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所附的未经审计的合并合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)和条例S-X第10条关于编制10-Q和第10条的指示编制的。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，为公平列报其中所列信息所需的所有调整(包括正常的经常性权责发生制)均已包括在内。贾比尔公司(“公司”)作了某些改叙调整，以使以往各期精简的综合财务报表符合目前的列报方式。随附的未经审计的精简合并财务报表，应连同公司截至财政年度的10-K表格年度报告所载的合并财务报表和脚注一并阅读。2019年8月31日。的结果三结束的几个月2019年11月30日并不一定表示整个财政年度的预期结果。2020年8月31日.

该公司定期出售外国资产支持证券化计划、北美资产支持证券化计划和未承诺的贸易应收账款销售计划(统称为“计划”)下指定的贸易应收账款池。公司继续为出售的应收账款提供服务，并在每个项目下收取服务费。与在三个月终结2019年11月30日和2018都不重要。公司没有在精简的综合资产负债表上记录维修资产或负债，因为公司估计，它为支付这些应收款而收取的费用与提供服务活动的公平市场补偿相当。

这些方案下应收款的转移记作销售，因此，在这些方案下出售的应收款净额不包括在精简的综合资产负债表上的应收账款中，并反映为现金流量表上的业务活动提供的现金。

资产证券化计划

该公司继续根据其外国资产支持证券化计划和北美资产支持证券化计划，以折扣方式将指定的贸易应收账款池出售给特殊目的实体，而这些实体又将某些外国资产支持的应收账款出售给非附属金融机构和由无关联金融机构管理的管道，以及由非附属金融机构管理的某些北美资产支持应收账款，每月由非附属金融机构管理。

外国资产支持证券化计划中的特殊目的实体是一个独立的破产远程实体，其资产首先可用于满足非附属金融机构的债权人债权。公司被认为是这一特殊目的实体的主要受益人，因为公司有权指导对该实体的经济绩效影响最大的实体的活动，并有义务吸收损失，或有权获得可能对该实体可能具有重大意义的利益，将应收贸易帐款转入该特别目的实体。因此，与外国资产支持证券化计划相关的特殊目的实体被列入公司的精简综合财务报表。截至2019年11月30日，该特殊目的实体负有债权人无法获得公司一般信贷(主要受益人)的债务。负债不得超过外国资产支持证券化计划下的现金净收入上限。

外国资产支持证券化计划包含一个由特殊目的实体支付的担保，其金额大约等于该计划下的现金净收益。不担保书项下的债务已入账，截至2019年11月30日.

北美资产支持证券化计划中的特殊目的实体是该公司的全资子公司，并包括在公司精简的综合财务报表中。某些未出售的应收账款，包括北美资产支持证券化计划下可获得的最大现金收益净额，作为附属金融机构的抵押品。2019年11月30日.

以下是资产支持证券化项目的概述和关键术语：

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	最大含硫量 现金净收益(单位：百万)(1)				过期 日期
北美人	$	390.0			2021年11月22日
外国	$	400.0			2021年9月30日

(1)	可在任何时间使用的最高金额。

在资产支持证券化项目方面，该公司确认如下(百万)：

	三个月结束
	(2019年11月30日)				2018年11月30日(3)
贸易应收账款出售	$	1,162			$	750
收到的现金收益(1)	$	1,156			$	744
应收账款的税前损失(2)	$	6			$	6

(1)	这些款项主要是从循环期转帐中再投资的收款所得。

(2)	在精简的综合业务报表中记入其他费用。

(3)	不包括$650.3百万出售的贸易应收账款，$488.1百万现金和$13.9百万指在修订外国资产支持证券化计划之前以及在2019年财政年度第一季度实施的北美资产支持证券化计划下收到的净现金。

资产支持的证券化计划需要遵守几个契约。北美资产支持证券化计划的契约包括遵守截至2017年11月8日修订的五年无担保信贷安排(“2017年信贷安排”)的利率和债务与EBITDA比率。外国资产支持的证券化计划契约包括对某些公司行为的限制，如合并和合并。截至2019年11月30日和2019年8月31日，该公司遵守了资产证券化计划下的所有契约.

贸易账户应收销售计划

以下是与非附属金融机构的交易应收账款销售方案摘要，公司可选择出售应收账款，非附属金融机构可选择以折扣方式持续购买：

程序 (10)	极大值 金额 (以百万计)(1)					类型 设施		过期 日期
A	$	800.0				未承诺		2022年8月31日(2)
B	$	150.0				未承诺		二0二0年十一月三十日(3)
C	800.0			CNY		未承诺		2020年6月30日
D	$	150.0				未承诺		2023年5月4日(4)
E	$	50.0				未承诺		2020年8月25日
F	$	150.0				未承诺		(二零二零年一月二十五日)(5)
G	$	50.0				未承诺		(一九二二三年二月二十三日)(2)
H	$	100.0				未承诺		(2020年8月10日)(6)
I	$	100.0				未承诺		(二零二零年七月二十一日)(7)
J	$	740.0				未承诺		(二0二0年二月二十八日)(8)
K	$	110.0				未承诺		(二零二零年四月十一日)(9)

(1)	可在任何时间使用的最高金额。

(2)	任何一方均可选择在15天事先通知。

(3)	程序将自动扩展为一年除非任何一方提供10天终止通知。

(4)	任何一方均可选择在30天事先通知。

(5)	该计划将自动延长至2023年1月25日，除非任何一方提供30天终止通知。

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(6)	该计划将自动延长至2023年8月10日，除非任何一方提供30天终止通知。

(7)	该计划将自动延长至2023年8月21日，除非任何一方提供30天终止通知。

(8)	截至提交本文件之日，程序J不再被使用，因为它已被替换为新的$500.0百万计划(详见下文脚注10)。

(9)	该计划将自动延长至2025年4月11日，除非任何一方提供30天终止通知。

(10)	该公司于2019年12月5日签订了两项新的应收账款交易计划，最高金额为$500.0百万和CHF100.0百万分别。

在贸易应收账款销售方案方面，该公司确认如下(以百万计)：

	三个月结束
	2019年11月30日				2018年11月30日
贸易应收账款出售	$	1,962			$	1,834
收到的现金收益	$	1,957			$	1,826
应收账款的税前损失(1)	$	5			$	8

(1)	在精简的综合业务报表中记入其他费用。

清单如下(千)：

	2019年11月30日				2019年8月31日
原料	$	2,566,716			$	2,310,081
在制品	418,750				468,217
成品	447,983				314,258
超额和过时库存准备金	(91,251		)		(69,553		)
存货净额	$	3,342,198			$	3,023,003

自2019年9月1日起，该公司采用了“会计准则更新第2016-02号”(“ASU 2016-02”)，使用修改后的追溯方法租赁(主题842)，并选择采用一揽子实用权宜之计，除其他外，允许实体对现有租约保持历史租赁分类。本公司有包含租赁和非租赁内容的租赁协议.对于在ASU 2016-02通过后签订或重新评估的租赁协议，公司选择了切实可行的权宜之计，将房屋租赁和房地产租赁的租赁和非租赁部分结合起来。

该公司主要租赁建筑物和房地产，租赁条件从租赁租赁到房地产租赁。1年转作36年数。其他类别资产的租赁并不重要。对于初始期限超过12个月的任何租赁，公司通过评估合同是否传递使用和控制特定财产或设备的权利来确定一项安排是否为合同开始时的租赁。某些租赁协议包含购买或更新选项。当公司合理地肯定公司将行使这一选择权时，这些选择将包括在租赁期限内。一般而言，本公司的租赁协议不包含重要的剩余价值担保或重大限制性契约。

使用权资产是指在租赁期限内使用相关资产的权利，租赁负债是支付租赁费用的义务。使用权、资产和租赁负债是根据租赁开始之日未来租赁付款的现值确认的。在确定未来付款的现值时，公司在隐性利率难以确定时使用增量借款利率。根据剩余价值担保可能支付的任何款项都包括在租赁付款中。除指数或利率外，任何可变付款都被排除在使用权资产和租赁负债之外。

初始期限为12个月或更短的租约不记作综合资产负债表中的使用权资产和租赁负债。这些租约的租赁费用在租赁期限内按直线确认.

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ASU 2016-02通过后，该公司记录$414.6百万和$437.5百万分别与其现有经营租赁组合相关的使用权资产和租赁负债.公司融资租赁的会计核算基本没有变化，在采用之日余额也不显著。采用这一标准对“业务综合报表”或“现金流动综合报表”没有重大影响。

下表列出截至所述期间(以千计)该公司精简的综合资产负债表所包括的租赁资产和租赁负债数额：

		财务报表细列项目		(2019年11月30日)
资产
经营租赁资产(1)		经营租赁使用权资产		$	405,895
融资租赁资产(2)		不动产、厂房和设备，净额		152,846
租赁资产总额				$	558,741
负债
电流
经营租赁负债		当期经营租赁负债		$	98,640
融资租赁负债		应计费用		6,635
非电流
经营租赁负债		非流动经营租赁负债		337,981
融资租赁负债		其他负债		154,801
租赁负债总额				$	598,057

(1)	累计摊销净额$24.6百万.

(2)	累计摊销净额$8.1百万.

下表汇总了该公司在所述期间(以千计)与公司精简的业务合并报表所列租赁有关的费用和收入：

	(2019年11月30日)
经营租赁成本	$	27,735
融资租赁成本
租赁资产摊销	1,136
租赁负债利息	1,189
其他	2,691
净租赁成本(1)	$	32,751

(1)	租赁费用主要以收入成本确认。

下表汇总了截至所述期间公司租赁的加权平均剩余租赁条件和加权平均贴现率：

	(2019年11月30日)
	加权平均剩余租赁期限		加权平均贴现率
经营租赁	5.7年数		3.25	%
融资租赁	6.5年数		4.35	%

下表列出与公司租赁组合有关的其他补充资料(千)：

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	(2019年11月30日)
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金：
经营租赁的经营现金流(1)	$	26,864
融资租赁的经营现金流(1)	1,189
融资租赁融资活动(2)	1,120
为换取新的租赁负债而获得的非现金使用权资产：
经营租赁	17,901
融资租赁	111,591

(1)	包括在应付帐款，应计费用和其他负债的经营活动公司的精简合并现金流量表。

(2)	包括在支付债务协议，在融资活动中公司的精简合并现金流动报表。

截至2019年11月30日，运营和融资租赁的未来最低租赁付款如下(千)：

截至11月30日的12个月，	经营租赁(1)				融资租赁				共计
2020	$	110,223			$	11,635			$	121,858
2021	93,597				11,676				105,273
2022	75,609				12,140				87,749
2023	56,764				11,694				68,458
2024	46,447				11,829				58,276
此后	103,899				132,235				236,134
最低租赁付款总额	$	486,539			$	191,209			$	677,748
减：利息	(49,918		)		(29,773		)		(79,691		)
租赁负债现值	$	436,621			$	161,436			$	598,057

(1)	不包括$18.4百万与已签署但尚未开始的租赁有关的付款。此外，某些已签署但尚未开始的租约载有不被视为可能的剩余价值担保和购买选择。

如公司2019年8月31日终了财政年度的10-K表格所披露，ASU 2016-02通过前不可撤销的经营租赁的未来最低租赁付款如下(千)：

截至8月31日的财政年度，	金额
2020	$	118,312
2021	102,915
2022	84,729
2023	63,206
2024	51,091
此后	182,932
最低租赁付款总额	$	603,185

ASU 2016-02通过前的业务租赁费用总额约为$125.4百万, $130.2百万和$117.2百万2019财政年度、2018年财政年度和2017年财政年度。

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应付票据及长期未偿还债务2019年11月30日和2019年8月31日摘要如下(千)： 

		成熟期 日期		11月30日 2019				八月三十一日 2019
5.625%高级债券		2020年12月15日		399,109				398,886
4.700%高级债券		2022年9月15日		498,169				498,004
4.900%高级债券		2023年7月14日		299,118				299,057
3.950%高级债券		2028年1月12日		494,978				494,825
信贷贷款(1)		2022年11月8日和2020年8月24日		—				—
贷款借款		2022年11月8日和2020年8月24日		799,521				805,693
应付票据和长期债务共计				2,490,895				2,496,465
减去应付票据和长期债务的当期分期付款				375,180				375,181
应付票据和长期债务减去当期分期付款				$	2,115,715			$	2,121,284

(1)	截至2019年11月30日，公司$2.6十亿在其循环信贷设施下可用的未用借款能力。循环信贷设施支持商业票据，如果有的话。该公司的借款能力可达$1.8十亿商业票据计划。

债务契约

根据公司债务协议进行的借款受到各种契约的限制，这些契约限制了公司承担额外债务、出售资产、进行合并和某些交易以及与子公司和附属公司进行某些交易的能力。此外，循环信贷设施和4.900%高级票据包含债务杠杆和利息保险契约。该公司亦须遵守某些契约，规定该公司须主动提出回购5.625%, 4.700%, 4.900%或3.950%有关更改管制的高级注释。截至2019年11月30日和2019年8月31日，该公司遵守了其债务契约。

公允价值

应计费用包括下列费用(千)：

	(2019年11月30日)				八月三十一日
合同负债(1)	$	488,337			$	511,329
应计补偿和雇员福利	650,820				600,907
其他应计费用	2,028,794				1,877,908
应计费用	$	3,167,951			$	2,990,144

(1)	年内确认的收入三个月终结2019年11月30日在2019年9月1日的合同负债余额中$101.4百万.

退休后福利

周期净收益成本

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下表提供了有关所有计划的定期福利净成本的信息。三个月终结2019年11月30日和2018(千)：

	三个月结束
	(2019年11月30日)				2018年11月30日
服务成本(1)	$	4,463			$	295
利息成本(2)	763				885
计划资产的预期长期回报(2)	(2,786		)		(1,352		)
确认精算损失(2)	223				208
预付信贷摊销(2)	(11		)		(12		)
周期净收益成本	$	2,652			$	24

(1)	服务成本在精简的综合业务报表中确认为收入成本。

(2)	部件在精简的综合业务报表中在其他费用中确认。

后天计划

由于第三次结束对JJMD的收购，该公司承担了对瑞士雇员的养恤金义务(“瑞士计划”)。瑞士计划是一项合格的固定福利养恤金计划，它提供的福利是根据雇员的平均收入来计算的。8年数退休前服务期和员工服务年限。公司的政策是提供足够的金额，以满足瑞士雇员福利和税法中规定的最低供资要求，再加上公司认为适当的额外金额。

下表仅提供了截至2019年9月30日瑞士计划的相关信息，是初步估计数。

福利债务和计划资产

截至2019年9月30日，瑞士计划的福利义务和计划资产、福利债务和计划资产的变化以及供资状况如下(千)：

	(一九二零九年九月三十日)
终止预计福利债务	$	(404,297	)
计划资产的期末公允价值	$	345,473
无资金状况	$	(58,824	)

现金流量

公司希望在$9.5百万和$11.7百万财政年度瑞士养恤金计划2020。未来福利金的估计数反映了预期的未来服务，如下(千)：

截至8月31日的财政年度，	金额
2020	$	24,698
2021	21,698
2022	20,098
2023	18,398
2024	17,298
2025年至2029年	82,992

累积收益义务

下表提供了截至2019年9月30日有累积养恤金义务的瑞士计划的资料(千)：

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	(一九二零九年九月三十日)
预计福利债务	$	(404,297	)
累积收益义务	$	(394,427	)
计划资产公允价值	$	345,473

公司受到某些市场条件变化的直接和间接影响。这些市场条件的变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响，被称为市场风险。本公司在认为适当的情况下，使用衍生工具作为风险管理工具，以减轻某些市场风险的潜在影响。公司使用衍生工具管理的主要市场风险是外币风险和利率风险。

外币风险管理

订立远期合同，以管理与预期的外币计价收入和支出有关的外币风险。存在套期保值关系，其名义未偿总额为$284.2百万和$334.1百万截至2019年11月30日和2019年8月31日分别。相关远期外汇合约被指定为套期保值工具，并作为现金流量对冲工具入账。远期外汇合约交易将有效锁定预期外币收入和支出的价值，以抵御外汇波动。预期的以外币计价的收入和被套期保值的费用将发生在2019年12月1日和2020年11月30日.

除了被指定为套期保值工具并有资格进行套期保值会计的衍生工具外，公司还签订远期合同，在经济上对冲与贸易应收账款、应付贸易账款、固定购买义务和以各自经营实体的功能货币以外的货币计价的公司间交易有关的交易风险。这些未履行合同的合计名义金额2019年11月30日和2019年8月31日，曾$3.1十亿和$2.5十亿分别。

请参阅注16-“公允价值计量”，用于公司衍生工具的公允价值和分类。

因套期保值无效而在收益中确认的损益和不包括在效力测试之外的数额并非所有期间的重要内容，并被列为净收入、收入和销售成本、一般费用和行政费用的组成部分，这些都是记录套期保值项目的相同细列项目。

下表列出了在所述期间的业务合并简编报表中记录的远期合同的损益情况(单位：千)：

ASC 815中未指定为套期保值工具的衍生品		收益(亏损)在净收益中确认的衍生工具的位置		衍生工具净收益确认的损益额
				三个月结束
				2019年11月30日				2018年11月30日
远期外汇合同(1)		收入成本		$	26,718			$	(6,986	)

(1)	在三个月结束 2019年11月30日，公司承认$28.9百万外汇收入成本损失，由远期外汇合同收益抵消。在三个月结束 2018年11月30日，公司承认$4.5百万外汇收益的收入成本，这些收益被远期外汇合同的损失所抵消。

利率风险管理

公司定期进行利率互换，以管理与公司借款相关的利率风险。

现金流边缘

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下表列出截至2019年11月30日，已被指定为套期保值工具，并记作现金流量套期保值：

利率互换摘要	对冲利率支付		名义总额(百万)				生效日期		有效期(1)
远期利率互换
预期债务发行	固定		$	200.0			(2018年10月22日)		(二0二0年十二月十五日)	(2)
利率互换(3)
2017年定期贷款机制	变量		$	200.0			(2018年10月11日)		(2020年8月31日)
2018年定期贷款机制	变量		$	350.0			(2018年8月24日)		(2020年8月24日)

(1)	合同将在远期利率互换的到期日和利率掉期的每个结算日与各自的对手方进行净额结算。

(2)	如果预计在2020年12月15日前发行债券，合同将与债券发行同时终止。

(3)	该公司按与各对手方商定的固定利率支付利息，并根据一个月的libor收取可变利率的利息。$500.0百万期限为2022年11月8日届满的定期贷款机制(“2017年定期贷款机制”)，其中$200.0百万对象的三个月libor值进行套期保值。$350.0百万2020年8月24日到期的定期贷款机制(“2018年定期贷款机制”)。

下表列出按税额分列的累计其他综合(损失)收入(“AOCI”)的变化情况。三个月结束 2019年11月30日(千)：

	外国 货币 翻译 调整				导数 仪器				精算 损失				优先 服务成本				可供使用的 出售证券				共计
截至2019年8月31日的余额	$	(14,298	)		$	(39,398	)		$	(28,033	)		$	(608	)		$	(457	)		(82,794		)
改叙前其他综合(损失)收入	(529		)		10,945				—				—				(8,827		)		1,589
从AOCI重新分类的金额	—				6,883				—				—				—				6,883
其他综合(损失)收入(1)	(529		)		17,828				—				—				(8,827		)		8,472
截至2019年11月30日的结余	$	(14,827	)		$	(21,570	)		$	(28,033	)		$	(608	)		$	(9,284	)		$	(74,322	)

(1)	数额扣除税额，这是无关紧要的。

下表列出了从AOCI改划为精简的业务综合报表的数额，以及所述期间(以千计)的相关财务报表项目(扣除税后)：

				三个月结束
综合收入构成部分		财务报表细列项目		11月30日 2019				11月30日 2018
衍生工具的已实现亏损(收益)：(1)
外汇合同		收入成本		$	7,314			$	14,615
利率合约		利息费用		(431		)		(430		)
从AOCI重新分类的总额(2)				$	6,883			$	14,185

(1)	公司预计将重新分类$5.0百万未来12个月的收入，主要作为收入成本的一部分。

(2)	数额扣除税额，这对三个月终结2019年11月30日和2018.

本公司在销售、一般和行政费用中确认以股票为基础的补偿费用如下(千)：

	三个月结束
	2019年11月30日				2018年11月30日
限制性股票单位	$	28,183			$	15,051
员工股票购买计划	2,040				2,198
共计	$	30,223			$	17,249

截至2019年11月30日，根据2011年股票奖励和奖励计划可发行的股票如下10,494,288.

受限制股票单位

某些关键员工被授予基于时间的、基于业绩的和以市场为基础的限制性股票单位.以时间为基础的受限制股票单位通常在分级转归表上三年。以业绩为基础的受限制股票单位通常会归属于悬崖上的归属时间表。三年最多可以达到150%，取决于指定的绩效条件和所获得的绩效水平。以业绩为基础的限制性股票单位有一种归属条件，其依据是公司在业绩期间累计调整的每股核心收益。以市场为基础的受限制股票单位通常会在悬崖上归属时间表。三年最多可以达到200%，取决于指定的绩效条件和所获得的绩效水平。以市场为基础的受限制股票单位有一个归属条件，这与公司的总股东回报有关，这取决于该公司相对于标准普尔(S&P)超级复合技术硬件和设备指数(不包括该公司)的公司的股票表现。在三结束的几个月2019年11月30日和2018，该公司大约授予1.1百万和1.5百万以时间为基础的限制性股票单位，0.3百万和0.4百万分别以业绩为基础的限制性股票单位和0.3百万和0.4百万分别以市场为基础的限制性股票单位。

以下是所述期间(以千为单位)的基于股票的薪酬信息：

	三个月结束
	2019年11月30日
未确认的基于股票的补偿费用-限制性股票单位	$	79,953
剩余加权-限制性股票单位费用的平均期间	1.5年数

普通股业绩

以下是所述期间未清偿的普通股：

	三个月结束
	2019年11月30日			2018年11月30日
普通股发行情况：
期初余额	153,520,380			164,588,172
行使股票期权时发行的股份	13,930			—
根据员工股票购买计划发行的股票	—			354
受限制股票的归属	1,916,740			1,686,163
根据员工股票计划购买国库券	(530,417	)		(407,447	)
购买的国库券(1)	(2,620,277	)		(7,880,346	)
期末结余	152,300,356			157,986,896

(1)	2019年9月，公司董事会授权回购至多$600.0百万公司普通股作为两年期资本配置框架的一部分(“2020股份回购计划”)。截至2019年11月30日, 2.6百万股份已被回购$96.4百万和$503.6百万仍可在2020年股份回购计划下使用。

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风险集中

本公司产品的销售集中在特定客户之间。在三结束的几个月2019年11月30日，公司的五最大的客户约占49%其净收入和65客户约占90%它的净收入。对这些客户的销售报告在电子制造服务(“EMS”)和多样化制造服务(“DMS”)运营部门。

公司从一大群供应商那里采购零部件。本公司生产的一些产品只需要一个或多个单一来源提供的组件。

分段数据

运营部分的净收入归因于服务的执行部分。一个运营部门的业绩是根据其税前经营贡献或部门收入来评估的.部门收入定义为净收入减去收入成本、分部销售、一般和行政费用、分部研究和开发费用以及企业制造费用和销售、一般和行政费用的分配。分部收入不包括无形资产摊销、以股票为基础的补偿费用和相关费用、重组和相关费用、不良客户费用、收购和整合费用、子公司处置损失、应收账款和相关费用的结算、应收票据和相关费用的减值、证券损失的重组、商誉减值费用、业务中断和减值费用、停业业务的净收益(损失)、已停业业务的收益(损失)、其他费用(不包括定期福利费用净额的某些组成部分)、利息收入、利息费用、所得税费用或因不控制利息而产生的净收入(损失)调整数。运营部门之间的交易一般按我们与第三方交易的金额进行记录。

下表按部门分列公司收入(千)：

	三个月结束
	(2019年11月30日)												2018年11月30日
	特快专递				DMS				共计				特快专递				DMS				共计
转移时间
时点	$	1,390,910			$	1,869,479			$	3,260,389			$	420,661			$	2,101,651			$	2,522,312
随着时间的推移	3,026,642				1,218,667				4,245,309				3,082,442				901,521				3,983,963
共计	$	4,417,552			$	3,088,146			$	7,505,698			$	3,503,103			$	3,003,172			$	6,506,275

下表列出运营部分的信息(以千为单位)：

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	三个月结束
	2019年11月30日				2018年11月30日
部分收入与所得税前收入的调节
特快专递	$	104,700			$	84,095
DMS	172,615				169,565
部分收入共计	$	277,315			$	253,660
对账项目：
无形资产摊销	(16,140		)		(7,646		)
股票补偿费及相关费用	(30,223		)		(17,249		)
重组及有关收费	(45,251		)		(6,025		)
不良客户费用	(14,963		)		—
业务中断和减值费用净额(1)	—				2,860
购置和整合费用	(16,134		)		(8,890		)
其他费用(扣除定期效益费用)	(12,997		)		(13,550		)
利息收入	5,944				4,379
利息费用	(44,911		)		(42,652		)
所得税前收入	$	102,640			$	164,887

⁽¹⁾扣除保险收益后的费用$2.9百万最后三个月2018年11月30日，涉及因“玛丽亚”飓风对我们在波多黎各凯西的业务造成的损害而造成的业务中断和资产减值费用。

截至2019年11月30日，该公司在30世界各国。对非附属客户的销售是基于公司的位置，以维护客户关系和处理外部销售。

下表列出所述期间外国来源收入占净收入的百分比：

	三个月结束
	2019年11月30日			2018年11月30日
外资收入	81.8	%		92.7	%

以下是公司重组及有关费用的摘要(千元)：

	三个月结束
	(2019年11月30日)(2)				2018年11月30日(3)
雇员遣散费及福利费用	$	18,781			$	5,179
租赁费用	239				9
资产核销成本	16,316				184
其他费用	9,915				653
重组和相关费用共计(1)	$	45,251			$	6,025

(1)	包括$17.4百万和$4.4百万记录在环境管理系统部分，$25.2百万和$1.6百万记录在DMS部分和$2.7百万和$0.0百万的未分配费用三结束的几个月2019年11月30日和2018分别。除资产核销成本外，所有重组及相关费用均为现金成本.

(2)	主要涉及2020年结构调整计划。

(3)	主要涉及2017年重组计划。

2020年结构调整计划

2019年9月20日，该公司董事会正式批准了一项重组计划，以调整公司的全球能力支持基础设施，特别是该公司在中国的流动足迹，以优化组织效率。这一行动包括裁员和能力调整(“2020年改组计划”)。2020年重组计划只反映公司的意向及重组决定，而在某些地点作出这些决定的时间，仍须征询公司雇员及其代表的意见。

该公司目前预计将大致认识到$85.0百万在税前重组和其他相关成本方面，主要是在公司2020财政年度的过程中。这些资料须视乎有关职能移交的时间表、谘询雇员及其代表，以及受影响的司法管辖区的法定遣散费规定而定，而实际收费的金额及时间，可能因多种因素而有所不同。本公司对上述费用的估计不包括任何潜在的所得税影响。

下表概述了公司的负债活动，主要是与2020年重组计划有关的活动。

(千)：

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	雇员再保险 和再收益成本				租赁费用				资产核销成本				其他相关费用				共计
截至2019年8月31日的余额(1)	$	3,162			$	1,980			$	—			$	789			$	5,931
重组相关费用	18,781				239				16,316				265				35,601
资产核销及其他非现金活动	(100		)		—				(16,316		)		(1		)		(16,417		)
现金付款	(7,624		)		(158		)		—				(549		)		(8,331		)
截至2019年11月30日余额	$	14,219			$	2,061			$	—			$	504			$	16,784

(1)	截至2019年8月31日的余额主要与2017年重组计划有关。

有效所得税税率

美国联邦法定所得税税率和公司实际所得税税率如下：

	三个月结束
	11月30日 2019			11月30日 2018
美国联邦法定所得税税率	21.0	%		21.0	%
有效所得税税率	60.3	%		24.8	%

有效所得税税率提高三个月终结2019年11月30日，与三个月终结2018年11月30日，主要原因是：(1)$13.3百万2018年11月30日终了三个月的税收优惠与2017年减税和就业法(“税法”)有关的调整和(Ii)增加结构调整费用，并将相关税收优惠降至最低三个月终结2019年11月30日.

在截止的三个月里，实际税率与美国联邦法定税率21.0%不同2019年11月30日2018年的主要原因是：(1)有现行估价津贴的税务管辖区的损失；(2)对巴西、中国、马来西亚、新加坡和越南的地点给予的税收优惠；(3)对“税法”以前记录的数额的调整三个月终结2018年11月30日.

每股收益

该公司计算其每股基本收益的方法是，将该公司的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。公司的稀释每股收益是以类似的方式计算的，但包括稀释证券的影响。流通股基本股加权平均数与已发行稀释股加权平均数之差主要是由于稀释未归属限制股奖励(“限制股”)和稀释股票增值权所致。

普通股的潜在股份被排除在每股稀释收益的计算之外，如果它们的效果是反稀释的。如果符合相关业绩标准，则以业绩为基础的限制性库存单位被认为是稀释性的，前提是报告所述期间的结束代表着执行期间的结束。在净亏损时期，所有潜在普通股都是反稀释的。未列入每股收益计算中的普通股的潜在份额如下(千)：

	三个月结束
	2019年11月30日			2018年11月30日
限制性股票单位	1,126			2,157

股利

下表列出公司向普通股股东申报的现金股息。三结束的几个月2019年11月30日和2018(单位：千，除每股数据外)：

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股利 申报日期

股利 每股

现金总额 股利 申报

.class=‘class 2’>记录日期 股利支付

股利现金 付款日期

2020财政年度：

2019年10月17日

$

0.08

$

12,647

2019年11月15日

2019年12月2日

2019财政年度：

2018年10月18日

$

0.08

$

13,226

2018年11月15日

2018年12月3日

2018年财政年度，该公司与强生医疗设备公司(“JJMD”)签订了一项框架协议，以形成战略协作并扩大其现有关系。战略协作扩大了公司的医疗设备制造组合、多样化和能力。

2019年2月25日和2019年4月29日，根据“框架协议”的条款，该公司分别完成了对JJMD某些资产的初步收购和第二次关闭。最初和第二次关闭时支付的初步总购买价格约为$163.1百万现金，但仍须作某些结算后调整。在最初和第二次关闭时，获得的资产总额为$169.4百万承担的负债总额$6.3百万均按购置日的估计公允价值记录。

2019年9月30日，根据框架协议的条款，该公司完成了第三次完成对JJMD某些资产的收购。第三次收盘时支付的初步总购买价格约为$106.9百万现金，但仍须根据“框架协定”的条件进行某些结算后调整。第三次收盘价，获得的资产总额$185.0百万，包括$83.2百万在合同资产中，$35.1百万库存和$55.7百万在商誉中，以及承担的债务总额$78.1百万，包括$58.8百万养恤金债务按购置日的估计公允价值入账。在这次收购中没有发现任何无形资产，商誉主要归因于集合的劳动力。目前，大部分商誉预计不会因所得税的目的而被扣减。

对JJMD资产的购置按每次结账的单独业务组合入账，采用的是会计购置法。公司目前正在评估与这些业务组合有关的资产和负债的公允价值。因此，初步估计数和计量结果在计量期间对所取得的资产、所承担的负债和税收调整可能发生变化。该公司从2019年2月25日开始的合并财务报告(初步关闭)、2019年4月29日(第二次关闭)和2019年9月30日(第三次关闭)的合并财务报告中都包括了运营结果。该公司认为，为收购JJMD资产提供形式上的信息是不可行的。

经常性公允价值计量

下表列出按公允价值按层级计量的公司金融资产和负债的公允价值，并按所列期间定期计量：

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(单位：千)		公允价值层次		(2019年11月30日)				八月三十一日
资产：
现金和现金等价物：
现金等价物		一级	(1)	$	47,257			$	27,804
预付费用和其他流动资产：
短期投资		一级		16,350				14,088
远期外汇合同：
指定为对冲工具的衍生工具(注8)		2级	(2)	1,623				904
未指定为套期保值工具的衍生工具(注8)		2级	(2)	14,240				6,878
其他资产：
高级不可转换优先股		三级	(3)	25,200				33,102
负债：
应计费用：
远期外汇合同：
指定为对冲工具的衍生工具(注8)		2级	(2)	$	3,357			$	15,999
未指定为套期保值工具的衍生工具(注8)		2级	(2)	13,154				55,391
利率互换：
指定为对冲工具的衍生工具(注8)		2级	(4)	4,319				5,918
其他负债：
远期利率互换：
指定为对冲工具的衍生工具(注8)		2级	(4)	28,784				35,045

(1)	由可随时兑换为现金的投资组成，原始到期日为90几天或更短的时间。

(2)	该公司的远期外汇合同是按公允价值，根据银行或外币交易商引用的外币即期汇率和远期汇率定期计量的。

(3)	高级不可转换优先股使用基于贴现现金流模型的不可观测输入对每个报告期进行估值，并被归类为可供出售的债务担保，任何未变现损失都记录在AOCI。截至2019年11月30日和2019年8月31日，无法观测的投入对公允价值的计算产生了无形的影响。

(4)	公允价值计量是基于衍生品的合约条款，并使用可观察的基于市场的投入。利率互换是通过对每个衍生产品的预期现金流进行贴现现金流量分析，利用可观测的输入，包括利率曲线和信用利差来估值的。

金融工具的公允价值

由于这些金融工具的短期性质，现金和现金等价物、贸易应收账款、预付费用和其他流动资产、应付帐款和应计费用的账面价值接近公允价值。信贷工具和贷款项下的贷款账面金额接近公允价值，而这些工具的利率接近当前市场利率。

应付票据和长期债务是按摊销成本记账的；然而，为了披露目的，公司估计应付票据和长期债务的公允价值。下表按所列期间的等级列出公司应付票据和长期债务的账面金额和公允价值：

				(2019年11月30日)								八月三十一日
(单位：千)		公允价值层次		承载量				公允价值				承载量				公允价值
应付票据及长期债务：(附注5)
5.625%高级债券		2级	(1)	$	399,109			$	413,664			$	398,886			$	416,000
4.700%高级债券		2级	(1)	498,169				529,660				498,004				525,890
4.900%高级债券		三级	(2)	299,118				321,399				299,057				318,704
3.950%高级债券		2级	(1)	494,978				517,275				494,825				509,845

(1)	公允价值估计是以可观察的市场数据为基础的。

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(2)	这一公允价值估计数是根据公司从贴现现金流量中得出的指示性借款成本估算的。

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公司在正常经营过程中是某些诉讼的当事方。公司不认为这些程序，无论是单独的还是合计的，都不会对公司的财务状况、经营结果或现金流量产生重大的不利影响。

最近采用会计准则

在2016财政年度，FASB发布了修订租赁会计的新会计准则，要求公司在综合资产负债表上确认使用权资产和租赁负债，并披露有关租赁安排的关键信息。该会计准则于2020年财政年度第一季度对该公司生效。请参阅注4-向精简的合并财务报表“租赁”索取更多详情。

在2017年财政年度，FASB发布了新的会计准则，以改进套期保值关系的财务报告，通过简化套期保值会计的应用和改进财务报表中的相关披露，更好地描述实体风险管理活动的经济结果。本指南从2020年财政年度第一季度开始对该公司生效。指南采用了改进的回顾性方法。采用这一标准对公司的综合财务报表没有重大影响；但是，对未来期间的影响将取决于未来交易的事实和情况。

最近发布会计准则

在2016财政年度，FASB发布了会计准则，以反映预期信贷损失的方法取代了现有的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以便为信贷损失估计数提供信息。本指引自2021年财政年度第一季起对本公司生效。根据本会计准则所涵盖的领域，必须使用修正的回顾性或前瞻性过渡方法应用本指南。该公司目前正在评估这一新标准可能对其综合财务报表产生的影响。

在2018年财政年度，FASB发布了一个新的会计准则，该准则将托管安排(即服务合同)中发生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求相一致。本指引自2021年财政年度第一季起对本公司生效。该公司目前正在评估这一新标准可能对其综合财务报表产生的影响。

最近发布的会计指南没有讨论上述不适用，或没有，或没有，或预计不会对公司产生实质性影响。

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(1)	销售周期计算为应收账款天数和库存天数之和，减去应付账款天数；因此，销售周期季度以上的差异是这些指标变化的直接结果。

(2)	库存周转和库存天数是根据库存和合同资产余额计算的。

(3)	在截至2019年11月30日的三个月内，应收账款天数比上一季度有所增加，主要原因是应收账款增加，主要原因是销售和收款时间增加。

(4)	在截至2019年8月31日的三个月内，库存天数比上一季度有所减少，主要原因是该季度销售活动增加。

(5)	在截至2019年5月31日的三个月内，应付款天数比上一季度有所减少，主要原因是该季度采购和现金付款的时间安排。

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(1)	包括1 740万美元和440万美元记录在环境管理系统部分，2 520万美元和160万美元记录在DMS部分和270万美元和亿美元的未分配费用三结束的几个月2019年11月30日和2018分别。除资产核销成本外，所有重组及相关费用均为现金成本.

(2)	主要涉及2020年结构调整计划。

(3)	主要涉及2017年重组计划。

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(1)	费用涉及主要在可再生能源部门的某些受困客户的应收帐款和存货费。

(2)	在采用“2017-07年度更新会计准则”“薪酬-退休福利”(主题715)(“ASU 2017-07”)之后，养老金服务成本在收入成本中得到确认，而包括计划资产回报率在内的所有其他部分的定期收益成本则在其他费用中列报。我们在评估经营业绩时，将其他费用中的养恤金部分改划为核心经营收入，包括所有定期收益净额，并计入相关收入。这一调整对核心收益或稀释后的核心收益没有任何影响。

(3)	扣除保险收益后的费用290万美元最后三个月2018年11月30日，涉及因“玛丽亚”飓风对我们在波多黎各凯西的业务造成的损害而造成的业务中断和资产减值费用。

(4)	与我们与强生医疗设备公司(“JJMD”)的战略合作有关的费用。

(5)	这个三结束的几个月2018年11月30日包括1 330万美元的所得税福利，以实施“税法”。

(1)	在2019年财政年度，通过了2016-15年会计准则更新(“ASU”)“某些现金收入和现金付款分类”，导致现金流量从经营活动改为资产支持证券化交易的递延收购价现金收入投资活动。本标准的采用并不反映基本业务或活动的变化。这一变化的影响追溯到以往所有时期。

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(1)	截至2019年11月30日，我们有26亿美元在我们的循环信贷设施下可用的未使用的借款能力。循环信贷设施支持商业票据，如果有的话。根据我们的商业票据计划，我们的借贷能力高达18亿美元。

(1)	可在任何时间使用的最高金额。

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(1)	可在任何时间使用的最高金额。

(2)	任何一方均可选择在15天事先通知。

(3)	该程序将自动延长一年，在每个到期日期，除非任何一方提供10天的终止通知。

(4)	任何一方可选择在提前30天通知终止协议。

(5)	该计划将自动延长至2023年1月25日，除非任何一方提供30天终止通知。

(6)	该计划将自动延长至2023年8月10日，除非任何一方提供30天终止通知。

(7)	该计划将自动延长至2023年8月21日，除非任何一方提供30天终止通知。

(8)	截至本文件提交之日，方案J已不再使用，因为它已被一个新的5000万美元方案所取代(详见下文脚注10)。

(9)	该计划将自动延长至2025年4月11日，除非任何一方提供30天的终止通知。

(10)	我们于2019年12月5日开始实施两项新的应收账款销售计划，最高金额分别为5000万美元和1亿瑞士法郎。

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(1)	表示2020年财政年度公司对已供资的瑞士计划的估计捐款。这些未来付款没有记录在精简的综合资产负债表上，而是按发生的情况记录。请参阅注7-退休后福利和其他雇员福利，以进一步讨论所承担的退休后福利义务。

(2)	五年后应付的款额包括7 510万美元在购买需求结束时各自租赁。

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(1)	购买的款项包括雇员交还给我们的股份所引致的款额，而这些股份是为履行受限制股票单位奖励的归属及行使股票增值权利而缴付的，而这些款项是雇员为履行其扣缴税款而向我们缴交的。

(2)	2019年9月，我们的董事会根据2019年9月24日的一份新闻稿(“2020股票回购计划”)，授权回购至多6.00亿美元的普通股。

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