本表格第III部10-K以参考方式将注册人的最终委托书中的某些资料纳入2020年度股东大会。

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•	消费者与商业银行:这个消费者与商业银行该部门向消费者和小企业客户提供广泛的金融产品和服务，包括但不限于支票账户、储蓄账户、货币市场账户、存单、投资、消费贷款、信用卡和小企业贷款。向客户提供的其他金融服务包括抵押贷款、保险、利率风险保护、外汇和国库管理。亨廷顿通过我们的分支网络为客户服务。除了我们广泛的分行网络外，客户还可以通过网上银行、移动银行、电话银行和自动取款机进入亨廷顿。

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•	商业银行: 通过关系银行模式，这一部门向主要位于我们地理范围内的中型市场、大型企业、房地产和政府公共部门客户提供广泛的产品和服务。该部门分为六个业务部门：中间市场/基于资产的贷款、专业银行、资产金融、资本市场/机构公司银行、商业房地产和国库管理。

•	车辆财务: 我们的产品和服务包括为消费者购买汽车、轻型卡车、娱乐车辆、以及特许和其他选择的船舶提供融资。

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•	区域银行与亨廷顿私人客户集团: 区域银行与亨廷顿私人客户集团与我们的地区银行市场紧密相连。一个基本的区别点是我们致力于积极参与我们的本地市场-建立与社区和商业领袖的联系，并提供独特的个人经验的同事在这些市场工作。

•	财务处/其他：财务处/其他职能包括技术和业务、其他未分配资产、负债、收入和支出。

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CET 1风险资本比率，等于CET 1资本与风险加权资产的比率。CET 1资本主要包括普通股股东的股权，但须作某些监管调整和扣除，包括商誉、无形资产、某些递延税资产和AOCI。2019年7月，联邦存款保险公司(FDIC)、美联储(Federal Reserve)和OCC发布了最后规则，简化了抵押贷款服务资产的资本处理、一家机构无法通过净运营亏损账面实现的暂时性差异所产生的递延税收资产，以及对未合并金融机构资本的投资，以及简化了对监管资本、包括亨廷顿银行(Huntington)和世界银行(Bank)等非发达银行机构少数权益的确认和计算。银行机构可以从2020年1月1日开始实施这些变化，并在2020年4月1日开始的季度内采取这些措施。此外，2018年12月，美国联邦银行机构敲定了允许BHC和银行在亨廷顿(Huntington)和世界银行(Bank)的选择下，在三年内保留新的CECL会计规则对收益的影响，用于监管资本的规定。关于中东欧新会计规则的进一步讨论，见“综合财务报表说明”附注2。

•	一级风险资本比率，等于一级资本与风险加权资产的比率.一级资本主要由CET 1资本、永久优先股和某些符合条件的资本工具组成。

•	总风险资本比率，等于资本总额(包括CET 1资本、一级资本和二级资本)与风险加权资产的比率。二级资本主要包括合格的次级债务和合格的ALLL。二级资本还包括，除其他外，某些信托优先股。

•	一级杠杆比率，等于一级资本与季度平均资产的比率(扣除商誉、某些其他无形资产和某些其他扣除额)。

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(1)	反映了在2019年适用的2.5%的完全分阶段资本保护缓冲。

(2)	反映了资本充足的标准适用于亨廷顿的联邦储备条例Y和资本充足的标准适用于银行。

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•	信用风险由于贷款和租赁客户或其他对手方无法按照商定的条件履行其财务义务而造成损失的风险；

•	市场风险，当利率波动影响收益和资本时，就会发生这种情况。财务影响是通过资产负债表资产和负债利率的变化(净利差)或直接通过资本化MSR和(或)交易资产(无利息收入)的估值变化来实现的；

•	流动性风险，指因无法履行到期债务而产生的当前或预期收益或资本的风险。流动性风险包括无法获取资金来源或管理供资水平的波动。流动性风险也是由于未能认识到或处理市场条件的变化而造成的，这些变化影响到我们迅速变现资产的能力，而且损失也很小；

•	操作风险，即因内部程序或系统不足或失灵而造成损失的风险，包括信息安全漏洞或网络攻击、人为错误或不当行为或不利的外部事件。业务损失是由于内部欺诈、外部欺诈、就业做法不足或不当以及工作场所安全、未能履行涉及客户、产品和业务做法的专业义务、有形资产受损、业务中断和系统失灵以及执行、交付和流程管理方面的失败造成的；

•	合规风险由于不符合适用于金融服务业的法律、规则和条例，使我们面临金钱处罚、执法行动或其他制裁；

•	战略风险，定义为对当前或预期收益、资本或企业价值的风险，这些风险来自不利的业务决策、业务决策的不当执行或对行业/市场变化缺乏反应；以及

•	声誉风险这是一种风险，即对机构业务做法的负面宣传，无论是否真实，都会导致客户群减少、诉讼费用高昂或收入减少。

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•	对我们提供的贷款及其他产品和服务的需求减少；

•	客户储蓄及我们所提供的储蓄及投资产品的需求普遍减少；及

•	越来越多的客户和交易对手成为拖欠，根据破产法申请保护，或拖欠他们的贷款或对我们的其他义务。

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•	对亨廷顿银行基于libor的资产和负债的已支付或收到的利率、相关收入和支出或价值产生不利影响，包括某些可变利率贷款、亨廷顿B系列优先股、某些亨廷顿次级次级债券、某些银行高级票据和某些其他证券或金融安排；

•	鉴于libor在确定全球市场利率方面的作用，对其他证券或金融安排的已支付或收到的利率、与其他证券或金融安排有关的收入和支出或其价值产生不利影响；

•	监管机构就亨廷顿准备和准备以替代基准利率取代伦敦银行同业拆借利率的迅速询问或其他行动；以及

•	导致与对手方就基于libor的合同和证券中某些回退语言的解释和可执行性发生争议、诉讼或其他诉讼。

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(1)	报告的股票是根据亨廷顿公开宣布的股票回购授权进行回购的。

(2)	所示数字表示，截至每个期间结束时，根据公开宣布的股票回购授权，仍可购买的普通股的大约美元价值。这些股票可以根据市场情况，不时购买.

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(1)	对所述期间的比较受到若干因素的影响。有关这些关键因素的额外讨论，请参阅操作结果讨论中的“重要项目”。

(2)	在金融时报的基础上，假设2018年1月1日之前的时期税率为21%，税率为35%。

(3)	适用于普通股的净收入，不包括无形资产摊销费用，除以普通有形股东权益。平均有形股东权益等于股东权益总额减去平均无形资产和商誉。无形资产和一般无形资产的摊销费用扣除递延税.

(4)	非利息费用减去无形资产的摊销，除以FTE净利息收入和不包括证券收益(非GAAP)的非利息收入之和。

(5)	有形普通股权益(总普通股权益减去商誉和其他无形资产)除以有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)。其他无形资产扣除递延税。

(6)	有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)除以有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)。其他无形资产扣除递延税后.

(7)	一级普通股、有形资产、有形普通股和有形资产是非公认会计准则的财务措施.此外，利用这些金融措施的任何比率也是非公认会计原则的.这些财务措施包括在内，因为它们被认为是分析和评估财务状况和资本实力的关键指标。其他公司可能会以不同的方式计算这些金融措施。

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(1)	对所述期间的比较受到若干因素的影响。请参阅操作结果讨论中的“重要项目”。

(2)	在完全应税等值(FTE)的基础上，假设2018年1月1日之前的税率为21%，税率为35%。

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1.	合并和收购。与合并和收购有关的重大事件以及这些事件对我们报告的结果的影响如下：

•	2017年，与收购FirstMerit相关的非利息支出为1.54亿美元，非利息收入为200万美元。这导致2017年每普通股0.09美元的负面影响。

2.	联邦税务改革相关税收优惠。与联邦税务改革相关的税收优惠有关的重大事件以及这些事件对我们报告的结果的影响如下：

•	2017年，有1.23亿美元的联邦税收改革相关税收优惠被记录为所得税准备金。这在2017年产生了每普通股0.11美元的积极影响。

(1)	根据年平均发行摊薄普通股。

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(1)	利息、收入或费用因利率和数额而发生的变化是按每一因素中的绝对美元数额的关系在各因素之间进行分配的。

(2)	假设税率为21%。

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(1)	FTE收益率是在2018年1月1日前计算的，假设税率为21%，税率为35%。

(2)	2018年第4季度之前，联邦储备银行的存款被视为非盈利资产。

(3)	为进行这一分析，非应计贷款反映在贷款的平均余额中。

(4)	包括250，000美元或以上的消费者存单。

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(1)	FTE收益率是假设2018年1月1日之前的税率为21%和35%的情况下计算的。

(2)	2018年第4季度之前，美联储(FederalReserve)的存款被视为非盈利资产，相关利息收入不算可观。

(3)	为进行这一分析，非应计贷款反映在贷款的平均余额中。

(4)	包括250，000美元或以上的消费者存单。

(5)	汇率和数额包括与各自资产和负债类别相关的对冲和风险管理活动的影响。

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•	这个审计委员会监督综合财务报表的完整性，包括关于编制财务报表、财务报告程序、披露和财务报告内部控制的政策、程序和做法。审计委员会还协助董事会监督内部审计司和独立注册会计师事务所的资格和独立性；首席执行官和高级财务干事遵守我们的财务道德守则；遵守公司证券交易政策。

•	这个风险监督委员会协助董事会监督重大风险的管理，批准和监督公司的资本状况和计划，以支持我们的总体风险概况，风险治理结构，遵守适用的法律和法规，并确定是否遵守董事会声明的风险偏好。该委员会对各种固有风险负有监督责任：信贷、市场、流动性、法律、合规/监管、业务、战略和声誉。我国政府协助董事会监督信贷审查部门。这个委员会还监督我们的资本管理和规划过程，确保资本的数量和质量足以应付预期和意外的风险，并确保我们的资本水平超过“资本充足”的要求。

•	这个技术委员会协助董事会履行对所有技术、网络安全和第三方风险管理战略和计划的监督责任。该委员会负责评估亨廷顿公司适当履行其业务计划所需的所有技术职能的能力，包括预计的增长、技术能力、规划、业务执行、产品开发和管理能力。该委员会对技术投资进行监督，并计划提高效率，并达到确定的风险、信息安全和冗余标准。委员会监督技术费用的分配，并确保董事会理解这些费用。技术委员会监测和评估可能影响公司战略计划的创新和技术趋势，包括对整个行业趋势的监测。技术委员会审查和监督公司的连续性和灾后恢复规划和准备工作。

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(1)	数额包括37亿美元和36亿美元汽车经销商服务贷款2019年12月31日和2018年12月31日分别。

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(1)	其他不良资产包括某些受损的投资证券和/或为出售而持有的非应计贷款。

(2)	不良资产除以贷款和租赁、其他房地产和其他不良资产的总和。

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(1)	数额包括亨廷顿技术，财务，行政租赁拖欠和累积购买受损贷款与收购。

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(1)	百分比表示每个贷款和租赁类别占贷款和租赁总额的百分比。

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(1)	-100个基点情景的政策上限从2018年12月31日的-4.0%，到2019年9月30日的-2.0%。

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(1)	由FHLB和FRB限制性持股组成，按面值持有。

(2)	平均期限假定以市场为主导的提前偿付率对须提前支付的证券。

(1)	加权平均收益率是在完全应税等值的基础上使用摊销成本计算的，如果适用的话，假设税率为21%。

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(1)	2018年12月31日，包括2.1亿美元的无利息存款和6.62亿美元的利息存款。

(2)	包括250，000美元或以上的消费者存单。

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(1)	数额不包括相关利息付款。

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(1)	其他无形资产扣除递延税负债。

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(1)	其他无形资产扣除递延税负债。

(2)	适用于普通股的净收入，不包括无形资产摊销费用，除以普通有形股东权益。平均有形股东权益等于股东权益总额减去平均无形资产和商誉。无形资产和一般无形资产摊销费用扣除递延税款负债.

(3)	非利息费用减去无形资产摊销和商誉减值除以FTE净利息收入和不包括证券收益(损失)的非利息收入之和。

(4)	在FTE的基础上，假设税率为21%。

(5)	有形普通股权益(总普通股权益减去商誉和其他无形资产)除以有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)。其他无形资产扣除递延税。

(6)	有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)除以有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)。其他无形资产扣除递延税后.

(7)	有形资产、有形普通股权益和有形资产是非公认会计原则的财务措施.此外，利用这些金融措施的任何比率也是非公认会计原则的.这些财务措施包括在内，因为它们被认为是分析和评估财务状况和资本实力的关键指标。其他公司可能会以不同的方式计算这些金融措施。

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(1)	截至2018年3月31日的季度上市加权平均稀释股，包括2008年4月发行的可转换优先股的稀释效应，直到2018年2月22日转换之日为止。

(2)	其他无形资产扣除递延税。

(3)	适用于普通股的净收入，不包括无形资产摊销费用，除以普通有形股东权益。平均有形股东权益等于股东权益总额减去平均无形资产和商誉。无形资产和一般无形资产的摊销费用扣除递延税.

(4)	非利息费用减去无形资产摊销和商誉减值除以FTE净利息收入和不包括证券收益(损失)的非利息收入之和。

(5)	在FTE的基础上，假设税率为21%。

(6)	有形普通股权益(总普通股权益减去商誉和其他无形资产)除以有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)。其他无形资产扣除递延税。

(7)	有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)除以有形资产(总资产减去商誉和其他无形资产)。其他无形资产扣除递延税后.

(8)	有形资产、有形普通股权益和有形资产是非公认会计原则的财务措施.此外，利用这些金融措施的任何比率也是非公认会计原则的.这些财务措施包括在内，因为它们被认为是分析和评估财务状况和资本实力的关键指标。其他公司可能会以不同的方式计算这些金融措施。

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•	有形资产的普通股权益，

•	有形资产的有形资产，以及

•	有形普通股对风险加权资产使用巴塞尔协议III的定义。

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(1)	金额代表亨廷顿选择公允价值选项的贷款。见注18.

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行动性质-亨廷顿银行股份有限公司(亨廷顿股份有限公司)是一家多州多元化地区银行控股公司，根据马里兰州法律于1966年成立，总部设在俄亥俄州哥伦布。亨廷顿通过其子公司，包括其银行子公司亨廷顿国家银行(银行)，致力于提供全面服务的商业、小型企业、消费者银行服务、抵押银行服务、汽车融资、娱乐车辆和海上融资、设备租赁、投资管理、信托服务、经纪服务、保险项目以及其他金融产品和服务。亨廷顿的银行办事处位于俄亥俄州、伊利诺伊州、密歇根州、宾夕法尼亚州、印第安纳州、西弗吉尼亚州和肯塔基州。一些金融服务和其他活动也在其他各州进行。国际银行服务可通过俄亥俄州哥伦布总部提供。

陈述基础-合并财务报表包括亨廷顿及其多数拥有子公司的账目，并按照公认会计原则列报。公司间的所有交易和余额都在合并中消除。亨廷顿拥有控股金融利益的实体被合并。对于一个有表决权的利益实体来说，控制金融利益通常是亨廷顿直接或间接持有超过50%的已发行有表决权股份的地方。对可变利益实体(VIE)而言，控制金融利益是指Huntington有权指导一个实体的活动，该实体的活动对该实体的经济绩效影响最大，并有义务吸收损失或从VIE中获得利益的权利。对于合并实体，亨廷顿持有少于100%的权益，亨廷顿确认非控制权益(包括在股东权益)持有的权益，而非控制损益(包括在非利息费用)的部分实体的收益归于少数利益。当亨廷顿有能力施加重大影响时，对未合并的公司的投资将使用权益法进行核算。对亨廷顿没有能力产生重大影响的非有价证券的投资一般采用成本法，并根据可观察价格的变化进行调整。按权益法或成本法入账的私人投资合伙企业的投资包括在其他资产中，亨廷顿在股权投资中的收益包括在其他无利息收入中。根据成本和权益法核算的投资定期评估减值。

按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出对合并财务报表所报告数额有重大影响的估计和假设。亨廷顿使用的过程涉及使用重大估计和管理层的判断，以确定其抵免额的信用损失，所得税，以及公允价值计量的投资证券，衍生工具，商誉，其他无形资产，养老金资产和负债，短期借款，抵押服务权利，和贷款出售。与任何估计数一样，实际结果可能与这些估计数不同。

就现金流量表而言，现金和现金等价物的定义是银行和联邦储备银行计息存款的现金和应付款项之和。

某些前期数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

转售及回购协议-根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券被视为抵押融资交易，并按购买或出售证券的数额加上应计利息入账。由第三方收取或提供给第三方的抵押品的公允价值受到监督，并根据协议获得或要求归还亨廷顿的额外担保品。

证券-为确认短期利润而购买或积极买卖的证券，按公允价值分类为交易账户证券。交易账户证券的未变现损益记录在其他非利息收入中，但用于经济对冲抵押贷款银行中的管理系统公允价值的交易账户证券的损益除外。

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收入。亨廷顿持有到期债券的积极意图和能力被归类为持有到期日证券。持有至到期证券按摊销成本入账，所有其他债券和股票证券分别列为可供出售的证券和其他证券.可供出售证券的未实现损益在股东权益变动综合报表中作为累积保监处的一个单独组成部分报告。被认为是OTTI的债务证券价值与信贷有关的下降记录在非利息收入中。

亨廷顿每季度评估其投资证券组合中的OTTI指标。亨廷顿评估OTTI是否发生在债务证券的公允价值低于资产负债表日的摊销成本时。管理部门审查未实现损失的数额、证券处于未实现亏损状况的时间、信用评级历史、类似证券类别的市场趋势、到期日的剩余时间、以及确定可能受到损害的证券的利息和本金来源。对于那些亨廷顿打算出售或更有可能在收回摊销成本基础之前出售的债券，公允价值与摊销成本之间的差额被认为是OTTI，并被确认为非利息收入。对于亨廷顿不打算出售或不更有可能出售的债务证券，在预期收回摊销成本基础之前，OTTI的信贷部分在非利息收入中确认，而非信贷部分在OCI中确认。在确定信贷部分时，亨廷顿使用了现金流量贴现分析，其中包括评估预期现金流的时间和数额。与信贷无关的OTTI是由其他因素造成的，包括流动性利差增加和利率上升.OTTI的列报是在合并的收入报表中按毛额编制的，而OTTI的数额在保监处确认的数额中有所减少。

证券交易在交易日期(买卖订单执行之日)得到确认。账面价值加上出售证券的任何相关累积保监处余额用于计算已实现的损益。证券的利息，包括在到期日期间使用有效利息法摊销溢价和增加折扣，都包括在利息收入中。

非有价证券包括为会员和监管目的持有的股票，如FHLB股票和FRB股票。这些证券按成本入账，评估减值，并包括在其他证券中。。其他证券还包括共同基金和其他有价证券。这些证券按公允价值记账，其他非利息收入确认公允价值的变动。

贷款及租契-亨廷顿有意愿和能力在可预见的将来持有的贷款和直接融资租赁，或直到到期或偿还，在综合资产负债表中被列为贷款和租赁。除购买信用受损贷款和已选择公允价值选项的贷款外，贷款和租赁按未清偿本金、减记、未摊销的递延贷款起始费和费用、保费和折扣以及未获收入入账。直接融资租赁按应收租约付款和剩余价值估计数、未获收入和递延收入以及产生这些租约所产生的任何初始直接费用的总和列报。利息收入按利息法计算。亨廷顿推迟了从贷款和租赁来源获得的费用，以及这些活动的直接费用。亨廷顿还以高于合同价值的溢价和/或折扣获得贷款。亨廷顿摊销贷款折扣，保费，净贷款来源费用和费用的合同寿命的相关贷款使用有效利息方法。

问题债务重组是指对原合同条款进行修改的贷款，以向遇到财务困难的借款人提供优惠。当提供的优惠不能通过正常渠道或其他来源向借款人提供时，贷款修改被视为TDR。然而，并不是所有的贷款修改都是TDRs。导致出现问题的债务重组的修改可能包括改变贷款的一项或多项条件，包括但不限于利率的改变、偿还期限的延长、付款额的减少以及本金或应计利息的部分免除或延期。

直接融资租赁的剩余价值减值按季度进行评估，如果预期公允价值低于账面价值，则出现减值。亨廷顿评估减值租赁的净投资(包括剩余价值)，并根据金融工具减值指南确认减值损失。因此，租赁投资净额可减少信贷损失备抵，并将变动确认为备抵费用。

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对于租赁设备，直接融资租赁的剩余部分是租赁设备在租赁期限结束时的估计公允价值。亨廷顿利用行业数据、历史经验和独立评估来建立这些剩余价值估计。有关产品生命周期、产品升级以及对竞争产品的深入了解的其他信息是通过与行业联系获得的，并在适用情况下纳入剩余价值估计。

为出售而持有的贷款-亨廷顿在可预见的将来没有意图和能力持有的贷款被归类为为出售而持有的贷款。持有供出售的贷款按(A)成本较低或公允价值减去出售成本，或(B)公允价值选择的公允价值进行。对于抵押贷款，一般选择公允价值期权，目的是为了便于套期保值。这类贷款的公允价值是根据包括抵押贷款支持证券价格在内的投入估算的，这些投入包括按利率、预期信贷违约和市场贴现率等其他变量调整的抵押贷款支持证券价格。调整后的价值反映了我们期望从出售这些贷款中得到的价格。

非应计及到期贷款-当未在合同到期之日起30天内收到应付本金和利息的合同金额时，应视为过期贷款。

任何投资组合中的任何贷款，如果本金或利息的收取有疑问，可在以下所述的政策之前处于非应计贷款的状态。当有债务的借款人在第7章破产中解除债务，且借款人未重申债务时，贷款被确定为依赖担保品，并以非应计性身份进行，除非有共同借款人或有可能根据客观证据进行偿还。

C&I和CRE投资组合中的所有类都处于非应计状态90-逾期几天第一留置权房屋权益贷款的非应计性质150-逾期几天较低留置权的房屋权益贷款在较早时处于非应计性质。120-逾期几天或相关的第一留置权贷款已确定为非应计性贷款。汽车、房车、海运和其他消费贷款在贷款为120-逾期几天住宅按揭贷款以非权责发生形式存放于150-逾期几天，但由政府机构担保的住房抵押贷款除外，这些住房抵押贷款继续按政府机构担保的利率计息。

对于所有贷款组合中的所有类别，当一笔贷款处于非应计状态时，任何应计利息收入，在本年度确认的范围内，都将倒转并记作利息收入。

对于所有贷款组合中的所有类别，在贷款或租赁全部收回之前，NAL上的现金收入将用于本金，包括冲销部分，在此之后，任何额外的现金收入都被确认为利息收入。然而，对于在第7章破产中有担保的、未经确认的债务，当借款人证明有能力继续偿还债务并合理地保证债务的收回时，付款适用于本金和利息。对于在第7章破产中没有担保的无担保债务，其中的账面价值已全部冲销，付款被记为贷款收回。

在C&I和CRE投资组合中，确定借款人支付所需本金和利息的能力是基于对借款人当前财务报表、行业、管理能力和其他质量措施的审查。对于消费贷款组合中的所有类别，确定借款人是否有能力支付所需本金和利息的依据是多种因素，包括逾期天数以及在某些情况下对借款人财务状况的评估。如果根据管理层的判断，借款人是否有能力恢复所需的本金和利息，并在可持续偿还历史的支持下收回贷款，那么贷款就会恢复到应计的状态。对于返回权责发生制的贷款，现金收入是根据贷款的合同条款使用的。

信贷损失备抵-亨廷顿二准备金，这两者都反映了管理层对吸收我们的贷款和租赁组合中固有的信贷损失所必需的适当水平的判断：ALLL和AULC。这些储备加起来构成ACL总额。确定非加太国家需要作出重大估计，包括对受损贷款和租赁的预期未来现金流量的时间和数额、对当前经济状况的考虑以及与同质贷款和租赁池有关的历史损失经验，所有这些都可能会发生变化。

ACL的适当性是基于管理层目前对贷款组合的信用质量的判断。这些判断考虑了贷款和租赁组合的持续评估，包括以下因素。

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作为与每一贷款类别相关的不同经济风险、具体借款人的财务状况、拖欠贷款的水平、任何抵押品的价值以及在适用情况下是否存在任何担保或其他有文件证明的支持。此外，管理层评估利率变化和总体经济状况对借款人履行其财务义务的能力的影响，同时量化我们的信贷损失风险，并在每个报告日期评估我们的ACL的适当性。

ALLL包括二构成部分：(1)交易准备金；(2)一般准备金。交易准备金部分包括：(1)基于具有类似特征的商业和消费贷款及租赁池的损失估计；(2)根据每一笔受损C&I和CRE贷款的减值审查对损失的估计，其中债务人余额大于$1百万。对于C&I和CRE组合，根据具有类似特点的贷款池和租约估算损失，方法是根据定期更新的贷款等级对每个个人贷款适用PD和LGD因素，采用标准化的贷款评级制度。根据历史业绩数据，使用统计模型确定每个贷款等级的PD和LGD因素。PD因素考虑持续审查特定借款人的财务业绩，包括现金流量、偿债覆盖率、盈利能力、债务水平和股权状况，并对借款人的行业和未来前景进行评估。LGD因子考虑了抵押品类型和相对LTV比值的分析。这些储备因素是基于信贷迁移模型开发的，这些模型跟踪贷款评级随时间推移的历史变化，以及我们自己的投资组合和外部行业数据的长期平均亏损经验。

在较同质的投资组合中，如汽车贷款、住房权益贷款和住宅抵押贷款，交易准备金的确定也纳入了PD和LGD因素。损失估计数是根据具有类似特点的贷款和租赁池估算的。PD因子考虑当前的信用评分，除非帐户拖欠，在这种情况下，一个较高的PD因素是由相关的拖欠状态驱动。信用评分为了解借款人过去和现在的付款情况提供了一个基础，这一信息用于估计损失出现期间的预期损失。在我们的次级留置权贷款之前的第一留置权贷款的表现是可用的，作为我们更新的评分过程的一部分。LGD因子考虑了抵押品类型和相对LTV比值的分析。经常更新用于确定PD和LGD因素的信用分数、模型、分析和其他因素，以捕捉主题投资组合的近期行为特征，以及在减轻损失或信贷来源战略方面的任何变化，并根据需要对准备金因素进行调整。

一般准备金由各种风险概况准备金构成.风险简介部分考虑的是我们的结构、政策、过程和投资组合组合所特有的项目，以及贷款组合的定性测量和评估，包括但不限于集中、投资组合组合、行业比较和内部审查功能。

对AULC的估计使用与ALLL相同的程序和方法确定。AULC中使用的损失因子与ALLL中使用的损失因子相同，同时也考虑到未使用承付款的历史使用情况。AULC记录在综合资产负债表中的其他负债中。

无法收回的贷款的冲销-如果发生了损失确认事件，任何投资组合中的任何贷款都可以在下面描述的保单之前被注销。确认损失的事件包括但不限于破产(无担保)、持续拖欠、丧失抵押品赎回权或收到资产估价表明存在抵押品不足，而且该资产是唯一的偿还来源。此外，在第7章破产申请中解除的、附属于抵押品的、未经确认的债务，将导致抵押品价值估计的冲销，减少预期的销售成本，除非偿还很可能是基于客观证据的。

C&I和CRE贷款一般不是冲销就是减记为可变现净值。90-逾期几天汽车、房车、海运和其他消费贷款一般记在120-逾期几天第一留置权和次级留置权房屋权益贷款按抵押品的估计公允价值(较少预期的销售成本)入账。150-逾期数日及120-分别逾期几天。住宅按揭按抵押品的估计公允价值，按150-逾期几天

减值贷款-对于C&I和CRE投资组合中的所有类别，负债余额为$1百万或更大的是按季度评估减值。除TDRs外，任何类别的消费贷款包括

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一般不定期单独评估受损情况。所有发展中国家，不论未清余额，也被视为受到损害。

一旦确定一笔贷款用于评估减值，根据目前的信息和事件，根据贷款协议的合同条款所欠的所有款项很可能无法收回时，该贷款就被视为受损。这一确定要求对估计数进行重大判断和使用，最终结果可能与这些估计数有很大不同。

当任何类别的贷款被确定为减值时，减值额是用贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值来衡量的，或者作为一种实际的权宜之计，如果贷款依赖担保品，则使用可观察的市场价格或抵押品的公允价值，即较少预期的销售成本。当贷款被确定为减值时，作为ALLL的一个组成部分设立了一个特定的准备金。在最初计量减值后，如果受损贷款的预期未来现金流量发生重大变化，或者实际现金流量与先前估计的现金流量有显著差异，亨廷顿将重新计算减值，并适当调整特定准备金。同样，如果亨廷顿根据受损贷款的可观察市场价格或受损害抵押品的公允价值衡量减值，亨廷顿将酌情调整特定准备金。

当任何类别内的贷款受到损害时，利息收入的应计额即停止，除非本金和利息的收取不再有疑问。当所有本金和利息预计将根据修改后的条款收取时，TDRs的利息收入即应计。任何类别的非应计减值贷款的现金收入一般完全以本金计算，直至贷款已全部收回(包括任何部分已记帐)或贷款被视为流动，此后任何额外的现金收入都被确认为利息收入。在任何类别内累积受损贷款的现金收入，适用方式与未被视为受损的累积贷款相同。

抵押品-我们以资产作为抵押品，用于各种交易，包括证券回购协议、公共存款、贷款票据、衍生金融工具、短期借款和长期借款。作为抵押品的资产，包括被担保方可以出售或复制的资产，继续在我们的综合资产负债表上报告。

我们还接受抵押品，主要作为各种交易的一部分，包括衍生工具和证券转售协议。我们接受的抵押品被排除在我们的综合资产负债表之外。

我们定期监察接受或质押的抵押品的市值，并在有需要时取得或提供额外的抵押品，以确保在这些交易中有适当的抵押品保障。.

处所及设备-房地和设备按成本计算，减去累计折旧和摊销。折旧主要由相关资产的估计使用寿命的直线法计算。建筑物和改善建筑物的折旧平均超过30到40年数和10到30分别是几年。土地改良、家具和固定装置的折旧平均为5到20年，而设备的折旧范围为3到10好几年了。租赁权的改进在资产使用寿命或租赁期限较短的情况下摊销，包括任何有合理保证的续约期。维修费按已发生的费用计算，而延长资产使用寿命的改进则在剩余的使用寿命内资本化和折旧。房地和设备中的金额可包括按成本或公允价值较低、减去出售成本的分类为待售项目。当发生的事件或情况的变化表明资产的账面金额可能无法收回时，对房地和设备进行减值评估。

按揭服务权-亨廷顿承认，通过出售或证券化贷款、保留或购买还本付息权，将抵押贷款作为一种资产提供服务的权利，是通过合同方式与基础抵押贷款分开的。综合资产负债表中的服务权和其他无形资产中包括管理系统服务。

对于保留服务的贷款销售，在出售当日，按公允价值记录一项维修资产，以支付所出售的贷款的服务权。为了确定抵押贷款的公允价值，亨廷顿使用了一种经期权调整的利差现金流量分析，其中纳入了市场隐含的远期利率，以估计抵押贷款和抵押贷款的未来方向。

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市场利率。所使用的远期利率是根据美元利率掉期目前的收益率曲线得出的，与资本市场工具的定价一致。当前和预计的抵押贷款利率影响提前还款率，因此，与抵押贷款利率相关的现金流量的时间和规模也会受到影响。抵押贷款的服务收入包括在抵押银行收入中。

在初始资本化时，可根据用于确定公允价值的市场投入和管理维修资产风险的方法将管理系统分类为服务类别。MSR资产采用公允价值法或摊销法记录。公允价值或摊销方法的选择是在每个服务类别建立时进行的。2009年以来所有新设立的管理系统更新都采用摊销法进行记录。在此期间，在公允价值法下承担的多国公司公允价值的任何变化，以及按摊销法摊销和减值的管理人员的公允价值的任何变化，都记录在抵押银行收入中。亨廷顿利用衍生工具和交易证券在经济上对冲某些管理系统的价值。这些衍生工具和交易证券的公允价值变化报告为抵押贷款银行收入的一个组成部分。

商誉及其他无形资产-根据购置会计方法，亨廷顿公司收购的实体的净资产在购置之日按其估计公允价值入账。超过所购净资产公允价值支付的考虑成本作为商誉入账。其他使用寿命有限的无形资产在其估计使用寿命的基础上按加速或直线摊销。商誉在10月1日按年度评估减值。^圣每年或任何情况的事件或变化表明，账面价值可能无法收回。当情况发生或变化表明资产的账面金额可能无法收回时，对其他无形资产进行减值审查。

衍生金融工具-各种衍生金融工具，主要是利率掉期、上限、下限和项圈，被用于资产和负债管理活动，以防范不利价格或利率波动的风险。这些工具为调整亨廷顿对利率变化的敏感性提供了灵活性，同时又不受本金损失和更高供资要求的影响。

亨廷顿还利用衍生品，主要是贷款销售承诺，对冲其抵押贷款利率锁定承诺和为出售而持有的抵押贷款。按揭贷款出售承付款及有关的利率锁定承诺在综合资产负债表上以公允价值承担，而公允价值的变动则反映在按揭银行的收入上。亨廷顿还使用某些衍生金融工具来抵消其管理服务中心价值的变化。这些衍生工具主要包括远期利率协议和远期抵押合同。使用的衍生工具不被指定为合格的对冲工具。因此，此类衍生品按公允价值入账，公允价值的变化反映在抵押银行收入中。

衍生金融工具在综合资产负债表中记录为资产或负债(分别在其他资产和其他负债中)，并按公允价值计量。在签订衍生产品合同之日，我们将其指定为：

•	认可资产或负债的公允价值或未经确认的公司承诺(公允价值对冲)的合格套期保值；

•	与认可资产、负债或预测交易(现金流量对冲)有关的现金流量可变性的合格套期保值；或

•	一种交易工具或不符合条件的(经济)对冲工具。

已指定并可作为公允价值对冲的衍生产品公允价值的变化，以及可归因于对冲风险的对冲资产或负债公允价值的变化，均记录在本期收益中。被指定为现金流量套期保值的衍生产品公允价值的变化记录在其他综合收入中，扣除所得税，并在套期保值项目影响收益的期间重新归类为收益。为交易目的持有或不符合套期会计资格的衍生品公允价值的变化在当期收益中报告。

对于套期保值会计适用的衍生工具，亨廷顿正式记录了套期保值关系、风险管理目标和进行套期保值的策略。本文档识别套期保值工具、套期保值项目或交易、被套期保值风险的性质，以及除非套期保值符合假定没有失效的所有标准，否则将用于评估

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套期保值工具的有效性。用于评估追溯套期保值有效性的方法，以及测试的频率，根据被套期保值项目的类型和指定的套期而有所不同。对于某些固定利率债务的特定公允价值套期保值，亨廷顿在满足某些标准时采用了捷径方法。对于其他固定利率债券的公允价值对冲，亨廷顿利用回归方法对套期保值有效性进行季度评估。

在下列情况下，预期将终止套期会计：

•	衍生产品不再有效或预期对对冲项目公允价值或现金流量的变化(包括确定的承诺或预测的交易)起抵消作用；

•	衍生产品到期或出售、终止或行使；

•	预测的交易不再可能发生；

•	经对冲的坚定承诺不再符合坚定承诺的定义；或

•	将衍生产品指定为套期保值工具。

当套期保值会计停止，衍生工具不再符合有效公允价值或现金流量套期保值时，衍生产品继续以公允价值在资产负债表上进行。

在已终止的确认资产或负债公允价值套期保值的情况下，只要该套期保值项目继续存在于资产负债表上，该套期保值项目将不再因公允价值的变化而调整。以前在套期保值指定日期至套期保值终止日期这段时间内记录到被套期保值项目的基础调整，被确认为对套期保值项目剩余寿命内套期项目收益率的调整。

在已终止的确认资产或负债现金流量套期保值的情况下，只要套期保值项目继续存在于资产负债表上，套期保值衍生产品公允价值的变化将不再计入其他综合收益。适用于已终止的套期保值关系的余额将在套期保值项目剩余期间的收益中确认为对收益率的调整。如果终止的对冲项目是一项预计不会发生的预测交易，则记录在累积的其他综合收入中的任何金额将立即重新归类为当期收益。

在公允价值对冲或现金流量对冲的情况下，如果先前对冲的项目被出售或终止，对基础资产或负债或任何未摊销的AOCI余额的基础调整将在当期收益中确认。

在所有其他情况下，对冲会计停止，衍生工具将按公允价值在合并资产负债表上进行，其公允价值的变化确认在当期收益，除非重新指定为符合条件的对冲。

与其他金融工具一样，衍生品含有信用风险因素，即亨廷顿有可能因交易对手方未能履行其合同义务而蒙受损失。利率掉期和其他表外金融工具的名义价值大大超过了与这些工具相关的信用风险，并代表了以合同余额为基础计算要交换的金额。信用敞口仅限于对亨廷顿有利的头寸的总公允价值之和，包括来自对手方的任何应计未收利息。通过仔细评估对手方的信用状况、从有限的高质量机构集团中选择对手方、抵押品协议和其他合同条款，可以减轻潜在的信贷损失。亨廷顿考虑了在确定衍生品净账面价值时所持有的抵押品和提供的抵押品的价值。

亨廷顿抵消衍生工具确认的公允价值金额和收回现金担保品权利的公允价值，或返还根据主净额结算安排与同一对手方一起执行的按公允价值确认的衍生工具产生的现金抵押品的义务。

公允价值计量-公司以公允价值记录或披露其某些资产和负债。公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中，为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债(退出价格)而收取或支付的交换价格。公允价值计量是根据计量日对资产或负债估值的投入的可观察性，在估值等级中的三个层次之一分类的。这三个层次的定义如下：

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•	一级-对估价方法的投入是活跃市场相同资产或负债的报价(未经调整)。

•	2级-对估值方法的投入包括活跃市场类似资产和负债的报价，以及可直接或间接观察到的资产或负债在整个金融工具期限内的投入。

•	三级-对估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。

金融工具在估值等级中的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。

银行拥有人寿保险-亨廷顿银行拥有的人寿保险按现金退保价值入账。亨廷顿从定期增加这些保单的现金返还价值和死亡福利中确认免税收入。现金返还价值的一部分由单独账户的持有支持。单独账户的账面价值保护由保险运营商和一家评级较高的大银行提供。

金融资产及证券化的转移-我们已放弃对转让资产的控制权的金融资产的转让，作为销售入账。在评估是否已放弃控制权时，我们考虑的是受让人是否是合并的附属公司，是否继续参与转让的金融资产，以及与转让同时订立或正在考虑的所有安排或协议的影响，即使这些安排或协议在转让时尚未订立。控制权一般被认为是在以下情况下放弃的：(1)转让的资产在法律上与我们或我们的任何合并附属公司隔离，即使在破产或其他接管中也是如此；(2)受让人(或者，如果受让人的唯一目的是从事证券化或资产支持融资，限制其接受的资产质押或交换，则其实益权益的每一第三方持有人)有权将其收到的资产(或实益权益)质押或交换，而不受任何限制，为我们提供超过微不足道的利益，(3)我们和我们的合并附属公司和代理人都没有(A)根据任何协议在转让资产到期前回购或赎回的权利和义务，(B)单方面有能力使持有人返还特定的金融资产，而这些资产也为我们提供了微不足道的好处(除清理要求外)或(C)一项协议，该协议允许受让人要求我们以如此优惠的价格回购所转让的资产，很可能需要我们回购这些资产。

如果符合销售标准，转移的金融资产将从我们的资产负债表中删除，并确认出售中的损益。如果不符合销售标准，转让就记作有担保借款，资产留在我们的资产负债表上，交易所得的收益被确认为负债。对于大多数金融资产转移，我们是否已经放弃控制是显而易见的。对于其他转让，例如复杂交易的情况或我们继续参与的情况，我们通常会获得法律意见，说明转让是否导致法律上的真正出售。

当相关贷款或租赁出售给证券化信托或第三方时，出售的贷款和租赁的损益以及与贷款和租赁有关的还本付息权确定。对于保留服务的贷款或租赁销售，按公允价值记录维修资产，以支付所出售的贷款的服务权。

退休金及其他退休后福利-亨廷顿承认综合资产负债表上退休后福利计划的资金状况。与这些计划有关的当期收入的净退休后福利费用主要是根据有关预期未来经验的各种精算假设计算的。

某些雇员是各种定义的供款和其他不合格的补充退休计划的参与者.对规定缴款计划的缴款记作当期收入。

此外，我们维持一项401(K)计划，基本上涵盖所有雇员。雇主对计划的缴款记作当期收入。

非利息收入-亨廷顿在履行合同条款下与货物或服务转让有关的履约义务时确认收入。某些义务是在

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时间，而其他人在一段时间内感到满意。收入被确认为亨廷顿期望通过将货物或服务转让给客户而享有的价值。当考虑因素包括可变部分时，可归因于可变因素的考虑额只有在随后解决与可变考虑因素有关的不确定性时确认的重大收入不会逆转的情况下才会列入交易价格。一般而言，合同中明确规定了与考虑因素有关的差异，但也可能产生于Huntington的客户业务做法，例如，免除与客户存款账户有关的某些费用，如NSF费用。亨廷顿的合同一般不包含需要作出重大判断以确定影响交易价格的可变性的条款。

收入是根据作为合同安排一部分提供的产品和服务的性质划分的。与客户签订合同的收入大致分列如下：

•	存款帐户服务费包括亨廷顿公司为提供各种服务而收取的费用和其他费用，包括但不限于：在客户处维持帐户、提供透支服务、电汇、转账以及接受和执行停止付款命令。考虑因素包括固定费用(如账户维持费)和交易费用(例如电汇费)。在一段时间内确认固定费用，而当向客户提供特定服务(例如，执行电汇)时，则确认交易费用。亨廷顿可能不时对客户免除某些费用(例如，NSF费用)，但通常不会降低交易价格，以反映由于金额不显着而导致的未来逆转的可变性。免收费用减少了在给予客户豁免的期间内的收入。

•	卡及付款处理收入包括借记卡和信用卡的转帐费。所有其他费用(例如年费)和利息收入按照ASC 310确认。亨廷顿承认与授权和结算持卡人与商人交易有关的服务的转乘费。当持卡人的交易被批准和结算时，收入被确认。

支付给支付网络的某些数量或基于交易的交换费用(扣除回扣)减少了交换收入，并在损益表上列报净额。类似地，根据奖励计划支付给持卡人的奖励被确认为交易价格的降低，并在交换收入中呈现净额。

•	信托和投资管理服务包括来自个人、公司和机构客户的费用收入。亨廷顿还为客户提供投资管理服务、现金管理服务和税务报告。服务是在确认收入的一段时间内提供的。亨廷顿可能还会确认，将客户转介给外部第三方，包括支付分销费(12b-1)和其他费用的共同基金公司的收入。12b-1费用是在首次将帐户持有人的资金存放在共同基金公司时收取的，而且在今后的期间内，只要账户持有人(即基金投资者)仍然投资于该基金，就会收到费用。交易价格包括可变的考虑因素，这种考虑被认为是有限制的，因为不太可能不会出现确认的累积收入数额的重大收入逆转。因此，当与可变考虑因素有关的不确定性随后得到解决时，这些费用被确认为收入，即初始费用在初始期间确认，而未来费用在未来时期确认。

•	保险收入包括当亨廷顿向客户出售保险单时确认的代理佣金。亨廷顿还有权获得延期佣金，在某些情况下，还有权分享利润，这些都是在以后的时期内确认的。当保险单出售给客户时，确认初始佣金。更新佣金是可变的考虑，在随后的时期，当围绕可变考虑的不确定性得到解决时(即当客户更新策略时)，就会被确认。利润分享也是一种可变的考虑因素，直到围绕收入实现的可变性得到解决(即亨廷顿达到了最低销售量)，才能被确认。另一个变化的来源是投保人随时取消保单的能力。在这种情况下，根据合同条款，亨廷顿可能被要求退还收到的部分佣金。为此类预期取消设立了保单取消准备金。

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•	其他非利息收入包括各种其他收入来源，包括资本市场收入、杂项消费费用和营销补贴收入。收入是在履行履行义务时确认的。在影响交易价格的不确定性得到解决之前，交易价格的内在可变性是无法识别的。

控件在某个时间点或随着时间的推移转移给客户。当对货物或服务的控制权转移给客户时，履行义务被视为已履行。为了确定何时转让控制权，亨廷顿考虑了指标，包括但不限于资产支付权、重大风险的转移和资产所有权的回报以及客户对资产的接受。

收入记录在负责相关产品或服务的业务部门。存在着费用分摊安排，将这些收入的一部分分配给涉及向客户销售或向客户提供服务的其他业务部门。根据管理层的报告系统确定业务部门的结果，该系统将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门。这一过程是围绕亨廷顿的组织和管理结构设计的，因此得出的结果不一定与其他金融机构公布的类似信息相比较。

所得税-所得税按资产和负债法记帐。因此，递延税资产和负债被确认为未来账面和税务后果，这是由于财务报表中现有资产和负债数额与其各自税基之间的临时差异造成的。递延税资产和负债的确定采用预期在这些临时差额被收回或解决的年份适用的已颁布税率。税率变动对递延税资产和负债的影响在颁布时的收入中确认。

应支付所得税的任何利息或罚款均包括在所得税规定中。在我们认为不会更有可能收回递延税资产的情况下，我们会记录一项估值免税额。在确定每季度确认多少估值津贴时，将审查所有正面和负面证据。在确定评估津贴的要求时，评估可能的应税收入来源，包括现有应纳税临时差额的未来倒转、不包括逆转临时差额和结转的未来应税收入、适当回收年的应税收入以及税收筹划策略。亨廷顿对所有税收不确定性都采用了一个比不承认的更有可能的门槛。

以股份为基础的补偿-亨廷顿采用基于公允价值的会计方法，对根据各种基于股票的赔偿计划授予雇员的HBAN股票的奖励进行核算。根据这些计划授予的所有新奖励，都将前瞻性地确认基于股票的补偿成本.与股票期权有关的补偿费用是使用一种方法计算的，该方法以Black-Schole期权定价模型的基本假设为基础，并在必要的服务期(例如，归属期)中计入费用。与限制性股票奖励有关的补偿费用是根据授予之日的奖励的公允价值计算的，并记作裁决所需服务期(例如归属期)期间的收入。

股票回购-亨廷顿股票的收购是按成本记录的。

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本期采用的会计准则

标准	指导摘要	对财务报表的影响
ASU 2016-02-租约。 2016年2月	-承租人和出租人的新租赁会计模式。对于承租人来说，几乎所有的租赁都需要通过记录使用权、资产和租赁负债在资产负债表上得到确认。以后对租赁的核算因租赁是属于经营租赁还是属于融资租赁而有所不同。 -出租人采用的会计与先前指导下的会计基本相同。 -需要更多的定性和定量披露，目的是使财务报表的用户能够评估租赁产生的现金流量的数额、时间和不确定性。	- 公司管理部门于2019年1月1日通过了该指南，并选出了FASB提供的一些实用权宜之计，包括在通过时重述了比较期。管理层还将短期租赁排除在确认使用权、资产和租赁负债之外.此外，Huntington选择了FASB在先前重新评估以下方面允许的过渡救济：是否有任何现有合同或是否包含租约、现有租约的分类以及确定现有租约的初始直接费用。 -亨廷顿确认资产约为2亿美元，租赁负债约为2.5亿美元，实质上是其所有业务租赁承付款，差异可归因于ASC主题842所要求的与以前确认的递延租金和租赁退出费用数额有关的过渡调整(根据ASC专题420记录)。使用权资产和租赁负债主要以未支付的未来最低租赁付款的现值为依据.此外，这些数额还受到关于延期和(或)延期的假设以及用于贴现这些未来租赁债务的利率的影响。在采用期间，对损益表的影响并不重大。 -现有的销售和租赁指南，包括适用于出售的详细指南-房地产租赁，改为适用于所有资产的新模式，该模式将同样适用于承租人和出租人。根据ASU，如果交易符合销售标准，出卖人-承租人将根据新的收入确认指南(当控制权转移给买受人-出租人时)认可出售，取消对出售的资产的识别，代之以租赁的使用权和租赁责任。如果交易是按公允价值进行的，出卖人-承租人应确认当时出售的收益或损失。 -根据ASC专题420，与在合同期限结束前退出业务租赁有关的费用历来入账，确认按剩余租赁付款现值计算的负债，在该空间退出时减去任何预期的分租收入。ASC主题842改变了此类成本的核算，实体使用ASC主题360中的指南评估使用权资产的减值。一旦实体承诺放弃空间，就会进行这种减值分析，这可能加快这些费用的时间安排。 -指南将初始直接费用定义为如果没有租约就不会发生的费用。以前符合资本化条件的某些增量费用，如内部间接费用，现在将予以支出。
ASU 2017-04-简化亲善损害测试。 2017年1月	-简化商誉减值测试，取消商誉减值过程的第二步，该步骤要求实体通过对其所有资产和负债分配公允价值来确定其商誉的隐含公允价值。 -实体将对账面金额超过报告单位公允价值的数额确认减值费用。 -各实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行定量减值测试。	-适用于2019年12月15日以后开始的财政年度进行的年度和中期商誉测试。允许提前收养。 -本期间采用了该指南，对亨廷顿的合并财务报表没有影响。

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标准	指导摘要	对财务报表的影响
ASU 2018-16-衍生工具和套期保值-将Sofr作为对冲会计基准利率。 2018年10月	-除美国财政部、LIBOR互换利率、基于美联储基金有效利率的OIS利率和SIFMA市政互换利率外，还允许使用基于Sofr的OIS利率作为对冲会计用途的基准利率。	-本期间采用了该指南，对亨廷顿的合并财务报表没有重大影响。
ASU 2018-20-出租人范围狭窄的改进 2018年12月	-ASU制定了适用于与租赁有关的销售和其他类似税收的出租人实用权宜之计，并简化了出租人对承租人支付的出租人费用的核算。 -允许出租人，作为整个实体的会计政策选择，提出销售和其他类似的税收，这些税来自于一项具体的租赁交易。 -要求出租人将承租人直接向第三方净支付的出租人费用提交给出租人-无论出租人是否知道、能够确定或能够可靠地估计这些费用。 -要求出租人按毛额提出出租人向出租人支付的费用(例如通过直接偿还或作为固定租赁付款的一部分)	-亨廷顿选择按净额提出由承租人直接向第三方支付的具体租赁交易产生的销售税和其他类似税。 -管理部门将在亨廷顿缴纳房产税并由承租人偿还的情况下，按毛额提出财产税，并评估了这一变化对亨廷顿合并财务报表的影响。 -亨廷顿于2019年1月1日通过ASU 2016-02，同时通过了该指南。ASU对亨廷顿的合并财务报表没有重大影响。
ASU 2019-01- 租约(ASC主题842)：编码改进 发布日期：2019年3月	-注非制造商或经销商的出租人将以与实施ASC主题842类似的方式适用公允价值例外。 -取消与会计变更对某些中期财务信息的影响有关的某些临时过渡披露要求。	-与出租人会计有关的会计准则适用于2019年12月15日以后的财政年度和该财政年度内的中期会计年度。 -亨廷顿通过了自2019年1月1日起生效的指导意见。ASU对亨廷顿的合并财务报表没有重大影响。

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尚未采用的会计准则

标准	指导摘要	对财务报表的影响
ASU 2016-13-金融工具-信贷损失。 2016年6月	-取消以摊销成本计量的金融资产信贷损失的可能确认门槛，以预期的信贷损失模式取代目前发生的损失框架。 -要求受新准则约束的金融资产按预期收取的净额(即扣除预期信贷损失)列报。 -对预期信贷损失的计量应以有关信息为基础，包括历史经验、当前情况以及影响报告金额可收性的合理和可支持的预测。 -指南将要求就亨廷顿投资组合固有的信贷风险以及管理层如何监测投资组合的信贷质量提供更多的数量和质量披露。	-2019年12月15日以后开始的财政年度，包括该财政年度内的中期。 -在指导意见生效的第一个报告期开始时，将通过累积效应调整办法对留存收益进行调整。 -管理层于2020年1月1日通过了该指南，并在必要时对相关系统、流程和控制进行了修改。 -亨廷顿已完成开发信贷模型的进程，2019年第四季度完成了模型的实施和验证。此外，管理层正在实施会计、报告和治理程序的最后阶段，以遵守新的指导方针。 -根据截至2019年12月31日的投资组合构成，中欧和加勒比合作中心的采用使我们的ACL总额增加了约3.93亿美元。截至2020年1月1日，估计ACL为12.8亿美元，比2019年年底的8.87亿美元增加了约44%。备抵额增加的主要原因是，由于与许多这类产品相关的资产期限较长，以及在确定世界银行的经济预测时使用了多种经济情景，因此可归因于消费者投资组合。 -ASU取消了目前购买的信贷受损贷款的会计模式，但要求对购买-信贷恶化(PCD)资产(那些自创立以来信贷质量没有明显恶化的资产)予以确认。亨廷顿在收养时没有任何作为PCD的贷款。 -在采用时，亨廷顿没有记录有关HTM证券的备抵，因为该投资组合几乎全部由机构支持的证券组成，而这些证券本身就具有最低的不付款风险。

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ASU 2019-04- 专题326，金融工具-信贷损失，专题815，衍生工具和套期保值，以及议题825，金融工具的编码改进 发布日期：2019年4月	将金融工具的确认和计量(ASC主题825)、当前预期信用损失(ASC主题326)和衍生工具和套期保值(ASC主题815)相关的各种实施问题进行分类。 -就中东欧的问题提供更多的执行指导，其中包括：(A)计量应计利息的信贷津贴；(B)在贷款和债务证券的分类或类别之间转移时如何处理信贷津贴；(C)在确定信贷宽免额时列入收回款项；(D)使用可变利率工具的利率变化预测；(E)关于信贷额度的复古披露；(F)合同延期和延期；(G)在计算实际利率时考虑预付费用；(H)如果实体打算在可能丧失预测时出售抵押品，则考虑出售成本。 主题815的分类，除其他外，是：(A)只有利率风险可以在部分期限的公允价值对冲中进行对冲；(B)公允价值基础调整的摊销可以在公允价值对冲停止之前开始；(C)对冲的AFS证券应按摊还成本披露与对冲资产有关的信息；(D)在评估套期保值有效性时，应考虑到合同规定的利率。 (A)使用ASC TORCT 321提供的可观察价格替代方法是一种非经常性公允价值计量，各实体应遵守专题820的非经常性公允价值披露要求；(B)在计量备选方案中没有容易确定的公允价值的权益证券应使用历史汇率重新计量。	与CECL有关的修正案的生效日期和过渡要求(ASC主题326)与ASU 2016-13的生效日期和过渡要求相同。 与衍生工具和套期保值有关的修正(ASC主题815)自本更新(ASU 2019-04)发布之日后第一个年度期初起生效。允许提前通过，包括在本更新发布之日或之后的任何日期通过。 (C)与确认和计量金融工具有关的修正案(ASC主题825)应适用于财政年度，包括2019年12月15日以后的财政年度内的中期。允许提前通过。 预期本更新中的修正不会对亨廷顿的合并财务报表产生重大影响。
ASU 2019-05-金融工具-信贷损失(主题326)：有针对性的过渡救济 发布日期：2019年5月	-向拥有ASC分专题326-20范围内某些文书的实体提供一种不可撤销地选择公允价值期权的选择，该选项适用于一件的基础上。公允价值期权不适用于持有至到期的债务证券.	生效日期与ASU 2016-13的生效日期相同。 美国会计准则组对亨廷顿公司的合并财务报表没有重大影响。
ASU 2019-08-补偿-编码改进-应支付给客户的基于股份的考虑 发布日期：2019年11月	ASU要求实体通过应用主题718中的指导来衡量和分类授予客户的基于份额的支付奖励。 以股票为基础的支付奖励金额应记录为交易价格的降低，并按照主题718的规定，根据基于股票的支付奖励的授予日期公允价值进行计量。 分类和随后对奖励的衡量遵循主题718的指导，除非基于股票的支付奖励随后被修改，并且被授予者不再是客户。	更新在2019年12月15日以后的财政年度生效，并在这些财政年度内的中期内生效。 预期更新不会对亨廷顿的合并财务报表产生重大影响。

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ASU 2019-11-金融工具-信贷损失(专题326)：专题326的编码改进 发布日期：2019年11月	(C)ASU澄清或处理与ASU 2016-13相关的利益攸关方的具体问题，如下所述： 如果使用折现现金流法以外的方法计算备抵额，则预期的回收率不应导致非信贷折扣的加速。 提供过渡救济办法，允许实体进行会计政策选择，利用主题326通过之日的提前付款假设来调整现有TDR的有效利率，而不是调整结构调整前有效的提前付款假设。 -将应计未收利息余额的披露宽减范围扩大到涉及摊销成本法的其他相关披露。	更新的生效日期与ASU 2016-13的生效日期相同。ASU在改良的回顾性基础上应用。 更新对亨廷顿的合并财务报表没有重大影响。
ASU 2019-12-所得税(主题740)：简化所得税会计 发布日期：2019年12月	这一更新通过删除以下方面的例外情况，简化了所得税的会计核算： (A)在持续业务和收入造成损失或从其他项目获得收益时，采用期间内税收分配的增量办法； (B)要求在外国子公司成为权益法投资时确认股权法投资的递延税负债； (C)在外国权益法投资成为附属公司时，不承认外国附属公司的递延税款负债的能力；及 (D)计算年度迄今损失超过当年预期损失的过渡时期所得税的一般方法。 此更新还简化了所得税会计的其他各个方面。	本更新适用于财政年度和那些财政年度内的中期，从2020年12月15日开始。 允许尽早采用ASU，包括在尚未发布财务报表的任何过渡时期采用ASU。选择在过渡时期尽早通过的实体应反映出截至年度期间开始时的任何调整，其中包括该临时期间。 预期更新不会对亨廷顿的合并财务报表产生重大影响。

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亨廷顿有意愿和能力在可预见的将来持有的贷款和租赁，或在到期或还清之前，在综合资产负债表中被列为贷款和租赁。未摊销保费、折扣、费用和成本的总余额被确认为贷款和租赁的一部分，其净溢价为$525百万和$428百万在…2019年12月31日和2018分别。

贷款和租赁组合

下表详细列出亨廷顿的贷款和租赁组合2019年12月31日和2018年12月31日.

	12月31日，
(百万美元)	2019				2018
贷款和租赁：
工商业	$	30,664			$	30,605
商业地产	6,674				6,842
汽车	12,797				12,429
房屋权益	9,093				9,722
住宅抵押	11,376				10,728
房车和水警	3,563				3,254
其他消费者	1,237				1,320
贷款和租赁	75,404				74,900
贷款和租赁损失备抵	(783		)		(772		)
贷款和租赁净额	$	74,621			$	74,128

设备租赁

亨廷顿租赁设备给客户，基本上所有这类安排分为销售类型或直接融资租赁，其中包括在C&I贷款。这些租约按应收租约付款和估计剩余价值、未获收入和递延收入以及产生这些租约所产生的任何初始直接费用的总和列报。租赁的延期选择由承租人选择，不包括在租赁应收款的计量中，因为租赁应收款被认为不一定可以行使。购买期权通常以公允价值计算，因此，在衡量租赁应收款或租赁分类时不考虑这些选择。

对于租赁设备，直接融资租赁的剩余部分是租赁设备在租赁期限结束时的估计公允价值。亨廷顿利用行业数据、历史经验和独立评估来建立这些剩余价值估计。有关产品生命周期、产品升级以及对竞争产品的深入了解的其他信息是通过与行业联系获得的，并在适用情况下纳入剩余价值估计。租赁期满后，剩余资产被重新出售，导致承租人延长租赁期限，租赁给新客户，或由承租人或另一方购买剩余资产。亨廷顿还购买保险，保证某些剩余资产的价值。

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下表按类别开列租赁融资应收款投资净额2019年12月31日和2018:

	12月31日，
(百万美元)	2019				2018
商业和工业：
应收租约付款	$	1,841			$	1,747
租赁资产的估计剩余价值	728				726
商业和工业租赁融资应收款投资总额	2,569				2,473
递延起始费用	19				20
递延费用	(249		)		(250		)
商业和工业租赁融资应收款净投资总额	$	2,339			$	2,243

保证的剩余价值的账面价值是$95百万截至2019年12月31日。客户对销售型和直接融资租赁所应支付的未来租赁租金2019年12月31日...$1.8十亿到期日期如下：$0.7十亿在……里面2020, $0.4十亿在……里面2021, $0.3十亿在……里面2022, $0.2十亿在……里面2023, $0.1十亿在……里面2024，和$0.1十亿此后。这些类型的租赁确认的利息收入是$108百万和$100百万为年数终结2019年12月31日和2018年12月31日分别。

非应计及到期贷款

下表按贷款类显示NAL2019年12月31日和2018: 

	十二月三十一日
(百万美元)	2019				2018
工商业	$	323			$	188
商业地产	10				15
汽车	4				5
房屋权益	59				62
住宅抵押	71				69
房车和水警	1				1
其他消费者	—				—
非应计贷款总额	$	468			$	340

按原贷款条款计算的利息总额如下：$26百万, $22百万，和$21百万为2019, 2018，和2017分别。资产净值贷款利息收入的利息总额为$9百万, $12百万，和$18百万在……里面2019, 2018，和2017分别。

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下表按贷款类别列出了对贷款和租约，包括过去到期贷款和租约的账龄分析。2019年12月31日和2018 :

	2019年12月31日
	逾期(1)																				在FVO项下入账的贷款				贷款总额 和租赁				90或 更多的日子 逾期到期 和累积
(百万美元)	30-59 天				60-89 日数				90或 更多天				共计				电流
工商业	$	65			$	31			$	69			$	165			$	30,499			$	—			$	30,664			$	11		(2)
商业地产	3				1				7				11				6,663				—				6,674				—
汽车	95				19				11				125				12,672				—				12,797				8
房屋权益	50				19				51				120				8,972				1				9,093				14
住宅抵押	103				49				170				322				10,974				80				11,376				129			(3)
房车和水警	13				4				2				19				3,544				—				3,563				2
其他消费者	13				6				7				26				1,211				—				1,237				7
贷款和租赁共计	$	342			$	129			$	317			$	788			$	74,535			$	81			$	75,404			$	171

	2018年12月31日
	逾期(1)																				FVO项下的贷款				贷款总额 和租赁				90或 更多的日子 逾期到期 和累积
(百万美元)	30-59 天				60-89 日数				90或 更多天				共计				电流
工商业	$	72			$	17			$	51			$	140			$	30,465			$	—			$	30,605			$	7		(2)
商业地产	10				—				5				15				6,827				—				6,842				—
汽车	95				19				10				124				12,305				—				12,429				8
房屋权益	51				21				56				128				9,593				1				9,722				17
住宅抵押	108				47				168				323				10,327				78				10,728				131			(3)
房车和水警	12				3				2				17				3,237				—				3,254				1
其他消费者	14				7				6				27				1,293				—				1,320				6
贷款和租赁共计	$	362			$	114			$	298			$	774			$	74,047			$	79			$	74,900			$	170

(1)	根据贷款过去的到期状况，NALS包括在这一老化分析中。

(2)	数额包括亨廷顿技术融资行政租赁拖欠。

(3)	金额包括由美国政府机构担保的抵押贷款。

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信贷损失备抵

下表按投资组合部分列出了截止年度的ALLL和AULC活动。2019年12月31日, 2018，和2017:

(百万美元)		商业				消费者				共计
截至2019年12月31日的年度：
期初总结余		$	542			$	230			$	772
贷款冲销		(165		)		(197		)		(362		)
收回先前冲销的贷款		40				57				97
贷款和租赁损失准备金		135				142				277
出售或转作待出售贷款的免税额		—				(1		)		(1		)
期末总结余		$	552			$	231			$	783
AULC余额，期初		$	94			$	2			$	96
未供资贷款承付款备抵(减少备抵) 和信用证		10				—				10
无准备金的承付款损失		(2		)		—				(2		)
期末余额		$	102			$	2			$	104
期末ACL余额		$	654			$	233			$	887
2018年12月31日终了的年度：
期初总结余		$	482			$	209			$	691
贷款冲销		(79		)		(189		)		(268		)
收回先前冲销的贷款		65				58				123
贷款和租赁损失准备金		74				152				226
期末总结余		$	542			$	230			$	772
AULC余额，期初		$	84			$	3			$	87
未供资贷款承付款备抵(减少备抵) 和信用证		10				(1		)		9
期末余额		$	94			$	2			$	96
期末ACL余额		$	636			$	232			$	868
截至2017年12月31日的年度：
期初总结余		$	451			$	187			$	638
贷款冲销		(72		)		(180		)		(252		)
收回先前冲销的贷款		41				52				93
贷款和租赁损失准备金		62				150				212
期末总结余		$	482			$	209			$	691
AULC余额，期初		$	87			$	11			$	98
未供资贷款承付款备抵(减少备抵) 和信用证		(3		)		(8		)		(11		)
期末余额		$	84			$	3			$	87
期末ACL余额		$	566			$	212			$	778

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信用质量指标

为便利监测商业贷款的信贷质量，并为确定这些贷款的适当ACL水平，Huntington采用了以下内部定义的信贷等级类别：

•	经过-不符合下文所述任何其他类别的高质量贷款。

•	奥莱姆-信贷风险可能相对较小，但在某些特定情况下却是一种风险。如果不监测或减轻潜在的弱点，贷款可能会减弱，或者抵押品可能不足以保护亨廷顿未来的地位。由于这些原因，亨廷顿认为这些贷款是潜在的问题贷款。

•	不合标准-由于借款人有能力偿还贷款、股本和(或)为获得贷款而认捐的抵押品而造成的保护不足的贷款。这些贷款查明了可能妨碍正常偿还或收回债务的弱点。如果发现的弱点没有得到缓解，亨廷顿很可能会遭受一些损失。

•	可疑-那些被归类为不合标准的贷款存在着所有固有弱点的贷款，加上全面收回贷款的额外因素是不可能的，而且损失的可能性很大。

贷款一般被指定为“传球”经初步批准后，根据借款人的财务状况酌情更新评级。

归类为Olem、不合标准或可疑的商业贷款被认为是批评贷款。归类为不合格或可疑的商业贷款都被视为分类贷款。

对于消费贷款组合中的所有类别，贷款都是根据借款人最近信用局得分范围内的FICO范围分配的池级PD因子。信用局评分是FICO根据信用局提供的数据制定的信用评分。信用局评分被广泛接受为贷款人、监管机构、评级机构和消费者使用的消费者信用风险标准。信用局的得分越高，还款的可能性就越高，因此是信用质量较高的指标。

亨廷顿利用许多风险特征来评估贷款组合中的风险。上文所述并在下表中列出的分类是在整个信贷风险管理过程中密切监测的特征之一。

下表按信贷质量指标列出每个贷款和租赁类别2019年12月31日和2018:

	2019年12月31日
	按UCS分类划分的信用风险状况
(百万美元)	经过				奥莱姆				不合标准				可疑				共计
工商业	$	28,477			$	634			$	1,551			$	2			$	30,664
商业地产	6,487				98				88				1				6,674
	按FICO评分划分的信用风险状况(1)，(2)
	750+				650-749								其他(3)				共计
汽车	6,759				4,661				1,377				—				12,797
房屋权益	5,763				2,772				557				—				9,092
住宅抵押	7,976				2,742				578				—				11,296
房车和水警	2,391				1,053				119				—				3,563
其他消费者	546				571				120				—				1,237

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	2018年12月31日
	按UCS分类划分的信用风险状况
(百万美元)	经过				奥莱姆				不合标准				可疑				共计
工商业	$	28,807			$	518			$	1,269			$	11			$	30,605
商业地产	6,586				181				74				1				6,842
	按FICO评分划分的信用风险状况(1)，(2)
	750+				650-749								其他(3)				共计
汽车	6,254				4,520				1,373				282				12,429
房屋权益	6,098				2,975				591				56				9,720
住宅抵押	7,159				2,801				612				78				10,650
房车和水警	2,074				990				105				85				3,254
其他消费者	501				633				129				57				1,320

(1)	不包括公允价值选项下的贷款。

(2)	反映最新的客户信用评分。

(3)	截至2019年12月31日，以前报告的其他数额已查明，并与适当的贷款余额分类保持一致。截至2018年12月31日的数额反映递延费用和费用、正在进行的贷款等。

减值贷款

下表按投资组合部分分别列出可归因于贷款的ALLL余额，对减值进行单独和集体评估，并列出截至终了年度的相关贷款和租赁余额。2019年12月31日和2018:

(百万美元)		商业				消费者				共计
2019年12月31日
ALLL余额的部分：
可归因于个别评估减值的贷款		$	61			$	8			$	69
可归因于集体评估减值的贷款		491				223				714
总ALLL余额		$	552			$	231			$	783
2019年12月31日贷款和租赁期末余额(1)
贷款和租赁期末余额部分：
个别评估减值		$	600			$	574			$	1,174
综合评估减值		36,738				37,411				74,149
评估减值贷款和租赁总额		$	37,338			$	37,985			$	75,323

(1)	不包括公允价值选项下的贷款。

(百万美元)		商业				消费者				共计
2018年12月31日
ALLL余额的部分：
可归因于个别评估减值的贷款		$	33			$	10			$	43
可归因于集体评估减值的贷款		509				220				729
ALLL结余总额：		$	542			$	230			$	772
2018年12月31日贷款和租赁期末余额(1)
贷款和租赁期末余额部分：
个别评估减值		$	516			$	591			$	1,107
综合评估减值		36,931				36,783				73,714
评估减值贷款和租赁总额		$	37,447			$	37,374			$	74,821

(1)	不包括公允价值选项下的贷款。

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下表按类别列出期末余额、未付本金余额和相关的ALLL，以及截至终了年度确认为减值贷款和租赁的平均余额和利息收入。2019年12月31日和2018 (1):

													年终
	2019年12月31日												2019年12月31日
(百万美元)	终结 平衡				无薪 校长 余额(2)				相关 津贴(3)				平均 平衡				利息 收入 公认
没有记录的相关津贴：
工商业	$	181			$	215			$	—			$	204			$	19
商业地产	25				26				—				32				8
有记录的津贴：
工商业	366				425				60				312				11
商业地产	28				31				1				31				2
汽车	43				46				2				40				3
房屋权益	284				281				9				300				14
住宅抵押	293				329				4				288				11
房车和水警	4				4				—				3				—
其他消费者	11				11				2				10				—
共计
商业和工业(4)	547				640				60				516				30
商业地产(5)	53				57				1				63				10
汽车(6)	43				46				2				40				3
房屋权益(7)	284				281				9				300				14
住宅按揭(7)	293				329				4				288				11
房车和水警(6)	4				4				—				3				—
其他消费者(6)	11				11				2				10				—

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													年终
	2018年12月31日												2018年12月31日
(百万美元)	终结 平衡				无薪 校长 余额(2)				相关 津贴(3)				平均 平衡				利息 收入 公认
没有记录的相关津贴：
工商业	$	224			$	261			$	—			$	256			$	22
商业地产	36				45				—				47				8
有记录的津贴：
工商业	221				240				31				272				11
商业地产	35				39				2				45				2
汽车	38				42				2				37				2
房屋权益	314				356				10				326				14
住宅抵押	287				323				4				297				11
房车和水警	2				3				—				2				—
其他消费者	9				9				3				8				—
共计
商业和工业(4)	445				501				31				528				33
商业地产(5)	71				84				2				92				10
汽车(6)	38				42				2				37				2
房屋权益(7)	314				356				10				326				14
住宅按揭(7)	287				323				4				297				11
房车和水警(6)	2				3				—				2				—
其他消费者(6)	9				9				3				8				—

(1)	这些表不包括全部冲销的贷款.

(2)	期末余额和未付本金余额之间的差额主要是部分冲销。

(3)	消费者投资组合中的受损贷款是按集合而不是在贷款水平上进行评估的。因此，这些贷款没有单独分配的备抵，因此在上表中都被归类为免税额。

(4)	在…2019年12月31日和2018年12月31日，C&I贷款$322百万和$366百万由于其作为TDR的地位，分别被认为是受损的。

(5)	在…2019年12月31日和2018年12月31日、CRE贷款$43百万和$60百万由于其作为TDR的地位，分别被认为是受损的。

(6)	这些表中所列的所有汽车、房车和海运及其他消费者受损贷款因其作为TDR的地位而被视为受损。

(7)	包括因非应计地位和附属担保品指定而被视为受损的住房权益和住宅抵押，以及因其作为TDR而被视为受损的住房权益和抵押贷款。

TDR贷款

本可按原条款记录的应计Tdr贷款总额的利息数额如下：$52百万, $51百万，和$49百万为2019, 2018，和2017分别。这些贷款利息收入的实际利息总额为$49百万, $48百万，和$45百万为2019, 2018，和2017分别。

TDR特许权类型

该公司与贷款修改有关的标准，除其他因素外，还考虑到经核实的最低收入要求、现金流量分析和抵押品估价。每个潜在的贷款修改都会被单独审查，贷款条款也会被修改，以满足借款人的具体情况。所有商业TDR都由我们的SAD审查和批准。

以下是按不同贷款类型对TDR的描述：

商业贷款-我们涉及商业TDR借款人的策略包括与这些借款者合作，使他们能够在其他地方再融资，并允许他们有时间改善自己的财务状况，并根据未来的市场条款和条件，通过再融资保持亨廷顿客户的地位。贷款的后续再融资或修改可能发生在贷款根据经TDR修改的协议条款到期或借款人要求更改贷款协议时发生。当时，

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对贷款进行评估，以确定借款人是否有信誉。对于其他类似的信贷展期，无论是新的还是现有的，它都要遵守正常的承保标准和程序。对再融资票据进行评估，以确定它是新贷款还是先前贷款的延续。

消费贷款-住宅按揭发展策略建议是指与传统的第一留置权按揭贷款有关的贷款修订，借此向借款人提供优惠。给予住宅抵押贷款借款人的主要优惠是摊销或到期日变更和利率降低。被认定为TDRs的住宅抵押贷款涉及到无法通过公司正常的抵押贷款来源渠道或其他独立来源为其抵押贷款再融资的借款人。一些，但不是全部，可能是拖欠贷款。该公司可对汽车、房屋权益、房车、海运和其他消费贷款TDRs作出类似的利率、期限和本金优惠。

TDR对信贷质量的影响

亨廷顿的ALLL在很大程度上取决于商业贷款的风险评级，消费者贷款的最新借款人信用评分，以及商业和消费者投资组合中的借款人拖欠历史。这些风险评级和信用评分考虑了借款人的违约历史，包括还款违约。因此，对信贷损失的备抵主要受到借款人付款业绩的变化而不是TDR分类的影响。TDRS可分为应计贷款或非应计贷款。非应计TDRs包括在NALS中，而应计TDRs被排除在NALS之外，因为根据重组条款到期的所有合同本金和利息很可能都将被收取。

该公司的TDR可能包括多个特许权，披露分类是根据向借款人提供的主要特许权提出的。C&I和CRE投资组合的大部分优惠是延长到期日，但也可以包括利率优惠。在这些情况下，主要的特许权是延长到期日。

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下表按类别和修改类型列出合同数目、修改后未清余额以及所涉年度的财务影响。2019年12月31日和2018.

	新的问题债务重组(1)
	截至2019年12月31日止的年度
	电话号码 合同			修改后未入账投资(2)
(百万美元)				降息				摊销或到期日变动				第七章破产				其他				共计
工商业	482			$	—			$	172			$	—			$	7			$	179
商业地产	29			—				13				—				—				13
汽车	2,971			—				19				7				—				26
房屋权益	306			—				9				8				—				17
住宅抵押	330			—				35				2				—				37
房车和水警	139			—				1				2				—				3
其他消费者	972			8				—				—				—				8
新的TDRs共计	5,229			$	8			$	249			$	19			$	7			$	283
	2018年12月31日
	电话号码 合同			修改后未入账投资(2)
(百万美元)				降息				摊销或到期日变动				第七章破产				其他				共计
工商业	725			$	—			$	352			$	—			$	—			$	352
商业地产	102			—				82				—				—				82
汽车	2,867			—				15				8				—				23
房屋权益	602			—				25				11				—				36
住宅抵押	345			—				34				3				—				37
房车和水警	117			—				—				1				—				1
其他消费者	1,633			8				—				—				—				8
新的TDRs共计	6,391			$	8			$	508			$	23			$	—			$	539

(1)	TDRS可能包括多个特许权。披露分类是根据向借款人提供的主要特许权进行的。

(2)	修改后余额近似于修改前的余额。重组导致的总冲销金额并不大.

修改的财务影响是对贷款和租赁损失准备金(回收)的影响。截至年度的数额2019年12月31日和2018年12月31日都是$(2)百万和$(15)百万分别。

质押贷款和租赁

银行可以进入美联储的贴现窗口，并从FHLB获得预付款。截至2019年12月31日和2018，这些借款和预付款由$39.6十亿和$46.5十亿分别指贷款和证券。

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下表提供按投资类别分列的摊销成本、公允价值和未实现损益毛额2019年12月31日和2018:

					未实现
(百万美元)	摊销 成本				毛额 收益				毛额 损失				公允价值
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国财政部	$	10			$	—			$	—			$	10
联邦机构：
住宅CMO	5,055				48				(18		)		5,085
住宅MBS	4,180				45				(3		)		4,222
商业MBS	979				1				(4		)		976
其他机构	165				1				(1		)		165
美国财政部、联邦机构和其他机构证券总额	10,389				95				(26		)		10,458
市政证券	3,044				34				(23		)		3,055
私人标签	2				—				—				2
资产支持证券	575				6				(2		)		579
公司债务	49				2				—				51
其他证券/主权债务	4				—				—				4
可供出售的证券共计	$	14,063			$	137			$	(51	)		$	14,149
持有至到期证券：
联邦机构：
住宅CMO	$	2,351			$	33			$	(3	)		$	2,381
住宅MBS	2,463				50				—				2,513
商业MBS	3,959				34				—				3,993
其他机构	293				2				—				295
联邦机构和其他机构证券共计	9,066				119				(3		)		9,182
市政证券	4				—				—				4
持有至到期证券共计	$	9,070			$	119			$	(3	)		$	9,186
其他证券，按成本计算：
非有价证券：
联邦住房贷款银行股票	$	90			$	—			$	—			$	90
联邦储备银行股票	297				—				—				297
其他证券，按公允价值计算
共同基金	53				—				—				53
有价证券	1				—				—				1
其他证券共计	$	441			$	—			$	—			$	441

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					未实现
(百万美元)	摊销 成本				毛额 收益				毛额 损失				公允价值
2018年12月31日
可供出售的证券：
美国财政部	$	5			$	—			$	—			$	5
联邦机构：
住宅CMO	7,185				15				(201		)		6,999
住宅MBS	1,261				9				(15		)		1,255
商业MBS	1,641				—				(58		)		1,583
其他机构	128				—				(2		)		126
美国财政部、联邦机构和其他机构证券总额	10,220				24				(276		)		9,968
市政证券	3,512				6				(78		)		3,440
资产支持证券	318				1				(4		)		315
公司债务	54				—				(1		)		53
其他证券/主权债务	4				—				—				4
可供出售的证券共计	$	14,108			$	31			$	(359	)		$	13,780
持有至到期证券：
联邦机构：
住宅CMO	$	2,124			$	—			$	(47	)		$	2,077
住宅MBS	1,851				2				(42		)		1,811
商业MBS	4,235				—				(186		)		4,049
其他机构	350				—				(6		)		344
联邦机构和其他机构证券共计	8,560				2				(281		)		8,281
市政证券	5				—				—				5
持有至到期证券共计	$	8,565			$	2			$	(281	)		$	8,286
其他证券，按成本计算：
非有价证券：
联邦住房贷款银行股票	$	248			$	—			$	—			$	248
联邦储备银行股票	295				—				—				295
其他证券，按公允价值计算
共同基金	20				—				—				20
有价证券	1				1				—				2
其他证券共计	$	564			$	1			$	—			$	565

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下表按合约到期日列出证券的摊还成本及公允价值。2019年12月31日和2018。预期到期日可能与合同期限不同，因为发行人可能有权在有或不受处罚的情况下收回或预支债务。

	2019								2018
(百万美元)	摊销 成本				公平 价值				摊销 成本				公平 价值
可供出售的证券：
1岁以下	$	231			$	229			$	186			$	185
1年至5年后	1,196				1,189				1,057				1,039
从5年到10年	1,594				1,606				1,838				1,802
十年后	11,042				11,125				11,027				10,754
可供出售的证券共计	$	14,063			$	14,149			$	14,108			$	13,780
持有至到期证券：
1岁以下	$	—			$	—			$	—			$	—
1年至5年后	17				17				11				11
从5年到10年	300				305				362				356
十年后	8,753				8,864				8,192				7,919
持有至到期证券共计	$	9,070			$	9,186			$	8,565			$	8,286

下表提供了按投资类别汇总未实现亏损的投资证券的详细情况，以及在2019年12月31日和2018:

	少于12个月								超过12个月								共计
(百万美元)	公平 价值				未实现总额 损失				公平 价值				未实现总额 损失				公平 价值				未实现总额 损失
2019年12月31日
可供出售的证券：
联邦机构：
住宅CMO	$	1,206			$	(10	)		$	519			$	(8	)		$	1,725			$	(18	)
住宅MBS	1,169				(3		)		9				—				1,178				(3		)
商业MBS	472				(2		)		272				(2		)		744				(4		)
其他机构	86				(1		)		—				—				86				(1		)
联邦机构和其他机构证券共计	2,933				(16		)		800				(10		)		3,733				(26		)
市政证券	273				(4		)		1,204				(19		)		1,477				(23		)
资产支持证券	116				(1		)		37				(1		)		153				(2		)
公司债务	1				—				—				—				1				—
暂时减值证券共计	$	3,323			$	(21	)		$	2,041			$	(30	)		$	5,364			$	(51	)
持有至到期证券：
联邦机构：
住宅CMO	$	218			$	(1	)		$	112			$	(2	)		$	330			$	(3	)
住宅MBS	317				—				—				—				317				—
商业MBS	81				—				—				—				81				—
其他机构	58				—				—				—				58				—
联邦机构和其他机构证券共计	674				(1		)		112				(2		)		786				(3		)
市政证券	4				—				—				—				4				—
暂时减值证券共计	$	678			$	(1	)		$	112			$	(2	)		$	790			$	(3	)

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	少于12个月								超过12个月								共计
(百万美元)	公平 价值				未实现总额 损失				公平 价值				未实现总额 损失				公平 价值				未实现总额 损失
2018年12月31日
可供出售的证券：
联邦机构：
住宅CMO	$	425			$	(3	)		$	5,943			$	(198	)		$	6,368			$	(201	)
住宅MBS	259				(6		)		319				(9		)		578				(15		)
商业MBS	10				—				1,573				(58		)		1,583				(58		)
其他机构	—				—				124				(2		)		124				(2		)
联邦机构和其他机构证券共计	694				(9		)		7,959				(267		)		8,653				(276		)
市政证券	1,425				(24		)		1,602				(54		)		3,027				(78		)
资产支持证券	95				(2		)		117				(2		)		212				(4		)
公司债务	40				—				1				(1		)		41				(1		)
暂时减值证券共计	$	2,254			$	(35	)		$	9,679			$	(324	)		$	11,933			$	(359	)
持有至到期证券：
联邦机构：
住宅CMO	$	12			$	—			$	2,004			$	(47	)		$	2,016			$	(47	)
住宅MBS	16				—				1,457				(42		)		1,473				(42		)
商业MBS	—				—				4,041				(186		)		4,041				(186		)
其他机构	113				(2		)		205				(4		)		318				(6		)
联邦机构和其他机构证券共计	141				(2		)		7,707				(279		)		7,848				(281		)
市政证券	—				—				4				—				4				—
暂时减值证券共计	$	141			$	(2	)		$	7,711			$	(279	)		$	7,852			$	(281	)

在…2019年12月31日和2018年12月31日，为确保公众存款和信托存款、交易账户负债、美国国债和证券回购协议而认捐的投资证券的市场价值共计$3.8十亿和$4.5十亿分别。没有一个发行人的证券，不是政府或政府赞助的，超过。10%股东权益2019年12月31日或2018年12月31日.

下表为截至年度已实现证券损益汇总表。2019年12月31日, 2018，和2017:

	截至12月31日的年度，
(百万美元)	2019				2018				2017
证券销售毛利	$	11			$	7			$	10
证券销售损失毛额	(35		)		(28		)		(10		)
证券销售净收益(亏损)	$	(24	)		$	(21	)		$	—
在收益中确认的OTTI	—				—				(4		)
证券净额(损失)	$	(24	)		$	(21	)		$	(4	)

安全损害

亨廷顿每季度对证券投资组合进行减值评估。截至2019年12月31日和2018年12月31日，本公司已评估可供出售及持有至到期日的有价证券，而该等证券的未变现亏损总额少于$1百万和不分别要求OTTI。

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住宅抵押贷款组合

下表汇总了与出售并保留服务的住房抵押贷款有关的活动。2019年12月31日, 2018，和2017:

	截至12月31日的年度，
(百万美元)	2019				2018				2017
出售并保留服务的住宅按揭贷款	$	4,841			$	3,846			$	3,985
上述贷款销售产生的税前收益(1)	119				87				99

(1)	记入抵押贷款银行收入。

下表汇总了使用摊销方法记录的管理系统资源在截至年度的变化情况。2019年12月31日和2018:

(百万美元)	2019				2018
账面价值，年初	$	211			$	191
创造新的服务资产	52				44
减值(费用)回收	(14		)		6
摊销和其他	(44		)		(30		)
年终账面价值	$	205			$	211
公允价值，年底	$	206			$	212
加权平均寿命(年份)	6.4				6.7

管理系统更新系统不会在一个活跃、开放的市场上进行交易，价格容易被观察到。因此，利用贴现的未来现金流模型来估算管理系统的公允价值。所用假设的变化可能对管理系统更新建议的估值产生重大影响。MSR值对利率的变动非常敏感，因为预计未来的净偿债收入取决于基础贷款的预计未清本金余额，这可能会受到预付款水平的重大影响。

对于摊销法下的管理系统资源，总结主要假设和MSR值对这些假设变化的敏感性2019年12月31日，和2018如下：

	2019年12月31日											2018年12月31日
				公允价值下降											公允价值下降
(百万美元)	实际			10% 不利 变化				20% 不利 变化				实际			10% 不利 变化				20% 不利 变化
固定预付率(按年计算)	12.20	%		$	(8	)		$	(16	)		9.40	%		$	(6	)		$	(12	)
远期利率互换息差	855	准BPS		(6		)		(12		)		934	准BPS		(7		)		(13		)

此外，亨廷顿持有使用公允价值法$7百万和$10百万在…2019年12月31日和2018分别。公允价值的变动，表示截至年度的时间衰减、收益以及估值投入和假设的变化2019年12月31日和2018曾.$3百万和$1百万分别。

按揭银行收入中包括的还本付息、迟交及其他附属费用的总额为$63百万, $60百万，和$56百万最后几年2019年12月31日, 2018，和2017分别。为第三者提供的住宅按揭贷款的未偿还本金余额如下：$22.4十亿, $21.0十亿，和$19.8十亿在…2019年12月31日, 2018，和2017分别。

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业务部门是以部门领导结构为基础的，这反映了如何监测和评估部门业绩。我们有四主要业务部门：消费者与商业银行, 商业银行, 车辆财务，和区域银行与亨廷顿私人客户集团 (RBHPCG)。这个财务处/其他职能包括技术和运营、其他未分配资产、负债、收入和费用。

终了年度按业务部门分列的商誉概述2019年12月31日和2018见下表：

	消费者&
	商业				商业				车辆								财务处/				亨廷顿
(百万美元)	银行业务				银行业务				金融				RBHPCG				其他				合并
2018年1月1日余额	$	1,398			$	425			$	—			$	170			$	—			$	1,993
本报告所述期间获得的善意	—				1				—				—				—				1
调整	(5		)		—				—				—				—				(5		)
2018年12月31日	1,393				426				—				170				—				1,989
本报告所述期间获得的善意	—				—				—				—				—				—
调整	—				1				—				—				—				1
2019年12月31日结余	$	1,393			$	427			$	—			$	170			$	—			$	1,990

2018年10月1日，亨廷顿完成了对HSE的收购。作为交易的一部分，亨廷顿记录了$1百万商誉，随后在计量期间进行了调整。

2018年第四季度，亨廷顿重新分类。$5百万与待售集团有关的消费者和商业银行部门的商誉。

商誉不是摊销的，而是在每年的10月1日，或在情况的事件或变化表明账面价值不可收回的情况下，每年进行减值评估。不减值记录在2019或2018.

在…2019年12月31日和2018，亨廷顿的其他无形资产包括：

(百万美元)	毛额 载运 金额				累积 摊销				网 载运 价值
2019年12月31日
岩心矿床无形	$	310			$	(120	)		$	190
客户关系	115				(73		)		42
其他无形资产共计	$	425			$	(193	)		$	232
2018年12月31日
岩心矿床无形	$	314			$	(93	)		$	221
客户关系	182				(122		)		60
其他无形资产共计	$	496			$	(215	)		$	281

今后五年其他无形资产的摊销费用估计如下：

(百万美元)	摊销 费用
2020	$	41
2021	38
2022	36
2023	34
2024	32

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在…2019年12月31日，亨廷顿有义务在不可取消的租赁分行和办公空间。这些租约都被归类为经营，因为这些空间相对于基础资产的使用寿命而言是占用的时间。这些租约中有许多包含更新期权，其中大部分不包括在使用权资产的衡量中，因为它们被认为不能合理地肯定使用(也就是说，亨廷顿目前没有很大的经济动机来行使这些选择)。有些租约载有升级条款，要求根据增加的房地产税和其他业务费用调整租金，或按比例调整以适应消费者或其他价格指数的上涨。亨廷顿偶尔会将其获得使用权的土地和建筑物转租；实质上，所有这些转租安排都被归类为营运，转租收入在协议条款的基础上以直线确认。亨廷顿选择在衡量使用权资产时不包括非租赁部分，因此，通过实体为拥有和租赁的空间进行的每平方英尺成本分析，分配可归因于这些组成部分的成本，而这些费用是不可单独识别的。亨廷顿采用投资组合方法来制定贴现率，因为其租赁组合基本上由实体业务中使用的所有分支空间和办公空间组成。这一利率是衡量实体使用权资产的一种投入，它利用了适当期限和抵押化的增量借款利率。

租赁资产和负债净额2019年12月31日如下：

(百万美元)		分类		2019年12月31日
资产
经营租赁资产		其他资产		$	210
负债
租赁负债		其他负债		$	233

租赁费用净额年终结2019年12月31日如下：

(百万美元)		分类		年终 (一九二零九年十二月三十一日)
经营租赁成本		净占用率		$	47
短期租赁费用		净占用率		1
分租收入		净占用率		(3		)
净租赁成本				$	45

租赁负债到期日2019年12月31日如下：

(百万美元)		共计
2020		$	48
2021		43
2022		38
2023		33
2024		28
此后		86
租赁付款总额		$	276
减：利息		(43		)
租赁负债总额		$	233

租期及贴现率2019年12月31日如下：

		2019年12月31日
加权平均剩余租赁期(年数)		7.31
经营租赁加权平均贴现率		4.56	%

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现金流量补充资料2019年12月31日如下：

(百万美元)		年终 (一九二零九年十二月三十一日)
为计算业务现金流量租赁负债所包括的数额支付的现金		$	(54	)
为换取经营租赁的租赁义务而获得的使用权资产		40

截至12月31日，房地和设备如下，2019和2018:

	12月31日，
(百万美元)	2019				2018
土地和土地改良	$	189			$	188
建筑	587				579
租赁改良	205				199
设备	742				739
房地和设备共计	1,723				1,705
减去累计折旧和摊销	(960		)		(915		)
净房地和设备	$	763			$	790

截至12月31日止的三年中计入费用和租金收入的折旧和摊销，2019, 2018，和2017有：

(百万美元)	2019				2018				2017
房地和设备折旧和摊销总额	$	116			$	130			$	123
租金收入贷记入住费	11				13				14

最初到期期限为一年或一年以下的借款被归类为短期借款，其组成如下：2019年12月31日和2018: 

	12月31日，
(百万美元)	2019				2018
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券	$	1,041			$	2,004
联邦住房贷款银行垫款	1,500				—
其他借款	65				13
短期借款总额	$	2,606			$	2,017

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亨廷顿的长期债务包括：

	12月31日，
(百万美元)	2019				2018
母公司：
高级注释：
亨廷顿银行股份有限公司中期债券到期日期2021年	$	993			$	969
亨廷顿银行股份有限公司高级债券到期日期2022年	972				946
亨廷顿银行股份有限公司高级债券到期日期为2024年的2.67%	798				—
亨廷顿银行股份有限公司将于2025年发行高级债券	528				507
附属说明：
亨廷顿银行股份有限公司2020年到期	305				305
亨廷顿银行股份有限公司附属债券到期日期2023年	247				239
SkyFinancialCapitalTrust IV-3.31%到期的次级次级债券-2036(1)	74				74
SkyFinancialCapitalTrust III到期的次级次级债券3.31%(1)	72				72
亨廷顿资本I信托公司优先考虑2.61%的次级次级债券到期2027(2)	70				69
亨廷顿资本II信托公司优先考虑2.53%的次级次级债券到期2028(3)	32				31
Camco金融法定信托i 3.24%到期2037(4)	4				4
父母签发的票据共计	4,095				3,216
世界银行：
高级注释：
亨廷顿国家银行高级票据到期日期2023年	778				756
亨廷顿国家银行高级票据到期日期2021年	759				750
2.47%亨廷顿国家银行高级票据应于2020年到期	699				692
2.55%亨廷顿国家银行高级票据到期2022年	691				672
亨廷顿国家银行高级票据到期2022年的3.16%	507				—
2.43%亨廷顿国家银行高级票据应于2020年到期	500				493
2.97%亨廷顿国家银行高级票据应于2020年到期	499				491
2.42%亨廷顿国家银行高级票据应于2020年到期(5)	300				300
亨廷顿国家银行高级票据到期日期2021年(6)	299				—
亨廷顿国家银行高级票据到期日期2019年	—				498
附属说明：
亨廷顿国家银行附属票据到期日期为2026年的3.86%	231				229
亨廷顿国家银行附属票据到期日期为2019年的5.45%	—				76
银行发行的票据总额	5,263				4,957
FHLB进展：
3.01%加权平均利率，期限超过一年	5				6
其他：
亨廷顿科技金融无追索权债务，加权平均利率4.08%，期限不同	312				322
亨廷顿优先资本II-F类证券(7)	74				74
亨廷顿优先资本II-G类证券(7)	50				50
亨廷顿优先投资II类证券(8)	50				—
其他共计	486				446
长期债务总额	$	9,849			$	8,625

(1)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor +1.40%.

(2)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor +0.70%

(3)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor +0.625%.

(4)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor +1.33%.

(5)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor + 0.51%

(6)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor +0.55%.

(7)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor +1.88%.

(8)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor +2.00%.

以上数额扣除与衍生金融工具套期保值有关的未摊销折扣和调整数。我们使用利率互换来对冲某些固定利率债务的利率风险。

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变率。见注19 - “衍生金融工具“有关这类金融工具的更多资料。

下表列出2019年期间印发的高级说明：

发放日期

发行人

金额

面值%

利率

术语

成熟期

2019年1月

银行

$

300

百万美元

100

%

三个月期libor+0.55%

变量

2021年2月5日

2019年2月

银行

500

百万美元

99.909

3.125

固定

2022年4月1日

2019年8月

父母

800

百万美元

99.781

2.625

固定

2024年8月6日

未来五年及其后的长期债务期限如下：

(百万美元)	2020				2021				2022				2023				2024				此后				共计
母公司：
高级音符	$	—			$	1,000			$	1,000			$	—			$	800			$	500			$	3,300
附属笔记	300				—				—				250				—				253				803
世界银行：
高级音符	2,000				1,050				1,200				750				—				—				5,000
附属笔记	—				—				—				—				—				250				250
FHLB进展	2				—				1				1				—				1				5
其他	105				61				95				123				101				1				486
共计	$	2,407			$	2,111			$	2,296			$	1,124			$	901			$	1,005			$	9,844

这些期限是以长期债务的面值为基础的.

某些长期债务义务的条款包含各种限制性契约，包括对额外债务的获取、股息支付和子公司处置的限制。截至2019年12月31日亨廷顿遵守了所有这些公约。

亨廷顿OCI在结束的三年中的组成部分2019年12月31日, 2018，和2017，如下：

	2019
	税(费用)
(百万美元)	税前				效益				税后
在此期间产生的可供出售证券的未变现持有收益(损失)	$	403			$	(89	)		$	314
减：已实现净损失(收益)的改叙调整数，包括在净收入中	26				(5		)		21
可供出售证券未变现持有收益(损失)的净变化	429				(94		)		335
现金流量套期保值公允价值的净变化	26				(3		)		23
养恤金和其他退休后债务的净变动	(7		)		2				(5		)
其他综合收入共计(损失)	$	448			$	(95	)		$	353

	2018
					税(费用)
(百万美元)	税前				效益				税后
在此期间产生的可供出售证券的未变现持有收益(损失)	$	(151	)		$	35			$	(116	)
减：已实现净损失(收益)的改叙调整数，包括在净收入中	41				(9		)		32
可供出售证券未变现持有收益(损失)的净变化	(110		)		26				(84		)
养恤金和其他退休后债务的净变动	4				—				4
其他综合收入共计(损失)	$	(106	)		$	26			$	(80	)

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	2017
					税(费用)
(百万美元)	税前				效益				税后
预期不会出售的债务证券的非信贷相关减值追回(损失)	$	4			$	(2	)		$	2
可供出售债务证券的未变现持有收益(损失) 在此期间产生的	(87		)		31				(56		)
减：净收入中所列净收益(损失)的改叙调整数	26				(9		)		17
可供出售债务证券未变现持有收益(损失)的净变化	(57		)		20				(37		)
可供出售的权益证券未变现持有收益(损失)的净变化	1				(1		)		—
现金流量套期保值关系中衍生工具的未实现损益 在此期间产生的	3				(1		)		2
减：净收入中所列净亏损(收益)损失的改叙调整数	1				—				1
现金流量套期保值关系中使用的衍生工具未实现收益(损失)的净变化	4				(1		)		3
养恤金和退休后债务的净变动	—				—				—
其他综合收入共计(损失)	$	(52	)		$	18			$	(34	)

截至两年的累积保监处活动2019年12月31日和2018情况如下：

(百万美元)	未实现 损益 债务 证券(1)				与现金流量对冲有关的公允价值变动				未实现 收益(损失) 退休金及其他 退休后 义务				共计
2017年12月31日	$	(278	)		$	—			$	(250	)		$	(528	)
累积效应调整(ASU 2016-01)	(1		)										(1		)
改叙前其他综合收入	(116		)		—				—				(116		)
从累积保管所改划为收入的数额	32				—				4				36
周期变化	(84		)		—				4				(80		)
2018年12月31日	(363		)		—				(246		)		(609		)
改叙前其他综合收入	314				23				—				337
从累积保管所改划为收入的数额	21				—				(5		)		16
周期变化	335				23				(5		)		353
2019年12月31日	$	(28	)		$	23			$	(251	)		$	(256	)

(1)	Aoci金额2019年12月31日, 2018，和2017包括$121百万, $137百万，和$95百万分别扣除从可供出售证券组合转移到持有至到期证券投资组合的未变现证券损失。未变现净亏损将用有效利息法在证券剩余寿命的收益中确认。.

以下是亨廷顿的非累积、无表决权、永久优先股发行情况的总结。2019年12月31日.

(百万美元，千美元)
系列		发行日期		未付股份共计			承载量				股利率			最早赎回日期
系列B		12/28/2011		35,500			$	23			3.Libor+270 bps			1/15/2017
系列D		3/21/2016		400,000			386				6.25	%		7/15/2021
系列D		5/5/2016		200,000			199				6.25			7/15/2021
系列C		8/16/2016		100,000			100				5.875			1/15/2022
系列E		2/27/2018		5,000			495				5.70			4/15/2023
共计				740,500			$	1,203

优先股的B、D和C系列股票的清算价值和每股赎回价格为$1,000，加上任何已申报和未支付的股息。E系列优先股的清算价值和每股赎回价格为$100,000，加上任何已申报和未支付的股息。所有优先股没有规定的到期日，赎回完全由本公司选择。根据现行规则，优先股的任何赎回均须事先得到联邦预算委员会的批准。

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普通股基本收益是报告所述期间普通股每股可获得的收益数额(按优先股宣布的股息调整)。每股稀释收益是报告所述期间每一普通股可动用的收益数额，经调整后包括可能稀释的普通股的影响。潜在稀释的普通股包括为股票期权发行的增量股份、限制性股票单位和奖励、递延补偿计划中的分配以及公司可转换优先股的转换。潜在稀释普通股被排除在稀释每股收益的计算中，在这一期间，其效果将是反稀释的。

2018年和2017年发行和发行的全部稀释平均普通股受到了中频转换法的影响。截至12月31日的三年中，每股基本收益和稀释收益的计算如下：

	截至12月31日的年度，
(数以百万计，但每股数据除外，以千为单位计算)	2019				2018				2017
普通股基本收益：
净收益	$	1,411			$	1,393			$	1,186
优先股股利	(74		)		(70		)		(76		)
可供普通股股东使用的净收入	$	1,337			$	1,323			$	1,110
平均普通股发行和流通股	1,038,840				1,081,542				1,084,686
普通股基本收益	$	1.29			$	1.22			$	1.02
稀释后普通股收益：
可供普通股股东使用的净收入	$	1,337			$	1,323			$	1,110
假定优先股转换的效果	—				—				31
适用于稀释每股收益的净收入	$	1,337			$	1,323			$	1,141
平均普通股发行和流通股	1,038,840				1,081,542				1,084,686
稀释潜力普通股
股票期权和限制性股票单位及奖励	12,994				16,529				17,883
递延补偿计划所持股份	4,245				3,511				3,160
优先股的稀释效应	—				4,403				30,330
其他	—				—				127
稀释潜力普通股	17,239				24,443				51,500
已发行和流通的稀释平均普通股总数	1,056,079				1,105,985				1,136,186
摊薄每股收益	$	1.27			$	1.20			$	1.00
反稀释奖(一)	5,253				2,307				1,009

(1)	反映了已被排除在稀释每股收益计算之外的与已发行期权相关的股票总数，因为影响是反稀释的。

亨廷顿的收入多种多样，包括来自客户的利息和费用，以及来自非客户的收入。某些收入来源在利息或费用收入范围内确认，不属于ASC主题606“与客户签订合同的收入”(“ASC 606”)的范围。其他收入来源属于ASC 606的范围，一般在无利息收入范围内确认。这些收入包括在综合财务报表的各个部分。下表显示亨廷顿在ASC 606范围内与客户签订的合同与其他GAAP主题范围内的合同之间的非利息收入总额。

(百万美元)		年终 (一九二零九年十二月三十一日)				2018年12月31日
无利息收入
与客户签订合同的非利息收入		$	939			$	881
其他公认会计原则主题范围内的非利息收入		515				440
非利息收入总额		$	1,454			$	1,321

下表按业务部门、主要收入流和调节表分列。

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按类别分列的收入-注中所列收入24 - “部分报告”:

	截至2019年12月31日止的年度
(百万美元)	消费者与商业银行				商业银行				车辆财务				RBHPCG				财务处/其他				亨廷顿合并
主要收入流
存款帐户服务费	$	297			$	64			$	7			$	4			$	—			$	372
卡及付款处理收入	218				15				—				—				—				233
信托和投资管理服务	34				4				—				139				1				178
保险收入	34				6				—				47				1				88
其他非利息收入	32				24				4				6				2				68
与客户签订合同的净收入	$	615			$	113			$	11			$	196			$	4			$	939
无利息收入 在其他GAAP主题的范围内	210				246				1				2				56				515
非利息收入总额	$	825			$	359			$	12			$	198			$	60			$	1,454
	2018年12月31日
(百万美元)	消费者与商业银行				商业银行				车辆财务				RBHPCG				财务处/其他				亨廷顿合并
主要收入流
存款帐户服务费	$	290			$	64			$	5			$	4			$	—			$	363
卡及付款处理收入	198				11				—				—				—				209
信托和投资管理服务	28				4				—				139				—				171
保险收入	34				5				—				41				2				82
其他非利息收入	38				6				3				8				1				56
与客户签订合同的净收入	$	588			$	90			$	8			$	192			$	3			$	881
无利息收入 在其他GAAP主题的范围内	156				231				3				1				49				440
非利息收入总额	$	744			$	321			$	11			$	193			$	52			$	1,321

亨廷顿公司通常为客户提供服务，而亨廷顿公司是客户的主体。付款条款和条件因服务和客户而异，从而影响收入确认的时间和数额。有些费用可以在提供任何服务之前支付，因此，这些费用被推迟到与这些费用有关的义务得到履行为止。与客户签订的大多数亨廷顿合同可由任何一方不受处罚地取消，或者是短期合同，合同期限不到一年。因此，本报告所述期间大多数递延收入均已结束2019年12月31日预计将在一年内赚取。亨廷顿在本报告所述期间没有重大合同资产或合同负债余额以及这些余额的任何变动2019年12月31日被认为是无关紧要的。

亨廷顿赞助不合格和激励股票的薪酬计划。这些计划规定向高级官员、董事和其他雇员授予股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位、业绩股票单位和其他奖励。补偿费用列入综合收入报表的人事费。

亨廷顿发行股票，以完成股票期权演习和限制性股票单位，并授予归属从现有的授权普通股。在…2019年12月31日亨廷顿认为，有足够的授权普通股，以满足预期的股票期权和限制性股票单位授予归属2020.

下表列出截至本年度止三年的股份补偿费用及有关税项优惠总额。2019年12月31日, 2018，和2017:

(百万美元)	2019				2018				2017
股份补偿费用	$	83			$	78			$	92
税收利益	15				14				32

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2018年长期激励计划

2018年，股东批准了亨廷顿银行股份有限公司2018年长期激励计划(2018年计划)。2015年长期激励计划下的剩余股份已被纳入2018年计划。因此，根据2018年计划核准的奖励股份总数为33百万股票。在…2019年12月31日, 17百万该计划的份额可用于今后的赠款。

股票期权

股票期权在授予之日以收盘价授予。授予的期权通常按比例授予四年数或满足其他条件的时间。股票期权，代表授予价值的一部分，有不内在价值直到股票价格上涨。在2015年5月1日或该日后批出的期权合约条款为十年。所有在2015年4月30日或之前授予的期权的合同期限为七年.

亨廷顿使用Black-Schole期权定价模型来确定基于股票的补偿费用的期权价值。没收额在发放之日根据历史费率估算，必要时予以更新，并减少已确认的补偿费用。无风险利率是以美国国债收益率曲线为基础的。预期股息率是根据分红率和股票价格在授予之日计算的。预期波动率是基于亨廷顿股票在期望值期限内的估计波动率。

下表列出了期权定价模型在授予日期对截至年底的三年内授予的期权所使用的加权平均假设。2019年12月31日, 2018，和2017:

假设	2019				2018				2017
无风险利率	2.41		%		2.88		%		2.04		%
预期股利收益率	4.36				3.71				3.31
亨廷顿普通股的预期波动	22.5				24.0				29.5
预期期权期限(年份)	6.5				6.5				6.5
加权平均授予日期-每股公允价值	$	1.91			$	2.58			$	2.81

亨廷顿股票期权活动及相关信息2019年12月31日，如下：

(百万美元，但每股和期权除外，千元)	备选方案			加权- 平均 运动价格				加权平均 残存 合同寿命(年份)		骨料 内在价值
截至2019年1月1日未缴	10,617			$	10.64
获批	3,211			13.77
行使	(2,440	)		7.28
没收/过期	(79	)		14.08
截至2019年12月31日未缴	11,309			$	12.23			6.7		$	32
预期归属(1)	5,955			$	13.77			8.6		$	8
可于2019年12月31日运动	5,195			$	10.42			4.5		$	24

(1)	预期授予的选项数反映了对以下方面的估计：159,000股票预计将被没收。

总内在价值是指标的股票的公允价值超过“货币内”期权行使价格的数额。在终了年度内行使的期权的内在价值总额2019年12月31日, 2018，和2017都是$16百万, $52百万和$16百万分别。最后几年2019年12月31日, 2018，和2017，为行使股票期权而收到的现金如下：$2百万, $5百万和$11百万分别。期权扣减所实现的税收效益总计$3百万, $10百万和$5百万在……里面2019, 2018，和2017分别。

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其他限制性股票奖励

亨廷顿还授予限制性股票奖励，限制性股票单位，表现股票单位，和其他股票基础的奖励.这些奖励是按授予日的收盘价发放的。受限制的股票单位和奖励是免费发放的，只有在转归期结束时才能以股份结算。限制性股票奖励为持有人提供了在转归期内的全部投票权和现金红利。受限制的股票单位在转归期内不向持有人提供投票权或现金红利，但在转归时取得相当于股利的款项，但须受某些服务限制。绩效份额单位的支付取决于亨廷顿能否在三-年计量期。这些奖励的公允价值反映了亨廷顿普通股在授予日的收盘价。

下表汇总了亨廷顿的限制性股票奖励、单位和绩效股票单位的状况。2019年12月31日，以及截至年底的活动2019年12月31日:

	限制性股票奖励							受限制股票单位							业绩份额单位
(单位：千元，每股除外)	量			加权- 平均 批地日期 公允价值 每股				量			加权- 平均 批地日期 公允价值 每股				量			加权- 平均 批地日期 公允价值 每股
2019年1月1日未归属	201			$	9.68			15,480			$	12.51			2,958			$	11.75
获批	—			—				5,581			13.93				680			13.77
既得利益	(199	)		9.68				(5,267	)		11.17				(854	)		10.07
被没收	(2	)		9.68				(505	)		13.47				(15	)		14.30
2019年12月31日	—			$	—			15,289			$	13.42			2,769			$	13.49

批出的非归属股份在批出日期的加权平均公允价值2019年12月31日, 2018，和2017都是$13.91, $14.98，和$11.13分别。截至年底的裁定额的公允价值总额2019年12月31日, 2018，和2017曾.$69百万, $62百万，和$53百万分别。截至2019年12月31日，与非归属股份有关的未获确认的补偿费用总额为$97百万的加权平均费用确认期为2.4年数.

亨廷顿赞助一个非缴费的定义福利养老金计划，基本上涵盖所有雇员雇用或重新雇用之前，2010年1月1日。该计划于2013年修订，不再向参与人发放服务福利，并根据服务年限和薪酬水平提供福利。亨廷顿的筹资政策是每年缴纳的金额至少等于最低供资要求，但不超过“国内收入法”规定的可扣减额。有不2019年期间所需最低捐款。

下表显示用于确定12月31日福利义务的加权平均假设，2019和2018，以及该日终了年度的定期净收益成本：

	养恤金福利
	2019			2018
用于确定养恤金义务的加权平均假设
贴现率	3.40	%		4.41	%
用于确定周期净收益成本的加权平均假设
贴现率	4.41			3.73
计划资产预期收益	5.25			5.75

计划资产的预期长期回报率是一种假设，反映了投资或将要投资的资金的平均预期收益率，以提供预期收益债务中所包括的利益。预期的长期回报率是在计划年度开始时根据历史回报率和投资资产组合的预期回报确定的。

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下表对养恤金负债的期初和期末余额与合并资产负债表截至12月31日确认的数额进行了核对：

	养恤金福利
(百万美元)	2019				2018
计量年度开始时的预计福利债务	$	821			$	900
因下列原因而发生的变化：
服务成本	2				3
利息成本	32				29
支付的福利	(29		)		(26		)
安置点	(14		)		(18		)
精算假设和收益(损失)	111				(67		)
变动共计	102				(79		)
计量年度终了时的预计福利债务	$	923			$	821

下表核对12月31日计划资产公允价值的期初和期末余额，2019和2018计量日期：

	养恤金福利
(百万美元)	2019				2018
计量年初计划资产的公允价值	$	828			$	903
因下列原因而发生的变化：
计划资产实际收益	145				(30		)
安置点	(13		)		(19		)
支付的福利	(29		)		(26		)
变动共计	103				(75		)
计划资产在计量年底的公允价值	$	931			$	828

截至12月31日，2019，亨廷顿计划资产的累积收益债务与公允价值之间的差额是$8百万并记录在其他资产中。

下表列出截至12月31日的三年确认的定期养恤金净费用的组成部分，2019, 2018和2017:

	养恤金福利(1)
(百万美元)	2019				2018				2017
服务成本	$	2			$	3			$	3
利息成本	32				29				30
计划资产预期收益	(44		)		(49		)		(55		)
损失摊销	6				9				7
安置点	5				7				11
福利成本	$	1			$	(1	)		$	(4	)

(1)	2019年和2018年的养恤金费用记录在非利息收入-其他收入中。2017年的费用记录在非利息费用-人事费用-综合收入报表中。

上述福利费用包括$3百万, $2百万，和$2百万在截至12月31日的三年中每年确认的计划费用，2019, 2018，和2017。亨廷顿的政策是确认所发生的结算损益。假设没有向该计划提供现金捐助2020亨廷顿预计，定期养恤金的净收益(不包括任何结算费用)将大致接近。$4百万为2020.

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12月31日，2019和2018，亨廷顿国家银行，作为托管人，持有所有的计划资产。该计划的资产包括对各种公司和政府固定收益投资、货币市场基金和共同基金的投资，具体如下：

	公允价值
(百万美元)	2019							2018
现金等价物：
共同基金-货币市场	$	7			1	%		$	4			—	%
美国国库券	—				—			4				1
固定收入：
公司债务	460				49			272				33
美国政府义务	199				21			298				36
市政义务	5				1			—				—
美国政府机构	—				—			22				3
集体信托基金	105				11			—				—
股票：
共同基金-股票	78				8			64				8
普通股	53				6			98				12
优先股	5				1			5				1
交易所交易基金	—				—			45				5
有限伙伴关系	19				2			16				1
计划资产公允价值	$	931			100	%		$	828			100	%

该计划的投资在交易日按成本入账，并按公允价值报告。用于衡量养恤金计划资产公允价值的估值方法因资产类型而异。在…2019年12月31日，现金等价物货币市场基金和美国国库券按活跃交易的交易所报告的收盘价估值，并被归类为一级。共同基金和交易所交易基金的估值按报价市场价格计算，这些市场价格代表该计划在年底持有的股票的资产净值。该计划所持有的共同基金是积极交易的，并被归类为一级。固定收益投资按活跃市场未调整的报价估值，对类似资产分类为二级。普通股和优先股按国家证券交易所确定的年终收盘价估值，分类为一级。对有限合伙企业的投资按每个有限合伙公司普通合伙人根据其在合伙公司经审计财务报表中所记录的公允价值中所占比例确定的每股净资产价值报告。

该计划的投资目标是在长期内最大限度地提高计划资产的回报率，同时履行计划义务。12月31日，2019，计划资产被投资1%现金等价物，17%在股权投资方面，以及82%在债券中，平均期限为15.9年数债券投资。养恤金债务的估计寿命为13.0年数。虽然计划资产可能会随市场情况而波动，但亨廷顿计划的长远资产分配目标是：20%到50%在股票投资和80%到50%债券投资。计划资产在股权投资和固定收益投资之间的分配将不时发生变化。

在…2019年12月31日下表显示预计何时支付养恤金：

(百万美元)	养恤金福利
2020	$	54
2021	52
2022	50
2023	49
2024	49
2025年至2029年	240

亨廷顿还赞助了一项无资金界定的退休后福利计划以及其他不符合条件的退休计划，其中最重要的是SRIP和FirstMerit SERP。SRIP和FirstMerit SERP计划为某些前官员和董事提供了超过联邦税法规定的限额的明确的养恤金福利。

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下表列出12月31日综合资产负债表中确认的数额，2019和2018关于所有确定的养恤金和无保留退休计划：

(百万美元)	2019				2018
其他负债	$	67			$	63

下表列出保监处截至12月31日确认的数额。2019, 2018，和2017，及截至十二月三十一日止各年累积保监处的变动。2019, 2018，和2017: 

(百万美元)	2019				2018				2017
精算净损失	$	(261	)		$	(257	)		$	(264	)
前期服务成本	10				11				14
确定的养恤金计划	$	(251	)		$	(246	)		$	(250	)

	2019
(百万美元)	税前				税收(费用)利益				税后
精算(亏损)净收益：
当年产生的数额	$	(17	)		$	5			$	(12	)
包括在定期净收益费用中的摊销	12				(3		)		9
先前的服务费用：
当年产生的数额	—				—				—
包括在定期净收益费用中的摊销	(2		)		—				(2		)
保监处确认共计	$	(7	)		$	2			$	(5	)

	2018
(百万美元)	税前				税收(费用)利益				税后
精算(亏损)净收益：
当年产生的数额	$	(5	)		$	2			$	(3	)
包括在定期净收益费用中的摊销	13				(3		)		10
先前的服务费用：
包括在定期净收益费用中的摊销	(4		)		1				(3		)
保监处确认共计	$	4			$	—			$	4

	2017
(百万美元)	税前				税收(费用)利益				税后(1)
精算(亏损)净收益：
当年产生的数额	$	(16	)		$	6			$	(10	)
包括在定期净收益费用中的摊销	18				(7		)		11
先前的服务费用：
包括在定期净收益费用中的摊销	(2		)		1				(1		)
保监处确认共计	$	—			$	—			$	—

(1)	TCJA从AOCI改叙为2017年记录的留存收益4 500万美元。

亨廷顿有一个明确的缴款计划，可供符合条件的雇员使用。亨廷顿的费用与截至12月31日的年度缴款计划有关，2019, 2018，和2017曾.$51百万, $46百万，和$35百万分别。

下表显示了按规定的缴款计划持有的亨廷顿股票的股票数量、市值和收到的股息：

	十二月三十一日，
(百万美元，千美元)	2019				2018
亨廷顿普通股	10,334				11,635
亨廷顿普通股市值	$	156			$	139
亨廷顿股票收到的股息	6				6

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该公司及其子公司在美国联邦管辖范围和各州、市和外国管辖区提交所得税申报表。截至2009年的纳税年度，联邦所得税审计工作已经完成。美国国税局对2010年至2011年纳税申报表进行审查后提出的某些调整建议已经解决，但须经美国国会税务联合委员会最后批准。虽然2012至2018年税收年度的诉讼时效仍然开放，但美国国税局表示，2012至2014年的纳税年度将不予审计，目前正在审查2015年和2016年的联邦所得税申报表。各种州和其他司法管辖区仍可接受考试，包括俄亥俄州、肯塔基州、印第安纳州、密歇根州、宾夕法尼亚州、西弗吉尼亚州和伊利诺伊州。

亨廷顿根据ASC 740所得税中的不确定性进行了核算。所得税摊款或所得税退款的任何利息和罚款均在收入综合报表中确认为所得税准备金的一个组成部分。截至2019年12月31日和2018年12月31日，未确认的税收优惠和应计税收相关利息和罚款的金额无关紧要。此外，与未确认的税收福利有关的净利息和罚款数额在所列所有期间都不重要。

以下是所得税(福利)的规定摘要：

	截至12月31日的年度，
(百万美元)	2019				2018				2017
现行税收准备金(福利)
联邦制	$	209			$	152			$	41
国家	16				20				(1		)
现行税收准备金总额	225				172				40
递延税款准备金(福利)
联邦制	24				71				151
国家	(1		)		(8		)		17
递延税款准备金总额	23				63				168
所得税准备金	$	248			$	235			$	208

f渐变是对所得税规定的一种调节：

	截至12月31日的年度，
(百万美元)	2019				2018				2017
按法定税率计算的所得税准备金	$	348			$	342			$	488
增加(减少)：
一般商业信贷	(88		)		(80		)		(71		)
资本损失	(62		)		(60		)		(67		)
免税收入	(21		)		(23		)		(31		)
免税银行人寿保险收入	(14		)		(14		)		(23		)
股票补偿	(5		)		(14		)		(13		)
负担得起的住房投资摊销，扣除税收优惠	70				64				46
国家所得税净额	11				10				11
TCJA的影响	—				(3		)		(123		)
其他	9				13				(9		)
所得税准备金	$	248			$	235			$	208

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递延税资产和负债的重要组成部分2019年12月31日和2018情况如下：

	12月31日，
(百万美元)	2019				2018
递延税款资产：
信贷损失备抵	$	184			$	184
净营运及其他亏损结转	99				95
公允价值调整	77				173
租赁责任	47				—
采购会计和其他无形资产	33				—
养恤金和其他雇员福利	12				14
应计费用/预付费用	3				16
合伙投资	3				5
市场折扣	2				6
其他资产	3				6
递延税款资产共计	463				499
递延税款负债：
租赁融资	359				262
贷款来源成本	119				148
经营资产	74				69
使用权资产	41				—
抵押服务权	36				45
证券调整	11				6
采购会计和其他无形资产	—				25
其他负债	—				2
递延税款负债总额	640				557
估价备抵前递延税(负债)资产净额	(177		)		(58		)
估价津贴	(6		)		(6		)
递延税(负债)资产净额	$	(183	)		$	(64	)

在…2019年12月31日，亨廷顿与亏损和其他结转有关的递延税金净额为$99百万。这包括联邦营运亏损结转$44百万，它将在2029, $40百万的国家净营运亏损结转，这将开始到期2020，可供选择的最低税收抵免结转额少于$1百万，将全部利用或退还2022的资本损失$15 百万，它将在2022.

国家估价津贴是$6百万双双2019年12月31日和2018年12月31日由于公司认为它更有可能实现部分国家递延税资产和州净营业亏损结转将无法实现。

在…2019年12月31日，留存收益约包括$12百万获得的储蓄机构的基准年准备金，其中未确认递延联邦所得税负债。根据现行法律，如果这些坏账储备被用于吸收坏账损失以外的目的，他们将按当时颁布的公司税率征收联邦所得税。与累计坏账扣除有关的未确认递延纳税负债数额约为$3百万在…2019年12月31日.

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以下是对按公允价值计量的工具所使用的估价方法的说明，以及按照估价等级对这类工具的一般分类。

为出售而持有的贷款

亨廷顿选择对抵押贷款适用公允价值选项，其目的是出售，这些贷款包括在待售贷款中。为出售而持有的抵押贷款被归类为二级贷款，并按类似产品类型的证券价格估算。

持有的投资贷款

某些抵押贷款起源于出售的意图，为FVO被选中，已被重新归类为抵押贷款持有的投资。这些贷款继续按公允价值计量。公允价值是使用类似抵押贷款支持证券的公允价值来确定的。

亨廷顿选择了消费贷款的公允价值选择，因为从FirstMerit获得的信贷质量恶化。这些消费贷款被归类为三级。用于确定消费贷款公允价值的关键假设是贴现现金流。

可供买卖的证券及交易帐户证券

按公允价值计算的证券包括可供出售和交易的投资组合.亨廷顿利用相同或类似资产的报价、第三方定价服务、第三方评估专家和其他可观察的输入，如最近的交易观察，确定证券的公允价值。AFS和被归类为一级证券的交易在计量日使用活跃市场中相同证券的报价(未经调整)。少于1%这些投资组合中的头寸为一级，由美国国债和货币市场共同基金组成。当没有报价时，公允价值被归类为二级，使用的是活跃市场中类似资产的报价，在非活跃市场中相同或类似资产的报价，以及直接或间接为该资产直接或间接地在金融工具的整个期间内可观察到的投入。2级代表78%这些投资组合中的头寸包括美国政府和机构债务证券、机构抵押贷款支持证券、私人标签资产支持证券、某些市政证券和其他证券。对于二级证券，亨廷顿主要使用从第三方定价服务获得的价格来确定证券的公允价值。亨廷顿通过各种方法和技术独立评估和证实从定价服务中获得的公允价值，包括参考交易商或其他市场报价，审查可比工具的估值，并比较出售类似证券所实现的价格。如果相关市场价格有限或不可用，估值可能需要管理层作出重大判断或估计，以确定公允价值，在这种情况下，公允价值被归类为三级，后者代表22%这些职位。三级职位主要包括直接购买市政证券。这些证券的不可观测输入的重大变化可能导致这些证券的期末公允价值计量发生重大变化。

直接购买市政证券被归类为三级，需要作出重大估计，才能确定公允价值，从而产生更大的主观性。公允价值是通过使用第三方评估专家使用的折现现金流评估技术来确定的。第三方专家使用与收益率、提前还款速度、有条件违约率和损失严重程度有关的假设，这些假设基于某些因素，如对手方的信用可靠性、普遍市场利率以及对类似证券的分析。亨廷顿评估由第三方专家提供的公允价值是否合理.

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管理系统更新系统

管理系统更新系统不会在一个活跃、开放的市场上进行交易，价格容易被观察到。因此，这些资产的公允价值被归类为三级。亨廷顿根据月底利率曲线和提前还款假设，使用贴现现金流模型确定管理系统服务中心的公允价值。该模型利用假设来估计未来净服务收入现金流量，包括时间衰减估计、收益以及估值投入和假设的变化。服务经纪人和其他信息来源(例如与其他抵押贷款服务机构的讨论和行业调查)被用来获取关于市场做法和假设的信息。至少在一个季度的基础上，第三方标记是从至少一个服务经纪商获得的.亨廷顿根据这一市场数据审查估值假设是否合理，并在认为适当的情况下对这些假设进行调整。建议对假设和(或)投入作出的任何修改将提交抵押贷款价格风险小组委员会审查，以供最后批准。

衍生资产和负债

被归类为二级的衍生品包括外汇和商品合同，它们使用交易所交易掉期和期货市场数据进行估值。此外，第2级包括利率合同，这些合同采用贴现现金流量法估值，其中纳入了当前市场利率。二级还包括交易所交易期权和交付抵押贷款支持证券的远期承诺，这些证券是用报价估值的。

被列为第三级的衍生工具包括与按揭贷款承诺及签证有关的利率锁定协议。^®分享交换。利率锁的公允价值的确定包括与承诺最终导致封闭式贷款的可能性有关的假设，这是一个不可观察的重大假设。外部市场价格的大幅增减将导致公允价值计量的显著提高或降低。

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按公允价值定期计量的资产和负债

按公允价值定期计量的资产和负债2019年12月31日和2018摘要如下：

	公允价值计量												净调整额(1)				2019年12月31日
(百万美元)	一级				2级				三级
资产
交易账户证券：
联邦机构：其他机构	$	—			$	4			$	—			$	—			$	4
市政证券	—				63				—				—				63
其他证券	30				2				—				—				32
	30				69				—				—				99
可供出售的证券：
美国国债	10				—				—				—				10
住宅社区管理组织	—				5,085				—				—				5,085
住宅MBS	—				4,222				—				—				4,222
商业MBS	—				976				—				—				976
其他机构	—				165				—				—				165
市政证券	—				56				2,999				—				3,055
私人标签	—				—				2				—				2
资产支持证券	—				531				48				—				579
公司债务	—				51				—				—				51
其他证券/主权债务	—				4				—				—				4
	10				11,090				3,049				—				14,149
其他证券	54				—				—				—				54
为出售而持有的贷款	—				781				—				—				781
持有的投资贷款	—				55				26				—				81
管理系统更新系统	—				—				7				—				7
衍生资产	—				848				8				(404		)		452
负债
衍生负债	—				519				2				(417		)		104

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	公允价值计量												净调整额(1)				2018年12月31日
(百万美元)	一级				2级				三级
资产
交易账户证券：
市政证券	$	1			$	27			$	—			$	—			$	28
其他证券	77				—				—				—				77
	78				27				—				—				105
可供出售的证券：
美国国债	5				—				—				—				5
住宅社区管理组织	—				6,999				—				—				6,999
住宅MBS	—				1,255				—				—				1,255
商业MBS	—				1,583				—				—				1,583
其他机构	—				126				—				—				126
市政证券	—				275				3,165				—				3,440
资产支持证券	—				315				—				—				315
公司债务	—				53				—				—				53
其他证券/主权债务	—				4				—				—				4
	5				10,610				3,165				—				13,780
其他证券	22				—				—				—				22
为出售而持有的贷款	—				613				—				—				613
持有的投资贷款	—				49				30				—				79
管理系统更新系统	—				—				10				—				10
衍生资产	21				474				5				(291		)		209
负债
衍生负债	11				390				3				(217		)		187

(1)	金额代表了法律上可强制执行的主净结算协议的影响，该协议允许公司清算正、负头寸，以及持有或放置给同一对手方的现金抵押品。

下表列出了截至年度的资产负债表金额。2019年12月31日, 2018，和2017对于定期计量的金融工具，将其分类为三级，是基于无法观察的投入对总体公允价值计量的重要性。然而，第3级测量也可能包括可观察到的值的组成部分，可以通过外部验证。因此，下表中的损益包括公允价值的变化，部分原因是作为估值方法一部分的可观察因素。

	3级公允价值计量 截至2019年12月31日止的年度
									可供出售的证券
(百万美元)	管理系统更新系统				导数 仪器				市级 证券				私人- 标签 CMO				资产- 背背 证券				持有的投资贷款
期初余额	$	10			$	2			$	3,165							$	—			$	30
调出第3(1)级	—				(62		)		—								—				—
这一期间的损益总额：
包括在收入中	(3		)		66				(1		)						—				1
列入保监处	—				—				77								—				—
采购/来源	—				—				254				2				55				—
销售	—				—				—								—				—
还本付息	—				—				—								—				(5		)
安置点	—				—				(496		)						(7		)		—
期末余额	$	7			$	6			$	2,999			$	2			$	48			$	26
报告期内未实现损益的变化，包括在报告日终了时持有的资产的收益	$	(3	)		$	3			$	—			$	—			$	—			$	—
本报告所述期间包括在本报告所述期间终了时持有的资产的其他综合收入中的未实现损益的变化	$	—			$	—			$	74			$	—			$	—			$	—

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	3级公允价值计量 2018年12月31日
									可供出售的证券								持有的投资贷款
(百万美元)	管理系统更新系统				导数 仪器				市级 证券				资产- 背背 证券
期初余额	$	11			$	(1	)		$	3,167			$	24			$	38
调出第3(1)级	—				(35		)		—				—				—
这一期间的损益总额：
包括在收入中	(1		)		35				(3		)		(2		)		—
列入保监处	—				—				(52		)		11				—
采购/来源	—				—				658				—				—
销售	—				—				—				(33		)		—
还本付息	—				—				—				—				(8		)
安置点	—				3				(605		)		—				—
期末余额	$	10			$	2			$	3,165			$	—			$	30
报告日终了时持有资产收益(或净资产变动)所列期间未实现损益的变化	$	(1	)		$	—			$	—			$	—			$	—
本报告所述期间包括在本报告所述期间终了时持有的资产的其他综合收入中的未实现损益的变化	$	—			$	—			$	(52	)		$	—			$	—

	3级公允价值计量 2017年12月31日终了年度
									可供出售的证券								持有的投资贷款
(百万美元)	管理系统更新系统				导数 仪器				市级 证券				资产- 背背 证券
期初余额	$	14			$	(2	)		$	2,798			$	76			$	48
调出第3(1)级	—				(15		)		—				—				—
这一期间的损益总额：
包括在收入中	(3		)		16				(2		)		(5		)		1
列入保监处	—				—				(8		)		14				—
采购/来源	—				—				787				—				—
销售	—				—				—				(60		)		—
还本付息	—				—				—				—				(11		)
安置点	—				—				(408		)		(1		)		—
期末余额	$	11			$	(1	)		$	3,167			$	24			$	38
报告日终了时持有资产收益(或净资产变动)所列期间未实现损益的变化	$	(3	)		$	—			$	—			$	(4	)		$	—

(1)	从第三级转出的款项是转让给待售贷款的衍生工具(即利率锁定协议)的结算价值，这类贷款被列为二级。

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下表汇总了公允价值变动所致损益的分类，这些损益记录在截至终了年度的第三级资产和负债的收益和损失中。2019年12月31日, 2018，和2017:

	3级公允价值计量 截至2019年12月31日止的年度
									可供出售的证券				持有的投资贷款
(百万美元)	管理系统更新系统				导数 仪器				市级 证券
收入损益分类：
抵押银行收入	$	(3	)		$	66			$	—			$	—
利息和费用收入	—				—				(1		)		1
共计	$	(3	)		$	66			$	(1	)		$	1

	3级公允价值计量 2018年12月31日
									可供出售的证券
(百万美元)	管理系统更新系统				导数 仪器				市级 证券				资产- 背背 证券
收入损益分类：
抵押银行收入	$	(1	)		$	35			$	—			$	—
证券收益(亏损)	—				—				—				(2		)
利息和费用收入	—				—				(3		)		—
共计	$	(1	)		$	35			$	(3	)		$	(2	)

	3级公允价值计量 2017年12月31日终了年度
									可供出售的证券
(百万美元)	管理系统更新系统				导数 仪器				市级 证券				资产- 背背 证券				持有的投资贷款
收入损益分类：
按揭银行收入(亏损)	$	(3	)		$	16			$	—			$	—			$	—
证券收益(亏损)	—				—				—				(5		)		—
利息和费用收入	—				—				(2		)		—				—
无利息收入	—				—				—				—				1
共计	$	(3	)		$	16			$	(2	)		$	(5	)		$	1

公允价值选项下的资产和负债

下表列出公允价值选项下的某些资产和负债的公允价值和总本金余额：

	2019年12月31日
	贷款总额												逾期90天或以上的贷款
(百万美元)	公允价值 载运 金额				骨料 无薪 校长				差异				公允价值 载运 金额				骨料 无薪 校长				差异
资产
为出售而持有的贷款	$	781			$	755			$	26			$	2			$	2			$	—
持有的投资贷款	81				87				(6		)		3				4				(1		)

	2018年12月31日
	贷款总额												逾期90天或以上的贷款
(百万美元)	公允价值 载运 金额				骨料 无薪 校长				差异				公允价值 载运 金额				骨料 无薪 校长				差异
资产
为出售而持有的贷款	$	613			$	594			$	19			$	—			$	—			$	—
持有的投资贷款	79				87				$	(8	)		6				7				$	(1	)

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下表列出截至年度公允价值变动的净收益(损失)。2019年12月31日, 2018，和2017: 

	公允价值净收益(损失) 截至12月31日的变化年，
(百万美元)	2019				2018				2017
资产
为出售而持有的贷款	$	7			$	5			$	8
持有的投资贷款	1				—				—

按公允价值非经常性计量的资产和负债

某些资产和负债可能需要在最初确认后的时期内按公允价值进行非经常性计量。这些资产和负债不按公允价值持续计量；但是，在某些情况下，如有证据表明存在减值，这些资产和负债会受到公允价值调整。所列数额是整个期间各种计量日期的公允价值。收益(损失)是指在该期间内记录的数额，而不论该资产是否仍在期末持有。

测量量在非经常性基础上按公允价值计算2019年12月31日情况如下：

					公允价值计量
(百万美元)	公允价值				报价 在活动中 市场 相同资产 (1级)				显着 其他 可观察 投入 (第2级)				显着 其他 看不见 投入 (第3级)				共计 损益 年终 (一九二零九年十二月三十一日)
管理系统更新系统	$	206			$	—			$	—			$	206			$	(14	)
减值贷款	26				—				—				26				(1		)

亨廷顿记录的非经常性调整抵押品依赖贷款衡量减值时，建立ALLL。这些数额一般是以支持贷款的标的抵押品的公允价值为依据的。评估通常是为了支持抵押品的公允价值，并纳入一些措施，如近期可比房产的销售价格和建筑成本。在账面价值超过抵押品公允价值减去出售成本的情况下，确认减值费用。

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在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的重大、不可观测的投入

下表列出按公允价值定期和非经常性计量的资产和负债不可观测重大投入的数量信息。2019年12月31日和2018:

	2019年12月31日3级公允价值计量的定量信息
(百万美元)	公允价值				估价技术		重大隐性输入		范围						加权 成品率平均值
按公允价值定期计量：
管理系统更新系统	$	7			贴现现金流		固定预付率		—	%	-	26	%		8	%
							贴现贴现利率		5	%	-	11	%		8	%
衍生资产	8				共识定价		净市场价格		(2	)%	-	11	%		2	%
							估计通过百分比		2	%	-	100	%		91	%
衍生负债	2				贴现现金流		估计换算系数								162	%
							Visa A类股票的估计增长率								7	%
							贴现率								2	%
							解决诉讼的时间安排								6/30/2020
市政证券	2,999				贴现现金流		贴现率		2	%	-	3	%		2	%
资产支持证券	48						累积违约		—	%	-	39	%		4	%
							违约损失		5	%	-	80	%		24	%
持有的投资贷款	26				贴现现金流		贴现率		5	%	-	6	%		5	%
							固定预付率		9	%	-	12	%		9	%
按公允价值非经常性计量：
管理系统更新系统	206				贴现现金流		固定预付率		10	%		31	%		12	%
							贴现贴现利率		5	%		11	%		9	%
减值贷款	26				估价值		纳								纳

	2018年12月31日第3级公允价值计量的定量信息
(百万美元)	公允价值				估价技术		重大隐性输入		范围						加权 成品率平均值
按公允价值定期计量：
管理系统更新系统	$	10			贴现现金流		固定预付率		6	%	-	54	%		8	%
							贴现贴现利率		5	%	-	11	%		8	%
衍生资产	5				共识定价		净市场价格		(5	)%	-	23	%		2	%
							估计通过百分比		1	%	-	100	%		92	%
衍生负债	3				贴现现金流		估计换算系数								163	%
							Visa A类股票的估计增长率								7	%
							贴现率								4	%
							解决诉讼的时间安排								6/30/2020
市政证券	3,165				贴现现金流		贴现率		4	%	-	4	%		4	%
							累积违约		—	%	-	39	%		3	%
							违约损失		5	%	-	90	%		25	%
持有的投资贷款	30				贴现现金流		贴现率		7	%	-	9	%		9	%
							固定预付率		9	%	-	9	%		9	%
按公允价值非经常性计量：
减值贷款	33				估价值		纳								纳
为出售而持有的贷款	121				贴现现金流		贴现率		5	%		6	%		5	%
	24				估价值		纳								纳

以下概述了无法观察的投入的变化对公允价值计量的影响，以及在相关/重大情况下不可观测的投入之间的相互关系。可以观察到的输入和不可观测的输入之间也可能存在相互关系。这种关系未列入下文的讨论。

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信贷损失估计数，例如违约概率、持续违约、累积违约、违约损失、给定延迟的补救办法和损失严重程度，是由借款人支付贷款的能力和基础抵押品的价值驱动的，受到宏观经济条件变化的影响，通常是在经济状况恶化时增加，条件改善时减少。估计提前还款率的增加通常导致估计信贷损失的减少，反之亦然。较高的信贷损失估计通常导致公允价值降低。信用利差一般随着流动性风险和市场波动性的增加而增大，而当流动性条件和市场波动性有所改善时，信用利差就会

贴现率和远期利率互换利率通常在市场利率上升和(或)信贷和流动性风险增加时增加，在市场利率下降和(或)信贷和流动性状况改善时降低。较高的贴现率和信用利差通常导致公平市场价值降低。

市场净价格和折扣率一般在市场利率上升时增加，当市场利率下降时下降。较高的净市场价格和拉动百分比通常会导致更高的公允价值。

金融工具的公允价值

下表列出亨廷顿金融工具的账面金额和估计公允价值2019年12月31日和2018年12月31日:

	2019年12月31日
(百万美元)	摊销成本				较低的成本或市场				公允价值或 公允价值期权				总账面金额				估计公允价值
金融资产
现金和短期资产	$	1,272			$	—			$	—			$	1,272			$	1,272
交易账户证券	—				—				99				99				99
可供出售的证券	—				—				14,149				14,149				14,149
持有到期日证券	9,070				—				—				9,070				9,186
其他证券	387				—				54				441				441
为出售而持有的贷款	—				96				781				877				879
贷款和租赁净额(1)	74,540				—				81				74,621				75,177
衍生物	—				—				452				452				452
金融负债
存款	82,347				—				—				82,347				82,344
短期借款	2,606				—				—				2,606				2,606
长期债务	9,849				—				—				9,849				10,075
衍生物	—				—				104				104				104

	2018年12月31日
(百万美元)	摊销成本				较低的成本或市场				公允价值或 公允价值期权				总账面金额				估计公允价值
金融资产
现金和短期资产	$	2,725			$	—			$	—			$	2,725			$	2,725
交易账户证券	—				—				105				105				105
可供出售的证券	—				—				13,780				13,780				13,780
持有到期日证券	8,565				—				—				8,565				8,286
其他证券	543				—				22				565				565
为出售而持有的贷款	—				191				613				804				806
贷款和租赁净额(1)	74,049				—				79				74,128				73,668
衍生物	—				—				209				209				209
金融负债
存款	84,774				—				—				84,774				84,731
短期借款	2,017				—				—				2,017				2,017
长期债务	8,625				—				—				8,625				8,718
衍生物	—				—				187				187				187

(1)	包括以减值计算的抵押品依赖贷款。

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下表显示了估计公允价值的公允价值层次结构中的级别。2019年12月31日和2018年12月31日:

	在报告数据时的估计公允价值计量												2019年12月31日
(百万美元)	一级				2级				三级
金融资产
交易账户证券	$	30			$	69			$	—			$	99
可供出售的证券	10				11,090				3,049				14,149
持有到期日证券	—				9,186				—				9,186
其他证券(1)	54				—				—				54
为出售而持有的贷款	—				781				98				879
贷款净额和直接融资租赁	—				55				75,122				75,177
金融负债
存款	—				76,790				5,554				82,344
短期借款	—				—				2,606				2,606
长期债务	—				9,439				636				10,075

	在报告数据时的估计公允价值计量												2018年12月31日
(百万美元)	一级				2级				三级
金融资产
交易账户证券	$	78			$	27			$	—			$	105
可供出售的证券	5				10,610				3,165				13,780
持有到期日证券	—				8,286				—				8,286
其他证券(1)	22				—				—				22
为出售而持有的贷款	—				613				193				806
贷款净额和直接融资租赁	—				49				73,619				73,668
金融负债
存款	—				76,922				7,809				84,731
短期借款	1				—				2,016				2,017
长期债务	—				8,158				560				8,718

(1)	不包括没有容易确定的公允价值的证券。

某些资产和负债的短期性质使其账面价值接近公允价值.其中包括交易账户证券、客户承兑责任、短期借款、银行未偿承兑、FHLB预付款以及现金和短期资产，其中包括现金和应付银行存款、银行计息存款、联邦储备银行计息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。贷款承诺和信用证通常具有短期、可变利率的特点，并包含限制亨廷顿对客户信贷质量变化的敞口的条款。因此，它们的账面价值在各自的资产负债表日期并不重要，是公允价值的合理估计。

某些资产，其中最重要的是经营租赁资产、银行拥有的人寿保险以及房地和设备，不符合金融工具的定义，因此被排除在本披露之外。同样，抵押服务权、存款基础和其他客户关系无形资产也不被视为金融工具，也不包括在上面。因此，这些公允价值信息并不代表亨廷顿的基本价值，也不代表亨廷顿的潜在价值。许多受披露要求约束的资产和负债没有积极交易，需要管理部门估计公允价值。这些估计必然涉及对各种因素的判断，包括但不限于可比较工具的市场价格的相关性、预期的未来现金流量和适当的贴现率。

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衍生金融工具在综合资产负债表中记录为资产或负债(分别为其他资产或其他负债)，并按公允价值计量。

衍生金融工具可以被指定为GAAP下的会计套期保值。将衍生产品指定为会计套期保值，亨廷顿可以在损益表细列项目中确认套期保值工具上的损益，其中套期保值项目的损益已被确认。根据公认会计原则，在有效的对冲关系中未指定的衍生产品的损益会立即影响其发生的期间内的收益。

下表列出综合资产负债表内所有衍生工具的公允价值2019年12月31日和2018年12月31日。下表所列数额为毛额，不受任何净担保品安排的影响。

	2019年12月31日								2018年12月31日
(百万美元)	资产				责任				资产				责任
指定为套期保值工具的衍生工具
利率合约	$	256			$	36			$	44			$	42
未指定为套期保值工具的衍生工具
利率合约	420				314				261				165
外汇合同	19				18				23				19
商品合同	155				152				172				168
股权合约	6				1				—				10
合同共计	$	856			$	521			$	500			$	404

下表列出综合损益表中未指定为ASC分专题815-10项下的衍生工具的收益或亏损数额年S结束2019年12月31日和2018.

		收益或(损失)在衍生产品收益中确认的位置
				截至12月31日的年度，
(百万美元)				2019				2018
利率合约：
客户		资本市场收费		$	49			$	41
抵押银行		抵押银行收入		37				(19		)
利率下限		其他非利息收入		4				—
外汇合同		资本市场收费		28				27
商品合同		资本市场收费		(2		)		6
股权合约		其他非利息费用		(4		)		4
共计				$	112			$	59

用于资产和负债管理活动的衍生产品

亨廷顿从事资产负债表对冲活动，主要是为了资产和负债管理目的。资产负债表套期保值活动一般被安排为接受套期保值会计处理，这种处理可分为公允价值套期保值或现金流套期保值。公允价值套期保值是对市场利率波动引起的未偿固定利率债务公允价值变动进行套期保值。现金流量套期保值的目的是修改指定商业贷款的利率特征，以减少市场利率变化对未来现金流变化的影响。

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下表列出亨廷顿资产和负债管理活动所用衍生品的名义总值2019年12月31日和2018年12月31日，由对利率敏感的基本工具确定：

	2019年12月31日
(百万美元)	公允价值边缘				现金流边缘				共计
与以下方面有关的文书：
贷款	$	—			$	18,375			$	18,375
投资证券	—				12				12
长期债务	7,540				—				7,540
2019年12月31日名义总值	$	7,540			$	18,387			$	25,927
	2018年12月31日
(百万美元)	公允价值边缘				现金流边缘				共计
与以下方面有关的文书：
投资证券	$	—			$	12			$	12
长期债务	4,865				—				4,865
2018年12月31日名义总值	$	4,865			$	12			$	4,877

下表提供了亨廷顿资产和负债管理活动中使用的利率互换和最低标准的其他信息2019年12月31日和2018年12月31日:

	2019年12月31日
					平均到期日(年份)							加权平均率
(百万美元)	名义价值							公允价值				接收			支付
资产转换互换
接收固定-通用	$	8,637			3.3			$	23			1.66	%		1.06		%
负债转换互换
接收固定-通用	7,540				2.3			151				2.20			1.79
2019年12月31日掉期投资组合总额	$	16,177			2.9			$	174			1.91	%		1.40		%
	2019年12月31日
(百万美元)	名义价值							平均到期日(年份)							公允价值
利率下限
指定利率下限	$	9,750						1.6							$	46
2019年12月31日楼层投资组合共计	$	9,750						1.6							$	46
	2018年12月31日
					平均到期日(年份)							加权平均率
(百万美元)	名义价值							公允价值				接收			支付
资产转换互换
接收固定-通用	$	12			1.2			$	—			2.20	%		2.46		%
负债转换互换
接收固定-通用	4,865				2.6			2				2.24	%		2.54		%
2018年12月31日掉期投资组合总额	$	4,877			2.6			$	2			2.24	%		2.54		%

这些衍生金融工具是为管理资产和负债的利率风险而订立的。作为利息收入或利息支出的调整，应计应收或应付的合同净额、套期计息资产或利息负债。净数额导致利息收入净额增加(减少)$(53)百万, $(36)百万，和$23百万最后几年2019年12月31日, 2018，和2017分别。

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公允价值边缘

公允价值套期保值的公允价值变动通过收益记录，并与套期保值项目的公允价值变动相抵消。

下表列出指定为公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动，以及截至年度对冲项目公允价值的抵销变动。2019年12月31日和2018:

	截至12月31日的年度，
(百万美元)	2019				2018				2017
利率合约
利率掉期保值长期债务公允价值的变化(1)	$	127			$	112			$	(53	)
对冲期长期债务公允价值的变化(1)	(125		)		(104		)		54

(1)	在利息支出中确认-长期债务在综合收入报表中。

截至2019年12月31日，下列数额记录在资产负债表上，涉及公允价值套期保值的累积基数调整。

	负债账面金额								负债公允价值套期保值调整累计金额
(百万美元)	2019年12月31日				2018年12月31日				2019年12月31日				2018年12月31日
长期债务	$	7,578			$	4,845			$	114			$	(12	)

已停止对冲会计的任何套期保值资产和负债的公允价值套期保值调整累计金额如下：$(93)百万在…2019年12月31日和$(127)百万在…2018年12月31日.

现金流边缘

在2019年，亨廷顿$18.4十亿利率下限和互换。它们被指定为与libor挂钩的可变利率商业贷款的现金流量套期保值。为利率下限合同支付的初始溢价代表合同的时间价值，不包括在套期保值效力的计量中。与时间价值有关的公允价值的任何变化均在保监处确认。支付的初始保险费按直线摊销，以减少这些合同合同期间的利息收入。

按揭银行活动中使用的衍生工具

抵押贷款来源套期保值活动

亨廷顿的抵押贷款来源套期保值活动涉及到对亨廷顿抵押贷款定价承诺的经济套期保值，以及对第三方的二次销售。新开始的抵押贷款的价值是不确定的，直到利率承诺或锁定。远期承诺出售经济对冲可能的损失利率锁定承诺由于利率变化。这些衍生工具在2019年12月31日和2018年12月31日是$6百万和$(4)百万分别。在…2019年12月31日和2018，亨廷顿承诺出售住宅房地产贷款$1.4十亿和$0.8十亿分别。这些合同在不到一年。

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MSR套期保值活动

亨廷顿的MSR经济对冲活动使用证券和衍生品来管理MSR资产的价值，并减轻MSR资产固有的各种风险，包括与期限、基础、凸性、波动性和收益率曲线有关的风险。套期保值工具包括远期承诺、利率互换和利率互换期权。

下表汇总了与MSR对冲活动有关的衍生金融工具、相应交易资产和负债的名义价值以及净交易收益(损失)：

MSR套期保值活动
(百万美元)	2019年12月31日					2018年12月31日
名义价值	$	778				$	—
交易资产	19					—
						12月31日
(百万美元)						2019			2018
贸易收益(损失)						$	30		(8	)

MSR套期保值交易资产和负债分别列入综合资产负债表的其他资产和其他负债。交易收益(亏损)包括在抵押贷款银行收入的综合损益表中。

用于与客户有关的活动的衍生产品

提供各种衍生金融工具，使客户能够满足其融资和投资目标，并进行风险管理。在交易活动中使用的衍生金融工具包括商品、利率和外汇合同。亨廷顿与获得批准的信誉良好的交易对手签订了抵消第三方合同，这些交易的条款和货币基本匹配，以便在经济上对冲与交易活动中使用的衍生品相关的重大风险敞口。

客户衍生品的利率或价格风险通过与其他对手方签订具有抵消条款的类似衍生品而得到缓解。对这些客户的信用风险进行评估，并将其纳入公允价值的计算中。外币衍生品有助于客户对冲风险，并减少汇率波动的风险敞口。交易主要以流动货币进行，加拿大元和欧元占所有交易的大多数。大宗商品衍生品有助于客户对冲风险，并减少各种商品价格波动的风险敞口。能源相关产品和贱金属的套期保值交易占大多数。

这些衍生金融工具的公允价值净额，其总额包括在2019年12月31日和2018年12月31日...$87百万和$92百万分别。亨廷顿代表客户使用的衍生金融工具(包括抵销衍生工具)的名义总值如下：$30十亿和$26十亿在…2019年12月31日和2018年12月31日分别。亨廷顿的客户衍生品信用风险是$407百万和$132百万分别在相同的日期。

签证^®-相关互换

与出售亨廷顿B类签证有关^®股票，亨廷顿与买家签订了互换协议。互换协议因签证变更而导致的B类股票转换比率的稀释调整^®诉讼。在…2019年12月31日的掉期负债的公允价值$1百万是根据亨廷顿对潜在签证的评估对暴露负债的估计^®诉讼损失与诉讼和解的时机。

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综合资产负债表中抵销的金融资产和负债

亨廷顿按公允价值记录衍生品，详见注18 - “资产和负债公允价值”.

衍生产品余额是在净基础上列报的，同时考虑到法律上可强制执行的主净结算协议的影响。此外，与对手方交换的抵押品也计入适用的衍生工具公允价值。亨廷顿与两个主要集团进行衍生品交易：经纪商和银行以及亨廷顿的客户。使用不同的方法来管理交易对手、信用风险和这些群体的信用风险。

亨廷顿与经纪商和银行进行各种风险管理交易。这些类型的交易一般都是高美元交易量。亨廷顿与这些交易对手签订了抵押品和净结算协议，并定期交换现金和高质量的证券抵押品。亨廷顿与客户进行交易，以满足他们的融资、投资、支付和风险管理需求。这些类型的交易一般都是低美元交易量。亨廷顿与客户对手方签订主净结算协议，但一般不与客户对手方交换抵押品。

除客户衍生信贷风险外，与经纪交易商及银行衍生交易有关的合计信贷风险(除对手方已作出的抵押品外)为$22百万和$37百万在…2019年12月31日和2018年12月31日分别。与衍生品相关的信用风险是在考虑主净结算协议后计算的。

在…2019年12月31日亨廷顿$171百万向对手方提供投资证券和现金抵押品，而其他交易对手则承诺$178百万向亨廷顿提供投资证券和现金抵押品，以履行抵押品净结算协议。在信用降级的情况下，亨廷顿不需要提供额外的抵押品。

下表列出这些资产和负债的毛额以及任何冲抵额，以计算综合资产负债表中确认的净额2019年12月31日和2018年12月31日:

金融资产和衍生资产的抵销
						总金额 中的偏移量 合并 资产负债表				.class=‘class 2’> 资产 在 这个 合并 资产负债表				未在合并资产负债表中抵销的现金总额
(百万美元)		总金额 公认的 资产												金融 仪器				现金抵押品 收到				净金额
2019年12月31日	衍生物	$	856			$	(404	)		$	452			$	(65	)		$	(29	)		$	358
2018年12月31日	衍生物	500				(291		)		209				(4		)		(53		)		152

金融负债和衍生负债的抵销
						总金额 中的偏移量 合并 资产负债表				.class=‘class 2’> 负债 在 这个 合并 资产负债表				未在合并资产负债表中抵销的现金总额
(百万美元)		总金额 公认的 负债												金融 仪器				现金抵押品 交付				净金额
2019年12月31日	衍生物	$	521			$	(417	)		$	104			$	—			$	(75	)		$	29
2018年12月31日	衍生物	404				(217		)		187				—				(12		)		175

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松散VIEs

下表汇总了亨廷顿综合财务报表中所列的资产和负债，以及与亨廷顿持有权益但不是VIE主要受益人的未合并VIEs相关的最大损失风险。2019年12月31日，和2018:

	2019年12月31日
(百万美元)	主要资产共计				主要负债共计				最大潜在损失
信托优先证券	$	14			$	252			$	—
负担得起的住房税收抵免伙伴关系	727				332				727
其他投资	179				63				179
共计	$	920			$	647			$	906

	2018年12月31日
(百万美元)	总资产				负债总额				最大损失风险
信托优先证券	$	14			$	252			$	—
负担得起的住房税收抵免伙伴关系	708				357				708
其他投资	126				53				126
共计	$	848			$	662			$	834

信托-优先证券

亨廷顿拥有某些全资信托基金，其资产、负债、股本、收入和支出不包括在亨廷顿的综合财务报表中。这些信托基金的唯一目的是发行信托优先证券，然后将收益投资于亨廷顿次级次级债券，这些债券作为长期债务反映在亨廷顿的综合资产负债表中。信托证券是信托公司的义务，因此，没有在亨廷顿的合并财务报表中合并。

未发行的信托优先证券一览表2019年12月31日如下：

(百万美元)	率			本金 附属说明/ 转让信托的债券转让(一)				投资于 松散 附属
亨廷顿资本I	2.61	%	(2)	$	70			$	6
亨廷顿资本II	2.53		(3)	32				3
天空金融资本信托III	3.31		(4)	72				2
天空金融资本信托基金IV	3.31		(4)	74				2
CAMCO金融信托基金	3.24		(5)	4				1
共计				$	252			$	14

(1)	代表向每个信托发行的债券本金，包括未摊销的原始发行折扣。

(2)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor+0.70%.

(3)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor+0.625%.

(4)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor+1.40%.

(5)	变有效率2019年12月31日，基于三个月期libor+1.33%.

每一次发行的次级次级债券的利率等于相应的信托证券发行利率。亨廷顿有权在任何时间或不时延迟支付债券的利息，但期限不得超过。五年但延展期不得超逾有关债权证的述明到期日。在任何此类延长期内，对信托证券的分配也将被推迟，亨廷顿支付普通股股息的能力将受到限制。定期现金支付和信托证券清算或赎回时的付款由Huntington担保，但以信托基金持有的资金为限。担保在偿付公司所有债务的权利上，与次级次级债务一样，属于下级和下级。担保不限制亨廷顿可能承担的额外债务数额。

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负担得起的住房税收抵免伙伴关系

亨廷顿根据“国内收入法”第42节，对各种有限合伙企业进行了某些股权投资，以赞助利用LIHTC的负担得起的住房项目。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，促进出售更多负担得起的住房产品，并协助实现与“社区再投资法”有关的目标。有限合伙关系的主要活动包括识别、开发和经营出租给符合条件的住宅租户的多家庭住房。一般来说，这些类型的投资是通过债务和股本相结合的方式提供资金的。

亨廷顿采用比例摊销法，占其对这些实体的大部分投资。这些投资包括在其他资产中。不符合比例摊销法要求的投资用权益法核算。与这些投资有关的投资损失列入综合损益表中的无利息收入。

下表列出亨廷顿负担得起的住房税收抵免投资和相关的无资金承诺的余额2019年12月31日和2018.

(百万美元)	十二月三十一日 2019				十二月三十一日 2018
负担得起的住房税收抵免投资	$	1,242			$	1,147
减：摊销	(515		)		(439		)
负担得起的住房税收抵免投资净额	$	727			$	708
未供资承付款	$	332			$	357

下表列出与亨廷顿在截止年度的负担得起的住房税收抵免投资有关的其他信息。2019年12月31日, 2018，和2017:

	截至12月31日的年度，
(百万美元)	2019				2018				2017
确认的税收抵免和其他税收优惠	$	98			$	92			$	91
按比例摊销费用包括在所得税准备金中	84				79				70

没有实惠住房税收抵免投资的物质销售。2019, 2018或2017。亨廷顿确认了截至12月31日的非物质减值损失，2019, 2018和2017。确认的减值损失与低于账面价值的税收抵免投资的公允价值有关。

其他投资

其他被确定为VIE的投资包括对小企业投资公司的投资、历史税收抵免投资、某些股权方法投资、可再生能源融资、汽车证券化和其他杂项投资。

提供信贷的承诺

在正常的业务过程中，亨廷顿作出了各种未反映在综合财务报表中的提供信贷的承诺。这些财务协议的合同金额2019年12月31日，和2018年12月31日情况如下： 

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	12月31日，
(百万美元)	2019				2018
代表信用风险的合同金额
提供信贷的承诺：
商业	$	18,326			$	17,149
消费者	14,831				14,974
商业地产	1,364				1,188
备用信用证	587				676
商业信用证	8				14

提供信贷的承诺通常有固定的到期日期、可变利率，并包含允许亨廷顿在客户信贷质量显著下降时终止或重新谈判合同的条款。这些安排通常要求客户支付一项费用，其定价依据的是当时的市场条件、信贷质量、筹资的可能性和其他相关因素。由于这些承付款中有许多预计将在未动用的情况下到期，因此合同金额不一定表示未来所需现金。这些金融工具产生的利率风险由于其主要是短期、可变利率性质而微不足道。

备用信用证是为保证客户对第三方的履约而发出的有条件的承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。这些安排大多是在两年。与这些担保有关的递延收入的账面金额是$8百万和$13百万在…2019年12月31日和2018年12月31日分别。

商业信用证是指为客户交易提供便利的短期、自我清算工具，其到期日一般不超过90天。被交易的货物或货物通常确保这些票据的安全。

诉讼和管理事项

在正常的业务过程中，亨廷顿通常是待决和受到威胁的法律和管制行动和程序的被告或当事方。

鉴于预测这类事项的结果固有的困难，特别是在索赔人要求很大或不确定的损害赔偿或这些事项提出了新的法律理论或涉及大量当事方的情况下，Huntington通常无法预测待决事项的最终结果，最终解决这些事项的时间，或与每一事项有关的最终损失、罚款或处罚。

亨廷顿确定应计负债时，这些事项出现的损失或有可能和可估计的。在这种情况下，可能会有超过任何应计数额的损失。亨廷顿继续监测这一事项的进一步发展，这可能影响以前确定的应计负债数额。

对于某些问题，亨廷顿能够估计出一系列可能的损失。在亨廷顿拥有估计一系列可能损失的信息的情况下，这一估计数汇总并披露如下。可能存在可能或合理可能发生损失的其他事项，但对可能损失范围的这种估计可能是不可能的。对于有可能估计可能损失范围的事项，管理层目前估计可能损失的合计范围为$0到$20百万在…2019年12月31日超过与这些事项有关的应计负债(如有的话)。这一可能损失的估计范围是基于现有的信息，并取决于重大的判断和各种假设，以及已知和未知的不确定因素。估算范围所依据的事项将不时变化，实际结果可能与目前的估计大不相同。估计的可能损失范围并不代表亨廷顿的最大损失敞口。

根据目前的知识，管理层不认为未决事项引起的损失或有可能对亨廷顿的合并财务状况产生重大不利影响。此外，管理层认为，应计金额足以应付亨廷顿的或有负债。然而，在

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鉴于这些事项所涉及的固有不确定性，其中有些是亨廷顿无法控制的，以及其中一些事项所要求的巨大或不确定的损害，其中一个或多个事项的不利后果可能对亨廷顿在任何特定报告期内的业务结果产生重大影响。

亨廷顿银行和世界银行根据美联储、亨廷顿和英国央行通过的“巴塞尔协议III”资本规则，必须遵守某些基于风险的资本和杠杆率要求。这些规则在美国实施“巴塞尔协议III”国际监管资本标准，以及“多德-弗兰克法案”的某些条款。这些定量计算是最低限度的，联邦储备委员会和OCC可能确定，一个银行组织，根据其规模、复杂性或风险状况，必须保持较高的资本水平，才能以安全可靠的方式运作。

根据美国巴塞尔协议III资本规则，亨廷顿银行和英国央行的资产、风险敞口和某些表外项目都受到用于确定机构风险加权资产的风险权重的限制。这些风险加权资产用于计算亨廷顿银行和世界银行的下列最低资本比率：

CET 1风险资本比率，等于CET 1资本与风险加权资产的比率。CET 1资本主要包括普通股股东的股权，但须作某些监管调整和扣除，包括商誉、无形资产、某些递延税资产和AOCI。2019年7月，联邦存款保险公司(FDIC)、美联储(Federal Reserve)和OCC发布了最后规则，简化了抵押贷款服务资产的资本处理、一家机构无法通过净运营亏损账面实现的暂时性差异所产生的递延税收资产，以及对未合并金融机构资本的投资，以及对监管资本中包括监管资本在内的少数权益的确认和计算，这些非先进方法的银行机构包括亨廷顿银行(Huntington)和世界银行(Bank)。银行机构可以从2020年1月1日开始实施这些变化，并在2020年4月1日开始的季度内采取这些措施。

此外，2018年12月，美国联邦银行机构敲定了相关规定，允许BHC和银行在未来三年内，为监管资本的目的，逐步实施新的CECL会计规则对留存收益的影响。关于新的当前预期信贷损失会计规则的进一步讨论，见“综合财务报表说明”附注2。

一级风险资本比率，等于一级资本与风险加权资产的比率.一级资本主要由CET 1资本、永久优先股和某些符合条件的资本工具组成。

总风险资本比率，等于资本总额(包括CET 1资本、一级资本和二级资本)与风险加权资产的比率。二级资本主要包括合格的次级债务和合格的ALLL。二级资本还包括，除其他外，某些信托优先股。

一级杠杆比率，等于一级资本与季度平均资产的比率(扣除商誉、某些其他无形资产和某些其他扣除额)。

以下页面反映了总最低监管资本比率和资本充足的最低资本比率。美联储(FederalReserve)尚未修订BHC资本充足的标准，以反映美国“巴塞尔协议III”(BaselIII)资本规则规定的更高资本金要求。为了联邦储备委员会条例Y的目的，包括确定BHC是否符合FHC的要求，BHC，如亨廷顿，必须保持6.0%或更高的一级风险资本比率和10.0%或更高的基于风险的总资本比率。如果美联储将同样或非常相似的资本配置标准适用于银行，那么亨廷顿2019年12月31日的资本充足率将超过这一经修订的资本充足标准。美联储(Fed)可能要求包括亨廷顿(Huntington)在内的BHC，根据一般经济状况和一家BHC的特殊状况、风险状况和增长计划，将资本比率大幅维持在法定的最低水平之上。

资本充足率不高或不符合最低资本要求，可能导致监管机构采取某些强制性和可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对我们的业务或财务状况产生不利的实质性影响。资本充足率不高或未达到最低资本要求

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这也限制了亨廷顿银行或银行支付股息或以其他方式分配资本或获得申请的监管批准的能力。

除了满足最低资本要求外，根据美国巴塞尔协议III资本规则，亨廷顿和世界银行还必须保持所需的资本保护缓冲，以避免受到资本分配的限制和向管理层支付某些自由支配的奖金。资本保护缓冲以CET 1资本与风险加权资产的比率计算，有效地提高了所需的最低风险资本比率。资本保护缓冲要求是在2016年1月1日开始的三年内逐步实施的。这一阶段将于2019年1月1日结束，资本保护缓冲在整个2019年达到2.5%的完全阶段性水平。

截至2019年12月31日，亨廷顿银行和银行的监管资本比率高于资本充足的标准，并符合当时适用的资本保护缓冲机制。有关亨廷顿银行和世界银行监管资本比率的摘要，请参阅下表。2019年12月31日，使用2019年适用的监管资本方法计算。

		最小值			最小值						巴塞尔协议三
		监管性			比率+资本			好吧-			十二月三十一日，
		资本			守恒			资本化			2019							2018
(百万美元)		比率			缓冲器			极小值			比率			金额				比率			金额
CET 1风险资本	合并	4.50	%		7.00	%		N/A			9.88	%		$	8,647			9.65	%		$	8,271
	银行	4.50			7.00			6.50	%		11.17			9,747				10.19			8,732
一级风险资本	合并	6.00			8.50			6.00			11.26			9,854				11.06			9,478
	银行	6.00			8.50			8.00			12.17			10,621				11.21			9,611
风险资本总额	合并	8.00			10.50			10.00			13.04			11,413				12.98			11,122
	银行	8.00			10.50			10.00			13.59			11,864				13.42			11,504
一级杠杆	合并	4.00			N/A			N/A			9.26			9,854				9.10			9,478
	银行	4.00			N/A			5.00			10.01			10,621				9.23			9,611

亨廷顿及其子公司也受制于对现金、债务和股息施加限制的各种监管要求。银行必须根据其某些存款水平维持现金储备。这一准备金要求可通过在银行办事处持有现金或存入FRB来满足。期间2019和2018，这些存款的平均余额是$0.6十亿和$0.4十亿分别。

根据目前的联邦储备条例，银行对其向母公司和非银行子公司提供的贷款的数量和类型加以限制。在…2019年12月31日，世界银行可以贷款$1.2十亿以单一附属公司为限，但须符合规例所界定的符合资格的抵押品要求。

银行派息是该公司的主要资金来源之一。这些资金帮助公司支付股利给股东，费用和其他义务。向母公司支付股息和(或)返还资本受各种法律和规章限制。期间2019，银行支付了股息$0.7十亿给控股公司。此外，对国家银行支付股息或进行其他资本分配的能力也有法定和监管限制。

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仅限于母公司的财务报表(包括与子公司的交易)如下：

资产负债表	十二月三十一日，
(百万美元)	2019				2018
资产
现金和银行应付款项	$	3,119			$	2,352
应由亨廷顿国家银行支付	47				739
应付非银行附属公司的款项	34				40
亨廷顿国家银行的投资	12,833				11,493
对非银行附属公司的投资	165				142
应计未收利息和其他资产	349				239
总资产	$	16,547			$	15,005
负债与股东权益
长期借款	$	4,095			$	3,216
应付股息、应计费用和其他负债	657				687
负债总额	4,752				3,903
股东权益(1)	11,795				11,102
负债和股东权益合计	$	16,547			$	15,005

(1)	见股东权益变动综合报表。

损益表	截至12月31日的年度，
(百万美元)	2019				2018				2017
收入
红利来自：
亨廷顿国家银行	$	685			$	1,722			$	298
非银行附属公司	3				—				14
利息来自：
亨廷顿国家银行	8				27				20
非银行附属公司	2				2				2
其他	2				(2		)		4
总收入	700				1,749				338
费用
人事费	6				2				19
借款利息	143				124				91
其他	145				118				115
总费用	294				244				225
子公司未分配净收入税前收入和权益	406				1,505				113
所得税准备金(福利)	(63		)		(48		)		(56		)
附属公司未分配净收入中的权益前收益	469				1,553				169
未分配净收入(损失)增加(减少)：
亨廷顿国家银行	908				(186		)		1,015
非银行附属公司	34				26				2
净收益	$	1,411			$	1,393			$	1,186
其他综合收入(损失)(1)	353				(80		)		(34		)
综合收入	$	1,764			$	1,313			$	1,152

(1)	其他综合收入(损失)详情见综合收入报表。

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现金流量表	截至12月31日的年度，
(百万美元)	2019				2018				2017
经营活动
净收益	$	1,411			$	1,393			$	1,186
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额：
子公司未分配净收入的权益	(942		)		197				(997		)
折旧和摊销	(2		)		(2		)		4
其他，净额	(19		)		121				(37		)
业务活动提供的现金净额(用于)	448				1,709				156
投资活动
从附属公司偿还款项	701				21				442
给附属公司的预付款	(11		)		(13		)		(29		)
(购买)/出售证券的收益	(38		)		—				1
为购置支付的现金，扣除收到的现金后	—				(15		)		—
投资活动提供的现金净额(用于)	652				(7		)		414
筹资活动
发行中期债券的净收益	797				501				—
中期债券的支付	—				(400		)		—
普通股股利	(671		)		(584		)		(425		)
回购普通股	(441		)		(939		)		(260		)
发行优先股的净收益	—				495				—
其他，净额	(18		)		(41		)		(20		)
(用于)筹资活动提供的现金净额	(333		)		(968		)		(705		)
现金和现金等价物增加(减少)	767				734				(135		)
年初现金及现金等价物	2,352				1,618				1,753
年底现金及现金等价物	$	3,119			$	2,352			$	1,618
补充披露：
已付利息	$	135			$	126			$	90

亨廷顿的业务部门是基于我们内部一致的部门领导结构，这就是管理层监控业绩和评估业绩的方式。公司四主要业务部门：消费者与商业银行, 商业银行, 车辆财务, 区域银行与亨廷顿私人客户集团 (RBHPCG)。这个财务处/其他职能包括技术和运营、其他未分配资产、负债、收入和费用。

业务部门的结果是根据亨廷顿的管理报告系统确定的，该系统将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门。这一过程是围绕组织和管理结构设计的，因此得出的结果不一定与其他金融机构公布的类似信息相比较。此外，由于各部分之间的相互关系，所提供的信息并不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。

收入记录在负责相关产品或服务的业务部门。费用分摊记录用于将此类收入的一部分分配给涉及向客户销售或向客户提供服务的其他业务部门。业务部门的业务结果反映了这些费用分摊分配。

发展业务部门报告的管理过程利用各种估计和分配方法来衡量业务部门的业绩。费用是用两阶段的方法分配给业务部门的.第一阶段包括测量和分配单位成本(以活动为基础的成本)与产品来源和服务有关的活动。这些以活动为基础的成本将根据数量扩大，由此产生的数额分配给拥有相关产品的业务部门。第二阶段包括向所有人分摊间接费用。四来自财务处/其他。亨廷顿

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采用完全分配方法，除报告的重大项目外，所有财务处/其他支出以及少量其他剩余未分配费用都分配给这四个业务部门。

汇编部分财务信息所使用的管理政策和程序具有高度的主观性，与财务会计不同，并不是基于类似于公认会计原则的权威指导。因此，报告的部分结果不一定与其他金融机构报告的类似信息相比较。此外，管理结构或分配方法和程序的变化导致报告的分部财务数据发生变化。因此，某些数额已重新分类，以符合本期列报方式。

亨廷顿使用积极和集中的FTP方法，将适当的净利息收入分配给业务部门。FTP方法的目的是通过提供相应的资产和负债期限融资，从业务部门转移利率风险。其结果是将利率风险的财务影响、管理和报告集中在财务处/其他在可以集中监视和管理的地方运行。这个财务处/其他职能费用(贷项)每个业务部门持有(或支付资金)的资产的内部资金成本。FTP利率基于可比较期间资产(或负债)的当前市场利率。在2019年期间，该公司更新和完善了其FTP方法，主要涉及存款资金成本的分配。以下所列前期数额已重报，以反映新的方法。

消费者与商业银行--消费者与商业银行包括家庭贷款在内的部门向消费者和小企业客户提供广泛的金融产品和服务，包括但不限于支票账户、储蓄账户、货币市场账户、存单、抵押贷款、消费贷款、信用卡以及小企业贷款和投资产品。向客户提供的其他金融服务包括保险、利率风险保护、外汇和国库管理。商业银行被定义为服务于收入高达2000万美元的公司。房屋贷款支持消费者贷款和抵押贷款的来源和服务，这些客户通常位于我们的主要银行市场的各个部门。

商业银行 - 通过关系银行模式，这一部门向主要位于我们地理范围内的中型市场、大型企业、房地产和政府公共部门客户提供广泛的产品和服务。该部门分为六个业务部门：中间市场/基于资产的贷款、专业银行、资产金融、资本市场/机构公司银行、商业房地产和国库管理。

车辆财务 - 我们的产品和服务包括为消费者购买汽车、轻型卡车、娱乐车辆以及特许和其他特定经销商的海洋船提供融资，以及为特许经销商购买新的和二手的库存提供资金。产品和服务是通过高度专业化的关系为重点的银行家和产品合作伙伴提供的。

区域银行与亨廷顿私人客户集团-亨廷顿私人客户集团的核心业务是亨廷顿私人银行，包括私人银行、财富和投资管理以及退休计划服务。亨廷顿私人银行为高净值客户提供存款、贷款(包括专门贷款选项)和银行服务。亨廷顿私人银行还通过投资和投资组合管理、信托管理和信托服务提供财富管理和遗产规划。该集团还为企业提供退休计划服务。亨廷顿私人客户集团提供公司信托服务以及机构和共同基金托管服务。

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下表列出的是与亨廷顿12月31日公布的财务信息相一致的某些经营基础，201912月31日201812月31日，2017，按业务部门分列的报告结果：

损益表 (百万美元)	消费者与商业银行				商业银行				车辆财务				RBHPCG				财务处/其他				亨廷顿 合并
2019
净利息收入	$	1,766			$	1,037			$	397			$	198			$	(185	)		$	3,213
信贷损失准备金(福利)	114				132				44				(3		)		—				287
无利息收入	825				359				12				198				60				1,454
无利息费用	1,673				564				148				256				80				2,721
所得税准备金(福利)	169				147				45				30				(143		)		248
净收入(损失)	$	635			$	553			$	172			$	113			$	(62	)		$	1,411
2018
净利息收入	$	1,727			$	1,013			$	392			$	203			$	(146	)		$	3,189
信贷损失准备金(福利)	137				42				55				1				—				235
无利息收入	744				321				11				193				52				1,321
无利息费用	1,699				502				143				244				59				2,647
所得税准备金(福利)	133				166				43				32				(139		)		235
净收入(损失)	$	502			$	624			$	162			$	119			$	(14	)		$	1,393
2017
净利息收入	$	1,581			$	975			$	427			$	209			$	(190	)		$	3,002
信贷损失准备金(福利)	105				33				63				—				—				201
无利息收入	740				286				14				189				78				1,307
无利息费用	1,641				465				141				239				228				2,714
所得税准备金(福利)	201				267				83				56				(399		)		208
净收入(损失)	$	374			$	496			$	154			$	103			$	59			$	1,186

	资产 十二月三十一日，								存款 十二月三十一日，
(百万美元)	2019				2018				2019				2018
消费者与商业银行	$	25,073			$	27,486			$	51,675			$	50,300
商业银行	34,337				34,818				20,762				23,185
车辆财务	20,155				19,435				376				346
RBHPCG	6,665				6,540				6,370				6,809
财务处/其他	22,772				20,502				3,164				4,134
共计	$	109,002			$	108,781			$	82,347			$	84,774

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业务季度业绩(未经审计)

以下是截至12月31日止年度的季度经营业绩摘要，2019和2018:

	三个月结束
	十二月三十一日，				九月三十日				六月三十日，				三月三十一日，
(百万美元，但每股数据除外)	2019				2019				2019				2019
利息收入	$	1,011			$	1,052			$	1,068			$	1,070
利息费用	231				253				256				248
净利息收入	780				799				812				822
信贷损失准备金	79				82				59				67
无利息收入	372				389				374				319
无利息费用	701				667				700				653
所得税前收入	372				439				427				421
所得税准备金	55				67				63				63
净收益	317				372				364				358
优先股股利	19				18				18				19
适用于普通股的净收入	$	298			$	354			$	346			$	339
普通股净收益-基本收入	$	0.29			$	0.34			$	0.33			$	0.32
普通股净收益-稀释	0.28				0.34				0.33				0.32

	三个月结束
	十二月三十一日，				九月三十日				六月三十日，				三月三十一日，
(百万美元，但每股数据除外)	2018				2018				2018				2018
利息收入	$	1,056			$	1,007			$	972			$	914
利息费用	223				205				188				144
净利息收入	833				802				784				770
信贷损失准备金	60				53				56				66
无利息收入	329				342				336				314
无利息费用	711				651				652				633
所得税前收入	391				440				412				385
所得税准备金(福利)	57				62				57				59
净收益	334				378				355				326
优先股股利	19				18				21				12
适用于普通股的净收入	$	315			$	360			$	334			$	314
普通股净收益-基本收入	$	0.30			$	0.33			$	0.30			$	0.29
普通股净收益-稀释	0.29				0.33				0.30				0.28

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(1)	所有普通股的股权补偿计划授权都规定了根据股票分割、股票分红和其他资本化变化而调整的股份数量。“亨廷顿投资和税收储蓄计划”是一项根据“国内收入法典”第401(A)节限定的广泛计划，其中将亨廷顿普通股作为可供参与者使用的许多投资选择之一排除在表格之外。

(2)	本栏(A)中的数字反映了在行使未偿股票期权时发行的普通股股份、RSU和PSU未偿赔偿金的归属以及DSU的释放。根据股东未批准的股权补偿计划在行使或转归时发行的普通股股份，包括在公司股票计划之外发放的诱导补助金，以及根据下列不再活跃且亨廷顿公司没有保留随后赠款或奖励权的计划授予的奖励：Unizan Financial Corp.、Camco Financial Corporation和FirstMerit Corporation在收购这些公司时承担的员工和董事股票计划。

(3)	本专栏中的加权平均演习价格是基于未兑现的期权，不考虑RSU、RSA、PSU和未释放DSU的未归属奖励，因为这些奖励没有行使价格。

(4)	本栏(C)中的股票数量反映了根据亨廷顿2018年计划可供未来发行的股票数量，不包括(A)栏中反映的股票。本栏的股份数目(C)不包括根据下列补偿计划发行的普通股股份：“行政递延补偿计划”，该计划为赔偿委员会指定的高级官员提供机会，使他们有机会推迟至多90%的基本工资、年度奖金和某些股权奖励，以及至多90%的长期奖励奖励；“补充计划”，根据该计划，通过工资扣减作出的自愿参与人缴款用于购买股票；亨廷顿银行股份有限公司董事可推迟支付其董事薪酬的递延报酬，这些数额可用于普通股；以及“董事递延补偿计划”(现为不活动)，根据该计划，若干附属公司的董事可延迟其董事补偿，而该等款额可投资于亨廷顿普通股的股份。这些计划不包括在这些计划下发行的股份数量的限制。

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