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4217:美元Xbrli:股票utreg:GALutreg:lbiso 4217:美元Xbrli:纯utreg:tXbrli:股票SMG:段
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
_________________________________________
形式10-Q
_________________________________
(第一标记)
|
| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(2019年12月28日)
或
|
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡时期
委员会档案编号:001-11593
____________________________________
这个史考特奇迹公司鼓膜
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
____________________________________________ |
| | | |
俄亥俄 | | 31-1414921 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | | (I.R.S.雇主) (识别号) |
斯科茨道14111号, 玛丽斯维尔 俄亥俄 43041
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(937) 644-0011
(登记人的电话号码,包括区号)
_____________________________________________
(前姓名、前地址及前财政年度,如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
| | | | |
每一班的职称 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,$0.01 | | SMG | | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中,该注册人一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.☐
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒/.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | | | |
大型加速箱 | | ☒ | | 加速机 | | ☐ |
非加速滤波器 | | ☐ | | 小型报告公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条规定)。 截至2020年1月31日,有55,596,073普通股已发行。
史考特奇迹-Gro公司 指数
|
| | |
| | |
| | 电话号码。 |
第一部分财务资料: | |
| | |
第1项 | 财务报表(未经审计) | |
| 精简的业务综合报表-截至2019年12月28日和2018年12月29日的三个月 | 3 |
| 汇总综合收入(亏损)综合报表-截至2019年12月28日和2018年12月29日的三个月 | 4 |
| 现金流动合并报表-截至2019年12月28日和2018年12月29日的三个月 | 5 |
| 精简的综合资产负债表-2019年12月28日、2018年12月29日和2019年9月30日 | 6 |
| 精简合并财务报表附注 | 7 |
第2项 | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 34 |
第3项 | 市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第4项 | 管制和程序 | 45 |
| |
第二部分.其他资料: | |
| | |
第1项 | 法律程序 | 45 |
第1A项. | 危险因素 | 45 |
第2项 | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 46 |
项目3. | 高级证券违约 | 46 |
项目4. | 矿山安全披露 | 46 |
项目5. | 其他资料 | 46 |
第6项 | 展品 | 47 |
展品索引 | 48 |
签名 | 49 |
第一部分-财务资料
项目1.财务报表
史考特奇迹-Gro公司
精简的业务综合报表
(单位:百万,但每股数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
净销售额 | $ | 365.8 |
| | $ | 298.1 |
|
销售成本 | 311.3 |
| | 261.1 |
|
销售成本-减值、重组和其他 | 0.3 |
| | 2.5 |
|
毛利 | 54.2 |
| | 34.5 |
|
业务费用: | | | |
销售、一般和行政 | 119.8 |
| | 116.3 |
|
减值、重组和其他 | (2.5 | ) | | 3.5 |
|
其他收入净额 | (0.5 | ) | | (0.4 | ) |
业务损失 | (62.6 | ) | | (84.9 | ) |
未合并附属公司的收入权益 | — |
| | (1.3 | ) |
与再融资有关的费用 | 15.1 |
| | — |
|
利息费用 | 20.0 |
| | 25.2 |
|
其他非营业收入,净额 | (2.6 | ) | | (2.9 | ) |
所得税前持续经营造成的损失 | (95.1 | ) | | (105.9 | ) |
从持续经营中受益的所得税 | (23.8 | ) | | (23.3 | ) |
持续经营造成的损失 | (71.3 | ) | | (82.6 | ) |
停业收入,扣除税后 | — |
| | 2.9 |
|
净损失 | $ | (71.3 | ) | | $ | (79.7 | ) |
非控制权益造成的净(收入)损失 | (0.1 | ) | | 0.1 |
|
可归因于控制权益的净亏损 | $ | (71.4 | ) | | $ | (79.6 | ) |
| | | |
普通股基本收入(损失): | | | |
持续经营造成的损失 | $ | (1.28 | ) | | $ | (1.49 | ) |
停止业务的收入 | — |
| | 0.05 |
|
普通股基本净亏损 | $ | (1.28 | ) | | $ | (1.44 | ) |
加权平均普通股 | 55.8 |
| | 55.3 |
|
| | | |
摊薄每股收益(亏损): | | | |
持续经营造成的损失 | $ | (1.28 | ) | | $ | (1.49 | ) |
停止业务的收入 | — |
| | 0.05 |
|
摊薄每股净亏损 | $ | (1.28 | ) | | $ | (1.44 | ) |
在此期间已发行的加权平均普通股加上稀释潜力普通股 | 55.8 |
| | 55.3 |
|
见精简合并财务报表的说明。
史考特奇迹-Gro公司
综合收入(损失)合并表
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
净损失 | $ | (71.3 | ) | | $ | (79.7 | ) |
其他综合收入(损失): | | | |
外币换算调整净额 | 4.6 |
| | (5.3 | ) |
衍生工具未实现净收益(损失),扣除税款(0.5美元)和(2.8美元) | (1.4 | ) | | (7.9 | ) |
将衍生工具未实现(收益)净损失重新归类为净收入,扣除税款0.3美元和0.0美元 | 0.8 |
| | (0.1 | ) |
将养恤金净额和其他退休后福利损失重新归类为净收入,税后分别为0.3美元和0.3美元 | (1.1 | ) | | 0.9 |
|
其他综合收入共计(损失) | 2.9 |
| | (12.4 | ) |
综合损失 | (68.4 | ) | | (92.1 | ) |
非控制权益造成的综合(收入)损失 | (0.1 | ) | | 0.1 |
|
可归因于控制权益的综合损失 | $ | (68.5 | ) | | $ | (92.0 | ) |
见精简合并财务报表的说明。
史考特奇迹-Gro公司
现金流动汇总表
(以百万计)
(未经审计) |
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
经营活动 | | | |
净损失 | $ | (71.3 | ) | | $ | (79.7 | ) |
调整数,将净损失与用于业务活动的现金净额对账: | | | |
减值、重组和其他 | — |
| | 0.5 |
|
与再融资有关的费用 | 15.1 |
| | — |
|
股份补偿费用 | 7.0 |
| | 6.6 |
|
折旧 | 14.8 |
| | 14.0 |
|
摊销 | 7.6 |
| | 8.3 |
|
递延税 | (2.1 | ) | | (1.3 | ) |
(收益)长期资产损失 | — |
| | (0.1 | ) |
非合并附属公司的收入和分配方面的权益 | — |
| | (1.3 | ) |
资产和负债变动,扣除收购业务: | | | |
应收账款 | 72.9 |
| | 100.7 |
|
盘存 | (324.7 | ) | | (267.1 | ) |
预付和其他资产 | (26.8 | ) | | (48.4 | ) |
应付帐款 | 114.2 |
| | 93.1 |
|
其他流动负债 | (115.7 | ) | | (58.7 | ) |
重组和其他 | (2.3 | ) | | 1.2 |
|
其他非流动项目 | (6.5 | ) | | (1.6 | ) |
其他,净额 | (0.4 | ) | | 0.4 |
|
用于业务活动的现金净额 | (318.2 | ) | | (233.4 | ) |
| | | |
投资活动 | | | |
不动产、厂房和设备投资 | (21.9 | ) | | (12.7 | ) |
应收贷款投资 | (2.5 | ) | | — |
|
对被收购企业的投资,除现金外 | — |
| | (6.6 | ) |
其他投资净额 | (1.3 | ) | | 2.2 |
|
用于投资活动的现金净额 | (25.7 | ) | | (17.1 | ) |
| | | |
筹资活动 | | | |
循环贷款、银行信贷额度和定期贷款项下的借款 | 465.7 |
| | 386.8 |
|
循环贷款、银行信贷额度和定期贷款项下的还款 | (112.8 | ) | | (116.3 | ) |
发行4.500%高级债券所得收益 | 450.0 |
| | — |
|
偿还6.000%高级债券 | (400.0 | ) | | — |
|
融资和发行费用 | (18.6 | ) | | — |
|
支付的股息 | (32.4 | ) | | (30.4 | ) |
购买普通股 | — |
| | (0.5 | ) |
卖方票据付款 | (0.5 | ) | | (0.8 | ) |
行使股票期权所得现金 | 0.9 |
| | 1.1 |
|
筹资活动提供的现金净额 | 352.3 |
| | 239.9 |
|
汇率变动对现金的影响 | 0.2 |
| | (0.7 | ) |
现金和现金等价物净增(减少)额 | 8.6 |
| | (11.3 | ) |
期初现金及现金等价物 | 18.8 |
| | 33.9 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | 27.4 |
| | $ | 22.6 |
|
见精简合并财务报表的说明。
史考特奇迹-Gro公司
合并资产负债表
(单位:百万,每股陈述价值除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 | | 九月三十日 2019 |
资产 |
流动资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 27.4 |
| | $ | 22.6 |
| | $ | 18.8 |
|
应收账款减去分别为4.2美元、3.4美元和4.2美元的备抵 | 192.7 |
| | 163.8 |
| | 223.9 |
|
应收账款认捐 | 43.3 |
| | 44.4 |
| | 84.5 |
|
盘存 | 866.1 |
| | 745.4 |
| | 540.3 |
|
预付和其他流动资产 | 203.3 |
| | 102.5 |
| | 174.2 |
|
流动资产总额 | 1,332.8 |
| | 1,078.7 |
| | 1,041.7 |
|
对未合并附属公司的投资 | — |
| | 37.3 |
| | — |
|
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧分别为642.2美元、624.0美元和628.0美元 | 545.4 |
| | 519.8 |
| | 546.0 |
|
善意 | 540.9 |
| | 539.7 |
| | 538.7 |
|
无形资产,净额 | 701.7 |
| | 846.8 |
| | 707.5 |
|
其他资产 | 335.2 |
| | 202.9 |
| | 194.8 |
|
总资产 | $ | 3,456.0 |
| | $ | 3,225.2 |
| | $ | 3,028.7 |
|
| | | | | |
负债和权益 |
流动负债: | | | | | |
当期债务 | $ | 93.8 |
| | $ | 95.1 |
| | $ | 128.1 |
|
应付帐款 | 309.4 |
| | 237.0 |
| | 214.2 |
|
其他流动负债 | 206.5 |
| | 262.5 |
| | 278.2 |
|
流动负债总额 | 609.7 |
| | 594.6 |
| | 620.5 |
|
长期债务 | 1,969.9 |
| | 2,186.2 |
| | 1,523.5 |
|
对非合并附属公司的投资超过投资的分配 | — |
| | 21.9 |
| | — |
|
其他负债 | 247.1 |
| | 169.3 |
| | 161.5 |
|
负债总额 | 2,826.7 |
| | 2,972.0 |
| | 2,305.5 |
|
承付款和意外开支(附注10) |
| |
| |
|
公平: | | | | | |
普通股和股本超过每股.01美元的规定价值;流通股分别为55.8、55.3和55.8 | 448.9 |
| | 425.9 |
| | 442.2 |
|
留存收益 | 1,169.8 |
| | 835.4 |
| | 1,274.7 |
|
按成本计算的国库股;分别为12.4股、12.8股和12.4股 | (903.1 | ) | | (937.7 | ) | | (904.3 | ) |
累计其他综合损失 | (91.0 | ) | | (75.3 | ) | | (93.9 | ) |
控制权益总额 | 624.6 |
| | 248.3 |
| | 718.7 |
|
非控制利益 | 4.7 |
| | 4.9 |
| | 4.5 |
|
总股本 | 629.3 |
| | 253.2 |
| | 723.2 |
|
负债和权益共计 | $ | 3,456.0 |
| | $ | 3,225.2 |
| | $ | 3,028.7 |
|
见精简合并财务报表的说明。
精简合并财务报表附注(未经审计)
附注1.重要会计政策摘要
业务性质
史考特奇迹-格罗公司(“史考特奇迹-格罗”或“母公司”)及其子公司(集体,与史考特奇迹-格罗,“公司”)从事草坪和花园护理产品的制造、销售和销售,以及室内、城市和水培园艺产品的生产、销售和销售。公司产品远销北美、欧洲和亚洲。
由于消费者草坪和花园业务的季节性,本公司对客户的销售大部分发生在公司的第二和第三个财政季度。按合并计算,上三个会计年度第二和第三季度的净销售额约为75%公司的年净销售额。
介绍的组织和依据
公司未经审计的合并财务报表三个月结束 2019年12月28日和2018年12月29日按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)列报。合并后的财务报表包括史考特公司、奇迹集团及其子公司的账目。公司间的所有交易和账户在合并过程中都已被取消。该公司的合并标准是基于多数所有权(如在该实体的多数表决利益所证明的)以及对有效管理控制的客观评价和确定。AeroGrow国际公司(“AeroGrow”)公司拥有控制权益的合并,其他股东持有的股权在精简的综合资产负债表中显示为非控制权益,其他股东的净收益和其他综合收益中的部分分别显示为精简的业务合并报表和精简综合收益(亏损)表中因非控制利益而造成的净(收入)亏损或综合(收入)损失。收购或处置业务的结果分别从每次收购之日起或至处置之日列入合并财务报表。管理层认为,中期成果反映了所有正常和经常性的调整,不一定代表全年的成果。
按照公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露,根据证券和交易委员会(“SEC”)的规则和条例被省略或精简。因此,这份关于表10-Q的季度报告应与史考特·奇迹-格罗关于表10-K的年度报告一起阅读。2019年9月30日(“2019),其中包括一套完整的脚注披露,包括公司的重要会计政策。
公司精简的综合资产负债表2019年9月30日已从该日公司经审计的综合资产负债表中得出,但不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。
长寿资产
本公司有非现金投资活动$2.7百万和$3.2百万在三结束的几个月2019年12月28日和2018年12月29日分别为未付负债2019年12月28日获得财产、厂房和设备。
现金流量表
补充现金流量资料如下: |
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| (以百万计) |
已付利息 | $ | 28.1 |
| | $ | 31.4 |
|
所得税支付(退款) | (2.1 | ) | | 8.7 |
|
在三结束的几个月2018年12月29日,本公司支付了期末净营运资本调整义务。$6.6百万与2018年财政年度收购阳光供应有限公司、阳光花园供应公司、阳光花园供应公司、ULC和IP Holdings,LLC有关,以及哥伦比亚河实业控股有限公司(统称“阳光供应”)的所有已发行和未偿股权,后者被归类为现金流量表中“收购业务投资净额”项目的投资活动。
盘存
库存按成本或可变现净值的较低比例列报,包括原材料成本、劳动力成本、制造成本、运费和装货成本。本公司在必要时为过时或缓慢变动的库存提供备抵,以适当反映成本或可变现净值较低的库存。存货由先入先出的会计方法确定。通过购置或随后由阳光供应获得的库存最初在购置之日按公允价值记录,随后采用库存估价的平均成本计算法进行计量。在三个月内结束2019年12月28日该公司决定,最好采用先入先出的存货估价方法,并对不受先入先出法约束的剩余阳光供应库存采用这种方法。会计原则的这一改变导致了存货的增加。$0.2百万截至2019年12月28日,货物销售成本在截至2019年12月28日的三个月内相应下降。会计原则的变化与以往各期相比没有重大变化,因此没有追溯适用。
租赁
自2019年10月1日起,公司采用会计准则编纂(“ASC”)842,租赁(“ASC 842”)。在这一指导下,公司确定一项安排在开始时是否包含租约,确定合同是否意味着在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用,以换取考虑以及其他事实和情况。使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期间使用基础资产的权利,而租赁负债则代表公司对租赁所产生的租赁付款的义务。ROU资产是根据租赁负债计算的,根据在开始日期或之前向出租人支付的任何租赁付款和公司发生的初始直接费用进行调整,不包括从出租人那里得到的任何租赁奖励。租赁负债是根据租赁期限内未来最低租赁付款的现值确认的。在合理地确定公司将行使该选择权时,租约期限可包括延长或终止租约的选择。由于公司的租约通常不包含易于确定的隐含利率,因此公司根据租赁期限使用其在租赁开始日期的增量借款利率确定租赁负债的现值。该公司在决定这一担保利率时,考虑到其信用评级和目前的经济环境。可变租赁费按发生时列支,包括某些非租赁部分,如出租人提供的维修和其他服务,以及租赁中适用的其他费用。该公司选择将短期租约(即最初期限为12个月或更短的租约)排除在其精简的综合资产负债表之外。
最近通过的会计公告
2016年2月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了租赁会计最后准则ASC 842,该指南要求承租人确认租赁义务的租赁负债和租赁期间使用标的资产的ROU资产。该公司选择了可选的过渡方法,并于2019年10月1日采用了新的指南,在修订的追溯基础上,没有重述前期金额。2019年会计年度结余和相关披露证明这些比较期结余继续列在ASC 840项下,租赁。根据新的会计准则,公司选择适用实际的权宜之计,以便在采用时继承最初的租赁决定、租赁分类和所有资产类别的初始直接成本核算。该公司还选择将短期租约排除在其精简的综合资产负债表之外.该公司采用了新的标准,从而承认了ROU资产。$129.6百万在精简的综合资产负债表中的“其他资产”项下,资产负债表上的负债$45.4百万在精简的综合资产负债表中的“其他流动负债”项下$88.8百万在精简的综合资产负债表中的“其他负债”栏中,截至2019年10月1日通过日期。新标准的采用没有导致在采用之日对股本进行重大累积效应调整,也没有对公司精简的业务合并报表或现金流动产生重大影响。根据要求,在采用本指南时,公司将某些重组准备金重新分类(更多信息请参阅“附注4.减值、重组和其他”)和递延租金负债,作为对ROU资产的削减。详情请参阅“附注13.租约和其他承诺”。
最近发布的会计公告
2016年6月,金融服务会计准则委员会发布了一份与计量金融工具信贷损失有关的会计准则更新版。修正后的会计准则改变了大多数金融资产的减值模式,要求对持有的金融资产的预期信贷损失进行计量和确认。这些规定不迟于2020年10月1日开始的会计年度对公司的财务报表生效。公司正在继续评估修订后的指导方针的影响。
2018年8月,FASB发布了一份会计准则更新,该更新版将托管安排(即服务合同)中发生的执行成本资本化的要求与资本化实施成本的要求相一致。
用于开发或获取内部使用软件的。这些规定不迟于2020年10月1日开始的财政年度对公司的财务报表生效。公司正在继续评估修订指南的影响。
2018年8月,FASB发布了一项会计准则更新,删除了某些被认为不符合成本效益的披露,澄清了某些要求披露的信息,并要求就确定的养恤金和其他离职后计划进行某些额外披露。这些规定不迟于2020年10月1日开始的财政年度对公司的财务报表生效。公司正在继续评估修订指南的影响。
附注2.已停止的业务
野鸟食品
2014财年,该公司完成了其美国和加拿大野生鸟类食品业务的销售。因此,自2014财政年度起,该公司将其所有期间的运营结果归类,以反映野生鸟类食品业务作为一项停业经营。在每一个2019年12月28日, 2018年12月29日和2019年9月30日, 零, $85.0百万和零分别因与先前披露的法律事项有关的可能损失而应计明早宋伯德食品诉讼在精简的综合资产负债表中的“其他流动负债”栏中。这件事与2012年就野鸟食品销售提起的集体诉讼有关。2008年,野鸟食品是该公司先前出售的野鸟食品公司自愿召回的对象。在三个月内结束2018年12月29日,该公司承认对.的保险追索$5.0百万与这件事有关。
下表汇总了上文所述并反映在停业经营中的上述业务的结果,这些结果反映在本公司所述期间精简的合并财务报表中:
|
| | | |
| 三个月结束 |
| 2018年12月29日 |
| (以百万计) |
减值、重组和其他费用(收回),净额 | $ | (4.9 | ) |
所得税前停止经营的收入 | 4.9 |
|
停业的所得税费用 | 2.0 |
|
停业收入,扣除税后 | $ | 2.9 |
|
现金流动汇总表不单独列出已停止的业务的现金流量与现金流量和持续业务的现金流量。与终止的业务有关的业务活动提供的现金零和$1.8百万为三结束的几个月2019年12月28日和2018年12月29日分别。与停止的业务有关的投资活动提供的现金(用于)是零为三结束的几个月2019年12月28日和2018年12月29日.
附注3.对非合并附属公司的投资
2019年3月19日,该公司签订了一项协议,向TruGreen控股公司的子公司TruGreen Companies L.C.出售其全部股份。30%该公司与TruGreen控股公司(“TruGreen Holding Corporation”)之间的一家草坪服务合资企业(TruGreen Holding Corporation)的股权。在这笔交易之前,该公司与TruGreen合资企业的净投资和预付款已减少为负债,从而在合并资产负债表中的“分配超过对未合并附属公司的投资”项目中记录了一笔数额。与这笔交易有关,公司收到了以下现金收益:$234.2百万与出售其在TruGreen合资企业中的股权有关$18.4百万与第二留置权定期贷款融资的收益有关,该贷款先前记录在精简的综合资产负债表中的“其他资产”项下。该公司没有收到TruGreen合资企业在三结束的几个月2018年12月29日.
2019年4月1日,该公司出售了其在一家未合并子公司中的所有非控股股权,其产品支持专业的美国工业、草坪和装饰市场(“IT&O合资企业”),以获得以下现金收益:$36.6百万。该公司没有收到IT&O合资企业在三结束的几个月2018年12月29日.
附注4.减值、重组和其他
本报告所述活动分为“销售费用-减值、重组和其他费用”、“减值、重组和其他”和“停业营业收入,扣除税后收入”,列在精简的综合业务报表中。下表详细说明了每一期间的减值、重组和其他费用(回收):
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| (以百万计) |
销售成本-减值、重组和其他: | | | |
重组和其他费用 | $ | 0.3 |
| | $ | 2.0 |
|
不动产、厂房和设备损坏 | — |
| | 0.5 |
|
业务费用: | | | |
重组和其他费用(追回),净额 | (2.5 | ) | | 3.5 |
|
持续经营的减值、重组和其他费用(回收) | (2.2 | ) | | 6.0 |
|
已停止业务的重组和其他费用(追回)净额 | — |
| | (4.9 | ) |
减值、重组和其他费用共计(追回) | $ | (2.2 | ) | | $ | 1.1 |
|
下表汇总了与债务重组和其他(不包括保险报销回收)有关的活动。三个月结束 2019年12月28日(以百万计):
|
| | | |
截至2019年9月30日的重组和其他应计数额 | $ | 11.6 |
|
重组和持续业务的其他费用 | 0.4 |
|
付款和其他 | (4.4 | ) |
截至2019年12月28日的重组和其他应计数额 | $ | 7.6 |
|
与2019年10月1日采用ASC 842有关,该公司将重组应计项目重新分类。$1.7百万租赁ROU资产,并在上表“支付和其他”范围内提出了这一重新分类。详情请参阅“附注1.重要会计政策摘要”和“附注13.租赁和其他承诺”。已列入结构调整应计项目,截至2019年12月28日,是$1.1百万这是长期的分类。根据长期应计项目支付的款项将在重组计划所涵盖的雇员退休或经过一段时间后发生。其余应计数额将在今后12个月内继续支付。
工程催化剂
在2018年财政年度第三季度收购阳光供应方面,该公司宣布推出一项名为“项目催化剂”的计划,这是一项全公司范围的重组努力,目的是降低整个美国消费者、霍桑和其他部门的运营成本,并在霍桑部门的收购中发挥协同增效作用。在三结束的几个月2019年12月28日,该公司招致的费用$0.4百万与项目催化剂有关。该公司招致的费用$0.3百万在其霍桑分部的“销售成本-减值、重组和其他”业务合并简编报表中三结束的几个月2019年12月28日与雇员解雇福利和设施关闭费用有关。该公司招致的费用$0.1百万在其美国消费者部门中的“减值、重组和其他”业务的精简合并报表期间三结束的几个月2019年12月28日与雇员解雇福利和设施关闭费用有关。项目催化剂启动至今发生的费用如下$26.2百万在霍桑区,$13.3百万在美国消费市场,$1.2百万第二部分和$2.8百万为了公司。此外,在三结束的几个月2019年12月28日,公司收到$2.6百万最后结算与霍桑部分先前收购有关的代管资金,在精简的合并业务报表中确认为“减值、重组和其他”项目。
在三结束的几个月2018年12月29日,该公司招致的费用$5.5百万与项目催化剂有关。该公司招致的费用$0.3百万在美国消费者市场,$1.9百万在霍桑分部$0.3百万在其另一部分“销售成本-减值、重组和其他”项目中,在精简的合并业务报表中三结束的几个月2018年12月29日与雇员解雇福利、设施关闭费用以及财产、厂房和设备的减值有关。该公司招致的费用$0.4百万在美国消费者市场,$1.7百万在霍桑区,$0.1百万在第二部分和$0.8百万在“减值”中,
合并业务报表中的重组和其他“路线”三结束的几个月2018年12月29日与雇员解雇福利和设施关闭费用有关。
其他
在三结束的几个月2018年12月29日,该公司承认对.的保险追索$5.0百万与先前披露的法律事项有关明早宋伯德食品诉讼在“精简的综合业务报表”中的“停止业务收入,扣除税后”一栏。有关更多信息,请参阅“附注2.停止作业”。
在三结束的几个月2018年12月29日,该公司承认了一项指控$0.5百万可能与先前披露的法律事项有关的损失EZ种子诉讼在“减值、重组等”行中的精简合并经营报表。
附注5.盘存
清单包括所列各期的下列清单:
|
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 | | 九月三十日 2019 |
| (以百万计) |
成品 | $ | 609.2 |
| | $ | 524.3 |
| | $ | 344.9 |
|
在制品 | 79.1 |
| | 73.8 |
| | 63.6 |
|
原料 | 177.8 |
| | 147.3 |
| | 131.8 |
|
总库存 | $ | 866.1 |
| | $ | 745.4 |
| | $ | 540.3 |
|
反映按可变现净值计算的库存的调整数为$11.4百万在…2019年12月28日, $8.3百万在…2018年12月29日和$8.8百万在…2019年9月30日.
附注6.营销协议
Scots Company LLC(“Scots LLC”)是自2018年6月以来拜耳公司(“孟山都”)的子公司孟山都公司的独家代理商,负责孟山都某些消费者综述的营销和销售。®在美国和其他特定国家的品牌产品。自2019年8月1日起,该公司签订了第三份经修正和重新确定的独家代理和营销协议(“第三次恢复协议”),其中除其他外,修订了第二份经修正和重新确定的独家代理和营销协议(“重新销售协议”)中有关佣金、会费、不竞争和终止的条款。根据“第三次恢复协议”应支付的年度佣金等于50%孟山都消费者综合报告的利息和所得税前实际收入®在“第三次恢复协议”(“EBIT计划”)所涵盖的市场中的业务。在第三次恢复协议之前,每年应支付的佣金等于(1)50%孟山都消费者综合报告的利息和所得税前实际收入®2017年和2018年计划所涉市场业务和(2)50%孟山都消费者综合报告的利息和所得税前实际收入®超过$40.0百万计划年2019年。第三份协议还要求公司每年支付$18.0百万作为对孟山都消费者综合支出的贡献®业务,但须根据“第三次恢复协议”,在任何方案年度内,如果方案EBIT不等于或超过$36百万.
除非孟山都因公司违约而终止第三次恢复销售协议,否则第三次恢复协议下的终止权包括以下内容:
| |
• | 公司可于2021年1月15日(“方便终止”)或(Ii)在孟山都破产或破产时向孟山都发出终止通知,以任何理由终止第三协议(I),由2022年9月30日起生效; |
| |
• | 孟山都可终止第三次恢复协议,如果孟山都决定取消销售综合报告所需的许可证、许可证和注册,以及用于销售综合报告的商标、商号、包裹、版权和设计®草坪和花园市场上的产品(“品牌退役终止”);以及 |
| |
• | 如果计划EBIT低于该协议,双方均有权终止第三次协议。$50百万在这种情况下,任何一方都不会支付终止费。 |
终止费用结构要求孟山都向公司支付相当于(I)的终止费$175百万如本公司为方便而终止第三次恢复协议,(Ii)$375百万品牌退役
事件,以及(Iii)$175百万或四等于终止年度前三个方案年的计划息税前平均数额减去$186.4百万,如果孟山都或其继任者因总结性销售或孟山都控制权变更而终止第三次恢复协议(如第三次恢复协议中所定义的)。
在签署第三份“恢复协议”方面,该公司还签订了“东亚银行采购协定”。“东亚银行采购协议”规定,公司可向孟山都出售指定资产,除其他事项外,包括开发、制造、生产、广告、营销、促销、分销、进口、出口、要约出售和销售特定的综合综合®品牌产品在住宅草坪和花园市场销售非选择性杂草杀手类产品。孟山都要支付的代价是$112.0百万加上制成品存货的价值$3.5百万。截至2019年12月28日,这一考虑被记录在综合资产负债表中的“预付和其他流动资产”项目中,并于2020年1月13日被公司收到。出售的资产的账面价值,包括品牌延伸协议无形资产,其账面价值为$111.7百万,近似于所收到的价款,因此在销售中获得了微不足道的收益。
根据“重新销售协定”和“第三次恢复协议”赚取的净佣金和偿还费用的要素列在精简的综合业务报表中的“净销售”栏中:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| (以百万计) |
毛佣金 | $ | — |
| | $ | — |
|
缴款费用 | (4.5 | ) | | (4.5 | ) |
净佣金 | (4.5 | ) | | (4.5 | ) |
与综合报告有关的偿还款项®销售协议 | 13.4 |
| | 12.6 |
|
与综合报告有关的总净销售额®销售协议 | $ | 8.9 |
| | $ | 8.1 |
|
附注7.债务
债务的组成部分如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 | | 九月三十日 2019 |
| (以百万计) |
信贷设施: | | | | | |
循环贷款 | $ | 537.1 |
| | $ | 793.9 |
| | $ | 147.2 |
|
定期贷款 | 750.0 |
| | 790.0 |
| | 750.0 |
|
高级债券-5.250% | 250.0 |
| | 250.0 |
| | 250.0 |
|
高级债券-6.000% | — |
| | 400.0 |
| | 400.0 |
|
高级债券-4.500% | 450.0 |
| | — |
| | — |
|
应收款项设施 | 39.0 |
| | 40.0 |
| | 76.0 |
|
融资租赁债务 | 36.9 |
| | 0.6 |
| | 25.8 |
|
其他 | 11.5 |
| | 15.7 |
| | 10.3 |
|
债务总额 | 2,074.5 |
| | 2,290.2 |
| | 1,659.3 |
|
减去电流部分 | 93.8 |
| | 95.1 |
| | 128.1 |
|
减去未摊销的债务发行成本 | 10.8 |
| | 8.9 |
| | 7.7 |
|
长期债务 | $ | 1,969.9 |
| | $ | 2,186.2 |
| | $ | 1,523.5 |
|
信贷设施
在……上面(2018年7月5日),该公司签订了第五份经修订和重报的信贷协议(“第五份A&R信用协议”),向该公司及其某些子公司提供五-按本金总额计算的年度高级有担保贷款安排$2.3十亿,由一个循环信贷机构组成。$1.5十亿的原始本金的定期贷款$800.0百万(“第五次A&R信贷安排”)。
在…2019年12月28日,该公司的信用证未付本金总额$22.5百万,以及$940.4百万第五次A&R信用协议下的借款可得性。加权平均利率
第五次A&R信用协议下的平均借款是一致的3.9%和4.5%为三结束的几个月2019年12月28日和2018年12月29日分别。
除其他义务外,第五份A&R信用协议载有一项关于公司在每个季度最后一天的杠杆比率的肯定契约,按平均负债总额计算,除以公司的利息、税金、折旧和摊销前收益(“EBITDA”),并根据第五次A&R信贷协议(“调整后的EBITDA”)的条款进行调整。最高杠杆率为:(I)5.002019财政年度第三季度至2020年第一季度,(2)4.752020年第二季度至2020年第四季度4.502021年第一季度及其后。公司的杠杆率是3.53在…2019年12月28日。第五份A&R信用协议还载有一项关于公司在每个财政季度结束时确定的利息覆盖率的肯定契约。利息覆盖率按第五次A&R信贷协议所述调整的EBITDA除以利息费用计算,不包括与再融资有关的费用。最低利息覆盖率为3.00到目前为止的12个月2019年12月28日。公司的利息覆盖率是6.17到目前为止的12个月2019年12月28日.
第五次A&R信用协议允许公司进行无限制的限制付款(如第五次A&R信用协议中的定义),包括支付股息和回购史考特奇迹集团的普通股(“普通股”),只要这种限制付款所产生的杠杆比率是4.00或者更少。否则,公司可在每个财政年度支付总额不超过的限制付款$225.0百万2020年财政年度及其后。
高级注释
在……上面2016年12月15日,史考特奇迹-Gro发布$250.0百万合计本金5.250%高级债券到期日期2026年(“5.250%“高级说明”)。这个5.250%高级债券是指一般无担保的高级债务,与公司现有及未来的无抵押高级债务在支付权利上相等。这个5.250%高级债券的利息支付日期为六月十五日和十二月十五日每年。实质上,所有史考特奇迹集团的直接和间接拥有的国内子公司都是该公司的担保人。5.250%高级笔记。
在……上面(一九二零九年十月二十二日),史考特奇迹-Gro发布$450.0百万总本金4.500%高级债券到期日期2029年(“4.500%“高级说明”)。发行所得的净收益被用来赎回公司所有未偿还的款项6.000%高级债券到期日期2023(“6.000%(“高级说明”)及一般法人用途。这个4.500%高级债券是指一般无担保的高级债务,与公司现有及未来的无抵押高级债务在支付权利上相等。这个4.500%高级债券的利息支付日期为四月十五日和十月十五日每年开始(二零二零年四月十五日)。所有的史考特奇迹-格罗的国内子公司,作为担保人5.250%高级债券亦是4.500%高级笔记。
在……上面(一九二零九年十月二十三日),史考特奇迹-Gro赎回了它所有的杰出6.000%高级债券赎回价格$412.5百万,由$0.5百万应计利息和未付利息$12.0百万赎回溢价$400.0百万未付本金。这个$12.0百万在精简的业务合并报表中的“与再融资有关的费用”一栏中确认了“与再融资有关的费用”三结束的几个月2019年12月28日。此外,该公司$3.1百万在未摊销的债券发行成本中6.000%高级备注,在三结束的几个月2019年12月28日并在“精简的业务综合报表”中的“与再融资有关的费用”一栏中予以确认。
应收款项机制
在……上面2017年4月7日该公司签订了一项总回购协议(包括其附件、“回购协议”)和一项经每年修订的总框架协定(“框架协议”,以及与“回购协议”一起订立的“应收款融资机制”)。根据“应收账款安排”,公司可将现有和合格的客户应收账款组合出售给买方,并同时同意每周回购应收账款。合格的应收账款包括销售给三个指定客户产生的应收账款。根据“应收账款机制”可出售的客户应收账款的合格金额如下$400.0百万的承诺量,以及从以下日期开始的季节性承诺期内的承诺额:(二0二0年二月二十八日)结束于(二零二零年六月十九日)是$160.0百万。应收款机制于(二零二零年八月二十一日).
公司将应收账款作为短期债务出售,并继续在其精简的综合资产负债表上承担应收账款,主要是因为公司要求回购出售的应收款。截至2019年12月28日和2018年12月29日,有$39.0百万和$40.0百万分别以应收款机制下作为抵押品的应收款借款,以及作为抵押品的应收款的账面价值为$43.3百万和$44.4百万分别。截至2019年12月28日和2018年12月29日,有$0.6百万和$0.2百万应收款机制下的可得性。
利率互换协议
该公司与主要金融机构有未履行的利率互换协议,有效地将公司部分可变利率债务转化为固定利率。这些互换协议的总金额最高为美元等值$850.0百万, $1,300.0百万和$850.0百万在…2019年12月28日, 2018年12月29日和2019年9月30日分别。除下文所述外,在生效日期和到期日之间支付的利息由互换协议进行对冲。
每项掉期协议的名义金额、生效日期、届满日期及利率2019年12月28日见下表:
|
| | | | | | | | | |
名义量 (以百万计) | | 有效 日期(A) | | 过期 日期 | | 固定 率 |
$ | 250 |
| (b) | 1/8/2018 | | 6/8/2020 | | 2.09 | % |
100 |
| | 6/20/2018 | | 10/20/2020 | | 2.15 | % |
200 |
| (b) | 11/7/2018 | | 6/7/2021 | | 2.87 | % |
100 |
| | 11/7/2018 | | 7/7/2021 | | 2.96 | % |
200 |
| | 11/7/2018 | | 10/7/2021 | | 2.98 | % |
| |
(a) | 生效日期是指适用的互换协议首次对利息支付进行对冲的日期。 |
| |
(b) | 名义金额根据特定的季节时间表进行调整。这表示在任何时间点的最大名义数量。 |
加权平均利率
该公司债务的加权平均利率为4.5%和4.8%为三结束的几个月2019年12月28日和2018年12月29日分别。
附注8.衡平法
下表汇总了每一期间(以百万计)的总权益、可归因于控制权益的权益和可归因于非控制权益的权益的变化情况:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股与资本 超额价值 | | 留用 收益 | | 国库 股份 | | 累计其他 综合损失 | | 股本总额- 控制利益 | | 非控制性 利息 | | 共计 衡平法 |
2019年9月30日结余 | $ | 442.2 |
| | $ | 1,274.7 |
| | $ | (904.3 | ) | | $ | (93.9 | ) | | $ | 718.7 |
| | $ | 4.5 |
| | $ | 723.2 |
|
净收入(损失) | — |
| | (71.4 | ) | | — |
| | — |
| | (71.4 | ) | | 0.1 |
| | (71.3 | ) |
其他综合收入(损失) | — |
| | — |
| | — |
| | 2.9 |
| | 2.9 |
| | — |
| | 2.9 |
|
股份补偿 | 7.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7.0 |
| | — |
| | 7.0 |
|
宣布的股息(每股0.580美元) | — |
| | (33.5 | ) | | — |
| | — |
| | (33.5 | ) | | — |
| | (33.5 | ) |
国库券发行 | (0.3 | ) | | — |
| | 1.2 |
| | — |
| | 0.9 |
| | — |
| | 0.9 |
|
2019年12月28日结余 | $ | 448.9 |
| | $ | 1,169.8 |
| | $ | (903.1 | ) | | $ | (91.0 | ) | | $ | 624.6 |
| | $ | 4.7 |
| | $ | 629.3 |
|
由于四舍五入,组件的和可能不相等。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股与资本 超额价值 | | 留用 收益 | | 国库 股份 | | 累计其他 综合损失 | | 股本总额- 控制利益 | | 非控制性 利息 | | 共计 衡平法 |
2018年9月30日结余 | $ | 420.3 |
| | $ | 919.9 |
| | $ | (939.6 | ) | | $ | (46.0 | ) | | $ | 354.6 |
| | $ | 5.0 |
| | $ | 359.6 |
|
通过新的会计公告 | — |
| | 26.0 |
| | — |
| | (16.9 | ) | | 9.1 |
| | — |
| | 9.1 |
|
净收入(损失) | — |
| | (79.6 | ) | | — |
| | — |
| | (79.6 | ) | | (0.1 | ) | | (79.7 | ) |
其他综合收入(损失) | — |
| | — |
| | — |
| | (12.4 | ) | | (12.4 | ) | | — |
| | (12.4 | ) |
股份补偿 | 6.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6.6 |
| | — |
| | 6.6 |
|
宣布的股息(每股0.550美元) | — |
| | (30.9 | ) | | — |
| | — |
| | (30.9 | ) | | — |
| | (30.9 | ) |
国库券发行 | (1.0 | ) | | — |
| | 1.9 |
| | — |
| | 0.9 |
| | — |
| | 0.9 |
|
2018年12月29日结余 | $ | 425.9 |
| | $ | 835.4 |
| | $ | (937.7 | ) | | $ | (75.3 | ) | | $ | 248.3 |
| | $ | 4.9 |
| | $ | 253.2 |
|
由于四舍五入,组件的和可能不相等。累计其他综合损失
在…2019年12月28日和2019年9月30日公司在退休金及其他退休后负债方面的未获确认的亏损$69.5百万,扣除.税额$23.1百万,和$68.4百万,扣除.税额$22.8百万分别记录在累计的其他综合损失中。在…2019年12月28日和2019年9月30日,该公司累积了外币折算损失$12.8百万和$17.4百万分别记录在累计的其他综合损失中。在…2019年12月28日和2019年9月30日,该公司在$8.7百万,扣除.税额$3.0百万,和$8.1百万,扣除.税额$2.8百万分别记录在累计的其他综合损失中。
股利
在……上面(2019年7月30日),史考特奇迹集团董事会批准增加公司季度现金红利$0.55到$0.58按普通股计算。
股票回购
在……里面2014年8月,史考特奇迹-格罗宣布,其董事会授权回购至多$500.0百万普通股五年份(生效)2014年11月1日贯通2019年9月30日)。在……上面2016年8月3日,史考特奇迹-格罗宣布其董事会授权$500.0百万增加股票回购授权,终止于2019年9月30日。在……上面(2019年8月2日),史考特奇迹集团董事会授权通过以下方式延长当前股份回购授权范围(二零二零年三月二十八日)。经修订的授权书允许回购普通股,总金额不超过$1.0十亿贯通(二零二零年三月二十八日)。该授权为公司提供了在公开市场购买或通过私下谈判交易不时购买普通股的灵活性。全部或部分回购可根据细则10b5-1进行,公司可不时订立该计划,使回购能够更经常地进行,或按加速回购股份的方式进行。股票回购授权可由董事会在任何时候中止或停止,并且不能保证任何回购的时间或数量。有不程序下的股票回购三结束的几个月2019年12月28日和2018年12月29日。从2014财年第四季度开始实施股票回购计划到2019年12月28日,史考特奇迹-Gro大约买了8.3百万普通股$714.6百万。在……上面(二零二零年一月三十一日),史考特奇迹集团董事会批准了一项新的回购计划,允许回购普通股,总金额不超过$750.0百万开始(二零二零年四月三十日)贯通2023年3月25日.
分享奖
史考特奇迹-格罗每年颁发股份为基础的奖励给该公司的高级职员和某些其他雇员和非雇员董事的史考特奇迹-格罗。以股票为基础的奖励包括股票期权、限制性股票单位、递延股票单位和业绩奖励.所有这些以股份为基础的奖励都是根据史考特奇迹集团股东批准的计划制定的。如果可以的话,史考特奇迹集团通常会使用国库股,或者如果没有,新发行的普通股,以满足其基于股票的奖励。
继.之后2019年12月28日,公司授予限制性股票单位、业绩奖励单位和递延股单位0.2百万给予员工和董事会成员的普通股,估计公允价值为$20.0百万在授予的日期。
以下是在所述各期内给予的基于股份的奖励的摘要:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
员工 | | | |
限制性股票单位 | 4,066 |
| | 2,576 |
|
性能单位 | — |
| | 1,078 |
|
董事会 | | | |
递延股 | 976 |
| | 1,445 |
|
股份奖励总额 | 5,042 |
| | 5,099 |
|
| | | |
赠款日公允价值总额(百万) | $ | 0.5 |
| | $ | 0.4 |
|
在所述的每一期间,以股票为基础的赔偿总额如下:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| (以百万计) |
股份补偿 | $ | 7.0 |
| | $ | 6.6 |
|
税收利益确认 | 1.7 |
| | 1.7 |
|
附注9.所得税
与持续经营有关的有效税率三个月结束 2019年12月28日和2018年12月29日都是25.0%和22.0%分别。用于临时报告目的的有效税率是根据管理层对整个财政年度影响有效税率的因素的最佳估计数计算的,其中包括该季度确认的离散项目的影响。不能保证为临时财务报告目的估计的实际税率将接近在财政年度结束时确定的实际税率。
史考特奇迹集团或其一家子公司在美国联邦管辖区和各州、地方和外国管辖区提交所得税申报表。目前没有对美国、联邦或外国司法管辖区进行审计。除下列例外情况外,本公司在2016年之前的财政年度不再受这些税务当局的审查。该公司目前正接受美国某些州和地方税务机关的审查,涵盖从财政年度开始的不同时期2012贯通2018。除上述审计外,前几年的某些其他税收缺陷通知和退款要求仍未得到解决。
该公司目前预计,其公开和积极的审计很少将在未来12个月内得到解决。公司无法对何时或是否与税务当局进行现金结算作出合理可靠的估计。虽然这种检查的结果和在这些审查结束时所要求的任何付款的时间都有很大的不确定性,但公司预计,解决这些税务事项或与此有关的任何事件不会导致其合并财务状况、经营结果或现金流量发生重大变化。
附注10.意外开支
管理层定期评估公司的意外事故,包括在正常经营过程中发生的各种诉讼和索赔、产品和一般责任、工人赔偿、财产损失和其他责任,这些责任由公司自行投保或保留较高的风险敞口限额。自保应计额是根据具体个人索赔的精算损失估计数再加上对已发生但未报告的索赔和适用于现有索赔的不利发展因素的精算师估计数额而确定的。与解决索赔、诉讼和其他意外事件有关的法律费用一般按已发生的费用入账。管理层认为,对意外开支的评估是合理的,相关的权责发生合计是充分的;然而,不能保证最终解决这些事项不会对公司的财务状况、经营结果或现金流动产生重大影响。
监管事项
在…2019年12月28日, $3.9百万应计在精简的环境行动综合资产负债表中的“其他负债”项下,其中大部分用于现场补救。该公司认为,应计金额足以支付这种已知的环境暴露,根据目前的事实和对可能的结果的估计。虽然解决此类已知环境风险的费用有可能超过应计金额,但预计与应计金额的任何差异都不会很大。
其他
在一些案件中,该公司被指定为被告,指控这些诉讼声称是由于接触含石棉产品而造成的伤害,这显然是基于该公司在其某些产品中历史上使用蛭石造成的。在许多这类案件中,投诉并不具体涉及原告与该公司或其产品的接触。这些案件各不相同,但对这些案件的投诉一般要求多名被告提供未具体说明的金钱损害赔偿(实际、补偿、相应和惩罚性的)。该公司认为,对它的索赔是没有价值的,并正在有力地为其辩护。公司的合并财务报表中没有记录应计项目,因为目前不太可能发生亏损;公司不认为合理可能的损失对公司的财务状况、经营结果或现金流量有重大影响,也不认为最终解决这些案件将对公司的财务状况、结果或现金流动产生重大不利影响。没有人能保证将来与未决索赔或在未来提出的索赔有关的发展,无论是由于不利的结果还是由于高昂的国防费用,都不会对公司的财务状况、经营结果或现金流动产生重大影响。
本公司参与正常经营过程中发生的其他诉讼和索赔。这些单独和合计的索赔预计不会对公司的财务状况、经营结果或现金流量产生重大影响。
附注11.衍生工具与套期保值活动
该公司面临市场风险,如利率、货币汇率和商品价格的变化。为了管理与这些风险敞口相关的部分波动性,公司进行了各种金融交易。这些金融交易的使用受涉及可接受的对手方风险敞口、票据类型和其他套期保值做法的政策制约。本公司不为投机性交易目的持有或发行衍生金融工具。
汇率风险管理
该公司使用货币远期合同来管理与公司间贷款和以外币计价的某些其他余额相关的汇率风险。未付远期货币合约的名义金额如下:$128.7百万, $117.5百万和$120.0百万在…2019年12月28日, 2018年12月29日和2019年9月30日分别。未履行的合同2019年12月28日将在下一个财政季度到期。
利率风险管理
该公司签订利率互换协议,作为对冲债务工具上可变利率风险的一种手段。根据互换协议收取或支付的净额作为利息费用调整数反映。
该公司与主要金融机构有未履行的利率互换协议,有效地将公司部分可变利率债务转化为固定利率。这些互换协议的总金额最高为美元等值$850.0百万, $1,300.0百万和$850.0百万在…2019年12月28日, 2018年12月29日和2019年9月30日分别。有关掉期协议的条款,请参阅“附注7.债务”2019年12月28日。包含在AOCI余额中的2019年12月28日是一种损失$4.0百万与利率互换协议有关,预计将在未来12个月内将其重新归类为收益,这与基础对冲交易的时间一致。
商品价格风险管理
该公司进行套期保值安排,旨在确定其预计未来尿素、柴油和树脂需求的一部分价格。符合对冲会计条件的衍生品合约的公允价值的变化记录在AOCI中。在相关库存出售之前,已实现的损益仍然是AOCI的一个组成部分。包含在AOCI余额中的2019年12月28日是一种损失$1.8百万与预期在未来12个月内被重新归类为收益的商品对冲有关,这与基础对冲交易的时间一致。
该公司有下列未完成的商品合同,用于对冲预测的购买:
|
| | | | | | |
商品 | | 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 | | 九月三十日 2019 |
尿素 | | 45,500吨 | | 52,000吨 | | 78,500吨 |
树脂 | | 11,000,000磅 | | 12,600,000磅 | | 14,900,000磅 |
柴油 | | 4,368,000加仑 | | 4,410,000加仑 | | 4,956,000加仑 |
加热油 | | 1,344,000加仑 | | 1,218,000加仑 | | 1,344,000加仑 |
衍生工具的公允价值
该公司衍生工具的公允价值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 资产/(负债) |
指定为标的套期保值工具的衍生工具 | | 资产负债表对应位置 | | 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 | | 九月三十日 2019 |
| | | | (以百万计) |
利率互换协议 | | 预付和其他流动资产 | | $ | — |
| | $ | 1.8 |
| | $ | — |
|
| | 其他相关资产 | | — |
| | 0.6 |
| | — |
|
| | 其他流动负债 | | (5.4 | ) | | (1.6 | ) | | (5.5 | ) |
| | 其他负债 | | (3.8 | ) | | (3.1 | ) | | (5.3 | ) |
商品套期保值工具 | | 预付和其他流动资产 | | — |
| | 0.8 |
| | — |
|
| | 其他流动负债 | | (1.6 | ) | | — |
| | (0.8 | ) |
指定为套期保值工具的衍生工具总额 | | $ | (10.8 | ) | | $ | (1.5 | ) | | $ | (11.6 | ) |
| | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生工具 | | 资产负债表对应位置 | | | | | | |
货币远期合同 | | 预付和其他流动资产 | | $ | — |
| | $ | 0.8 |
| | $ | 1.7 |
|
| | 其他流动负债 | | (2.2 | ) | | (0.3 | ) | | (0.4 | ) |
商品套期保值工具 | | 预付和其他流动资产 | | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
| | 其他流动负债 | | — |
| | (2.4 | ) | | (0.4 | ) |
未指定为套期保值工具的衍生品总数 | | (2.1 | ) | | (1.9 | ) | | 0.9 |
|
总衍生物 | | $ | (12.9 | ) | | $ | (3.4 | ) | | $ | (10.7 | ) |
衍生工具对AOCI和所述各期精简的业务综合报表的影响如下:
|
| | | | | | | | |
现金流量套期保值关系中的衍生工具 | | AOCI中确认的损益额 |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| | (以百万计) |
利率互换协议 | | $ | 0.4 |
| | $ | (4.6 | ) |
商品套期保值工具 | | (1.8 | ) | | (3.3 | ) |
共计 | | $ | (1.4 | ) | | $ | (7.9 | ) |
|
| | | | | | | | | | |
现金流量套期保值关系中的衍生工具 | | 从AOCI重新分类为 业务报表 | | 收益/(损失)数额 |
三个月结束 |
十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| | | | (以百万计) |
利率互换协议 | | 利息费用 | | $ | (0.8 | ) | | $ | (0.1 | ) |
商品套期保值工具 | | 销售成本 | | — |
| | 0.2 |
|
共计 | | $ | (0.8 | ) | | $ | 0.1 |
|
|
| | | | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生工具 | | 公认的IN 业务报表 | | 净收益/(损失) |
三个月结束 |
十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| | | | (以百万计) |
货币远期合同 | | 其他收入/支出净额 | | $ | (4.8 | ) | | $ | 3.5 |
|
商品套期保值工具 | | 销售成本 | | 0.5 |
| | (3.7 | ) |
共计 | | $ | (4.3 | ) | | $ | (0.2 | ) |
附注12.公允价值计量
下表汇总了需要披露公允价值的公司资产和负债的公允价值(以百万计):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月28日 | | 2018年12月29日 | | 2019年9月30日 |
| | 公允价值 王权 水平 | | 载运 金额 | | 估计值 公允价值 | | 载运 金额 | | 估计值 公允价值 | | 载运 金额 | | 估计值 公允价值 |
资产: | | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物 | | 一级 | | $ | 2.4 |
| | $ | 2.4 |
| | $ | 1.1 |
| | $ | 1.1 |
| | $ | 2.0 |
| | $ | 2.0 |
|
衍生物 | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换协议 | | 2级 | | — |
| | — |
| | 2.4 |
| | 2.4 |
| | — |
| | — |
|
货币远期合同 | | 2级 | | — |
| | — |
| | 0.8 |
| | 0.8 |
| | 1.7 |
| | 1.7 |
|
商品套期保值工具 | | 2级 | | 0.1 |
| | 0.1 |
| | 0.8 |
| | 0.8 |
| | — |
| | — |
|
其他 | | | | | | | | | | | | | | |
无资格退休计划资产投资证券 | | 一级 | | 25.2 |
| | 25.2 |
| | 18.2 |
| | 18.2 |
| | 21.6 |
| | 21.6 |
|
邦尼期权 | | 三级 | | 11.3 |
| | 11.3 |
| | 13.0 |
| | 13.0 |
| | 11.3 |
| | 11.3 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | |
衍生物 | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换协议 | | 2级 | | $ | 9.2 |
| | $ | 9.2 |
| | $ | 4.7 |
| | $ | 4.7 |
| | $ | 10.8 |
| | $ | 10.8 |
|
货币远期合同 | | 2级 | | 2.2 |
| | 2.2 |
| | 0.3 |
| | 0.3 |
| | 0.4 |
| | 0.4 |
|
商品套期保值工具 | | 2级 | | 1.6 |
| | 1.6 |
| | 2.4 |
| | 2.4 |
| | 1.2 |
| | 1.2 |
|
债务工具 | | | | | | | | | | | | | | |
信贷设施-循环贷款 | | 2级 | | 537.1 |
| | 537.1 |
| | 793.9 |
| | 793.9 |
| | 147.2 |
| | 147.2 |
|
信贷设施-定期贷款 | | 2级 | | 750.0 |
| | 750.0 |
| | 790.0 |
| | 790.0 |
| | 750.0 |
| | 750.0 |
|
高级债券-4.500% | | 一级 | | 450.0 |
| | 459.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
高级债券-5.250% | | 一级 | | 250.0 |
| | 267.5 |
| | 250.0 |
| | 230.0 |
| | 250.0 |
| | 263.4 |
|
高级债券-6.000% | | 一级 | | — |
| | — |
| | 400.0 |
| | 398.5 |
| | 400.0 |
| | 412.5 |
|
应收款项设施 | | 2级 | | 39.0 |
| | 39.0 |
| | 40.0 |
| | 40.0 |
| | 76.0 |
| | 76.0 |
|
其他 | | | | | | | | | | | | | | |
债务 | | 2级 | | 48.4 |
| | 48.4 |
| | 16.3 |
| | 16.3 |
| | 36.1 |
| | 36.1 |
|
或有考虑 | | 三级 | | — |
| | — |
| | 0.9 |
| | 0.9 |
| | — |
| | — |
|
附注13.租赁和其他承付款
本公司根据各种不可撤销的租赁协议,向第三方租赁某些财产和设备,包括工业、商业和办公财产和设备,以支持本公司销售和销售的产品的管理、制造、分销和研发。某些租赁协议包含更新和购买选项。租赁协议一般要求公司支付与租赁资产有关的税款、保险费和维修费。本公司并没有签订任何物料经营契约,但截至目前为止,该公司仍未开始批出任何物料经营租契。2019年12月28日。公司不时将其部分设施转租,从而产生转租收入。转租收入和相关现金流量对合并后的三个月财务报表不重要。2019年12月28日.
该公司根据协议租赁某些车辆(主要是轿车和轻型卡车),这些车辆在第一年后可以取消,但通常持续一个月到一个月,直到公司取消为止。车辆租赁和某些其他不可取消的经营租赁包含剩余价值担保,如果租赁资产在租赁期限结束时不能以超过规定的最低价值出售,公司将承担赔偿出租人的或有义务。如果所有这些车辆租赁都已被取消的话2019年12月28日公司的剩余价值保证$3.4百万.
与公司租赁有关的补充资产负债表信息如下:
|
| | | | | |
| 资产负债表对应位置 | | 2019年12月28日 |
| | | (以百万计) |
经营租赁: | | | |
使用权资产 | 其他资产 | | $ | 129.5 |
|
| | | |
流动租赁负债 | 其他流动负债 | | 45.0 |
|
非流动租赁负债 | 其他负债 | | 88.9 |
|
经营租赁负债总额 | | $ | 133.9 |
|
| | | |
融资租赁: | | | |
使用权资产 | 不动产、厂房和设备,净额 | | $ | 36.3 |
|
| | | |
流动租赁负债 | 当期债务 | | 4.5 |
|
非流动租赁负债 | 长期债务 | | 32.4 |
|
融资租赁负债总额 | | $ | 36.9 |
|
租赁费用的组成部分如下:
|
| | | |
| 三个月结束 |
| 2019年12月28日 |
| (以百万计) |
经营租赁成本(a) | $ | 13.1 |
|
可变租赁成本 | 2.3 |
|
| |
融资租赁成本 | |
资产使用权摊销 | 0.9 |
|
租赁负债利息 | 0.3 |
|
融资租赁费用总额 | $ | 1.2 |
|
| |
(a) | 短期租赁费用不包括在经营租赁费用之外,不包括实质性费用.经营租赁成本包括ROU资产的摊销$11.1百万. |
与本公司租约有关的补充现金流量资料及非现金活动如下:
|
| | | |
| 三个月结束 |
| 2019年12月28日 |
| (以百万计) |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金: | |
经营租赁产生的经营现金流量,净额 | $ | 13.4 |
|
融资租赁的经营现金流 | 0.3 |
|
融资租赁现金流融资 | 0.4 |
|
| |
以租赁债务换取的使用权资产: | |
经营租赁 | $ | 11.0 |
|
融资租赁 | 11.9 |
|
公司租约的加权平均剩余租赁期限和贴现率如下:
|
| | |
| 2019年12月28日 |
加权平均剩余租赁期限(以年份为单位): | |
经营租赁 | 4.0 |
|
融资租赁 | 8.9 |
|
| |
加权平均贴现率: | |
经营租赁 | 3.8 | % |
融资租赁 | 4.2 | % |
按财政年度计算的公司租赁债务到期日2019年12月28日如下(百万):
|
| | | | | | | | |
年 | | 经营租赁 | | 融资租赁 |
2020年(本年度剩余时间) | | $ | 38.5 |
| | $ | 4.4 |
|
2021 | | 40.9 |
| | 6.1 |
|
2022 | | 28.6 |
| | 6.1 |
|
2023 | | 15.8 |
| | 6.1 |
|
2024 | | 8.2 |
| | 6.2 |
|
此后 | | 12.6 |
| | 16.0 |
|
租赁付款总额 | | 144.6 |
| | 44.9 |
|
减:估算利息 | | (10.7 | ) | | (8.0 | ) |
租赁负债总额 | | $ | 133.9 |
| | $ | 36.9 |
|
截至2019年9月30日,根据该公司现有的不可撤销经营及资本租赁协议,在采用ASC 842之前,该公司所须支付的最低年度租约款额如下(以百万计):
|
| | | | | | | | |
年 | | 经营租赁 | | 资本租赁 |
2020 | | $ | 52.8 |
| | $ | 3.0 |
|
2021 | | 40.3 |
| | 3.5 |
|
2022 | | 28.1 |
| | 3.5 |
|
2023 | | 15.4 |
| | 3.6 |
|
2024 | | 7.9 |
| | 3.6 |
|
此后 | | 12.6 |
| | 15.4 |
|
租赁付款总额 | | $ | 157.1 |
| | $ | 32.6 |
|
附注14. 分段信息
该公司将其业务分为三可报告的部分:美国消费者,霍桑等。美国消费者包括本公司位于美国地理位置的草坪和花园业务。霍桑由公司的室内、城市和水培园艺业务组成。其他部分包括本公司在美国以外地区的草坪和花园消费业务,以及公司向商业托儿所、温室和其他专业客户销售的产品。此外,公司还包括一般费用和行政费用以及未分配给业务部门的某些其他收入和费用项目。这种可报告部门的识别与部门如何向公司首席运营决策者报告并由其管理是一致的。
每个可报告部门的业绩根据几个因素进行评估,包括所得税前继续营业的收入(损失)、摊销、减值、重组和其他费用(“部分利润(损失)”)。高级管理人员使用分部利润(亏损)来评估部门业绩,因为公司认为这一衡量方法可以反映业绩趋势和每个部门的整体盈利潜力。
下表列出了公司应报告部门的财务信息:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| (以百万计) |
净销售额: | | | |
美国消费者 | $ | 147.4 |
| | $ | 136.9 |
|
霍桑 | 198.8 |
| | 140.8 |
|
其他 | 19.6 |
| | 20.4 |
|
合并 | $ | 365.8 |
| | $ | 298.1 |
|
| | | |
部分利润(损失): | | | |
美国消费者 | $ | (41.5 | ) | | $ | (43.1 | ) |
霍桑 | 13.9 |
| | 4.4 |
|
其他 | (3.5 | ) | | (4.0 | ) |
总段损失 | (31.1 | ) | | (42.7 | ) |
企业 | (26.1 | ) | | (27.9 | ) |
无形资产摊销 | (7.6 | ) | | (8.3 | ) |
减值、重组和其他 | 2.2 |
| | (6.0 | ) |
未合并附属公司的收入权益 | — |
| | 1.3 |
|
与再融资有关的费用 | (15.1 | ) | | — |
|
利息费用 | (20.0 | ) | | (25.2 | ) |
其他非营业收入,净额 | 2.6 |
| | 2.9 |
|
所得税前持续经营造成的损失 | $ | (95.1 | ) | | $ | (105.9 | ) |
下表按产品类别列出销售净额:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| (以百万计) |
美国消费者: | | | |
成长媒介 | $ | 44.8 |
| | $ | 38.3 |
|
草坪护理 | 50.8 |
| | 49.7 |
|
控制 | 28.8 |
| | 30.2 |
|
综述®销售协议 | 8.9 |
| | 8.1 |
|
其他,主要是园艺和景观 | 14.1 |
| | 10.6 |
|
霍桑: | | | |
室内、城市和水培园艺 | 198.8 |
| | 140.8 |
|
其他: | | | |
成长媒介 | 11.2 |
| | 10.9 |
|
草坪护理 | 3.4 |
| | 2.5 |
|
其他,主要是园艺和控制 | 5.0 |
| | 7.0 |
|
总净销售额 | $ | 365.8 |
| | $ | 298.1 |
|
下表按地理区域开列销售净额:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 十二月二十八日 2019 | | 十二月二十九日 2018 |
| (以百万计) |
净销售额: | | | |
美国 | $ | 320.4 |
| | $ | 246.9 |
|
国际 | 45.4 |
| | 51.2 |
|
| $ | 365.8 |
| | $ | 298.1 |
|
附注15.附属担保人及非担保人的财务资料
这个5.250%高级说明和4.500%高级债券分别於2016年12月15日及2019年10月22日发行。这个5.250%高级说明和4.500%高级债券由公司的某些国内子公司担保,因此,公司根据SEC条例S-X规则3-10报告合并财务信息,已登记或被登记的担保证券担保人和发行人的财务报表。担保是“完全和无条件的”,因为这些条款在条例S-X规则第3-10条中使用,但附属公司的担保将在管辖5.250%高级说明和4.500%高级票据,例如(1)在出售或以其他方式处置该附属公司的全部或实质上所有资产(包括以合并或合并的方式)予除史考特奇迹集团或任何根据适用的契约而“受限制的附属公司”的人时;(2)如该附属公司在该等契约所准许的交易中与史考特公司合并或并入该公司-Gro;(3)如该附属公司按照适用的契约被指定为“附属公司”,或在该等契约所准许的交易中不再是“受限制的附属公司”(包括以清盘或解散的方式);(3)该附属公司在该等契约所准许的交易中不再是“受限制的附属公司”(包括以清盘或解散的方式);(4)法律上或契约上的失败;(5)在根据第五次A&R信用协议将附属公司作为担保人释放后,在史考特奇迹公司的选举中,除非是第五次A&R信贷协议的解除或因第五次A&R信用协议的偿还而解除;或(6)如果附属公司不再是“受限制的附属公司”,而附属公司不被要求提供对第五次A&R信用协议的担保,则不需要该附属公司提供担保。5.250%高级注释及4.500%根据适用的契约编写的高级说明。
以下内容100%直接或间接拥有的子公司充分和无条件地保证2019年12月28日这个5.250%高级注释及4.500%共同和几个基础上的高级说明:Hyponex公司;Miracle-Gro Lorn Products,Inc.;OMS Investments,Inc.;Rod McLellan Company;Sanford Science,Inc.;Scots Temecula Operations,LLC;scots制造公司;Scots Products Co.;Scots Professional Products Co.;Scots-Sierr Investments LLC;SMG Growth Media,Inc.;瑞士农场产品有限公司;SMGM LLC;The Scots Company LLC;Hawthorne Gardning Company;Hawthorne Hydroponics LLC;HGCI,Inc.。和GenSource公司(统称为“担保人”)。在截至2019年3月30日的三个月期间生效,Gutwein&Co.被解散了,其附属担保也解除了。三个月内生效
截止2019年6月29日,SLS控股公司。和SMG ITO控股公司被解散了,他们的附属担保也被解除了。
以下信息为三结束的几个月2019年12月28日和2018年12月29日的综合收入(损失)合并表三结束的几个月2019年12月28日和2018年12月29日的现金流动汇总表三个月结束 2019年12月28日和2018年12月29日的合并资产负债表2019年12月28日, 2018年12月29日和2019年9月30日。合并后的财务信息在单独栏中分别列出以下方面的财务信息:仅以母公司为基础的史考特奇迹-Gro,根据权益法对子公司进行投资;担保人在合并的基础上,根据权益法对不担保债务的子公司(集体,“非担保人”)进行投资;非担保人合并;取消分录。剔除分录主要反映公司间交易,如利息费用、应收账款和应付账款、短期和长期债务,以及股权投资、投资回报和子公司收益的消除。由于父母有义务支付担保人或非担保人根据第五次A&R信贷设施借款的未付本金和利息(并有义务支付担保人和非担保人根据上一年度有担保的五年循环贷款贷款所借款的所有金额的未付本金和利息),担保人和非担保人未偿贷款的借款和有关利息费用也只列在所附母公司的财务资料中,然后予以注销。
史考特奇迹-Gro公司
精简合并业务报表
为三个月结束 2019年12月28日
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销/ 合并 | | 合并 |
净销售额 | $ | — |
| | $ | 302.3 |
| | $ | 63.5 |
| | $ | — |
| | $ | 365.8 |
|
销售成本 | — |
| | 259.6 |
| | 51.7 |
| | — |
| | 311.3 |
|
销售成本-减值、重组和其他 | — |
| | 0.3 |
| | — |
| | — |
| | 0.3 |
|
毛利 | — |
| | 42.4 |
| | 11.8 |
| | — |
| | 54.2 |
|
业务费用: | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | — |
| | 104.6 |
| | 14.9 |
| | 0.3 |
| | 119.8 |
|
减值、重组和其他 | — |
| | (2.5 | ) | | — |
| | — |
| | (2.5 | ) |
其他(收入)支出净额 | — |
| | (0.2 | ) | | (0.3 | ) | | — |
| | (0.5 | ) |
业务收入(损失) | — |
| | (59.5 | ) | | (2.8 | ) | | (0.3 | ) | | (62.6 | ) |
附属公司权益(收入)损失 | 50.6 |
| | (1.1 | ) | | — |
| | (49.5 | ) | | — |
|
与再融资有关的费用 | 15.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15.1 |
|
利息费用 | 15.5 |
| | 13.0 |
| | 0.7 |
| | (9.2 | ) | | 20.0 |
|
其他非营业(收入)费用,净额 | (3.3 | ) | | (1.9 | ) | | (6.6 | ) | | 9.2 |
| | (2.6 | ) |
所得税前继续营业的收入(损失) | (77.9 | ) | | (69.5 | ) | | 3.1 |
| | 49.2 |
| | (95.1 | ) |
持续经营的所得税费用(福利) | (6.8 | ) | | (17.8 | ) | | 0.8 |
| | — |
| | (23.8 | ) |
持续经营的收入(损失) | (71.1 | ) | | (51.7 | ) | | 2.3 |
| | 49.2 |
| | (71.3 | ) |
停业的收入(损失),扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
净收入(损失) | $ | (71.1 | ) | | $ | (51.7 | ) | | $ | 2.3 |
| | $ | 49.2 |
| | $ | (71.3 | ) |
非控制权益造成的净(收入)损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (0.1 | ) | | (0.1 | ) |
可归因于控制权益的净收入(损失) | $ | (71.1 | ) | | $ | (51.7 | ) | | $ | 2.3 |
| | $ | 49.1 |
| | $ | (71.4 | ) |
史考特奇迹-Gro公司
综合损益表
为三个月结束 2019年12月28日
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销/ 合并 | | 合并 |
净收入(损失) | $ | (71.1 | ) | | $ | (51.7 | ) | | $ | 2.3 |
| | $ | 49.2 |
| | $ | (71.3 | ) |
其他综合收入(损失),扣除税后: | | | | | | | | | |
外币换算调整净额 | 4.6 |
| | — |
| | 4.6 |
| | (4.6 | ) | | 4.6 |
|
衍生产品净变化 | (0.6 | ) | | (1.8 | ) | | — |
| | 1.8 |
| | (0.6 | ) |
养恤金和其他退休后福利的净变动 | (1.1 | ) | | 0.1 |
| | (1.2 | ) | | 1.1 |
| | (1.1 | ) |
其他综合收入共计(损失) | 2.9 |
| | (1.7 | ) | | 3.4 |
| | (1.7 | ) | | 2.9 |
|
综合收入(损失) | (68.2 | ) | | (53.4 | ) | | 5.7 |
| | 47.5 |
| | (68.4 | ) |
非控制权益造成的综合(收入)损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (0.1 | ) | | (0.1 | ) |
可归因于控股权的综合收入(损失) | $ | (68.2 | ) | | $ | (53.4 | ) | | $ | 5.7 |
| | $ | 47.4 |
| | $ | (68.5 | ) |
史考特奇迹-Gro公司
现金流量表
为三个月结束 2019年12月28日
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销/ 合并 | | 合并 |
(使用)业务活动提供的现金净额 | $ | (20.0 | ) | | $ | (295.8 | ) | | $ | (2.4 | ) | | $ | — |
| | $ | (318.2 | ) |
| | | | | | | | | |
投资活动(a) | | | | | | | | | |
不动产、厂房和设备投资 | — |
| | (20.5 | ) | | (1.4 | ) | | — |
| | (21.9 | ) |
应收贷款投资 | — |
| | (2.5 | ) | | — |
| | — |
| | (2.5 | ) |
其他投资净额 | — |
| | 1.7 |
| | (3.0 | ) | | — |
| | (1.3 | ) |
附属公司的投资回报 | 463.5 |
| | — |
| | — |
| | (463.5 | ) | | — |
|
将现金流量从(向)附属公司投资 | (443.4 | ) | | (0.7 | ) | | — |
| | 444.1 |
| | — |
|
投资活动(用于)提供的现金净额 | 20.1 |
| | (22.0 | ) | | (4.4 | ) | | (19.4 | ) | | (25.7 | ) |
| | | | | | | | | |
筹资活动 | | | | | | | | | |
循环贷款、银行信贷额度和定期贷款项下的借款 | — |
| | 426.2 |
| | 39.5 |
| | — |
| | 465.7 |
|
循环贷款、银行信贷额度和定期贷款项下的还款 | — |
| | (86.4 | ) | | (26.4 | ) | | — |
| | (112.8 | ) |
发行4.500%高级债券所得收益 | 450.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 450.0 |
|
偿还6.000%高级债券 | (400.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (400.0 | ) |
融资和发行费用 | (18.6 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (18.6 | ) |
支付的股息 | (32.4 | ) | | (463.5 | ) | | — |
| | 463.5 |
| | (32.4 | ) |
卖方票据付款 | — |
| | (0.5 | ) | | — |
| | — |
| | (0.5 | ) |
行使股票期权所得现金 | 0.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.9 |
|
资助(至)附属公司的现金流动 | — |
| | 443.4 |
| | 0.7 |
| | (444.1 | ) | | — |
|
(用于)筹资活动提供的现金净额 | (0.1 | ) | | 319.2 |
| | 13.8 |
| | 19.4 |
| | 352.3 |
|
汇率变动对现金的影响 | — |
| | — |
| | 0.2 |
| | — |
| | 0.2 |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 | — |
| | 1.4 |
| | 7.2 |
| | — |
| | 8.6 |
|
期初现金及现金等价物 | — |
| | 2.3 |
| | 16.5 |
| | — |
| | 18.8 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | — |
| | $ | 3.7 |
| | $ | 23.7 |
| | $ | — |
| | $ | 27.4 |
|
| |
(a) | 父母以股息形式从担保人和非担保人处收到的现金$463.5百万代表投资回报,包括在投资活动的现金流量中。 |
史考特奇迹-Gro公司
压缩合并资产负债表
截至2019年12月28日
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销/ 合并 | | 合并 |
资产 |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | — |
| | $ | 3.7 |
| | $ | 23.7 |
| | $ | — |
| | $ | 27.4 |
|
应收账款净额 | — |
| | 145.9 |
| | 46.8 |
| | — |
| | 192.7 |
|
应收账款认捐 | — |
| | 43.3 |
| | — |
| | — |
| | 43.3 |
|
盘存 | — |
| | 776.3 |
| | 89.8 |
| | — |
| | 866.1 |
|
预付和其他流动资产 | — |
| | 193.1 |
| | 10.2 |
| | — |
| | 203.3 |
|
流动资产总额 | — |
| | 1,162.3 |
| | 170.5 |
| | — |
| | 1,332.8 |
|
不动产、厂房和设备,净额 | — |
| | 485.4 |
| | 60.0 |
| | — |
| | 545.4 |
|
善意 | — |
| | 421.9 |
| | 107.4 |
| | 11.6 |
| | 540.9 |
|
无形资产,净额 | — |
| | 608.9 |
| | 86.9 |
| | 5.9 |
| | 701.7 |
|
其他资产 | 7.1 |
| | 261.4 |
| | 66.7 |
| | — |
| | 335.2 |
|
子公司股权投资 | 1,164.0 |
| | — |
| | — |
| | (1,164.0 | ) | | — |
|
公司间资产 | 1,457.9 |
| | — |
| | — |
| | (1,457.9 | ) | | — |
|
总资产 | $ | 2,629.0 |
| | $ | 2,939.9 |
| | $ | 491.5 |
| | $ | (2,604.4 | ) | | $ | 3,456.0 |
|
| | | | | | | | | |
负债和权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
当期债务 | $ | 49.0 |
| | $ | 84.8 |
| | $ | 9.0 |
| | $ | (49.0 | ) | | $ | 93.8 |
|
应付帐款 | — |
| | 287.2 |
| | 22.2 |
| | — |
| | 309.4 |
|
其他流动负债 | 17.7 |
| | 164.0 |
| | 24.8 |
| | — |
| | 206.5 |
|
流动负债总额 | 66.7 |
| | 536.0 |
| | 56.0 |
| | (49.0 | ) | | 609.7 |
|
长期债务 | 1,936.3 |
| | 1,165.2 |
| | 115.5 |
| | (1,247.1 | ) | | 1,969.9 |
|
其他负债 | 1.4 |
| | 208.2 |
| | 37.5 |
| | — |
| | 247.1 |
|
子公司股权投资 | — |
| | 72.0 |
| | — |
| | (72.0 | ) | | — |
|
公司间负债 | — |
| | 48.6 |
| | 87.3 |
| | (135.9 | ) | | — |
|
负债总额 | 2,004.4 |
| | 2,030.0 |
| | 296.3 |
| | (1,504.0 | ) | | 2,826.7 |
|
控制权益总额 | 624.6 |
| | 909.9 |
| | 195.2 |
| | (1,105.1 | ) | | 624.6 |
|
非控制利益 | — |
| | — |
| | — |
| | 4.7 |
| | 4.7 |
|
总股本 | 624.6 |
| | 909.9 |
| | 195.2 |
| | (1,100.4 | ) | | 629.3 |
|
负债和权益共计 | $ | 2,629.0 |
| | $ | 2,939.9 |
| | $ | 491.5 |
| | $ | (2,604.4 | ) | | $ | 3,456.0 |
|
史考特奇迹-Gro公司
精简合并业务报表
为三个月结束 2018年12月29日
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销/ 合并 | | 合并 |
净销售额 | $ | — |
| | $ | 232.1 |
| | $ | 66.0 |
| | $ | — |
| | $ | 298.1 |
|
销售成本 | — |
| | 206.9 |
| | 54.2 |
| | — |
| | 261.1 |
|
销售成本-减值、重组和其他 | — |
| | 2.2 |
| | 0.3 |
| | — |
| | 2.5 |
|
毛利 | — |
| | 23.0 |
| | 11.5 |
| | — |
| | 34.5 |
|
业务费用: | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | — |
| | 101.4 |
| | 14.6 |
| | 0.3 |
| | 116.3 |
|
减值、重组和其他 | — |
| | 3.4 |
| | 0.1 |
| | — |
| | 3.5 |
|
其他(收入)支出净额 | (0.2 | ) | | 0.1 |
| | (0.3 | ) | | — |
| | (0.4 | ) |
业务收入(损失) | 0.2 |
| | (81.9 | ) | | (2.9 | ) | | (0.3 | ) | | (84.9 | ) |
附属公司权益(收入)损失 | 69.3 |
| | (1.5 | ) | | — |
| | (67.8 | ) | | — |
|
合并后附属公司(收入)损失中的权益 | — |
| | (1.4 | ) | | 0.1 |
| | — |
| | (1.3 | ) |
利息费用 | 18.8 |
| | 18.3 |
| | 0.9 |
| | (12.8 | ) | | 25.2 |
|
其他非营业(收入)费用,净额 | (5.9 | ) | | (2.3 | ) | | (7.5 | ) | | 12.8 |
| | (2.9 | ) |
所得税前继续营业的收入(损失) | (82.0 | ) | | (95.0 | ) | | 3.6 |
| | 67.5 |
| | (105.9 | ) |
持续经营的所得税费用(福利) | (2.8 | ) | | (21.3 | ) | | 0.8 |
| | — |
| | (23.3 | ) |
持续经营的收入(损失) | (79.2 | ) | | (73.7 | ) | | 2.8 |
| | 67.5 |
| | (82.6 | ) |
停业的收入(损失),扣除税后 | — |
| | 3.0 |
| | (0.1 | ) | | — |
| | 2.9 |
|
净收入(损失) | $ | (79.2 | ) | | $ | (70.7 | ) | | $ | 2.7 |
| | $ | 67.5 |
| | $ | (79.7 | ) |
非控制权益造成的净(收入)损失 | — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | 0.1 |
|
可归因于控制权益的净收入(损失) | $ | (79.2 | ) | | $ | (70.7 | ) | | $ | 2.7 |
| | $ | 67.6 |
| | $ | (79.6 | ) |
史考特奇迹-Gro公司
综合损益表
为三个月结束 2018年12月29日
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销/ 合并 | | 合并 |
净收入(损失) | $ | (79.2 | ) | | $ | (70.7 | ) | | $ | 2.7 |
| | $ | 67.5 |
| | $ | (79.7 | ) |
其他综合收入(损失),扣除税后: | | | | | | | | | |
外币换算调整净额 | (5.3 | ) | | — |
| | (5.3 | ) | | 5.3 |
| | (5.3 | ) |
衍生产品净变化 | (8.0 | ) | | (3.5 | ) | | — |
| | 3.5 |
| | ( |