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4217：美元Xbrli：纯iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：股票iso 4217：MXNiso 4217：CADutreg：lbiso 4217：欧元
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
|
| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
|
终了季度(一九二零九年十二月三十一日)
或
|
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
为从_ |
委员会档案编号001-38848
STRIS plc
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | | | |
爱尔兰 | | 98-1455064
|
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | | (国税局雇主 (识别号) |
| |
70个约翰·罗杰森爵士码头 | 都柏林2号， | 爱尔兰 | | D02 R 296 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | |
353 1 232 2000
(登记人的电话号码，包括区号)
_______________________________________________
根据“反洗钱条例”第12(B)条注册的证券：
|
| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册交易所名称 |
普通股，面值0.001美元 | 斯泰 | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 x/.o
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 x/.o
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | |
大型加速机 | ☒ | | 加速机 | ☐ |
非加速箱
| ☐ | | 小型报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。亚细亚o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。☐成本x
截至目前已发行的普通股数量2020年2月5日: 84,813,121
STRIS公司及其子公司
表格10-q
指数
|
| | |
| | 页 |
第一部分-财务资料 | |
第1项 | 财务报表 | 3 |
第2项 | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 32 |
第3项 | 市场风险的定量和定性披露 | 45 |
第4项 | 管制和程序 | 45 |
| |
第二部分-其他资料 | |
第1项 | 法律程序 | 46 |
第1A项. | 危险因素 | 46 |
第2项 | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 47 |
第6项 | 展品 | 48 |
| 签名 | 49 |
第一部分-财务资料
如本季度10-Q报表所用，除非另有说明，STERIS plc及其合并子公司被称为“STERIS”、“Company”、“We”、“us”或“Our”。
STRIS PLC及其子公司
合并资产负债表
(单位：千)
|
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
流动资产： | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 199,230 |
| | $ | 220,633 |
|
应收账款(扣除备抵10 973美元和9 645美元) | | 544,405 |
| | 564,830 |
|
存货净额 | | 252,046 |
| | 208,243 |
|
预付费用和其他流动资产 | | 57,190 |
| | 60,029 |
|
流动资产总额 | | 1,052,871 |
| | 1,053,735 |
|
财产、厂房和设备，净额 | | 1,102,604 |
| | 1,031,582 |
|
租赁使用权资产净额 | | 123,080 |
| | — |
|
善意 | | 2,403,503 |
| | 2,322,928 |
|
无形资产，净额 | | 594,167 |
| | 604,614 |
|
其他资产 | | 59,356 |
| | 60,212 |
|
总资产 | | $ | 5,335,581 |
| | $ | 5,073,071 |
|
负债和权益 | | | | |
流动负债： | | | | |
应付帐款 | | $ | 139,808 |
| | $ | 152,913 |
|
应计所得税 | | 12,916 |
| | 15,460 |
|
应计薪金和其他有关负债 | | 101,246 |
| | 109,058 |
|
一年内到期的租赁债务 | | 19,189 |
| | — |
|
应计费用和其他 | | 177,647 |
| | 187,765 |
|
流动负债总额 | | 450,806 |
| | 465,196 |
|
长期负债 | | 1,136,964 |
| | 1,183,227 |
|
递延所得税净额 | | 156,333 |
| | 151,038 |
|
长期租赁义务 | | 104,064 |
| | — |
|
其他负债 | | 91,348 |
| | 87,812 |
|
负债总额 | | $ | 1,939,515 |
| | $ | 1,887,273 |
|
承付款和意外开支(见附注8) | |
| |
|
普通股，面值分别为0.001美元和75.00美元；50万股授权；84，791股和84，517股普通股，分别发行和发行 | | 1,987,107 |
| | 1,998,564 |
|
留存收益 | | 1,544,495 |
| | 1,339,024 |
|
累计其他综合损失 | | (148,922 | ) | | (159,778 | ) |
股东权益总额 | | 3,382,680 |
| | 3,177,810 |
|
非控制利益 | | 13,386 |
| | 7,988 |
|
总股本 | | 3,396,066 |
| | 3,185,798 |
|
负债和权益共计 | | $ | 5,335,581 |
| | $ | 5,073,071 |
|
见合并财务报表附注。
STRIS PLC及其子公司
综合收入报表
(单位：千，但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | | | |
产品 | | $ | 363,795 |
| | $ | 327,639 |
| | $ | 1,009,196 |
| | $ | 921,088 |
|
服务 | | 410,466 |
| | 368,599 |
| | 1,198,708 |
| | 1,092,869 |
|
总收入 | | 774,261 |
| | 696,238 |
| | 2,207,904 |
| | 2,013,957 |
|
收入成本： | | | | | | | | |
产品 | | 195,105 |
| | 182,229 |
| | 539,664 |
| | 500,938 |
|
服务 | | 247,803 |
| | 227,012 |
| | 712,377 |
| | 672,308 |
|
总收入成本 | | 442,908 |
| | 409,241 |
| | 1,252,041 |
| | 1,173,246 |
|
毛利 | | 331,353 |
| | 286,997 |
| | 955,863 |
| | 840,711 |
|
业务费用： | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | | 172,927 |
| | 176,099 |
| | 527,667 |
| | 496,817 |
|
研发 | | 16,487 |
| | 15,167 |
| | 48,321 |
| | 47,160 |
|
重组费用 | | (448 | ) | | 26,147 |
| | 667 |
| | 26,147 |
|
业务费用共计 | | 188,966 |
| | 217,413 |
| | 576,655 |
| | 570,124 |
|
业务收入 | | 142,387 |
| | 69,584 |
| | 379,208 |
| | 270,587 |
|
非业务费用，净额： | | | | | | | | |
利息费用 | | 9,813 |
| | 10,879 |
| | 30,702 |
| | 34,014 |
|
利息收入和杂项费用 | | (1,378 | ) | | 945 |
| | (2,163 | ) | | 503 |
|
非业务费用共计，净额 | | 8,435 |
| | 11,824 |
| | 28,539 |
| | 34,517 |
|
所得税前收入 | | 133,952 |
| | 57,760 |
| | 350,669 |
| | 236,070 |
|
所得税费用 | | 29,285 |
| | 9,334 |
| | 66,083 |
| | 39,871 |
|
净收益 | | 104,667 |
| | 48,426 |
| | 284,586 |
| | 196,199 |
|
减：非控制权益造成的净(亏损)收入 | | (263 | ) | | 568 |
| | 297 |
| | 893 |
|
股东净收益 | | $ | 104,930 |
| | $ | 47,858 |
| | $ | 284,289 |
| | $ | 195,306 |
|
| | | | | | | | |
股东每股净收益 | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.24 |
| | $ | 0.57 |
| | $ | 3.35 |
| | $ | 2.31 |
|
稀释 | | $ | 1.23 |
| | $ | 0.56 |
| | $ | 3.32 |
| | $ | 2.28 |
|
每股宣布的现金红利 | | $ | 0.37 |
| | $ | 0.34 |
| | $ | 1.08 |
| | $ | 0.99 |
|
见合并财务报表附注。
STRIS PLC及其子公司
综合(损失)收入报表
(单位：千)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | | $ | 104,667 |
| | $ | 48,426 |
| | $ | 284,586 |
| | $ | 196,199 |
|
减：因不控制而产生的净收入(损失) 主要利益 | | (263 | ) | | 568 |
| | 297 |
| | 893 |
|
股东净收益 | | 104,930 |
| | 47,858 |
| | 284,289 |
| | 195,306 |
|
| | | | | | | | |
其他综合收入(损失) | | | | | | | | |
养恤金和退休后福利计划费用摊销(扣除税款170美元、169美元、512美元和507美元) | | (504 | ) | | (415 | ) | | (1,515 | ) | | (1,238 | ) |
累计货币换算调整的变化 | | 77,299 |
| | (39,830 | ) | | 12,371 |
| | (175,502 | ) |
其他综合收入共计(损失) | | 76,795 |
| | (40,245 | ) | | 10,856 |
| | (176,740 | ) |
综合收入 | | $ | 181,725 |
| | $ | 7,613 |
| | $ | 295,145 |
| | $ | 18,566 |
|
见合并财务报表附注。
STRIS PLC及其子公司
现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
|
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 |
业务活动： | | | | |
净收益 | | $ | 284,586 |
| | $ | 196,199 |
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 146,294 |
| | 175,658 |
|
递延所得税 | | (1,139 | ) | | 2,218 |
|
股份补偿费用 | | 18,862 |
| | 18,357 |
|
(收益)处置财产、厂房、设备和无形资产时，净收入 | | (540 | ) | | (208 | ) |
销售业务净亏损(收益) | | 2,553 |
| | (508 | ) |
其他项目 | | (2,506 | ) | | (9,767 | ) |
经营资产和负债的变化，扣除购置的影响： | | | | |
应收账款净额 | | 29,860 |
| | 9,318 |
|
存货净额 | | (32,816 | ) | | (32,083 | ) |
其他流动资产 | | 3,615 |
| | (5,816 | ) |
应付帐款 | | (18,610 | ) | | 5,119 |
|
应计项目和其他净额 | | (38,833 | ) | | 2,092 |
|
经营活动提供的净现金 | | 391,326 |
| | 360,579 |
|
投资活动： | | | | |
购买财产、厂房、设备和无形资产，净额 | | (153,649 | ) | | (113,236 | ) |
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益 | | 387 |
| | 5,563 |
|
出售业务所得收益 | | 439 |
| | (196 | ) |
购买投资 | | — |
| | (4,955 | ) |
企业收购，除现金外 | | (107,166 | ) | | (13,313 | ) |
其他 | | — |
| | (13,425 | ) |
用于投资活动的现金净额 | | (259,989 | ) | | (139,562 | ) |
筹资活动： | | | | |
长期债务付款 | | — |
| | (85,000 | ) |
(付款)信贷设施项下的收益，净额 | | (48,467 | ) | | 35,416 |
|
递延融资费用和债券发行费用 | | (1,206 | ) | | (298 | ) |
与购置有关的递延或或有代价 | | (452 | ) | | (1,277 | ) |
回购普通股 | | (40,322 | ) | | (56,254 | ) |
支付给普通股东的现金红利 | | (91,595 | ) | | (83,750 | ) |
分配给非控制利益 | | (840 | ) | | (255 | ) |
非控股权供款 | | 6,050 |
| | — |
|
股票期权和其他股票交易净额 | | 22,958 |
| | 7,610 |
|
用于筹资活动的现金净额 | | (153,874 | ) | | (183,808 | ) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 1,134 |
| | (13,837 | ) |
现金和现金等价物增加(减少) | | (21,403 | ) | | 23,372 |
|
期初现金及现金等价物 | | 220,633 |
| | 201,534 |
|
期末现金及现金等价物 | | $ | 199,230 |
| | $ | 224,906 |
|
见合并财务报表附注。
STRIS PLC及其子公司
股东权益合并报表
(单位：千，但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的三个月 |
| 普通股 | 留用
收益 | 累积
其他
综合
收入(损失) | 非控制性
利息 | 共计
衡平法 |
| 数 | 金额 | | | | |
2019年9月30日结余 | 84,797 |
| $ | 1,981,660 |
| $ | 1,472,725 |
| $ | (225,717 | ) | $ | 8,977 |
| $ | 3,237,645 |
|
综合收入： | | | | | | |
净收益 | — |
| — |
| 104,930 |
| — |
| (263 | ) | 104,667 |
|
其他综合收入 | — |
| — |
| — |
| 76,795 |
| — |
| 76,795 |
|
回购普通股 | (25 | ) | (669 | ) | (1,785 | ) | — |
| — |
| (2,454 | ) |
权益补偿计划及其他 | 19 |
| 6,116 |
| — |
| — |
| — |
| 6,116 |
|
现金红利-普通股0.37美元 | — |
| — |
| (31,375 | ) | — |
| — |
| (31,375 | ) |
分配给非控制利益 | — |
| — |
| — |
| — |
| (840 | ) | (840 | ) |
非控股权供款 | — |
| — |
| — |
| — |
| 6,050 |
| 6,050 |
|
非控制权益的其他变化 | — |
| — |
| — |
| — |
| (538 | ) | (538 | ) |
2019年12月31日结余 | 84,791 |
| $ | 1,987,107 |
| $ | 1,544,495 |
| $ | (148,922 | ) | $ | 13,386 |
| $ | 3,396,066 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的9个月 |
| 普通股 | 留用
收益 | 累积
其他
综合
收入(损失) | 非控制性
利息 | 共计
衡平法 |
| 数 | 金额 | | | | |
2019年3月31日结余 | 84,517 |
| $ | 1,998,564 |
| $ | 1,339,024 |
| $ | (159,778 | ) | $ | 7,988 |
| $ | 3,185,798 |
|
综合收入： | | | | | | |
净收益 | — |
| — |
| 284,289 |
| — |
| 297 |
| 284,586 |
|
其他综合收入 | — |
| — |
| — |
| 10,856 |
| — |
| 10,856 |
|
回购普通股 | (304 | ) | (53,099 | ) | 12,777 |
| — |
| — |
| (40,322 | ) |
权益补偿计划及其他 | 578 |
| 41,642 |
| — |
| — |
| — |
| 41,642 |
|
现金股息-普通股1.08美元 | — |
| — |
| (91,595 | ) | — |
| — |
| (91,595 | ) |
分配给非控制利益 | — |
| — |
| — |
| — |
| (840 | ) | (840 | ) |
非控股权供款 | — |
| — |
| — |
| — |
| 6,050 |
| 6,050 |
|
非控制权益的其他变化 | — |
| — |
| — |
| — |
| (109 | ) | (109 | ) |
2019年12月31日结余 | 84,791 |
| $ | 1,987,107 |
| $ | 1,544,495 |
| $ | (148,922 | ) | $ | 13,386 |
| $ | 3,396,066 |
|
STRIS PLC及其子公司
股东权益合并报表(续)
(单位：千，但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的三个月 |
| 普通股 | 优先股 | 留用
收益 | 累积
其他
综合
收入(损失) | 非控制性
利息 | 共计
衡平法 |
| 数 | 金额 | 数 | 金额 | | | | |
2018年9月30日结余 | 84,495 |
| $ | 2,012,566 |
| 100 |
| $ | 15 |
| $ | 1,232,062 |
| $ | (126,780 | ) | $ | 7,114 |
| $ | 3,124,977 |
|
综合收入： | | | | | | | | |
净收益 | — |
| — |
| — |
| — |
| 47,858 |
| — |
| 568 |
| 48,426 |
|
其他综合收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (40,245 | ) | — |
| (40,245 | ) |
回购普通股 | (9 | ) | (2,680 | ) | — |
| — |
| 2,326 |
| — |
| — |
| (354 | ) |
权益补偿计划及其他 | 84 |
| 8,159 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 8,159 |
|
现金股息-普通股0.34美元 | — |
| — |
| — |
| — |
| (28,745 | ) | — |
| — |
| (28,745 | ) |
分配给非控制利益 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (255 | ) | (255 | ) |
非控制权益的其他变化 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 344 |
| 344 |
|
2018年12月31日结余 | 84,570 |
| $ | 2,018,045 |
| 100 |
| $ | 15 |
| $ | 1,253,501 |
| $ | (167,025 | ) | $ | 7,771 |
| $ | 3,112,307 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的9个月 |
| 普通股 | 优先股 | 留用
收益 | 累积
其他
综合
收入(损失) | 非控制性
利息 | 共计
衡平法 |
| 数 | 金额 | 数 | 金额 | | | | |
2018年3月31日结余 | 84,747 |
| $ | 2,048,037 |
| 100 |
| $ | 15 |
| $ | 1,146,223 |
| $ | 11,685 |
| $ | 11,340 |
| $ | 3,217,300 |
|
综合收入： | | | | | | | | |
净收益 | — |
| — |
| — |
| — |
| 195,306 |
| — |
| 893 |
| 196,199 |
|
其他综合收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (176,740 | ) | — |
| (176,740 | ) |
回购普通股 | (556 | ) | (55,643 | ) | — |
| — |
| (611 | ) | — |
| — |
| (56,254 | ) |
权益补偿计划及其他 | 379 |
| 25,651 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 25,651 |
|
现金股息-普通股0.99美元 | — |
| — |
| — |
| — |
| (83,750 | ) | — |
| — |
| (83,750 | ) |
采用会计准则(ASC 2014-09和ASC 2017-07) | — |
| — |
| — |
| — |
| (3,667 | ) | (1,970 | ) | — |
| (5,637 | ) |
分配给非控制利益 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (255 | ) | (255 | ) |
非控制权益的其他变化 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (4,207 | ) | (4,207 | ) |
2018年12月31日结余 | 84,570 |
| $ | 2,018,045 |
| 100 |
| $ | 15 |
| $ | 1,253,501 |
| $ | (167,025 | ) | $ | 7,771 |
| $ | 3,112,307 |
|
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至12月31日2019年和2018年12月31日止的三个月和九个月
(千美元，除非注明，但每股数额除外)
1.业务性质和重大会计政策摘要
业务性质
2019年3月28日，根据英格兰和威尔士法律组建的一家上市有限公司STERIS plc(“STERIS UK”)完成了从联合王国到爱尔兰的重新定居调解(“重新定居调解”)。通过在STERIS UK之上插入一家新的爱尔兰公共有限公司(“STERIS plc”)，根据英国法律批准的安排计划(“计划”)，实现了重新定居。继该计划生效后，STERIS UK被重新注册为一家名为STERIS Limited的私人有限公司，STERIS翡翠IE有限公司是在爱尔兰设立的公司，是STERIS plc全资拥有的直接子公司，它是STERIS UK的直接母公司。
STRIS是一家领先的预防感染和其他程序产品和服务的供应商。我们的重点主要是医疗保健，医药和医疗设备的客户。我们为客户提供各种创新资本设备产品的独特组合，如消毒器和洗衣机、手术台、灯光和设备管理系统以及手术室集成等连接解决方案；洗涤剂和胃肠内窥镜附件等消费品以及其他产品；以及服务，包括资本设备的安装和维护、合同消毒和医疗器械的微生物减少、仪器和范围维修解决方案、测试和验证服务以及仪器后处理。
我们的财政年度将于3月31日结束。本季度报告中对某一特定“年度”或“年终”的提述是指我们的财政年度。在编制所附公司合并财务报表时采用的重要会计政策概述如下：
中期财务报表
我们根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制了所附的公司未经审计的合并财务报表，以提供中期财务信息，并按照条例S-X第10-Q表和第10-01条规则编制季度报告说明。这意味着它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。我们未经审计的中期合并财务报表包含所有重大调整(包括正常的经常性权责发生制和调整数)，管理层认为这是公平说明我们的财务状况、业务结果、现金流量和股东权益所必需的。
这些中期合并财务报表应连同我们的年度报告表10-K所载的合并财务报表及有关附注一并阅读。2019年3月31日，日期2019年5月30日。综合资产负债表2019年3月31日是从该日经审计的综合财务报表中得出的，但不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。
巩固原则
我们使用合并方法报告我们对子公司的投资。因此，所附的合并财务报表包括公司及其全资和多数拥有子公司的账目。当我们合并这些账户时，我们取消了公司间的账户和交易。对非合并附属公司的股权投资，公司对其有重大影响，但对财务和经营政策没有控制权，这些投资主要采用权益法进行核算。这些投资对公司的合并财务报表并不重要。
估计数的使用
在根据美国公认会计准则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设影响到财务报表日报告的资产和负债数额以及所列期间报告的收入和支出数额。这些估计和假设涉及到许多难以预测和我们无法控制的因素的判断。实际结果可能与这些估计数大不相同。随着新的信息的掌握，我们修正了估计数和假设。这意味着三家公司的运营结果九月期2019年12月31日并不一定表示未来几个季度或截至2020年3月31日的整个财政年度的预期结果。
收入确认和相关负债
目录
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
我们采用了2014-09年会计准则更新(“ASU”)“与客户签订合同的收入”，随后于2018年4月1日发布了修正案，对截至2018年4月1日尚未完成的合同采用了修改后的追溯方法。根据这一标准，某些资本设备合同由一项单一的履约义务组成，导致相应的资本设备收入和收入成本推迟到安装完成为止。以前，这些资本设备收入和收入成本是根据航运条件确认的。我们在2019年财政年初对留存收益进行了累积效应调整。$5,637，根据截至2018年3月31日某些开放式资本设备合同的现行条款和条件。
在履行合同条款规定的义务并将承诺的产品或服务的控制权转移给客户时，确认收入。收入是以我们期望以产品或服务交换的代价来衡量的。当控制传递给客户时，产品收入就会被确认，这通常是基于合同或运输条款。当客户从服务中受益时，服务收入就会被确认，这种收益发生在服务完成时或提供给客户时。我们的客户包括终端用户以及经销商和经销商，他们销售和销售我们的产品。我们的收入不取决于经销商或经销商的转售，我们也没有进一步的义务来实现转售。我们的标准退货和补货费用政策适用于产品销售。向客户收取的运费和处理费包括在产品收入中。相关费用被视为履行成本，并包括在收入成本中。收入是扣除销售收入和从客户处征收的增值税后报告的.
我们有个别客户合同，提供折扣价格。经销商和分销商可以获得回扣形式的销售奖励。我们减少收入的折扣和估计回报，回扣，以及其他类似的津贴在同一期间，有关的收入被记录。这些项目的收入减少额是根据历史经验和趋势分析估计的，因为收入很可能不会出现重大逆转。估计收益在综合资产负债表上记作毛额。
在包含多个性能义务的事务中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，当每个产品交付或服务提供给客户时，我们确认收入。我们根据每一项履约义务的相对独立销售价格，即产品或服务单独销售时的价格，对每项履约义务进行总体安排考虑。
付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。一般来说，从收入确认到到期付款之间的时间并不重要。我们不评估销售价格是否包含为期不到一年的合同的融资部分。
我们不资本化销售佣金，因为我们所有的销售佣金计划都有一年或更短的摊销期。
履行合同的某些费用，如果可以收回，直接与合同有关，并产生我们今后将用于履行合同的资源，则在合同期限内予以资本化和摊销。在…2019年12月31日，与履行合同的费用有关的资产对我们的合并财务报表不重要。
有关收入的分类，请参阅附注9，标题为“业务部门信息”。
产品收入
产品收入包括销售消耗品和资本设备所产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括分销商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。 当控制传递给客户时，我们确认产品销售的收入，这通常发生在产品发运或客户收到产品时。与某些资本设备产品有关的收入被推迟到安装完成，因为资本设备和安装高度集成，形成单一的性能义务。
服务收入
在我们的保健产品和生命科学部门，服务收入包括与资本设备的维护、维修和安装有关的零部件和劳动力的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括经销商、经销商或GPO协议。在保养、修理和安装资本设备方面，服务完成后确认收入。
目录
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
我们还为客户提供预防性维修和单独定价的延长保修协议，这要求我们在合同期间维护和修理我们的产品。一般来说，这些合同条款可以取消，不受处罚，期限从一年到五年不等。根据这些客户合同收到的金额最初作为服务负债入账，并使用基于时间的输入措施确认为合同期间的服务收入。
在我们的医疗保健专业服务部门，收入主要用于外包的后处理服务和仪器维修。外包后处理服务的合同主要是根据与客户达成的协议签订的，期限从几个月到15年不等。外包后处理服务的收入在合同期间使用基于时间的输入度量(根据数量和其他业绩指标进行调整)按比例确认，其程度是收入可能不会发生重大逆转。仪器修理合同主要是根据客户的定购单签订的，相关收入在修理完成后确认。
在我们的应用灭菌技术部门，服务收入包括合同消毒和实验室服务。合同、消毒和实验室服务的销售合同主要是根据客户的定购单和相关的客户协议签订的，服务完成后通常确认收入。
合同负债
从客户处收到的付款是根据与客户签订的合同中规定的发票或账单时间表支付的。递延收入在合同规定的履约前收到付款时入账。递延收入被确认为履行义务完成后的收入，一般在一年内发生。在2020财政年度的前9个月，$46,7442019年3月31日，递延收入余额记作收入。在2019财政年度的前9个月，$25,5902018年3月31日，递延收入余额被记为收入。
关于递延收入余额，请参阅附注6，题为“额外综合资产负债表信息”。
服务负债
提前收到的可取消预防性维修和单独定价的延长保修合同的付款记作服务负债。服务负债被确认为收入，因为履行是根据合同进行的。
关于服务负债余额，请参阅附注6，题为“额外综合资产负债表信息”。
剩余的履约义务
剩余的履约义务仅反映了与客户坚定承诺购买的协议有关的履约义务，不包括与未履行的履约义务有关的可变考虑因素。关于产品，这些剩余的履约义务包括资本设备和尚未发运的消耗品订单。在服务方面，这些剩余的性能义务主要包括安装、认证和外包后处理服务。截至2019年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格约为$960,000。我们希望大致认识到48%一年内和大约一年内的成交价格44%一年多了。其余的尚未排定交付日期。
最近发布的会计准则对公司的影响
下表列出了最近发布的影响该公司的会计准则：
目录
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
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标准 | | 发放日期 | | 描述 | | 收养日期 | | 对财务报表或其他重要事项的影响 |
最近通过的标准 |
ASU 2016-02，“租约” (专题842) | | 2016年2月 | | 该标准要求承租人在资产负债表上记录所有租赁，无论是融资还是营运。资产将被记录为代表租赁资产的使用权，负债将被记录为租赁债务。该标准适用于2018年12月15日以后的年度期间和该期间内的中期。允许提前收养。 | | 2020年第一季度财政 | | 我们采用了这一标准，以及相关的修订，从2019年4月1日起，使用修改后的回顾性过渡方法，没有重述以前的时期。我们选择使用过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计，这使得现有租约的历史租赁分类得以继续进行。我们还选择了与土地地役权有关的实际权宜之计，使我们能够继续按照现有或过期的协议对土地地役权进行会计处理。我们作出会计政策选择，不承认12个月或以下租约的租赁资产或负债，并选择不将所有资产类别的非租赁部分与与之相关的租赁部分分开。我们记录了经营租赁的租赁使用权资产和租赁负债共计120，562美元.该标准的采用对收入或现金流动综合报表没有实质性影响。其他资料在附注8“租约”项下披露。
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目录
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
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ASU 2017-12 “有针对性地改进套期保值活动会计”(主题815) | | 2017年8月 | | 该标准通过扩大实体对冲非金融和金融风险成分的能力，并降低公允价值利率风险对冲的复杂性，为对冲活动的会计核算提供了有针对性的改进。该指南消除了单独衡量和报告套期保值无效的要求，一般要求套期保值工具公允价值的全部变动应与套期保值项目在同一损益表行中列报。该指南还简化了某些文件和评估要求，并修改了不包括在套期保值有效性评估之外的组成部分的核算。该标准适用于财政年度和2018年12月15日以后的中期。在标准发布后的任何一段过渡时期内，都允许尽早采用该标准。 | | 2020年第一季度财政 | | 自2019年4月1日起，我们采用了这一标准，对我们的综合资产负债表没有实质性影响。收入对我们综合报表的影响将取决于未来套期保值活动的价值。 |
ASU 2018-02 “损益表-报告综合收入”(主题220) | | 2018年2月 | | 该标准允许将“减税和就业法”(“TCJA”)所产生的滞留税收影响从累积的其他综合收入改叙为留存收入，并要求披露关于滞留税收影响的某些信息。要求将税法或税率变化的影响纳入持续经营所得收入的基本指导原则不受影响。本标准适用于2018年12月15日以后的财政年度和这些年的中期。允许提前收养。 | | 2020年第一季度财政 | | 我们选择不将TCJA的所得税影响从累积的其他综合收入(AOCI)改为留存收益。我们的政策是在个别帐户单位出售或终止时，解除AOCI对所得税的影响。
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尚未通过的标准 |
ASU 2016-13，“金融工具信用损失的计量” | | 2016年6月 | | 该标准要求按摊销成本计量的金融资产(或一组金融资产)按预计收取的净额列报。信贷损失备抵是从金融资产摊销成本法中扣除的估价账户，用以按预期在金融资产上收取的数额列报净账面价值。与可供出售的债务证券有关的信贷损失应通过信贷损失备抵记录.该标准适用于2019年12月15日以后的年度。允许提前收养。 | | N/A | | 我们正在评估该标准将对我们的综合财务报表产生的影响。 |
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目录
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
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ASU 2018-13“公允价值计量(主题820)披露框架-对公允价值计量披露要求的更改”
| | 2018年8月 | | 该标准修改了披露要求，增加、删除和修改了公允价值等级范围内披露的资产和负债公允价值计量的某些必要披露。该标准适用于财政年度，并允许在2019年12月15日以后的会计年度内，尽早采用。
| | N/A | | 我们预计这一标准不会对我们的合并财务报表产生重大影响，因为它只是修改了披露要求。 |
ASU 2018-14“补偿-退休福利-确定的福利计划-一般主题(715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的更改” | | 2018年8月 | | 该标准修改了披露要求，增加、删除和修改了对担保确定福利养恤金或其他退休后福利计划的雇主的某些必要披露。该标准还澄清了与预计福利义务和累积福利义务有关的界定利益养恤金计划的披露要求。该标准适用于2019年12月15日以后的财政年度，允许尽早采用。
| | N/A | | 我们预计这一标准不会对我们的合并财务报表产生重大影响，因为它只是修改了披露要求。 |
ASU 2018-15“无形资产-亲善和其他内部使用软件”(分主题350-40)：客户对服务合同云计算安排中发生的实施成本的会计核算 | | 2018年8月 | | 该标准将在托管安排(即服务合同)中发生的实施成本资本化的要求与为开发或开发而产生的实施成本资本化的要求相一致。 获取内部使用软件。该标准适用于2019年12月15日以后的财政年度，并允许尽早采用。
| | N/A | | 我们预计这一标准不会对我们的合并财务报表产生重大影响。 |
ASU 2018-12“所得税(主题740) | | 2019年12月 | | 该标准提供了最终指导，通过消除ASC 740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法和确认外部税基差异的递延税负债的某些例外情况，简化了所得税的会计核算。该指南简化了特许税的核算，颁布了税法或税率的变动，并澄清了导致商誉税基增加的交易的会计核算。该标准适用于2020年12月15日以后的财政年度，并允许尽早采用。 | | N/A | | 我们正在评估该标准将对我们的综合财务报表产生的影响。 |
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STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
我们的重要而重要的会计政策、估计和假设的详细说明载于我们的合并财务报表，包括在我们的年度报表表10-K中。2019年3月31日，日期2019年5月30日。我们的重要而重要的会计政策、估计和假设并没有从2019年3月31日.
2. 重组
2019财政年度重组计划。在2019年财政年度第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(“2019财政年度重组计划”)，其中包括关闭两个生产设施，一个在巴西，一个在英格兰，以及其他行动，包括某些产品的合理化。少于200职位被取消。该公司在2020年财政年度将某些受影响产品的生产转移到其他现有的制造部门。这些重组行动旨在提高盈利能力和提高效率。
自2019年财政重组计划实施以来，我们的税前支出总计$44,036与这些重组行动有关，其中$31,654已记作重组开支及$12,382按收入成本入账，共计$31,278, $2,518, $668和$7,798分别与保健产品、保健专业服务、生命科学和应用消毒技术部门有关。与公司有关的重组费用如下$1,774。预计与该计划有关的额外重组费用不会对我们的业务成果产生重大影响。
下表汇总了2020和2019财政年度税前重组支出总额：
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| 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
2019财政年度重组计划 | | | | | | | |
遣散费及其他有关费用 | $ | (696 | ) | | $ | 2,743 |
| | $ | 1,407 |
| | $ | 2,743 |
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资产处置损失(收益) | — |
| | 15,251 |
| | (1,164 | ) | | 15,251 |
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成本 | — |
| | 4,312 |
| | — |
| | 4,312 |
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租赁终止费用和其他 | 248 |
| | 3,841 |
| | 424 |
| | 3,841 |
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产品合理化(1) | 833 |
| | 9,096 |
| | 2,661 |
| | 9,096 |
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重组费用共计 | $ | 385 |
| | $ | 35,243 |
| | $ | 3,328 |
| | $ | 35,243 |
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(1) .
与重组活动有关的负债记作“应计薪金及其他有关负债”和“应计费用及其他”的流动负债，列于所附综合资产负债表内。下表汇总了我们的重组负债余额：
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2019财政年度重组计划 | | 三月三十一日，
2019 | | 规定 | | 付款(1) | | 十二月三十一日
2019 |
离职和解雇补助金 | | $ | 4,102 |
| | $ | 1,407 |
| | $ | (4,279 | ) | | $ | 1,230 |
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租约终止义务和其他 | | 2,029 |
| | 424 |
| | (2,020 | ) | | 433 |
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共计 | | $ | 6,131 |
| — |
| $ | 1,831 |
| — |
| $ | (6,299 | ) | — |
| $ | 1,663 |
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STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
3. 存货净额
我们使用先入先出(“LIFO”)和先入先出(FIFO)成本方法来评估库存价值。使用LIFO成本法估价的库存在成本或市场的较低处列出。采用先进先出成本法的存货价值在成本或可变现净值的较低处列出。只有在财政年度结束时，才根据当时的库存水平和成本，才对根据LIFO方法对库存进行实际估值。因此，临时的LIFO计算是基于管理层对预期的年终库存水平的估计，并受最后一个会计年度-LIFO存货估值的制约。库存成本包括材料、人力和间接费用。清单净额包括：
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| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 |
原料 | | $ | 93,687 |
| | $ | 83,009 |
|
在制品 | | 35,936 |
| | 30,694 |
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成品 | | 158,889 |
| | 131,051 |
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LIFO准备金 | | (17,804 | ) | | (16,757 | ) |
超额和过时库存准备金 | | (18,662 | ) | | (19,754 | ) |
存货净额 | | $ | 252,046 |
| | $ | 208,243 |
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4. 财产、厂房和设备
有关本港应折旧资产的主要类别的资料如下： |
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 |
土地和土地改良(1) | | $ | 66,874 |
| | $ | 63,522 |
|
建筑物和租赁地的改进 | | 510,027 |
| | 480,359 |
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机械设备 | | 683,657 |
| | 656,956 |
|
信息系统 | | 174,945 |
| | 169,711 |
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放射性同位素 | | 509,609 |
| | 483,080 |
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在建(1) | | 180,172 |
| | 133,689 |
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财产、厂房和设备共计 | | 2,125,284 |
| | 1,987,317 |
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减：累计折旧和耗损 | | (1,022,680 | ) | | (955,735 | ) |
财产、厂房和设备，净额 | | $ | 1,102,604 |
| | $ | 1,031,582 |
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5. 债务
负债情况如下：
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| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 |
信贷协议 | | $ | 255,217 |
| | $ | 301,846 |
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私人安置 | | 885,237 |
| | 884,967 |
|
递延融资费用 | | (3,490 | ) | | (3,619 | ) |
其他 | | — |
| | 33 |
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长期债务总额 | | $ | 1,136,964 |
| | $ | 1,183,227 |
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有关负债的更多资料，载於本署年报表10-K表内的综合财务报表附注内。2019年3月31日，日期2019年5月30日.
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合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
6. 补充综合资产负债表信息
有关综合资产负债表的补充资料如下：
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| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 |
应计薪金和其他有关负债： | | | | |
补偿和相关项目 | | $ | 29,744 |
| | $ | 37,251 |
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应计假期/带薪休假 | | 11,113 |
| | 10,191 |
|
应计奖金 | | 40,902 |
| | 40,194 |
|
应计雇员佣金 | | 15,808 |
| | 17,854 |
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其他退休后福利债务-当期部分 | | 1,633 |
| | 1,633 |
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其他雇员福利计划债务-当期部分 | | 2,046 |
| | 1,935 |
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应计薪金和其他有关负债共计 | | $ | 101,246 |
| | $ | 109,058 |
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应计费用和其他： | | | | |
递延收入 | | $ | 45,355 |
| | $ | 55,333 |
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服务负债 | | 44,701 |
| | 42,101 |
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自保风险准备金-当期部分 | | 7,475 |
| | 6,537 |
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应计交易商佣金 | | 16,621 |
| | 15,283 |
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应计保证 | | 7,128 |
| | 7,194 |
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资产留存债务-当期部分 | | 2,669 |
| | 2,656 |
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其他 | | 53,698 |
| | 58,661 |
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应计费用和其他费用共计 | | $ | 177,647 |
| | $ | 187,765 |
|
其他负债： | | | | |
自保风险储备-长期部分 | | $ | 14,445 |
| | $ | 14,445 |
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其他退休后福利义务-长期部分 | | 8,740 |
| | 10,918 |
|
确定的养恤金计划义务-长期部分 | | 15,001 |
| | 16,168 |
|
其他雇员福利计划义务-长期部分 | | 2,645 |
| | 4,711 |
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应计长期所得税 | | 13,586 |
| | 13,515 |
|
资产退休债务-长期部分 | | 10,077 |
| | 9,730 |
|
其他 | | 26,854 |
| | 18,325 |
|
其他负债共计 | | $ | 91,348 |
| | $ | 87,812 |
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7. 所得税费用
减税和就业法案(TCJA)于2017年12月22日颁布。TCJA将美国联邦企业所得税最高税率降至21.0%，要求公司对以前被递延的某些外国子公司的收益一次性缴纳过渡税，并对某些外国来源的收益征收新税。公司在工作人员会计公报第118号，“减税和就业法”对所得税会计的影响当考虑到TCJA的制定日期效果时。我们认为，为TCJA记录的税收费用在这个时候已经完成。但是，今后可能会颁布更多的立法、条例、解释和/或指导，从而可能对记录的与技术咨询机构有关的税收支出作出额外调整。我们将继续监测和评估任何新的事态发展的影响。
的有效所得税税率三月期2019年12月31日和2018都是21.9%和16.2%分别。的有效所得税税率九月期2019年12月31日和2018都是18.8%和16.9%分别。2020财政年度税率与前一年期间相比有所上升，主要是因为在较高税收管辖范围内赚取的利润有所增加。
所得税费用是在临时基础上提供的，根据我们对年度实际所得税税率的估计，每个季度对离散项目进行调整。在确定估计的年度有效所得税税率时，我们分析了以下几个方面：
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STRIS PLC及其子公司
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
各种因素，包括我们的年度收入预测和将产生收入的征税管辖范围、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及现有的税收规划备选办法。
我们在多个征税地区开展业务，并定期接受美国各联邦、州和地方以及外国司法管辖区的检查。在2016财政年度之前的几年里，我们不再接受美国联邦考试，而且，除了有限的例外情况，我们在2015财政年度之前不再接受美国各州和地方或非美国税务当局的所得税考试。无论我们做生意，我们仍须接受不同司法管辖区的税务审核。
在2019年5月，我们收到美国国税局(“国税局”)两份关于公司间债务利息可扣减的税务调整通知。通知涉及2016和2017财政年度。2019年9月，我们又收到了2018年财政年度同一问题的拟议调整通知。国税局的调整将导致累加税额约为$40,000。我们对国税局的说法提出质疑，并打算在必要时寻求上诉和诉讼等可用的补救办法。我们并没有设立与这些通知有关的储备。不利的结果预计不会对我们的合并财务状况产生重大不利影响，但可能对我们在任何一段时间内的业务和现金流动综合结果产生重大影响。
8. 承付款和意外开支
鉴于我们的规模、历史、复杂性，以及我们参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们现在和将来很可能继续参与一些法律诉讼、政府调查和索赔。我们认为，这些诉讼和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律诉讼、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如，滑倒和坠落、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如，因泄漏设备、火灾、车辆、化学品而造成的索赔)、商业索赔(例如违约)，经济损失、担保、虚假陈述、财务(例如税收、报告)、就业(例如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们相信，我们已为我们目前可能和可予评估的诉讼和申索预留足够的款项，并进一步相信这些待决诉讼和申索的最终结果不会对我们的综合财政状况或整体运作的结果造成重大不良影响。然而，由于其固有的不确定性，目前或今后的诉讼、调查、索赔或其他诉讼(包括但不限于下文讨论的事项)的最终结果或效果无法得到保证。对于某些类型的索赔，我们目前维持人身伤害、财产损害和其他责任保险的保险范围，其数额和免赔额我们认为是审慎的，但不能保证这些保险将适用或足以涵盖对我们提出的索赔或法律诉讼的不利后果。
2012年5月31日，我们阿尔伯特·布朗有限公司的子公司收到了FDA关于英国生产的化学指标的警告信。这些装置用于监测某些灭菌和其他过程。FDA的警告信指出，该机构对业务流程感到关切。我们不认为FDA的担忧与产品性能有关，也不认为它们是客户投诉的结果。我们已与该机构审查了我们的程序，并最后确定了我们的补救措施。我们目前认为，这一事件的影响不会对我们的财务结果产生重大的不利影响。
涉及我们产品或服务的民事、刑事、监管或其他诉讼程序可能会导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们除其他行动外，支付损害赔偿、罚款或撤销，或接受其他政府、客户或其他第三方索赔或补救，这些可能对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和业务结果产生重大影响。
有关这些事项的更多信息，请参阅我们2019年3月31日终了年度表10-K的以下部分：标题为“业务-关于我们一般业务的信息-政府条例”的第1项，题为“与产品有关的条例和索赔”的1A项中的“风险因素”，以及本合同第二部分第1A项中的“风险因素”。
STERIS还不时作为原告参与涉及合同、专利保护和我们所主张的其他索赔的法律诉讼。如果从这些程序中获得任何收益，则在这些程序实现时予以确认。
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
我们要对美国联邦、州和地方以及非美国司法管辖区征税.税收状况的解决主要是通过完成每个单独管辖范围内的审计或终止诉讼时效。在适用的税法或其他事件的变化，也可能需要我们修改过去的估计。我们在我们的合并财务报表的附注7中进一步描述了所得税，题为“所得税费用”的这一季度报告的表10-Q。
租赁
我们租赁制造，仓库和办公空间，服务设施，车辆，设备和通信系统。某些租约包含一些选项，为我们提供了延长租赁期限的能力。当合理地肯定该选择权将被行使时，这种选择就会包括在租赁期限内。我们做了一个会计政策选择，不承认租赁资产或租赁负债的租赁期限为12个月或更短。
我们决定协议是否包含租赁，并将我们的租约归类为在租赁开始之日的经营或融资。融资租赁通常是指我们将支付大量相关资产的公允价值，或将该资产用于其经济生活的全部或大部分，包括我们最终将拥有该资产的情况的租赁。融资租赁产生的租赁资产包括在不动产、厂房和设备中，净负债包括在其他负债中。对于融资租赁，我们采用有效利息法确认利息费用，并在租赁期限较短或资产使用寿命较短的情况下确认租赁资产的摊销费用。我们的融资租赁在2019年12月31日和截止的9个月内并不是实质性的。
经营租赁资产和负债是根据租赁期内租赁付款的现值在租赁开始之日确认的。租赁资产是指在租赁期限内使用相关资产的权利，而租赁负债则是由租赁产生的支付租赁费用的义务。由于大部分租约并没有提供隐含利率，我们估计递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们估计的增量借款利率反映了基于最近的债务发行、我们的估计信用评级、租赁期限以及具有类似特征的工具的公开数据的担保利率。对于经营租赁，我们在租赁期限内以直线确认租赁成本.在对租赁进行核算时，我们将租赁资产、相关服务和租赁的其他组成部分的付款合并起来。
经营租赁费用的组成部分如下： |
| | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的三个月 | | 截至2019年12月31日止的9个月 |
固定经营租赁费用 | $ | 7,079 |
| | $ | 20,894 |
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可变经营租赁费用 | 1,981 |
| | 4,240 |
|
经营租赁费用总额 | $ | 9,060 |
| | $ | 25,134 |
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与经营租赁有关的现金流动补充资料如下： |
| | | |
| 截至2019年12月31日止的9个月 |
| |
为计算业务租赁负债所包括的数额支付的现金
| $ | 20,656 |
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以经营租赁债务换取的使用权资产，净额 | $ | 27,089 |
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
截至2019年12月31日的租赁债务到期日如下:
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| | | |
| 十二月三十一日
2019 |
2020年剩余时间： | $ | 6,732 |
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2021 | 22,915 |
|
2022 | 18,564 |
|
2023 | 15,185 |
|
2024 | 12,647 |
|
2025年及其后 | 85,388 |
|
业务租赁付款总额 | 161,431 |
|
较少估算的利息 | 38,178 |
|
经营租赁负债总额 | $ | 123,253 |
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与经营租赁有关的补充资料如下：
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| | |
| 十二月三十一日， |
| 2019 |
经营租赁的加权平均剩余租赁期限 | 11.6年数 |
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经营租赁加权平均贴现率 | 4.6 | % |
在通过ASU 2016-02之前，“租约”(主题842)根据截至2019年3月31日超过一年的不可取消经营租赁协议应支付的最低年度租金如下： |
| | | | |
| | (一九二零九年三月三十一日) |
2020 | | $ | 24,008 |
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2021 | | 18,567 |
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2022 | | 13,917 |
|
2023 | | 11,929 |
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2024年及其后 | | 93,939 |
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最低租赁付款总额 | | $ | 162,360 |
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上表采用2019年3月31日外币汇率计算了不可取消外币租赁下的未来最低年度租金。
9. 业务部门信息
我们在四个可报告的业务部门操作和报告我们的财务信息：保健产品、保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术。 支持整个公司的非分配运营成本和不显示经营趋势的项目不包括在分部营业收入中。
我们的保健产品部门为世界各地的医疗服务提供商提供感染预防和程序解决方案，包括消费品、设备维护和安装服务以及资本设备。
我们的保健专业服务部门为医疗保健提供者提供一系列专业服务，包括医院消毒服务、仪器和范围维修。
我们的生命科学部门为制药制造商和研究机构提供消费品、设备维护、专业服务和资本设备。
我们的应用消毒技术部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和检测服务。.
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STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
我们披露了与管理层的经营方式和业务观点相一致的分部收入的衡量标准。报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
为三和九结束的几个月2019年12月31日，来自单个客户的收入并不代表任何可报告部分的收入的10%或更多。有关我们各部门的更多信息载于我们的合并财务报表中，这些报表载于我们关于表10-K的年度报告中。2019年3月31日，日期2019年5月30日.
我们各部分的财务资料载于下表： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | | | |
保健产品 | | $ | 365,353 |
| | $ | 338,264 |
| | $ | 1,025,421 |
| | $ | 951,779 |
|
保健专业服务 | | 143,869 |
| | 127,761 |
| | 414,816 |
| | 374,564 |
|
生命科学 | | 108,773 |
| | 93,451 |
| | 304,208 |
| | 275,571 |
|
应用灭菌技术 | | 156,266 |
| | 136,762 |
| | 463,459 |
| | 412,043 |
|
总收入 | | $ | 774,261 |
| | $ | 696,238 |
| | $ | 2,207,904 |
| | $ | 2,013,957 |
|
营业收入(损失)： | | | | | | | | |
保健产品 | | $ | 89,849 |
| | $ | 82,820 |
| | $ | 250,510 |
| | $ | 217,011 |
|
保健专业服务 | | 15,378 |
| | 16,007 |
| | 48,267 |
| | 44,422 |
|
生命科学 | | 37,731 |
| | 33,129 |
| | 103,085 |
| | 96,260 |
|
应用灭菌技术 | | 65,468 |
| | 54,798 |
| | 198,889 |
| | 164,417 |
|
企业 | | (45,260 | ) | | (42,025 | ) | | (151,613 | ) | | (135,053 | ) |
调整前营业收入共计 | | $ | 163,166 |
| | $ | 144,729 |
| | $ | 449,138 |
| | $ | 387,057 |
|
减：调整数 | | | | | | | | |
获得的无形资产的摊销(1) | | $ | 17,508 |
| | $ | 33,894 |
| | $ | 53,407 |
| | $ | 68,907 |
|
购置和整合相关费用(2) | | 1,721 |
| | 1,816 |
| | 5,585 |
| | 6,197 |
|
重新安置和税务重组费用 (3) | | 487 |
| | 4,747 |
| | 3,274 |
| | 5,633 |
|
(收益)关于购置相关或有考虑的公允价值调整(1) | | — |
| | — |
| | — |
| | (842 | ) |
企业剥离的净亏损(收益)(1) | | 76 |
| | (1,170 | ) | | 2,553 |
| | (508 | ) |
资产的摊销“提高”到公允价值(1) | | 602 |
| | 615 |
| | 1,783 |
| | 1,840 |
|
重组费用 (4) | | 385 |
| | 35,243 |
| | 3,328 |
| | 35,243 |
|
营业收入总额 | | $ | 142,387 |
|
| $ | 69,584 |
| | $ | 379,208 |
| | $ | 270,587 |
|
(2)
与重新定居有关的费用。
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
下表披露了有关我国2020财政年度和2019财政年度收入的更多信息：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
保健产品： | | | | | | | | |
资本设备 | | $ | 148,016 |
| | $ | 143,180 |
| | $ | 410,249 |
| | $ | 384,086 |
|
消耗品 | | 121,517 |
| | 107,451 |
| | 338,691 |
| | 309,545 |
服务 | | 95,820 |
| | 87,633 |
| | 276,481 |
| | 258,148 |
|
保健产品收入总额 | | $ | 365,353 |
| | $ | 338,264 |
| | $ | 1,025,421 |
| | $ | 951,779 |
|
保健专业服务收入总额 | | $ | 143,869 |
| | $ | 127,761 |
| | $ | 414,816 |
| | $ | 374,564 |
|
生命科学： | | | | | | | | |
资本设备
| | $ | 31,762 |
| | $ | 23,363 |
| | $ | 84,993 |
| | $ | 72,289 |
|
消耗品 | | 46,370 |
| | 41,157 |
| | 132,939 |
| | 119,844 |
|
服务 | | 30,641 |
| | 28,931 |
| | 86,276 |
| | 83,438 |
|
生命科学总收入 | | $ | 108,773 |
| | $ | 93,451 |
| | $ | 304,208 |
| | $ | 275,571 |
|
应用消毒技术服务收入 | | $ | 156,266 |
| | $ | 136,762 |
| | $ | 463,459 |
| | $ | 412,043 |
|
总收入 | | $ | 774,261 |
| | $ | 696,238 |
| | $ | 2,207,904 |
| | $ | 2,013,957 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | | |
爱尔兰 | $ | 16,126 |
| | $ | 14,215 |
| | $ | 46,405 |
| | $ | 40,873 |
|
美国 | 562,502 |
| | 494,328 |
| | 1,611,755 |
| | 1,423,101 |
|
其他地点 | 195,633 |
| | 187,695 |
| | 549,744 |
| | 549,983 |
|
总收入 | $ | 774,261 |
| | $ | 696,238 |
| | $ | 2,207,904 |
| | $ | 2,013,957 |
|
10.股份和优先股
普通股
在重新定居调解方面，STERIS英国股东根据英国法律规定的安排方案获得STERISplc股份。每个STERIS英国普通股东获得一股普通股，票面价值$75.00，在STERIS公司持有的每一股STERIS英国普通股中，STERIS英国股票被取消。在2019年5月3日，STERIS plc股份的票面价值被缩减为$0.001每股。
我们根据已发行股票的加权平均数计算每股基本收益。我们计算稀释每股收益的基础上，加权平均流通股数，加上稀释效应的股票等价物计算，使用国库券法。
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
以下是计算每股基本收益和稀释收益时使用的未偿股票和股票等值的摘要：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
分母(千股)： | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
加权平均流通股-基本 | | 84,788 |
| | 84,540 |
| | 84,740 |
| | 84,587 |
|
股票等价物的稀释效应 | | 840 |
| | 901 |
| | 890 |
| | 889 |
|
加权平均流通股和股票等价物-稀释 | | 85,628 |
| | 85,441 |
| | 85,630 |
| | 85,476 |
|
购买下列股票的期权已发行，但不包括在计算稀释后每股收益的范围内，因为合并行使价格、未摊销的公允价值和在行使时假定的税收利益均大于该期间股票的平均市场价格，因此，将这些期权包括在内将是反稀释的：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
(单位：千股) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票期权数目 | | 347 |
| | 435 |
| | 270 |
| | 331 |
|
额外授权股份
公司有额外的授权股本50,000,000优先股$0.001每个票面价值，加上25,000递延普通股€1.00每股票面价值，以满足所有爱尔兰上市有限公司的最低法定资本要求。
11. 回购普通股
2016年8月9日，STERIS英国公司宣布，其董事会已授权购买至多$300,000(扣除税项、费用及佣金)我们的普通股。由于重新定居，该股份回购授权终止。
在2019年5月7日，我们的董事会授权继续执行股票回购计划，从而获得了以下方面的股份回购授权：$78,979(扣除税项、费用及佣金)。
在2019年7月30日，我们的董事会批准将增加到2019年5月7日的额外授权$300,000(扣除税项、费用及佣金)。截至2019年12月31日，大约有$348,979(扣除税项、费用及佣金)根据授权仍可获得的款项。
根据授权，公司可以通过公开市场购买不时回购其股份，包括10b5-1计划。任何回购计划都可以在任何时候启动、暂停或中止。
在第一次九几个月的财政2020，我们买了205,059我们的普通股的总金额$30,000(除费用及佣金外)根据本授权。在第一次九2019年财政年度的几个月，我们重新购买了445,700我们的普通股的总金额$47,082(扣除费用和佣金后)根据2016年授权。
在第一次九几个月的财政2020，我们获得了100,124我们的普通股的总金额$10,318与基于股份的薪酬奖励计划有关。在第一次九2019财政年度的几个月里，我们获得了110,445我们的普通股的总金额$8,151与基于股份的薪酬奖励计划有关。
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
12. 股份补偿
我们维持一项长期激励计划，根据董事会或董事会薪酬委员会的决定，以股票期权、限制性股份、限制性股票单位、股票增值权和股票赠款的形式向高级官员、董事和关键员工提供股票。我们通过发行新普通股来满足奖励奖励。
股票期权提供了在授予之日以市价购买我们的股票的权利，或在2019年财政年度及其后授予雇员的期权，在授予之日按市场价格的110%购买，但须遵守计划和协议的条款。一般而言，授予雇员的股票期权的四分之一可在发放日期后的每一整年内行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，在某些情况下，如果期权持有人不再被我们雇用，则在某些情况下更早。限制性股份和限制性股份单位一般在四年后悬崖勒马，或分批转让，相当于授予日期后每年发放的数量的四分之一。截至2019年12月31日, 3,921,680根据长期激励计划，普通股仍可获得批准.
股票期权授予的公允价值是在其授予日期使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算的。该模型用于估计不受归属限制和完全可转让的交易期权的公允价值，这些特性在我们的期权授予中不存在。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特性，则对股票期权公允价值的估计结果可能有所不同。最终预期授予的部分的价值在我们的综合收入报表中被确认为超过所需服务期间的费用。该费用按与雇员的补偿和福利相一致的方式分为货物销售成本、一般费用和行政费用。
以下加权平均假设用于第一次授予的选项九2020和2019年财政月份：
|
| | | | | | |
| | 2020年财政 | | 2019财政年度 |
无风险利率 | | 2.26 | % | | 2.64 | % |
备选方案的预期寿命 | | 6.2年数 |
| | 6.2年数 |
|
股票预期股息率 | | 1.22 | % | | 1.47 | % |
股票预期波动率 | | 20.27 | % | | 19.91 | % |
无风险利率是以美国国债收益率曲线为基础的.期权的预期寿命反映了历史经验、归属时间表和合同条款。股票的预期股息率代表了我们对预期未来股利收益的最佳估计。股票的预期波动是指我们的历史股票价格在一个类似于赠款预期寿命的时间框架内产生的。估计没收率2.77%和2.37%适用于财政2020和2019分别。这一比率是根据历史活动计算的，是对未预期授予的期权的估计。如果实际没收额与这一计算费率不同，我们可能需要在今后期间对补偿费用作出额外调整。上述假设在每次重大期权授予时，或至少每年审查一次。
股票期权活动摘要如下： |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 数目 备选方案 | | 加权 平均 运动 每股价格 | | 平均 残存 契约性 术语 | | 骨料 内禀 价值 |
截至2019年3月31日仍未偿还 | | 2,104,685 |
| | $ | 72.82 |
| | | | |
获批 | | 345,138 |
| | 147.22 |
| | | | |
行使 | | (415,072 | ) | | 55.24 |
| | | | |
被没收 | | (13,264 | ) | | 102.06 |
| | | | |
截至2019年12月31日未缴 | | 2,021,487 |
| | $ | 88.94 |
| | 6.9年数 | | $ | 128,323 |
|
可于2019年12月31日运动 | | 1,120,722 |
| | $ | 68.12 |
| | 5.7年数 | | $ | 94,476 |
|
我们估计879,534未获批准的股票期权2019年12月31日最终将归属。
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
上表中的内在价值总额表示$152.42我们普通股的收盘价2019年12月31日在股票期权的行使价格之上，乘以未完成或未完成并可酌情行使的期权的数量。由于财务会计目的，一般不记录总内在价值，而根据普通股公允市场价值的每日变动情况计算价值的每日变动。
在财政年度首九个月内行使的股票期权的内在价值总额2020和财政2019曾.$36,939和$13,773分别。行使股票期权的现金收益净额为$22,958和$7,534前9个月的财政2020和财政2019分别。
股票期权批出的加权平均批出日期公允价值为$23.52和$18.12前9个月的财政2020和财政2019分别。
股票增值权(“非典”)与股票期权的条款和归属要求大致相同，但在行使时以现金结算，因此被列为负债。非典型肺炎的公允价值2019年12月31日和2018曾.$629和$692，各自莱伊。
非归属限制股份和股份单位活动摘要如下：
|
| | | | | | | | | | |
| | 电话号码 受限 股份 | | 受限制股份单位数目 | | 加权平均 批地日期 公允价值 |
2019年3月31日 | | 676,373 |
| | 33,219 |
| | $ | 80.86 |
|
获批 | | 156,126 |
| | 13,081 |
| | 135.65 |
|
既得利益 | | (214,645 | ) | | (14,999 | ) | | 74.63 |
|
被没收 | | (20,620 | ) | | (1,879 | ) | | 88.84 |
|
2019年12月31日 | | 597,234 |
| | 29,422 |
| | $ | 97.68 |
|
授予的限制性股票根据授予日期的收盘价进行估值。在财政年度前九个月内获得的受限制股份及单位的价值。2020在赠款时$17,138.
截至2019年12月31日，总共$48,301在未确认的补偿成本相关的非既得利益的股票基础上的补偿，根据我们的股份补偿计划。我们期望在加权平均期间内确认成本2.2年数.
13. 财政和其他担保
我们一般对资本设备提供有限的部件和劳动保证。这些保证的具体条款和条件取决于我们销售的产品和我们开展业务的国家。在确认产品收入时，我们记录了产品保证的估计成本的负债。我们希望代表我们的客户为这些保证的未来估计成本支付的金额，作为当期负债记录在所附的综合资产负债表上。影响我们保修责任金额的因素包括安装设备的数量和类型，产品故障率的历史和预期率，以及每项索赔的材料和服务成本。我们定期评估我们记录的担保责任是否充足，并根据需要调整金额。
第一次更改我们的保修责任九几个月的财政2020情况如下： |
| | | |
| 保证 |
余额，2019年3月31日 | $ | 7,194 |
|
在此期间发出的保证 | 8,885 |
|
在本报告所述期间所作的结算 | (8,951 | ) |
2019年12月31日结余 | $ | 7,128 |
|
14. 衍生工具和套期保值
我们不时签订远期合约，以对冲因以外币计价的交易，包括公司间交易而产生的潜在外汇损益。我们还可能签订大宗商品互换合约，以对冲镍价格的变化，这将影响我们收入成本中的原材料。在第三四分之一
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(除上文所述外，以千美元计)
在2020年财政年度，我们还持有远期外汇合约，以对冲我们预期的非美元计价收益中的一部分对我们报告中的美元。这些外汇合约将在2020年财政期内到期。我们并没有为这些远期外汇合约选择套期保值会计；然而，我们可能会在未来的情形中寻求套期保值会计。我们不为投机目的使用衍生金融工具。
这些合同中没有一项被指定为套期保值工具，不接受套期保值会计处理；因此，公允价值的变化不会推迟，而是立即在综合收入报表中确认。在…2019年12月31日，我们持有外汇远期合约购买。33.3百万墨西哥比索和3.6百万加元；出售3.6百万欧元。在…2019年12月31日我们签订了商品互换合同来购买。867.0千一磅镍。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产衍生工具 | | 负债衍生产品 |
| | 公允价值 | | 公允价值 | | 公允价值 | | 公允价值 |
资产负债表定位 | | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
预付及其他 | | $ | 423 |
| | $ | 552 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
应计费用和其他 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 69 |
| | $ | 278 |
|
下表列出衍生工具的影响及其在综合收入报表中的位置：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 相对增益(损失)的位置 确认为收入 | | 收入中确认的再收益(损失)额 |
截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外币远期合同 | | 销售、一般销售和行政管理 | | $ | 79 |
| | $ | (488 | ) | | $ | 784 |
| | $ | (100 | ) |
商品互换合同 | | 收入成本 | | $ | (398 | ) | | $ | (252 | ) | | $ | 271 |
| | $ | (283 | ) |
此外，我们以多种货币持有我们的债务，为我们在某些子公司的业务和投资提供资金。我们指定部分以外币计价的公司间贷款作为对外国业务部分净投资的对冲。指定为非衍生产品净投资套期保值工具的净债务总额$46,185在…2019年12月31日。这些套期保值的目的是充分有效，任何相关的损益均在累计的其他综合收益中确认，并将在与外国经营净投资有关的损益计入收益的同一时期内重新归类为收益。
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
15. 公允价值计量
公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中，为出售资产而收取的价格或为转移负债而支付的价格。我们使用现有的市场信息和公认的估值方法估算金融资产和负债的公允价值。用于计量公允价值的投入分为三级。这些层次包括：第1级，定义为可观测的投入，如活跃市场的报价；第2级，指直接或间接可观测的活跃市场的报价以外的投入；第3级，定义为几乎或根本没有市场数据的不可观测的投入，因此要求实体制定自己的假设。
下表显示香港的金融资产及负债的公允价值。2019年12月31日和2019年3月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值计量 |
| | 承载价值 | | 报价 在主动市场中 对于相同的资产 | | 重大其他 可观测输入 | | 显着 看不见 投入 |
| | | 一级 | | 2级 | | 三级 |
十二月三十一日， | 三月三十一日， | | 十二月三十一日， | 三月三十一日， | | 十二月三十一日， | 三月三十一日， | | 十二月三十一日， | 三月三十一日， |
资产： | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 199,230 |
| $ | 220,633 |
| | $ | 199,230 |
| $ | 220,633 |
| | $ | — |
| $ | — |
| | $ | — |
| $ | — |
|
远期和互换合同(1) | | 423 |
| 552 |
| | — |
| — |
| | 423 |
| 552 |
| | — |
| — |
|
股权投资(2) | | 12,034 |
| 13,873 |
|
| 12,034 |
| 13,873 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
|
其他投资 | | 2,539 |
| 2,545 |
| | 2,539 |
| 2,545 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
| | | | | | | | | | | | |
负债： | | | | | | | | | | | | |
远期和互换合同(1) | | $ | 69 |
| $ | 278 |
| | $ | — |
| $ | — |
| | $ | 69 |
| $ | 278 |
| | $ | — |
| $ | — |
|
递延补偿计划(2) | | 1,728 |
| 1,564 |
| | 1,728 |
| 1,564 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
长期债务(3) | | 1,136,964 |
| 1,183,227 |
| | — |
| — |
| | 1,160,460 |
| 1,200,558 |
| | — |
| — |
|
或有考虑义务(4) | | 15,272 |
| 5,950 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 15,272 |
| 5,950 |
|
(2) 分别与这些投资有关。在2019年财政年度的第三季度和前9个月，我们记录了$(2,154)和$(4,663)分别与这些投资有关。
(3)
(4)
目录
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
按公允价值计算的第三级资产和负债的变动情况2019年12月31日概述如下：
|
| | | | |
| | 或有考虑 |
2019年3月31日结余 | | $ | 5,950 |
|
加法 | | 9,220 |
|
货币换算调整 | | 102 |
|
2019年12月31日结余 | | $ | 15,272 |
|
目录
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
16. 从累计其他综合收入(损失)中改叙
累计其他综合收入(损失)中的数额是扣除相关税后提出的。货币换算不按所得税调整。截至月底三个月累计其他综合收入(亏损)结余(扣除税后)的变化2019年12月31日2018年的情况如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确定的福利计划(1) | | 货币换算(2) | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
| 三个月 | | 九个月 | | 三个月 | | 九个月 | | 三个月 | | 九个月 |
期初余额 | $ | (5,215 | ) | | $ | (4,204 | ) | | $ | (220,502 | ) | | $ | (155,574 | ) | | $ | (225,717 | ) | | $ | (159,778 | ) |
改叙前其他综合收入 | 195 |
| | 576 |
| | 77,299 |
| | 12,371 |
| | 77,494 |
| | 12,947 |
|
从累计其他综合(损失)重新分类的数额 | (699 | ) | | (2,091 | ) | | — |
| | — |
| | (699 | ) | | (2,091 | ) |
当期其他综合(损失)收入净额 | (504 | ) | | (1,515 | ) | | 77,299 |
| | 12,371 |
| | 76,795 |
| | 10,856 |
|
2019年12月31日结余 | $ | (5,719 | ) | | $ | (5,719 | ) | | $ | (143,203 | ) | | $ | (143,203 | ) | | $ | (148,922 | ) | | $ | (148,922 | ) |
(1)
(2)指定为非衍生净投资套期保值工具的净债务的实际损益部分，在累计其他综合收益中予以确认，并在与净投资有关的损益计入收益的同一时期内重新归类为收益。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售证券的收益(亏损) | | 确定的福利计划(2) | | 货币换算(3) | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
| 三个月 | | 九个月 | | 三个月 | | 九个月 | | 三个月 | | 九个月 | | 三个月 | | 九个月 |
期初余额 | $ | — |
| | $ | 1,970 |
| | $ | (7,565 | ) | | $ | (6,742 | ) | | $ | (119,215 | ) | | $ | 16,457 |
| | $ | (126,780 | ) | | $ | 11,685 |
|
改叙前其他综合收入(损失) | — |
| | — |
| | 148 |
| | 452 |
| | (39,830 | ) | | (175,502 | ) | | (39,682 | ) | | (175,050 | ) |
从累计其他综合(损失)重新分类的数额 | — |
| | — |
| | (563 | ) | | (1,690 | ) | | — |
| | — |
| | (563 | ) | | (1,690 | ) |
本期其他综合(亏损) | — |
| | — |
| | (415 | ) | | (1,238 | ) | | (39,830 | ) | | (175,502 | ) | | (40,245 | ) | | (176,740 | ) |
留存收益累计调整数(1) | — |
| | (1,970 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,970 | ) |
2018年12月31日结余 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (7,980 | ) | | $ | (7,980 | ) | | $ | (159,045 | ) | | $ | (159,045 | ) | | $ | (167,025 | ) | | $ | (167,025 | ) |
(1) 欲了解更多信息，请参阅我们在表格10-K上提交的截至2019年3月31日的年度报告。
(2)
(3)
目录
STRIS PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月
(除上文所述外，以千美元计)
17.企业收购和剥离
2020年财政
在2020年财政年度的前9个月，我们完成了几笔收购，这些收购继续扩大了我们在保健产品、保健专业服务和应用消毒技术部门的产品和服务。2020财政年度前9个月与这些交易相关的总采购价格约为$117,259，扣除所获现金，并包括可能的或有考虑$9,200及延后审议$893.
在2020年第一季度，我们出售了我们在中国的医疗专业服务业务。我们记录了$439，减除已变现的现金，并确认在出售该等资产时的税前亏损。$2,365在综合损益表的销售、一般和行政费用项下。这一业务产生了大约每年的收入。$5,000.
2019财政年度
在2019年财政年度的第三季度，我们完成了一笔小规模的收购，以扩大我们在应用灭菌技术部门提供的服务。总采购价格是$13,313.
所有收购都是用手头现金和信贷工具借款提供的。采购价格分配是在结算后不超过一年的计量期间内最后确定的。记录的任何临时调整都不是实质性的。与购置有关的费用在收入和数额综合报表的销售、一般和行政费用项目中列报，数额不重要。
18.应收贷款
与股权投资有关$4,955，我们同意提供最高可达大约$10,000任期不超过七年2025年结束。贷款的利率为4%每日复合，每年应付。根据协议未偿还的借款共计$7,652在…2019年12月31日和$7,4652019年3月31日。
在2017年财政年度剥离协同健康荷兰亚麻业管理服务方面，我们签订了一项贷款协议，提供最多可达€15,000任期不超过15年数。这笔贷款的利率为4%第一个四年和12%此后。该贷款在2020年第三季度进行了重新谈判。根据贷款协议的新条款，截至2019年10月31日的未清余额€7,300，将于2022年10月18日起分六期还清。贷款的利率为4%头四年8%此后。根据协议未偿还的借款共计$8,175(或€7,300)在2019年12月31日和$8,494(或€7,550)2019年3月31日。
如上文所述，应收贷款数额记在我们综合资产负债表的“其他资产”项下。利息收入不是实质性的.
独立注册会计师事务所报告
致STERIS公司股东及董事会
中期财务报表审查结果
我们审查了截至2019年12月31日的STERIS公司及其子公司(公司)的合并资产负债表、截至2019和2018年12月31日的三个月和九个月期间的相关收入、综合收益和股东权益综合报表，以及截至12月31日、2019年和2018年的9个月现金流量表以及相关附注(统称为“合并中期财务报表”)。根据我们的审查，我们不知道应该对合并中期财务报表进行任何重大修改，使其符合美国普遍接受的会计原则。
我们曾按照上市公司的标准进行审计
会计监督委员会(美国)(PCAOB)、截至2019年3月31日的公司综合资产负债表、该日终了年度的相关收入、综合收益、股东权益和现金流动综合报表以及相关附注和时间表(未在此提交)；我们在2019年5月30日的报告中对这些合并财务报表发表了无保留审计意见。我们认为，截至2019年3月31日所附综合资产负债表中所列信息，在所有重要方面都对其衍生的综合资产负债表作出了公正的说明。
审查结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及SEC和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。我们是按照PCAOB的标准进行检讨的。对临时财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。审计范围远小于按照方案审计和审计委员会标准进行的审计，审计的目的是就整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这种意见。
/S/Enst&Young LLP
俄亥俄州克利夫兰
2020年2月10日
导言
在管理层讨论和分析财务状况和运营结果(“MD&A”)时，我们解释了STERIS的一般财务状况和运营结果，包括：
| |
• | 现金将用于支付未来债务本金偿还、核心业务以外的增长、股票回购、现金红利和未来周转资金需求的地方。 |
当您阅读MD&A时，请参考我们的合并财务报表中的信息。第三财政季度和前9个月2020和财政2019。阅读我们在截至年度的中10-K年度年报中的MD及A，亦可能有帮助。2019年3月31日，日期2019年5月30日。在MD&A中，我们分析和解释了合并损益表中具体项目的期间-中期-期变化。我们的分析对你在STERIS的投资决策中可能很重要。
金融措施
在MD&A的以下章节中，我们有时会提到不需要在美国GAAP下的综合财务报表中提出的财务措施。在本报告中，我们有时会使用以下财务措施：积压；债务占总资本的比例；以及销售未完成的天数。我们对这些金融措施的定义如下：
| |
• | 积压-我们将积压定义为某一时间点未填写的资本设备采购单的数量。我们利用这个数字来帮助预测短期财务业绩和库存需求。 |
| |
• | 债务占总资本的比例-我们将债务与总资本的比例定义为债务总额除以债务总额和股东权益之和。我们用这个数字来衡量我们的借贷能力和为增长提供资金的能力。 |
| |
• | 未销售天数(“DSO”)-我们将存款支助处定义为应收账款的平均收款期。按应收账款净额除以四个季度的收入净额乘以365天计算。我们利用这一数字来衡量应收账款的质量和预计收取的时间。 |
我们有时也会提到根据SEC规则被认为是“非GAAP财务措施”的金融措施。我们之所以提出这些财务措施，是因为我们相信，对我们的财务业绩进行有意义的分析，是因为了解了该业绩背后的某些额外因素。这些财务措施不应被视为美国普遍接受的会计原则所要求的措施的替代办法。我们对这些措施的计算可能与其他公司使用的类似措施的计算不同，您在将这些财务措施与其他公司的财务措施进行比较时应小心。有关这些财务措施的其他信息，包括对每个非GAAP财务措施的调节，可在MD&A题为“非GAAP财务措施”的小节中获得。
收入-界定
按照条例S-X的要求，我们在提交的每个期间的综合损益表中分别以产品收入或服务收入的形式列报收入。当我们讨论收入时，我们有时会提到与条例S-X规定不同的收入。我们用来描述收入的术语、定义和应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：
| |
• | 产品收入-我们将产品收入定义为销售消费品和资本设备产品所产生的收入。 |
| |
• | 服务收入-我们将服务收入定义为与我们的资本设备的维修、维修和安装有关的零部件和劳动力所产生的收入。服务收入还包括医院消毒服务、仪器和范围维修，以及通过我们的应用消毒技术部门提供的合同消毒和实验室服务带来的收入。 |
| |
• | 资本设备收入-我们将资本设备收入定义为销售资本设备所产生的收入，其中包括：蒸汽和气体消毒器、低温液体化学消毒剂处理系统、纯蒸汽/水系统、手术灯和手术台以及综合OR。 |
| |
• | 消费品收入-我们将消耗品收入定义为销售消费品系列的收入，其中包括专用消耗品，包括V-pro、系统1和1E消耗品、胃肠内窥镜附件、无菌保证产品、屏障保护解决方案、清洁消耗品和外科器械。 |
| |
• | 经常性收入-我们将经常性收入定义为销售消费品和服务收入所产生的收入。 |
公司概况及执行摘要
STRIS是一家领先的预防感染和其他程序产品和服务的供应商。我们的使命是通过在全球范围内提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务解决方案，帮助我们的客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供各种创新资本设备产品的独特组合，如消毒器和洗衣机、手术台、灯光和设备管理系统以及手术室集成等连接解决方案；洗涤剂和胃肠内窥镜附件等消费品以及其他产品；以及服务，包括资本设备的安装和维护、合同消毒和医疗器械的微生物减少、仪器和范围维修解决方案、测试和验证服务以及仪器后处理。
2019年3月28日，根据英格兰和威尔士法律组建的一家上市有限公司STERIS plc(“STERIS UK”)完成了从联合王国到爱尔兰的重新定居调解(“重新定居调解”)。通过在STERIS UK之上插入一家新的爱尔兰公共有限公司(“STERIS plc”)，根据英国法律批准的安排计划(“计划”)，实现了重新定居。继该计划生效后，STERIS UK被重新注册为一家名为STERIS Limited的私人有限公司，STERIS翡翠IE有限公司是在爱尔兰设立的公司，是STERIS plc全资拥有的直接子公司，它是STERIS UK的直接母公司。
我们在四个可报告的业务部门操作和报告我们的财务信息：保健产品、保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术。我们在合并财务报表的附注9中描述了我们的业务部门，题为“业务部门信息”。
我们的大部分收入来自医疗和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化所驱动的，因为越来越多的人正在进入他们的主要医疗消费年，这取决于医疗保健服务的提供、新技术的接受、政府政策和总体经济状况的进步。制药业受到越来越多的清洁和验证过程的监管审查的影响，要求制造商改进其工艺。在医疗保健方面，人们对世界各地医院获得性感染的水平日益感到关切；对医疗程序的需求增加，包括内镜检查和结肠镜检查等预防性检查；我们的客户渴望更有效地运作，所有这些都促使人们对我们的许多产品和服务的需求增加。
在2020年财政年度的前9个月，我们完成了几笔收购，这些收购继续扩大了我们在保健产品、保健专业服务和应用消毒技术部门的产品和服务。
在2020年第一季度，我们出售了我们在中国的医疗专业服务业务。我们记录了40万美元的收益，扣除已变现的现金，并在综合收入报表的销售、一般和行政费用项目中确认了出售240万美元的税前损失。该业务每年产生约500万美元的收入。
2019财政年度重组计划. 在2019年财政年度第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(“2019财政年度重组计划”)，其中包括关闭两个生产设施，一个在巴西，一个在英格兰，以及其他行动，包括某些产品的合理化。裁减的职位不到200个。该公司在2020年财政年度将某些受影响产品的生产转移到其他现有的制造部门。这些重组行动旨在提高盈利能力和提高效率。关于重组的更多信息，见“重组费用”小节，该小节位于本MD&A的业务结果部分，或我们的合并财务报表的附注2，标题为“重组”。
亮点。收入增加11.2%，到7.743亿美元为三结束的几个月2019年12月31日，与6.962亿美元在前一年的同一时期。收入增加9.6%，到22.079亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与20.14亿美元在前一年的同一时期。这些增长主要反映了所有业务部门的有机增长，但货币的不利波动部分抵消了这一增长。
第三财季毛利百分比2020曾.42.8%与2019年第三季度毛利百分比比较41.2%。2019年财政结构调整计划降低当期支出的有利影响，生产率和价格的提高被劳动力成本和其他调整的不利影响略微抵消。财政年度前九个月毛利百分比2020曾.43.3%与2019年财政年度前9个月毛利百分比比较41.7%。与2019年财政重组计划相关的生产率提高、定价提高和当期支出降低的有利影响被劳动力成本和其他调整的不利影响略微抵消。
的营业收入第三四分之一财政2020曾.1.424亿美元，与6 960万美元为第三四分之一财政2019。财政年度前9个月的营业收入2020曾.3.792亿美元，与2.706亿美元2019年财政年度的前9个月。这些增加主要是由于2019年同一财政期间结构调整费用减少、收入增加和2020年财政期间实现毛利率提高。
业务现金流量3.913亿美元自由现金流2.381亿美元在财政的前九个月2020与业务现金流量相比3.606亿美元自由现金流量2.529亿美元2019年财政年度前9个月(见下文题为“非公认会计原则财务措施”的章节，以了解更多信息，并对业务现金流量与自由现金流量进行相关调节)。2020年财政期间自由现金流量减少的主要原因是预期的资本支出增加。
我们的债务与总资本比率是25.2%在…2019年12月31日和27.1%在…2019年3月31日。在财政的前九个月2020，我们宣布并支付季度现金红利$1.08普通股。
有关本署财务状况的补充资料第三财政季度和前9个月2020包括在下面题为“操作结果”的小节中。
非公认会计原则财务措施
我们有时指的是根据SEC规则被认为是“非GAAP财务措施”的金融措施。我们有时还提到我们的业务结果，不包括某些非经常性的交易或数额，或不表明未来的结果，以便在所列期间之间提供有意义的比较。
这些非公认会计原则的财务措施不打算、也不应与最直接可比的公认会计原则财务计量分开考虑，或作为最直接可比的公认会计原则财务计量的替代办法加以考虑。
这些非公认会计原则的财务措施旨在为管理层和董事会在其财务分析和业务决策中使用的补充财务信息提供更大的透明度。披露这些数额是为了使读者拥有管理层使用的相同的财务数据，并相信这将有助于投资者和其他读者将我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述期间的基本业务业绩。
我们认为，这些非GAAP财务措施的提出，当与我们的GAAP财务措施一起考虑时，以及对相应GAAP财务措施的调节，使读者能够更完整地了解影响我们业务的因素和趋势。重要的是，读者要注意的是，所使用的非公认会计原则的财务计量可能与其他公司使用的类似名称的计量方法不同，因此可能无法与之相比较。
我们将自由现金流量定义为现金流动综合报表中所列业务活动提供的净现金减去不动产、厂房、设备和无形资产的购买加上出售不动产、厂房、设备和无形资产的收益，这些也在现金流动综合报表的投资活动中列报。我们将此作为衡量我们支付现金红利、为核心业务以外的增长提供资金、为未来债务本金偿还提供资金以及回购股票的能力的衡量标准。
下表汇总了计算九结束的几个月2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月， |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 391,326 |
| | $ | 360,579 |
|
购买财产、厂房、设备和无形资产，净额 | | (153,649 | ) | | (113,236 | ) |
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益 | | 387 |
| | 5,563 |
|
自由现金流 | | $ | 238,064 |
| | $ | 252,906 |
|
业务结果
在下面的小节中，我们将讨论我们的收入及其影响因素。第三财政季度和前9个月2020与相同的财政相比2019月经。我们首先概述我们的经营结果，然后分别讨论我们的运营部门的收益。
收入。下表比较我们的收入三和九结束的几个月2019年12月31日的收入三和九结束的几个月2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | | | |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 百分比变化 |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 774,261 |
| | $ | 696,238 |
| | $ | 78,023 |
| | 11.2 | % |
| | | | | | | | |
按类别分列的收入： | | | | | | | | |
服务收入 | | 410,466 |
| | 368,599 |
| | 41,867 |
| | 11.4 | % |
消费品收入 | | 176,625 |
| | 155,986 |
| | 20,639 |
| | 13.2 | % |
资本设备收入 | | 187,170 |
| | 171,653 |
| | 15,517 |
| | 9.0 | % |
| | | | | | | | |
按地域分列的收入： | | | | | | | | |
爱尔兰收入 | | 16,126 |
| | 14,215 |
| | 1,911 |
| | 13.4 | % |
美国收入 | | 562,502 |
| | 494,328 |
| | 68,174 |
| | 13.8 | % |
其他外国收入 | | 195,633 |
| | 187,695 |
| | 7,938 |
| | 4.2 | % |
收入增加11.2%，到7.743亿美元为三结束的几个月2019年12月31日，与6.962亿美元在前一年的同一时期。这一增长反映了所有业务部门的有机增长。
服务收入增加11.4%为三结束的几个月2019年12月31日，与2019财政年度同期相比，反映了所有业务部门的增长。消费品收入增加13.2%最后三个月2019年12月31日，与2019财政年度同期相比，反映了保健产品和生命科学部门的增长。资本设备收入增加9.0%，最后三个月2019年12月31日，与2019财政年度同期相比，反映了保健产品和生命科学部门的增长。
爱尔兰收入增加13.4%到1 610万美元为三结束的几个月2019年12月31日，与1 420万美元与上年同期相比，反映了服务和消费品收入的增长。
美国收入增加13.8%，到5.625亿美元为三结束的几个月2019年12月31日，与4.943亿美元与上年同期相比，反映了服务、消费品和资本设备收入的增长。
来自其他外国地点的收入增加4.2%到1.956亿美元为三结束的几个月2019年12月31日，与1.877亿美元在前一年的同一时期。加拿大、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)、亚太地区和拉丁美洲地区的收入有所增加，尽管与2019年重组计划有关的行动产生了负面影响，并剥离了我们在中国的保健专业服务业务。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月， | | | | |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 百分比变化 |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 2,207,904 |
| | $ | 2,013,957 |
| | $ | 193,947 |
| | 9.6 | % |
| | | | | | | | |
按类别分列的收入： | | | | | | | | |
服务收入 | | 1,198,708 |
| | 1,092,869 |
| | 105,839 |
| | 9.7 | % |
消费品收入 | | 495,309 |
| | 450,729 |
| | 44,580 |
| | 9.9 | % |
资本设备收入 | | 513,887 |
| | 470,359 |
| | 43,528 |
| | 9.3 | % |
| | | | | | | | |
按地域分列的收入： | | | | | | | | |
爱尔兰收入 | | 46,405 |
| | 40,873 |
| | 5,532 |
| | 13.5 | % |
美国收入 | | 1,611,755 |
| | 1,423,101 |
| | 188,654 |
| | 13.3 | % |
其他外国收入 | | 549,744 |
| | 549,983 |
| | (239 | ) | | — | % |
收入增加9.6%，到22.079亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与20.14亿美元在前一年的同一时期。这一增长反映了所有业务部门的有机增长和优惠定价，货币的不利波动部分抵消了这一增长。
服务收入增加9.7%为九结束的几个月2019年12月31日，与2019财政年度同期相比，反映了所有业务部门的增长。消费品收入增加9.9%为九2020年财政年度的几个月与前一年同期相比，反映了保健产品和生命科学部门的增长。资本设备收入增加9.3%，为了九与前一年同期相比，2020财政年度的几个月反映了保健产品和生命科学部门的增长。
爱尔兰收入增加13.5%到4 640万美元为九结束的几个月2019年12月31日，与4 090万美元与上年同期相比，反映了服务和消费品收入的增长。
美国收入增加13.3%，到16.118亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与14.231亿美元与上年同期相比，反映了服务、消费品和资本设备收入的增长。
来自其他外国地方的收入是5.497亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与5.5亿美元在前一年的同一时期。EMEA和亚太地区的收入下降，主要是由于与2019年重组计划相结合采取的行动，以及我们在中国的保健专业服务业务被剥离。加拿大和拉丁美洲区域的收入有所增加。
毛利。下表比较了三和九结束的几个月2019年12月31日到三和九结束的几个月2018年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | |
毛利： | | | | | | | | |
产品 | | $ | 168,690 |
| | $ | 145,410 |
| | $ | 23,280 |
| | 16.0 | % |
服务 | | 162,663 |
| | 141,587 |
| | 21,076 |
| | 14.9 | % |
毛利总额 | | $ | 331,353 |
| | $ | 286,997 |
| | $ | 44,356 |
| | 15.5 | % |
毛利百分比： | | | | | | | | |
产品 | | 46.4 | % | | 44.4 | % | | | | |
服务 | | 39.6 | % | | 38.4 | % | | | | |
总毛利百分比 | | 42.8 | % | | 41.2 | % | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | |
毛利： | | | | | | | | |
产品 | | $ | 469,532 |
| | $ | 420,150 |
| | $ | 49,382 |
| | 11.8 | % |
服务 | | 486,331 |
| | 420,561 |
| | 65,770 |
| | 15.6 | % |
毛利总额 | | $ | 955,863 |
| | $ | 840,711 |
| | $ | 115,152 |
| | 13.7 | % |
毛利百分比： | | | | | | | | |
产品 | | 46.5 | % | | 45.6 | % | | | | |
服务 | | 40.6 | % | | 38.5 | % | | | | |
总毛利百分比 | | 43.3 | % | | 41.7 | % | | | | |
我们的毛利受我们的产品和服务的销售量、定价和销售组合，以及与销售的产品和服务相关的成本的影响。
第三财季毛利百分比2020曾.42.8%与2019年第三季度毛利百分比比较41.2%。2019财政年度结构调整计划(110个基点)、生产率提高(30个基点)和定价(40个基点)的较低当期支出的有利影响被劳动力成本和其他调整的不利影响(20个基点)略微抵消。
财政年度前九个月毛利百分比2020曾.43.3%与2019年财政年度前9个月毛利百分比比较41.7%。与2019财政年度结构调整计划有关的生产率提高(90个基点)、定价(50个基点)和当期支出降低(30个基点)的有利影响被劳动力成本和其他调整(10个基点)的不利影响略微抵消。
经营费用。下表比较了三和九结束的几个月2019年12月31日到三和九结束的几个月2018年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | |
业务费用： | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | | $ | 172,927 |
| | $ | 176,099 |
| | $ | (3,172 | ) | | (1.8 | )% |
研发 | | 16,487 |
| | 15,167 |
| | 1,320 |
| | 8.7 | % |
重组费用 | | (448 | ) | | 26,147 |
| | (26,595 | ) | | NM |
|
业务费用共计 | | $ | 188,966 |
| | $ | 217,413 |
| | $ | (28,447 | ) | | (13.1 | )% |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | |
业务费用： | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | | $ | 527,667 |
| | $ | 496,817 |
| | $ | 30,850 |
| | 6.2 | % |
研发 | | 48,321 |
| | 47,160 |
| | 1,161 |
| | 2.5 | % |
重组费用 | | 667 |
| | 26,147 |
| | (25,480 | ) | | NM |
|
业务费用共计 | | $ | 576,655 |
| | $ | 570,124 |
| | $ | 6,531 |
| | 1.1 | % |
嗯-没有意义。
销售，一般和行政费用。销售、一般和行政费用总额(“SG&A”)的重要组成部分是补偿和福利费用、专业服务费用、旅行和娱乐费用、设施费用以及其他一般和行政费用。SG&A下降1.8%2020年财政年度第三季度与上年同期相比。通过了一项品牌战略，其中包括在保健产品业务部门逐步取消与某些产品相关的贸易名称，导致2019年第三季度减值费用为1 620万美元。SG&A增加6.2%2020年财政年度前9个月与上年同期相比，主要原因是2020年财政年度奖励费用较高，原因是业绩强劲。
研究与发展。研发费用增加8.7%和2.5%在2020年财政年度的第三季度和前9个月，分别与前一年同期相比。研发费用受在制品项目的数量和时间、工时以及与这些项目相关的其他成本的影响。我们的研究和开发计划继续强调新产品开发、产品改进和开发新技术平台创新。财政期间2020我们在研究和开发方面的投资继续侧重于但不限于提高无菌处理组合技术、程序产品和附件以及胃肠内窥镜手术中使用的设备和辅助配件的能力。
2019财政年度重组计划. 在2019年财政年度第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(“2019财政年度重组计划”)，其中包括关闭两个生产设施，一个在巴西，一个在英格兰，以及其他行动，包括某些产品的合理化。少于200职位被取消。该公司在2020年财政年度将某些受影响产品的生产转移到其他现有的制造部门。这些重组行动旨在提高盈利能力和提高效率。
自2019年财政重组计划实施以来，我们的税前支出总计4 400万美元与这些重组行动有关，其中3 170万美元已记作重组开支及1 240万美元按收入成本入账，共计3 130万美元, 250万美元, 70万美元和780万美元分别与保健产品、保健专业服务、生命科学和应用消毒技术部门有关。与公司有关的重组费用如下180万美元。预计与该计划有关的额外重组费用不会对我们的业务成果产生重大影响。
下表汇总了2020和2019财政年度税前重组支出总额： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
2019财政年度重组计划 | | | | | | | |
遣散费及其他有关费用 | $ | (696 | ) | | $ | 2,743 |
| | $ | 1,407 |
| | $ | 2,743 |
|
资产处置损失(收益) | — |
| | 15,251 |
| | (1,164 | ) | | 15,251 |
|
成本 | — |
| | 4,312 |
| | — |
| | 4,312 |
|
租赁终止费用和其他 | 248 |
| | 3,841 |
| | 424 |
| | 3,841 |
|
产品合理化(1) | 833 |
| | 9,096 |
| | 2,661 |
| | 9,096 |
|
重组费用共计 | $ | 385 |
| | $ | 35,243 |
| | $ | 3,328 |
| | $ | 35,243 |
|
(1)在综合收入报表中以收入成本入账。
非营业费用净额。非营业费用净额包括债务利息支出，由现金、现金等价物、短期投资余额和其他杂项收入所赚取的利息抵消。下表比较了三和九结束的几个月2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
非业务费用，净额： | | | | | | |
利息费用 | | $ | 9,813 |
| | $ | 10,879 |
| | $ | (1,066 | ) |
利息收入和杂项费用 | | (1,378 | ) | | 945 |
| | (2,323 | ) |
非业务费用净额 | | $ | 8,435 |
| | $ | 11,824 |
| | $ | (3,389 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月， | | |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
非业务费用，净额： | | | | | | |
利息费用 | | $ | 30,702 |
| | $ | 34,014 |
| | $ | (3,312 | ) |
利息收入和杂项费用 | | (2,163 | ) | | 503 |
| | (2,666 | ) |
非业务费用净额 | | $ | 28,539 |
| | $ | 34,517 |
| | $ | (5,978 | ) |
利息费用减少110万美元第三季度财政2020与第三季度财政相比2019。利息费用减少330万美元在财政的前九个月2020与前9个月的财政相比2019。这些减少的主要原因是，与前一年同期相比，2020年财政期间的未偿债务水平有所下降。利息收入和杂项费用不是实质性的。
所得税费用。下表比较我们的所得税开支和实际所得税税率三和九结束的几个月2019年12月31日和2018年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | |
所得税费用 | | $ | 29,285 |
| | $ | 9,334 |
| | $ | 19,951 |
| | 213.7% |
有效所得税税率 | | 21.9 | % | | 16.2 | % | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月， | | 变化 | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | |
所得税费用 | | $ | 66,083 |
| | $ | 39,871 |
| | $ | 26,212 |
| | 65.7% |
有效所得税税率 | | 18.8 | % | | 16.9 | % | | | | |
我们根据我们对年度有效所得税税率的估计，记录期中期间的所得税支出，
每个季度对离散项目进行调整。我们分析了各种因素，以确定估计的年度有效所得税税率，包括我们的年度收入预测和将产生收益的征税管辖范围、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及现有的税收规划备选方案。
的有效所得税税率三月期2019年12月31日和2018都是21.9%和16.2%分别。的有效所得税税率九月期2019年12月31日和2018都是18.8%和16.9%分别。2020财政年度税率与前一年期间相比有所上升，主要是因为在较高税收管辖范围内赚取的利润有所增加。
业务部门运营结果。我们经营和报告四个可报告的业务部门：保健产品、保健专业服务、生命科学和应用灭菌技术。 支持整个公司的非分配运营成本和不显示经营趋势的项目不包括在分部营业收入中。
我们的保健产品部门为世界各地的医疗服务提供商提供感染预防和程序解决方案，包括消费品、设备维护和安装服务以及资本设备。
我们的保健专业服务部门为医疗保健提供者提供一系列专业服务，包括医院消毒服务、仪器和范围维修。
我们的生命科学部门为制药制造商和研究机构提供消费品、设备维护、专业服务和资本设备。
我们的应用灭菌技术部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和检测服务。
我们披露了与管理层的经营方式和业务观点相一致的分部收入的衡量标准。报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
有关我们各部门的更多信息载于我们的合并财务报表中，这些报表载于我们关于表10-K的年度报告中。2019年3月31日，日期2019年5月30日.
下表比较了业务部门收入、分部营业收入和营业收入总额。三和九结束的几个月2019年12月31日和2018: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | | | |
保健产品 | | $ | 365,353 |
| | $ | 338,264 |
| | $ | 1,025,421 |
| | $ | 951,779 |
|
保健专业服务 | | 143,869 |
| | 127,761 |
| | 414,816 |
| | 374,564 |
|
生命科学 | | 108,773 |
| | 93,451 |
| | 304,208 |
| | 275,571 |
|
应用灭菌技术 | | 156,266 |
| | 136,762 |
| | 463,459 |
| | 412,043 |
|
总收入 | | $ | 774,261 |
| | $ | 696,238 |
| | $ | 2,207,904 |
| | $ | 2,013,957 |
|
营业收入(损失)： | | | | | | | | |
保健产品 | | $ | 89,849 |
| | $ | 82,820 |
| | $ | 250,510 |
| | $ | 217,011 |
|
保健专业服务 | | 15,378 |
| | 16,007 |
| | 48,267 |
| | 44,422 |
|
生命科学 | | 37,731 |
| | 33,129 |
| | 103,085 |
| | 96,260 |
|
应用灭菌技术 | | 65,468 |
| | 54,798 |
| | 198,889 |
| | 164,417 |
|
企业 | | (45,260 | ) | | (42,025 | ) | | (151,613 | ) | | (135,053 | ) |
调整前营业收入共计 | | $ | 163,166 |
| | $ | 144,729 |
| | $ | 449,138 |
| | $ | 387,057 |
|
减：调整数 | | | | | | | | |
获得的无形资产的摊销(1) | | $ | 17,508 |
| | $ | 33,894 |
| | $ | 53,407 |
| | $ | 68,907 |
|
购置和整合相关费用(2) | | 1,721 |
| | 1,816 |
| | 5,585 |
| | 6,197 |
|
重新安置和税务重组费用 (3) | | 487 |
| | 4,747 |
| | 3,274 |
| | 5,633 |
|
(收益)关于购置相关或有考虑的公允价值调整(1) | | — |
| | — |
| | — |
| | (842 | ) |
企业剥离的净亏损(收益)(1) | | 76 |
| | (1,170 | ) | | 2,553 |
| | (508 | ) |
资产的摊销“提高”到公允价值(1) | | 602 |
| | 615 |
| | 1,783 |
| | 1,840 |
|
重组费用 (4) | | 385 |
| | 35,243 |
| | 3,328 |
| | 35,243 |
|
营业收入总额 | | $ | 142,387 |
|
| $ | 69,584 |
| | $ | 379,208 |
| | $ | 270,587 |
|
(2)收购和整合相关费用包括交易成本和与收购相关的整合费用。
(3)与重新定居有关的费用。
(4)有关我们重组活动的更多信息，请参见题为“重组”的附注2。
保健产品收入增加8.0%到3.654亿美元为三结束的几个月2019年12月31日，与3.383亿美元在前一年的同一期间。这一增长反映了消费、服务和资本设备收入的增长。13.1%, 9.3%和3.4%分别。保健产品收入增加7.7%到10.254亿美元 为九截至2019年12月31日的月份9.518亿美元在前一年的同一期间。这一增长反映了消费、服务和资本设备收入的增长。9.4%, 7.1%，和6.8%分别。2020年财政年度的增长主要是由有机增长推动的，这种增长被货币的不利波动部分抵消。在…2019年12月31日，医疗产品部门的积压达到了2.099亿美元，减少了2.7%，与2.157亿美元在…2018年12月31日.
医疗专业服务收入增加12.6%到1.439亿美元为三结束的几个月2019年12月31日，与1.278亿美元在前一年的同一期间。医疗专业服务收入增加10.7%到4.148亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与3.746亿美元在前一年的同一期间。这些增长反映了有机增长，这部分被我们在中国的医疗保健专业服务业务的剥离以及货币的不利波动所抵消。
生命科学收入增加16.4%到1.088亿美元为三结束的几个月2019年12月31日，与9 350万美元上一年度同期。这一增长反映出资本设备、消费品和服务收入增长了36.0%，12.7%和5.9%分别。生命科学收入增加10.4%到3.042亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与2.756亿美元上一年度同期。这一增长反映了资本设备、消费品和服务收入的增长。17.6%, 10.9%和3.4%分别。2020年财政年度的增长受到有机增长和优惠定价的推动，但货币的不利波动部分抵消了这一增长。在…2019年12月31日，生命科学部门的积压达7 160万美元，表示增加了14.8%，与6 240万美元在…2018年12月31日.
应用消毒技术部门收入增加14.3%到1.563亿美元为三结束的几个月2019年12月31日，与1.368亿美元上一年度同期。应用消毒技术部门收入增加12.5%到4.635亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与4.12亿美元上一年度同期。2020年财政年度的增长主要是由于医疗设备客户需求的增加，但货币的不利波动部分抵消了这一增长。
保健产品部门的营业收入增加8.5%到8 980万美元为三结束的几个月2019年12月31日，与8 280万美元在前一年的同一期间。保健产品部门的营业收入增加15.4%到2.505亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与2.17亿美元在前一年的同一期间。该部门的营业利润率分别为24.6%和24.5%。第三2020年和2019年财政季度。在2020年和2019年的前9个月，该部门的营业利润率分别为24.4%和22.8%。2020年财政期间的增长主要是由于数量的增加和有利的产品组合。
医疗专业服务部门经营收入下降3.9%到1 540万美元最后三个月2019年12月31日，与1 600万美元在前一年的同一期间。保健专业服务部门的营业收入增加8.7%到4 830万美元为九结束的几个月2019年12月31日相比较4 440万美元与上一年同期相比，主要原因是数量增加。该部门的营业利润率分别为10.7%和12.5%第三2020年和2019年财政季度。在2020年和2019年的前9个月，该部门的营业利润率分别为11.6%和11.9%。财政年度营业利润率下降2020各时期的主要原因是进行投资，以增加预期需求持续增长的能力。
生命科学部门经营收入增加13.9%到3 770万美元最后三个月2019年12月31日，与3 310万美元在前一年的同一期间。生命科学部门经营收入增加7.1%到1.031亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与9 630万美元在前一年的同一期间。财政增长2020各期的主要原因是数量增加。该部门的营业利润率分别为34.7%和35.5%。第三2020年和2019年财政季度。在2020年和2019年的前9个月，该部门的营业利润率分别为33.9%和34.9%。2020年财政年度营业利润率下降的主要原因是产品组合不利。
应用消毒技术部门增加营业收入19.5%到6 550万美元最后三个月2019年12月31日，与5 480万美元在前一年的同一期间。应用消毒技术部门增加营业收入21.0%到1.89亿美元为九结束的几个月2019年12月31日，与1.644亿美元在前一年的同一期间。业务利润率分别为41.9%和40.1%。第三2020年和2019年财政季度。在2020年和2019年的前9个月，该部门的营业利润率分别为42.9%和39.9%。财政增长2020各期的主要原因是数量增加。
流动性与资本资源
下表汇总了九结束的几个月2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月， |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 391,326 |
| | $ | 360,579 |
|
现金净额(用于)投资活动 | | $ | (259,989 | ) | | $ | (139,562 | ) |
现金净额(用于)筹资活动 | | $ | (153,874 | ) | | $ | (183,808 | ) |
债务与总资本比率 | | 25.2 | % | | 28.6 | % |
自由现金流 | | $ | 238,064 |
| | $ | 252,906 |
|
经营活动提供的净现金-我们的业务活动提供的现金净额为3.913亿美元第一个九几个月的财政2020和3.606亿美元第一个九几个月的财政2019。2020财政年度业务现金流量增加的主要原因是，与2019财政年度同期相比，2020财政年度净收入实现率提高。
用于投资活动的现金净额-投资活动所用现金净额共计2.6亿美元第一个九几个月的财政2020和1.396亿美元第一个九几个月的财政2019。以下的讨论总结了第一次投资现金流的重大变化。九几个月的财政2020和财政2019:
| |
• | 购买财产、厂房、设备和无形资产，净额-资本支出1.536亿美元第一个九几个月的财政2020和1.132亿美元在前一年的同一期间。这一增长主要与我们先前宣布的应用消毒技术和保健专业服务部门的扩展项目有关。 |
| |
• | 出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益-出售不动产、厂场和设备的收益不是第一批的实质性收入九2020年财政年度的几个月。第一批出售不动产、厂房、设备和无形资产的收益为560万美元。九2019年财政年度的几个月，其中大部分来自于出售位于英国的一家医疗保健产品设施，以及出售与终止服务协议有关的某些资产。 |
| |
• | 企业收购，除所购现金外-在第一次会议期间九2020财政年度和2019财政年度的几个月中，我们使用了1.072亿美元和1，330万美元，分别用于购买企业。有关我们收购的更多信息，请参阅我们的附注17-我们的合并财务报表“业务收购和剥离”。 |
| |
• | 购买投资 -在第一次会议期间九在2019年财政年度的几个月里，我们完成了大约500万美元的股权投资。 |
| |
• | 其他-在第一次会议期间九在2019年财政年度的几个月里，我们根据借款协议提供了约1 340万美元。有关这些贷款协议的更多信息，请参阅我们的综合财务报表“应收贷款”附注18。 |
用于融资活动的现金净额-用于筹资活动的现金净额为：1.539亿美元第一个九几个月的财政2020与用于筹资活动的现金净额比较1.838亿美元第一个九几个月的财政2019。下面的讨论总结了第一次融资现金流量的重大变化。九几个月的财政2020和财政2019:
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• | 长期债务付款 -前九年度长期债务支付总额为8 500万美元 2019年财政年度的几个月。 |
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• | 信贷工具项下的收益(付款)，净额 -信贷便利项下的净付款总额4 850万美元在第一个九几个月的财政2020与信贷安排下的净收益比较3 540万美元在第一个九 几个月的财政2019. |
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• | 回购普通股-在第一次会议期间九几个月的财政2020，我们购买了我们的普通股205，059股，总额为3，000万美元。在第一次九几个月的财政2020，我们获得了100,124与基于股份的补偿奖励计划有关的普通股的总金额为1 030万美元。在第一次九在2019年财政年度的几个月里，我们总共购买了454，000股普通股，总额为4，810万美元。在第一次九在2019年财政年度的几个月里，我们获得了110，445股普通股，涉及基于股票的补偿奖励计划，总额为820万美元。 |
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• | 支付给普通股东的现金红利-在第一次会议期间九几个月的财政2020，我们支付了现金红利总额9 160万美元，或$1.08按未付份额计算。在第一次九几个月的财政2019，我们支付了现金红利总额8 380万美元，或$0.99按未付份额计算。 |
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• | 股票期权和其他股票交易净额-根据我们的股票期权计划，我们通常获得发行股票的现金。在第一次九几个月的财政2020和财政2019，我们总共收到了现金收入2 300万美元和750万美元，分别，在这些项目下。在2020年财政年度的前9个月，我们收到了610万美元的非控制利益持有者的捐款，并向非控制的利益持有者支付了80万美元的分配款。在2019年财政年度的前9个月，我们向非控股股东支付了30万美元的分配款。 |
现金流量计量。自由现金流2.381亿美元在第一个九几个月的财政2020相比较2.529亿美元在第一个九2019年财政年度的几个月(见上文题为“非公认会计原则财务措施”的章节，以获得更多信息，并对业务现金流量与自由现金流量进行相关调节)。2020年财政期间自由现金流量减少的主要原因是预期的资本支出增加。我们的债务与总资本比率是25.2%在…2019年12月31日和28.6%在…2018年12月31日.
信贷来源以及合同和商业承诺。有关我们的信贷来源、合约及商业承诺的资料，载於本署截至年度的10-K表格年报内。2019年3月31日，日期：2019年5月30日。我们的商业承诺大约是7 940万美元在…2019年12月31日的净增加560万美元在担保书和其他商业承诺中2019年3月31日。我们有2.552亿美元信用协议规定的未偿借款2019年12月31日。根据信用协议，我们有620万美元的信用证未付。2019年12月31日.
所需现金。我们打算使用我们现有的现金和现金等值余额以及运营产生的现金，以满足短期和长期资本支出及其他流动性需求。我们的资本需求取决于许多不确定的因素，包括我们的销售增长率、我们的客户接受我们的产品和服务、获得足够的制造能力的成本、我们的研究和开发项目的时间和范围、我们的运营费用的变化以及其他因素。如果现有和预期的现金来源不足以为我们今后的活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股票证券来筹集更多资金。我们无法保证现有的融资安排将为我们提供足够的资金，也无法保证我们能够以对我们有利或完全有利的条件获得任何额外资金。
关键会计政策、估计和假设
与我们的重要会计政策、估计和假设有关的资料载于我们的年度报告(表10-K)。2019年3月31日，日期2019年5月30日。我们的关键会计政策、估计和假设并没有从2019年3月31日.
意外开支
鉴于我们的规模、历史、复杂性，以及我们参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们现在和将来很可能继续参与一些法律诉讼、政府调查和索赔。我们认为，这些诉讼和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律诉讼、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如，滑倒和坠落、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如，因泄漏设备、火灾、车辆、化学品而造成的索赔)、商业索赔(例如违约)，经济损失、担保、虚假陈述、财务(例如税收、报告)、就业(例如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们记录此类意外事故的负债，只要我们得出结论，认为发生这种情况是可能的，也是可以估计的。在作出这些评估时，我们会考虑很多因素，包括有经验的管理人员和法律顾问的专业判断。我们已经对不利结果的可能性和这种潜在损失的数额作出了估计。我们认为，这些程序和索赔的最终结果预计不会对我们的综合财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。然而，诉讼、政府调查和索赔的最终结果是不可预测的，实际结果可能与我们的估计大不相同。当我们得到追偿的保证时，我们会根据适用的保险合同记录预期的回收额。请参阅我们合并财务报表中题为“承付款项和意外开支”的附注8，以获得更多信息，并参阅第二部分题为“风险因素”的第1A项。
我们要对美国联邦、州和地方以及非美国司法管辖区征税.税收状况主要是通过在每个税务管辖范围内完成审计或结束诉讼时效来解决的。在适用的税法或其他事件的变化，也可能需要我们修改过去的估计。国税局定期对我们的联邦所得税申报表进行审计。
表外安排
我们没有任何资产负债表外的安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入、开支、经营结果、流动性、资本支出或资本都没有或相当可能产生重大影响。
前瞻性陈述
本季度报告可能包含关于某些趋势、预期、预测、估计或其他前瞻性信息的陈述，这些信息影响或与STERIS或其行业、产品或活动有关，旨在符合1995年“私人证券诉讼改革法”和其他法律法规规定的“前瞻性陈述”的保护条件。前瞻性声明只说明发表声明的日期，并可通过使用前瞻性术语来确定，如“可能”、“将”、“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改进”、“乐观”、“交付”，“订单”、“积压”、“舒适”、“趋势”和“寻求”，或这类术语或类似术语的其他变化所带来的负面影响。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性声明中的结果大不相同，包括(但不限于)生产或供应中断、市场条件的变化、政治事件、待决或未来的索赔或诉讼、竞争因素、技术进步、监管机构的行动以及法律、政府规章、标签或产品批准或申请或解释的变化。其他风险因素在STERIS的其他证券申报文件中作了说明，包括截至2019年3月31日的年度10-K报表第1A项。这些重要因素中有许多不在STERIS的控制范围之内。对于STERIS证券备案文件中所述事项的任何结果或结果的时间，或与任何管制行动、行政诉讼、政府调查、诉讼、警告函有关的事项，不能提供任何保证。, 成本削减、业务策略、收益或收入趋势或未来财务业绩。对产品的引用仅为摘要，不应被视为产品清关或文献的具体条款。除非法律要求，否则即使事件表明任何预测的结果，明示或暗示的结果都不会实现，SERIS也不承诺更新或修改任何前瞻性的陈述。其他可能导致实际结果与前瞻性声明中的结果大不相同的潜在风险和不确定因素包括：(A)STERIS在爱尔兰重新定居调解的会计和税务处理方面实现预期效益的能力(“重新定居调解”)；(B)业务费用、客户损失和业务中断(包括但不限于，在与雇员、客户、客户或供应商保持关系方面的困难)在重新定居后高于预期，(C)STERIS是否有能力满足对“减税和就业法”(“TCJA”)的会计和税务处理方面的期望，或预期TCJA带来的收益低于估计数的可能性；(D)税法或解释的变化可能会增加我们的综合税收负债，包括税法的变化将导致STERIS被视为美国联邦税收用途的国内公司，(E)可能会增加定价压力或成本，从而侵蚀利润率；(F)市场需求不会对新技术产生影响的可能性，产品或应用程序或服务或业务活动将比预期花费更长、成本更高或效益更低，(G)适用或遵守法律、法院裁决、认证、规章、管制行动的可能性。, 包括但不限于与食品和药品管理局、环境保护局或其他监管当局有关的任何相同规定、政府调查、任何待决或威胁的FDA、EPA或其他监管警告通知、行动、请求、检查或提交的结果，或其他要求或标准，可能会延迟、限制或阻止新产品或服务的引进，影响现有产品或服务的生产、供应和(或)营销，或以其他方式影响STERIS的业绩、结果、前景或价值；(H)国际动荡的可能性、经济衰退或货币的影响、税收评估，关税和/或其他贸易壁垒、调整或预期费率、原材料成本或可用性、福利或退休计划费用或其他遵守规章的费用，(1)STERIS的产品和服务的需求减少或需求增长率下降的可能性，(J)延迟收到订单、订单取消、或延迟生产或装运订购产品或提供服务的可能性，(K)排除预期增长、成本节省、新产品接受、性能或批准的可能性，或无法取得其他成果，或与STERIS的业务、行业或倡议有关的过渡、劳工、竞争、时机、执行、监管、政府或其他问题或风险，包括(但不限于)我们在截至2019年3月31日的表格10-K年度报告中所述事项和其他证券申报文件，可能会对STERIS的业绩、结果、前景或价值产生不利影响，(L)对STERIS及其业务或税务责任的影响，英国退欧或其他成员国退出欧盟，以及该公司应对此类影响的能力，(M)任何立法、条例或命令对STERIS及其运作的影响, 包括但不限于可能由美国政府或国会执行的任何新的贸易或税务立法、条例或命令，或对此作出的任何反应，(N)预期的财务结果或近期收购、或STERIS的重组努力、或最近的剥离或目标明确的重组计划的收益可能不会实现或将超出预期，和(O)预期的后果
信贷供应的收缩，以及STERIS的客户和供应商在需要时充分进入信贷市场的能力。
证券及交易管理委员会提交的文件
我们在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告，以及在我们向证券交易委员会(“SEC”)提交这些材料或向其提供这些材料之后，在合理可行的情况下尽快对这些报告进行修正。你可在我们的网站投资者关系网页上查阅这些文件，网址为http://www.steris-ir.com。我们的网站和证券交易委员会的网站上的信息没有以参考的方式纳入本报告。
在正常的业务过程中，我们受到利率、货币和商品风险的影响。与这些风险有关的信息以及我们对这些风险的管理，载于第二部分，第二部分，“市场风险的定量和定性披露”，载于我们的年度报告表10-K。2019年3月31日，日期2019年5月30日。自那时以来，我们对市场风险的敞口没有发生实质性变化。2019年3月31日.
汇率波动可能影响我们的收入、收入成本和业务收入，并可能造成货币兑换损益。在第三2020年财政季度，我们签订了远期货币合约，以对冲我们预期的非美元计价收益中的一部分对我们的报告货币美元。这些外汇合约将在2020年财政年度到期。我们已执行远期货币合约，以对冲以欧元、墨西哥比索和加元计价的部分业绩。我们并没有为这些远期货币合约选择套期保值会计；然而，我们可能会在未来的情形中寻求套期保值会计。因此，我们可能会因以下原因而出现波动：(一)未实现的对冲损益与确认基础对冲收益的时间不匹配；(二)未实现和已实现的对冲损益在销售、一般和行政费用中报告的影响，而基础对冲收益的抵消性经济收益和损失则在我们综合收益报表的各个项目中报告。
在我们的管理层，包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)的监督和参与下，我们在本季度报告所涉期间结束时，评估了根据1934年“证券交易法”颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E)所规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评估，包括我们管理层的评估和投入，PEO和PFO的结论是，截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
根据1934年“证券交易法”颁布的细则13a-15(F)和15d-15(F)的规定，我们对财务报告的内部控制没有任何变化。2019年12月31日这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会产生重大影响。
第二部分-其他资料
有关我们的法律程序的资料载于我们的合并财务报表的附注8，题为“承付款项及意外开支”的第II部第7项，题为“管理当局对财务状况及经营结果的讨论及分析”的表格10-Q。2019年3月31日，日期2019年5月30日，而在本表格第II部第1A项内，表格10-Q。
如欲全面讨论公司的风险因素，你应仔细检讨第1A项所包括的风险因素。截止2019年3月31日的财政年度，我们的年度报告第一部分-表格10-K。
除下文所列的额外风险因素外，第1A项所列风险因素没有发生重大变化。公司截至2019年3月31日截止的年度10-K年度报告中的“风险因素”，日期为2019年5月30日。
法律、监管和税务风险
我们的业务受到有关当局可能改变或修改的规章和许可的限制或取消，或增加遵守规定的复杂性、负担或费用，我们在业务中使用的受管制材料或程序可能成为诉讼的焦点。
我们的应用灭菌技术(AST)部门是一项技术中立的合同灭菌服务，通过一个由50多个合同灭菌和实验室设施组成的全球网络，向我们的客户提供广泛的消毒方式。我们的AST操作提供的方式之一是环氧乙烷(EO)消毒。在美国，包括美国环境保护局(EPA)、美国食品和药物管理局(FDA)在内的几个监管机构，以及州和地方各级的机构，在管制EO灭菌的使用方面发挥了作用。2016年，环保局改变了EO的癌症风险基础，并确定EO对人类是致癌的。最近宣布暂时或永久关闭由其他机构经营的EO消毒设施，这与国家和(或)地方监管或其他与这些设施的EO排放有关的法律行动有关。我们的AST业务已经并将继续采取措施，遵守所有适用的排放条例，并减少排放。然而，我们不能保证目前或将来的立法或管制行动，或我们正在或可能成为其中一方的当前或未来的诉讼，不会显著增加我们进行EO合同绝育作业的成本，也不会减少或取消在我们的合同绝育作业中使用EO。我们的EO合同绝育活动的大幅减少可能会对我们的财务状况和业务结果产生重大的不利影响。此外，我们可能因立法或管制行动或诉讼而承担损害赔偿及罚款的责任，而任何法律责任，如有的话，可能超出我们的保险及弥偿范围，并对我们的财政状况造成重大的不良影响。
此外，对许多医疗设备来说，EO灭菌可能是目前唯一有效消毒且在灭菌过程中不损坏设备的消毒方法。如果采取管制、立法或法律行动限制或消除EO绝育，则可能会出现医疗设备短缺的情况，从而导致外科手术程序的减少。外科手术程序的减少可能导致对我们的保健产品和保健专业服务业务所提供的产品和服务的需求下降，这可能对我们的财务状况和业务结果产生重大的不利影响。
2016年8月9日，STERIS英国公司宣布，其董事会已授权购买至多3亿美元(扣除税项、费用及佣金)普通股。由于重新定居，这项授权终止。
在2019年5月7日，我们的董事会授权STERIS公司继续执行上述股份回购计划，从而获得了以下方面的股份回购授权：7 900万美元(扣除税项、费用及佣金)。在2019年7月30日，我们的董事会批准在2019年5月7日增加300亿美元(扣除税项、费用及佣金)。
截至2019年12月31日，大约有3.49亿美元(扣除税款、费用和佣金)根据授权仍可获得的费用。
根据授权，股票可以通过公开市场交易(包括10b5-1计划)不时回购。任何回购计划都可以在任何时候启动、暂停或中止。
在财政的前九个月2020，我们买了205,059根据这项授权我们的普通股。在财政的前九个月2020，我们获得了100,124我们的普通股与基于股份的补偿奖励计划有关。
下表汇总了第三四分之一财政2020根据我们的普通股回购计划：
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| | (a) 总人数 购买的股份 | | (b) 平均价格 每股 | | (c) 总人数 购买的股份 部分公开 公布的计划 | | (d) 可能购买的股票的最高折合价值 期末计划(单位：千) |
十月一日至三十一日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 348,979 |
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十一月一日至三十日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 348,979 |
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十二月一日至三十一日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 348,979 |
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共计 | | — |
| (1) | — |
| (1) | — |
| | 348,979 |
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(1)不包括由STERIS公司401(K)计划在本季度以每股147.23美元的平均价格购买的8股股票，该计划是代表公司的一名可能被视为附属购买者的执行官员购买的。
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陈列品 数 | 展品描述 |
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3.1 | STERIS公司修订的备忘录和公司章程(提交给STERIS公司截至2019年3月31日的财政年度表10-K的附录3.1)(委员会文件编号：001-38848)，并以参考方式纳入本文件。 |
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15.1 | 来函：未经审计的临时财务信息。 |
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31.1 | 根据“交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)条认证特等执行干事. |
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31.2 | 根据“外汇法”第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席财务官。 |
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32.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证首席执行干事和首席财务干事。 |
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101.SCH | 模式文档 |
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101.CAL | 计算链接库文档。 |
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101.DEF | 定义链接库文档。 |
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101.LAB | 标签链接库文档。 |
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101.PRE | 表示链接库文档。 |
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104 | 封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中)。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的规定，书记官长已妥为安排由下列签名人代表其签署本报告，以获得正式授权。
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STRIS plc |
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/S/Karen L.Burton |
凯伦·伯顿 副总裁、主计长及总会计主任 |
2020年2月10日 |