年股权生产将实现7%左右的强劲增长,2019年至2026年期间平均每年增长3%。2019年即将投产的新项目的平均盈亏平衡价格约为每桶30美元。Equinor也为可再生能源的价值驱动增长设置了 ,作为全球离岸 风的主要发展方向。2026年的生产能力预计为4-6千兆瓦。[1], ,约为当前容量的10倍。
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Equinor公司已采取新的主动行动,延长挪威大陆架若干近海设施的生产。该公司还在进一步发展其国际业务组合,并加强其在核心领域的存在。 国际投资组合正在提供高价值,我们预计2019年至2026年产量将以每年3%以上的速度增长。
气候变化的全球挑战将在2020年和未来几年的许多辩论中占据主导地位。从2019年4月起,赤道与气候行动100+的联合声明构成了我们投资者对话的起点,以支持“巴黎协议”的目标。在我们更新的气候路线图中,我们认识到能源市场需要有显著的变化,这意味着Equinor的 投资组合也必须相应改变,以保持竞争力。在低碳的未来,我们将生产更少的石油,但价值创造仍将是高的。低温室气体排放量的石油和天然气生产对我们来说将是一个更强的竞争优势。此外,可再生能源的盈利增长为创造有吸引力的回报提供了重要的新机会。
我们的市场因其性质而波动,新的冠状病毒的影响和2020年3月油价的急剧下跌都强烈提醒我们这一点。对于董事会来说,Equinor必须保持其作为一个强大而有弹性的 公司的地位。我们相信,公司已经做好了充分的准备来应对未来市场的不确定性,并具备为我们的股东创造新的商业机会和长期价值所必需的能力、能力和领导能力。
我要感谢所有雇员对Equinor的奉献和承诺,感谢我们的股东们继续进行投资。
乔恩·埃里克·莱因哈德森 董事会主席
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[1] 包括我们在Scatec太阳能公司的15.2%股份
Equinor,表格20-F 2019年度报告 9
我们的目标是加强我们的行业领先地位,在碳 高效的业务,并从一个强大和竞争优势的可再生能源业务增长。该公司很好地定位于长期股东 价值创造,并具有竞争力,在低碳的未来。
商品
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10 Equinor,表格20-F 2019年度报告
行政长官信 亲爱的股东, |
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Equinor致力于可持续性,并认识到能源系统必须经历深刻的变革才能实现巴黎协议的目标。我们知道,世界需要尽快达到净零排放,我们在同一时间必须提供足够的能源来满足日益增长的需求。Equinor是我们行业内的一家领先公司,致力于低碳未来的发展.作为一家广泛的能源公司,我们正在加强我们的投资组合,以支持一种适合于长期价值创造的具有竞争力和弹性的商业模式,并符合“巴黎协定”。
我国人民的安全和行动的完整性是我们的最高优先事项。去年, 人身伤害的频率有所下降,而我们在严重事件频度方面却没有看到同样的积极趋势。我们必须继续作出不懈努力,避免发生严重事件,进一步减少人身伤害。去年11月在北海海姆达尔平台发生的与工作有关的严重事故强烈地提醒我们,安全对我国人民的重要性,以及巴哈马南骑点终点站多里安飓风的影响表明,也需要对一种新型的事故做好准备。
在2019年,我们提供了一个稳定的 业绩和调整后的收益。[2]135亿美元,税后49.3亿美元。2019年,我们的净营业收入为93亿美元,而2018年为201亿美元。 的下降主要是由较低的液体和天然气价格造成的。使用的平均资本回报率为9%,税后业务的现金流量为135亿美元。这与总资本分配增加了40%以上,反映出现金 红利增加了13%,按计划完成了临时支付计划,以及实行了我们的股票回购计划。
去年,Equinor 交付了每天2,074 mboe的高股本产量,拥有世界级的项目投资组合,平均盈亏平衡价格低于每桶35美元。在2019年,有6个新项目投入运行,包括JohanSverdrup的启动.有机资本支出达100亿美元[3]2019年。 |
我们有一个强大的资产负债表 和预期增长的长期基础收益,推动高质量的 投资组合,以及一系列的改善努力,我们的投资组合。在假定石油价格为每桶65美元的情况下,我们预计在2023年将调整后的资本回报率提高到15%左右,并在2020年至2023年期间提供约300亿美元的有机现金流量,包括税收和有机投资。
在摆在我们面前的一系列高质量项目的强大机遇的推动下,我们预计在2020年和2021年,有机投资平均将达到100亿至110亿美元,在接下来的两年中平均约为120亿美元。
对于我们的可再生能源业务来说,2019年也是真正改变游戏的一年。我们为挪威的海风坦潘公司作出了投资决定,赢得了开发世界上最大的海上风力开发项目正在开发的项目将为Equinor增加28亿瓦的可再生能源发电能力。
在我们更新的气候路线图中, 我们为短期、中期和长期气候 的表现设定了新的目标。我们的目标是加强我们的行业领先地位,在碳 高效的业务,并从一个强大和竞争优势的可再生能源业务增长。该公司很好地定位于长期股东 价值创造,并具有竞争力,在低碳的未来。我们的结果证实,我们正在实现我们在未来几年增加回报、增加产量和现金流的雄心。
我们知道我们的市场是不稳定的,我们总是需要为可能影响我们的业务的意外事件做好准备。新冠状病毒的爆发和油价的急剧下跌,都是这方面的例子。由于严格的成本约束、强烈的商业心态和多年来的实质性改进措施,我们今天是一家更具弹性的公司,具有很大的业务灵活性来应对波动。
埃尔达尔 总裁兼首席执行官 Equinor ASA
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[2] 关于非公认会计原则的措施,见第5.2节。
[3]2019年“国际财务报告准则”的资本支出为1480亿美元。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 11
2.1战略和市场概况 |
挪威K rst的数字外勤人员。
2019年,全球经济以十年前全球金融危机以来的最低速度增长。全球增长率估计为2.6%,反映了各国面临的共同挑战以及特定国家的因素。贸易冲突和不确定性导致贸易停滞,拖累全球商业情绪和活动。地缘政治紧张局势、英国退欧和日益增加的政策不确定性影响了投资,导致消费需求疲软和工业生产疲软。各国央行对疲弱的经济活动做出了反应,放松了货币政策,从而避免了更深层次的经济放缓。
据估计,美国2019年的增长率为2.3%。商业投资和制造业部门在这一年中对增长造成了很大的拖累,反映了保护主义的上升和政策不确定性的加剧。然而,私营部门在就业增长和持续低利率的支持下表现出了复原力。在中国,不确定性和对美国出口关税的不断提高,对整个一年的工业生产和投资都产生了负面影响。2019年的估计增长率为6.1%。对欧元区来说,这是一个麻烦的一年,威胁要提高对美国和英国退欧出口的 关税。尽管在年底前取得了一些势头,但欧元区今年的增长率估计为1.2%。
展望未来,制造业活动和贸易稳定的早期迹象可能会继续存在,并加强具有弹性的消费部门与改善的商业支出之间的联系。此外,2019年各经济体货币宽松政策的影响预计将在2020年继续在全球经济中发挥作用。然而,下行风险仍然很大,包括美中关系可能进一步恶化,地缘政治紧张局势加剧,以及新型冠状病毒病毒的影响,使全球经济增长预测不高。
2019年布伦特原油的平均价格为每桶64.3美元,比2018年的每桶71.1美元低10%。价格波动不如2018年,主要保持在60-70美元的范围内,尽管全年供应和需求都出现了多次中断。石油输出国组织(石油输出国组织)及其盟国(欧佩克+)继续试图在受美中贸易冲突影响的石油需求增长疲软的情况下,平衡供过于求的石油市场。
尽管欧佩克(Opec+)集团在2018年12月同意延长供应削减,但2019年开始出现供过于求的市场。尽管如此,油价还是从2018年12月底的每桶50美元左右回升到了每桶62美元左右。
12 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2019年1月。在美国对委内瑞拉和伊朗的新一轮制裁的支持下,在商定的欧佩克+削减计划的基础上, 在市场上取消了更多的供应,这一上升趋势在第一季度继续存在。
由于中东紧张局势加剧,主要是在沙特阿拉伯,在美国决定不延长伊朗石油进口豁免后,布伦特原油价格在4月和5月达到每桶70美元以上的最高水平。
然而, 随后价格再次走软,在6月份和7月份徘徊在每桶64美元左右。包括霍尔木兹海峡的油轮袭击在内,延长中东地区的削减和持续威胁,并不能平衡全球供应增加的预期影响和美中贸易战对石油需求增长的负面影响。
2019年的主要事件之一是9月份对沙特阿拉伯石油加工厂的袭击,这些工厂暂时使全球供应减少了5%左右(每一天约5毫米)。然而,在一天内飙升至每桶68.2美元之后,到9月底,油价稳定在每桶60美元左右。这突显了供过于求的情绪,人们的担忧主要集中在需求增长放缓的迹象上。
然而,随着美中贸易谈判开始显示积极信号,11月份价格开始回升,也得到了许多炼油厂的支持。布伦特11月平均每桶63.0美元。
2019年结束时 呈上升趋势,12月布伦特原油平均价格为每桶67.0美元。面对2020年的进一步供过于求,欧佩克联盟决定在12月初维也纳会议上延长和增加削减协议。随着美中贸易协议日期的公布,并预计将于1月份达成,市场对2020年将迎来一波对石油需求增长的新一波乐观情绪。
最近,由于欧佩克+成员国之间 动态的变化和 新型冠状病毒大流行造成的需求不确定性,价格波动引起了价格波动。
炼油厂利润
对于位于西欧西北部的一家标准升级炼油厂,利润率略高于2018年。2019年前两个月,利润率较低,但随后在10月份逐渐升至峰值,然后接近年底。2019年的一个显著特点是为生产IMO 2020燃料做准备,这是一种低硫燃料,供船舶 在年底销售。这导致低硫燃料油(br}组件的利润率已经从7月份开始,这是由于购买以供储存。这再一次给低复杂炼油厂带来了异常强劲的利润,这些炼油厂采用的是轻质低硫原油。
高硫HSFO燃料的利润缓慢下降,直到10月初崩溃。这给经营重硫高硫原油的炼油厂提供了较低的利润空间,并且有相当大的HSFO产量。
石脑油全年的利润率很低。作为石化工业的主要原料,石油化工产品需求低,是中美贸易冲突的结果。今年早些时候,美国的高库存水平压低了汽油利润率,但在整个夏季都是正常的。柴油利润率正常,与2018年持平。10月份的高峰将由那些相信海洋柴油将成为海事组织2020年燃料的人购买储存。炼油厂利润 计算为相关产品价格与实物布伦特原油价格之比。然而,产品价格通常是在洲际交易所的纸市场上进行交易并与 布伦特价格相对照的。因此,过时的布伦特(Brent)与洲际交易所(ICE)的实力往往会降低炼油厂的利润率,反之亦然。在六月和去年最后一个半月中,布伦特原油的特定强度降低了利润率。
天然气价格-欧洲
英国的国家平衡点(NBP)从2019年开始,为7.5美元/MMBtu,比2018年12月下降了8%。液化天然气供应充足,管道流量大,天气温和,导致了第一季度欧洲天然气价格下降的趋势。此外,冬季储存 库存仍远高于五年平均水平.3月底,亚洲液化天然气(LNG)价格跌至低于NBP的5.2美元/MMBtu,这加大了液化天然气流向欧洲而非亚洲的动机。欧洲物价在第二季度继续下跌,6月份达到3.5美元/MMBtu。7月份创纪录的高温和维持季节的开始为NBP提供了一些支持,但8月份的价格再次下跌。尽管9月份对挪威的资产进行了另一轮维修,但价格缺乏支持,仍低于3.5美元/MMBtu。由于天气较冷和与俄罗斯-乌克兰过境协定有关的不确定性, NBP在年底恢复,年底为4.2美元/MMBtu。
天然气价格-北美
Henry Hub价格 在2019年呈下降趋势,全年平均为2.5美元/MMBtu,而2018年为{Br}3.1美元/MMBtu。在东北和得克萨斯州增加管道产能的推动下,干气产量居高不下,给天然气价格带来了下行压力。存储水平在 两年中首次高于五年平均水平。需求增长无法跟上供应增长,尽管2019年新增液化天然气产能超过200亿厘米,墨西哥管道出口和天然气对电力部门的需求也创下纪录。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 13
全球液化天然气价格
亚洲液化天然气价格开始于第一季度,为8.2美元/MMBtu,但在3月份稳步降至5.2美元/MMBtu。由于新启动的液化天然气列车的供大于求,加上缺乏及时的需求,使液化天然气价格承压。在第二和第三季度,供过于求的局面继续存在,迫使大量液化天然气进入欧洲储藏室。结果, 价格降至$ 4.2美元/mbtu的低点。第四季度,随着采暖季节的开始,亚洲液化天然气价格回升。然而,由于日本核供应较高,而且 高于正常冬季温度,该季度的平均价格为5.8美元/MMBtu,远低于2018年第四季度9.9美元/MMBtu的平均价格。
欧洲电力和CO2价格
西欧国家(联合王国、法国、德国、比利时、荷兰、西班牙和意大利)2019年平均电价为43.9欧元/MWh,比2018年低20%。2019年开始表现强劲,1月份价格在61欧元/兆瓦左右,天气较温和,基本燃料价格迅速下降,核供应更好,可再生能源进一步增加,电力价格下降。平均价格在3月份已经达到42欧元/MWh,到年底时的平均价格为38欧元/MWh。
欧洲联盟排放交易系统(欧盟ETS)CO2价格在
2019年继续上涨,平均为
每吨24.9欧元。7月份价格见顶,最高收盘价为每吨29.8欧元。一年到头,军士长2由于围绕英国退欧和各种能源政策公告的不确定性,价格受到波动的影响,例如德国在2038年之前淘汰燃煤发电的决定。
虽然高CO2价格给发电成本带来压力,悲观的 条件,如高于平均温度,低天然气价格和增长 可再生能源,足以抵消这一压力。尽管如此,高CO2价格有助于进一步加速欧洲发电中的煤气转换,从而降低了CO。2-该部门的排放量。
Equinor是一家致力于在低碳未来长期创造价值的国际能源公司,它的愿景激励着能源的未来。
Equinor继续奉行其一贯安全、高价值和低碳的战略,办法是发展和最大限度地发挥其独特的挪威大陆架地位、其国际石油和天然气业务、其制造和贸易活动及其日益增长的新能源业务的价值。
预计能源方面仍将不稳定,其特点是地缘政治变化、液体和天然气资源补充方面的挑战、市场周期性、成本结构变化和向低碳发展的势头日益增强。Equinor 预计能源价格波动。Equinor的战略反应集中在通过建立一个更具弹性、多样性和期权丰富的投资组合来创造价值,由一个被授权的组织提供。为此,Equinor将继续将其战略实现和发展集中在下列领域:
· 挪威大陆架– 转变NCS 以提供数十年的可持续价值
· 国际石油和天然气-深化核心区和发展增长方案
· 新能源解决方案-可再生能源的价值驱动增长
· 中途和 营销-通过经济周期确保优质市场准入和创造价值
Equinor公司在挪威大陆架的独特地位使该公司能够开发新技术并工业化推广。今天,Equinor拥有一套强大的工业价值驱动程序:
· 业务卓越
· 世界级复苏
· 领先项目交付
· 溢价市场准入
· 数字领导
总之,这些驱动因素加强了公司的竞争力。在国际上, Equinor越来越多地扮演运营商的角色,允许该公司利用其工业价值驱动因素。在其整个业务中,Equinor正瞄准发挥其实力的机会。
14 Equinor,表格20-F 2019年度报告
约翰·斯韦德鲁普(Johan Sverdrup)
Equinor,表格20-F 2019年度报告 15
Equinor 正以下列战略 原则为指导,积极塑造其未来的投资组合:
· 现金产生能力-在石油和天然气价格较低的情况下,从业务中产生正现金,以便在经济周期中维持红利和投资能力
· 资本弹性-在有机资本支出方面有足够的灵活性,以便能够对市场衰退作出反应,避免价值 破坏性措施,并能够始终确定预期 提供更大价值的项目的优先次序。
· 周期捕获值-确保有能力和 有能力采取反周期行动,通过周期捕获价值。
· 低碳优势-保持作为碳高效油气生产龙头企业的竞争优势,同时建立低碳企业,抓住能源转型中的新机遇。
为了实现这一战略,Equinor 确定了四个关键的战略促成因素,它们将继续支持 企业的需求:
· 安全和有保障的行动:其人民的安全和行动的完整性是Equinor的最高优先事项。2019年,在“2020年后安全”项目的指导下,实施了若干战略改进举措。目标是通过在所有组织层面嵌入安全和安保思想和积极主动的行为,进一步加强文化和推动业绩。Equinor继续努力,通过执行2020年安全路线图和旨在保护人民和资产免受数字威胁的信息技术战略,加强安全文化和能力。
· 技术和创新:Equinor承认 技术和创新是其战略的推动者。Equinor公司的技术战略指导公司的技术开发和实施活动,为能源的未来提供技术。当Equinor 在给我们带来竞争优势的领域进行内部研发时,其大部分活动是与合作伙伴合作进行的,以确保Equinor充分利用外部技术生态系统。 Equinor继续投资于数字化,以从其 数据中解锁价值。2019年,由 数字举措带来的现金流量影响达到4亿美元(税前),使Johan Sverdrup 得以在一个月前启动,利用新的数字解决方案,以及Equinor的综合业务中心推动的增加正常运行时间。
· 增强权能的人民:Equinor提倡合作、创新和安全的文化,并以其价值观为指导。一个多元化和包容性的平等公司继续招聘和发展员工,以实现未来适合 投资组合的雄心。
· 利益攸关方的参与:Equinor与利益攸关方接触,以确保工业合法性、其社会契约、信任和利益攸关方的战略支持。这种合作包括与供应商、 合作伙伴、政府、非政府组织以及Equinor所在社区的内部和外部协作、伙伴关系和其他合作。
Equinor 保持其作为碳高效油气生产领先公司的优势,同时建立低碳企业,以抓住能源转型中的新机会。Equinor认为,碳足迹减少将使其在未来更具竞争力,可持续性被纳入Equinor的战略工作中。
Equinor公司的新气候路线图 提出了一系列短期、中期和长期目标,以减少其自身的温室气体排放,并确保在能源过渡过程中建立具有竞争力和复原力的企业模式,适合于创造长期价值,并符合“巴黎协定”规定的 :
16 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Peregrino FPSO,巴西
Equinor旨在:
· 到2050年,将能源生产的净碳强度从最初生产减少到最终能源消耗减少至少50%,
· 到2026年,可再生能源能力增长10倍,成为全球海上风能的主要来源,以及
· 加强其在碳高效生产方面的行业领先地位,目标是到2030年实现碳中性全球业务。
Equinor预计将主要通过可再生能源的大幅增长以及其石油和天然气组合的规模和组成的变化来满足碳密度的净目标。在 加上,业务效率和进一步发展的新业务,如碳捕获,利用和储存(CCUS)和氢是重要的 。Equinor还可以使用公认的偏移机制和天然 汇作为补充。为了实现碳中立的全球行动,主要的优先事项是减少Equinor自身业务的温室气体排放量,其余排放量预计将通过配额交易系统(如欧洲联盟排放交易系统(EU ETS))或高质量的抵消机制得到补偿。进一步资料见第2.12节“安全、安保和可持续性”。
挪威大陆架-在今后几十年内改造NCS以继续创造高价值和低碳排放
40多年来,Equinor一直在勘探、开发和生产石油和天然气。它约占Equinor股份产量的60%,在2019年,每天的股本产量为1.235 百万boe。即使在石油和天然气价格较低的情况下,NCS未来的现金生成能力仍将相当可观。
在同样的 时间,Equinor的目标是继续提高已在生产的领域的效率、可靠性、碳 排放量和寿命。2019年期间,Equinor{Br}更新了挪威的气候野心。在NCS剩余资源潜力的驱动下,Equinor公司的目标是减少挪威境内运行的海上设施和陆上工厂的绝对温室气体排放量,到2030年达到40%,到2040年达到70%,到2050年接近于零,与2005年相比,仅2030年就需要投资200亿挪威克朗左右,包括能源效率、电气化、巩固基础设施、数字化和新的价值链,如CCS}和氢。
Equinor已决定在NCS上为其晚年资产创建一个新单位。 新单元的目的是通过实现 额外的地下潜力、精益操作、具有成本效率的寿命 扩展和退役成本降低来实现其晚年字段的全部潜力。
Equinor 继续通过增加石油和天然气的采收率增加高利润的石油,Equinor正在朝着60%的石油采收率和85%的天然气采收率的目标取得进展。
7月,赤道公司与隆丁石油公司同意剥离Lundin石油公司16%的股份,在Johan Sverdrup油田的直接权益为2.6%,并以现金为代价。 10月份,Johan Sverdrup油田投产,先期投产,价格低于成本,而且随着世界级的升级,该油田每天生产的 已超过3.5亿桶(100%)。在今后几年里,Equinor计划引进几个大型项目,包括Johan Sverdrup第二阶段、Troll阶段 3、Johan Castberg和Martin Linger,以及翻新的Njord,以及大量的海底回扣。预计2026年总体产量增长将达到历史最高水平。关于挪威正在开发的业务和项目中的资产的更多信息载于挪威勘探和生产节2.3 E&P挪威。
国际石油和天然气-深化核心区和发展增长的备选方案
25多年来,Equinor公司一直在扩大其国际投资组合。2019年,国际石油和天然气产量约占Equinor股本产量的40%,为每天83.9万boe 。在2019年,Equinor公司在发展和冒险发展其国际石油和天然气组合方面取得了重大进展:在英国成功地开办了Mariner和Utgard公司;在安哥拉(Br}区块15和17获得了高价值许可证扩展;在阿根廷获得了新的陆上和近海土地,在英国大陆架、加拿大近海和美国GoM获得了 };在阿塞拜疆进行了ACE开发;在俄罗斯进行了北部Komolskoye全面开发的第一阶段投资决定。Equinor国际项目组合中的关键项目 包括北湾、Rosebank、 Vito、Peregrino阶段2、Bacalhau(前Carcará)、BM-C-33、North Komomolskoye、北普拉特和安哥拉的第17座卫星。
在阿根廷,Equinor正在VacaMuerta建立一家广泛的能源公司--陆上生产,8项新的石油和天然气租赁涉及近海各盆地,以及陆上风能和太阳能领域。
在美国,Equinor通过撤资Eagle Ford来提高其在岸投资组合的评级,并增加了其在墨西哥湾凯撒汤加的股权份额。Equinor 继续侧重于增加和维持现有 组合的盈利能力。利用无人机技术,Equinor大大减少了陆上行动中甲烷 的排放。
在巴西,Equinor公司在所有开发阶段,包括有希望的勘探投资组合中,都在维持 和发展高质量资产的竞争组合。Bacalhau油田FPSO(Br)概念是在减少碳排放的同时进行项目优化的一个例子。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 17
Equinor是为以 质量增长而设立的,预计其国际业务将在很长一段时间内稳步增长,未来4年的有机现金流贡献为70亿美元税后和 投资,每桶65美元。Equinor专注于 继续提高成本、现金流和收益,以提高其整个国际投资组合的竞争力。Equinor的目标是降低整个运营的国际投资组合的碳强度,使之达到目标水平(br})。
新能源 解决方案-发展高价值可再生 业务
可再生市场正在以前所未有的速度变化和增长,为几十年的增长提供了机会。Equinor在生产上拥有强大的可再生投资组合 ,并正在利用其核心能力来管理复杂的石油项目和天然气项目。到2026年,Equinor公司预计将把装机容量从可再生项目增加到4至6千兆瓦。[4], Equinor共享,主要基于当前的项目组合。这比今天的生产能力高出10倍左右,意味着电力生产的年平均增长率超过30%。到2035年,Equinor公司预计将根据有吸引力的项目机会,将可再生能源装机容量进一步增加到12至16千兆瓦。Equinor预计2020年至2021年将支出5亿美元至10亿美元,2022-2023年将支出20亿至30亿美元(项目融资前年度总资本总额、Equinor份额、有机资本净额2022-2023年平均低于15亿美元)。
成为全球海上风电巨头
去年, 对Equinor的海上风电投资组合来说是一种变革。随着Dogger银行(英国)和帝国风公司(US)最近增加的 号,Equinor正走上成为全球海上风电大国的道路。道格银行预计将是世界上最大的海上风电场开发项目,装机容量为3.6GW,总潜力超过20 GW,足以满足英国三分之一的电力需求。帝国风电公司将向世界上最繁忙的城市之一:纽约市提供可再生电力。它的装机容量为816兆瓦,预计将提供相当于100万户家庭的电力。
Equinor公司在海上海上风方面有着十年的运行经验。世界上高达80%的海上风势很可能需要漂浮的解决方案,而且 Equinor处于工业化浮风的有利位置。Equinor的雄心壮志是到2030年将浮风推向商业化。
陆上可再生能源的机会
Equinor 相信将其海上风能业务多样化,并寻求更多的 增长选择。拥有一个灵活的组合使Equinor能够提供多种可再生能源的电力,包括海上风能、太阳能和陆上风。随着时间的推移,Equinor预计将在选定的电力市场建立有利可图的陆上 头寸。
在2019年12月,Equinor收购了Scatec太阳能公司6.500.000股股份,相当于 股份和选票的5.2%。在这次交易之后,Equinor总共拥有Scatec太阳能公司18.965.400股,将其总持股提高到股份 和选票的15.2%。Equinor公司在南美洲(巴西和阿根廷)的两个太阳能项目中设有办事处。关于正在运作的新能源资产和正在开发的项目 的更多信息见第2.6节其他组。
中流 和营销-通过经济周期获得优质市场准入和增长价值创造。
Equinor中流、销售和加工部门中下游活动的主要目标是加工和运输Equinor公司的石油和天然气(包括挪威的石油),以竞争的方式溢价市场,实现最大价值。此外,MMP正在扩大其日益增长的电力组合的营销范围。2019年的重点是:
· 安全、有保障和有效的行动
· 为Equinor公司的股本生产和挪威国家的直接金融利益确保流动保证和溢价市场准入
· 通过资产支持交易、价值链定位和反周期行动建立和维持复原力
· 减少运营中的碳排放和碳强度
· 优化区域管道天然气价值链寻求液化天然气(LNG)选择性交易头寸
· 使用效率更高、排放更少的船舶更新合同航运组合。
自从Equinor于2019年2月1日结束收购Danske初级商品(DC)以来,Equinor和DC实现了几个协同效应,包括将DC定位为Equinor的可再生能源的 路线。秋天初,DC进入美国电力市场,并在这一成功的市场进入的基础上,Equinor和DC正在考虑进入更多的电力市场。关于中下游 活动的更多信息,见第2.5节MMP-销售、中流和 处理。
Equinor的计划解决了当前的商业环境,同时 继续投资于高质量的项目。Equinor继续重申它为实现其战略所作的努力和承诺。
[4] 包括15.2%的Scatec太阳能ASA股份
18 Equinor,表格20-F 2019年度报告
· 有机资本支出[5]据估计,2020年至2021年, 年平均为100亿美元,2022年至2023年, 每年平均约120亿美元。
· Equinor打算继续成熟其庞大的勘探资产组合,并估计2020年勘探活动总额约为14亿美元,不包括签名奖金和实地开发费用。
· Equinor的目标是将生产成本单位保持在同级组的 顶四分位数。
· 2019年至2026年,产量增长[6] 预计将来自新的项目,导致大约3%的CAGR(复合 年增长率)。
· 生产6到2020年,估计比 2019年水平高出7%左右。
· 据估计,预定的维修活动将在2020年第一季度将 季度的产量减少约20 mboe。据估计,在2020年全年,维护工作将使股本产量每天减少大约 45 mboe。
· 2026年的可再生能源发电能力预计为4至6千兆瓦之间的 (包括Scatec太阳能ASA 15.2%的份额)。
这些前瞻性陈述反映了当前对未来事件的看法,并且由于其性质受重大风险和不确定因素的影响,因为它们与事件有关,并取决于未来发生的情况。推迟生产以创造未来价值、天然气吞吐、新产能投产的时间、运作规律、新型冠状病毒的影响、在美国境内的活动水平以及与宣布的 交易结束有关的不确定性是与上述 生产指导有关的最重大风险。特别是,最近出现了新的冠状病毒大流行以及欧佩克+成员国之间不断变化的动态所造成的相当大的不确定性。我们无法预测这些事件的影响。有关 的进一步信息,请参见5.7节前瞻性语句.
[5] 关于非公认会计原则的措施,见第5.2节。
[6]生产指导反映了我们根据美国证券交易委员会(SEC)指导方针计算的已探明储量估计数,以及未包括在已探明储量估计中的其他储量中的额外 产量。 增长百分比基于历史生产数字,并根据 投资组合度量进行调整。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 19
2.2业务概况 |
1972年9月18日
Equinor,前挪威国家石油公司,根据挪威议会的一项决定成立,并以Den Norske stats oljeselskap的名义成立为有限责任公司。在挪威国家拥有100%股份的时候,Equinor最初的作用是政府在挪威发展石油和天然气工业方面的商业手段。随着挪威石油和天然气工业的发展, Equinor公司的业务主要集中在石油的勘探、开发和生产上。
挪威大陆架上的天然气。
1979 – 1981
在北海发现了Statfjord场
开始生产。1981年,Equinor公司是第一家获得运营权的挪威公司。
在北海的Gullfaks。
20世纪80年代和90年代
Equinor通过开发NCS(Statfjord、Gullfaks、Oseberg、Troll和其他)实现了实质性的增长,并通过签订开发和经营天然气运输系统和终端的 大型销售合同而成为欧洲天然气市场的主要参与者。在这几十年中,Equinor还参与了斯堪的纳维亚的制造和销售,并建立了一个全面的加油站网络。这一业务在2012年被完全剥离。
2001
Equinor在奥斯陆和纽约证券交易所上市,成为一家上市有限公司,名为 statoil ASA,现为Equinor ASA,拥有挪威国家67%的多数股权。
2007 - 2018
通过2007年10月1日与Norsk Hydro石油和天然气部门的合并,Equinor充分发挥国家石油公司的潜力并在国际上发展的能力得到了加强。Equinor公司的业务增长是由于对国家信息系统和国际社会的大量投资。Equinor公司在Ormen Lange和Sn hvit气田上输送了世界上最长的多相管道,巨大的Ormen Lange开发项目于2007年完成。Equinor公司还扩展到阿尔及利亚、安哥拉、阿塞拜疆、巴西、尼日利亚、联合王国和美国墨西哥湾等地,其在美国的陆上业务是其在挪威境外最大的国际生产,与Peregrino油田一起,Equinor是巴西最大的国际运营商。
2018
挪威国家石油公司在2018年5月15日举行的年度大会上批准更名为 Equinor ASA之后,更名为 Equinor ASA。该名称支持该公司的战略和 作为一个广泛的能源公司的发展,并反映了Equinor公司的演变和未来几代人作为一个公司的身份。
2019年至今
Equinor以股票、政府和第三方数量的形式获得原油,使Equinor成为原油的大型卖方,而Equinor是欧洲市场上天然气的第二大供应国。加工,精炼,海上风和碳捕获 和储存也是我们业务的一部分。
近年来,Equinor公司利用其专门知识在各种环境中设计和管理业务,以在传统的离岸 生产区域之外扩大上游活动。这包括开发页岩油和天然气项目。
作为Equinor战略的一部分,该公司正在积极投资于新能源,如近海风能和太阳能,以扩大能源生产,加强能源安全和应对气候变化。
Equinor公司在30多个国家开展业务,截至2019年12月31日,在全世界雇用了21 412名员工。
Equinor公司的注册办事处位于挪威斯塔万格50,4035号。其注册的 办事处的电话号码是+47 51 99 00。
20 Equinor,表格20-F 2019年度报告
影响石油和天然气行业竞争的关键因素是石油和天然气供需、勘探和生产成本、全球生产水平、替代燃料以及环境和政府规章。当 获得勘探、开发和生产的资产和许可证,以及在原油、天然气和相关的 产品的提炼、销售和贸易方面取得资产和许可证时,Equinor公司与其他综合石油和天然气公司竞争。
Equinor
继续在海上风能、太阳能、氢和碳捕获、使用和储存(CCUS)方面探索新的商机。成本和可再生能源技术的改进迅速改变了这一局面。Equinor
是可再生能源业务的参与者。
平等人保持竞争力的能力,除其他外,将取决于持续致力于降低成本和提高效率。它还将依靠 技术创新来保持储量和 生产的长期增长,以及在新领域抓住机会和利用新的 机会进行数字化的能力。
关于Equinor在战略报告中的竞争地位的 信息是基于许多来源的 信息,例如投资分析报告、独立的 市场研究以及基于公开的 关于市场 参与者财务结果和业绩的现有信息的市场份额内部评估。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 21
股票价值链
Equinor是一家广泛的国际能源公司,其价值链包括从勘探碳氢化合物到开发、生产和制造、营销和贸易以及不断增长的可再生能源业务等大部分阶段。该公司的业务通过八个业务领域管理:挪威发展和生产(DPN)、发展和生产国际(DPI)、巴西发展和生产(DPB)、营销、中流和加工(MMP)、新能源解决方案(NES)、技术、项目和钻井(TPD)、勘探(Exp)和全球战略与商业发展(GSB)。业务领域分为四个报告部分:挪威E&P、E&P International、MMP和{Br}Other。有关更多信息,请参见本章后面部分的报告。
2018年4月28日,Equinor宣布改变其业务领域结构,以加强其能力,在Equinor将 发展为一家广泛的能源公司的同时,实现其始终安全、高价值和低碳的战略。DPB是一个单独的商业区 ,代表一个新的核心地理区域,拥有具有重要资源基础的有前景的近海石油和天然气盆地。Equinor的美国业务随着美国业务在过去几年的成熟而被纳入新闻部。Equinor正在全球范围内寻求非常规的陆上商业机会,并认为在新闻部内组织的美国陆上业务具有协同增效作用。
开发 &挪威生产 (DPN)
DPN管理赤道在NCS上的上游活动,在北海、挪威海和巴伦支海勘探和提取原油、天然气和天然气液体,目的是确保安全和有效的作业,并将NCS转变为{Br}提供几十年的可持续价值。DPN正在通过数字转换和解决方案来塑造 ncs的未来,以实现更低的碳足迹和较高的回收率。
发展与生产国际组织(新闻部)
新闻部在挪威和巴西以外的所有国家管理Equinor公司在世界各地的上游活动。新闻部在六大洲开展业务,包括近海和陆上勘探和开采原油、天然气和天然气液体;执行严格的安全标准、技术革新和提高对环境的认识。新闻部的目的是建立和发展一个具有竞争力的国际投资组合-始终是安全、高价值和低碳的。
开发 &巴西生产部(DPB)
DPB管理巴西石油和天然气资源的开发和生产,Equinor 认为这是长期增长的核心区域。Equinor在巴西拥有多样化的 投资组合,其活动从勘探、勘探到生产都处于发展阶段。巴西的许可证大多在深水地区,其中一些许可证的深度超过2900米。自2011年以来,Equinor一直在巴西与Campos盆地的Peregrino油田合作生产。DPB打算通过增加产能和从成熟领域提高 恢复,同时减少排放,并将安全作为 优先事项,来增加具有竞争力的投资组合,从而创造价值。
22 Equinor,表格20-F 2019年度报告
市场营销,中流和加工(MMP)
MMP 致力于使Equinor的全局中下游 位置的价值创造最大化。该方案负责原油、石油产品、天然气和电力的全球销售和贸易,包括在挪威大陆架销售挪威国家的天然气和原油。MMP 还负责陆上工厂和运输,以及开发价值链,以确保Equinor上游 生产的流动保证,并最大限度地创造价值。
新的 能源解决方案(NES)
其他 反射马匹长期目标是用有利可图的可再生能源和其他低碳能源解决方案来补充Equinor的石油和天然气投资组合。国家能源公司负责风力发电场和碳 的捕获和储存,以及其他可再生能源和低碳能源。解决方案:NES旨在通过将Equinor公司的石油和天然气能力、项目交付能力和整合技术解决方案的能力结合起来来做到这一点。
技术、项目和钻井(TPD)
tpd负责为外地发展,良好交付,技术开发和采购 在赤道。TPD的目标是提供安全、可靠和高效的现场开发,包括井的建设,建立在世界级项目执行和 技术卓越的基础上。tpd利用创新技术、数字解决方案 和碳高效概念,在能源行业转型的最前沿塑造具有竞争力的项目组合。可持续价值是通过简化和标准化的符合目的的方法与供应商一起创造的。
勘探 (Exp)
Exp 管理Equinor公司的全球勘探活动,目的是将 Equinor定位为全球领先的勘探公司之一。这是通过在优先盆地获得高潜力的新面积,在全球范围内优先在生长和前沿盆地优先和钻更多的井,在NCS和其他选定地区进行 近场勘探,以及实现 改进业绩的措施来实现的。
全球战略与商业发展(GSB)
gsb
为Equinor开发企业战略,管理业务发展和合并以及
收购活动。GSB业务领域的目标是将企业战略、业务发展和并购活动紧密联系起来,以积极推动Equinor公司的发展。
在报告中的下列部分中,根据报告段 报告操作。根据报告部门如何组织其业务,提出了基本活动或业务分组 。详情见综合财务报表附注3各节。
根据证券交易委员会的要求,Equinor根据 地理区域编制关于石油和天然气储量的披露以及其他一些补充性的石油和天然气披露。赤道的地理区域按国家和大陆划分,包括挪威、不包括挪威的欧亚大陆、非洲、美国和美洲(不包括美国)。详情见财务报表和补编一章第4.2节补充石油和天然气资料(未经审计)。
新闻部和DPB的业务领域合并为报告部分勘探和生产国际(E&P International)。这种聚集的基础是 类似的经济特征,例如资产的长期和资本密集型性质以及对波动的石油和天然气商品价格的暴露、产品的性质、服务和生产过程、 客户的类型和类别、分配方法和管理环境。挪威勘探和生产报告部分(E&P挪威)和MMP 分别由业务领域DPN和MMP组成。由于这些领域的不重要性,业务领域 NES、GSB、TPD、Exp和公司员工和支持职能被聚合到报告部分“其他”。
在业务领域(GSB、TPD和EXP)内的大部分 成本分配给E&P International、E&P挪威和MMP报告部门。与Exp业务领域有关的活动被完全分配给相关的E&P报告部分( )。与TPD、GSB业务领域和公司员工和支持职能部分分配给相关的E&P和MMP报告 段。
石油和天然气 卷的内部交易发生在报告段之间,然后再在 市场出售。Equinor公司建立了一套基于市场的转让定价方法,用于石油和天然气公司间销售和采购,符合适用法律和条例的 要求。有关进一步信息,请参阅生产量和价格项下的 节2.8业务业绩。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 23
在合并各报告部门的结果时,Equinor 取消公司间的销售。公司间销售包括记录在E&P挪威和E&P International 报告部门与石油和天然气生产有关的交易,以及与MMP报告部门的石油和天然气生产的销售、运输或精炼有关的交易。某些类型的运输成本在MMP和E&P 国际段中都有报告。
挪威分公司生产石油和天然气,并在内部销售给MMP部门。英国产石油的很大一部分国际分部也是通过MMP 部分销售的。E河剩余油气国际分部直接在市场上销售。在2019年,挪威E&P天然气的平均转让价格为每mmbtu 4.46美元。2018年,平均转让价格为每mmbtu 5.65美元。对于从E&P挪威报告部门销售到MMP报告 段的石油,转让价格是适用的市场反射价格减去 成本回收率。
24 Equinor,表格20-F 2019年度报告
下表显示了四个报告 段的某些财务信息,包括截至2019年12月31日的两年期公司间冲销额。
详情见 综合财务报表附注3节。
段性能 |
|
|
|
|
|
|
|
|
12月31日终了年度 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
|
挪威勘探和生产 |
|
|
|
总收入和其他收入 |
18,832 |
22,475 |
|
净营业收入/(损失) |
9,631 |
14,406 |
|
非流动段资产1) |
33,795 |
30,762 |
|
|
|
|
|
勘探与生产国际 |
|
|
|
总收入和其他收入 |
10,325 |
12,399 |
|
净营业收入/(损失) |
(800) |
3,802 |
|
非流动段资产1) |
37,558 |
38,672 |
|
|
|
|
|
市场营销,中流处理 |
|
|
|
总收入和其他收入 |
60,955 |
75,794 |
|
净营业收入/(损失) |
1,004 |
1,906 |
|
非流动段资产1) |
5,124 |
5,148 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
总收入和其他收入 |
624 |
280 |
|
净营业收入/(损失) |
92 |
(79) |
|
非流动段资产1) |
4,214 |
353 |
|
|
|
|
|
冲销2) |
|
|
|
总收入和其他收入 |
(26,379) |
(31,355) |
|
净营业收入/(损失) |
(629) |
103 |
|
非流动段资产1) |
- |
- |
|
|
|
|
|
赤道群 |
|
|
|
总收入和其他收入 |
64,357 |
79,593 |
|
净营业收入/(损失) |
9,299 |
20,137 |
|
非流动段资产1) |
80,691 |
74,934 |
|
|
|
|
|
1) |
股本核算的 投资、递延税资产、养老金资产和非流动金融资产(br}资产不分配给分段。根据“国际财务报告准则”16 规定的资产使用权从2019年起列入其他部门。 |
||
2) |
包括部分间销售和相关未实现利润的消除,主要来源于原油和产品的销售。 部门间收入是基于估计市场价格的 。
|
||
|
|
Equinor,表格20-F 2019年度报告 25
下列 表显示按国家分列的总收入和其他收入。
2019年按国家分列的收入和其他收入共计 |
原油 |
天然天然气 |
天然气体液体 |
精 产品 |
其他 |
共计 |
(以百万美元计) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
挪威 |
25,106 |
9,525 |
4,674 |
6,334 |
611 |
46,250 |
我们 |
7,120 |
1,353 |
1,132 |
1,697 |
229 |
11,532 |
丹麦 |
0 |
12 |
0 |
2,580 |
191 |
2,783 |
巴西 |
1,099 |
19 |
0 |
0 |
560 |
1,678 |
其他 |
180 |
372 |
0 |
41 |
1,358 |
1,951 |
|
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入1) |
33,505 |
11,281 |
5,807 |
10,652 |
2,949 |
64,194 |
|
|
|
|
|
|
|
1)权益记帐投资中不包括净收益 (损失) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
2018年按国家分列的收入和其他收入共计 |
原油 |
天然天然气 |
天然气体液体 |
精 产品 |
其他 |
共计 |
(以百万美元计) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
挪威 |
30,221 |
11,953 |
5,969 |
8,299 |
1,971 |
58,412 |
我们 |
9,113 |
1,575 |
1,198 |
1,790 |
444 |
14,120 |
丹麦 |
0 |
0 |
0 |
2,533 |
22 |
2,556 |
联合王国 |
653 |
0 |
0 |
0 |
124 |
777 |
其他 |
962 |
543 |
0 |
502 |
1,430 |
3,436 |
|
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入1) |
40,948 |
14,070 |
7,167 |
13,124 |
3,991 |
79,301 |
|
|
|
|
|
|
|
1)权益记帐投资中不包括净收益 (损失) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
技术和创新被确定为实现Equinor战略的推动者。我们不断研究、开发和实施创新技术,创造机会,提高Equinor目前和未来资产的价值。
我们的技术战略为技术开发和实施确定了方向,以满足Equinor公司的雄心壮志。我们优先考虑并加快在现有和新的价值链中广泛实施高价值技术:
· 利用现有和近地资源优化 生产
· 低碳油气溶液
· 发现并开发多产盆地和深水地区
· 解锁低采收率油藏
· 开发可再生能源的机会
我们利用一系列工具开发新技术:
· 内部研发
· 与学术界、研究机构和供应商的合作
· 项目相关的 开发作为外地开发活动的一部分
· 通过Equinor技术公司的投资活动,直接投资于科技创业公司
· 邀请 作为 平等创新的一部分来开启创新挑战
详情见综合财务报表附注7其他费用。
26 Equinor,表格20-F 2019年度报告
关键数字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(除非另有说明,以 百万美元计) |
12月31日终了年度 |
|||||
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
||
|
|
|
|
|
|
|
财务信息 |
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
64,357 |
79,593 |
61,187 |
45,873 |
59,642 |
|
营业费用 |
(9,660) |
(9,528) |
(8,763) |
(9,025) |
(10,512) |
|
净营业收入/(损失) |
9,299 |
20,137 |
13,771 |
80 |
1,366 |
|
净收入/(损失) |
1,851 |
7,538 |
4,598 |
(2,902) |
(5,169) |
|
非流动金融债务 |
24,945 |
23,264 |
24,183 |
27,999 |
29,965 |
|
净利息债务 |
16,429 |
11,130 |
15,437 |
18,372 |
13,852 |
|
总资产 |
118,063 |
112,508 |
111,100 |
104,530 |
109,742 |
|
总股本 |
41,159 |
42,990 |
39,885 |
35,099 |
40,307 |
|
净债务与资本比率1) |
28.5% |
20.6% |
27.9% |
34.4% |
25.6% |
|
债务净额与资本比率调整后的 就业比率1) |
23.8% |
22.2% |
29.0% |
35.6% |
26.8% |
|
ROACE2) |
9.0% |
12.0% |
8.2% |
-0.4% |
4.1% |
|
|
|
|
|
|
|
|
操作数据 |
|
|
|
|
|
|
石油和天然气产量(mboe/日) |
2,074 |
2,111 |
2,080 |
1,978 |
1,971 |
|
已探明油气储量 |
6,004 |
6,175 |
5,367 |
5,013 |
5,060 |
|
储备重置比率 (年) |
0.75 |
2.13 |
1.50 |
0.93 |
0.55 |
|
储备替换率 (三年平均数) |
1.47 |
1.53 |
1.00 |
0.70 |
0.81 |
|
生产成本股本 数量(美元/boe) |
5.3 |
5.2 |
4.8 |
5.0 |
5.9 |
|
布伦特平均油价 (美元/桶) |
64.3 |
71.1 |
54.2 |
43.7 |
52.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
共享信息3) |
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 (单位:美元) |
0.55 |
2.27 |
1.40 |
(0.91) |
(1.63) |
|
12月31日(挪威)OSE (挪威)的股价 |
175.50 |
183.75 |
175.20 |
158.40 |
123.70 |
|
纽约证券交易所(美国)12月31日股票价格(单位:美元) |
19.91 |
21.17 |
21.42 |
18.24 |
13.96 |
|
每股派息 (单位:美元)4) |
1.01 |
0.91 |
0.88 |
0.88 |
0.90 |
|
已发行的 普通股加权平均数(百万) |
3,326 |
3,326 |
3,268 |
3,195 |
3,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1) |
见第5.2节使用和调整非公认会计原则的财务措施净债务对资本 就业比率。 |
|||||
2) |
见第5.2节使用非GAAP财务措施的使用和 对所使用的平均资本回报的调节(ROACE)。 |
|||||
3) |
有关如何确定股利和股票回购的信息,请参见5.1节股东 信息。 |
|||||
4) |
2019年,支付了2018年第三和第四季度的股息以及2019年第一和第二季度的股息。2018年,支付了2017年第三和第四季度以及2018年第一和第二季度的股息。从2015年第三季度和包括2015年第三季度起,股息以美元为单位申报,前几期的股息以挪威克朗宣布。2015年的数字是用挪威中央银行的年终利率编制的。 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 27
2.3挪威勘探和生产(E&P挪威) |
约翰·斯韦德鲁普,北卡罗来纳州
挪威勘探和生产分部包括北海、挪威海和巴伦支海在内的NCS勘探、野外开发和作业。挪威能源公司的目标是确保安全和有效的运作,最大限度地发挥国家统计局的价值潜力。
在2019年,Equinor 报告了41个Equinor经营的油田、9个合作经营的 油田的NCS生产情况,以及Lundin Petroleum AB公司在今年前8个月的生产情况。
2019年和2020年初的主要活动和组合发展情况:
· 加强挪威海的地位,Equinor于2018年12月5日与法罗石油公司就不考虑现金的若干互换交易达成协议,自2019年1月1日起生效。交易增加了 Equinor在多产Njord地区的股权份额,并减少了其在 非核心资产中的份额。
· 2019年1月15日,Equinor公司获得了29个勘探许可证(13名经营者),颁发给成熟地区2018年周边预定区域奖中的NCS勘探许可证。
· 5月19日,石油和能源部核准了Johan Sverdrup油田开发第二阶段的开发和运作计划。大约四分之一的石油将在第二阶段生产,预计将在2022年年底开始生产。
· 8月30日,Equinor以15.1亿美元完成了Lundin Petroleum AB 16%股份的出售,并以9.1亿美元收购了Johan Sverdrup油田2.6%的股份。在交易之后,Equinor 持有Lundin Petroleum AB 4.9%的股份和Johan Sverdrup油田42.6%的直接股权。
· 特雷斯塔克7月15日获得第一批石油。挪威海的石油发现是作为海底纽带而发展起来的--回到了奥斯加德A。
· 尤加德于9月16日获得第一批气体。北海天然气和凝析油油田跨越挪威和英国大陆架之间的边界,海底开发包括新的海底模板中的两口井。天然气和凝析油通过一条新的21公里长的管道输送到斯莱普纳油田进行加工和运输。
10月5日,北海巨型的Johan Sverdrup油气田投入使用。这片土地预计将生产50多年。。在海岸供电的情况下,这片油田的CO含量达到了创纪录的水平。2排放量为0.7kg/桶。
28 Equinor,表格20-F 2019年度报告
原油通过283公里的指定管道出口到蒙斯塔德,天然气通过海底连接到 Stat管管道出口到K rst的天然气加工设施。
· 海风坦潘公司的开发和运营计划n 88兆瓦浮式海上风电场,预计将向北海坦潘地区的Snorre和Gullfaks装置提供风力发电,于10月11日提交挪威石油和能源部。
海风公司开发开发的海上浮式风将减少Snorre和Gullfaks 装置的碳足迹。
· 近海设施的陆上动力来自海岸的能源,Johan Sverdrup是世界上最节能的领域之一。在油田开发的第二个阶段,将安装一个电源集线器,使 Gina Krog、Ivar Aasen和Edvard Griegfield以及Johan Sverdrup第二阶段由陆上电网供电。10月,Equinor宣布,该地区的许可证合作伙伴正在努力实现斯莱普纳油田以及Gudrun和其他联营的部分电气化,最大限度地利用从海岸到该地区的电力。陆上电网的电力供应将减少这些近海设施的碳足迹,并有助于实现巴黎协定的气候目标。
· 12月1日,Equinor从监查队接管了巴伦支海的WINING 号作业。Equinor公司正在考虑使用FPSO海底井解决方案来开发油田勘探。
· Equinor及其合作伙伴在2019年在NCS 上发现了11项商业发现。
· 2020年1月9日,Equinor和Statfjord许可证 合作伙伴宣布将北海的Statfjord油田的产量延长至2040年,这是由于计划对三个 平台进行升级并使新的恢复储备成熟。
· 在2020年1月14日,Equinor被授予23个许可证 (14作为运营商)为2019年圆形预定义地区颁发的成熟地区奖( )。
· 当一台新压缩机于2020年1月30日投入使用时,Troll C的气体处理能力提高了 。
古德伦,NCS
Equinor,表格20-F 2019年度报告 29
由Equinor 和Equinor许可证合作伙伴经营的主要产区和油田开发
30 Equinor,表格20-F 2019年度报告
下表 显示挪威截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的平均每日应享权利生产量。2019年的产量减少,原因是天然气产量自然下降,一些油田的所有权减少,灵活天然气产量减少,但部分被新的生产油田所抵消。
平均每日应享权利 生产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12月31日终了的 年 |
||||||||||
|
2019 |
|
2018 |
|
2017 |
||||||
|
石油和 NGL |
天然天然气 |
|
|
石油和 NGL |
天然天然气 |
|
|
石油和 NGL |
天然天然气 |
|
面积 生产 |
姆布尔/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
姆布尔/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
姆布尔/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
赤道操作场 |
461 |
98 |
1,079 |
|
470 |
99 |
1,090 |
|
505 |
100 |
1,136 |
合作伙伴经营的领域 |
65 |
13 |
147 |
|
79 |
16 |
181 |
|
70 |
17 |
179 |
股本核算 生产 |
9 |
- |
9 |
|
16 |
- |
16 |
|
19 |
- |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
535 |
111 |
1,235 |
|
565 |
115 |
1,288 |
|
594 |
118 |
1,334 |
吉娜·克罗格,NCS
Equinor,表格20-F 2019年度报告 31
下表按Equinor
在截止年度期间参与的字段显示NCS应享权利的产生情况
2019年12月31日。
平等经营的领域, 平均每日应享权利生产 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地理区域 |
等价物的股本权益(%) |
|
关于 流 |
牌照有效期 |
|
2019年平均生产mboe/日 |
|
|
||||||
场域 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
巨魔第一阶段(气体) |
北海 |
30.58 |
|
1996 |
2030 |
|
165 |
Gullfaks |
北海 |
51.00 |
|
1986 |
2036 |
|
89 |
奥塞伯格 |
北海 |
49.30 |
|
1988 |
2031 |
|
88 |
奥斯加德 |
挪威海 |
34.57 |
|
1999 |
2027 |
|
79 |
维森 |
北海 |
53.20 |
|
1999 |
2034 |
|
73 |
阿斯塔塔·汉斯廷 |
挪威海 |
51.00 |
|
2018 |
2041 |
|
58 |
提尔汉斯 |
挪威海 |
58.84 |
|
2009 |
2029 |
|
54 |
SN hvit |
巴伦支海 |
36.79 |
|
2007 |
2035 |
|
48 |
克维捷夫 |
北海 |
39.55 |
|
2004 |
2031 |
|
40 |
格兰 |
北海 |
36.61 |
|
2003 |
2030 |
|
37 |
斯莱普纳背心 |
北海 |
58.35 |
|
1996 |
2028 |
|
34 |
巨魔第二阶段(石油) |
北海 |
30.58 |
|
1995 |
2030 |
|
33 |
吉娜·克罗格 |
北海 |
58.70 |
|
2017 |
2032 |
|
31 |
约翰·斯韦德鲁普 |
北海 |
42.63 |
|
2019 |
2036-2037 |
|
31 |
Statfjord股 |
北海 |
44.34 |
|
1979 |
2026 |
|
24 |
古德伦 |
北海 |
36.00 |
|
2014 |
2028-2032 |
|
23 |
Fram |
北海 |
45.00 |
|
2003 |
2024 |
|
20 |
斯诺尔 |
北海 |
33.28 |
|
1992 |
2040 |
|
18 |
米克尔 |
挪威海 |
43.97 |
|
2003 |
2024 |
|
17 |
瓦莱蒙 |
北海 |
53.78 |
|
2015 |
2031 |
|
15 |
克里斯汀 |
挪威海 |
55.30 |
|
2005 |
2027-2033 |
|
11 |
海德伦 |
挪威海 |
13.04 |
|
1995 |
2024-2025 |
|
10 |
托迪斯地区 |
北海 |
41.50 |
|
1994 |
2040 |
|
10 |
阿尔夫 |
挪威海 |
53.00 |
|
2009 |
2029 |
|
10 |
莫文 |
挪威海 |
64.00 |
|
2010 |
2027 |
|
10 |
诺恩 |
挪威海 |
60.00 |
|
1997 |
2026 |
|
8 |
Vigdis地区 |
北海 |
41.50 |
|
1997 |
2040 |
|
8 |
斯莱普纳 |
北海 |
59.60 |
|
1993 |
2028 |
|
6 |
特雷斯塔克 |
挪威海 |
59.10 |
|
2019 |
2029 |
|
5 |
市建局 |
挪威海 |
63.95 |
|
2005 |
2026 |
|
5 |
尤加德 |
北海 |
38.441) |
|
2019 |
2028 |
|
4 |
冈涅 |
北海 |
62.00 |
|
1996 |
2028 |
|
4 |
伯丁 |
北海 |
70.00 |
|
2017 |
2024-2035 |
|
2 |
西金 |
北海 |
60.00 |
|
2002 |
2022 |
|
2 |
Statfjord Nord |
北海 |
21.88 |
|
1995 |
2026 |
|
2 |
维斯利弗里克(Veslefrikk) |
北海 |
18.00 |
|
1989 |
2025-2031 |
|
1 |
Sygna |
北海 |
30.71 |
|
2000 |
2026-2040 |
|
1 |
斯塔夫霍德 |
北海 |
31.69 |
|
1994 |
2026-2040 |
|
1 |
吉默 |
北海 |
65.13 |
|
2006 |
2023-2034 |
|
1 |
调音 |
北海 |
50.00 |
|
2002 |
2025-2032 |
|
1 |
海姆达尔 |
北海 |
29.44 |
|
1985 |
2021 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
共运行 字段 |
|
|
|
|
1,079 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32 Equinor,表格20-F 2019年度报告
伙伴 操作的字段,平均每日福利生产 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地理区域 |
等价物的股本权益(%) |
算子 |
关于 流 |
牌照有效期 |
|
2019年平均生产mboe/日 |
|
|
||||||
场域 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
奥门兰格 |
挪威海 |
25.35 |
A/S Norske Shell |
2007 |
2040-2041 |
|
58 |
斯卡夫 |
挪威海 |
36.17 |
Aker BP ASA |
2013 |
2029-2033 |
|
32 |
艾瓦尔·亚森 |
北海 |
41.47 |
Aker BP ASA |
2016 |
2029-2036 |
|
25 |
歌利亚 |
巴伦支海 |
35.00 |
V r Energi as |
2016 |
2042 |
|
14 |
Ekofisk地区 |
北海 |
7.60 |
康菲石油公司 |
1971 |
2028 |
|
13 |
马鲁克 |
挪威海 |
33.00 |
V r Energi as |
2012 |
2025 |
|
3 |
维尔杰 |
北海 |
0.00 |
Aker BP ASA |
2008 |
2021 |
|
1 |
林霍恩 |
北海 |
0.00 |
V r Energi as |
2006 |
2030 |
|
0 |
以诺 |
北海 |
11.78 |
雷普索尔中石化北海有限公司 |
2007 |
2024 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
合作伙伴操作的 字段总数 |
|
|
|
|
147 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
股本核算 生产 |
|
|
|
|
|
|
|
隆丁石油AB |
|
4.902) |
隆丁石油公司 |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
E&P挪威合计(包括股本份额)-已核算的生产 |
|
|
1,235 |
(1)北海的Utgard气田具有较强的同质性,跨越挪威和英国大陆架之间的边界(br})。该卷属于在NCS上占Utgard的38.44%的 赤道。(关于Utgard在UKCS的38%份额,请参阅2.4节E&P International)
2)7月7日,Equinor出售了Lundin公司16%的股份,在Johan Sverdrup油田获得2.6%的直接利益,并以现金为代价,最后一笔交易于8月30日完成。因此, 卷属于一年的头八个月。
约翰·斯韦德鲁普(赤道42.63%) IS油田是北海含伴生气的主要油田,由加工平台、钻井平台、立管平台和生活区平台四个平台共同开发。原油通过283公里指定的管道出口到蒙斯塔德,天然气通过海底连接到Stat管道 管道出口到位于 K rst的天然气加工设施。
一次破纪录的升力于3月份完成了约翰·斯韦德鲁普(Johan Sverdrup)油田中心。近26000吨的处理平台是迄今为止在海上进行的最重的升降机。第一批石油是在2019年10月实现的。
Johan Sverdrup油田的第二个阶段正在开发中,包括一个连接到外地中心的新的 处理平台和五个新的海底模板。.
巨魔北海赤道(30.58%)是北中国海最大的气田和主要的油田。Troll字段区域连接到Troll A、B和C 平台。巨魔气主要产于Troll A,石油主要产于Troll B 和C.Fram,Fram H Nord和Byrding是Troll C.
新的压缩机提高了气体处理能力:一台{Br}压缩机于2018年9月在Troll B投入使用,另一台于2020年1月在Troll{Br}C投入使用。Troll场的第三阶段正在开发中。
这个Gullfaks(Equinor 51%) 北海油气田由三个台地组成。自1986年在Gullfaks开始生产以来,已开发了几个卫星田,油井由Gullfaks A平台和C平台遥控。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 33
北海的Oseberg地区(Equinor 49.30%)生产石油和天然气。开发项目包括Oseberg油田中心、Oseberg C、Oseberg East和Oseberg南方生产平台。卫星上的石油和天然气被运往Oseberg油田处理和运输中心。OsebergVestflanken 2于2018年10月投入使用,是挪威第一个无人驾驶平台,由Oseberg战地中心遥控。
在挪威海开发了斯加德(Equinor 34.57%)天然气和凝析油气田,该气田是与奥斯加德A石油生产和储存船、奥斯加德B半潜式气凝物浮式生产平台和奥沙德C储罐开发的,用于石油和凝析油的生产和储存。Asgard C还储存在Kristin和 Tyrihans生产的石油。2015年,Equinor在奥斯加德启动了世界上第一条海底天然气压缩列车。特雷斯塔克,一个与奥斯加德的捆绑,在七月出现在流 .
维森北海(赤道)53.2%(操作者)油气田是利用Visund A半潜式综合生活区、钻井处理单元和油田北部的海底装置开发的。Visund North提高了石油采收率,这是一项海底开发,在新的海底模板中有两口新井, 已于2018年9月投入使用。
挪威海Aasta Hansteen(Equinor 51%,操作者)气田是以浮子平台和两个海底模板开发的。
由于斯内弗莱德北井位于海洋表面下1309米处,该油田的开发是NCS有史以来最深的一次。
第一批天然气是在2018年12月实现的。2019年9月,Snefrid北部气田投入使用,这是一个海底开发项目,其中一口井系在Aasta Hansteen。
挪威海Tyrihans(Equinor 58.84%,操作者)油气田的开发是将5个海底模板与Kristin联系在一起的。
Sn hvit(Equinor 36.79%, 操作符)天然气和凝析气田是以若干海底模板开发的, Sn hvit是巴伦支海的第一个油田开发项目,通过一条160公里长的管道连接到Hammerfest附近Melk ya的液化天然气加工设施。Askeladd第一阶段,即下一个Sn hvit高原扩展剂,正在开发中。
奥门兰格 (Equinor 25.35%,由A/S Norske经营) 是挪威海的一个深水气田。井流被运输到Nyhamna的陆上加工和出口工厂。Gassco从2017年10月1日起成为 Nyhamna的运营商,由壳牌公司提供技术服务。
斯卡夫 (Equinor 36.17%,由Aker BP ASA操作)是挪威海的一个油气田。油田开发项目 包括一艘浮式生产、储存和卸载船和五座海底多井装置。
艾瓦尔 (Equinor 41.47%,Aker BP ASA公司经营的是北海的一个油气田。开发项目包括一种固定的钢制夹克,其部分加工和生活舱作为卫星连接到Edvard Grieg 进行进一步加工和出口。
歌利亚 (Equinor 35%,由V r Energi AS经营,前称Eni Norge AS) 是巴伦支海开发的第一个油田。该油田由绑在圆形浮式生产、储存和卸货船上的海底油井组成。石油被卸下到航天飞机上。
Ekofisk区 (赤道7.60%, 由ConocoPhillips Skandinavia运营,由Ekofisk、Tor、 EldFisk和Embla字段组成。
马鲁克(等价物33%,由V r Energi as(以前为Eni Norge AS)经营) 是一个天然气和凝析气田,开发的目的是与北FPSO相联系。
Equinor 拥有勘探面积,并在北加勒比、挪威海、北海和巴伦支海的所有三个区域积极探索新的资源。
Equinor在预定义地区奖(APA)中为 成熟地区颁发了23个许可证(14个作为 经营者),并完成了与其他公司的若干农场交易。
2019年在NCS 上开展了大量活动,Equinor及其合作伙伴完成了26次勘探 井,并进行了11次商业发现和3次非商业发现。
34 Equinor,表格20-F 2019年度报告
探井1) |
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12月31日终了年度 |
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2019 |
2018 |
2017 |
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北海 |
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|
赤道操作 |
10 |
5 |
7 |
合作伙伴 |
2 |
2 |
0 |
挪威海 |
|
|
|
赤道操作 |
4 |
4 |
4 |
合作伙伴 |
6 |
4 |
0 |
巴伦支海 |
|
|
|
赤道操作 |
4 |
2 |
5 |
合作伙伴 |
0 |
1 |
1 |
共计(毛额) |
26 |
18 |
17 |
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(1)在 年期间完成的井,包括对早期发现的评估。 |
截至2019年12月31日,Equinor公司在NCS上的主要发展项目[7]:
阿斯凯拉德 (Equinor 36.79%,Operator)是巴伦支海Sn hvit气田 的下一个平台扩展剂。开发项目包括两个海底模板,一个42公里长的回Sn hvit和三个天然气生产商的钻探。该项目于2018年3月获得批准。第一批天然气预计将于2020年末投产。
海风坦潘(Equinor 33.28% (Snorre)和51%(Gullfaks),算子)发展和经营计划.的. (Br)88兆瓦海上浮动风电场,向北海坦潘地区的Snorre和Gullfaks装置提供风力发电,于10月11日提交石油和能源部。计划中的十一台风力涡轮机以Equinor公司开发的Hywind技术 为基础,预计将满足Snorre A、B和C以及Gullfaks A和B五个海上平台每年所需电力的35%左右。风能 公园预计将于2022年末投入使用。
约翰·卡斯伯格 (Equinor 50%,Operator)是在巴伦支海Hammerfest西北约240公里处开发的三个石油发现点。开发项目包括一艘生产船和一座海底开发工程,其中包括30口井、10个海底模板和2个卫星结构。2018年6月28日,石油和能源部批准了该油田开发和作业计划。第一次石油预计在2022年末。
Johan Sverdrup,第二阶段 (Equinor 42.6%,操作员) 是在北海发现石油和天然气。T型他为Johan Sverdrup油田第二阶段的开发和运营计划于2019年5月19日得到石油和能源部的批准。开发工作包括与 油田中心连接的一个新的处理平台、5个新的海底模板和28口井。第二阶段将生产约四分之一的Johan Sverdrup油田的 油,预计2022年末将生产出第一批石油。
马丁·林格 (70%,经营者)北海英国部分附近的一个油气田。在高压高温条件下,储层为天然气的{Br}复合体。自2008年1月1日起生效,赤道获得了道达尔的利益并承担了运营权。该项目包括一个固定的钢制导管架平台,该平台有加工和出口 设施,电力由kolsnes提供。. 马丁岭连接和完井 范围大而复杂,预计第一次石油将在2020年末。
Njord未来 (Equinor 20%,Operator)是到2040年为止开发Njord和Hyme油田的安全、可靠和有效的开发项目。开发包括Njord A浮动平台的升级、最佳的石油出口解决方案和10口新井的钻井。作为 升级的一部分,该平台将准备将Bauge和 finja附近的农田投入使用。2017年6月20日,石油和能源部 批准了该领域的发展和运作计划。石油生产预计将于2020年末开始。
Snorre展开 (赤道33.28%,运算符)预计将提高Snorre油田的采收率,延长油田寿命至2040年以后。石油和能源部于2018年7月5日核准了 开发和运作计划。T型概念
[7] 最近,新的冠状病毒大流行以及欧佩克+成员国之间不断变化的动态造成了相当大的不确定性。我们无法预测这些事件的影响。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 35
在六个海底模板中,每个有四个井槽 。每个井槽都有生产或注入的可能性。将钻探24口井、12口生产井和12口注入井。石油的生产预计在2021年开始。
巨魔第三阶段 (赤道30.58%,运算符)预计将提高Troll油田的天然气采收率,并延长2050年以后的油田寿命。. 这个石油和能源部于2018年12月7日核准发展和运作计划。海底 开发包括两个海底模板、八个生产井、一个36英寸的出口管道和Troll A平台上的一个新的处理模块。第三阶段的第一个气体 预计在2021年。
埃夫格尔 (Equinor 36.17%,由Aker BP经营)是挪威海埃里福格尔和斯纳德外场天然气和凝析油发现的开发,靠近桑德内森以西约200公里的斯卡夫油田。该油田正在分两个阶段开发,其中包括六口新的生产井,这些油井将被绑在浮式生产、储存和卸货船上,以便进行加工和储存。2018年4月6日,石油和能源部批准了该领域的发展和运作计划。该运营商计划在2020年末推出首个 GAS。
根据“石油法”,挪威政府规定了拆除和处置海上石油和天然气设施的严格程序。“保护东北大西洋海洋环境公约”(“保护东北大西洋海洋环境公约”)也规定了类似的程序。
胡德拉 (Equinor 19.87%,操作员) 在经历了13年的 生产之后,于2014年9月停止生产。永久封堵和废弃油井是在2017年完成的,而重型起重船Thialf在5月份拆除了平台。平台的拆除和回收是在挪威海岸的VATS进行的。
埃科夫斯克(Equinor 7.6%,由ConocoPhillips Skandinavia AS经营):在第三次清除 运动中,一些装置于2019年拆除。
有关 退役的进一步信息,请参阅综合 财务报表附注2的重要会计政策。
36 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2.4勘探与生产国际(E&P International) |
Equinor 存在于世界上几个最重要的石油和天然气省,E&P国际分部负责挪威大陆架以外石油和天然气的勘探、开发和生产。
E&P国际公司在近25个国家设有办事处,2019年在12个国家进行了生产。。E&P 国际公司在2019年生产的石油和天然气占Equinor公司总股本产量的40%左右,而2018年这一比例为39%。关于已探明储量开发的 信息,见第2.8节已探明油气储量下的业务 绩效。
佩雷格里诺二期连接,巴西。
2019年和2020年初的关键事件和投资组合发展:
· 4月16日,Equinor在阿根廷的第一轮海上许可证发放中获得7个新许可证,5个作为经营者,2个作为 合作伙伴。
· 4月19日,Equinor及其合作伙伴批准在里海的阿塞拜疆Chirag Gunashli(ACG)油田开发阿塞拜疆中部东部(ACE)平台。
· 4月24日,壳牌公司宣布在美国墨西哥湾深水地区发现了一项重大发现。Equinor持有牌照中19.1%的工作权益
· 5月30日,当局批准收购Barra Energia do Brasil Petróleo e Gás有限公司10%的权益,随后分别将3.5%和3%的股份转让给埃克森美孚和Petrogal,位于巴西 桑托斯盆地的BM-S-8区块。这些交易是在2018年7月商定的。交易结束后,Equinor拥有邻近的bm-S-8和bachalau北区块40%的运营权益。
· 6月4日,Equinor在英国大陆架第31轮海上许可证发放中获得5个新许可证,4个作为运营商,1个作为合作伙伴。
· 8月12日,Equinor从壳牌近海公司收购了凯撒汤加油田22.45%的利息。Equinor对这个领域的兴趣现在是46%。交易生效日期为2019年1月1日
Equinor,表格20-F 2019年度报告 37
8月15日,Equinor从水手油田开始生产,这是该集团在英国北海的第一个运营开发项目。 油田预计将生产30年以上的石油,并支持超过700个长期就业机会。水手是一个数字领跑者,应用自动化的 钻井和平台的数字副本,提供安全和高效的 操作。
· 8月20日,在美国墨西哥湾的St. Malo油田批准了一个注水项目,其中包括两口新生产的 井、三口新的注入井和顶部注入设备。
· 8月21日, Equinor与Yacimientos Petroaffos Fiscales S.A.签署了一项协定。(Ypf) 获得阿根廷北部地区CAN 100近海区块50%的权益并共同勘探该区块
· 9月16日,Equinor公司在Utgard天然气和凝析油油田开始生产,该气田跨越挪威和英国大陆架之间的边界。。天然气和凝析油通过管道输送到挪威一侧的斯莱普纳油田,用于加工和运往市场。
· 10月10日,赤道被授予澳大利亚西部近海北卡纳冯盆地勘探面积作为经营人。
· 11月29日,Equinor和Rosneft就北KomSomolskoye全区开发的第一阶段作出了投资决定。这个牌照由塞夫公司持有,其中Equinor持有 股份33.33%的股份。
· 12月6日,Equinor完成了将其在美国德克萨斯州Eagle Ford页岩厂的陆上业务的63%股权剥离给Repsol公司。 交易的生效日期为2019年10月1日。
关于上文所列交易的更多 信息,见综合财务报表附注4的购置和 处置。
应享权利产生与 权益生产不同,在生产共享 协议(PSA)(见5.6节术语和缩写)(见第5.6节和缩写)和在美国, 权利生产是在扣除版税利益后表示的。对于所有其他 国家,以现金支付的版税包括在权利生产中,而以实物支付的 版税不包括在内。
股本生产是指与Equinor在特定字段 中的所有权百分比相对应的 卷,如果该字段由 管理,则该量大于Equinor的应享权利生产,或者将特许权使用费排除在应享权利生产之外。
在 挪威以外,Equinor公司的股本产量约占Equinor公司2019年石油和天然气总股本产量的40%。在挪威以外,Equinor的权利生产占Equinor 2019年总应享权利生产的35%。
下表显示了截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日终了年度国际石油公司液体和天然气的平均每日应享权利生产情况。
平均每日应享权利 生产 |
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|
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|
截至12月31日的 年 |
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|
2019 |
|
2018 |
|
2017 |
||||||
|
石油和 NGL |
天然天然气 |
|
|
石油和 NGL |
天然天然气 |
|
|
石油和 NGL |
天然天然气 |
|
生产 区 |
MBoe/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
MBoe/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
MBoe/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
279 |
29 |
461 |
|
245 |
25 |
403 |
|
186 |
19 |
304 |
非洲 |
137 |
4 |
165 |
|
168 |
6 |
209 |
|
197 |
6 |
233 |
欧亚大陆 |
29 |
3 |
45 |
|
21 |
3 |
40 |
|
26 |
3 |
46 |
股本核算 生产 |
3 |
0 |
4 |
|
0 |
- |
0 |
|
5 |
- |
5 |
共计 |
447 |
36 |
676 |
|
434 |
35 |
652 |
|
415 |
27 |
588 |
38 Equinor,表格20-F 2019年度报告
下表提供了关于2019年 对生产的贡献的字段的信息,包括每个 字段的平均股本产量。
平均日股本 产量 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
场域 |
国家 |
等价物的股本权益(%) |
算子 |
关于 流 |
|
牌照有效期 |
2019年平均每日股本产量(mboe/日) |
||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
|
|
|
|
|
526 |
||
阿巴拉契亚1) 3) |
我们 |
千变万化 |
Equinor/其他4) |
2008 |
|
HBP7) |
200 |
||
巴肯1) |
我们 |
千变万化 |
Equinor/其他5) |
2011 |
|
HBP7) |
69 |
||
隆卡多 |
巴西 |
25.00 |
佩托利奥·布拉西莱罗(Petróleo Brasileiro) |
2018 |
|
2025 |
45 |
||
鹰福特1) |
我们 |
千变万化2) |
Equinor/其他6) |
2010 |
|
HPB7) |
40 |
||
佩雷格里诺 |
巴西 |
60.00 |
巴西Equinor Brasil能源有限公司 |
2011 |
|
20348) |
37 |
||
塔希提 |
我们 |
25.00 |
雪佛龙美国公司 |
2009 |
|
HBP7) |
29 |
||
凯撒汤加 |
我们 |
46.00 |
Anadarko美国离岸公司 |
2012 |
|
HBP7) |
21 |
||
圣马洛 |
我们 |
21.50 |
雪佛龙美国公司 |
2014 |
|
HBP7) |
21 |
||
朱莉娅 |
我们 |
50.00 |
埃克森美孚公司 |
2016 |
|
HBP7) |
14 |
||
杰克 |
我们 |
25.00 |
雪佛龙美国公司 |
2014 |
|
HBP7) |
12 |
||
希布伦 |
加拿大 |
9.01 |
埃克森美孚加拿大地产 |
2017 |
|
HBP7) |
10 |
||
踩踏 |
我们 |
25.00 |
赫斯公司 |
2018 |
|
HBP7) |
8 |
||
Hibernia/HiberniaSouthern 扩展9) |
加拿大 |
千变万化 |
希伯尼亚管理与发展有限公司 |
1997 |
|
HBP7) |
7 |
||
大脚 |
我们 |
27.50 |
雪佛龙美国公司 |
2018 |
|
HBP7) |
5 |
||
Terra Nova |
加拿大 |
15.00 |
森科尔能源公司 |
2002 |
|
HBP7) |
5 |
||
泰坦 |
我们 |
100.00 |
美国Equinor美国 E&P公司 |
2018 |
|
HBP7) |
3 |
||
海德堡 |
我们 |
12.00 |
美国Anadarko离岸有限责任公司 |
2016 |
|
HBP7) |
2 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非洲 |
|
|
|
|
|
|
235 |
||
区块17 |
安哥拉 |
23.33 |
安哥拉第17区共计 |
2001 |
|
2022-3410) |
97 |
||
在萨拉赫 |
阿尔及利亚 |
31.85 |
索纳特拉赫11) |
2004 |
|
2027 |
39 |
||
|
|
|
|
BP勘探 (El Djazair)有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salah中的等价物 |
|
|
|
|
|
阿格巴米 |
尼日利亚 |
20.21 |
星深水石油有限公司 (尼日利亚雪佛龙的附属公司) |
2008 |
|
2024 |
36 |
||
区块15 |
安哥拉 |
13.3312) |
埃索勘探安哥拉15区 |
2004 |
|
2026-3212) |
29 |
||
在阿梅纳斯 |
阿尔及利亚 |
45.90 |
索纳特拉赫11) |
2006 |
|
2027 |
16 |
||
|
|
|
|
BP Amoco勘探(In Amenas)有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenas中的赤道 |
|
|
|
|
|
区块31 |
安哥拉 |
13.33 |
BP安哥拉勘探 |
2012 |
|
2031 |
10 |
||
穆祖克 |
利比亚 |
10.00 |
Akakus石油公司 |
2003 |
|
2035 |
8 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
场域 |
国家 |
等价物的股本权益(%) |
算子 |
关于 流 |
|
牌照有效期 |
2019年平均每日股本产量(mboe/日) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欧亚大陆 |
|
|
|
|
|
|
73 |
||
ACG |
阿塞拜疆 |
7.27 |
BP勘探(里海)有限公司 |
1997 |
|
2049 |
39 |
||
科肋 |
爱尔兰 |
36.50 |
爱尔兰红宝石勘探及生产有限公司 |
2015 |
|
2031 |
15 |
||
哈尔亚加 |
俄罗斯 |
30.00 |
Zarubezhneft-生产 Kharyaga有限责任公司 |
1999 |
|
2031 |
10 |
||
尤加德13) |
英国 |
38.00 |
赤道能量 |
2019 |
|
HBP7) |
5 |
||
水手 |
英国 |
65.11 |
Equinor UK Limited |
2019 |
|
HBP7) |
5 |
||
藤壶14) |
英国 |
44.34 |
Equinor UK Limited |
2019 |
|
HBP7) |
0 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E&P国际共计 |
|
|
|
835 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本核算 生产 |
|
|
|
|
|
|
|
||
北科姆索莫斯考耶 |
俄罗斯 |
33.33 |
塞文尼夫特加兹有限责任公司 |
2018 |
|
2112 |
4 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E&P 国际总额,包括股本占生产的份额 |
|
|
839 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1) |
Equinor的实际股本 兴趣因井和面积而异。 |
||||||||
2) |
2019年12月6日,Equinor 完成了将Eagle Ford 63%的股权剥离给Repsol的行动。 |
||||||||
3) |
阿巴拉契亚盆地由马尔塞卢斯和尤蒂卡组成。 |
||||||||
4) |
运营商有美国Equinor美国陆上地产公司、切萨皮克经营公司、西南能源公司、阿尔塔资源开发有限公司、首席石油天然气公司和其他几家 运营者。 |
||||||||
5) |
运营商是Equinor Energy LP、大陆资源公司、绿洲石油北美有限公司、Hess 公司、EOG资源公司和其他几家运营商。 |
||||||||
6) |
运算符是Equinor 德州陆上属性有限责任公司和其他几个运算符。 |
||||||||
7) |
由生产(HBP)持有:公司拥有和经营石油和天然气租赁的权利,超出其最初的主要期限。 |
||||||||
8) |
许可证BMC-7在 2034到期,许可证BMC-47与开发的第二阶段有关, 于2040年到期。 |
||||||||
9) |
赤道的权益 在希伯尼亚为5.0%,在希伯尼亚南部延伸为9.26%。 |
||||||||
10) |
许可证的有效期因 字段而异。 |
||||||||
11) |
Sonatrach的全名是国家运输和商业化公司。 |
||||||||
12) |
所有字段的许可证有效期延长到2032年 ,并将所有权份额改为12%,于2020年1月27日批准,自2019年10月1日起生效。 |
||||||||
13) |
Utgard油田横跨挪威和英国大陆架之间的 边界。在本节中,我们 只报告涉及UKCS中38%的Equinor份额的卷。 |
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14) |
生产于2019年12月开始。在2019年,股票在平均每日股本生产中所占的份额仅为0.21 mboe/日。 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 39
40 Equinor,表格20-F 2019年度报告
美国墨西哥湾近海
这个泰坦油田是位于密西西比河峡谷的一种由赤道经营的资产,目前正在通过一个浮动的SPAR设施生产 。
这个塔希提、海德堡、凯撒汤加和斯坦佩德油田是伙伴经营的资产,位于绿色峡谷地区.这个塔希提 和海德堡油田是通过浮石设施生产的。8月12日, Equinor从 Anadarko石油公司收购了美国墨西哥湾凯撒汤加深水资产的22.45%的非经营性权益,生效日期为2019年1月1日。凯撒汤加油田被绑回阿纳达科经营的宪法斯帕尔主机。这个踩踏油田是通过带井下气举的张力腿平台生产的.
这个杰克,圣马洛,朱莉娅和大脚油田是位于沃克岭地区的合作经营的 资产。这个圣马洛杰克和朱莉娅油田是海底联系雪佛龙经营的沃克 岭地区主办设施。在2019年8月,Equinor同意参加 a古近纪注水项目,预计该项目将提高St Malo地区估计的 最终采收率。这个大脚油田是通过一个带钻机的干树张力腿平台生产的.
美岸
自2008年进入美国页岩以来,Equinor一直在通过收购和撤资来优化其投资组合。在2019年12月6日,Equinor完成了一项交易 以剥离其在Eagle Ford页岩交易中的全部所有权。 通过这项交易,Equinor的目标是提高其美国在岸投资组合的质量。
属性中的 所有权权益。马塞勒斯页岩气,位于阿巴拉契亚美国东北部地区。该职位主要是通过宾夕法尼亚州的切萨皮克能源公司(Chesapeake Energy Corporation)和位于西弗吉尼亚州和宾夕法尼亚州南部的西南能源(西南能源公司)由合伙人运营的。自2012年以来,Equinor还一直是俄亥俄州阿巴拉契亚地区的一个运营者,形成Marcellus 和Utica编队。
属性中的 所有权权益。巴肯开发Bakken和三个分叉组。Equinor在Bakken页岩的大部分面积由 Equinor经营,平均工作兴趣约为70%。
除了 经营的石油和天然气生产资产外,Equinor还在美国Bakken和Appalachian盆地参与收集和处理石油和天然气的设施。这包括原油和天然气收集系统、淡水供应系统、盐水收集和处置井、石油和天然气处理和加工设施,为赤道的上游生产提供流量保证。
巴西
这个佩雷格里诺油田是一种赤道经营的稠油资产,位于近海Campos盆地.石油 由两个具有钻井能力的井口平台生产,在FPSOPeregrino上加工,并卸载到航天飞机上。
peregrino公司的生产始于2011年。作为 peregrino油田开发第二阶段的一部分,建造了第三个井口平台,并正在进行 安装活动,预计在2020年年底之前完成 ,延长油田寿命。.
.=‘class 3’>的利益 .隆卡多油田,由Petrobras经营,位于近海Campos盆地。该油田自1999年以来一直在生产。碳氢化合物是由两个半潜水器 和两个FPSO产生的.石油被卸到航天飞机上,天然气通过管道排到岸上。
加拿大
.=‘class 3’>的利益
.珍妮·达克纽芬兰省和拉布拉多省在合作经营的生产油田的近海盆地Terra
Nova,Hebron,Hibernia和Hibernia南部延伸。
安哥拉
深水区块17、15和31 在2019年贡献了Equinor公司在挪威境外的股权液体产量的24%。 每个区块都由一项PSA管理,其中规定了参与方的权利和义务,包括与安哥拉国营石油公司Sonangol分享生产的机制。
区块17 由四个FPSOs生产;CLOV、Dalia、Girassol和Pazflor。Dalia、CLOV和Pazflor的新项目正在开发,以阻止衰退。2019年12月,伙伴关系和监管机构将生产分享协议延长至2045年,有待批准。作为延期协议的一部分,Sonangol国家石油公司将从2020年起在该区块获得5%的权益,从2036年起再获得5%的利息。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 41
块 15由四个FPSO生产:Kizomba A, Kizomba B,Kizomba C-Mondo和Kizomba C-Saxi Batuque.2019年,生产分享协议延长至2032年,并于2020年1月27日批准,自2019年10月1日起生效。作为延期协议的一部分,国家石油公司Sonangol将获得该区块10%的权益。
区块31 由一个FPSO产生,从PSVM字段产生。
FPSOs作为生产中心 ,每个油田通过多口井从多个油田接收石油。
尼日利亚
Equinor在 中有20.2%的权益。阿格巴米 深水区,位于中尼日尔三角洲海岸110公里处,由PSA管理。该油田的开发利用与FPSO相连的海底井。Agbami字段 跨越OML 127和OML 128两个许可证,由Chevron根据 a部队协定操作。Equinor在OML 128中拥有53.85%的权益。
有关Agbami 重新确定程序和尼日利亚国家石油公司与石油开采租赁伙伴之间关于OML 128生产分享合同某些条款的争端的信息,见附注24其他承付款项、或有负债和或有资产合并财务报表。
2019年11月4日,尼日利亚总统提出了一项新的财政法案,王室将成为石油部门政府的一部分。该法通过了众议院,并于2020年1月签署成为法律,追溯适用于2019年11月4日。版税是以实物支付的。
阿尔及利亚
萨拉赫的 是陆上天然气开发。北方油田自2004年以来一直在作业。南方油田自2016年以来一直在作业,并被重新绑在北部油田现有设施内。
在阿梅纳斯是一个 陆上天然气的开发,其中含有大量的液体。In Amenas 基础设施包括一家有三列火车的天然气加工厂。生产 设施连接到Sonatrach分配系统。2017年,Equinor 及其合作伙伴获得了2022年以后5年的许可证延期。
单独的公共安全协定,包括分享收入的机制,管理各方的权利和义务,以及在萨拉赫和阿梅纳斯建立Sonatrach、BP和Equinor联合行动。
阿尔及利亚阿梅纳斯。
阿塞拜疆
42 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor 在阿塞拜疆近海的阿塞拜疆-Chirag-Gunashli(ACG)油田拥有7.27%的权益。原油被送到Sangachal码头,在出口之前在那里加工 。Equinor持有8.71%的股份。在里海ACG油田开发阿塞拜疆中部东部(ACE)平台的工作于2019年4月得到合作伙伴的批准。新平台预计将在 2023中投入使用。
爱尔兰和俄罗斯
赤道 在科肋爱尔兰西北海岸外的气田哈尔亚加俄罗斯西北部Timan-Pechora盆地岸上油田。Kharyaga场由PSA控制 。
联合王国
水手 是由Equinor操作的。稠油油田在设得兰以东约150公里的北海,英国。该领域包括一个 生产,钻井和生活季度平台的基础上的钢外套。石油是通过海上装载从浮式储存装置出口的。 油田的生产始于2019年8月,Equinor持有该油田65.11%的权益。
尤加德 是一个赤道天然气和凝析气田,横跨挪威和英国大陆架之间的边界。Equinor公司在挪威和英国分别有38.44%和38%的股份。该油田的生产于2019年9月开始,是从挪威斯莱普纳油田远程操作的。 欲了解更多信息,请参见第2.3节挪威勘探和生产。
藤壶该油田位于北海,距挪威大陆架和英国大陆架边界约2公里。藤壶是跨越边界战略的一部分,目的是最大限度地扩大赤道公司在北海的竞争地位,并通过解锁英国 的其他搁浅资源,在中线两侧提供价值 。该油田于2019年12月开始生产。Equinor在该领域持有 44.34%的利息。
与2018年相比,Equinor在挪威境外的勘探活动有所增加,除了阿根廷、土耳其、美国和俄罗斯的陆上勘探井外,还在美国墨西哥湾、英国和巴西钻探了近海油井。继续关注准入问题进一步加强了勘探组合。
巴西 是赤道的核心勘探区之一。在2019年,Equinor和合作伙伴 完成了两口井,Equinor打算在2020年增加这一活动。
在阿根廷第一轮近海许可回合中,Equinor被授予7个近海勘探区块,5个作为经营者。(YPF)还签署了一项协议,共同勘探位于阿根廷盆地北部的CAN 100近海区块。
在英国大陆架第31轮海上许可证中,Equinor获得了5个许可证,其中4个作为经营者,1个作为合作伙伴。根据我们的战略,边界许可证颁发的这些奖项使我们能够为我们在一个多产盆地中的勘探组合增加新的机会。
Equinor公司在澳大利亚西部的北卡纳冯盆地获得了新的勘探面积,从而扩大了我们在一个已探明的盆地的勘探机会。
Equinor与马拉松石油公司(MarathonOilCompany)的子公司南风石油天然气有限公司签署了一项协议,在美国奥斯汀查尔克市南风在路易斯安那州的陆上拥有25%的股份。
Equinor于2019年在美国墨西哥湾被授予26份租约,并正在加强其在该地区的地位。
Equinor 与49%参与了一个项目,探索在俄罗斯萨马拉附近的Cherty石灰岩Domanik地层。已钻探了三口先导井,并测试了其中两口井的产量。还需要更多的井来完成商业化。
Equinor及其合作伙伴完成了16口勘探井,在国际上进行了7次商业发现和2次非商业发现。
探井1) |
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12月31日终了年度 |
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2019 |
2018 |
2017 |
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美洲 |
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赤道操作 |
3 |
1 |
2 |
合作伙伴 操作 |
4 |
4 |
4 |
非洲 |
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赤道操作 |
0 |
1 |
0 |
合作伙伴 |
0 |
0 |
0 |
其他区域 |
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赤道操作 |
5 |
0 |
4 |
合作伙伴 |
4 |
0 |
1 |
共计(毛额) |
16 |
6 |
11 |
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(1)在 年期间完成的井,包括对早期发现的评估。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度报告 43
美国墨西哥湾近海
维托 开发项目(由壳牌公司经营)是位于中新世的一处石油发现点(Equinor 36.89%)。 在密西西比峡谷地区。该开发项目由一个重量轻的半潜式平台和一个单八井海底流形组成.这些井的深度约为10,000米,并将有井下气举,以协助生产。该项目于2018年4月获得批准,预计将于2021年下半年开始生产。
巴西
Peregrino 相2(Equinor 60%,操作员)将在距里约热内卢州海岸85公里的Campos盆地开发 Peregrino油田的西南地区。Peregrino第一阶段于2011年投入使用,开发的第二个阶段将延长该油田的生产寿命。许可证 期限延长至2040年。将从第三个井口平台在新区钻探15个石油生产国和7个注水井,将其与现有的浮式生产、储存和卸货船(Br})绑在一起。第三个Peregrino井口平台模块的施工在秋季完成,12月开始现场安装。
多产的Campos盆地的Peregrino油田开发是赤道盆地作为操作者的最大的国际努力。 I在2020年1月中旬, 第三个peregrino井口平台在安装 by之后在现场就位。斯莱普内尔,世界上最大的吊车船。浮标奥林匹亚 已连接到该平台,总共有880人将在境外工作,为今年晚些时候的行动做好准备。一旦投入运行,Peregrino C将在巴西提供350个离岸和陆上工作岗位。
预计将于2020年末开始生产。
欧亚大陆
俄罗斯 北科姆索莫斯考耶(Equinor 33.33%,由 KomNeftegaz经营)是俄罗斯西伯利亚西部一个复杂的稠油油田。2018年12月,Equinor俄罗斯作为收购股份的合资公司塞夫涅夫特加兹有限责任公司,这是运营商,并持有许可证。2018年和2019年进行了测试 生产,以提高对储层 的认识并确定开发潜力。2019年年底,对整个字段开发的 第一阶段作出了决定, 资产正在进入项目执行阶段。
关于与俄罗斯境内活动有关的风险的信息,见 第2.11节“与我们业务有关的风险”一节。
美国墨西哥湾近海 北普拉特(Equinor 40%,由道达尔经营) 是在花园岸地区发现的古近纪石油。自发现以来,已有3口钻井和3条侧钻对其进行了全面评价。
[8]最近,由于新的冠状病毒流行病 以及欧佩克+成员国之间不断变化的动态,造成了相当大的不确定性。我们无法预测这些事件的 影响。
44 Equinor,表格20-F 2019年度报告
巴西
bacalhau (原Carcará)(40%,经营者)石油和天然气发现跨越BM-S-8和Bacalhau北部的 桑托斯盆地,距离巴西圣保罗州海岸185公里。
Bacalhau第一阶段正在向投资决策的方向发展,并正在评估Bacalhau的两阶段发展,以充分开发价值 潜力。
BM-C-33
(Equinor 35%,Operator)包括P o de Aúcar、
Gávea和位于巴西里约热内卢州海岸外Campos盆地西南部分的石油和天然气发现。项目
正在向概念选择方向发展。目前正在评估部分注气和富气出口。
加拿大
北湾 (Equinor 58.5%,运算符)是2013年由Equinor发现的佛兰芒山口盆地的油田。该油田位于纽芬兰和加拿大拉布拉多市圣约翰岛东北约500公里处。根据挪威Johan Castberg开发的经验,Equinor正在考虑利用FPSO和海底绑定概念开发北湾和附近的Baccalieu卫星场 。
坦桑尼亚
区块2 (Equinor 65%,运算符)。2012-2015年期间,Equinor在坦桑尼亚南部的印度洋2号区块发现了几处大型天然气。目前正在与坦桑尼亚政府讨论一个适当的法律、商业和财政框架,以便利用陆上液化天然气解决办法开发这些发现。 勘探许可证于2018年6月到期,但根据坦桑尼亚有关当局的正式来文 ,区块继续处于 作业状态,而政府为该区块颁发新勘探许可证 的进程正在进行中。另见附注11.合并财务报表中的无形资产。
欧亚大陆
阿塞拜疆
卡拉巴赫h(50%,由Equinor经营的评价良好))。2018年5月,Equinor公司和阿塞拜疆国家石油公司Socar公司签署了一项风险服务协议,通过一项联合作业协定,评估和开发卡拉巴赫油田。
菲尔德位于巴库以东120公里处。
联合王国
罗塞班克(40%,经营者)石油和气田位于设得兰群岛西北130公里处,是已知英国大陆架上最大的未开发资源。在2019年1月,Equinor完成了对Chevron 40%股权的收购,并承担了Rosebank的运营。英国石油和天然气管理局于2019年5月批准将Rosebank牌照延长3年。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 45
俄亥俄州阿巴拉契亚盆地行动、美国
46 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2.5营销、中流和加工(MMP) |
销售、中流和加工报告部门负责原油和凝析油、天然气、NGL和{Br}精炼产品的销售、交易、加工和运输,包括经营赤道炼油厂、炼厂和加工厂的业务。此外,小额供资方案还负责电力和碳排放交易,并负责制定天然气、液体和来自赤道资产的原油的运输解决方案,包括管道、航运、卡车运输和铁路运输。MMP内部的业务活动组织在以下业务集群中:营销和贸易、资产管理和 处理和制造。
MMP市场、贸易和运输大约占挪威所有液体出口的50%,包括Equinor股本、挪威国家直接金融利益集团(SDFI)生产原油和NGL的股权,以及第三方数量。MMP还负责Equinor和SDFI的天然气以及第三方天然气的销售、交易和运输。这约占挪威天然气出口总量的70%。有关更多信息,见附注2挪威国家交易综合财务报表“挪威国家参与”的重要会计政策、与挪威国家交易的合并财务报表、第2.7节、挪威国家参与和SDFI石油和天然气销售和销售的适用法律和条例。
挪威Hammerfest的Melk ya。
2019年和2020年初的关键事件:
· 丹斯克商品,自2019年2月1日起成为Equinor公司的全资子公司。在2019年期间,整合工作进展顺利,与Power 采购协议、向工厂采购权力和管理天然气储存位置 有关的活动已从Equinor转移到Danske初级商品。
· 多里安飓风9月份袭击了我们在大巴哈马岛的终点站,这造成了大量的清理费用,而且该码头已经停止运作。
· MMP将推动Equinor的低碳解决方案业务从 2020年2月开始。
·
由于裂解装置的更换,蒙斯塔德炼油厂的周转时间延长。
MMP负责销售 Equinor和SDFI(挪威国家直接财政利息)煤气。Equinor的天然气营销和贸易业务来自挪威以及比利时、英国、德国和美国的办事处。在2019年2月,Equinor完成了对丹斯克商品公司(DC)的收购,这是一家电力和天然气贸易公司。DC主要活跃在欧洲,但 在美国和澳大利亚也有小权力活动。
欧洲
挪威大陆架天然气的主要出口市场是联合王国、德国、法国、荷兰、意大利、比利时和西班牙。来自Sn hvit油田的lng 与第三方液化天然气货物相结合,使Equinor 能够到达全球天然气。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 47
市场。天然气通过双边销售协议和交易部门出售给 交易对手。Equinor的一些长期天然气合同有价格审查机制, 可以由双方触发。
对于正在进行的价格审查, Equinor在其财务报表中根据 Equinor的最佳判断规定了可能的负债。详情见附注24-合并财务报表的其他承付款项和意外开支。
Equinor在诸如洲际交易所(ICE)等 物理和外汇市场上都很活跃。 Equinor期望通过其生产和运输系统和下游资产,通过双边合同和交易的 组合,继续优化气量的价值。MMP从DPN获得代表公司出售的 气体的营销费用。
DC作为一个单独的实体在物理 和交换市场上都是活跃的天然气和电力。在 获取之后,在Equinor中的所有交易和优化都由 dc执行。
我们
Equinor 天然气有限责任公司(ENG)是一家全资子公司,在康涅狄格州斯坦福德设有天然气营销和交易机构,向当地的天然气分销公司、工业客户和发电商销售天然气。英格还销售墨西哥湾、鹰福特和阿巴拉契亚盆地的股票生产量,并将部分阿巴拉契亚的生产运到纽约和加拿大到大多伦多地区。
此外,ENG在海湾点液化天然气再气化终端有长期的产能合同,使液化天然气从挪威的Sn hvit液化天然气工厂采购。然而,尽管全球天然气价格大幅下跌,但与美国价格相比,仍处于溢价状态。因此,Equinor公司的液化天然气货物几乎全部从美国转移到主要在欧洲的价格较高的液化天然气市场。
MMP负责销售Equinor‘s和SDFI的原油和NGL,以及炼油厂和码头的经营和商业优化。液体营销和贸易业务来自挪威、英国、新加坡、美国和加拿大。赤道的主要原油市场是西北欧洲。
MMP还从位于 美国、巴西、安哥拉、尼日利亚、阿尔及利亚、阿塞拜疆和联合王国的E&P国际资产以及第三方数量中销售股票数量。通过销售、实物和金融交易,以及通过优化拥有和租赁的能力 ,如炼油厂、加工、码头、仓库、管道、铁路车辆和 船只,使价值最大化。
Equinor拥有 ,并在挪威经营孟斯塔德炼油厂,包括一个热电联产厂(CHP)。该炼油厂是一座中型炼油厂,建于1975年,原油和凝析油的蒸馏能力为每天226,000桶。该炼油厂通过MONGSTAD终端DA通过三条原油管道连接到近海油田,一条用于NGL连接Kallsnes和Sture的管道( Vestproess管道),另一条通过天然气管道连接到Kallsnes。CHP生产热量 和能源,从科尔斯内斯和炼油厂收到的气体。它具有产生大约280兆瓦电力和350兆瓦加工热的 能力。Equinor已决定停止运行,并重新设计CHP的一部分,使其成为新的加热器,用于计划于2020年投入运行的工艺热。生防护中心会继续运作,直至新的加热器 投入服务为止。
Equinor 拥有Vestproess(34%)的所有权权益,它运输和处理 NGL和凝结水。Vestproess的业务从2018年1月1日起移交给Gassco ,由Equinor提供技术服务。
Equinor拥有 ,是丹麦Kalundborg炼油厂的经营者,该炼油厂的原油和凝析油蒸馏量为每天108,000桶。该炼油厂通过一条汽油和一条天然气输油管道连接到哥本哈根附近Hedehusene的终端 ,其大部分产品在当地销售。
Equinor拥有Tjeldberddden甲醇工厂的所有权(82%)。工厂 从挪威海的油田通过Halten管道(br}管道接收天然气。此外,Equinor拥有空中分离股Tjeldberhandden Luftgassfirikk DA的所有权(50.9%)。
下表显示了Monstad、Kalundborg和Tjeldberhandden工厂的 作业统计数据。2019年吞吐量较低的主要原因是与2018年相比,蒙斯塔德的非计划关闭 下降量较高。与2018年相比,在流因子和 利用率的降低受到了蒙斯塔德和特耶尔德伯天登计划外 停工的影响。此外,蒙斯塔德计划关闭4次,卡伦堡计划关闭2次,特耶尔德·贝天登计划在2019年关闭一次。
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吞吐量1) |
蒸馏容量2) |
关于 流因子%3) |
利用率 %4) |
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精炼厂 |
2019 |
2018 |
2017 |
2019 |
2018 |
2017 |
2019 |
2018 |
2017 |
2019 |
2018 |
2017 |
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蒙斯塔德 |
10.5 |
11.5 |
12.0 |
9.3 |
9.3 |
9.3 |
79.0 |
95.3 |
97.5 |
87.7 |
93.8 |
94.7 |
|
卡伦堡 |
5.0 |
5.3 |
5.5 |
5.4 |
5.4 |
5.4 |
98.0 |
94.1 |
99.7 |
85.4 |
90.3 |
90.4 |
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提尔 |
0.9 |
0.8 |
0.9 |
1.0 |
1.0 |
1.0 |
93.9 |
94.3 |
99.4 |
93.9 |
94.3 |
99.4 |
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1) |
原油、凝析油和其他饲料的实际吞吐量,以百万吨计。 由于燃料油 等的体积可能不通过原油/凝析水蒸馏单元,因此产量可能高于工厂的蒸馏能力。 |
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2) |
名义原油和凝析水蒸馏能力以及甲醇生产能力以百万吨计。 |
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3) |
所有处理单元的综合可靠性 因子,不包括回转。 |
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4) |
基于吞吐量和容量(每流一天),所有处理单元的复合利用率 。 |
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48 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor经营蒙古原油码头(Equinor 65%)。原油通过国家石油公司的管道和市场上的原油油轮在蒙斯塔德登陆。蒙斯塔德码头的储存能力为940万桶原油。
Equinor经营Sture原油码头。原油是通过北海的管道在Sture登陆的。该码头是Oseberg运输系统的一部分(Equinor 36.2%)。Sture的加工设施稳定原油,回收LPG 混合物(丙烷和丁烷)和石脑油。
Equinor经营南骑行点码头(SRP),该码头位于大巴哈马岛,由两个船位和十个储油罐组成,储存能力为675万桶原油。该码头有混合原油的设施,包括重油。2019年9月,SRP遭到“多里安”飓风的袭击,造成设施损坏,陆地漏油。已在 及码头周围进行大规模清理,并将于2020年继续进行。将对该码头进行技术评估,以澄清恢复该码头的备选方案。
Equinor UK持有英国 Aldbough储气库(Equinor 33.3%)的权益,该储气库由SSE HornSea有限公司经营。
Equinor Deutschland Storage GmbH 持有德国北部Etzel gas Lager(Equinor 23.7%)的权益,该公司共有19个洞穴,确保了天然气从NCS输送的规律。
Equinor是NCS天然气管道系统中的重要托运人。大多数由第三方客户访问的NCS上的天然气管道 是由一家单一的合资企业Gassed(Equinor 5%)拥有的,并有受监管的第三方接入。Gassled系统由独立的系统运营商Gassco AS操作,该系统由挪威国家全资拥有。有关进一步信息,请参阅第2.7节中来自 NCS的天然气销售和运输。
Equinor是根据Equinor和Gassco as之间的技术服务协议为K rst和Kallsnes气体加工厂提供技术服务的公司,包括在表格20-F的 表4(A)(I)中。Equinor还为加斯科公司运营的大部分天然气管道基础设施发挥TSP作用。
此外,MMP管理挪威石油和天然气运输系统中下列管道的Equinor 所有权:Grane石油管道(Equinor 23.5%)、Kvitebj rn石油管道(Equinor 39.6%)、Troll输油管道I和II(Equinor 30.6%)、Edvard Griego石油管道(Equinor 16.6%)、Utsira高天然气管道(Equinor 24.9%)、Valemon富气管道(Equinor 66.8%)、Halten管道 (Equinor 19.1%),挪威管道天然气管道(5%)和蒙斯塔德天然气管道(赤道)30.6%。
Equinor 持有通过最近成立的Nyhamna合资企业在Aukra的Nyhamna天然气加工厂(Equinor 30.1%)的股份。这家合资企业由加斯科经营。
Gassco运营的Polarled 管道(Equinor 37.1%)将挪威 海的油田与Nyhamna天然气加工厂连接起来。
Johan Sverdrup管道(由Johan Sverdrup许可证合作伙伴拥有 )用于从Johan Sverdrup出口石油和天然气,该管道于2018年秋季安装,并于2019年10月5日起在Johan Sverdrup公司投产。原油通过283公里36英寸长的管道从Johan Sverdrup出口到孟斯塔德码头。天然气 通过156公里长、18英寸的管道输送到K rst的天然气处理设施,管道与Stat管管道有海底连接。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 49
2.6其他群体 |
另一个报告部门 包括新能源解决方案(NES)、全球战略和业务发展(GSB)、技术、项目和钻井(TPD)以及公司工作人员和支助职能方面的活动。此外,其他报告 部分包括“国际财务报告准则”第16条租约。所有租赁合同都是在 其他段内提出的。关于“国际财务报告准则”第16条对报告部分的影响的更多信息,见“国际财务报告准则”第16条租约对合并财务报表的执行情况。
新能源解决方案业务领域反映了Equinor公司的愿望,即通过盈利的 可再生能源和其他低碳能源解决方案逐步补充其石油和天然气投资组合。海上风、太阳能、碳捕获和储存一直是2019年的关键战略重点领域。
2019年,Equinor参与了海上风能和太阳能资产 ,总容量为13亿瓦,其中0.75千兆瓦由 Equinor运营。股股发电能力为0.5兆瓦。2019年的股本可再生能源产量为1.8太瓦特/小时。
苏格兰海风、苏格兰。
2019年和2020年初的关键事件和投资组合发展:
50 Equinor,表格20-F 2019年度报告
· Karmy郊外的Hywind Demo被卖给Unitech as,后者于2019年2月1日成为新的所有者和经营者。
· Equinor最终于2019年第一季度收购了马萨诸塞州以外的海上风力租赁公司 osc-A 0520。
· 2019年4月,由RWE 经营的阿尔科纳近海风电场正式启用。
· Equinor与纽约州能源研究和开发管理局(NYSERDA)签订合同,交付816兆瓦的帝国风能项目
· 在Dogger 银行地区开发三个大型风电场的合同:Creyke Beck A、Creyke Beck B和Teesside A于2019年9月授予
· 2019年10月,Equinor公司以及Snorre和Gullfaks公司的合作伙伴向挪威石油和能源部提交了在北海坦潘地区开发和运营海风坦潘海上浮式风力发电厂的计划。
· 在2019年11月,Equinor将阿科纳海上风电场25%的股权(敬畏-阿科纳-风电场-恩特威克伦兹-GMBH)转让给EIP离岸公司,德国I控股有限公司(I Holding GmbH)。
· Equinor加入YPF Luz,在阿根廷开发Ca adón León 风能项目
· 在……里面2020年3月,北极光碳捕获和储存工程完成了对CO的确认井2北海Troll油田以南的储藏室。
·
与皇冠地产签订协议,将英国雪灵汉和杜德金风电场的装机容量提高一倍
位于英国诺福克海岸附近的Sheringham浅滩海上风力发电场(Equinor 40%,运营商)自2012年9月以来一直在运行。风力发电场正在全面生产,有88台 涡轮机,装机容量为317兆瓦(兆瓦)。该风电场的年产量约为1.1兆瓦小时(TWh)。
这个达金近海风力发电场(赤道35%,运营商)位于英国东海岸附近的大水域,离谢灵汉浅滩不远。自2017年11月以来,风力发电场已投入运行,每年由67个涡轮机生产约1.7千瓦。
海风苏格兰风电场(Equinor 75%,运营商)是一个浮式风电场,使用 Hywind概念,由Equinor开发和拥有。风力发电场位于苏格兰东海岸距离彼得黑德约25公里的布坎深海,位于英国东海岸。Equinor公司于2017年完成了该项目,并安装了5台6兆瓦 涡轮机。年产量约为0.14千瓦时。
阿尔科纳近海风电场(25%赤道,由RWE经营)位于波罗的海的德国部分,而操作和维修基地则位于梅克伦堡-沃尔波蒙岛Rügen岛上的Mukran港。2018年9月,阿尔科纳第一次向 电网供电,自2018年11月以来,所有60台涡轮机一直在发电。该风电场的发电能力为385兆瓦,从2019年初开始全面运行。这个风电场的年产量约为1.6千瓦时。在2019年11月撤资后,Equinor持有25%的权益。
Dogger Bank风力农场(Equinor 50%,与SSE联合经营)是三个提议中的1200 MW海上风力发电场,分别是Creyke Beck A和B以及Teeside A,距离英国约克郡的 海岸130公里。2019年9月,所有三个项目都获得了一项“差别承包”(CfD),这是一个政府财政支持机制,为这些项目提供长期可预测的收入来源,这将是世界上最大的海上风电场开发项目,总装机容量为3600兆瓦。
2018年,Equinor公司和合作伙伴申请签订一项协议,将Dudgin(Equinor 35%,运营商)和Sheringham Shoal(Equinor 40%,运营商)在英国诺福克近海风力发电场的容量增加一倍。 这两个扩建项目都确保了与诺福克州 诺维奇主变电所现有电网的电网连接,并获得了王室颁发的“租赁协议”。合并项目的最大总容量为 719兆瓦。
在2019年期间,Equinor关闭了与Polenergia达成的协议,即获得波兰BałTyk I、II和III三个海上风力开发项目50%的股权。 风电场地区位于波罗的海,距离海岸约80、27和40公里,水深20至40米。这三个项目的潜力超过2500兆瓦,目前正处于概念开发阶段。
Equinor公司于2019年通过与纽约州能源研究和发展局(NYSERDA)签订的关于海上风能可再生能源证书(ORECs)的长期合同,获得了一个816兆瓦的海上风力项目,该项目被命名为“帝国风电”,并计划于2024年年底投入运行。总租赁面积为321平方公里,足以支持一个或多个海上风力开发项目,总容量可达2000兆瓦。租约距纽约长岛南岸约20公里。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 51
2019年年初,Equinor公司支付了1.35亿美元的中标,购买了马萨诸塞州以外的美国联邦风力租赁销售公司 OCS-A 0520。该租约位于科德角以南65公里,纽约长岛以东110公里处。它的面积超过521平方公里,足够支持一个或多个总容量在2000兆瓦以上的 风力农场。马萨诸塞州的土地加强了Equinor在美国东北部的战略地位.
从2020年起,Equinor预计每年的资本投资总额为5亿至10亿美元。在2022年至2023年的 年,预计每年资本投资总额在20亿美元至30亿美元之间。预计大部分投资将用于海上风电项目,如道格银行(DoggerBank)和帝国风电(帝国风电)。
这个Apodi太阳能工厂 (Equinor 43.75%,由Scatec太阳能公司经营)位于巴西塞阿拉州 Quixeré市。该厂装机容量为162兆瓦,于2018年11月开始商业运营,预计每年将提供0.34千瓦的太阳能。
Equinor持有阿根廷Guizul 2A 太阳能项目50%的权益。该工厂将由Scatec太阳能公司经营,位于阿根廷圣胡安地区。预计该厂将于2020年上半年投入运行,装机容量为117兆瓦。
2019年8月,Equinor和 YPF Luz签订了一项协议,Equinor的一家子公司将认购Luz del León的股份,Luz del León是负责目前正在建设中的Ca adón León风电场项目的公司,该项目位于阿根廷圣克鲁斯省。交易的结束预计在2020年上半年 。
2019年12月,Equinor{Br}在Scatec SolarASA增购了6,500,000股股份,相当于股份和选票的5.2%,总收购价为754,000,000挪威克朗。Equinor现在拥有该实体15.2%的股份 一家集成的独立太阳能发电商,资产组合为1.9吉加瓦特(GW),目前正在运营和建设中.
自1996年以来,Equinor公司已从海上油气企业获得了碳捕获和储存(CCS)方面的经验,并通过在全球最大的CO测试和改进设施-蒙斯塔德技术中心的研究,继续发展能力。2抓捕。Equinor将设法在其他CCS项目中运用其 能力和经验,既减少若干来源的二氧化碳排放量,又提供新的机会,包括加强石油回收的可能性和以 氢为基础的碳中性价值链。
北极光(Equinor 33.33%,Operator):Equinor与壳牌公司和道达尔公司一起,正在开发用于CO NCS运输和储存的 基础设施。2来自各种陆上工业。正在考虑的解决方案将具有大约150万吨CO的初始 储存能力。2每年, 可扩展到约500万吨CO2每年。
CO的捕获和储存2有助于实现巴黎协定的气候目标,该项目是挪威当局在挪威进行全面碳捕获、运输和储存示范计划的一部分。
2020年3月,北极光公司完成了对CO井的确认工作。2北海Troll油田以南的储藏室。At在海底以下2500米处,这口井被认为是用来注入和储存 CO₂的。为了促进今后碳捕获和储存项目的发展,Equinor及其合作伙伴决定与外部各方自由分享油井数据。
从2020年2月起,碳捕获、 和储存活动将在MMP部门处理。
Equinor Energy Ventures基金致力于在低碳和新能源解决方案中投资有吸引力和雄心勃勃的成长型公司,该基金自2016年2月以来一直在运作。已承付的 超过原来2亿美元的三分之二.基金 目前持有13个不同部门的直接投资,是两个不同大陆三个金融风险资本基金的有限合伙人。
52 Equinor,表格20-F 2019年度报告
全球战略和商业发展(GSB)业务领域是Equinor公司的战略和业务发展功能中心。GSB负责Equinor的全球战略 处理和确定并提供无机业务发展机会,包括公司合并和收购。这是通过在地理位置和业务区域之间进行密切的 协作来实现的。Equinor的 战略是指导公司业务发展重点的基础。
GSB还设有几个公司的 职能,包括Equinor的公司可持续性职能,该职能是塑造公司对可持续性问题的战略反应,并报告Equinor的可持续性绩效。
负责技术、工程和钻井业务领域。在实地开发方面,在Equinor进行交付、技术开发和采购。
研究与技术 是否负责研究、开发和实施新技术以满足Equinor的业务需要,并负责向Equinor在选定区域内的运营资产提供专业技术咨询服务。
项目开发 负责规划、开发和执行主要的字段开发,在Equinor为运算符的情况下,负责规划、开发和执行重要的字段开发、褐域和字段退役项目。
钻井井 负责在全球范围内设计油井、提供钻井和油井作业(美国陆上除外)。
采购 和供应商关系 我们的全球采购是由 负责的吗?活动和 管理与我们广泛的供应商组合的供应商关系。
下表显示Equinor经营的主要 项目以及Equinor许可证 合作伙伴经营的项目。关于正在进行的项目的更多信息可在挪威、国际环境与发展项目、小额供资方案和国家环境服务部分提供。在我们世界级的 投资组合中,另有30-35个项目正处于早期阶段,正逐步走向制裁。
已完成的项目 |
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项目 创业和完成2019年 |
赤道利益 |
操作者 |
面积 |
类型 |
水手 |
65.11% |
Equinor UK有限公司 |
北海 |
油 |
Johan Sverdrup第一阶段 |
42.63% |
赤道能量 |
北海 |
石油和{Br}伴生气体 |
Utgard挪威区 |
38.44% |
赤道能量 |
北海 |
天然气和凝析油 |
Utgard英国部门 |
38.00% |
赤道能量 |
北海 |
天然气和凝析油 |
特雷斯塔克 |
59.10% |
赤道能量 |
挪威海 |
石油和{Br}伴生气体 |
阿尔科纳近海风电场 |
25.00% |
RWE国际可再生能源有限公司 |
波罗的海,德国沿海 |
风 |
斯内弗里德北部 |
51.00% |
赤道能量 |
挪威海 |
毒气 |
Huldra退役 |
19.87% |
赤道能量 |
北海 |
字段 退役 |
藤壶,连接到 Statfjord B |
44.34% |
Equinor UK有限公司 |
北海 |
油气 |
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正在开发的项目 |
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正在进行中的项目,预计将于2020年至2024年启动和完成3) |
赤道利益 |
操作者 |
面积 |
类型 |
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Gullfaks设得兰/利斯塔第二阶段 |
51.00% |
赤道能量 |
北海 |
油 |
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冠祖2A太阳能项目1) |
50.00% |
Scatec太阳能公司阿根廷B.V. |
阿根廷圣胡安 |
太阳 |
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圣马洛洪水工程2) |
21.50% |
加州联合石油公司 |
墨西哥湾 |
油 |
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维吉斯增压站 |
41.50% |
赤道能量 |
北海 |
油 |
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Gudrun阶段2 |
36.00% |
赤道能量 |
北海 |
油气 |
|
马丁·林格 |
70.00% |
赤道能量 |
北海 |
油气 |
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Njord未来 |
27.50% |
赤道能量 |
挪威海 |
油 |
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Peregrino相 2 |
60.00% |
Equinor Brasil Energia有限公司 |
巴西坎波斯盆地 |
油 |
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Bauge,连接到Njord A |
42.50% |
赤道能量 |
挪威海 |
油气 |
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Askeladd,连接到 Sn hvit |
36.79% |
赤道能量 |
巴伦支海 |
天然气和凝析油 |
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埃夫格尔 |
36.17% |
Aker BP ASA |
挪威海 |
天然气和凝析油 |
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Zinia阶段2,区块17 卫星 |
23.33% |
安哥拉第17区共计 |
刚果盆地,安哥拉 |
油 |
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Clov阶段2,区块17 卫星 |
23.33% |
安哥拉第17区共计 |
刚果盆地,安哥拉 |
油 |
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Dalia阶段3,区块17 卫星 |
23.33% |
安哥拉第17区共计 |
刚果盆地,安哥拉 |
油 |
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Snorre展开 |
33.28% |
赤道能量 |
北海 |
油 |
|
巨魔第三阶段 |
30.58% |
赤道能量 |
北海 |
气油 |
|
维托 |
36.89% |
壳牌离岸 公司 |
墨西哥湾 |
油 |
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海风·坦潘(Snorre)许可证 |
33.28% |
赤道能量 |
北海 |
海上风 |
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海风·坦潘,Gullfaks许可证 |
51.00% |
赤道能量 |
北海 |
海上风 |
|
约翰·卡斯伯格 |
50.00% |
赤道能量 |
巴伦支海 |
油 |
|
Johan Sverdrup第二阶段 |
42.63% |
赤道能量 |
北海 |
石油及伴生天然气 |
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北科姆索莫斯考耶 |
33.33% |
塞文尼夫特加兹有限责任公司 |
西西伯利亚 |
油气 |
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Ekofisk清除运动3 |
7.60% |
康菲石油公司 |
北海 |
字段 退役 |
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阿塞拜疆中部东部(阿塞拜疆) |
7.27% |
BP勘探(里海)有限公司 |
里海 |
油 |
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1)技术服务 提供者是Scatec Equinor解决方案阿根廷SA。 |
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2)加州联合石油公司是雪佛龙公司的子公司。 |
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3)最近,新的冠状病毒大流行以及欧佩克+成员国之间不断变化的动态造成了相当大的不确定性。我们无法预测 这些事件的影响。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度报告 53
公司员工和支持职能包括支持Equinor的非经营活动,包括提供财务、通信、安全、审计、法律服务和人员 和领导等业务支持的总部和中央职能。
54 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2.7企业 |
Equinor公司在30多个国家开展业务,并致力于在全球范围内遵守许多法律和条例。
目前,Equinor公司受适用于世界各地石油活动的两种主要制度的制约:
· 公司所得税制度;以及
· 生产共享协议(PSAS)。
在特许权制度下,政府发给公司开采石油的许可证。这类似于下文所述的 挪威系统。通常情况下,许可证持有人是提供给 预先合格的公司后,招标轮.在这些制度下对投标报价进行评价的标准可以是所提供的签名 奖金(投标金额)、最低勘探方案和当地内容的水平。在交换这些承诺时,中标者有权在规定的地理区域内有限时间内勘探、开发和生产石油。许可证的条款通常是不可转让的。财政制度可能使国家有权获得特许权使用费、利得税或特别的石油税。
公共服务协议通常在政府宣布招标后授予承包商 各方。主要的 出价参数是一个最小的勘探方案和签名奖金,而利润、石油和税收的分配也可能是投标参数。
根据“公共服务协定”,东道国政府通常保留获得碳氢化合物的权利。承包商从所提供的服务的生产中得到一部分 。通常,承包者在商业发现之前承担勘探和开发费用和风险,然后 有权在生产阶段收回这些费用。生产的剩余份额,即利润份额,由 政府和承包商根据PSA规定的机制分配。承包商通常要对自己所占利润的份额征收所得税。PSA中的财政规定在很大程度上是可协商的,而且对每个PSA都是独一无二的。
挪威平等基金石油活动的主要法律是“挪威石油法”和“挪威石油税法”。
挪威不是欧洲联盟(欧盟)的成员,而是欧洲自由贸易联盟(欧贸联)的成员。欧盟和欧贸联成员国签署了“欧洲经济协定”,称为“欧洲经济区协定”,其中规定在欧洲自由贸易联盟成员国(瑞士除外)的国家法律中列入欧盟的立法。欧洲自由贸易联盟的商业活动须遵守“欧洲自由贸易联盟公约”和根据“欧洲经济区协定”通过的欧盟法律和条例。
根据“石油法”,挪威石油和能源部负责资源管理和管理国家石油委员会的石油活动。议会的主要任务是确保石油活动按照适用的立法、挪威议会通过的政策和挪威国家的有关决定进行。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 55
挪威议会在石油部门重大政策问题上的作用可以通过两种方式影响到 Equinor:第一,当挪威国家以赤道股的多数股东身份行事时;第二,当挪威国家以 其监管者的身份行事时:
· 挪威国家在Equinor的股份由 MPE管理。挪威议会通常将决定挪威国家将如何对提交股东大会的 提案进行表决。然而,在某些特殊情况下,挪威国家在就某项提案进行表决之前,可能需要征得议会的批准。如果股票股发行更多股份,发行股票 会大大削弱挪威国的持有权,或者发行 号债券将需要挪威国提供超过政府授权的资本,通常就是这种情况。挪威国家投票反对平等基金发行更多股份的提议,将阻止平等基金以这种方式筹集更多的 资本,并可能对Equinor寻求 商业机会的能力产生不利影响。有关挪威国家所有权的更多信息,见第2.11节风险审查、 第3章治理和第5.1节股东 信息中与国家所有权有关的风险。
· 挪威国家对 Equinor以及国家信息通报中的其他公司和公司行使重要的管理权力。作为其业务的一部分,Equinor或Equinor所加入的合伙企业, 经常需要从挪威的 国家申请许可证和其他批准。虽然Equinor是挪威国家拥有的多数股权,但它在挪威国家执行的任何其他监管规则所授予的许可证或根据任何其他监管规则发放的许可证方面不享受优惠待遇。
规范挪威境内和国家石油公司石油活动的主要法律是1996年11月29日“挪威石油法”(“石油法”)和根据该法颁布的条例,以及1975年6月13日“挪威石油税法”(“石油税法”)。“石油法”规定了一项原则,即挪威国家是国家石油公司所有海底石油的所有者,资源管理的专属权利属于挪威国家,挪威国家单独有权颁发石油活动许可证,并确定其条件。持牌人须将发展计划及 运作(PDO)呈交MPE批准。对于一定规模的油田, Storting必须接受PDO,才能得到MPE的正式批准。 Equinor依赖挪威国家批准其NCS勘探项目和开发项目,以及它对 个别油田的生产率申请。
生产许可证是根据“石油法”颁发的最重要类型的许可证。生产许可证授予
持有人在指定地理区域内勘探和生产石油的专属权利。被许可人成为许可证所涵盖的油田生产的石油
的所有者。生产许可证通常是在初始勘探期内颁发的,通常为六年,但可以更短。最长期限是十年。在此
勘探期间,被许可方必须满足许可证中规定的指定工作义务。如果被许可人履行了最初的
许可期中规定的义务,他们有权要求在授予许可证时指定的
期延长该许可证,通常情况下
30年了
生产许可证的条件由石油和能源部决定。生产许可证是由MPE酌处权颁发给组成合资企业的公司集团的。合资企业的成员对根据许可证进行的石油作业所产生的义务,对挪威国家负有共同和单独的责任。(B)\x{e76f}\x 。MPE决定联合业务协议 和会计协议的形式。
合资企业的理事机构是 管理委员会。自1996年以来,在国家直接金融利益(SDFI)拥有利益的许可证中,挪威国家通过Petoro AS行事,可否决联合企业管理委员会作出的决定,挪威国家认为,该委员会将不遵守许可证中就挪威国家的开采政策或财政利益所规定的义务。这种否决权从未被使用过。
生产许可证的利益可直接或间接转让,但须经公共教育部同意,并经财政部批准税务处理。在大多数许可证中, 没有优先购买权而有利于其他被许可方.然而, sdfi,或挪威国家,酌情,仍然在 所有许可证中拥有优先购买权。
字段的日常管理是由MPE指定的操作员的 责任。经营者实际上一直是持有生产许可证的合资企业的成员,尽管法律上不要求这样做。经营者的聘用条件在联合作业协议中规定了 。
如果关系到重大的公共利益,挪威国家可指示国家石油公司的经营者减少石油的生产。挪威政府上一次指示减少石油产量是在2002年。
在 令中还需要公共教育部的许可证,以建立运输和利用 石油的设施。挪威和挪威石油运输和利用的大多数设施的所有权是以合资企业的形式组织的。参与者的协议类似于联合生产的 协议。
56 Equinor,表格20-F 2019年度报告
许可证持有人必须在生产许可证或许可证建立和使用石油运输和使用设施的许可证到期或放弃或停止使用设施之前编制一份退役计划。在 退役计划的基础上,MPE就设施的 处置作出决定。
关于Equinor的活动和Equinor在NCS生产许可证中的份额的概述,见2.3 E&P 挪威节。
Equinor公司代表挪威国家石油公司和挪威国家公司销售天然气。干气主要通过挪威天然气运输系统(Gassled)输送给英国和欧洲大陆的客户,而液化天然气则通过船只运往世界各地的目的地。
挪威天然气运输系统由管道和终端组成,通过这些管道和终端,NCS的许可证持有人通过管道运输他们的天然气,由一家名为Gassed的合资企业拥有。1996年11月29日“挪威石油法”和相关的“石油条例”为非歧视性第三方进入Gassled运输系统奠定了基础。
在运输系统中使用运力的关税是通过适用MPE规定的单独的 关税条例中规定的公式来确定的。关税是根据预定的 容量支付的,而不是实际运输的数量。
有关更多信息,请参见2.5节MMP- 营销、中流和管道下的处理。
1985年,挪威国家建立了国家直接金融利益(SDFI),挪威国家通过SDFI直接参与国家统计局许可证和石油设施的利益,因此,挪威国家拥有若干许可证的利益和Equinor也持有利益的石油设施。Peoro as公司是挪威国家全资拥有的一家公司,成立于2001年,负责管理SDFI的资产。
挪威国家有一项协调一致的所有权战略,目的是最大限度地提高其在赤道省和挪威国家石油和天然气方面的所有权利益的总价值。这反映在下面描述的所有者的 指示中,其中包含一个一般要求,即在我们在NCS上的 活动中,我们必须在可能影响营销 安排的执行的决策中考虑到这些所有权 的利益。
Equinor公司销售和销售挪威国家的石油和天然气以及Equinor自己的生产。挪威国家执行了这一安排。
在2001年于 举行的一次特别股东会议上,挪威国家作为当时的唯一股东,批准了对Equinor公司的一项指示,其中规定了销售和销售挪威国家石油和天然气的具体条件(所有者的指示)。
根据业主的指示,Equinor有义务将挪威国家的石油和天然气作为 和Equinor自己的石油和天然气联合销售。营销安排的总体目标是使Equinor公司的石油和天然气以及挪威国家的石油和天然气获得尽可能高的总价值,并确保挪威国家和 Equinor之间公平分配创造的总价值。
挪威国家可随时利用其作为Equinor大股东的地位,撤回或修订营销指令。
美国的石油活动受到美国联邦政府多个机构以及部落、州和地方法规的广泛监管。美国政府直接管制在联邦土地、墨西哥湾和其他近海地区开发碳氢化合物。不同的联邦机构直接管理该行业的一部分, 和其他与环境、安全和实物 控制有关的一般条例适用于该行业的所有方面。除了由 美国联邦政府管制外,在美国部落土地(土著人半主权领土)上的任何活动都由这些地区的政府和机构管理。对于Equinor在美国的陆上利益而言,每个州都对其境内油气开发的所有方面都有自己的规定。最近的一个趋势还包括地方市政当局通过了自己的碳氢化合物条例。
在美国,碳氢化合物权益被认为是私人产权。在美国政府拥有的地区,这意味着政府以土地所有者的身份拥有矿产。联邦政府以及每个部落和州政府确定其自己租赁的条款,包括租赁期、特许权费率和其他条款。包括碳氢化合物在内的绝大多数陆上矿物,在赤道有陆上利益的每一个州都属于个人。
为了勘探或开发碳氢化合物,一家公司必须与适用的联邦、州或部落土地的政府机构和私人土地的适用的 政府机构签订一项租赁协议,由该公司希望开发的矿物的每个所有者签订。在每一个
Equinor,表格20-F 2019年度报告 57
租赁,出租人保留从租赁区域的 生产(如果有的话)的特许权使用费权益。承租人拥有工作权益 ,并有权勘探和生产石油和天然气。承租人承担所有的 费用和负债,但将只分享收入的一部分,即扣除费用和费用,而不是通过出租人的特许权费 利息保留给出租人。
租约通常有一个主要术语,用于指定的年份(从一年到十年)和一个与属性的生产寿命相关联的条件次要的 项。如果石油和天然气 是在初级期限结束时按付款数量生产的,或者 经营者满足协议中规定的其他义务,则租赁 通常继续超过主要期限(由生产持有)。租赁 通常涉及向出租人支付基于 租赁英亩数的签名奖金和基于生产的特许权使用费。
每个州都有自己的机构来管理石油和天然气活动的开发、勘探和生产。这些州机构颁发钻井许可证,并控制国家边界内的管道运输。与Equinor公司在美国陆上活动特别有关的州机构包括:(A)德克萨斯铁路委员会;(B)宾夕法尼亚州环境保护司石油和天然气管理处;(C)石油和天然气司俄亥俄自然资源部; (D)西弗吉尼亚环境保护部;和(E)北达科他州工业委员会,矿产资源部,石油和天然气司。此外,一些州公用事业部门在州界内处理管道运输,每个州也有自己的部门管理石油和天然气作业引起的环境、健康和安全问题。
在巴西,许可证主要是由联邦政府根据特许制度或生产分享制度(后者特别针对盐前多边形地区或战略区域内的地区)颁发的。所有国有和私营石油公司只要遵守投标规则并符合资格标准,都可以参加投标回合。为每一次招标发出的招标协议载有特许权协议草案或生产共享协议,中标者必须遵守该协议,而不可能谈判其条款,即在某一轮招标下签署的所有协议均载有相同的一般规定,仅在报价中提出的特定 项目上有所不同。不限制外国投资者的参与,条件是外国投资者根据巴西签署协定的法律注册一家公司,并遵守国家石油、天然气和生物燃料局(ANP)规定的要求。
根据特许权制度评价 投标报价的现行标准是:(A)签名奖金;(B)最低勘探方案。然而,在过去的几轮投标中,参与者 也必须提供一个当地含量百分比作为坚定的承诺。公司 可以单独或联营,始终遵守经营者和非运营商的资格 标准。
特许权协议由国家警察代表联邦政府签署。一般而言,租让期为35年,勘探阶段一般为2年至8年,而生产阶段从宣布商业化开始则可持续27年。特许公司有权要求延长这些阶段的每一个 ,但须经国家警察批准。
在涉及生产分享制度的招标回合中,法律授予巴西Petroleo Brasileiro S.A. -Petrobras作为盐前油田的唯一经营者的优先权利,并至少拥有30%的参与利益。如果行使这一权利,Petrobras仍可参加投标轮,并在适用于其他 参与者的同样条件下,提出其余70%的报价。同样,在特许权招标轮中,公司可以单独或与其他公司一起投标。中奖者必须与赛勒石油有限公司组成一个财团.(Ppsa),一家巴西国有的 公司,负责管理生产分享协议,并出售根据利润石油分配给政府的产量。除某些否决权和决定票外,PPSA 还担任运作委员会主席,拥有50%的 票。
目前在生产分享制度下评价 投标报价的标准是提供的 利润石油的百分比。获胜者将是根据某一轮招标文件中为每个区块确定的技术和经济参数向政府提供最高百分比 的公司。
生产分享合同由矿业和能源部代表联邦政府签署。一般来说,合同有效期为35年,根据 法,合同不能延长。在合同的两个阶段--勘探和 生产--只要合同的整个 期保持为35年,勘探阶段就可以延长。
为了勘探和开采石油和天然气储量,这些公司必须获得联邦环境保护局(IBAMA)颁发的环境许可证,该机构与国家石油公司一道负责上游活动的安全和环境条例。
赤道在挪威的石油和天然气业务必须遵守合理的谨慎标准,同时考虑到工人的安全、环境和设施及船只所代表的经济价值。“石油法”特别要求石油作业必须保持较高的安全水平。
58 Equinor,表格20-F 2019年度报告
并随着技术的发展而逐步发展。在任何时候,平等委员会都必须有一项计划来处理赤道石油业务中的紧急情况。在紧急情况下,挪威劳工部/挪威渔业和沿海事务部/挪威海岸管理局可决定其他各方应提供必要的资源,或采取其他措施获得必要的资源,以应付许可证持有人帐户的紧急情况。
挪威“石油法”对所有被许可人的污染损害规定了严格的责任,被许可人对污染的损害不负责任。因此,作为 NCS许可证的持有人,Equinor须承担“石油法”规定的法定严格责任,赔偿因 石油设施泄漏或排放石油而造成的损失或损害。
就污染损害向许可证持有人提出的赔偿要求最初应向经营人提出,根据联合业务协定的规定, -将按照其参与许可证的 利益分配给其他被许可人。
挪威石油活动的排放和排放通过若干法律加以管制,其中包括“石油法”(CO)。2“税法”、“销售税法”、“温室气体排放交易法”和“污染控制法”。与石油和天然天然气的勘探、开发和生产有关的石油和化学品的排放受“污染控制法”管制。根据该法的规定,经营者必须代表许可证集团向有关当局申请排放许可证,以便将任何 污染物排放到水中。此外,“石油法”规定,在 照明弹中燃烧气体超出为确保正常运作所必需的安全理由,除非得到公共教育部的批准。中立国监委会的所有操作者都有义务并有责任建立足够的程序,监测和报告任何流入海洋的流量。环境局、挪威石油管理局和挪威石油工业协会建立了一个联合数据库,报告石油活动向空气排放和排放到海洋的情况,即环境网(EW)。NCS上的所有操作员都将排放和排放数据直接报告到 数据库中。
Equinor在挪威的业务须缴纳排放量税以及根据排放量交易计划给予Equinor较大规模的欧洲业务的排放许可。商定的加强欧盟排放交易计划可能导致有关能源和工业 装置的总排放量大幅度减少,其中包括Equinor在国家信息系统的装置。预计到2030年, 排放许可的价格也将大幅上升。
“气候法”,仅适用于[到]挪威政府[执行]挪威议会与气候有关的决策和预期也可能对行业的监管框架产生影响。
欧盟关于储存CO的第2009/31/EU号指令2 在“污染控制法”和“石油法”中得到执行。CO2 渔获物和储存在Equinor的斯莱普纳和Sn hvit字段由 本条例管理。
Equinor在美国的上游活动在多个层面受到严格监管,包括联邦、州和地方的市政监管。Equinor作为其在美国陆上活动(包括Equinor在德克萨斯、北达科塔、蒙大拿、俄亥俄州和西弗吉尼亚的资产)和在美国墨西哥湾的活动的一部分,受这些条例的约束。
1969年“国家环境政策法”是一项总括性的程序法规,要求联邦机构考虑其行动对环境的影响。几项实质性的美国联邦法规具体涵盖了碳氢化合物开采活动的某些潜在环境影响。其中包括:“清洁空气法”,其中规定了空气质量和排放;“联邦水污染控制法”(俗称“清洁水法”),规定了水质和排放;“安全饮用水法”,规定了自来水和地下注射规则的饮用水标准;1976年“资源养护和回收法”,规定了危险和固体废物管理;1980年“全面环境应对、赔偿和 责任法”,其中涉及对遗留处置地点的补救和发布报告;和“石油污染法”,其中规定了防止和应对石油泄漏。
美国的其他联邦法规都是特定于资源的。1973年“濒危物种法”保护列入名单的濒危和受威胁物种和关键生境。其他法规保护某些物种,包括“候鸟条约法”、“秃鹰和金色鹰保护法”和1972年“海洋哺乳动物保护法”。联邦土地和外大陆架自然资源规划和开发的其他法规包括:“矿物租赁法”;“外大陆架土地法”;1976年“联邦土地政策和管理法”;1872年“采矿法”;1976年“国家森林管理法”;“国家公园服务局组织法”;“野生和风景河流法”;1966年“国家野生动物保护区系统管理法”;“河流和港口拨款法”;以及1972年“沿海地区管理法”。
联邦政府管理外大陆架的近海勘探和生产,从州水域的边缘(从海岸3海里或9海里,视州而定)延伸到国家管辖的边缘,200。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 59
离海岸有几英里远。海洋能源管理局(BOEM)管理联邦接触网租赁方案,进行资源评估和许可证地震调查。安全和环境执法局(BSEE)负责管理所有接触网的石油和天然气钻探和生产。自然资源收入办公室收集和支付离岸和陆上联邦和美洲土著土地的租金和特许权使用费。
其他联邦法规涵盖某些产品或废物,重点是人类健康和安全:“有毒物质管制法”管制新的和现有的化学品和含有这些化学品的产品;“危险材料运输法”管制危险材料的运输;1970年的“职业安全和健康法”管制工作场所的危险;1986年的“紧急规划和社区-了解法”规定危险化学品和有毒化学品的紧急规划和通知。
联邦和州政府共享管理某些联邦环境方案的权力(例如“清洁空气法”和“清洁水法”)。各国也有自己的、有时更严格的环境法。县、市和其他地方政府实体也可能有自己的要求。
平等基金不断监测各级的法规和立法变化,并通过行业协会参与利益相关者进程,并直接向建议的管理和立法制度提出意见,以确保其运作符合 所有适用的法律和条例。特别是,针对2010年深水地平线井喷和漏油事件,对BSEE钻井和生产条例进行了广泛修订。修订后的管理制度包括加强油井设计的要求、改进的防喷器设计、测试和维护,以及更多受过训练的视察员。现任行政当局正在审查和修订这些“条例”,平等委员会正在与有关的政府和工业界利益攸关方接触,以确保Equinor的业务保持遵守。
Equinor在巴西的石油和天然气业务必须遵守合理的护理标准,同时考虑到工人的安全和健康以及环境。“巴西石油法”(第9 478/97号法律)规定了政府的政策目标,以合理利用该国的能源,包括保护环境。除“石油法”外,赤道省还须遵守不同当局颁布的许多其他法律和条例,其中包括国家石油管理局、国家石油管理局、巴西石油管理局、联邦环境委员会(CONAMA)和巴西海军。所有这些当局都有权在不遵守有关规定的情况下处以罚款。特许权和生产分享合同也规定了经营者和财团成员的义务,他们负有共同和各自的责任。他们必须根据自己的帐户和风险,对适用的财团的业务和业绩所直接或间接给国家警察、联邦政府和第三方造成的所有损失和损害作出充分的反应。
石油、天然气的勘探、钻探和生产取决于环境许可证,这些许可证规定了执行该项目的条件以及减轻和控制 环境影响的遵守措施。在 不遵守这些条件的情况下,Equinor将被罚款,甚至被吊销许可证。
在巴西,还要求Equinor按照“国家石油行动计划第44/2009号法令”建立一个 应急系统,以处理其石油业务中的紧急情况,并为每项资产制定一项溢油应对计划,以尽量减少可能造成石油或化学品泄漏到海上的任何环境意外情况对环境的影响。
巴西石油活动的排放受到若干法律的管制,其中包括国家海洋环境委员会关于生产用水的第393/2007号决议、国家海洋环境委员会第357/2005号决议和关于污水(污水等)的国家海洋环境委员会第430/2011号决议,以及关于钻井废物的IBAMA技术指示。根据环境部第422/2011号法令,与石油和天然气的勘探、开发和生产有关的化学品的排放被评估为许可过程的一部分,适用的经营者必须代表许可证集团向有关的许可证当局申请任何排放许可证,以便将任何污染物排放到水中。
虽然Equinor在巴西的业务不需要缴纳排放税(CO)2然而,巴西可持续发展商业理事会(CEBDS)向政府提交了一份提案,提议征收每吨10美元的二氧化碳税。2情商。此外,CONAMA No. 382/06规定了所有总功耗大于100兆瓦的固定源的空气排放限制(例如氮氧化物)。
ANP第249/00号法令允许出于安全原因在照明弹中燃烧气体 ,以确保正常运行,但仅限于每月生产相关气体的3%。任何额外的卷必须预先批准 .
巴西政府于2016年签署了巴黎协议。与2005年的水平相比,该国的目标是在2025年之前将温室气体排放量减少37%,到2030年减少43%。由于希望促进经济和预期能源需求不断增长,减少排放的重点是改进对森林和土地使用的控制。为了应对日益增长的能源需求挑战,巴西政府表示接受在短期内从
60 Equinor,表格20-F 2019年度报告
工业和发电部门,尽管发电和使用的效率肯定是巴西政府今后处理这个问题的办法的一个重要部分。
挪威
Equinor公司须缴纳挪威普通公司所得税和与其在挪威境外活动有关的特别石油税。Equinor公司从海上石油和天然气活动以及在岸活动中获得的利润均须缴纳挪威公司所得税。标准企业所得税税率为22%。此外,对国家石油公司的石油生产和管道运输利润征收特别石油税。特殊的石油税率为56%。除标准所得税税率外,还对相关收入适用特殊的石油税率,从而产生78%的边际税率。详情见“综合财务报表”附注9所得税。
Equinor公司的国际石油活动应根据当地立法征税。
我们
Equinor在美国的业务一般受公司收入、遣散费和生产、从价税和交易税的制约--由联邦、州和 地方税务当局征收,并须向联邦、州和地方 当局以及在某些情况下向私人土地所有者支付特许权使用费。美国的联邦所得税税率是21%。
巴西
无论适用于石油和天然气活动的制度是什么,企业所得税和社会贡献均按34%的合并税率对应纳税的收入征收。对于总收入低于每年7 800万巴西雷亚尔的活动,可采用有效税率较低的简化税制。
有几个间接税,但出口免税。
进口 资产须缴纳几项关税,但对石油和天然气活动中使用的某些资产有一种特别制度,允许暂停联邦关税和减少州关税。
特许权制度通常包括10%的特许权使用费,以及根据时间、地点和生产而变化的特别参与税 ,在10%至40%之间。PSA 制度通常包括15%的特许权使用费、每年80%的成本回收上限和可投标的政府利润份额。
可再生能源业务监管框架
Equinor公司的材料可再生能源职位目前包括在英国和纽约州运营和开发的海上风力发电场。在这两个管辖区中,立法都是围绕一份租约制定的,在批准一系列主要涉及 环境和社会影响评估的批准之后,批准了 发展。政府单独拍卖补贴电力收购价,无论是通过可再生的购电证书 还是合同的差额。在这两种情况下,Equinor及其合作伙伴承担在固定的 时限内开发、建造和运营风力发电场的 风险。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 61
下表显示截至2019年12月31日 Equinor组内的 重要子公司和重要股本核算公司。
重要子公司 和重要股权记账公司 |
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名字 |
% |
成立国 |
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名字 |
% |
成立国 |
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丹斯克商品 |
100 |
挪威 |
|
股票保险 |
100 |
挪威 |
安哥拉第15区块AS |
100 |
挪威 |
|
国际赤道协会荷兰BV |
100 |
荷兰 |
安哥拉衡平区第17区 |
100 |
挪威 |
|
穆祖克(Equinor Murzuq) |
100 |
挪威 |
安哥拉股票公司第31区 |
100 |
挪威 |
|
赤道天然气有限责任公司 |
100 |
美国 |
埃什隆 |
100 |
挪威 |
|
新能源 |
100 |
挪威 |
[医]巴西马(Equinor Brasil Energia) |
100 |
巴西 |
|
赤道尼日利亚 |
100 |
挪威 |
EQUINOR BTC(集团) |
100 |
挪威 |
|
Equinor尼日利亚能源有限公司 |
100 |
尼日利亚 |
加拿大Equinor有限公司(集团) |
100 |
加拿大 |
|
将挪威炼制为 |
100 |
挪威 |
Equinor Danmark(集团) |
100 |
丹麦 |
|
平等俄罗斯 |
100 |
挪威 |
德萨塞特(Equinor Dezassete) |
100 |
挪威 |
|
坦桑尼亚赤道省 |
100 |
挪威 |
等能量 |
100 |
挪威 |
|
Equinor UK有限公司(组) |
100 |
联合王国 |
赤道能源-巴西 |
100 |
挪威 |
|
Equinor US Holding Inc. (集团) |
100 |
美国 |
巴西能源公司。 |
100 |
巴西 |
|
Stathold AS(集团) |
100 |
挪威 |
爱尔兰赤道能源有限公司 |
100 |
爱尔兰 |
|
挪威国家石油公司Kharyaga |
100 |
挪威 |
持有荷兰BV的赤道 |
100 |
荷兰 |
|
风电 |
100 |
挪威 |
Amenas中的Equinor |
100 |
挪威 |
|
威威-雅克纳-风电场-恩特维克肺-有限公司1 |
25 |
德国 |
Salah的Equinor |
100 |
挪威 |
|
隆卡多BV2 |
25 |
荷兰 |
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1)衡平核算了 实体。 |
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2)龙卡多BV被记为联合控制的行动,按比例合并 。 |
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Equinor在世界各地的许多国家都对房地产有兴趣。但是,没有单独的属性 是重要的。最大的办公楼是Equinor公司总部位于挪威斯塔万格,面积约为135,000平方米,办公面积为65,500平方米,位于Forusbe 50,No-4035。米办公室建筑位于挪威首都奥斯陆郊区的Fornebu。这两幢办公楼都是租来的。
关于 重要储量及石油和天然气来源的说明,见第2.8节中已探明的石油和天然气储量性能第4.2节补充石油和天然气资料 (未经审计)关于操作精炼厂、终点站和加工厂的说明,见第2.5 M节。销售,中流和加工(MMP)。
有关更多信息, 见综合财务报表附注10-不动产、厂房和设备。
见附注25相关各方合并财务报表。另见3.4节 股东和与密切关联的交易的平等待遇。
Equinor拥有保险 ,包括对其石油和天然气财产的实际损害、第三方责任、工人赔偿和雇主 责任、一般责任、突发性污染和其他保险。另见 第2.11节风险因素下的风险审查。
62 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2.8 经营绩效 |
据估计,2019年年底已探明的石油和天然气储量为604亿boe,而2018年年底为61.75亿boe。
已探明储量估计数的变化最常见的结果是由于观察到的生产业绩、通过钻探活动扩大已探明区域 或通过批准新的开发项目将已探明的储量纳入新的 发现中而对 估计数进行的修正。这些是已探明储量增加或减除的 来源,是 连续业务过程的结果,预计今后将继续增加储备 。
已证实的 储量也可以通过资产的收购或撤资或由于管理控制之外的因素,如石油 和天然气价格的变化而增加或减去。
石油 和天然气价格的变化通常会影响从累积中回收 的石油和天然气的数量。较高的石油和天然气价格通常会使更多的石油和天然气得到回收,而较低的价格通常会导致减少。但是,对于有公共服务协定和类似合同的油田,价格上涨可能导致产量减少,而较低的价格可能会增加对产量的权利。这些描述的更改包括在 修订类别中。
预定已探明的天然气储量的原则仅限于承包天然气销售或进入活跃的天然气市场的天然气。
在挪威、联合王国和爱尔兰,Equinor 承认在提交发展计划时证明的储量,因为这样一项计划将得到监管机构批准的合理肯定。在这些领土以外,在收到管制批准或即将获得批准时,通常按已证实的 记录储量。在美国陆上未钻探的油井地点一般在采用开发计划时按已证实的 未开发储量入账,并计划在五年内钻探井址。
Equinor已探明储量的大约88%位于经合组织国家。挪威是这一类别中最重要的捐助国,其次是美国和加拿大,在Equinor总探明储量中,5%与阿塞拜疆、安哥拉、阿尔及利亚、尼日利亚、利比亚和俄罗斯等非经合组织国家的公共服务协定有关。其他非经合组织储量与巴西和俄罗斯的特许权有关,它们合计占Equinor总探明储量的7%。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 63
64 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2019年,已探明储量总量减少了1.71亿boe。
探明储量变化 |
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截至12月31日的年度 |
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(百万) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
修正和改进的 恢复(IOR) |
327 |
479 |
605 |
扩展和发现 |
253 |
848 |
441 |
就地购买石油 |
72 |
196 |
50 |
就地销售石油 |
(125) |
(2) |
(38) |
准备金增加总额 |
527 |
1,521 |
1,059 |
生产 |
(698) |
(713) |
(705) |
|
|
|
|
已探明 储量的净变化 |
(171) |
808 |
354 |
|
|
|
|
修订 和IOR
修正以前记录的 储量,包括改善恢复的效果,使已证实的 储量增加了3.27亿boe。2019。许多生产油田由于更好的业绩、新井的成熟和采油项目的改进,以及由于进一步的钻探和生产经验而减少了不确定性,作出了积极的修订。大约60%的修订来自挪威的 油田,在那里,许多较大的近海油田的下降幅度仍低于先前对已探明储量的预期。订正和IOR包括较低的商品价格的影响,通过略为缩短几个领域的经济寿命,使已证实的储备减少约3 500万boe。
扩展 和发现
通过扩展和发现,首次增加了2.53亿新的已探明储量。最大的增加来自于俄罗斯的北科姆索莫斯科耶油田,在那里,整个油田开发的第一阶段是在2019。对挪威埃里福格和古德伦油田的第二开发阶段 的制裁也增加了数量。此外,这一类别还包括通过在美国陆上作业的 以前未钻过的地区和在挪威近海的一些产区钻探新井来扩大已探明的地区。已探明储量的新发现2019 预计在五年内开始生产。
购买和出售储备金
年内共购买了7200万桶新的已探明储量。2019。这包括在挪威的Johan Sverdrup油田,通过与Lundin的交易,增加了2.6%的所有权份额;从壳牌近海公司购买了美国墨西哥湾凯撒-汤加油田的22.45%的所有权份额;与法罗石油公司签订了一项交换协议,增加了赤道公司在挪威海Njord地区的所有权份额。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 65
出售储备金2019已探明储量减少1.25亿boe。这包括撤资Lundin公司16%的股份,结果是以前所有已探明的储备都从已探明的储备中撤除,因为以前在挪威登记的股份 都是从已探明的储备中撤除的。此外,Equinor 完全放弃了在美国的鹰福特(Eagle Ford)在岸资产的股权。
生产
这个2019福利生产量为6.98亿boe,比上年减少2%。2018.
2019年,约有4.26亿个 boe从已探明的未开发储量到已探明的已开发储量已成熟。挪威的Johan Sverdrup、Trestakk和Utgard以及英国的 开始生产,在2019年增加了3.05亿桶已探明的已开发储量。其余1.21亿boe的成熟数量与开发资产 开发的活动有关。在过去五年中,Equinor已成熟了20.12亿个已探明的未开发储量到已探明的已开发储量。
66 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2019年 储量的开发 |
|
|
|
|
|
|
|
(百万) |
共计 |
已开发 |
未开发 |
|
|
|
|
2018年12月31日 |
6,175 |
3,733 |
2,442 |
修正和改进的 恢复 |
327 |
178 |
149 |
扩展和发现 |
253 |
65 |
188 |
就地购买储备 |
72 |
15 |
57 |
出售原地储备 |
(125) |
(40) |
(85) |
生产 |
(698) |
(698) |
- |
从未开发到 开发 |
- |
426 |
(426) |
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
6,004 |
3,679 |
2,325 |
|
|
|
|
已探明净储量和未开发储量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
原油和凝析油 |
NGL |
天然天然气 |
共计 |
|
(Mmboe) |
(Mmboe) |
(MMcf) |
(Mmboe) |
||
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
2,575 |
337 |
17,355 |
6,004 |
已开发 |
|
1,396 |
240 |
11,465 |
3,679 |
未开发 |
|
1,178 |
97 |
5,889 |
2,325 |
2018 |
|
2,558 |
393 |
18,094 |
6,175 |
已开发 |
|
1,216 |
277 |
12,570 |
3,733 |
未开发 |
|
1,342 |
116 |
5,524 |
2,442 |
2017 |
|
2,302 |
379 |
15,073 |
5,367 |
已开发 |
|
1,112 |
278 |
10,958 |
3,342 |
未开发 |
|
1,191 |
101 |
4,115 |
2,025 |
|
|
|
|
|
|
探明储量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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截至2019年12月31日 |
已探明储备 |
|||
原油和凝析油 |
NGL |
天然天然气 |
石油和天然气共计 |
|
(Mmboe) |
(Mmboe) |
(MMcf) |
(Mmboe) |
|
|
|
|
|
|
已开发 |
|
|
|
|
挪威 |
691 |
175 |
9,417 |
2,544 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
49 |
- |
178 |
81 |
非洲 |
124 |
15 |
217 |
178 |
我们 |
278 |
49 |
1,645 |
621 |
美洲不包括美国 |
254 |
- |
8 |
255 |
已开发总已探明储量 |
1,396 |
240 |
11,465 |
3,679 |
|
|
|
|
|
未开发 |
|
|
|
|
挪威 |
772 |
78 |
4,912 |
1,725 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
175 |
- |
228 |
215 |
非洲 |
13 |
3 |
23 |
20 |
我们 |
104 |
16 |
726 |
250 |
美洲不包括美国 |
115 |
- |
- |
115 |
未开发已探明储备总额 |
1,178 |
97 |
5,889 |
2,325 |
|
|
|
|
|
已探明储量共计 |
2,575 |
337 |
17,355 |
6,004 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 67
截至2019年12月31日,已证实的未开发储量共计23.25亿个,其中74%与挪威的油田有关。具有持续开发活动的Troll、Johan Sverdrup 和Sn hvit油田,以及尚未投产的 油田,如Johan Castberg和Martin Linger,拥有挪威已证实的最大未开发储量。挪威以外已证实储量未开发的最大资产是俄罗斯的北科姆索莫尔斯科耶、美国的阿巴拉契亚盆地、巴西的佩雷格里诺、英国的水手、阿塞拜疆的ACG和美国的Vito。
所有这些领域要么是 生产,要么将在今后三年内开始生产。对于已探明储量但尚未开始生产的油田,投资决定已得到批准,对基础设施和设施的投资也已开始。从披露之日起,一些发展活动将进行五年以上,但这些活动主要与增加类型的 开支有关,例如从现有设施钻更多的井,以确保继续生产。在挪威马丁林格油田,那里的开发工作已经进行了5年以上,预计2020年将有第一批石油。没有任何物质开发项目,这将需要一个单独的未来投资决定由 管理层,包括在我们已探明的储量。对于我们在美国的陆上作业,阿巴拉契亚盆地和巴肯,所有未开发的储量都仅限于计划在五年内钻探的油井。
2019年, Equinor公司承担了84.97亿美元的开发费用,其中75.85亿美元与已证实的未开发储备有关。
关于已探明的石油和天然气储备的补充资料载于第4.2节补充石油和天然气资料(未经审计)。
储备 替换
储量置换率是指已探明储量的增减和修正之和除以在任何给定时期内产生的 产量的总和。下表列出2019年、2018年和2017年各类别与储备更替率有关的 准备金的变化情况。
2019年储量置换率为0.75,相应三年平均储量为1.47.
2019年,不包括股本核算实体的准备金折合比率为0.69。
2019年有机储备替换率(不包括销售和采购)为0.83,而2018年为1.86。 2019年底,有机年平均置换率为1.40.
有关已探明储量变化和已探明储量估计的可靠性的更多信息,请参见各节。4.2石油和天然气补充资料和2.11风险审查分别。
储量置换率 |
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截至12月31日的年度 |
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(包括采购和销售) |
2019 |
2018 |
2017 |
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年度 |
0.75 |
2.13 |
1.50 |
三年平均 |
1.47 |
1.53 |
1.00 |
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68 Equinor,表格20-F 2019年度报告
挪威已探明的储备
共有42.7亿boe被确认为北加勒比油田61油田和油田开发项目的已探明储量,占 Equinor总探明储量的71%。在这些油田中,有56个油田和油田目前正在生产,44个。[9]其中 由Equinor操作。
挪威几个Equinor生产油田的生产经验、进一步钻探和提高采收率对订正挪威已探明储量作出了积极贡献2019.两个油田开发项目也增加了已探明的储量,在2019年期间被归类为 扩展和发现,埃福格尔阶段2和Gudrun第2阶段 开发。商品价格上涨降低了挪威少数几个油田的探明储量,但对挪威探明储量的总净价格影响不到0.2%。
在剥离Lundin 16%的股份后,Equinor公司不再持有挪威境内已查明的任何股本。
在NCS的已探明储量中,已探明的储量为25.44亿boe,占60%。在该地区探明储量中,60%为与Troll、Sn hvit、Oseberg、Ormen Lange、 Visund、Aasta Hansteen、Asgard和Tyrihans等大型气田有关的天然气储量,40%为液体储量。
在欧亚大陆,不包括挪威的经证实的储备
在这一地区,Equinor已证实与俄罗斯、阿塞拜疆、联合王国和爱尔兰的七个油田有关的2.96亿博埃储量。不包括挪威的欧亚大陆占Equinor总探明储量的5%,俄罗斯是在批准北科莫索莫斯科耶油田全面开发的第一阶段之后的主要贡献者。这也是2019年这一地区已探明储量的最大增加。其他增加与 制裁阿塞拜疆中部东部(ACE)平台的发展阿塞拜疆的阿塞拜疆Chirag Gunashli油田和联合王国的Barnacle油田。这个地区的所有字段现在都在生产。在欧亚大陆探明储量中,已探明储量8100万桶,占总储量的27%。
该区已探明储量中,液体储量占76%,天然气储量占24%。
[9] 在2019年年底携带已探明储量的油田,而2.3 E&P挪威节提到的年份内有产量的油田 的数量可能因产量的分配和报告方式不同而有所不同。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 69
非洲已探明的储备
Equinor认识到1.98亿桶已探明储量与西非和北非一些国家,包括阿尔及利亚、安哥拉、利比亚和尼日利亚的28个油田和油田开发有关,非洲占Equinor探明储量总额的3%。安哥拉是这一地区已探明储量的主要贡献者,28个油田中有24个。石油和天然气价格的下降2019年这一地区的生产分享合同对 已探明储量产生了净积极影响,约为5%。
在安哥拉,Equinor 已在第15区、第17区和第31区探明了储量,所有三个区块均已开采。
在阿尔及利亚、利比亚和尼日利亚,所有已探明储量的油田都在生产中。
关于Agbami重新确定进程和尼日利亚国家石油公司与石油开采租赁(OML)合作伙伴之间关于OML 128生产分享合同某些条款的争端的资料,见综合财务报表附注24其他承付款项、或有负债和或有资产。 这一重新确定对已探明储量的影响,估计少于1 000万boe,但尚未包括在内。
除阿尔及利亚以外,非洲的大部分 油田都已成熟,许多正在下降,或接近目前PSA的到期日期。2019年产量高,加上有限的积极修订,进一步减少了这一地区的已探明储量总额。在安哥拉第15区块,生产分享协议于2019年12月延长至2032年,并于2020年1月批准。在第17区,协定延长至2045年,有待 批准。这些延长尚未反映在安哥拉已探明的储量中,但将从2020年起列入。
在非洲已探明的总储量中,有1.78亿boe,即90%的已探明储量。该地区已探明储量中,78%为液体储量,22%为天然气储量。
70 Equinor,表格20-F 2019年度报告
在美国已证实有储备
在美国,在总共12个油田 和油田开发项目中, 证明储量相当于8.7亿boe,其中10项是墨西哥湾近海油田的开发项目,2项是陆上紧固油藏资产。,
墨西哥海湾的十个油田中有九个正在生产。Vito于2018年受到制裁,是这一地区唯一尚未生产的油田。 、阿巴拉契亚盆地和巴肯的陆上致密储层资产都在生产中。
2019年美国探明储量的最大变化与扩大美国陆上资产已探明地区的新井有关。这个收购墨西哥海湾凯撒汤加油田22.45%的股权增加了新的已探明储量,而Equinor在Eagle 福特页岩开采中63%的股权的剥离减少了这一地区的已探明储量。石油和天然气价格的下降对这一地区已证实的总储备有大约5%的净负面影响,其中约三分之二与美国在岸资产有关。
Of美国已探明储量总额为6.21亿boe,即71%。液体储量为51%,天然气储量为49%。
美国已探明的 储量现在占已探明储量总额的14.5%,但美国仍在表中作为一个单独的地理区域披露,因为它在2017.
已证实在美洲(不包括美国)的储备
在美洲(不包括美国), Equinor在总共6个油田(br}和油田开发项目中已证实储量相当于3.7亿boe。加拿大有四个油田,巴西有两个。
在加拿大,探明储量仅与近海油田开发有关,所有四个油田都在生产,在巴西,已探明储量的两个油田都在生产。石油和天然气价格下降没有影响2019年该地区已探明储量。
Of美洲已探明储量总额(不包括美国)2.55亿boe(69%)为已探明已开发储量。该区探明储量中,天然气储量不足1%。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 71
Equinor对已探明储量的年度报告程序由一个中央公司储备管理(CRM)小组协调,该小组由地质科学、油藏和生产技术以及财务评价方面的合格专业人员组成。该团队在石油和天然气行业的平均经验超过27年。CRM向 技术、项目和钻井业务领域的财务和控制副总裁报告, 独立于开发和生产业务领域。所有储备估计数都是由Equinor的技术人员编制的。
尽管CRM团队集中审查信息,但每个资产小组都有责任确保其符合SEC和 Equinor公司标准的要求。已探明石油和天然气储量的信息、与已探明石油和天然气储量有关的贴现净现金流量的标准化措施以及与已探明的石油和天然气储量有关的其他信息,是从当地资产小组收集的,由客户关系管理检查其一致性和符合适用标准。每个资产的最终编号是 质量控制的,并由负责的资产管理器批准,然后由CRM将 聚合到所需的报告级别。
汇总结果将提交相关业务区域 管理团队和公司执行委员会审批。
主要负责监督 准备金估计编制工作的 人是CRM团队的经理。目前担任这一职务的人拥有哥德堡大学地球科学学士学位和瑞典哥德堡查尔默斯技术大学石油勘探和开采硕士学位。她在石油和天然气行业有34年的经验,其中33个在Equinor,她是石油工程学会和欧洲经委会资源管理专家组技术咨询小组的成员。
DeGolyer 和MacNaughton报告
石油工程顾问DeGolyer和MacNaughton对截至2019年12月31日的赤道探明储量进行了独立评价使用Equinor提供的数据。 评估占Equinor已探明储量的100%,包括股本 核算的实体。 DeGolyer和MacNaughton编制的累计已探明储量估计数与Equinor 编制的估计数相比,在净当量桶的基础上没有重大差别。
总结 这一评估的准备金审计报告载于表15(A)((四)。
72 Equinor,表格20-F 2019年度报告
已证实净储备 |
|
|
|
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|
|
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|
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|
原油和凝析油 |
NGL/LPG |
天然天然气 |
石油当量 |
2019年12月31日 |
(Mmboe) |
(Mmboe) |
(MMcf) |
(Mmboe) |
|
|
|
|
|
由Equinor估计 |
2,575 |
337 |
17,355 |
6,004 |
DeGolyer和MacNaughton估计 |
2,642 |
323 |
17,191 |
6,028 |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日,已开发和未开发的石油和天然气种植面积共计 ,其中Equinor在2019年12月31日有权益,见下表。
已开发和未开发的油气面积 |
|
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|
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|
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|
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|
|
2019年12月31日(单位:千英亩) |
|
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
大洋洲 |
共计 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
开发面积 |
-毛额1) |
909 |
146 |
834 |
498 |
364 |
- |
2,749 |
|
-网2) |
352 |
43 |
268 |
192 |
61 |
- |
918 |
未开发面积 |
-毛额1) |
21,547 |
33,729 |
33,590 |
2,326 |
45,898 |
4,275 |
141,365 |
|
-网2) |
9,402 |
13,885 |
14,976 |
1,129 |
21,890 |
4,275 |
65,557 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)总值反映的是平等基金拥有工作权益的井数。 |
||||||||
(2)净值 对应于在同一口粗井中由Equinor 拥有的部分工作权益之和。 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
赤道省最大的未开发面积集中在南非,占赤道省未开发总面积的20%,其次是挪威和俄罗斯。
挪威开发的净土地密度最大的是Troll、Oseberg地区、Sn hvit、Ormen Lange 和Johan Sverdrup油田。在非洲,阿尔及利亚在 Amenas和Salah的天然气开发项目是净开发面积最大的集中地。巴肯(陆上美国)拥有最大的净开发面积在 美洲,包括美国。
包括美国在内的美洲最大的未开发净种植面积是在阿根廷、苏里南和加拿大。在不包括挪威的欧亚大陆,俄罗斯是面积最大的未开发国家。在大洋洲,我们在澳大利亚有未开发的土地。
Equinor拥有许多租让、区块和租赁的土地。有关过期 日期的条款和条件因属性而异。设计了工作方案 ,以确保在到期前充分评估任何财产的勘探潜力。
与其中几个 特许权、区块和租约有关的面积计划在今后三年内到期。任何已评估为非盈利的面积,可在当前到期日期之前放弃 。在其他情况下,Equinor可能决定申请扩展,如果需要更多的时间,以充分评估属性的潜力 。从历史上看,Equinor通常都成功地获得了这样的扩展。
大部分未开发的面积 将在今后三年内到期,与早期勘探活动有关,预计在可预见的将来没有生产。因此,这些租约、区块和特许权的到期对我们已证实的储量没有任何实质性影响。
生产性油气井
截至2019年12月31日, Equinor拥有权益的石油和天然气生产毛额和净井数见下表。
油井总数和净数量比去年增加,主要是由于继续在美国的Bakken陆上资产钻探,以及通过制裁俄罗斯的北KomSomolskoye油田增加了生产井。美国伊格尔福特(Eagle Ford)陆上油田的撤资,减少了石油和天然气总井和净油井的数量。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 73
截至2019年底, 生产井总数包括382口油井和12口具有 多个完井或多个分支的气井。
74 Equinor,表格20-F 2019年度报告
生产油气井数 |
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|
|
|
|
|
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|
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|
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2019年12月31日 |
|
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
油井 |
-毛额1) |
897 |
225 |
429 |
2,531 |
167 |
4,249 |
|
-网2) |
300.8 |
42.0 |
68.6 |
661.7 |
46.4 |
1,119.5 |
气井 |
-毛额1) |
200 |
12 |
109 |
1,993 |
- |
2,314 |
|
-网2) |
88.4 |
4.2 |
41.7 |
386.7 |
- |
521.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)总值反映的是平等基金拥有工作权益的井数。 |
|||||||
(2)净值 对应于在同一口粗井中由Equinor 拥有的部分工作权益之和。 |
|||||||
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
已钻净生产和干油气井
下表显示过去三年内由Equinor 完成或废弃的净生产和干法勘探和开发的石油和气井的数量。生产井包括发现碳氢化合物的探井,以及在等待进一步评价之前暂停钻井或完井的油井。干井是指被发现不能生产足够数量的油井,不能作为油井或气井完井。
已钻探的 净生产和干油气井数1) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
已钻净产干试井 |
11.0 |
5.0 |
- |
0.4 |
2.1 |
18.5 |
|
-净干勘探井 |
5.9 |
4.0 |
- |
- |
0.3 |
10.2 |
|
-净生产量勘探井 |
5.1 |
1.0 |
- |
0.4 |
1.8 |
8.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已钻净产干开发井 |
30.7 |
13.4 |
2.0 |
121.6 |
3.5 |
171.1 |
|
-净干开发 |
5.1 |
1.4 |
- |
0.5 |
0.8 |
7.8 |
|
-净生产量开发井 |
25.6 |
12.0 |
2.0 |
121.1 |
2.6 |
163.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
已钻净产干试井 |
8.6 |
- |
0.7 |
0.6 |
0.5 |
10.3 |
|
-净干勘探井 |
4.5 |
- |
0.7 |
0.6 |
0.5 |
6.2 |
|
-净生产量勘探井 |
4.0 |
- |
- |
- |
- |
4.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已钻净产干开发井 |
42.7 |
3.3 |
4.2 |
102.8 |
3.3 |
156.3 |
|
-净干开发 |
13.6 |
0.5 |
0.2 |
0.3 |
1.0 |
15.6 |
|
-净生产量开发井 |
29.2 |
2.8 |
4.0 |
102.5 |
2.2 |
140.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
已钻净产干试井 |
8.1 |
2.6 |
- |
0.7 |
1.9 |
13.3 |
|
-净干勘探井 |
3.5 |
2.1 |
- |
- |
1.9 |
7.5 |
|
-净生产量勘探井 |
4.6 |
0.5 |
- |
0.7 |
- |
5.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已钻净产干开发井 |
37.5 |
5.0 |
4.3 |
103.2 |
2.3 |
152.2 |
|
-净干开发 |
10.1 |
- |
0.1 |
- |
0.1 |
10.3 |
|
-净生产量开发井 |
27.4 |
5.0 |
4.2 |
103.2 |
2.2 |
142.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)净值对应于在同一口 粗井中Equinor拥有的部分工作权益之和。 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 75
勘探开发过程中的钻井
下表显示了Equinor 于2019年12月31日在钻探过程中勘探和开发的油气井的 数目。
进展中的井数 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
开发井3) |
-毛额1) |
25 |
7 |
5 |
172 |
4 |
213 |
|
-网2) |
12.1 |
1.5 |
2.1 |
34.0 |
0.6 |
50.3 |
探井 |
-毛额1) |
2 |
3 |
1 |
2 |
8 |
16 |
|
-网2) |
0.8 |
1.5 |
0.3 |
0.8 |
3.6 |
6.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)总值反映的是平等基金拥有工作权益的井数。 |
|||||||
(2)净值 对应于在同一口粗井中由Equinor 拥有的部分工作权益之和。 |
|||||||
(3)主要与美国陆上开发有关的油井。 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equinor公司负责代表挪威国家的直接财政利益管理、运输和销售挪威国家石油和天然气。这些储备与Equinor自己的 储备一起出售。作为这一安排的一部分,Equinor根据各种销售合同向客户提供天然气。为了履行承诺,使用了油田 供应时间表,以确保 Equinor和SDFI的石油和天然气联合投资组合的最高总价值。
Equinor的 和SDFI根据2020年、2021年、2022年和2023年的双边协定所作的交付承诺,以预期天然气吞吐量之和表示,分别等于46.9、41.8、36.3和29.1立方米。随着我们的客户越来越多地要求更多的短期合同和更多的现货交易,双边协议的数量在稳步下降。
Equinor公司目前在NCS上开发的天然气储量足以满足我们今后四年在这些承诺中所占的份额。
在涵盖我们根据双边 协议所作的交货承诺之后,剩余数量将通过各中心的贸易活动出售。
业务概况是根据我们分部截至2019年12月31日的业务情况提出的,而对石油和天然气储量的某些披露是根据SEC要求的地理区域进行的。有关采掘活动的进一步信息, 见2.3 E&P节。挪威 2.4 E&P国际.
Equinor 按照 SEC的要求,按地理区域编制其石油和天然气储量披露和某些其他补充石油和天然气披露。地理区域是按国家和大陆确定的。它们是挪威、不包括挪威的欧亚大陆、非洲、美国和美洲(不包括美国)。
76 Equinor,表格20-F 2019年度报告
关于石油和天然气储备披露的进一步信息以及根据SEC的要求根据地理区域 进行的某些其他补充披露,见第4.2节补充石油和天然气信息 (未经审计)。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 77
下表显示了Equinor公司在所述期间的挪威和国际石油和天然气生产情况。规定的 产量是Equinor根据许可证协议和生产分享协议中规定的条件有权获得的数量。 产量是净石油使用费实物,并使用天然气 燃料和燃烧。生产的基础是按比例参与拥有多个所有者的油田 ,不包括挪威国家石油和天然气的生产。非物质量沥青的生产包括石油生产。NGL包括液化石油气和石脑油。关于生产量的进一步 信息,见5.6节术语和缩写。
权利生产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并公司 |
股本 入账 |
共计 |
||||||||
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
小计 |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
美洲不包括美国 |
小计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
油和凝析油 |
|
|
|
|
|
||||||
2019 |
151 |
9 |
47 |
54 |
36 |
296 |
3 |
1 |
- |
4 |
300 |
2018 |
155 |
8 |
57 |
48 |
29 |
298 |
5 |
- |
- |
5 |
303 |
2017 |
165 |
10 |
68 |
38 |
21 |
302 |
6 |
0 |
2 |
8 |
310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NGL(Mmboe) |
|
|
|
|
|
||||||
2019 |
41 |
- |
3 |
12 |
- |
57 |
- |
- |
- |
- |
57 |
2018 |
46 |
- |
4 |
12 |
- |
62 |
0 |
- |
- |
0 |
62 |
2017 |
48 |
- |
4 |
9 |
0 |
61 |
- |
- |
- |
- |
61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天然气 |
|
|
|
|
|
||||||
2019 |
1,447 |
31 |
57 |
363 |
9 |
1,907 |
2 |
4 |
- |
6 |
1,913 |
2018 |
1,502 |
39 |
84 |
318 |
5 |
1,949 |
4 |
- |
- |
4 |
1,953 |
2017 |
1,515 |
41 |
72 |
240 |
0 |
1,868 |
4 |
0 |
- |
5 |
1,873 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原油、凝析油、天然气(Mmboe) |
|
|
|
|
|
||||||
2019 |
450 |
15 |
60 |
131 |
38 |
693 |
3 |
1 |
- |
5 |
698 |
2018 |
469 |
15 |
76 |
116 |
30 |
707 |
6 |
- |
- |
6 |
713 |
2017 |
483 |
17 |
85 |
90 |
21 |
696 |
6 |
0 |
2 |
9 |
705 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
挪威的Troll 油田是唯一一个以石油当量为基础的油田,其储量占已探明总储量的15%以上。 |
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权利生产 |
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|
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2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巨魔场1) |
|
|
|
|
|
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|
|
|||
油和凝析油 |
|
|
|
|
|
12 |
13 |
14 |
|||
NGL(Mmboe) |
|
|
|
|
|
2 |
2 |
2 |
|||
天然气 |
|
|
|
|
|
341 |
417 |
384 |
|||
原油、凝析油、天然气(Mmboe) |
|
|
|
|
74 |
89 |
85 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1)请注意,上述挪威也包括了Troll。 |
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|
|
78 Equinor,表格20-F 2019年度报告
下表列出2019年、2018年和2017年的业务 数据。
|
截至12月31日的年度 |
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操作 数据 |
2019 |
2018 |
2017 |
19-18 变化 |
18-17 变化 |
|
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|
|
价格 |
|
|
|
|
|
布伦特平均油价 (美元/桶) |
64.3 |
71.1 |
54.2 |
(9%) |
31% |
E&P挪威液体平均价格(美元/桶) |
57.4 |
64.3 |
50.2 |
(11%) |
28% |
E&P国际液体平均价格(美元/桶) |
54.5 |
61.6 |
47.6 |
(12%) |
29% |
集团平均液体价格(美元/桶) |
56.0 |
63.1 |
49.1 |
(11%) |
29% |
群平均液体价格(NOK/bbl) |
493 |
513 |
405 |
(4%) |
27% |
天然气转让价格 (美元/mmBtu) |
4.46 |
5.65 |
4.33 |
(21%) |
31% |
平均发票天然气价格-欧洲(美元/mmBtu) |
5.79 |
7.04 |
5.55 |
(18%) |
27% |
平均发票天然气价格-北美(美元/mmBtu) |
2.43 |
3.04 |
2.73 |
(20%) |
11% |
精炼参考差值 (美元/bbl) |
4.1 |
5.3 |
6.3 |
(23%) |
(16%) |
|
|
|
|
|
|
福利生产 (每天mboe) |
|
|
|
|
|
E&P挪威应享有的液体生产 |
535 |
565 |
594 |
(5%) |
(5%) |
E&P国际液体生产 |
447 |
434 |
415 |
3% |
5% |
群体权利液体 生产 |
983 |
999 |
1,009 |
(2%) |
(1%) |
E&P挪威应享有的天然气生产 |
700 |
722 |
740 |
(3%) |
(2%) |
E&P国际天然气生产 |
228 |
218 |
173 |
5% |
26% |
群体权益气体 生产 |
928 |
940 |
913 |
(1%) |
3% |
总应享权利液体 和气体产量 |
1,911 |
1,940 |
1,922 |
(1%) |
1% |
|
|
|
|
|
|
股权生产(每天mboe ) |
|
|
|
|
|
E&P挪威股份液体生产 |
535 |
565 |
594 |
(5%) |
(5%) |
E&P国际权益液体生产 |
564 |
567 |
545 |
(1%) |
4% |
集团权益液体 生产 |
1,099 |
1,132 |
1,139 |
(3%) |
(1%) |
E&P挪威股份天然气生产 |
700 |
722 |
740 |
(3%) |
(2%) |
E&P国际天然气生产 |
275 |
256 |
200 |
7% |
28% |
集团股气 生产 |
975 |
979 |
941 |
(0%) |
4% |
总股本液体和{Br}气体生产 |
2,074 |
2,111 |
2,080 |
(2%) |
1% |
|
|
|
|
|
|
装船量(MBOE/日) |
|
|
|
|
|
液体输送 |
994 |
1,002 |
1,012 |
(1%) |
(1%) |
气提 |
962 |
975 |
936 |
(1%) |
4% |
液体和气体总量 |
1,955 |
1,976 |
1,948 |
(1%) |
1% |
|
|
|
|
|
|
生产成本(美元/BOE) |
|
|
|
|
|
生产成本 福利量 |
5.8 |
5.7 |
5.2 |
2% |
10% |
生产成本股本 卷 |
5.3 |
5.2 |
4.8 |
2% |
9% |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 79
下表显示 已实现的销售价格。
实际销售价格 |
挪威 |
欧亚大陆 不包括 挪威 |
非洲 |
美洲 |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的年度 |
|
|
|
|
原油和凝析油的平均销售价格(以美元/桶计) |
64.0 |
61.1 |
64.3 |
55.9 |
平均销售价格,单位:每桶$ 美元 |
33.0 |
- |
30.1 |
16.6 |
天然气平均销售价格(单位:每mmBtu) |
5.8 |
4.6 |
5.5 |
2.4 |
|
|
|
|
|
2018年12月31日终了年度 |
|
|
|
|
原油和凝析油的平均销售价格(以美元/桶计) |
70.2 |
70.5 |
69.9 |
62.4 |
平均销售价格,单位:每桶$ 美元 |
42.9 |
- |
41.3 |
27.1 |
天然气平均销售价格(单位:每mmBtu) |
7.0 |
7.5 |
5.7 |
3.0 |
|
|
|
|
|
2017年12月31日终了年度 |
|
|
|
|
原油和凝析油的平均销售价格(以美元/桶计) |
54.0 |
53.6 |
53.5 |
46.0 |
平均销售价格,单位:每桶$ 美元 |
35.8 |
- |
33.2 |
20.9 |
天然气平均销售价格(单位:每mmBtu) |
5.6 |
5.3 |
5.2 |
2.7 |
|
|
|
|
|
80 Equinor,表格20-F 2019年度报告
销售 卷包括取消的权利卷、SDFI卷的销售和第三方卷的 营销。除了Equinor自己的数量外,我们还通过挪威国家在生产许可证中的份额销售挪威国家拥有的石油和天然气。这被称为国家的直接金融利益或SDFI。有关更多信息,见SDFI石油和天然气营销和销售项下的2.7 公司。
下表显示了SDFI 和Equinor在所述期间的原油和天然气销售量信息。
|
12月31日终了年度 |
|||
销售 卷 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
赤道1) |
|
|
|
|
原油(Mmbbls)2) |
363 |
366 |
369 |
|
天然气(Bcm) |
55.8 |
56.5 |
54.3 |
|
|
|
|
|
|
油气组合(Mmboe) |
714 |
721 |
711 |
|
|
|
|
|
|
第三方卷3) |
|
|
|
|
原油(Mmbbls)2) |
325 |
359 |
302 |
|
天然气(Bcm) |
7.3 |
5.7 |
6.4 |
|
|
|
|
|
|
油气组合(Mmboe) |
371 |
394 |
342 |
|
|
|
|
|
|
挪威国家所有的SDFI资产4) |
|
|
|
|
原油(Mmbbls)2) |
122 |
131 |
147 |
|
天然气(Bcm) |
38.0 |
43.7 |
44.0 |
|
|
|
|
|
|
油气组合(Mmboe) |
360 |
406 |
424 |
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
|
|
|
原油(Mmbbls)2) |
809 |
855 |
819 |
|
天然气(Bcm) |
101.0 |
105.9 |
104.7 |
|
|
|
|
|
|
油气组合(Mmboe) |
1,445 |
1,521 |
1,477 |
|
|
|
|
|
|
1) |
上表所列的赤道卷 所依据的假设是,出售的 数量等于有关年份的已取消数量。E&P International取消但未由MMP销售的数量,以及E&P挪威或 E&P International仍在库存或运输中的数量,可能导致这些 卷与本报告其他部分所报告的 MMP所报告的销售量不同。 |
|||
2) |
原油销售量包括NGL和凝析油。上表所报告的所有销售量都包括到我们生产设施的内部交货。 |
|||
3) |
第三方原油的数量包括从我们上游业务的合作伙伴那里购买的数量和在市场上购买的其他货物。第三方卷 是为出售给第三方或供我们自己使用而购买的。第三,天然气的缔约方数量包括与我们在美国海湾点再气化终端的活动相关的第三方液化天然气量。
|
|||
4) |
挪威国家拥有的SDFI资产项目包括出售股权生产和第三方资产。 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 81
2.9 财务审查 |
下面的讨论不涉及2017年的某些项目,因为它依赖于SEC在2019年通过的对 披露要求的修正。关于2017年这类项目的讨论见我们2018年12月31日截止的年度报告表格20-F,该报告于2019年3月15日提交给美国证交会。
液体和天然气价格的下降在很大程度上影响了集团2019年的财务业绩。2019年布伦特原油平均价格比2018年低9%,欧洲和北美天然气平均价格分别下跌18%和20%。此外,较低的液体 量和较高的E&P报告部分的减值导致了 与2018年相比的结果减少。NCS和E&P 国际报告部门的新字段导致折旧费用增加,业务和维护费用增加。高勘探活动和 增加了与实地开发有关的费用。在2019年,Equinor公司每天生产1,911 mboe,比2018年下降了1%。NET收入为18.5亿美元,低于2018年的75亿美元。
总计 eq连续液体 天然气生产 2019年和2018年的平均日分别为2 074 mboe和2 111 mboe。 资产总产量下降2%的原因是主要是由于预期的自然 下降和减少灵活的天然气产量由于较低的价格。减少的 被NCS和E&P 国际报告部门的新字段的启动、美国陆上业务的新油井和投资组合 的变化部分抵消。
液体和气体生产共计 2019年为每天1,911 mboe,而2018年为1,940 mboe。由于上文所述的理由,由于 增加的美国特许权使用费, 美国的股权生产增加,部分抵消了生产分享协议的较低负面影响,因此,应享权利 液体和天然气产量总额下降了1%。
2019年和2018年,生产分享协议(PSA效应)和美国特许权使用费的合并 效应分别为163和171 mboe。随着时间的推移,解除和销售的数量 将等于应享权利的产量,但在任何时期都可能更高或更低,原因是提升我们数量的船只的容量和时间与 期间的实际应享权利生产之间的差异。
根据“国际财务报告准则”编制的浓缩收益表 |
截至12月31日的年度 |
|
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
变化 |
|
|
|
|
收入 |
62,911 |
78,555 |
(20%) |
资产净值投资净收益/(损失) |
164 |
291 |
(44%) |
其他收入 |
1,283 |
746 |
72% |
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
64,357 |
79,593 |
(19%) |
|
|
|
|
购货[ 库存变动净额] |
(29,532) |
(38,516) |
(23%) |
经营、销售、一般费用和行政费用 |
(10,469) |
(10,286) |
2% |
折旧、摊销 和净减值损失 |
(13,204) |
(9,249) |
43% |
勘探费用 |
(1,854) |
(1,405) |
32% |
|
|
|
|
净营业收入/(损失) |
9,299 |
20,137 |
(54%) |
|
|
|
|
财务项目净额 |
(7) |
(1,263) |
99% |
|
|
|
|
税前收入/(亏损) |
9,292 |
18,874 |
(51%) |
|
|
|
|
所得税 |
(7,441) |
(11,335) |
(34%) |
|
|
|
|
净收入/(损失) |
1,851 |
7,538 |
(75%) |
|
|
|
|
82 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor,表格20-F 2019年度报告 83
收入和其他收入共计 2019年为643.57亿美元,而2018年为795.93亿美元。
收入来自Equinor生产和销售的原油、天然气和精制产品的销售,以及从第三方购买的液体和天然气的销售。此外,我们市场和销售挪威国家的液体份额从国家统计局。挪威国家生产液体的所有采购和销售记录为采购[减去库存 变化]和收入,而挪威国家天然气公司的天然气销售份额则分别记录为净收入。
有关销售的其他信息,请参阅本报告上文 2.8节中的销售额表。
收入2019年, 为622.1亿美元,与2018年相比下降了20%。减少的主要原因是液体和气体的平均价格降低和体积减少。
股本入账投资净收益 2019年为1.64亿美元,低于2018年的2.91亿美元,原因是主要来自股本投资的利润减少。详情见附注12-股本公司将投资计入综合财务报表。
Melk ya,Hammerfest,挪威。
其他收入 2019年为12.83亿美元,而2018年为7.46亿美元。2019年,其他收入受到资产出售收益的积极影响。在隆丁和阿尔科纳,除了与法罗石油公司的交换交易。2018年,其他收入受到出售资产收益的积极影响,主要是与国王李尔王、Tommeliten和NorSea管道有关的资产。
由于以上所解释的 因素,总收入和其他收入 2019年下降了19%。
采购 [存货变动净额] 包括按照业主的指示从挪威国家购买液体的费用,以及从第三方购买液体和天然气的费用。看见油气营销与销售 有关更多细节,请参见第2.7节 企业。采购 [存货变动净额]2019年为295.32亿美元,而2018年为385.16亿美元。2019年下降23%的主要原因是液体和气体的平均价格和交易量降低。
经营、销售、一般和行政费用 2019年为104.69亿美元,而2018年为102.86亿美元。2018年至2019年期间增加了2%,主要是由于MMP 报告部分关于飓风对巴哈马南骑点石油终端造成破坏的规定增加了。运输费用增加主要与液体数量增加有关,运营和维护费用增加的主要原因是增加了新的油田,但因实施“国际财务报告准则”第16条而部分抵消了增加的费用[10] 和挪威克朗/美元汇率的发展。
[10] 关于更多信息,见“国际财务报告准则”第16条对合并财务报表和附注的租赁执行情况
84 Equinor,表格20-F 2019年度报告
折旧、摊销和净减值损失 具体数额为132.04亿美元,而2018年为92.49亿美元。增加43%主要是由于较高的净减值,主要是由于北美的非常规在岸资产和北加勒比的离岸资产; 增加了对E&P国际部分的投资,增加了新的 油田的增加,以及执行了IFRS 16。1 除增加外,若干油田的已证实储量估计数较高部分抵消了 ,前几个期间生产的所有剩余已证实的 储量以及生产净减少,对NCS上的一个油田没有任何折旧影响。
在 中,2019年的总减值净额为40.93亿美元,其中大部分与降低价格假设。其他因素包括生产概况和储量的负变化、费用的增加以及飓风多里安对巴哈马南部骑行点石油码头造成的破坏。
包括在 2018年的总额减值逆转净额为6.04亿美元(br}百万美元,其中减值倒转额为13.98亿美元,主要与 有关。为了改进业务,更新汇率假设, 增加炼油厂利润率假设,延长生产共享协议(PSA)。减值逆转被7.94亿美元的减值损失部分抵消,主要与长期价格假设有关。
关于进一步的 信息,请参见附注3段和注10。财产、 厂房和设备合并财务报表。
勘探费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
变化 |
|
|
|
|
勘探支出 |
1,584 |
1,438 |
10% |
已入账,以前已资本化勘探支出 |
120 |
68 |
78% |
本期勘探活动资本化份额 |
(507) |
(390) |
30% |
净损伤/ (反转) |
657 |
289 |
>100% |
|
|
|
|
勘探费用总额 |
1,854 |
1,405 |
32% |
|
|
|
|
2019年,勘探费用为18.54亿美元,比2018年增加32%,而2018年勘探费用为14.05亿美元。
2019年勘探费用增加32%,主要是由于较高的钻井和油田开发费用,前几年资本化的勘探支出中较高的部分被支出与2018年相比,净减值较高。与2018年相比,勘探费用资本化比例较高,地震 活动减少,部分抵消了 的增加额。2019年,58口井进行了勘探活动,而2018年为36口井。2019年完成了42口井和16口商业发现,而在2018年完成了24口井和9口商业发现。
净营业收入 2019年为92.99亿美元,而2018年为201.37亿美元。关于上文讨论的 收入和成本的发展情况,2019年54%的下降主要是由于液体和天然气价格以及液体数量减少所致。主要与北美非常规陆上资产和NCS离岸资产有关的净减值较高,加上MMP 报告部分增加了与飓风对南马丁点石油终端造成损害有关的规定,造成了减少。减少额被出售资产的净收益(主要与2019年报告 部分的E&P挪威分部有关)部分抵消。
净财务项目 2019年损失700万美元。2018年,净财务项目损失为美元 1,263 m万万。2019年损失减少12.56亿美元,主要是由于2019年与我们的长期债务组合有关的衍生品收益4.73亿美元,而2018年的损失为3.41亿美元。此外,还确认了2.24亿美元的货币收益。2019的损失为1.66亿美元。2018.
收入税 都是7,441美元 百万在 2019中,相当于80.1%的实际税率,与美元相比11,335 2018年百万,相等于60.1%的有效税率。这个有效税率 2019年,主要受未确认税收的国家或税率低于平均税率的国家确认的损失(br}的影响,这一损失被免税的撤资收益部分抵消。关于 更多信息,见综合财务报表附注9所得税。
2018年的实际税率主要受到没有确认税的实体的净营业收入以及国家统计局免税剥离 利息的影响。实际税率还受到确认以前未确认的递延税资产的影响。
实际税率计算为所得税除以 税前的收入。每年有效税率的波动主要是非应税项目(永久性差异)和挪威石油和天然气生产之间收入相对构成的变化(按78%的边际税率征税)和来自其他税收管辖区的收入变化的结果。其他挪威人
Equinor,表格20-F 2019年度报告 85
收入,包括净金融项目的国内部分,按22%征税(2018年为23%),其他国家的收入按各国适用的所得税税率征税。
在2019年,净收入 2018年为18.51亿美元,而2018年为75.38亿美元。
2019年 大幅减少的主要原因是净业务收入减少,但如上文所述,收入税降低和财务项目净额出现正变化,部分抵消了这一减少。
董事会建议AGM将2019年第四季度的 股息增加4%,至每股0.27美元。
2019年年度普通红利总额为34.79亿美元。考虑到提议的股息,将从母公司的留存收益中拨出1780 百万美元。
2018年, 年度普通股息总额为28.26亿美元,除以票面股息3.38亿美元外,共计2.826亿美元。.
关于进一步的 信息,见综合财务报表附注17股东权益和股息。
根据“挪威会计法”第3至3a节,董事会确认编制财务报表所依据的正在进行的 有关假设是适当的。
“国际财务报告准则”第16条租约
从2019年1月1日起, Equinor实施了“国际财务报告准则”第16号。关于准则的进一步信息,请参阅说明22租约和说明23 执行“国际财务报告准则16租约”, Equinor所作的政策和执行选择,以及“国际财务报告准则”16 的实施影响。
净营业收入2019年为96.31亿美元,而2018年为144.06亿美元。47.75亿美元从2018年至2019年减少,主要原因是液体和天然气价格降低,另外还有液体和天然气产量减少。此外,2019年资产减值为12.84亿美元,而2018年为6.04亿美元。
液体和气体的日均产量2019年为每日1 235 mboe,2018年为每天 1 288 mboe。
2019年日均总产量水平下降,主要是由于预期自然递减、生产效率下降、Troll的回采气减少,部分抵消了新井对生产田和新油田Johan Sverdrup、Trestakk和Utgard的积极贡献。
随着时间的推移,提升的数量和出售的 将等于权利生产,但在任何 期内可能会更高或更低,原因是在这一期间,船只 提升数量和实际应享权利生产之间的能力和时间不同。.
E&P挪威-根据“国际财务报告准则”编制的损益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|
(百万美元) |
2019 |
2018 |
变化 |
|
|
|
|
收入 |
17,789 |
21,909 |
(19%) |
资产净值投资净收益/(损失) |
15 |
10 |
49% |
其他收入 |
1,028 |
556 |
85% |
|
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总收入和其他收入 |
18,832 |
22,475 |
(16%) |
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经营、销售、一般费用和行政费用 |
(3,284) |
(3,270) |
0% |
折旧、摊销 和净减值损失 |
(5,439) |
(4,370) |
24% |
勘探费用 |
(478) |
(431) |
11% |
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净营业收入/(损失) |
9,631 |
14,406 |
(33%) |
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86 Equinor,表格20-F 2019年度报告
总收入和其他收入2019年为188.32亿美元,2018年为2247.5亿美元。
2019年收入减少19%,主要原因是液体和天然气价格下降,以及液体和气量减少。
其他收入 受到2019年出售资产9.77亿美元收益的影响。2018年,勘探资产出售收益4.9亿美元对其他收入产生影响。
营业费用和销售费用、一般费用和行政费用2019年为32.84亿美元,而2018年为32.7亿美元。与增加新字段相关的 成本被NOK/美元汇率开发所抵消。
折旧、摊销 和净减值 2019年的损失为54.39亿美元,而2018年为43.7亿美元。增加的主要原因是2019年资产减值12.84亿美元。[11],而2018年的减值逆转额为6.04亿美元。这一增加被2019年没有剩余已探明储量的资产的生产部分抵消,以及外地具体生产的净减少。
勘探费用 2019年为4.78亿美元,而2018年为4.31亿美元。2018年至2019年期间增加的主要原因是钻井和油田开发费用增加,主要原因是活动增加。2019年,28口井和26口井开展了勘探活动,而2018年完成了23口井和18口井的勘探活动。
净营业收入 2019年 为负8亿美元,而2018年为38.02亿美元。不利的发展主要是由于2019年的减值损失、液体和天然气价格的下降以及2018年减少与尼日利亚重新确定进程有关的规定而产生的积极影响。
平均每天的股本液体和气体产量(见 第5.6节术语和缩写)2019年每天839 mboe,而2018年每天823 mboe。增长2%的原因是美国海岸(尤其是阿巴拉契亚地区)的新油井,以及巴西、英国和北美近海新油田的影响。这一增加被自然下降部分抵消,主要是在安哥拉的成熟油田。
每日平均应享权利液体和气体产量(见 第5.6节术语和缩写)2019年每天676 mboe,而2018年每天652 mboe。2019年的应享权利生产增加了4%,原因是上文所述的 更高的股本产量以及 生产分享协议的负面影响较低,但由于更高的股权生产而导致的美国特许权使用费的增加部分抵消了这一影响。生产分享协议(PSA效应)和美国特许权使用费的综合效应是2019年每天163 mboe和2018年每天171 mboe。
随着时间的推移,提升和销售的数量将等于我们的应享权利 产量,但在任何时期,由于提升我们数量的船只的容量和时间与该期间 实际应享权利生产之间的差异,它们可能更高或更低。见第5.6节术语和 缩写想了解更多信息。
E&P国际-根据“国际财务报告准则”编制的精简损益表 |
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截至12月31日的年度 |
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(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
变化 |
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收入 |
10,276 |
12,322 |
(17%) |
资产净值投资净收益/(损失) |
30 |
31 |
(4%) |
其他收入 |
19 |
45 |
(58%) |
|
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|
总收入和其他收入 |
10,325 |
12,399 |
(17%) |
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购货[ 库存净额] |
(34) |
(26) |
34% |
经营、销售、一般费用和行政费用 |
(3,352) |
(3,006) |
12% |
折旧、摊销 和净减值损失 |
(6,361) |
(4,592) |
39% |
勘探费用 |
(1,377) |
(973) |
41% |
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净营业收入/(损失) |
(800) |
3,802 |
N/A |
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[11] 关于减值评估的更多信息,见综合财务报表 注10不动产、厂场和设备以及附注。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 87
2019年,E&P国际公司的总收入和其他收入总额为103.25亿美元,而2018年为123.99亿美元。
收入 2019年减少的主要原因是实现的液体和天然气价格较低,部分抵消了应享权利生产的增加。2018年,收入受到7.74亿美元的积极影响,原因是与尼日利亚重新确定进程有关的 规定的变化所产生的影响。有关倒转条款的 资料,见附注24。其他承付款项、或有负债和或有资产合并财务报表。
其他收入 2019年为1,900万美元,而2018年为4,500万美元。2019年,其他收入主要与从剥夺尼加拉瓜许可证权益中获得的收益有关。2018年,其他收入主要与Alba油田的撤资收益有关。
由于上述因素,2019年总收入和其他收入减少了17%。
经营、销售、一般费用和行政费用 2019年为33.52亿美元,而2018年为30.06亿美元。2018年至2019年期间, 增加了12%,这主要是由于投资组合的变化,以及在新的油田投入和在岸的数量增长驱动下的运营和运输费用的增加。此外,2019年出售资产造成的净损失导致 增加。由于较低的价格和相关数量,特许权使用费和生产 费减少,部分抵消了增加的数额。亚细亚
折旧、摊销和净减值损失 2019年为63.61亿美元,而2018年为45.92亿美元。2018年至2019年期间39%的 增长主要是由于2019年的减值损失造成的。2019年的净减值损失为19.2亿美元,北美非常规在岸资产的减值是最大的贡献者,这是由于长期价格假设减少以及某些资产的业务计划发生变化造成的。2018年净减值损失为1.54亿美元,其中北美非常规资产减值是最大的贡献者,原因是长期价格假设减少和一项资产公允价值减少。此外,折旧增加的主要原因是较高的投资、新的业务领域和投资组合变化,由较高的准备金估计数抵消。
勘探费用2019年为13.77亿美元 9732018年百万2018年至2019年期间增加的主要原因是钻井和油田开发费用增加,主要原因是活动增加,前几年资本支出中 部分支出增加,2019年勘探前景净受损和签字奖金为6.56亿美元,而2018年为2.8亿美元。这部分被资本化的较高比例的勘探支出和较低的地震费用部分抵消。2019年,30口 井完成了勘探活动,16口井完成了勘探活动,而2018年完成了13口井和6口井。
净营业收入 2018年为10.04亿美元,比2018年的19.06亿美元减少47%。减少的主要原因是业务和行政费用增加,因为液体体积的运输费用较高,与巴哈马南骑点石油码头损坏有关的备付金和减值增加,另外还有北美繁重的合同规定。总共,备抵额为4.18亿美元,减值为2.06亿美元。较弱的天然气价格 以及加工利润率的降低使2019年比 2018有所下降。这一下降被2019年原油和 液体交易的强劲业绩部分抵消。
2018年,净营业收入 为受负影响运营储存效应 为1.32亿美元,液体交易业绩较低,加工利润率减少,部分抵消了液化天然气结果的改善、基础设施资产中 所有权份额的出售1.29亿美元和 净减值1.54亿美元。
2019年天然气销售总量为594亿立方米,与2018年的总量持平。国际和第三方天然气产量的增加被国家统计局应享权利产量的减少所抵消。该图表不包括代表挪威国家直接金融利息(SDFI)出售的任何数量。
88 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2019年,欧洲天然气平均发票价格为每mmBtu 5.79美元,比2018年每mmBtu 7.04美元下降18%。2018年欧洲天然气平均发票价格比2017年上涨了27%(每mmBtu 5.55美元)。
2019年,北美天然气平均发票价格为每mmBtu 2.43美元,比2018年每mmBtu 3.04美元下降20%。2018年北美天然气平均发票价格较2017年上涨11%(每mmBtu 2.73美元)。
在 NCS上生产的所有Equinor气体均由MMP出售,并从E&P挪威公司以市场为基础的内部价格提升 点,并扣除将 从油田运到市场的费用和一项营销费用。2019年,我们天然气的转让价格为每mmBtu 4.46美元,比2018年的每mmBtu 5.65美元下降了21%。2018年NCS的转让价格比2017年上涨了31%(每mmBtu 4.33美元)。
2019年原油、凝析油和 NGL的平均销售额为2.1mmbbl,其中大约0.85mmbbl为我们股票量的 销售,0.89mbbl为第三方量的销售, 0.33mbbl为从SDFI购买的数量的销售。2018年,我们的平均销售额 为每天2.3mbbl,而在2018年和2017年则为每天2.2mbbl。2018年和2017年, 日均第三方销售额分别为0.98和0.83 mbbl。
与2018年相比,MMP在蒙斯塔德的炼制利润率较低,卡伦堡的炼油利润率更高。Equinor公司的 精炼参考差值在2019年为4.1美元/桶,而 2018年为5.3美元/桶,下降了23%。
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Equinor,表格20-F 2019年度报告 89
按“国际财务报告准则”编制的MMP-压缩的 收益表 |
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截至12月31日的年度 |
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(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
变化 |
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|
收入 |
60,928 |
75,636 |
(19%) |
资产净值投资净收益/(损失) |
25 |
16 |
56% |
其他收入 |
2 |
142 |
(98%) |
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|
总收入和其他收入 |
60,955 |
75,794 |
(20%) |
|
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|
购货[ 库存净额] |
(54,454) |
(69,296) |
(21%) |
经营、销售、一般费用和行政费用 |
(4,897) |
(4,377) |
12% |
折旧、摊销 和净减值损失 |
(600) |
(215) |
>100% |
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净营业收入/(损失) |
1,004 |
1,906 |
(47%) |
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收入总额 和其他收入 2019年为609.55亿美元,而2018年为757.94亿美元。
2018年至2019年收入减少的主要原因是所有产品的价格下降以及液体的数量减少。2019年, 美元平均原油价格比 2018下降了约9%。
其他收入 2019年减少的主要原因是2018年出售资产的收益达到1.33亿美元。
由于上述原因,2018年至2019年,总收入和其他收入减少了20%。
采购 [盘存净额] 2019年为544.54亿美元,而2018年为692.96亿美元。2018年至2019年的减少主要是由于所有产品的价格下降以及液体的 体积减少。
经营费用和销售、一般和行政费用 2019年为48.97亿美元,而2018年为43.77亿美元。2018年至2019年期间增加 主要是由于液体运输费用增加,运营工厂费用增加主要是由于2019年预订的与南骑士点终点站有关的经费。
折旧、摊销和净减值损失 2019年为6亿美元,而2018年为2.15亿美元。2018年至2019年期间, 折旧、摊销和净减值损失增加,主要原因是2019年登记的与南骑士点终点站有关的减值,2018年减值逆转增加,以及新基础设施资产的折旧。2018年减值的净逆转与炼油厂资产有关,由于 炼油厂保证金预测增加.
另一个报告部门 包括新能源解决方案内的活动;全球战略和企业发展;技术、项目和钻探;公司工作人员和 支助职能;以及“国际财务报告准则”第16条租约。所有租赁 合同都显示在另一段内。关于“国际财务报告准则”第16条对分部报告的影响的更多信息,见“国际财务报告准则”第16条对合并财务报表和附注的租赁执行情况。
2019年,另一个报告部门的净营业收入为9,200万美元,而2018年的净营业损失为7,900万美元。剥离在阿尔科纳近海风电场的利息收益是一个对结果影响最大的项目,见综合财务报表 和Notes附注4的收购和撤资。
90 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2.10 流动性和资本资源 |
下面的讨论不涉及2017年的某些项目,因为它依赖于SEC在2019年通过的对 披露要求的修正。关于2017年这类项目的讨论见我们2018年12月31日截止的年度报告表格20-F,该报告于2019年3月15日提交给美国证交会。
股票的现金流量产生2019 与之相比, 减少了58亿美元2018.
现金流量表 |
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全年 |
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(百万美元) |
2019 |
2018 |
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业务活动提供的现金流量 |
13,749 |
19,694 |
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用于 投资活动的现金流量 |
(10,594) |
(11,212) |
|
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由/(用于)筹资活动提供的现金流量 |
(5,496) |
(5,024) |
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现金和现金等价物净增/(减)额 |
(2,341) |
3,458 |
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业务活动提供的现金流量
业务提供的现金流量最重要的驱动因素是影响收入和购买的液体和天然气的生产水平和价格。[盘存净额]已缴纳的税款和周转资本项目的变动。
2019年,与2018年相比,业务活动提供的现金流量减少了59.46亿美元。减少的主要原因是液体和天然气价格下降,衍生产品 付款增加,以及周转资本的变化,其中一部分被减少的税 所抵消。
用于投资活动的现金流量
载于 2019,c与2018年相比,用于投资活动的火山灰流量减少了6.18亿美元。减少的主要原因是用于企业合并的现金流量减少,资本支出减少,出售资产的收益增加,但财政投资增加部分抵消了这一减少。
(用于)筹资活动提供的现金流量
在 2019年,用于筹资活动的现金流量与2018年相比,增加了4.72亿美元。增加的主要原因是,在执行“国际财务报告准则”16之后,租赁付款 被重新归类为现金流动融资,支付的股息增加,股票回购被偿还金融债务的减少和与 衍生产品有关的抵押品的现金流入增加而部分抵消。
年底调整前的净债务与资本雇用比率从2018年的20.6%增加到2019年的28.5%,主要原因是实施了“国际财务报告准则”第16号租赁。关于净债务比率的非公认会计原则计量,见第5.2节。净利息债务从111亿美元增加到164亿美元.在2019年期间,Equinor的总股本从430亿美元减少到412亿美元,主要是由 驱动的。较低的液体和天然气价格和液体第一卷n 2019,较高的净减值和增加的资本分配。 Equinor在2019年支付了四次季度股息。2019年第四季度,董事会向AGM 将股息从每股0.26美元增加到0.27美元。 关于 更多信息,见 综合财务报表附注17股东权益和股息。
Equinor 认为,鉴于其目前的流动资金储备,包括承诺的50亿美元的循环信贷和进入各种资本市场的机会,Equinor 有足够的资金来满足其流动资金需求,包括使用 资本。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 91
资金需求产生于Equinor的一般业务 活动。Equinor通常寻求在公司 (顶级公司)一级建立融资。不过,项目融资将在被认为具有 吸引力的地方使用。Equinor的目标是在任何时候都能利用不同市场和工具的各种资金来源,并与提供广泛银行服务的核心国际银行集团保持联系。
92 Equinor,表格20-F 2019年度报告
穆迪(Moody‘s)和标准普尔(S&P)为Equinor提供信用评级。 Equinor目前的长期评级分别是AA--具有稳定的前景,Aa 2由标普和穆迪(Moody’s)提供稳定的前景。短期评级 是穆迪的P-1和S&P.的A-1+,为了保持财务上的灵活性,Equinor打算将关键的财务比率保持在 的水平上,这与保持长期信用评级 至少在单一A类内的目标一致(目前的公司 评级包括标准普尔(Standard&Poor‘s)的一个等级和莫迪(Moody’s)的两个等级上调( ))。
金融资产和负债的 管理考虑了资金来源、非流动债务的期限概况、利率风险、货币 风险和可用流动资产。Equinor的借款以 各种货币计价,通常兑换成美元。此外,利率衍生工具 主要是利率互换,用于管理长期债务组合的利率风险。Equinor的资金和流动性活动是集中处理的。
Equinor 已将其现金投资分散到一系列金融工具(br}和对手方,以避免将风险集中于任何一种投资或任何单一国家。截至2019年12月31日,Equinor大约24%的流动资产是以美元计价的资产,28%为挪威克朗,20%为欧元,6%为英镑,9%为丹麦克朗,13%为 SEK,在货币互换和远期合同生效之前。截至2019年12月31日,Equinor约42%的流动资产以定期存款形式持有,43%以国库券和商业票据持有,7%以货币市场基金持有,3%以银行存款形式持有。截至2019年12月31日,Equinor的流动资产中约有3.9%被列为限制性现金(包括抵押品存款)。
Equinor的一般政策是在Equinor的资产负债表、 以及承付的、未使用的信贷设施和信贷额度中保留现金和现金等价物或其他流动金融投资形式的流动性准备金,以确保Equinor有足够的财政资源满足短期的 要求。
当基于 Equinor的商业活动、现金流和所需的财务灵活性或当市场条件被认为是有利时,确定这种融资的需要时,就会筹集长期的 资金。
该集团的借款需求通常通过发行短期、中期和长期证券来满足,包括利用美国商业票据计划(计划限额50亿美元)和向美国证券交易委员会提交的货架登记声明,以及通过在伦敦证券交易所上市的欧元中期票据(EMTN)计划发行的票据。 承诺的信贷设施和信贷额度也可能被利用。在货币掉期的 效应之后,Equinor的大部分借款是以美元为单位的。
2019年11月13日,Equinor发行了10亿美元的新债券。30年到期日. 2018年9月5日,Equinor发行了10亿美元的新债券,期限为10年。 所有的键都是无条件的 保证由Equinor Energy as.想了解更多信息,见附注18欠合并财务报表的债务。
财务指标 |
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12月31日终了年度 |
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(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
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产生利息的债务总额 1) |
29,032 |
25,727 |
|
调整前的净利息债务 |
16,429 |
11,130 |
|
净债务与资本比率 2) |
28.5% |
20.6% |
|
经调整的净债务与资本比率,包括租赁负债 3) |
29.5% |
|
|
债务净额与资本比率调整后的 就业比率 3) |
23.8% |
22.2% |
|
现金和现金等价物 |
5,177 |
7,556 |
|
当前金融投资 |
7,426 |
7,041 |
|
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1) |
定义为非流动和 当前金融债务。 |
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2) |
根据 “国际财务报告准则”余额计算。净负债与资本使用比率是净债务除以所使用的 资本。净债务是指计息债务减去现金和现金的等价物和当前的金融投资。所使用的资本是净债务、股东权益和少数股权。 |
||
3) |
为了计算经调整的 净债务与资本使用比率,Equinor对按“国际财务报告准则”报告的所使用的 资本作了调整。限制资金作为 在Equinor Insurance的金融投资和担保品存款添加到净债务中,而租赁负债则从净 债务中扣除。见5.2节净债务与资本使用比率,以调节所使用资本的 ,并讨论为何Equinor认为这项措施对 有用。 |
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|
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Equinor,表格20-F 2019年度报告 93
生息债务毛额
截至2019年12月31日和2018年12月31日,生息债务总额分别为29亿美元和257亿美元。“国际财务报告准则”16的实施增加了计息债务总额,在2019年1月1日增加了42亿美元的租赁债务。2018年至2019年期间净增加33亿美元,原因是流动金融债务增加16亿美元,非流动金融债务增加17亿美元。2019年12月31日和2018年12月31日的加权平均年利率分别为3.53%和3.67%。截至2019年12月31日,Equinor的金融债务加权平均到期日为9年,2018年12月31日为9年。
净利息债务
调整前的净利息债务分别为164亿美元和111亿美元,分别为2019年12月31日和2018年12月31日。2018年至2019年增加53亿美元,主要是由于产生利息的债务毛额增加33亿美元,其中包括“国际财务报告准则”第16条租赁执行效果42亿美元,现金和现金等价物减少24亿美元,但现有财政投资增加4亿美元。
净债务与资本使用比率
2019年和2018年调整前净债务(Br}/资本使用比率分别为28.5%和20.6%。
经调整的净债务(非公认会计原则财务措施,见上文脚注 3)在2019年和2018年分别为23.8%和22.2%。
2018年至2019年调整前净债务与资本就业比率增加7.9个百分点,原因是净负债增加53亿美元,而使用的资本增加35亿美元。
2018年至2019年调整的净债务与资本就业比率增加了1.6个百分点,这与经6亿美元调整后的净利息债务增加以及经12亿美元调整后的资本就业减少有关。
现金、现金等价物和流动金融投资
截至2019年12月31日和2018年12月31日,现金和现金等价物分别为52亿美元和76亿美元。关于限制性现金的资料,见“ 综合财务报表”附注16,截至2019年12月31日和2018年12月31日,作为Equinor流动性管理一部分的当前金融投资分别为74亿美元和70亿美元。
2019年,资本支出定义为对PP&E、无形资产和股本的增加,在合并财务报表的附注3中列出了投资,总额为148亿美元,其中10亿美元为 有机资本支出。[12].
2018年,根据综合财务报表附注3,资本支出为152亿美元,其中有机资本支出为99亿美元12.
根据综合财务报表附注3,2017年资本支出为108亿美元,其中有机资本支出为94亿美元12.
在挪威,2020年资本支出的很大一部分将用于正在进行的发展项目,如Johan Castberg、Martin Linger和Johan Sverdrup第二阶段,此外还有对目前生产 字段的各种扩展、修改和改进。
在国际上,我们目前估计2020年资本支出的很大一部分将用于下列正在进行的和计划中的开发项目:巴西的Peregrino,以及美国的陆上和海上活动。
在可再生能源方面,预计2020年的资本支出将主要用于海上风能项目。
[12] 关于非公认会计原则的措施,见第5.2节。
94 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor 为其资本支出提供内部和外部资金。有关更多 信息,请参阅本节前面的“金融资产和债务”。
如本报告后面的主体 合同义务一节所示,Equinor已承诺今后进行某些 投资。今后越深入,我们就越需要灵活地调整开支。这种灵活性在一定程度上取决于合资伙伴同意承诺的支出。2020年资本 支出的很大一部分是承诺的。
等价物可以改变数额, 时机或部分或项目分配的资本支出 预期,或由于一些因素,我们无法控制。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 95
下表概述了 主要合同债务,不包括衍生工具和其他套期保值工具,以及资产退休债务,预计这些债务将在今后五年以上支付现金。
表中的非当前金融债务表示本金支付义务,包括 利息义务.平等基金使用权益法向赤道集团中的 实体支付的债务包括在下表中,其中包括Equinor的全部比例份额。对于通过联合行动或类似的 安排列入Equinor账户的资产,表中的数额包括 Equinor应付的净承付款(即Equinor在承诺中的比例份额减去Equinor在适用实体中的 所有权份额)。
主要契约 债务 |
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截至2019年12月31日 |
|||||
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按期支付 1) |
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(以百万美元计) |
减去 年 |
1-3年 |
3至5年 |
5年以上 |
共计 |
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未贴现的非流动金融债务本金和利息2) |
2,567 |
4,370 |
6,238 |
19,016 |
32,191 |
|
未折现租约3) |
1,210 |
1,483 |
673 |
1,241 |
4,607 |
|
名义最低其他长期承诺4) |
2,165 |
3,927 |
2,860 |
4,518 |
13,470 |
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合同 债务共计 |
5,942 |
9,780 |
9,771 |
24,775 |
50,268 |
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1) |
“小于1年” 代表2020年;“1-3年”代表2021年和2022年,“3-5年” 代表2023和2024年,而“超过5年”包括较晚时期的 。 |
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2) |
见综合财务报表附注18财务债务 。 表与注释之间的主要差异与利息有关。 |
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3) |
见附注5综合财务报表的财务风险管理。 |
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4) |
见附注24.合并财务报表的其他承付款 和意外开支。 |
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截至2019年12月31日,Equinor的合同承诺额为52.05亿美元。合同承付款反映了Equinor的份额, 主要包括建造和购置不动产、厂场和设备。
截至12月31日,Equinor的预计养恤金负债为83.63亿美元,计划资产的公允价值为55.89亿美元2019.{Br}公司的捐款主要与挪威的雇员有关。见附注19养恤金向综合财务报表查询更多信息。
Equinor是各种 协议的缔约方,如运输和处理能力合同,这些协议在资产负债表中没有得到确认。有关更多信息,请参见 契约性 第2.10款中的债务 流动性和资本资源。从2019年1月1日起,Equinor公司实施了“国际财务报告准则”第16条租约,该准则要求所有租约在资产负债表中得到确认,如“国际财务报告准则”第16号“综合财务报表”附注23所述。平等基金也是某些担保、承诺和意外开支的当事方,根据“国际财务报告准则”,这些担保、承诺和意外开支在资产负债表中不一定被确认为负债。见 注24其他承付款和意外开支 向综合财务报表 索取更多信息。
96 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2.11 风险审查 |
Equinor面临单独或合并可能影响其业务和财务业绩的风险。在本节中,将讨论一些关键风险 。
与我们的业务、战略和业务有关的风险
本节介绍了与Equinor的业务、战略和业务有关的最重大的潜在风险。
石油和天然气价格。石油和/或天然气价格的波动影响了我们的财政业绩。一般来说,Equinor不会控制影响石油和天然气价格的因素。
石油和天然气的价格在过去几年里波动很大,这些波动有几个原因,但在Equinor或其他类似的市场参与者控制范围之外的基本市场力量已经影响并将继续影响石油和天然气的价格。
影响石油和天然气价格的因素包括:
· 资源产区的经济和政治发展
· 全球和区域的供求;
· 石油输出国组织(欧佩克);和(或)其他生产国影响全球生产水平和价格的能力;
· 任何国家的不利社会和健康状况,包括流行病或大流行病,各国政府和非政府组织针对这种情况采取的措施,以及这种情况对需求的影响;
· 影响根据 Equinor长期天然气销售合同实现的价格的替代燃料价格;
· 各国政府和国际组织的条例和行动,包括能源和气候政策的变化;
· 全球经济状况;
· 战争或其他国际冲突;
· 人口增长和消费者偏好的变化;
· 新技术的价格和可得性;
· 增加新的石油和天然气来源的供应;以及
· 天气条件
最近,由于欧佩克+成员国之间不断变化的动态和新型冠状病毒大流行造成的需求方面的 不确定性,引起了价格的大幅波动,除其他外,见下文新的冠状病毒(br}大流行病)。
石油和(或)天然气价格的下降可能对Equinor公司的业务、业务结果、财务状况和流动资金以及 Equinor为计划的资本支出提供资金的能力,包括可能减少资本支出的能力产生不利影响,而这反过来又可能导致储备 的减少。
如果认为石油和天然气价格或其他指标具有较长的长期或相当长的低油价,就可能导致对该集团石油和天然气资产的减值进行审查。这样的审查将反映管理层对长期石油和天然气价格的看法,并可能导致减值收费,这可能对Equinor在发生期间的经营结果产生重大影响。管理层对长期石油和/或天然气价格的看法发生变化,或石油、天然气和/或产品价格进一步大幅降低,可能对正在计划或正在开发的项目的经济可行性产生不利影响。另见“综合财务报表”附注2的重要会计政策,以讨论 不确定的主要来源,即管理当局的估计数和影响 股报告的资产、负债、收入和支出数额的假设,以及综合财务报表中关于 10不动产、厂场和设备的说明-讨论影响减值分析的价格假设和敏感性。
新型冠状病毒大流行。 新型冠状病毒大流行可能影响石油和天然气的需求和供应、商品价格和Equinor有效运作其设施的能力。
最近,世界卫生组织(卫生组织)宣布新的冠状病毒大流行为全球紧急情况,并促使包括Equinor在内的国家和组织采取措施减轻社区、雇员和企业业务的风险。这一流行病在继续发展和演变,在这一时刻,预测结果的全部程度和持续时间是一项具有挑战性的工作。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 97
对赤道的业务和经济影响。这一流行病的持续发展和卫生当局采取的减轻行动造成了与商品价格、石油和天然气的需求和供应有关的不确定性,以及与估价或我们的资产所适用的关键假设有关的不确定性。减轻病毒传播的行动和后果也可能影响Equinor公司有效运作其 设施和将生产维持在计划水平的能力,此外还可能造成执行Equinor项目项目组合的风险。
证明了储备和预期储量的估计。Equinor的原油和天然气储量是根据估计数确定的,而Equinor的未来产量、收入和储备支出可能与这些估计有所不同。
98 Equinor,表格20-F 2019年度报告
储备估计的 可靠性取决于:
· 赤道的地质、技术和经济数据的质量和数量;
· 赤道水库的生产性能;
· 广泛的工程判断;以及
· 现行的税收规则和其他政府条例、合同以及石油、天然气和其他价格是否与作出估计之日相同。
在估算储量时涉及的许多 因素、假设和变量超出了 均衡器的控制范围,而且随着时间的推移可能会被证明是不正确的。估计日期后的钻探、测试和生产结果可能需要对Equinor的储备数据进行大幅度的向上或向下修正。
此外, 已探明储量是根据美国证券和交易委员会(SEC)的要求估算的,因此可能与 Equinor对预期储量的看法有很大不同。用于已探明储量的价格由SEC定义,并根据报告年度内每个月第一天的12个月未加权 算术平均值计算,从而形成与去年的 价格环境密切相关的远期价格。
石油和天然气价格的波动将对Equinor的已探明储量产生直接影响。相反,较低的价格环境也可能导致活动 减少,导致储备减少。对于PSAS来说,这两种效果可能在某种程度上相互抵消。此外,由于生产不经济,低价格环境可能导致更早的 停产.这将影响到具有特许权类型的协议的PSA和字段 。
全局 操作 Equinor从事涉及若干技术、商业和国家特定风险的全球活动.
Equinor勘探活动的技术风险涉及到Equinor以安全有效的方式开展地震和钻井作业的能力,以及遇到商业性生产油气藏的能力。
Equinor可再生能源活动的技术风险涉及Equinor公司设计和执行可再生项目的能力,包括为我们的风力和太阳能发电场分别装配和安装 风力涡轮机和太阳能电池板,以及操作和维修。
商业风险涉及Equinor在不确定的全球竞争环境中获得新的业务机会和征聘 并保持胜任人员的能力。
针对具体国家的风险除其他外涉及健康、安全和安保、政治环境、遵守和理解地方法律、规章规定和(或)许可证协议,以及对环境和Equinor业务所在社区的影响。
这些风险 可能会对Equinor目前的业务和财务结果产生不利影响,而且,由于其油气活动,其长期的储量替换也可能受到不利影响。
减少储备 如果不能获得、发现和开发额外的储备,将导致储量和产量从目前水平上的实质性下降。
Equinor公司的未来生产取决于它在获取或发现和开发额外储备增值方面的成功。如果不成功,未来被证实的储量和产量将下降。
成功实施Equinor集团价值增长战略取决于其长期储备替代。如果不及时开发上游资源以证明储量,那么Equinor的储备基础和今后的产量将逐渐减少,未来的收入将减少。
特别是在一些资源丰富的国家,国家石油公司控制着大部分尚待开发的石油和天然气储量,如果国家石油公司选择在没有国际石油公司参与的情况下开发其石油和天然气资源,或者如果 Equinor无法与国家石油公司发展伙伴关系,其寻找和获取或开发更多储量的能力将受到限制。
此外, Equinor的美国在岸投资组合包含大量未开发的 资源,这些资源依赖Equinor成功开发这些资源的能力。低油价和(或)天然气价格在一段时间内可能会导致赤道省决定不开发这些资源,或至少推迟开发 ,等待价格的改善。
健康、安全和环境。Equinor面临广泛的健康、安全和环境风险,可能造成重大损失。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 99
与石油和天然气有关的勘探、项目开发、运营和运输,以及可再生能源生产的开发和运作,都可能是危险的。此外,赤道省的活动和行动受到外部因素的影响,例如困难的地理、气候带和环境敏感地区。
可能影响健康、安全和环境的风险包括人为错误、操作故障、有害物质、地下行为、技术 完整性故障、船只碰撞、自然灾害、不利天气 条件和其他事件。除其他外,这些风险可能导致井喷、结构倒塌、碳氢化合物或其他危险材料的密封损失、火灾、爆炸和水污染,对人造成伤害、生命损失或环境损害。
特别是,碳氢化合物的所有运输方式--包括公路、铁路、海洋或管道--特别容易失去对碳氢化合物和其他危险材料的遏制,对 人和环境构成重大危险。
由于行动 存在固有的不确定性,因此无法保证 管理系统或其他政策和程序能够查明健康、安全和环境风险的所有方面。 也不能肯定地说,所有活动都将按照 这些系统进行。
气候变化和向低碳经济过渡。向低碳经济过渡将影响Equinor的业务,并带来与政策、法律、监管、市场、技术和声誉有关的风险。
与政策、法律和规章变化有关的风险:Equinor预期并正在为旨在减少温室气体排放的规章改革和政策措施做准备。更严格的气候管制和 政策可能会影响Equinor的财务前景,包括其资产的账面价值,无论是通过税收的变化或对 业务和项目的其他成本的改变,还是通过消费者行为的变化或 技术的发展间接造成的。Equinor预计温室气体排放成本将从目前水平增加,地理范围将比今天更广。 我们采用的内部碳价格至少为每吨二氧化碳55美元。2在投资分析中。在实际或预测的碳价格 高于55美元的国家,我们采用实际或预期成本,例如在挪威,两者均为CO。2税收和欧盟排放交易制度(欧盟ETS) 适用。
其他监管风险包括诉讼风险和潜在的直接监管,在不同的司法管辖区,如欧盟的“欧洲绿色协议”(European Green Deal),碳中和野心日益增强。与气候有关的政策变化也可能减少对未来地理区域进行未来勘探和生产的机会,不排除破坏性的发展,可能是由影响公众看法和决策的严重天气事件引起的。
市场风险和技术风险:如“石油和天然气价格”一节所述,向低碳经济过渡会加剧石油和天然气未来需求和价格的不确定性。项目组合的这种价格敏感性 在第2.12节所述的“投资组合敏感性测试”中得到了说明。对可再生能源的需求增加和成本提高,可再生能源的竞争力提高,以及支持进一步开发和使用可再生能源和低碳技术的创新和技术变革,都是平等基金面临的威胁和机会。Equinor在投资和寻求可再生的 商业机会方面所作选择的有效性取决于风险和不确定性。
声誉 和财务影响:对气候变化的日益关切可能导致对矿物燃料生产者的期望增加,并使人们对石油和天然气工业产生更消极的看法。这可能导致诉讼和撤资风险,也可能对人才的吸引和保留产生影响,也可能影响我们在某些 管辖范围内运作的许可证。
所有这些风险都可能导致资本成本的增加。例如,某些贷款人 最近表示,他们将根据环境参数指导或限制其贷款活动。
制定了Equinor的气候路线图,包括气候野心,以管理与气候变化有关的风险。我们不能保证Equinor的气候野心会实现。Equinor公司的净碳密度目标的实现在一定程度上取决于消费者需求的更广泛的社会变化和技术进步,每一项都超出了Equinor的控制范围。如果 社会的需求和技术创新不与 Equinor追求大幅度减少温室气体排放的同时发生变化,那么Equinor实现其气候野心的能力就会受到损害。
气候变化的物理效应。物理气候 参数的变化可能会影响Equinor的操作。
可能影响Equinor行动的 参数的例子包括:极端天气事件的频率增加、严重程度、海平面上升、海流变化和水供应受到限制。在 气候变化的物理影响发生的幅度和时间范围方面也存在不确定性,这增加了其对 赤道潜在影响的不确定性。
水力压裂由于使用水力压裂技术,Equinor面临风险。
Equinor公司在美国的行动使用水力压裂,这需要遵守一系列适用的联邦、州和地方法律,包括在标题 “法律、监管和合规风险”下讨论的法律。水力压裂液地下运移一例
100 Equinor,表格20-F 2019年度报告
或在这些活动期间发生溢漏或不正确处理水力压裂液的案件,可能使Equinor承担民事和(或)刑事责任,并可能承担大量费用,包括环境补救费用。此外,各州和地方政府已经或正在考虑通过额外的许可证要求、业务限制、披露要求、临时禁令或永久禁令,加强对水力压裂的监管监督。对适用的管理制度的改变可能使完成页岩地层的石油和天然气井更加困难,造成作业延误,增加遵守规章的费用 或勘探和生产费用,这可能对Equinor在美国的陆上业务和对其压裂服务的需求产生不利影响。
安全 和网络安全威胁。 Equinor面临安全 威胁,这些威胁可能对Equinor的 操作和财务状况的结果产生实质性的不利影响。
安全威胁,如恐怖主义行为、网络攻击和内部威胁,可能造成损失,如对赤道的生产和勘探设施、办公室、管道、运输工具、数字基础设施或计算机或信息系统或 对Equinor安全系统的破坏。特别是,网络攻击的规模、复杂程度和严重程度在不断演变,越来越多的数字化和对信息技术系统的依赖使得管理网络风险成为许多行业(包括能源行业)的优先事项。如果不管理这些风险,可能会造成人员伤亡、环境破坏、水井和生产设施、管道和其他财产的损坏或破坏。除其他外,赤道可能面临管制行动、法律责任、名誉受损、收入大幅度减少、费用增加、业务停止以及在受影响地区的投资损失。另见 “监督、监管审查和财务报告-补救”[加工过程]财务报告内部控制方面的重大弱点“。
特别是,未能维护和发展旨在保护Equinor的信息系统和数字基础设施不被未经授权的各方破坏的信息技术安全屏障,可能会影响Equinor的信息系统和数字 基础设施的保密性、完整性和可用性,包括对其业务至关重要的基础设施。对 Equinor信息系统的攻击可能对 Equinor造成重大的经济损失,包括由于这种 攻击造成的物质损失或生命损失。
此外,由于与我们的信息技术(IT)访问控制管理有关的控制操作中的控制缺陷, 未能纠正我们对财务报告的内部控制中的重大弱点,可能会增加我们对信息系统遭受的网络攻击的风险。
危机管理系统Equinor的危机管理系统 可能被证明是不够的。
如果Equinor 对外部或内部危机没有作出反应或被认为没有以适当的方式作出反应,或者其在中断或事件发生后继续或恢复行动的计划没有执行,或 不够迅速地发挥作用,则其业务、业务和声誉可能受到严重影响。无法恢复或替换关键能力可能会延长任何中断的影响,并可能严重影响Equinor的业务和业务。危机或中断可能是由于安全或网络安全事件造成的,或者如果出现在“健康、安全 和环境”项下的风险。
竞争;创新Equinor在其业务的所有领域都面临来自其他 公司的竞争。如果竞争对手在开发和部署新的 技术和产品方面比竞争对手快,那么Equinor可能受到不利影响。
Equinor可能会经历来自拥有更强大的财政资源的较大参与者、具有更大的灵活性和灵活性的较小的参与者以及越来越多的采用新的商业模式的公司的竞争。通过获取许可证、勘探或开发 现有资产来获取 商业资源是确保 业务长期经济活力的关键,如果不能解决这一问题,可能会对未来 的性能产生负面影响。
技术和创新是股票产业的关键竞争优势。保持高效运作、开发和适应创新的 技术和数字解决方案以及寻求有利可图的低碳能源 解决方案的能力是未来业务的关键成功因素,并由此产生了 性能。竞争对手可能在开发 或获得技术知识产权方面比Equinor投资更多。如果在开发或采用创新技术方面落后于竞争对手和整个行业,包括 数字化和低碳能源解决方案,Equinor可能受到不利影响。
项目开发和生产操作。Equinor公司的开发项目和生产经营涉及不确定因素和经营风险,这可能妨碍Equinor实现利润并造成重大损失。
石油和天然气项目和可再生项目可能因许多原因而被削减、推迟或取消,其中包括设备短缺或故障、自然灾害、意外钻探条件或储层特征、地质地层不正常、具有挑战性的土壤条件、事故、机械和技术困难、新技术或投资不足的决策基础造成的挑战。这与Equinor在深海水域或其他恶劣环境中的活动特别相关。在美国,低的地区价格可能会使某些地区无利可图,而Equinor可能会在 价格恢复之前减少产量。石油、天然气和电力价格长期低,再加上几个管辖区的税收和政府征收的税很高,可能会削弱Equinor公司某些活动的盈利能力。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 101
战略目标。Equinor 可能无法实现其成功利用有利可图的 机会的战略目标。
Equinor 打算继续培育具有吸引力的商业机会,以创造 价值。这可能涉及收购新的企业、财产或将 转移到新的市场。Equinor不成功地寻求和利用新的 商业机会,包括新的能源解决办法,可能会造成财政损失和抑制价值创造。
平等基金能否实现这一战略目标取决于几个因素,包括以下能力:
· 维护衡平法的零危害安全文化;
· 确定适当的机会;
· 在 预期时间表上建立一个重要和有利可图的可再生能源组合;
· 实现其减少净碳强度和在预期时限内实现碳中性全球行动的雄心;
· 谈判优惠条款;
· 在日益加剧的全球竞争中有效竞争,争取获得新的机会;
· 以灵活和有效的方式开发新的市场机会或获得财产或业务;
· 有效地将获得的财产或业务整合到Equinor的 业务中;
· 如有需要,安排融资;及
· 遵守法律法规。
Equinor 预期大量投资和成本,因为它在新的和现有的市场中培育业务 机会。与Equinor现有的投资组合相比,新的项目和收购可能具有不同的嵌入风险。因此, 新项目和收购可能导致意外负债、损失 或成本,以及Equinor不得不在单位生产成本和生产方面修改其预测。此外,追求 收购或新的商业机会可能会将资金和 管理资源从Equinor日常业务转移到合并已获得的业务或财产。平等人可能需要 额外的债务或股权融资来进行或完成未来的 收购或项目,而且这种融资可能不能以Equinor满意的条件获得,如果有的话,而且在股本的情况下,这种融资可以稀释到Equinor的每股收益。
交通基础设施Equinor公司的石油、天然气和偏远地区电力生产的盈利能力可能受到基础设施 限制的影响。
Equinor公司商业开采已发现石油资源的能力,除其他因素外,取决于以商业价格将石油和天然气运输给潜在买家的基础设施。石油通过船只、铁路或管道运往炼油厂,天然气通过管道或船只(液化天然气)运往加工厂和最终用户。Equinor能否在商业上利用可再生的机会,取决于现有的 基础设施,以商业价格向潜在买家输送电力。电力是通过输电和配电 线传输的。Equinor必须确保接入容量足够 的电力系统,将电力传输给用户。Equinor公司为确保其所有潜在产品的运输、传输和市场安全所作的努力可能是不成功的。
国际政治、社会和经济因素。Equinor在政治、社会和经济不稳定可能对Equinor的业务产生不利影响的地区有利益。
Equinor公司在世界各地的几个地区拥有资产和业务,在这些地区可能出现政治、社会和经济方面的负面发展。这些事态发展和与 有关的安全威胁需要不断监测。政治不稳定、内乱、罢工、叛乱、恐怖主义行为和战争行为、对Equinor的工作人员、其设施、运输系统和数字基础设施的不利和敌对行动(网络攻击)可能对人民造成伤害,扰乱或限制赤道运动的业务和商业机会,导致产量下降,并以其他方式对赤道的业务、业务、结果和财务状况产生不利影响。
最近,英国退出欧盟(英国退欧)给英国与欧盟的未来关系带来了不确定性。特别是,这种不确定性影响到 赤道,因为它关系到未来的能源和贸易政策以及人口的流动。
Equinor还在阿根廷投资,新通过的外汇和价格条例可能对Equinor的业务产生不利影响。
劳动力。 Equinor可能无法确保适当水平的员工队伍 能力和能力。
由于能源产业是一个长期的行业,它需要从长远的角度来看待劳动力的能力和能力。鉴于石油和天然气价格可能下降、气候政策变化以及影响对该行业的看法的气候辩论,石油业未来的不确定性对通过工业周期获得适当水平的劳动力能力和能力构成风险。
保险公司。Equinor的保险范围可能无法提供足够的 损失保护。
102 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor维持保险范围, 包括对其财产的实际损害、第三方责任、 工人赔偿和雇主责任、一般责任、突发性 污染和其他保险。Equinor的保险范围包括在收回前必须支付的免赔额 ,并受上限、排除和限制的限制。不能保证这种保险将充分保护平等基金免受所有潜在后果和损害的赔偿责任,没有保险的损失可能对Equinor的财务状况产生重大的不利影响。
法律、法规和合规风险
国际政府和监管框架。 Equinor公司的业务受到其业务所在国的动态政治和法律因素的影响。
Equinor在若干新兴或转型经济体的国家拥有 资产,这些国家部分或全部缺乏运作良好和可靠的法律制度,合同权利的执行不确定,或政府和 监管框架可能会发生意外变化。Equinor公司在这些国家的石油和天然气勘探和生产活动经常与国家石油公司一起进行,并在很大程度上受到国家的控制。近年来,一些区域的政府和国家石油公司开始行使更大的权力,并对能源公司施加更严格的条件。这些国家政府的干预可采取多种形式,包括:
• 对勘探、生产、进出口的限制;
• 授予或否认勘探和生产利益;
• 规定具体的地震和(或)钻探义务;
• 价格和外汇管制;
• 增加税收或特许权使用费,包括追溯性索赔;
• 资产的国有化或征用;
• 单方面取消或修改Equinor许可证或 合同权利;
• 重新谈判合同;
• 付款延迟;以及
• 货币兑换限制或货币贬值。
这些事件发生的可能性及其对赤道的总体影响因国而异,难以预测。如果这类风险 成为现实,则可能导致Equinor产生材料成本,导致生产中 减少,并可能对Equinor的 业务或财务状况产生重大不利影响。
挪威国家的政策和行动可能影响Equinor的业务。
挪威国家通过“挪威石油法”、税法和安全以及环境法律和条例等立法管理国家碳氢化合物资源。挪威国家对个别油田的开采、开发项目、生产、运输和应用颁发许可证。“石油法”规定,如果关系到重要的公共利益,挪威国家可指示国家石油公司的经营者减少石油产量。
挪威国家通过该国的直接财政利益直接参与石油活动。在SDFI拥有利益的生产许可证中,挪威国家有权在某些情况下指导 石油许可证的行动。另见第2.7节。
如果挪威国家改变与能源或石油和天然气工业有关的法律、规章、政策或做法(包括对环境、社会或治理方面的关切作出反应),或根据挪威国家石油公司的活动、Equinor公司的国际和(或)NCS勘探活动、开发和生产活动以及其业务成果可能受到影响。
健康、安全和环境法律法规。 遵守适用于 赤道的活动和业务的健康、安全和环境法律和条例可能会大大增加Equinor的费用;颁布或修改这类法律和条例可能会增加这类费用或造成遵守方面的挑战。
Equinor 引起并预期将继续招致大量资本、运营、维护和补救费用,这些费用涉及遵守日益复杂的保护环境和人类健康和安全的法律和条例,以及对与气候变化有关的关切作出反应,包括:
• 温室气体排放价格上涨;
• 防止、控制、消除或减少某些 类排放到空气和向海洋排放的费用;
• 纠正Equinor活动造成的环境污染和不利影响;
• 退役债务和相关费用;以及
• 赔偿因Equinor的活动而要求赔偿 损失的个人和/或实体的费用。
特别是,Equinor的活动因石油设施泄漏或石油排放所造成的污染而遭受的损失或损害日益受到法定的严格赔偿责任。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 103
Equinor在美国境内生产 资产的投资受到不断变化的监管的制约,这些法规可能会影响这些业务及其盈利能力。在美国,联邦机构已采取步骤撤销、拖延或修订被视为对上游石油和天然气部门过于繁重的条例,包括甲烷排放管制。Equinor 支持联邦对甲烷排放的监管,其目的是遵守所有当前的要求。Equinor还加入了自愿减排方案(一个未来和API的环境伙伴关系) ,并实施了减少CO的气候路线图。2和甲烷排放。如果新的或经修订的条例规定了额外的 合规或数据收集要求,Equinor可能会引起更高的业务费用。
遵守与气候变化有关的法律、条例和义务以及其他健康、安全和环境法律和条例,可能导致大量资本支出,由于业务成本的变化而降低盈利能力,并对创收和战略性增长机会产生不利影响。然而,更严格的气候变化条例也可能代表Equinor的商业机会。有关与法律和监管风险有关的气候变化的更多信息,请参阅本节“与我们的业务、战略和业务有关的风险”中“向低碳经济过渡”标题下所述的风险。
监管、监管审查和财务报告。Equinor 在许多国家开展业务,其产品在世界范围内销售和交易。在超国家、国家和地方一级违反法律和条例的行为面临监督、审查和制裁的风险。这些法律和条例除其他外包括与财务报告、税收、贿赂和腐败、证券和商品交易、欺诈、竞争和反托拉斯、安全和环境以及劳工和就业做法有关的法律和条例。
违反适用的法律和条例可能导致法律责任、巨额罚款和对不遵守的其他制裁。
Equinor受到挪威石油监督员(PSA)的监督,该监督员监督Equinor公司从勘探钻探到开发和作业,到停止和拆除的所有方面。它的监管权涵盖挪威陆地上的整个NCS以及与石油有关的植物。随着其业务在国际上的发展,Equinor可能会受到 的监督或被要求向其他监管机构报告,而这种监督 可能导致审计报告、命令和调查。
Equinor在奥斯陆证券交易所(奥斯陆证券交易所)和纽约证券交易所(纽约证券交易所)上市,是一家根据美国证券和交易委员会(SEC)的规则和条例提交报告的公司。平等委员会必须遵守这些管理当局继续履行的义务,违反这些义务可能导致法律责任、罚款和其他制裁。
Equinor还须接受诸如 、挪威金融监督管理局(FSA)和证券交易委员会等金融监督机构的财务审查。这些当局进行的审查可能导致改变以前公布的 财务报表和今后的会计做法。此外,如果 外部报告不准确地报告数据并符合适用的 标准,则可能导致管制行动、法律责任和损害 Equinor的声誉。
财务报告内部控制的薄弱环节。 如果 未能纠正重大缺陷,则可能导致对财务报告的内部控制继续无效,并可能影响我们的股价。
我们的管理部门和外聘审计员得出结论认为,截至2019年12月31日,我们对 财务报告的内部控制无效,原因是与我们在3.10风险管理下所述的信息技术用户访问控制的 管理有关的控制操作中存在控制缺陷,以及内部控制总体上是我们财务报告内部控制中的一个重大弱点。我们的 管理层正在积极采取补救措施,以解决这一材料 的弱点。但是,无法保证这种补救措施何时完成,或今后不会出现更多的重大弱点,这些缺陷没有造成对 综合财务报表的重大错报。然而,在补救之前,这些 缺陷可能导致今后对合并 财务报表的重大错报,而这种情况不会及时防止或发现。不纠正重大弱点可能导致内部对财务报告的控制继续无效,还可能导致投资者对报告的财务信息失去信心,并可能影响股价。见3.10风险管理和内部 控制。
反腐败、反贿赂法、人权政策和平等行为守则。不遵守反贿赂、反腐败和其他适用法律,包括不符合Equinor的道德要求,包括我们的人权政策,使Equinor面临法律责任,并损害其声誉、商业和股东价值。
平等组织在存在腐败风险、对人权的保护可能薄弱、法律机构薄弱、缺乏集中控制和透明度的国家开展活动。此外,各国政府通过拥有资源、参与、许可和当地内容,在能源部门发挥重要作用,这导致了与公职人员的高度互动,在多个管辖区,包括挪威刑法、美国“外国腐败法”和“英国贿赂法”,各国政府都要遵守反腐败和贿赂法。违反任何适用的反腐败或贿赂法可能会使Equinor受到多个当局的调查,并可能导致刑事和(或)民事责任,并处以大量罚款。不遵守适用的反腐败、贿赂法律法规和“平等行为守则”的事件可能会损害平等的利益。
104 Equinor,表格20-F 2019年度报告
声誉、竞争地位和股东价值。同样,不坚持我们的人权政策可能会损害我们的声誉和经营的社会执照。
国际制裁和贸易限制。 赤道的活动可能受到国际制裁和贸易限制的影响。
2019年,制裁和国际贸易限制发生了若干变化,在适用的情况下,Equinor力求遵守制裁和国际贸易限制。鉴于 Equinor在全世界有各种各样的项目,这可能使其业务和金融事务面临政治和经济风险,包括在制裁和国际贸易限制所针对的市场或部门的业务。
制裁和贸易限制是复杂的,越来越难以预测,而且往往是在短时间内实施的。例如,在2019年,对土耳其实行了新的贸易限制,Equinor在土耳其开展了活动。Equinor的 业务组合正在发展,并将不断受到审查。鉴于目前使用贸易限制的趋势,Equinor有可能决定在制裁和贸易限制特别相关的市场或 部门参加新的商业活动。
尽管平等基金继续致力于遵守制裁和贸易限制做生意,并采取步骤尽可能确保遵守制裁和贸易限制,但不能保证平等基金实体、官员、董事、雇员或代理人不违反这种制裁和贸易限制。任何这类违反行为,即使在金钱上较小,也可能造成严重的民事和(或)刑事处罚,并可能对平等基金的业务和业务或财务状况产生重大不利影响。
以下讨论了某些法域内的平等利益:
Equinor 继续参与在俄罗斯的商业活动,在那里它对几个海上石油和天然气项目持有股份。其中一些项目是2012年与俄罗斯石油公司(俄罗斯石油公司)启动战略合作的结果。在每一个项目中,俄罗斯石油公司拥有多数 利益。少数项目位于北极近海和/或深水地区。挪威、欧盟和美国的贸易限制和制裁针对俄罗斯的几个部门,包括金融和能源部门,俄罗斯石油公司本身就是目标。因此,Equinor在俄罗斯开展业务的方式受到影响。此外,Equinor继续推进其在俄罗斯的项目的能力在一定程度上取决于政府作为 的授权以及制裁和贸易管制的未来。虽然Equinor继续在现有的制裁和贸易管制范围内追求和扩大其在俄罗斯的业务,但未来的政治事态发展可能会影响 Equinor按设想继续和完成其项目的能力。
在委内瑞拉,Equinor是Petrocedeno混合公司9.67%的股东,该公司是委内瑞拉国家石油公司Petróleos de 委内瑞拉(PDVSA)的多数股权。此外,Equinor持有委内瑞拉境外天然气许可证51%的权益。自2017年以来,各种国际制裁和贸易管制一直针对某些委内瑞拉人以及委内瑞拉政府和委内瑞拉人民民主联盟。2019年1月,PDVSA及其子公司Petrocedeno被美国外国资产管制办公室指定为被封锁方。实行的国际制裁和贸易管制在很大程度上限制了Equinor在委内瑞拉开展业务的方式,并可能单独或结合其他因素进一步对Equinor在委内瑞拉继续其商业项目的地位和能力产生不利影响。
根据“外汇法”第13(R)条披露
Equinor是根据“交易所 法”第13(R)节提供下列披露的 。Equinor是与伊朗国家石油公司(NIOC)签订的协议的缔约方,即南帕尔斯第6、7、7期天然气开发服务合同(近海部分)、Anaran区块勘探服务合同和Khorramabad区块勘探服务合同,该合同位于伊朗境内。Equinor根据这些协定承担的业务义务已经终止,许可证已被放弃。这些合同的费用回收方案于2012年完成,但向社会保障组织收回税款和债务除外。
从2013年至2018年11月,在关闭Equinor在伊朗的办事处之后,Equinor的活动重点是与伊朗税务和SSO当局就上述协议达成最后解决办法。
在2010年11月1日美国国务院的一封信中,Equinor获悉,[它]根据其以前与伊朗有关的活动, 不被认为是一家令人关切的公司。
Equinor打算在伊朗履行历史性的义务,同时继续遵守对伊朗适用的制裁和贸易限制。自2018年11月以来,Equinor没有在伊朗开展任何活动,也未能解决伊朗当局提出的税务要求。2019年期间没有向伊朗当局付款。
联合安排和承包商。Equinor的许多活动 是通过联合安排以及与承包商和 分包商进行的,这可能限制Equinor对这类行动执行情况的影响和控制。如果运营商、合作伙伴或承包商未能履行其职责,这将使Equinor面临财务、运营、安全和遵守 的风险。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 105
经营者、合伙人和承包商可能无法或不愿意就代表其代表或代表该安排发生的费用补偿Equinor。在不行使业务控制的行动 发生事件时,Equinor也会受到监管机构或索赔人的强制执行 行动的影响。
国际税法 各司法管辖区的税收制度可能会发生不利的变化,而在这些地区中,各地区的税收制度可能会发生不利变化。 行动起来。
平等基金所经营的 国家税法的变化可能对其流动性和业务结果产生重大不利影响。
市场、金融和流动性风险
外国交换Equinor的业务受到外国汇率波动的影响,这些波动可能对Equinor的 操作的结果产生不利影响。
在Equinor的收入和现金收入中,有很大一部分以美元计价,天然气和精炼产品的销售主要以欧元和英镑计价。此外,Equinor公司在挪威克朗缴纳了很大一部分所得税、业务费、资本支出和股息。Equinor的大部分长期债务都有美元敞口.因此,美元、欧元、 英镑和挪威克朗之间的汇率变化可能对Equinor的财务业绩产生重大影响。另见 “金融风险”。
流动性 和利率。股票面临流动性和 利率风险。
Equinor面临流动性风险,这是Equinor在到期时无法履行金融负债的风险。Equinor的主要现金流出包括每年支付六次的季度股息和挪威石油税。流动性风险来源包括 ,但不限于业务中断以及商品和金融市场价格变动。
Equinor面临利率风险,这种风险是指 利率的变化可能会影响未来的现金流量或其金融工具的公允价值,主要是长期债务和相关衍生产品。 Equinor的债券通常以各种当地 货币(美元、欧元和英镑等)的固定利率发行。债券通常通过利率和货币互换转换为浮动美元债券。
预计伦敦银行间同业拆借利率(Libor)将停止 ,到2021年年底以替代参考利率取代。Equinor 在利率衍生品合约、浮动利率债券、 贷款协议和便利等方面受到libor的影响,其中大多数,Equinor 认为,在 libor终止时提供替代的参考利率或计算方法。Equinor正在密切关注这一转变。
交易 和供应活动。Equinor面临与贸易和供应活动有关的风险。
Equinor从事实物市场的贸易和商业活动。Equinor 使用期货、期权、场外(OTC)远期合同、市场掉期和与原油、石油产品、天然气和电力有关的差价合同等金融工具来管理价格差异和波动。Equinor还使用金融工具来管理外汇和利率风险。交易活动涉及预测的要素,而赤道则承担市场变动的风险,如果价格出现违背预期的情况,则有损失的风险,以及 对手方违约和液体运输的风险。
金融风险股票面临金融风险。
影响Equinor公司业务和财务结果的主要因素包括:石油/凝析油和天然气价格以及 之间的汇率趋势,主要是美元、欧元、英镑和挪威克朗;Equinor的石油和天然气产量(这反过来取决于在适用的PSA下的应享权利数量)和现有石油储备,以及Equinor本身及其伙伴在从 这些储量中回收石油和天然气方面的专门知识和合作;以及Equinor的资产组合因 的收购和处置而发生的变化。
平等基金的业务和财务结果也受到国际石油工业趋势的影响,包括各国政府和其他管理当局可能在赤道国家开展业务的管辖区采取行动,石油输出国组织(欧佩克)成员国和(或)其他生产国可能或继续采取行动,影响价格水平和石油产量、炼油利润率、油田服务成本、供应和设备成本、勘探机会和作业机会的竞争以及放松对天然气市场的管制,所有这些都可能对现有的市场结构、价格的总体水平和波动以及价格差异造成重大变化。
下表显示了2019年和2018年布伦特混合原油报价、天然气平均销售价格、炼油参考利润率 和美元/挪威克朗汇率的年度平均数。
106 Equinor,表格20-F 2019年度报告
年度平均 |
2019 |
2018 |
|
|
|
布伦特平均油价 (美元/桶) |
64.3 |
71.1 |
平均发票天然气价格-欧洲(美元/mmBtu) |
5.8 |
7.0 |
精炼参考差值 (美元/bbl) |
4.1 |
5.3 |
美元/挪威克朗日平均汇率 |
8.8 |
8.1 |
|
|
|
图显示了由于石油/凝析油价格、天然气合同价格和美元/挪威克朗汇率的某些变化,对 2020财务结果的指示性全年影响。根据 所有其他因素保持不变的假设,估计了 赤道的财务结果对每一个因素的估计价格敏感性。这些因素中的负面变化的估计的 指示性影响预计不会与图示中所示的影响实质上不对称。
大幅下调Equinor的商品价格假设可能导致投资组合中某些生产和发展资产的 减值。关于与损害有关的敏感性分析,见综合财务报表 注10不动产、厂房和设备。
波动的 外汇汇率也会对操作 结果产生重大影响。Equinor的收入和现金流量主要以美元计价或驱动 ,而大部分营业费用、资本支出 和应付所得税则以挪威克朗计。一般而言,相对于挪威克朗, 美元的价值增加,预计将增加Equinor报告的净营业收入。
从历史上看,赤道基金的收入主要来自国家石油公司的石油和天然气的生产。挪威对来自海上石油和天然气活动的收入征收78%的边际税率(对称税制)。有关进一步的 信息,请参阅Equinor公司税务编号2.7节。Equinor公司的收益波动有所缓和,原因是其挪威离岸收入的很大一部分在盈利期间受到这一78%的税率的制约,以及挪威境外业务在任何亏损期产生的重大税收资产。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 107
目前,Equinor ASA收到的股利大部分来自挪威公司,从挪威公司和类似公司收到的为税收目的而居住在欧洲经济区的 股息,其中受惠者持有股份和选票的90%以上,完全免税。对于其他股息,收到的股息中的3%应适用22%的标准所得税税率,实际税率为0.66%。居住在欧洲经济区低税率管辖区内的公司的股息,如不能证明它们确实成立并在欧洲经济区内进行真正的经济业务活动,以及来自低税管辖区内的公司和在欧洲经济区以外投资组合 投资的公司的股息,则须根据所收到的全部款额,按22%的标准入息税率缴付22%的标准入息税率。
另见综合财务报表附注 5财务风险管理。
披露市场风险
Equinor使用 金融工具来管理商品价格风险、利率风险、货币风险和流动性风险。大量资产和 负债作为金融工具入账。
见附注25 金融工具:综合财务报表中对 市场风险的公允价值计量和敏感性分析,以了解这类头寸的性质、范围和质量及数量披露与这些工具有关的风险的详情。
与国家所有权相关的风险
本节讨论了与Equinor公司有关的一些潜在风险,这些风险可能来自挪威国家的多数所有权和Equinor公司参与SDFI。
由挪威国家控制。 平等基金的多数股东挪威国家的利益可能并不总是与Equinor的其他股东的利益一致,这可能会影响Equinor的 活动,包括其有关国家共同体的决定。
挪威国家已决定,其在Equinor的股份和SDFI在NCS许可证中的利益必须按照挪威国家石油和天然气利益的协调所有权战略来管理。根据这一战略,挪威国家要求Equinor公司将挪威国家的石油和天然气与Equinor公司自己的石油和天然气作为一个单一的经济单位进行销售,根据这一协调一致的所有权战略,挪威国家在其关于国家石油和天然气的活动中,要求挪威国家在所有可能影响Equinor公司自己和挪威国家石油和天然气销售的决定中考虑到挪威国家的利益。
截至2019年12月31日,挪威国家直接持有Equinor普通股的67%,并有效地有权影响任何股东投票的结果,包括修改其公司章程和选举公司大会的所有非雇员成员。挪威国家在决定这些和其他事项时的利益及其在投票时考虑的因素,特别是挪威国家对SDFI和Equinor股份的协调所有权战略,可能与Equinor的其他股东的利益不同。
如果挪威国家协调一致的所有权战略今后得不到执行和推行,那么赤道基金继续将挪威国家的石油和天然气连同其本身的石油和天然气作为一个单一经济单位出售的任务很可能受到损害。失去出售SDFI的石油和天然气的授权可能对Equinor在其经营的市场上的地位产生不利影响。
如上文所述,Equinor活动具有风险,因此风险管理是Equinor业务运作的一个集成部分。Equinor的风险管理 包括在其所有 活动中识别、分析、评估和管理风险,以创造价值并避免发生事件,同时始终铭记Equinor的最佳利益。
为了实现 最优解决方案,Equinor将其风险管理建立在企业风险 管理(ERM)方法的基础上,其中:
• 重点关注股票的价值影响,包括上行和 下行风险;
• 风险管理是按照Equinor的要求进行的,其重点是避免HSE和业务诚信事故(如事故、欺诈和腐败)。
管理 风险是任何经理责任的一个组成部分。一般来说,风险是在业务线路中管理的,但有些风险是在公司级别 管理的,以提供最佳解决方案。在公司一级管理的风险包括石油和天然气价格风险、利息和货币风险、战略工作中的风险层面、优先次序进程和资本结构讨论。
ERM涉及使用整体方法的 ,其中考虑风险与Equinor投资组合中固有的自然 对冲之间的相关性。这种方法允许 Equinor减少风险管理事务的数量,并避免 子优化。与业务有关的一些风险可部分投保,并通过Equinor公司在挪威和国际保险市场经营的专属保险公司投保。Equinor还定期评估石油和天然气价格套期保值机会,以此作为增强财务稳健性和加强灵活性的工具。
108 Equinor,表格20-F 2019年度报告
风险 被集成到公司的管理信息系统(IT工具)中,其中 Equinor的目标、远景和战略被转化为战略性的 目标、风险、行动和KPI。这样可以使风险与 战略目标和业绩相一致,并使风险成为 整体决策基础的一个嵌入部分。Equinor的风险管理过程与 ISO 31000风险管理-原则和指南相一致。跨Equinor的标准化流程 允许在类似的基础上比较风险,并支持决策中的 效率。这一进程旨在确保查明、分析、评价和管理风险。一般而言,风险调整行动须接受成本效益评估(某些与安全有关的风险除外,这些风险可受特定条例的约束)。
Equinor公司风险委员会由首席财务官领导,负责确定、制定和审查Equinor公司的风险政策和方法;该委员会还负责监督和发展Equinor公司的企业风险管理,并提出适当措施调整风险。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 109
2.12 安全、安保和可持续性 |
安全和 安全
我们的安全和安保工作是以我们防止损害人民健康、安全和安全及环境的承诺为指导的。Equinor的战略将“始终安全”定义为三大支柱之一,我们的目标是成为安全和安全方面的行业领导者。管理方法包括通过设计、不断审查技术和非技术障碍、积极主动的维护工作、定期风险评估和应急准备培训,以及通过与我们的合作伙伴和承包商的协作,保护人和环境。为了改进我们的结果,我们定期评价监测 指标、审查和学习事件、开展核查活动、必要时执行改进措施。
2019年,通过全公司范围的改进项目“2020年以后的安全”实施了安全倡议 。目标是通过所有组织层面的风险意识和积极主动的行为,进一步加强安全文化和业绩。该项目建立在现有的“I Am Security” 治理之上,该治理强调个人对 安全负有个人责任。确定了四个需要改进的主要领域:安全可见度、领导和行为、安全指标以及学习和后续行动。
在2019年,我们没有发生重大事故或死亡事件。[13]包括可能产生 后果的事件在内的总严重事件频率在2019年以每百万工作小时0.6起而从2018年的 0.5上升。
我们继续看到严重的石油和天然气泄漏次数连续第四年减少(泄漏率为 ≥0.1公斤/秒),我们的目标是最大泄漏10次。与去年相比,每年漏油的次数减少了。将近90%的溢油量小于一桶,但在2019年9月袭击大巴哈马岛的多里安飓风造成我们的南骑士点终点站发生了8744米的大规模陆上溢油事件。亚细亚
Equinor在某些地点面临目标明确的恐怖袭击的严重威胁,此外,犯罪暴力也是一些资产和办事处工作人员关注的问题。在世界范围内,网络攻击的威胁很大,这一威胁预计还会继续增长。我们继续通过加强安全文化和努力管理对我国人民、资产和信息的所有安全风险的组织来应对这些威胁。
人员健康与安全
健康和工作环境是我们保护人民的努力的组成部分,办法是把重点放在化学品、噪音、符合人体工程学的工作场所和心理社会方面等因素的风险管理上。为了减少不利因素,实现可持续和持久的好处,我们不断监测和管理社会心理方面的问题。对于 2019,每百万小时的可记录伤害总频率(TRIF)为2.5,比2018年有所改善。在过去的三年里,我们在
[13]袭击大巴哈马岛和我们南骑士点终点站的多里安飓风造成的 事件正在调查之中,最后分类 尚未结束。
110 Equinor,表格20-F 2019年度报告
与工作有关的疾病案例(WRI)的数目 。尽管资源倡议从 2018增加到2019年,但2019年WRI的数量仍然很低。心理社会方面 是这一发展的关键因素之一,以及噪音和人体工效学条件。
气候变化
气候变化是我们时代的主要挑战之一,并明确呼吁采取行动。赤道承认政府间气候变化专门委员会( )的调查结果,即人类活动导致全球变暖,对自然、人类和整个社会产生有害影响。
平等基金认识到,必须以深刻的方式改变世界的能源系统,以推动脱碳,同时确保普遍获得负担得起的清洁能源,并实现联合国可持续发展目标。
Equinor 将“低碳”作为公司治理的主要战略支柱之一,我们将气候因素纳入决策制定、投资组合敏感性测试、激励措施和报告中。2019年,Equinor 审查了其气候雄心,并于2020年2月6日在“资本市场更新”上发布了新的气候路线图。为了确保能源过渡过程中具有竞争性和弹性的商业模式,并对提供较少排放的能源这一双重社会挑战作出贡献,Equinor的目标是:
· 到2050年,将能源生产的净碳强度从最初生产减少到最终能源消耗减少至少50%,
· 到2026年,可再生能源能力增长10倍,成为全球海上风能的主要来源,以及
· 加强其在碳高效生产方面的行业领先地位,目标是到2030年实现碳中性全球业务。
Equinor的气候路线图制定了新的短期、中期和长期目标,以减少我们自己的温室气体排放,并塑造我们的投资组合。为了实现这些抱负,我们需要加强与各国政府、客户和工业界的合作,以加快过渡步伐,并大规模地提供解决方案。
行业领先的碳效率-碳中性操作
Equinor 旨在减少CO2其全球经营的石油和天然气产量达到8公斤以下的强度2 到2025年,每桶石油当量(Boe)比以前的预期早了5年。我们还致力于碳中和的全球业务。,对于我们的操作范围1[14]和2[15]排放量,到2030年。主要的优先事项将是减少我们自己的 作业产生的温室气体排放。根据许可证中的积极投资决定,这些 投资除了加强未来的竞争力外,还将具有中性至正的净现值。剩余的排放量将得到补偿。 通过 配额交易系统,如欧盟ets,或高质量抵消。自然汇等机制。通过设定这一雄心,平等主义者表明了其对碳定价的长期支持以及“巴黎协议”所概述的建立全球碳市场机制的长期支持。
对于我们在挪威经营的近海油田和陆上工厂,我们的新气候雄心包括到2030年将绝对温室气体排放量减少40%,到2040年减少70%,到2050年减少到接近零。到2030年,这意味着每年削减500多万吨,相当于挪威CO总量的10%左右。2排放。通过大型工业措施,包括能源效率、数字化和启动几个电气化项目,到2030年将减少40%。 2030的宏伟目标预计需要为 Equinor及其合作伙伴投资约57亿美元。
赤道上游CO2 2019年的强度为9.5kg CO2/boe,大大低于 工业平均18公斤二氧化碳。2/boe.范围1温室气体排放量 (温室气体)为1 470万吨CO2相当于2019年。这比2018年下降了2%,主要是由于中流 段的周转活动。
[14] 由 组织拥有和/或控制的业务直接排放的温室气体。
[15] 从第三方进口的能源的间接温室气体排放、取暖、冷却和在组织内消耗的蒸汽。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 111
我们交付了303,000吨二氧化碳22019年排放量减少 ,主要原因是许多较小的能效项目。到目前为止,我们已经实现了上一个2030年目标的约90万。[16]3百万吨CO2每年的减排量。
我们正在探索进一步使近海油田电气化的机会。2019年,Johan Sverdrup油田开始由陆地上的 电供电,使它成为世界上碳效率最高的领域之一。在油田开发的第二阶段,将安装一个电源集线器,允许Gina Krog、Ivar Aasen和Edvard Griegfield作为 和Johan Sverdrup第二阶段由陆上电网供电。 地区的许可证合作伙伴还同意与Gudrun平台和 其他连接一起,致力于斯莱普纳场的部分电气化。
海风坦潘项目于2019年获得批准。将安装浮动的 风力涡轮机,能够产生可再生的电力,以满足挪威近海Snorre和Gullfaks地区Snorre和Gullfaks油田约35%的电力需求。协和2排放量减少估计为每年200 000多吨。
我们2019年的燃烧强度为碳氢化合物生产(操作控制)的0.25%,略高于我们在2020年达到0.2%的目标,这主要是由于巴肯和水手的燃烧量增加。这明显低于1.1%的行业平均水平。[17]。Equinor将继续专注于将火焰减少到 ,到2030年实现零常规燃烧的雄心。
甲烷是造成气候变化的第二大温室气体。我们估计了甲烷的强度。[18]我们的上游和中游活动将低到 大约0.03%. Equinor 的目标是继续追求甲烷浓度达到“接近零”的目标。
自然气候的解决方案,特别是保护热带雨林和其他陆地上的解决方案,可为未来几十年世界所需气候努力的三分之一做出贡献。我们计划投资保护热带森林,作为应对气候变化的有效措施。在2019年,我们与REDD+Transaction (ART)的出现和架构(ART)合作,为私人市场建立了基于自然的高完整性气候解决方案。
全球海上风
过去的几年对Equinor的海上风电组合来说是一种变革。随着Dogger银行(英国)和帝国风公司(US)最近的增加,我们正走上成为全球海上风电巨头的道路。道格银行将成为世界上最大的海上风电场开发公司,帝国风电公司将为纽约市的100万户家庭提供可再生的电力。
作为我们气候路线图的一部分,我们预计2026年可再生项目的生产能力将达到4至6 GW(股票份额),并在2035年前将可再生能源的装机容量进一步增加到12至16千兆瓦。
2019年, Equinor的可再生能源生产(公平基础)为1.8TWh,而2018年为 1.3TWh。有关更多细节,请参见第2.6节其他内容。
加速脱碳
虽然平等基金处于能源过渡的最前沿是至关重要的,但只有当其他行业、供应商、政府和消费者齐心协力寻找共同的解决办法时,我们才能取得成功。这就是为什么Equinor致力于采取切实的步骤来促进加速的原因。
[16]目标是到2030年实现年度CO2如果2017年至2030年间不实施减排措施,排放量将减少300万吨。
[17]国际石油和天然气生产国协会(IOGP)在其“2018年环境绩效指标报告”中。
[18] 从我们的上游和中游活动中排放的甲烷总量除以市场上的 气体,两者在100%运作的基础上。
112 Equinor,表格20-F 2019年度报告
脱碳。 我们到2050年将净碳强度至少减少50%的雄心是与我们的利益攸关方进一步合作的一个平台,以便找到解决办法,减少整个价值链的排放量。
净碳强度 表示Equinor提供的能源产品和服务的净温室气体(温室气体),从初始生产到最终消费,除以公司生产的能源。该指标包括范围1、2和3的温室气体排放量、第三方碳捕获的负排放净额、利用和储存(CCUS)和天然汇。预期主要通过可再生能源的大幅度增长和石油和天然气组合的规模和组成的变化来实现净碳强度的雄心壮志。操作效率,ccus和氢也很重要, 和公认的抵消机制和自然汇可以作为补充。[19].
我们认为,新的技术和创新将为能源和气候挑战提供未来的解决办法。这就是Equinor公司的研发项目至关重要的原因。 Equinor目前的目标是到2020年将低碳(可再生能源、低碳解决方案和能源效率)的研发支出份额提高到25%。2019年,这一比例约为20%。
与气候有关的业务风险和投资组合弹性
我们的企业需要应对气候变化带来的多重风险--无论是上行风险还是下行风险。这些措施包括可能实行更严格的气候管制、改变对石油和天然气的需求、可能扰乱我们市场的技术以及气候变化的实际影响。 关于与气候有关的风险因素的详细概述载于前一节2.11风险审查。 我们继续按照气候相关的财务披露问题工作队的建议报告与气候有关的风险和机会。
我们要求所有潜在项目在每个决策阶段--从勘探和商业发展到项目开发和 业务--都要评估碳 浓度和减少排放的机会。此外,我们要求所有项目包括每吨至少55美元的碳价格,以适应预期的更高碳税。
自2015年以来,我们一直在针对国际能源机构在其“世界能源展望”(WEO)报告中描述的能源情景,对我们的投资组合进行年度敏感性测试。WEO 2019描述了三种 情景:当前的政策、声明的政策和可持续发展(SDS)。2价格假设, ,这是应用于我们的投资组合的敏感性测试。结果与基于我们自己的经济规划 假设的结果相比较。战略部署储存是一种“远低于2°C”的情况(1.7-1.8°C),然而,根据国际气候变化专门委员会关于1.5°C情景的影响的报告,石油和天然气需求需要大大低于“远低于2°C”的情况,因此, Equinor的下降幅度大于其估计值。为了应对这一不确定性,我们增加了对国际能源机构价格的敏感性,从2020年开始逐步降低石油价格,在2040年达到每桶50美元的长期油价假设,比长期油价每桶59美元低9美元。在当前的政策和 声明的政策情景下,我们预计投资组合 的价值会增加,但在可持续发展假设(使用IEA价格 假设和我们的每桶50美元假设)下,将有一个显著的 值下降。正如2.11风险审查-风险因素-与我们的业务、战略和业务有关的风险-石油和天然气价格-石油和天然气价格高企或长期低油价或其他指标 -如果被认为具有长期影响,就可能导致对集团石油和天然气资产减值的审查。另见综合财务报表附注2的重要会计政策,以讨论管理层对资产、负债、收入和支出以及附注10资产、负债、收入和支出报告数额影响的估计和假设的主要不确定性来源, 工厂和设备的合并财务报表,以讨论价格假设和影响减值分析的敏感性。关于投资组合 敏感性测试的详细信息,请参阅我们2019年的可持续性报告。
与气候相关的 上行和下行 风险,以及 Equinor对这些风险的战略反应,是我们公司的执行委员会和董事会经常讨论的问题。2019年,董事会在八次普通董事会会议中有七次专门讨论了与气候有关的问题。与气候有关的风险也根据具体的投资决定进行了评估。董事会的安全、可持续性和伦理委员会在2019年的所有委员会会议上讨论了与气候有关的问题。
协作
我们与同行和商业伙伴合作,寻找创新和商业上可行的办法,在整个石油和天然气价值链中减少
排放量。我们已经在石油和天然气气候中与12家同行合作倡议(OGCI),以帮助制定该行业的气候应对措施。为了促进科技发展,我们是“OGCI气候投资”(OGCI)+10亿美元投资基金的合作伙伴。
为了加强我们减少甲烷排放的工作,我们加入了“一个未来联盟”、“气候和清洁空气联盟石油和天然气甲烷伙伴关系”和“在整个天然气价值链中减少甲烷排放的指导原则”。我们还欢迎与气候行动100+的投资者进行建设性接触。
在2019年期间, Equinor 对其在行业协会中的成员身份进行了全面审查,即 在气候和能源政策方面拥有 a 的地位。
[19]实现Equinor公司的净碳强度野心在一定程度上取决于消费者需求和技术进步的更广泛的社会变化,其中每一种变化都超出了Equinor的控制范围。如果社会的要求和技术革新不与Equinor追求大幅度减少温室气体排放的同时发生变化,那么Equinor实现其气候野心的能力就会受到损害。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 113
创建 共享值
创建共享 值是Equinor的三个关键可持续性优先事项之一。我们的目标是为那些我们有长期行动的社区的发展作出贡献。我们与我们的利益攸关方和伙伴共同努力,寻找共同挑战的共同利益和持久解决办法,并与当地社区进行对话,解释我们的行动和管理期望。
平等组织通过以下途径创造有助于可持续发展的 共同价值:
· 提供负担得起、可靠、可持续和现代化的能源
· 为股东创造价值
· 我们的创新、研究和开发活动
· 招聘和发展工作人员,促进多样性,并将其纳入我们的工作人员队伍
· 购买货物和服务
· 通过向政府支付款项、创造地方就业机会、在当地采购货物和服务,为整个价值链的社会和经济发展创造机会
· 管理社会影响和成果并促成 涟漪效应
在2019年期间,我们与当地工业、供应商和其他利益攸关方合作,支持在核心领域的主要项目开发,如挪威近海的Johan Sverdrup油田和英国近海的Mariner油田。海风坦潘项目将有助于进一步发展海上浮动风力技术,降低未来海上浮动风力发电场的成本,为供应商行业提供新的工业机会。
在巴西,Equinor公司与壳牌公司一道,将MarAtento项目扩大到沿海的6个城市。另外约300名渔民接受了培训,以便在发生石油泄漏时提供应急支助。
作为我们长期致力于创造共同价值的一部分,在我们开展活动的社区建立技能和能力是很重要的。我们的赞助、捐助和社会投资的很大一部分分配给科学、技术、工程和数学领域的能力建设,与学术机构和科学中心建立伙伴关系,并通过我们的“明天英雄”方案。
在2019年,我们继续加强 的多样性和包容性。如 2.13节所述,我们的人民在本报告中。
环境影响和资源效率
负责任地管理我们的废物,排放到空气中,向海洋排放,以及对生物多样性和生态系统的影响,对赤道是非常重要的。我们致力于有效地利用资源 。
作为一个大型海上石油和天然气运营商和一个日益增长的海上风力发电供应商,对海洋负责任的管理对我们来说是重要的。Equinor是联合国可持续海洋商业全球契约行动纲领的创始赞助者之一。2019年,赤道基金为编写“海洋机会报告”和联合国“可持续海洋商业全球契约原则”作出了贡献,该文件于2019年9月启动。Equinor已经签署了这九项原则。
2019年的其他重点领域是:
· 改进对挪威离岸和陆上设施产生和处理的水的管理
· 尽量减少在美国陆上作业中淡水的使用和废水的处置
· 钻井废料管理的改进
· 改进对生物多样性和生态系统影响的管理
· 编制并提交一份环境计划,以便在澳大利亚大湾进行一口可能的勘探井。环境计划于2019年晚些时候被澳大利亚国家海洋石油安全和环境管理局接受。
2018年至2019年,NOx排放量减少了2%,主要原因是致密石油段钻井活动减少。SOX排放量增加了22%,主要是由于在蒙斯塔德炼油厂计划转产期间硫处理装置停工所致。自2018年以来,石油向水中的定期排放增加了9%,主要原因是油井产出的水量增加。非挥发性有机化合物的排放量减少了13%,主要原因是挪威大陆架的石油装填量减少。
2018年至2019年期间,危险废物数量增加了30%,因为来自Troll 场的大量处理水是通过管道向岸上输送,并作为废物运往外部的 承包商,而不是在我们自己的 设施进行补救。非危险废物数量增加了29%,主要是由于大量污染土壤的地面工作和油罐清洗在 卡伦堡炼油厂。
2019年,美国陆上作业中被列为豁免废物的钻屑数量增加了53%。 增加的主要原因是,岩屑作为废物运输到填埋场 ,而不是收集在现场处置坑。对这类废物的管理因地点和土地所有者的喜好而不同,并导致固体豁免废物年复一年的变化。自2018年以来,由于油井产出水的增加,液体豁免废物的处置量增加了17%。
114 Equinor,表格20-F 2019年度报告
淡水和压裂化学品的消费量分别下降了8%和15%,这是由于巴克肯和鹰福特在2019年减少了压裂活动。
尊重人权
我们的工作人员和其他受我们业务影响的人的安全,包括我们供应商的工人,是我们业务的核心。我们对“永远安全”的战略承诺也意味着期望 尊重受我们行动影响的人民的国际公认的人权。
我们的人权政策是根据“联合国工商业与人权指导原则”制定的。该政策涉及最相关的人权问题,涉及我们的业务和作为雇主、商业伙伴、买方的作用,以及我们在当地社区的存在。我们表示,我们承诺提供一个安全、健康和有保障的工作环境,并公平和不受歧视地对待雇员和受我们业务影响的人。
在对人权政策的执行进展情况进行全公司审查之后,设立了一个人权改善项目,目的是加强本公司的进程和能力。
高级领导小组在整个2019年继续制定其处理人权问题的办法,首席执行官在卑尔根挪威经济学院一年一度的Thorolf Rafto挑战赛上作了关于人权的主旨发言。此外,在两次会议上讨论和评价了人权问题,一次是由BOD SSEC举行的,一次是与全体BOD会议。
在2019年,我们实施了人权风险评估方法,允许通过我们的风险管理系统以一致的方式报告给人们的风险。
我们在2019年继续努力提高整个公司对人权的认识和培训。总共有500多名员工参加了基于教室的 定向培训课程.我们的人权电子学习方案已得到重新审查,现已以三种语文提供。我们在我们的网站上建立了一个独立的人权网页,将我们的人权政策翻译成与我们的商业活动有关的七种语言。
必须与潜在受影响的利益相关者接触,为我们的业务和业务计划提供信息。申诉机制是我们利益攸关方参与进程的一个重要组成部分。运作层面的申诉机制涵盖了我们在巴西、坦桑尼亚和美国的帝国风公司的活动。此外,所有地震调查和我们的可再生项目都由业务一级的申诉机制负责。与利益攸关方进行了广泛接触,涉及“澳大利亚大湾可能勘探钻探环境计划”。与渔业的密切接触对我们在巴西的业务和为发展多格尔银行近海风电场做好准备是很重要的。除了这些努力外,Equinor还提供了一条道德操守帮助热线,供所有想要传达关切的员工和第三方使用。
供应链仍然是我们人权努力的一个重要重点领域。Equinor对供应商的人权期望于2019年启动。此外,我们继续对16个国家的50多个供应商进行现场评估,这些评估使我们能够查明在与我们的供应商合作方面存在的差距和需要改进的领域,以确保减少或消除对人的潜在伤害。
我们为防止现代奴隶制所作的具体努力载于我们每年一度的“联合王国现代奴隶制声明”,可在网上查阅。
透明度、道德和反腐败
Equinor是一家全球性公司,在世界上一些地区有业务,其中腐败 具有很高的风险。随着加快国际化和增加对新能源市场投资的战略,2019年代表着持续关注道德和反腐败的一年。Equinor致力于以道德、社会责任和透明的方式开展我们的业务。我们在内部和外部就道德问题保持开放的对话。
Equinor的反腐败合规方案总结了为遵守适用的法律和条例而实施的标准、要求和程序,并保持了我们的高道德标准。我们的全集团政策确保查明反贿赂和腐败风险,并采取措施减轻该组织所有部门的风险,并报告关切事项。2019年,我们特别重视将洗钱纳入我们的反腐败讲习班,以提高组织内对洗钱风险的认识。在 2019年期间,我们的道德操守和反腐败培训工作包括通过电子学习和讲习班相结合的一般性和有针对性的培训课程。
我们向各国政府报告逐个国家和逐个项目及法律实体的付款情况。自2018年以来,我们公布了我们的全球税收战略, 可在网上查阅。这些披露符合我们以透明方式开展业务活动的承诺。
2019年,我们继续通过内部信息渠道和培训提高对道德操守热线的认识,案件总数为194起。
Equinor与联合国全球契约、世界经济论坛的反腐败倡议建立了长期的伙伴关系。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 115
(PACI)和透明国际(TI)。
多年来,平等组织一直是采掘业透明度倡议(EITI)的支持者,通过董事会和委员会的代表以及积极参与各小组的工作。一名平等代表当选为EITI国际理事会成员。在2019年,我们参加了10个EITI实施国。
116 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2.13 我们的人民 |
发展我们的人民
随着Equinor公司发展成为一家广泛的能源公司,并加快数字解决方案的使用,我们推动人的发展的能力对于我们的业务战略的实施至关重要。建立一种终身学习的文化,使我们的员工能够更快地开发新技能,以满足不断变化的工作要求,这一直是2019年的一个关键重点领域。
我们继续使用整个公司的部署 作为推动在职学习的有力工具。通过赤道大学的所有学院,我们加强了我们的正式学习活动,特别是与安全和数字化有关的活动。在2019年,我们在数字主题方面的学习活动增加了两倍多,包括为我们的领导人引入了“数字领导”培训。此外,我们大大增加了整个公司的学习活动,使用电子学习和虚拟教室作为一种灵活、方便和成本效益高的手段来增加 的参与。
早期人才
我们继续通过我们的研究生和学徒方案对我们早期的人才进行投资。2019年,我们迎来了182名毕业生和157名学徒。通过我们的招聘和吸引活动,我们努力增加我们早期人才申请者基础和招聘的多样性,我们的目标是在2019年在性别和非挪威背景上实现50到50的平衡。在2019年,我们在实现 这一目标方面取得了进展,女性毕业生和男性毕业生之间的比例为43-57%,具有非挪威和挪威背景的毕业生之间的比例为45-55%。
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综合业务中心,桑德斯里,卑尔根,挪威。
在Equinor组中的长期雇员和妇女百分比 |
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雇员人数 |
女人 |
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地理 区域 |
2019 |
2018 |
2017 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
挪威 |
18,128 |
17,762 |
17,632 |
31% |
31% |
30% |
欧洲其他地区 |
1,359 |
978 |
947 |
23% |
25% |
25% |
非洲 |
73 |
79 |
78 |
36% |
38% |
37% |
亚洲 |
70 |
75 |
69 |
49% |
53% |
52% |
北美 |
1,199 |
1,191 |
1,174 |
31% |
32% |
33% |
南美洲 |
583 |
439 |
345 |
30% |
32% |
35% |
澳大利亚 |
- |
1 |
- |
0% |
0% |
0% |
共计 |
21,412 |
20,525 |
20,245 |
30% |
31% |
30% |
|
|
|
|
|
|
|
非经合组织 |
823 |
701 |
599 |
32% |
35% |
37% |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 117
118 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2019年按地区、就业类型和新雇用人数分列的平等组总劳动力 |
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地理 区域 |
永久雇员 |
顾问 |
劳动力总数1) |
顾问 (%) |
部分 时间(%) |
新的 雇用 |
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|
挪威 |
18,128 |
1,013 |
19,141 |
5% |
3% |
801 |
|
欧洲其他地区 |
1,359 |
57 |
1,416 |
4% |
2% |
487 |
|
非洲 |
73 |
5 |
78 |
6% |
0% |
2 |
|
亚洲 |
70 |
17 |
87 |
20% |
0% |
12 |
|
北美 |
1,199 |
117 |
1,316 |
9% |
0% |
104 |
|
南美洲 |
583 |
22 |
605 |
4% |
0% |
162 |
|
澳大利亚 |
- |
- |
- |
0% |
0% |
- |
|
|
|
|
|
|
|
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|
共计 |
21,412 |
1,231 |
22,643 |
5% |
3% |
1,568 |
|
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|
|
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|
非经合组织 |
823 |
45 |
868 |
5% |
纳 |
177 |
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1) |
承包商人员,定义为在我们的陆上和海上业务中工作的第三方服务提供商,不包括在内。据估计,在 2019年,这一数字约为38,200人。 |
Person 业绩数据与我们直接雇用的长期雇员有关。 Equinor将顾问定义为主要设在我们办事处的合同人员。表中不包括临时雇员和承包商人员,他们被定义为岸上和离岸业务的第三方服务提供者。据估计,2019年这一数字约为38,200人。关于人事政策的信息 适用于Equinor ASA及其子公司。
劳动力的多样性和包容性
我们渴望成为一个包容各方的工作场所,让每个人都能分享自己的观点,成为自己,在安全的工作环境中发展壮大。这包括积极努力确保在Equinor人人享有平等的 机会。
拥抱多样性和推动包容是我们价值观的一个基本组成部分--开放的、协作的、勇敢的和有爱心的--也是我们领导期望的一个组成部分,这包括积极努力确保每个人在Equinor都有平等的机会。
2019年,我们继续加强平等基金的多样性和包容性,将其纳入我们的关键人力资源进程,如征聘、继任规划、业绩管理和领导能力发展。我们监测各级和各地点员工的多样性,并鼓励和支持有助于形成多样化和包容性文化的雇员 倡议。在2019年我们
Equinor,表格20-F 2019年度报告 119
制定指导方针,进一步支持Equinor中的雇员 资源组,包括Equinor中的妇女、能力不同的组和 LGBTQ+组。
多样性包括年龄、性别、国籍、经验、能力、教育、文化背景、宗教、族裔、性取向和残疾-一切有助于塑造我们的思想和观点的事物。对我们来说,包含 意味着Equinor中的每个人都觉得自己是一个团队的一部分,能够使他们的整个自我发挥作用,并让他们的声音在最好的情况下发挥 的作用。我们认为,只有在我们拥有一种人人感到安全的包容性文化的情况下,我们才能利用多样性的价值。
在2019年,Equinor实施了公司多样性和包容性(D&I)KPI,这是在团队一级衡量的 。KPI基于多样性指数和 包含指数。多样性指数是灵活和整体的,这意味着团队 可能关注不同的多样性维度,以实现平衡,从而为其增加最大的价值。多样性KPI监视每个业务区域在团队多样性上的进度 。包容指数是在我们的全球人民调查, 和测量员工对其团队包容的看法。我们的目标是,到2025年,在Equinor的所有球队都要做到多样化和包容性。
为了表明我们对平等和包容性工作场所的承诺,Equinor参加了几个两性平等指数,其目的是让公众更多地了解上市公司关于环境、社会和治理的报告。在2019年,我们提交了我们雇员的性别简介,以便纳入彭博性别平等指数和挪威的平等指数,在挪威的91家最大公司中,Equinor排名第10位。
我们不断致力于减轻无意识偏见。在2019年期间,整个组织都提供了关于无意识偏见的在线培训,包括所有高层领导团队和我们的外部招聘提供者。我们将在 2020年继续提供关于这一重要主题的培训。
我们的目标是在我们的所有领导活动中实现性别平衡和多样性,包括人才审查和继任审查、领导能力评估、领导能力发展课程和高层领导部署。作为其中的一部分,我们密切关注由一种性别的雇员主导的职位和纪律领域。在2019年,不同级别的女性领导人以及具有挪威背景的领导人的比例都有所增加,这表明我们与多样性有关的管理方法正在为改善多样性作出贡献。
为了与我们的价值观保持一致,并加强我们作为雇主的品牌和吸引力,我们成功地在Equinor的所有公司实施了全球育儿假政策,并从2019年1月起在Equinor ASA实施了健康保险。该小组的所有雇员至少有16周的带薪假,通过出生或收养成为父母。健康保险计划是对公共卫生服务的补充,提供私人专家、医疗检查和治疗的机会,类似于我们子公司已经提供的当地健康保险。我们期望这项计划对雇员的健康有积极的影响,并相信这两项福利都会支持我们在多元化和包容性方面的议程,以及我们作为雇主的一般吸引力。
我们相信让我们的人参与公司的发展。在我们在场的所有国家,根据当地法律和惯例,我们都让我们的雇员和/或他们的适当代表参与进来。这种情况从有雇员代表的正式 机构到通过团队或市政厅会议参与和参与 不等。
在2019年,我们通过正式和非正式对话,在相关级别和业务领域与员工代表保持密切合作。在我们的欧洲劳工理事会中,我们讨论了一些问题,例如马匹人权、安全、数字化,GDPR和未来的工作方式。2019年5月,我们在巴西重新签署了我们的工会协议,涵盖我国在岸和离岸工人,并包括一项涉及离岸工人具体条例的修正案。
120 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor,表格20-F 2019年度报告 121
Equinor公司目前的章程是在2018年5月15日的股东年会上通过的。
摘要赤道公司章程:
公司名称
注册名称为Equinor ASA. Equinor是一家挪威上市有限公司。
注册办事处
Equinor公司的注册办事处设在挪威斯塔万格,在挪威企业登记册登记,登记号为923 609 016。
公司目标
Equinor的目标是,它本身或通过参与其他公司或与其他公司共同参与勘探、生产、运输、提炼和销售石油和石油衍生产品及其他形式的能源,以及从事其他企业的勘探、生产、运输、提炼和销售。
共享资本
Equinor的股本为8,346,653,047.50挪威克朗,分为3,338,661,219股普通股。
股票名义 价值
每个普通 份额的名义值为NOK 2.50。
董事会
“股东章程”规定,董事会由九至十一名董事组成。 董事会,包括主席和副主席,应由 公司大会选出,任期至多两年。
公司 大会
Equinor有一个法人大会 ,由18名成员组成,他们通常当选,任期两年。大会选举12名成员,其中4名为副成员,6名成员为副成员,由雇员和雇员互选产生。
股东大会
Equinor年度大会不迟于每年6月30日举行。年度大会应讨论和决定通过年度报告和帐目,包括任何红利的分配和法律或公司章程所要求的任何其他事项。
如果在Equinor的网站上可以获得与 处理的事项有关的文件,则不需要向所有股东发送这些文件。股东可要求将此类文件送交其本人。
股东可以在股东大会召开之前的一段时间内,以书面形式,包括通过电子通信进行表决。为了允许预先表决,董事会必须规定适用的准则。Equinor董事会于2012年3月通过了这种预先表决的指导方针,这些准则在年度大会通知中作了说明。
代表挪威国家销售石油
Equinor公司章程规定,Equinor公司负责销售和销售SDFI在挪威大陆架生产许可证的份额下生产的石油,以及挪威国家收取的石油,这些石油连同其自己的生产一起作为 特许权费支付。Equinor大会于2001年5月25日通过了关于这类营销的 指示,最近的一项指示是由2018年5月15日年度大会授权修订的。
提名委员会
提名 委员会的任务是:
· 就股东选举产生的成员和公司大会副成员的选举向大会提出建议。
· 就提名委员会成员的 选举向大会提出建议。
· 向大会提出关于法人大会成员和提名委员会成员报酬的建议。
122 Equinor,表格20-F 2019年度报告
· 就选出股东选出的董事局成员一事,向法团大会提出建议。
· 就董事会成员的 报酬向公司大会提出建议。
大会可通过提名委员会的指示。
伦理学-平等主义的 方法
Equinor认为,负责任的 和道德行为是可持续经营的必要条件。Equinor的行为守则以其价值观为基础,反映了Equinor在其所有活动中对高道德标准的承诺。
我们的行为守则
“行为守则”描述了 Equinor的业务实践守则和预期 行为的要求。“行为守则”适用于平等人的董事会成员、雇员( )和雇用人员。它分为五大类:平等方式、尊重我们的人民、开展我们的行动、与我们的商业伙伴有关以及与我们的社区合作。
“行为守则”由董事会批准。
Equinor寻求与其他分享其道德和合规承诺的 合作,Equinor通过深入了解供应商、商业伙伴和市场来管理其 风险。Equinor 期望其供应商和商业伙伴遵守适用的法律,尊重国际公认的人权,遵守与Equinor一起工作或与Equinor一起工作时符合Equinor道德要求的道德标准。在Equinor没有控制权的合资企业和实体中,Equinor作出真诚的努力,鼓励采取符合其 标准的道德和反腐败政策和程序。平等权利机构将不容忍任何违反“行为守则”的行为。补救措施可包括终止雇用和向有关当局报告。
“行为守则”的培训和认证
对具体问题进行行为守则培训和全面培训,包括反腐败、反垄断和报告,以解释“行为守则”如何适用,并说明Equinor提供的处理 风险的工具。“行为守则”对所有Equinor雇员和 雇用的承包商都是强制性的。
所有Equinor雇员必须每年以电子方式确认他们理解并将遵守 行为守则(守则认证)。守则认证提醒 个人有义务遵守Equinor的价值观和道德 的要求,并创造一个内部和外部就道德问题进行公开对话的环境。
反腐败遵守计划
Equinor公司反对一切形式的腐败行为,包括贿赂、便利付款和影响力交易(br}),并有一个全公司范围的反腐败合规计划,该项目执行其 零容忍政策。该方案包括旨在遵守适用的法律和条例的强制性程序,以及关于礼品、招待和利益冲突等相关主题的指导和培训。支持将道德操守和反腐败考虑纳入Equinor业务活动的全球合规官员网络构成了该方案的一个重要组成部分。
Equinor一直与其合作伙伴和供应商就道德和反腐败问题开展合作,并与几个合作伙伴就我们共同面临的风险和为解决这些风险而采取的行动展开对话。Equinor合资企业反腐败法规项目描述了Equinor公司对非经营合资企业中第三方腐败风险的管理。
在2019年,我们的重点是有针对性的 培训,以确保后续的合资企业反腐败遵守计划。在2019年,我们还改进了反洗钱工作流程,将其纳入反腐败培训,并举办了有针对性的讲习班,以提高组织内对洗钱风险的认识。全公司于2019年11月/12月开展了关于“行为守则”的宣传运动。
展开对话并提出关切
Equinor致力于就道德问题保持公开对话。“行为守则”要求那些怀疑违反“行为守则”或其他不道德行为的人引起他们的关切。鼓励雇员与其领导人讨论关切问题。Equinor认识到,提出关切并不总是容易的,因此有若干内部渠道来推进关切,包括通过人、领导或法律部的道德操守和合规职能。还可以通过外部运作的道德操守帮助热线 提出关切,该热线可24/7提供,允许匿名报告和两种方式 沟通。Equinor对任何出于善意提出道德或法律关切的人都有不报复政策。
有关Equinor的 政策和与“行为守则”有关的要求的更多信息可在www.equinor.com/en/about-us/ethics-and-compliance-in-equinor.html.
Equinor,表格20-F 2019年度报告 123
Equinor的主要上市地点是 奥斯陆B rs,但其ADR在纽约证券交易所上市。此外,Equinor是受美国证券交易委员会(SEC)报告要求的外国私人发行人。
ADR代表公司在纽约证券交易所上市的普通股。Equinor的公司治理实践遵循挪威法律的要求,Equinor公司也受纽交所上市规则的约束。
作为一家外国私人发行商, Equinor不受大多数美国国内公司必须遵守的纽约证交所公司治理标准的约束。然而,Equinor必须披露其公司治理实践 与根据“纽约证券交易所规则”适用于美国国内公司的做法不同的任何重要方式。以下是关于分歧的 声明:
公司治理准则
纽约证券交易所的规则要求美国国内的 公司采用并披露公司治理准则。Equinor公司治理原则是由管理层和董事会根据“守则”和适用法律制定的。对 董事会和管理层的监督由公司大会行使。
主任独立
纽约证交所的规定要求美国国内的 公司拥有多数“独立董事”。纽约证券交易所“独立董事”的定义规定了独立的五项具体标准,并要求董事会肯定该董事与公司没有实质性关系。
根据挪威公司法,平等基金董事会由股东和雇员选举产生的成员组成。Equinor董事会已经决定,根据其判断,所有股东选举产生的董事都是独立的。在作出独立的决定时,除其他外,董事会的重点是股东、董事会和公司管理层之间没有任何利益冲突。它并没有严格根据纽交所的 五项具体测试作出决定,而是考虑到董事会认为可能影响董事独立性的所有相关情况 。根据纽约证券交易所的规则,从Equinor的雇员中选出的董事 不会被视为独立的 ,因为他们是Equinor的雇员。雇员选举产生的董事中没有一人是公司的执行官员.
有关 董事会的详细信息,请参阅3.8公司大会、董事会和 管理层。
委员会
根据挪威公司法,管理公司是董事会的责任。Equinor 有一个审计委员会、一个安全、可持续性和道德操守委员会以及一个报酬和执行发展委员会。他们负责为董事会准备某些事项。审计委员会和薪酬和执行发展委员会按照“纽约证券交易所规则”所要求的适用委员会章程大致类似的 指示运作。他们定期向董事会报告,并接受董事会的监督。有关 董事会各委员会的进一步信息,见3.9董事会的工作。
股票交易所遵守纽约证券交易所规则 关于设立一个符合1934年“美国证券交易法”第10A-3条规定要求的审计委员会的义务。
.的成员Equinor的审计委员会包括一名雇员选举产生的董事。平等依靠规则10A-3(B)(1)(Iv)(C)中规定的关于雇员当选的董事不受1934年“美国证券交易法”的独立要求的豁免。平等委员会认为,它对这一豁免的依赖不会对审计委员会独立行动或满足细则10A-3关于审计委员会的其他要求的能力产生重大不利影响。审计委员会的其他成员符合细则10A-3规定的 独立性要求。
除其他外,审计委员会评估公司外部审计师的资格和独立性。然而,根据挪威法律,审计师 由公司股东年度大会选出。
平等基金没有由其董事会组成的提名/公司治理委员会。相反,根据“纽约证券交易所规则”为提名/公司治理委员会规定的角色主要由公司大会和由股东大会选出的提名委员会执行。“纽约证券交易所规则”要求美国公司的薪酬委员会根据“纽约证券交易所规则”由独立董事组成,推荐高级管理人员的薪酬,并在聘用他们时确定顾问的独立性。作为外国私人发行者,Equinor豁免 不遵守这些规则,并被允许遵守其母国 条例。Equinor认为其赔偿委员会的所有成员都是独立的(在Equinor的框架下,正如上文所讨论的,该框架与纽约证券交易所的框架不相同)。Equinor的薪酬委员会向董事会推荐管理人员的薪酬,包括首席执行官的薪酬。薪酬委员会评估自己的业绩,并拥有聘请外部顾问的 权限。提名委员会,
124 Equinor,表格20-F 2019年度报告
由股东大会选举产生, 向公司大会推荐 董事会的候选人和报酬。提名委员会还向股东大会推荐法人大会和提名委员会的候选人和报酬。
股东批准股权补偿计划
“纽约证券交易所规则”要求,在有限豁免的情况下,所有股权补偿计划都必须经过股东投票。根据挪威公司法,虽然股票的发行和回购公司股份的权力必须由Equinor公司的年度股东大会批准,但股权补偿计划的批准通常保留给董事会。
股东大会是Equinor公司的最高法人团体。它是公司股东、董事会和管理层之间进行互动的一个民主和有效的论坛。
下次年度大会定于2020年5月14日在挪威斯塔万格举行。由于Equinor的股东人数众多,地域分布很广,Equinor为股东提供了通过我们 网站上的实况网播跟踪AGM的机会。AGM用挪威语进行,并在网播期间同时翻译英文。在Equinor公司2019年5月15日的股东大会上,77.85%的 股本由预先投票、亲自或代理代表。
召开 和举行Equinor AGM会议的主要框架如下:
根据Equinor协会章程,年度股东大会必须在每年6月底之前举行。 会议的通知和与股东大会有关的文件在Equinor的网站 上公布,并在会议召开前至少21天以已知地址向所有股东发出通知。在挪威中央证券保管所(VPS)注册的所有股东将收到AGM的邀请。与Equinor的AGMS有关的其他文件将在Equinor的 网站上提供。股东可要求将与在股东大会上处理的事项有关的文件送交股东。
股东有权要求在股东大会上处理他们的建议,如果提案已以 书面形式提交董事会,使之能够在会议通知中列入 ,即不迟于 会议前28天。不能亲自出席的股东可以代为投票。
如大会通知所述,股东可在股东大会召开之前的一段时间内以书面方式进行表决,包括通过电子 通讯进行表决。
股东大会通常由法人大会主席主持开幕。如果在个别事项上存在争议,而公司大会主席属于争议各方之一,或由于某些不被视为公正的其他原因,另一人将被任命为AGM的主席。这样做是为了确保对将要审议的事项不偏不倚。
在特设会议上决定下列事项:
· 批准董事会报告、财务报表和董事会提议并由公司大会推荐的股息。
· 选举股东代表参加法人大会和批准法人大会的费用。
· 选举提名委员会和批准提名 委员会的费用。
· 外部审计师的选举和审核员 费的批准。
· 召集大会通知中所列的其他事项。
所有股份都有平等的权利在大会上投票。大会的决议通常以简单多数通过。然而,挪威公司法要求某些决议必须有合格的 多数票,包括在任何股票发行、批准合并或拆分、修正公司章程或授权增加或减少股本方面放弃优惠 权利的决议。这些事项需要得到至少三分之二的 投票总数以及在大会上所代表的股本 的三分之二的批准。
如果股票是由挪威中央证券存托机构(VPS)的 代名人登记的,参f。“挪威公共有限责任公司法”第4-10条规定,受益股东如欲投票,必须在股东大会前以该利益股东本人的名义在一个单独的VPS帐户中登记股份。如果持有者能够证明 已经采取了这些步骤,并且持有人在公司中有事实上的股东 利益,公司将允许股东投票表决 股份。股东和代理人持有人的表决权决定由召开会议的人作出,其决定可由股东大会以简单多数票推翻。
AGM的会议记录在AGM之后立即在Equinor的网站上提供 。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 125
将举行一次特别大会(EGM),以便审议和决定某一具体事项,如果公司大会、公司大会主席、至少代表股本5%的审计师或股东提出要求。董事会必须确保在 这类要求提交后一个月内举行一次EGM会议。
以下各节概述股东大会通过的某些类型的决议:
新股 发行
如果Equinor发行任何包括红利股在内的新股,则必须修改公司章程。这种 要求获得与对公司章程的其他修正案相同的多数(即所投票数的三分之二以及股本的三分之二)。此外,根据挪威法律,股东有权优先认购Equinor发行的新股。 通过的大会通过的决议可以放弃为某一问题签署 的优先权利,该决议与批准对 协会章程的修正案所需的百分比多数相同。股东大会以上文所述的三分之二多数票,可以授权董事会发行新股,并放弃股东在发行新股方面的优先权利。这种授权的有效期最长为两年,当授权被授予时,将发行的股份的面值不得超过名义股本的50%。
通过对身为美国公民或居民的持有人行使优先权利发行股票,可能要求Equinor根据美国证券法在美国提交一份 登记声明。如果Equinor决定 不提交登记声明,这些持有者可能无法行使其优先权利。
股份的赎回和回购权
股票的章程 不授权赎回股份。在没有授权的情况下,股份的赎回仍可在某些条件下由股东大会以三分之二多数决定。然而,就所有实际目的而言,这种股票赎回将取决于其股份被赎回的所有股东的同意。
挪威公司可以购买其自己的股份,但须经股东大会批准,并得到至少三分之二的投票总数(br}以及在大会上所代表的股本的三分之二。该公司持有的这类国库股份的总面值不得超过公司股本的10%,而国库股份只有在最近通过的资产负债表上,才能获得 股份,而该公司持有的国库券股份的面值总额不得超过公司股本的10%,而国库股份只有在最近通过的资产负债表中,才能被收购,而该公司持有的国库券股份的面值不得超过公司股本的10%。根据挪威法律,股东大会授权回购 股份的期限不得超过18个月。
清算资产的分配
根据挪威法律,公司可在股东大会上以总票数的三分之二多数和在大会上所代表的总股本的三分之二多数通过的决议结束公司。如果公司在清盘或其他情况下获得资本回报,则股票的排名是相等的。
根据 Equinor公司章程,提名委员会由股东或股东代表的四名成员组成。提名委员会的职责由 协会的章程规定,委员会的指示由股东大会通过。
提名委员会的职责是向以下方面提出建议:
· 选举股东选出的公司大会成员和副成员的年度大会,以及法人大会 成员的报酬;
· 提名委员会成员选举和薪酬年度大会;
· 选举股东选出的董事会成员的法人大会和董事会成员的报酬;以及
· 法人大会选举主席和副主席的法人大会。
提名委员会力求确保在向Equinor ASA理事机构推荐 候选人时考虑到股东的意见。提名 委员会邀请Equinor的最大股东提名股东选出的公司大会和董事会候选人以及提名委员会成员。还请股东就审议Equinor战略和今后面临的挑战和机遇的平等基金理事机构的组成和权限向提名委员会提供投入。提供投入的截止日期是 ,通常设置为1月上旬/月中旬,以便在即将到来的提名中考虑到这种投入。此外,如Equinor的 网站所述,所有股东都有机会通过电子邮箱提交提案。在董事会提名过程中,董事会与提名 委员会分享通常由外部推动的年度董事会 评估的结果,并提供管理层和董事会的投入。提名委员会与每个董事会成员(包括雇员当选的董事会成员)之间分别举行会议。在没有投票权的情况下,邀请董事会主席和首席执行官出席其面前的提名委员会的至少一次会议。
126 Equinor,表格20-F 2019年度报告
使 成为它的最后建议。委员会在工作中经常利用外部专门知识,并为推荐候选人提供理由。
提名 委员会的成员由年度大会选出。 提名委员会主席和另一名成员从股东选举产生的法人大会成员中选出。提名委员会的成员通常由选举产生,任期两年。
提名委员会的一名或多名成员的个人代理成员可按照上述相同的标准选出。副成员通常只有在该成员的任命在任期届满前终止 时才以 代替该常任理事国出席。
平等委员会提名委员会由截至2019年12月31日的下列成员组成,任期至2020年年度大会为止:
· Ton Lunde Bakker(主席),瑞典银行Norge公司总经理(同时也是Equinor公司大会主席)
· 截至2019年12月1日的挪威石油和能源部秘书长Elisabeth Berge(Elisabeth Berge的个人副手是挪威石油和能源部经济和行政事务司司长Bj rn St le Haavik)
· Jarle Roth,Umoe AS首席执行官(同时也是Equinor公司 大会成员)
· Berit L.Henriksen,自营职业顾问
董事会 认为提名委员会的所有成员独立于 Equinor的管理层和董事会。 大会决定提名委员会的薪酬。
提名委员会在2019年举行了14次普通会议和5次电话会议。
提名 委员会的指示可在www.equinor.com/name inationcommittee.
根据“挪威公共有限责任公司法”,雇员超过200人的公司必须选出一个公司大会,除非该公司与其雇员的多数人另有协议。
根据Equinor公司章程,法人大会通常由18名成员组成,其中12名(有4名副成员)由提名 委员会提名,并由年度大会选出。它们代表着公司股东和利益相关者的广泛代表。六名成员和副成员以及三名观察员由我们的雇员选出。在 Equinor ASA或在挪威的一家子公司. 这样的雇员是非执行人员。公司大会从其 成员中选出自己的主席和副主席。
公司大会 的成员通常由选举产生,任期两年。董事会成员 和管理层成员不能是法人大会的成员,但他们有权出席公司大会的会议并发言,除非公司大会在个别情况下另有决定。公司大会的所有成员都住在挪威。公司 大会的成员没有与公司或其子公司签订服务合同,规定在任期结束时享有福利。
以下是截至2019年12月31日公司大会成员和观察员的概况。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 127
名字 |
占领 |
居住地 |
出生年份 |
位置 |
与公司执行委员会、董事会或公司大会成员的家庭关系 |
截至2019年12月31日成员的所有权份额 |
截至2020年3月11日成员的所有权份额 |
第一次当选 |
当前任期届满日期 |
|
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|
|
|
|
声调隆德贝克 |
瑞典银行挪威银行总经理 |
奥斯陆 |
1962 |
股东选举产生的主席 |
不 |
0 |
0 |
2014 |
2020 |
巴斯提安森 |
Folketrgdfondet股票主管 |
奥斯陆 |
1960 |
副主席,股东选举产生 |
不 |
0 |
0 |
2016 |
2020 |
贾勒·罗斯 |
首席执行官, |
B朗姆酒 |
1960 |
股东选举 |
不 |
500 |
500 |
2016 |
2020 |
格雷格·曼斯韦尔克 |
管理 主任,Kimek |
基尔克内斯 |
1961 |
股东选举 |
不 |
0 |
0 |
2002 |
2020 |
芬恩 |
挪威经济和商业学院副教授 |
卑尔根 |
1960 |
股东选举 |
不 |
0 |
0 |
2018 |
2020 |
卡丽·斯基德斯沃尔·莫伊 |
大律师,Tr nderenergi as |
特隆赫姆 |
1975 |
股东选举 |
不 |
0 |
0 |
2018 |
2020 |
因格瓦尔德·斯特罗姆 |
挪威科学和技术大学工程系教授 |
0 |
1950 |
股东选举 |
不 |
0 |
0 |
2006 |
2020 |
Rune Bjerke |
VIPPS董事会主席 |
奥斯陆 |
1960 |
股东选举 |
不 |
0 |
3050 |
2007 |
2020 |
Birgitte Ringstad Vart dal |
至2019年11月,金洋管理公司首席执行官 |
奥斯陆 |
1977 |
股东选举 |
不 |
250 |
250 |
2016 |
2020 |
Siri Kalvig |
首席执行官, Nysn Klimainvesteringer AS |
斯塔万格 |
1970 |
股东选举 |
不 |
0 |
0 |
2010 |
2020 |
韦诺尔德 |
具有各种董事职务的独立顾问 |
B朗姆酒 |
1950 |
股东选举 |
不 |
250 |
250 |
2014 |
2020 |
克莱文 |
约翰·克莱文的共同所有者 |
乌尔斯丁维克 |
1967 |
股东选举 |
不 |
0 |
0 |
2014 |
2020 |
孙玛丽亚·莱曼 |
UNION 代表,顾问企业数据 |
特隆赫姆 |
1972 |
雇员当选 |
不 |
5633 |
5987 |
2015 |
2021 |
奥德瓦尔·卡尔森 |
工业能源联盟代表 |
布拉托尔曼 |
1957 |
雇员当选 |
不 |
604 |
757 |
2019 |
2021 |
贝里特·S gnen Sandven |
工会代表,Tekna/nito,首席工程师 |
卡兰赛德 |
1962 |
雇员当选 |
不 |
3665 |
3905 |
2019 |
2021 |
泰耶·恩内斯 |
代表,安全,RESP主机 |
斯塔万格 |
1958 |
雇员当选 |
不 |
5058 |
1056 |
2017 |
2021 |
拉尔斯·奥拉夫·格罗维克 |
工会代表、Tekna、Petech顾问 |
卑尔根 |
1961 |
雇员当选 |
不 |
7104 |
7481 |
2017 |
2021 |
弗罗德·米克尔森 |
工业能源联盟代表 |
豪兰氏菌 |
1957 |
雇员当选 |
不 |
393 |
513 |
2019 |
2021 |
Per Helge |
工会代表,Lederne,Discil Resp操作流程 |
波斯格伦 |
1963 |
雇员当选, 观察员 |
不 |
901 |
1103 |
1994 |
2021 |
彼得·萨贝尔 |
Tekna/Nito,项目负责人地球物理学联合会代表 |
哈夫 |
1968 |
雇员当选, 观察员 |
不 |
0 |
0 |
2019 |
2021 |
安妮·克里斯蒂·霍恩兰 |
工会代表、工业能源公司、雇员代表 |
哈夫 |
1956 |
雇员当选, 观察员 |
不 |
6768 |
7080 |
2006 |
2021 |
共计 |
|
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|
|
31,126 |
31,932 |
|
|
128 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2019年年初举行了雇员选举产生的公司大会成员选举 ,截至2019年5月16日,Oddvar Karlsen、Frode Mikelsen、Sun Maria Lehmann(前任 观察员)和Berit S gnen Sandven(前任代表)当选为新成员,取代Steinar K re Dale,Anne Kristi Horneland,Hilde M llerstad和Dag-Rune Dale。Lars Olav Gr vik和Terje Enes再次当选为公司大会成员。Peter B.Sabel(前任副代表)和Anne Kristi Horneland(前成员)当选为新的观察员,取代Sun Maria Lehmann和Dag Unnarmonstad。Per Helgeódeg rd再次当选为观察员。Steinar K re Dale、Dag-Rune Dale(均来自前成员职位)、Ingvild Berg Martiniussen、Lisbeth Dybvik、Vidar Fr Seth、Nils K re Rovik、Kjetil Gjerstad、Raymond Midtg rd、Porfirio Esquivel 和Terje Herland当选为新的副成员。托夫·比约达尔再次当选为副委员。
“挪威公共有限责任公司法”第6-37节规定了法人大会的职责。公司 大会选举董事会和董事会主席,并可以对每个被提名的候选人分别投票。它的职责还包括监督董事会和首席执行官对公司的管理,就与公司资源有关的相当大规模的投资作出决定,并作出涉及业务合理化或重组的决定,这将导致 工作人员的重大改变或重新分配。
Equinor公司大会于2019年举行了四次常会。董事会主席参加了所有四次会议,首席执行干事参加了三次会议(首席财务官在一次会议上代表首席执行干事行事)。其他管理人员也出席了 会议。
公司大会的工作程序及其成员的最新概览可在www.equinor.com/Corporation.
Equinor,表格20-F 2019年度报告 129
根据Equinor公司章程,董事会由公司大会选出的9至11名成员组成。董事会主席和董事会副主席也由公司大会选出。目前,Equinor公司的董事会由11名成员组成。按照挪威公司法律的要求,该公司的雇员由三名董事会成员代表。
雇员选举产生的董事会成员 ,但不是股东选举产生的董事会成员,有三名副成员在雇员当选的董事会成员不能出席时出席董事会会议。董事会中没有管理层的代表。董事会成员的任期最多为两年,通常一次任期为 一年。董事会成员服务合同中没有规定在任期结束时享有福利的 。
董事会认为,它的组成 是多样化和胜任的专门知识,能力和多样性,以满足公司的目标,主要挑战,和 所有股东的共同利益。董事会还认为其组成 是由愿意和能够作为一个团队工作的个人组成的,从而使委员会作为一个合议机构有效运作。至少有一名 董事会成员符合“审计委员会财务专家”的资格,这是SEC规则中定义的 。Equinor董事会已经确定,在其判断中,董事会上的所有股东代表都被认为是独立的。7名董事会成员为男性,4名董事会成员为女性,3名董事会成员为居住在挪威境外的非挪威人。
该委员会在2019年举行了8次普通董事会会议和2次特别会议。这些董事会会议的平均出席率为98.15%。
关于董事会及其委员会成员的进一步信息,包括关于专门知识、经验、其他董事职位、独立性、分享所有权和贷款的信息,可在我们的网站上查阅www.equinor.com/board.
130 Equinor,表格20-F 2019年度报告
截至2019年12月31日的董事会成员:
乔恩·埃里克·莱因哈德森
与生俱来: 1956
职位: 股东选举产生的董事会主席和 董事会薪酬和执行发展委员会主席。
任期: 自2017年9月1日起担任Equinor ASA董事会主席。
独立: 是
其他董事职务: 海洋国际公司、Telenor ASA和Awilhelmsen公司董事会成员。
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 4,584
来自Equinor的贷款
:无
经验:莱因哈特曾在2008年至2017年8月担任石油地质服务公司(PGS)的首席执行官。PGS提供全球地球物理和水库
服务。2005年至2008年期间,莱因哈特曾在国际铝业公司美铝公司担任增长、初级产品公司总裁。他的总部在美国,他当时在纽约。从1983年至2005年,Reinhardsen在Aker Kv rner集团担任各种职务,包括Aker Kv rner ASA集团执行副总裁、Aker Kv rner石油和天然气公司执行副总裁兼执行副总裁,在休斯敦担任
,以及在Aker Marine ASA担任执行副总裁。
教育: Reinhardsen拥有卑尔根大学应用数学和地球物理学硕士学位。他还参加了瑞士洛桑管理发展研究所的国际执行方案。
家庭关系: 与董事会其他成员、公司执行委员会成员或公司大会成员没有家庭关系。
其他事项:2019年, Reinhardsen参加了 八次常会,两次 特别委员会会议,五次会议薪酬和执行发展委员会和审计委员会的一次普通会议和一次特别会议。Reinhardsen是挪威公民,居住在挪威。
范德维尔
出生: 1947
职位: 股东选举产生的董事会副主席,董事会审计委员会主席以及董事会成员的安全、可持续性和道德操守 委员会。
任期: 自2019年7月1日起担任Equinor ASA理事会副主席,自2016年3月18日起任理事会成员。为2020年的选举做准备。
独立: 是
其他董事:皇家飞利浦公司监事会主席和德尔夫特技术大学监督委员会主席兼平台人才技术和Prorsum AG董事会成员,RoyalBoskalis Westminster NV。
截至2019年12月31日在Equinor ASA的股份数: 3,000
来自Equinor的贷款: 无
经验: 范德维尔于2004年至2009年退休时担任国际石油和天然气公司荷兰皇家壳牌公司(壳牌)首席执行官。范德维尔此后一直担任壳牌公司董事会的非执行董事,直到2013年。他于1971年开始为壳牌公司工作,在公司所有部门都有经验,在公司治理方面具有重要的能力。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 131
教育: van der Veer拥有荷兰Delft技术大学机械工程学位和荷兰鹿特丹Erasmus 大学经济学学位。自2005年起,他在尼日利亚哈科特港大学获得荣誉博士学位。
家庭关系: 与董事会其他成员、法人 执行委员会成员或法人大会成员无家庭关系。
其他事项: 在2019年,范德维耶参加了审计委员会的八次常会、两次特别委员会会议、六次常会和一次特别会议。 和 两个平凡,一个非凡安全、可持续性和道德操守委员会会议。 范德维尔是荷兰公民,居住在荷兰。
比约恩
与生俱来: 1945
位置: 董事会的股东选举产生的成员、董事会的薪酬和执行发展委员会以及董事会的安全、可持续性和道德委员会。
任期 : 自2010年9月1日起担任Equinor ASA董事会成员。
独立: 是
其他董事: 无
截至2019年12月31日的Equinor ASA股份数: 无
来自Equinor的贷款: 无
经验: 从1986年到2001年,戈达尔在挪威议会担任了15年的议员。在1991年至2001年期间,他曾多次担任贸易和航运部长、国防部长和外交部长,任期共八年。2007年至2010年,戈达尔担任挪威外交部国际能源和气候问题特别顾问。2003年至2007年,戈达尔担任挪威驻德国大使,2002年至2003年任奥斯陆大学政治学系高级顾问。从2014年至2016年,戈达尔领导了一个政府任命的委员会,负责评价挪威在2001年至2014年期间在阿富汗的民事和军事贡献。
教育: Godal拥有奥斯陆大学政治学、历史学和社会学学士学位。
家庭关系:与董事会其他成员、公司执行委员会成员或法人大会成员无家庭关系。
1.其他事项: 在2019年, 戈达尔参加了八个 普通董事会会议, 二 特别委员会会议, 薪酬和行政发展委员会五次会议 四次普通会议和一次特别会议 安全、可持续性和道德委员会的成员。Godal是挪威公民,居住在挪威。
雷贝卡·格拉塞尔·赫洛夫森
与生俱来: 1970
位置: 股东选举产生的董事会成员和董事会审计委员会成员。
任期: 自2015年3月19日起担任Equinor ASA董事会成员。为2020年的选举做准备。
独立: 是
其他董事:挪威船体俱乐部(NHC)和SATS董事会成员。作为Wallenius Wilhelmsen ASA首席财务官角色的一部分,Herlofsen是Wallenius Wilhelmsen集团各公司董事会的成员和主席。
132 Equinor,表格20-F 2019年度报告
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 无
来自Equinor的贷款:无
经验: 2017年4月,Herlofsen担任国际航运公司Wallenius Willhelmsen ASA的首席财务官一职。在加入Wallenius Willhelmsen ASA之前,她自2012年起担任托瓦尔德·克劳斯航运公司的首席财务官。她有来自几家公司和董事会的广泛财务和战略经验,赫洛芬的职业生涯始于北欧投资银行Enskilda Securities,1995年至1999年她在奥斯陆和伦敦从事公司金融工作。在接下来的十年里,赫洛芬在挪威博格森航运公司工作。ASA(后为BW组)。在她和 Bergesen D.Y。ASA/BW集团Herlofsen在并购、 战略和公司规划方面担任领导职务,是集团管理团队的一部分。
教育: 挪威经济和商业管理学院(Sivil Konom)经济和工商管理硕士(Sivil Konom)和经认证的金融分析师方案(AFA)。瑞士IMD商学院高管突破计划。
家庭关系: 与董事会其他成员、公司执行委员会成员或法人大会成员无家庭关系。
其他事项: 2019年,Herlofsen参加了审计委员会的7次常会、2次特别董事会会议和6次常会和1次特别会议。Herlofsen是挪威公民,居住在挪威。
温切·阿格鲁普
与生俱来: 1964
位置: 股东选举产生的董事会成员和董事会的薪酬和执行发展委员会。
任期: 自2015年8月21日起担任Equinor ASA董事会成员。为2020年的选举做准备。
独立: 是
其他董事:地震公司TGS ASA董事会成员。作为Telenor集团控股公司高级副总裁角色的一部分,Agerup是Telenor集团各公司的董事会成员(br}和董事会主席。
截至2019年12月31日在Equinor ASA的股份数: 2,677 来自Equinor的贷款: 无
经验* Agerup是Telenor ASA公司的高级副总裁集团控股公司。在2015年至2018年期间,Agerup曾在 Telenor担任执行副总裁(公司事务)和总法律顾问,并于2010年至2015年担任公司工作人员执行副总裁和Norsk Hydro ASA总法律顾问。自1997年以来,她一直在Hydro担任各种执行职务,包括在该公司的并购活动、业务领域氧化铝、铝土矿和能源领域,作为Hydro在奥达尔的金属工厂的厂长,以及作为澳大利亚一家合资企业的项目主管,在那里,Hydro与澳大利亚上市公司 UMC合作。
教育: 挪威奥斯陆大学法学硕士,美国巴布森学院工商管理硕士。
家庭关系: 与董事会其他成员、法人 执行委员会成员或法人大会成员无家庭关系。
其他事项: 2019年,Agerup参加了8次普通董事会会议、2次特别董事会会议和5次薪酬和执行发展委员会会议。Agerup是挪威公民,居住在挪威。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 133
安妮·冰水
与生俱来: 1956
位置: 股东选举产生的董事会成员、董事会安全、可持续性和道德委员会主席和委员会成员董事会的审计委员会。
任期办公室:自2018年7月1日起担任Equinor ASA董事会成员。为2020年的选举做准备。
独立: 是
其他董事职务: 巴尔福比提公司董事会成员。
AsA股票数目 截至2019年12月31日: 1,100
来自Equinor的贷款 : 无
经验: Drinkwater于1978年至2012年受雇于英国石油公司,在该公司担任多个不同的领导职位。从2009年到2012年,她是英国石油加拿大公司的首席执行官。 S他有广泛的国际经验,包括负责在美国、挪威、印度尼西亚、中东和非洲的业务。在她的整个职业生涯中,她对石油和天然气部门有了深刻的了解,既承担着业务职责,也承担着更明确的业务责任。
教育::Drinkwater拥有伦敦布鲁内尔大学的应用数学和统计学学士学位。
家庭关系:与董事会其他成员、公司执行委员会成员或公司大会成员没有家庭关系。
其他事项·在2019年,Drinkwater参加了8次普通董事会会议, 一次特别董事会会议,审计委员会六次常会和一次特别会议四次普通会议和一次特别会议 安全、可持续性和道德委员会的成员。Drinkwater是英国公民,居住在美国。
乔纳森·刘易斯
与生俱来: 1961
位置: 股东选举产生的董事会成员和董事会的报酬和执行发展委员会以及董事会的安全、可持续性和道德委员会成员。
任期: 自2018年7月1日起担任Equinor ASA董事会成员。为2020年的选举做准备。
独立: 是
其他董事职位: 卡皮塔公司董事会成员。
截至2019年12月31日的Equinor ASA股份数: 无
来自Equinor的贷款: 无
经验:刘易斯于2017年12月就任Capita plc首席执行官一职,此前曾在大型跨国科技产业公司工作30年。刘易斯从Amec福斯特·惠勒公司来到卡皮塔公司,这是一家全球性的咨询、工程和建筑公司,他于1996年至2016年受雇于该公司。刘易斯以前曾在技术和石油天然气行业担任过几个董事职务。
教育: 刘易斯在斯坦福大学工商研究生院(SEP)接受过斯坦福执行课程(SEP)的教育,拥有雷丁大学(University{br)的油藏特征、地质学/沉积学博士学位,以及金斯敦大学(Kingston University)的地质学学士学位。
家族关系:与董事会其他成员、公司执行委员会成员或公司大会成员无家庭关系。
其他事项: 2019年,刘易斯参加了八次常会、一次特别委员会会议、五次薪酬和执行发展委员会会议、三次常会和一次特别会议。 安全、可持续性和道德操守委员会 审计委员会的三次会议。刘易斯是英国公民,居住在英国。
134 Equinor,表格20-F 2019年度报告
费恩·比约恩·鲁特
与生俱来: 1964
位置: 股东选举产生的董事会成员、董事会审计委员会成员和董事会薪酬和高管发展委员会成员。
任期 : 自2019年7月1日起担任 Equinor ASA董事会成员。为2020年的选举做准备。
独立: 是
其他董事职位: Vistin pharma ASA、Fortum奥斯陆Varme、Sysco as、Eidsiva Energi as 和Hafslund E-CO AS的几个子公司的董事会成员。
截至2019年12月31日的Equinor ASA股份数: 620
来自Equinor的贷款: 无
经验:Ruyter自2018年7月以来一直担任Hafslund E-COAS的首席执行官。他于2012年1月担任Hafslund ASA首席执行官,2010年至2011年担任该公司首席财务官。2009年和2010年,他是菲律宾水力发电公司SN Aboitiz Power的首席运营官,1996年至2009年,他领导电力贸易实体,1999年还领导Elkem的能源司。1991年至1996年,Ruyter在Norsk Hydro从事能源贸易。
教育: 鲁特有一个 挪威技术大学机械工程硕士学位和BI挪威管理学院MBA学位。
家族关系:与董事会其他成员、公司执行委员会成员或公司大会成员无家庭关系。
其他事项: 2019年, Ruyter参加了四次常会、一次特别委员会会议、三次审计委员会会议和两次报酬和执行发展委员会会议。Ruyter是挪威公民,居住在挪威。
PEr
Martin Labr ten
出生: 1961
职位: 雇员选举产生的董事会成员和董事会安全、可持续性和道德委员会成员。
任期: 自2017年6月8日起担任Equinor ASA董事会成员。准备在2021年进行选举。
独立: 不
其他董事职务: Labr ten是工业能源工会(IE)执行委员会的成员,并因此担任若干职位。
截至2019年12月31日在Equinor ASA的股份数:1,995 来自Equinor的贷款: 无
经验: Labr ten曾在北海 Oseberg油田的石化工厂担任工艺技术员。Labr ten现在是IE Equinor分公司的全职雇员 代表.
教育: labr ten 拥有工艺/化学工作者证书。
家庭关系: 与董事会其他成员、公司 执行委员会成员或法人大会成员无家庭关系。
1.其他事项: 2019年,Labr ten参加了8次常会、2次特别董事会会议、4次常会和1次特别会议。 安全、可持续性和道德操守委员会. Labr ten是挪威公民,居住在挪威。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 135
莫勒斯塔德
与生俱来: 1966
位置: 由雇员选举产生的董事会成员和董事会审计委员会成员。
任期: 自2019年7月1日起担任ASA理事会成员。准备在2021年进行选举。
独立: 不
其他董事: Tekna道德委员会主席和Tekna私人提名委员会董事会成员。
截至2019年12月31日在 Equinor ASA持有的股份数目: 7,515
来自Equinor的贷款: 无
经验: M llerstad自1991年以来一直受雇于Equinor公司,在国际开发和生产的石油技术学科工作。自1993年以来,M llerstad在Tekna Equinor担任了几个信托职位,2013年至2019年,她是Equinor公司大会的成员。2012年至2017年,她是“特克纳·列兵”( Tekna Private)的董事会成员。
教育: 挪威科学和技术大学(NTNU)特许工程师和挪威科学和技术大学(BI/NTNU)挪威商学院(BI/NTNU)项目管理要点(PME)的特许工程师。
家族关系: 不与其他董事会成员、公司执行委员会成员或公司大会成员建立家庭关系。
其他事项: 2019年,莫勒尔斯塔德参加了四次常会、一次特别董事会会议和三次审计委员会会议,莫勒斯塔德是挪威公民,居住在挪威。
Stig L greid
与生俱来: 1963
位置: 由雇员选举产生的董事会成员和董事会安全、可持续性和道德委员会成员。
任期: 2013年7月1日起担任Equinor ASA董事会成员。为2021年的 选举做准备。
独立: 不
其他董事* 无
截至2019年12月31日在 Equinor ASA持有的股份数目: 1,995
来自Equinor的贷款* 无
经验: L greid为e1985年在SV和Norsk Hydro部署。主要作为项目工程师和建设者生产主要的 金属直到2005年,并从2005年作为平台设计的权重估计器。他现在是一名全职雇员代表,作为工会的领导人, Equinor。
教育::奥斯陆工程学院机械建筑学士学位(OIH)。
家庭关系: 不与其他董事会成员、公司执行委员会成员或公司大会成员建立家庭关系。
其他事项*2019年,L greid参加了8次常会、2次特别董事会会议、4次常会和1次特别会议 安全、可持续性和道德操守委员会. l greid是挪威公民,居住在挪威。
136 Equinor,表格20-F 2019年度报告
董事会组成的最新变化是公司大会于6月选举Finn Bj rn Ruyter,从2019年7月1日起生效。Jeroen van der Veer从2019年7月1日起接替Roy Franklin担任董事会副主席。雇员当选成员Hilde M llerstad于2019年7月1日当选,接替Ingrid Elisabeth Di Valerio。
委员会负责管理赤道用于监控集团的日常管理和集团的业务活动.这意味着董事会负责建立控制系统,并确保赤道 操作符合法律和法规,我们的价值观 ,如赤道书籍和 行为守则,以及按照业主的期望 良好的公司治理。董事会强调维护所有股东的利益,同时也维护股东的利益。赤道其他利益相关者。
董事会处理具有重大意义或特殊性质的事项,并可要求管理部门将任何事项提交理事会。董事会的一项重要任务是任命首席执行官,并规定其职务、指示和雇用条件。
委员会通过了一项一般性的年度工作计划,并定期加以修订。董事会年度计划中经常出现的项目有:安保、安全、可持续性和 气候、公司战略、业务计划、目标、季度和年度 成果、年度报告、道德操守、管理人员每月业绩报告、 管理薪酬问题、首席执行官和最高管理层领导人评估和继任规划、项目状况审查、人员和组织 战略和优先事项、主要风险和风险问题的两年讨论以及董事会理事文件的年度审查。此外,董事会还在2019年就其他议题(包括数字化)举行了深度潜水会议。 在每一次董事会会议开始时,首席执行官分别与董事会开会,讨论公司的关键问题。在所有董事会会议结束时,董事会 有一个非公开会议,只有董事会成员参加讨论和评价会议。
董事会的工作以 议事规则为基础,该规则描述了委员会的责任、职责和行政程序,并确定哪些事项将由 委员会处理。议事规则还决定如何处理个别董事会成员或关系密切的一方有重大个人或经济利益的事项。议事规则进一步说明了首席执行干事的职责及其相对于董事会的职责。委员会的 程序规则可在我们的网站上查阅www.马奎诺.com/board. 除董事会外,首席执行官、首席财务官、首席运营官、负责沟通的高级副总裁、总法律顾问和公司秘书出席所有董事会会议。执行委员会的其他成员和高级管理人员应邀出席与具体的 事项有关的董事会会议。
董事会的新成员参加 一个上岗方案,其中安排了与管理层关键成员的会议,介绍了Equinor的业务,并通过公司的基于网络的董事会门户网站提供了有关公司和董事会工作的相关信息。
该委员会每年进行一次 板评估,由各种来源提供投入,一般由外部 提供便利。评价报告在董事会会议上讨论,并作为对委员会工作的投入提供给提名委员会。
整个或其一部分定期访问挪威的几个Equinor地点和全球的 ,至少每两年对所有董事会成员前往国际 地点的旅行进行一次较长的旅行。在全球访问Equinor地点时,董事会强调必须提高对Equinor业务、Equinor公司技术和商业活动以及公司当地组织的安全和安保的洞察力和知识。2019年,委员会访问了Equinor在挪威的业务,包括蒙斯达炼油厂。此外,董事会主席还访问了若干挪威和国际地点,包括哈默费斯特、阿伯丁和斯坦福德。
董事会成员和管理层的要求
我们的“行为守则”得到董事会的批准,适用于管理层、雇员和董事会成员,根据该守则,个人必须在所有商业交易中表现不偏不倚,不得给予其他公司、组织或个人不适当的好处。强调透明度的重要性,任何可能导致 实际或被认为的利益冲突的情况都应与 个人的领导人讨论。所有外部董事职位或其他重要任务 持有或执行赤道员工 必须由赤道.
董事会的议事规则规定,董事会成员和首席执行官不得参与讨论或决定对他们或任何密切相关方具有特殊个人重要性的问题,因此必须将该个人视为在这一事项上具有重大个人或特别经济利益。每名董事会成员和首席执行官各自负责确保他们不被取消讨论任何特定事项的资格。董事会成员有义务披露他们或其密切相关方在某一特定问题的结果中可能具有的任何利益。董事会必须批准公司 与董事会成员或首席执行官之间的任何协议。董事会还必须批准公司与第三方之间的任何协议,其中董事会成员或首席执行官可能有特殊利益。董事会的每一位成员还应不断评估是否存在可能破坏对其独立性的普遍信任的 情况。每一位董事会成员都有责任特别警惕 作出这样的评估。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 137
与 委员会处理事务、投资和战略决策的关系。如果存在或出现这种情况, 董事会成员应立即通知董事会主席,并由董事会主席决定如何处理这一事项。
平等委员会设立了三个委员会:审计委员会;薪酬和行政发展委员会;安全、可持续性和道德操守委员会。各委员会准备供理事会审议的项目,其权力仅限于提出此类建议。各委员会全部由董事会成员 组成,只向董事会负责履行其职责。委员会会议记录送交全体董事会,各委员会主席在董事会会议上定期向董事会通报各委员会的工作。委员会的组成和工作进一步说明如下。
董事会至少选举其三名成员担任董事会审计委员会成员,并任命其中一名成员担任主席。经职工选举产生的董事会成员 可以提名一名审计委员会成员。
2019年年底,审计委员会成员是:Jeroen van der Veer(主席)、Rebekka Glasser Herlofsen、 Anne Drinkwater、Finn Bj rn Ruyter和Hilde M llerstad(雇员当选的董事会成员)。
财务总监、总法律顾问、负责会计和财务合规的高级副总裁、负责公司审计的高级副总裁以及外聘审计员的代表定期参加审计委员会会议。
审计委员会是董事会的一个委员会,其目标是作为一个筹备机构,与董事会在财务报告和公司内部控制制度的有效性方面的监督作用联系起来。它还按照董事会通过的审计委员会的指示 处理分配给它的其他任务。审计委员会被指示协助董事会监督下列事项:
· 代表董事会批准内部审计计划。
· 监测财务报告程序,包括石油和天然气储备、欺诈问题和审查会计原则和政策的执行情况。
· 监督公司内部控制、内部审计和风险管理系统的有效性。
· 就年度和合并账目与外部审计师保持持续联系。
· 审查和监测公司内部审计员的独立性和外聘审计员的独立性,请参阅“挪威审计员法”第4章,特别是外部审计员或审计公司提供的审计以外的服务是否对外聘审计员的独立性构成威胁。
审计委员会监督平等基金行为守则的执行和遵守情况,并监督与财务事项有关的腐败方面的遵守活动,下文将对此作进一步说明。审计委员会还监督 的执行情况和Equinor全球税收战略的遵守情况。
公司审计在行政上向Equinor公司总裁和首席执行官报告,并在职能上向董事会审计委员会主席报告。
根据挪威法律,外部审计师由股东在年度大会上根据公司大会的提议任命。审计委员会向年度大会发出一份与该提案有关的声明。
审计委员会每年至少召开五次会议,董事会和董事会审计委员会定期与内部审计员和外部审计员举行会议,但公司管理层不在场。
审计委员会还负责审查审计的范围和外部审计员提供的任何非审计服务 的性质。
审计委员会的任务是确保公司有接收和处理公司收到的关于会计、内部控制或审计事项的投诉的程序,以及公司雇员通过该集团的道德热线以保密和匿名方式提交有关会计或审计事项的程序,以及其他被视为违反“集团行为守则”的事项,这是对适用的美国或州联邦或州证券法的重大违反,重大违反信托责任或类似重大违反任何其他美国或挪威法律规定的行为。为了“美国联邦法典条例”第17编第205部分的目的,审计委员会被指定为公司有保留的法律遵守情况委员会。
在执行其任务时,审计委员会可审查与公司 业务有关的所有活动和情况。在这方面,审计委员会可要求 首席执行官或任何其他雇员允许其获得信息、设施和人员,以及它所要求的协助。审核委员会获授权执行或教唆。
138 Equinor,表格20-F 2019年度报告
为执行其任务而认为必要的 调查,并可利用公司内部审计或调查股、外部审计员或 其他外部咨询和协助。这种工作的费用将由该公司支付。
审计委员会只对董事会负责执行其任务。审计委员会的工作绝不改变董事会及其个别成员的责任,董事会对审计委员会的任务保留全部责任。
审计委员会在2019年举行了6次定期会议和1次特别会议。有97.14%的人出席了委员会的会议。
董事会确定审计委员会的一名成员Jeroen van der Veer符合“证券交易委员会规则”所定义的“审计委员会财务专家”的资格。董事会还认定,根据“证券交易法”,Jeroen van der Veer、Rebekka Glasser Herlofsen、Anne Drinkwater和Finn Bj rn Ruyter是“证券交易法”第10A-3条所指的独立 。
委员会的任务规定可在www.equinor.com/auditcommittee.
薪酬和执行 发展委员会是董事会的一个委员会,协助董事会处理与管理薪酬和领导能力发展有关的事项。薪酬和执行 发展委员会的主要职责是:
(1)作为董事会的筹备机构,就与下列事项有关的所有事项向董事会提出建议:行政奖励原则和框架、薪酬战略和概念、首席执行干事的合同和雇用条件、领导能力的发展、评估和继任规划;
(二)在公司高级管理人员的薪酬战略工作中,以及在制定适当的高管薪酬政策时,了解公司管理层的情况,并向其提供咨询意见;
(3)检讨平等人的薪酬政策,以保障业主的长远利益。
该委员会由至多五名董事会成员组成。在2019年年底,委员会成员为:Jon Erik Reinhardsen(主席)、Bj rn Tore Godal、Wenche Agerup、Jonathan Lewis和Finn Bj rn Ruyter。所有委员会成员都是非执行董事。所有 成员都被认为是独立的。
高级副总裁、人民和领导参加薪酬和执行发展委员会会议。
该委员会在2019年举行了五次会议,出席率为100%。
有关薪酬及行政发展 委员会的目标及职责的更详细描述,请参阅www.equinor.com/补偿委员会.
安全、可持续性和道德操守委员会是董事会的一个委员会,在与安全、安保、可持续性、气候和道德操守有关的事项上向董事会提供协助。
在其商业活动中,Equinor 致力于遵守适用的法律和条例,并以道德、环境、安全和对社会负责的方式行事。设立该委员会是为了支持我们在这方面的承诺,并协助董事会监督公司的安全、安保、可持续性、气候和道德政策、制度和原则,但与“财务事项”有关的方面除外。委员会还审查年度可持续性报告。
设立和维持一个专门负责安全、安保、可持续性、气候和道德问题的委员会,其目的是确保董事会对这些复杂、重要和不断发展的领域有很强的重视和认识。
2019年年底,安全、可持续性和道德委员会由Anne Drinkwater主持,其他成员包括Jeroen van der Veer、Bj rn Tore Godal、Jonathan Lewis、Stig L greid(雇员当选的董事会成员)和Per Martin Labr ten (雇员当选的董事会成员)。
安全高级副总裁、总法律顾问、首席运营官、公司可持续性高级副总裁、公司审计高级副总裁和首席合规官定期参加安全、可持续性和道德操守委员会会议。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 139
该委员会在2019年举行了四次定期会议,包括6月份对CHC Helikopter Service在Sola的实地访问。此外,9月份举行了一次特别会议。平均出席率为93%。
关于 委员会的目标、职责和组成的更详细说明,请参阅www.equinor.com/ssecommcommittee.
总裁兼首席执行官全面负责Equinor的日常业务,并任命公司执行委员会(CEC)。总裁兼首席执行官负责制定 Equinor公司的业务战略,并将其提交董事会作出决定,执行业务战略,并培养一种以业绩为导向、以价值观为基础的文化。
CEC成员负有维护和促进Equinor公司利益的集体责任,并为总裁和首席执行官提供最佳基础,以决定公司的方向、作出决定以及执行和跟踪业务活动。此外,每个CEC成员都是单独的业务 区域或人员职能的负责人。
截至2019年12月31日,Equinor公司执行委员会成员:
埃尔达尔·塞特
与生俱来: 1956
位置:自2014年10月15日起担任Equinor ASA总裁和首席执行官。
E办公室:Str mberg Gruppen as和Trucknoras董事会成员。
截至2019年12月31日AsA股票数目 : 82,418
来自Equinor的贷款 : 无 经验: 塞特于1980年加入了赤道省。他于2003年10月至2010年12月担任执行副总裁兼首席财务官,2011年至2014年担任营销、加工和可再生能源执行副总裁。
教育: 来自卑尔根挪威经济与商业管理学院(NHH)的商业经济学硕士。
家庭关系: 与公司执行委员会的其他成员、董事会成员或公司大会成员没有家庭关系。
1.其他事项: S tre 是挪威公民,居住在挪威。
拉斯·克里斯蒂安·巴赫尔
140 Equinor,表格20-F 2019年度报告
与生俱来: 1964 位置: 自2018年8月1日以来,Equinor ASA公司副总裁兼首席财务官(CFO)。
外部办事处: 无
截至2019年12月31日AsA股票数目 : 31,137
来自Equinor的贷款 : 无
经验:巴赫尔于1991年加入Equinor,担任若干领导职务,包括挪威大陆架的Norne平台经理和挪威大陆架的Statfjord油田。他是Gullfaks行动的高级副总裁,随后是TampenArea的 。巴赫尔负责涉及Norsk、Hydro和Equinor海上设施的合并进程。他是 我们加拿大业务的国家经理,直到2012年9月他成为 发展和生产国际的执行副总裁。
教育: 挪威理工学院化学工程硕士。他还拥有挪威经济和工商管理学院(NHH)的金融学商业学位。
家庭关系: 与公司执行委员会其他成员、董事会成员或公司大会成员无家庭关系。其他事项: 巴赫尔是挪威公民,居住在挪威。
尼尔森
与生俱来: 1965 位置: 自2016年12月1日以来,Equinor ASA副总裁兼首席运营官(COO)。
E办公室: Odfjell SE董事会成员
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 47,906
来自Equinor的贷款 : 无
经验: Nilsson 于1999年加入Equinor,并在挪威上游业务部门担任若干中央管理职务,包括技术、项目和钻井技术卓越高级副总裁、北海业务高级副总裁、负责修改和项目组合的副总裁Bergen和Oseberg South的平台经理。2013年8月,她被任命为Equinor技术效率方案(STEP)的方案负责人,负责从2016年起每年提高32亿美元的效率。
教育: 控制论和过程自动化理学硕士和斯塔万格大学罗加兰区域学院自动化学士学位。
家族关系: 与公司执行委员会其他成员、董事会成员或公司大会成员无家庭关系。其他事项: Nilsson是挪威公民,居住在挪威。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 141
波尔·埃蒂希姆
与生俱来: 1971 位置:自2018年8月17日以来,Equinor ASA公司执行副总裁新能源解决方案(NES)。
外部办事处:无
截至2019年12月31日AsA股票数目 : 13,302
来自Equinor的贷款 : 无
经验: Eithemim于1998年加入Equinor。他在阿塞拜疆的Equinor、华盛顿特区、首席执行官办公室、公司战略和巴西担任过一系列领导职务。2013年,他领导秘书处调查对阿尔及利亚In Amenas气体处理设施的恐怖袭击。2014年至2017年期间,他领导Equinor在巴西的上游业务,2017年至2018年担任首席采购干事。
教育:挪威卑尔根大学和爱尔兰都柏林大学比较政治学硕士学位。
家庭关系:与公司执行委员会、董事会或法人大会的其他成员没有家庭关系。
其他事项:埃蒂希姆是挪威公民,居住在挪威。
托格里姆·雷坦
出生: 1969 位置: 自2018年8月17日起担任Equinor ASA发展和生产国际副总裁。
外部办事处: 无
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 50,984
来自Equinor的贷款 : 无
经验: Reitan 于2015年8月1日至2018年8月17日担任美国发展与生产执行副总裁。在担任这一职务之前,他担任了Equinor公司执行副总裁和首席财务官的 职位。他在Equinor担任过几个管理职务,包括2009年至2010年天然气业务领域的高级副总裁 、2007至2009年的业绩管理和分析方面的高级副总裁和2005至2007年期间在 绩效管理、税收和并购方面的高级副总裁。1995年至2004年,他在天然气业务领域担任各种职务,在Equinor担任公司职能。
教育: 挪威经济和商业学院(Sivil Konom)理科硕士。
家庭关系: 与公司执行委员会其他成员、董事会成员或公司大会成员无家庭关系。其他事项: reitan是挪威公民,居住在挪威
142 Equinor,表格20-F 2019年度报告
安德斯
与生俱来: 1968
位置: 自2018年10月15日以来,Equinor ASA副总裁技术、项目和钻井(TPD)。
E办公室: 无
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 27,614
来自Equinor的贷款 : 无
经验: Opedal 于1997年加入Equinor,在Statfjord公司担任石油工程师。 以前,他曾为斯伦贝谢和贝克休斯工作。他曾在Equinor公司担任钻井、采购和项目方面的一系列职位。2007年至2010年,他在Equinor担任首席采购干事。2011年,他担任了技术、项目和钻井项目高级副总裁,负责Equinor公司大约3,000亿挪威克朗的项目投资组合。他曾担任Equinor公司执行副总裁和首席运营官,之后担任巴西发展和生产国际高级副总裁。他最近在2018年8月担任的职位是巴西发展与生产执行副总裁。
教育: Opedal 拥有赫里奥-瓦特大学的MBA学位和特隆赫姆挪威理工学院(Nth)的工程硕士学位。
家庭关系: 与公司执行委员会其他成员、董事会成员或法人大会成员无家庭关系。
其他事项: Opedal是挪威公民,居住在挪威。
蒂姆·多德森
与生俱来: 1959
位置: 自2011年1月1日起担任Equinor ASA副总裁探索(Exp)。
E办公室: 无 截至2019年12月31日Equnor ASA的股份数: 36,586
来自Equinor的贷款 : 无
经验: Dodson自1985年以来一直在Equinor工作,并在该公司担任中央管理职位,包括挪威全球勘探、勘探和生产公司高级副总裁一职,以及技术领域高级副总裁一职。
教育: 基尔大学地质学和地理学学士学位。
家庭关系: 与公司执行委员会其他成员、董事会或公司大会成员无家庭关系。
其他事项: 多德森是英国公民,居住在挪威。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 143
马加雷思·弗勒姆
与生俱来: 1958
位置: 自2018年10月起担任Equinor ASA巴西开发和生产部副总裁。
外部办事处: FMC公司(美国)董事会成员和Storebrand ASA提名委员会成员。
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 67,749
来自Equinor的贷款 : 无
经验: 自1982年以来一直在Equinor公司工作,并在该公司担任中央管理职位,包括卫生、安全和环境执行副总裁、技术项目执行副总裁和技术和新能源执行副总裁。她是该公司第一位女性平台经理,在Gullfaks领域。她是Veslefrikk公司负责业务的高级副总裁,也是挪威大陆架业务支持部门的副总裁。她于2004年加入了公司执行委员会。她最近的职位是负责技术、项目和钻井的执行副总裁,她于2011年9月从 担任。
教育: 挪威技术学院(Nth)工程硕士学位,主修技术物理。
家庭关系: 与公司执行委员会其他成员、董事会成员或法人大会成员无家庭关系。
1.其他事项: Vroum是挪威公民,居住在巴西。
阿恩·西格夫·尼隆
与生俱来: 1960
位置: 自2014年1月1日起担任Equinor ASA挪威开发和生产部副总裁。
E办公室: 挪威石油和天然气协会(Norsk Olje&Gass)董事会成员。
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 19,785
来自Equinor的贷款 : 无
经验: Nylund 受雇于Mobil勘探公司。1983年至1987年。自1987年以来,他在Equinor担任过几个中央管理职务。
教育: 斯塔万格工程学院机械工程师,在罗加兰地区学院/斯塔万格大学(UIS)获得进一步的操作技术资格。挪威商业和管理学院(NHH)商科毕业生。
家庭关系: 与公司执行委员会的其他成员、董事会成员或公司大会成员没有家庭关系。
其他事项: Nylund 是挪威公民,居住在挪威。
144 Equinor,表格20-F 2019年度报告
艾尔库克
与生俱来: 1975
位置: 自2018年5月1日起担任Equinor ASA全球战略和商业发展(GSB)副总裁。
E办公室: 营养权力委员会成员
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 2,173
来自Equinor的贷款 : 无
经验: 库克于2016年加入Equinor,担任发展与生产国际高级副总裁。他是从英国石油公司(BP)加入的,当时他是首席执行官的幕僚长。库克1996年加入英国石油公司,在北海和墨西哥湾承担了一系列项目开发和商业任务。2002年至2005年,他在北海从事野外作业,担任海上安装经理。2005年起,他领导越南的IGB 2项目,并担任英国石油公司越南分公司的总裁。2009年至2014年,库克担任BP副总裁,领导阿塞拜疆Shah Deniz油田的开发和建造南部天然气走廊。
教育: 剑桥大学圣约翰学院自然科学硕士和欧洲工商管理学院国际执行方案。
家庭关系: 与公司执行委员会的其他成员、董事会成员或公司大会成员没有家庭关系。
1.其他事项: 库克是英国公民,居住在英国。
艾琳·伦梅霍夫
与生俱来: 1967
位置: 自2018年8月17日以来,Equinor ASA公司的副总裁营销、中流和加工(MMP)。
外部办事处: Norsk Hydro ASA董事会副主席。
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票编号: 34,040
来自Equinor的贷款 : 无
经验: Rummelhoff于1991年加入Equinor。她曾在 国际商业发展、勘探和下游业务中担任多个管理职务。她最近从2015年6月起担任新能源解决方案执行副总裁。
教育: 挪威理工学院石油地质硕士学位。
家庭关系: 与公司执行委员会的其他成员、董事会成员或公司大会成员没有家庭关系。
1.其他事项: Rummelhoff 是挪威公民,居住在挪威。
Equinor向某些执行副总裁的受雇于 的配偶发放贷款,作为其对Equinor雇员的一般贷款安排的一部分。薪等 12或以上的雇员可根据公司规定的标准规定,向Equinor申请汽车贷款。汽车贷款的标准上限是 限于汽车的成本,包括登记费用。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 145
费用, 但不超过300,000挪威克朗。集体劳动领域以外的雇员有权获得至多575,000挪威克朗(副总裁和高级副总裁)或475,000挪威克朗(其他职位)的汽车贷款。汽车贷款是免息的, 但税额“利息优势”必须报告为薪资。Equinor ASA的长期雇员也可以申请至多350 000挪威克朗的消费贷款。消费贷款利率相当于挪威财政部决定的雇主“合理贷款”的标准利率 ,即雇主可以提供的最低利率,而不对雇员的福利征税。
146 Equinor,表格20-F 2019年度报告
董事会及其委员会的薪酬由公司大会根据提名委员会的推荐决定。这些成员每年都有固定的报酬,但副成员除外。(只有 当选为雇员当选的董事会成员)世卫组织每出席一次会议都得到报酬。分别为董事会主席、副主席和其他成员( )设置单独的 比率。董事会各委员会也采用不同的费率,主席和每个委员会的其他成员之间也有类似的区别。经雇员选举产生的董事会成员获得与股东选举产生的成员相同的 报酬.
董事会以现金支付其 报酬。来自斯堪的纳维亚以外和欧洲以外的董事会成员分别为出席的每一次会议领取旅行津贴。薪酬与董事会成员的业绩、备选方案或类似措施无关。股东选举产生的董事会成员中没有一人在其与公司的任期结束后有养老金计划或关于 薪酬的协议。如果董事会的股东当选的 成员和/或与其有关联的公司除其董事会成员外,还应承担具体的Equinor 任务,则将向全体董事会披露 。
2019年,董事会的薪酬总额(包括董事会三个委员会的费用)为853,816美元(挪威克朗7,516,726美元)。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 147
关于2019年董事会成员的个人薪酬及其份额的详细资料见下表。
董事会成员(除股票数目外,以千美元计) |
共计 薪酬 |
截至2019年12月31日的股份所有权 |
|
|
|
JonErik Reinhardsen(董事会主席) |
110 |
4,584 |
Jeroen van der Veer(董事会副主席)1) |
101 |
3,000 |
罗伊·富兰克林(董事会副主席)2) |
52 |
N.A. |
温切·阿格鲁普 |
56 |
2,677 |
比约恩 |
67 |
- |
里贝卡·格拉塞尔·赫洛芬 |
62 |
- |
安妮·冰水 |
100 |
1,100 |
乔纳森·刘易斯 |
93 |
- |
费恩·比约恩·鲁特3) |
37 |
620 |
佩尔·马丁·拉布拉德 |
56 |
1,995 |
Stig L greid |
56 |
1,995 |
莫勒斯塔德3) |
32 |
7,515 |
Ingrid Elisabeth Di Valerio4) |
31 |
N.A. |
|
|
|
共计 |
854 |
23,486 |
|
|
|
(1)2019年7月1日起担任副主席。 |
|
|
(2)副主席和成员,直至2019年6月30日。 |
|
|
(3)成员自2019年7月1日起。 |
|
|
(4)成员至2019年6月30日。 |
|
|
|
|
|
公司 大会的薪酬由大会根据 提名委员会的建议决定。这些成员每年都有固定的报酬,但副成员除外,每一次出席的会议都领取报酬。分别为公司大会主席、副主席和其他成员分别设置费率。公司大会的雇员选举产生的成员与股东选举产生的 成员获得相同的报酬。公司大会以现金支付其报酬。
2019年,公司大会的薪酬总额为132,052美元(1,162,546挪威克朗)。
2019年,公司执行委员会的薪酬总额为十美元。董事会关于执行人员薪酬的完整声明如下。
148 Equinor,表格20-F 2019年度报告
主要要素-平等行政人员薪酬 |
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薪酬要素 |
再目标 |
奖励水平 |
成本 |
基薪 |
通过提供有竞争力但不是市场领先的条件来吸引和留住合适的人. |
我们根据个人的责任和业绩提供与 相一致并有区别的基薪水平。这个水平在我们经营的市场上是有竞争力的。 |
基薪通常须根据对个人业绩的评估;参见下面的“年度 可变薪酬”。 |
固定薪金加成 |
固定工资加成作为固定薪酬要素的补充,以使其在市场上具有竞争力。 |
请参阅薪酬表。四名执行副总裁领取固定薪金,以代替高于12g的应计养恤金。1[20]有关退休金及保险计划的条文。 |
没有业绩标准与固定加薪挂钩。应计养恤金收入不包括固定的 薪金增加额。 |
年度浮动工资 |
鼓励良好的表演文化。奖励个人每年实现企业目标,包括“什么”和“如何”。 |
公司执行委员会成员有权获得固定薪酬的0%至50%不等的年度浮动薪酬。目标2 值为25%。 应用了阈值原则和公司绩效修饰符 (请参阅下面的解释)。 如果业绩数据随后被证明是错误的,公司保留收回奖励给业绩的 薪酬的可变组成部分的权利。 |
实现年度业绩目标(“如何”和“什么”交付), ,以创造长期和可持续的股东价值。评估个人绩效合同中定义的 目标,包括与平衡计分卡上选定的KPI相关的目标 构成 年度可变薪酬的基础。 |
长期激励 |
加强高层管理与股东长期利益的协调。主要主管的留用。 |
LTI计算为参与人固定报酬的一部分。 代表参与人获得相当于 净额年补助金数额的股份。这些股票必须经过三年的锁定 期,然后被释放供参与者处置。如果锁定 义务未得到履行,则执行机构必须偿还锁定股份的总价值 ,该股份仅限于授予金额的总价值。
每年LTI奖励的水平在 固定报酬的25-30%之间。
门槛原则适用于年度补助金。公司 性能修饰符不应用于Equinor ASA中的LTI。 |
在Equinor ASA中,LTI的参与和赠款级别反映了职位的级别和 的影响,与现任人员的 绩效没有直接联系。 |
门限 |
支付可变薪酬和授予 LTI赠款的财务门槛。实现该阈值是为了确保如果公司的财务业绩和地位较弱,则不授予或减少变量 支付。 |
阈值具有以下指导性参数; (1)在
税后和营运资本项目前的业务活动中提供的现金流量(B) 税后经营活动提供的现金流量和高于120亿美元的营运资本项目以及低于30%的净负债比率通常不会导致奖金减少。 |
门槛值的适用取决于董事会对公司整体业绩的酌处性评估。 这些措施和目标是指示性的,是更广泛的奖金评估的一部分。 |
公司业绩调整 |
加强可变薪酬与 公司业绩之间的一致性。
|
公司绩效修饰符确定将支付的奖金 的比例,从50%到150%不等。
公司绩效改进的概念是由年度 大会决定的。
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公司业绩的评估依据两个同等权重的衡量标准:相对股东总回报(TSR)和平均所用资本的相对回报(ROACE)。 该改性剂的应用取决于公司总体业绩的酌定性评估。 |
退休金及保险计划 |
提供有竞争力的离职后福利和其他福利. |
该公司提供与当地市场相一致的一般职业养老金计划和保险计划。请参阅关于 养恤金和保险计划的一节。 |
N/A |
雇员股份储蓄计划 |
协调和加强员工和股东的利益,并为长期承诺和价值创造提供报酬。 |
股份节约计划提供给集团中的所有员工, 由于当地立法或业务要求而不受任何限制。 参与者可以购买市场中的Equinor股份,限于年基本工资的5%。 |
如果股份保留两个历年的持续就业, 参与者将分配奖金份额与他们的购买成比例。 |
1 g代表挪威社会保障制度的基本数额。
2 指标 值反映按照商定目标交付的满意情况
Equinor,表格20-F 2019年度报告 149
养恤金和保险计划
Equinor ASA公司执行委员会的成员 由 公司的一般职业养恤金计划覆盖,该计划是一种规定缴款的 计划,其缴款水平低于7.1 G,高于7.1 G的22%。A 规定的福利计划由一群祖父的雇员保留。13岁后任命的公司执行委员会新成员2015年2月,养恤金缴款上限为12 G。代替12G以上的养恤金 应计额,增加固定薪金。
在2015年2月13日之前任命的公司执行委员会成员将根据以前订立的协议规定的义务,将其养恤金缴款维持在12 G以上。
首席执行官和三位执行副总裁与公司签订了个人提前退休养老金协议。
首席执行官和一名执行副总裁根据2006年10月实施的一项标准安排,规定了个人养恤金条件。根据具体条款,这些行政人员有权领取相当于应计养恤金工资66%的养恤金和62岁的退休年龄。在计算Equinor的一般养恤金计划的成员年数时,这些协议赋予了额外缴款的权利,即相当于该 个人担任执行副总裁的半年额外成员的时间。
2017年商定,首席执行官 在62岁时不使用合同权利退休。Stre保留提前退休的权利,并向董事会主席发出9个月的通知,但须经董事会批准, S tre不迟于67岁退休。
此外,公司执行委员会的两名成员分别同意退休年龄为65岁,提前退休养恤金数额为应计养恤金薪金的66%。
上文概述的执行副总裁的养老金条件是以前建立的个人协议的结果。
Equinor 已对截至2017年9月1日雇用的公司所有新雇员的应计养恤金收入实行12G的一般上限。
在 除上述养恤金福利之外,母公司的执行副总裁 将根据Equinor的一般养恤金计划/定义福利计划在 中获得残疾和受抚养人福利。公司执行委员会的成员包括在Equinor内适用的一般保险计划 。
遣散费安排
首席执行官和执行副总裁有权领取相当于六个月工资的遣散费,在六个月的通知期后,由 公司要求辞职开始。如果双方同意终止雇用,并且执行副总裁根据与公司的书面协议发出通知,也应支付同样数额的遣散费。执行副总裁在遣散费期间赚取的任何 其他款项将全部扣除。这与执行副总裁拥有积极 所有权的任何就业或商业活动的收入有关。
领取遣散费的权利取决于首席执行官或执行副总裁是否犯有严重不当行为、严重疏忽、不忠或其他重大违反职责的行为。
作为一般的 规则,首席执行官/执行副总裁自己的通知将不煽动任何遣散费。
其他 福利
公司执行委员会的成员享有实物福利,如公司汽车和电子通信。如上文所述,他们也有资格参加股票储蓄计划。
个人 薪资和年度可变薪资考核是基于Equinor绩效发展过程中的绩效评估 。
性能 是在两个维度中评估的:“我们交付什么”和“我们如何”交付。“我们交付什么”(业务交付)是通过公司业绩框架“行动的雄心”来确定的,该框架涉及战略目标、关键业绩指标和五个方面的行动:安全、安全、安保和可持续性、人员和组织、业务、市场和财务。一般来说,Equinor相信设定雄心勃勃的目标来激励 并推动强大的业绩。
关于我们如何交付的目标基于Equinor的核心价值观和领导原则 ,并处理实现交付目标所需和预期的行为。 我们相信发展强有力的领导能力和我们的价值观所认可的文化,以推动公司的长期可持续成功。执行副总裁和执行副总裁在安全、可持续性和气候、赋权、持续改进、多样性以及包容与合作等优先主题内,有各自的“如何实现”目标。
150 Equinor,表格20-F 2019年度报告
绩效 评估是整体的,包括衡量和评估。由于KPI 仅是指示符,因此适用合理的判断。考虑到 假设的重大变化,以及目标目标 水平、交付成果的可持续性和战略贡献。
平衡办法涉及与“什么”和“如何”两方面以及总体业绩评价有关的一套广泛的目标,大大减少了薪酬政策可能鼓励过度冒险或产生其他重大不利影响的可能性。
在首席执行官和首席财务官的业绩合同中,几个目标之一与公司的相对股东回报(TSR)有关。年度可变薪酬的数额是根据对包括 在内的各种目标的业绩的总体评估确定的,但不限于公司的相对TSR。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 151
在2019年,每个透视图 的主要业务目标和KPI概述如下。此外,每一种观点都得到全面计划和行动的支持。
策略性目标 |
2019年评估 |
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安全、安全和可持续性 |
这些战略目标和行动涉及安全、安保和可持续性。 |
与2018 相比,总 可记录伤害频率(TRIF)的发展是积极的,并有所改善,并在目标上结束,并降至最低2.5。2018年,TRIF为2.8。 在过去几年中,石油和天然气泄漏大量减少,2019年继续如此。2019年石油和天然气泄漏达到10起,而2018年为12起。严重事件频度(SIF)在2019年略有上升,为0.6,而前一年为0.5,低于0.4的目标。SIF结果的大部分 与潜在事件有关,而实际SIF处于相对较低的水平。 2019年CO2上游投资组合的强度为9.5kg/boe,略高于2018年的 水平。CO的增加2天然气产量的推迟对强度产生了负面影响,以获取更高的价格。2强度几乎是国际石油和天然气生产商协会(IOGP)公司平均水平的一半。 |
人民与组织 |
这些战略目标和行动涉及基于价值和高绩效的组织。 |
2019年人民发展 成果达到目标,反映学习活动的切实改善(从2018年的70 000个学习日增加到2019年的84 500个)。此外,与前一年相比,电子学习显著增加. 这一改进的很大一部分是通过改善课程的可获得性和加强数字技能培训来实现的。内部就业市场和正式的 部署数字保持稳定,更多地利用能力 池对工作人员的灵活性和建立更广泛的价值链能力产生了积极影响。 |
操作 |
这些战略目标和行动涉及可靠和成本效益高的业务,以及行业转型。 |
2019年的产量为2,074个 mboe/日,略低于2018年的创纪录产量。 性能是按照 2018年重新生产2,092 mboe/日来衡量的。2019年,天然气产量主要受到撤资的影响,由于2019年天然气价格较低而推迟了天然气生产,而长期的天然气产量前景则相对较低。有六个油田在2019年开始生产,包括Johan Sverdrup和Mariner Field。87.5%的生产效率低于 目标,受到少量资产的显著影响,但仍有几个资产PE>94%。固定运营成本 和SG&A每个BOE增加,但没有达到目标,受到新的字段启动成本的影响,以及被剥离的 资产的生产损失。 |
市场 |
这些战略目标和行动涉及灵活和有弹性的能源组合。 |
在 年期间,通过进一步提高效率和持续的资本分配优先次序,资本支出减少了。有机资本以100亿美元结束,比为2019年设定的110亿美元的目标要好得多。在这一年中,有机资本指南 减少到100亿至110亿美元,其结果是在这一范围的较低端。 勘探(Br})创造的价值一直很强,达到了目标水平,尽管一些高影响井被推迟到2020年。勘探从 提供了强大的价值创造,高发现率和有价值的增量桶接近现有的 基础设施。 由于撤资和影响大的 井推迟到2020年,资源替换率为0%, 低于100%的目标。我们的储备替换率(RRR)为76%,落后于我们100%的目标 。有机储量置换率为83%。Equinor还确保了 在2019年获得有吸引力的新土地。 |
金融 |
这些战略目标和行动涉及现金的产生、盈利能力和竞争能力。 |
在相对股东总回报上,Equinor在同龄人组中排名 第十位,排在第四位位,低于我们的目标 在同侪组中优于平均水平。欧洲天然气价格偏低对TSR产生了影响。相对ROACE Equinor在我们的对等 组中排名第四,是第二四分位数,比 2019的目标要好。 |
152 Equinor,表格20-F 2019年度报告
董事会对首席执行官业绩的评估 董事会在评估首席执行干事的业绩及其2019年的年度可变薪酬时强调,关键领域的交付额高于、达到和低于目标。总可记录伤害频率 (TRIF)处于公司历史上的最佳水平。然而,严重的 事件频率(SIF)在目标后面结束,是 持续焦点的一个区域。在人的发展中观察到了强有力的交付。由于效率的提高和严格的 优先次序, 资本已进一步减少。勘探创造价值在 2019年有了积极的发展,并达到了目标。产量低于2018年的记录水平,主要是受撤资和推迟天然气生产以获取更高价格的影响,而重新生产水平则略低于 目标。生产效率低于目标,受到一些资产的负面影响。成本开发(固定OPEX和SG&A/桶)没有达到目标,需要继续大力推进。而 相对TSR性能低于目标,相对 ROACE高于目标性能。首席执行官一直是公司内外可持续发展和向可再生能源过渡的有力榜样。
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固定报酬 |
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公司成员 主管 委员会 (股份编号 除外)1), 2) |
固定 薪酬3) |
固定 薪金加成4) |
LTI 5) |
年度 变量 Pay6) |
应税 利益 |
2019年应纳税补偿 |
不纳税 利益 实物 |
估计值 养恤金 成本7) |
估计 养恤金价值 义务 8) |
|
2018年应纳税 补偿9) |
2019年12月31日股票编号 |
|
|
|
|
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|
|
|
埃尔达尔·塞特10) |
1,070 |
0 |
307 |
282 |
78 |
1,737 |
0 |
0 |
14,655 |
|
2,069 |
82,418 |
马加雷思·弗勒姆11) |
700 |
0 |
106 |
116 |
102 |
1,023 |
83 |
0 |
7,581 |
|
914 |
67,749 |
蒂莫西·多德森 |
455 |
0 |
104 |
117 |
42 |
718 |
49 |
149 |
5,323 |
|
829 |
36,586 |
艾琳·伦梅霍夫 |
450 |
76 |
122 |
123 |
27 |
797 |
0 |
29 |
1,454 |
|
895 |
34,040 |
阿恩·西格夫·尼隆 |
489 |
0 |
115 |
118 |
31 |
753 |
0 |
136 |
5,268 |
|
876 |
19,785 |
拉斯·克里斯蒂安·巴赫尔 |
473 |
0 |
106 |
111 |
3 |
694 |
51 |
133 |
3,025 |
|
869 |
31,137 |
尼尔森 |
407 |
62 |
101 |
90 |
28 |
688 |
33 |
36 |
1,436 |
|
820 |
47,906 |
托格里姆·雷坦11) |
486 |
0 |
106 |
111 |
36 |
739 |
39 |
127 |
2,974 |
|
1,064 |
50,984 |
波尔·埃蒂希姆9) |
374 |
60 |
97 |
97 |
18 |
646 |
0 |
23 |
1,160 |
|
292 |
13,302 |
安德斯9) |
500 |
78 |
126 |
136 |
15 |
854 |
0 |
27 |
1,456 |
|
429 |
27,614 |
阿拉斯代尔库克9), 12) |
800 |
0 |
173 |
203 |
145 |
1,320 |
44 |
0 |
0 |
|
853 |
2,173 |
1)
表中的所有数字都是根据平均货币汇率以美元表示的
。
2019年:挪威克朗/美元=0,1136,英镑/美元=1,2760,BRL/美元=0,2755(2018年:挪威克朗/美元=0,1231,英镑/美元=1,3350,BRL/美元=0,2562)。
这些数字按权责发生制列报。
2) 除阿拉斯代尔·库克(Alasdair Cook)以英镑领取报酬外,所有CEC成员都在挪威境内领取其 报酬;在BRL和NOK中领取报酬的玛格丽特·厄姆(玛格丽特·弗勒姆)除外。
3) 固定薪酬包括基本工资、固定薪酬、假日津贴、现金补偿(Alasdair Cook)和其他行政 福利。
4) 以固定薪金代替12G以上的应计养恤金(G为国民保险计划的基数 )。
5) 长期激励(Lti) 元素意味着有义务将净金额投资于Equinor股票, 包括锁定期。LTI元素是在Equinor ASA雇用的公司执行委员会成员被授予 的年份。 Alasdair Cook参加Equinor的国际长期激励 计划,如2019年薪酬政策和 原则执行一节所述。
6) 年度可变薪酬包括居住在挪威的公司执行委员会(CEC)成员的假期津贴。
7) 养恤金费用估计数是根据2018年12月31日的精算假设和应计养恤金薪金(主要是基薪)计算的,并在2019年收入报表中确认为养恤金费用。
8) Eldar S tre、Arne Sigve Nylund、玛格丽特·厄姆和蒂莫西·多德森保留在封闭的确定福利计划中,而Equinor ASA雇用的公司执行委员会的其余 成员则由 确定的缴款养恤金计划负责。
9) 包括2018年CEC成员的数字,这些成员也是 2019中的CEC成员。 CEC的所有成员都在2019年全年在CEC任职。就2018年的可比数字而言,下列成员仅在该年的部分时间任职:截至2018年5月1日,阿拉斯代尔·库克被任命为首席副总裁。截至2018年8月17日,Anders Opedal和P l Eithemim都被任命为欧洲副总统。
10) Eldar S tre的养恤金债务现值估计是以67岁退休为基础的。Eldar S tre有权提前退休。
11) 马加雷斯的条款和条件还包括根据Equinor公司的赔偿国际转让条款。根据Equinor的国际转让条款,2018年对TorgremeReitan的应税赔偿包括 补偿。
12) 阿拉斯代尔库克固定薪金包括代替养恤金缴款的72,000美元。
公司不向公司执行委员会的成员提供贷款。.
Equinor,表格20-F 2019年度报告 153
导言
根据2016年 年度大会的初步批准,引入了一种公司业绩修改器,用于计算可变薪酬。其意图是在2020年继续使用 性能修饰符。建议将相对股东总回报 作为修饰符中的标准之一。因此,根据“公共有限公司法”第5-6节第3段最后一句引用的 规定,该提案被提交年度大会批准。§6-16 a,第1段第3句第3句。
背景
Equinor为公司执行委员会成员制定了年度可变薪酬计划(AVP)。这些计划在本声明关于公司执行委员会薪酬政策和概念的一节中作了说明。在 定义的专业职位上的其他高管、经理和雇员也有资格根据公司的指导原则获得个人可变薪酬 。
实现公司绩效修饰符 ,以加强公司整体财务 结果与单个可变薪酬之间的联系。政府关于高管薪酬的指导方针还强调,“可变薪酬与公司业绩之间应有明确的联系。”
提案
在此基础上,性能修饰符 将在2020年继续使用。公司业绩将根据两种同等权重的衡量标准进行评估:相对股东总回报(TSR)和相对平均资本回报率(ROACE)。TSR和ROACE目前也作为业绩指标应用于公司业绩管理 系统。
将这两种性能度量的结果与我们的同行进行比较,确定Equinor的相对 位置。四分位表示Equinor是同级公司中得分最高的四分位之一。四分位表示Equinor 位于执行四分位数的底部。在对 相对TSR和ROACE进行强传递的年份中,矩阵将导致对可变薪酬进行修改,使其因子大于1,相应地,在较弱年份, 将低于 。根据下面显示的矩阵中的指导方针,这两种措施的评级组合将作为一个“乘数”发挥 的作用。
应用相对数,可以降低波动油价的 效应。在50- 150%的框架内,矩阵是指导方针,如果公司的石油或天然气价格效应或其他超出公司控制范围的情况被认为在一年内造成不成比例的结果,则可调整乘数(百分比)。
经2020年年度 大会批准,公司业绩调整将在2020年盈利年度公司执行委员会成员年度可变薪酬的 计算中继续进行,并随后对2021年年度变量 薪酬产生影响。该修饰符还将应用于公司执行级别以下的其他可变薪资计划 。如果认为适当,还将对公司 性能修饰符的进一步应用进行评估和决定。
公司执行委员会成员的年度可变薪酬将在固定薪酬的50%范围内,而不论修改结果如何。公司执行委员会成员偏离这一框架的任何偏离,将在理事会关于薪酬的年度声明和股票公司执行委员会的其他雇用条件中加以解释。
154 Equinor,表格20-F 2019年度报告
以下所示为董事会成员和执行委员会成员所拥有和(或)由其密切联系者所拥有的股票 数目。每名董事会成员和公司执行委员会每名成员持有的股票比例均不足1%。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 155
156 Equinor,表格20-F 2019年度报告
|
|
作为12月31日的 |
作为3月11日的 |
Equinor股份的所有权 (包括亲密合伙人的股份所有权) |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
公司执行委员会成员 |
|
|
|
埃尔达尔·塞特 |
82,418 |
84,297 |
|
拉斯·克里斯蒂安·巴赫尔 |
31,137 |
31.137 |
|
尼尔森 |
47,906 |
48,248 |
|
安德斯 |
27,614 |
28,106 |
|
托格里姆·雷坦 |
50,984 |
50,984 |
|
阿拉斯代尔库克 |
2,173 |
3,057 |
|
蒂姆·多德森 |
36,586 |
37,684 |
|
马加雷思·弗勒姆 |
67,749 |
69,185 |
|
阿恩·西格夫·尼隆 |
19,785 |
19,785 |
|
波尔·埃蒂希姆 |
13,302 |
13,302 |
|
艾琳·伦梅霍夫 |
34,040 |
34,870 |
|
|
|
|
0 |
董事会成员 |
|
0 |
|
乔恩·埃里克·莱因哈德森 |
4,584 |
4,584 |
|
范德维尔 |
3,000 |
6,000 |
|
比约恩 |
0 |
0 |
|
温切·阿格鲁普 |
2,677 |
2,677 |
|
里贝卡·格拉塞尔·赫洛芬 |
0 |
0 |
|
乔纳森·刘易斯 |
0 |
0 |
|
费恩·比约恩·鲁特 |
620 |
620 |
|
Per Martin Labr ten |
1,995 |
2,153 |
|
莫勒斯塔德 |
4,859 |
7,515 |
|
Stig L greid |
1,995 |
1,995 |
|
|
|
|
|
单独而言,截至2019年12月31日和2020年3月11日,
公司大会的每个成员持有的未偿股票不到1%。截至2019年12月31日,
公司大会成员总共拥有31 126股股份,截至2009年12月31日共有31 932股股份。
2020年3月11日。关于公司大会成员
的个人股份所有权的信息载于第3.8节公司大会、
董事会和管理层。
董事会成员、公司执行委员会成员和法人大会成员的表决权与普通股东的投票权并无不同。
我们的独立注册公共会计师事务所(外部审计师)相对于Equinor是独立的,并由股东大会选举产生。我们独立注册的公共会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young AS)一直致力于提供和审计。按照上市公司会计监督委员会(美国)的标准。安永和威尔此外, 按照挪威普遍接受的法律、条例、审计标准和 惯例,包括关于 审计的国际标准(ISAs),发表一份报告,其中包括关于Equinor ASA合并财务报表和母公司财务报表的意见。 报告载于第4.1节。
外部审计师的费用必须经股东大会批准。
根据董事会批准的对董事会审计委员会的指示,审计委员会负责确保公司接受独立和有效的外部和内部审计。每年,外部 审计师向审计委员会提交一份执行 外部审计员工作的计划。外部审计师出席处理年度帐目编制的董事会会议。
外聘审计员还参加审计委员会的会议。审计委员会在外部审计师的所有报告被董事会 审议之前,都会考虑这些报告。审计委员会每年至少举行五次会议,董事会和董事会的审计委员会定期与内部审计员 和外部审计员举行会议,公司管理层不在场。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 157
审计委员会就外聘审计员的选择向董事会、公司大会和股东大会提出评价和建议。委员会负责确保外聘审计员在挪威和在Equinor上市的国家符合 要求。外部审计师须遵守美国证券法的规定,其中规定,负责的合伙人连续五年以上不得领导这一工作。
在评估外部审计师时,重点是公司的资格、能力、当地和国际可利用性以及审计师的费用。
审核委员会预先批准的政策和程序
在其对审计 委员会的指示中,董事会已授权审计委员会 预先批准由外部审计师执行的任务。在这个 预批准的范围内,审计委员会发布了进一步的指导方针.审计 委员会已经发布了由外部审计师对 任务进行管理预批准的指导方针。
外部审计师提供的所有与审计相关的服务和其他 服务必须由审核 委员会预先批准。如果建议的服务类型在 SEC指导方针下是允许的,则通常在定期审计委员会 会议上批准。审计委员会主席已被授权预先批准符合审计 委员会制定的政策的 服务,该策略详细规定了符合条件的服务类型。一个 条件是,以这种方式预先批准的任何服务都将在其下次会议上提交给 全面审计委员会。因此,如果认为有必要作出紧急答复,审计委员会主席可以批准某些预先批准。
2017年至2019年外聘审计员的薪酬
在年度合并财务报表和母公司财务报表中,独立审计师的薪酬分为审计费用和审计相关服务及其他服务费用。主席向股东周年大会介绍审计费用和审计相关服务及其他服务费用之间的细目。
2019年5月15日,股东大会任命安永(Ernst&Young)为Equinor的审计师,从而取代毕马威(KPMG)。下表列出了Equinor外聘审计员Ernst&Young 为2019财政年度提供的专业服务以及毕马威在2017、2018和2019年5月15日之前提供的专业服务的费用总额。
158 Equinor,表格20-F 2019年度报告
审计师的 报酬 |
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满 年 |
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(百万美元,不包括增值税) |
2019 |
2018 |
2017 |
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安永审计费(首席会计师,2019年) |
4.7 |
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毕马威会计师事务所(2018年和2017年首席会计师) |
2.8 |
7.1 |
6.1 |
审计相关费用Ernst &Young(首席会计师2019年) |
0.5 |
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毕马威审计相关费用(首席会计师2018和2017) |
1.2 |
1.0 |
0.9 |
安永税(首席会计师2019年) |
0.2 |
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KPMG(2018年和2017年首席会计师) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
其他服务费:Ernst &Young(首席会计师,2019年) |
0.9 |
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其他服务费KPMG (首席会计师2018和2017) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
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共计 |
10.3 |
8.1 |
7.0 |
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表中所列的所有费用均经委员会审计委员会批准。
审计费 是否将 定义为每年必须在 命令中执行的标准审计工作的费用,以便就Equinor公司的合并财务报表发表意见,就Equinor公司对年度报告的内部控制提出意见,并就法定的 财务报表发表报告。它还包括只有独立审计师才能合理提供的其他审计服务 ,例如对非经常性交易的审计 和新会计政策的应用,对重要和新实施的系统控制的 审计,以及对季度财务结果的有限审查(br})。
与审计有关的 费用 包括审计员提供的其他保证和与 有关的服务,但不限于那些只能由签署审计报告的外部审计员合理提供的服务,即 与审计或审查 公司财务报表的执行情况有合理关系,例如取得尽职调查、审计 养恤金和福利计划、关于财务会计的协商和 报告标准。
其他服务费用 包括审计人员在“萨班斯-奥克斯利法”框架内提供的任何服务,即某些商定的程序。
除上述表格中的数字外,还包括与Equinor有关的审计费用和与审计有关的费用。与挪威国家石油公司有关的迟交费用-1591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591592019年、2018年和2017年的经营许可证分别为50万美元、90万美元和80万美元。
董事会的重点是确保对公司内部控制和总体风险管理的充分控制。每年两次,董事会在企业风险管理的基础上,讨论了Equinor面临的主要风险和风险问题。还向董事会提供了与投资决策的 类案件有关的主要风险。董事会的审计委员会协助董事会,并作为监督公司内部控制、内部审计和风险管理系统的筹备机构。董事会的安全、可持续性和道德操守委员会监测和评估与Equinor业务相关的安全、可持续性和气候风险,这两个委员会定期向全体董事会报告。
赤道管理 风险,以确保操作安全和符合要求。 我们的总体风险管理方法包括持续评估和管理与价值链相关的风险,以支持实现我们的主要目标,即创造价值和避免事件。
该公司有一个单独的公司风险委员会,由首席财务官担任主席。委员会每年举行四至六次会议,提出意见和建议。赤道关于公司风险管理的进一步信息,在 形式的20-F风险审查表第2.11节中给出了有关公司风险管理的进一步信息。
所有风险 都与Equinor的价值链相关--从访问、成熟、项目执行(br}和运营到市场。除了这些风险可能对Equinor的现金流动产生的财政影响之外,我们还实施了程序和制度 以减少安全、安保和廉正事件(例如欺诈和腐败),以及人权、劳工标准和透明度问题造成的任何声誉影响。大部分风险由主体 业务区域线经理管理。有些业务风险由在挪威和国际保险市场经营的专属保险公司承保。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 159
本节介绍与财务报告有关的控制和 程序。
对披露控制和程序的评价
在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,Equinor的管理部门评估了根据“外汇法”规则13a-15(B)截至表格20-F所涉期间结束时,我们的披露 控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评价,首席执行干事和首席财务干事得出结论认为,由于对财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2019年12月31日,我们的披露控制和程序并不有效。
在设计和评价我们的披露控制和程序时,我们的管理层在 首席执行官和首席财务官的参与下认识到,任何 控制和程序,无论设计和操作多么好,都只能提供合理的保证,使所期望的控制目标能够实现,管理层必须在 评估可能的控制和程序时作出判断。由于所有控制系统所固有的限制 ,任何对控件的评估都不能提供 绝对保证所有控制问题和 公司中的任何欺诈事件都已被检测到。
管理层关于财务报告内部控制的报告
Equinor的管理部门负责建立和维持对 财务报告的适当内部控制。我们对财务报告的内部控制是在首席执行干事和首席财务干事的监督下设计的,目的是根据欧洲联盟(欧盟)通过的“国际财务报告准则”(“国际财务报告准则”),为财务报告的可靠性提供合理的保证,并为“国际财务报告准则”编制赤道的财务报表。该集团采用的会计政策也符合国际会计准则理事会发布的“国际财务报告准则”。
平等基金对 财务报告的内部控制包括与 保持记录有关的政策和程序,这些政策和程序应以合理的细节、准确和公正地反映交易和资产处置,提供合理的保证,使 能够按照“国际财务报告准则”编制财务报表所必需的方式记录交易,而收入、收入和支出只根据 管理层和主管的授权进行;并提供合理的保证 防止或及时发现任何未经授权的收购、使用或处置可能对我们的财务报表产生重大影响的Equinor资产。
由于其固有的 限制,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有误报。
在2019年第一季度, Equinor收购了丹麦能源交易公司Danske商品(DC)100%的股份。我们正在评估DC财务报告的内部控制,因此,根据证券交易委员会的指导意见,我们已将DC排除在我们对截至2019年12月31日财务报告的内部控制有效性的评估之外。截至2019年12月31日止,哥伦比亚特区的总资产占Equinor截至该日总资产的1.1%, 2019年期间与DC有关的收入占Equinor截至2019年12月31日年度收入的0.4%。
材料{br]弱点
基金管理部门根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架”(2013年)评估了财务报告内部控制的有效性。根据这一 评估,管理层得出结论认为,截至2019年12月31日,Equinor对 财务报告的内部控制无效,原因是 信息技术环境中存在与用户访问管理有关的控制缺陷。因此,我们对财务报告的内部控制存在重大弱点。
IT用户访问控制 管理
用户访问控制是为了确保对财务应用程序和数据的访问受到适当人员的充分 限制。管理部门已查明与信息技术对支持我们财务报告进程的 信息技术系统的一般控制有关的控制 的缺陷。具体而言,在与用户访问控制管理有关的控制 操作中发现了控制缺陷,以适当隔离职责 ,并充分限制用户和特权访问适当公司人员的财务 应用程序、数据和程序。 缺陷主要涉及对授予访问的 的控制不足,缺乏审查控制的执行情况,包括隔离 职责、敏感和关键的准入。
这些信息技术缺陷并没有导致对综合财务报表的重大错报。但是,当这些缺陷加在一起时,影响了IT 应用程序和依赖IT的控制的有效性,并产生了这样一种可能性:一种材料
160 Equinor,表格20-F 2019年度报告
对合并财务报表 的误报不会及时得到防止或发现,因此已采取了一项 补救计划。
管理部门在编制我们的综合财务报表时分析了 重大弱点,并进行了额外的分析和缓解控制以及 程序。我们的结论是,我们的综合财务报表在所有实质性方面都相当地反映了我们的财务状况、业务结果和现金流动情况。除了上文所述的重大弱点外, Equinor的管理层没有发现导致 管理层得出结论认为,Equinor对财务报告 的内部控制无效的任何其他缺陷。
注册会计师事务所认证报告
截至2019年12月31日,内部 控制财务报告的有效性已由独立注册会计师事务所 Ernst&Young AS审计,该公司也审计本报告中的合并财务报表。他们关于财务报告的内部控制的报告对截至2019年12月31日我国财务报告内部控制的有效性表示了反对意见。
补救 计划
我们的管理层正在积极采取补救措施,通过以下行动解决上述重大弱点:
· 向有关人员提供额外培训,以加强本组织各相关级别在风险和内部控制方面的能力
· 改进对IT用户访问的控制操作和分配给IT用户的权限 的级别
· 增加与执行IT用户 访问管理控制有关的协调和监视活动
管理层认为,上述计划将有效地弥补构成重大弱点的 缺陷。由于补救计划 已执行,管理人员可采取其他措施或修改上述计划 。
对财务报告的内部控制的变化
除上述重大弱点外,在截至2019年12月31日的年度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,对财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 161
独立注册会计师事务所报告
股东及董事会
关于财务报表的意见
我们审计了截至2019年12月31日所附的Equinor及其子公司 (Equinor或the Company)的合并资产负债表、相关的收入综合报表、综合收入、2019年12月31日终了年度的股本和现金流量变化以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为,合并财务报表按照国际会计准则理事会发布的“国际财务报告准则”(国际财务报告准则)和欧洲联盟通过的“国际财务报告准则”(国际财务报告准则),在所有重大方面公允地列报了该公司2019年12月31日的财务状况及其业务结果和现金流量。
我们还审计了注3 分段所述的 重新分类和分类(“调整”),这些部分适用于与客户签订的合同收入和2018年合并财务报表中披露的 其他收入。我们认为,这种调整是适当的,并得到了适当的应用。但我们没有对公司2018年和2017年合并财务报表进行审计、审查或适用任何程序,但对整项调整没有采用 ,因此,我们对2018年和2017年合并财务 报表不表示意见或任何其他形式的保证。
我们还根据公共公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,审计了截至2019年12月31日该公司对财务报告的内部控制,其依据是Treadway委员会赞助{Br}组织委员会发布的内部控制标准-综合框架(2013年框架),和我们的报告,我们的报告
采用新会计准则
如合并财务报表附注23所述,由于2019年1月1日采用了“国际财务报告准则”第16条租约,公司改变了租赁核算方法。
意见依据
这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计,对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法和证券交易委员会及PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准在 进行审计。这些标准要求我们规划和执行审计,以便合理地确定财务报表是否存在重大错报,是否因错误或 欺诈而造成。我们的审计包括执行程序,评估财务报表重大错报的风险,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括 在测试基础上审查关于 财务报表中的数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理当局采用的会计原则和重大估计数,以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
补充 信息
所附的补充石油和天然气资料在审计公司财务报表的同时,还接受了 执行的审计程序。这样的信息是公司管理层的责任。我们的审计程序 包括确定信息是否与 财务报表或基础会计和其他记录相一致,是否适用于 ,并执行检验 信息的完整性和准确性的过程。我们认为,在所有重要的 方面,这些资料都与整个合并财务报表有关。
关键的 审计事项
下文通报的关键审计事项 是在对 财务报表进行本期审计时产生的事项,这些事项已通知审计委员会,或要求通知审计委员会,这些事项:(1)涉及对财务报表具有 意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。通报重要的 审计事项丝毫不改变我们对合并的 财务报表的总体看法,我们也没有通过通报下面的 关键审计事项,就关键审计 事项或账目或
162 Equinor,表格20-F 2019年度报告
与 相关的披露。
可收回的生产厂数量和石油和天然气资产,包括开发中的资产
对有关事项的说明 |
截至2019年12月31日,该公司确认了不动产、厂场和设备内正在开发的生产厂、油气资产和正在开发的资产分别为1.79063亿美元和103.71亿美元。有关披露请参阅 合并财务报表附注10。
如附注2至 综合财务报表所披露的那样,评估资产的可收回数额涉及重大判断。在估计可回收的 金额时,应用预期现金流量方法来反映时间上的不确定性和在估计未来 现金流量中所使用的假设中固有的数额。这些资产的业务业绩和外部因素可能对估计的未来现金流量产生重大影响,因此,资产的可收回数额。预测 未来现金流所用的假设是未来价格假设、未来预期产量、资本和经营支出以及适用的贴现率。这些关键假设是前瞻性的,可能受到未来 经济和市场条件的影响。
|
我们如何在审计中处理有关的问题? |
我们获得了了解,评价了设计,并测试了公司对生产工厂和包括正在开发的资产在内的石油和天然气资产的可回收性进行控制的操作效果。这包括了解、评价设计和测试控制 的运作效果,而不是管理层对缺陷 评估的假设和输入的审查。
在进行减值评估的其他程序中,我们请估价专家协助评价管理方法、检验所用模型的文书准确性、通过与外部来源比较来评价贴现率的合理性,以及独立地重新计算所评估的资产的使用价值。对于以前受损的资产,我们评估了实际的 结果,而不是历史减值分析中使用的预测,以及 评估了管理部门关于以前减值逆转的分析。
在评估对折现现金流动模型的投入的其他程序中,我们比较了经营支出概况和资本成本与核准的经营者预算或管理预测;评价了管理层确定未来短期和长期商品价格的 方法,并将这些假设与协商一致的分析师的预测和其他国际石油公司采用的 比较;将管理层的所得税 假设与适用的税收条例进行了比较;并在适用情况下, 将减值模型中的储备金量与预期储备的 进行了比较。 |
资产留存债务的估计
对有关事项的说明 |
截至2019年12月31日,用于 退役和拆除活动的备抵总额为147.19亿美元,按综合资产负债表中的规定分类。请参阅合并财务 报表附注2和20,以了解与资产留存义务(ARO) 准备金有关的披露情况。
确定ARO涉及与估计中使用的 假设有关的判断、估计未来费用的内在复杂性和不确定性,以及 用来基准未来费用估计的有限的历史经验。估计数中使用的重要假设是折扣 率和预期的未来费用,其中包括基本因素,例如退役所需的时间、钻机的日费率、海上作业和 重型起重船的日费率以及货币汇率。
|
我们如何处理 审计中的有关事项 |
我们获得了一个 理解,评估了设计,并测试了对公司过程的控制的操作效果 ,以确定 估计的未来根据当地条件和要求确定的未来退役和拆除支出的现值。这包括控制 对管理层在计算ARO时使用的假设的审查。
为了测试管理层对退役和拆除活动规定的估计,我们的审计程序包括评估该规定的完整性,向有关人员询问和比较管理当局对该期间确认的新的ARO义务的 评估中增加的财产、厂房和设备的重要性。我们还评估了所使用的方法 ,并对管理层的 假设进行了敏感性分析,以评估哪些假设对 估计影响最大。
在其他程序中, 我们将钻机、海上作业和重型船舶的日费率与 外部市场数据或现有合同进行了比较。对于退役所需的时间 ,我们在样本 的基础上与经验数据进行了比较。我们将放弃年份与 管理层的准备金评估进行了比较,并将贴现率与外部 市场数据进行了比较。我们让我们的评估专家协助测试支持ARO条款的 模型,包括灵敏度评估。 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 163
内部控制重大缺陷对财务报表的影响
对有关事项的说明 |
正如管理层关于财务报告内部控制的报告所披露的那样,截至2019年12月31日,公司在财务报告的内部控制方面发现了一个重大弱点,因为公司没有对信息技术用户访问管理保持有效控制,以确保将管理用户的 职责和对支持编制合并财务报表的财务应用程序的特权访问分开。这一重大弱点影响到公司对IT应用程序和与 相关的业务流程控制的控制,并对所有财务 报表帐户余额产生重大影响。 需要作出重大的 审计员判断,以设计和执行与信息技术应用程序和内部控制无效所产生的财务报表 结余有关的增量审计 程序,并评估所执行的程序和获得的证据是否足够。审计因 控制信息技术用户访问方面的重大弱点而受到影响的 重大财务报表账户被确定为一个关键的审计事项 ,因为需要重要的审计员判断和信息技术专业人员 的协助来设计和执行与信息技术应用程序有关的增量审计程序,并评估所执行的程序 和获得的证据是否充分。 |
我们如何在审计中处理有关的问题? |
我们让我们的IT 专业人员协助我们执行与访问IT应用程序的用户有关的其他审计程序,包括评估用户 是否有潜在的职责隔离、冲突以及关键和敏感的访问权限的程序。我们还增加了应用程序 控件的测试范围。此外,考虑到受 用户访问控制影响的业务流程的复杂性,我们评估了对相关帐户余额的影响。这包括降低测试阈值,增加与获取外部 文件和确认有关的样本,以及为受影响的 账户定制审计程序,例如与出售和购买石油和 天然气有关的审计程序,与如果公司的用户访问 控件有效运作时我们将执行的操作相比较。 |
/S/Ernst&Young AS
自2019年以来,我们一直担任该公司的审计师。
挪威斯塔万格
2020年3月19日
164 Equinor,表格20-F 2019年度报告
独立注册会计师事务所报告
Equinor ASA的董事会和股东
关于合并财务报表的意见
在以下段落所述的追溯适用 变化的调整所产生的影响之前,我们已审计了截至2018年12月31日的Equinor ASA和子公司(公司)的综合资产负债表,以及截至2018年12月31日终了的两年期的相关收入、综合收入、权益变化和 现金流动的合并报表,以及相关附注(统称为合并的 财务报表)。本报告未列出2018年和2017年合并财务报表(Br},未列出为追溯适用以下段落所述变动而进行的调整所产生的影响。我们认为,在调整 的影响之前, 合并财务报表追溯适用了以下段落所述的变化,在所有重大方面公允列报了公司截至2018年12月31日的财务状况,以及2018年12月31日终了两年期间公司业务结果和现金流量,符合欧洲联盟通过的国际会计准则理事会和国际财务报告准则所颁布的 国际财务报告准则。
我们 没有参与审计、审查或对与下列有关的调整(br})应用任何程序:
· 回顾性地将实物结算商品衍生品重新归类为其他收入总额,以前作为天然气收入列入注3中与客户的合同收入总额;以及
· 回顾性地应用注3中天然气收入的分类。
因此,我们不表示意见或任何其他形式的保证,以确定这种调整是否适当,并已适当地适用了 。这些调整由其他审计员审计。
会计政策的变化
从2018年1月1日起,公司选择改变其消除不平衡的会计政策,影响到公司与其他公司共同利益的 生产石油和天然气属性收入的确认。
意见依据
这些合并财务报表是公司管理层的责任。 我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,并根据美国联邦证券法和证券交易委员会及PCAOB的适用规则和条例,被要求独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些 标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的 保证合并的财务报表是否没有因错误或欺诈而造成的 重大错报。我们的审计包括执行 执行程序,以评估因错误或欺诈而对合并财务报表进行重大错报的风险,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括 在测试的基础上审查关于合并财务报表中的数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理当局采用的会计原则和重大估计数,并评价合并财务报表的总体列报方式。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
/s/毕马威
从2012年到2019年,我们担任了公司的审计师。
挪威斯塔万格
2019年3月5日
Equinor,表格20-F 2019年度报告 165
独立注册会计师事务所报告
向股东和AsA公司董事会
关于财务报告内部控制的几点看法
截至2019年12月31日,我们对Equinor ASA和子公司对财务报告的内部控制进行了审计,其依据是Treadway 委员会赞助组织委员会(2013年框架)发布的“内部控制-综合 框架”中确定的标准(COSO标准)。我们认为,由于下文所述的重大弱点对实现控制标准的 目标的影响,Equinor ASA和子公司(公司) 没有根据COSO标准对截至2019年12月31日的财务报告保持有效的内部控制。
重大的 弱点是内部控制 在财务报告方面的缺陷或缺陷的组合,因此有合理的可能性,即公司年度或中期财务报表的 重大错报不会及时得到预防或发现。下列材料 弱点已查明并列入管理层的评估。
我们认为,截至2019年12月31日,公司没有在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制,这是基于COSO发布的“内部控制-综合框架”(2013年)中确定的{Br}标准,因为该公司没有对IT{Br}用户访问管理保持有效控制,以确保适当的职责分工, 充分限制对重要应用程序 的敏感和关键访问,并在编制合并财务报表时保持有效的应用程序和依赖信息技术的控制。
如所附管理当局关于财务报告内部控制的报告所述,管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括丹斯克商品的 内部控制,这些控制包括在公司2019年合并财务报表中,分别占截至2019年12月31日的总收入和净资产的1.1%和1.6%,以及截至该日终了年度收入和净收入的0.4%和2.2%。我们对公司财务报告的内部控制的审计也不包括对Danske 商品财务报告的内部控制的评价。
我们还按照公共公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,审计了本公司截至2019年12月31日的合并资产负债表、2019年12月31日终了年度的收入、综合收入、权益变化和现金流量变化综合报表以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。在确定在2019年综合财务报表审计中采用的审计测试的性质、时间和范围时,考虑到了这一重大弱点,本报告不影响我们2020年3月19日的报告,该报告对此表示了无保留的意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告的内部控制的有效性进行评估,包括在所附的管理部门关于财务报告内部控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计,就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB适用的 规则和条例,我们必须独立于 公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和执行审计,以获得关于财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面得到有效内部控制的合理保证。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据所评估的风险评估和评价内部控制的设计和运作效果,以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们认为我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
166 Equinor,表格20-F 2019年度报告
财务报告内部控制的定义、定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证,并按照公认的会计原则为外部目的编制财务报表。公司对 财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持记录有关的政策和程序,这些记录以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置;(2)提供合理的保证,认为记录交易是根据普遍接受的会计原则编制财务报表所必需的,而且公司的收支只有根据公司管理层和董事的授权才能作出;(3)对防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的收购、使用或处置提供合理保证。
由于 其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外,对今后各期对 有效性的任何评价都有可能由于条件的变化而使控制措施不充分,或使 遵守政策或程序的程度恶化。
/S/Ernst
&Young as
Stavanger,挪威
2020年3月19日
Equinor,表格20-F 2019年度报告 167
合并收入表 |
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|
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|
|
全年 |
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(以百万美元计) |
注 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
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|
|
收入 |
3 |
62,911 |
78,555 |
60,971 |
资产净值投资净收益/(损失) |
12 |
164 |
291 |
188 |
其他收入 |
4 |
1,283 |
746 |
27 |
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
3 |
64,357 |
79,593 |
61,187 |
|
|
|
|
|
购货[ 库存变动净额] |
|
(29,532) |
(38,516) |
(28,212) |
营业费用 |
|
(9,660) |
(9,528) |
(8,763) |
销售、一般和 行政费用 |
|
(809) |
(758) |
(738) |
折旧、摊销 和净减值损失 |
10, 11 |
(13,204) |
(9,249) |
(8,644) |
勘探费用 |
11 |
(1,854) |
(1,405) |
(1,059) |
|
|
|
|
|
业务费用共计 |
|
(55,058) |
(59,456) |
(47,416) |
|
|
|
|
|
净营业收入/(损失) |
3 |
9,299 |
20,137 |
13,771 |
|
|
|
|
|
利息开支及其他财务开支 |
|
(1,450) |
(1,040) |
(903) |
其他财务项目 |
|
1,443 |
(224) |
552 |
|
|
|
|
|
财务项目净额 |
8 |
(7) |
(1,263) |
(351) |
|
|
|
|
|
税前收入/(亏损) |
|
9,292 |
18,874 |
13,420 |
|
|
|
|
|
所得税 |
9 |
(7,441) |
(11,335) |
(8,822) |
|
|
|
|
|
净收入/(损失) |
|
1,851 |
7,538 |
4,598 |
|
|
|
|
|
可归因于公司股权持有人 |
|
1,843 |
7,535 |
4,590 |
可归因于 非控制利益 |
|
8 |
3 |
8 |
|
|
|
|
|
每股基本收益 (单位:美元) |
|
0.55 |
2.27 |
1.40 |
稀释后每股收益(单位:美元) |
|
0.55 |
2.27 |
1.40 |
已发行普通股加权平均数 (百万) |
|
3,326 |
3,326 |
3,268 |
已发行普通股的加权平均数 ,稀释后(以百万计) |
|
3,334 |
3,335 |
3,288 |
168 Equinor,表格20-F 2019年度报告
综合收益表 |
||||
|
|
全年 |
||
(以百万美元计) |
注 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
净收入/(损失) |
|
1,851 |
7,538 |
4,598 |
|
|
|
|
|
确定养恤金计划的精算收益/(损失) |
19 |
427 |
(110) |
172 |
所得税对收入 和保监处确认的支出的影响1) |
|
(98) |
22 |
(38) |
未列入综合收入报表的项目 |
|
330 |
(88) |
134 |
|
|
|
|
|
货币转换 调整 |
|
(51) |
(1,652) |
1,710 |
可供出售的金融资产的净收益/(损失) |
|
0 |
64 |
(64) |
保监处从股本 入账投资中所占份额 |
12 |
44 |
(5) |
(40) |
随后可将 列入综合收入表的项目 |
|
(7) |
(1,593) |
1,607 |
|
|
|
|
|
其他综合收入/(损失) |
|
323 |
(1,681) |
1,741 |
|
|
|
|
|
综合收入/(损失)共计 |
|
2,174 |
5,857 |
6,339 |
|
|
|
|
|
可归因于该公司的 股东 |
|
2,166 |
5,855 |
6,331 |
可归因于 非控制利益 |
|
8 |
3 |
8 |
1)其他综合收入。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 169
合并资产负债表 |
|
|
|
|
|
12月31日 |
|
(以百万美元计) |
注 |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
财产、厂房和 设备 |
10, 22 |
69,953 |
65,262 |
无形资产 |
11 |
10,738 |
9,672 |
股本入账投资 |
12 |
1,442 |
2,863 |
递延税款资产 |
9 |
3,881 |
3,304 |
养老金资产 |
19 |
1,093 |
831 |
衍生金融工具 |
26 |
1,365 |
1,032 |
金融投资 |
13 |
3,600 |
2,455 |
预付款项和财务应收款 |
13 |
1,214 |
1,033 |
|
|
|
|
非流动资产共计 |
|
93,285 |
86,452 |
|
|
|
|
盘存 |
14 |
3,363 |
2,144 |
贸易和其他应收款 |
15 |
8,233 |
8,998 |
衍生金融工具 |
26 |
578 |
318 |
金融投资 |
13 |
7,426 |
7,041 |
现金和现金等价物 |
16 |
5,177 |
7,556 |
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
24,778 |
26,056 |
|
|
|
|
总资产 |
|
118,063 |
112,508 |
|
|
|
|
权益与负债 |
|
|
|
股东权益 |
|
41,139 |
42,970 |
非控制性利益 |
|
20 |
19 |
|
|
|
|
总股本 |
17 |
41,159 |
42,990 |
|
|
|
|
金融债务 |
18, 22 |
24,945 |
23,264 |
递延税款负债 |
9 |
9,410 |
8,671 |
养恤金负债 |
19 |
3,867 |
3,820 |
准备金和其他 负债 |
20 |
17,951 |
15,952 |
衍生金融工具 |
26 |
1,173 |
1,207 |
|
|
|
|
非流动负债共计 |
|
57,346 |
52,914 |
|
|
|
|
贸易、其他应付款项 和备抵 |
21 |
10,450 |
8,369 |
应缴当期税款 |
|
3,699 |
4,654 |
金融债务 |
18, 22 |
4,087 |
2,463 |
应付股息 |
17 |
859 |
766 |
衍生金融工具 |
26 |
462 |
352 |
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
19,557 |
16,605 |
|
|
|
|
负债总额 |
|
76,904 |
69,519 |
|
|
|
|
股本和 负债总额 |
|
118,063 |
112,508 |
170 Equinor,表格20-F 2019年度报告
合并资产变动表 |
||||||||
(以百万美元计) |
股本 |
额外已付资本 |
留存收益 |
货币换算调整 |
来自股本账户投资的保监处 |
股东权益 |
非控制利益 |
总股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
1,156 |
6,607 |
32,573 |
(5,264) |
0 |
35,072 |
27 |
35,099 |
净收入/(损失) |
|
|
4,590 |
|
|
4,590 |
8 |
4,598 |
其他综合收入/(损失) |
|
|
71 |
1,710 |
(40) |
1,741 |
|
1,741 |
综合收入/(损失)共计 |
|
|
|
|
|
|
|
6,339 |
股利 |
24 |
1,333 |
(2,891) |
|
|
(1,534) |
|
(1,534) |
其他股本 交易 |
|
(8) |
0 |
|
|
(8) |
(10) |
(18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
1,180 |
7,933 |
34,342 |
(3,554) |
(40) |
39,861 |
24 |
39,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入/(损失) |
|
|
7,535 |
|
|
7,535 |
3 |
7,538 |
其他综合收入/(损失) |
|
|
(24) |
(1,652) |
(5) |
(1,681) |
|
(1,681) |
综合收入/(损失)共计 |
|
|
|
|
|
|
|
5,857 |
股利 |
5 |
333 |
(3,064) |
|
|
(2,726) |
|
(2,726) |
其他股本 交易 |
|
(19) |
0 |
|
|
(19) |
(8) |
(27) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
1,185 |
8,247 |
38,790 |
(5,206) |
(44) |
42,970 |
19 |
42,990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入/(损失) |
|
|
1,843 |
|
|
1,843 |
8 |
1,851 |
其他综合收入/(损失) |
|
|
330 |
(51) |
44 |
323 |
|
323 |
综合收入/(损失)共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2,174 |
股利 |
|
|
(3,453) |
|
|
(3,453) |
|
(3,453) |
股票回购 |
|
(500) |
|
|
|
(500) |
|
(500) |
其他股本 交易 |
|
(15) |
(29) |
|
|
(44) |
(7) |
(52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
1,185 |
7,732 |
37,481 |
(5,258) |
0 |
41,139 |
20 |
41,159 |
请参阅附注17的股东权益及股息。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 171
现金流量表 |
|
|
|
|
|
|
全年 |
|
|
(以百万美元计) |
注 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
税前收入/(亏损) |
|
9,292 |
18,874 |
13,420 |
|
|
|
|
|
折旧、摊销和净减值损失 |
10 |
13,204 |
9,249 |
8,644 |
注销勘探支出 |
11 |
777 |
357 |
(8) |
(收益)/ 外币交易和余额损失 |
|
(224) |
166 |
(127) |
资产和企业出售(收益)/亏损 |
4 |
(1,187) |
(648) |
395 |
与业务活动有关的其他项目(增加)/减少 |
|
1,016 |
(526) |
(884) |
净衍生金融工具(增加)/减少 |
26 |
(595) |
409 |
19 |
收到的利息 |
|
215 |
176 |
148 |
已付利息 |
|
(723) |
(441) |
(622) |
|
|
|
|
|
纳税前经营活动和周转资本项目提供的现金流量 |
|
21,776 |
27,615 |
20,985 |
|
|
|
|
|
缴税 |
|
(8,286) |
(9,010) |
(5,766) |
|
|
|
|
|
(增加)/减少 周转金 |
|
259 |
1,090 |
(417) |
|
|
|
|
|
业务活动提供的现金流量 |
|
13,749 |
19,694 |
14,802 |
|
|
|
|
|
用于企业 组合的现金1) |
4 |
(2,274) |
(3,557) |
0 |
资本支出和投资 |
|
(10,204) |
(11,367) |
(10,755) |
(增加)/减少 金融投资 |
|
(1,012) |
1,358 |
592 |
衍生金融工具(增加)/减少 |
|
298 |
238 |
(439) |
(增加)/减少 其他有息项目 |
|
(10) |
343 |
79 |
出售资产和企业的收益 |
4 |
2,608 |
1,773 |
406 |
|
|
|
|
|
用于投资 活动的现金流量 |
|
(10,594) |
(11,212) |
(10,117) |
|
|
|
|
|
新金融债务 |
18 |
984 |
998 |
0 |
偿还财政债务 |
22 |
(2,419) |
(2,875) |
(4,775) |
支付的股息 |
17 |
(3,342) |
(2,672) |
(1,491) |
股票回购 |
17 |
(442) |
0 |
0 |
当期金融债务净额 和其他 |
|
(277) |
(476) |
444 |
|
|
|
|
|
由/(用于)筹资活动提供的现金流量 |
18 |
(5,496) |
(5,024) |
(5,822) |
|
|
|
|
|
现金和现金等价物增加/(减少) 净额 |
|
(2,341) |
3,458 |
(1,137) |
|
|
|
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
(38) |
(292) |
436 |
本期间开始时现金和现金 等价物(扣除透支后) |
16 |
7,556 |
4,390 |
5,090 |
|
|
|
|
|
本期间终了时现金和现金 等价物(扣除透支后) |
16 |
5,177 |
7,556 |
4,390 |
|
|
|
|
|
1) 现金和现金等价物 之后的净额。
现金 和现金等价物包括银行透支,截至2019年12月31日、2018年12月31日为零。2017.
已付利息 经营活动提供的现金流量不包括截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的资本利息4.8亿美元、5.52亿美元和4.54亿美元。资本利息包括在资本支出和用于投资活动的现金流量投资中。
172 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor ASA,原为Den Norske Stats Oljeselskap,始建于1972年,在挪威注册并定居。其注册办事处地址为Forusbe 50, N-4035 Stavanger,挪威。
Equinor ASA的股票在奥斯陆证券交易所(OSL,挪威)和纽约证券交易所(美国纽约证券交易所)上市。
Equinor集团的业务主要包括石油和石油衍生产品的勘探、生产、运输、提炼和销售以及其他形式的能源。
Equinor集团在挪威大陆架上的所有石油和天然气活动以及净资产都由Equinor Energy as拥有,后者是一家100%拥有的经营子公司。作为共同承付人 或某些债务义务的担保人。
平等基金2019年全年综合财务报表是根据理事会的一项决议授权以 形式印发的。3月16日董事 2020.
遵守声明
Equinor ASA及其子公司(Equinor ASA)及其子公司(Equinor ASA)的综合财务报表是按照欧洲联盟(欧盟)通过的“国际财务报告准则”(“国际财务报告准则”)和国际会计准则理事会(会计准则理事会)发布的“国际财务报告准则”(IFRS)编制的,自2019年12月31日起生效。
{Br}制备的基础
财务报表是根据历史成本编制的,但有一些例外情况,详见下文所列的会计政策。除非另有说明,本说明中所述的政策是, ,在资产负债表日期生效。这些政策始终适用于本综合财务报表中提出的所有期间,但在披露中另有指出的情况除外,即2019年采用新会计准则和 自愿变化后政策变化的影响,以及2018年采用了“从客户合同收入准则15收入”和“国际财务报告准则9金融工具财务报告准则”。已重报了 可比年份中的某些数额,以符合本年度的列报方式。由于四舍五入,附注中某些表中的小计和总计可能不等于主要财务报表中所列数额的 之和。
综合损益表中与业务有关的费用按行业惯例作为职能和性质的组合列报。购货[库存 变动净额]折旧、摊销和减值净额损失按其性质在单独的项目中列报,而业务费用和销售费用、一般和行政费用以及勘探费用 则按职能列报。薪金、养恤金等重大支出按性质在综合财务报表附注中列报。
本期内 重大会计政策的变化
国际财务报告准则16 租赁
从2019年1月1日起, Equinor实施了“国际财务报告准则”第16号。关于准则的进一步信息,请参阅说明22租约和说明23 执行“国际财务报告准则16租约”, Equinor所作的政策和执行选择,以及“国际财务报告准则”16 的实施影响。
其他标准修正和标准解释
自2019年1月1日起生效并由 Equinor通过的对标准的其他标准修正或 解释,在通过后对Equinor综合财务报表不重要。
会计政策的自愿变更(销售方法)
从2019年1月1日起,Equinor改变了核算
的政策,以确认与其他公司共享权益的
生产石油和天然气属性的收入。Equinor现在不是根据Equinor在生产领域的所有权来识别
收入,而是根据在
期间提升并销售给客户的数量(销售方法)来确认收入。这一政策变化是由于国际财务报告准则解释委员会(IFRIC)关于“联合经营者出售
产出”(IFRS 11)这一主题的议程决定(IFRIC)作出的,该决定于2019年3月定稿。这一变化对Equinor财务报表的影响并不重大。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 173
已颁布但尚未通过的标准、对标准的修正和对标准的解释
在编制这些综合财务报表之日,已发布下列标准、对标准的修正和对适用于Equinor的标准的解释,但尚未生效。
“国际财务报告准则”第3条商业组合修正案
对“国际财务报告准则3”的修正于2018年10月发布,自2020年1月1日起生效,对企业的定义作了澄清。修正案还规定了对
确定公允价值集中度的可选测试,如果适用和满足,将导致
得出结论,即所获得的一套活动和资产不是一项业务。
这些修正将适用于在实施日期之后发生或
发生的相关交易,而Equinor将相应地执行这些修正
。
其他标准、标准修正和标准解释
发布但尚未生效的其他标准、对 标准的修正和对标准的解释不是预期会对Equinor综合财务报表产生重大影响,就是预期在通过时与Equinor综合财务报表无关。
固结基础
合并财务报表包括Equinor ASA及其附属公司的账户,并包括Equinor在共同控制和入股投资中的权益。
实体被确定为由Equinor控制,并合并在Equinor的财务报表中,当 Equinor对该实体拥有权力,能够使用该权力影响 实体的返回,并暴露于或有权从其 参与该实体的活动中获得可变回报。
所有公司间结余 和交易,包括因 Equinor的内部交易而产生的未实现利润和损失,均已消除。
非控股权益是在资产负债表中的权益表中单独列出的 。.
联合安排存在 ,其中Equinor持有长期利益,由Equinor 和一个或多个其他风险投资者根据合同安排共同控制,其中 关于相关活动的决定需要共享控制权的 各方的一致同意。这种联合安排分为联合经营或合资企业。
联合行动的各方有权享有与其各自在联合安排中所占份额有关的负债资产和义务。在确定合同安排的术语 以及其他事实和情况是否导致将 分类为联合行动时,Equinor考虑了这些安排的产品 和市场的性质,以及其协议的实质是否是有关各方有权实质上拥有该安排的所有 资产。根据适用于特定资产、负债、收入和支出的原则,均等化在联合行动中的资产、负债、收入和支出中所占份额。
在活动构成企业的联合行动中取得所有权股份 ,按照适用于企业组合的要求核算 。
属于“国际财务报告准则”第11条联合安排范围内的Equinor勘探、 和生产许可证活动的活动被归类为联合行动。相当多的 赤道省未经合并的联合勘探和生产活动是通过不受联合控制的安排进行的,原因要么是有关各方不需要一致同意,要么是没有一个单一的 集团对该活动有联合控制。在许可活动中, 控制可通过涉及各方的一个以上组合达成协议,被视为不属于“国际财务报告准则”第11号准则的范围,这些 活动按比例使用Equinor的所有权 份额核算。目前,Equinor对未注册许可安排的核算 没有重大差异,无论是否在“国际财务报告准则”第11条的范围内。
在这些合资企业中,Equinor 拥有获得净资产的权利。这些 目前包括Equinor在NewEnergy 解决方案(NES)领域的大部分投资,该领域位于可报告的“其他”部分中。
对 Equinor既没有控制也没有联合控制,但有能力对业务和财务政策施加重大影响的公司的投资,以及 Equinor对合资企业的联合安排的参与,被归类为股本投资。在权益法下,资产负债表上的 投资按成本加收购后资产负债表 在实体净资产中所占份额的变化,减去收到的 分布,并减去投资的任何减值。在合并结余 表中,超过实体账面金额的股权入账投资红利 分配部分反映为合并损益表中股本入账投资的收入。Equinor随后将只反映投资中 在净利润中所占的份额,该份额将超过已作为收入反映的股息。商誉可能是由于投资成本超过Equinor在合资企业或联营企业可识别资产和负债的公允价值净额中所占份额而产生的。诸如此类
174 Equinor,表格20-F 2019年度报告
商誉记录在相应的 投资中。合并损益表反映了平等人在 中所占份额,即已入股实体的税后结果,并根据其在购置之日的公允价值调整为折旧、摊销和权益减值后的任何减值。在会计政策出现重大差异的情况下,对已核算实体的财务报表进行调整,以使所适用的会计 政策与Equinor的会计政策一致。Equinor与其权益核算实体之间的 交易未变现的重大收益,按Equinor对每个已入账实体的兴趣,予以消除 。未变现 损失也被消除,除非交易提供转移资产 减值的证据。当 情况的事件或变化表明账面价值可能无法收回时,Equinor对已核算的 资产实体的投资进行评估。
间接业务费用(如人事费用)是在成本池中累积的。这些费用按小时分配给根据“国际财务报告准则”第11号“国际财务报告准则”第11号“国际财务报告准则”(11)的业务领域和平等基金经营的联合业务和类似安排(许可证)。分配给其他伙伴在经营的联合业务和类似安排中所占份额的费用减少了综合收入表中的费用。只有与平等基金经营的联合行动和类似的安排有关的损益表和资产负债表项目中的平等人所占份额反映在综合损益表和 综合资产负债表中。联合业务或类似安排中租赁合同的核算在“国际财务报告准则”第16条租约的执行情况中作了更详细的说明,在“区分经营者和联合经营人作为承租人,包括分租考虑”一节中作了进一步详细说明,并取决于平等基金或所有合伙人是否对租赁付款负有主要责任。
Equinor根据由首席业务决策者、Equinor的公司 执行委员会(CEC)定期审查的Equinor部分(业务领域)确定其业务部门(业务领域)。当满足 相关聚合条件时,Equinor组合业务区域。
本说明中所述的Equinor会计政策也适用于这些合并财务报表中与报告部门有关的披露的具体财务信息 ,除“国际财务报告准则”外,16项租约除外。注3分段包括 报告段中有关租约核算的进一步信息。
在编制个别实体的财务 报表时,以外币 (功能性货币除外)的交易按交易日期的外汇 汇率折算。以外币计价的货币资产和负债 按资产负债表日的汇率 换算为功能货币。结转产生的外汇差额在收入合并报表 中确认为净财务项目内的外汇损益,但是,基于估计数的 规定的折算所产生的外汇差额一般作为 基础估计数变动的一部分入账,因此可包括在合并收入表的有关业务费用或所得税各款内,视经费的性质而定。用外币以 历史成本计量的非货币资产使用交易日期 的汇率换算。Equinor ASA向母公司以外的其他货币具有 功能货币的子公司提供的贷款,在可预见的将来既不计划也不可能结清,被视为母公司对子公司的净投资的一部分。这些贷款产生的外汇差额在综合财务报表中确认为其他综合收入 (OCI)。
为编制合并财务报表、损益表、资产负债表和每个实体的现金流量,将每个实体的职能货币 转换为列报货币美元。功能货币不是美元的实体 的资产和负债在资产负债表日按 外汇汇率折算为美元。这些实体的收入和费用是在交易日期使用外汇汇率计算的。在将 功能货币转换为列报货币时产生的外汇差额在保监处单独确认。与一个实体和 以前确认的实体和 有关的这种换算差异的累计数额,重新归类为 收入综合报表,并作为该实体处置损益的一部分反映出来。
除公共控制下的实体之间的 事务外,业务组合使用会计的 获取方法记帐。所获得的可识别有形资产和无形资产、负债和或有负债在购置之日按其公允价值计量。所产生的购置费用在销售、一般和行政费用项下支出。亚细亚
收入 确认 Equinor将“与客户签订合同的收入”和“其他收入”作为 合并损益表中的一个标题,即收入。
来自与客户的合同的收入 与客户签订合同的收入在满足每一种合同中货物和服务转让的绩效义务后确认。确认的收入数额反映了Equinor期望以这些商品和服务作为交换条件的对 的考虑。出售原油、天然气、石油产品和其他产品的收入
Equinor,表格20-F 2019年度报告 175
当客户获得对这些产品的 控制时,商品就会被确认,这通常是当所有权在 交付点通过时,根据协议的合同条款。每一次这样的销售 通常代表一个单一的履约义务。就天然 气体而言,根据实际物理 数量的交付,随着时间的推移完成销售。
实物商品的销售和购买 ,如因被视为金融工具或单独交易策略的一部分而未结清,则按毛额列报,作为与客户签订合同和购买合同的收入。[ 库存变动净额]在损益表中。Equinor自己生产的石油和天然气产量的销售总是反映在与客户签订的合同中的总收入。
在 期内,Equinor与其他公司分享权益的生产石油和天然气属性的收入,是根据提价并出售给客户的数量(销售方法)确认的。如果Equinor已解除并卖出超过 所有权权益,则应计金额确认为超额提货的成本。如果 Equinor已解除并出售的低于所有权权益,则将成本推迟到欠升。
收入包括关税、消费税和石油产品实物使用费.
其他收入
表示某种形式的 收入的项目,或与与 客户的合同收入密切相关的项目,如果不符合与客户签订的合同的收入 ,则作为其他收入列报。这些其他收入项目包括根据某些生产分享协议(PSAS)支付的实物税,以及与销售合同或与收入有关的风险管理有关的商品交易和基于商品的衍生工具的净影响。
与 客户的合同收入和其他收入作为单一标题收入,收入,在 综合收入表。
Equinor公司销售挪威国家在挪威大陆架石油和天然气生产中所占份额。挪威国家参加石油活动的活动是通过国家石油和能源倡议组织的。SDFI石油生产的所有采购和销售都被归类为购买[存货变动净额]和 收入分别来自与客户的合同。Equinor以自己的名义出售天然气,但为了挪威国家的帐户和风险,出售该国的天然气。挪威国家退还的这些销售和有关支出在合并财务报表中列报净额。以Equinor子公司的名义进行的天然气销售也列示在综合损益表中 SDFI所占份额的净额,但这一活动反映在综合资产负债表中的毛额。
雇员福利
工资、薪金、奖金、社会保险缴款、带薪年假和病假应计在由Equinor公司雇员提供相关服务的 期内。
Equinor公司为许可证持有者提供资金,并在无资金的基础上为承担自身风险的项目进行研究和开发。根据适用的“国际财务报告准则”的要求,平等基金本身在许可证持有人 供资中所占的份额和未供资项目的总成本被考虑纳入“国际财务报告准则”的资本化。在初始 确认之后,任何资本化开发成本按成本减去 累计摊销和累计减值损失报告。
综合收入表中的所得税包括当期和递延税费用。所得税在综合收入报表中确认,但涉及保监处确认的项目除外。
当期税包括对当年应纳税收入应缴的 预期税和对前几年应付 税的任何调整。对不确定的税收状况和潜在的税负风险分别进行分析,每一种情况下最有可能支付的可能数额为可能支付的 债务(未支付的潜在税额,包括 罚款)和将收到的资产(已支付 已支付的有争议的税务状况),在每一情况下都酌情在现行税或 递延税中予以确认。与税收问题有关的利息收入和利息费用在赚取或发生的期间内估计和确认,并在综合收入报表的财务项目净额中列报。在本年度报税表中包括扣减 并对应付税款产生影响时,会确认NCS的提升福利。
递延税资产和 负债确认为未来可归因于现有资产和负债的账面数额与其各自税基之间的差异以及未使用的税收损失和结转 的抵免额之间差异而产生的税收后果,但须先确认豁免。递延的 税额是根据资产和负债结转额的预期变现或结算方式计算的,采用的是在资产负债表日颁布或实际颁布的税率。递延税资产只有在未来的应税收入 有可能可供使用的情况下才确认为 。为了根据未来的应税收入确认递延税资产,需要有令人信服的 证据,同时考虑到合同的存在,根据已证实的 储量在不久的将来生产石油或天然气,可观察到的价格
176 Equinor,表格20-F 2019年度报告
活跃的市场,预期的交易利润波动,预期的货币汇率变动和 类似的事实和情况。当资产留存义务或租约 合同最初反映在账目中时,递延税负债和相应的递延税资产被同时确认,并按照其他递延税目记帐 。
Equinor采用成功的 努力方法来核算石油和天然气勘探成本。用于获取石油和天然气属性的矿物权益以及钻探和装备勘探井的支出作为无形资产中的勘探和评价支出资本化,直至油井完成并对结果进行评估,或有任何其他潜在损害指标。在发现的评价阶段,发现石油和 天然气潜在经济数量的勘探井仍作为无形资产资本化。这一评价通常在 井完成后一年内完成。如果在评价后,勘探井没有发现潜在的商业碳氢化合物数量,则对以前的资本成本进行脱钩评估或减值测试,地质和地球物理费用及其他勘探和评价费用按发生时支出。
与发现已探明储量的近海油井有关的资本勘探和评价支出,包括获取石油和天然气属性矿物权益的支出,在批准开发项目时,从勘探支出和采办费用--油气前景(无形资产)转移到不动产、厂房和设备。对于不需要制裁的陆上油井, 在油井准备生产时将获取成本--石油和天然气前景(无形资产)转移到 财产、厂房和设备上。
对于勘探和评价资产购置(农场-在安排中,Equinor已作出 安排,为销售伙伴的一部分勘探和(或)未来发展支出(附带利益)提供资金),这些支出在勘探和开发工作取得进展时反映在综合财务报表中。均衡器反映勘探和评估(br}资产处置(农场-输出安排)的历史成本基础上,没有 收益或损失确认。
与NCS上基于税后 的资产处置相关的收益包括先前计算和确认的与有关资产相关的税务负债 的释放。由此产生的毛利在综合收入表中全部确认为其他收入。
出售在岸资产中未开发部分的代价减少了资产的账面金额。如果存在资产账面数,则超过资产账面金额的部分反映在其他收入项下的综合收入报表中。
勘探资产 和评估资产的交换(掉期)按放弃的资产 的账面金额记帐,没有损益确认。
财产、 厂房和设备
不动产、厂场和设备是按成本反映的,减去累计折旧和累计减值 损失。资产的初始成本包括其购买价格或 建筑费用、直接归因于将该资产纳入 业务的任何费用、资产留存义务(如果有的话)的初步估计数、从无形资产转来的 勘探费用,以及为符合 资产资格而需支付的借款费用。购置一项资产或一组类似资产时所包括的或有考虑,最初是按其公允价值计量, 加上后来公允价值的变化,而不是由于时间的推移, 反映在资产或资产组的账面价值中,除非资产 受损。不动产、厂场和设备包括某些国家根据“公共服务协定”条款发生的与 支出有关的费用,而 有资格确认为Equinor资产。然而, 各自国家的国有实体通常对这类基于PSA的财产、工厂和设备拥有合法所有权。
资产的交换 是以公允价值衡量的,主要是被放弃的资产,除非 所收到的资产和所放弃的资产的公允价值都不能用足够的可靠性来测量。
主要维修、改装或修理的支出包括更换资产或部分资产的费用、检查费用和大修费用。如果资产或资产的一部分被 替换,而且与 项目有关的未来经济效益很可能会流向Equinor,则支出被资本化。检查和 大修费用与定期排定的大型维修方案有关,每隔一年定期规划和执行,在这段期间内资本化并摊销到下一次定期检查和大修。所有其他维持费均按已发生的费用列支。
资本化的勘探和评价支出、用于建造、安装或完成基础设施,例如平台、管道和钻井等基础设施的发展支出,以及专门用于石油和天然气的油田专用运输系统,都被资本化为在不动产、工厂和设备内生产石油和天然气的资产。这种资本成本,当设计用于比已开发和生产井的储量大得多时,使用生产单位 方法折旧,其依据是预期在特许权或合同期间从该地区收回的已探明的储量。生产井折旧采用基于已探明储量的生产方法的 单位,已探明财产的资本化 采办成本采用基于总探明储量的 生产单位折旧。在罕见的情况下,使用已探明的储备不能提供适当的基础 反映资产未来经济效益的模式
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预期消耗,使用一个更合适的 储备估计。几个字段使用的其他资产和 运输系统的折旧是根据它们的估计使用寿命计算的,通常采用直线法。 的每一部分-一项财产、厂房和设备的成本与项目总成本之间的显著关系-分别折旧。对于勘探和生产资产,Equinor建立了单独的 折旧类别,作为对平台、 管道和油井的最低区分。
每年审查财产、厂场和设备的估计使用寿命,并前瞻性地说明 使用寿命的变化。一项财产、厂房和设备在处置时或预期不会因资产的继续使用而产生任何经济效益的情况下被取消确认。资产注销所产生的任何损益(按资产净处置收益与项目账面金额之间的差额计算)分别包括在该项目被确认的期间内的其他 收入或运营费用中。
非流动资产按资产负债表中持有的待售资产分别分类,当资产负债表中的账面金额 将通过销售交易而不是通过持续使用 收回时。只有在极有可能出售的情况下才能满足这一条件,即资产在其目前状况下可立即出售,而 管理层承诺出售,预计自 分类之日起一年内就有资格确认为已完成的出售。与被归类为待售资产并预期作为销售交易一部分的资产直接相关的负债也相应地分别分类。一旦归类为待售财产、厂房和设备以及无形资产,则不受折旧或摊销的限制。分类为待售的处置 组的净资产和负债按其携带的 数额和公允价值减去出售成本的较低部分计量。
继2019年1月1日实施“第16号国际财务报告准则”之后,Equinor租赁会计的会计政策发生了变化。2019年全年适用的相关会计政策,包括所作的政策选择,见“国际财务报告准则” 16租约的执行情况说明。
无形资产按 成本列报,减去累计摊销和累计减值损失,无形资产包括石油和天然气前景的购置费用、勘探和评价石油和天然气资源的支出、商誉和其他无形资产。
与勘探和评价石油和天然气资源有关的支出的无形资产不摊销。当决定开发某一特定地区时,将其无形勘探和评价资产重新归类为财产、厂房和设备。
商誉最初是以 ,即转让的代价总额的超额和在收购日在企业合并 中所承担的业务合并 的公允价值的任何非控制权益确认的金额 来衡量的。获得的商誉分配给每个产生现金的 单位(CGU),或一组预期将受益于该组合的 协同作用的单位。在最初确认之后,商誉是以成本减去任何 累计减值损失来衡量的。在根据NCS规则在税后基础上进行的收购中,递延税的备抵反映在基于购置成本与转移的 税折旧基础之间的差额的帐户中。这种递延税额的抵减分录反映为商誉,该商誉分配给计算递延税的CGU或CGU组,根据CGU或CGU的税收折旧基础计算递延税。
当Equinor成为资产的合同条款(br}的一方时,金融资产最初是按公允价值确认的。有关公允价值方法的其他信息,请参阅下面的“公允价值度量”一节。随后对 金融资产的衡量取决于它们在 开始时被分类的类别。
在最初确认时,Equinor 将其金融资产分为以下三类:按摊销成本进行的金融 投资,通过损益公允价值进行的投资,以及根据对 合同条款和所采用的业务模式的评估,通过其他综合收入按公允价值进行的投资。不符合权益法或合并条件的其他实体的某些长期投资 按公允价值计入损益。
现金和现金等价物包括手头的 现金、与银行和类似机构的经常余额,以及可随时兑换成已知的 数额的现金的短期高流动性投资,其公允价值变化的风险很小,而且从收购之日起期限为三个月或更短。原始期限超过3个月的短期高流动性投资被归类为流动金融投资。现金和现金等价物及现期金融投资按摊销成本或通过损益按公允 价值入账。
贸易应收款按 原发票金额减去可疑应收款备抵, 表示按概率加权计算的预期损失。
178 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor的金融资产减值损失是根据预期的 损失来衡量和确认的。
Equinor金融投资的一部分是作为Equinor的专属 保险公司的投资组合管理的,是为了遵守关于 资本保留的具体规定。投资组合根据投资策略在公平的 价值基础上管理和评估,并通过损益按 公允价值记帐。
如果金融资产合同到期或预期在资产负债表日期后12个月内收回,或为交易目的持有
,则金融资产表示为
当前资产。金融资产和金融负债在综合资产负债表中单独列出,除非Equinor既拥有法律权利,又有明确的意图将应付给同一对手方的某些余额净额结算,并从同一对手方收取款项,在这种情况下,资产负债表中显示为净余额
。
当资产出售或合同权利到期、赎回、 或取消时,金融资产被 取消确认。出售、结算或注销金融资产产生的损益在利息收入和其他财务项目中或在财务净项目内的利息和其他财务支出中确认。
商品库存按成本和可变现净值的较低比例列报。成本由先入先出法确定,包括直接采购成本、生产成本、运输费用和制造费用。钻孔 和备件库存按加权平均法反映。
不动产、厂场和设备以及商誉以外的无形资产的减值
当 环境中的事件或变化表明资产的账面价值可能无法收回时,Equinor评估单个 资产或一组资产的减值。资产被归类为现金产生单位(CGU),这是最小的可识别资产组,产生现金流入,这些现金流入在很大程度上独立于其他资产组的现金流入。通常, 单独的CGU是个别的油气田或植物。每个非常规的 资产播放都被认为是单个CGU,因为无法可靠地确定来自 播放部分的现金流入基本上独立于游戏其他部分的现金流入。在减值评估中,CGU的携带 数量是根据与可恢复 数量一致的基础确定的。在Equinor的业务中,判断涉及到确定 什么构成CGU。随着时间的推移,生产、基础设施解决方案、 市场、产品定价、管理行动和其他因素的发展可能导致CGU发生变化,例如将一个原始CGU划分为几个。
在评估是否需要对潜在受损资产的账面金额进行减记 时,将资产的 账面金额与可收回的金额进行比较。资产的可收回金额 是其公允价值中较高的值、较低的处置成本和使用中的价值 。公允价值减去处置成本是根据可比较的 近期市场交易或Equinor对资产在 市场参与者之间有序交易中将收到的 价格的估计确定的。这种公允价值估计主要基于假定的市场参与者的假设,基于贴现的 现金流模型,但也可能反映从可比市场交易或 独立第三方估值中观察到的市场倍数。使用中的值是使用折扣 现金流模型确定的。用于确定使用中的价值 的未来现金流量估计数是基于合理和可支持的假设,代表了 管理层对资产剩余使用寿命内将存在的各种经济状况的最佳估计,如Equinor‘s Most 最近核准的长期预测所确定的那样。管理部门定期审查建立长期预测的假设和经济 条件的更新,并至少每年更新一次。对于具有预期使用寿命或生产预期石油和天然气储备期限超过5年的资产和CGU,包括开发和生产远景较长的 页岩资产的计划陆上生产,预测 反映了预期产量。, 相关现金流包括项目 或反映相关期间的具体资产估计数。这类估计是根据Equinor的原则和假设建立的,并始终适用于 。
在执行基于 在用价值的减值测试时,估计的未来现金流将根据资产特有的风险进行调整,并使用基于Equinor税后加权平均资本成本(WACC)的税后实际贴现率进行贴现。在确定使用中的价值 时使用税后贴现率并不会导致对如果使用税前贴现率 所需的减值的需要或减值额的实质性不同的确定。
未探明的石油和天然气特性 在事实和情况表明资产或未经证实的财产所属的CGU的携带量可能超过其可收回的数额,并至少每年一次时,评估为减值。 已发现储量的探井,但如果将这些储量分类为已证实的 ,则取决于主要资本支出是否合理,或该主要资本支出的经济可行性取决于进一步勘探工作的成功完成,在勘探发现的 评价阶段将继续资本化。此后,如果在不久的将来没有计划开发决定,而且在许可证中没有今后钻探 的确切计划,则将被视为油井损害评估的触发器。
在每个 报告日期评估是否有任何迹象表明先前确认的 减值损失可能不再相关或可能已经减少。如果存在这样的指示 ,则估计可收回的金额。之前确认的减值 损失只有在自
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最后一次减值损失被确认。如果是这样,则将 资产的账面金额增加到可收回的数额。这一增加的数额不能超过扣除 折旧后将确定的账面金额,如果在过去的 年中没有确认该资产的减值损失的话。
减值损失和减值损失逆转分别作为勘探费用或折旧、摊销和净减值损失在合并损益表中列报,根据其性质分别作为勘探资产(无形勘探资产)或开发和生产资产(不动产、厂场和 设备及其他无形资产)。
如果发生的事件或情况的变化表明账面价值可能受损,则商誉每年或更频繁地检查减值 。减值是通过评估与商誉 有关的CGU或一组单元的 可收回金额来确定的。如果CGU或一组单元的可收回金额小于账面金额 ,则确认减值损失。当减值 测试最初确认为NCS上税后事务中计算的 递延税准备金的抵消项时,延迟税备抵的其余 金额将考虑到减值 评估。一旦确认,商誉减损在 未来期间不会逆转。
当Equinor成为负债的合同条款的一方时,金融负债最初按公允价值确认。随后对 金融负债的衡量取决于它们被划分为哪一类。适用于Equinor的类别要么是通过损益按公允 值计算的金融负债,要么是使用有效利息法按摊销的 成本计量的金融负债。后者适用于Equinor的非流动银行贷款和债券。
如果负债应在资产负债表日期后12个月内结清,或持有这些负债是为了进行 交易,则金融负债作为流动负债列报。当契约 债务到期、解除或取消时,金融负债被取消确认.负债的回购、结算或注销产生的损益在利息收入和其他财务项目中或在净财务项目内的利息和其他财务支出中确认。
股票回购
如果Equinor根据股票回购计划收购了 自己的股票,或向第三方下了不可撤销的命令,要求在市场上购买Equinor股份,则这些股票 反映为以国库券的形式减少股本。获得股份的不可撤销命令中剩余的未清偿部分应计为贸易、其他应付款和准备金,并被归类为“贸易”、“其他应付款”和“备抵”。
衍生金融工具
Equinor使用衍生金融工具管理外汇汇率、利率和商品价格波动的某些风险。这类衍生金融 金融工具最初在订立 衍生合同之日以公允价值确认,随后通过损益按公允 值重新计量。基于商品的衍生金融工具的影响在其他收入项下的收入综合报表中得到确认,因为这些衍生工具与销售合同或与收入有关的风险管理有关,用于所有重要目的。其他衍生金融工具的影响反映在净 金融项目下。
当公允价值为正时,衍生产品作为资产 进行,当公允价值为 负值时,作为负债进行。预期收回的衍生资产或负债,或在资产负债表日期后12个月以上获得清算的法定权利, 被列为非流动资产。然而,为交易目的而持有的衍生金融工具总是被归类为短期金融工具。
买卖可以现金或另一种金融工具结算的非金融项目的合同,或通过交换金融工具,如合同是
金融工具一样,作为金融工具入账。但是,根据Equinor的预期购买、销售或使用要求(也称为自有用途)为接收或交付非金融项目而订立并继续持有的
合同,不作为金融工具入账。这种销售和购买实物商品的数量反映在与客户签订的合同和购买的收入表中。[存货变动净额],分别为
。这适用于大量原油和天然气的采购或销售合同,这些合同在交货时得到确认。
对于出售可以以现金结算的非金融项目的合同,但即使在结算前没有资格作为自己的用途,但最终仍由 实际结算,则结算前公允价值的 变化包括在 商品衍生产品的收益/(损失)中。由此产生的对实际结算的影响分别显示为 ,并包括在其他收入中。 Equinor通过此类合同实际实际交付的货物按合同价格包括在与 客户签订的合同的收入中。
嵌入在不属于“国际财务报告准则”第9号准则范围内的金融资产的主机 合同中的衍生产品被确认为单独的衍生产品,反映在公允价值上,随后通过损益发生变化,当它们的风险和经济 特性与宿主合同的风险和经济特性没有密切关系时,而 宿主合同不按公允价值进行。如果在购买或销售 合同中引用的商品或其他非财务项目存在活跃市场 ,例如,如果价格公式基于有关活跃市场 ,则定价公式将被视为与主机购买或销售合同密切相关。价格公式
180 Equinor,表格20-F 2019年度报告
然而,将 指数化到其他市场或产品将导致对 单独导数的承认。如果所涉商品或其他金融项目没有活跃的市场,Equinor将评估这种与价格相关的嵌入式衍生产品的特性,如果 价格公式是基于其他市场参与者通常使用的相关指数,则与主机契约密切相关。这适用于某些长期天然气销售协议.
Equinor有针对 雇员的养老金计划,这些计划要么在退休时提供定义的养恤金福利,要么根据定义的缴款和相关的回报提供 养老金。部分 捐款作为名义缴款提供,对此, 负债随着承诺的名义回报而增加,设定为等于通过普通定义的缴款计划投资的资产的实际 回报。对于 定义的福利计划,员工收到的福利一般取决于许多因素,包括服务年限、退休日期和未来的 薪资水平。
在多雇主定义的福利计划中,Equinor的比例份额被确认为资产负债表中的负债,只要有足够的信息,并且可以对 义务作出可靠的估计。
每项计划 在规定养恤金计划方面的净负债分别计算,估计雇员在当前和以往期间的服务所赚取的未来福利数额。该福利将折扣 以确定其现值,并扣除任何计划资产的公允价值。贴现率是资产负债表日的收益率,反映了接近Equinor债务条款的期限 。养恤金义务主要部分的 贴现率是根据挪威抵押贷款担保债券确定的,这些债券被认为是高质量的公司债券。养恤金福利计划的费用在雇员提供服务并有资格领取 福利的 期内支出。计算由外部精算师进行。
与 定义的福利计划有关的净利息是通过将贴现率应用于福利债务的开始现值和计划资产的开盘价,并根据年度内的重大变化调整后计算的。所得的 净利息元素在净 财务项目内的损益表中列出。综合收入综合报表确认了估计利息收入与实际收益 之间的差额。
当计划修订(引入或撤回或更改 定义的福利计划)或削减(实体大幅减少计划所涵盖的雇员人数),或确认相关的 重组成本或解雇福利时,确认过去的服务成本是 。债务和相关计划 资产使用当前精算假设重新计量,损益在损益表中确认。
精算损益在其发生期间的综合收入综合报表中全部确认,而与解雇福利准备金有关的精算损益则在其发生期间的收入综合报表中确认。由于母公司Equinor ASA的功能货币是美元,Equinor养老金 债务的很大一部分将以外币(即挪威克朗)支付。因此,与母公司养恤金义务有关的精算损益包括汇率波动的影响。
对定义的 缴款计划的缴款在雇员赚取的 期间的损益表中予以确认。
在母公司Equinor ASA中报告的名义缴款计划( )被确认为养恤金 负债,其中包含名义缴款的实际价值,并承诺在报告日期返回。名义缴款在收入表中确认为定期养恤金费用,而公允价值的变动则反映在财务净项目下的损益表中。
定期养恤金费用是在成本池中累积起来的,并根据费用的职能分配给各业务领域和平等基金经营的联合业务(许可证),并根据费用的职能在收入报表中予以确认。
Equinor承认根据界定为繁重的合同所承担的净义务为规定 。如果履行 合同规定的义务的不可避免的费用超过预期的与 合同有关的经济利益,则合同被认为是繁重的。作为其资产专用于该合同的 CGU业务的一个组成部分的合同,其经济 利益不能可靠地与CGU的利益分开,该合同包括在适用的CGU的减值考虑中。
当Equinor有义务(合法或建设性)拆除和拆除 一个设施或一项财产、厂房和设备,并恢复其所在的场地 ,以及可对这一赔偿责任作出可靠估计时,就确认了ARO费用。确认的金额是根据当地条件和要求确定的估计未来 支出的现值。考虑到 相关风险和不确定因素,根据现行规章和技术估算费用。在计算 aro时使用的贴现率是一个基于基本现金流的适用货币和时间范围 的无风险利率,并根据反映 Equinor自身信用风险的信用溢价进行调整。通常,对一个新的设施, 会产生一种义务,例如
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石油和天然气生产或运输设施,在建造或安装时。在设施运作期间,还可能产生一项义务,办法是改变 立法,或决定终止业务,或基于与Equinor持续使用管道运输系统 有关的 承诺,其中清除义务由数量发货人承担。这些规定按综合资产负债表中的规定分类。
在确认ARO费用准备金时,确认相应数额以增加相关财产、 厂房和设备,并随后作为 设施或财产、厂房和设备项目费用的一部分折旧。估计支出目前 值的任何变化都反映为对 经费及相应的不动产、厂场和设备的调整。当与生产资产有关的ARO备抵减少 超过该资产的账面金额 时,在综合损益表中,该超额被确认为折旧、摊销和减值净额损失的减少。当一项资产达到其使用寿命结束时,对 ARO备抵的所有随后的更改都被确认为在 综合收入报表中发生的业务费用减少。与Equinor的 作为通过第三方运输系统发货人的作用有关的移除规定按所发生的费用计算。
活跃市场的报价 代表公允价值的最佳证据,并被Equinor在确定资产和负债的公允价值时尽可能使用。活跃市场中引用的金融工具通常包括从有关交易所或 结算所获得报价的金融 工具。上市金融资产、金融资产负债和衍生工具的公允价值,是在资产负债表日营业结束时参照中间市场价格确定的。
如果没有活跃的市场,则使用估值技术确定 公允价值。这些包括使用最近的 长度的市场交易,参考其他的工具,基本上相同,贴现现金流分析,定价模型和 相关的内部假设。在估值技术上,Equinor还考虑到了交易对手及其自身的信用风险。这要么反映在所使用的贴现率中,要么通过对 计算的现金流进行直接调整。因此,如果Equinor反映按公允价值计算的长期实物交付商品合同的要素,这种公允价值估计数尽可能基于 市场中的报价和合同中的基本指数,以及没有可观察到的市场价格的远期价格和利润率的假设。同样, 利息和货币互换的公允价值是根据活跃市场的有关 报价、可比工具的报价和其他适当的估值技术估算的。
关键的会计判断和估计不确定性的主要来源
运用会计政策的关键判断
除涉及估计数的判断(见下文)外,还有下列重要的 判断,即 在实施会计政策过程中所作的、对财务报表中确认的数额影响最大的 判断:
收入 确认-交易的SDFI石油和天然气产量的毛额和净额表示
如上文与挪威国的交易 所述,Equinor公司从挪威国家石油和天然气公司销售和销售挪威国的石油和天然气生产份额。等价物包括采购费用和在采购中出售SDFI石油生产所得的收益。[存货变动净额]与客户签订合同的收入,分别为 。在作出判断时,Equinor考虑了它是否控制了国家在向第三方客户出售之前的原油产量。Equinor指示使用这些量,虽然某些 从随后流入该国的销售中受益,但Equinor从该国购买了 原油量,并基本上获得了剩余的所有 利益。在此基础上,Equinor得出结论,它是 这些销售的主体。
Equinor以自己的名义出售
,但为了挪威国家的帐户和风险,出售该国生产的天然气。这些天然气销售和国家退还的有关支出在Equinor综合财务报表中列示净额。Equinor在作出
判断时得出结论,天然气的所有权没有从SDFI转移到Equinor。虽然Equinor获得了指导卷的使用的能力,但出售这些卷
的所有好处都流向了国家。在此基础上,Equinor不被视为出售SDFI天然气量的主体。
在适用“国际财务报告准则”第16条租约时,将经营者和联合经营区分为承租人
在执行和适用“国际财务报告准则”[br}16]租赁时,区分经营者和作为承租人的联合行动(包括转租考虑因素)的问题被认为是至关重要的。它涉及到
相当程度的判断,对确认为资产和负债的与
租约有关的数额有重大影响。这一问题和所涉及的
判决在“国际财务报告准则”第16号租约的执行情况说明23中讨论。
购置会计
确定
获取是否符合业务组合的定义,需要逐案应用判断
。根据有关的
国际财务报告准则对收购进行评估,以确定交易是代表企业
合并还是资产购买,其结论可能对交易期间和未来
期的营业收入产生重大影响。根据具体事实,获得开发决定尚未作出开发决定的勘探和评价许可证在很大程度上是为了表示资产购买。
182 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor 适用于涉及业务 组合的交易的获取方法,并适用于在构成业务的联合操作 中获取权益或附加权益时适用于获取方法 的要求。适用于 企业合并的购置方法本身可能需要作出重大判断,以适用 会计政策,除其他事项外,确定和衡量全部的 交易考虑因素,包括或有考虑因素, 查明所获得的所有有形和无形资产以及假定的负债,确定其公允价值,确定递延税要素,并相应分配购买价格,包括衡量和分配商誉 。
编制 综合财务报表要求管理层作出影响所报告的资产、负债、收入和 费用数额的估计数和 假设。估计数和有关假设是根据历史 经验和在 情况下被认为是合理的各种其他因素作出的,这些因素的结果构成了判断资产和负债账面价值的依据,而这些资产和负债的账面价值不容易从其他来源看出。实际结果可能与这些估计不同。 根据当前和预期的未来市场状况,在持续的基础上对估计和基本假设进行审查。
Equinor受到一些影响总体结果的基本经济因素的影响,例如液体 价格、天然气价格、精炼利润、外汇汇率和 利率,以及这些因素的变化所产生的公允价值的金融工具。此外,Equinor的结果还受 生产水平的影响,在短期内,生产水平可能受到维护方案的影响。从长远来看,勘探和开发活动的成功将影响到成果。
以下事项被认为是理解编制这些综合财务报表所涉及的 估计不确定性的主要来源的最重要事项,而且很有可能导致下一个财政年度内资产和负债的账面数额发生重大调整,因此可能对报告的业务结果和财务状况产生最重大的影响。
已探明的石油和天然气储量可能对生产石油和天然气资产的账面数量产生实质性影响,特别是对使用寿命后期阶段的资产而言,因为已探明储量的变化,例如由于价格的变化,将影响用于折旧和摊销的生产速率单位。 已探明的石油和天然气储量是通过对地学和工程数据的 分析,可以合理地从已知的地质资料和工程数据中估计出的从给定日期起经济上可得到的石油和天然气量,在现有的经济条件下,操作方法和政府规章。除非有证据表明,合理地确定延长期限,否则经济上可生产的储备估计数只反映提供经营权利的合同到期之前的期间。开采碳氢化合物的项目必须已经开始,或者经营者必须合理地确定它将在合理的时间内开始。
探明储量分为已探明储量和已探明未开发储量。已探明的已开发储量是通过现有设备和操作 方法的现有井来回收的,或者在所需设备的费用相对于新井的费用相对较小的情况下回收。已探明的未开发储量将从未钻探面积上的新井中回收,或从需要较大资本支出才能重新完成的现有井中回收。未钻探的 井位可归类为已证实未开发的储量,条件是制定了一项发展计划,表明计划在五年内钻探 井,除非具体情况说明有理由延长时间范围。 具体情况是在近海基础设施方面有大量前期投资的领域,例如NCS上的许多油田,其中 钻井计划持续时间远远超过五年。对于非常规油藏,新井的继续钻探是投资的主要部分,如美国在岸资产,已探明的储量总是限于预定在五年内钻探的已探明的井位。
已探明的石油和天然气储量是由内部合格专业人员根据行业 标准估算的,受美国证券和交易委员会(SEC)条例S-K和S-X、 和财务会计准则委员会(FASB)关于补充石油和天然气披露的石油和天然气规则和披露要求的约束。估计的依据是12个月的平均产品价格和现有的经济条件以及所需的操作方法,而且估计数量的回收具有很高的确定性(至少90%的可能性)。
储量估计的依据是 主观判断,涉及地质和工程评估 在当地的碳氢化合物量、产量、历史恢复和加工产量因素以及已安装的工厂作业能力。对于未来的 发展项目,只有当 对项目的供资和执行有重大承诺时,以及当有关的 政府和管理批准已经获得或合理地肯定要得到 时,才包括已证实的储备金估计数。这些估计在任何时候的可靠性取决于技术和经济数据 的质量和可用性以及提取和加工碳氢化合物的效率。独立的第三方评估了Equinor的已证实储量估计,而 此评估的结果与Equinor的 估计相差不大。
预期的石油和天然气储量可能对石油和天然气资产、递延税资产和某些相关负债的账面金额产生重大影响。对 实例而言,由于价格的变化,预期准备金的变化将影响资产 的留存债务和上游资产的减值测试,这反过来可能导致影响经营的减值费用的变化。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 183
收入和上游资产的账面价值。预期石油和天然气储量是根据Equinor对未来经济状况的判断,从正在运行的项目或决定开发的项目中估计的剩余的商业可回收数量。可回收的 石油和天然气数量总是不确定的,期望值是可能结果的 加权平均值或统计平均值。因此,预期 储量通常大于 SEC规则定义的已证实储量。预期的石油和天然气储量是由内部合格的专业人员根据行业标准估算的,并按照挪威石油管理局颁布的挪威资源分类制度分类,用于减值测试目的,并用于计算资产留存义务。
储量估计的依据是 主观判断,涉及地质和工程评价 就地碳氢化合物量、产量、历史回收和加工产量因素、已安装的工厂操作能力和作业 批准限度。这些估计在任何时候的可靠性都取决于技术和经济数据的质量和数量以及提取和加工碳氢化合物的效率。这种估计 在早期实地生活中或在最近实施的生产方法改变之后,现有数据有限的情况下,其可靠性本来就不那么可靠。
对于非常规油藏, 预期储量是与现有井生产和今后继续钻井有关的可采油气量,而不是仅限于已探明的地点。因此,总的来说,这些 水库的储备量更多地依赖于未来的资本支出,而不是常规的预先投资于中央 设施的油田。因此,随着对未来商品价格的预期变化,可以更容易地调整非常规油藏的开发和由此产生的储量,办法是在钻井计划中移除或增加未来的油井。
在确定这些油井是否找到已探明的石油和天然气储量之前,赤道基金将钻探勘探井的费用作为资本。Equinor还为获得未开发的石油和天然气面积而支付的购置费用和签名奖金作为资本。关于这些支出是否应保持资本化、是否在这一期间被注销或记作的判断,可能会对这些资产的账面价值产生重大影响,从而影响该期间的业务收入。
减值/逆转减值
Equinor对不动产、厂场和设备以及无形资产进行了大量投资。 的变化个别资产 未来表现的情况或预期可能是资产受损的指标,要求将资产的账面金额 记为可收回的数额。如果损伤的 条件不再存在,损伤将被逆转。评估一项资产是否受到 损害或是否应逆转损害,需要高度的 判断,并可能在很大程度上取决于对未来的关键 假设的选择。
所使用的关键假设将根据宏观经济因素(如未来商品价格或贴现率)固有的不稳定性质和特定于储备估计和业务决定等特定资产因素的不确定性承担变化风险, 影响我国石油和天然气特性的生产概况或活动水平。在估计可收回金额时,采用预期现金流量 方法来反映时间上的不确定性和 估计未来现金流量中所使用的假设中固有的数额。
当事实和情况表明有关资产或CGU的 账面金额可能超过其可收回数额 和至少每年一次时,评估未证实的油气特性 的减值。如果经过评估,一口探井未发现已探明的储量,则对先前资本化的成本进行测试,以确定 减值。在油井的初步评估阶段之后,如果近期没有计划开发 决定,而且没有今后在许可证中钻探 的确切计划,则将被认为是油井损害测试的触发因素。如果不成功井的损害条件不再存在,则可在适用的情况下逆转不成功井的损害。
如果可收回数额是基于估计的未来现金流量,反映Equinor‘s或市场 参与者对未来的假设,并按其当前 值折现,则估计数涉及复杂性。减值测试需要对一些经济因素作出长期的假设,例如未来的市场价格、炼油厂利润率、货币汇率和未来产出、 贴现率、税收奖励规定时机的影响以及政治和国家风险等,以便建立相关的未来现金流量。主要经济因素的长期假设是在 组一级作出的,在确定这些假设、确定其他相关因素(如 正向价格曲线)、估计生产产出和确定资产的 最终终端价值时,都有高度合理的判断。
资产 退休债务
在生产周期结束时,Equinor 有重大义务退役和拆除离岸设施。为这类义务制定适当的规定涉及作出相当大的判断, 涉及重大调整的内在风险。这些退役 和拆除活动的费用由于现行条例 和技术的变化而需要修订,同时考虑到相关的风险和不确定因素。大部分的 清除活动是在未来许多年,清除技术 和费用不断变化。估计数包括所需的 时间和钻机、海上作业和重型起重船的日费率,视假定的搬运复杂性而有很大差异。此外,贴现率和货币汇率的变化可能对估计数产生重大影响。因此,
184 Equinor,表格20-F 2019年度报告
确认与退役和清除债务有关的负债和资本成本,以及随后对这些资产负债表 项目的调整,都需要作出重大判断。
每年,Equinor都会向世界各地的不同司法管辖区征收大量所得税,并认识到递延税资产和递延税负的重大变化。在相当多的税收制度中提出的关于Equinor报税表中数额的适用税法和条例的解释可能存在不确定性。对于不确定的 税收待遇的情况,可能需要几年时间才能完成与 有关税务当局的讨论,或通过诉讼解决适当的税务 职位。
所得税相关资产和负债的账面价值依据的是Equinor对适用的法律、条例和相关法院裁决的解释。这些估计数的质量,包括不确定的税务处理的最可能的结果,在很大程度上取决于适当地适用有时非常复杂的一套 规则,承认适用规则的变化,以及就 递延税资产而言,管理层是否有能力预测可能对未来收入结转税额进行亏损结转头寸的 活动的未来收益。
世界卫生组织(世卫组织)宣布冠状病毒(新冠状病毒)大流行为全球紧急情况,并使各国、各组织和赤道组织采取措施,减轻社区、雇员和企业运作面临的风险。大流行病 继续取得进展和发展,在这一时刻, 预测对Equinor的业务和经济影响的全部程度和持续时间是一项挑战。这一流行病的持续发展和卫生当局强制采取的减轻 行动造成了与评估我们的资产和衡量我们的 负债所适用的关键 假设有关的不确定性。这些关键假设包括商品价格、石油和天然气需求 和供应的变化以及适用的贴现率。
该公司的业务通过下列业务部门(业务领域)进行管理:挪威发展和生产部(DPN)、巴西发展和生产部(DPB)、开发和生产国际(DPI)、营销、中流和中流加工(MMP)、新能源解决方案(NES)、技术、项目和钻井(TPD)、勘探(Exp)和全球战略和商业发展(GSB)。
开发和生产业务区域负责在其各自地理区域内的石油和天然气组合的商业开发:挪威大陆架的DPN、巴西的DPN以及DPN和DPB以外的全世界新闻部。
勘探活动是由一个单独的业务区域管理的,该区域对发现和评价新资源负有全球责任。勘探活动 分配给并在各自的开发和生产业务领域中显示。
tpd负责全球 项目组合、良好交付、新技术和跨Equinor的采购。 活动被分配并在接收交付的相关业务区域 中呈现。
小额供资和微型企业营业区负责销售和交易石油和天然气商品(原油、凝析油、气体液体、产品、天然气和液化天然气)、电力和排放权,以及上述商品的运输、加工和制造、炼油厂、炼厂、加工厂和发电厂。
NES商业区负责风力公园、碳捕获和储存以及其他可再生能源和低碳能源解决方案。
新闻部和dpb 业务领域合并为报告部分勘探和生产国际(E&P International)。这种聚集具有类似的 经济特征,如资产的长期和资本密集型的 性质和易波动的石油和天然气商品价格的暴露、 产品的性质、服务和生产过程、客户的类型和类别、分配方法和调节环境。报告部分包括挪威勘探和生产(E&P挪威)和小额供资方案,分别包括业务领域DPN和MMP。由于业务领域NES、GSB、TPD、exp 以及公司员工和支持功能被聚合到报告 段“其他”中,因为这些领域的重要性。在GSB、TPD和EXP业务领域内的大部分费用 分配给E&P International、E&P挪威和MMP报告部门。
冲销部分包括消除部门间销售和相关未实现利润,主要是原油和产品销售中的利润。部门间收入是根据 估计的市场价格计算的。
下文列出2019年12月31日、2018年和2017年12月31日终了年度的部分数据。分段利润的计量依据是n。营业收入/(损失)。在下表中,递延税资产、养老金资产和 非流动金融资产不分配给各部门。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 185
各部门的 计量基础是该集团适用的“国际财务报告准则”,但“国际财务报告准则”第16条租约的 以及不动产、厂房和设备 (PP&E)、无形资产和股本投资中增加的项目除外。所有“国际财务报告准则”第16条租约 均在另一部门内提出。这一期间的租赁费用是根据基础租赁付款分配给不同部门的 ,而另一个部分的相应贷方是 。分配给许可证 合作伙伴的租赁费用被确认为另一部门的其他收入。对 PP&E、无形资产和权益的投资计入了E&P和 MMP部分的投资,其中包括与活动 资本化有关的分配租赁费用,另一部分则相应增加负数。 不动产、厂场和设备(PP&E)、无形资产 和权益核算投资增加的细项不包括与资产 退休债务变动有关的变动。
(以百万美元计) |
E&P挪威 |
E&P国际 |
基质金属蛋白酶 |
其他 |
冲销 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2019年全年 |
|
|
|
|
|
|
第三方、其他收入和其他收入 |
1,048 |
2,127 |
60,491 |
527 |
0 |
64,194 |
部门间收入 |
17,769 |
8,168 |
439 |
4 |
(26,379) |
0 |
资产净值投资净收益/(损失) |
15 |
30 |
25 |
93 |
0 |
164 |
|
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
18,832 |
10,325 |
60,955 |
624 |
(26,379) |
64,357 |
|
|
|
|
|
|
|
购货[ 库存变动净额] |
(1) |
(34) |
(54,454) |
(1) |
24,958 |
(29,532) |
经营、销售、一般费用和行政费用 |
(3,284) |
(3,352) |
(4,897) |
272 |
793 |
(10,469) |
折旧、摊销和净减值损失 |
(5,439) |
(6,361) |
(600) |
(804) |
0 |
(13,204) |
勘探费用 |
(478) |
(1,377) |
0 |
0 |
0 |
(1,854) |
|
|
|
|
|
|
|
业务费用共计 |
(9,201) |
(11,124) |
(59,951) |
(533) |
25,750 |
(55,058) |
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入/(损失) |
9,631 |
(800) |
1,004 |
92 |
(629) |
9,299 |
|
|
|
|
|
|
|
对PP&E、 无形资产和权益的增加-计入投资 |
7,316 |
5,855 |
788 |
823 |
0 |
14,782 |
|
|
|
|
|
|
|
资产负债表 信息 |
|
|
|
|
|
|
股本入账投资 |
3 |
321 |
90 |
1,028 |
0 |
1,442 |
非当前段 资产 |
33,795 |
37,558 |
5,124 |
4,214 |
0 |
80,691 |
非流动资产,而不是分配给分段的 |
|
|
|
|
|
11,152 |
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产总额 |
|
|
|
|
|
93,285 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
186 Equinor,表格20-F 2019年度报告
(百万美元) |
E&P挪威 |
E&P国际 |
基质金属蛋白酶 |
其他 |
冲销 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年全年 |
|
|
|
|
|
|
第三方、其他收入和其他收入 |
588 |
3,181 |
75,487 |
45 |
0 |
79,301 |
部门间收入 |
21,877 |
9,186 |
291 |
2 |
(31,355) |
0 |
资产净值投资净收益/(损失) |
10 |
31 |
16 |
234 |
0 |
291 |
|
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
22,475 |
12,399 |
75,794 |
280 |
(31,355) |
79,593 |
|
|
|
|
|
|
|
购货[ 库存变动净额] |
2 |
(26) |
(69,296) |
(0) |
30,805 |
(38,516) |
经营、销售、一般费用和行政费用 |
(3,270) |
(3,006) |
(4,377) |
(288) |
653 |
(10,286) |
折旧、摊销和净减值损失 |
(4,370) |
(4,592) |
(215) |
(72) |
0 |
(9,249) |
勘探费用 |
(431) |
(973) |
0 |
0 |
0 |
(1,405) |
|
|
|
|
|
|
|
业务费用共计 |
(8,069) |
(8,597) |
(73,888) |
(360) |
31,458 |
(59,456) |
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入/(损失) |
14,406 |
3,802 |
1,906 |
(79) |
103 |
20,137 |
|
|
|
|
|
|
|
对PP&E、 无形资产和权益的增加-计入投资 |
6,947 |
7,403 |
331 |
519 |
0 |
15,201 |
|
|
|
|
|
|
|
资产负债表 信息 |
|
|
|
|
|
|
股本入账投资 |
1,102 |
296 |
92 |
1,373 |
0 |
2,863 |
非当前段 资产 |
30,762 |
38,672 |
5,148 |
353 |
0 |
74,934 |
非流动资产,而不是分配给分段的 |
|
|
|
|
|
8,655 |
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产总额 |
|
|
|
|
|
86,452 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 187
(百万美元) |
E&P挪威 |
E&P国际 |
基质金属蛋白酶 |
其他 |
冲销 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2017年全年 |
|
|
|
|
|
|
第三方、其他收入和其他收入 |
(23) |
1,984 |
58,935 |
102 |
0 |
60,999 |
部门间收入 |
17,586 |
7,249 |
83 |
1 |
(24,919) |
0 |
资产净值投资净收益/(损失) |
129 |
22 |
53 |
(16) |
0 |
188 |
|
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
17,692 |
9,256 |
59,071 |
87 |
(24,919) |
61,187 |
|
|
|
|
|
|
|
购货[ 库存变动净额] |
0 |
(7) |
(52,647) |
(0) |
24,442 |
(28,212) |
经营、销售、一般费用和行政费用 |
(2,954) |
(2,804) |
(3,925) |
(235) |
418 |
(9,501) |
折旧、摊销和净减值损失 |
(3,874) |
(4,423) |
(256) |
(91) |
0 |
(8,644) |
勘探费用 |
(379) |
(681) |
0 |
0 |
0 |
(1,059) |
|
|
|
|
|
|
|
业务费用共计 |
(7,207) |
(7,915) |
(56,828) |
(326) |
24,860 |
(47,416) |
|
|
|
|
|
|
|
营业收入净额 /(损失) |
10,485 |
1,341 |
2,243 |
(239) |
(59) |
13,771 |
|
|
|
|
|
|
|
对PP&E、 无形资产和权益的增加-计入投资 |
4,869 |
5,063 |
320 |
543 |
0 |
10,795 |
|
|
|
|
|
|
|
资产负债表 信息 |
|
|
|
|
|
|
股本入账投资 |
1,133 |
234 |
134 |
1,050 |
0 |
2,551 |
非当前段 资产 |
30,278 |
36,453 |
5,137 |
390 |
0 |
72,258 |
非流动资产,而不是分配给分段的 |
|
|
|
|
|
9,102 |
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产总额 |
|
|
|
|
|
83,911 |
有关影响不同部分的事务的信息,请参见附注4:获取和处置 。
有关减值损失和减值逆转影响不同区段的进一步信息,请参见注10不动产、厂场和设备 。
关于影响 不同部分的减值损失和减值反转的信息,请参见附注11。
见附注24其他承付款、或有 负债和或有资产,以了解影响各部分的 应急情况。
Equinor在30多个国家有业务。 当将项目收入第三部分、其他收入和其他收入归于执行2019年销售的法律实体 的国家时,挪威占75%,美国占18%。2018年,挪威和美国的收入分别占75%和18%,2017年分别占74%和17%。
188 Equinor,表格20-F 2019年度报告
按国家分列的非流动资产 |
|
|
|
|
截至12月31日 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
挪威 |
40,292 |
34,952 |
34,588 |
美国 |
17,776 |
19,409 |
19,267 |
巴西 |
8,724 |
7,861 |
4,584 |
英国 |
5,657 |
4,588 |
4,222 |
加拿大 |
1,672 |
1,546 |
1,715 |
阿塞拜疆 |
1,598 |
1,452 |
1,472 |
安哥拉 |
1,564 |
1,874 |
2,888 |
丹麦 |
984 |
407 |
266 |
坦桑尼亚 |
964 |
957 |
960 |
阿尔及利亚 |
915 |
986 |
1,114 |
其他国家 |
1,986 |
3,764 |
3,732 |
|
|
|
|
非流动资产共计1) |
82,133 |
77,797 |
74,809 |
1)不包括递延税资产、养老金资产和非流动金融资产。
与客户签订合同的收入和其他收入 |
|||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
原油 |
33,505 |
40,948 |
29,519 |
|
|
|
|
天然气1) |
11,281 |
14,070 |
11,420 |
副产气-欧洲气 |
9,366 |
11,675 |
9,739 |
.class=‘class 1’>北美地区. |
1,359 |
1,581 |
1,248 |
其他(包括液化天然气) |
556 |
814 |
433 |
|
|
|
|
精制产品 |
10,652 |
13,124 |
11,423 |
天然气液体 |
5,807 |
7,167 |
5,647 |
运输 |
967 |
1,033 |
|
其他销售 |
445 |
903 |
2,963 |
|
|
|
|
与客户签订的 合同收入总额 |
62,657 |
77,246 |
60,971 |
|
|
|
|
上/下升降机 |
|
137 |
|
实物税 |
344 |
865 |
|
实物结算的 商品衍生产品2) |
(1,086) |
488 |
|
商品 衍生物的损益 |
732 |
(216) |
|
其他收入 |
265 |
36 |
|
其他收入共计 |
254 |
1,309 |
|
|
|
|
|
收入 |
62,911 |
78,555 |
60,971 |
|
|
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|
(1)回顾性地应用了天然气收入的分类。 |
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(2)追溯性地将实物结算商品衍生产品重新分类为其他收入总额,以前列为天然气收入,包括在与客户签订的合同收入总额中。 |
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2017年,包括在与客户的销售交易中的 运输要素包括在原油、成品油和天然气液体中。其他运输也包括在其他销售中。2018年和2019年,这些要素 列入运输。其他收入总额( )中的要素包括在2017年的其他销售中。 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 189
2019
收购英国Rosebank项目的兴趣
2019年第一季度,Equinor公司达成协议,收购雪佛龙在 Rosebank项目中40%的运营股权。在 截止日期支付了7,100万美元的现金,并须作最后调整。支付剩余的 报酬须符合某些条件,并在交易日以 公允价值反映。事务表示资产 购买。获得的勘探资产的公允价值已在勘探和生产国际(E&P International){Br}段中得到确认。
收购丹斯克商品100%股份
2019年第一季度,Equinor公司达成一项协议,收购丹麦能源贸易公司丹斯克商品公司100%的股份,现金价值4.65亿欧元(5.35亿美元)。此外, Equinor确认了一个微不足道的或有考虑责任 ,这取决于DC在交易 日期的公允价值上所衡量的表现。与收购业务有关的资产和负债按照“国际财务报告准则”第3条业务组合反映了 。通过收购,Equinor的非流动资产增加了1300万美元,流动资产增加了8.36亿美元,当期负债增加了7.49亿美元,递延税负债增加了200万美元。交易 已计入营销、中流和加工(MMP)部门,并产生了4.37亿美元的商誉,反映了 预期在采购和能力以及进入能源 市场方面的协同作用。2019年第四季度,采购价格分配完成,与初始确认相比没有显著变化。
美国海上风力租赁的收购
在2019年第一季度,Equinor在竞拍中支付了1.35亿美元的中标,竞拍了在马萨诸塞州联邦近海的一个地区开发风力发电厂的权利--海上风力租赁法团-A 0520。这笔交易作为资产购置入账。完成后,收购在另一部分确认为无形资产的增加。
挪威大陆架挪威海和北海地区利益互换
2019年第二季度,赤道石油公司和法罗石油公司在挪威海和挪威大陆架北海地区完成了一项互换交易,在生效日期没有现金影响。掉期交易的生效日期为2019年1月1日。根据“国际财务报告准则3业务合并”的原则,与收购权益有关的资产和负债已按照“国际财务报告准则3”的原则反映出来,导致资产增加2.8亿美元,其中包括8,200万美元的商誉,增加了9,700万美元的负债。 在2019年第三季度完成了采购价格分配,与初始确认相比, 没有显著变化。。在合并的 收入表中的其他收入项目中列出了已被剥离的利益的收益 1.37亿美元。这些交易是免税的,并在挪威的E&P部门中被记为 。
收购巴西Bacalhau(原Carcará)油田的经营权益并将其撤资
2019年第二季度,Equinor和Barra Energia(“Barra”)达成了一项协议,让Equinor获得在巴西桑托斯盆地BM-S-8 许可证的10%股权。在收盘时,Equinor将3.5%卖给埃克森美孚,3%卖给Galp,使BM-S-8和Bacalhau(前CarcaráNorth)的 利益完全一致。Barra 10%利息的总考虑额为4.15亿美元,而 交易作为资产购置入账。被放弃利益的总考虑额 与投资利息的条件相同, 总额为2.69亿美元。在交易发生之日, 获得的勘探资产的价值增加了1.46亿美元的无形资产,交易支付的现金净额为1.01亿美元。交易 已计入E&P国际部门。
获得在墨西哥湾凯撒汤加油田的兴趣
2019年第三季度,Equinor得到政府批准,并达成协议,从壳牌近海公司获得凯撒汤加油田22.45%的额外优先权益。包括过渡时期结算在内的总考虑金额为8.13亿美元现金。与获得的利益有关的资产和负债已按照“国际财务报告准则3业务合并原则”反映在 中。通过收购 ,资产增加了8.5亿美元,负债增加了3,700万美元。交易 使Equinor对该领域的兴趣从23.55%增加到46.00%。这项交易在E&P国际部门得到了 的认可。
收购Johan Sverdrup油田股份并剥离Lundin石油公司股份
在2019年第三季度,Equinor公司完成了一项交易,出售Lundin Petroleum AB(Lundin)16%的股份,并在 的Johan Sverdrup油田获得2.6%的直接权益。在结束之日,Lundin股票的价格为145.1亿瑞典克朗(15.08亿美元),而对Johan Sverdrup利息的考虑为9.81亿美元,包括临时的 期结算。
2019年8月5日,Lundin的股票被撤资,Equinor确认收益8.37亿美元,包括回收其他综合收入和调整剩余4.9%股份的公允价值(在 Lundin赎回所购股份之后)。被剥离利益的收益在E&P挪威分部的其他收入项目中列示 。
190 Equinor,表格20-F 2019年度报告
撤资后在Lundin的剩余投资通过利润和 损失按公允价值确认,并在资产负债表中被归类为非流动金融投资。
2019年8月30日,关闭了对Johan Sverdrup油田 2.6%的收购。所获得的利益已按照“国际财务报告准则3业务合并”的 原则反映。这次收购增加了15.8亿美元的资产,其中包括6.12亿美元的商誉、6.12亿美元的递延税和1300万美元的其他变动。收购 已计入E&P挪威分部。
这两项交易都免征了 税。
剥离阿尔科纳近海风电场的权益
在2019年第四季度,Equinor达成了一项协议(br}出售在 aakona-WindPark Entwicklunds-GmbH的25%股权给EIP近海风德国I Holding GmbH ,总金额为4.75亿欧元(5.26亿美元),包括临时的 期结算。交易结束后,Equinor公司保留了阿肯纳海上风电场25%的股权。RWE可再生能源公司将继续拥有50%的权益。在“综合收入报表”其他部分的其他收入项目中,收入为2.12亿美元。
剥离在美国陆上的鹰福特资产的利息
在2019年第四季度,Equinor达成了一项协议,出售Eagle Ford在岸资产的所有权益以及Equinor在Edwards Lime Collection LLC的所有股份,供其考虑3.52亿美元。非物质损失 已在合并的 损益表的业务费用项下列报。销售损失列于E&P International 部分。
阿根廷境内利息投资
2019年12月18日,Equinor公司达成一项协议,从持有阿根廷B.V.公司的斯伦贝谢生产管理公司获得SPM阿根廷公司50%的股份,SPM 持有阿根廷Bandurria Sur陆上区块49%的权益,该区块正处于开发开发的后期试验阶段。调整前的考虑为1.775亿美元。考虑因素 将从2020年1月1日起调整为现金流量,包括与经营 资本和债务有关的现金流量。在结束时,预期 收购将使用公平方法进行核算。预计将于2020年第一季度关闭 ,投资将计入E&P国际部门。
2018
马丁林格场兴趣的获取与加兰蒂亚纳的发现
2018年第一季度,Equinor和道达尔达成协议,收购道达尔在马丁林格油田(51%)和Garantiana 发现(40%)的股权。通过这个 Transaction Equinor,MartinLinger字段 的所有权份额从19%增加到70%。Equinor总共支付了15.41亿美元的手续费,并接管了业务部门。与Martin Linger和Garantiana获得的部分 有关的资产和负债已按照“国际财务报告准则3”业务合并的 原则反映。这次收购使Equinor的财产、厂房和设备增加14.18亿美元,无形资产增加1.16亿美元,商誉增加2.65亿美元,递延税负债增加2.65亿美元,其他资产增加700万美元。合作伙伴拥有 联合控制,Equinor继续使用Equinor的新所有权份额按比例说明其利益。该交易已在E&P挪威分部中被记作 。
收购Cobalt在墨西哥湾的北普拉特股份
2018年第一季度,Equinor与道达尔(Total)共同竞购Cobalt在北普拉特发现的股份,竞拍成功,总出价为3.39亿美元。交易 于2018年4月结束。关闭时,道达尔作为运营商拥有北普拉特60%的股份,而 Equinor拥有其余的40%。获得的勘探资产的价值已在E&P International 部门确认,价值为2.46亿美元,为无形的 资产。此外,该交易还包括至多2,000万美元的或有考虑。
在巴西获得隆卡多尔球场的兴趣
2018年第二季度,Equinor公司与巴西国家石油公司( Petrobras)达成协议,收购巴西坎波斯盆地(Campos盆地)罗卡多油田25%的股权。Equinor向Petrobras支付了21.33亿美元的现金,并确认了一笔3.92亿美元的或有负债。根据“国际财务报告准则3”业务合并的原则,与得到的RONCARD部分有关的资产和{Br}负债反映在{Br}中。收购 导致Equinor的财产、厂房和设备增加25.5亿美元,无形资产增加3.92亿美元, 拨款增加8.08亿美元。在2019年第二季度,购买价格分配完成,与初始确认相比,没有显著的 变化。合作伙伴拥有联合控制权, Equinor将按比例说明其利益。该交易已在E&P国际部门中入账。
收购巴西Bacalhau(原Carcará)油田的经营权益和撤资
2016年第四季度,Equinor从Petróio Brasileiro S.A收购了巴西海上许可证BM-S-8在桑托斯盆地的66%运营权益。(“Petrobras”)。由于获得的勘探资产的价值,在 交易日无形资产增加了2,271,000,000美元。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 191
2017年第四季度,一个由Equinor (运营商,40%)、ExxonMobil(40%)和Galp(20%)组成的财团提交了中标(占利润石油的67.12%)。bacalhau (原CarcaráNorth) 在 桑托斯盆地的区块。Equinor在2017年12月由 财团支付的预先确定的签名奖金中所占份额为3.5亿美元,并确认 是一项无形资产。
2017年第四季度,Equinor收购了Queiroz Galv o Explorer ora o e Produ o(“QGEP”)在巴西桑托斯盆地许可证 bm-S-8的10%权益,使经营权益增加到76%。由于 获得的勘探资产的价值,在交易之日,无形资产增加了3.62亿美元。
2018年第二季度,Equinor完成了剥离其76%股权(BR-BM-S-8)的39.5%,这是2017年10月达成的协议。36.5%的利息分给了埃克森美孚公司,3%给了Galp公司,总价值为14.93亿美元。这笔交易是 入账的,对综合损益表没有影响。出售所得的现金收入为10.16亿美元。 事务记在E&P国际部门。
取消对挪威大陆架发现的兴趣
2018年第四季度,Equinor与Aker BP签署了一项协议,出售其在挪威大陆架上的“李尔王发现”(NCS)77.8%的运营权益,总共考虑2.5亿美元,并与PGNiG达成一项协议,出售其在挪威大陆架发现Tommeliten公司中的非经营性权益,总价值为2.2亿美元。在挪威合并损益表中的其他收入项目中,收入为4.49亿美元。根据挪威石油税收立法,这项交易是免税的。
2017
出售启科公司的 权益
2017年第一季度,Equinor与Athabasca石油公司达成协议,将其100%的股权出售给KIOS Dehseh(KKD)油砂。审议总额包括现金价值4.31亿加元(3.28亿美元)、阿萨巴斯卡石油公司1亿股普通股和一系列或有付款,在收盘日按合并公允价值1.85亿加元(1.42亿美元)计算。一笔3.51亿美元的交易损失被确认为经营费用,其中包括以前在其他综合收入/(损失)中确认的累计外国 外汇损失的重新分类,这笔交易反映在E&P国际分部。
阿泽里-奇拉格-深水古纳什利生产分享协议的推广
2017年第三季度,阿塞拜疆-Chirag-Deepwater Gunashli(ACG) 生产分享协议延长了25年。这项交易在阿塞拜疆共和国议会(Milli Majlis)批准后,于2017年第四季度在E&P国际会议上得到确认。作为新协议的一部分,Equinor的参与权益从8.56%下调至7.27%。Equinor向阿塞拜疆共和国国家石油基金支付36亿美元的份额将在8年内支付约3.49亿美元。
与金融风险相关的一般信息
Equinor的业务活动使Equinor自然面临财务风险。Equinor的风险管理方法包括评估和管理风险在所有 活动中使用整体风险方法。Equinor考虑最重要的市场风险与Equinor的投资组合中固有的自然对冲之间的相关性 。这种方法允许Equinor减少风险管理 事务的数量,并避免子优化。
公司风险委员会 由首席财务官领导,负责确定、制定和审查Equinor的风险政策。首席财务干事在委员会的协助下,还负责监督和发展Equinor公司的企业风险管理,并提出适当措施调整公司一级的风险。
与Equinor公司的市场风险总额相比,原油、成品油、天然气和电力交易组织的任务相对较小。
金融风险
Equinor的活动将Equinor 暴露给m市场风险(包括商品价格风险、货币风险、利率风险和股票价格风险)、流动性风险 和c重估风险。
市场风险
Equinor在全世界的原油、成品油、天然气和电力市场开展业务,面临市场风险,包括碳氢化合物价格波动、外国货币汇率、利率和电价,这些风险可能影响到 收入和经营、投资和融资成本。这些风险主要是在短期内管理的,重点是在给定的任务范围内为Equinor实现最高的风险调整后的回报。长期风险敞口 在公司一级进行管理,而短期风险敞口则根据交易策略和授权管理 。
192 Equinor,表格20-F 2019年度报告
关于市场风险的 敏感性分析的更多信息,见附注26金融工具:公平的 值测量和市场风险的敏感性分析。
商品价格风险
股票最重要的长期大宗商品风险(石油和天然气)与未来市场价格有关。 赤道´S 风险政策将同时暴露于上行和下行价格变动中。为了管理短期商品风险,Equinor签订了基于商品的衍生产品 合同,包括期货、期权、场外交易(OTC)远期 合约、市场互换和与原油、石油产品、天然气和电力有关的差额合同。Equinor的双边天然气销售组合 投资组合受到各种价格指数的影响,其中包括天然气价格 标记。
原油和精制石油产品衍生品的期限通常不到一年,主要在伦敦的洲际交易所(ICE)、纽约商品交易所(NYMEX)、OTC布伦特(OTC)市场以及原油和精炼产品互换市场进行交易。天然气和电力衍生品的期限通常为三年或更短,主要是场外实物远期和 期权、NASDAQ OMX奥斯陆远期以及在纽约商品交易所和洲际交易所交易的期货。
货币风险
来自石油和天然气销售、经营费用和资本支出的 经营活动的现金流量主要以美元为单位,但税收、奥斯陆银行股东的股息以及我们的业务费用和资本支出中的一部分属于挪威克朗。因此,Equinor的货币管理主要与 减少与以挪威克朗支付有关的货币风险有关。这意味着Equinor 定期购买NOK(主要是现货),但也使用常规衍生工具进行远期购买。
利率风险
债券通常以各种当地货币(包括美元、欧元和英镑)的固定汇率发行, 债券通常通过利率和 货币互换转换为浮动美元债券。Equinor根据企业风险管理 的风险和回报考虑来管理其债券债务 的利率风险。这意味着利率敞口 上的固定/浮动组合可能不时变化。有关Equinor的长期债务投资组合的更多详细信息,请参见附注18。
股票价格风险
Equinor的专属保险公司持有上市股票证券,作为其投资组合的一部分。此外, Equinor持有其他一些上市和非上市股票,主要是为了长期的战略目的。通过持有这些资产,Equinor面临股票价格 风险,即股票价格下跌的风险,这种风险可能导致资产负债表中确认的Equinor资产的账面价值下降。 股票价格风险由Equinor的专属保险公司管理,目的是通过地域多样化和使用广泛的基准指数来保持适度的风险状况。
流动性风险
流动性风险是指当金融负债 到期时, Equinor无法履行债务的风险。流动资金管理的目的是确保Equinor在任何时候都有足够的资金支付其财务义务。
主要现金流出包括每年支付六次的季度股息和挪威石油税。如果现金流预测表明流动资产将低于目标水平,则将考虑新的长期融资。
短期资金需求通常由50亿美元的美国商业票据计划(CP)来满足,该计划得到50亿美元的循环信贷贷款支持,有21家核心银行支持,2022年到期。 该设施支持对资金的安全访问,并得到可用的最佳 短期评级的支持。截至2019年12月31日,该设施尚未提取。
Equinor在所有主要资本市场(美国、欧洲和亚洲)发行债券,用于长期融资. 策略的到期配置文件的还款不超过5在最近的五年中,在任何一年中雇用的 资本的百分比。Equinor的非流动金融负债的加权平均到期日约为 9年.
有关Equinor非流动财务 负债的更多信息,请参见附注18-金融债务。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 193
下面的 表显示了基于未贴现的合同现金 流量的Equinor金融负债的到期日配置文件。
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截至12月31日 |
|||||
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2019 |
2018 |
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(以百万美元计) |
非衍生金融负债 |
租赁负债 |
衍生金融负债 |
非衍生金融负债 |
租赁负债 |
衍生金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
第一年 |
13,388 |
1,210 |
204 |
11,958 |
61 |
271 |
第2年和第3年 |
4,370 |
1,483 |
606 |
5,504 |
120 |
677 |
第4年和第5年 |
6,238 |
673 |
175 |
4,919 |
123 |
203 |
第6至10年 |
8,449 |
892 |
479 |
10,611 |
150 |
611 |
十年后 |
10,567 |
349 |
370 |
9,570 |
48 |
725 |
|
|
|
|
|
|
|
指定总数 |
43,012 |
4,607 |
1,835 |
42,562 |
502 |
2,488 |
与租赁负债有关的比较编号与根据“国际会计准则”第17号规定的融资租赁有关,更多信息见“国际财务报告准则”第16号“租赁准则”在综合财务报表中的执行情况。
信用风险
信用风险是Equinor‘s cust的风险。OMERS或对手方将因 不履行其义务而造成Equinor财务损失。信用风险来自于对客户账户的信用敞口 。应收款项以及来自 金融投资、衍生金融工具和在 金融机构存款的款项。
在与新的对手方进行 交易之前,Equinor的信贷政策要求正式确定所有 对手方并分配内部信用评级。 内部信用评级反映Equinor对对手方 信用风险的评估,并以对最近的 财务报表和其他有关业务的数量和质量分析为基础。所有交易对手都定期接受重新评估。
Equinor使用风险缓解工具 在对手方和投资组合 级别上减少或控制信用风险。主要工具包括银行和父母担保、预付款项和现金 抵押品。
Equinor 对Equinor的投资组合在任何给定的 时间允许的绝对信用风险水平有预定义的限制,以及单个 对手的最大信用风险敞口。Equinor定期对投资组合进行监视,并在每天的基础上根据限制对 个人风险敞口进行监控。Equinor的信贷敞口总额在石油和能源部门内的一些对手方以及较大的石油和天然气消费国和金融对手方之间地理上是多样化的。Equinor的大部分信贷敞口是由投资级别的对手方承担的。
194 Equinor,表格20-F 2019年度报告
下表载有Equinor金融应收账款 和衍生金融工具的账面金额,按Equinor对对手方信用风险的评估除以。贸易和其他应收账款 包括逾期30天及以上的2%应收账款。逾期未付的款项主要是在美国非常规活动中由 Equinor的工作利益伙伴支付的有争议的工作利息项目解决之前的合资企业应收账款,已利用预期信贷损失模型为预期损失作出规定。 衍生金融工具中只包括非交易所交易工具.
(以百万美元计) |
非流动金融应收款 |
贸易和其他应收款 |
非流动衍生金融工具 |
现行衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
投资等级,评级为 A或以上 |
682 |
2,089 |
962 |
201 |
其他投资等级 |
80 |
4,778 |
403 |
368 |
非投资级或 未评级 |
296 |
508 |
0 |
9 |
|
|
|
|
|
金融资产总额 |
1,057 |
7,374 |
1,365 |
578 |
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
投资等级,评级为 A或以上 |
460 |
1,811 |
682 |
100 |
其他投资等级 |
150 |
5,412 |
350 |
183 |
非投资级或 未评级 |
244 |
1,265 |
0 |
35 |
|
|
|
|
|
金融资产总额 |
854 |
8,488 |
1,032 |
318 |
有关 贸易和其他应收款的更多信息,见附注15“贸易和其他应收款”。
截至2019年12月31日,持有了5.85亿美元现金作为抵押品,以减轻Equinor的部分信贷风险。截至2018年12月31日,作为 抵押品持有2.13亿美元。抵押品现金作为一种担保,以减轻与利率互换、交叉货币(Br)互换和外汇互换的正公允价值相关的信贷风险。当不同互换协议的正 公允价值超过商定的门槛时,根据与不同对手方的主协议,现金被称为抵押品。
根据截至2019年12月31日各种衍生金融工具净结算协议的条款,已抵消了21.87亿美元,作为 负债列报的6.03亿美元不符合抵消标准。截至2018年12月31日,1.19亿美元被抵消,而 6.55亿美元未被抵销。收到的 抵押品和未从衍生金融 工具负债中抵销的金额,可减少上表所列衍生金融 工具的信贷敞口,因为它们将在交易对手的潜在违约情况下相互抵消。类似主净结算协议规定的贸易和其他应收款(13.09亿美元)已分别作为2019年12月31日和2018年12月31日的5.57亿美元抵消。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 195
资本管理
Equinor资本管理政策的主要目标是保持强大的总体财务状况,并确保有足够的财政灵活性。Equinor公司的主要重点是在非重叠基础上维持A类的信用评级(忽略挪威政府所有权的提升)。为了每天监测金融稳健性, Equinor使用的一个关键比率是“调整后的净利息债务(ND)与所用 调整后的资本(CE)”的非GAAP度量。
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
经调整的生息债务净额,包括租赁负债(Nd1) |
17,219 |
|
利息净额调整后 债务(Nd2) |
12,880 |
12,246 |
经调整的资本,包括租赁负债(CE1) |
58,378 |
|
调整后的资本(CE2) |
54,039 |
55,235 |
|
|
|
经调整的债务净额对资本的影响,包括租赁负债(Nd1/CE1) |
29.5% |
- |
|
|
|
经调整的债务对资本净额(Nd2/CE2) |
23.8% |
22.2% |
Nd1的定义是Equinor公司承担金融负债的 利息减去现金和现金等价物以及 当期金融投资,并根据Equinor的专属保险公司持有的抵押品存款和余额(分别为2019和2018年分别为7.91亿美元和12.61亿美元)和与SDFI有关的余额(分别为2019和2018年为0百万美元和1.46亿美元, )和与SDFI有关的余额(分别为0百万美元和1.46亿美元)调整。CE1被定义为Equinor的总权益(包括 non控制权益)和Nd1。Nd2定义为按租赁 负债调整的Nd1(分别为2019和2018年的43.39亿美元和0百万美元)。CE2被定义为Equinor的总股本 (包括非控制权益)和Nd2。
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全年 |
||
(单位: 百万美元,但雇员平均人数除外) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
薪金1) |
2,766 |
2,863 |
2,671 |
养恤金费用 |
446 |
463 |
469 |
工资税 |
413 |
409 |
387 |
其他补偿和社会费用 |
330 |
318 |
290 |
|
|
|
|
薪金费用共计 |
3,955 |
4,052 |
3,818 |
|
|
|
|
平均雇员人数2) |
21,400 |
20,700 |
20,700 |
1) 薪金除基本工资外,还包括奖金、遣散费和侨民费用。
2) 2019年的兼职雇员人数为4%,2018年和2017年的非全时雇员人数分别为3%。
工资单费用总额是在成本池中累积的,部分由合伙人承担。 按小时计算的许可证。
196 Equinor,表格20-F 2019年度报告
向董事会(BOD)和公司执行委员会(CEC)支付薪酬
|
全年 |
||
(单位:千美元)1) |
2019 |
2018 |
2017 |
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|
|
|
当前雇员 福利 |
10,958 |
12,471 |
11,067 |
离职后福利 |
661 |
667 |
636 |
其他非当前 福利 |
18 |
21 |
25 |
基于股票的支付 福利 |
147 |
197 |
175 |
|
|
|
|
共计 |
11,782 |
13,356 |
11,902 |
1) 表中的所有数字均按权责发生制列报。
关于管理层薪酬详情, 见母公司财务报表和附注中的附注4薪酬。
截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日,不向BOD或CEC成员提供贷款。
基于共享的 补偿
Equinor的股票储蓄计划 为员工提供了通过 月工资扣减和Equinor缴款购买Equinor股份的机会。如果在购买 年之后的两个完整日历年内保留股份 ,则将为雇员购买的每一份分红分配一份。
估计赔偿费用 -包括Equinor对购买的股份的缴款、授予的 红利股份的数额和相关的社会保障税-分别为7,300万美元、7,200万美元和6,200万美元,分别与 2019、2018和2017方案有关。对于2020年方案(2019年给予 ),估计赔偿费用为7,400万美元。截至2019年12月31日,在整个归属 期间尚未支出的赔偿费用为1.58亿美元。
核数师薪酬 |
|||
|
全年 |
||
(百万美元,不包括增值税) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
安永审计费(首席会计师,2019年) |
4.7 |
|
|
毕马威会计师事务所审计费(首席会计师2018和2017) |
2.8 |
7.1 |
6.1 |
审计相关费用Ernst &Young(首席会计师2019年) |
0.5 |
|
|
毕马威审计相关费用(首席会计师2018和2017) |
1.2 |
1.0 |
0.9 |
Ernst& Young(首席会计师,2019年) |
0.2 |
|
|
KPMG(2018年和2017年首席会计师) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
其他服务费:Ernst &Young(首席会计师,2019年) |
0.9 |
|
|
其他服务费KPMG (首席会计师2018和2017) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
|
|
共计 |
10.3 |
8.1 |
7.0 |
|
|
|
|
除了上表中的数字 外,与Equinor公司经营的许可证有关的审计费和审计相关费用分别为2019年、2018年和2017年的50万美元、90万美元和80万美元。
2019年5月15日,股东大会任命安永(Ernst&Young)为Equinor的审计师,从而取代毕马威(KPMG)。
研究和发展支出
2019年、2018年和2017年的研发支出分别为3亿美元、3.15亿美元和3.07亿美元。研发支出部分由Equinor经营的许可证伙伴提供资金。在综合损益表中,平等人在支出中所占份额被确认为支出。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 197
|
全年 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
外汇收益/(亏损)衍生金融工具 |
132 |
149 |
(920) |
其他外汇收益/(损失) |
92 |
(315) |
1,046 |
|
|
|
|
外汇净收益/(损失) |
224 |
(166) |
126 |
|
|
|
|
收到的股息 |
75 |
150 |
63 |
收益/(损失)财务 投资 |
245 |
(72) |
108 |
利息收入金融投资,包括现金和现金等价物 |
124 |
45 |
64 |
利息收入 |
21 |
27 |
24 |
利息收入-其他流动金融资产和其他财务项目 |
280 |
132 |
228 |
|
|
|
|
利息收入和其他财务项目 |
746 |
283 |
487 |
|
|
|
|
收益/(损失) 衍生金融工具 |
473 |
(341) |
(61) |
|
|
|
|
利息费用债券 和银行贷款及相关衍生产品的净利息 |
(987) |
(922) |
(1,004) |
利息费用租赁负债 |
(126) |
(23) |
(26) |
资本化借款成本 |
480 |
552 |
454 |
累积费用资产 退休债务 |
(456) |
(461) |
(413) |
利息费用、当期财务负债和其他财务费用 |
(360) |
(185) |
86 |
|
|
|
|
利息及其他财务开支 |
(1,450) |
(1,040) |
(903) |
|
|
|
|
财务项目净额 |
(7) |
(1,263) |
(351) |
Equinor公司的主要财务项目涉及按公允价值通过利润或损失和摊销费用类别分类的资产和负债。关于按类别分列的 金融工具的更多信息,见附注26金融工具:公允价值 计量和市场风险敏感性分析。关于 执行“国际财务报告准则”第16号的情况,见“国际财务报告准则”第16号租约的执行情况说明23。
细列项目利息费用 债券和银行贷款以及相关衍生产品的净利息主要包括按摊销成本类别计算的财务 负债的8.61亿美元、8.68亿美元和10.84亿美元的利息支出,以及相关衍生产品按公允价值通过损益类别获得的净利息,其中净利息费用为1.29亿美元,净利息费用为5500万美元,净利息收入为8000万美元,分别为2019、2018和2017年。
细列项目收益/(损失) 衍生金融工具主要包括公允价值从 公允价值到与利息 利率风险有关的衍生品的损益类别的变动,2019年的收益为4.57亿美元,相应地,2018年和2017年分别为3.57亿美元和7700万美元。
细列项目利息费用 流动金融负债和其他财务费用包括2017年与 放款有关的3.19亿美元收入。
外汇收益/(损失) 衍生金融工具包括与流动性和货币风险有关的货币 衍生工具的公允价值变化。其他外汇收益/(损失)项目包括2019年、2018年和2017年外汇净损失7 400万美元、损失4.22亿美元和公平 价值净损益4.27亿美元。
198 Equinor,表格20-F 2019年度报告
所得税支出的重要组成部分 |
|||
|
全年 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
当期所得税支出 |
(7,892) |
(10,724) |
(7,680) |
前期调整数 |
69 |
(49) |
(124) |
|
|
|
|
当期所得税 费用 |
(7,822) |
(10,773) |
(7,805) |
|
|
|
|
暂时性差异的起源与逆转 |
410 |
(1,359) |
(904) |
确认以前未确认的递延税款资产 |
0 |
923 |
0 |
更改税务规例 |
(6) |
(28) |
(14) |
前期调整数 |
(23) |
(99) |
(100) |
|
|
|
|
递延税收入/(费用) |
381 |
(563) |
(1,017) |
|
|
|
|
所得税费用 |
(7,441) |
(11,335) |
(8,822) |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 199
法定税率与有效税率的调节 |
|||
|
全年 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
税前收入/(亏损) |
9,292 |
18,874 |
13,420 |
|
|
|
|
按法定税率计算的所得税1) |
(2,284) |
(5,197) |
(3,827) |
计算挪威石油税2) |
(5,499) |
(8,189) |
(5,945) |
税收效应提升3) |
632 |
736 |
784 |
永久差异对撤资的税收效应 |
380 |
400 |
(85) |
功能货币不同于税收货币所造成的永久性 差异的税收效应 |
8 |
116 |
(229) |
其他永久性差异的税收效应 |
395 |
337 |
291 |
与安哥拉财政部争端的税收影响4) |
0 |
0 |
496 |
确认以前未确认的递延税款资产5) |
0 |
923 |
0 |
未确认的 递延税资产的变化 |
(974) |
72 |
(169) |
更改税务规例 |
(6) |
(28) |
(14) |
前期调整数 |
47 |
(148) |
(224) |
其他项目,包括 货币效应 |
(139) |
(357) |
100 |
|
|
|
|
所得税费用 |
(7,441) |
(11,335) |
(8,822) |
|
|
|
|
有效税率 |
80.1% |
60.1% |
65.7% |
1) 2019年法定税率加权平均数为24.6%,2018年为27.5%,2017年为28.5%。税率受法定税率较低的税收制度和法定税率较高的税收制度之间的收入构成的影响。2018年至2019年和2017至2018年期间加权平均法定税率的变化也是由于挪威法定税率从2017年的24%降至2018年的23%和2019年的22%。
2) 挪威石油税2019年为56%,2018年为55%,2017年为54%。
3) 在计算挪威大陆架收入56%的石油税时,根据海上生产设施的原始资本成本,提供额外免税额或提拔。从发生资本支出的 年度开始的四年期间内,可从应税收入中扣除上调额。对于2019年的投资, 增长按每年5.2%的速度计算,而2018年投资 年增长率为5.3%,2017年投资 年增长率为5.4%,2016年投资 年增长率为5.5%。过渡规则适用于2013年5月5日起通过2013年5月5日之前提交石油和能源部的开发和运营计划(PDO)或{Br}安装和运营计划(PIOS)涵盖的投资。就这些投资而言,每年的利率为7.5%。未使用的上行 可无限期结转。截至2019年年底和2018年年底,未确认的 上行信贷分别为16.78亿美元和17.8亿美元。
4) 2017年6月,Equinor公司与安哥拉财政部签署了一项协议,解决了先前评估的额外利润石油和应缴税款的争端,并确定了平等基金参与2002至2016年安哥拉境外第4区、第15区、第17区和第31区块的石油收入税(PIT),并确定了如何分配利润石油和评估石油收入税(PIT)。
5) 2018年,E&P国际报告部门确认了9.23亿美元以前未确认的递延税资产。对递延税资产的确认是基于 预期,即通过逆转应纳税临时差额或业务 预测支持的未来应税收入,可获得足够的应税收入。
200 Equinor,表格20-F 2019年度报告
递延税资产及负债包括 |
||||||||
(百万美元) |
结转税款损失 |
财产、厂房和设备 和无形资产 |
资产退休债务 |
租赁负债1) |
养恤金 |
衍生物 |
其他1) |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税,2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税款资产 |
5,173 |
369 |
9,397 |
1,898 |
733 |
108 |
1,612 |
19,291 |
递延税款负债 |
0 |
(24,115) |
(0) |
(0) |
(13) |
(119) |
(573) |
(24,820) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日资产/负债净额 |
5,173 |
(23,746) |
9,397 |
1,898 |
720 |
(11) |
1,040 |
(5,530) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日递延税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税款资产 |
5,761 |
351 |
8,118 |
0 |
785 |
95 |
1,095 |
16,205 |
递延税款负债 |
(0) |
(20,987) |
0 |
0 |
(14) |
(96) |
(476) |
(21,573) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的净资产/(负债) |
5,761 |
(20,636) |
8,118 |
0 |
771 |
(1) |
620 |
(5,367) |
1) 2019年与租赁负债有关的递延税 已列入单独一栏“租赁”负债,而与2018年租赁负债有关的递延税没有因不重要而重新分类,而是列入其他类别。
本年度递延税负净额的变化如下: |
|||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
1月1日递延税负债净额 |
5,367 |
5,213 |
4,231 |
记入合并损益表{Br}的帐/(贷项) |
(381) |
563 |
1,017 |
记入 其他综合收入的款项/(贷项) |
98 |
(22) |
38 |
翻译差异 和其他 |
446 |
(386) |
(73) |
|
|
|
|
截至12月31日递延税负债净额 |
5,530 |
5,367 |
5,213 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 201
递延税资产和负债在递延税
与同一财政当局有关的范围内予以抵销,并且有一项法律上可强制执行的权利,即从流动税务负债中抵消流动税收资产。在按财政实体计算递延税资产和负债后,递延税在资产负债表上列示如下:
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
递延税款资产 |
3,881 |
3,304 |
递延税款负债 |
9,410 |
8,671 |
递延税资产是根据以下预期确认的:通过逆转应税临时差额或未来应纳税的 收入,可以获得足够的应税收入。截至2019年年底和2018年年底,挪威、安哥拉、巴西、联合王国和加拿大的递延税款资产分别为38.81亿美元和33.04亿美元。其中9.95亿美元和18.68亿美元分别是在当前或前一时期遭受税收损失的实体中确认的。造成这些损失的主要原因是建设阶段与石油和天然气资产 有关的加速折旧和启动成本。当这些资产开始生产时,将通过逆转石油、天然气和石油生产的临时差额和其他应税收入来利用这些损失。
未确认递延税金资产 |
||||
|
12月31日 |
|||
|
2019 |
2018 |
||
(以百万美元计) |
基 |
赋税 |
基 |
赋税 |
|
|
|
|
|
可扣除的临时 差异 |
2,550 |
1,138 |
2,439 |
1,123 |
结转税款损失 |
18,259 |
4,366 |
14,802 |
3,940 |
|
|
|
|
|
共计 |
20,809 |
5,504 |
17,241 |
5,062 |
大约11%未确认的结转 转税损失可以无限期结转。 未确认的税收损失的其余部分大部分将在2030年后到期。根据当前的税收立法,未确认的可扣减 临时差额不会过期。对于这些项目,递延的 税资产尚未得到确认,因为目前没有足够的证据证明未来的应纳税利润将可用于保障福利的使用。
2019年年底,美国、安哥拉和爱尔兰的未确认递延税款资产分别为37.88亿美元、8.33亿美元和5.504亿美元的未确认递延税款资产总额中的1.91亿美元。2018年的类似数额美国为34.8亿美元,安哥拉为8.84亿美元,爱尔兰为1.09亿美元,总额为50.62亿美元。
202 Equinor,表格20-F 2019年度报告
(以百万美元计) |
机械、设备和运输设备 |
生产厂和油气资产 |
炼制厂 |
建筑物和土地 |
正在开发的资产 |
使用权资产4) |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的费用 |
3,596 |
166,766 |
8,660 |
932 |
14,961 |
0 |
194,916 |
执行“国际财务报告准则” 16租约5) |
(813) |
(184) |
0 |
0 |
0 |
4,989 |
3,992 |
截至2019年1月1日的费用 |
2,783 |
166,582 |
8,660 |
932 |
14,961 |
4,989 |
198,908 |
通过 业务组合添加 |
1 |
1,706 |
5 |
0 |
381 |
0 |
2,093 |
增加和转移 |
44 |
16,023 |
300 |
(16) |
(4,448) |
426 |
12,330 |
按成本处置 |
(7) |
(4,911) |
(0) |
(7) |
(59) |
(35) |
(5,020) |
外汇变动的影响 |
(2) |
(337) |
(44) |
(0) |
(464) |
(41) |
(888) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的费用 |
2,818 |
179,063 |
8,920 |
909 |
10,371 |
5,339 |
207,422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日累计折旧 和减值损失 |
(2,802) |
(119,589) |
(6,613) |
(465) |
(185) |
0 |
(129,654) |
执行“国际财务报告准则” 16租约5) |
511 |
106 |
0 |
0 |
0 |
(617) |
0 |
2019年1月1日累计折旧 和减值损失 |
(2,291) |
(119,483) |
(6,613) |
(465) |
(185) |
(617) |
(129,654) |
折旧 |
(120) |
(8,555) |
(298) |
(25) |
0 |
(752) |
(9,750) |
减值损失 |
(6) |
(2,430) |
(178) |
(3) |
(707) |
(26) |
(3,350) |
转回减值 损失 |
0 |
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
120 |
转让 |
13 |
(134) |
(0) |
13 |
26 |
42 |
(40) |
累计折旧 和已处置资产的减值 |
7 |
4,540 |
0 |
5 |
0 |
24 |
4,576 |
外汇变动的影响 |
1 |
616 |
38 |
(0) |
(26) |
(1) |
628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日累计折旧 和减值损失 |
(2,395) |
(125,327) |
(7,051) |
(475) |
(892) |
(1,329) |
(137,469) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的账面金额 |
423 |
53,736 |
1,870 |
434 |
9,479 |
4,011 |
69,953 |
|
|
|
|
|
|
|
|
估计使用寿命 (年份) |
3 - 20 |
UOP1) |
15 - 20 |
20 - 332) |
|
1 - 193) |
|
Equinor,表格20-F 2019年度报告 203
(百万美元) |
机械、设备和运输设备,包括 船 |
生产厂和油气资产 |
炼制厂 |
建筑物和土地 |
正在开发的资产 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日的费用 |
3,470 |
157,533 |
8,646 |
866 |
18,140 |
188,656 |
通过 业务组合添加 |
76 |
2,473 |
0 |
48 |
1,370 |
3,968 |
增加和转移 |
90 |
13,017 |
328 |
32 |
(3,322) |
10,144 |
按成本处置 |
(12) |
(505) |
(0) |
(1) |
(366) |
(884) |
外汇变动的影响 |
(28) |
(5,752) |
(314) |
(13) |
(861) |
(6,967) |
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的费用 |
3,596 |
166,766 |
8,660 |
932 |
14,961 |
194,916 |
|
|
|
|
|
|
|
2017年12月31日累计折旧 和减值损失 |
(2,853) |
(113,781) |
(6,200) |
(439) |
(1,746) |
(125,019) |
折旧 |
(137) |
(9,249) |
(426) |
(29) |
0 |
(9,841) |
减值损失 |
0 |
(762) |
0 |
0 |
(32) |
(794) |
转回减值 损失 |
155 |
1,087 |
0 |
0 |
156 |
1,398 |
转让 |
(0) |
(1,799) |
(229) |
(1) |
1,067 |
(961) |
累计折旧 和已处置资产的减值 |
12 |
602 |
0 |
0 |
366 |
980 |
外汇变动的影响 |
21 |
4,312 |
242 |
4 |
5 |
4,583 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日累计折旧 和减值损失 |
(2,802) |
(119,589) |
(6,613) |
(465) |
(185) |
(129,654) |
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的账面金额 |
794 |
47,177 |
2,048 |
467 |
14,776 |
65,262 |
|
|
|
|
|
|
|
估计使用寿命 (年份) |
3 - 20 |
UOP 1) |
15 - 20 |
20 - 33 2) |
|
|
1) 按 单位折旧法(UOP)计算的折旧,见附注2重大会计政策.
2) 土地不折旧.
3) 折旧率与 合同期成线性关系。
4) 见附注22租约。
5) 见附注23“国际财务报告准则”第16号租约实施情况 。
转移的资产的 账面金额从无形资产转入不动产、厂场和 设备 2019年和2018年分别为2.13亿美元和1.61亿美元。
关于通过业务组合增加的 ,见附注4:收购和处置。
204 Equinor,表格20-F 2019年度报告
损伤/逆转 损伤
(以百万美元计) |
财产、厂房和设备 |
无形资产3) |
共计 |
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
生产和开发资产1) |
3,230 |
608 |
3,838 |
善意1) |
- |
164 |
164 |
其他无形资产1) |
- |
41 |
41 |
与石油和天然气前景有关的购置费用2) |
- |
49 |
49 |
|
|
|
|
确认的净减值总额 损失/(反转) |
3,230 |
863 |
4,093 |
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
生产和开发资产1) |
(604) |
237 |
(367) |
与石油和天然气前景有关的购置费用2) |
- |
52 |
52 |
|
|
|
|
确认的净减值总额 损失/(反转) |
(604) |
289 |
(315) |
1) 根据“国际会计准则”第36条,生产和开发资产、商誉和其他无形资产须接受 减值评估。2019年国际会计准则第36条确认的净减值损失总额为4,043,000,000美元,而2018年净减值逆转额为3.67亿美元,其中包括购置成本-石油和天然气前景(无形资产)的 减值。
2) 与勘探活动有关的购置费用,根据成功的 努力法(IFRS 6)进行减值评估。
3) 见附注11无形资产.
就减值而言,将 资产的账面金额与其可收回金额进行比较。可回收 值是公允价值较高、处置成本(FVLCOD)较低、使用中估计 值(VIU)较高。
VIU 计算的基本贴现率为税后实际的6.0%。 折现率是由Equinor的加权平均资本成本得出的。根据具体的税收处理、现金流状况和经济生活等特定资产特性,E&P挪威的税前折扣为15%-25%,E&P International 和MMP为4%-9%。见附注2对合并财务报表的重要会计政策 有关不动产、厂房 和设备减值的进一步信息。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 205
下面的 表按面积说明正在受损/(反转)的资产以及用于确定可收回数额的 估值方法;减值净额/(反转)、 和减值后的账面金额。
|
|
2019 |
2018 |
|
||
(以百万美元计) |
估价法 |
减值后账面金额 |
净减值损失/(反转) |
减值后账面金额 |
净减值损失/(反转) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
|
|
|
|
挪威勘探和生产 |
维乌 |
4,406 |
1,119 |
1,966 |
(201) |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
1,232 |
(402) |
|
北美-非常规 |
维乌 |
7,509 |
1,631 |
5,771 |
762 |
|
|
FVLCOD |
0 1) |
610 |
0 |
0 |
|
北美-常规美国墨西哥湾近海 |
维乌 |
1,079 |
292 |
3,989 |
(246) |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
北非 |
维乌 |
0 |
0 |
451 |
(126) |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
欧洲和亚洲 |
维乌 |
645 |
(18) |
0 |
0 |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
市场营销,中流 &处理 |
维乌 |
65 |
178 |
403 |
(155) |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
使用权资产 |
维乌 |
0 |
26 |
0 |
0 |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
13,704 |
3,838 |
13,813 |
(367) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1)处置资产 。 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
挪威勘探和生产
2019年认列的减值损失为11.19亿美元。减值金额受税前净现值估计中所包含的增税方式的影响。
2018年,主要由于长期汇率假设的变化,确认了6.04亿美元的减值逆转。
北美-非常规
2019年美元减值损失2,241 608百万美元被列为勘探费用的 主要是由于长期价格(br}假设降低和一项资产公允价值减少造成的。
2018年,减值损失7.62亿美元,其中2.37亿美元被列为勘探费用,主要是由于长期价格(br}假设下降和一项资产公允价值减少造成的。
北美-传统的墨西哥湾近海
2019年,由于准备金估计数减少,确认了2.92亿美元的净减值损失。
2018年,确认净减值逆转(Br)2.46亿美元,原因是生产状况得到改善,各种业务改进被准备金估计数的负变化部分抵消。
北非
2019年,没有发现任何损伤或逆转 。
2018年,由于许可证期限的延长,确认了1.26亿美元的减值逆转。
市场营销,中流处理
2019年,由于巴哈马多里安飓风造成的损失,确认了与南骑点石油码头有关的1.78亿美元的减值损失。
2018年,由于炼厂利润率预测的提高,确认了1.55亿美元的减值逆转。
使用中价值(VIU)估计和贴现现金流量(用于确定用于减值的资产的可收回数额)是基于 关于成本、生产概况和商品价格的内部预测。短期商品价格(2020/2021/2022)由2020年可观测的 远期价格和对2023年内部 预测的线性预测来预测。
206 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2019年年底的 价格假设如下(2018年年底价格 假设各年份列在括号内):
年 按实值计算的价格 |
|
|
2020 |
|
2025 |
|
2030 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
布伦特混合燃料-美元/桶 |
|
|
|
59 |
(68) |
|
77 |
(78) |
|
80 |
(82) |
NBP-美元/mmBtu |
|
|
|
4.2 |
(7.7) |
|
7.0 |
(8.2) |
|
7.5 |
(8.2) |
Henry Hub-美元/mmBtu |
|
|
|
2.4 |
(3.2) |
|
3.1 |
(4.1) |
|
3.6 |
(4.1) |
1)基础 2019年。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期价格 假设在2019年第三季度更新.
敏感性
商品价格历来波动不定。大幅下调Equinor的商品价格 假设将导致Equinor投资组合中某些生产和开发资产的减值损失。如果商品价格 预测在资产寿命内下降30%,被认为是合理可能的变化,则应确认的减值金额可能在税前约150亿美元左右。根据一种简化的方法,这种说明性减值 敏感性假定输入因素 与价格无关;然而,降价30%可能会导致业务计划中的 变化,以及估算 资产可收回金额时使用的其他因素。这种输入 因子的变化可能会显着地减少与上面的说明性灵敏度相比的实际损伤量。可以预期的变化将包括降低石油和天然气工业的成本水平以及抵消货币效应,这两种影响历来都是在商品价格发生重大变化之后发生的。因此,说明性敏感性不被认为是对预期减损 影响的最佳估计,也不代表在这种 方案中对收入或营业收入的估计影响。石油和天然气价格的大幅度和长期下降也将导致Equinor及其许可证伙伴采取减轻行动,因为石油和天然气价格的降低将影响新资产和现有资产的钻探计划和生产概况。对这种影响进行量化被认为是不切实际的,因为它需要根据假设情景进行详细的技术、地质和经济评价,而不是基于现有的业务 或发展计划。
(以百万美元计) |
勘探费用 |
采购费用-石油和天然气前景 |
善意 |
其他 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的费用 |
2,685 |
5,854 |
565 |
797 |
9,901 |
通过 业务组合添加 |
0 |
0 |
1,070 |
10 |
1,080 |
加法 |
515 |
900 |
0 |
155 |
1,571 |
按成本处置 |
(7) |
(361) |
0 |
(0) |
(367) |
转让 |
(71) |
(143) |
0 |
0 |
(213) |
以前资本化的勘探支出 |
(120) |
(657) |
0 |
0 |
(777) |
商誉减损 |
0 |
0 |
(164) |
0 |
(164) |
外汇变动的影响 |
11 |
5 |
(12) |
(1) |
3 |
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的费用 |
3,014 |
5,599 |
1,458 |
962 |
11,033 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日累计折旧 和减值损失 |
|
|
|
(229) |
(229) |
年度摊销和减值 |
|
|
|
(60) |
(60) |
摊销和减值损失处置无形资产 |
|
|
|
(6) |
(6) |
外汇变动的影响 |
|
|
|
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日累计折旧 和减值损失 |
|
|
|
(295) |
(295) |
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的账面金额 |
3,014 |
5,599 |
1,458 |
667 |
10,738 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 207
(百万美元) |
勘探费用 |
采购费用-石油和天然气前景 |
善意 |
其他 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日的费用 |
2,715 |
5,363 |
339 |
419 |
8,836 |
通过 业务组合添加 |
0 |
116 |
265 |
392 |
773 |
加法 |
392 |
917 |
0 |
(7) |
1,302 |
按成本处置 |
(272) |
(89) |
0 |
(4) |
(364) |
转让 |
(13) |
(148) |
0 |
0 |
(161) |
以前资本化的勘探支出 |
(68) |
(289) |
0 |
0 |
(357) |
外汇变动的影响 |
(70) |
(17) |
(39) |
(2) |
(128) |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的费用 |
2,685 |
5,854 |
565 |
797 |
9,901 |
|
|
|
|
|
|
2017年12月31日累计折旧 和减值损失 |
|
|
|
(215) |
(215) |
年度摊销和减值 |
|
|
|
(13) |
(13) |
摊销和减值损失处置无形资产 |
|
|
|
(2) |
(2) |
外汇变动的影响 |
|
|
|
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日累计折旧 和减值损失 |
|
|
|
(229) |
(229) |
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日的账面金额 |
2,685 |
5,854 |
565 |
568 |
9,672 |
估计 无形资产的使用寿命是有限的或无限期的。使用寿命有限的无形资产按其估计的经济寿命(10-20年)进行系统摊销。
关于通过业务组合增加的 ,见附注4:收购和处置。
在2019年期间,购置费用-石油和天然气前景-受到与北美有关的签字奖金和购置费用共计6.08亿美元的净减值(Br})的影响-与勘探活动有关的非常规资产和购置费用减值4,900万美元,主要是由于欧洲和亚洲以及撒哈拉以南地区的干井和非商业性发现造成的。2018年,收购成本--石油和天然气前景--受到了签字奖金的净减值和与北美有关的总计2.37亿美元的购置费用的影响-非常规资产,以及与勘探活动有关的5,200万美元的购置费用减值,主要是由于南美洲的干井和非商业性发现、北美-美国墨西哥湾和挪威的常规近海发现造成的。
在 2019期间,其他无形资产受到4 100万美元的减值损失的影响。
Equinor公司在坦桑尼亚的第2区块勘探许可证将于2018年6月正式到期,但根据与适用的坦桑尼亚当局的通信,该许可证仍在运作,而与 区块现有许可方颁发新的勘探许可证的进程仍在进行中。截至2019年12月31日,第2区块的资产仍在E&P国际部门的无形资产中资本化。
减值损失和减值损失的反转 作为勘探费用列报。 折旧、摊销和净减值损失 根据勘探资产(无形资产)和其他无形资产的性质分别确定勘探资产(无形资产)和其他无形资产。减值损失和减值损失(br}的反转是根据准备金 估计、成本估计和市场状况的变化所触发的可收回数额估计数计算的。有关减值评估的更多信息,请参见附注10-不动产、厂房 和设备。
下面的 表显示了资本化勘探支出的老化情况。 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
不到一年 |
1,274 |
392 |
从一年到五年 |
1,056 |
1,406 |
五年以上 |
684 |
887 |
|
|
|
共计 |
3,014 |
2,685 |
208 Equinor,表格20-F 2019年度报告
下表 显示了勘探费用的组成部分。 |
|||
|
全年 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
勘探支出 |
1,584 |
1,438 |
1,234 |
以前资本化的勘探支出 |
777 |
357 |
(8) |
资本化勘探 |
(507) |
(390) |
(167) |
|
|
|
|
勘探费用 |
1,854 |
1,405 |
1,059 |
(以百万美元计) |
隆丁石油AB |
其他权益入账投资 |
共计 |
|
|
|
|
2018年12月31日净投资 |
1,100 |
1,763 |
2,862 |
资产净值投资净收益/(损失) |
15 |
149 |
164 |
收购和资本增加 |
0 |
188 |
188 |
红利和其他 分布 |
(51) |
(223) |
(273) |
其他综合收入/(损失) |
(13) |
3 |
(10) |
撤资、减持和减少已付资本 |
(1,051) |
(393) |
(1,444) |
|
|
|
|
投资净额,2019年12月31日 |
0 |
1,487 |
1,487 |
|
|
|
|
计入股本 入帐投资 |
0 |
1,441 |
1,441 |
其他长期应收股权投资 |
0 |
46 |
46 |
对于入股的 投资,表决权相当于所有权。
在2019年,Equinor出售了Lundin{Br}石油AB公司16.0%的股份。Equinor在Lundin Petroleum AB的剩余所有权份额为4.9%,并被确认为公平市场价值的金融投资。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 209
非流动金融投资 |
||
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
债券 |
1,629 |
1,261 |
上市权益证券 |
1,261 |
530 |
非上市股本 证券 |
710 |
664 |
|
|
|
金融投资 |
3,600 |
2,455 |
债券 和股票证券主要是指Equinor‘s 专属保险公司持有的投资组合,以及为长期战略目的持有的其他上市和非上市股票,主要是通过损益公允价值入账。.
|
|
|
非流动预付款项 和财务应收款 |
||
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
产生利息的金融应收款 |
413 |
345 |
预付款项和其他无利息应收款 |
800 |
688 |
|
|
|
预付款项和财务应收款 |
1,214 |
1,033 |
产生利息的财务 应收账款主要涉及对雇员的贷款和已入账的公司的项目融资。
当前金融投资 |
||
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
定期存款 |
4,158 |
4,129 |
有息证券 |
3,268 |
2,912 |
|
|
|
金融投资 |
7,426 |
7,041 |
截至2019年12月31日, 电流f金融投资 包括Equinor的专属保险公司持有的3.77亿美元投资组合,主要是通过损益使用公允价值。截至2018年12月31日,相应的 余额为8.96亿美元。
有关按类别分列的金融 工具的信息,见附注26。 金融工具:公允价值计量与市场风险敏感性分析.
210 Equinor,表格20-F 2019年度报告
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
原油 |
2,137 |
1,173 |
石油产品 |
572 |
345 |
天然气 |
277 |
274 |
其他 |
377 |
351 |
|
|
|
盘存 |
3,363 |
2,144 |
其他库存主要包括钻井和油井设备。
2019年和2018年,将库存 从成本减为可变现净值分别为1.47亿美元和1.64亿美元。
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
与客户签订的贸易应收款 |
5,624 |
6,267 |
其他当期应收款 |
1,189 |
1,800 |
合资企业应收款 |
429 |
390 |
从股本 入账的关联公司和其他关联方的应收账款 |
132 |
31 |
|
|
|
金融贸易总额 和其他应收款 |
7,374 |
8,488 |
非金融贸易和其他应收款 |
859 |
510 |
|
|
|
贸易和其他应收款 |
8,233 |
8,998 |
与客户签订的 合同所产生的贸易应收账款列示在扣除对预期 损失的非实质性备抵后显示的。
有关Equinor的对手方的 信贷质量的更多信息,请参见附注5金融风险和 资本管理。关于货币敏感性,见附注26。金融工具:公允价值计量与市场风险敏感性分析.
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
银行可用现金 |
1,666 |
1,140 |
定期存款 |
604 |
2,068 |
货币市场基金 |
700 |
2,255 |
有息证券 |
1,656 |
1,590 |
限制现金, ,包括保证金存款 |
552 |
501 |
|
|
|
现金和现金等价物 |
5,177 |
7,556 |
2019年12月31日和2018年12月31日的限制现金包括与交易活动有关的担保金,分别为4.14亿美元和3.65亿美元; 担保金存款与Equinor参与的交易所 规定的某些要求有关。与这些 要求相关的条款和条件由各自的交易所确定。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 211
截至2019年12月31日,Equinor公司的股本为8,346,653,047.50挪威克朗(1,184,547,766美元),包括3,338,661,219股,面值为2.50挪威克朗。2018年12月31日的股本为8,346,653,047.50挪威克朗(1,184,547,766美元),包括3,338,661,219股,面值为2.50挪威克朗。
Equinor ASA只有一类 股份,所有股票都有表决权。股东有权在申报时获得股息,并有权在公司年度大会上按每股投票一票。
Equinor年度股东大会于2016年5月批准了一项为期两年的临时票据计划,计划在2018年第一季度根据2017年第三季度的股息发行最后一批股票。
2019年期间,2018年第三和第四季度的股息 以及2019年第一和第二季度的股息均已结清。已申报但尚未结清的股息,作为应在综合资产负债表中支付的股息列报。股票变动表显示宣布的股息为 期(留存收益),2019年宣布的股息与2018年第四季度和2019年前三个季度有关。
2020年2月5日,董事会提议宣布2019年第四季度的股息为美元。0.27 每股(须经周年大会批准)。Equinor股份 将于2020年5月15日在奥斯陆B rs交易前股息,并在纽约证券交易所交易ADR持有人。记录日期为2020年5月18日,付款日期为2020年5月29日。
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截至12月31日 |
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(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
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宣布股息 |
3,453 |
3,064 |
每股或广告 |
1.0400 |
0.9200 |
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|
以现金支付的股息 |
3,342 |
2,672 |
每股或广告 |
1.0100 |
0.9101 |
每股诺克 |
8.9664 |
7.4907 |
|
|
|
暂记股利 |
0 |
338 |
发行的股份数目 (百万) |
0.0 |
15.5 |
|
|
|
结清股息总额 |
3,342 |
3,010 |
分享回购计划
在2019年9月,Equinor启动了50亿美元的股票回购方案,该方案的第一部分约为15亿美元,到2020年2月4日为止。由于第一批Equinor已与第三方签订了一项不可撤销的协议,将在市场上购买至多5亿美元的股份,而挪威国家约10亿美元的股份将根据与石油和能源部达成的协议,在下一次年度大会上赎回,以使挪威国保持其在Equinor的所有权百分比。截至31岁。2019年12月,5亿美元的订单中有4.42亿美元已在公开市场获得,其中4.42亿美元已结清。
第一批5亿美元(包括已获得的和剩余的订单)已被确认为由于与第三方达成的不可撤销的协议而作为国库 份额而减少的股权。第一批剩余的 命令应计为贸易、其他应付款项和备抵。国家份额的确认将推迟到2020年5月年度大会的决定。
股票编号 |
2019 |
1月1日股票回购计划 |
- |
购买 |
23,578,410 |
取消 |
- |
|
|
12月31日股票回购计划 |
23,578,410 |
212 Equinor,表格20-F 2019年度报告
员工共享储蓄 计划 |
|
|
|
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|
股票编号 |
2019 |
2018 |
1月1日股票储蓄计划 |
10,352,671 |
11,243,234 |
购买 |
3,403,469 |
2,740,657 |
分配给雇员 |
(3,681,428) |
(3,631,220) |
|
|
|
12月31日股票储蓄计划 |
10,074,712 |
10,352,671 |
2019年和2018年,财政部 股份被购买并分配给参加股份储蓄计划的雇员,分别为6,800万美元和6,800万美元。有关进一步的 信息,请参见附注6。薪酬。
非流动金融债务 |
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按 摊销成本计算的金融债务 |
||||||
|
加权平均利率(%)1) |
截至12月31日的账面价值(百万美元) |
截至12月31日的公允价值(百万美元)2) |
|||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
|
|
|
无担保债券 |
|
|
|
|
|
|
美元(美元) |
4.14 |
4.14 |
13,308 |
13,088 |
14,907 |
13,657 |
欧元(欧元) |
2.25 |
2.10 |
8,201 |
8,928 |
8,992 |
9,444 |
英镑(英镑) |
6.08 |
6.08 |
1,815 |
1,760 |
2,765 |
2,532 |
挪威克朗 |
4.18 |
4.18 |
342 |
345 |
389 |
388 |
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
|
23,666 |
24,121 |
27,053 |
26,021 |
|
|
|
|
|
|
|
无担保贷款 |
|
|
|
|
|
|
日元(日元) |
4.30 |
4.30 |
92 |
91 |
123 |
119 |
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
|
92 |
91 |
123 |
119 |
|
|
|
|
|
|
|
非流动债券和银行贷款 |
|
|
23,758 |
24,212 |
27,175 |
26,140 |
减去电流部分 |
|
|
2,004 |
1,322 |
2,036 |
1,321 |
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
|
21,754 |
22,889 |
25,139 |
24,819 |
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债3) |
|
|
4,339 |
432 |
|
|
减去电流部分 |
|
|
1,148 |
57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动金融债务 |
|
|
24,945 |
23,264 |
|
|
1) 加权平均 利率是根据12月31日每种 货币贷款的合同利率计算的,不包括互换协议的效果。
2) 公允价值是根据来自不同来源的市场观察从外部计算模型确定的 , 被归类为公允价值层次结构中的第2级。有关公允价值层次结构的更多信息,请参见附注26金融工具:公允价值 计量和市场风险敏感性。
3) 关于租赁负债的可比数字的更多信息 ,见“国际财务报告准则”第16号租约执行情况说明23。
价值133.08亿美元的无担保 债券以 美元计价,以其他货币计价的无担保债券94.04亿美元被兑换为 美元。一种价值9.54亿美元的债券没有互换。 表不包括为将 各种货币兑换成美元而达成的协议的影响。详情见附注26金融工具:公允价值计量和市场风险敏感性分析。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 213
基本上 所有无担保债券和无担保银行贷款协议都载有限制未来资产质押以保证借款的规定,而不给予现有债券持有人和放款人类似的担保地位。
2019年,Equinor发行了下列债券: |
|||
发放 日期 |
百万美元 |
利率(%) |
到期日 |
|
|
|
|
2019年11月13日 |
1,000 |
3.250 |
2049年11月 |
|
|
|
|
在Equinor未偿还的无担保债券投资组合中,37份债券协议载有条款 ,允许Equinor在其最后赎回之前按面值赎回债务,或在挪威税法发生变化时按一定的规定溢价赎回。按2019年12月31日收盘价计算,这些协议的结转额为23,024,000美元。
有关 循环信贷机制、未贴现现金流的到期情况和 利率风险管理的更多信息,见附注5-金融风险和资本管理。
非流动金融债务期限简介 |
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|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
第2年和第3年 |
4,156 |
4,003 |
第4年和第5年 |
5,680 |
3,736 |
五年后 |
15,109 |
15,525 |
|
|
|
非流动金融债务偿还总额 |
24,945 |
23,264 |
|
|
|
加权平均 到期日(年份-包括当前部分) |
9 |
9 |
加权平均年 利率(%-包括当期部分) |
3.53 |
3.67 |
有关租约 负债的更多信息,请参见附注22租约。
当期金融债务 |
||
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
担保品负债 |
585 |
213 |
非流动金融债务 在一年内到期 |
3,152 |
1,380 |
其他包括美国商业票据计划和银行透支 |
350 |
870 |
|
|
|
当期财政债务总额 |
4,087 |
2,463 |
|
|
|
加权平均利率(%) |
2.39 |
1.62 |
抵押品负债和 其他流动负债主要涉及作为Equinor信贷敞口中 部分的担保而收到的现金和美国商业 纸(CP)计划中的未清数额。截至2019年12月31日,CP方案的发行量为3.4亿美元,截至2018年12月31日为8.42亿美元。
一年内到期的非流动金融债务包括租赁的当期部分.有关租约的更多信息 ,请参见附注22租约。
214 Equinor,表格20-F 2019年度报告
从筹资活动到为资产负债表中的细项目提供资金的现金流量调节 |
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|
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|
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|
|
|
(以百万美元计) |
非流动金融债务 |
当期金融债务 |
应收财务余额1) |
额外支付的资本 /国库券 |
非控股权 |
应付股息 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
23,264 |
2,463 |
(591) |
(196) |
19 |
766 |
25,725 |
转移到当前 部分2) |
(3,152) |
3,152 |
- |
- |
- |
- |
- |
汇率 变化的影响 |
(108) |
- |
- |
- |
- |
7 |
(101) |
股息减少 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,453 |
3,453 |
由/(用于)筹资活动提供的现金流量2) |
984 |
(2,585) |
(32) |
(514) |
(7) |
(3,342) |
(5,496) |
其他变动2) |
3,957 |
1,057 |
(11) |
2 |
8 |
(25) |
4,988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
24,945 |
4,087 |
(634) |
(708) |
20 |
859 |
28,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1)金融应收账款 抵押品列在贸易中,其他应收款列入余额 表。更多信息见附注15“贸易和其他应收款”。 |
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||||||
2)租赁在非流动金融债务和流动金融债务栏中包括 。有关更多信息,请参见注22 租约。 |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
(以百万美元计) |
非流动金融债务 |
当期金融债务 |
应收财务余额1) |
额外支付的资本 /国库券 |
非控股权 |
应付股息 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
24,183 |
4,091 |
(272) |
(191) |
24 |
729 |
28,564 |
转移到当前 部分 |
(1,380) |
1,380 |
- |
- |
- |
- |
- |
汇率 变化的影响 |
(556) |
2 |
- |
- |
- |
(1) |
(555) |
股息减少 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,064 |
3,064 |
临时股利 |
- |
- |
- |
- |
- |
(338) |
(338) |
由/(用于)筹资活动提供的现金流量 |
998 |
(2,949) |
(331) |
(64) |
(7) |
(2,672) |
(5,025) |
其他变动 |
20 |
(61) |
11 |
59 |
2 |
(16) |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
23,264 |
2,463 |
(591) |
(196) |
19 |
766 |
25,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1)金融应收账款 抵押品列在贸易中,其他应收款列入余额 表。更多信息见附注15“贸易和其他应收款”。 |
|
Equinor,表格20-F 2019年度报告 215
AsA及其最重要的子公司的主要养恤金计划是定义缴款 计划,其中养恤金费用在收入合并报表 中按照年度养恤金保费的支付确认。Equinor ASA中的 养恤金缴款计划也包括某些没有资金的 项目(名义缴款计划),对这些项目,年度名义 缴款被确认为养恤金负债。这些名义上的养恤金负债与主要缴款计划 内的资产回报相等。见附注2对合并财务报表的重要会计政策 有关在Equinor ASA中报告的名义 缴款计划的会计处理的更多信息。
在 加法中,Equinor ASA有一个明确的福利计划。该福利计划于2015年结束,适用于新雇员和超过15年以下的雇员。正常退休年龄Equinor定义的 福利计划一般基于至少30年的服务年限和最后工资水平的66%,包括挪威国家保险计划的假定福利。该集团中的挪威公司遵守并遵守挪威强制性公司养恤金法的要求。
挪威的确定福利计划由Equinor Pensjon(Equinor‘s养恤基金-下称“Equinor养恤金”)管理和供资。Equinor 养老金是一个独立的养老基金,涵盖Equinor‘s 挪威公司的雇员。养恤基金的资产与 公司和集团公司的资产分开。养恤金基金由挪威金融监督局监督,并获许可作为养恤基金运作。
Equinor是以挪威国家协议为基础的提前退休计划(“AFP”)的成员,而 保险费是根据雇员的收入计算的,但以国民保险计划(7.1 G)的基本金额 的7.1倍为限。所有雇员在62岁之前都要缴纳 保险费。AFP 计划的养老金将由AFP计划管理员支付给员工,直到他们的整个 生命期。Equinor已经确定,根据这一多雇主 定义的福利计划,其义务可以以足够的可靠性来估计,以供 识别之用。因此,AFP 计划的估计比例份额被确认为一项确定的福利义务。
定义的福利义务的 现值,除名义 缴款计划外,以及相关的当前服务成本和过去的服务成本 ,都是使用预计单位信用方法度量的。加薪、养恤金增加和社会保障基数的假设是基于计划中的商定规定、历史观察、假设的未来预期以及这些假设之间的关系。截至2019年12月31日,挪威确定福利计划的贴现率是根据 七年期抵押担保债券利率外推的收益率曲线 ,该曲线与Equinor为赚取福利的付款组合的期限相匹配。,计算为15.8年的 。在2019年年底 。社会保障税是根据养恤金计划的净供资状况计算的,并包括在确定的福利义务中。
Equinor 有多个定义的福利计划,但由于计划不受重大不同的风险的影响,因此披露的总额为 。挪威境外的养恤金计划不是实质性的,因此没有单独披露。本说明中的 表按毛额列出养恤金费用,然后将 分配给特许合伙人。在综合收入报表中,Equinor ASA中的养恤金费用 扣除分配给特许合伙人的费用。
净养恤金费用 |
|||
|
|
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
现行服务成本 |
206 |
214 |
242 |
因 削减、结算或计划修改而造成的损失/(收益) |
3 |
20 |
15 |
与解雇福利有关的精算(收益)/损失 |
(0) |
0 |
(1) |
名义贡献 计划 |
56 |
55 |
51 |
|
|
|
|
确定的福利计划 |
265 |
289 |
308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
定义贡献 计划 |
182 |
173 |
162 |
|
|
|
|
养恤金费用净额共计 |
446 |
462 |
469 |
除上表所列养恤金 费用外,与确定福利 计划有关的财务项目也列入财务项目净收入表,2019年利息费用和名义资产公允价值的变动为2.6亿美元,2018年为1.67亿美元。2019年确认利息收入1.42亿美元,2018年确认收入1.27亿美元。
216 Equinor,表格20-F 2019年度报告
(百万美元) |
2019 |
2018 |
|
|
|
确定收益 义务(DBO) |
|
|
1月1日确定的福利 债务 |
8,176 |
8,286 |
现行服务成本 |
206 |
214 |
利息成本 |
263 |
182 |
精算(收益)/损失 -财务假设 |
(23) |
174 |
精算(收益)/损失 -经验 |
6 |
(27) |
支付的福利 |
(236) |
(219) |
因 削减、结算或计划修改而造成的损失/(收益) |
0 |
(1) |
支付政策 |
(14) |
(18) |
外币 换算 |
(71) |
(469) |
名义 缴款负债的变化 |
56 |
55 |
|
|
|
12月31日确定的养恤金债务 |
8,363 |
8,176 |
|
|
|
计划资产公允价值 |
|
|
1月1日计划资产的公允价值 |
5,187 |
5,687 |
利息收入 |
143 |
136 |
计划资产收益 (不包括利息收入) |
384 |
(135) |
公司贡献 |
127 |
49 |
支付的福利 |
(195) |
(217) |
支付保单及个人保险 |
(13) |
(18) |
外币 换算 |
(44) |
(315) |
|
|
|
截至12月31日的计划资产公允价值 |
5,589 |
5,187 |
|
|
|
12月31日养恤金负债净额 |
(2,774) |
(2,990) |
|
|
|
代表: |
|
|
确认为非流动养恤金资产的资产(供资计划) |
1,093 |
831 |
确认为非流动养恤金负债的负债(无资金计划) |
(3,867) |
(3,821) |
|
|
|
由已供资的 和无基金养恤金计划指定的DBO |
8,363 |
8,176 |
|
|
|
获资助 |
4,496 |
4,359 |
无资金 |
3,867 |
3,817 |
|
|
|
资产实际收益 |
527 |
1 |
Equinor确认了2019年财务假设变化带来的精算收益。2018年精算 损失的主要原因是预期养恤金增长率较高,预期报酬增加较高。
其他综合收入(保监处)直接确认的精算损失和 收益 |
|
|
|
|
|
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
保监处确认的年度精算净 (损失)/收益 |
401 |
(282) |
331 |
精算(损失)/收益 与货币对净债务的影响和外汇兑换 |
27 |
172 |
(158) |
保监处确认精算 (损失)/收益的税收影响 |
(98) |
22 |
(38) |
|
|
|
|
在扣除税后的年份内在 oci中直接确认 |
330 |
(88) |
135 |
|
|
|
|
累积精算 (损失)/在保监处直接确认的收益 |
(812) |
(1,141) |
(1,053) |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 217
精算假设 |
||||
|
用于确定效益成本(%)的假设 |
用于确定以%为单位的福利义务的假设 |
||
|
|
|
||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
|
贴现率 |
2.75 |
2.50 |
2.25 |
2.75 |
补偿率增加 |
2.75 |
2.25 |
2.25 |
2.75 |
预期养恤金增长率 |
2.00 |
1.75 |
1.50 |
2.00 |
预期增加的社会保障基数(G-数额) |
2.75 |
2.25 |
2.25 |
2.75 |
|
|
|
|
|
确定利益义务的加权平均 期限 |
|
|
15.8 |
15.9 |
所提出的假设是针对在Equinor的挪威公司提出的,这些公司是Equinor养恤基金的成员。其他子公司规定的福利计划对合并养恤金资产和负债并不重要。
2019年12月31日的预期自然减员0.3雇员年龄在50-59岁至60-67岁之间的比例为3.3%,2018年为0.2%和3.2%。60至67岁年龄组的自然减员 率代表立即退出既得养恤金的雇员,因此仍留在计划中。
对于挪威的 人口,挪威金融监督局发布的死亡率表K2013是最佳死亡率估计数。
精算师为挪威制定的计划编制的残疾表于2013年实施,是挪威计划使用的最佳估计数。
灵敏度 分析
下表列出了 定义福利计划关键假设变化可能产生的影响的 估计数。以下估计数是根据截至2019年12月31日的事实和 情况作出的。
|
贴现率 |
预期补偿增长率 |
预期养恤金增长率 |
死亡率假设 |
||||
(以百万美元计) |
0.50% |
-0.50% |
0.50% |
-0.50% |
0.50% |
-0.50% |
+1年 |
-1年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的确定福利 债务 |
(596) |
675 |
213 |
(202) |
518 |
(471) |
298 |
(325) |
服务成本2020 |
(21) |
24 |
11 |
(10) |
15 |
(14) |
7 |
(8) |
财务结果对每一项关键假设的敏感性是根据 假设,即所有其他因素保持不变的假设估算的。估计的 对财务结果的影响将与合并财务报表中实际出现的 不同,因为合并财务 报表也将反映这些假设之间的关系。
218 Equinor,表格20-F 2019年度报告
养老金资产
与定义福利计划有关的 计划资产按公允价值计量。养恤金既投资于金融资产,也投资于房地产。
下表列出了股票养恤金委员会为2019年核准的 组合加权数。一年内的投资组合权重将取决于风险能力。
投资类别的养恤金资产 |
目标组合权重 |
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(%) |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
|
权益证券 |
32.3 |
36.5 |
27 - 38 |
债券 |
46.4 |
44.9 |
40 - 53 |
货币市场工具 |
14.5 |
12.3 |
0 - 29 |
房地产 |
6.3 |
6.3 |
5 - 10 |
其他资产 |
0.5 |
0.0 |
|
|
|
|
|
共计 |
100.0 |
100.0 |
|
2019年,92%的证券 和6%的债券在活跃的市场中引用了 市场价格。8%的股票证券、94%的债券和100%的货币市场工具的市场价格是根据报价以外的投入确定的。如果无法获得 报价,则根据各种来源的市场观察,根据 外部计算模型确定公允价值。
2018年,92%的股票证券、31%的债券和55%的货币市场工具在活跃的市场中报价。8%的股票证券、69%的债券和45%的货币市场工具的市场价格是根据报价以外的投入确定的。
有关各个级别的 定义,请参见注26金融工具:公允价值计量和市场风险敏感性分析.
(以百万美元计) |
资产退休债务 |
申索及诉讼 |
其他 准备金和负债 |
共计 |
|
|
|
|
|
2018年12月31日非流动部分 |
12,544 |
905 |
2,503 |
15,952 |
截至2018年12月31日的当期部分报告为贸易、其他应付款和备抵 |
65 |
56 |
103 |
224 |
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日的准备金和其他负债 |
12,609 |
961 |
2,606 |
16,175 |
|
|
|
|
|
新的或增加的 备抵和其他负债 |
563 |
(2) |
1,130 |
1,692 |
估计数的变化 |
(115) |
5 |
(143) |
(253) |
从 备抵和其他负债项下收取的数额 |
(218) |
(0) |
(268) |
(485) |
贴现率变化的影响 |
1,779 |
- |
49 |
1,828 |
因 撤资而减少 |
(175) |
- |
- |
(175) |
吸积费用 |
456 |
- |
- |
456 |
重新分类和 转移 |
(92) |
0 |
113 |
21 |
货币换算 |
(88) |
(0) |
(9) |
(96) |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的准备金和其他负债 |
14,719 |
965 |
3,479 |
19,163 |
|
|
|
|
|
非流动部分,于2019年12月31日 |
14,616 |
54 |
3,282 |
17,951 |
截至2019年12月31日的当期部分报告为贸易、其他应付款和备抵 |
104 |
910 |
197 |
1,211 |
细目新增加的备抵或 增加的备抵和其他负债包括该期间发生的额外备抵、与 购置有关的负债和或有考虑以及北美的一项繁重的运输合同。
资产退休债务现金流出的时间取决于 各种设施的预期生产停止。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 219
资产退休义务 (Aro)是一项在生产周期结束时解除和拆除海上和海上设施的法律或推定义务,其期限很长,时间、贴现率、估计数、货币、 规则和市场状况不确定。
在某些生产共享协议(PSA)中,Equinor估计的ARO份额在该领域的生产寿命期间存入代管帐户 。Equinor在综合资产负债表中列出资产留存额 债务(扣除这些付款)。
索赔和诉讼类别主要涉及未解决索赔的预期付款。这些索赔的时间安排和可能解决的数额是不确定的,取决于管理当局无法控制的各种因素。标题要求和诉讼 的主要变化是将Agbami索赔从长期改为短期。关于其他或有负债的发展情况,见附注24-其他承付款、或有负债和或有资产.
其他准备金和其他负债类别涉及或有考虑的负债、繁重合同的预期净付款以及其他负债,详情见附注4购置和处置。项目的重新分类和转移主要涉及Equinor剥离离岸许可证的所有权权益,其中与资产转移有关的某些承诺由Equinor保留。以前关于 许可证的ARO已重新分类,并列入其他规定和负债项下。
有关应用的 方法和所需估计数的进一步信息,请参见附注2的重要会计 策略。
现金外流的预期时机 |
|||
(以百万美元计) |
资产退休债务 |
其他 规定和责任,包括索赔和诉讼 |
共计 |
|
|
|
|
2020 - 2024 |
1,410 |
3,119 |
4,529 |
2025 - 2029 |
1,247 |
657 |
1,904 |
2030 - 2034 |
3,605 |
81 |
3,686 |
2035 - 2039 |
3,719 |
156 |
3,875 |
此后 |
4,738 |
430 |
5,168 |
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
14,719 |
4,443 |
19,163 |
|
截至12月31日 |
|
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
|
|
|
贸易应付款 |
3,047 |
2,532 |
非贸易应付款和应计费用 |
2,405 |
2,604 |
合资企业应付款项 |
2,628 |
2,254 |
应付股本 已记帐的关联公司和其他关联方 |
947 |
725 |
|
|
|
金融贸易总额 和其他应付款 |
9,027 |
8,115 |
规定的当期部分和其他非财务应付款 |
1,423 |
255 |
|
|
|
贸易、其他应付款项 和备抵 |
10,450 |
8,369 |
备付金和其他非财务应付款的当期部分包括附注20备抵和其他负债以及附注24中进一步说明的某些备抵、或有负债和或有资产。关于货币敏感性的资料 ,见附注26-金融工具:公允价值计量和市场风险敏感性分析。有关已核算的关联公司和其他关联方的股本应付款项的进一步信息, 见附注25。
220 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor租赁某些资产,特别是钻井平台、运输船只、仓库和办公室设施,用于业务活动。Equinor主要是承租人,使用 租赁服务于业务目的,而不是作为融资工具。
某些租赁,如土地基地、供应船只、直升机和办公楼,由平等基金签订,随后将费用分摊给Equinor经营的许可证。这些租赁负债在资产负债表、 收益表和现金流量表中按毛额确认,当Equinor被认为对全额租赁付款负有主要责任时。与专用于特定许可证的资产有关的租赁负债 ,其中每个许可证 参与者被视为对租赁 付款负有主要责任,反映在扣除合作伙伴份额之后。这通常涉及专用于挪威大陆架特定许可证的 钻机。
与 租赁付款和租赁负债有关的信息 |
|
|
(以百万美元计) |
|
租赁负债 |
2019年1月1日租赁负债 |
|
4,660 |
新租约,包括 重新测量和取消 |
|
861 |
租赁付款毛额 |
(1,280) |
|
租赁利息 |
144 |
|
租赁首期付款 |
(1,136) |
(1,136) |
货币 |
|
(47) |
2019年12月31日的租赁负债1) |
|
4,339 |
|
|
|
(1)其中11.48亿美元列在当期财务债务内,31.9亿美元列在非流动金融债务内。 |
||
|
|
|
|
|
|
租赁费用不包括在租赁负债中 |
|
|
(以百万美元计) |
|
2019 |
短期租赁费用 |
|
435 |
与短期租赁有关的付款 主要与钻井平台和 运输船有关,其中很大一部分租赁费用已包括在其他资产的费用中,例如勘探或开发活动中使用的钻机。与低价值资产 租赁相关的可变租赁费用和租赁费用并不显著。
2019年,Equinor 确认了2.64亿美元的收入,涉及从许可证伙伴收回的与租赁合同有关的租赁费用,由Equinor确认 毛额。此外,Equinor收到了与融资 转租有关的3,400万美元的偿还款。截至2019年12月31日,融资转租应收款总额为5,400万美元。
截至2019年12月31日尚未开始的与租赁合同有关的承付款列于附注24承付款、或有负债和或有资产的其他承付款内。
租赁负债的期限简介 在附注5财务风险和资本 管理中披露。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 221
与资产使用权有关的信息 |
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(以百万美元计) |
钻机 |
船舶 |
土地和建筑物 |
储存设施 |
其他 |
共计 |
2019年1月1日资产使用权 |
1,212 |
1,302 |
1,537 |
72 |
249 |
4,372 |
加法,包括 重测量和取消1) |
160 |
439 |
59 |
141 |
56 |
855 |
折旧和 减值1) |
(398) |
(413) |
(225) |
(57) |
(81) |
(1,174) |
货币和其他 |
(23) |
(8) |
(6) |
0 |
(5) |
(42) |
2019年12月31日资产使用权 |
951 |
1,320 |
1,365 |
156 |
219 |
4,011 |
|
|
|
|
|
|
|
(1)3.75亿美元 折旧费用已分配给资本化的活动。 |
资产使用权包括在综合资产负债表的项目资产、厂房和设备中。另见附注10-不动产、厂房和设备。
见注23执行 IFRS 16租约的情况,以了解关于 租约会计政策的变化的信息,包括过渡效果和在执行 本标准时所作的政策选择。
本披露说明介绍了Equinor于2019年1月1日实施的新会计准则“国际财务报告准则第16号租约”的 实施影响。关于2019年“国际财务报告准则”第16号所要求的与租赁有关的信息,请参阅附注22租约 。
新标准将租赁 定义为一项合同,该合同传递了在一段时间内控制已识别资产 的使用以换取考虑的权利。在承租人财务报表 中,“国际财务报告准则”第16号要求在资产负债表中确认符合租赁定义的每项合同 为使用权资产和租赁 负债,而租赁付款则反映为利息费用和租赁负债的减少。ROU资产在每项合同的期限和资产使用寿命的较短的 期内折旧。
“国际财务报告准则”第16号取代了“国际会计准则”第17条租约,根据该准则,只有被视为融资的租赁才被资本化 ,而经营租赁则按已发生的费用入账,并报告为非平衡的 承付款。
在实施“国际财务报告准则”第16条时, Equinor作出了以下主要的执行和应用政策选择:
“国际财务报告准则”第16条过渡选择
· “国际财务报告准则”第16号是按照修改后的追溯方法实施的,没有重述以往 期报告的数字,这些数字仍然是按照“国际会计准则”第17号提出的。
· 已将 归类为国际会计准则第17号规定的租约或非租赁服务安排的合同在实施“国际财务报告准则”第16号“合同”时保持了各自的分类。
· 自2019年1月1日起12个月内租约期限 终止的租约不反映为“国际财务报告准则”第16号准则规定的租赁负债。
· 对于大多数 合同,ROU资产最初反映的数额等于相应的 租赁负债。以前与经营租约 有关的繁重合同条款已被撤销,并减少了在“国际财务报告准则”第16号下期初余额中确认的相应的rou资产 的价值。
IFRS 16政策应用程序 选择
· 短期租约(12个月或 无)和低值资产租赁不反映在资产负债表中,而 根据使用租赁资产的 活动支出或(酌情)资本化。
· 根据所涉及的活动, 租约合同中的非租赁组件将分别核算所有基本类别的 资产,并反映在相关费用类别中,或(如果适当的话) 已资本化。
222 Equinor,表格20-F 2019年度报告
“国际财务报告准则”第16号准则对综合资产负债表的影响
在2019年1月1日执行“国际财务报告准则第16号”增加了综合资产负债表,增加了42亿美元的租赁负债和40亿美元的ROU资产。确认的租赁负债与资产使用权之间的差异主要涉及取消以前繁重的合同条款,这些条款现在被列为ROU资产的减值,以及确认财务 转租应收款。“国际财务报告准则”第16条的实施没有影响股票的权益。由于新的会计准则,资产负债表中的下列细列项目受到了 的影响:
|
截至12月31日 |
|
“国际财务报告准则”16 |
1月1日 |
(以百万美元计) |
2018 |
|
调整 |
2019 |
财产、厂房和 设备 |
65,262 |
|
3,992 |
69,254 |
预付款项和财务应收款 |
1,033 |
|
52 |
1,085 |
非流动资产共计 |
|
|
4,044 |
|
贸易和其他应收款 |
8,998 |
|
45 |
9,043 |
流动资产总额 |
|
|
45 |
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
|
4,089 |
|
|
|
|
|
|
非流动金融债务 |
23,264 |
|
3,159 |
26,423 |
规定 |
15,952 |
|
(105) |
15,847 |
非流动负债共计 |
|
|
3,054 |
|
贸易和其他应付款项 和备抵 |
8,369 |
|
(34) |
8,335 |
当期金融债务 |
2,463 |
|
1,069 |
3,532 |
流动负债总额 |
|
|
1,035 |
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
|
|
4,089 |
|
包括已在“国际会计准则”第17号资产负债表中确认的前融资租赁,截至2019年1月1日的租约 负债和rou资产分别为47亿美元和44亿美元。
下表显示了按未贴现现金流计算的Equinor租赁负债到期日 配置文件,日期为2019年1月1日:
|
|
|
|
|
||
(以百万美元计) |
2019 |
2020-2021 |
2022-2023 |
2024-2028 |
2028年以后 |
共计 |
租赁付款 |
1,133 |
1,655 |
921 |
1,086 |
472 |
5,267 |
2019年1月1日计算租赁负债时使用的加权平均数 增量借款率为3.1%。
下表显示了执行“国际财务报告准则”第16号准则对2019年12月31日资产负债表的影响:
|
截至2019年12月31日 |
||
(以百万美元计) |
报告的“国际财务报告准则”(“准则”第16条) |
国际会计准则17 |
差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产总额 |
93,285 |
89,546 |
3,738 |
流动资产总额 |
24,778 |
24,750 |
29 |
总资产 |
118,063 |
114,296 |
3,767 |
|
|
|
|
总股本 |
41,159 |
41,235 |
(76) |
非流动负债共计 |
57,346 |
54,565 |
2,781 |
流动负债总额 |
19,557 |
18,496 |
1,061 |
股本和 负债总额 |
118,063 |
114,296 |
3,767 |
|
|
|
|
Equinor,表格20-F 2019年度报告 223
“国际财务报告准则”第16号准则对合并损益表的影响
根据“国际财务报告准则”第16条,租赁费用 包括租赁负债的利息费用,在利息 费用和其他财务费用内列报,以及在折旧、摊销和净减值损失中列报的使用权资产折旧。
对于分配给已资本化的活动 的租赁,费用将继续像以前一样,通过所涉资产的折旧或随后的资本化勘探费用支出。
在Equinor经营的许可证上从许可证 合作伙伴收回的租赁费用,如果由Equinor报告租赁责任毛额,则在收入范围内列报。根据“国际会计准则”第17号,这些费用只反映了均等股的比例份额。
下表显示根据国际财务报告准则16 报告的综合收入报表与根据国际会计准则第17号以前的 原则列报的2019年估计损益表之间的 差异:
|
2019年全年 |
||
(以百万美元计) |
报告的“国际财务报告准则”(“准则”第16条) |
国际会计准则17 |
差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
64,357 |
64,127 |
230 |
|
|
|
|
购货[ 库存变动净额] |
(29,532) |
(29,532) |
0 |
营业费用 |
(9,660) |
(10,179) |
519 |
销售、一般和 行政费用 |
(809) |
(825) |
16 |
折旧、摊销和净减值损失 |
(13,204) |
(12,476) |
(728) |
勘探费用 |
(1,854) |
(1,854) |
(0) |
|
|
|
|
营业收入净额/(损失) |
9,299 |
9,261 |
38 |
|
|
|
|
财务项目净额 |
(7) |
87 |
(94) |
|
|
|
|
税前收入/(亏损) |
9,292 |
9,348 |
(56) |
|
|
|
|
所得税 |
(7,441) |
(7,421) |
(20) |
|
|
|
|
净收入/(损失) |
1,851 |
1,927 |
(76) |
|
|
|
|
“第16号国际财务报告准则”对现金流量表的影响
在现金流量表中,租赁负债的定金作为“国际财务报告准则”第16条规定的 融资活动的现金流量列报,而利息则在用于经营活动的现金流量中列报。根据“国际会计准则”第17号,业务租赁费用分别在业务现金流量或投资现金流量 内列报,具体取决于租赁资产是用于经营 活动还是用于资本化活动。
在Equinor被认为对租赁责任负有主要责任的情况下, 因此以毛额反映租赁责任时,伙伴重新收费的任何相应的 付款也将在现金流量表中按毛额报告作为其他收入的收入,租赁首付款毛额确认为融资现金流量,来自伙伴的收入在业务现金流动中确认。
因此,由于“国际财务报告准则”第16号的实施,来自 业务活动的现金流量将增加,用于投资活动的现金流量将减少,用于筹资活动的现金流量将增加。
224 Equinor,表格20-F 2019年度报告
下表显示了根据“国际财务报告准则”第16号 报告的现金流量与按照“国际会计准则”第17号以前的原则如何列报2019年现金流量的估计数之间的差异:
|
2019年全年 |
||
(以百万美元计) |
报告的“国际财务报告准则”(“准则”第16条) |
国际会计准则17 |
差异 |
|
|
|
|
业务活动提供的现金流量 |
13,749 |
13,062 |
687 |
用于 投资活动的现金流量 |
(10,594) |
(11,003) |
409 |
由/(用于)筹资活动提供的现金流量 |
(5,496) |
(4,400) |
(1,096) |
现金和现金等价物增加/(减少) 净额 |
(2,341) |
(2,341) |
0 |
|
|
|
|
“国际财务报告准则”第16号对部分报告的影响
“国际财务报告准则”第16号并没有改变 Equinor的管理部门监测和跟踪其业务活动中使用的租赁合同的方式。因此,在没有反映“国际财务报告准则”第16号租赁会计的情况下,继续列报E&P部分和MMP部分 ,而所有 租赁合同则在另一部分中列报。在E&P和MMP 段中,租赁费用作为业务费用而非折旧和利息列报。在 其他部门确认了相应的贷方,以抵消E&P和MMP 段中确认的租赁费用。
与“国际财务报告准则”第16条适用有关的会计解释和判断
总的来说,“国际财务报告准则”第16号以及所作的政策应用选择涉及几种会计解释,判决的适用影响到Equinor的综合财务报表。下文概述了大多数 对“国际财务报告准则”第16号在Equinor中的实施产生重大影响的会计判断和解释。
将
运营者和联合经营区分为承租人,包括转租考虑
在Equinor应用“国际财务报告准则”第16号“准则”
的最重要的会计判断中,无论是联合行动
(许可证)还是作为上游活动租赁
合同的有关承租人,以及这些合同是否将在经营者的财务报表中反映毛额
(100%),还是根据每个联合行动伙伴在租赁中所占的比例,都是有区别的。
在石油和天然气工业中, 活动经常通过联合安排或类似的 安排进行,适用“国际财务报告准则”第16号要求评估 联合安排或其经营者在每项租赁协议中是否是承租人。
在许多情况下,经营者 是某一资产租赁合同的唯一签字人,该资产将用于某一特定联合行动的 活动中,该经营者以联合安排的名义默示或明确地这样做。在某些司法管辖区,以及对Equinor重要的是,这包括挪威大陆架(NCS),当局授予的特许权规定了经营者以联合行动(许可证)的名义签订必要协定的权利和义务。
按照通过联合安排开展的上游活动中的惯例,经营者将管理租赁,支付出租人的费用,并随后重新向合伙人收取其所分担的租赁费用。在每一种情况下,必须确定 :
· 经营者是否是外部租赁安排中的 唯一承租人,如果是,对合伙人的帐单 是否代表分租,或;
· 是否 实际上是承租人的联合安排,由每一参与者 按其在租赁中所占的比例计算。
根据每个案件的事实和 情况,达成的结论在合同 和法律管辖范围之间可能有所不同。
总之,Equinor根据以下原则确认了租赁负债。在下面的 中,“许可证”一词是指非注册的联合行动和 类似的安排。
给 的租约被Equinor承认为许可证的经营者
如果许可证 中的所有合伙人根据 合同被视为分担租赁付款的主要责任,则有关的租赁负债和rou资产将由 Equinor根据Equinor对许可证的参与利益确认为净额。这种 实例包括所有许可证合作伙伴共同签署租约 合同的合同,以及作为许可证经营者的Equinor被赋予代表许可伙伴的 签署外部租赁合同的具有法律约束力的任务的情况,条件是这一任务规定所有许可证 参与方对外部租赁责任负有主要责任。
Equinor已按毛额(100%)确认了租赁 负债,当它被认为对全部外部租赁付款负有主要的 责任时。当融资转租 被认为存在于Equinor和许可证之间时,Equinor已经取消了 a的识别。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 225
ROU资产的一部分等于非经营者在租赁中的 权益,而不是确认相应的融资租赁 应收。如果Equinor以自己的名义签订 一项合同,它对 外部租赁付款负有主要责任,租赁资产将用于一个具体的 许可证,并且与使用这一资产有关的费用和风险由该特定许可证承担,则通常存在融资转租。
如果Equinor按毛额报告其租赁 负债,由于被认为负有支付外部租赁的主要 责任,而在许可证上使用租赁 资产不被视为金融转租,则Equinor将按毛额确认有关的rou资产。 Equinor根据其在 租约中所占比例份额从其许可证伙伴处收回的租赁付款将被确认为其他收入。根据 以前的租赁会计规则,这类费用由Equinor公司根据 Equinor对许可证的净参与权益反映净。未包括在确认的租赁义务中的费用,如短期租赁付款、非租赁组成部分和可变租赁付款,将继续在Equinor的损益表中根据Equinor的参与利息净额报告净额。
给 的租约应被Equinor承认为许可证的非经营者。
作为非经营许可证 参与石油和天然气许可证,Equinor将承认其在租赁中的比例 份额,当Equinor被认为分担许可证承诺的租赁责任的主要责任 时。这包括Equinor 已共同签署租赁合同的合同和经营者已被赋予代表许可证合作伙伴的 签署外部租赁合同的具有法律约束力的授权的合同。
在由 许可证的经营者签订租赁合同时,Equinor还将承认其 比例份额,而经营者对租赁资产的使用代表着从经营人到许可证的转租 。如果 经营者与其许可伙伴商定,已确定的资产仅用于特定许可证的一段时间内的业务,且资产的使用被视为由许可证合伙企业共同控制,则视为存在转租。
钻井平台共享安排的识别
作为 ncs的一个重要经营者,Equinor可以代表一个或多个个人签订租赁合同,这些许可证承诺在特定时期内使用租用的钻机。 在整个合同期间,钻机共享安排将确定在何处和何时使用 。当许可证在钻井平台 共享安排中被视为承租人时,许可证被视为整个租赁期内其各自 部分的承租人。因此,Equinor将从许可证的角度对这些 租赁合同进行解释,无论是在考虑何时使用国际财务报告准则第16条规定的短期豁免方面,还是在 确定租约的开始时。
当钻机租赁以 Equinor自己的名义登记时,租赁责任将在Equinor公司的综合资产负债表中按毛额(100%)确认。然而,Equinor将不承认在钻井平台被转让给另一方的期间内的任何租赁责任,实际上将使用 租赁资产的法律和经济权利以及根据 合同支付租赁费用的主要责任移交给该另一方。
当租赁资产被分配给同一合同中的两个或两个以上非连续期间的许可证时, Equinor将考虑这些非连续期间的合并,在考虑是否使用短期豁免时和在确定 开始租赁时,两者都将考虑。
租赁和非租赁组件的分离
Equinor的许多租赁合同,例如钻井平台和船只租赁,涉及若干额外的服务和组件,包括人事费、维修、与钻井有关的 活动和其他项目。对于这些合同中的一些,附加的 服务在总合同价值中所占的比例并不小。 如果附加的服务不是单独定价的,则已根据租约和 非租约组件的相对独立价格分配已支付的代价 。Equinor以前在租赁承诺 报告方面的做法是,不将租约 合同中的固定非租赁组件与实际租赁组件区分开来。根据“国际财务报告准则”第16条对所有类别资产 的非租赁部分分别进行的选择表明Equinor的租赁会计发生了变化。
评估期权期对租赁条款的影响
Equinor公司的许多主要租约,例如船只、钻井平台和建筑物的租赁,都包括延长租约期限的选择。根据“国际财务报告准则”第16号,对每项租赁合同的延期选项是否被视为合理地肯定要行使的评估,是在租赁开始时进行的,随后在
Equinor控制的事实和情况需要时进行。Equinor认为,“合理确定”一词意味着明显高于“可能”的
概率水平,这已反映在Equinor的评估中。
区分固定和可变租赁支付元素
根据“国际财务报告准则”第16号,固定和实质固定租赁付款应列入租赁负债的开始日期计算,而依赖于资产使用的
可变付款不包括在内。特别是就钻井平台租赁而言,Equinor的租赁合同包括有关资产正在运作时
的固定费率,以及资产从事特定
活动或闲置但仍处于合同状态的各种备选的较低的
费率(“备用费率”)。一般来说,租赁
付款的变异性
226 Equinor,表格20-F 2019年度报告
这些契约的基础是 不同的使用和活动级别,并且已确定变量元素仅与非租约组件相关。因此,就“国际财务报告准则”第16号准则的目的而言,这些合同付款的租赁部分被认为是固定的。
确定增量借款利率作为贴现率的
在确定Equinor租赁负债时,作为贴现贴现因素的递增的
借款利率是根据反映集团借款
率、债务的货币、租赁期限的期限和签订租赁合同的法律实体的
信用差的一致办法确定的。
“国际财务报告准则”第16条对国际会计准则第17号业务租赁承付款的租赁负债对账
根据“国际会计准则”第17号,Equinor披露了截至2018年12月31日与经营租赁有关的下列承付款:
|
经营租赁 |
|||||
(以百万美元计) |
钻机 |
船舶 |
土地和建筑物 |
储物 |
其他 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
998 |
662 |
143 |
83 |
113 |
2,001 |
2020 |
523 |
599 |
141 |
60 |
84 |
1,406 |
2021 |
349 |
534 |
140 |
41 |
50 |
1,114 |
2022 |
372 |
384 |
136 |
40 |
28 |
960 |
2023 |
280 |
316 |
198 |
25 |
13 |
832 |
2024-2028 |
75 |
789 |
544 |
68 |
50 |
1,527 |
2029-2033 |
- |
131 |
223 |
6 |
17 |
376 |
此后 |
- |
- |
32 |
- |
7 |
39 |
|
|
|
|
|
|
|
未来最低租赁付款总额 |
2,597 |
3,414 |
1,558 |
322 |
363 |
8,253 |
下表列出2018年12月31日根据“国际会计准则”第17号租约作出的业务租赁承付款与“国际财务报告准则”第16号租约确认的租赁责任之间的对账情况:
(以百万美元计) |
|
|
|
2018年12月31日业务租约 承付款(IAS 17) |
8,253 |
短期租约和2019年到期的 租约 |
(666) |
非租赁组件 |
(1,469) |
与 租约有关的承付款尚未开始 |
(2,116) |
报告的租赁总额与 net |
711 |
贴现效果 |
(485) |
截至2018年12月31日资产负债表中的融资租赁(IAS 17) |
432 |
|
|
截至2019年1月1日根据“国际财务报告准则第16号”报告的租赁负债 |
4,660 |
有关对账项目的解释,请参阅上面的 策略说明。尚未开始的租赁涉及签订合同的情况,但 Equinor尚未获得控制基础资产的权利,要么单独控制,要么通过联合行动。
租赁合同中的延期和终止选项 在所有重要方面均与根据IAS 17租约报告的 相同。大多数租赁用于业务活动,认为合理肯定要行使的 扩展选项包括在报告的租赁责任中。这些主要是已作出业务决定的扩展 选项,使租赁的 资产对继续进行的有关业务活动至关重要。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 227
合同承诺
Equinor 有美元的合同承付款5,205 百万美元,2019年12月31日合同承付款反映了Equinor按比例分担的份额 ,主要包括建造和购置不动产、厂场和 设备以及已承付的投资/资金或资产 核算实体的资源。
作为获得石油和天然气勘探和生产许可证的条件之一, 参与者可承诺钻一定数量的井。在2019年年底,Equinor公司承诺参与38口油井,平均所有权权益约为44%。Equinor公司在钻探这些油井的估计开支中所占份额为6.63亿美元。这些数字中不包括Equinor可能承诺参与的其他井 ,这取决于某些许可证中未来 的发现。
其他长期承诺
Equinor 已就管道运输签订了各种长期协议,如 以及终端使用、加工、储存和进出口能力承诺 以及与具体采购协议有关的承诺。这些协定确保 享有有关容量或数量的权利,但也规定平等阶层有义务为商定的服务或商品付款,而不论实际使用情况如何。合同条款各不相同,最长期限为2044年。
购买商品数量的收付合同只有在合同上商定的价格具有 性质、或可能偏离交货时 商品的可得市场价格的情况下才列入下表。
使用 股本法向Equinor组中核算的实体支付的债务 列于下表。与 Equinor完全成比例的份额。对于通过联合行动 或类似安排列入Equinor账户的资产(如 管道),如果因此,Equinor的资产份额、 负债、收入和支出(容量费用)在合并财务报表中逐行反映,则 表中的数额包括Equinor应付的净承付款(即Equinor在承付款项中所占的 比例份额减去Equinor在适用实体中的所有权份额)。
下表包括与根据“国际财务报告准则”第16条反映的账户中反映的租赁协议的非租赁 组成部分有关的3009百万美元,以及尚未开始的租赁。后者包括约3亿美元,涉及未来根据Equinor公司与Teekay签订的长期租船协议在北海生产油田期间使用的原油(br}油轮。
截至2019年12月31日的名义最低其他长期承诺:
(以百万美元计) |
|
|
|
2020 |
2,165 |
2021 |
2,082 |
2022 |
1,845 |
2023 |
1,581 |
2024 |
1,279 |
此后 |
4,518 |
|
|
共计 |
13,470 |
担保
Equinor已经保证了它在合伙人长期银行债务中所占的比例份额,合同下的支付义务,以及某些第三方债务。2019年年底担保的总额为12亿美元。担保书的价值是无关紧要的。
或有负债和或有资产
Agbami场的重新确定 过程
Equinor通过其在尼日利亚OML 128 中的所有权,参与了Agbami字段的所有权重新确定过程 ,这将减少Equinor的所有权兴趣。2018年第四季度,双方就重新确定问题达成了一项不具约束力的协议。非约束性协定各方继续努力争取最终解决办法,并在2019年期间商定所有权 百分比调整。Equinor关于最佳估计 的拨款-截至2019年年底,重新确定进程的影响-达8.53亿美元。2019年期间,在综合资产负债表中, 规定已从长期规定改为短期贸易和其他应付款,原因是预期 在一年内将出现现金外流。 重新确定进程对综合收入报表的影响在2019年无关紧要。
228 Equinor,表格20-F 2019年度报告
价格审查仲裁
一些长期天然气销售协议包含价格审查条款,在某些情况下,这些条款会导致索赔被仲裁。与 正在进行的仲裁有关的风险范围估计约为美元。1.3 2019年年底前交付的天然气数量为10亿欧元。根据Equinor的评估,2019年年底的综合财务报表中没有列入 备抵。在整个2019年期间,与价格审查、仲裁有关的规定方面的变化都是无关紧要的, 已反映在与客户签订的合同中作为对 收入的调整而编制的综合收入表。
挪威税务机关的偏差通知
2019年第四季度, Equinor收到了挪威税务当局关于比利时Equinor Service 中心与Equinor ASA之间某些交易的内部定价问题的决定草案。这一事项的主要问题涉及经济、社会和文化银行的资本结构及其遵守臂长原则的情况,该决定草案涵盖2012至2016年财政年度,约1.8亿美元的风险敞口。Equinor目前正在评价该决定草案,并将对税务当局作出答复。
在2018年2月,Equinor收到了一份偏离挪威税务当局的通知,该通知涉及目前关于将分配给离岸税收制度的研究和开发费用水平的争议。在这件事上最大的 暴露估计约为美元。500 百万. Equinor规定了对此事的最佳估计数。
尼日利亚联邦政府与尼日利亚里弗斯、巴耶尔萨和阿克瓦伊博姆州政府之间的争端
2018年10月,尼日利亚最高法院对尼日利亚联邦政府与里弗斯、贝耶尔萨和阿克瓦伊博姆州政府之间的争端作出了有利于后者的判决。最高法院的判决规定,可能追溯调整某些生产分享合同,使之有利于联邦政府,包括OML 128(Agbami)。Equinor认为这个案子没有任何价值。没有为这一事项编列经费。
关于终止钻井平台COSL创新者长期合同的争议
2020年1月,Equinor代表Troll许可证与中海油海外管理部门签署了一项解决协议,涉及2016年终止钻井COSL创新者长期合同的争端。Equinor在议定结算额 中所占份额为5,750万美元,这已反映在2019年E&P挪威分部的业务费用中。
与巴西税务当局的争端
巴西税务当局为Equinor的巴西子公司 发布了2011年的最新税务评估,该公司当时参与了Equinor将Peregrino油田40%的股权剥离给 Sinochem。在评估中,Equinor将出售收益分配给所涉实体和资产,导致巴西的应纳税所得额和相关税额大大增加。Equinor 不同意这一评估,并提供了这方面的答复。正在进行的与巴西税务当局正式沟通的进程,如 以及随后可能成为必要的任何诉讼,可能需要几年的时间。在这件事最终解决之前,不交纳任何税款。Equinor认为,所有适用的税务条例都已适用于此案,而且该集团具有强大的地位。因此, 帐户中没有编列任何款项。
适用于取消 Petrobras将BM-S-8的权益出售给Equinor的行为。
2017年3月,Sergipe油轮工人工会(Sindipetro)对Petrobras、Equinor和ANP-巴西监管局-提起集体诉讼,要求取消Petrobras将BM-S-8的权益和运营权出售给Equinor,{Br}在得到合作伙伴和{br)当局批准后于2016年11月关闭。还有一项禁令要求中止一名联邦法官于2017年4月批准并随后由联邦地区法院取消的指派 。这些案件正在通过法院系统进行。到2019年年底,获得的权益仍作为勘探和生产国际(E&P International)部门的无形资产存在于Equinor的结余表中。有关Equinor在BM-S-8中的收购和撤资的进一步信息,请参阅附注4 的收购和处置。
ICMS间接税(Imposto sobre Circula ao de Mercadorias-货物流通和某些服务税)
在巴西,里约热内卢州于2015年颁布了一项法律,规定自2016年3月起原油开采将被征收20%的ICMS间接税 (Imposto sobre Circula ao de Mercadorias-货物流通和某些服务税)。平等委员会与其他受影响的国际同行公司一样,认为这一税是违宪的,并在里约热内卢州法律制度中启动了有关这一问题的法律程序,迄今作出了有利的决定。巴西工业协会
还向巴西联邦最高法院提起诉讼,对该法的合宪性提出质疑。由于Peregrino油田正在进行的生产,以及最近来自Roncador油田的生产,Equinor公司与本案有关的下行风险正在增加,到2019年年底约为7亿美元。Equinor认为,该集团在这一案件中有很强的地位,因此没有在账目中为这一问题提供任何款项。不能以足够的 确定性确定这一问题的最后解决的时间,但这一过程可能需要几年时间。在法院作出宣布该法律符合宪法的判决之前,将不支付ICMS的款项。
其他 类索赔
在其业务正常进行期间,Equinor参与了法律诉讼,其他一些未解决的索赔目前仍未解决。目前无法确定此类诉讼和索赔的最终负债或资产 。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 229
在其与诉讼和索赔有关的可能负债的综合财务报表中,它的最佳估计数是基于 。平等基金预计其财务状况、业务结果或现金流量不会受到这些法律诉讼的解决方案的重大影响。Equinor正在通过每个案件的合同和法律手段积极处理上述争端,但目前无法充分可靠地确定最终解决办法的时间和相关的现金流量(如果有的话)。
与索赔有关的规定,除与所得税有关的规定外,反映在附注中。20 备抵和其他负债。不确定的所得税相关负债酌情反映为流动应付款或递延税负债,而不确定的税务资产则反映为流动或递延纳税资产。
与挪威国家的交易
挪威国家是Equinor公司的大股东,也是挪威其他公司的主要投资对象。截至2019年12月31日,挪威国家在Equinor拥有67.0%的所有权(不包括挪威国家保险基金 Folketrgdfondet,3.4%)。此所有权 结构意味着Equinor参与与处于共同所有权结构下的多个当事方 的交易,因此符合关联方的定义 。
在2019年、2018年和2017年,从挪威国家购买石油和天然气液体的总额分别为75.05亿美元、86.04亿美元和73.52亿美元。在2019年、2018年和2017年,从挪威国家购买Tjeldber神明甲醇工厂的天然气总量分别为3 600万美元、4 900万美元和3 900万美元。这些石油和天然气的采购记录在 Equinor ASA中。此外,Equinor ASA以自己的名义出售天然气,但为了挪威国家的帐户和风险,挪威国家的天然气生产。这些 事务表示为net。详情请见附注2。重大会计政策。附注21中列于 项目应付款至股本的最重要项目计入了关联公司和其他相关的 缔约方。贸易和其他应付款, 是应付挪威国家购买这些物品的款项。
其他 事务
在与其一般业务活动的关系中,Equinor与Equinor拥有所有权的公司签订了管道运输、天然气储存和石油产品加工等合同。这类交易包括在“ 收入综合报表”适用的标题中。Gassled和某些其他基础设施资产由Gassco as经营,该实体由挪威石油和能源部共同控制。Gassco的活动是代表管道和终端所有者的风险和回报进行的,通过Gassco向各自的所有者提供的能力支付是通过Gassco进行的。在这方面,流经 Gassco的等额付款分别为13.96亿美元、13.51亿美元和11.55亿美元,分别为2019、2018和2017年。这些付款主要记录在Equinor ASA中。另外,Equinor ASA以自己的名义处理,但对于挪威国家的帐户和风险,挪威国家分担加斯科的费用。这些 事务表示为net。
2019年8月5日,Equinor减少了其在Lundin Petroleum AB(Lundin)的所有权20.1百分之四点九的流通股 和选票。在2019年1月1日至8月5日期间,从隆丁购买石油和相关产品的总额为1.07亿美元。2018年和2017年,从隆丁购买石油和相关产品的总额分别为8.79亿美元和1.76百万美元。2018年,Equinor还向Lundin出售石油和相关产品,金额为2.96亿美元。石油和相关产品的销售和采购记录在Equinor ASA中。关于Lundin股票撤资的信息,见附注4收购和处置。
Equinor 租赁位于Bergen和Harstad的两栋办公楼,由Equinor‘s 养恤基金(“Equinor养恤金”)拥有。 租赁合同延伸至2034年和2037年,Equinor ASA确认与这些合同有关的租赁负债为3.72亿美元。
与 管理层的关联方交易列于附注6。. 2019年的管理薪酬列于附注4 在母公司的财务报表中,Equinor ASA。
230 Equinor,表格20-F 2019年度报告
按类别分列的金融工具
下表按“国际财务报告准则”第9号“金融工具:分类和计量”中所界定的类别分列,目前均等股的金融工具类别及其账面金额。对于财务 投资,“国际财务报告准则”第9类定义的计量与公允价值计量之间的差别并不重要。对于贸易和其他应收款 和应付账款以及现金和现金等价物,账面金额被认为是公允价值的合理近似。见注 18金融 债务 用于非流动债券、银行贷款和租赁负债的公允价值信息。
见注2重要会计政策 有关公允价值计量的进一步信息。
(以百万美元计) |
注 |
摊销成本 |
盈亏公允价值 |
非金融资产 |
总账面金额 |
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
非流动衍生金融工具 |
|
- |
1,365 |
- |
1,365 |
非流动金融投资 |
13 |
167 |
3,433 |
- |
3,600 |
预付款项和财务应收款 |
13 |
1,057 |
- |
157 |
1,214 |
|
|
|
|
|
|
贸易和其他应收款 |
15 |
7,374 |
- |
859 |
8,233 |
现行衍生金融工具 |
|
- |
578 |
- |
578 |
当前金融投资 |
13 |
7,050 |
377 |
- |
7,426 |
现金和现金等价物 |
16 |
4,478 |
700 |
- |
5,177 |
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
20,125 |
6,452 |
1,016 |
27,593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以百万美元计) |
注 |
摊销成本 |
盈亏公允价值 |
非金融资产 |
总账面金额 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
非流动衍生金融工具 |
|
- |
1,032 |
- |
1,032 |
非流动金融投资 |
13 |
90 |
2,365 |
- |
2,455 |
预付款项和财务应收款 |
13 |
854 |
- |
179 |
1,033 |
|
|
|
|
|
|
贸易和其他应收款 |
15 |
8,488 |
- |
510 |
8,998 |
现行衍生金融工具 |
|
- |
318 |
- |
318 |
当前金融投资 |
13 |
6,145 |
896 |
- |
7,041 |
现金和现金等价物 |
16 |
5,301 |
2,255 |
- |
7,556 |
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
20,878 |
6,866 |
689 |
28,433 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 231
(百万美元) |
注 |
摊销成本 |
盈亏公允价值 |
非金融负债 |
总账面金额 |
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
非流动金融债务 |
18, 22 |
21,754 |
- |
3,191 |
24,945 |
非流动衍生金融工具 |
|
- |
1,173 |
- |
1,173 |
|
|
|
|
|
|
贸易、其他应付款项 和备抵 |
21 |
9,027 |
- |
1,423 |
10,450 |
当期金融债务 |
18, 22 |
2,939 |
- |
1,148 |
4,087 |
应付股息 |
|
859 |
- |
- |
859 |
现行衍生金融工具 |
|
- |
462 |
- |
462 |
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
34,580 |
1,635 |
5,762 |
41,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以百万美元计) |
注 |
摊销成本 |
盈亏公允价值 |
非金融负债 |
总账面金额 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
非流动金融债务 |
18, 22 |
23,264 |
- |
- |
23,264 |
非流动衍生金融工具 |
|
- |
1,207 |
- |
1,207 |
|
|
|
|
|
|
贸易、其他应付款项 和备抵 |
21 |
8,115 |
- |
255 |
8,369 |
当期金融债务 |
18, 22 |
2,463 |
- |
- |
2,463 |
应付股息 |
|
766 |
- |
- |
766 |
现行衍生金融工具 |
|
- |
352 |
- |
352 |
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
34,608 |
1,559 |
255 |
36,422 |
公平值层次结构
下表概述按公允价值计算的综合余额 表中确认的每一类金融工具,除以Equinor的公允价值计量基础。
(以百万美元计) |
非流动金融投资 |
非流动衍生金融工具.资产 |
当前金融投资 |
现行衍生金融工具-资产 |
现金等价物 |
非流动衍生金融工具.负债 |
现行衍生金融工具-负债 |
净公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一级 |
1,456 |
7 |
- |
86 |
- |
(6) |
(70) |
1,473 |
2级 |
1,700 |
1,139 |
377 |
461 |
700 |
(1,148) |
(394) |
2,835 |
三级 |
277 |
219 |
- |
33 |
- |
(19) |
- |
510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总公允价值 |
3,433 |
1,365 |
377 |
578 |
700 |
(1,173) |
(462) |
4,817 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一级 |
1,088 |
- |
365 |
- |
- |
- |
- |
1,453 |
2级 |
1,027 |
806 |
531 |
274 |
2,255 |
(1,172) |
(351) |
3,370 |
三级 |
250 |
227 |
- |
44 |
- |
(35) |
(1) |
485 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总公允价值 |
2,365 |
1,032 |
896 |
318 |
2,255 |
(1,207) |
(352) |
5,307 |
232 Equinor,表格20-F 2019年度报告
一级 1,根据活跃市场对相同资产 或负债报价的公允价值,包括积极交易的金融工具,综合资产负债表中确认的价值是根据相同工具的可观察价格确定的。对于Equinor来说,在大多数情况下,这一类别只适用于上市股票证券和政府债券的投资。
级别 2,根据包括在第1级中的报价以外的输入的公允价值, 从可观察的市场交易中派生,包括Equinor‘s 非标准化合同,其公允价值是根据可观察到的市场交易的 价格输入来确定的。这通常是当Equinor 使用原油、天然气、利率和外国汇率的远期价格作为估价模型的投入,以确定其衍生金融工具的公允价值。
级别 3,基于不可观测的输入的公允价值,包括用于 的金融工具,其中公允价值是根据投入和假设确定的,而这些投入和假设不是从可观察的市场交易中确定的。这个 类中提出的公允价值主要是基于内部假设。只有在没有活跃市场的报价或其他可观察到的价格投入的情况下,才使用内部假设,以供估价的金融工具使用。
某些赚取收益协议和嵌入的衍生合约的公平价值是由使用估值技术确定的,价格输入来自可观察的 市场交易,以及内部生成的价格假设和 数量配置文件。估值中使用的贴现率 是一个无风险的利率 ,其基础是基础现金流 的适用货币和时间范围,根据信贷溢价调整 以反映Equinor的信用溢价(如果 该值是负债,则反映估计的对手方信用溢价(如果 值是资产)。此外,在适用的情况下,可包括现金流量中未对 进行调整的风险元素的风险溢价。这些衍生金融工具的公允价值已在现行衍生金融工具和非流动衍生金融工具中全部分为 第三类。另一个合理的假设是,在确定这些合同的公允价值时可以采用 ,即用通货膨胀来推断最后观察到的远期价格。应用此 假设对这些 合同的公允价值影响不大。
下表显示了2019年和2018年期间,按等级划分为 3级的金融工具公允价值变化的对账情况。
(以百万美元计) |
非流动金融投资 |
非流动衍生金融工具.资产 |
现行衍生金融工具-资产 |
非流动衍生金融工具.负债 |
现行衍生金融工具-负债 |
总额 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年1月1日开幕 |
250 |
227 |
44 |
(35) |
(1) |
485 |
损益表中确认的损益总额 |
(38) |
(6) |
31 |
16 |
1 |
4 |
购货 |
78 |
- |
- |
- |
- |
78 |
沉降 |
(11) |
- |
(42) |
- |
- |
(52) |
转入1级 |
(3) |
- |
- |
- |
- |
(3) |
外币 换算差异 |
(0) |
(2) |
(0) |
- |
- |
(3) |
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日止 |
277 |
219 |
33 |
(19) |
- |
510 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年1月1日开幕 |
397 |
283 |
37 |
- |
(4) |
713 |
损益表中确认的损益总额 |
(91) |
(44) |
46 |
(35) |
3 |
(122) |
购货 |
35 |
- |
- |
- |
- |
35 |
沉降 |
- |
- |
(36) |
- |
- |
(36) |
转入3级 |
(88) |
- |
- |
- |
- |
(88) |
外币 换算差异 |
(3) |
(13) |
(3) |
- |
- |
(18) |
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日止 |
250 |
227 |
44 |
(35) |
(1) |
485 |
2019年期间,三级范围内的金融工具公允价值净增2 500万美元。2019年收入综合报表确认的400万美元受到与某些赚取收入协议公允价值的变化有关的2,400万美元的增加的影响。与同样的盈利协议有关,2019年期初结余中包括的4,200万美元 美元已全部实现,因为基础数量已于2019年交付。
市场风险的敏感性 分析
商品价格风险
下表列出了Equinor‘s的 商品价格风险敏感性。以商品 为基础的衍生产品合同。有关 商品风险的类型和Equinor如何管理这些风险的进一步信息,见附注5-财务风险 和资本管理。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 233
基于商品的衍生品合约所产生的资产和负债 包括交易所交易的和非交易所交易的工具,包括在综合余额 表中以公允价值分叉和确认的嵌入衍生品。
2019年和2018年年底的价格风险敏感性为30%,根据衍生产品的持续时间,假定价格风险敏感性是一个合理的可能变化。
由于下表所列的衍生金融工具中没有一种是对冲 关系的一部分,因此公允价值的任何变化将在合并的 损益表中予以确认。
商品价格敏感性 |
2019 |
2018 |
||
(以百万美元计) |
- 30% |
+ 30% |
- 30% |
+ 30% |
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
|
|
原油和成品油产品净收益/(损失) |
569 |
(563) |
275 |
(230) |
天然气和电力净收益/(损失) |
(33) |
49 |
1,157 |
(1,156) |
|
|
|
|
|
货币 风险
根据2019年12月31日 31日的余额,假定影响Equinor金融账户的主要 汇率有9%的合理变动,从而计算出下列货币风险敏感性( )。同样在2018年12月31日,主要交易所 汇率的变动9%被视为合理的变动。 由于 引用下表,汇率的增加意味着 披露的货币对所有其他货币的价值已经加强。 估计收益和因 汇率变化而造成的估计损失将影响综合收入报表。有关货币风险和Equinor如何管理这些风险的进一步 信息,见附注5财务风险和资本管理。亚细亚
货币 风险敏感性 |
2019 |
2018 |
||
(以百万美元计) |
- 9% |
+ 9% |
- 9% |
+ 9% |
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
|
|
美元净收益/(损失) |
(220) |
220 |
(230) |
230 |
净收益/(损失) |
282 |
(282) |
311 |
(311) |
|
|
|
|
|
利率风险
下列利率风险敏感性 是通过假定2019年年底利率变化幅度为0.6个百分点 的合理变化而计算出来的。2018年利率的变化 0.6个百分点也被视为合理的 可能的变化。利率下降将对合并的 收入报表,而利率的提高则有估计 对财务项目净额的负面影响综合收入表。有关利息风险和 如何管理这些风险的进一步信息风险,见附注5财务风险 和资本管理。亚细亚
利息风险敏感性 |
2019 |
2018 |
||
(以百万美元计) |
-0.6个百分点 |
+0.6个百分点 |
-0.6个百分点 |
+0.6个百分点 |
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
|
|
对净财务项目的正面/(负面) 影响 |
526 |
(526) |
575 |
(575) |
股票价格风险
计算了下列股票价格风险敏感性(br}敏感性,假设股票 价格可能发生35%的变化,影响Equinor的金融账户,依据2019年12月31 的余额计算。股票价格变动后的估计收益和估计损失将影响综合收入报表。关于股票价格风险和Equinor如何管理 这些风险的进一步信息,见附注5:财务风险和资本管理。亚细亚
股票价格敏感性 |
2019 |
|
(以百万美元计) |
- 35% |
+ 35% |
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
净收益/(损失) |
(631) |
631 |
234 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2020年1月30日,Equinor公司与斯伦贝谢生产管理公司完成了一项交易,持有阿根廷B.V.SPM公司50%的股份。关于进一步的 信息,见附注4收购和处置。
在2020年第一季度,冠状病毒(新冠状病毒)的传播对越来越多的国家产生了越来越严重的影响。2020年3月,世界卫生组织(WHO)宣布新型冠状病毒为全球大流行。在此期间,各国、各组织和平等基金采取了相当大的 措施,以减轻社区、雇员和企业业务的风险。新的冠状病毒流行的全部程度、后果和持续时间以及 对Equinor的业务和经济影响无法在这些合并财务报表发表时预测。
Equinor Energy as是Equinor ASA 100%拥有的子公司,是Equinor ASA根据1933年“美国证券法”(“美国注册债务证券”)注册的某些现有债务证券的共同债务人。作为共同义务者, Equinor Energy作为完全、无条件和不可撤销的承担,并同意 与Equinor ASA共同和各别履行对这些美国注册债务证券的付款和契约 义务。将来,Equinor ASA 可不时发行未来美国注册债务证券,而Equinor Energy将作为共同债务人或担保人。
以下合并财务信息提供 关于Equinor ASA作为发行人的财务信息,Equinor Energy作为 共同承付人和担保人以及所有其他子公司的财务信息,如条例S-X规则 3-10所要求的那样。如附注2所述,合并后的信息在 中按照Equinor的“国际财务报告准则”的会计政策编制。重大会计政策,但对子公司和联合控制实体的投资按规则3-10所要求的 入账。
以下是2019年、2018年和2017年全年的合并财务信息,以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的 。
合并损益表及其他综合收益表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非担保子公司 |
合并调整 |
赤道组 |
2019年全年(百万美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
收入和其他收入 |
42,786 |
20,694 |
25,054 |
(24,340) |
64,194 |
入账公司净收益/(亏损) |
538 |
(2,941) |
144 |
2,423 |
164 |
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
43,324 |
17,753 |
25,198 |
(21,918) |
64,357 |
|
|
|
|
|
|
业务费用共计 |
(42,014) |
(10,780) |
(26,003) |
23,739 |
(55,058) |
|
|
|
|
|
|
净营业收入/(损失) |
1,309 |
6,973 |
(805) |
1,822 |
9,299 |
|
|
|
|
|
|
财务项目净额 |
545 |
(318) |
(381) |
147 |
(7) |
|
|
|
|
|
|
税前收入/(亏损) |
1,855 |
6,654 |
(1,186) |
1,969 |
9,292 |
|
|
|
|
|
|
所得税 |
(156) |
(6,822) |
(532) |
70 |
(7,441) |
|
|
|
|
|
|
净收入/(损失) |
1,699 |
(168) |
(1,718) |
2,038 |
1,851 |
|
|
|
|
|
|
其他综合收入/(损失) |
467 |
(15) |
165 |
(294) |
323 |
|
|
|
|
|
|
综合收入/(损失)共计 |
2,166 |
(183) |
(1,553) |
1,744 |
2,174 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 235
合并损益表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非担保子公司 |
合并调整 |
赤道组 |
2018年全年(百万美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
收入和其他收入 |
51,567 |
25,365 |
29,374 |
(27,004) |
79,301 |
入账公司净收益/(亏损) |
7,832 |
1,065 |
262 |
(8,868) |
291 |
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
59,399 |
26,430 |
29,636 |
(35,872) |
79,593 |
|
|
|
|
|
|
业务费用共计 |
(51,596) |
(10,138) |
(24,862) |
27,140 |
(59,456) |
|
|
|
|
|
|
净营业收入/(损失) |
7,803 |
16,292 |
4,774 |
(8,732) |
20,137 |
|
|
|
|
|
|
财务项目净额 |
(1,300) |
(274) |
(505) |
817 |
(1,263) |
|
|
|
|
|
|
税前收入/(亏损) |
6,503 |
16,018 |
4,269 |
(7,916) |
18,874 |
|
|
|
|
|
|
所得税 |
219 |
(10,719) |
(786) |
(49) |
(11,335) |
|
|
|
|
|
|
净收入/(损失) |
6,722 |
5,299 |
3,483 |
(7,965) |
7,538 |
|
|
|
|
|
|
其他综合收入/(损失) |
(867) |
(334) |
(620) |
140 |
(1,681) |
|
|
|
|
|
|
综合收入/(损失)共计 |
5,855 |
4,965 |
2,863 |
(7,825) |
5,857 |
合并损益表及其他综合收益表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非担保子公司 |
合并调整 |
赤道组 |
2017年全年(百万美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
收入和其他收入 |
39,750 |
20,579 |
22,204 |
(21,535) |
60,999 |
入账公司净收益/(亏损) |
5,051 |
(401) |
33 |
(4,495) |
188 |
|
|
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
44,801 |
20,178 |
22,237 |
(26,029) |
61,187 |
|
|
|
|
|
|
业务费用共计 |
(39,570) |
(9,217) |
(20,022) |
21,392 |
(47,416) |
|
|
|
|
|
|
净营业收入/(损失) |
5,232 |
10,961 |
2,216 |
(4,637) |
13,771 |
|
|
|
|
|
|
财务项目净额 |
311 |
(378) |
439 |
(724) |
(351) |
|
|
|
|
|
|
税前收入/(亏损) |
5,543 |
10,583 |
2,655 |
(5,361) |
13,420 |
|
|
|
|
|
|
所得税 |
(230) |
(8,094) |
(539) |
40 |
(8,822) |
|
|
|
|
|
|
净收入/(损失) |
5,314 |
2,489 |
2,116 |
(5,321) |
4,598 |
|
|
|
|
|
|
其他综合收入/(损失) |
1,017 |
355 |
878 |
(509) |
1,741 |
|
|
|
|
|
|
综合收入/(损失)共计 |
6,330 |
2,843 |
2,995 |
(5,830) |
6,339 |
236 Equinor,表格20-F 2019年度报告
合并资产负债表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非担保子公司 |
合并调整 |
赤道组 |
2019年12月31日(百万美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
财产、厂房、设备和无形资产 |
1,930 |
37,560 |
41,311 |
(110) |
80,691 |
股本核算公司 |
44,131 |
22,400 |
1,377 |
(66,467) |
1,442 |
其他非流动资产 |
4,097 |
336 |
6,569 |
150 |
11,152 |
来自子公司的非流动应收款 |
23,387 |
(0) |
24 |
(23,411) |
0 |
|
|
|
|
|
|
非流动资产共计 |
73,545 |
60,297 |
49,281 |
(89,838) |
93,285 |
|
|
|
|
|
|
来自 子公司的当期应收款 |
5,441 |
6,257 |
12,510 |
(24,208) |
0 |
其他流动资产 |
14,325 |
857 |
5,264 |
(845) |
19,601 |
现金和现金等价物 |
3,272 |
15 |
1,890 |
0 |
5,177 |
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
23,038 |
7,129 |
19,665 |
(25,053) |
24,778 |
|
|
|
|
|
|
总资产 |
96,583 |
67,426 |
68,946 |
(114,891) |
118,063 |
|
|
|
|
|
|
权益与负债 |
|
|
|
|
|
总股本 |
41,139 |
26,528 |
40,767 |
(67,274) |
41,159 |
|
|
|
|
|
|
对子公司的非流动负债 |
22 |
11,976 |
11,413 |
(23,411) |
0 |
其他非流动负债 |
28,518 |
20,395 |
8,442 |
(9) |
57,346 |
|
|
|
|
|
|
非流动负债共计 |
28,540 |
32,371 |
19,855 |
(23,420) |
57,346 |
|
|
|
|
|
|
其他当期负债 |
8,298 |
6,039 |
5,209 |
11 |
19,557 |
对 子公司的流动负债 |
18,605 |
2,489 |
3,114 |
(24,208) |
(0) |
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
26,903 |
8,527 |
8,324 |
(24,197) |
19,557 |
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
55,443 |
40,898 |
28,179 |
(47,616) |
76,904 |
|
|
|
|
|
|
股本和 负债总额 |
96,582 |
67,426 |
68,946 |
(114,891) |
118,063 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 237
合并资产负债表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非担保子公司 |
合并调整 |
赤道组 |
2018年12月31日(百万美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
财产、厂房、设备和无形资产 |
502 |
33,309 |
41,140 |
(17) |
74,934 |
股本核算公司 |
46,828 |
23,668 |
1,697 |
(69,330) |
2,863 |
其他非流动资产 |
2,741 |
381 |
5,572 |
(39) |
8,655 |
来自子公司的非流动应收款 |
25,524 |
(0) |
22 |
(25,547) |
0 |
|
|
|
|
|
|
非流动资产共计 |
75,595 |
57,358 |
48,432 |
(94,933) |
86,452 |
|
|
|
|
|
|
来自 子公司的当期应收款 |
2,379 |
6,529 |
13,215 |
(22,123) |
0 |
其他流动资产 |
13,082 |
927 |
4,780 |
(288) |
18,501 |
现金和现金等价物 |
6,287 |
27 |
1,242 |
0 |
7,556 |
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
21,747 |
7,483 |
19,237 |
(22,411) |
26,056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
97,342 |
64,841 |
67,668 |
(117,343) |
112,508 |
|
|
|
|
|
|
权益与负债 |
|
|
|
|
|
总股本 |
42,970 |
26,706 |
42,838 |
(69,524) |
42,990 |
|
|
|
|
|
|
对子公司的非流动负债 |
20 |
13,847 |
11,679 |
(25,547) |
(0) |
其他非流动负债 |
28,416 |
17,033 |
7,536 |
(71) |
52,914 |
|
|
|
|
|
|
非流动负债共计 |
28,436 |
30,880 |
19,216 |
(25,618) |
52,914 |
|
|
|
|
|
|
其他当期负债 |
6,955 |
6,511 |
3,216 |
(78) |
16,605 |
对 子公司的流动负债 |
18,981 |
744 |
2,398 |
(22,123) |
(0) |
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
25,936 |
7,256 |
5,614 |
(22,201) |
16,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
54,372 |
38,135 |
24,830 |
(47,819) |
69,519 |
|
|
|
|
|
|
股本和负债共计 |
97,342 |
64,841 |
67,668 |
(117,343) |
112,508 |
238 Equinor,表格20-F 2019年度报告
合并现金流量表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非担保子公司 |
合并调整 |
赤道组 |
2019年全年(百万美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
由/(用于)业务活动提供的现金流量 |
1,728 |
8,433 |
6,389 |
(2,802) |
13,749 |
由/(用于)投资活动提供的现金流量 |
734 |
(8,258) |
(5,418) |
2,347 |
(10,594) |
由/(用于)筹资活动提供的现金流量 |
(5,465) |
(186) |
(300) |
455 |
(5,496) |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物增加/(减少) 净额 |
(3,002) |
(11) |
672 |
0 |
(2,341) |
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(13) |
(1) |
(24) |
0 |
(38) |
本期间开始时现金和现金 等价物(扣除透支后) |
6,287 |
27 |
1,242 |
0 |
7,556 |
|
|
|
|
|
|
本期间终了时现金和现金 等价物(扣除透支后) |
3,272 |
15 |
1,890 |
0 |
5,177 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equinor ASA |
等能量 |
非担保子公司 |
合并调整 |
赤道组 |
2018年全年(百万美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
由/(用于)业务活动提供的现金流量 |
4,565 |
12,421 |
7,224 |
(4,516) |
19,694 |
由/(用于)投资活动提供的现金流量 |
1,046 |
(8,281) |
(6,649) |
2,672 |
(11,212) |
由/(使用 in)筹资活动提供的现金流量 |
(2,840) |
(4,140) |
112 |
1,844 |
(5,024) |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物增加/(减少) 净额 |
2,771 |
0 |
687 |
0 |
3,458 |
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(243) |
0 |
(49) |
0 |
(292) |
本期间开始时现金和现金 等价物(扣除透支后) |
3,759 |
27 |
603 |
0 |
4,390 |
|
|
|
|
|
|
本期间终了时现金和现金 等价物(扣除透支后) |
6,287 |
27 |
1,242 |
0 |
7,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equinor ASA |
等能量 |
非担保子公司 |
合并调整 |
赤道组 |
2017年全年(百万美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
由/(用于)业务活动提供的现金流量 |
339 |
9,506 |
5,242 |
(286) |
14,802 |
由/(用于)投资活动提供的现金流量 |
3,227 |
(9,070) |
(4,718) |
444 |
(10,117) |
由/(用于)筹资活动提供的现金流量 |
(4,459) |
(478) |
(727) |
(158) |
(5,822) |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物增加/(减少) 净额 |
(892) |
(42) |
(203) |
0 |
(1,137) |
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
377 |
23 |
36 |
0 |
436 |
本期间开始时现金和现金 等价物(扣除透支后) |
4,274 |
46 |
770 |
0 |
5,090 |
|
|
|
|
|
|
本期间终了时现金和现金 等价物(扣除透支后) |
3,759 |
27 |
603 |
0 |
4,390 |
|
|
|
|
|
|
|
Equinor,表格20-F 2019年度报告 239
根据美国财务会计准则委员会会计准则编码“采掘活动-石油和天然气”(主题932),Equinor报告了关于石油和天然气勘探和生产 业务的某些补充披露。虽然这一资料是以合理的谨慎方式编制的,而且 是真诚地披露的,但必须强调的是,有些数据是不精确的,而且由于开发这种资料所涉及的主观的 判断,只代表大约的数额。因此,这种 信息不一定代表Equinor 的当前财务状况或其预期的未来结果。
关于储备估计要求的进一步资料,见附注2-重大会计政策-关键会计判断和估计不确定性的主要来源-综合财务报表中已证实的石油和天然气储量。
关于 Agbami重新确定进程和尼日利亚国家石油公司与石油开采租赁伙伴之间关于OML 128生产分享合同某些条款的争端的资料,见附注24其他承付款、或有负债和或有资产。重新确定对已证实的 储量的影响,估计不足1 000万boe,但尚未包括在内。
自12月31日以来,没有发生任何新事件。2019这将使截至该日报告的估计已探明储量或其他数字发生重大变化。
石油和天然气储量
根据美国证券交易委员会(SEC)的要求,根据条例S-X第4-10条的要求,由其合格的专业人员根据行业标准估算了赤道已探明的石油和天然气储量。外汇储备的报表是 前瞻性报表.已探明的石油和天然气储量是指通过对地球科学和工程数据的分析,可以合理肯定地估计石油和天然气的数量,从给定的 日期、已知的储集层和在现有经济条件下、 作业方法和政府规定-在提供作业权的 合同到期之前-以合理肯定的方式估计其经济产量,除非有证据表明,无论是否采用确定性或 概率方法进行估算。开采 碳氢化合物的项目必须已经开始,或者经营者必须合理地确定它将在合理的时间内开始该项目。
确定这些 储备是一个正在进行的过程的一部分,但随着 更多信息的提供,必须不断修订。对已证实的储备 数量的估计是不精确的,随着时间的推移,随着新的信息的出现而变化。此外,今后可能证明的已查明的储备和或有资源被排除在计算之外。
赤道的已探明储量是根据各种形式的合同协议确认的,其中包括生产 分享协议(PSAS),其中Equinor在储备中所占份额可能因 商品价格或其他因素而有所不同。协议的储备,如PSAS和 回购协议,是基于Equinor拥有的数量(成本 石油和利润油),仅限于可用的市场准入。截至12月31日2019总探明储量的5%与这类协定有关(8%的石油、凝析油和天然气液体(NGL)储量和1%的天然气 储量)。相比之下,2018年和2017年的探明储量分别占总探明储量的5%和6%。在此期间,拥有此类协议的油田的石油和天然气净产量为6800万boe。2019 (2018年为8 300万boe,2017年为9 400万boe)。平等联盟参加阿尔及利亚、安哥拉、阿塞拜疆、利比亚、尼日利亚和俄罗斯的这类协定。
正如已证明的那样,Equinor正在记录相当于我们在谈判的财政安排(PSAS)下的税收负债的数量,在这些安排中,代表Equinor支付税款。储备是不含石油使用费、实物石油和生产过程中消耗的数量的储备.
条例S-X 第4至10条规定,储量的估计应以现有的经济 条件为基础,包括12个月的平均价格,确定为 报告期内每个月第一个月价格的未加权 算术平均数,除非价格是由合同安排确定的。年底已探明的储备2019已根据布伦特混合燃料价格等值63.04美元/桶确定 ,而2018年和2017年分别为71.59美元和54.32美元/bbl。年末探明储量量加权平均天然气价格2019 为5.12美元/mmBtu。2018年年底和2017年年底用于确定天然气储量的可比天然气价格分别为6.19美元/mmBtu和4.65美元/mmBtu。年底探明储量的体积加权平均NGL价格2019 为29.96美元/boe。用于确定2018年年底和2017年年底NGL储量 的相应NGL价格分别为39.81美元/boe和32.02美元/boe。商品价格的下降会影响从累积中收回的有利可图的储备,从而导致探明储量减少。由于价格而导致的 负修正通常是限制于 经济切断的结果。对于具有生产共享类型协议的字段,此 在某种程度上被更高的保留权限所抵消。这些更改 都包含在下表的修订类别中。,使Equinor的已探明储量在年底净减少。
从挪威大陆大陆架(NCS)起,Equinor代表挪威国家的直接金融利益负责管理、运输和出售挪威国的石油和天然气。这些储备与Equinor 储备一起出售。作为这一安排的一部分,Equinor根据各种类型的销售合同向 客户提供和销售天然气。
240 Equinor,表格20-F 2019年度报告
SDFI。为了履行承诺,Equinor 利用了一个实地供应时间表,为Equinor和SDFI之间的油气联合组合提供尽可能最高的总价值。
Equinor和SDFI根据各自在供应量中所占份额从联合天然气销售组合中获得 收入。对于向Equinor 和第三方出售SDFI天然气,向挪威国支付的款项是根据已实现的 价格,即计算价格或市场价值的净返回公式。挪威国家的所有石油和NGL都被Equinor收购。均衡器支付给 SDFI的原油价格是基于市场反映的价格。 NGL的价格是基于已实现的价格、市场价值或市场反映的 价格。
如上文所述,业主 指示的规定可由Equinor ASA大会修改或撤回。由于这种不确定性以及挪威国家对已探明储量的估计数无法提供给Equinor,因此无法确定Equinor根据所有者 指示购买的总数量。
主题932要求按地理区域列出储量和某些其他补充石油和天然气披露资料,定义为含有已探明储量总额15%或以上的国家或大陆。截至2019年12月31日,挪威是这一类别中的唯一国家,已探明储量总额的71%。由于美国在2017年拥有已探明储量的16%,管理层已经确定,同样在2019年,最有意义的地理区域介绍将是挪威、美国和欧亚大陆(不包括挪威)、非洲和美洲(不包括美国)。
下表反映了截至2016年12月31日截至2016年12月31日的石油和天然气探明储量估计数2019, 和其中的变化。
在年底,我们的已探明储量变化最大的原因是2019 是:
· 修订以前预订的储备,包括改善恢复的效果,在2019年使已探明的储备增加了3.27亿boe。这包括降低商品 价格的影响,通过 使已探明储量减少约3 500万boe,使若干油田的经济寿命略有缩短。许多生产油田 也由于更好的业绩、新井的成熟和采油项目的改进以及由于进一步的钻探和生产经验而减少了不确定性而作出了积极的修订。订正总数中约有三分之二来自挪威境内的油田,在挪威,许多较大的近海油田的下降幅度仍低于先前对已探明储量的预期。
· 首次通过扩展和新发现,增加了2.53亿新探明储量。最大的增加来自俄罗斯北部的KomSomolskoye油田,在那里,整个油田开发的第一阶段于2019年得到批准。这一类别还包括扩大已证实的 区,在美国以前未钻井的地区钻探新的油井,在海岸作业和在挪威近海的一些生产油田。制裁挪威埃里福格尔第二阶段和古德润第二阶段的事态发展也增加了这类已证明的储备。2019年记录的已探明储量的新发现预计将在5年内开始生产,有些已开始生产。
· 购买7200万boe 已探明储量,包括通过与Lundin石油公司的交易,增加挪威Johan Sverdrup油田2.6%的所有权份额;从壳牌公司购买美国墨西哥湾凯撒-汤加油田22.45%的股份;与法罗石油公司签订交换协议,增加Equinor公司在挪威海Njord地区的所有权份额。
· 出售1.25亿boe的 储备包括出售Lundin Petroleum 16%的股份,通过这一出售,以前作为挪威股本核算的所有已证实的储备都被删除,并出售了Equinor在美国的Eagle Ford在岸资产的所有权益。
· 2019年的产量为6.98亿boe,比2018年下降2.1%。
2019年已探明储量的变化也按每一地理区域在第2.8节业务业绩、已探明的石油和天然气储备中作了较详细的说明。已探明储量的发展情况见第2.8节业务业绩,即储备的发展。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 241
|
合并公司 |
权益入账 |
共计 |
||||||||
已探明石油和凝析油净储量 (以百万博埃计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
小计 |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
美洲不包括美国 |
小计 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
1,174 |
71 |
221 |
303 |
177 |
1,945 |
58 |
- |
30 |
88 |
2,033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
212 |
2 |
32 |
55 |
54 |
354 |
1 |
0 |
(28) |
(27) |
327 |
扩展和 发现 |
159 |
- |
- |
31 |
65 |
256 |
- |
- |
- |
- |
256 |
地方储备的购买 |
- |
34 |
- |
- |
- |
34 |
- |
- |
- |
- |
34 |
就地销售储备 |
- |
- |
- |
- |
(38) |
(38) |
- |
- |
- |
- |
(38) |
生产 |
(165) |
(10) |
(68) |
(38) |
(21) |
(302) |
(6) |
(0) |
(2) |
(8) |
(310) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
1,380 |
97 |
185 |
351 |
237 |
2,249 |
53 |
- |
- |
53 |
2,302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
114 |
36 |
35 |
7 |
60 |
251 |
4 |
- |
- |
4 |
256 |
扩展和 发现 |
99 |
- |
3 |
59 |
- |
161 |
10 |
- |
- |
10 |
171 |
就地购买储备 |
21 |
- |
- |
2 |
111 |
133 |
- |
- |
- |
- |
133 |
就地销售储备 |
(0) |
(2) |
- |
(0) |
- |
(2) |
- |
- |
- |
- |
(2) |
生产 |
(155) |
(8) |
(57) |
(48) |
(29) |
(298) |
(5) |
- |
- |
(5) |
(303) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
1,458 |
124 |
165 |
371 |
378 |
2,496 |
62 |
- |
- |
62 |
2,558 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
113 |
50 |
19 |
35 |
27 |
244 |
3 |
(0) |
- |
3 |
247 |
扩展和 发现 |
5 |
3 |
- |
25 |
- |
33 |
- |
57 |
- |
57 |
91 |
就地购买储备 |
41 |
- |
- |
18 |
- |
59 |
- |
- |
- |
- |
59 |
就地销售储备 |
(4) |
- |
- |
(13) |
- |
(17) |
(62) |
- |
- |
(62) |
(80) |
生产 |
(151) |
(9) |
(47) |
(54) |
(36) |
(296) |
(3) |
(1) |
- |
(4) |
(300) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
1,463 |
168 |
137 |
383 |
369 |
2,518 |
- |
56 |
- |
56 |
2,575 |
242 Equinor,表格20-F 2019年度报告
|
合并公司 |
权益入账 |
共计 |
||||||||
已探明的净NGL储量 (以百万博埃计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
小计 |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
美洲不包括美国 |
小计 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
287 |
- |
16 |
67 |
- |
370 |
2 |
- |
- |
2 |
372 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
31 |
- |
(2) |
6 |
0 |
36 |
(1) |
- |
- |
(1) |
35 |
扩展和 发现 |
8 |
- |
- |
25 |
- |
33 |
- |
- |
- |
- |
33 |
就地购买储备 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
就地销售储备 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
生产 |
(48) |
- |
(4) |
(9) |
(0) |
(61) |
- |
- |
- |
- |
(61) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
278 |
- |
10 |
90 |
- |
378 |
1 |
- |
- |
1 |
379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
25 |
- |
15 |
(9) |
- |
30 |
(0) |
- |
- |
(0) |
30 |
扩展和 发现 |
21 |
- |
- |
16 |
- |
37 |
0 |
- |
- |
0 |
37 |
就地购买储备 |
8 |
- |
- |
0 |
- |
8 |
- |
- |
- |
- |
8 |
就地销售储备 |
- |
- |
- |
(0) |
- |
(0) |
- |
- |
- |
- |
(0) |
生产 |
(46) |
- |
(4) |
(12) |
- |
(62) |
(0) |
- |
- |
(0) |
(62) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
286 |
- |
21 |
85 |
- |
392 |
1 |
- |
- |
1 |
393 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
5 |
- |
0 |
(2) |
- |
3 |
- |
- |
- |
- |
3 |
扩展和 发现 |
1 |
- |
- |
11 |
- |
12 |
- |
- |
- |
- |
12 |
就地购买储备 |
4 |
- |
- |
1 |
- |
5 |
- |
- |
- |
- |
5 |
就地销售储备 |
(1) |
- |
- |
(18) |
- |
(18) |
(1) |
- |
- |
(1) |
(20) |
生产 |
(41) |
- |
(3) |
(12) |
- |
(57) |
- |
- |
- |
- |
(57) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
254 |
- |
18 |
65 |
- |
337 |
- |
- |
- |
- |
337 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 243
|
合并公司 |
权益入账 |
共计 |
||||||||
探明天然气净储量 (单位: 百万法国法郎) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
小计 |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
美洲不包括美国 |
小计 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
12,836 |
188 |
280 |
1,318 |
- |
14,623 |
15 |
- |
- |
15 |
14,637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
824 |
13 |
102 |
425 |
0 |
1,363 |
(1) |
0 |
- |
(1) |
1,363 |
扩展和 发现 |
198 |
- |
- |
659 |
- |
857 |
- |
- |
- |
- |
857 |
就地购买储备 |
- |
- |
- |
90 |
- |
90 |
- |
- |
- |
- |
90 |
就地销售储备 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
生产 |
(1,515) |
(41) |
(72) |
(240) |
(0) |
(1,868) |
(4) |
(0) |
- |
(5) |
(1,873) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
12,343 |
159 |
310 |
2,252 |
- |
15,064 |
9 |
- |
- |
9 |
15,073 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
1,033 |
15 |
40 |
(9) |
- |
1,079 |
3 |
- |
- |
3 |
1,082 |
扩展和 发现 |
3,141 |
- |
- |
446 |
- |
3,587 |
2 |
- |
- |
2 |
3,588 |
地方储备的购买 |
274 |
- |
- |
3 |
26 |
303 |
- |
- |
- |
- |
303 |
就地销售储备 |
(0) |
- |
- |
(0) |
- |
(0) |
- |
- |
- |
- |
(0) |
生产 |
(1,502) |
(39) |
(84) |
(318) |
(5) |
(1,949) |
(4) |
- |
- |
(4) |
(1,953) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
15,290 |
134 |
266 |
2,373 |
20 |
18,084 |
10 |
- |
- |
10 |
18,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
432 |
8 |
31 |
(39) |
(3) |
429 |
2 |
1 |
- |
3 |
432 |
扩展和 发现 |
36 |
- |
- |
506 |
- |
542 |
- |
298 |
- |
298 |
840 |
就地购买储备 |
37 |
- |
- |
11 |
- |
48 |
- |
- |
- |
- |
48 |
就地销售储备 |
(18) |
- |
- |
(118) |
- |
(135) |
(10) |
- |
- |
(10) |
(145) |
生产 |
(1,447) |
(31) |
(57) |
(363) |
(9) |
(1,907) |
(2) |
(4) |
- |
(6) |
(1,913) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
14,330 |
111 |
241 |
2,371 |
8 |
17,060 |
- |
295 |
- |
295 |
17,355 |
244 Equinor,表格20-F 2019年度报告
|
合并公司 |
权益入账 |
共计 |
||||||||
已探明净储量 (以百万博埃计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
小计 |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
美洲不包括美国 |
小计 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
3,748 |
104 |
287 |
605 |
177 |
4,921 |
62 |
- |
30 |
92 |
5,013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
390 |
4 |
48 |
137 |
54 |
633 |
0 |
0 |
(28) |
(28) |
605 |
扩展和 发现 |
202 |
- |
- |
174 |
65 |
441 |
- |
- |
- |
- |
441 |
就地购买储备 |
- |
34 |
- |
16 |
- |
50 |
- |
- |
- |
- |
50 |
就地销售储备 |
- |
- |
- |
- |
(38) |
(38) |
- |
- |
- |
- |
(38) |
生产 |
(483) |
(17) |
(85) |
(90) |
(21) |
(696) |
(6) |
(0) |
(2) |
(9) |
(705) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
3,857 |
125 |
250 |
842 |
237 |
5,311 |
56 |
- |
- |
56 |
5,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
323 |
39 |
57 |
(4) |
60 |
474 |
5 |
- |
- |
5 |
479 |
扩展和发现 |
680 |
- |
3 |
154 |
- |
837 |
11 |
- |
- |
11 |
848 |
就地购买储备 |
78 |
- |
- |
3 |
115 |
196 |
- |
- |
- |
- |
196 |
就地销售储备 |
(0) |
(2) |
- |
(0) |
- |
(2) |
- |
- |
- |
- |
(2) |
生产 |
(469) |
(15) |
(76) |
(116) |
(30) |
(707) |
(6) |
- |
- |
(6) |
(713) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
4,468 |
148 |
233 |
879 |
382 |
6,110 |
66 |
- |
- |
66 |
6,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改进的 恢复 |
195 |
52 |
25 |
26 |
26 |
324 |
3 |
(0) |
- |
3 |
327 |
扩展和 发现 |
13 |
3 |
- |
126 |
- |
142 |
- |
110 |
- |
110 |
253 |
就地购买储备 |
51 |
- |
- |
21 |
- |
72 |
- |
- |
- |
- |
72 |
就地销售储备 |
(8) |
- |
- |
(51) |
- |
(59) |
(66) |
- |
- |
(66) |
(125) |
生产 |
(450) |
(15) |
(60) |
(131) |
(38) |
(693) |
(3) |
(1) |
- |
(5) |
(698) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
4,270 |
187 |
198 |
870 |
370 |
5,895 |
- |
109 |
- |
109 |
6,004 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 245
|
合并公司 |
权益入账 |
共计 |
||||||||
|
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
小计 |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
美洲不包括美国 |
小计 |
共计 |
已探明原油和凝析油净储量 (百万英镑) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
536 |
43 |
200 |
182 |
121 |
1,082 |
7 |
- |
16 |
23 |
1,105 |
未开发 |
638 |
28 |
22 |
121 |
55 |
863 |
51 |
- |
13 |
65 |
928 |
截至2017年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
514 |
55 |
173 |
252 |
118 |
1,112 |
- |
- |
- |
- |
1,112 |
未开发 |
866 |
42 |
12 |
99 |
119 |
1,138 |
53 |
- |
- |
53 |
1,191 |
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
493 |
46 |
152 |
279 |
247 |
1,216 |
0 |
- |
- |
0 |
1,216 |
未开发 |
966 |
78 |
13 |
91 |
131 |
1,279 |
62 |
- |
- |
62 |
1,342 |
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
691 |
44 |
124 |
278 |
254 |
1,392 |
- |
5 |
- |
5 |
1,396 |
未开发 |
772 |
123 |
13 |
104 |
115 |
1,127 |
- |
52 |
- |
52 |
1,178 |
已探明净NGL储量 (百万英镑) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
213 |
- |
10 |
53 |
- |
276 |
1 |
- |
- |
1 |
277 |
未开发 |
74 |
- |
6 |
14 |
- |
94 |
1 |
- |
- |
1 |
95 |
截至2017年12月31日 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
已开发 |
199 |
- |
10 |
68 |
- |
278 |
- |
- |
- |
- |
278 |
未开发 |
78 |
- |
- |
21 |
- |
100 |
1 |
- |
- |
1 |
101 |
2018年12月31日 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
已开发 |
192 |
- |
18 |
68 |
- |
277 |
0 |
- |
- |
0 |
277 |
未开发 |
94 |
- |
3 |
18 |
- |
115 |
1 |
- |
- |
1 |
116 |
截至2019年12月31日 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
已开发 |
175 |
- |
15 |
49 |
- |
240 |
- |
- |
- |
- |
240 |
未开发 |
78 |
- |
3 |
16 |
- |
97 |
- |
- |
- |
- |
97 |
探明天然气净储量 (单位:百万法郎) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
9,219 |
188 |
171 |
1,002 |
- |
10,580 |
4 |
- |
- |
4 |
10,584 |
未开发 |
3,617 |
- |
110 |
316 |
- |
4,043 |
11 |
- |
- |
11 |
4,054 |
截至2017年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
8,852 |
159 |
273 |
1,675 |
- |
10,958 |
- |
- |
- |
- |
10,958 |
未开发 |
3,492 |
- |
37 |
577 |
- |
4,106 |
9 |
- |
- |
9 |
4,115 |
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
10,459 |
111 |
240 |
1,740 |
20 |
12,569 |
0 |
- |
- |
0 |
12,570 |
未开发 |
4,831 |
24 |
26 |
634 |
- |
5,514 |
10 |
- |
- |
10 |
5,524 |
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
9,417 |
111 |
217 |
1,645 |
8 |
11,398 |
- |
67 |
- |
67 |
11,465 |
未开发 |
4,912 |
0 |
23 |
726 |
- |
5,662 |
- |
228 |
- |
228 |
5,889 |
净探明储量 (百万英镑) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
2,392 |
76 |
240 |
414 |
121 |
3,244 |
8 |
- |
16 |
24 |
3,268 |
未开发 |
1,357 |
28 |
47 |
191 |
55 |
1,678 |
54 |
- |
13 |
68 |
1,746 |
截至2017年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
2,290 |
83 |
231 |
619 |
118 |
3,342 |
- |
- |
- |
- |
3,342 |
未开发 |
1,567 |
42 |
19 |
223 |
119 |
1,969 |
56 |
- |
- |
56 |
2,025 |
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
2,548 |
66 |
212 |
657 |
250 |
3,733 |
0 |
- |
- |
0 |
3,733 |
未开发 |
1,920 |
82 |
21 |
222 |
131 |
2,377 |
65 |
- |
- |
65 |
2,442 |
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已开发 |
2,544 |
64 |
178 |
621 |
255 |
3,663 |
- |
17 |
- |
17 |
3,679 |
未开发 |
1,725 |
123 |
20 |
250 |
115 |
2,233 |
- |
92 |
- |
92 |
2,325 |
246 Equinor,表格20-F 2019年度报告
所采用的转化率为:1标准立方米=35.3标准立方英尺,1标准立方米石油当量=6.29桶石油当量(BOE),1 000标准立方天然气=1标准立方米石油当量。
与石油和天然气生产活动有关的资本成本 |
|||
合并公司 |
|||
|
截至12月31日 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
未证明性质 |
11,304 |
11,227 |
12,627 |
经证明的性质、 井、工厂和其他设备 |
188,425 |
180,463 |
173,954 |
|
|
|
|
总资本成本 |
199,730 |
191,690 |
186,581 |
累计折旧、减值和摊销 |
(129,383) |
(122,803) |
(120,170) |
|
|
|
|
资本成本净额 |
70,347 |
68,887 |
66,411 |
截至2019年12月31日,与股本相关的净资本成本为3.85亿美元,2018年为14.46亿美元,2017年为13.51亿美元。报告的数字是 ,其依据是Equinor上游部分的资本成本,在 一行中,说明了石油和天然气生产活动的结果。
石油和天然气财产购置、勘探和开发活动支出 |
||||||
这些支出 包括资本化和支出的数额。 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
合并公司 |
||||||
(以百万美元计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2019年全年 |
|
|
|
|
|
|
勘探支出 |
617 |
381 |
72 |
153 |
362 |
1,585 |
发展成本 |
4,955 |
679 |
350 |
1,947 |
601 |
8,532 |
获得的证明 性质 |
1,129 |
0 |
0 |
845 |
0 |
1,974 |
获得未证明的 性质 |
10 |
338 |
0 |
133 |
427 |
908 |
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
6,711 |
1,398 |
422 |
3,078 |
1,390 |
12,999 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年全年 |
|
|
|
|
|
|
勘探支出 |
573 |
190 |
48 |
138 |
489 |
1,438 |
发展成本 |
4,717 |
704 |
192 |
2,078 |
471 |
8,162 |
获得的证明 性质 |
1,333 |
0 |
0 |
21 |
2,133 |
3,487 |
获得未证明的 性质 |
108 |
10 |
10 |
411 |
886 |
1,425 |
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
6,731 |
904 |
250 |
2,648 |
3,979 |
14,512 |
|
|
|
|
|
|
|
2017年全年 |
|
|
|
|
|
|
勘探支出 |
472 |
223 |
77 |
199 |
264 |
1,235 |
发展成本 |
4,565 |
599 |
417 |
2,146 |
376 |
8,102 |
获得的证明 性质 |
0 |
333 |
0 |
32 |
0 |
365 |
获得未证明的 性质 |
1 |
13 |
0 |
122 |
726 |
862 |
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
5,038 |
1,168 |
494 |
2,499 |
1,366 |
10,564 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 247
与股本投资有关的勘探和开发活动支出在2019年为1.66亿美元,2018年为2.49亿美元,2017年为2.84亿美元。这些数字包括伦丁,在2019年第三季度减持16%股份之前发生了1.17亿美元,2018年为2.41亿美元,2017年为2.65亿美元。
石油和天然气生产活动 作业的结果
正如专题932所要求的那样,下列 表所列的收入和开支仅反映与Equinor的石油和天然气生产业务有关的收入和开支。
石油和天然气生产活动业务的结果包括两个上游报告部分挪威勘探和生产(E&P{Br}挪威)和勘探和生产国际(E&P国际){Br},如附注3所示。段段 在合并财务报表内。生产成本是根据与石油和天然气生产有关的经营费用计算的。在业务费用 中,不包括某些费用,如运输费用、超额/欠抬 地位的应计费用、特许权使用费和稀释费。这些费用和主要是上游业务管理的 作为其他费用列入下表。其他收入主要包括销售石油和天然气利益的损益和上游部门内基于商品的衍生品 的损益。
所得税费用按法定税率计算,按提高税率和税收抵免调整。对于未包括在下表 中的利息或其他元素,不进行 扣减。
合并公司 |
||||||
(以百万美元计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2019年全年 |
|
|
|
|
|
|
销售 |
15 |
243 |
555 |
302 |
853 |
1,968 |
转让 |
17,754 |
562 |
2,666 |
3,732 |
1,139 |
25,853 |
其他收入 |
1,151 |
27 |
2 |
199 |
51 |
1,430 |
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
18,920 |
832 |
3,223 |
4,233 |
2,043 |
29,251 |
|
|
|
|
|
|
|
勘探费用 |
(478) |
(394) |
(43) |
(724) |
(225) |
(1,864) |
生产成本 |
(2,297) |
(163) |
(519) |
(658) |
(413) |
(4,050) |
折旧、摊销和净减值损失 |
(5,617) |
(517) |
(1,032) |
(4,140) |
(771) |
(12,077) |
其他费用 |
(895) |
(164) |
(46) |
(1,012) |
(329) |
(2,446) |
|
|
|
|
|
|
|
总费用 |
(9,287) |
(1,238) |
(1,640) |
(6,534) |
(1,738) |
(20,437) |
|
|
|
|
|
|
|
税前作业结果 |
9,633 |
(406) |
1,583 |
(2,301) |
305 |
8,814 |
税费 |
(6,197) |
199 |
(685) |
(68) |
(13) |
(6,764) |
|
|
|
|
|
|
|
行动结果 |
3,436 |
(207) |
898 |
(2,369) |
292 |
2,050 |
|
|
|
|
|
|
|
资产净值投资净收益/(损失) |
15 |
24 |
0 |
6 |
0 |
45 |
248 Equinor,表格20-F 2019年度报告
合并公司 |
||||||
(以百万美元计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年全年 |
|
|
|
|
|
|
销售 |
45 |
360 |
1,693 |
305 |
540 |
2,943 |
转让 |
21,814 |
558 |
3,474 |
3,934 |
1,142 |
30,922 |
其他收入 |
606 |
97 |
59 |
175 |
32 |
968 |
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
22,465 |
1,015 |
5,226 |
4,413 |
1,714 |
34,833 |
|
|
|
|
|
|
|
勘探费用 |
(431) |
(195) |
(40) |
(407) |
(349) |
(1,422) |
生产成本 |
(2,416) |
(162) |
(526) |
(586) |
(349) |
(4,039) |
折旧、摊销和净减值损失 |
(4,370) |
(354) |
(1,458) |
(2,197) |
(584) |
(8,962) |
其他费用 |
(852) |
(196) |
(56) |
(852) |
(287) |
(2,243) |
|
|
|
|
|
|
|
总费用 |
(8,069) |
(907) |
(2,079) |
(4,042) |
(1,569) |
(16,665) |
|
|
|
|
|
|
|
税前作业结果 |
14,396 |
108 |
3,147 |
372 |
145 |
18,167 |
税费 |
(10,185) |
282 |
(1,460) |
(1) |
277 |
(11,088) |
|
|
|
|
|
|
|
行动结果 |
4,211 |
390 |
1,687 |
371 |
421 |
7,079 |
|
|
|
|
|
|
|
资产净值投资净收益/(损失) |
10 |
23 |
0 |
8 |
0 |
41 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 249
合并公司 |
||||||
(以百万美元计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2017年全年 |
|
|
|
|
|
|
销售 |
47 |
236 |
1,373 |
217 |
0 |
1,873 |
转让 |
17,578 |
518 |
3,345 |
2,375 |
944 |
24,759 |
其他收入 |
(62) |
53 |
3 |
186 |
(15) |
164 |
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
17,563 |
806 |
4,721 |
2,778 |
928 |
26,796 |
|
|
|
|
|
|
|
勘探费用 |
(379) |
(236) |
(143) |
25 |
(327) |
(1,059) |
生产成本 |
(2,213) |
(157) |
(523) |
(457) |
(259) |
(3,610) |
折旧、摊销和净减值损失 |
(3,874) |
(426) |
(1,910) |
(1,664) |
(423) |
(8,297) |
其他费用 |
(742) |
(123) |
(18) |
(680) |
(594) |
(2,156) |
|
|
|
|
|
|
|
总费用 |
(7,207) |
(941) |
(2,595) |
(2,776) |
(1,603) |
(15,122) |
|
|
|
|
|
|
|
税前作业结果 |
10,356 |
(135) |
2,126 |
3 |
(675) |
11,674 |
税费 |
(7,479) |
179 |
(741) |
1 |
(15) |
(8,056) |
|
|
|
|
|
|
|
行动结果 |
2,877 |
44 |
1,385 |
3 |
(690) |
3,619 |
|
|
|
|
|
|
|
资产净值投资净收益/(损失) |
129 |
13 |
0 |
10 |
0 |
151 |
按应享权利数量计算的平均生产成本(每boe美元)(合并) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
5 |
11 |
9 |
5 |
11 |
6 |
2018 |
5 |
11 |
7 |
5 |
11 |
6 |
2017 |
5 |
9 |
6 |
5 |
12 |
5 |
每个BOE的生产成本 计算为操作表结果中的生产成本,除以相应期间的生产应享权利量(Mboe)。
与已探明的石油和天然气储备有关的未来贴现现金流量的标准化计量
下表显示了与已探明储备有关的未来净现金流量的 标准化计量。 分析是根据主题932计算的,方法是应用证券交易委员会定义的平均市场 价格、年终成本、年终法定税率和对年终已证实准备金净额数量的10%的折扣率。对未来现金流量贴现的标准化度量是一种前瞻性的 语句。
今后的价格变动仅限于在每个报告年度结束时由现有合同安排提供的价格变动。未来的开发和生产成本是指根据年底成本指数,假设年底的经济状况继续下去,开发和生产年终估计已证实的储备所必需的估计未来支出。税前未来净现金流量扣除退役和 清除成本.估计的未来所得税是通过应用适当的年底法定税率来计算的.这些税率反映了允许的 扣减和税收抵免,并适用于估计的未来税前净现金流量(减去相关资产的税基)。贴现的未来净现金流量 使用每年10%的贴现率计算。贴现要求按年估算未来的支出将在何时发生,何时产生 准备金。主题932规定的未来贴现现金流量的标准计量要求假定未来开发和生产成本的时间和 数额以及已探明储量 生产的收入。这些资料不代表管理当局的 估计数或Equinor公司预期的未来现金流量或已证实的 储备金的价值,因此不应依赖于表示Equinor公司未来的现金流量或其已证实储备金的价值。
250 Equinor,表格20-F 2019年度报告
(百万美元) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
合并公司 |
|
|
|
|
|
|
未来现金净流入 |
187,897 |
10,506 |
10,752 |
27,547 |
19,977 |
256,679 |
未来发展成本 |
(13,068) |
(3,075) |
(684) |
(2,338) |
(2,667) |
(21,832) |
未来生产成本 |
(50,316) |
(4,501) |
(4,180) |
(11,678) |
(11,453) |
(82,128) |
未来所得税支出 |
(91,386) |
(378) |
(2,194) |
(2,955) |
(932) |
(97,846) |
未来净现金流量 |
33,127 |
2,553 |
3,694 |
10,575 |
4,925 |
54,873 |
现金流量估计时间估计每年10%的折扣 |
(12,854) |
(772) |
(883) |
(3,586) |
(1,605) |
(19,699) |
未来现金流量折现的标准化计量 |
20,273 |
1,781 |
2,811 |
6,989 |
3,320 |
35,173 |
|
|
|
|
|
|
|
股本入账投资 |
|
|
|
|
|
|
未来现金流量折现的标准化计量 |
- |
475 |
- |
- |
- |
475 |
|
|
|
|
|
|
|
衡量未来折现净现金流量(包括股本)的标准化总金额-记作 投资 |
20,273 |
2,256 |
2,811 |
6,989 |
3,320 |
35,648 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
(以百万美元计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
合并公司 |
|
|
|
|
|
|
未来现金净流入 |
225,928 |
9,585 |
14,050 |
32,306 |
23,651 |
305,520 |
未来发展成本 |
(16,403) |
(3,029) |
(614) |
(2,548) |
(3,184) |
(25,777) |
未来生产成本 |
(55,332) |
(4,074) |
(4,947) |
(12,445) |
(12,237) |
(89,035) |
未来所得税支出 |
(113,522) |
(416) |
(2,968) |
(3,530) |
(1,036) |
(121,471) |
未来净现金流量 |
40,671 |
2,067 |
5,522 |
13,783 |
7,194 |
69,237 |
现金流量估计时间估计每年10%的折扣 |
(16,303) |
(789) |
(1,372) |
(5,014) |
(2,460) |
(25,937) |
未来现金流量折现的标准化计量 |
24,368 |
1,278 |
4,150 |
8,769 |
4,734 |
43,299 |
|
|
|
|
|
|
|
股本入账投资 |
|
|
|
|
|
|
未来现金流量折现的标准化计量 |
607 |
- |
- |
- |
- |
607 |
|
|
|
|
|
|
|
衡量未来折现净现金流量(包括股本)的标准化总金额-记作 投资 |
24,975 |
1,278 |
4,150 |
8,769 |
4,734 |
43,907 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
(以百万美元计) |
挪威 |
不包括挪威的欧亚大陆 |
非洲 |
我们 |
美洲不包括美国 |
共计 |
截至2017年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
合并公司 |
|
|
|
|
|
|
未来现金净流入 |
150,953 |
6,144 |
11,504 |
24,085 |
10,301 |
202,987 |
未来发展成本 |
(15,642) |
(1,992) |
(594) |
(2,020) |
(2,499) |
(22,747) |
未来生产成本 |
(49,229) |
(2,792) |
(5,240) |
(10,342) |
(6,564) |
(74,167) |
未来所得税支出 |
(58,774) |
(288) |
(1,456) |
(3,962) |
(333) |
(64,813) |
未来净现金流量 |
27,307 |
1,072 |
4,215 |
7,761 |
904 |
41,259 |
现金流量估计时间估计每年10%的折扣 |
(10,152) |
(315) |
(874) |
(2,925) |
(331) |
(14,596) |
未来现金流量折现的标准化计量 |
17,155 |
757 |
3,341 |
4,836 |
573 |
26,663 |
|
|
|
|
|
|
|
股本入账投资 |
|
|
|
|
|
|
未来现金流量折现的标准化计量 |
333 |
- |
- |
- |
- |
333 |
|
|
|
|
|
|
|
衡量未来折现净现金流量(包括股本入账投资)的标准总额( ) |
17,488 |
757 |
3,341 |
4,836 |
573 |
26,995 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 251
的变化--对已证实的 储备未来现金流量贴现的标准计量 |
|||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
合并公司 |
|
|
|
1月1日的标准化措施 |
43,299 |
26,663 |
21,092 |
与未来生产有关的销售、转移价格和生产(提升)成本的净变化 |
(22,147) |
39,646 |
22,640 |
估计的 未来发展费用的变化 |
(3,433) |
(7,751) |
(5,572) |
本期间生产的 石油和天然气的销售和转让,扣除生产成本 |
(24,117) |
(29,556) |
(22,446) |
由于 扩展、发现和改进的恢复而产生的净变化 |
1,333 |
12,046 |
3,836 |
由于现有矿物的采购和销售而产生的净变化 |
987 |
4,815 |
(167) |
由于数量估计的 修正而产生的净变化 |
8,176 |
11,622 |
10,798 |
本报告所述期间以前估计的 开发费用 |
8,341 |
8,066 |
7,597 |
增值折扣 |
11,066 |
6,525 |
4,415 |
收入净变动税 |
11,668 |
(28,775) |
(15,530) |
|
|
|
|
年内 标准化措施的总变动 |
(8,126) |
16,637 |
5,571 |
|
|
|
|
12月31日标准化措施 |
35,173 |
43,299 |
26,663 |
|
|
|
|
股本入账投资 |
|
|
|
12月31日标准化措施 |
475 |
607 |
333 |
|
|
|
|
12月31日的标准化措施,包括股本核算投资 |
35,648 |
43,907 |
26,995 |
在上表中,每一行项目都以贴现方式列出了 标准化度量值的变化来源,而 折扣线项目的增加反映了由于未来现金流量现已接近一年的事实,已探明的石油和天然气储量的贴现净值增加。
年初的 标准化度量值表示扣除未来开发成本、生产 成本和税收后的折扣净额 现值。另一方面,与未来生产有关的“销售和转让价格以及生产 (提升)成本的净变化”与2018年12月31日的未来净现金流量有关。2018年12月31日的探明储量乘以实际价格变化和生产成本单位 的变化,得出价格变化和 生产成本变化的净影响。发展费用和税反映在项目 “估计未来发展费用的变化”和“所得税净变化” 中,不包括在“销售和转让价格的净变动和与未来生产有关的生产(提升)费用”中。
252 Equinor,表格20-F 2019年度报告
Equinor是在奥斯陆B rs上市的最大公司,其交易代码为EQNR。Equinor也是在纽约证券交易所根据代码EQNR上市的,它以美国存托凭证(ADS)的形式交易 。
自2001年6月18日我们首次公开发行股票以来,Equinor的股票已在奥斯陆证券交易所和纽约证券交易所上市。在纽约证券交易所交易的ADSS是由美国存托凭证(ADR)证明的,每个广告代表一个 普通股。
这是Equinor的雄心壮志,它将增长 ,即以每股美元计算的年现金红利,以符合长期的 基础收益。
根据 年度大会(AGM)的授权,理事会首先批准第一、第二和第三季度的中期股息,而AGM则根据 董事会的提议核准第四季度的 股息和隐含的年度股息总额。Equinor打算每季度支付股息,尽管在 决定中期股息和建议年度总股息 水平时,董事会将考虑到预期的现金流量、资本 支出计划、筹资要求和适当的财务 灵活性。
除现金红利外, Equinor还可以回购股票,作为向 股东分配资本总额的一部分。AGM的股东可以投票减少董事会提议的第四季度股利,但不得增加。 Equinor宣布与季度业绩有关的股息支付。季度股息的支付预计将在 每个季度股息宣布后的六个月内进行。
董事会向AGM提议2019年第四季度每股0.27美元的股息,比上一季度有所增加。
下表显示自2015年以来所有股东的每股现金红利总额和 总额。
|
|
普通股股息 |
|
|
普通股股息 |
|||||||||
财政年度 |
柯尔。 |
Q1 |
|
柯尔。 |
Q2 |
|
柯尔。 |
Q3 |
|
柯尔。 |
Q4 |
|
柯尔。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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2015 |
诺克 |
1.8000 |
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诺克 |
- |
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诺克 |
- |
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诺克 |
- |
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诺克 |
1.8000 |
2015 |
美元 |
- |
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美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.6603 |
2016 |
美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.8804 |
2017 |
美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.2201 |
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美元 |
0.2300 |
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美元 |
0.8903 |
2018 |
美元 |
0.2300 |
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美元 |
0.2300 |
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美元 |
0.2300 |
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美元 |
0.2600 |
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美元 |
0.9500 |
2019 |
美元 |
0.2600 |
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美元 |
0.2600 |
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美元 |
0.2600 |
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美元 |
0.2700 |
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美元 |
1.0500 |
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2020年2月5日, 董事会提议宣布2019年第四季度每股 0.27美元的股息(须经股东大会批准)。Equinor股票将于2020年5月15日在OSE交易,2020年5月18日在纽约证券交易所(NYSE)为ADR持有人交易。记录 日期将是2019年5月20日在OSE和NYSE。付款日期将在2019年5月29日左右。
每股挪威克朗的股息将在奥斯陆博尔的记录日期后四个工作日内计算和通报给 股东。挪威克朗的红利将以挪威银行的美元/挪威克朗平均汇率为基础,从记录日起加/减三个工作日 ,共7个营业日。
股票回购
在2013-2019年期间,理事会经理事会年度大会授权在市场上回购Equinor股份,以便随后废止。平等委员会打算在2020年5月举行的年度大会上延长这一授权。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 253
2099年9月4日,董事会批准了在2022年年底之前的一段时间内至多50亿美元的股票回购计划,但须由年度大会每年延长授权。该方案的第一批资金约15亿美元,于2019年9月5日开始,截至12月31日,第一批股票(5亿美元)88%的市场运作已经完成,以170.97挪威克朗的平均价格购买了23,578,410股股票。
254 Equinor,表格20-F 2019年度报告
根据董事会规定的 限制,在市场上获得股份 ,以便根据股份节约计划转让给雇员。没有在市场上回购股票 ,以便随后在2019年宣布无效。
自2004年以来,Equinor为公司雇员制定了一项股份储蓄计划。这个计划的目的是通过员工成为公司的一部分来加强企业文化和鼓励忠诚度。
通过常规薪资 扣减,员工最多可以将其基本工资的5%投资于Equinor 股份。此外,该公司贡献了挪威雇员所作股份投资总额的20%,最高限额为每年1,500挪威克朗(约180美元)。根据挪威现行税法,该公司的贡献是免税雇员 福利.在锁定期为两个 日历年后,将为所购买的每个股票再授予一个额外的份额。根据挪威现行税收立法,股份奖励是应纳税的雇员 福利,其价值等于股份的价值,并在奖励时纳税。
董事会被授权代表公司在市场上收购Equinor股份。授权 在下一次年度大会之前有效,但不超过2020年6月30日。 本授权取代先前授权购买Equinor自己的 份额,以执行2017年5月11日年度大会批准的股份节约计划。Equinor打算在2020年5月14日的年度大会上延长这项授权。
回购股份的时期 |
回购股份数目 |
挪威克朗每股平均价格 |
作为方案一部分购买的股份总数 |
可根据 方案授权购买的最大股份数 |
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1月19日 |
515,550 |
191.2129 |
3,613,740 |
10,386,260 |
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2月19日 |
498,958 |
200.0165 |
4,112,698 |
9,887,302 |
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3月19日 |
521,209 |
192.1568 |
4,633,907 |
9,366,093 |
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4月19日 |
515,865 |
196.3206 |
5,149,772 |
8,850,228 |
|
5月19日 |
557,325 |
182.0840 |
5,707,097 |
8,292,903 |
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六月十九日 |
597,064 |
169.8610 |
597,064 |
13,402,936 |
|
7月19日 |
592,725 |
171.1045 |
1,189,789 |
12,810,211 |
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8月19日 |
689,472 |
147.0617 |
1,879,261 |
12,120,739 |
|
9月19日 |
582,712 |
174.3638 |
2,461,973 |
11,538,027 |
|
10月19日 |
615,154 |
166.7386 |
3,077,127 |
10,922,873 |
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11月19日 |
587,646 |
177.3872 |
3,664,773 |
10,335,227 |
|
12月19日 |
625,599 |
168.3426 |
4,290,372 |
9,709,628 |
|
一月二十日 |
595,692 |
179.1109 |
4,886,064 |
9,113,936 |
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2月20日 |
670,130 |
161.0881 |
5,556,194 |
8,443,806 |
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共计 |
8,165,101 1) |
176.9178 2) |
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1) |
所有回购的股份 都是在公开市场上购买的,并且是根据上面提到的授权 购买的。 |
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2) |
加权平均价格 |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 255
Equinor ADR方案费用
持证人 须缴付的费用及费用。
摩根大通银行N.A. (摩根大通)是Equinor ADR方案的保存人,根据2019年2月4日进一步修订和恢复的存款协议, 取代了德意志银行美洲信托公司(德意志银行)。保存人向 投资者收取其他费用,向ADR持有人付款,从分配的 金额中扣除这些费用和收费,或从现金红利或其他现金 分发中扣除这些费用。保存人可以拒绝提供吸引费用的服务 ,直到支付了这些服务的费用为止。
投资者应支付的存托人 的费用如下:
ADR 持有人、存款或退出股票的人和/或发行ADSS 的人必须支付: |
适用于: |
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每100个 ADSS(或100个ADSS的一部分)5.00美元(或以下) |
发行ADSS, 包括股票定金、分配 股份或权利或其他财产所产生的发行,以及根据股票 股利、股票分割、合并、证券交易所或任何其他 交易或影响存款证券的任何其他交易或事件发行的证券。 |
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为 取消存款证券包括存款协议终止或因任何其他理由取消或减少存款证券的目的 |
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每个 $0.05(或更少) |
根据“存款协议”发放的现金分配或选择性现金/股票红利 |
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每个日历年(或其部分)每个 /日历年0.05美元(或少于0.05美元) |
管理ADR方案的运作和维护费用 |
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一项相当于 费用的费用,如果分配给您的证券是股票 ,并且股票已存入发行ads,则应支付该费用。 |
向 登记的ADR持有人分发(I)公司分发给存款证券 持有人的证券,或(Ii)出售这类 证券的现金收益 |
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注册或转让 费用 |
在您存放或提取股份时,将我们股份登记册上的股份转让或登记至保存人 或其代理人的名下。 |
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保存人的开支 |
斯威夫特、电报、电传、传真传输和交货费(按押金协议规定)。 |
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摩根大通或其代理人(可能是分部、分行或分支机构)将外币兑换成美元的费用、费用和其他 费用,应从该外币中扣除 。 |
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保存人或保管人必须支付股票转让税、印花税或预扣税等政府费用。 |
视需要而定 |
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保存人或其代理人为服务存存证券、出售证券、交付已存 证券或与保存人或其托管人遵守适用的法律、规则或规章有关而发生的任何费用、收费和费用,包括因遵守外汇管制条例或与外国投资有关的任何法律或条例而为ADR持有人支付的不受 限制的费用 |
视需要而定 |
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保存人的直接和间接 付款
根据我们与前存款银行德意志银行的安排,我们有权报销与公司ADR方案有关的公司的某些费用,以及该公司与该方案有关的费用。截至31年度
256 Equinor,表格20-F 2019年度报告
2019年12月,保存人向该公司偿还了大约1648万美元,涉及某些费用,包括投资者关系费用、与维持ADR 方案有关的费用、法律咨询费、印刷和ADR证书。
德意志银行还同意免除与执行ADR方案有关的费用,德意志银行代表该公司直接向第三方支付了某些费用。支付给第三方的费用包括与 报告服务有关的费用、进入其在线平台的费用、托管人承担的重新注册费用、以及与印刷和邮寄AGM 材料有关的费用。在2019年12月31日终了年度,德意志银行直接向第三方支付了大约203,650美元的费用。
根据我们与摩根大通的安排,作为我们目前的保存人,该公司每年将从摩根大通收到较少的(A)2,000,000美元和(B)ADR方案收入和支出之间的差额。在截至2019年12月31日的一年中,摩根大通向该公司偿还了90万美元。在截至2019年12月31日的一年中,德意志银行和摩根大通向该公司偿还的总额约为25.48亿美元。摩根大通还同意偿还该公司因转移ADR方案而产生的高达25,000美元的律师费。与ADR方案的管理有关的其他合理的 费用由 公司承担。在2019年12月31日终了年度,该公司支付的与ADR方案 管理有关的费用加起来约为905,402美元。在某些情况下,包括免除摩根大通作为保存人的责任,该公司必须向摩根大通偿还以往各期支付给该公司的某些款项。
挪威税收后果
本节介绍挪威对股东在 Equinor购买、拥有和处置股份和美国保存人股份(“ADS”)方面的税收后果。除另有明文规定外,“股东”一词既指股东,也指股东 。
概要没有对可能与 有关的所有挪威税务条例(即适用特别条例的投资者,包括在挪威从事商业活动的 股东,其股票或 ADSS与这种商业活动有效地联系在一起)提供完整的说明,并且是以 现行法律和惯例为基础的。股东应咨询其专业税务顾问,以获得关于个人税收后果的建议。
挪威股东收到的股息税
居住在挪威的公司股东(即有限责任公司和类似实体)为征税目的,一般对挪威公司收到的股息征税。征税的依据是收到的股息的3%,按22%的标准所得税税率征税(从2019年起,包括2019年起,从23%降至 )。
为纳税目的居住在挪威的个人股东,对股息收入 超过基本免税额的标准所得税税率为22%(从2019年起从23%降至2019年)。然而,在2019年,股息收入 超过基本免税额的倍数为1.44 ,然后计入普通应税收入,导致实际税负为31.68%(22%x1.44)。免税免税额是为每个 个股或每个ADS计算的,通常对应于该股票或ADS的成本价格乘以年度无风险利率。 计算的一年备抵中任何超过分配给 份额或ADS(“未用备抵”)的股息的部分,可结转并抵减 今后收到的股息(或在实现时获得的收益,见下文)。任何未使用的免税额也将被添加到计算相同份额或下一年广告的 计算基础上。
为纳税目的居住在挪威的个人股东可通过股票储蓄账户持有居住在欧洲经济区内的公司的上市股份。通过股票储蓄帐户拥有的股份的股息只有在股息从帐户中提取时才应纳税。
外国股东所获股息的课税
非居民股东作为一个起点,必须对挪威公司的股息征收25%的挪威预扣税。分配公司在分配给非居民股东时,负责扣减预扣税。
在挪威从事商业活动的公司股东,其股票或ADS实际上与这类活动有关的,不受预扣税。对于这些 股东,收到的股息中有3%须缴纳22%的标准收入税(从2019年起,从23%降至23%)。
下面概述了某些其他重要的 异常和修改。
此预扣税不适用于与挪威有限责任公司或某些其他类型的挪威实体相媲美的欧洲经济区的公司股东,而且 还能进一步证明它们是真正建立起来的,并在欧洲经济区内进行真正的经济活动,条件是挪威有权从居住国获得信息。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 257
根据一项税务条约或其他国际条约。如果与居住国不存在此种条约,股东可提交由居住国税务当局出具的核实文件的确认书。
在挪威与其他国家签订的税务条约中,25%的扣缴率经常降低。减少的 预扣税税率一般只适用于股东持有的股份支付的股息,这些股东能够适当地证明他们是 受益所有人,并有权享受税收条约的利益。
居住在欧洲经济区税务目的的个人股东可向挪威税务当局提出申请,如果分销公司扣缴的税款超过了对居住在挪威的个人股东征收的税,则可向挪威税务当局申请退税。
居住在欧洲经济区税务用途的个人股东可以通过股票储蓄帐户持有居住在欧洲经济区内的 公司的上市股份。通过股票储蓄帐户拥有的股份 的股息只有在从帐户中提取时才需缴纳预扣税 。
要求扣减股息预扣税率的程序
有权享受股息预扣税豁免或扣减的外国股东,可以要求 分销商从源头上适用豁免或扣减。这种要求必须附有令人满意的文件 ,证明外国股东有权享受降低的 预扣税率。适用特定的文件要求。
为持有股票和ADSS 存款的摩根大通银行N.A.(Jpmorgan),证明持有人有资格根据与挪威签订的税务条约享有福利的文件,可向摩根大通提供 。挪威税务当局已批准摩根大通从我们那里获得股息,以便按照适用的条约扣缴利率重新分配给股份和ADS的受益所有者。
法定的25%预扣税税率将对支付给股东(直接或通过保存人)的股息征收,这些股东没有向有关方面提供有关文件,证明他们有资格享受减让。在这种情况下,实益所有者
必须向中央-外交税务处申请退还预扣缴的税额。请参阅税务
主管部门的网页以获取更多信息和此类application:
www.skatteetaten.no/en/person.的要求。
股份及ADS变现课税
为纳税目的在挪威居住的公司股东不因挪威公司出售、赎回或以其他方式处置股份或ADS而获得的收益而在挪威征税。资本损失不能扣减。
为纳税目的居住在挪威的个人股东必须在挪威对出售、赎回或以其他方式处置股份或ADSS征税。与这种变现有关的 损益包括在处置年度的个人普通应税收入中,其标准所得税税率为22%(从23%降至23%,包括2019年)。然而,在2019年,应纳税所得额或可扣减损失在计入普通应税收入之前,按1.44倍计算,实际税率为31.68%(22%x1.44)。
应纳税收益或可扣减损失(在毛额上升前)计算为 按交易费用调整的销售价格减去应税基础。股东的税基通常等于股份 或ADSS的收购成本。任何与股票有关的未使用备抵可以从同一份额或同一ADS的 应税收益中扣除,但不得导致或增加 可扣减损失。此外,任何未使用的备抵不得抵销 收益从其他股份或ADS变现。
如果一名股东处置在不同的 次收购的股份或ADS,则第一次收购的股份或ADSS在计算税收损益时将被视为优先出售(“FIFO”原则)。
为纳税目的居住在挪威的个人股东可以通过股票储蓄 帐户持有居住在欧洲经济区内的公司的股份。通过股票储蓄帐户拥有的股份的收益只有在从帐户中提取时才应纳税,而当帐户终止时,股份损失将被 扣减。
公司股东或个人股东,如因挪威法律或税务条约规定而不再是挪威境内的 税居民,在某些情况下,可对与股票或ADSS有关的未实现资本收益征收挪威退出税。
非居住在挪威的股东一般不因资本收益而在挪威纳税,在挪威公司出售、赎回或以其他方式处置股份或ADSS时,损失不可扣减,除非股东在挪威从事商业活动,而这种股份 或ADSS与这类活动有或已经有效地联系在一起。
财富税
在计算为征税目的而对居住在挪威的个人征收的财富税时,股票或ADS包括 。挪威有限责任公司和某些类似的实体不征收财富税。现行边际财富税
258 Equinor,表格20-F 2019年度报告
比率为评估值的0.85%。上市股票(包括ADSS)的评税 值为该课税年度1月1日上市股票价值的75%(自2019年收益年度起自收入年度 减少80%)。
在挪威,非居民股东对挪威有限责任公司的股票和ADS不征收财富税,除非股东是个人,所持股份 实际上与个人在挪威的商业活动有关。
遗产税和赠与税
挪威不征收遗产税或赠与税。
转移税
挪威不对出售或购买股份或ADSS征收转让税。
美利坚合众国税务事项
本节描述股份或ADSS的所有权和处置对美国持有者(如下面所定义的 )造成的重大美国联邦所得税后果。它只适用于您,如果您持有您的股份或ADSS作为资本资产,为美国 联邦所得税的目的。本讨论仅涉及美国的联邦所得税,不讨论根据个人情况可能与你有关的所有税收后果,包括外国、州或地方税收后果、遗产税和赠与税后果,以及医疗保险税对净投资收入的贡献税或替代最低税额所产生的税收后果。本节不适用于您,如果 您是受特殊规则约束的特殊类别的持有者,包括证券交易商、证券交易商,选择使用 对市的证券入账方法、免税 组织、保险公司、合伙企业或实体或安排,而 被视为符合美国联邦所得税目的的合伙企业, 人实际上或建设性地拥有股票 投票权或股票总价值的10%,则本节不适用于您,持有股票或ADSS作为跨行或套期保值或转换(br}交易的一部分的人,买卖股票或ADSS作为税务目的清洗 销售的一部分的人,或功能货币不是美元的人。
本节所依据的是经修正的1986年“国内收入法”、其立法历史、现有的 和拟议条例、已公布的裁决和法院判决(均为现行的 ),以及美利坚合众国和挪威王国之间关于避免双重征税和防止在所得税和财产税方面逃税的公约(“条约”)。这些法律可能会改变,可能是追溯性的。此外,本节的部分依据是保存人的陈述,并假定存款协定和任何有关协定中的每一项义务都将按照其条款履行。就 美国联邦所得税而言,如果您持有证明ADSS的ADR,则 通常将被这些ADR视为代表 的普通股的所有者。以股份换ADR和以ADR换取股票一般不需缴纳美国联邦所得税。
“美国持有者”是股份或ADSS的实益所有者,即为了美国联邦所得税的目的: (1)美国公民或居民;(2)美国国内 公司;(3)其收入不论其来源如何均须缴纳美国联邦 所得税的财产;或(4)如果美国法院 可对信托的管理行使主要监督,且授权一名或多名美国人控制信托的所有重大决定,则为信托。
您应就美国联邦、州、地方和挪威的税务顾问以及在您的特殊情况下拥有和处置股份和ADSS的其他税务后果咨询您自己的税务顾问。
对股份 或ADSS的税收待遇将部分取决于我们是否被归类为美国联邦所得税的被动外国投资公司或PFIC。除下文在“-PFIC规则”下讨论的情况外,本讨论假定我们不属于美国联邦收入税目的PFIC。
税收分配
根据美国联邦所得税法,Equinor从其目前的 或累积收益和利润中支付的任何分配(包括从分配付款中扣缴的任何挪威 税)的总额(按美国联邦所得税的目的确定),除按比例分配其股份外, 将被视为可对你征税的股息,如果你是 股份,或存户收到红利,实际上是 或建设性的。如果你是美国非法人股东,如果 构成限定股息收入的股息有资格按适用于长期资本利得的 优惠税率征税,只要在你收到红利的 年内,股票或ADS很容易在美国的一个已建立的证券市场上交易,或Equinor有资格获得该条约规定的利益。我们认为,Equinor目前有资格享受“条约”的利益,因此,我们预计,普通股或ADSS的红利将是合格的股息收入。要符合 优惠利率的条件,您必须在前股息日期前60天开始的121天期间持有股票或ads超过60天,并且 满足某些其他要求。股息不符合领取 红利的资格-在从其他美国公司收到的股息方面,一般允许美国公司扣除。
您必须在收入中包括的股息 分配的金额将是 的美元值,即在 股息分配包含在您的收入中之日以挪威克朗/美元的即期汇率确定的支付额,而不论该付款实际上是否折算为美元。按美国联邦所得税的目的确定,超过 当前和累积收益和利润的分配将被视为资本 在股份或ADSS中的税基范围内的不应纳税的回报,并且在超过您的税基的范围内,将被视为资本收益。然而,Equinor 并不期望计算
Equinor,表格20-F 2019年度报告 259
按美国联邦所得税原则计算的收入和利润。因此,您 应该期望通常将我们的分配作为红利来处理。
在受某些限制的情况下,根据“条约”扣缴并付给挪威的15%挪威税将可从美国联邦所得税 债务中抵扣或扣减,除非根据挪威法律,你可以减少或退还预扣的税款。在确定受优惠税率限制的股息的外国税收抵免限额时,适用特别规则。股息通常是来自美国以外国家的收入,通常是“被动”收入,用于计算允许给你的 外国税收抵免。货币 汇率波动引起的任何损益,从收入中包含 股息支付之日起至将付款转换为美元之日为止,通常被视为美国来源的普通收入或损失,不符合享受特别税率的 的资格。
对资本利得征税
如果您出售或以其他方式处置您的股份或ADSS的 ,则您通常会确认 美国联邦所得税的资本损益等于您所实现的金额与以 美元确定的您的股票或ADS中的税基之间的 值之间的差额。非法人美国持有者的资本收益一般按优惠税率征税,如果该财产持有超过一个 年。损益一般为美国境内为限制外国税收抵免的目的而来自美国境内来源的收入或损失。如果您在出售股票或ADSS时收到任何 外币,您可以确认美国境内的普通 收入或来自美国境内来源的损失,这是由于在出售股票或ADSS的日期与销售收益转换为美元的日期之间的货币 波动造成的。关于如何核算以美元以外的货币 支付或收到的付款,您应该咨询您自己的税务顾问。
PFIC规则
我们认为,目前不应将这些股份和 ADSS视为美国联邦所得税用途的PFIC股票,我们也不希望在 可预见的将来成为PFIC。然而,这一结论是每年作出的实际决定,因此可能会发生变化。因此, 我们有可能在今后一个应税年度成为PFIC。如果我们被视为一个 PFIC,在出售或以其他方式处置股份或ADSS时实现的收益一般不会被视为资本收益。相反,除非你选择每年就股份或ADSS按市价征税,否则 通常会被视为在你持有股票或ADSS的持有期内实现了这种收益和某些 “超额分配”。分配给收益实现年度的 数额,或在我们被归类为 pfic之前的一年内收到的“超额 分配”或应纳税年度,将按普通所得税税率纳税,而分配给所有其他年份的款额 将按实际分配收益或分配的每一年的最高税率征税,连同可归因于每一年的税款收取利息。 除某些例外情况外,如果我们在您持有的股份或ADSS期间的任何时候是PFIC ,则您的股份或ADS将被视为PFIC的股票。如果您从我们那里获得的 股息将不符合享受优惠 税率的资格,无论是在分配的 应税年度还是在上一个应税年度, 将按适用于普通收入的税率纳税。
外国账户税收遵从性预扣缴
如果某些非美国金融机构未能遵守关于其直接和间接美国股东和(或)美国帐户的信息报告要求或证明要求,则对某些非美国金融机构的某些付款将征收30%的预扣税。为了避免因向它们付款而征收30%的预扣税,我们和其他非美国金融机构可能被要求向国税局报告关于股票或 ADSS持有者的信息,并扣留在股份或ADSS下向 某些不遵守报告 要求的相关信息(或直接或间接地持有股份或ADSS通过某些符合 符合规定的中间人)支付的部分款项。然而,根据拟议的财务条例,这种扣缴不适用于在颁布界定“外国 通付款”一词的最后条例之日后两年之前支付的款项。执行这些 要求的规则尚未完全确定,因此目前不可能确定这些要求对股票和ADS的 持有人有什么影响。
挪威是Equinor的最大股东,直接拥有67%的利益。其所有权权益由挪威石油和能源部管理。
260 Equinor,表格20-F 2019年度报告
截至2019年12月31日,挪威政府在Equinor 拥有67%的直接所有权权益,通过国家保险基金(Folketrigdfondet)获得3.4%的间接利息,共计70.4%。
Equinor 有一类股份,每个股票在一般 会议上投一票。挪威国没有任何不同于其他普通股东权利的表决权。根据“挪威公共有限责任公司法”,至少三分之二的选票和代表参加大会的票数的过半数才能修改我们的公司章程。只要挪威国家拥有的股份超过我们股份的三分之一,它就能够防止对我们公司章程的任何修改。由于挪威国家通过挪威石油和能源部长采取行动,在公司中拥有超过三分之二的股份,因此它唯一有权修改我们的公司章程。此外,作为大股东,挪威国家有权在股东大会上控制任何需要多数票的决定,包括选出公司的多数席位,后者有权选举我们的董事会并批准董事会提议的 股利。
挪威国家赞同“挪威公司治理实践守则”所载的原则,并表示希望国家拥有所有权的公司遵守守则。确保不同股东群体平等待遇的原则是国家自身准则中的一项关键内容。在国家与其他股东共同为股东的公司中,国家希望行使与任何其他股东相同的权利和义务,而不是以对其他股东的权利或财务利益产生不利影响的方式行事,除股东待遇平等的原则外,还强调国家所有权的透明度和作为业主决定和正式 决议的正确场所的 大会。
股东 2019年12月 |
股份数目 |
所有权(%) |
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1 |
挪威政府 |
2,236,903,016 |
67.00% |
2 |
方达 |
113,846,697 |
3.41% |
3 |
道奇&考克斯 |
43,526,704 |
1.30% |
4 |
诚信管理公司 |
39,121,616 |
1.17% |
5 |
贝莱德机构信托公司,N.A. |
33,746,216 |
1.01% |
6 |
先锋集团公司 |
29,105,110 |
0.87% |
7 |
拉扎德资产管理公司, L.L.C. |
23,734,615 |
0.71% |
8 |
安全投资有限公司 |
22,872,440 |
0.69% |
9 |
KLP Forsikring |
18,942,979 |
0.57% |
10 |
Storebrand Kapitalforvaltning |
17,979,456 |
0.54% |
11 |
T.Rowe Price Associates, Inc. |
16,475,072 |
0.49% |
12 |
Invesco资产管理有限公司 |
14,442,919 |
0.43% |
13 |
瑞银资产管理有限公司 |
12,733,393 |
0.38% |
14 |
StateStreet Global Advisors(美国) |
12,208,894 |
0.37% |
15 |
马拉松资产管理有限责任公司 |
11,449,280 |
0.34% |
16 |
复兴科技有限责任公司 |
11,064,361 |
0.33% |
17 |
DNB资产管理 |
10,397,297 |
0.31% |
18 |
法律与一般投资管理有限公司 |
10,022,099 |
0.30% |
19 |
邓普顿投资顾问,L.L.C. |
9,068,425 |
0.27% |
20 |
贝莱德投资管理有限公司 |
8,521,589 |
0.26% |
|
|
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|
资料来源:数据由第三方收集,经Equinor授权,2019年12月。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度报告 261
根据挪威目前实行的外汇管制,进出挪威的资本转移不经政府事先批准。例外情况 适用于以超过某些 阈值的货币进行的实际转移,必须向挪威海关当局申报。此 是指非挪威居民股东可以在未经挪威外汇管制同意的情况下获得股息支付,只要该付款是通过一家有执照的银行或其他特许支付机构进行的。
没有任何限制影响非挪威居民或外国所有者持有或投票给我们的份额的权利。
262 Equinor,表格20-F 2019年度报告
自2007年以来,Equinor一直按照欧洲联盟(欧盟)通过并由国际会计准则理事会发布的“国际财务报告准则”(“国际财务报告准则”)编制综合财务报表。我财务报告一直适用于 2019综合财务报表所列的所有期间。
Equinor受SEC关于在公开披露中使用非GAAP 财务措施的规定约束。非公认会计原则的财务措施定义为数值措施,即不包括或包括未排除的数额,或列入按照公认会计原则计算和列报的可比计量中的数额:(即,“均等号”中的“国际财务报告准则”)。下列财务措施可视为非GAAP财务措施:
a) 净债务与所雇用资本的比率、经调整的净债务与资本使用比率,包括经调整的租赁负债和净债务与资本使用比率
b) 平均资本回报率(ROACE)
c) 有机资本支出
d) 自由现金流与有机自由现金流
e) 调整后收益和税后 调整后收益
Equinor认为,经计算的净债务与资本使用比率、经调整的净债务与资本使用比率(包括租赁负债和经调整的净债务与资本使用比率 调整后的净债务对资本使用比率 提供了目前债务状况的另一种情况,而不是产生利息的财政债务毛额。
计算的依据是资产负债表中产生利息的债务总额,并按现金、现金等价物和流动金融投资进行调整。某些调整是 进行的,例如,在非GAAP 计算中,归类为现金和现金等价物的抵押存款在综合资产负债表中被视为非现金存款。非GAAP计算中不包括在Equinor Insurance中持有的金融投资,因为它们被认为是有限的。这两项调整增加了净债务,并给出了更为谨慎的净债务与资本使用比率的定义,而不是使用基于“国际财务报告准则”的定义。在执行 IFRS 16之后,Equinor提出了一个“经调整的资本净债务”,不包括利息债务总额中的 租赁债务。 N按这些项目调整的利息债务包括在所使用的平均资本中.下表对经调整的净利息债务、所使用的资本和净债务与按“国际财务报告准则”计算的最直接可比的财务 计量进行了核对。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 263
所用资本和负债净额与所用资本比率的计算 |
|
12月31日终了年度 |
|||
(以百万美元计) |
|
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
41,139 |
42,970 |
39,861 |
|
非控制性利益 |
|
20 |
19 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
总股本 |
A |
41,159 |
42,990 |
39,885 |
|
|
|
|
|
|
|
当期金融债务 |
|
4,087 |
2,463 |
4,091 |
|
非流动金融债务 |
|
24,945 |
23,264 |
24,183 |
|
|
|
|
|
|
|
产生利息的债务总额 |
B |
29,032 |
25,727 |
28,274 |
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
5,177 |
7,556 |
4,390 |
|
当前金融投资 |
|
7,426 |
7,041 |
8,448 |
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物与流动金融投资 |
C |
12,604 |
14,597 |
12,837 |
|
|
|
|
|
|
|
调整前产生利息的净债务 |
B1=B-C |
16,429 |
11,130 |
15,437 |
|
|
|
|
|
|
|
其他有兴趣的 元素 1) |
|
791 |
1,261 |
1,014 |
|
营销指令 调整 2) |
|
- |
(146) |
(164) |
|
|
|
|
|
|
|
经调整的净利息率 债务,包括租赁负债 |
B2 |
17,219 |
12,246 |
16,287 |
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债 |
|
4,339 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
经调整的净利息率 债务 |
B3 |
12,880 |
12,246 |
16,287 |
|
|
|
|
|
|
|
所用资本的计算: |
|
|
|
|
|
所用资本 |
A+B1 |
57,588 |
54,120 |
55,322 |
|
经调整的资本,包括租赁负债 |
A+B2 |
58,378 |
55,235 |
56,172 |
|
经调整的资本使用情况3) |
A+B3 |
54,039 |
55,235 |
56,172 |
|
|
|
|
|
|
|
计算的净债务对所雇用的 资本 |
|
|
|
|
|
所雇用的净债务对资本的影响 |
(B1)/(A+B1) |
28.5% |
20.6% |
27.9% |
|
经调整的负债净额(包括租赁负债) |
(B2)/(A+B2) |
29.5% |
22.2% |
29.0% |
|
经调整的净债务对资本3) |
(B3)/(A+B3) |
23.8% |
22.2% |
29.0% |
|
|
|
|
|
|
|
1) |
其他产生利息的元素是现金和现金等价物,与作为现金和现金的抵押品 存款有关的调整数。 综合资产负债表中的等价物,但在非GAAP 计算中被视为非现金,在Equinor Insurance中的金融投资被列为当前金融投资。 |
||||
2) |
营销指示 调整是对应付 在Sn hvit船只上的融资租赁的SDFI部分的应付利息债务毛额的调整,其中包括Equinor综合资产负债表中的 。 |
||||
3) |
在实施“国际财务报告准则”第16条的 之后,Equinor提出了一个“经调整后的资本净债务” ,将租赁债务排除在计息债务总额之外。本表列出的可比 数字包括根据IAS 17规定的融资租赁, 按营销指导协议调整,其总额为2019年12月31日前所用净债务的0.4%。根据与2018年12月31日类似的调整,截至2019年12月31日,“经调整的资本净债务 ”为24.2%。 |
此度量为组和投资者提供了关于在评估的 期间的业绩的有用的 信息。平等基金使用ROACE来衡量经调整的资本 的回报,而不论融资是通过股本还是债务。 使用ROACE不应被看作是对 财务项目、所得税和少数人利息之前的收入的替代,也不应被看作是根据国际财务报告准则或根据这些 数字计算的净收入的替代。有关税后调整收入的对账情况,请参阅本节后面的 。
2019年,ROACE为9.0%,而2018年为12.0%,2017年为8.2%。与2018年相比,这一变化是由于税后 调整后收入减少造成的。
264 Equinor,表格20-F 2019年度报告
根据经调整的税后和资本调整后收入计算的 ROACE |
12月31日终了年度 |
|||
(百万美元,百分比除外) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
税后调整后收益(A) |
4,925 |
6,693 |
4,528 |
|
|
|
|
|
|
调整后的平均资本(B) |
54,637 |
55,704 |
55,330 |
|
|
|
|
|
|
根据调整后税后收入和资本调整后的调整收益(A/B)计算基于ROACE的 |
9.0% |
12.0% |
8.2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
资本支出定义为对PP&E、 无形资产和股本的增加,列于 综合财务报表附注3部分,2019年为148亿美元。
有机资本支出是指不包括收购、资本租赁和其他具有显著不同现金流动模式的其他投资的资本支出。
2019年,从有机资本支出中总共扣除48亿美元。2019年有机资本支出中不包括的项目包括购置Rosebank项目40%的运营权益,a占丹斯克商品100%的股份,在巴西获得BM-S-8许可证10%的权益,在凯撒汤加油田获得22.45%的股份, 在Johan Sverdrup油田获得2.6%的利息,并增加与 租约有关的使用权资产,导致有机资本支出100亿美元。
2008年,根据综合财务报表附注3节,资本支出为152亿美元。在有机资本支出中总共扣除了53亿美元。2018年有机资本支出中不包括项目 ,其中包括在Martin临格油田获得51%的经营权益,在巴西获得Roncador油田25%的权益,在巴西购买dois Irm os和Uirapuru勘探区块的签名奖金,以及在美国墨西哥湾获得北普拉特石油发现40%的利息,从而产生99亿美元的有机资本支出。
自由现金流量包括“现金流量综合报表”中的下列细列项目:税前经营活动提供的现金流量和周转资本项目(218亿美元)、已缴税款(负83亿美元)、用于企业合并的现金(负23亿美元)、资本支出和投资(负102亿美元)、(增加)其他项目利息减少(0.0亿美元)、出售资产和企业收益(26亿美元),股息支付(负33亿美元)和股票回购(负4亿美元),导致2019年自由现金流为负2亿美元。
有机自由现金流是指自由现金流,不包括出售资产和企业的收益,以及收购的现金流量(通过业务增加)。资本支出和投资中的无机投资的组合(共计6亿美元),从而在2019年实现了4亿美元的有机自由现金流动。
管理层考虑调整的 收益和调整后的税后收益,以及下文定义的其他非GAAP财务 措施,以便更好地说明这一期间的基本业务和财务执行情况(不包括融资),因此, 更便于在不同时期之间进行比较。
下列财务措施 可视为非公认会计原则财务措施:
调整后收益是否根据净营业收入/(亏损)进行调整,并对影响该期间收入的某些项目进行调整,以便将管理 认为可能与Equinor在个别报告期内的基本业务 业绩不密切相关的影响分开。管理层认为调整后的 收益是Equinor的“国际财务报告准则”措施的补充措施,其中 表明了Equinor公司在 期的基本业务业绩,并有助于对这两个期间的业务趋势 有另一种了解,并使用这一指标确定可变薪酬 和给予公司执行委员会成员的LTI赠款。
· 衍生产品公允价值中的变化 :由于定价或交货条件,某些天然气合同被认为含有嵌入的衍生产品,因此需要按公允价值进行。此外,与 历史撤资有关的某些交易包括或有考虑,按公平 价值进行。上述 的公允价值变化的会计影响不包括在调整后的收益中。此外,还对与某些天然气交易合同有关的衍生产品的未变现公允价值进行了调整。由于这些天然气销售合同的性质,这些合同被归类为金融合同。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 265
在余额 表日期按公允价值计量的衍生产品。这些合同的未变现损益反映了目前市场天然气价格与根据天然气销售合同实现的实际价格之间的差额 的价值。只有这些 合同的已实现损益反映在调整后的收益中。这个 表示最好地反映了业务的基本表现,因为它用 该期间的实际实现损益替换了与衍生产品的 重新度量相关的临时时间差异对资产负债表日公允价值的影响。
· 库存套期保值效应的周期 :商业储存是在纸市场的 进行套期保值,并使用成本或市价的较低来核算。 如果市场价格高于成本价格,库存将不会反映这种 值的增加。由于衍生产品总是反映市场价格的变化,因此衍生产品套期保值库存 会出现亏损。调整 以反映未实现的商业存储市场增长。作为 结果,衍生产品损失与管理 曝光的类似调整相匹配。如果市场价格低于成本价格,库存的减记和国际财务报告准则收益表中的衍生效应将相互抵消,不作任何调整。
· 过/下举::使用销售方法核算 Over/欠举,因此收入 反映在产品销售期间,而不是 生产期间。过度/不足的状况取决于与我们的提升方案有关的若干因素,以及它与我们应享权利 在生产中的份额相对应的方式。因此,对这一期间收入的影响作了调整, 以反映业务业绩和与同行的可比性的生产为基础,显示收入估计数和相关费用。2019年第一季度之后,Equinor改变了消除不平衡的会计政策。调整后的收益现在包括过升/低升调整数。
· 操作存储没有对冲,也不是交易 组合的一部分。货物销售成本是根据先进先出(先进先入, 先出)方法计算的,包括由于市场价格 变化而产生的已实现损益。这些损益将从一个时期波动到另一个时期,不被认为是 期基本业务的一部分。
· 减值 和减值逆转被排除在调整后的 收益之外,因为它们影响到资产的经济状况,而不仅仅是资产受损或减值逆转的时期。减值和转回减值既会影响勘探费用,也会影响折旧、摊销和减值细项。
· 从出售资产中获得 或亏损从度量 中消除,因为损益并不表示未来的绩效或 周期性的表现;这种损益与资产从获得到出售的累积价值 的产生有关。
· 内部库存未实现利润: 从股本石油库存中得出的数量将因下列因素而异:若干因素和库存战略,即库存中的原油水平、炼油过程中使用的 股本油和过境货物的数量;与集团内各实体之间销售数量有关的 内部利润和期末仍在库存中的 按照国际财务报告准则(记为 生产成本)予以消除。由于库存策略和未实现收益的比例,实际收益和未实现收益的比例将在一个时期和另一个时期之间波动,从而影响净营业收入。对生产成本的减记不被评估为基本经营业绩的一部分, 消除与股本量有关的内部利润不包括在 调整后的收益中。
· 其他收入和支出项目当报告期内对 收入的影响没有反映Equinor在报告期内的基本业务 绩效时,则进行调整。这些项目可能是不寻常的或不常见的 事务,但它们也可能包括具有重要意义的事务,这些事务 不一定符合异常或不频繁的条件。其他项目是经过仔细评估的,可以包括与 重组、提前退休等有关的规定等交易。
· 改变会计政策中的 当该期间对收入的影响不寻常或不经常时,是否调整 ,而不反映Equinor在 报告期内的基本业务业绩
经调整的税后收益-等于营业收入净额减去业务领域的所得税和考虑到适用边际税的营业收入调整数之和。税后调整后的收入不包括净财务项目和相关税收对净财务项目的影响。其依据是调整后的收入减去包括在调整后收益中的所有 元素(或计算的营业收入税 和使用估计边际税率的每个调整项目的税收影响)。在 中,与与 个报告期无关的税务暴露项目有关的税收影响不包括在税后调整后的收入中。 管理部门考虑税后调整后的收入,这反映了与其业务业绩(不包括 筹资的影响)相关的正常化的 税收费,作为对Equinor净收入的补充措施。某些以 美元计价的财务头寸由集团公司持有,这些公司的美元功能货币不同于应纳税的 收入所用的货币。随着各期间货币汇率的变化,衡量“国际财务报告准则”财务项目净额的 基准将不成比例地变化,其中包括应纳税收入,其中包括将以美元计值的金融头寸净额转换为适用的 纳税申报表的货币所产生的汇兑损益。因此,在任何特定时期,实际税率可能大大高于或低于法定税率。税后调整后收入中包括 在内的调整税额不应视为表明该期间当期或总税金(或应付税款)的 数额。
调整后的 收入和税后调整后的收入应视为额外的 措施,而不是替代营业收入净额和净收入,这是最直接可比的国际财务报告准则措施。与“国际财务报告准则”相比,在使用调整后收益和税后调整收益 方面存在重大限制,因为这种非公认会计原则措施不包括所有平等基金的收入/收益或费用/损失项目,这些项目是 全面评估其盈利能力所必需的。调整后的收入和税后调整的 收入仅表示我们产品的生产、制造和销售的持续经营趋势的基本发展情况,不包括税前和税后净财务项目的影响。Equinor反映了 我们行动中的这种基本发展,消除了某些可能与这一时期的业务或筹资不直接相关的项目的影响。然而,由于这个原因,调整后的收益和税后调整后的收益并不是衡量盈利能力的完整指标。因此,这些措施不应用于 隔离。
266 Equinor,表格20-F 2019年度报告
税后调整收益的计算 |
12月31日终了年度 |
||
(以百万美元计) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
净营业收入 |
9,299 |
20,137 |
13,771 |
|
|
|
|
总收入和其他收入 |
(1,022) |
(2,141) |
(405) |
衍生物公允价值的变化 |
(291) |
(95) |
(197) |
库存套期保值效应的周期化 |
306 |
(280) |
(43) |
来自 关联公司的减值 |
23 |
- |
- |
会计政策的变化1) |
- |
(287) |
- |
过/下举 |
166 |
- |
(155) |
出售 资产的损益 |
(1,227) |
(656) |
(10) |
规定 |
- |
(823) |
- |
|
|
|
|
购货[ 库存变动净额] |
508 |
29 |
(35) |
操作存储 效应 |
(121) |
132 |
(94) |
冲销 |
628 |
(103) |
59 |
|
|
|
|
业务和 行政费用 |
619 |
114 |
418 |
过/下举 |
(32) |
- |
11 |
其他调整 |
- |
1 |
9 |
会计政策的变化1) |
123 |
- |
- |
出售 资产的损益 |
43 |
2 |
382 |
规定 |
485 |
111 |
12 |
费用应计变动 |
- |
- |
4 |
|
|
|
|
折旧、摊销和减值 |
3,429 |
(457) |
(1,055) |
减值 |
3,549 |
794 |
917 |
减值逆转 |
(120) |
(1,399) |
(1,972) |
规定 |
- |
148 |
- |
|
|
|
|
勘探费用 |
651 |
276 |
(56) |
减值 |
651 |
287 |
435 |
减值逆转 |
- |
- |
(517) |
费用应计变动 |
- |
(11) |
25 |
|
|
|
|
对 净营业收入的调整额 |
4,185 |
(2,178) |
(1,132) |
|
|
|
|
调整后收益 |
13,484 |
17,959 |
12,639 |
|
|
|
|
调整后收益税 |
(8,559) |
(11,265) |
(8,110) |
|
|
|
|
税后调整后收益 |
4,925 |
6,693 |
4,529 |
|
|
|
|
1)改变消除失衡的会计政策。 |
|
|
|
Equinor,表格20-F 2019年度报告 267
Equinor参与了一系列全球诉讼程序,涉及与 处理其业务有关的事项。没有提供关于以前报告的 法律或仲裁程序的进一步最新情况。Equinor不认为这类程序单独或总体上对Equinor的财务状况、盈利能力、经营结果或流动资金产生重大影响。见 亦注9所得税和附注24其他承付款项、或有负债和或有资产合并财务报表。
268 Equinor,表格20-F 2019年度报告
5.6 TERMS和缩写
组织 缩写
· ADS-美国储蓄份额
· 美国存托凭证
· 阿泽里-奇拉格-古纳什利
· 基于协议的提前退休计划
· AGM-年度大会
· Aro-资产 退休义务
· BTC-巴库-第比利斯-杰伊汉管道
· CCS-碳 捕获和储存
· Clov-Cravo, Lirio,OrquIDEA和Violeta
· 协和2 -二氧化碳
· 协和2EQ -二氧化碳当量
· DKK-丹麦 Krone
· 发展和生产巴西
· 新闻部-发展与生产国际
· 挪威DPN- 开发和生产
· DPUSA-美国开发和生产公司
· D&W-钻井和油井
· 欧洲经济区
· 欧洲自由贸易联盟
· EMTN-欧元中期票据
· 欧盟-欧洲联盟
· 欧盟排放交易制度
· 欧元-欧元
· exp- 勘探
· 浮式生产、储存和卸货船
· GAAP- 公认的会计原则
· 英镑-英磅
· 国内生产总值-国内生产总值
· 温室气体
· GSB-全球战略与商业发展
· HSE-健康、安全与环境
· 国际会计准则理事会
· 洲际交换
· “国际财务报告准则”
· IOGP-国际油气生产商协会
· 提高采收率
· 液化天然气
· 液化石油气
· MMP- 营销、中流和加工
· 挪威石油和能源部
· 挪威大陆架
· 新的 能源解决方案
· 伊朗国家石油公司
· 挪威克朗
· 氮氧化物
· 纽约证券交易所-纽约证券交易所
· 经合组织-经济合作与发展组织
· OML-石油开采租赁
· 欧佩克-石油输出国组织
· 经营费用
· OSE-奥斯陆证券交易所
· 场外柜台
· OTS-石油贸易和供应部
· PDO-开发和运营计划
· PIO-用于安装和操作的 计划
· psa- 生产共享协议
· PSC- 生产共享合同
· PSVM-Plut o, satno,Vênus和Marte
· R&D- 研究与开发
· ROACE-平均资本回报率
· 存款准备金率
· SDFI-挪威国家直接财政利益
Equinor,表格20-F 2019年度报告 269
· 证券交易委员会
· 瑞典克朗
· SG&A-销售,一般和行政
· 严重入射频率
· TPD- 技术、项目和钻井
· TRIF-每百万小时的可记录伤害总数
· TSP- 技术服务提供商
· UKCS-联合王国大陆架
· 美利坚合众国
· 美元-美元
度量缩写等
· bbl桶
· 千桶
· 百万桶
· 石油当量桶
· Mboe- 千桶石油当量
· mmboe- 百万桶石油当量
· 百万立方英尺
· 百万英国热单位
· 千立方米
· MMCM- 百万立方米
· 十亿立方米
· 公里
· 10亿 -10亿
· 兆瓦
· GW-Giga 瓦特
· TW-Terra 瓦特
等效测量 是基于
· 1桶 等于0.134吨石油(33度空气污染指数)
· 1桶 等于42加仑
· 1桶 等于0.159标准立方米
· 1桶石油当量等于1桶原油
· 1桶石油当量等于159标准立方米天然气
· 1桶石油当量等于5,612立方英尺天然气
· 1桶石油当量等于0.0837吨NGL
· 10亿标准立方米天然气等于100万标准立方米石油当量
· 1立方 米等于35.3立方英尺
· 1公里等于0.62英里
· 1平方千米等于0.39平方英里
· 1平方公里等于247.105英亩
· 1立方天然气等于1标准立方米天然气
· 1,000标准立方米气体等于1标准立方米石油当量
· 1,000立方米标准天然气等于6.29 boe
· 1标准 立方英尺等于0.0283标准立方米
· 1标准立方英尺等于1000英国热单位(Btu)
· 1吨 NGLs等于1.9标准立方米的石油当量
· 1摄氏度等于-32再加上华氏5/9。
杂项术语
· 鉴定井:为确定发现的范围和规模而钻的一口井
· 生物燃料:一种固体燃料、液体燃料或气态燃料,来源于最近死亡的生物 材料,与化石燃料不同,矿物燃料是由长时间死亡的生物材料产生的。
· BoE(石油当量桶):使用相同的基础量化原油、天然气液体和天然气数量的一种措施。天然气体积根据能量含量转换为 桶。
· 凝结水:较重的天然气成分,如戊烷、正己烷、海王星等,是常压下的液体,也称为天然汽油或石脑油。
· 原油, 或石油:包括凝析油和天然气液体
· 开发:在发现之后开始生产原油和天然气田所必需的钻探、建造和相关活动。
· 下游:来自上游活动的产品的销售和分销
· 石油和天然气的权益数量:股本数量是指根据生产共享协议(PSA)生产的数量,相当于Equinor在特定油田的 百分比所有权。另一方面,应享权利数量是Equinor在分配给 外地伙伴的数量中所占的份额,除其他外,应扣除特许权使用费 和东道国政府的利润份额。根据PSA的条款,从股票数量中扣除的利润的 量通常会随着
270 Equinor,表格20-F 2019年度报告
投资伙伴 和(或)许可证生产的累计投资回报。公平和权利之间的区别与大多数PSA制度有关,但不适用于大多数优惠制度,如挪威、联合王国、加拿大和巴西等国的特许权制度,“公平生产概览”为读者提供了额外的信息,因为损益分析中所述的某些成本与报告所述年份内产生的股本量直接相关。
· 重质油:粘度高(通常在10 cp以上)和比重高的原油。该指数将重油归类为比重低于22.3°的原油。除高粘度和高比重外,重油通常具有低氢碳比、高沥青质、高硫、氮和重金属含量以及较高的酸值。
· 高级: 涉及有选择地采摘货物,切割最好的,留下其余的。在勘探和生产方面,这需要严格的优先次序和钻井目标的排序。
· Hydro:指Norsk Hydro ASA的石油和能源活动,将 与Equinor ASA合并
· IOR (改进的石油采收率):实际措施,与某一特定参考点的预期值相比,使油藏的采油系数增加。IOR包括常规和新兴的 技术。
· 液体: 指石油、凝析油和NGL。
· 液化天然气:在大气压力下制冷至摄氏零下163度的贫气(主要是甲烷)转化成液体 。
· 液化石油气(液化石油气):主要由丙烷和丁烷组成,在6至7个大气压下使丙烷和丁烷液化。液化石油气是用特殊的 船运输的。
· 中流:原油、天然气、天然气、液体和硫的加工、储存和运输。
· 石脑油:石油干馏制得的易燃油
· 天然气:主要由轻烃组成的石油。它可以分为1)贫气,主要是甲烷,但通常含有一些乙烷和少量较重的碳氢化合物(也称为销售气体)和2)湿气体,主要是乙烷、丙烷和丁烷,以及少量较重的碳氢化合物;在常压下部分液体。
· 天然气液体:主要由乙烷、丙烷和丁烷组成的轻烃,在常温下压力下为液体。
· 油砂:沥青、水、沙子和粘土的天然混合物。稠油的一种重粘性的 型
· 石油和天然气价值链:描述从1)勘探;2)开发;3)生产;4)运输和精炼;5)营销和分销的每一步所增加的价值。
· 奥斯陆证券交易所(OSE)
· 同行组:Equinor的 Peer组由Equinor、Shell、ExxonMobil、OMV、ConocoPhillips、BP、 马拉松、Chevron、Total、Repsol和Eni组成
· 石油:碳氢化合物的总称,无论是固体、液体还是气态。碳氢化合物是由氢(H)和碳 (C)组成的化合物。在石油发现中,从甲烷和乙烷到最重的组分,不同化合物的比例因发现而异。如果 储层主要含有轻烃,则描述为天然气 田。如果以较重的碳氢化合物为主,则被描述为油田。油田在石油上方可能含有游离气体,含有一定数量的轻质碳氢化合物,也称为伴生气。
· 已证实的 储量:储备声称有合理的确定性(通常至少有90%的信心)在现有的经济和政治条件下并使用现有的技术可收回。这是美国证券交易委员会允许石油公司报告的唯一类型
· 提炼参考边际:是我们两个炼油厂的典型的平均毛利率, monstad和Kalundborg。由于原油和其他原料的种类、吞吐量、产品产量、货运成本、库存等方面的差异,参考差额将不同于实际的 差额。
· 钻机年份:在给定时期内作业的同等钻机数量的 度量。它是 计算的,因为钻机运行的天数除以该期间内的 天数。
· 挪威议会
· 上游: 包括寻找潜在的地下或水下油气(Br)油田,钻探勘探井,随后将液体和天然气带到地表的作业井。
· VOC (挥发性有机化合物):在正常条件下具有足够高的 蒸气压,可显著蒸发和进入地球大气层的有机化合物(例如,在 原油的装卸过程中形成的气体)。
Equinor,表格20-F 2019年度报告 271
这份表格20-F的年度报告包含某些前瞻性陈述,其中 涉及风险和不确定性,特别是在“业务 概述”和“战略和市场概览”部分。在某些情况下,我们 使用诸如“目标”、“雄心”、 “预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“意愿”、 “可能”、“目标”、“前景”、 “可能”、“计划”、“时间表”、“寻求”、 “应该”、“战略”、“目标”、“意志”, “目标”和类似的表达式来标识前瞻性 语句。除历史事实陈述外的所有声明,包括, 包括我们的净碳强度、碳效率、甲烷排放和燃烧减少、可再生能源能力、碳中性的全球业务、投资决定的内部碳价格、未来水平、石油和天然气生产、规模和油气组合的预期价值构成、CCUS和氢企业的发展、抵消机制和天然汇的使用以及对TCFD 建议的支持;有机投资、有机资本支出、资本投资、业务结果和现金流动,包括计划在2023年将投资回报率提高到15%;未来财务比率和信息;未来财务或业务业绩;新型冠状病毒的影响;未来信用评级;未来全球经济趋势和市场状况,包括贸易紧张局势和新兴经济体的重要性; 投资组合的未来发展和成熟;商业战略和竞争地位;销售、贸易和 市场战略;研究和发展倡议和战略;与我们在安哥拉、阿根廷、阿塞拜疆的交易和项目有关的生产水平、单位生产成本、投资、勘探活动、发现和开发等方面的期望, 巴西、德国、墨西哥湾、北加勒比、北海、波兰、联合王国和美国;雇员培训和KPI;重新设计CHP的计划;完成采购、处置和其他合同安排和交付承诺的结果;恢复系数和水平;未来的利润;能力、储备或资源的未来水平或发展;计划中的扭亏为盈和其他维修活动;可再生能源生产能力计划和石油与可再生能源生产之间的平衡;石油和天然气数量增长,包括提高和出售给同等产量的数量;与生产和发展有关的估计数、报告水平和日期;业务预期、估计数、时间表和费用;与许可证和租赁有关的预期;石油、天然气、替代燃料和能源价格、波动、供应和需求;环境清洁时机;与人权法有关的进程;组织结构和政策;技术革新, 执行情况、立场和期望;对董事会 组成、薪酬和公司业绩改良剂 未来多样化水平的期望;我们安全和有效运作的目标;我们内部政策和计划的有效性;我们管理我们的 风险风险的能力;我们的流动性水平和流动性储备的管理; 估计或未来的负债、债务或支出;预期的货币和利率波动以及伦敦银行同业拆借利率的终止;预期的 结果、影响或HSE条例的时间安排;对未来业务的 管理的目标和目标;与管理趋势有关的预期;PSA效应的影响;行政或政府规则、标准、决定的预计影响或时机, 标准或法律(包括税收法);法律债权对我们的预期影响;资本分配计划、股票回购和分红的数额和时间是前瞻性的 陈述。
你不应该过分依赖这些前瞻性的声明。
由于许多原因,我们的实际 结果可能与前瞻性 声明中预期的结果大不相同,包括上文“风险 审查”和“业务审查”中所述的风险,以及这份关于表格20-F的 年度报告中的其他部分。
这些展望展望的陈述反映了当前对未来事件的看法,并因其性质而受到重大风险和不确定因素的影响,因为它们与事件有关,取决于未来将发生的情况。 有若干因素可能导致实际结果和事态发展与这些前瞻性声明所表达或暗示的结果和发展大不相同-展望 陈述,包括工业产品供应、需求和定价水平; 水平和储量计算与 估计数的实质差异;钻探失败;作业问题;健康、安全和 环境风险;自然灾害、恶劣天气条件、气候变化和商业条件的其他变化;气候变化的影响;关于水力压裂的条例;安全破坏,包括破坏我们的数字基础设施(网络安全); 危机管理系统的无效;竞争对手的行动;新技术的开发和使用,特别是在可再生能源部门;无法实现战略目标;涉及运输 基础设施的困难;世界有关地区的政治和社会稳定和经济增长;无法吸引和留住人员;保险范围不足;法律和政府规章的变化或不确定;挪威政府作为多数股东的行动;不符合我们的道德和社会标准;挪威和其他石油生产国的政治政策和经济政策;不遵守国际贸易制裁;外地伙伴的行动;税收制度的不利变化;汇率和利率波动;与贸易有关的因素, 供应和金融风险;总的经济状况;以及本报告其他部分讨论的其他因素。
我们在本文档中使用 某些术语,例如 SEC的规则禁止我们在提交给SEC的文件中包含的“资源”和“资源”。美国投资者被敦促仔细考虑我们的表格20-F,SEC 文件第1-15200号的披露。此表格可在我们的网站上查阅,或致电 1-800-Sec-0330或登录www.sec.gov。
虽然我们认为前瞻性声明中所反映的期望是合理的,但我们不能向你保证,我们今后的成果、活动水平、业绩或成就将符合这些期望。此外,无论是我们 还是任何其他人都不为前瞻性语句的准确性和完整性承担责任。除非法律要求我们更新 这些声明,否则我们不一定在本年度报告的日期 之后更新任何这些报表,以使它们符合实际结果 或我们预期的变化。
272 Equinor,表格20-F 2019年度报告
登记人兹证明其符合在 表格20-F上提交的所有要求,并已适当促使并授权下列签名人代表其签署本年度报告。
EQUINOR ASA
(登记人)
副:/s/LARS/cbr}克里斯蒂安·巴赫尔
名称:
职称:副总裁兼首席财务官
日期:2020年3月20日
Equinor,表格20-F 2019年度报告 273
下列证物作为 本年度报告的一部分提交:
陈列品 |
描述 |
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证物1 |
经修正的Equinor ASA公司章程,自2018年5月15日起生效(英文译本)。 |
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展览2.1 |
根据“交易法”第12条注册的证券说明。 |
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展览2.2 |
在Equinor ASA(以前称为Statoil ASA和Statoil Hydro ASA)之间使用的印支义齿形式,Equinor Energy as(前称挪威国家石油公司和挪威石油公司)和德意志银行美洲信托公司(参照挪威国家石油管理局和 挪威石油公司2009年4月2日向委员会提交的表F3(档案号333-143339)的登记声明的表4.1和表1)合并)。 |
|
展览2.3 |
补充义齿第3号(参见Equinor ASA关于表格6-K的报告表4.1(档案编号)。001-15200)于2018年9月10日提交委员会。 |
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展览2.4 |
补充义齿表格第4号(参阅Equinor ASA关于表6-K(档案编号001-15200)的表4.1),于2019年11月13日提交委员会。 |
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展览2.5 | 截至2019年5月10日,Equinor ASA(前称挪威国家石油公司)修订和恢复的“代理协议”,其名称为Issuer,Equinor Energy as(前称挪威石油公司)为担保人,New York Mellon银行为代理,以及New York Mellon SA/NV银行为支付代理人的2000万欧元中期票据方案。 |
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展览2.6 | 截至2019年5月10日,Equinor ASA(前称Statoil ASA)就一项20,000,000欧元的中期债券方案签署的“公约”契据 |
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证物2.7 | 截至2019年5月10日的Equinor Energy as(前称挪威国家石油公司)对2000万欧元中期债券方案的担保契据 |
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证物4(A)(1) |
Gassco AS和Equinor Energy as(前称挪威国家石油公司)之间的技术服务协定,2010年11月24日(参照Equinor‘s(前称挪威国家石油公司)2016年 Form 20-F(档案号001-15200)提交给委员会的表4(A)(I)合并而成)。 |
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证物4(A)(2) |
2010年10月17日、2013年2月19日、2012年12月15日、2014年9月17日、2017年12月15日和2017年12月22日Gassco 和Equinor Petroleum as(前称挪威国家石油公司)技术服务协定的第1、2、3、4、5和6号修正案,日期: 2010年(参照Equinor‘s (前称挪威国家石油公司)表4(A)(Ii),2017年表格20-F(档案号001-15200)于2018年3月23日提交给 委员会) |
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证物4(C) |
截至2015年2月4日与Eldar S tre签订的就业协议(参见Equinor‘s(前称 Statoil)201620-F(档案号001-15200)表4(C),于2017年3月17日提交委员会)。 |
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展览8 |
子公司(见本年度报告第 2.7节所列的重要子公司)。 |
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展览11 |
行为规范。 |
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证物12.1 |
第13a-14(A)条首席执行官证书 |
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证物12.2 |
细则13a-14(A)首席财务干事的证书。 |
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展览13.1 |
第13a-14(B)条首席执行官证书。1) |
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展览13.2 |
细则13a-14(B)首席财务干事的证书。1) |
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证物15(A)(1) |
安永的同意。 |
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证物15(A)(2) |
KPMG同意 |
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证物15(A)(Iii) |
DeGolyer和MacNaughton的同意 |
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证物15(A)(Iv) |
DeGolyer和MacNaughton报告 |
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展览101 |
交互式数据文件(用XBRL(可扩展业务 报告语言)格式化)。以电子方式提交,并附上表格 20-F的年度报告。 |
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1) |
只提供家具。 |
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在合并基础上,Equinor ASA及其附属公司根据上文所列其他文书授权的长期债务证券总额不超过Equinor ASA及其子公司 的总资产的10%。该公司同意应要求向委员会提供任何这类文书的副本。 |
274 Equinor,表格20-F 2019年度报告
|
|
各节 |
项目1. |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
N/A |
项目2. |
提供统计数据和预期时间表 |
N/A |
项目3. |
关键信息 |
|
|
A.选定的财务数据 |
2.2(企业概览-关键数字);2.9 (财务审查);4.1(股票集团合并财务报表);5.1(股东信息-股利政策和股息) |
|
B.资本化和负债 |
N/A |
|
C.提议和使用 收益的理由 |
N/A |
|
D.风险因素 |
2.11(风险审查-风险因素) |
项目4. |
有关该公司的资料 |
|
|
A.公司的历史和发展 |
关于报告;2.1(战略和市场概况);2.2(商业概览);2.3(勘探和生产 挪威(E&P挪威));2.4(勘探和生产国际 (E&P International));2.5(营销、中流和加工); 2.6(其他集团);2.7(公司);2.10(流动性和资本 资源-现金流动审查);2.10(流动性和资本资源-投资);附注4(收购和处置)至4.1(Equinor集团合并财务报表) |
|
B.业务概况 |
2.1(战略和市场概览);2.2 (商业概览);2.3(勘探和生产挪威(E&P 挪威));2.4(勘探和生产国际(E&P International); 2.5(营销、中游和加工);2.6(其他集团);2.7 (公司) |
|
C.组织结构 |
2.2(业务概览-公司 结构,-分部报告);2.7(公司-子公司和财产) |
|
D.财产、厂房和设备 |
2.3(挪威勘探和生产(E&P挪威));2.4(勘探和生产国际(勘探和生产国际);2.5(销售、中游和加工);2.6 (其他集团);2.7(公司-房地产);2.10(流动性和资本 资源-投资);Notes 10(不动产、厂场和设备)和22 (租约)至4.1(Equinor Group的合并财务报表) |
|
石油和天然气披露 |
2.8(业务业绩-已探明石油 和天然气储量);2.8(业务业绩-产量和 价格) |
项目4A。 |
未解决的工作人员意见 |
无 |
项目5. |
经营和财务审查及展望 |
讨论不涉及2017年的某些 项目,而是依赖于SEC于2019年通过的对披露要求的修正。2018年3月15日向证交会提交的2018年12月31日终了年度表格20-F年度报告中对2017年 的此类项目进行了讨论。 |
|
A.业务结果 |
2.7(公司适用法律和 条例);2.9(财务审查);2.11(风险审查-流动性、市场和 金融风险-外汇-金融风险) |
|
B.流动性和资本资源 |
2.10(流动性和资本资源); 2.11(风险审查-流动性、市场和金融风险);附注2(金融风险管理和金融工具计量)、5(金融风险管理)、15(贸易和其他应收款)、16(现金和现金等价物)、18(财务债务)和24(其他承付款、或有负债和或有资产)至4.1(Equinor Group的合并财务报表 ) |
|
C.研究与开发、专利和许可证等 |
2.2(企业概况-研究和 发展);附注7(其他费用)至4.1(Equinor集团合并财务报表) |
|
D.趋势信息 |
钝化 |
|
E.表外安排 |
2.10(流动性和资本 资源-主要合同债务、资产负债表外安排);附注22(租约)、23(执行“国际财务报告准则”第16条租约)和 24(其他承诺、或有负债和或有资产)至4.1(赤道集团合并财务报表) |
|
F.合同义务的表式披露 |
2.10(流动性和资本 资源-主要合同债务) |
|
G.安全港 |
5.7(前瞻性声明) |
项目6. |
董事、高级管理人员和雇员 |
|
|
A.主任和高级管理人员 |
3.8(公司大会、董事会和管理层) |
|
B.赔偿 |
3.11(付给 董事和法人大会董事会的报酬);3.12(付给法人 执行委员会的报酬);说明6(薪酬)和19(养恤金)至4.1 (Equinor Group的合并财务报表) |
|
C.审计委员会的做法 |
3.8(公司大会、董事会董事和管理层);3.9(董事会工作-审计委员会-薪酬和执行发展委员会) |
|
D.雇员 |
2.13(我国人民) |
|
E.股份所有权 |
3.8(公司大会、董事会 董事和管理层);附注6(薪酬)至4.1(Equinor Group的合并财务报表);5.1(股东 信息-发行人购买的股份-股票储蓄计划) |
项目7. |
大股东及关联方交易 |
|
|
A.主要股东 |
5.1(股东信息-大股东) |
|
B.关联方交易 |
2.7(公司关联方交易); 附注25(关联方)至4.1( Equinor集团合并财务报表) |
|
C.专家和律师的利益 |
N/A |
项目8. |
财务信息 |
|
|
A.合并报表和其他财务信息 |
4.1(平等集团合并财务报表);5.1(股东信息);5.3(法律诉讼) |
|
B.重大变化 |
附注27(随后发生的事件)至4.1 (赤道集团合并财务报表) |
项目9. |
要约与上市 |
|
|
A.要约和上市细节 |
5.1(股东资料) |
|
B.分配计划 |
N/A |
|
C.市场 |
5.1(股东资料) |
|
D.出售股东 |
N/A |
|
E.稀释 |
N/A |
|
F.这一问题的费用 |
N/A |
项目10. |
补充资料 |
|
|
A.股本 |
N/A |
|
B.备忘录和公司章程 |
2.11(风险审查-与国家所有权有关的风险);3.1(执行和报告-章程);3.6 (股东大会);5.1(股东信息);附注17 (股东权益和红利)至4.1(股票集团合并财务报表) |
|
C.材料合同 |
2.5(营销、中游和加工) |
|
D.外汇管制 |
5.1(股东信息-交换 控制和限制) |
|
E.征税 |
5.1(股东资料-税务) |
|
F.红利和支付代理人 |
N/A |
|
G.专家的发言 |
N/A |
|
H.展出的文件 |
关于报告 |
|
一.附属资料 |
N/A |
项目11. |
市场风险的定量和定性披露 |
2.11(风险审查);附注5(金融风险管理)和26(金融工具:公允价值计量和市场风险敏感性分析)至4.1(股票集团合并财务报表) |
项目12. |
证券的描述( 股本证券除外) |
|
|
A.债务证券 |
N/A |
|
B.权证和权利 |
N/A |
|
C.其他证券 |
N/A |
|
D.美国保存人股份 |
证物2.5(已登记的 证券说明);5.1(股东信息-均衡器ADR方案费用) |
项目13. |
违约、股利拖欠和 拖欠 |
无 |
项目14. |
对 证券持有人权利的实质性修改和使用 |
无 |
|
收益 |
|
项目15. |
管制和程序 |
3.10(风险管理和内部 控制);附注27(关于 担保债务证券的合并财务信息)至4.1( Equinor集团合并财务报表) |
项目16A. |
审计委员会财务专家 |
3.9( 董事会的工作-审计委员会) |
项目16B. |
道德守则 |
3.1(执行和报告-行为守则) |
项目16C. |
首席会计师费用及服务 |
3.15(外聘审计员) |
项目16D. |
豁免 审计委员会的上市标准 |
3.1(执行和报告 -遵守纽约证券交易所上市规则) |
项目16E. |
发行人购买股权证券及其关联购买 |
5.1(股东资料-发行人购买的股份) |
项目16F. |
注册人认证会计师的变更 |
N/A |
项目16G. |
公司治理 |
3.1(执行和 报告-遵守纽约证券交易所上市规则) |
项目16H |
矿山安全披露 |
N/A |
项目17. |
财务报表 |
N/A |
项目18. |
财务报表 |
4.1(赤道集团合并财务报表) |
Equinor,表格20-F 2019年度报告 275
276 Equinor,表格20-F 2019年度报告