目录
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-q
|
|
根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)节提交的季度报告 |
2019年9月30日终了季度
或
|
☐ |
根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)节提交的过渡报告 |
从 过渡到 的
委托文件编号001-38131
Esquire金融控股有限公司
(“宪章”规定的注册人的确切名称)
|
马里兰 |
|
27-5107901 |
|
{Br}(国家或其他司法管辖区) |
|
(国税局雇主) |
|
|
|
|
|
杰里科四合院，100套房，杰里科，纽约 |
|
11753 |
|
(首席执行办公室地址) |
|
(邮编) |
(516) 535‑2002
(登记员的电话号码，包括区号)
N/A
(前名称、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
每个类的 标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
普通股，面值0.01美元 |
|
埃斯克 |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司 |
检查表明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的时间较短)，(2)在过去90天中一直受到这种要求的制约。
是的没有☐
通过检查标记表明，注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T规则405要求提交的每个交互式数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。
是的没有☐
通过检查标记指示注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“外汇法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
|
|
|
|
大型加速滤波器☐ |
|
加速滤波器 |
|
非加速滤波器☐ |
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较小的报告公司 |
|
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|
新兴成长型公司 |
如果一家新兴的成长型公司，请用支票标明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或订正的财务会计准则。
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
是☐no
说明发行人每类普通股的流通股数目，截至最新可行日期：截至2019年11月1日，发行人普通股共有7，541，670股流通股。
目录
Esquire金融控股有限公司
形式10-q
目录
|
|
|
|
|
页 |
|
第一部分.财务资料 |
|
3 |
||
|
|
|
|
||
|
项目1 |
|
财务报表(未经审计) |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精简的财务状况综合报表 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精简的合并损益表 |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精简的综合收入综合报表 |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精简的股东权益变动综合报表 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精简的现金流动综合报表 |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并临时合并财务报表附注 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
项目2 |
|
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
项目3 |
|
市场风险的定量和定性披露 |
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
项目4。 |
|
控制和过程 |
|
38 |
|
|
|
|
|
|
|
第二部分.其他资料 |
|
39 |
||
|
|
|
|
||
|
项目1 |
|
法律诉讼 |
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
项目1A。 |
|
危险因素 |
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
项目2 |
|
未经登记的股本证券销售和收益使用 |
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
项目3 |
|
高级证券违约 |
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
项目4。 |
|
矿山安全披露 |
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
项目5 |
|
其他信息 |
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
项目6 |
|
展品 |
|
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
签名 |
|
41 |
2
目录
第一部分-财务信息
项目1财务报表
Esquire金融控股有限公司
合并财务状况合并报表
(单位：千美元，除每股数据外)
(未经审计)
|
|
|
9月30日， |
|
12月31日， |
||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
61,676 |
|
$ |
30,562 |
|
按公允价值出售的证券 |
|
|
139,165 |
|
|
145,698 |
|
限制证券，按成本计算 |
|
|
2,665 |
|
|
2,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
|
533,949 |
|
|
468,101 |
|
减：贷款损失备抵 |
|
|
(6,741) |
|
|
(5,629) |
|
贷款净额 |
|
|
527,208 |
|
|
462,472 |
|
房地和设备，净额 |
|
|
2,872 |
|
|
2,694 |
|
应计未收利息 |
|
|
3,159 |
|
|
3,855 |
|
其他资产 |
|
|
22,993 |
|
|
16,035 |
|
资产总额 |
|
$ |
759,738 |
|
$ |
663,899 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
存款： |
|
|
|
|
|
|
|
需求 |
|
$ |
225,740 |
|
$ |
212,721 |
|
储蓄、现在和货币市场 |
|
|
398,812 |
|
|
335,283 |
|
[br]时间 |
|
|
19,959 |
|
|
20,417 |
|
存款总额 |
|
|
644,511 |
|
|
568,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
担保借款 |
|
|
87 |
|
|
89 |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
8,237 |
|
|
2,615 |
|
负债总额 |
|
$ |
652,835 |
|
$ |
571,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款项和意外开支 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
优先股，面值0.01美元；授权股票2，000，000股；2019年9月30日和2018年12月31日没有发行和发行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
普通股，面值0.01美元；授权发行股票15，000，000股；2019年9月30日发行和发行7，541，670股；2018年12月31日发行和发行7，532，723股 |
|
|
75 |
|
|
75 |
|
额外已付资本 |
|
|
89,398 |
|
|
88,539 |
|
留存收益 |
|
|
17,044 |
|
|
6,774 |
|
累计其他综合收益(亏损) |
|
|
386 |
|
|
(2,614) |
|
股东权益总额 |
|
|
106,903 |
|
|
92,774 |
|
负债总额和股东权益 |
|
$ |
759,738 |
|
$ |
663,899 |
见所附临时合并合并财务报表的精简说明。
3
目录
Esquire金融控股有限公司
压缩合并损益表
(单位：千美元，除每股数据外)
(未经审计)
|
|
|
这三个月 |
|
九个月 |
||||||||
|
|
|
截至9月30日， |
|
截至9月30日， |
||||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
||||
|
利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
$ |
8,312 |
|
$ |
6,432 |
|
$ |
23,524 |
|
$ |
17,378 |
|
证券 |
|
|
950 |
|
|
1,035 |
|
|
3,073 |
|
|
2,906 |
|
赚取利息的存款和其他 |
|
|
236 |
|
|
153 |
|
|
706 |
|
|
470 |
|
利息收入总额 |
|
|
9,498 |
|
|
7,620 |
|
|
27,303 |
|
|
20,754 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄，现在和货币市场存款 |
|
|
625 |
|
|
291 |
|
|
1,665 |
|
|
580 |
|
定期存款 |
|
|
125 |
|
|
41 |
|
|
375 |
|
|
140 |
|
借款 |
|
|
1 |
|
|
12 |
|
|
4 |
|
|
21 |
|
利息支出总额 |
|
|
751 |
|
|
344 |
|
|
2,044 |
|
|
741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
8,747 |
|
|
7,276 |
|
|
25,259 |
|
|
20,013 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
425 |
|
|
450 |
|
|
1,250 |
|
|
975 |
|
贷款损失备抵后的净利息收入 |
|
|
8,322 |
|
|
6,826 |
|
|
24,009 |
|
|
19,038 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业加工收入 |
|
|
3,284 |
|
|
1,300 |
|
|
7,994 |
|
|
3,532 |
|
与客户有关的费用和服务费 |
|
|
191 |
|
|
500 |
|
|
653 |
|
|
2,322 |
|
非利息收入总额 |
|
|
3,475 |
|
|
1,800 |
|
|
8,647 |
|
|
5,854 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雇员薪酬及福利 |
|
|
3,817 |
|
|
4,161 |
|
|
10,841 |
|
|
10,230 |
|
占用和设备 |
|
|
517 |
|
|
429 |
|
|
1,399 |
|
|
1,287 |
|
专业和咨询服务 |
|
|
816 |
|
|
547 |
|
|
2,146 |
|
|
1,859 |
|
FDIC和监管评估 |
|
|
40 |
|
|
79 |
|
|
211 |
|
|
235 |
|
广告与营销 |
|
|
230 |
|
|
146 |
|
|
592 |
|
|
442 |
|
旅行和商业关系 |
|
|
136 |
|
|
116 |
|
|
372 |
|
|
384 |
|
数据处理 |
|
|
638 |
|
|
485 |
|
|
1,857 |
|
|
1,415 |
|
其他业务费用 |
|
|
410 |
|
|
367 |
|
|
1,175 |
|
|
1,039 |
|
非利息费用总额 |
|
|
6,604 |
|
|
6,330 |
|
|
18,593 |
|
|
16,891 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前净收入 |
|
|
5,193 |
|
|
2,296 |
|
|
14,063 |
|
|
8,001 |
|
所得税费用 |
|
|
1,376 |
|
|
614 |
|
|
3,793 |
|
|
2,140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益 |
|
$ |
3,817 |
|
$ |
1,682 |
|
$ |
10,270 |
|
$ |
5,861 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Basic |
|
$ |
0.52 |
|
$ |
0.23 |
|
$ |
1.39 |
|
$ |
0.80 |
|
稀释 |
|
$ |
0.49 |
|
$ |
0.22 |
|
$ |
1.32 |
|
$ |
0.76 |
见附于临时合并合并财务报表的精简附注
4
目录
Esquire金融控股有限公司
综合收益汇总综合报表
(千美元)
(未经审计)
|
|
|
这三个月 |
|
九个月 |
||||||||
|
|
|
截至9月30日， |
|
截至9月30日， |
||||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
||||
|
净收益 |
|
$ |
3,817 |
|
$ |
1,682 |
|
$ |
10,270 |
|
$ |
5,861 |
|
其他综合收入(损失)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期间可供出售证券的未实现收益(损失) |
|
|
650 |
|
|
(776) |
|
|
4,138 |
|
|
(3,347) |
|
收入净额收益的重新分类调整数 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
税收效应 |
|
|
(184) |
|
|
212 |
|
|
(1,138) |
|
|
916 |
|
其他综合收入(损失)共计 |
|
|
466 |
|
|
(564) |
|
|
3,000 |
|
|
(2,431) |
|
综合收入总额 |
|
$ |
4,283 |
|
$ |
1,118 |
|
$ |
13,270 |
|
$ |
3,430 |
见所附临时合并合并财务报表的精简说明。
5
目录
Esquire金融控股有限公司
股东权益变动汇总表
(千美元)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
共计 |
|
|
首选 |
|
共同 |
|
|
首选 |
|
|
共同 |
|
|
|
付费 |
|
|
保留 |
|
|
|
综合 |
|
|
股东‘ |
|
|
股份 |
|
股份 |
|
|
[br]股 |
|
|
[br]股 |
|
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
|
增益 |
|
|
股本 |
|
2019年7月1日结余 |
— |
|
7,536,723 |
|
$ |
— |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
89,129 |
|
$ |
13,227 |
|
|
$ |
(80) |
|
$ |
102,351 |
|
净收益 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
3,817 |
|
|
|
— |
|
|
3,817 |
|
其他综合收入 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
466 |
|
|
466 |
|
股票期权的行使，回购后的净额 |
— |
|
4,947 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
股票补偿费用 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
269 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
269 |
|
2019年9月30日结余 |
— |
|
7,541,670 |
|
$ |
— |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
89,398 |
|
$ |
17,044 |
|
|
$ |
386 |
|
$ |
106,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
共计 |
|
|
首选 |
|
共同 |
|
|
首选 |
|
|
共同 |
|
|
|
付费 |
|
|
保留 |
|
|
|
综合 |
|
|
股东‘ |
|
|
股份 |
|
股份 |
|
|
[br]股 |
|
|
[br]股 |
|
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
|
{br]损失 |
|
|
股本 |
|
2018年7月1日余额 |
— |
|
7,445,723 |
|
$ |
— |
|
$ |
74 |
|
|
$ |
87,460 |
|
$ |
2,219 |
|
|
$ |
(3,257) |
|
$ |
86,496 |
|
净收益 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
1,682 |
|
|
|
— |
|
|
1,682 |
|
其他综合损失 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(564) |
|
|
(564) |
|
股票补偿费用 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
881 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
881 |
|
2018年9月30日余额 |
— |
|
7,445,723 |
|
$ |
— |
|
$ |
74 |
|
|
$ |
88,341 |
|
$ |
3,901 |
|
|
$ |
(3,821) |
|
$ |
88,495 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
共计 |
|
|
首选 |
|
共同 |
|
|
首选 |
|
|
共同 |
|
|
|
付费 |
|
|
保留 |
|
|
|
综合 |
|
|
股东‘ |
|
|
股份 |
|
股份 |
|
|
[br]股 |
|
|
[br]股 |
|
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
|
增益 |
|
|
股本 |
|
2019年1月1日结余 |
— |
|
7,532,723 |
|
$ |
— |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
88,539 |
|
$ |
6,774 |
|
|
$ |
(2,614) |
|
$ |
92,774 |
|
净收益 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
10,270 |
|
|
|
— |
|
|
10,270 |
|
其他综合收入 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
3,000 |
|
|
3,000 |
|
股票期权的行使，回购后的净额 |
— |
|
8,947 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
50 |
|
股票补偿费用 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
809 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
809 |
|
2019年9月30日结余 |
— |
|
7,541,670 |
|
$ |
— |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
89,398 |
|
$ |
17,044 |
|
|
$ |
386 |
|
$ |
106,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
共计 |
|
|
首选 |
|
共同 |
|
|
首选 |
|
|
共同 |
|
|
|
付费 |
|
|
保留 |
|
|
|
综合 |
|
|
股东‘ |
|
|
股份 |
|
股份 |
|
|
[br]股 |
|
|
[br]股 |
|
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
|
{br]损失 |
|
|
股本 |
|
2018年1月1日余额 |
— |
|
7,326,536 |
|
$ |
— |
|
$ |
73 |
|
|
$ |
86,660 |
|
$ |
(1,960) |
|
|
$ |
(1,390) |
|
$ |
83,383 |
|
净收益 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
5,861 |
|
|
|
— |
|
|
5,861 |
|
其他综合损失 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(2,431) |
|
|
(2,431) |
|
股票期权的行使，回购后的净额 |
— |
|
42,687 |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
|
377 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
378 |
|
受限制的股票授予 |
— |
|
76,500 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
股票补偿费用 |
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
1,304 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
1,304 |
|
2018年9月30日余额 |
— |
|
7,445,723 |
|
$ |
— |
|
$ |
74 |
|
|
$ |
88,341 |
|
$ |
3,901 |
|
|
$ |
(3,821) |
|
$ |
88,495 |
见所附临时合并合并财务报表的精简说明。
6
目录
Esquire金融控股有限公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
|
|
|
截至9月30日的九个月， |
||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
||
|
业务活动的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
净收益 |
|
$ |
10,270 |
|
$ |
5,861 |
|
调整，将净收入与用于业务活动的现金净额对账： |
|
|
|
|
|
|
|
用于业务活动的现金净额： |
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
1,250 |
|
|
975 |
|
折旧 |
|
|
368 |
|
|
304 |
|
股票补偿费用 |
|
|
809 |
|
|
1,304 |
|
净摊销： |
|
|
|
|
|
|
|
证券 |
|
|
359 |
|
|
339 |
|
贷款 |
|
|
284 |
|
|
296 |
|
资产使用权 |
|
|
272 |
|
|
— |
|
其他资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
应计未收利息 |
|
|
696 |
|
|
(1,572) |
|
其他资产 |
|
|
(5,311) |
|
|
(3,391) |
|
经营租赁负债 |
|
|
(213) |
|
|
— |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
2,778 |
|
|
3,243 |
|
业务活动提供的现金净额 |
|
|
11,562 |
|
|
7,359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
贷款净变化 |
|
|
(66,270) |
|
|
(89,211) |
|
购买可供出售的证券 |
|
|
(9,918) |
|
|
(40,844) |
|
本金偿还可供出售的证券 |
|
|
20,230 |
|
|
18,394 |
|
购买受限制证券 |
|
|
(82) |
|
|
(220) |
|
在不容易确定公允价值的情况下购买股权投资 |
|
|
— |
|
|
(2,410) |
|
购置房地和设备 |
|
|
(546) |
|
|
(374) |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(56,586) |
|
|
(114,665) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资金活动的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
存款净增加 |
|
|
76,090 |
|
|
103,697 |
|
减少有担保借款 |
|
|
(2) |
|
|
(6) |
|
股票期权的行使 |
|
|
50 |
|
|
378 |
|
筹资活动提供的现金净额 |
|
|
76,138 |
|
|
104,069 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物增加(减少) |
|
|
31,114 |
|
|
(3,237) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期间开始时的现金和现金等价物 |
|
|
30,562 |
|
|
43,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期间终了时的现金和现金等价物 |
|
$ |
61,676 |
|
$ |
39,840 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流动信息补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
在本期间支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
2,048 |
|
$ |
730 |
|
赋税 |
|
|
3,016 |
|
|
1,955 |
|
非现金交易： |
|
|
|
|
|
|
|
以租赁责任换取的资产使用权 |
|
|
3,640 |
|
|
— |
见所附临时合并合并财务报表的精简说明。
7
目录
Esquire金融控股有限公司
临时精简合并财务报表附注
(未经审计)
注1-重要会计政策的列报和摘要基础
表示基
临时合并财务报表包括Esquire Financial Holdings，Inc.的账目。它的全资子公司，新西兰的Esquire银行，统称为“公司”。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中消除。
所附未审计的临时合并财务报表是根据公认的中期财务信息会计原则编制的。因此，它们不包括普遍接受的会计原则所要求的完整财务信息的所有信息和脚注。管理层认为，中期报表反映了公司综合财务状况、业务结果和现金流量公允列报所需的所有调整，所有这些调整都是经常性的。这些财务报表及其附注应与公司截至2018年12月31日和2017年12月31日的审定财务报表一并阅读。截至2019年9月30日的3个月和9个月的经营业绩不一定表明截至2019年12月31日或任何其他期间的预期业绩。对上一年财务报表中的某些余额进行了重新分类，以符合现行列报方式。改叙对上一年净收入或股东权益没有影响。
后续事件
公司已对随后发生的事件进行了评估，以便在发行日期之前予以确认和披露。
损失意外开支
损失意外开支，包括在正常经营过程中产生的索赔和法律行动，在可能发生损失的可能性和可以合理估计损失数额或范围的情况下记作负债。管理层认为，目前没有对合并财务报表产生重大影响的此类事项。
新的会计公告
2016年2月25日，FASB通过发布第2016-02号“会计准则更新”(ASU)，确立了主题842“租赁”，要求承租人承认资产负债表上的租约，并披露有关租赁安排的关键信息。专题842随后被ASU第2018-01号“有利于向专题842过渡的土地地役权实用权宜之计”、ASU第2018-10号“对议题842(租约)的编纂改进”和“ASU第2018-11号”(有针对性的改进)进行了修正。新标准建立了使用权模型(ROU)，要求承租人在资产负债表上确认所有期限超过12个月的租赁的ROU资产和租赁负债。
新标准于2019年1月1日被公司采用，采用了修改后的追溯过渡方法，适用于所有在初次适用之日存在的租约。通过后，我们确认在“财务状况综合报表”的其他资产中列报的ROU资产，以及在“财务状况综合报表”的应计费用和其他负债中列报的租赁负债，分别约为310万美元和360万美元。
在过渡时期，我们选择了“一揽子实用权宜之计”，这使公司不根据新标准重新评估我们先前关于租约识别、租赁分类和初始直接费用的结论。管理层并没有选择对土地地役权的使用或实际权宜之计，后者不适用于我们。
8
目录
新标准还为实体正在进行的会计提供了实用的方便。管理层为符合条件的所有租约选择了短期租约确认豁免。这意味着，对于最初期限为12个月或更短的租约，公司不承认ROU资产或租赁负债，这包括不承认ROU资产或那些转型期资产的现有短期租约的租赁负债。
在确认ROU租赁资产和相关租赁负债时，我们不包括可变和非租赁组件(例如税收、保险和公用区域维护费用)和这些发生的费用。在租约开始日期，在预期期限内的租赁付款将使用我们参照类似期限的联邦住房贷款银行预付款的增量借款利率折现，以确定我们的租赁债务和ROU资产的现值，以记录在财务状况表上。然后按直线确认租赁费用。
本公司已承诺以不可撤销的经营租契租用在业务运作中使用的处所，而该等经营租契在厘定我们的ROU资产或租契负债时，并无考虑延长3至5年的额外选择，因为续期是不合理的。
2016年6月16日，金融会计准则委员会发布了题为“金融工具 - 信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”的第2016-13号会计准则更新(ASU)。此ASU将发生损失模型替换为预期损失模型，称为“当前预期信用损失”(CECL)模型。这将大大改变按摊销成本计量的与金融资产有关的信贷损失估计数，包括应收贷款和某些其他合同。本ASU将在2019年12月15日以后的会计年度对公司生效，包括在这些财政年度内的过渡时期。在2019年7月17日的公开会议上，FASB提出了推迟ASU 2016-13生效日期的提议，该提案适用于某些实体，包括被列为较小报告公司的SEC申报人。2099年10月16日，FASB投票赞成推迟，该公司经修订的生效日期被归类为一家规模较小的报告公司，其生效日期为2023年1月1日。由于生效日期的这一变化，公司计划在2023年1月1日采用ASU 2016-13，使用所需的修改后的追溯方法，并在报告期开始时进行累积效应调整。该公司已经收集了必要的数据，并继续为实施这一标准做好准备。
注2-债务证券
出售证券
可供出售的证券的摊销成本、未实现损益毛额和估计公允价值如下：
|
|
|
|
|
格罗斯 |
|
格罗斯 |
|
|
||||
|
|
|
摊销 |
|
未实现 |
|
未实现 |
|
公平 |
||||
|
|
|
成本 |
|
收益 |
|
{br]损失 |
|
值 |
||||
|
|
|
(千) |
||||||||||
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭证券代理 |
|
$ |
25,541 |
|
$ |
609 |
|
$ |
(93) |
|
$ |
26,057 |
|
抵押贷款债务(CMO)-代理 |
|
|
113,085 |
|
|
449 |
|
|
(426) |
|
|
113,108 |
|
可供出售的总额 |
|
$ |
138,626 |
|
$ |
1,058 |
|
$ |
(519) |
|
$ |
139,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭证券代理 |
|
$ |
27,384 |
|
$ |
15 |
|
$ |
(724) |
|
$ |
26,675 |
|
抵押贷款债务(CMO)-代理 |
|
|
121,913 |
|
|
32 |
|
|
(2,922) |
|
|
119,023 |
|
可供出售的总额 |
|
$ |
149,297 |
|
$ |
47 |
|
$ |
(3,646) |
|
$ |
145,698 |
抵押担保证券包括由fhlmc、fnma或gnma担保的所有住宅通行证，以及由政府机构提供的通行证。2019年和2018年的通行证是固定利率工具。由于基本的住宅抵押品或结构，CMO是固定费率、当前支付顺序或计划摊销类别(PAC)。由于实际到期日可能与合同不同
9
目录
到期是因为某些借款人有权赎回或预支某些债务，因此这些证券不被视为有一个单一的到期日。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的3个月和9个月内，没有任何证券的销售或呼叫。
2019年9月30日，向纽约联邦住房贷款银行(FHLB)认捐的公允价值为1.148亿美元的证券的借款总额为1.097亿美元。截至2018年12月31日，FHLB的公允价值为1.207亿美元的证券被承诺为1.15亿美元的借款能力。2019年9月30日和2018年12月31日，该公司没有任何尚未偿还的FHLB预付款。
2019年9月30日，向纽约联邦储备银行(FRB)认捐的公允价值为2，430万美元的证券的借款总额为2，360万美元。2018年12月31日，向联邦预算委员会认捐的公允价值为2 500万美元的证券总额为2，420万美元。2019年9月30日和2018年12月31日，该公司没有FRB贷款。
下表列出未实现亏损毛额和公允价值，按投资类别和时间分列，截至目前，个别证券一直处于连续未实现亏损状况：
|
|
|
少于12个月 |
|
12个月或更长时间 |
|
共计 |
||||||||||||
|
|
|
公平 |
|
格罗斯 |
|
公平 |
|
格罗斯 |
|
公平 |
|
格罗斯 |
||||||
|
|
|
(千) |
||||||||||||||||
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭证券代理 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
9,926 |
|
$ |
(93) |
|
$ |
9,926 |
|
$ |
(93) |
|
CMO机构 |
|
|
10,459 |
|
|
(85) |
|
|
31,489 |
|
|
(341) |
|
|
41,948 |
|
|
(426) |
|
临时减值证券总额 |
|
$ |
10,459 |
|
$ |
(85) |
|
$ |
41,415 |
|
$ |
(434) |
|
$ |
51,874 |
|
$ |
(519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭证券代理 |
|
$ |
9,528 |
|
$ |
(99) |
|
$ |
15,497 |
|
$ |
(625) |
|
$ |
25,025 |
|
$ |
(724) |
|
CMO机构 |
|
|
19,184 |
|
|
(73) |
|
|
85,775 |
|
|
(2,849) |
|
|
104,959 |
|
|
(2,922) |
|
临时减值证券总额 |
|
$ |
28,712 |
|
$ |
(172) |
|
$ |
101,272 |
|
$ |
(3,474) |
|
$ |
129,984 |
|
$ |
(3,646) |
管理部门每季度审查投资组合，以确定每种证券公允价值下降的原因、幅度和持续时间。在估算非暂时性减值(OTTI)时，管理层考虑了许多因素，包括：(1)公允价值低于成本的时间和范围；(2)发行人的财务状况和近期前景；(3)市场下跌是否受到宏观经济条件的影响；(4)公司是否有意出售证券，或是否更有可能在预期收回之前出售证券。如果符合有关出售意向或要求的任何一项标准，则摊销成本与公允价值之间的全部差额被确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券，减值额分为以下两个部分：(1)与信贷损失有关的OTTI，必须在损益表中予以确认；(2)与其他综合收益中确认的其他因素有关的OTTI。信贷损失定义为预期收取现金流量的现值与摊销成本法之间的差额。对是否存在暂时下降以外的任何其他情况的评估可能涉及高度的主观性和判断力，并以管理层在某一时间点可获得的信息为基础。管理层至少每季度对OTTI的证券进行评估，当经济或市场条件需要这样的评估时，更频繁地评估OTTI的证券。
2019年9月30日，持有未变现亏损头寸的证券是由政府支持的实体发行的。由于公允价值的下降可归因于利率的变化，而不是信贷质量，而且由于该公司没有出售这些证券的意图，而且很可能它将不必在预期的收回之前出售这些证券，因此该公司不认为这些证券在2019年9月30日是暂时受损的。
10
目录
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3个月和9个月没有记录减值费用。
注3-贷款
按类别划分的贷款构成概述如下：
|
|
|
2019年9月30日 |
|
2018年12月31日 |
||
|
|
|
(千) |
||||
|
1-4家庭住宅 |
|
$ |
49,214 |
|
$ |
56,043 |
|
商业 |
|
|
247,931 |
|
|
191,828 |
|
多族 |
|
|
136,799 |
|
|
136,537 |
|
商业地产 |
|
|
49,125 |
|
|
33,145 |
|
{br]构造 |
|
|
6,450 |
|
|
5,921 |
|
消费者 |
|
|
43,911 |
|
|
43,675 |
|
贷款总额 |
|
|
533,430 |
|
|
467,149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延费用和未赚得保险费净额 |
|
|
519 |
|
|
952 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
(6,741) |
|
|
(5,629) |
|
贷款净额 |
|
$ |
527,208 |
|
$ |
462,472 |
下表按类别列出截至2019年9月30日和2018年9月30日三个月的贷款损失备抵活动：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4族 |
|
|
|
|
|
|
|
商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
住宅 |
|
商业 |
|
多族 |
|
房地产 |
|
{br]构造 |
|
消费者 |
|
共计 |
|||||||
|
|
|
(千) |
|||||||||||||||||||
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
起始余额 |
|
$ |
372 |
|
$ |
3,843 |
|
$ |
920 |
|
$ |
406 |
|
$ |
161 |
|
$ |
731 |
|
$ |
6,433 |
|
贷款损失备抵(信贷) |
|
|
(16) |
|
|
230 |
|
|
19 |
|
|
123 |
|
|
1 |
|
|
68 |
|
|
425 |
|
回收 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
贷款冲销 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(117) |
|
|
(117) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末备抵余额共计 |
|
$ |
356 |
|
$ |
4,073 |
|
$ |
939 |
|
$ |
529 |
|
$ |
162 |
|
$ |
682 |
|
$ |
6,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
起始余额 |
|
$ |
425 |
|
$ |
2,518 |
|
$ |
826 |
|
$ |
345 |
|
$ |
168 |
|
$ |
507 |
|
$ |
4,789 |
|
贷款损失备抵(信贷) |
|
|
(6) |
|
|
303 |
|
|
85 |
|
|
34 |
|
|
(26) |
|
|
60 |
|
|
450 |
|
回收 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
贷款冲销 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(10) |
|
|
(10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末备抵余额共计 |
|
$ |
419 |
|
$ |
2,821 |
|
$ |
911 |
|
$ |
379 |
|
$ |
142 |
|
$ |
557 |
|
$ |
5,229 |
11
目录
下表按类别列出截至2019年9月30日和2018年9月30日九个月的贷款损失备抵活动：
|
|
|
1-4族 |
|
|
|
|
|
|
|
商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
住宅 |
|
商业 |
|
多族 |
|
房地产 |
|
{br]构造 |
|
消费者 |
|
共计 |
|||||||
|
|
|
(千) |
|||||||||||||||||||
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
起始余额 |
|
$ |
407 |
|
$ |
3,110 |
|
$ |
952 |
|
$ |
357 |
|
$ |
149 |
|
$ |
654 |
|
$ |
5,629 |
|
贷款损失备抵(信贷) |
|
|
(51) |
|
|
982 |
|
|
(13) |
|
|
172 |
|
|
13 |
|
|
147 |
|
|
1,250 |
|
回收 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
贷款冲销 |
|
|
— |
|
|
(19) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(119) |
|
|
(138) |
|
期末备抵余额共计 |
|
$ |
356 |
|
$ |
4,073 |
|
$ |
939 |
|
$ |
529 |
|
$ |
162 |
|
$ |
682 |
|
$ |
6,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
起始余额 |
|
$ |
382 |
|
$ |
2,272 |
|
$ |
713 |
|
$ |
266 |
|
$ |
127 |
|
$ |
504 |
|
$ |
4,264 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
37 |
|
|
549 |
|
|
198 |
|
|
113 |
|
|
15 |
|
|
63 |
|
|
975 |
|
回收 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
贷款冲销 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(10) |
|
|
(10) |
|
期末备抵余额共计 |
|
$ |
419 |
|
$ |
2,821 |
|
$ |
911 |
|
$ |
379 |
|
$ |
142 |
|
$ |
557 |
|
$ |
5,229 |
下表列出截至2019年9月30日和2018年12月31日按类别和按减值法计算的贷款损失备抵额和记录的贷款投资余额：
|
|
|
1-4族 |
|
|
|
|
|
商业 |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
住宅 |
|
商业 |
|
多族 |
|
房地产 |
|
{br]构造 |
|
消费者 |
|
共计 |
|||||||
|
|
|
(千) |
|||||||||||||||||||
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
结清可归因于贷款的备抵余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
个别评估减值 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
集体评估减值 |
|
|
356 |
|
|
4,073 |
|
|
939 |
|
|
529 |
|
|
162 |
|
|
682 |
|
|
6,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末备抵余额共计 |
|
$ |
356 |
|
$ |
4,073 |
|
$ |
939 |
|
$ |
529 |
|
$ |
162 |
|
$ |
682 |
|
$ |
6,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逐个评估减值贷款 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
1,076 |
|
$ |
1,076 |
|
集体评估减值贷款 |
|
|
49,214 |
|
|
247,931 |
|
|
136,799 |
|
|
49,125 |
|
|
6,450 |
|
|
42,835 |
|
|
532,354 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末贷款余额共计 |
|
$ |
49,214 |
|
$ |
247,931 |
|
$ |
136,799 |
|
$ |
49,125 |
|
$ |
6,450 |
|
$ |
43,911 |
|
$ |
533,430 |
12
目录
|
|
|
1-4族 |
|
|
|
|
|
商业 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
住宅 |
|
商业 |
|
多族 |
|
房地产 |
|
{br]构造 |
|
消费者 |
|
共计 |
|||||||||||||
|
|
|
(千) |
|||||||||||||||||||||||||
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
贷款损失准备金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
结清可归因于贷款的备抵余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
个别评估减值 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
||||||
|
集体评估减值 |
|
|
407 |
|
|
3,110 |
|
|
952 |
|
|
357 |
|
|
149 |
|
|
654 |
|
|
5,629 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
期末备抵余额共计 |
|
$ |
407 |
|
$ |
3,110 |
|
$ |
952 |
|
$ |
357 |
|
$ |
149 |
|
$ |
654 |
|
$ |
5,629 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
逐个评估减值贷款 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
||||||
|
集体评估减值贷款 |
|
|
56,043 |
|
|
191,828 |
|
|
136,537 |
|
|
33,145 |
|
|
5,921 |
|
|
43,675 |
|
|
467,149 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
期末贷款余额共计 |
|
$ |
56,043 |
|
$ |
191,828 |
|
$ |
136,537 |
|
$ |
33,145 |
|
$ |
5,921 |
|
$ |
43,675 |
|
$ |
467,149 |
||||||
记录的投资不因应计利息、递延费用和费用以及因不重要而产生的意外保费和折扣而调整。
下表提供了截至2019年9月30日按部门分列的受损贷款分析。截至2019年9月30日，未记录任何减值贷款的相关补贴。截至2018年12月31日，没有减值贷款：
|
|
|
9月30日， |
||||
|
|
|
2019 |
||||
|
|
|
|
|
|
无薪 |
|
|
|
|
记录 |
|
{br]校长 |
||
|
|
|
投资 |
|
{br]平衡 |
||
|
|
|
(千) |
||||
|
1-4家庭住宅 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
商业 |
|
|
— |
|
|
— |
|
多族 |
|
|
— |
|
|
— |
|
商业地产 |
|
|
— |
|
|
— |
|
{br]构造 |
|
|
— |
|
|
— |
|
消费者 |
|
|
1,076 |
|
|
1,076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
$ |
1,076 |
|
$ |
1,076 |
13
目录
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
||||||||||||||||
|
|
|
{br]平均 |
|
利息 |
|
{br]平均 |
|
利息 |
|
{br]平均 |
|
利息 |
|
{br]平均 |
|
利息 |
||||||||
|
|
|
记录 |
|
收入 |
|
记录 |
|
收入 |
|
记录 |
|
收入 |
|
记录 |
|
收入 |
||||||||
|
|
|
投资 |
|
公认 |
|
投资 |
|
公认 |
|
投资 |
|
公认 |
|
投资 |
|
公认 |
||||||||
|
|
|
(千) |
||||||||||||||||||||||
|
1-4家庭住宅 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
商业 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
多族 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
商业地产 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
{br]构造 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
消费者 |
|
|
717 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
239 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
共计 |
|
$ |
717 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
239 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
不良贷款
不良贷款包括逾期90天到期并仍在累积的贷款和非应计贷款。截至2019年9月30日，该公司有110万美元的不良消费贷款。2018年12月31日，该公司没有任何不良贷款。
下表按贷款类别列出截至2019年9月30日和2018年12月31日记录的过去到期贷款投资的账龄：
|
|
|
30-59 |
|
60-89 |
|
比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
日 |
|
日 |
|
90天 |
|
共计 |
|
贷款 |
|
|
|
|||||
|
|
|
过去到期 |
|
过去到期 |
|
过去到期 |
|
过去到期 |
|
过去到期 |
|
共计 |
||||||
|
|
|
(千) |
||||||||||||||||
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4家庭住宅 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
49,214 |
|
$ |
49,214 |
|
商业 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
247,931 |
|
|
247,931 |
|
多族 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
136,799 |
|
|
136,799 |
|
商业地产 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
49,125 |
|
|
49,125 |
|
{br]构造 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
6,450 |
|
|
6,450 |
|
消费者 |
|
|
326 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
326 |
|
|
43,585 |
|
|
43,911 |
|
共计 |
|
$ |
326 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
326 |
|
$ |
533,104 |
|
$ |
533,430 |
|
|
|
30-59 |
|
60-89 |
|
比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
日 |
|
日 |
|
90天 |
|
共计 |
|
贷款 |
|
|
|
|||||
|
|
|
过去到期 |
|
过去到期 |
|
过去到期 |
|
过去到期 |
|
过去到期 |
|
共计 |
||||||
|
|
|
(千) |
||||||||||||||||
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4家庭住宅 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
56,043 |
|
$ |
56,043 |
|
商业 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
191,828 |
|
|
191,828 |
|
多族 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
136,537 |
|
|
136,537 |
|
商业地产 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
33,145 |
|
|
33,145 |
|
{br]构造 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
5,921 |
|
|
5,921 |
|
消费者 |
|
|
— |
|
|
40 |
|
|
— |
|
|
40 |
|
|
43,635 |
|
|
43,675 |
|
共计 |
|
$ |
— |
|
$ |
40 |
|
$ |
— |
|
$ |
40 |
|
$ |
467,109 |
|
$ |
467,149 |
14
目录
信贷质量指标
公司根据借款人偿债能力的相关信息，将贷款分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信贷文件、公共信息和当前经济趋势等。公司按信用风险对贷款进行分类分析。每当信用证被延长、续延或修改时，或当发生可观察到的事件，表明信贷质量可能下降时，每年至少对大余额贷款进行此分析。
公司使用下列风险评级定义：
特别提到--被归类为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景或该机构在未来某一天的信贷状况恶化。
低于标准的贷款-被归类为低于标准的贷款没有得到债务人目前的净资产和支付能力的充分保护，如果有的话，也没有得到担保品的支付能力。如此分类的贷款有一个明确的弱点或弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。
可疑贷款-被列为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，其另一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，根据现有的事实、条件和价值，使收款或清算完全成为可能，这是非常值得怀疑和不可能的。
不符合上述标准的、作为上述过程的一部分单独分析的 贷款被视为通过评级贷款。
根据最近进行的分析，按贷款类别分列的贷款风险类别如下：
|
|
|
通行证 |
|
特别提到 |
|
不合格 |
|
可疑 |
||||
|
|
|
(千) |
||||||||||
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4家庭住宅 |
|
$ |
49,214 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
商业 |
|
|
243,520 |
|
|
4,271 |
|
|
140 |
|
|
— |
|
多族 |
|
|
136,799 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
商业地产 |
|
|
49,125 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
{br]构造 |
|
|
6,450 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
消费者 |
|
|
42,835 |
|
|
— |
|
|
1,076 |
|
|
— |
|
共计 |
|
$ |
527,943 |
|
$ |
4,271 |
|
$ |
1,216 |
|
$ |
— |
|
|
|
通行证 |
|
特别提到 |
|
不合格 |
|
可疑 |
||||
|
|
|
(千) |
||||||||||
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4家庭住宅 |
|
$ |
56,043 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
商业 |
|
|
182,482 |
|
|
9,166 |
|
|
180 |
|
|
— |
|
多族 |
|
|
136,537 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
商业地产 |
|
|
33,145 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
{br]构造 |
|
|
5,921 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
消费者 |
|
|
43,675 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
共计 |
|
$ |
457,803 |
|
$ |
9,166 |
|
$ |
180 |
|
$ |
— |
15
目录
公司考虑贷款组合的业绩及其对贷款损失备抵的影响。对于住宅和消费贷款类别，公司根据以前提出的贷款的老化状况和付款活动来评估信贷质量。
在2019年9月30日和2018年12月31日，该公司没有被确定为债务重组问题的贷款。此外，在截至2019年9月30日和2018年9月30日的3个月和9个月里，由于债务重组出现问题，没有任何贷款被修改。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠任何债务的可能性进行了评估。
注4-非利息收入
在会计准则编纂(ASC)606(与客户签订的合同收入)范围内并作为非利息收入组成部分的收入综合报表中，对创收活动的说明如下：
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
截至9月30日的九个月， |
||||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
||||
|
|
|
(千) |
||||||||||
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与客户有关的费用和服务费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行政服务收入 |
|
$ |
107 |
|
$ |
425 |
|
$ |
395 |
|
$ |
2,077 |
|
商业加工收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业服务收入 |
|
|
3,124 |
|
|
1,214 |
|
|
7,585 |
|
|
3,284 |
|
ACH收入 |
|
|
160 |
|
|
86 |
|
|
409 |
|
|
248 |
|
其他 |
|
|
84 |
|
|
75 |
|
|
258 |
|
|
245 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
3,475 |
|
$ |
1,800 |
|
$ |
8,647 |
|
$ |
5,854 |
公司在适用ASC 606规定的收入指南时没有作出重大判断，因为该指南影响从上述与客户签订的合同中获得收入的数额和时间。
|
· |
行政服务收入--行政服务收入主要来自合格结算基金(QSFs)的管理，QSFs是通过集体侵权和集体诉讼获得的资金。法院批准的命令概述了我们对QSFs的履约义务，其中包括确保资金被投资于安全投资工具，如美国国债和FDIC保险产品。我们将这些资金存放在适当的车辆上的费用是在一个月内赚取的，这是公司履行履约义务的期限。 |
|
· |
商业服务收入-我们通过第三方或独立销售组织(ISO)的商业模式作为收购银行提供商业服务，在这种模式中，我们代表商家处理信用卡和借记卡交易。我们在公司、ISO和每个商家之间签订了三方贸易协议.本公司的履行义务是代表商家清算和结算信用和借方交易。本公司在总结和计算适用于每个ISO的所有收入和费用后，每月确认收入，这是我们的业绩义务。 |
|
· |
ACH收入-我们为商人和其他商业客户提供ACH服务。合同是与需要代表客户处理ACH事务的第三方签订的。费用是可变的，根据一个月内的交易量。我们的性能义务是代表客户处理和结算ACH。当交易(ACH档案)送交联邦储备银行清算时，我们的义务在每个营业日内得到履行。收入是根据当月处理的给定客户的交易总量确认的。 |
16
目录
|
· |
另一类包括存款帐户服务费、借记卡交换费和某些与贷款有关的费用，其中收入被确认为履行义务。 |
注5-基于股票的支付计划
公司根据股东批准的股权激励计划，向某些员工和董事发放激励和不合格股票期权及限制性股票奖励。股份奖励由董事会薪酬委员会授予。
根据这些计划，期权的行使价格等于授予之日公司股票的公允价值。授予期权的期限为三年或五年，合同期限为十年.所有选项都规定在控制权发生变化时加速归属(如计划中所定义的)。限制性股份在授予之日以公允价值授予，通常在第四年、第五年和第六年之后授予超过六年的第三批股份。受限制股份与普通股有相同的表决权，非受限制股东在转归之前没有获得应计股息的权利。
{Br}每个期权授予的公允价值是在授予之日使用使用下表所述假设的封闭形式期权估价(Black-Schole)模型估算的。预期波动率基于同行波动率。公司使用同行数据来评估期权行使和终止后的行为.授予期权的预期期限以同行数据为基础，代表了所授予的期权预计未完成的时间，这考虑到期权是不可转让的。该期权的预期期限内的无风险利率是根据批出时有效的美国国债收益率曲线计算的。
在截至2019年9月30日的3个月和9个月以及截至2018年9月30日的3个月内没有授予股票期权。2018年9月30日终了的9个月内授予的期权的公允价值是使用以下加权平均假设确定的：
|
|
|
9个月结束 |
|
|
|
|
|
2018年9月30日 |
|
|
|
无风险利率 |
|
|
2.54 |
% |
|
预期项 |
|
|
84个月 |
|
|
预期股价波动 |
|
|
21.0 |
% |
|
股息收益率 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
加权平均公允值 |
|
$ |
5.63 |
|
17
目录
下表列出截至2019年9月30日与选项有关的活动摘要：
|
|
|
|
|
|
|
{br]加权 |
|
|
|
|
|
|
{br]加权 |
|
{br]平均 |
|
|
|
|
|
|
{br]平均 |
|
{br]剩余 |
|
|
|
|
|
|
{br]练习 |
|
[br]合同 |
|
|
|
|
选项 |
|
普赖斯 |
|
寿命(年份) |
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
年初杰出 |
|
919,175 |
|
$ |
13.39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
(14,000) |
|
|
12.50 |
|
|
|
被没收 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末未偿 |
|
905,175 |
|
$ |
13.41 |
|
6.12 |
|
归属或预期归属 |
|
905,175 |
|
$ |
13.41 |
|
6.12 |
|
期间结束时可练习的 |
|
691,504 |
|
$ |
12.71 |
|
5.77 |
该公司确认，截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月内，与期权有关的赔偿费用分别为12.2万美元和56.3万美元。该公司确认，在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中，与期权有关的补偿费用分别为39.2万美元和88万美元。截至2019年9月30日，与非既得期权有关的未确认补偿费用约为78.6万美元，预计将在1.73年的加权平均期间内确认。截至2019年9月30日，未偿期权和已获或预期将归属的期权的内在价值分别为1，030万美元和840万美元。
下表列出截至2019年9月30日与限制性库存有关的活动摘要：
|
|
|
|
|
加权平均 |
|
|
|
|
|
|
批准日期 |
|
|
|
|
股份 |
|
公允价值 |
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
年初杰出 |
|
148,500 |
|
$ |
22.56 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
{br] |
|
— |
|
|
— |
|
期末未偿 |
|
148,500 |
|
$ |
22.56 |
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月内，该公司确认了与限制性股票有关的赔偿费用分别为14万美元和37.1万美元。该公司确认在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月内，与限制性股票有关的补偿费用分别为4.7万美元和42.4万美元。截至2019年9月30日，与根据该计划发放的非既得股相关的未确认赔偿费用总额为270万美元。预计费用将在4.92年的加权平均期间内确认。
附注6-每股收益
每股收益计算中使用的因素如下：
18
目录
|
|
|
三个月结束 |
|
9个月结束 |
||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
9月30日， |
||||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
||||
|
|
|
(单位：千美元，但每股数据除外) |
||||||||||
|
Basic |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益 |
|
$ |
3,817 |
|
$ |
1,682 |
|
$ |
10,270 |
|
$ |
5,861 |
|
加权平均普通股 |
|
|
7,391,611 |
|
|
7,377,701 |
|
|
7,387,196 |
|
|
7,370,573 |
|
每股基本收益 |
|
$ |
0.52 |
|
$ |
0.23 |
|
$ |
1.39 |
|
$ |
0.80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益 |
|
$ |
3,817 |
|
$ |
1,682 |
|
$ |
10,270 |
|
$ |
5,861 |
|
按每股基本收益计算的已发行加权平均股票 |
|
|
7,391,611 |
|
|
7,377,701 |
|
|
7,387,196 |
|
|
7,370,573 |
|
添加：基于股票的奖励的稀释效应 |
|
|
406,701 |
|
|
408,762 |
|
|
385,284 |
|
|
352,156 |
|
平均股和稀释潜力普通股 |
|
|
7,798,312 |
|
|
7,786,463 |
|
|
7,772,480 |
|
|
7,722,729 |
|
每股稀释收益 |
|
$ |
0.49 |
|
$ |
0.22 |
|
$ |
1.32 |
|
$ |
0.76 |
在计算截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月普通股稀释收益时，不考虑总计42500股和298181股普通股的股份奖励，因为它们是反稀释的。总计42，500股和707，397股普通股的股份奖励，在计算截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月普通股稀释收益时没有考虑，因为它们是反稀释的。
注7-租约
该公司于2019年1月1日采用ASU 2016-02.由于采用，公司确认经营租赁资产和相应的租赁负债与其办公设施和零售分行。经营租赁资产代表公司在租赁期间使用基础资产的权利，租赁负债代表公司在租期内支付租赁款项的义务。
经营租赁资产和租赁负债是根据租赁付款的现值在租赁开始之日确定的。由于我们的大部分租约没有提供隐含利率，公司在租赁开始之日使用了增量借款利率，即以类似期限的抵押贷款利率。
该公司作出了一项政策选择，将ASU 2016-02的承认要求排除在短期租约上，这些租约的原始期限为12个月或更短。短期租赁付款在损益表中以直线方式在租赁期限内确认.某些租约可能包括一个或多个更新选项。租约续期期权的行使通常由公司自行决定，如果合理地肯定将行使续约选择权，则应将其列入经营租赁责任。某些房地产租赁可能包含租赁和非租赁部分，如公用区域维持费、房地产税和保险，这些通常是分开核算的，而且一般不包括在租赁责任的计量中，因为它们通常可以分开计算。本公司不分租其任何租赁财产。本公司不向任何相关方出租物业。
截至2019年9月30日，ROU租赁资产和相关租赁负债分别为280万美元和340万美元。该公司已签订了一项截至2019年9月30日尚未开始的额外租约，其中规定在杰里科总部使用额外空间的权利为7年，总费用为70万美元。
19
目录
2019年9月30日公司经营租赁负债的到期日如下：
|
|
|
|
年终 |
|
|
|
|
12月31日， |
|
|
|
|
(千) |
|
2019 (a) |
|
$ |
150 |
|
2020 |
|
|
563 |
|
2021 |
|
|
605 |
|
2022 |
|
|
620 |
|
2023 |
|
|
636 |
|
之后 |
|
|
1,946 |
|
业务租赁付款总额 |
|
$ |
4,520 |
|
减：尚未开始的租赁付款 |
|
|
660 |
|
无：利息 |
|
|
433 |
|
经营租赁负债现值 |
|
$ |
3,427 |
(A)不包括截至2019年9月30日的9个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截止的九个月 |
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
经营租赁成本 |
|
$ |
359 |
|
|
支付经营租赁责任的现金 |
|
|
301 |
|
|
加权平均剩余租赁期限 |
|
|
7.11 |
{br]年 |
|
加权平均贴现率 |
|
|
3.28 |
% |
注8-公允价值计量
公允价值是指在计量日，在市场参与者之间有秩序的交易中，资产或负债在本金或最有利市场上转移负债(退出价格)而收到或支付的交换价格。有三个级别的输入可以用来衡量公允价值。
一级-在活跃市场中，实体有能力在计量日获取相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-除一级价格以外的其他重要可观测投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察或可由可观测的市场数据证实的投入。
第3级-重要的不可观测的输入，这些输入反映了公司对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
对于无法获得报价的可供出售证券，公允价值是根据类似证券的市场价格(第2级)计算的。
20
目录
按公允价值定期计量的资产和负债概述如下：
|
|
|
使用 |
|||||||
|
|
|
报价 |
|
显着 |
|
显着 |
|||
|
|
|
(1级) |
|
(2级) |
|
(三级) |
|||
|
|
|
(千) |
|||||||
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭证券代理 |
|
$ |
— |
|
$ |
26,057 |
|
$ |
— |
|
CMO机构 |
|
|
— |
|
|
113,108 |
|
|
— |
|
共计 |
|
$ |
— |
|
$ |
139,165 |
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭证券代理 |
|
$ |
— |
|
$ |
26,675 |
|
$ |
— |
|
CMO机构 |
|
|
— |
|
|
119,023 |
|
|
— |
|
共计 |
|
$ |
— |
|
$ |
145,698 |
|
$ |
— |
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的3个月和9个月期间，1级和2级之间没有转移。截至2019年9月30日和2018年12月31日，没有任何非经常性资产计量。
下表列出2019年9月30日和2018年12月31日金融工具的账面金额和公允价值(即出口价格)：
|
|
|
2019年9月30日的公允价值计量，使用： |
|||||||||||||
|
|
|
载运 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
值 |
|
(1级) |
|
(2级) |
|
(三级) |
|
共计 |
|||||
|
|
|
(千) |
|||||||||||||
|
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
61,676 |
|
$ |
669 |
|
$ |
61,007 |
|
$ |
— |
|
$ |
61,676 |
|
可供出售的证券 |
|
|
139,165 |
|
|
— |
|
|
139,165 |
|
|
— |
|
|
139,165 |
|
限制证券，按成本计算 |
|
|
2,665 |
|
|
{Br}N/A |
|
|
{Br}N/A |
|
|
{Br}N/A |
|
|
{Br}N/A |
|
贷款净额 |
|
|
527,208 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
531,031 |
|
|
531,031 |
|
应计未收利息 |
|
|
3,159 |
|
|
— |
|
|
386 |
|
|
2,773 |
|
|
3,159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
|
|
19,959 |
|
|
— |
|
|
19,946 |
|
|
— |
|
|
19,946 |
|
活期存款和其他存款 |
|
|
624,552 |
|
|
624,552 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
624,552 |
|
担保借款 |
|
|
87 |
|
|
— |
|
|
87 |
|
|
— |
|
|
87 |
|
应付应计利息 |
|
|
11 |
|
|
— |
|
|
11 |
|
|
— |
|
|
11 |
21
目录
|
|
|
2018年12月31日的公允价值计量，使用： |
|||||||||||||
|
|
|
载运 |
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
值 |
|
(1级) |
|
(2级) |
|
(三级) |
|
共计 |
|||||
|
|
|
(千) |
|||||||||||||
|
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
30,562 |
|
$ |
659 |
|
$ |
29,903 |
|
$ |
— |
|
$ |
30,562 |
|
可供出售的证券 |
|
|
145,698 |
|
|
— |
|
|
145,698 |
|
|
— |
|
|
145,698 |
|
限制证券，按成本计算 |
|
|
2,583 |
|
|
{Br}N/A |
|
|
{Br}N/A |
|
|
{Br}N/A |
|
|
{Br}N/A |
|
贷款净额 |
|
|
462,472 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
464,144 |
|
|
464,144 |
|
应计未收利息 |
|
|
3,855 |
|
|
— |
|
|
368 |
|
|
3,487 |
|
|
3,855 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
|
|
20,417 |
|
|
— |
|
|
20,377 |
|
|
— |
|
|
20,377 |
|
活期存款和其他存款 |
|
|
548,004 |
|
|
548,004 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
548,004 |
|
担保借款 |
|
|
89 |
|
|
— |
|
|
89 |
|
|
— |
|
|
89 |
|
应付应计利息 |
|
|
15 |
|
|
— |
|
|
15 |
|
|
— |
|
|
15 |
附注9-累计其他综合损失
以下列出截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3个月和9个月按组成部分分列的累计其他综合损失的变化情况：
|
|
|
三个月结束 |
|
9个月结束 |
||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
9月30日， |
||||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
||||
|
|
|
(千) |
||||||||||
|
可售证券的未变现亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
起始余额 |
|
$ |
(80) |
|
$ |
(3,257) |
|
$ |
(2,614) |
|
$ |
(1,390) |
|
重新分类前的其他综合收入(损失)，扣除税后 |
|
|
466 |
|
|
(564) |
|
|
3,000 |
|
|
(2,431) |
|
从累积的其他综合收入中重新分类的数额 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
净本期其他综合收入(损失) |
|
|
466 |
|
|
(564) |
|
|
3,000 |
|
|
(2,431) |
|
结清余额 |
|
$ |
386 |
|
$ |
(3,821) |
|
$ |
386 |
|
$ |
(3,821) |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月累计其他综合损失中没有改叙。
22
目录
项目2管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
将军
管理部门在2019年9月30日和2018年12月31日对财务状况的讨论和分析以及截至9月30日、2019年和2018年9月30日的3个月和9个月的运营结果，旨在帮助了解Esquire金融控股公司的财务状况和经营结果。本节所载资料应与截至2018年12月31日的未经审计的合并财务报表和已审计的合并财务报表及其附注一并阅读，这些附注载于本季度报告第一部分第1项(表10-Q. )。
关于前瞻性语句的说明
本季度报告包含前瞻性陈述，可以通过使用“可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜力”、“相信”、“预期”、“属性”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标”等词语来识别。“目标”、“展望”、“目标”、“目标”、“年度化”和“展望”，或这些词语的负面版本，或其他具有未来或前瞻性的类似词语或短语。这些前瞻性语句包括但不限于：
|
· |
说明我们的目标、意图和期望； |
|
· |
关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明； |
|
· |
关于我们贷款和投资组合质量的声明；以及 |
|
· |
估计我们的风险和未来的成本和收益。 |
这些前瞻性的声明是基于我们目前的信念和期望，并内在地受制于重大的商业，经济和竞争的不确定性和意外情况，其中许多是我们无法控制的。此外，这些前瞻性声明取决于对未来业务战略和决定的假设，这些假设可能会发生变化。我们没有义务也没有义务在本季度报告发布之日后更新任何前瞻性报表。
除其他外，下列因素可能导致实际结果与预期结果或前瞻性声明中表达的其他预期大不相同：
|
· |
(B)我们有能力在目前的经济条件下和在我们的市场地区管理我们的业务； |
|
· |
金融业、证券、信贷和全国地方房地产市场(包括房地产价值)的不利变化； |
|
· |
(B)与我们市场地区房地产担保贷款高度集中有关的风险； |
|
· |
与依赖法律和“诉讼”市场的贷款和存款高度集中有关的风险； |
|
· |
任何潜在战略交易的影响； |
|
· |
我们成功进入新市场并利用增长机会的能力； |
|
· |
(B)我们的贷款损失大幅度增加，包括由于我们无法解决分类和不良资产或减少与我们的贷款有关的风险，以及管理层在确定贷款损失备抵的充分性方面的假设； |
23
目录
|
· |
利率波动，可能对我们的盈利能力产生不利影响； |
|
· |
(B)外部经济和(或)市场因素，例如货币和财政政策和法律的变化，包括美联储系统理事会的利率政策、通货膨胀或通货紧缩、贷款需求的变化以及消费者支出、借贷和储蓄习惯的波动，这可能对我们的财政状况产生不利影响； |
|
· |
来自其他金融机构、信用社和非银行金融服务公司的竞争持续或加剧，其中许多公司受到与我们不同的监管； |
|
· |
贷款活动的信贷风险，包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化，以及我们的贷款损失备抵和贷款损失准备金的变化； |
|
· |
我们在增加法律和“诉讼”市场贷款方面的成功； |
|
· |
我们吸引和维持存款的能力以及我们在引进新金融产品方面的成功； |
|
· |
与我们有业务往来的商人或独立销售组织遭受的损失； |
|
· |
我们有效管理与我们的商业服务业务有关的风险的能力； |
|
· |
我们利用董事会成员和咨询委员会成员的专业和个人关系的能力； |
|
· |
一般利率的变化，包括短期和长期利率与存款利率之间相对差异的变化，这些变化可能影响我们的净利差和资金来源； |
|
· |
贷款需求的波动； |
|
· |
可能比预期更困难或更昂贵的技术变革； |
|
· |
消费者消费、借贷和储蓄习惯的变化； |
|
· |
由于目前的低利率环境，我们资产的收益下降； |
|
· |
由于需求减少、竞争减少以及影响金融机构的法律或政府规章或政策的变化，包括“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”和“创业创业法”(“就业法”)，我们的商人加工收入下降，除其他外，这可能导致存款保险费和摊款、资本要求、管理费用和合规费用，特别是新的资本条例的变化，以及我们可用于解决这些变化的资源； |
|
· |
银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采取的会计政策和做法的变化； |
|
· |
贷款拖欠和借款者基本现金流量的变化； |
|
· |
我们投资证券的减值； |
24
目录
|
· |
我们控制成本和开支的能力，特别是那些与作为上市公司经营有关的费用和开支； |
|
· |
我们所依赖的计算机系统的故障或安全漏洞； |
|
· |
政治不稳定； |
|
· |
战争或恐怖主义行为； |
|
· |
银行、金融机构和非传统提供者，包括零售企业和技术公司在金融产品和服务方面的竞争和创新； |
|
· |
必要时改变我们的组织和管理以及保留或扩大我们的管理团队和董事会的能力； |
|
· |
法律、遵守和管制行动的费用和影响、变化和发展，包括法律诉讼的启动和解决、监管或其他政府调查或调查以及(或)监管审查和审查的结果； |
|
· |
(Br)关键的第三方服务提供者履行其对我们的义务的能力；以及 |
|
· |
影响我们的业务、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和操作因素，见本季度报告表10-Q。 |
{Br}上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本季度10-Q表报告中包含的其他警告声明一并解读。如果与这些或其他风险或不确定因素有关的一个或多个事件出现，或者如果我们的基本假设被证明是不正确的，则实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，你不应该过分依赖任何这样的前瞻性声明.任何前瞻性声明只在发表之日发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性声明，无论是由于新的信息、未来的发展或其他原因。新的风险和不确定性不时出现，我们不可能预测这些事件或它们如何影响我们。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，也不能评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中所载的结果大相径庭。
重大会计政策摘要
我们的会计政策摘要载于我们年度报告所载的综合财务报表附注1。在适用某些会计政策和程序时，关键的会计估计数是必要的，尤其容易发生重大变化。关键会计政策被界定为涉及管理层可能对某些资产的账面价值或在不同假设或条件下的收入产生重大影响的重大判断和假设的政策。管理层认为，涉及最复杂或最主观的决策或评估的最关键的会计政策如下：
贷款损失准备金贷款损失备抵是对可能发生的信贷损失的估价备抵。贷款损失备抵额由记入收入的贷款损失准备金增加。当一笔贷款的全部或部分被视为无法收回时，损失将记在备抵项下。随后收回以前记作的贷款，在变现后记入贷款损失备抵。管理部门利用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况和估计抵押品价值、经济状况和其他因素的信息，估算所需备抵余额。津贴的分配可以用于特定贷款，但根据管理层的判断，任何贷款都可获得全部备抵。
25
目录
津贴包括具体的和一般的组成部分。具体部分涉及个别被归类为受损的贷款，根据目前的信息和事件，公司很可能无法按照贷款协议的合同条款收取所有欠款。
管理层在确定减值时所考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及到期时收取预定本金和利息的可能性。拖欠付款和付款不足的贷款一般不属于减值贷款。管理层根据具体情况确定付款延迟和付款短缺的重要性，同时考虑到与贷款和借款人有关的所有情况，包括拖延的时间、延误的原因、借款人先前的付款记录以及与所欠本金和利息有关的短缺额。
除较小的美元消费贷款外，所有贷款都会单独评估减值。如果贷款受损，津贴的一部分作为特定津贴分配。衡量受损贷款的依据是：(一)按贷款实际利率折现的预期未来现金流量现值；(二)贷款可观察的市场价格；或(三)抵押品的公允价值(如果贷款依赖担保品)。
如果贷款条件被修改，从而产生让步，而且借款人面临财政困难，则贷款被视为债务重组的问题，并被归类为减值贷款。问题债务重组被单独确定为减值披露，并以贷款初始有效利率来衡量未来现金流量估计的现值。如果有问题的债务重组被认为是一项附属抵押贷款，则贷款按抵押品的公允价值列报。对于随后发生违约的问题债务重组，公司根据贷款损失备抵的会计政策确定准备金数额。
一般构成部分是根据根据当前因素调整的历史损失经验计算的。历史损失经验由投资组合部门决定，并以公司实际损失历史为基础。根据每个投资组合段的风险，这一实际损失经验还得到了其他经济因素的补充。这些经济因素包括考虑下列因素：拖欠贷款和受损贷款的水平和趋势；注销和收回贷款的水平和趋势；贷款数量和条件的趋势；风险选择和承保标准的任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和其他相关工作人员的经验、能力和深度；国家和地方经济趋势和条件；行业条件；信贷集中变化的影响。经济因素的确定是一种定性的评价，涉及重大的管理判断。
管理部门已确定以下贷款部门：商业房地产、多家庭、建筑、商业、1 - 4家庭住宅和消费者。与集中在房地产贷款有关的风险包括土地价值波动和财产改善可能造成的损失。商业房地产和多家庭贷款预计将从相关财产的现金流量中偿还，因此，集体租金必须足以支付所有业务费用、财产管理和维护、税收和债务偿还。空置率、利率或一般经济状况的其他变化都会对借款人及其偿还贷款的能力产生影响。在改良和建立的商业地产上，建筑贷款被认为比商业融资风险更大。如果最初的成本估计或完成的时间大大缩短，潜在损失的风险就会增加。贷款组合的其余部分包括商业贷款和消费贷款。与商业贷款相关的主要风险是企业的现金流、借款人管理的经验和质量、商业环境以及经济因素的影响。与1 - 4家庭住宅和消费者贷款有关的主要风险与借款人有关，例如由于经济状况恶化而导致借款人失业的风险，或借款人其他现有债务的数额和性质，以及如果银行必须拥有担保品，担保贷款的抵押品的价值。
所得税所得税由资产和负债法规定。递延税资产和负债因财务报表中现有资产和负债数额与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果确认为递延税资产和负债。递延税资产和负债的计量采用预期适用于预期收回或解决这些临时差额年份的应纳税收入的已颁布税率。税率变动对递延税的影响在
26
目录
发生变化的时期。递延税资产在必要时通过估值备抵，减去根据现有证据预计不会实现的此类福利数额。
只有在“更有可能”在税务审查中维持税收地位，并假定进行税务审查时，才能确认税收地位是一项福利。确认的金额是最大的税收优惠数额，超过50%的可能在考试中实现。对于不符合“更有可能不符合”标准的税种，则不记录任何税收优惠。公司在所得税支出中确认与所得税事项有关的利息和/或处罚。
新兴成长公司根据“就业法”，新兴成长型公司可选择采用新的或经修订的会计准则，这些准则可由财务会计准则委员会(“FASB”)或证券交易委员会(SEC)在适用于非新兴成长型公司的同一时期内发布，或(Ii)在与私营公司同时发布的期间内发布。我们已不可撤销地选择在上市公司采用期间采用新的会计准则。
我们利用了现有的一些已减少的监管和报告要求，只要我们符合新兴增长公司的资格，包括但不限于不要求遵守“萨班斯-奥克斯利法”第404(B)节的审计认证要求，减少了有关高管薪酬的披露义务，免除了举行关于高管薪酬和金降落伞付款的无约束力咨询表决的要求。
概述
我们是一家总部设在纽约杰里科的银行控股公司，根据经修订的1956年“银行控股公司法”注册。通过我们的全资银行子公司Esquire银行、全国协会(“Esquire Bank”或“Bank”)，我们是一家全面服务的商业银行，致力于在全国范围内为合法和小型商业界以及纽约大都会市场的商业和零售客户提供金融服务。我们为法律界及其客户提供量身定做的产品和解决方案，并在全国范围内向小企业主提供动态和灵活的商业服务解决方案。我们还为本地市场的企业和消费者提供传统的银行产品。
我们的经营结果主要取决于我们的净利息收入，即我们从我们的利息收益资产中获得的利息收入与我们为我们的利息负债支付的利息之间的差额。我们的经营结果也受到贷款损失、非利息收入和非利息费用准备金的影响。目前，非利息收入主要包括商家的加工收入和与客户有关的费用。目前，非利息费用主要包括雇员薪酬和福利以及专业和咨询服务。我们的经营结果也可能受到一般和地方经济和竞争条件、市场利率变化、政府政策、诉讼市场和管制当局的行动的重大影响。
2019年9月30日和2018年12月31日金融状况比较
资产截至2019年9月30日，我们的总资产为7.597亿美元，比2018年12月31日的6.639亿美元增加了9，580万美元，即14.4%，主要原因是， 的现金和现金等价物增加了6，580万美元，即14.1%，现金和现金等价物3，110万美元，即101.8%，被650万美元的证券减少(即4.5%)所抵消。
贷款2019年9月30日，贷款为5.339亿美元，占存款总额的82.8%，而2018年12月31日，贷款总额为4.681亿美元，占存款总额的82.4%。贷款增长的主要原因是商业贷款增加。商业贷款从2018年12月31日的1.918亿美元增加到2019年9月30日的2.479亿美元，即29.2%。
27
目录
下表按指定日期按贷款类型列出了我国与律师有关的贷款组合的组成：
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
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||||||
|
|
|
量 |
|
{br% |
|
|
量 |
|
{br% |
|
||
|
|
|
(千美元) |
||||||||||
|
与律师有关的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与商业律师有关的： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
周转信贷额度 |
|
$ |
127,824 |
|
51.9 |
% |
|
$ |
112,742 |
|
53.3 |
% |
|
信贷成本额度 |
|
|
55,159 |
|
22.4 |
|
|
|
37,054 |
|
17.6 |
|
|
定期贷款 |
|
|
28,136 |
|
11.5 |
|
|
|
26,851 |
|
12.7 |
|
|
与商业律师有关的共计 |
|
|
211,119 |
|
85.8 |
|
|
|
176,647 |
|
83.6 |
|
|
与消费者律师有关的： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
结算后消费贷款 |
|
|
34,234 |
|
13.9 |
|
|
|
33,576 |
|
15.9 |
|
|
结构性结算贷款 |
|
|
833 |
|
0.3 |
|
|
|
1,137 |
|
0.5 |
|
|
与消费者代理有关的总计 |
|
|
35,067 |
|
14.2 |
|
|
|
34,713 |
|
16.4 |
|
|
与律师有关的贷款总额 |
|
$ |
246,186 |
|
100.0 |
% |
|
$ |
211,360 |
|
100.0 |
% |
在2019年9月30日，我们与律师有关的贷款，包括向律师事务所提供的商业贷款，以及向原告/索赔人和律师提供的消费者贷款，总计2.462亿美元，占我们贷款总额的46.2%，而2018年12月31日为2.114亿美元。与律师有关的贷款余额可以根据还款和信贷额度变化。我们仍致力于审慎发展与律师有关的贷款组合。
证券待售证券从2018年12月31日的1.457亿美元，减少650万美元，至2019年9月30日的1.392亿美元，由购买990万美元和未实现收益410万美元驱动，由2020万美元的偿付额和30万美元的净摊销额抵消。
资金2019年9月30日，存款总额从2018年12月31日的5.684亿美元增至6.445亿美元，增幅为7610万美元，增幅为13.4%。我们继续专注于获取和扩大核心存款关系，我们将其定义为除存单外的所有存款。截至2019年9月30日，核心存款总额为6.246亿美元，占同期存款总额的96.9%，而2018年12月31日为5.48亿美元，占存款总额的96.4%。
在2019年9月30日，我们有能力从纽约联邦住房贷款银行(FederalHomeLoanBankofNew York)借款1.097亿美元。我们还有一个可用的信贷额度，即美国联邦储备银行(FederalReserveBankofNewYork)贴现窗口 2，360万美元。在2019年9月30日，我们还拥有1750万美元的无担保信贷额度与非附属代理银行。截至2019年9月30日，上述任何信贷额度均无未清款项。
公平股东权益总额从2018年12月31日的9，280万美元增加到2019年9月30日的1.069亿美元，增幅为15.2%，即1，410万美元。
资产质量截至2019年9月30日，包括几笔非应计消费贷款在内的不良资产总计110万美元。不良资产占总资产的百分比为0.14%。截至2018年12月31日，没有不良资产。贷款损失备抵额为670万美元，占贷款总额的1.26%，而2018年12月31日为560万美元，占贷款总额的1.20%。津贴在贷款中所占百分比的增加主要与商业、商业房地产和消费贷款类别的贷款增长有关。截至2019年9月30日，这些不良贷款代表了NFL结算后消费贷款组合中的几个已故索赔人，以及一家律师事务所在结算后贷款上未支付的留置费。有关消费者结算后贷款的风险因素的讨论，请参阅第1A项.危险因素
28
目录
平均资产负债表
{Br}下表列出了所述期间的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出以及相应的平均收益率和支付率。平均余额为每日平均数，对于贷款，包括履约余额和不良余额。贷款利息收入包括贴现增量效应和净递延贷款来源成本，作为收益率调整入账。没有作出任何等值收益调整，因为其影响不是重大的。
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
||||||||||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
{br]平均 |
|
|
|
|
{br]平均 |
|
{br]平均 |
|
|
|
|
{br]平均 |
|
||
|
|
|
{br]平衡 |
|
利息 |
|
产量/成本 |
|
{br]平衡 |
|
利息 |
|
产量/成本 |
|
||||
|
利息收益资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
$ |
528,328 |
|
$ |
8,312 |
|
6.24 |
% |
$ |
416,004 |
|
$ |
6,432 |
|
6.13 |
% |
|
证券，包括限制性股票 |
|
|
146,408 |
|
|
950 |
|
2.57 |
% |
|
157,635 |
|
|
1,035 |
|
2.60 |
% |
|
赚取利息的现金 |
|
|
45,688 |
|
|
236 |
|
2.05 |
% |
|
33,777 |
|
|
153 |
|
1.80 |
% |
|
利息收益资产总额 |
|
|
720,424 |
|
|
9,498 |
|
5.23 |
% |
|
607,416 |
|
|
7,620 |
|
4.98 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无利息收益资产 |
|
|
34,267 |
|
|
|
|
|
|
|
14,803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产总额 |
|
$ |
754,691 |
|
|
|
|
|
|
$ |
622,219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄，现在，货币市场 |
|
$ |
381,533 |
|
$ |
625 |
|
0.65 |
% |
$ |
327,548 |
|
$ |
291 |
|
0.35 |
% |
|
定期存款 |
|
|
19,902 |
|
|
125 |
|
2.49 |
% |
|
17,555 |
|
|
41 |
|
0.93 |
% |
|
生息存款总额 |
|
|
401,435 |
|
|
750 |
|
0.74 |
% |
|
345,103 |
|
|
332 |
|
0.38 |
% |
|
短期借款 |
|
|
1 |
|
|
— |
|
— |
% |
|
1,131 |
|
|
7 |
|
2.46 |
% |
|
担保借款 |
|
|
88 |
|
|
1 |
|
6.22 |
% |
|
273 |
|
|
5 |
|
7.27 |
% |
|
负债总额 |
|
|
401,524 |
|
|
751 |
|
0.74 |
% |
|
346,507 |
|
|
344 |
|
0.39 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无利息负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
240,502 |
|
|
|
|
|
|
|
183,864 |
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
8,785 |
|
|
|
|
|
|
|
4,708 |
|
|
|
|
|
|
|
无利息负债总额 |
|
|
249,287 |
|
|
|
|
|
|
|
188,572 |
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
103,880 |
|
|
|
|
|
|
|
87,140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总AVG负债和权益 |
|
$ |
754,691 |
|
|
|
|
|
|
$ |
622,219 |
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
8,747 |
|
|
|
|
|
|
$ |
7,276 |
|
|
|
|
净利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
4.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
4.58 |
% |
|
净利差 |
|
|
|
|
|
|
|
4.82 |
% |
|
|
|
|
|
|
4.75 |
% |
29
目录
|
|
|
截至9月30日的九个月， |
|
||||||||||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
{br]平均 |
|
|
|
|
{br]平均 |
|
{br]平均 |
|
|
|
|
{br]平均 |
|
||
|
|
|
{br]平衡 |
|
利息 |
|
产量/成本 |
|
{br]平衡 |
|
利息 |
|
产量/成本 |
|
||||
|
利息收益资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
$ |
498,989 |
|
$ |
23,524 |
|
6.30 |
% |
$ |
380,918 |
|
$ |
17,378 |
|
6.10 |
% |
|
证券，包括限制性股票 |
|
|
151,557 |
|
|
3,073 |
|
2.71 |
% |
|
149,556 |
|
|
2,906 |
|
2.60 |
% |
|
赚取利息的现金 |
|
|
41,326 |
|
|
706 |
|
2.28 |
% |
|
40,249 |
|
|
470 |
|
1.56 |
% |
|
利息收益资产总额 |
|
|
691,872 |
|
|
27,303 |
|
5.28 |
% |
|
570,723 |
|
|
20,754 |
|
4.86 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无利息收益资产 |
|
|
30,281 |
|
|
|
|
|
|
|
11,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产总额 |
|
$ |
722,153 |
|
|
|
|
|
|
$ |
582,279 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄，现在，货币市场 |
|
$ |
356,812 |
|
$ |
1,665 |
|
0.62 |
% |
$ |
281,768 |
|
$ |
580 |
|
0.28 |
% |
|
定期存款 |
|
|
20,034 |
|
|
375 |
|
2.50 |
% |
|
27,126 |
|
|
140 |
|
0.69 |
% |
|
生息存款总额 |
|
|
376,846 |
|
|
2,040 |
|
0.72 |
% |
|
308,894 |
|
|
720 |
|
0.31 |
% |
|
短期借款 |
|
|
1 |
|
|
— |
|
— |
% |
|
382 |
|
|
6 |
|
2.10 |
% |
|
担保借款 |
|
|
88 |
|
|
4 |
|
6.08 |
% |
|
275 |
|
|
15 |
|
7.29 |
% |
|
负债总额 |
|
|
376,935 |
|
|
2,044 |
|
0.73 |
% |
|
309,551 |
|
|
741 |
|
0.32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无利息负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
238,485 |
|
|
|
|
|
|
|
184,382 |
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
7,676 |
|
|
|
|
|
|
|
3,117 |
|
|
|
|
|
|
|
无利息负债总额 |
|
|
246,161 |
|
|
|
|
|
|
|
187,499 |
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
99,057 |
|
|
|
|
|
|
|
85,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总AVG负债和权益 |
|
$ |
722,153 |
|
|
|
|
|
|
$ |
582,279 |
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
25,259 |
|
|
|
|
|
|
$ |
20,013 |
|
|
|
|
净利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
4.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
4.54 |
% |
|
净利差 |
|
|
|
|
|
|
|
4.88 |
% |
|
|
|
|
|
|
4.69 |
% |
速率/体积分析
下表列出了所述期间利息收入和利息支出主要构成部分的利息收入和利息费用变动的美元数额。该表区分如下：(1)可归因于数量的变化(体积的变化乘以上一期间的比率)；(2)可归因于比率的变化(汇率的变化乘以上一年度的数量)；(3)增加(减少)总额(之和为
30
目录
(前几列)。可归因于卷和速率的更改按比例在卷和速率类别之间分配。
|
|
|
截至的三个月 |
|
截至的九个月 |
||||||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
9月30日， |
||||||||||||||
|
|
|
2019年对2018年 |
|
2019年对2018年 |
||||||||||||||
|
|
|
增加 |
|
共计 |
|
增加 |
|
共计 |
||||||||||
|
|
|
(减少) |
|
增加 |
|
(减少) |
|
增加 |
||||||||||
|
|
|
体积 |
|
速率 |
|
(减少) |
|
体积 |
|
速率 |
|
(减少) |
||||||
|
|
|
(千美元) |
||||||||||||||||
|
从下列方面赚取的利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
$ |
1,765 |
|
$ |
115 |
|
$ |
1,880 |
|
$ |
5,549 |
|
$ |
597 |
|
$ |
6,146 |
|
证券，包括限制性股票 |
|
|
(73) |
|
|
(12) |
|
|
(85) |
|
|
39 |
|
|
128 |
|
|
167 |
|
赚取利息的现金 |
|
|
59 |
|
|
24 |
|
|
83 |
|
|
13 |
|
|
223 |
|
|
236 |
|
利息收入总额 |
|
|
1,751 |
|
|
127 |
|
|
1,878 |
|
|
5,601 |
|
|
948 |
|
|
6,549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付的利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄，现在，货币市场 |
|
|
55 |
|
|
279 |
|
|
334 |
|
|
188 |
|
|
897 |
|
|
1,085 |
|
定期存款 |
|
|
6 |
|
|
78 |
|
|
84 |
|
|
(45) |
|
|
280 |
|
|
235 |
|
存款总额 |
|
|
61 |
|
|
357 |
|
|
418 |
|
|
143 |
|
|
1,177 |
|
|
1,320 |
|
短期借款 |
|
|
(7) |
|
|
— |
|
|
(7) |
|
|
(6) |
|
|
— |
|
|
(6) |
|
担保借款 |
|
|
(3) |
|
|
(1) |
|
|
(4) |
|
|
(9) |
|
|
(2) |
|
|
(11) |
|
利息支出总额 |
|
|
51 |
|
|
356 |
|
|
407 |
|
|
128 |
|
|
1,175 |
|
|
1,303 |
|
净利息收入的变化 |
|
$ |
1,700 |
|
$ |
(229) |
|
$ |
1,471 |
|
$ |
5,473 |
|
$ |
(227) |
|
$ |
5,246 |
2019年9月30日和2018年9月30日终了三个月的经营业绩比较
将军。截至2018年9月30日的三个月，净利润从2018年9月30日终了的三个月的170万美元增加到380万美元，增幅为126.9%。增加的原因是净利息收入增加150万美元，非利息收入增加170万美元，而非利息支出增加274 000美元，部分抵消了这一增加额。
利息收入截至2019年9月30日的三个月，利息收入从2018年9月30日终了的三个月的760万美元增加到950万美元，增幅为24.6%。这主要是由于贷款利息收入从2018年9月30日终了的三个月的640万美元增加到2019年9月30日终了的3个月的830万美元，增加了190万美元，即29.2%。
贷款利息收入增加，是由于截至2019年9月30日的季度内，贷款的平均余额增加了1.123亿美元，即27.0%，以及平均贷款利率上升了11个基点。平均贷款利率的增加是由于高收益贷款类别的数量增加所致。
利息费用截至2019年9月30日的三个月，利息支出从2018年9月30日终了的三个月的34万4千美元增加到75.1万美元，增幅为118.3%，这主要是由于存款利率的提高。在截至2019年9月30日的三个月里，我们对计息存款支付的平均利率上升了36个基点，至0.74%，而截至2018年9月30日的三个月，这一比例为0.38%，这是受短期利率上升的推动。
净利息收入截至2019年9月30日的三个月，净利息收入从2018年9月30日终了的三个月的730万美元增加到870万美元，增幅为20.2%，主要原因是平均利息收益资产有所增加。截至2019年9月30日的3个月，我们的净息差从2018年9月30日终了的3个月的4.58%降至4.49%，而截至2019年9月30日的3个月，我们的净息差从2018年9月30日终了的3个月的4.75%上升到4.82%。净利差增加的原因是赚取利息资产的平均收益率增加了25个基点，主要是贷款收益增加，但资金成本增加部分抵消了这一增长。
31
目录
贷款损失准备金截至2019年9月30日的三个月，我们的贷款损失准备金为42.5万美元，而截至2018年9月30日的三个月为45万美元。截至2019年9月30日，贷款损失备抵额为670万美元，占贷款总额的1.26%，而2018年12月31日为560万美元，占贷款总额的1.20%。这一拨备反映了贷款组合和冲销的增长.
非利息收入无利息收入信息如下：
|
|
|
截至的三个月 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
9月30日， |
|
变化 |
|
|||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
量 |
|
{br% |
|
|||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业加工收入 |
|
$ |
3,284 |
|
$ |
1,300 |
|
$ |
1,984 |
|
152.6 |
% |
|
与客户有关的费用和服务费 |
|
|
191 |
|
|
500 |
|
|
(309) |
|
(61.8) |
|
|
非利息收入总额 |
|
$ |
3,475 |
|
$ |
1,800 |
|
$ |
1,675 |
|
93.1 |
% |
由于通过我们的ISO业务合作伙伴扩大了我们的销售渠道，商人数量的增加和与我们的ISO的额外费用分配安排，商人的收入增加了。截至2019年9月30日的三个月，成交量增长58.9%，至32亿美元，而截至2018年9月30日的三个月，这一数字为20亿美元。此外，与截至2018年9月30日的三个月相比，我们的每次交易费用收入增加了3.7个基点，即62.1%，至9.7个基点。与客户相关的费用和服务费用(主要包括表外基金的行政服务费)比2018年9月30日的三个月下降了309万美元，即61.8%。ASP费用收入会影响表外基金的数量、这些基金的持续时间以及短期利率。
非利息费用非利息费用信息如下：
|
|
|
截至的三个月 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
9月30日， |
|
变化 |
|
|||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
量 |
|
{br% |
|
|||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
|
非利息费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雇员薪酬及福利 |
|
$ |
3,817 |
|
$ |
4,161 |
|
$ |
(344) |
|
(8.3) |
% |
|
占用和设备 |
|
|
517 |
|
|
429 |
|
|
88 |
|
20.5 |
|
|
专业和咨询服务 |
|
|
816 |
|
|
547 |
|
|
269 |
|
49.2 |
|
|
FDIC和监管评估 |
|
|
40 |
|
|
79 |
|
|
(39) |
|
(49.4) |
|
|
广告与营销 |
|
|
230 |
|
|
146 |
|
|
84 |
|
57.5 |
|
|
旅行和商业关系 |
|
|
136 |
|
|
116 |
|
|
20 |
|
17.2 |
|
|
数据处理 |
|
|
638 |
|
|
485 |
|
|
153 |
|
31.5 |
|
|
其他业务费用 |
|
|
410 |
|
|
367 |
|
|
43 |
|
11.7 |
|
|
非利息费用总额 |
|
$ |
6,604 |
|
$ |
6,330 |
|
$ |
274 |
|
4.3 |
% |
不包括与2018年第三季度前主席去世有关的一次性税前补偿费用共计120万美元，2019年第三季度的非利息支出增加了140万美元。员工薪酬和福利成本增加是由于员工人数的增加以及年终工资增长的影响。由于我们的IT企业架构评估和其他开发前IT成本，专业和咨询成本增加了。数据处理成本较高是因为主要由我们的核心银行平台驱动的处理量增加，以及与某些系统实现相关的额外成本。
所得税支出截至2019年9月30日的三个月，我们的所得税支出为140万美元，实际税率为26.5%，而2018年9月30日终了的三个月，实际税率为61.4万美元，即26.7%。
32
目录
2019年9月30日和2018年9月30日终了的9个月经营业绩比较
将军。截至2019年9月30日的9个月，净利润从2018年9月30日终了的9个月的590万美元增长至1030万美元，增幅为440万美元(75.2%)。增加的原因是净利息收入增加520万美元，无利息收入增加280万美元，而非利息支出增加170万美元，部分抵消了这一增加额。
利息收入截至2019年9月30日的9个月，利息收入从2018年9月30日终了的9个月的2080万美元增加到2730万美元，增幅为650万美元(31.6%)。这主要是由于贷款利息收入从2018年9月30日终了的9个月的1 740万美元增加到2019年9月30日终了的9个月的2 350万美元，增加了610万美元，即35.4%。
贷款利息收入增加，是由于截至2019年9月30日止的9个月内，贷款平均结余增加1.181亿元，即31.0%，以及平均贷款利率上升20个基点。平均贷款利率上升的原因是高收益贷款类别的数量增加。证券利息收入的增加也是由于截至2019年9月30日的9个月内证券平均余额增加了200万美元，即1.3%，与2018年前9个月相比，平均证券利率增加了11个基点。
利息费用截至2019年9月30日的9个月，利息支出增加了130万美元(175.8%)，从2018年9月30日终了的9个月的74.1万美元增加到200万美元，这主要是由于存款利率的提高。在截至2019年9月30日的9个月里，我们对计息存款支付的平均利率上升了41个基点，至0.72%，而截至2018年9月30日的9个月，这一比例为0.31%。
净利息收入截至2019年9月30日的9个月，净利息收入从2018年9月30日终了的9个月的2，000万美元增至2，530万美元，增幅为26.2%，主要原因是平均利息收益资产的增加和利率的上升。截至2019年9月30日的9个月，我们的净息差从截至2018年9月30日的9个月的4.69%上升至4.88%，增幅为19个基点。净利差增加的原因是赚取利息资产的平均收益率增加了42个基点，主要是贷款收益增加，但资金成本增加部分抵消了这一增长。
贷款损失准备金截至2019年9月30日的9个月，我们的贷款损失准备金为130万美元，而截至2018年9月30日的9个月为9.75万美元。较高的准备金反映了增长和冲销以及贷款组合的构成。
非利息收入无利息收入信息如下：
|
|
|
截至的九个月 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
9月30日， |
|
变化 |
|
|||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
量 |
|
{br% |
|
|||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业加工收入 |
|
$ |
7,994 |
|
$ |
3,532 |
|
$ |
4,462 |
|
126.3 |
% |
|
与客户有关的费用和服务费 |
|
|
653 |
|
|
2,322 |
|
|
(1,669) |
|
(71.9) |
|
|
非利息收入总额 |
|
$ |
8,647 |
|
$ |
5,854 |
|
$ |
2,793 |
|
47.7 |
% |
由于我们通过ISO业务合作伙伴销售渠道的增长、商家数量的增加以及与ISO的额外费用分配安排，商人的收入增加了。截至2019年9月30日的9个月，成交量增长69.6%，至86亿美元，而截至2018年9月30日的9个月，这一数字为51亿美元。此外，与截至2018年9月30日的9个月相比，我们的每次交易费用收入增加了2.3个基点，即36.4%，至8.8个基点。与客户有关的费用和服务费(主要包括表外基金的行政服务费)减少了170万美元，即71.9%。
33
目录
与截至2018年9月30日的9个月相比。ASP费用收入会影响表外基金的数量、这些基金的持续时间以及短期利率。
非利息费用非利息费用信息如下：
|
|
|
截至的九个月 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
9月30日， |
|
变化 |
|
|||||||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
量 |
|
{br% |
|
|||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
|
非利息费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雇员薪酬及福利 |
|
$ |
10,841 |
|
$ |
10,230 |
|
$ |
611 |
|
6.0 |
% |
|
占用和设备 |
|
|
1,399 |
|
|
1,287 |
|
|
112 |
|
8.7 |
|
|
专业和咨询服务 |
|
|
2,146 |
|
|
1,859 |
|
|
287 |
|
15.4 |
|
|
FDIC和监管评估 |
|
|
211 |
|
|
235 |
|
|
(24) |
|
(10.2) |
|
|
广告与营销 |
|
|
592 |
|
|
442 |
|
|
150 |
|
33.9 |
|
|
旅行和商业关系 |
|
|
372 |
|
|
384 |
|
|
(12) |
|
(3.1) |
|
|
数据处理 |
|
|
1,857 |
|
|
1,415 |
|
|
442 |
|
31.2 |
|
|
其他业务费用 |
|
|
1,175 |
|
|
1,039 |
|
|
136 |
|
13.1 |
|
|
非利息费用总额 |
|
$ |
18,593 |
|
$ |
16,891 |
|
$ |
1,702 |
|
10.1 |
% |
不包括与2018年第三季度前主席去世有关的一次性税前补偿费用共计120万美元，截至2019年9月30日的9个月内，非利息支出增加了290万美元。员工薪酬和福利成本增加是由于员工人数的增加以及年终工资增长的影响。数据处理成本较高，主要是由于主要由我们的核心银行平台驱动的处理量增加，以及与某些系统实现相关的额外成本。由于我们的IT企业架构评估和其他开发前的IT成本，专业和咨询成本增加了。
所得税支出截至2019年9月30日的9个月，我们的所得税支出为380万美元，实际税率为27.0%，而截至2018年9月30日的9个月，实际税率为210万美元，即26.7%。
市场风险管理
将军。资产负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险，并在实现净收入最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时，对利率风险进行有控制的假设。我们银行的董事会监督我们的资产和负债管理职能，由我们的资产/负债管理委员会管理。我们的资产/负债管理委员会定期开会，除其他外，检讨我们的资产和负债对市场利率变化、本地和国家市场情况及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资状况。
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终会影响大部分资产及负债的收入及开支水平，以及所有赚取利息的资产及利息负债的公允价值，但短期至到期日的资产及负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和(或)当前公允价值的损失。目的是衡量对净利息收入的影响，并调整资产负债表，以尽量减少内在风险，同时最大限度地增加收益。
我们管理我们的利率敞口，主要是通过构建我们的资产负债表在正常的业务过程中。我们通常不会为管理利率风险而签订衍生合约，但我们将来可能会这样做。根据我们的业务性质，我们不受外汇或商品价格风险的影响。我们没有任何交易资产。
34
目录
净利息收入模拟我们使用利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对瞬时并行利率转移场景进行建模和使用，以评估风险，并为净利差的可接受变化确定风险敞口限额。这些情景被称为利率冲击，模拟利率的瞬时变化，并使用各种假设，包括但不限于贷款和证券预付款、存款衰减率、贷款和存款定价决定、再投资以及资产和负债现金流量的替换。
下表列出了全国协会Esquire银行净利息收入的估计变化，这是在银行基础上计算的，这将由市场利率在12个月内的变化引起。
|
|
|
9月30日， |
|||
|
|
|
2019 |
|||
|
|
|
估计 |
|
|
|
|
|
|
12个月 |
|
|
|
|
利率 |
|
净利息 |
|
|
|
|
(基点) |
|
收入 |
|
变化 |
|
|
|
|
(千美元) |
|||
|
400 |
|
$ |
46,974 |
|
9,515 |
|
300 |
|
|
44,376 |
|
6,917 |
|
200 |
|
|
41,945 |
|
4,486 |
|
100 |
|
|
39,751 |
|
2,292 |
|
0 |
|
|
37,459 |
|
— |
|
(100) |
|
|
34,257 |
|
(3,202) |
|
(200) |
|
|
31,988 |
|
(5,471) |
公平模拟的经济价值我们还通过一个经济权益价值(EVE)模型分析了我们对利率变化的敏感性。EVE表示我们资产的预期现金流量的现值减去根据表外合同价值调整的负债所产生的预期现金流量的现值。EVE试图用折现现金流方法来量化我们的经济价值。我们估计在某一特定日期我们的前夜会是什么。然后，我们计算出，在一系列利率情景中，截至同一日期，EVE将是什么，这些情景代表了收益率曲线上的直接和永久性的平行变化。我们目前计算EVE时假设利率比当前市场利率增加100、200、300和400个基点，并假定利率比当前市场利率降低100和200个基点。
下表列出了全国协会EVE of Esquire Bank的估计变化情况，其计算依据是2019年9月30日市场利率的变化所产生的仅银行基础上的变化。
|
|
|
9月30日， |
|||
|
|
|
2019 |
|||
|
|
|
经济 |
|
|
|
|
利率 |
|
值 |
|
|
|
|
(基点) |
|
公平 |
|
变化 |
|
|
|
|
(千美元) |
|||
|
400 |
|
$ |
148,967 |
|
22,593 |
|
300 |
|
|
144,297 |
|
17,923 |
|
200 |
|
|
139,851 |
|
13,477 |
|
100 |
|
|
134,844 |
|
8,470 |
|
0 |
|
|
126,374 |
|
— |
|
(100) |
|
|
110,729 |
|
(15,645) |
|
(200) |
|
|
93,214 |
|
(33,160) |
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于利率变动的时间和频率、市场状况和收益率曲线的形状等因素，实际结果可能与我们的预测有很大不同。上述利率风险计算不包括
35
目录
我们的管理层可能采取行动来管理风险，以应对预期的利率变化，而实际结果也可能因对利率变化采取的任何行动而有所不同。
流动性与资本资源
流动性是指满足当前和未来短期金融债务的能力.我们的主要资金来源包括存款流入、偿还贷款、到期和出售证券。虽然贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流量和抵押贷款预付额在很大程度上受到一般利率、经济条件和竞争的影响。
我们定期审查是否需要根据我们对以下方面的评估调整我们对流动资产的投资：(1)预期贷款需求；(2)预期存款流量；(3)赚取利息的存款和证券的收益；(4)我们资产/负债管理方案的目标。过剩的流动资产一般投资于赚取利息的存款和短期和中期证券。
我们最有流动性的资产是现金和现金等价物。这些资产的水平取决于我们在任何特定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2019年9月30日，现金和现金等价物总计6170万美元。
在2019年9月30日，通过对我们的证券进行认捐，我们有能力从纽约联邦住房贷款银行(FederalHomeLoanBankofNew York)借款1.097亿美元，并在纽约联邦储备银行(FederalReserveBankofNewYork)的贴现窗口获得2，360万美元的可用信贷额度。在2019年9月30日，我们还拥有1750万美元的无担保信贷额度与非附属代理银行。截至2019年9月30日，上述任何信贷额度均无未清款项。
我们没有可能影响我们的流动性的物质承诺或要求，但如下所述。如果贷款需求增长速度快于预期，或出现任何意外需求或承诺，我们可以向纽约联邦住房贷款银行获得我们的借款能力，或通过代理存单获得额外资金。
国家协会受货币主计长办公室(“OCC”)和联邦存款保险公司管理的各种监管资本要求的约束。2019年9月30日，Esquire银行超过了所有适用的监管资本要求，根据监管指南被认为“资本充足”。
我们管理我们的资本，以符合我们的内部规划目标和监管资本标准，由OCC管理。我们每月审查资本水平。
36
目录
下表列出了截至Esquire银行指定日期的资本比率。
|
|
|
|
|
资本充足率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
目的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
具有最低资本的 |
|
实际 |
|
|
|
|
“资本化良好” |
|
保护缓冲区 |
|
2019年9月30日 |
|
|
总风险资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
银行 |
|
10.00 |
% |
10.50 |
% |
18.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级风险资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
银行 |
|
8.00 |
% |
8.50 |
% |
16.90 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
银行 |
|
6.50 |
% |
7.00 |
% |
16.90 |
% |
|
|
|
|
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一级杠杆比率 |
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银行 |
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5.00 |
% |
4.00 |
% |
13.11 |
% |
联邦银行机构提出了一项规则，为资产低于100亿美元、符合其他具体标准的机构制定9%的“社区银行杠杆率”(银行有形股本与平均合并总资产的比率)，这类机构可选择使用，以取代上文提到的普遍适用的杠杆和基于风险的资本要求。资本超过9%的“符合条件的社区银行”将被视为符合所有适用的监管资本和杠杆要求，包括“资本充足”的要求。该规则最终通过，自2020年1月1日起生效。
合同债务和表外安排
合同义务在我们正常运作的过程中，我们承担了某些合同义务。下表列出截至2019年9月30日的合同义务。
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截至2019年9月30日的合同期限 |
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在一年或一年之内到期 |
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一年至三年后到期 |
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三年至五年后到期 |
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五年后到期 |
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共计 |
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(千) |
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业务租赁债务 |
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$ |
560 |
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$ |
1,220 |
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$ |
1,280 |
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$ |
1,460 |
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$ |
4,520 |
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定期存款 |
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17,962 |
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1,997 |
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— |
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— |
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19,959 |
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共计 |
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$ |
18,522 |
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$ |
3,217 |
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$ |
1,280 |
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$ |
1,460 |
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$ |
24,479 |
表外安排我们是金融工具的缔约方，在正常的业务过程中存在表外风险，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺，其中涉及超出“财务状况综合报表”所确认数额的信贷和利率风险因素。我们面临信用损失的风险是以合约金额为代表的。我们在作出承诺时使用的信贷政策与资产负债表上的工具相同。
项目3市场风险的定量和定性披露
本季度报告第2项所要求的信息列在“市场风险管理”下。
37
目录
项目4。管制和程序
在公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，于2019年9月30日对公司披露控制和程序(根据1934年“证券和交易法”(经修订)颁布的规则13a-15(E))的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评价，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论认为，书记官长的披露控制和程序是有效的。
在截至2019年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或相当可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
38
目录
第二部分-其他信息
项目1.法律程序
我们定期参与索赔和诉讼，例如执行留置权的索赔、对我们持有担保权益的财产的谴责程序、涉及发放和偿还不动产贷款的索赔以及与我们的业务有关的其他问题。2019年9月30日，我们不参加任何我们认为会对我们的财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响的待决法律程序。
项目1A。危险因素
公司在表10-K的年度报告中披露，我们的风险因素没有发生重大变化，但下列风险因素除外：
我们结算后消费者贷款客户的潜在欺诈行为是索赔人或其他与NFL冲突解决计划有关的人，这可能会增加我们的实际贷款损失，从而降低我们的收入。
2018年12月10日，美国宾西法尼亚州东区地区法院(“法院”)任命了美国国家橄榄球联盟赔偿损害诉讼(案件编号12-Md-2323)的一名特别调查员，以确保NFL“和解方案”的完整性，有效处理有效的索赔要求，并在针对欺诈性索赔的指控发现不法行为时实施适当的制裁。此外，2019年5月8日，法院修改了关于合格医生的规则，限制NFL索赔人在其邻近地区(离索赔人家庭住址150英里)使用医生。我们认为，这些法院裁决，包括由索赔管理人颁布的其他行政程序，延长了我们资产的期限，这可能增加我们的信贷风险。虽然我们目前还没有在我们的投资组合中遇到任何这样的欺诈行为，但如果我们的NFL贷款客户或其他人在向NFL结算计划或Esquire银行申请相关贷款时有欺诈行为，我们可能会遭受信贷损失，这可能会对我们的经营结果产生不利影响。我们于2017年12月停止了NFL贷款来源计划，截至2019年9月30日，我们的NFL消费贷款总额约为3，050万美元。
截至2019年9月30日，我们已经收到了大约20%的NFL索赔人贷款的回报，而与之相比，NFL索赔管理人的索赔登记总收益约为4.8%。截至2019年9月30日，我们NFL投资组合的加权平均剩余期限约为2.2年，不包括非应计贷款。如果由于上述欺诈或额外的行政程序，我们的投资组合的债权处理超出了我们的期限，那么未来的投资组合拖欠可能会增加。
项目2.股票证券的未登记销售和收益的使用
a)不适用。
项目3.高级证券的违约
无。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
无。
39
目录
项目6展品
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证据 |
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数 |
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描述 |
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3.1 |
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Esquire金融控股有限公司注册章程(1) |
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3.3 |
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修正和恢复了Esquire Financial Holdings，Inc.的章程。(2) |
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31.1 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官 |
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31.2 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官 |
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32 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条，首席执行官和首席财务官的书面声明 |
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101.0 |
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{Br}2019年9月30日终了季度的下列材料，以XBRL(可扩展业务报告语言)格式：(1)资产负债表，(2)损益表，(3)综合损益表，(4)现金流量表，(5)财务报表附注。 |
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[br]101 |
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XBRL实例文档 |
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{Br}101.SCH |
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XBRL分类法扩展模式文档 |
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{Br}101.CAL |
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XBRL分类法计算链接库文档 |
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101 DEF |
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XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
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101.lab |
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XBRL分类法标签链接库文档 |
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101.PRE |
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XBRL分类法表示链接库文档 |
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(1) |
注册表格S-1(档案编号333-218372)中的表3.1，最初由公司根据1933年证券法于2017年5月31日向委员会提交，并提交了所有修改或报告。 |
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(2) |
参考表S-1/A注册声明(文件编号333-218372)中的表3.3，原由公司根据1933年证券法于2017年6月22日向委员会提交，并提交了所有修改或报告。 |
40
目录
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
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Esquire金融控股公司 |
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日期：2019年11月8日 |
/s/Andrew C.Saglioka |
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安德鲁·萨格利奥卡 |
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总裁兼首席执行官 |
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日期：2019年11月8日 |
/s/Michael Lacapria |
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迈克尔·拉卡普里亚 |
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高级副总裁兼首席财务官 |
41