公文假的--09-30费伊2019000081454702020P6M0.00070.00000.00000.00070.00000.0000P1YP2Y0.010.0120000000020000000088857000888570002901500028944000000.010.01100000010000000000375700030790001372000P2Y0P3Y0.3530.3530.02020.0202598420005991300000008145472018-10-012019-09-3000008145472019-10-2500008145472019-03-3100008145472019-09-3000008145472018-09-3000008145472016-10-012017-09-3000008145472017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：TechnologyServiceMember2018-10-012019-09-300000814547FICO：事务和维护成员2016-10-012017-09-300000814547FICO：事务和维护成员2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：TechnologyServiceMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：LicenseMember2018-10-012019-09-300000814547FICO：事务和维护成员2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：TechnologyServiceMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：LicenseMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：LicenseMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：国库券成员2019-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：国库券成员2016-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：国库券成员2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：国库券成员2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2016-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2016-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2016-10-012017-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：国库券成员2018-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-10-012019-09-3000008145472017-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2017-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-09-300000814547US-GAAP：国库券成员2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：国库券成员2017-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2016-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-10-012018-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-3000008145472016-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2016-09-300000814547SRT：MaximumMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：会计标准更新201602成员2019-10-010000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：软件开发成员2018-10-012019-09-300000814547SRT：恢复调整成员US-GAAP：会计标准更新201409成员2017-10-012018-09-300000814547SRT：恢复调整成员US-GAAP：会计标准更新201409成员2016-10-012017-09-300000814547SRT：场景先前报告的成员2017-10-012018-09-300000814547SRT：场景先前报告的成员2016-10-012017-09-300000814547FICO：设备大写小巷成员2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberfico:ComputerEquipmentAndCapitalizedSoftwareMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberfico:ComputerEquipmentAndCapitalizedSoftwareMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：家具和固定成员2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：租赁保留改进成员2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：家具和固定成员2018-10-012019-09-300000814547SRT：场景先前报告的成员2018-09-300000814547SRT：恢复调整成员US-GAAP：会计标准更新201409成员2018-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：CustomerRelationshipsMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：TradeNamesMember2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：非竞争协议成员2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：TradeNamesMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：DevelopedTechnologyRightsMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：CustomerRelationshipsMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：DevelopedTechnologyRightsMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：软件开发成员2018-10-012019-09-300000814547FICO：EZMCOMMember2019-08-092019-08-090000814547FICO：EZMCOMMember2019-08-090000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMemberUS-GAAP：MoneyMarketFundsMember2018-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMember2018-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMemberUS-GAAP：CashMember2018-09-300000814547FICO：LongTermMarketableSecuritiesMemberFICO：MarketableEquitySecuritiesMember2018-09-300000814547FICO：LongTermMarketableSecuritiesMemberFICO：MarketableEquitySecuritiesMember2019-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMember2019-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMemberUS-GAAP：CashMember2019-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalents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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
形式10-K
(马克一) |
| |
☒ | 根据1934年证券交易法令第13或15(D)条提交的年报 |
对于已结束的财政年度2019年9月30日
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| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于过渡时期，从“^”到“”，从“到”“，”“
佣金档案编号1-11689
公平艾萨克公司演讲
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 94-1499887 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
|
| | | |
地铁大道181号，700套房 | | |
圣何塞 | 加利福尼亚 | | 95110-1346 |
(主要行政机关地址) | | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
408-535-1500
根据该法第#12(B)节登记的证券：
|
| | |
每个班级的名称 | 交易符号 | 每间交易所的注册名称 |
普通股，每股面值0.01美元 | FICO | 纽约证券交易所 |
根据该法第#12(G)节登记的证券：
无
勾选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人，如证券法第405条所定义。是 ☒···☐
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记指明。☐ 不 ☒
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。^是 ☒···☐
通过复选标记表明注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了每个需要提交的交互式数据文件。是 ☒···☐
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。请参阅“交换法”规则·12b-2中“大型加速文件服务器”、“加速文件服务器”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义：
|
| | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | 加速的^文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器？ | | ☐ | 较小的报告公司 | | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据该法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2所定义)。 自.起2019年3月31日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为$5,769,737,106基于在该日期在纽约证券交易所报告的最后一笔交易价格。这种计算并不反映确定某些人为任何其他目的是登记人的关联公司。
上市公司普通股的数量2019年10月25日是28,961,612(不包括本公司作为库藏股票持有的59，895，171股)。
第III部分第10、11、12、13和14项通过引用将于举行的股东年会的最终委托书中的信息纳入信息2020年3月4日.
目录
|
| | |
第一部分 |
第1项 | 业务 | 3 |
第1A项 | 危险因素 | 14 |
第1B项 | 未解决的员工意见 | 24 |
项目2. | 特性 | 25 |
项目3. | 法律程序 | 25 |
项目4. | 矿山安全披露 | 25 |
|
第二部分 |
项目5. | 注册人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股权证券 | 26 |
第6项 | 选定的财务数据 | 27 |
第7项 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 29 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
第8项 | 财务报表和补充数据 | 50 |
第9项 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 87 |
第9A项。 | 管制和程序 | 87 |
第9B项 | 其他资料 | 87 |
|
第三部分 |
第10项 | 董事、高级管理人员与公司治理 | 88 |
第11项。 | 高管薪酬 | 89 |
第12项。 | 某些实益所有者的担保所有权和管理层及相关股东事项 | 89 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 89 |
第14项 | 首席会计师费用和服务费 | 89 |
|
第四部分 |
第15项 | 展品，财务报表明细表 | 90 |
签名 | 95 |
前瞻性陈述
本报告中包含的不是历史事实陈述的陈述应被视为“1995年私人证券诉讼改革法”(“PSLRA”)意义上的前瞻性陈述。此外，我们未来向证券交易委员会(“SEC”)提交的文件、新闻稿中的某些陈述，以及我们或经我们批准的口头和书面陈述中的非历史事实陈述，构成PSLRA意义上的前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括但不限于：(I)对收入、收入或亏损、费用、每股收益或亏损、股息的支付或不支付、资本结构以及有关未来财务表现的其他陈述的预测；(Ii)管理层或董事会对我们的计划和目标的陈述，包括与产品或服务、研发以及资本资源充足性有关的陈述；(Iii)关于这些陈述所依据的假设的陈述，包括与经济状况有关的陈述；(Iv)关于企业合并结果的陈述；(Iv)关于企业合并结果的陈述；(V)关于与供应商、客户或合作者的业务关系的陈述，包括来自国际客户与国内客户的收入比例；以及(Vi)关于产品、其特征、性能、销售潜力或在客户手中的影响的陈述。诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“目标”、“应该”、“潜在”、“目标”、“战略”、“展望”等词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与此类陈述中的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括(但不限于)下面第I部分“风险因素”中所述的那些因素。我们的业务和证券的表现可能受到这些因素以及其他业务和投资或一般经济共同的其他因素的不利影响。前瞻性陈述受到部分或所有这些风险因素的限制。因此，您应该谨慎考虑这些风险因素，并就这些风险因素对我们未来业绩的可能影响形成您自己的批判性和独立的结论。这类前瞻性陈述仅适用于发表陈述的日期, 我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映作出此类陈述之日之后的事件或情况，以反映意外事件或情况的发生。读者应仔细审阅本文件和我们不时向SEC提交的其他文件中描述的披露和风险因素，包括公司在财务报表中提交的10-Q和8-K报表2020.
第一部分
第1项业务
一般
公平艾萨克公司(纽约证券交易所市场代码：FICO)(与其合并的子公司“公司”，在本报告中也可称为“我们”、“我们”、“我们”和“FICO”)提供产品、解决方案和服务，使企业能够实现自动化，改进和连接决策，以提高业务绩效。我们的预测分析，包括行业标准FICO®我们的决策管理系统利用大数据和数学算法来预测消费者行为，并为每年数千亿的客户决策提供动力。
我们成立于1956年，前提是明智地使用数据可以改善业务决策。今天，我们帮助100多个国家和地区的数千家公司使用我们的决策管理技术，更有效地锁定和获取客户，增加客户价值，减少欺诈和信用损失，降低运营费用，并更有利可图地进入新市场。大多数领先的银行和信用卡发行商都依赖我们的解决方案，保险公司、零售商、电信供应商、汽车公司、制药公司、医疗保健组织、公共机构和其他行业的组织也是如此。我们还通过在线服务为消费者提供服务，使人们能够购买并了解他们的FICO®评分是美国消费者信用风险的标准衡量标准，使他们能够管理自己的财务健康状况。
有关我们的更多信息，请访问我们的网站www.fico.com。我们将我们的年度报告Form 10-K，我们的季度报告Form 10-Q和我们当前的Form 8-K报告，以及对这些报告的修改，在我们以电子方式提交给SEC之后，在合理可行的情况下，尽快通过我们的网站免费提供。本报告中对我们网站地址的引用不构成引用合并。我们网站上的信息不是本报告的一部分。
产品和服务
我们使用分析来帮助企业自动化、改进和连接整个企业的决策，我们通常将这种方法称为决策管理。我们的大多数解决方案都涉及客户参与，包括客户获取、客户入职、客户服务和管理以及客户保护。我们还帮助企业改进非客户决策，如交易和索赔处理。我们的解决方案使用户能够做出更加精确、一致和灵活的决策，并系统地推进业务目标。这有助于我们的客户降低经营成本，增加收入和盈利能力，减少风险和欺诈造成的损失，并提高客户忠诚度。
我们的细分市场
我们将产品和服务分为以下三个运营部门：
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• | 申请。此细分市场包括为特定类型的业务问题或流程设计的预配置决策管理应用程序-例如营销、帐户发起、客户管理、欺诈、收集和保险索赔管理-以及相关的专业服务。这些应用程序可作为本地软件提供给我们的客户，并且许多应用程序可通过FICO作为托管的软件即服务(SaaS)应用程序提供®分析云或第三方公共云，如Amazon Web Services(“AWS”)提供的云。 |
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• | 分数好的。此细分市场包括我们的企业对企业评分解决方案和服务，我们的企业对消费者评分解决方案和服务，包括myFICO®为消费者提供解决方案，以及相关的专业服务。我们的评分解决方案使我们的客户能够访问分析，这些分析可以轻松地集成到他们的事务流和决策流程中。我们的评分解决方案通过全球主要的信用报告机构以及我们直接向客户提供评分的服务进行分发。 |
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• | 决策管理软件。此部分由分析和决策管理软件工具组成，客户可以使用这些工具创建自己的自定义决策管理应用程序，我们的FICO®决策管理套件以及相关的专业服务。这些工具通过FICO作为本地软件提供给我们的客户®分析云或第三方公共云，如AWS提供的云。 |
我们的解决方案
我们的解决方案涉及四个基本原则：
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• | 分析，包括识别与个人客户、潜在客户和交易相关的风险和机会的预测分析，以便检测诸如风险和欺诈等模式，以及用于改进决策逻辑或“战略”设计的优化分析。 |
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• | 数据管理和事务分析，为每个决策带来广泛的消费者信息。 |
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• | 通常在实时环境中编写和实施业务规则、模型和决策策略的决策管理系统等软件，以及用于管理客户参与的软件。 |
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• | 咨询服务，帮助客户在最短的时间内最大限度地利用对FICO应用程序、工具和分数的投资。 |
我们所有的解决方案都旨在帮助企业做出更快、更精确、更一致和更灵活的决策，同时降低决策过程中发生的成本和风险。此外，我们还为客户提供云中的应用程序、工具和服务组合，使他们能够创建、定制、部署和管理强大的分析服务。
应用
我们开发行业定制的决策管理应用程序，将分析、数据管理和决策管理软件应用于特定的业务挑战和流程。我们的应用主要服务于银行、保险、电信、医疗保健、零售和公共部门的客户。在2019年财政期间，我们继续扩展我们为FICO提供的产品®分析云和AWS，通过容纳受益于基于云的解决方案的经济实惠和简单性的中小型企业，增加了销售机会。在我们的应用程序部门中，我们的欺诈解决方案在2019、2018和2017财年分别占总收入的18%、17%和19%；我们的客户通信服务分别占每个时期总收入的9%、10%和10%；我们的客户管理解决方案分别占每个时期总收入的6%、8%和8%。
营销应用
FICO®市场营销解决方案套件由产品、功能和服务组成，旨在集成执行上下文敏感的客户获取、交叉销售和留住计划所需的技术和分析服务，并提供经过数学优化的优惠。市场营销解决方案套件使提供多种产品和使用多种渠道的公司(如大型金融机构、消费品公司、制药公司、零售商家和酒店公司)能够执行更高效和更有利可图的客户互动。我们的营销解决方案中提供的服务包括客户数据整合服务；通过直接消费者互动渠道实现实时营销的服务；活动管理、消息传递和优化服务；跨多个渠道自动设计、执行和收集客户响应数据的交互式工具；以及客户数据收集、管理和分析服务。
原创申请
我们提供的解决方案使银行、信用社、金融公司、替代P2P和在线贷款机构、汽车贷款机构和其他公司能够自动化并改进信贷或服务请求的处理。这些解决方案提高了处理申请的速度和效率，通过评估申请人风险的分析减少了损失并提高了审批率，并减少了由信贷员进行手动审查的需要。
FICO®Origination Manager是一种应用程序到决策处理解决方案，可在本地和FICO中使用®分析云。其他解决方案包括基于Web的FICO®LiquidCredit®服务，主要侧重于信贷决策，主要提供给中型银行机构。作为云服务交付，FICO®Origination Manager Essentials为中端市场组织提供了以低成本快速设置和处理小型企业应用程序的能力，而无需漫长或困难的实施过程。我们还提供定制和基于联盟的信用风险和应用欺诈模型。
客户管理应用程序
我们的客户战略管理产品和服务使企业能够为其现有客户自动化并改进基于风险的决策。这些解决方案帮助企业在客户和客户决策中应用高级分析，以增加投资组合收入，减少风险暴露和损失，减少客户流失，同时提高运营效率。
我们为银行、电信和零售业提供客户战略管理解决方案。FICO®三合会®Customer Manager是一种领先的信用管理系统，可在现场和FICO中使用®分析云。解决方案是自适应控制系统，通过在“冠军/挑战者”环境中设计和测试新战略，使企业能够快速适应不断变化的业务和内部条件。当前版本使用户能够从单一平台在帐户和客户级别管理风险和通信。
我们营销和销售FICO®三合会®客户经理软件许可证，维护，咨询服务，战略设计和评估。此外，我们还通过全球第三方信用卡处理器提供三合会服务和类似的信用账户管理服务，其中包括美国最大的两家处理器。
欺诈和安全管理应用程序
我们的欺诈管理产品通过预测给定交易或客户帐户经历欺诈的可能性来提高我们客户的盈利能力。我们的欺诈产品实时分析交易，并生成立即采取行动的建议，这对于阻止第三方欺诈以及第一方欺诈和故意滥用账户特权至关重要。
我们的解决方案旨在检测和预防多个行业的各种欺诈和风险类型，包括信用和借记支付卡欺诈；电子支付欺诈；存款账户欺诈；身份盗窃；医疗欺诈；医疗补助和医疗保险欺诈；以及财产和伤亡保险索赔欺诈，包括工人赔偿欺诈。FICO欺诈解决方案保护金融机构、保险公司和政府机构免受欺诈和相关犯罪行为造成的损失和损害客户关系。
我们领先的欺诈检测解决方案是FICO® 猎鹰®该平台被公认为全球支付卡欺诈检测领域的领先者。猎鹰®该平台可检查交易、持卡人、账户、客户、设备和商家数据，利用人工智能技术快速准确地检测出各种支付卡欺诈行为。它实时分析支付交易，评估欺诈分数中的欺诈风险，并提供用户定义变量和规则策略的能力，以便与欺诈分数一起使用，以在加快合法交易的同时防止欺诈。自适应分析，一种自我学习模型的形式，也可以用来加快我们的客户对不断发展的欺诈策略的反应。
2019年9月，FICO引入了FICO®猎鹰®X，一个用于侦查和调查欺诈和金融犯罪的统一平台。我们还宣布了FICO®Financial Crimes Studio，它允许银行的数据科学团队使用开源库以及FICO机器学习库开发机器学习模型，然后在FICO上部署模型® 猎鹰®X用于操作用途。
FICO® 与商家概况一起使用的欺诈预测器与Falcon一起使用®通过包含商家简介提高欺诈检测率的平台，这对在线交易尤其重要。商家简档是使用欺诈和交易数据构建的，这些数据包括揭示哪些商家具有较高的欺诈量的历史，以及哪些购买类型和票证大小在特定商家中最常被欺诈等特征。
FICO®卡妥协管理器与FICO结合使用®猎鹰®该平台可识别销售点和电子商务卡与分析派生的重新执行的操作(如卡阻止和重新发行或手表列表)的妥协，以优化损失预防。另外，FICO®卡警报服务通过识别伪造的支付卡并将其报告给发行者来防止自动柜员机借记卡欺诈。该服务分析来自参与网络的日常交易，并使用这些数据来确定危害的共同点和最有可能招致欺诈的可疑卡。
除了我们的猎鹰®在我们的产品中，我们提供广泛的解决方案，专注于预防和侦查各种金融犯罪。FICO®Application Fraud Manager帮助企业在应用程序过程中防止第一方和第三方欺诈。通过在开户前防止欺诈，我们帮助我们的客户避免未来的损失以及不必要的收款成本。FICO®身份解析引擎帮助组织使用图形分析来检测和调查有组织的犯罪行为，以识别联合数据源中的实体及其连接。
FICO® 保险欺诈经理使用先进的无监督建模技术，一旦出现异常行为模式，即可检测医疗索赔欺诈、滥用和错误。保险欺诈管理器由公共和私人医疗保健付款人使用，用于检测和防止支付前和支付后欺诈调查环境中的欺诈。
FICO提供了一套全面的模块合规解决方案，以打击洗钱、恐怖分子融资，并满足客户对治理、风险和合规的要求。
2019年8月，FICO收购了EZMCOM公司。(“EZMCOM”)提供身份验证(“ID验证”)和用户身份验证解决方案。ID打样是新客户入职的数字过程，不需要面对面的验证。该技术提供了一个易于使用的额外安全层，将客户带来的不便降至最低，从而防止欺诈，并确保符合e-KYC等法规遵从性标准。用户身份验证是对先前建立的身份的实时确证，以使他或她能够访问电子或数字资产。作为身份验证中心，FICO的技术包括多因素、生物识别和行为(基于用户和设备)功能。
FICO的网络安全产品利用预测分析提供企业级风险评估。FICO®网络风险分值提供经验性得出的分值，可传达组织的安全状况以及未来12个月内发生重大数据泄露的可能性。分数用于管理企业的网络风险，以及评估可能由第三方合作伙伴和供应商引入的第三方风险。
收集和恢复应用程序
FICO®债务经理™，FICO®债务经理™Pro，FICO®债务经理™Pro Plus，FICO®PlacementsPlus® 服务和布局优化器SMFICO债务管理解决方案(统称为“FICO债务管理解决方案”)使收款和回收的整个周期自动化，包括早期收款、后期收款、资产处置、机构安置和优化、收回、诉讼、破产、资产管理和剩余余额回收。PlacementsPlus服务有助于控制向代理机构、律师、债务购买者和内部追回部门分发和管理帐户。一旦客户被外包，Placement Optimizer最大限度地提高了Placement策略的有效性。FICO债务管理解决方案还包括评估、模型和分数、预测分析、高级客户参与和优化。FICO®债务经理™在现场和FICO中均可用®分析云。
客户沟通服务
FICO®客户通信服务在云中提供客户参与、欺诈解决方案和收集解决方案。它使金融服务机构、公用事业公司、电信公司、保险公司和其他企业能够进行自动化的双向通信。它允许企业使用短信服务(“SMS”)、移动应用程序、自动语音、电子邮件和其他渠道实时联系客户；解决诸如核实可疑的信用卡或借记卡交易等问题；请求遗漏付款；以及解决客户服务问题。FICO®客户通信服务与FICO的决策管理应用程序相结合，使企业能够在提高客户成果的同时执行和解决客户互动。
分析服务
我们为多个行业的客户执行自定义预测、描述性和决策建模以及相关的分析项目，以跨客户生命周期处理业务流程。这项工作利用我们的分析方法和专业知识来解决单个企业的风险管理和营销挑战，使用该企业的数据和行业最佳实践来开发高度定制的解决方案。这项工作的大部分属于预测分析，决策分析和优化，这提供了对客户偏好和未来客户行为的更深入的了解。在决策分析和优化中，我们将数据和专有算法应用于客户处理策略的设计。
分数
我们的FICO®几乎所有的主要银行、信用卡组织、抵押贷款机构和汽车贷款发起人都会在大多数美国信贷决策中使用分数。这些基于第三方数据开发的信用评分提供了对个人信用风险的一致和客观的度量。信用授予人使用我们的FICO®得分的方式多种多样：预先筛选营销计划的候选人；评估新学分的申请者；以及管理现有的客户帐户。FICO®Score是一个范围在300-850之间的三位数分数。它们是通过运行来自三个美国国家信用报告机构Experian，TransUnion和Equifax的数据，通过FICO开发的几个专有评分模型之一来计算的。贷方通常根据使用情况向信用报告机构支付计分费，信用报告机构向我们支付相关费用。FICO®分数9，FICO的最新版本®Score于2015财年初发布。
而核心FICO® 评分是我们评分组合的基础，我们提供许多其他基础广泛的评分，包括几个特定的FICO®行业得分。我们还为我们的金融服务客户开发各种自定义分数。FICO®Score XD使用替代信用数据扩展可评分人口。FICO®Score XD查看公共记录和财产数据，以及消费者与移动电话、固定电话和有线电视支付的历史，以生成与标准FICO相同的300-850比例尺的得分®分数。FICO®SCORE XD可供LexisNexis Risk Solutions和Equifax的贷款人使用。我们还继续在考虑来自支票、储蓄或货币市场帐户等帐户的消费者许可数据的分数方面进行创新。合并消费者贡献的数据是一种独特的方法，可以帮助消费者通过使用反映良好金融活动但不属于传统信用报告的数据来建立或提高其信用可靠性。这可以帮助消费者在更具竞争力的条件下获得他们寻求的信贷。这种方法对于可能拥有非常稀疏或不活跃的信用文件并正在寻求在主流银行中获得更大金融包容性的消费者特别有帮助。
在美国以外，我们提供FICO®通过信用报告机构，为消费者和在某些情况下为中小型企业提供评分，包括使用替代数据的评分。我们还安装了特定于客户端的FICO版本®在10多个国家得分。就像FICO®在美国的分数，这些分数帮助多个国家的贷款人利用FICO®Score的预测分析，以评估市场前景和信贷申请者的风险。FICO®美国以外五大洲的30个不同国家或地区正在使用或实施Score。
我们也有保险承保人和营销人员的评分系统。他们使用与我们的FICO相同的基础统计技术®分数，但旨在预测投保人或投保人的汽车或房主的保险损失率’ 覆盖范围。我们的保险分数在美国和加拿大提供。我们通过FICO将信用评分服务和相关咨询直接授权给银行用户®预评分®预先筛选招聘者的服务。
我们还提供FICO® 基于分数的FICO产品、教育和信息®给消费者打分。它们由我们通过myFICO直接分发®服务并通过许可的分销合作伙伴，包括Experian和某些贷款人，在客户和非客户计划中使用。
MyFICO®产品和订阅产品可在www.myfico.com在线获得。消费者可以使用myFICO.com网站购买他们的FICO®分数，包括与分数相关的信用报告，对影响其分数的因素的解释，以及有关如何管理其分数的定制信息。我们提供了使用最广泛的28个版本®通过我们的myFICO获得来自美国三大信用局的分数®服务，约占所有FICO的95%®出借人出售和使用的分数。客户可以使用产品来模拟采取特定操作如何影响他们的FICO®得分8.消费者还可以订阅监控服务，当用户的FICO发生变化时，这些服务通过电子邮件和文本发送警报®检测分数或其他信用报告内容。此外，消费者可以购买身份盗窃监控产品，通过全面的检测和身份恢复服务提醒消费者身份欺诈的潜在风险。
决策管理软件
我们提供分析和决策管理平台和工具，企业使用这些平台和工具在FICO内部构建自己的定制、分析支持的决策管理应用程序®分析云或通过第三方云环境(如AWS)。与我们为特定行业解决方案开发的打包应用程序不同，我们的工具平台为几乎任何应用程序或操作系统添加了可扩展且灵活的决策管理功能. 这些工具作为许可软件或云中的平台即服务(“PaaS”)产品出售，可以单独使用，也可以与第三方解决方案结合使用，以推进客户的决策管理计划。我们将这些工具用作我们自己的决策管理解决方案的通用软件组件，在应用程序部分如上所述。它们也是我们决策管理架构的关键组件。我们还与特定行业市场内的第三方提供商和主要软件公司合作，将我们的工具嵌入到现有应用程序中。
在2019年财政期间，FICO继续增强FICO®Decision Management Suite，一组用于构建、扩展、部署和扩展应用程序和解决方案的工具。决策管理套件包括FICO®决策管理平台，以及用于创作、定制、执行和管理预测性分析、决策和优化组件和服务的功能；开发、编排和发布基于分析的应用程序；以及可视化、分析和报告数据趋势。FICO® Decision Management Suite在现场提供，在FICO中®分析云或第三方公共云解决方案(如AWS)；企业可以根据其特定需求、IT环境和其他因素选择这三种部署中的任何一种。该套件中功能的最新升级和增强包括：
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• | FICO®决策管理平台，套件的基本骨干，可显著提高性能、数据交换、模型跟踪和用户协作； |
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• | FICO®Decision Modeler，核心决策规则建模工具，可提高规模、性能和通用性； |
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• | FICO®Analytics Workbench，整合的预测分析建模工具，它改进了整体功能、可解释的AI功能和数据争论； |
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• | FICO®战略总监，帮助组织主动管理消费者帐户，以增加收入，降低风险，提高客户保留率； |
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• | FICO®Decision Central™(以前称为Model Central)，一种分析和决策模型管理工具，可在更广泛的实施和用例中扩展其通用性和可用性，并使其完全支持云；以及 |
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• | FICO®Xpress Optimization，一个优化建模套件，其中包括解算器技术Mosel以及通用优化解算器Xpress Insight。 |
FICO®Decision Management Suite在易于使用的开发环境中将大数据、预测分析和决策执行结合在一起。它使组织能够快速创建创新的分析应用程序；通过支持广泛的分析和决策工具，显著提高开发人员和企业用户的工作效率；并实时执行决策。它还使业务分析师和其他领域专家能够在没有IT参与的情况下实时修改系统，为组织提供快速响应客户、法规和业务变化所需的敏捷性。
提供的主要产品是软件工具，用于：
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• | 规则管理好的。FICO® Blaze Advisor®决策规则管理系统用于设计、开发、执行和维护基于规则的业务应用程序。Blaze Advisor系统使业务用户能够建议和预览对决策逻辑的更改的影响，审查和批准建议的更改，并将这些更改提交到生产决策，所有这些都不需要IT周期。Blaze Advisor系统作为最终用户工具出售，也是我们几个决策管理应用程序中的规则引擎。Blaze Advisor系统以六种语言提供，是一个多平台解决方案，它将规则管理嵌入到现有的应用程序中；支持Web服务和面向服务的体系结构、Java 2企业版平台、Microsoft.NET和用于z/OS大型机的COBOL；并且是第一个支持相同规则的Java、.NET和COBOL部署的规则引擎。它还采用了独有的Rete III规则执行技术，提高了Blaze Advisor系统处理和执行复杂、大量决策规则的效率和速度。FICO的云中规则管理解决方案(即云中的Blaze Advisor)称为FICO®决策建模器。 |
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• | 预测建模。FICO®决策中心™是一项全面的服务，可帮助银行和其他组织，包括保险、零售和医疗保健公司，最大限度地发挥其预测和决策模型的能力，并满足更严格的模型管理规定。它是对FICO的补充®Analytics Workbench，使用户能够开发和部署用于自动化决策的复杂预测模型。该软件基于FICO用于构建客户级和行业级预测模型和记分卡的方法和工具，这些模型和记分卡是FICO在40多年中开发的，其中包括用于快速发现变量关系、预测交互和最佳细分的附加算法。生成的预测模型可以嵌入到自定义生产应用程序或我们的决策管理应用程序中，也可以在FICO中执行®Blaze Advisor®系统。FICO®Analytics Workbench可用于内部部署或云实施。 |
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• | 优化。FICO® Xpress Optimization为运营研究专业人员提供世界一流的解算器和高生产率的工具，以快速设计和提供定制的、数学上最优的解决方案，解决范围广泛的行业问题。Xpress包括一种功能强大的建模和编程语言，具有强大的可扩展性，可以快速建模和解决即使是最大的优化问题。Xpress工具许可给几个行业中的最终用户、顾问和独立软件供应商，并且是FICO中的核心组件® 决策优化器？决策优化器是一种软件工具，可以实现复杂的大规模优化，涉及数十个联网的行动效果模型，并能够沿着有效的选项前沿探索和模拟许多优化的场景。这些工具产生的数据驱动策略可以由FICO执行® Blaze Advisor®系统或我们的决策管理应用程序之一。FICO用于创建或执行优化解决方案的解决方案可在本地或云中获得。 |
竞争
我们先进解决方案的市场竞争激烈，并且不断变化。我们的竞争对手在规模和他们提供的产品和服务的范围上各不相同。我们遇到来自多个来源的竞争，包括：
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• | 企业资源规划和客户关系管理一揽子解决方案提供商； |
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• | 提供预测分析建模、规则或分析开发工具的软件公司；收集和恢复解决方案提供商；实体解析和社交网络分析解决方案提供商；以及 |
我们相信，我们的竞争对手无法提供我们能够提供的产品组合、预测分析和与决策管理软件集成的专业知识，以及增强的客户管理能力。然而，某些竞争对手可能比我们拥有更大的特定地理或产品市场份额。
应用
我们的应用程序的竞争因应用程序和行业的不同而不同。
在营销服务市场，我们与Pegassystems、Equifax、Experian、SAS、Adobe和Salesforce等竞争。我们还与传统的广告公司和公司的内部信息技术和分析部门竞争。
在客户来源市场，我们与Experian、Equifax、Moody‘s、Meridian Link和CGI等竞争。
在客户战略管理市场，我们与Experian和SAS等竞争。
在银行欺诈管理市场，我们主要与NICE Systems、Experian、Detica、BAE、SAS和ACI Worldwide的一个部门Actimize竞争。在医疗保险欺诈解决方案市场，我们与Emdeon、OptumInsight、VIPS、MedSTAT、Detica、BAE、SAS、Verisk Analytics和IBM的一个部门展开竞争。Verisk Analytics和SAS还在财产和意外伤害保险索赔欺诈市场展开竞争。
在收集和回收市场，我们与外部供应商和内部评分和计算机系统部门竞争软件和ASP服务。主要竞争对手包括CGI、美国三大信用报告机构和各种精品公司。
分数
在这一部分，我们与外部供应商和内部分析部门竞争业务得分。评分模型外部供应商的主要竞争对手是美国和加拿大的三大信用报告机构，它们也是我们提供评分解决方案的合作伙伴，Experian，TransUnion和VantageScore(由美国主要信用报告机构建立的合资实体)。其他竞争对手包括CRIF和美国以外的其他信用报告机构，以及LexisNexis和ChoicePoint等其他数据提供商，其中一些也是FICO的合作伙伴。
对于我们提供信用评分、信用报告和消费者信用教育服务的“直接面向消费者”服务，我们与其他直接面向消费者的信用和身份服务展开竞争。
决策管理软件
我们在这一领域的主要竞争对手包括IBM、Experian、SAS、Pegassystems和Angoss。
竞争因素
我们相信，影响我们市场的主要竞争因素包括：技术性能；对独特专有数据库的访问；SaaS或PaaS格式的可用性；适应性、可扩展性、互操作性、功能性和易用性等产品属性；产品价格；客户服务和支持；销售和营销工作的有效性；现有市场渗透率；以及声誉。虽然我们相信我们的产品和服务在这些因素方面具有良好的竞争力，但我们可能无法与当前和未来的竞争对手保持竞争地位。
市场和客户
我们的产品和服务服务于多个行业的客户，主要包括银行、保险、零售、医疗保健和公共机构。我们产品的最终用户包括美国100家最大的金融机构中的98家，以及世界上最大的100家银行中的三分之二。我们的客户还包括700多家保险公司，其中包括美国十大财产和伤亡保险公司中的九家；400多家零售商和一般采购商；150多家政府或公共机构；以及150多家保健和制药公司，其中包括世界十大制药公司中的七家。2019年全球十大公司财运500个列表使用FICO的解决方案。此外，我们的消费者服务面向大约2亿美国消费者，他们的信用关系向美国三大信用报告机构报告。
在美国，我们主要通过围绕垂直市场组织的自己的直销组织来营销我们的产品和服务。销售团队位于我们的总部和战略上位于美国内外的外地办事处。我们还通过间接渠道营销我们的产品，包括联盟合作伙伴和其他经销商。
我们的分数通过信用报告机构进行营销和销售。在2019、2018和2017财政年度，我们与Experian、TransUnion和Equifax签订的协议产生的收入分别占总收入的29%、25%和20%。
在美国以外，我们主要通过我们的子公司销售组织来营销我们的产品和服务。我们的子公司在当地国家以及我们不通过直销子公司经营的其他外国国家许可和支持我们的产品。我们还通过转售商和独立分销商在我们子公司的直销组织未覆盖的国际地区销售我们的产品。
我们在美国以外最大的细分市场是英国和加拿大。此外，我们已经向100多个国家的用户交付了产品。
技术
我们专注于分析软件和决策管理技术，分析数据并推动决策策略和客户参与。我们在许多领域保持积极的研究，目的是从数据中获得更深入的洞察力和预测价值，使各种形式的数据对模型构建过程更有用和更有价值，并将分析自动化并应用于实时做出大量决策所涉及的各种业务流程。
由于我们在信用评分和欺诈检测方面的开创性工作，我们被广泛认为是预测分析的领导者。我们相信，我们的工具和流程是市面上最好的工具之一，我们有独特的能力将先进的分析、软件和数据技术集成到关键业务解决方案中，从而提供卓越的投资回报。
在2019年财政年度，我们继续在FICO方面取得进展®决策管理套件和FICO®决策管理平台计划。本财年最重要的是，我们已将独特的FICO知识产权添加到工具中，以开发可解释的人工智能或XAI。此外，我们还将我们的许多软件解决方案(以前只能作为本地软件安装使用)制作成托管在FICO上的SaaS解决方案®分析云和/或在AWS中。FICO®Decision Management Suite使客户能够使用FICO工具以及快速应用程序开发工具和可视化工具快速开发自己的决策管理应用程序和服务。我们继续向平台添加功能，并在云中托管其他FICO应用程序。这些正在进行的计划是通过增强下面列出的我们的核心技术能力来推动的，并通过与其他技术提供商的伙伴关系以及通过使用开放源码软件来扩展它们。
主要专业领域
预测建模。预测建模识别并以数学方式表示历史数据中的潜在关系，以便解释数据并对未来事件做出预测或分类。我们的模型总结了大量数据以放大其价值。预测模型通常分析个人的当前和历史数据，以产生易于理解的指标，如分数。这些得分根据可能的未来表现对个人进行排序，例如，他们按时支付信用付款的可能性，或对特定服务提供做出响应的可能性。我们还包括在此类别中检测交易欺诈可能性的模型。我们的预测模型经常在任务关键型事务系统中运行，并近乎实时地推动决策和行动。许多分析方法是我们在这一领域的产品的基础。其中包括线性和非线性数学规划算法的专利应用，其中一个目标在一组约束条件内进行优化，以及高级神经系统，从大数据集中学习复杂模式，以预测新的个人将表现出特定商业兴趣行为的概率。我们还将各种相关的统计技术应用于大数据集中的分析和模式检测，并增强了从各种形式的所谓大数据(包括非结构化数据，如文本)获得洞察力和预测变量的能力。我们已经增强了我们的预测分析能力，包括机器学习算法和人工智能的发展。FICO致力于使人工智能能够向审计人员、开发人员和决策者解释。
决策分析与优化。决策分析是指对个人、群体和组织所作的决策进行建模、分析和优化的广泛的定量领域。预测模型分析个人行为的多个方面以预测未来的行为，而决策分析则分析给定决策的多个方面，以确定为达到期望的结果而采取的最有效的行动。我们开发了一种综合的决策分析方法，其中包括以数学方式绘制整个决策结构的决策模型的开发；在给定性能目标和约束的情况下确定最有效策略的专有优化技术；开发主动、持续学习所需的设计测试；以及将优化策略稳健地外推到比历史上遇到的更广泛的场景集。我们的优化能力还包括专有的数学建模和编程语言，易于使用的开发环境，以及一组最先进的优化算法。
事务分析。事务分析是一种受专利保护的技术，用于提取有意义的信息并降低建模中使用的事务数据的复杂性。我们的许多产品都使用交易数据进行操作，例如信用卡购买交易或其他类型的数据，这些数据会随着时间的推移而改变。在其原始形式中，由于几个原因，这些数据很难在预测模型中使用。首先，一个独立的事务包含的关于生成事务的个人的行为的信息非常少。此外，事务模式随着时间的推移而快速变化。最后，这种类型的数据通常非常复杂。为了克服这些问题，我们开发了一组技术，将原始事务数据转换为揭示潜在信息的数学表示，并通过预测模型使数据更可用。这种剖析技术跨多种类型的多个事务累积数据，以创建和更新事务模式的概要。这些配置文件使我们的神经网络模型能够高效有效地对实时交易流中的欺诈风险和信用风险进行准确评估。
客户数据集成。对客户或潜在客户所做的决策可以从存储在企业内部和外部的多个源中的数据中受益。我们专注于开发数据集成流程，通过应用持久键控技术，能够将这些不同的数据源组装并集成到客户或家庭的统一视图中。该数据可以包括结构化或非结构化数据。最近的创新包括可以实时集成多个数据源并使其可用于分析和决策的解决方案。
决策管理软件。为了使决策策略具有可操作性，需要将各种步骤和规则编程或导出到企业的软件基础设施中，在那里它们可以与前端、面向客户的系统和后端系统(如计费系统)进行通信。我们已经开发了软件系统，有时被称为决策引擎和决策规则管理系统，它们执行执行决策策略所需的功能。我们的软件包括实现这些功能的非常有效的程序，例如，使用图形用户界面促进业务用户定义极其复杂的决策策略；在“冠军/挑战者”(测试/控制)模式下同时测试数百个决策策略；实时处理和分析大量事务；集成多个数据源；以及执行预测模型以改进行为预测和更精细的细分。决策管理软件是我们决策管理应用程序不可或缺的一部分，如前所述。
客户参与好的。我们拥有先进的客户参与技术，可以通过短信、电子邮件、自动语音、移动应用程序和其他渠道执行决策和与客户联系。这项技术使FICO能够将决策管理从提供决策扩展到与客户的最终解决方案，对给定事件和客户使用最有效的通信方法。事实证明，将这项技术与我们的决策管理系统相结合，可以降低成本，提高员工效率，提高客户满意度，并提高营销、欺诈和收款活动的回报。
社交网络分析。我们拥有先进的身份解析和社交网络分析技术，使用户能够了解其组织、客户、事件和第三方参与者之间的关系。企业可以在其企业数据中执行实时搜索，以查找、匹配和链接相似的实体，并发现人、地点和事物之间的隐藏关系。这项技术补充了FICO在欺诈和营销分析领域的能力。
网络安全。我们提供先进的网络风险评估服务，使用户能够了解他们的组织或作为其合作伙伴、供应商或潜在供应商的第三方组织在前瞻性12个月内遭受重大数据泄露的可能性。组织使用这些服务来跟踪和监控自身的网络风险进行自我评估，并评估和监控合作伙伴和供应商企业进行第三方风险评估。它们也被保险承保人用来评估网络违约保险单的网络风险。
产品保护和商标
我们依靠专利、版权、商标和商业秘密法律以及保密协议和程序的组合来保护我们的专有权利。
我们保留用于开发计分模型的模型套件和软件的所有权，并将其作为商业秘密进行保护。我们还限制对我们源代码的访问，并限制对我们的软件、文档和其他专有信息的访问和分发。我们通常依赖保护商业秘密的法律和合同保密保障措施以及对可转移性的限制来保护我们的软件和我们的产品和服务方法及专有技术的专有权益。我们的保密程序包括与我们的员工和独立承包商签订的发明转让和专有信息协议，以及与我们的分销商、战略合作伙伴和客户的保密协议。我们还要求对某些专有软件和文档进行版权保护。
我们的许多技术都有专利，其他技术的专利申请也在等待中。我们持有的专利可能不会被认定为有效，也可能不会妨碍竞争产品的开发。此外，对于我们正在申请的专利或我们可能提交的任何未来申请，可能永远不会颁发专利。我们目前拥有178项美国专利和17项外国专利，101项申请正在申请中。
尽管我们采取了预防措施，但竞争对手或用户仍有可能复制或复制我们软件的某些方面，或获取我们认为是商业机密的信息。此外，一些外国法律没有像美国法律那样保护专有权。对我们知识产权的专利和其他保护很重要，但我们相信，我们的成功和增长将主要取决于我们的人员的知识、能力、经验和创造技能、新产品、频繁的产品改进和知名度等因素。
我们已经开发了根据与各种美国政府机构或其分包商达成的协议进行的研究项目的技术。虽然我们获得了这些技术的商业权利，但美国政府通常保留我们根据这些合同开发的技术的知识产权和许可证所有权。在某些情况下，如果我们不能及时将这些技术商业化，美国政府可以终止我们对这些技术的权利。此外，根据美国政府合同，政府可能会公开我们的研究结果，这可能会限制我们在基于资助研究的未来产品方面的竞争优势。
我们已经使用、注册和/或申请为我们的技术、产品和服务注册某些商标和服务标记。我们目前在美国和部分国家注册了34个商标。
人员
自.起2019年9月30日，我们雇佣了4,009全世界的人。其中，177名全职员工位于加州圣何塞，404名全职员工位于加州圣迭戈办事处，180名全职员工位于明尼苏达州罗斯维尔，173名全职员工位于加州圣拉斐尔办事处，142名全职员工位于弗吉尼亚州费尔法克斯，1，109名全职员工位于我们位于印度的办公室，400名全职员工位于我们位于英国的办公室。除某些外国司法管辖区的适用法律所规定的范围外，我们的任何员工都不受集体谈判协议的保护，并且在财政期间没有经历过停工2019.
关于我们的执行官员的信息包括在项目10中，董事、高级管理人员与公司治理，本年度报告的格式为^10-K。
第1A项危险因素
与我们的业务相关的风险
我们继续扩大我们的决策管理战略的追求，我们可能不会成功，这可能会导致我们的增长前景和运营结果受到影响。
我们继续扩大我们的业务目标的追求，成为帮助企业自动化和改善整个企业决策的领导者，这种方法我们通常称为决策管理，或“DM”。我们的DM战略旨在使我们能够通过向客户销售多种产品来增加我们的业务，以及支持定制客户端解决方案的开发，这些解决方案可能会带来机会来开发新的专有分数或其他新的专有产品。我们的DM战略也越来越注重通过基于云的部署交付我们的产品。市场可能不接受我们的一般DM业务方法，包括不接受从我们购买多个产品，不接受我们的定制解决方案，或者不接受我们基于云的产品。随着我们继续推行DM战略，我们的收入和运营结果可能会受到各种因素的影响，包括基于云的产品和本地软件许可证之间的收入确认处理差异，开发和运营基于云的产品所需的投资和其他支出的时间，以及采用新的销售和交付方法。如果我们的DM战略不成功，我们可能无法发展我们的业务，增长可能比我们预期的更慢，或者我们的收入和利润可能会下降。
我们的收入有很大一部分来自少数产品和服务，如果市场不继续接受这些产品和服务，我们的收入将下降。
我们预计，在可预见的未来，来自我们的计分解决方案、欺诈解决方案、客户通信服务、客户管理解决方案和决策管理软件的收入将继续占我们总收入的很大一部分。如果市场不继续接受这些产品和服务，我们的收入将会下降。可能影响这些产品和服务的市场接受程度的因素包括：
如果我们无法进入新的市场或开发新的分销渠道，我们的业务和增长前景可能会受到影响。
我们预计，我们寻求通过DM战略实现的增长的一部分将来自于DM产品和服务解决方案在我们目前没有服务的行业和市场的销售。我们还希望通过额外的分销渠道提供我们的DM解决方案，从而发展我们的业务。如果我们未能利用DM战略将这些行业和市场渗透到我们预期的程度，或者如果我们未能开发更多的分销渠道，我们可能无法发展我们的业务，增长可能比我们预期的更慢，或者我们的收入和利润可能会下降。
如果我们无法开发成功的新产品，或者如果我们遇到与新产品引入相关的缺陷、失败和延迟，我们的业务可能会受到严重损害。
我们的增长和DM战略的成功取决于我们开发和销售新产品或产品套件的能力，包括我们基于云的产品的开发和销售。如果我们不能开发新产品，或者我们不能成功推出新产品，我们可能无法发展我们的业务，或者增长可能比我们预期的更慢。此外，新产品或新产品的新版本中出现的重大未检测到的错误或延迟可能会影响市场对我们产品的接受程度，并可能损害我们的业务、财务状况或运营结果。过去，我们在开发和推出新产品和产品增强功能时遇到过延迟，主要是由于开发模型、获取数据和适应特定操作环境或某些客户端或其他系统的困难。我们还经历了软件产品中的错误或“错误”，尽管在产品发布之前进行了测试。我们产品中的软件错误可能会影响我们产品与其他硬件或软件产品协同工作的能力，可能会延迟新产品或新版本产品的开发或发布，并可能对我们产品的市场接受度产生不利影响。我们产品中的重大或被认为是重大的错误或缺陷可能导致拒绝我们的产品，损害我们的声誉，损失收入，转移开发资源，增加产品责任索赔，增加服务和支持成本以及保修索赔。
我们的收入和利润的很大一部分依赖于相对较少的客户，以及我们与三大信用报告机构的合同。我们的许多客户比我们大得多，可能有更大的讨价还价能力。我们最大客户的业务在很大程度上取决于有利的宏观经济条件。如果这些客户受到疲弱的全球经济状况、全球经济波动或这些关系的条款的负面影响，否则，我们的收入和经营业绩可能会下降。
我们的大多数客户是相对较大的企业，如银行、支付卡加工商、保险公司、医疗保健公司、电信提供商、零售商和公共机构。因此，我们的许多客户和潜在客户比我们大得多，可能有足够的讨价还价能力来要求降低价格和优惠的非标准条款。
此外，美国和其他主要国际经济体在过去经历过经济衰退，经济活动受到各种商品和服务需求下降、信贷受限、流动性差、公司盈利能力下降、信贷、股票和外汇市场波动、破产和经济的总体不确定性的影响。欧盟(“欧盟”)继续面临巨大的经济不确定性，这可能会影响整个世界经济或其他各种区域经济。潜在的经济中断给我们的业务带来了相当大的风险，包括我们与之有密切关系的金融机构的潜在破产或信用恶化。这种中断可能导致我们为客户执行的交易量下降。
我们还从与三大信用报告机构Experian、TransUnion和Equifax以及将我们的产品分销到某些市场的其他各方签订的合同中获得收入和运营收入的很大一部分。失去或与这些信用报告机构之一的关系发生重大变化，涉及到他们分销我们的产品或我们的myFICO®产品、与主要客户关系的损失或重大变化、与重要第三方分销商(包括支付卡处理器)关系的损失或关系的重大变化，或来自这些来源的重大收入的延迟，都可能对我们的收入和运营业绩产生重大不利影响。
我们依靠与第三方的关系进行营销，分销和某些服务。 如果我们在这些关系中遇到困难，我们未来的收入可能会受到不利影响。
我们的大多数产品依赖于分销商，我们打算通过现有和未来的分销商关系继续营销和分销我们的产品。我们的分数部分依赖于Experian，TransUnion和Equifax等。我们现有和未来的分销商未能产生可观的收入或以其他方式履行其预期的服务或功能，这些分销商要求改变他们提供我们产品的条款，或者我们未能建立更多的分销或销售和营销联盟，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外，我们的某些分销商目前与我们竞争，并可能在未来通过开发具有竞争力的产品或分销具有竞争力的产品来与我们竞争。例如，Experian、TransUnion和Equifax开发了一种信用评分产品，与我们的产品直接竞争，并共同尝试销售该产品。来自分销商或其他销售和营销合作伙伴的竞争可能会严重损害我们的产品和服务的销售。
我们的收购和剥离活动可能会扰乱我们正在进行的业务，并可能涉及增加的费用，并且我们可能无法实现交易时预期的财务和战略目标。
我们已经收购并期望继续收购公司、业务、产品、服务和技术。收购涉及重大风险和不确定性，包括：
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• | 我们正在进行的业务可能会受到干扰，管理层的注意力可能会被收购、过渡或整合活动转移； |
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• | 收购可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，我们可能没有像我们预期的那样成功地整合所收购的运营或技术，或者我们可能为我们的投资支付过高的费用，或者没有实现预期的回报，这可能会对我们的业务或运营结果产生不利影响； |
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• | 我们可能无法留住收购运营的关键员工、客户和其他业务合作伙伴； |
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• | 我们可能难以进入新的市场，在那里我们没有或有限的直接先前经验，或者竞争对手可能具有更强的市场地位； |
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• | 我们的经营业绩或财务状况可能受到我们从被收购公司、业务、产品或技术承担的索赔或负债的不利影响，包括政府机构、被解雇的员工、当前或以前的客户、前股东或其他第三方的索赔；被收购公司先前存在的合同关系，否则我们不会进入；由于被收购公司的做法而产生的不利收入确认或其他会计处理；以及知识产权索赔或纠纷； |
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• | 在收购公司、业务、产品或技术之前，我们可能无法识别或评估某些负债或其他情况的规模，这可能导致意外的诉讼或监管风险、不利的会计处理、应缴税款的意外增加、预期税收利益的损失或对我们的业务、运营结果或财务状况的其他不利影响； |
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• | 由于多种原因，我们可能无法实现收购收入的预期增长，包括如果客户数量超过预期，拒绝续签合同，如果我们无法将收购的产品销售给我们的客户群，或者如果被收购公司的合同模式不允许我们及时确认收入； |
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• | 我们可能难以将获得的技术或产品与我们现有的产品线相结合，并维持统一的标准、架构、控制、程序和政策； |
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• | 我们使用现金支付收购可能会限制我们现金的其他潜在用途，包括股票回购、股息支付和未偿债务的报废； |
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• | 就我们发行与未来收购相关的大量股本证券而言，现有股东可能会被稀释，每股收益可能会减少；以及 |
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• | 我们可能会遇到额外或意想不到的变化，要求我们根据美国普遍接受的会计原则(包括我们从收购中假设的安排)对收购进行会计核算。 |
我们过去也剥离了自己的业务，将来可能会再次这样做。资产剥离涉及重大风险和不确定因素，包括：
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• | 由于将业务转移到新所有者而导致的与员工和客户关系的损害。 |
由于收购和剥离具有内在风险，我们的交易可能不会成功，并可能对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。收购在美国以外拥有大量业务的企业将增加我们在国际市场开展业务的风险敞口。
收购产生的收益费用可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
根据企业合并会计准则，我们一般按收购日的公允价值确认收购的可识别资产和被收购公司承担的负债，并与商誉分开。商誉乃按过户代价超额金额计量，一般亦按公允价值计量，并扣除所收购之可识别资产及截至收购日承担之负债之净额。我们对公允价值的估计是基于被认为合理但内在不确定的假设。在我们完成收购后，以下因素可能导致材料费用，并对我们的经营业绩产生不利影响，并可能对我们的现金流产生不利影响：
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• | 商誉或者无形资产的减值，或者所收购的无形资产的使用寿命减少； |
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• | 在我们最终确定这些或有事项的金额或完成计量期(一般不超过一年)(从收购之日起至一年内)(以先到者为准)后，确认或变更假定的或有负债，包括所得税和非所得税相关负债； |
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• | 合并我们收购的公司的运营所产生的成本，例如过渡性员工费用和员工留任、调动或搬迁费用； |
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• | 在较长时间内维持某些重复的合并前活动或将这些活动维持一段比我们预期更长的时间的经营业绩的费用，消除某些重复的合并前活动的费用，以及重组我们的业务或降低我们的成本结构的费用；以及 |
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• | 因影响收购而产生的费用对我们的经营业绩产生的费用。 |
基本上所有这些成本都将被计入费用，这些费用将减少我们在发生这些成本期间的净收入和每股收益。根据我们未来收购的时间和规模以及整合活动的程度，我们在任何给定时期的运营业绩费用可能与其他时期有很大不同。关于我们的企业合并和其他项目的会计核算的更详细的讨论在“管理层的财务状况和经营结果的讨论和分析”(第7项)的“关键会计政策和估计”一节中提出。
我们的重组计划可能会导致我们的增长前景和盈利能力受到影响。
作为我们管理方法的一部分，我们实施了一项持续的重组计划，旨在通过战略资源分配来增加收入，并通过降低成本来提高盈利能力。从长远来看，我们的重组计划可能不会成功，因为我们未能在预期水平上减少开支，或者对战略资源分配的收入产生较低或没有积极影响。如果我们的重组计划长期不成功，我们的收入、运营和业务结果可能会受到影响。
某些负面事件的发生可能会引起我们股票价格的波动。
我们普通股的市场价格可能会波动，并可能受到许多因素的影响，包括收入和经营业绩的变化。我们认为，您不应依赖于财务结果的逐期比较作为未来业绩的指示。由于我们的许多运营费用是固定的，不会受到收入短期波动的影响，收入的短期波动可能会对运营结果产生重大影响。可能导致我们股价波动的其他因素包括：
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• | 许多产品漫长而多变的销售周期，再加上我们产品的订单规模相对较大，增加了收入短期波动的可能性； |
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• | 我们按时并在预算内完成大型安装以及采用和配置基于云的部署的能力； |
此外，金融市场在不同时期经历过重大的价格和成交量波动，特别是影响了许多科技公司和金融服务公司的股价，而这些波动有时与这些公司的经营业绩无关。广泛的市场波动，以及行业特定和一般的经济状况，可能对我们的业务产生负面影响，并要求我们记录与商誉有关的减值费用，这可能对我们的经营结果、股票价格和业务产生不利影响。
我们的产品销售周期长而多变。如果我们不能准确预测这些周期，我们可能无法准确预测我们的财务结果，我们的股票价格可能会受到不利影响。
我们在准确预测收入方面遇到了困难，因为我们销售周期的长度使我们很难预测销售将发生的季度。此外，我们的销售方法非常复杂，因为我们希望在客户的组织中销售多种产品和服务。这使得任何给定时期的收入预测都变得更加困难。由于我们的销售方法和延长销售周期，不同时期的收入和经营结果可能会有很大差异。例如，我们产品的销售周期通常从60天到18个月不等。客户在决定购买我们的产品时通常会谨慎，因为购买我们的产品通常涉及大量的资金承诺，并且可能涉及客户转向新的软件和/或硬件平台或更改客户的操作程序。这可能会导致客户，特别是那些正在经历财务压力的客户，更加谨慎地做出购买决定。当客户完成其内部程序以批准大笔资本支出并测试和接受我们的申请时，可能会出现完成销售的延迟。因此，我们很难预测向预期客户销售的季度，我们的收入和经营业绩也会出现波动。如果我们不能准确预测我们的收入，我们的股票价格可能会受到不利影响。
我们通常将产生收入的交易集中在一个季度的最后几周，这可能会妨碍对我们的财务结果的准确预测，并导致我们的股价下跌。
我们的大部分客户协议都是在紧接季度末的几周内完成的。在这些协议完成之前，我们创建并依赖预测的收入进行规划、建模和收益指导。然而，预测只是估计，实际结果可能会在特定季度或更长时间内有所不同。因此，实际结果与预测结果之间的重大差异可能会限制我们计划、预算或提供准确指导的能力，这可能会对我们的股票价格产生不利影响。任何公开公布的收入或收益预测都存在这种风险。
未能招聘和留住额外的合格人员可能会阻碍我们成功管理业务的能力。
我们的DM战略和未来的成功在很大程度上将取决于我们吸引和留住有经验的销售、咨询、研发、营销、技术支持和管理人员的能力。我们产品的复杂性需要训练有素的人员进行研究和开发，并协助客户安装、部署、维护和支持产品。这些人的劳动力市场竞争非常激烈，因为拥有必要的技术技能和理解的人数量有限，并且可能会与一般市场和经济改善变得更具竞争力。我们无法确定我们的薪酬策略是否会被当前或未来的员工视为具有竞争力。这可能会损害我们招聘和留住人员的能力。我们在招聘合格人员方面遇到了困难，特别是技术、销售和咨询人员，我们可能需要额外的人员来支持新客户和/或增加的客户需求。我们也可以从其他国家招聘技术熟练的专业人员到美国工作，从美国和其他国家到国外工作。美国和国外移民法施加的限制以及我们开展业务的国家的签证可获得性可能会阻碍我们吸引必要的合格人员的能力，并损害我们的业务和未来的经营成果。存在这样一种风险：即使我们投入大量资源试图吸引、培训和留住合格的人才，我们的努力也不会成功，我们的业务可能会受到损害。我们的股票价值未能升值可能会对我们使用股权和基于股权的激励计划来吸引和留住员工的能力产生不利影响，并可能要求我们为此使用替代和更昂贵的补偿形式。
未能从我们的客户或其他人那里获得某些形式的模型构造数据可能会损害我们的业务。
我们的业务要求我们开发或获得足够数量的当前和统计相关数据的可靠来源，以分析交易和更新我们的产品。在大多数情况下，这些数据必须定期更新和刷新，以使我们的产品能够在不断变化的环境中继续有效地工作。我们并不拥有或控制我们所需的大部分数据，其中大部分是私下收集并在专有数据库中维护的。客户和主要业务合作伙伴为我们提供分析交易、报告结果和构建新模型所需的数据。我们的DM策略部分取决于我们访问新数据形式以开发定制和专有分析工具的能力。如果我们未能与我们的客户和业务合作伙伴保持足够的数据来源关系，或者如果他们由于隐私问题、竞争问题、禁令或缺乏其客户或合作伙伴的许可而拒绝提供此类数据，我们可能无法访问所需的数据和我们的产品，以及新产品的开发可能会变得不那么有效。第三方已经断言这些数据的版权和其他知识产权权益，这些断言如果成功，可能会阻止我们使用这些数据。我们数据供应的任何中断都可能严重损害我们的业务、财务状况或运营结果。
我们将继续依赖专有技术权利，如果我们不能保护它们，我们的业务可能会受到损害。
我们的成功部分取决于我们的专有技术和其他知识产权。到目前为止，我们主要依靠著作权法、专利法、商业秘密法和商标法，以及对复制和分发的保密和其他合同限制的组合来保护我们的专有技术。对我们的专有技术的这种保护是有限的，并且我们的专有技术可以在未经我们同意的情况下被他人使用。此外，对于我们正在申请的专利或未来的专利申请，可能不会颁发专利，并且我们的专利可能不会被认定为有效，或者可能不会阻止竞争产品的开发。任何披露、损失、无效或未能保护我们的知识产权都可能对我们的竞争地位产生负面影响，并最终影响我们的业务。我们不能保证我们在美国或国外对我们的知识产权的保护是足够的，或者其他人，包括我们的竞争对手，不会在未经我们同意的情况下使用我们的专有技术。此外，诉讼可能是必要的，以强制执行我们的知识产权，保护我们的商业秘密，或确定其他人的专有权的有效性和范围。此类诉讼可能导致大量成本和资源转移，并可能损害我们的业务、财务状况或运营结果。
我们的一些技术是在与美国政府机构或分包商达成协议的研究项目下开发的。虽然我们拥有这些技术的商业权利，但美国政府通常保留对我们根据这些合同开发的技术的知识产权和许可证的所有权，并且在某些情况下，如果我们未能及时将这些技术商业化，可能会终止我们对这些技术的权利。根据与美国政府签订的这些合同，政府可能会公布研究结果，从而限制了我们在基于研究的未来产品方面的竞争优势。
如果我们受到侵权索赔，可能会损害我们的业务。
我们预计，随着我们行业领域中产品和竞争对手数量的增加，我们竞争的行业领域中的产品，包括软件产品，将越来越多地受到专利和其他知识产权侵权的索赔。我们可能需要为我们的产品侵犯知识产权的指控进行辩护，因此我们可能：
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• | 需要根据声称侵权的第三方的知识产权获得许可，该许可可能不可用，或者可能需要大量的版税或许可费，这将降低我们的利润率。 |
此外，近年来，作为非执业实体的个人和团体，通常被称为“专利流氓”，购买了专利和其他知识产权资产，目的是提出侵权索赔，以获得和解。我们可能会不时收到恐吓信或通知，或可能成为我们的解决方案和基础技术侵犯或侵犯他人知识产权的索赔的主体。对此类索赔作出回应，无论其是非曲直，都会耗费时间，在诉讼中进行辩护的成本高昂，转移管理层的注意力和资源，损害我们的声誉和品牌，并导致我们招致重大费用。
如果我们的网络安全措施受到损害，或者以其他方式获得对客户或消费者数据的未经授权的访问，我们的产品和服务可能被视为不安全，客户可能会减少或停止使用我们的产品和服务，我们的声誉可能受到损害，我们可能会承担重大责任。
我们的业务需要存储、传输和利用敏感的消费者和客户信息。我们的许多产品都是由我们通过互联网提供的。网络安全漏洞可能会使我们面临损失风险、未经授权披露消费者或客户信息、诉讼、赔偿义务和其他责任。如果我们的网络安全措施由于第三方行动、员工错误、渎职或其他原因而被违反，并因此有人未经授权访问我们的系统或消费者或客户信息，我们的声誉可能会受到损害，我们的业务可能会受到影响，我们可能会承担重大责任。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常更改，并且通常在针对目标启动之前不被识别，因此我们可能无法预期这些技术或实施适当的预防措施。恶意第三方也可能进行旨在暂时拒绝客户访问我们服务的攻击。我们的竞争对手、我们的分销商、我们的客户或我们所经历的网络安全妥协可能导致公开披露，这可能导致广泛的负面宣传。我们行业中的任何网络安全妥协，无论是实际的还是可感知的，都可能损害我们的声誉，侵蚀客户对我们安全措施有效性的信心，对我们吸引新客户的能力产生负面影响，导致现有客户减少或停止使用我们的产品和服务，导致影响我们的产品和服务的监管或行业变化，或者使我们面临第三方诉讼、监管罚款或其他诉讼或责任，所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生重大的负面影响。
防止系统中断对我们的业务很重要。如果我们遇到系统中断，可能会损害我们的业务。
系统或网络中断，包括与我们基于云的产品和其他产品相关的中断，可能会延迟和中断我们开发、交付或维护我们的产品和服务的能力，对我们的业务和声誉造成损害，并导致客户或收入损失。这些中断可能包括软件或硬件故障、通信故障、第三方环境或服务提供商的停机或其他故障、火灾、洪水、地震、断电、设备故障和我们无法控制的其他事件。
与我们行业相关的风险
我们增加收入的能力将在一定程度上取决于新产品和服务的推出。如果市场不接受这些新产品和服务，我们的收入可能会下降。
我们在部分分数部门和应用部门的某些服务中占有相当大的市场份额，特别是支付卡处理器的账户管理服务和支付卡欺诈检测软件的市场。为了增加收入，我们必须增强和改进现有产品，并不断推出新产品和现有产品的新版本，以跟上技术发展的步伐，满足日益复杂的客户需求，并获得市场接受。我们相信，我们未来业务的增长和DM战略的成功将取决于我们继续为我们的产品和服务开拓更新市场的能力。这些领域对我们的产品开发和销售和营销人员来说都是相对较新的。我们计划将来投放市场的产品正处于不同的发展阶段。我们不能保证市场会接受这些产品。如果我们现有的或潜在的客户不愿意转换或采用我们的新产品和服务，无论是由于这些产品和服务的质量或其他因素，如经济状况，我们的收入将会减少。
如果我们跟不上快速变化的技术，我们的产品可能会变得不那么有竞争力或过时。
在我们的市场，技术变化迅速，在计算机硬件、网络操作系统、编程工具、编程语言、操作系统、数据库技术、基于云的技术和互联网的使用方面不断改进。如果我们不能增强我们现有的产品并开发新产品来响应技术或行业标准的变化，或者如果我们不能足够快地将产品增强或新产品开发推向市场，我们的产品可能很快就会变得不那么有竞争力或过时。我们未来的成功部分取决于我们的能力：
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• | 启动新产品推出，尽量减少客户因预期新产品发布而延迟购买现有产品的影响；以及 |
我们的产品和定价策略可能不会成功。如果我们的竞争对手推出新产品和定价策略，可能会减少我们的产品销售和市场份额，或者可能会迫使我们降低产品价格，从而降低我们的利润率。
对我们的产品和服务的需求可能对我们实施的产品和定价变化很敏感，我们的产品和定价策略可能不会被市场接受。如果我们的客户不接受我们的产品和定价策略，我们的收入，经营结果和业务可能会受到影响。此外，我们可能无法成功地与竞争对手竞争，这种无能为力可能会损害我们销售产品的能力。业务分析市场发展迅速，竞争激烈，我们预计该市场的竞争将持续并加剧。我们的区域和全球竞争对手在规模和提供的产品和服务范围方面各不相同，包括：
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• | 企业资源规划、客户关系管理以及客户通信和移动解决方案提供商； |
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• | 提供建模、规则或分析开发工具的软件工具公司；收集和恢复解决方案提供商；实体解析和社交网络分析解决方案提供商；以及 |
我们预计会遇到来自其他成熟和新兴公司以及其他技术的额外竞争。例如，我们的某些欺诈解决方案产品与其他防止支付卡欺诈的方法展开竞争，例如包含持卡人照片的支付卡；智能卡；持卡人验证和认证解决方案；设备上的生物特征测量，包括指纹和面部匹配；以及其他卡授权技术和用户验证技术。我们许多预期的竞争对手拥有比我们更多的财务、技术、营销、专业服务和其他资源，而行业整合正在我们的许多市场中创造出更大的竞争对手。因此，我们的竞争对手可能能够更快地响应新技术或新兴技术以及客户需求的变化。他们也可以投入比我们更多的资源来开发、推广和销售他们的产品。其中许多公司拥有广泛的客户关系，包括与我们许多现有和潜在客户的关系。此外，新的竞争者或竞争者之间的联盟可能会出现，并迅速获得可观的市场份额。例如，Experian，TransUnion和Equifax已经结成联盟，开发了与我们的产品竞争的信用评分产品。如果我们不能像竞争对手一样快速有效地响应客户需求的变化，我们扩大业务和销售产品的能力将受到负面影响。
我们的竞争对手可能能够以较低的价格单独或作为几个相关产品的集成套件的一部分来销售与我们有竞争力的产品。这种能力可能导致我们的客户购买与我们的竞争对手的产品直接竞争的产品。我们竞争对手的降价可能会对我们的利润率产生负面影响，还可能损害我们获得新的长期合同和以优惠条件续订现有长期合同的能力。
适用于我们或我们的客户的美国和国外的法律和法规可能会使我们承担责任，导致我们招致重大费用，影响我们在某些市场的竞争能力，限制我们产品的盈利能力或需求，或使我们的产品过时。如果这些法律法规要求我们改变我们的产品和服务，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。新的立法或法规，或对现有法律和法规的更改，也可能对我们的业务产生负面影响，并增加我们的业务成本。
法律和政府法规会影响我们的业务运作方式，在某些情况下，我们可能会受到政府监管和未来因我们的产品和服务而提起诉讼的可能性。^法律和政府法规也会影响我们当前和潜在客户的活动，以及他们对我们的产品和服务的期望和需求。^可能影响我们的业务和我们当前和潜在客户的活动的法律和法规包括但不限于以下重要监管领域的法律和法规：
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• | 债权人和消费者报告机构使用数据(例如，美国“公平信用报告法”)； |
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• | 限制使用信用评分模型的法律和法规(例如，州“抵押贷款触发”或“查询”法律，州保险对使用基于信用的保险评分的限制，以及“欧盟消费者信用指令”)； |
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• | 公平借阅法(例如 平等信贷机会法和条例B，以及公平住房法)； |
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• | 隐私和安全法律和法规，限制个人身份信息的使用和披露，要求安全程序，或以其他方式适用于受保护数据的收集、处理、存储、使用和转移(例如，1999年“美国金融服务现代化法案”，也称为“格拉姆·利奇·布莱利法案”；“一般数据保护条例”(“GDPR”)和为补充“GDPR”而制定的针对具体国家的数据保护法律；“1996年美国健康保险可携带和责任法案”，经“经济和社会发展健康信息技术”修订)美国商务部国家标准与技术研究所的网络安全框架；“澄清合法海外使用数据法案”；以及身份盗窃、文件冻结、安全违规通知和类似的州隐私法)； |
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• | 通过“电子资金转账法案”和E条例以及非政府VISA和万事达电子支付标准向消费者提供信贷； |
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• | 适用于二级市场参与者(如Fannie Mae和Freddie Mac)，可能对我们的评分产品产生影响的法律和法规，包括联邦住房金融局根据“经济增长、监管救济和消费者保护法案”(公法115-174)第310节发布的12 CFR第1254部分(信用评分模型的确认和批准)，以及根据此类法律或法规制定的任何法规、标准或标准； |
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• | 适用于我们的客户通信客户及其对我们的产品和服务的使用的法律和法规(例如，电话营销销售规则、电话消费者保护法和据此颁布的法规)； |
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• | 适用于我们的保险客户及其对我们的保险产品和服务的使用的法律法规； |
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• | 消费者保护法的适用或扩展，包括实施条例(例如，“消费者金融保护法”、“联邦贸易委员会法”、“放贷真理法”和“Z条例”、“公平收债行为法”、“军人民事救济法”、“军事贷款法”和“信用修复组织法”)； |
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• | 关于使用互联网和社交媒体、电话营销、广告、背书和证明的法律和条例； |
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• | 反贿赂和腐败法律和条例(例如，“反海外腐败法”和“2010年英国贿赂法”)； |
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• | 财务监管标准(例如，萨班斯-奥克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)要求维持和验证内部过程控制，包括对重大事件意识和通知的控制)； |
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• | 管理第三方(如供应商、承包商、供应商和分销商)的法规要求； |
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• | 反洗钱法律和条例(例如，“银行保密法”和“美国爱国者法”)； |
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• | 金融监管改革源于“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”和该法案授权的许多法规，包括消费者金融保护局发布的法规和监督和调查权力；以及 |
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• | 有关出口控制的法律和法规，因为它们适用于在非美国国家交付的FICO产品(例如，外国资产控制办公室制裁和出口管理法规)。 |
此外，许多美国和外国司法管辖区已经通过或正在考虑各种消费者保护、隐私和数据安全法律和法规，这些法律和法规可能与我们的业务有关或影响对我们的产品和服务的需求。例如，GDPR于2018年5月25日生效，对处理个人信息的实体提出了更严格的运营要求，并对违规行为施加了更严厉的惩罚。巴西、印度、南非、日本、中国、以色列、加拿大和其他几个国家已经引入并在某些情况下颁布了类似的隐私法。2018年加州消费者隐私法于2018年6月28日颁布，将于2020年1月1日生效，赋予加州居民在收集和披露个人信息方面的某些隐私权，并要求企业进行某些披露并采取某些其他行为来促进这些权利。遵守隐私和数据安全法律法规的成本和其他负担可能会对我们解决方案的使用和采用产生负面影响，并降低对它们的总体需求。此外，对数据隐私的担忧可能会导致我们的客户或他们的客户和潜在客户拒绝提供必要的数据，以使我们能够有效地交付我们的解决方案。即使认为个人信息的隐私没有得到令人满意的保护或不符合监管要求，也可能会抑制我们解决方案的销售，任何不遵守这些法律和法规的行为都可能导致巨额罚款、罚款或其他责任。需求的任何减少或招致的罚款、罚款或其他责任都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
除现有法律和法规外，美国或外国立法、司法、监管或消费者环境的变化可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果。上述法律法规及其变更可能会影响我们产品的需求或盈利能力，包括评分和消费产品。与我们的客户有关的新法律法规可能导致他们追求新的战略，减少对我们产品的需求。
我们的收入在很大程度上取决于银行业(包括消费信贷)和保险业的状况。如果我们客户的行业遇到不确定性，可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果。
在2019年，我们88%的收入来自向银行和保险业销售产品和服务。美国和其他主要国际经济体过去经历的全球经济不确定性造成了全球信贷和其他金融市场的巨大压力、波动、流动性不足和混乱，导致几家主要的国内和国际金融机构破产或收购或政府援助。潜在的中断给我们的业务和运营带来了相当大的风险。这些风险包括金融机构的潜在破产或信用恶化，其中许多是我们的客户。这种干扰将导致我们从金融机构和其他机构获得的收入减少。
虽然美国银行卡行业的帐户增长速度一直很慢，而且我们的许多大型机构客户在最近几年已经合并，但我们的大部分收入增长来自我们的银行卡相关记分和帐户管理业务，我们的产品和服务向大型银行和其他信用发行者销售和交叉销售。由于银行业继续经历参与机构数量的收缩，由于对支持客户客户获取计划的产品和服务的需求减少或变化，我们的收入增长机会可能会减少。此外，行业收缩可能会影响从合同中获得的经常性收入的基础，在这些合同中，我们按交易支付，因为以前独立的客户将他们的业务合并在一个合同下。我们不能保证我们能够防止未来的收入收缩或有效地促进我们的业务未来的收入增长。
虽然我们正试图将消费信贷、银行和保险产品和服务的销售扩大到国际市场，但风险更大，因为这些市场也正在经历重大破坏，而我们在这些市场上的知名度较低。
与外部条件有关的风险
全球经济状况的重大不利发展，或某些其他世界事件的发生，可能影响对我们的产品和服务的需求，并损害我们的业务。
技术产品和服务的购买和决策解决方案受到不利经济条件的影响。当经济陷入困境时，许多行业的公司都会推迟或减少技术采购，我们对决策解决方案和其他产品和服务的需求也会减弱。过去，全球经济的不确定性造成了全球信贷和其他金融市场的巨大压力、波动性、流动性不足和混乱。任何经济不确定性都可能对我们服务的行业中的公司的业务和购买决策产生负面影响。潜在的中断给我们的业务和运营带来了相当大的风险。如果全球经济状况出现压力和负面波动，或者如果区域或全球冲突或恐怖主义升级，我们可能会经历可用客户数量和剩余客户资本支出的减少，更长的销售周期，对我们产品的购买承诺的推迟或延迟，以及价格竞争的加剧，这可能对我们的业务、运营结果和流动性产生不利影响。
例如，2016年6月23日，英国(“英国”)举行了全民公投，选民批准退出欧盟，通常被称为“英国退欧”。2017年3月29日公投的结果是，英国触发了“里斯本条约”第50条，正式启动了关于英国退出欧盟的谈判。由于公投和英国退欧时间的不确定性，英国和欧盟之间的未来关系仍不清楚。英国退欧已经导致并可能继续造成全球股市的波动以及地区和全球经济的不确定性，这可能会导致我们的客户密切监控他们的成本，并减少他们在我们的产品和服务上的支出预算。
无论最近或新的立法或监管措施或其他努力是否成功稳定和增加金融市场的流动性，我们可能需要修改我们的战略、业务或运营，我们可能会招致额外的成本，以便在变化的商业环境中竞争。鉴于全球经济环境的不稳定性质以及稳定全球经济环境的努力背后的不确定性，我们可能无法及时预测或管理现有的、新的或额外的风险，以及可能包括监管发展和新产品和服务趋势在内的意外情况或事态发展。我们未能做到这一点可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和前景产生重大的不利影响。
在美国境外的运营中，我们面临可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果的额外风险。
我们越来越多的收入来自国际销售。在2019年财政年度，我们34%的收入来自美国以外的业务。作为我们增长战略的一部分，我们计划继续寻求美国以外的机会，包括在经济体系处于早期发展阶段且可能还不够成熟以促进我们的业务增长的国家/地区的机会。因此，我们未来的经营业绩可能会受到国际商业产生的各种因素的负面影响，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括：
| |
• | 在多个地理位置和不同国家的人员配置和有效管理我们的业务方面存在困难； |
| |
• | 各种外国法律和法规的影响，包括对获取个人信息的限制； |
不能保证我们能够在短期内成功地解决这些挑战中的每一个。此外，我们的一些业务将以美元以外的货币进行。外币交易损益目前对我们的现金流、财务状况或经营业绩并不重要。然而，我们的外汇收入的增加可能会使我们在未来面临更大的外汇交易风险。
除了依赖国际销售的风险外，我们在不同的国际地点部署研发人员也存在风险。目前，我们的产品开发人员有很大一部分在国际地点，其中一些具有政治和发展风险。如果这种风险成为现实，我们的业务可能会受到损害。
我们的反收购防御可能会使另一家公司难以获得FICO的控制权，从而限制某些类型的购买者对我们证券的需求或投资者愿意为我们的股票支付的价格。
我们经修订的重新注册证书的某些条款可能会使涉及我们的合并、要约或代理竞争变得困难，即使这些事件将有利于我们股东的利益。这些规定包括赋予我们的董事会在没有股东批准的情况下随时发行优先股并确定优先股的权利和名称的能力。我们普通股持有人的权利将受到未来可能发行的任何优先股持有人的权利的制约，并可能受到不利影响。优先股的发行虽然为可能的收购和其他公司目的提供了灵活性，但可能会使第三方更难收购我们的大部分已发行有表决权股票，或阻止第三方收购我们的大部分已发行有表决权股票。这些因素和特拉华州一般公司法的某些条款可能具有威慑敌意收购的效果，或以其他方式延迟或阻止控制权的变化或我们的管理的变化，包括我们的股东可能以其他方式获得高于我们普通股的公平市场价值的溢价的交易。
如果我们经历税法的变化或审查我们的所得税申报表所产生的不利结果，这可能会对我们的经营结果产生不利影响。
在美国和某些外国司法管辖区，我们需要缴纳联邦和州所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时，需要有重大的判断。我们未来的实际税率可能会受到税法的变化、我们在外国司法管辖区产生应税收入以利用外国税收损失的能力以及我们递延税项资产的估值的不利影响。此外，我们还要接受美国国税局和其他税务机关对我们的所得税申报表的审查。我们定期评估此类检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税准备金是否充足。不能保证这些检查的结果不会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
项目#1B。 未解决的员工意见
不适用。
项目2。 特性
我们的物业主要由租赁的办公设施组成，用于销售、数据处理、研究和开发、咨询和管理人员。我们的主要地点包括：
| |
• | 加利福尼亚州圣何塞一栋大楼约55，000平方英尺的办公空间，租约于2024财年到期；这是用于我们的公司总部和所有部门； |
| |
• | 印度班加罗尔约有173，000平方英尺的办公空间，租约于2022财政年度到期；用于应用程序和决策管理软件部分； |
| |
• | 加利福尼亚州圣拉斐尔约有124，000平方英尺的办公空间，其中一栋大楼的租约将于2025财年到期；这将用于我们所有的细分市场； |
| |
• | 加利福尼亚州圣地亚哥一栋大楼约80，000平方英尺的办公空间，租约于2027财年到期；用于应用程序和决策管理软件部分；以及 |
| |
• | 明尼苏达州罗斯维尔约45，000平方英尺的办公空间位于一栋大楼内，租约将于2028财年到期；这将用于我们所有的细分市场。 |
此外，我们还在英国、中国、新加坡和其他几个地方租用了约254，000平方英尺的办公室和数据中心空间，这些空间分布在许多较小的国内地点和国际上。我们相信会有适当的额外空间，以应付未来的需要。有关我们在租赁项下的义务的信息，请参阅所附综合财务报表的附注17。
项目3。 法律程序
不适用。
项目#4。 矿山安全披露
不适用。
第二部分
项目5。 注册人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码：FICO。根据我们的转移代理人的记录，在2019年10月25日，我们有303我们普通股的股东记录。
未登记的股权证券销售和收益使用
不适用。
发行人购买股权证券
|
| | | | | | | | | | | | | |
周期 | 总计？数 股份 购买(1) | | 平均值 支付的价格 每股 | | 总计 数量 股份 购得 作为 公开 宣布 计划或 程序^(2) | | 最高^Dollar 股份价值 那可能还是 已购买 计划或 程序^(2) |
2019年7月1日至2019年7月31日 | 63,866 |
| | $ | 335.90 |
| | 60,554 |
| | $ | 250,000,000 |
|
2019年8月1日至2019年8月31日 | 76,445 |
| | $ | 348.16 |
| | 75,000 |
| | $ | 223,871,960 |
|
2019年9月1日至2019年9月30日 | 10,468 |
| | $ | 352.38 |
| | 10,000 |
| | $ | 220,332,604 |
|
总计 | 150,779 |
| | $ | 343.26 |
| | 145,554 |
| | $ | 220,332,604 |
|
| |
(1) | 包括5,225在截至本季度结束的季度内，为履行因归属员工持有的限制性股票单位而产生的税款预扣义务而交付的股票2019年9月30日. |
| |
(2) | 2018年7月，我们的董事会批准了在我们之前的计划完成后的股票回购计划。这一计划是在公开市场或谈判交易中无限期和授权回购我们普通股的股票，总成本高达2.5亿美元。2019年7月，在2018年7月计划完成后，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划。新计划是不限成员名额的，并授权在公开市场或谈判交易中回购我们的普通股，总成本最高为2.5亿美元。 |
性能图表
下图显示了2014年9月30日现金投资100美元的股东回报总额，其中包括(A)公司普通股，(B)标准普尔500股票指数和(C)标准普尔500应用软件指数，每种情况下都有股息再投资。我们不相信有任何公开上市的公司在我们的所有产品和服务范围内与我们竞争。
项目6。 选定的财务数据
我们于2015年1月收购了TONBELLER Aktiengesellschaft，QuadMetrics，Inc.。2016年5月，EZMCOM于2019年8月。收购的经营结果从其各自的收购日期前瞻性包括在内，并未对下文所列数据的可比性产生重大影响。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 (1) | | 2016 | | 2015 (1) |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | |
| (以千为单位，每股数据除外) |
营业收入 | $ | 1,160,083 |
| | $ | 1,000,146 |
| | $ | 934,983 |
| | $ | 881,356 |
| | $ | 838,781 |
|
营业收入 | 253,548 |
| | 175,359 |
| | 182,159 |
| | 169,592 |
| | 137,505 |
|
净收入 | 192,124 |
| | 126,482 |
| | 133,414 |
| | 109,448 |
| | 86,502 |
|
基本每股收益 | 6.63 |
| | 4.26 |
| | 4.32 |
| | 3.52 |
| | 2.75 |
|
摊薄每股收益 | 6.34 |
| | 4.06 |
| | 4.14 |
| | 3.39 |
| | 2.65 |
|
每股宣派股息 | — |
| | — |
| | 0.04 |
| | 0.08 |
| | 0.08 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | |
| (以千为单位) |
营运资金 | $ | (35,122 | ) | | $ | (77,514 | ) | | $ | 22,842 |
| | $ | 21,561 |
| | $ | 42,727 |
|
总资产 | 1,433,448 |
| | 1,330,467 |
| | 1,348,728 |
| | 1,220,676 |
| | 1,230,163 |
|
高级笔记 | 485,000 |
| | 513,000 |
| | 244,000 |
| | 316,000 |
| | 376,000 |
|
循环信贷额度 | 345,000 |
| | 257,000 |
| | 361,000 |
| | 255,000 |
| | 232,000 |
|
股东权益 | 289,767 |
| | 287,437 |
| | 466,183 |
| | 446,828 |
| | 436,998 |
|
(1)2017和2015财年的经营业绩包括重组和收购相关费用的税前费用分别为450万美元和1820万美元。
项目7。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
我们的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)包括以下内容：业务概述，提供影响我们业务的战略和举措、财务结果和预订趋势的高级摘要；对我们的经营结果进行更详细的分析；我们的流动性和资本资源，其中讨论我们的现金流量表的关键方面，我们的资产负债表的变化和我们的财务承诺；以及我们关键会计政策和估计的摘要，我们认为这对于理解我们报告的财务结果中包含的假设和判断很重要。我们的MD&A应该与项目8一起阅读，财务报表和补充数据，本年度报告的表格10-K。以下讨论包含受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。由于许多因素，实际结果可能不同于本文中提到的那些结果，包括但不限于项目1a中描述的风险，危险因素，在本年度报告表格10-K中。
业务概述
策略和计划
在财务期间2019，我们的增长计划继续产生大量自由现金流。我们利用现金通过对长期增长计划的投资来提高股东价值；收购增强我们的投资组合和竞争地位的相关技术和产品；以及我们的股票回购计划。
我们继续将业务从内部部署转变为与我们的应用程序和决策管理软件部门中基于云的解决方案相关的经常性收入。我们持续的产品创新为客户提供了增长机会，这些客户可以从这些解决方案的经济实惠和简单性中受益。我们的大多数软件解决方案现在都可以通过FICO®分析云和AWS。在2019财年，我们的云预订占总预订的39%，而2018财年为35%。
对于我们的分数部分，我们行业领先的企业对企业FICO®在不断增长的美国消费市场上，SCORES已经实现了多年的扩张。我们推出了许多新的FICO®基于评分的产品，并继续发展我们与领先的全球信息服务提供商Experian的合作伙伴关系。这种合作关系为消费者提供了FICO®在确定申请人是否符合新信用卡、汽车贷款、抵押贷款或其他信用额度时，贷款人在评估信用时最常用的评分，可通过Experian.com访问。FICO®Score Open Access计划，允许我们的参与客户为其客户提供免费的FICO®与内容一起评分，以帮助他们了解FICO®对其贷方使用进行评分，拥有超过2.9亿个可访问其免费FICO的消费者帐户®分数。我们继续寻求更多的合作伙伴来分销FICO®他们的产品直接卖给消费者。
我们通过股票回购计划向股东返还现金，继续提高股东价值。在财务期间2019，我们大约回购了90万股份，总回购价格为2.289亿美元好的。自.起2019年9月30日，我们有2.203亿美元保留在我们目前的股票回购计划下。
财务结果概述
财政总收入2019vbl.11.6亿美元，增加16%从…10亿美元在财政方面2018好的。我们继续推动我们的分数部门的增长。分数收入增加25%致4.212亿美元在2019财年3.359亿美元2018财年，营业收入增加33%致3.614亿美元在2019财年2.724亿美元在2018财年。对于我们的应用程序和决策管理软件部门，随着我们追求云优先战略，我们的云业务将继续增长。云收入增长12%，至2.704亿美元在2019财年，从2.409亿美元在2018财年。
我们在国际上获得了很大一部分收入，并且34%和35%在财政期间，总的合并收入来自美国以外的客户2019和2018分别为。我们的收入有很大一部分来自银行业(包括消费信贷)行业内的产品和服务的销售，以及87%和85%我们的收入在财政期间来自于这个行业2019和2018分别为。此外，我们从交易性或基于单位的软件许可费、根据信用评分、数据处理、数据管理和SaaS订阅服务安排获得的事务性费用以及每年的软件维护费中获得了相当大的收入份额。以交易或单位为基础的定价安排74%和75%我们在财政期间的收入2019和2018分别为。我们业务的收入波动主要是由交易量和许可费的变化驱动的。
财政营业收入2019是2.535亿美元，增加45%从…1.754亿美元在财政方面2018好的。2019财年和2018财年的营业利润率分别为22%和18%。结果，净收入增加了52%致1.921亿美元在财政方面2019从…1.265亿美元在财政方面2018好的。稀释后的每股收益2019是$6.34，增加56%从…$4.06在财政方面2018.
订房
管理层将实现的预订量视为未来收入的重要指标，但它们既不能与我们的收入分析相比较，也不能替代我们的收入分析。预订代表在当前报告期内签署的产生当前和未来收入流的合同。虽然我们在随附的综合财务报表附注16中披露了预计未来将确认的与未履行履行义务相关的估计收入，但我们相信预订金额仍然是我们业务的一个有意义的衡量标准，因为它包括附注16中省略的估计收入，例如从我们的软件许可中获得的基于销售或使用的版税等。
我们估计在签订合同的期间结束时的预订情况，并且由于估计结果和实际结果之间的变化，在未来期间不会更新初始预订估计值。根据收入类型和个别合同条款，我们的计算具有不同程度的确定性。他们会受到一些风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素涉及影响产品交付和性能的时间和意外事件，估计会考虑合同条款、市场知识和与我们客户的经验等因素。实际收入和时间可能与我们最初的估计大不相同。
虽然我们的许多合同都包含不可取消的条款，但我们的大多数预订都是与交易或服务相关的，这取决于交易量、活跃帐户数量或发生的小时数等估计。由于这些估计不能被认为是固定的或确定的，我们认为将预订定性为积压是不合适的。以下段落讨论用于计算预订的关键假设，以及这些假设对每种收入类型的可变性的敏感性。
交易和维护预订
我们以总估计交易量或合同下的帐户数量乘以合同费率来计算交易预订。交易性合同通常跨越多年，需要估计未来的交易量或活跃帐户的数量。我们通过与客户的讨论和对来自类似产品和客户安排的历史数据的检查来制定估计。估计预订与实际结果之间的差异是由于交易量或估计的活动帐户数量的变化造成的。这种变化主要是由于我们客户所在行业的经济趋势；我们客户相对于其竞争对手的个人表现；以及影响我们客户运营的商业环境的监管和其他因素。
我们直接根据合同中规定的条款计算维护预订。
专业服务预订
我们以完成项目的估计小时数乘以每小时的费率来计算专业服务预订。我们根据对项目范围的理解、与客户人员的对话以及我们估计专业服务项目的经验来估计小时数。估计的预订可能与实际结果不同，主要是由于实际发生的小时数不同。
许可证预订
许可证以永久或有期限的方式出售，预订通常等于合同中规定的固定金额。
预订趋势分析
|
| | | | | | | | | | | | |
| 订房 | | 订房 收益率(1) | | 数字^ 订房 1美元以上 百万 | | 加权- 平均值 条款(2) |
| (单位：百万) | | | | | | (月) |
截至2019年9月30日的季度 | $ | 160.4 |
| | 15 | % | | 34 |
| | 34 |
|
截至2018年9月30日的季度 | $ | 133.5 |
| | 11 | % | | 24 |
| | 31 |
|
截至2019年9月30日的年度 | $ | 481.7 |
| | 31 | % | | 95 |
| | NM(a) |
|
截至2018年9月30日的年度 | $ | 437.3 |
| | 29 | % | | 80 |
| | NM(a) |
|
| |
(1) | 预订收益率表示在指定期间内从预订中确认的收入的百分比。 |
| |
(2) | 加权平均预订期限衡量预订预计将被确认为收入的平均期限。 |
| |
(a) | NM-MEASE是没有意义的，因为我们对预订的估计是在合同签订的期限结束时进行的，并且我们不会在未来期间更新我们的初始预订估计值，以便在估计结果和实际结果之间发生变化。 |
事务性和维护性预订48%和46%截止年份的总预订量2019年9月30日和2018年9月30日分别为。专业服务预订39%和43%截止年份的总预订量2019年9月30日和2018年9月30日分别为。许可证预订13%和11%截止年份的总预订量2019年9月30日和2018年9月30日分别为。
操作结果
我们被组织为以下三个可报告的部分：应用程序、分数和决策管理软件。虽然我们向大量最终用户产品和行业市场销售解决方案和服务，但我们的可报告业务部门反映了管理层组织和评估内部财务信息以做出运营决策和评估绩效的主要方法。截至年度的分部收入、营业收入和相关财务信息，包括收入分类9月30日、2019年、2018年和2017年列载于随附综合财务报表附注15。
营业收入
下表列出了与我们的财务收入相关的部分汇总信息2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 截至9月30日的一年， | | 逐期变化 | | 逐期 百分比·变化 |
线段 | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | | | 已调整 |
| (单位：千) | | (以千为单位) | | | | |
应用 | $ | 605,034 |
| | $ | 564,375 |
| | $ | 560,634 |
| | $ | 40,659 |
| | $ | 3,741 |
| | 7 | % | | 1 | % |
分数 | 421,177 |
| | 335,870 |
| | 259,537 |
| | 85,307 |
| | 76,333 |
| | 25 | % | | 29 | % |
决策管理软件 | 133,872 |
| | 99,901 |
| | 114,812 |
| | 33,971 |
| | (14,911 | ) | | 34 | % | | (13 | )% |
总计 | $ | 1,160,083 |
| | $ | 1,000,146 |
| | $ | 934,983 |
| | 159,937 |
| | 65,163 |
| | 16 | % | | 7 | % |
|
| | | | | | | | |
| 收入的百分比 年结束于9月30日， |
线段 | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 |
应用 | 52 | % | | 56 | % | | 60 | % |
分数 | 36 | % | | 34 | % | | 28 | % |
决策管理软件 | 12 | % | | 10 | % | | 12 | % |
总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
应用
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年结束于9月30日， | | 逐期变化 | | 逐期 百分比·变化 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | | | 已调整 |
| (单位：千) | | (以千为单位) | | | | |
事务性和维护性 | $ | 395,398 |
| | $ | 372,283 |
| | $ | 335,560 |
| | $ | 23,115 |
| | $ | 36,723 |
| | 6 | % | | 11 | % |
专业服务 | 137,258 |
| | 142,736 |
| | 140,990 |
| | (5,478 | ) | | 1,746 |
| | (4 | )% | | 1 | % |
执照 | 72,378 |
| | 49,356 |
| | 84,084 |
| | 23,022 |
| | (34,728 | ) | | 47 | % | | (41 | )% |
总计 | $ | 605,034 |
| | $ | 564,375 |
| | $ | 560,634 |
| | 40,659 |
| | 3,741 |
| | 7 | % | | 1 | % |
应用2019年的分部收入比2018财年增加了4070万美元，主要是由于我们的欺诈解决方案增加了5060万美元，我们的客户通信服务增加了730万美元，部分被我们的客户管理解决方案减少了870万美元和我们的原始解决方案减少了760万美元所抵消。欺诈解决方案的增加主要归因于许可证和交易收入的增加。客户通信服务的增加主要归因于交易收入的增加。客户管理解决方案的减少主要归因于许可证和服务收入的减少。原创解决方案的减少主要归因于服务收入的减少。
应用2018财年，分部收入比2017财年增加了370万美元，这主要是由于我们的客户通信服务增加了1150万美元，我们的客户管理解决方案增加了660万美元，我们的原始解决方案增加了630万美元，我们的合规性解决方案增加了600万美元，我们的收集和恢复解决方案增加了320万美元，部分地被我们欺诈解决方案减少了2990万美元所抵消。客户通信服务的增加主要归因于交易收入的增加。客户管理解决方案的增加主要归因于许可证和交易收入的增加。原创解决方案的增加主要归因于我们SaaS产品的交易和服务收入的增加。收集和回收解决方案的增加主要归因于许可证收入的增加。合规解决方案的增加归因于所有收入类型的增加。欺诈解决方案的减少主要归因于许可证收入的减少。
分数
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年结束于9月30日， | | 逐期变化 | | 逐期 百分比·变化 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | | | 已调整 |
| (单位：千) | | (以千为单位) | | | | |
事务性和维护性 | $ | 415,288 |
| | $ | 331,662 |
| | $ | 254,424 |
| | $ | 83,626 |
| | $ | 77,238 |
| | 25 | % | | 30 | % |
专业服务 | 2,157 |
| | 1,900 |
| | 2,869 |
| | 257 |
| | (969 | ) | | 14 | % | | (34 | )% |
执照 | 3,732 |
| | 2,308 |
| | 2,244 |
| | 1,424 |
| | 64 |
| | 62 | % | | 3 | % |
总计 | $ | 421,177 |
| | $ | 335,870 |
| | $ | 259,537 |
| | 85,307 |
| | 76,333 |
| | 25 | % | | 29 | % |
分数由于我们的企业对企业分数收入和企业对消费者服务收入分别增加了7740万美元和790万美元，2019财年的部门收入比2018年增加了8530万美元。企业对企业得分的增加主要是由于抵押贷款和汽车活动的单位价格上涨。企业对消费者服务的增加主要归因于通过信用报告机构间接出售给消费者的数十项专利使用费的增加。
分数由于我们的企业对企业分数收入和企业对消费者服务收入分别增加了6080万美元和1550万美元，2018财年部门收入比2017财年增加了7630万美元。企业对企业得分的增加主要是由于原创交易得分增加了4810万美元，这主要是由于抵押贷款活动的单位价格上涨；此外，由于交易量增加，账户管理和预筛选的交易得分增加了1310万美元。企业对消费者服务的增加主要归因于通过信用报告机构间接出售给消费者的数十项专利使用费的增加。
在财务期间2019、2018和2017，我们与Experian的协议产生的收入分别占我们总收入的13%，11%和9%，我们与Equifax和TransUnion的协议产生的总收入分别占我们总收入的16%，14%和11%。来自这些客户的收入包括我们其他部门记录的金额。
决策管理软件
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年结束于9月30日， | | 逐期变化 | | 逐期 百分比·变化 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | | | 已调整 |
| (单位：千) | | (以千为单位) | | | | |
事务性和维护性 | $ | 50,262 |
| | $ | 46,658 |
| | $ | 43,943 |
| | $ | 3,604 |
| | $ | 2,715 |
| | 8 | % | | 6 | % |
专业服务 | 44,680 |
| | 32,274 |
| | 34,045 |
| | 12,406 |
| | (1,771 | ) | | 38 | % | | (5 | )% |
执照 | 38,930 |
| | 20,969 |
| | 36,824 |
| | 17,961 |
| | (15,855 | ) | | 86 | % | | (43 | )% |
总计 | $ | 133,872 |
| | $ | 99,901 |
| | $ | 114,812 |
| | 33,971 |
| | (14,911 | ) | | 34 | % | | (13 | )% |
决策管理软件部门收入增加了3400万美元，主要是由于我们的许可证销售和SaaS订阅收入的增加，以及与我们的决策管理平台产品相关的服务收入的增加。
决策管理软件2018财年部门收入比2017财年减少1490万美元，主要原因是与我们的FICO相关的许可证收入减少® Blaze Advisor®.
营业费用和其他收入(费用)，净额
下表列出了与我们的财务综合收入报表和全面收入报表相关的一些摘要信息2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 时期与时期·变化(Period-to-Period) | | 逐期 百分比·变化 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | | | 已调整 |
| (以千为单位，员工除外) | | (单位：千，除 雇员) | | |
营业收入 | $ | 1,160,083 |
| | $ | 1,000,146 |
| | $ | 934,983 |
| | $ | 159,937 |
| | $ | 65,163 |
| | 16 | % | | 7 | % |
业务费用： | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 336,845 |
| | 312,898 |
| | 287,607 |
| | 23,947 |
| | 25,291 |
| | 8 | % | | 9 | % |
研究与发展 | 149,478 |
| | 128,383 |
| | 110,870 |
| | 21,095 |
| | 17,513 |
| | 16 | % | | 16 | % |
销售，一般和行政 | 414,086 |
| | 376,912 |
| | 337,167 |
| | 37,174 |
| | 39,745 |
| | 10 | % | | 12 | % |
无形资产摊销 | 6,126 |
| | 6,594 |
| | 12,709 |
| | (468 | ) | | (6,115 | ) | | (7 | )% | | (48 | )% |
重组和收购相关 | — |
| | — |
| | 4,471 |
| | — |
| | (4,471 | ) | | — | % | | (100 | )% |
业务费用共计 | 906,535 |
| | 824,787 |
| | 752,824 |
| | 81,748 |
| | 71,963 |
| | 10 | % | | 10 | % |
营业收入 | 253,548 |
| | 175,359 |
| | 182,159 |
| | 78,189 |
| | (6,800 | ) | | 45 | % | | (4 | )% |
利息支出，净额 | (39,752 | ) | | (31,311 | ) | | (25,790 | ) | | (8,441 | ) | | (5,521 | ) | | 27 | % | | 21 | % |
其他收入(费用)，净额 | 2,276 |
| | 12,884 |
| | (86 | ) | | (10,608 | ) | | 12,970 |
| | (82 | )% | | (15,081 | )% |
所得税前收入 | 216,072 |
| | 156,932 |
| | 156,283 |
| | 59,140 |
| | 649 |
| | 38 | % | | — | % |
所得税准备金 | 23,948 |
| | 30,450 |
| | 22,869 |
| | (6,502 | ) | | 7,581 |
| | (21 | )% | | 33 | % |
净收入 | $ | 192,124 |
| | $ | 126,482 |
| | $ | 133,414 |
| | 65,642 |
| | (6,932 | ) | | 52 | % | | (5 | )% |
会计年度结束时的员工数量 | 4,009 |
| | 3,668 |
| | 3,299 |
| | 341 |
| | 369 |
| | 9 | % | | 11 | % |
|
| | | | | | | | |
| 收入百分比 年结束于9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 |
营业收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
业务费用： | | | | | |
收入成本 | 29 | % | | 31 | % | | 31 | % |
研究与发展 | 13 | % | | 13 | % | | 12 | % |
销售，一般和行政 | 35 | % | | 37 | % | | 36 | % |
无形资产摊销 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
重组和收购相关 | — | % | | — | % | | 1 | % |
业务费用共计 | 78 | % | | 82 | % | | 81 | % |
营业收入 | 22 | % | | 18 | % | | 19 | % |
利息支出，净额 | (3 | )% | | (3 | )% | | (3 | )% |
其他收入(费用)，净额 | — | % | | 1 | % | | — | % |
所得税前收入 | 19 | % | | 16 | % | | 16 | % |
所得税准备金 | 2 | % | | 3 | % | | 2 | % |
净收入 | 17 | % | | 13 | % | | 14 | % |
收入成本
收入成本主要包括员工工资和直接参与开发、安装和支持收入产品的人员的福利；差旅成本；管理费用；外部服务；内部网络托管成本；软件许可费；以及信用局数据和处理服务。
2019年的收入成本支出比2018年增加了2390万美元，主要原因是人员和劳动力成本增加了1390万美元，设施和基础设施成本增加了670万美元。人员和劳动力成本的增加主要归因于员工人数的增加。设施和基础设施成本的增加主要归因于我们云基础设施运营的扩展导致的资源需求增加。收入成本占收入的百分比从2018财年的31%下降到2019年的29%，主要原因是我们高利润率分数和软件产品的销售额增加。
2018财年与2017年相比，收入成本支出增加了2530万美元，主要原因是设施和基础设施成本增加了1340万美元，人员和劳动力成本增加了940万美元。设施和基础设施成本的增加主要归因于我们云基础设施运营的扩展导致的资源需求增加。人员和劳动力成本的增加主要归因于激励成本和基于股份的薪酬成本的增加。2018财年收入成本占收入的百分比为31%，与2017财年发生的情况一致。
研究与发展
研发费用包括在开发新产品和服务时发生的人员和相关间接费用，包括研究数学和统计模型以及开发我们的产品的新版本。
2019财年与2018财年相比，研发支出增加了2，110万美元，主要原因是人员和劳动力成本增加了1，560万美元，设施和基础设施成本增加了3，500万美元。2019财年，研发支出占收入的百分比为13%，与2018财年的支出一致。
2018财年与2017年相比，研发支出增加了1750万美元，主要原因是我们在云计算和SaaS领域的持续投资以及新产品导致人员和劳动力成本增加了1480万美元。2018财年，研发支出占收入的百分比为13%，与2017财年的支出大体一致。
销售、一般和行政
销售、一般及行政费用主要包括员工薪金及福利；差旅费用；管理费用；广告及其他促销费用；公司设施费用；法律费用；业务发展费用及操作电脑系统的成本。
2019财年比2018财年增加3720万美元，主要是由于员工人数增加、基于股份的薪酬增加以及不可资本化的佣金成本上升，导致人员和劳动力成本增加。销售、一般和行政费用占收入的百分比从2018财年的37%下降到2019年的35%，主要原因是我们的高利润率分数和软件产品的销售额增加。
2018财年比2017财年增加3970万美元，主要原因是员工人数增加、基于股份的薪酬和激励成本增加，导致人员和劳动力成本增加2740万美元；以及营销和差旅成本增加1010万美元，主要由2018财年的全公司营销活动推动。2018财年，销售、一般和行政费用占收入的百分比为37%，与2017财年发生的费用基本一致。
无形资产摊销
无形资产的摊销包括与我们的收购相关记录的无形资产相关的费用。我们有限寿命的无形资产主要由完成的技术和客户合同及关系组成，这些合同和关系正在使用直线法在四至十五年的期限内摊销。
2019、2018和2017财年的摊销费用分别为620万美元、660万美元和1270万美元。2018财年比2017财年减少610万美元，主要原因是与我们的Adeptra和HNC收购相关的某些无形资产在2017财年完全摊销。
重组和收购相关
2019财年和2018财年没有发生重组或收购相关费用。
在2017财年，我们发生的净费用总计450万美元组成的170万美元在设施方面，与腾出加利福尼亚州圣拉斐尔的多余租赁空间相关的费用和280万美元的员工离职成本79整个公司的职位。所有设施费用的现金支付将在2020财政年度结束前支付。所有员工离职成本的现金支付均在2018财年第二季度结束之前支付。2017财年没有发生与收购相关的费用。
利息支出，净额
利息开支主要包括于二零零八年五月、二零一零年七月及二零一八年五月发行的优先票据的利息，以及循环信贷额度的利息及信贷融通费用。在我们的综合收益表和综合收益表中，利息支出与利息收入净额相抵，利息收入主要来自超过我们即时运营需求的资金投资。
2019年的净利息支出比2018年增加840万美元，主要是由于2019年财政期间平均未偿还债务余额较高，以及我们2018年高级债券的平均利率高于我们的循环信贷额度。
与2017年相比，2018财年净利息支出增加550万美元，主要是由于2018财年平均未偿还债务余额较高，以及我们的2018年高级债券的平均利率高于我们的循环信贷额度。
其他收入(费用)，净额
其他收入(支出)，净额主要包括已实现的投资收益/亏损和分类为交易证券的某些投资的未实现收益/亏损，重新测量我们各报告实体按期末市场利率将以外币计价的应收款和现金余额转换成各自功能货币所产生的汇率收益/亏损，扣除抵销外币远期合同的影响后，以及其他非经营项目。
2019财年其他收入(支出)净额减少1060万美元，主要归因于2018财年与剥离投资相关的非营业收益。
2018财年与2017财年相比，其他收入(支出)净额1300万美元的变化主要归因于与剥离投资有关的非营业收益，以及2018财年外币汇兑收益的增加。
所得税准备金
我们的实际税率是11.1%, 19.4%和14.6%在财政方面2019、2018和2017分别为。
与2018财年相比，我们在2019财年的所得税拨备减少是由于总体联邦税率从2018财年的混合24.5%下降到2019财年的21%，以及2018财年与颁布“2017年减税和就业法案”(“税法”)相关的几个一次性项目的记录。
与2017财年相比，我们2018财年所得税准备金的增加主要是由于记录了与2018财年颁布“税法”相关的影响。这包括重新计量我们的递延税率变化，一次性视作回国过渡税，以及丧失某些员工基于绩效的薪酬的可扣减额。
截至2019年9月30日，我们有大约9，560万美元的非美国子公司的未汇出收益。该公司在美国产生大量现金流，目前不需要将现金从外国实体返还美国。如果这些收益后来汇到美国，预计对这些收益汇款的任何估计预扣税对所得税规定都是无关紧要的。
营业收入
下表列出了与我们的财务运营收入相关的部分汇总信息2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 逐期 变化 | | 逐期 百分比·变化 |
线段 | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | | | 已调整 |
| (以千为单位) | | (以千为单位) | | | | |
应用 | $ | 161,162 |
| | $ | 143,964 |
| | $ | 168,327 |
| | $ | 17,198 |
| | $ | (24,363 | ) | | 12 | % | | (14 | )% |
分数 | 361,356 |
| | 272,418 |
| | 205,168 |
| | 88,938 |
| | 67,250 |
| | 33 | % | | 33 | % |
决策管理软件 | (35,116 | ) | | (34,360 | ) | | (8,027 | ) | | (756 | ) | | (26,333 | ) | | 2 | % | | 328 | % |
未分配的公司费用 | (144,755 | ) | | (125,255 | ) | | (104,907 | ) | | (19,500 | ) | | (20,348 | ) | | 16 | % | | 19 | % |
部门营业收入总额 | 342,647 |
| | 256,767 |
| | 260,561 |
| | 85,880 |
| | (3,794 | ) | | 33 | % | | (1 | )% |
未分配的以股份为基础的薪酬 | (82,973 | ) | | (74,814 | ) | | (61,222 | ) | | (8,159 | ) | | (13,592 | ) | | 11 | % | | 22 | % |
未分配摊销费用 | (6,126 | ) | | (6,594 | ) | | (12,709 | ) | | 468 |
| | 6,115 |
| | (7 | )% | | (48 | )% |
未分配的重组和收购相关 | — |
| | — |
| | (4,471 | ) | | — |
| | 4,471 |
| | — | % | | (100 | )% |
营业收入 | $ | 253,548 |
| | $ | 175,359 |
| | $ | 182,159 |
| | 78,189 |
| | (6,800 | ) | | 45 | % | | (4 | )% |
应用
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 收入的百分比 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | 已调整 |
| (以千为单位) | | | | | | |
分部收入 | $ | 605,034 |
| | $ | 564,375 |
| | $ | 560,634 |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分部运营费用 | (443,872 | ) | | (420,411 | ) | | (392,307 | ) | | (73 | )% | | (74 | )% | | (70 | )% |
分部营业收入 | $ | 161,162 |
| | $ | 143,964 |
| | $ | 168,327 |
| | 27 | % | | 26 | % | | 30 | % |
分数
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 收入的百分比 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | 已调整 |
| (以千为单位) | | | | | | |
分部收入 | $ | 421,177 |
| | $ | 335,870 |
| | $ | 259,537 |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分部运营费用 | (59,821 | ) | | (63,452 | ) | | (54,369 | ) | | (14 | )% | | (19 | )% | | (21 | )% |
分部营业收入 | $ | 361,356 |
| | $ | 272,418 |
| | $ | 205,168 |
| | 86 | % | | 81 | % | | 79 | % |
决策管理软件
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 收入的百分比 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 | | | | 已调整 | | 已调整 |
| (以千为单位) | | | | | | |
分部收入 | $ | 133,872 |
| | $ | 99,901 |
| | $ | 114,812 |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分部运营费用 | (168,988 | ) | | (134,261 | ) | | (122,839 | ) | | (126 | )% | | (134 | )% | | (107 | )% |
区段经营损失 | $ | (35,116 | ) | | $ | (34,360 | ) | | $ | (8,027 | ) | | (26 | )% | | (34 | )% | | (7 | )% |
2019年营业收入比2018年增加7820万美元，归因于分部收入增加1.6亿美元，摊销费用减少50万美元，但部分被分部运营支出增加5460万美元，未分配公司支出增加1950万美元，以及基于股份的薪酬支出增加820万美元部分抵消。
在分部层面，分部营业收入增加8，590万美元是由于我们的分数分部营业收入增加了8890万美元，应用程序分部营业收入增加了1720万美元，但未分配的公司开支增加了1950万美元，这部分抵消了未分配公司开支的增加，这主要是由于未分配激励成本的增加和我们的决策管理软件分部运营亏损增加了70万美元。
应用程序分部营业收入增加1720万美元，归因于分部收入增加4070万美元，部分被分部运营费用增加2350万美元所抵销。分部运营收入占应用程序分部收入的百分比从26%增加到27%，主要是由于我们利润率较高的软件产品的销售额增加。
分部营业收入增加8890万美元，归因于分部收入增加8530万美元，以及分部运营费用减少360万美元。分部营业收入占分部收入的百分比从81%增加到86%，主要是由于我们利润率较高的Score产品的销售额增加。
决策管理软件分部运营亏损增加70万美元，归因于分部运营费用增加3470万美元，但被分部收入增加3400万美元部分抵消。决策管理软件部门的营业利润率从负34%提高到负26%，主要是由于我们较高利润率的软件产品的销售额增加，部分被我们对云基础设施运营和新产品的持续投资所抵消。
2018财政年度与2017年相比，营业收入减少680万美元，归因于部门运营支出增加4860万美元，未分配的公司支出增加2030万美元，以及基于股份的薪酬支出增加1360万美元，但部分被部门收入增加6510万美元，摊销费用减少610万美元，重组和收购相关费用减少450万美元部分抵消。
在分部层面，分部营业收入减少380万美元是由于我们的决策管理软件分部运营亏损增加了2630万美元，我们的应用程序分部营业收入减少了2440万美元，以及未分配的公司开支增加了2030万美元，这主要是由于未分配激励成本的增加和2017财年的一次性结算，部分被我们分部营业收入的6720万美元的增加所抵消。
应用程序分部营业收入减少2440万美元，归因于分部运营费用增加2810万美元，但被分部收入增加370万美元部分抵消。分部营业收入占应用程序分部收入的百分比从30%下降到26%，主要是由于我们利润率较高的软件产品的销售额下降。
分部营业收入增加6720万美元，归因于分部收入增加7630万美元，部分被分部运营费用增加910万美元所抵消。分部营业收入占分部收入的百分比从79%增加到81%，主要是由于我们利润率较高的Score产品的销售额增加。
决策管理软件分部运营亏损增加2630万美元，归因于分部收入减少1490万美元和分部运营费用增加1140万美元。决策管理软件部门的营业利润率从负7%降至负34%，主要是由于我们较高利润率的软件产品的销售额下降，以及我们对云基础设施运营和新产品的持续投资。
资本资源和流动性
展望
自.起2019年9月30日，我们有1.064亿美元现金和现金等价物，包括8110万美元由我们的外国子公司持有的离岸公司。我们相信，这些余额，以及来自我们4亿美元循环信贷额度的可用借款和来自经营活动的预期现金流，将足以满足我们的营运和其他资本需求，以及我们在2010年7月发行的高级票据在2020年7月到期的8500万美元本金支付。根据我们目前的融资安排，我们没有其他重大债务债务在未来12个月内到期。此外，尽管我们预计在可预见的未来不需要从我们的外国子公司汇回任何未分配的收入，但我们可以利用机会，在没有重大增值税规定的情况下将这些收入汇回美国。
在正常的业务过程中，我们评估获得技术或业务，或与这些业务建立战略关系或投资这些业务的优点。我们可能会选择使用可用的现金和现金等价物来资助未来的此类活动。如果出现对现金的额外需求，或者如果我们对现有债务进行再融资，我们可能会从多种来源的组合中筹集额外资金，包括潜在的发行债务或股票证券。在对我们有利的条款下，可能无法获得额外的融资，或者根本无法获得。如果没有足够的资金或无法以可接受的条款获得资金，我们利用意料之外的机会或应对竞争压力的能力可能会受到限制。
现金流量汇总
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| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千为单位) |
现金提供人(用于)： | | | | | |
经营活动 | $ | 260,350 |
| | $ | 223,052 |
| | $ | 225,644 |
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投资活动 | (42,760 | ) | | (14,119 | ) | | (20,605 | ) |
融资活动 | (200,047 | ) | | (218,627 | ) | | (180,625 | ) |
汇率变动对现金的影响 | (1,140 | ) | | (5,901 | ) | | 5,278 |
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增加(减少)现金和现金等价物 | $ | 16,403 |
| | $ | (15,595 | ) | | $ | 29,692 |
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经营活动现金流量
我们为运营和增长提供资金的主要方法是通过运营活动产生的现金流。2019财年，运营活动提供的净现金总额为2.604亿美元，而2018财年为2.231亿美元。3730万美元的增长归因于净收入增加65.6美元以及非现金项目增加1870万美元，但因我们正常业务过程中收入和付款的时间安排而减少的4700万美元部分抵消了这一增长。
2018财年，运营活动提供的净现金总额为2.231亿美元，而2017财年为2.256亿美元。250万美元的减少归因于780万美元的减少，这是由于我们的正常业务过程中收入和付款的时间安排以及净收益减少了690万美元，非现金项目的增加1220万美元部分抵消了这一减少。
投资活动现金流量
2019财年用于投资活动的净现金总额为4280万美元，而2018财年为1410万美元。增加2870万美元主要是由于出售成本法投资的收益减少2000万美元，以及用于收购的现金净额增加1590万美元，但被用于购买财产和设备的现金净额减少730万美元部分抵消。
2018财年用于投资活动的净现金总额为1410万美元，而2017财年为2060万美元。650万美元的减少主要是由于销售成本法投资的收入增加了2000万美元，但被用于购买财产和设备的现金净额增加1150万美元，以及购买可销售证券的净收入增加280万美元，部分抵消了这一减少。
融资活动现金流量
2019财年用于融资活动的净现金总额为2亿美元，而2018财年为2.186亿美元。1860万美元的减少主要是由于在我们的循环信贷额度上，扣除收益后的付款减少了1.92亿美元，用于回购普通股的现金净额减少了1.137亿美元，以及根据员工股票计划发行国库股票的收益增加了1180万美元，但被我们高级票据的净收益减少2.97亿美元部分抵消了。
2018财年用于融资活动的净现金总额为2.186亿美元，而2017财年为1.806亿美元。3800万美元的增长主要是由于我们的循环信贷额度的支付增加了2.10亿美元，用于回购普通股的净现金增加了1.55亿美元，以及债券发行成本增加了780万美元，部分被我们优先债券的净收益增加3.41亿美元所抵销。
普通股回购
2018年7月，在先前授权的计划完成后，我们的董事会批准了一项股票回购计划。这一计划是不限成员名额的，授权在公开市场或谈判交易中回购我们的普通股，总成本最高为2.5亿美元。2019年7月，在2018年7月计划完成后，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划。这一计划是不限成员名额的，授权在公开市场或谈判交易中回购我们的普通股，总成本最高为2.5亿美元。自.起2019年9月30日，我们有2.203亿美元保留在此授权下。在财务期间2019、2018和2017，我们花费了2.289亿美元, 3.369亿美元和1.933亿美元分别根据这些和先前授权的股票回购计划。
分红
在2017财年的前两个季度，我们每季度支付每股0.02美元的股息。2017年5月，我们的董事会停止支付现金股息，转而使用我们多余的现金流回购股份。
循环信用额度
2018年5月8日，我们与一家银行辛迪加修改了我们的信贷协议，将无担保循环信贷额度的到期日从2019年12月30日延长到2023年5月8日，同时将我们的借款能力降低到4亿美元，并可以选择再增加1亿美元。信贷安排的收益可用于营运资金和一般公司目的，也可用于现有债务的再融资、收购和回购我们的普通股。信贷安排下借款金额的利息基于(I)基本利率，该基准利率为(A)最优惠利率，(B)联邦基金利率加0.500%和(C)一个月伦敦银行同业拆借利率加1.000%，每种情况下加上适用保证金，或(Ii)调整后的伦敦银行同业拆借利率加适用保证金中较大者。基准利率借款的适用保证金范围为0%至0.875%，伦敦银行同业拆借利率的适用保证金范围为1.000%至1.875%，并根据我们的综合杠杆率确定。此外，我们必须支付信贷融通费用。信贷安排包含若干限制性契约，包括维持最高综合杠杆率为3.25，但须在某些获准收购后提升至3.75；以及至我们于二零一零年七月到期的二零一零年高级债券(定义见下文)的最低固定收费比率为2.50，据此维持最低利息覆盖率为3.00。信贷协议还包含其他典型的无担保贷款契约。自.起2019年9月30日，我们有3.45亿美元未偿还借款的加权平均利率为3.423%并遵守本信贷安排下的所有金融契约。
高级注释
2010年7月14日，我们在私募中向一组机构投资者发行了2.45亿美元的高级债券(“2010高级债券”)。二零一零年优先债券分四个系列发行，年期由六年至十年不等。未偿还二零一零年高级债券的加权平均利率为5.59%，加权平均到期日为10年。二零一零年高级债券要求每半年支付利息，并载有若干限制性契约，包括维持最高综合债务净额与综合EBITDA比率为3.00及最低固定收费涵盖比率为2.50。2018年5月8日，我们以私募方式向合格机构投资者发行了4亿美元的优先债券(“2018年高级债券”，并与2010年高级债券一起，称为“高级债券”)。2018年高级债券要求每半年支付一次利息，年利率为5.25%，将于2026年5月15日到期。2010年高级债券的购买协议和2018年高级债券的契约包含一些典型的无担保债务契约。自.起2019年9月30日，高级债券的账面价值为4.85亿美元我们分别遵守了购买协议和契约下的所有财务契约。
合同义务
下表总结了我们的合同义务2019年9月30日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 此后 |
| 总计 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
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| (以千为单位) |
高级笔记(1) | $ | 85,000 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 400,000 |
|
| $ | 485,000 |
|
循环信贷额度 | | | | | | | 345,000 |
| | | | | | |
债务到期利息(2) | 25,752 |
| | 21,000 |
| | 21,000 |
| | 21,000 |
| | 21,000 |
| | 42,000 |
|
| 151,752 |
|
资本租赁义务 | 1,935 |
| | 1,934 |
| | 1,934 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,803 |
|
经营租赁义务 | 19,842 |
| | 19,969 |
| | 17,677 |
| | 16,940 |
| | 14,887 |
| | 24,431 |
|
| 113,746 |
|
购买义务(3) | 7,000 |
| | | | | | | | | | | | |
未确认的税收优惠(4) | — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 5,834 |
|
承诺总额 | $ | 139,529 |
|
| $ | 42,903 |
|
| $ | 40,611 |
|
| $ | 382,940 |
|
| $ | 35,887 |
|
| $ | 466,431 |
|
| $ | 762,135 |
|
| |
(3) | 代表与可强制执行、具有法律约束力并具体规定条款的协议相关的金额，包括：要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格规定；以及付款的大致时间。 |
| |
(4) | 表示与不确定税务状况相关的未确认税收优惠。由于我们无法合理估计付款的时间或负债随时间增加或减少的金额，相关余额没有反映在按财政年度付款的表格部分。 |
表外安排
我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或相当可能会对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出产生重大影响。
关键会计政策和估计
我们按照美国公认的会计原则编制综合财务报表。这些会计原则要求管理层作出某些判断和假设，以影响截至财务报表日期的资产和负债上报金额，披露或有资产和负债，以及报告期内上报的收入和费用金额。我们定期评估我们的估计，包括与收入确认、商誉和业务收购产生的其他无形资产、基于股份的补偿、所得税和意外事件以及诉讼有关的估计。我们的估计基于历史经验和我们认为基于具体情况合理的各种其他假设，其结果构成了对某些资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债从其他来源看起来并不明显。实际结果可能与这些估计值不同。
我们相信以下关键的会计政策涉及在编制我们的综合财务报表时使用的最重要的判断和估计：
收入确认
与客户签订合同
我们的收入主要来自基于期限或永久许可的软件和评分产品和解决方案，以及相关的维护；SaaS订阅服务；针对消费者的评分和信用监控服务；以及专业服务。对于与包含各种产品和服务组合的客户的合同，我们评估产品或服务是否独特-不同的产品或服务将被视为单独的履行义务，而非独特的产品或服务与其他产品或服务组合形成单一的履行义务。对于具有多个履行义务的合同，交易价格以相对独立的销售价格(“SSP”)分配给每个履行义务。当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，收入即被确认。
许可收入来自于我们授予直接客户或分销商在现场部署或转售我们的软件和评分产品和解决方案的权利的合同。我们的软件产品通常包括永久或基于期限的许可证和合同后支持或维护，两者通常表示不同的性能义务，并分别核算。交易价格的形式可以是固定对价和单独规定的许可和维护价格，也可以是基于销售或使用的许可和维护捆绑包的版税-有时需要最低保证。如果金额是固定对价的形式，包括销售或基于使用的版税的最低保证，则在向客户或分销商提供软件或评分解决方案的时间点确认来自不同内部部署许可证的许可证收入。当随后的销售或使用发生时，任何不受保证最低金额约束的版税或赚取的超过最低金额的版税均被确认为交易收入。分配给维护的收入通常在合同期内按比例确认，因为客户同时消费和接收利益。
除了我们的软件和计分产品的销售或基于使用的版税外，交易收入还来自SaaS合同，在这些合同中，我们向客户提供对FICO中的软件应用程序的访问和标准支持®Analytic Cloud或AWS，我们的主要云基础设施提供商，以订阅为基础。交易价格通常包括保证最低使用水平的固定对价和超过最低阈值的使用或基于交易的费用形式的可变对价；或者基于使用或基于交易的可变金额不受最低阈值的限制。我们确定SaaS安排的性质是提供对云中托管应用程序的连续访问，即由一系列不同的服务期(例如，一系列不同的每日、每月或每年的服务期)组成的待命义务。我们在合同开始时估计总可变代价(受可能适用的任何限制)，并在新信息可用时更新估计，并在SaaS服务期内按比例确认金额，除非我们确定是否适合将可变金额分配给每个不同的服务期，并在执行每个不同的服务期时确认收入。
我们还从信用评分和监控服务中获得交易收入，这些服务为消费者提供对其信用报告的访问，并使他们能够监控他们的信用。这些服务以一次性或持续订阅服务的形式提供，按月或按年续订，所有这些都有固定的代价。我们确定认购服务的性质是为我们的客户生成信用报告、提供信用监控和其他服务的常备义务，其中包括一系列不同的服务期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服务期)。一次性或每月订阅服务的收入在执行服务期间确认。来自年度订阅服务的收入在订阅期间按比例确认。
专业服务包括软件或SaaS实施、咨询、模型开发、培训服务和高级云支持。它们可以单独销售，也可以与其他产品或服务一起销售，通常代表不同的履行义务。交易价格可以是固定的金额，也可以是基于时间和材料的价格。固定价格服务的收入是使用基于劳时消耗的输入法确认的，我们相信这提供了对服务转让的忠实描述。在时间和材料基础上提供的服务收入采用“开票权利”实际权宜之计确认，因为我们有权向客户开具发票的金额与我们对客户的业绩价值直接对应。此外，我们在订阅基础上销售固定金额的优质云支持，收入在合同期限内按比例确认。
重大判断
我们与客户签订的合同通常包括承诺将多个产品和服务转移给一个客户。确定产品和服务是否被认为是不同的，并且应该单独核算，可能需要做出重要的判断。具体地，当实施服务包括在原始软件或SaaS产品中时，需要判断以确定实施服务是否以提供软件或SaaS服务的风险与定制服务密不可分的方式对软件或SaaS服务进行重大修改或定制。在极少数情况下，合同可能包括对SaaS服务的软件进行重大修改或定制，并将导致软件或SaaS服务与实施服务的组合作为一项履行义务。
我们使用来自我们历史独立销售的数据来确定SSP，或者在这些信息不可用的情况下(例如当我们没有单独销售产品或服务时)，我们会考虑诸如声明的合同价格、我们的总体定价实践和目标、进入市场策略、交易的规模和类型以及地理区域对定价的影响等因素。当产品或服务的销售价格高度可变时，我们可以使用残差方法来确定该产品或服务的SSP。当涉及考虑以上讨论的许多市场条件和实体特定因素时，可能需要做出重大判断来确定每个不同履行义务的SSP。
在确定履行某些专业服务合同中履行义务的时间时，可能需要进行重要的判断，并具有固定的考虑因素，其中我们使用基于所花费的劳动小时数的输入方法来衡量进度。为了估计项目的总工时，我们对劳动力利用率、过程效率、客户规范和IT环境等进行了假设。对于某些复杂的项目，由于估计过程固有的风险和不确定性以及与假设相关的因素，实际进度可能因估计总工时的变化而不同。对估计的调整是在需要修订的事实成为已知的期间内进行的，因此，随着合同的完成，确认的收入将会进行修订。
资本化佣金成本
我们将因获得客户合同而支付的递增佣金资本化。资本化佣金成本以直线方式在十年内摊销-使用投资组合方法确定-基于资产相关的商品或服务的转让，同时考虑到初始和未来合同，因为我们通常不会在续订合同时支付佣金。摊销成本包括在我们的综合收益表和综合收益表的销售、一般和行政费用中。
我们采用一种实际的权宜之计，如果我们本应确认的资产的摊销期为一年或更短，则在发生时将获得合同的增量成本确认为费用。这些成本记录在销售、一般和管理费用中。
企业合并
我们收购的会计要求我们与商誉分开确认所收购的资产和在收购日承担的负债，这些资产和负债是在收购日的公允价值。截至收购日的商誉按转让的超额对价和收购日所收购资产和承担的负债的公允价值净额计量。虽然我们使用我们最好的估计和假设来准确评估收购日所收购的资产和承担的负债，但我们的估计本身就是不确定的，需要进一步完善。因此，在计量期内(自收购之日起可能长达一年)，我们记录对所收购资产和承担的负债的调整，并相应抵销商誉。于测量期结束或最终确定所收购资产或承担的负债的价值时(以较早出现者为准)，任何随后的调整均记入吾等的综合收益及全面收益表。
业务合并会计要求我们的管理层作出重大估计和假设，特别是在收购日，包括我们对无形资产的估计、承担的合同义务、收购前或有事项和或有代价(如适用)。如果我们不能在计量期结束前合理确定收购前意外事故(非所得税相关)的公允价值，在以下情况下，我们将确认此类收购前意外事故的资产或负债：(I)有可能在收购日期存在资产或负债，以及(Ii)可以合理估计资产或负债的金额。虽然我们相信我们过去所作的假设和估计是合理和适当的，但这些假设和估计部分是基于从被收购公司管理层获得的历史经验和信息，并且在本质上是不确定的。在测算期之后，我们对此类或有事件的估计发生变化将影响收益，并可能对我们的综合经营结果和财务状况产生重大影响。
对我们收购的某些无形资产进行估值的关键估计的例子包括但不限于：(I)来自软件许可销售、支持协议、咨询合同、其他客户合同和收购的开发技术和专利的未来预期现金流量；(Ii)将正在进行的研发开发为商业上可行的产品的预期成本，以及项目完成时的估计现金流量；以及(Iii)被收购公司的品牌和竞争地位，以及关于收购的品牌将继续用于合并后公司的产品组合的时间周期的假设。可能发生的意外事件和情况可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。从历史上看，我们的估计或假设没有重大变化。在一个财政年度内进行重大收购的情况下，我们将酌情扩大讨论范围，以包括用于确定所收购无形资产公允价值的具体假设和投入。
此外，于收购日初步估计与业务合并有关而假设的不确定税务头寸及与税务有关的估值免税额。我们根据收购日存在的事实和情况每季度重新评估这些项目，只要我们在测算期内，对我们的初步估计的任何调整都将计入商誉。在计量期或我们最终确定免税额或意外开支的估计值(以较早者为准)后，这些不确定的税务状况及与税务有关的估值免税额的变动将影响我们在综合收益表及全面收益表中的所得税拨备，并可能对我们的综合经营业绩及财务状况产生重大影响。从历史上看，我们的估值免税额或不确定的税务状况没有重大变化，因为它与企业合并有关。我们不相信在未来的估计中有合理的可能性会有重大的变化。
商誉、收购无形资产和其他长期资产--减值评估
商誉代表成本超过企业合并中收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。我们在第四季度使用7月1日的计量日期每年评估我们每个报告单位的减值商誉，除非情况需要更频繁的计量。我们已确定我们的报告单位与我们的可报告分部相同。在评估商誉减值时，我们可能首先进行定性评估，以确定报告单位的账面金额超过其公允价值的可能性是否更大，称为“零步”方法。如果基于对定性因素的审查，我们确定报告单位的公允价值低于其账面值的可能性不大，我们将绕过两步减值测试。我们在进行“零步”定性评估时考虑的事件和情况包括宏观经济状况、市场和行业状况、内部成本因素、股价波动以及报告单位的运营稳定性和整体财务表现。如果我们得出结论，报告单位的公允价值更有可能低于其账面值，我们将执行两步减值测试的第一步(“第一步”)，并通过使用贴现现金流量估值模型并通过比较我们的报告单位与上市公司的指导方针来计算报告单位的估计公允价值。这些方法需要对我们未来的收入、利润、资本支出、营运资本和其他相关因素进行估计，并为每个报告单位选择合适的上市公司指南。我们通过评估历史趋势、当前预算、运营计划、行业数据和其他相关因素来估计这些金额。使用与我们估计中使用的假设不同但在每种情况下都合理的假设可能产生显著不同的结果，并对每个报告单位的公允价值和/或商誉减值的确定产生重大影响。例如，如果经济环境对我们的预测的影响超出我们的预期，则可能导致报告单位的公允价值低于其各自的账面价值。
对于2017财政年度，我们选择直接对我们的所有报告单位进行第一步定量分析，因为自我们上一次定量评估之日起已经过去了三年。我们的每个报告单位的公允价值远远超过账面价值，我们确定我们的任何报告单位在2017财政年度的商誉没有受到损害。对于2018财年和2019年，我们对年度商誉减值进行了零级定性分析。在评估和权衡所有相关事件和情况后，我们得出结论，我们任何报告单位的公允价值不太可能低于其账面值。因此，我们没有执行第一步定量分析，并确定我们的任何报告单位在2018财年和2019年的商誉没有受到损害。
当有证据表明与我们的财务表现和经济环境相关的事件和情况表明资产的账面金额可能无法收回时，我们的可用寿命有限的无形资产和其他长期资产将被评估为潜在减值。当确定减值指标时，我们使用未贴现现金流测试减值。如果该等测试显示减值，则我们将减值作为资产的账面价值与资产的公允价值之间的差额进行计量和记录。在预测用于编制预计现金流量的未来经营结果时，需要有重大的管理判断。如果情况不同，我们的无形资产或其他长期资产可能会发生重大减记。我们在每个报告期审查我们收购的无形资产的估计剩余可用年限。若我们对剩余可用年期的估计有所减少(如有)，可能导致未来期间的年度摊销费用增加。我们没有确认对有有限可用寿命的无形资产或财务中其他长期资产的任何减值费用2019、2018和2017.
如上所述，虽然我们相信所使用的假设和估计基于管理层可用的信息是适当的，但不同的假设、判断和估计可能会对我们的商誉、收购的有限寿命无形资产和其他长期资产的减值评估产生重大影响。从历史上看，我们的估计或假设没有重大变化会对我们的商誉或无形资产减值评估产生重大影响。我们相信，我们预计的经营业绩和现金流需要明显降低，才能对我们的减损评估产生实质性影响。然而，基于我们在运营方面的历史经验，我们不认为我们的预测有重大变化的合理可能性。
股权报酬
我们根据奖励的公允价值在授权日衡量基于股票的补偿成本，并将其确认为股票奖励的归属或服务期(如适用)内的费用，扣除估计的没收费用(一般为三至四年)。我们使用Black-Scholes估值模型来确定我们的股票期权的公允价值，并使用Monte Carlo估值模型来确定我们的市场份额单位的公允价值。我们的估值模式和普遍接受的估值技术要求我们作出假设，并应用判断来确定我们奖励的公允价值。这些假设和判断包括估计我们的股票价格的波动性、预期股息收益率、员工周转率和员工股票期权行使行为。从历史上看，我们的估计或假设没有重大变化。我们不相信在未来的估计或假设中有合理的可能性会有重大的变化。有关我们以股份为基础的员工福利计划的进一步讨论，请参阅所附综合财务报表的注释13。
所得税
我们根据我们开展业务的不同司法管辖区估计我们的所得税，这涉及在确定我们的所得税拨备时的重大判断。我们使用当前制定的税率和法律估计我们当前的纳税责任，并评估因税收和会计目的对某些项目的不同处理而导致的暂时差异。这些差异导致使用当前制定的税率和法律记录在我们的资产负债表上的递延税项资产和负债，这些税率和法律将适用于这些税项资产预期变现或结算的年份的应税收入。然后，我们评估我们的递延税项资产将被变现的可能性，并且在我们认为变现的可能性不大的程度上，我们建立估值备抵。当我们在一个会计期间设立估值备抵或增加此备抵时，我们将相应的所得税支出记录在我们的合并收益和全面收益报表中。在评估对估值免税额的需求时，我们考虑到我们经营的司法管辖区未来的应税收入；我们向前几年结转税项属性的能力；对我们的递延税项资产及其可变现期间的分析；以及正在进行的审慎可行的税务规划战略。增加估值免税额会对我们的所得税拨备和我们记录增加期间的净收入产生不利影响，这可能是重大的影响。
2017年12月22日，美国政府颁布了《税法》。税法“对美国税法进行了广泛而复杂的变化，这些变化影响到我们截至2019年9月30日的财年，包括但不限于：(1)创建基础侵蚀反滥用税收措施，对美国公司与其外国子公司之间的某些支付征税；(2)创建一项旨在对外国子公司的全球无形低税收入征税的新条款；以及(3)外国获得的无形收入。我们已经估计了这些变化对我们2019年所得税规定的影响。
我们使用两步法确认和衡量不确定税务状况的收益。第一步是通过确定税务状况的技术优点是否表明税务状况更有可能在审计时(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)持续存在，从而评估报税表中已采取或预期采取的税务状况。对于更有可能在审计时持续存在的税务头寸，第二步是衡量税收优惠，作为结算时可能变现超过50%的最大金额。评估不确定的税务状况需要进行重要的判断，并按季度进行评估。我们的评估基于多个因素，包括事实或情况的变化、税法的变化、审计过程中与税务当局的通信以及审计问题的有效解决。对不确定税务状况的确认或计量的变更可能导致我们在作出变更期间的所得税支出大幅增加或减少，这可能对我们的实际税率和经营业绩产生重大影响。
我们的会计政策与税务相关的或有事项和假设为企业合并的一部分的估值津贴的描述在上文的“企业合并”下提供。
或有事项与诉讼
我们受到与产品和服务、技术、劳工、股东和其他事项有关的各种诉讼、诉讼和索赔的影响。我们被要求评估任何不利结果的可能性以及在这些问题上可能损失的潜在范围。如果潜在损失被认为是可能的，并且金额可以合理估计，我们就应对估计损失累算责任。如果认为潜在损失低于可能性或无法合理估计金额，则考虑披露该事项。应计或披露的亏损金额(如有)是在分析每一事项后决定的，如因新的发展或修订的策略而有需要，则可作出调整。由于与这些事项相关的不确定性，应计或披露是基于当时可获得的最佳信息。在评估可能性和确定一系列潜在损失时都需要有重大的判断。对潜在负债估计的修订可能对我们的综合财务状况或综合经营业绩产生重大影响。从历史上看，我们的估计或假设没有重大变化。我们不相信在未来的估计中有合理的可能性会有重大的变化。
新会计公告
最近通过的会计公告
2014年5月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2014-09年度会计准则更新(“ASU”)。该标准的核心原则是，报告实体在向客户转让承诺的商品或服务时，将确认收入，金额反映该实体预期有权换取这些商品或服务的对价。此外，该标准要求披露与客户签订的合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。指南允许采用两种方法：追溯到每个先前提交的报告期(“完全回顾性方法”)，或追溯到最初应用最初应用之日确认的指南的累积效果(“修改后的回顾性方法”)。
我们在2019财年第一季度采用ASU 2014-09，采用完全追溯方法，这要求我们调整之前提交的每个报告期。这一采用主要影响收入确认的时间，定期许可的许可收入，以及与我们的内部部署软件产品相关的保证最低费用的交易收入。在新标准下，我们在将许可证控制权转让给客户时确认收入，而不是在存在延长付款条件时付款到期和应付之日确认收入，或按照先前标准的要求按比例超过合同期限。此外，应归属于软件许可证续订的收入在适用的续订期间开始时确认，而不是根据先前标准的要求在签订续订协议时确认。此外，在新标准下，当我们签订不可取消的合同，为我们尚未完成或将在不久的将来提供的服务提供无条件的客户付款权利时，我们提出应收款--我们无条件付款的权利--和递延收入的毛利率，而不是净额。最后，在新标准下，我们将合同采购成本资本化并摊销，例如为SaaS云服务合同支付的佣金超过一年。在采用ASU 2014-09之后，我们其他销售安排的收入确认与我们的历史惯例保持实质一致。
在采用ASU 2014-09时，我们应用了标准的实际权宜之计，允许省略有关我们履行义务的前期信息。
有关采用标准对我们先前报告的业绩的影响的进一步讨论，请参阅所附综合财务报表的注释1。
最近尚未采用的会计公告
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-15，“无形资产-商誉和其他(主题350)：内部使用的软件。“·ASU 2018-15将作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本资本化的要求与为开发或获取内部使用软件而发生的实施成本资本化的要求相一致。该标准对2019年12月15日之后的那些财年和过渡期有效，这意味着它将在我们从2020年10月1日开始的财年生效。允许提前收养。我们目前正在评估我们即将采用的^ASU 2018-15^对我们的综合财务报表的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量” 以及对初始指南的后续修正：ASU 2018-19，ASU 2019-04和ASU 2019-05(统称为“主题326”)。主题326要求计量和确认所持金融资产的预期信用损失。主题326对2019年12月15日之后的那些财年和过渡期有效，这意味着它将对我们从2020年10月1日开始的财年有效。允许提前收养。我们目前正在评估我们即将通过的主题326对我们的综合财务报表的影响。
2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02，“租赁(主题842)以及对初始指南的后续修正：ASU 2017-13，ASU 2018-10，ASU 2018-11，ASU 2018-20和ASU 2019-01(统称为“主题842”)。主题842要求公司一般在资产负债表上确认经营和融资租赁负债和相应的使用权资产。主题842适用于2018年12月15日之后的财年和过渡期，这意味着它将在我们从2019年10月1日开始的财年生效。允许提前收养。我们目前正在评估我们即将采用的主题842对我们的综合财务报表的影响。我们预计我们的大部分经营租赁将在我们的综合资产负债表上被确认为使用权资产和相应的租赁负债，这将增加我们的总资产和总负债。待我们完成评估后，我们预计采用该标准将导致在我们的综合资产负债表中确认约9000万美元的使用权资产和约9900万美元的租赁负债。
我们不期望任何其他最近发布的会计声明会对我们的财务报表产生重大影响。
项目#7A。 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险披露
我们面临与利率和外汇汇率变化有关的市场风险。我们不会将衍生金融工具用于投机或交易目的。
利率，利率
我们维持由银行存款和货币市场基金组成的投资组合。基金提供每日流动资金，如果市场利率上升，可能会受到利率风险和价值下降的影响。我们预计我们的经营业绩或现金流不会因市场利率的突然变化而受到任何重大影响。下表列出了我们在利率风险下的投资的本金金额和相关加权平均收益率2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 成本·基础 | | 携载 数量 | | 平均值 产率 | | 成本·基础 | | 携载 数量 | | 平均值 产率 |
| (千美元) |
现金和现金等价物 | $ | 106,426 |
| | $ | 106,426 |
| | 0.76 | % | | $ | 90,023 |
| | $ | 90,023 |
| | 0.66 | % |
2010年7月14日，我们在私募中向一组机构投资者发行了2.45亿美元的高级债券(“2010高级债券”)。2018年5月8日，我们私下向合格机构投资者发行了4亿美元的优先债券(“2018年高级债券”，与2010年高级债券一起，称为“高级债券”)。高级债券的公允价值可能会因各种因素而增减，包括市场利率的波动和一般经济状况的波动。有关高级说明的其他信息，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-资本资源和流动性。下表列出高级债券的账面金额和公平值2019年9月30日和2018年9月30日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 携载 金额 | | 公允价值 | | 携载 金额 | | 公允价值 |
| (以千为单位) |
2010年高级笔记 | 85,000 |
| | 86,121 |
| | 113,000 |
| | 114,413 |
|
2018年高级笔记 | 400,000 |
| | $ | 428,000 |
| | 400,000 |
| | 404,000 |
|
··· | $ | 485,000 |
|
| $ | 514,121 |
|
| $ | 513,000 |
|
| $ | 518,413 |
|
我们有关于我们4亿美元无担保循环信贷额度的利率风险。信贷安排下借款金额的利息是基于(I)^a基本利率，这是(A)^最优惠利率和(B)^联邦基金利率+中较大的一个0.500%和(C)一个月伦敦银行同业拆借利率加1.000%，在每种情况下，加上适用的保证金，或(Ii)调整后的LIBOR利率加上适用的保证金。基本利率借款的适用保证金范围为0%致0.875%伦敦银行同业拆借利率的范围为1.000%致1.875%并根据我们的合并杠杆率确定。此可变利率债务的利率变化影响所发生的利息和现金流，但不影响工具的公允价值。我们有3.45亿美元未偿还借款的加权平均利息为3.423%根据截至日期的信贷安排2019年9月30日.
外币远期合约
我们使用衍生工具来管理汇率波动引起的风险。我们衍生工具的主要目标是保护以外币计价的应收账款和现金余额的价值，使其免受在转换为其功能货币之前可能发生的汇率波动的影响。我们主要利用外币远期合约，使我们能够在未来以固定汇率买卖外币，并在经济上抵消外汇汇率的变化。我们定期签订合同，以抵消以英镑、欧元和新加坡元计价的风险敞口。
以外币计价的应收账款和现金余额按资产负债表日生效的汇率重新计量，并在其他收入(支出)净额中报告汇率变化的影响。远期合约不被指定为套期保值，并通过其他收入(费用)净额按市场标价。远期合约的公允价值变动有助于减轻因外汇汇率变动而导致的重新计量的应收账款和现金余额的价值变动。远期合同的性质是短期的，通常在开始时的平均到期日不到三个月。
下表按货币汇总了我们未完成的外币远期合同2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 合同金额 | | 公允价值 |
| 外方 通货 | | 美元 | | 美元 |
| (以千为单位) |
出售外币： | | | | | |
欧元(欧元) | 欧元 | 10,800 |
| | $ | 11,723 |
| | — |
|
购买外币： | | | | | |
英镑(GBP) | 英镑 | 5,200 |
| | $ | 6,400 |
| | — |
|
新加坡元(SGD) | SGD | 5,798 |
| | $ | 4,200 |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日 |
| 合同金额 | | 公允价值 |
| 外方 通货 | | 美元 | | 美元 |
| (以千为单位) |
出售外币： | | | | | |
欧元(欧元) | 欧元 | 9,000 |
| | $ | 10,372 |
| | — |
|
购买外币： | | | | | |
英镑(GBP) | 英镑 | 8,598 |
| | $ | 11,200 |
| | — |
|
新加坡元(SGD) | SGD | 9,580 |
| | $ | 7,000 |
| | — |
|
外币远期合约是在每个会计年度的9月30日签订的，因此，公允价值为0美元。2019年9月30日和2018年9月30日.
项目8。 财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东
公平艾萨克公司
加州圣何塞
关于财务报表与财务报告内部控制的意见
吾等已审核随附的Fair Isaac Corporation及其附属公司(“贵公司”)于二零一九年九月三十日、二零一九年及二零一八年九月三十日的综合资产负债表，以及截至二零一九年九月三十日止三年内每年相关的综合收入及全面收益表、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还审计了公司截至2019年9月30日的财务报告内部控制，审计标准为内部控制--综合框架(2013)由Treadway委员会赞助组织委员会(COSO)发布。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面公允地呈现了本公司截至2019年9月30日和2018年9月30日的财务状况，以及截至2019年9月30日的三年中每年的经营业绩和现金流量，符合美国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，截至2019年9月30日，公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，这是基于内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
如财务报表附注1所述，由于采用新的收入标准，本公司已改变其2019年与客户签订的合同收入的会计方法。该公司采用了采用完全追溯方法的新收入标准。
意见基础
本公司管理层负责这些财务报表，负责维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于财务报告的内部控制报告中。我们的责任是对这些财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制提出意见。我们是一家在公共公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须独立于公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错误陈述，是否由于错误或欺诈，以及是否在所有重要方面保持对财务报告的有效内部控制的合理保证。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层所作的重大估计，以及评估财务报表的整体呈报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行效果。我们的审计还包括在情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保持记录有关，以合理详细、准确和公正地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理的保证，确保交易记录是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的获取、使用或处置提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测也存在这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下面传达的关键审计事项是在对财务报表进行当期审计时产生的事项，这些财务报表已传达或需要传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的看法，作为一个整体，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，对关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入--参阅财务报表附注1、15和16
关键审核事项说明
当合同中承诺的商品或服务的控制权转让给客户时，公司确认收入，金额反映公司预期有权交换该等商品或服务的对价。该公司的收入主要来自软件和评分产品和解决方案的基于期限或永久许可，以及相关的维护；软件即服务(SaaS)订阅服务；针对消费者的评分和信用监控服务；以及专业服务。
公司与客户签订的合同通常包括承诺将多个产品和服务转移给一个客户。对于与包含各种产品和服务组合的客户的合同，公司评估产品或服务是否不同。不同的产品或服务将被视为单独的履约义务，而非独特的产品或服务将与其他产品或服务合并形成单一的履约义务。
对于交易收入，与客户签订的合同的交易价格通常包括固定对价，其形式为保证最低使用量，允许达到一定水平的使用量，以及超过最低限值的使用费或交易费形式的可变对价；或不受最低限值约束的基于使用率或交易额的可变金额。
对于具有多个履行义务的合同，交易价格以相对独立的销售价格(“SSP”)分配给每个履行义务。公司使用来自历史独立销售的数据确定SSP，或者，在没有此类信息的情况下，公司考虑诸如声明的合同价格、他们的总体定价实践和目标、上市策略、交易的规模和类型以及地理区域对定价的影响等因素。
鉴于本公司某些合同的复杂性，加上确定履行义务、估计可变代价和确定SSP所涉及的判断，由于合同的数量和复杂性，审计相关收入需要大量的审计工作，以及在执行审计程序和评估这些程序的结果时审计师的高度判断。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及收入确认和公司对履行义务的识别，可变对价的估计，以及SSP的确定，其中包括：
| |
• | 我们测试了合同收入控制的有效性，包括管理层对履约义务的识别、可变对价的估计和SSP的确定的控制。 |
| |
– | 获取并阅读合同，包括主协议、续订协议和作为合同一部分的其他来源文件。 |
| |
– | 获得了与同一客户在同一时间或接近同一时间签订的其他合同，并评估了管理层关于向客户承诺的多个产品和服务的两个或多个合同是否应合并并作为单一合同计入收入确认的结论。 |
| |
– | 直接与客户确认合同条款，包括是否存在可能影响履行义务和收入确认的合同中未正式包括的附带协议和条款。 |
| |
– | 评估公司销售人员提供的内部证明信，以确定是否存在可能影响履行义务和收入确认的附带协议。 |
| |
– | 经测试的管理层对客户合同中履行义务的识别，包括是否确定了产生履行义务的物质权利。 |
| |
– | 通过评估管理层估计中使用的输入的合理性，测试管理层对交易价格中可变对价的估计。 |
| |
– | 测试了管理层确定每个履行义务的SSP时使用的数据和因素的准确性和完整性。 |
| |
– | 评估用于为每个履行义务制定SSP的方法的一致性。 |
|
|
/s/Deloitte？&Touche LLP |
加利福尼亚州圣地亚哥 |
2019年11月8日 |
我们自2004年以来一直担任公司的审计师。 |
公平艾萨克公司
综合资产负债表
|
| | | | | | | |
| 九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
| | | 已调整 |
| (单位为^千，^除^par^值外 数据) |
资产 |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 106,426 |
| | $ | 90,023 |
|
应收帐款，净额 | 297,427 |
| | 266,742 |
|
预付费用和其他流动资产 | 51,853 |
| | 39,624 |
|
流动资产总额 | 455,706 |
| | 396,389 |
|
有价证券 | 20,222 |
| | 18,059 |
|
其他投资 | 1,643 |
| | 1,697 |
|
财产和设备，净额 | 53,027 |
| | 48,837 |
|
商誉 | 803,542 |
| | 800,890 |
|
无形资产，净额 | 14,139 |
| | 14,536 |
|
递延所得税 | 6,006 |
| | 13,805 |
|
其他资产 | 79,163 |
| | 36,254 |
|
总资产 | $ | 1,433,448 |
| | $ | 1,330,467 |
|
负债与股东权益 | | | |
流动负债： | | | |
应付帐款 | $ | 23,118 |
| | $ | 20,251 |
|
应计补偿和员工福利 | 106,240 |
| | 84,292 |
|
其他应计负债 | 32,454 |
| | 31,025 |
|
递延收入 | 111,016 |
| | 103,335 |
|
当前债务到期日 | 218,000 |
| | 235,000 |
|
流动负债总额 | 490,828 |
| | 473,903 |
|
长期债务 | 606,790 |
| | 528,944 |
|
其他负债 | 46,063 |
| | 40,183 |
|
负债共计 | 1,143,681 |
| | 1,043,030 |
|
承诺和或有事项 |
| |
|
股东权益： | | | |
优先股(面值0.01美元；授权1000股；未发行和未发行) | — |
| | — |
|
普通股(2019年9月30日和2018年9月30日，普通股面值0.01美元；200，000股授权股，88，857股已发行股票，28，944股和29，015股流通股) | 289 |
| | 290 |
|
实收资本 | 1,225,365 |
| | 1,211,051 |
|
国库股票，按成本计算(2019年9月30日和2018年9月30日分别为59，913和59，842股) | (2,802,450 | ) | | (2,612,007 | ) |
留存收益 | 1,956,648 |
| | 1,764,524 |
|
累计其他综合损失 | (90,085 | ) | | (76,421 | ) |
股东权益总额 | 289,767 |
| | 287,437 |
|
总负债和股东权益 | $ | 1,433,448 |
| | $ | 1,330,467 |
|
请参见附带的注释。
公平艾萨克公司
合并收益表和综合收益表
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的年度， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 |
| (以千为单位，每股数据除外) |
收入： | | | | | |
事务性和维护性 | $ | 860,948 |
| | $ | 750,603 |
| | $ | 633,927 |
|
专业服务 | 184,095 |
| | 176,910 |
| | 177,904 |
|
执照 | 115,040 |
| | 72,633 |
| | 123,152 |
|
总收入 | 1,160,083 |
| | 1,000,146 |
| | 934,983 |
|
业务费用： | | | | | |
收入成本 | 336,845 |
| | 312,898 |
| | 287,607 |
|
研究与发展 | 149,478 |
| | 128,383 |
| | 110,870 |
|
销售，一般和行政 | 414,086 |
| | 376,912 |
| | 337,167 |
|
无形资产摊销 | 6,126 |
| | 6,594 |
| | 12,709 |
|
重组和收购相关 | — |
| | — |
| | 4,471 |
|
业务费用共计 | 906,535 |
| | 824,787 |
| | 752,824 |
|
营业收入 | 253,548 |
| | 175,359 |
| | 182,159 |
|
利息支出，净额 | (39,752 | ) | | (31,311 | ) | | (25,790 | ) |
其他收入(费用)，净额 | 2,276 |
| | 12,884 |
| | (86 | ) |
所得税前收入 | 216,072 |
| | 156,932 |
| | 156,283 |
|
所得税准备金 | 23,948 |
| | 30,450 |
| | 22,869 |
|
净收入 | 192,124 |
| | 126,482 |
| | 133,414 |
|
其他综合收益(亏损)： | | | | | |
外币折算调整 | (13,664 | ) | | (9,926 | ) | | 10,517 |
|
综合收益 | $ | 178,460 |
| | $ | 116,556 |
| | $ | 143,931 |
|
基本每股收益 | $ | 6.63 |
| | $ | 4.26 |
| | $ | 4.32 |
|
用于计算每股基本收益的股票 | 28,980 |
| | 29,711 |
| | 30,862 |
|
摊薄每股收益 | $ | 6.34 |
| | $ | 4.06 |
| | $ | 4.14 |
|
用于计算每股摊薄收益的股份 | 30,294 |
| | 31,180 |
| | 32,245 |
|
请参见附带的注释。
公平艾萨克公司
合并股东权益表
年末9月30日、2019年、2018年和2017年
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票 | | | | | | | | 累积 其他 综合 损失 | | 总计 股东 权益 |
(以千为单位) | 股份 | | 帕尔 价值 | | 缴费- 资本 | | 财务处 股票 | | 留用 收益 | |
2016年9月30日的余额(调整后) | 30,935 |
| | $ | 309 |
| | $ | 1,188,913 |
| | $ | (2,136,760 | ) | | $ | 1,505,866 |
| | $ | (77,012 | ) | | $ | 481,316 |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 61,222 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 61,222 |
|
根据员工股票计划发行库藏股票 | 774 |
| | 8 |
| | (54,704 | ) | | 28,938 |
| | — |
| | — |
| | (25,758 | ) |
普通股回购 | (1,466 | ) | | (15 | ) | | — |
| | (193,275 | ) | | — |
| | — |
| | (193,290 | ) |
支付的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,238 | ) | | — |
| | (1,238 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 133,414 |
| | — |
| | 133,414 |
|
外币折算调整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,517 |
| | 10,517 |
|
2017年9月30日的余额(调整后) | 30,243 |
| | 302 |
|
| 1,195,431 |
|
| (2,301,097 | ) |
| 1,638,042 |
|
| (66,495 | ) | | 466,183 |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 74,814 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 74,814 |
|
根据员工股票计划发行库藏股票 | 633 |
| | 7 |
| | (59,194 | ) | | 26,006 |
| | — |
| | — |
| | (33,181 | ) |
普通股回购 | (1,861 | ) | | (19 | ) | | — |
| | (336,916 | ) | | — |
| | — |
| | (336,935 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 126,482 |
| | — |
| | 126,482 |
|
外币折算调整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (9,926 | ) | | (9,926 | ) |
2018年9月30日的余额(调整后) | 29,015 |
| | 290 |
|
| 1,211,051 |
|
| (2,612,007 | ) |
| 1,764,524 |
|
| (76,421 | ) | | 287,437 |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 82,973 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 82,973 |
|
根据员工股票计划发行库藏股票 | 854 |
| | 8 |
| | (68,659 | ) | | 38,442 |
| | — |
| | — |
| | (30,209 | ) |
普通股回购 | (925 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (228,885 | ) | | — |
| | — |
| | (228,894 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 192,124 |
| | — |
| | 192,124 |
|
外币折算调整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (13,664 | ) | | (13,664 | ) |
2019年9月30日的余额 | 28,944 |
|
| $ | 289 |
|
| $ | 1,225,365 |
|
| $ | (2,802,450 | ) |
| $ | 1,956,648 |
|
| $ | (90,085 | ) |
| $ | 289,767 |
|
请参见附带的注释。
公平艾萨克公司
综合现金流量表
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的年度， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 调整后 | | 调整后 |
| (以千为单位) |
业务活动现金流量： | | | | | |
净收入 | $ | 192,124 |
| | $ | 126,482 |
| | $ | 133,414 |
|
调整净收益与经营活动提供的现金净额： | | | | | |
折旧摊销 | 31,612 |
| | 30,182 |
| | 36,214 |
|
股份薪酬 | 82,973 |
| | 74,814 |
| | 61,222 |
|
递延所得税 | 7,701 |
| | 10,584 |
| | (6,248 | ) |
坏账的提供 | 518 |
| | 623 |
| | 1,640 |
|
有价证券净收益(亏损) | 761 |
| | (1,449 | ) | | — |
|
成本法投资销售收益 | — |
| | (10,000 | ) | | — |
|
财产和设备销售净亏损 | 127 |
| | 231 |
| | 14 |
|
营业资产和负债的变化： | | | | | |
应收帐款 | (36,176 | ) | | (8,266 | ) | | 2,858 |
|
预付费用和其他资产 | (55,507 | ) | | (9,790 | ) | | (9,863 | ) |
应付帐款 | 1,885 |
| | 843 |
| | (2,027 | ) |
应计补偿和员工福利 | 22,380 |
| | 7,352 |
| | 6,464 |
|
其他负债 | 1,463 |
| | 6,246 |
| | (81 | ) |
递延收入 | 10,489 |
| | (4,800 | ) | | 2,037 |
|
经营活动提供的净现金 | 260,350 |
| | 223,052 |
| | 225,644 |
|
投资活动的现金流量： | | | | | |
购买财产和设备 | (23,981 | ) | | (31,299 | ) | | (19,828 | ) |
出售有价证券的收益 | 3,480 |
| | 3,230 |
| | — |
|
购买有价证券 | (6,404 | ) | | (6,050 | ) | | — |
|
出售成本法投资的收益 | — |
| | 20,000 |
| | — |
|
购买成本法投资 | — |
| | — |
| | (777 | ) |
收购支付的现金，扣除收购的现金净额 | (15,855 | ) | | — |
| | — |
|
投资活动所用现金净额 | (42,760 | ) | | (14,119 | ) | | (20,605 | ) |
筹资活动的现金流量： | | | | | |
循环信贷额度收益 | 229,000 |
| | 427,000 |
| | 190,000 |
|
循环信用额度付款 | (141,000 | ) | | (531,000 | ) | | (84,000 | ) |
发行优先债券的收益 | — |
| | 400,000 |
| | — |
|
优先票据付款 | (28,000 | ) | | (131,000 | ) | | (72,000 | ) |
债券发行成本的支付 | — |
| | (7,849 | ) | | — |
|
资本租赁的付款 | (945 | ) | | — |
| | — |
|
根据员工股票计划发行库藏股票的收益 | 22,788 |
| | 11,023 |
| | 14,474 |
|
与股权奖励净份额结算有关的税款 | (52,996 | ) | | (44,205 | ) | | (40,232 | ) |
支付的股息 | — |
| | — |
| | (1,238 | ) |
普通股回购 | (228,894 | ) | | (342,596 | ) | | (187,629 | ) |
用于融资活动的现金净额 | (200,047 | ) | | (218,627 | ) | | (180,625 | ) |
汇率变动对现金的影响 | (1,140 | ) | | (5,901 | ) | | 5,278 |
|
增加(减少)现金和现金等价物 | 16,403 |
| | (15,595 | ) | | 29,692 |
|
现金和现金等价物，年初 | 90,023 |
| | 105,618 |
| | 75,926 |
|
现金和现金等价物，年末 | $ | 106,426 |
| | $ | 90,023 |
| | $ | 105,618 |
|
现金流量信息的补充披露： | | | | | |
支付所得税的现金，扣除截至2019、2018年和2017年9月30日止年度的退款净额分别为1，372美元、3，079美元和3，757美元 | $ | 18,779 |
| | $ | 13,398 |
| | $ | 31,315 |
|
支付利息的现金 | $ | 39,924 |
| | $ | 26,106 |
| | $ | 26,083 |
|
非现金投融资活动补充披露： | | | | | |
发生的资本租赁义务 | $ | 5,803 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
未结算的普通股回购 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,661 |
|
购买包括在应付帐款中的财产和设备 | $ | 1,448 |
| | $ | 1,913 |
| | $ | 1,751 |
|
请参见附带的注释。
公平艾萨克公司
合并财务报表附注
年末9月30日、2019年、2018年和2017年
1. 业务性质和重要会计政策摘要
公平艾萨克公司
根据特拉华州法律注册成立的Fair Isaac Corporation(“FICO”)是一家分析、软件和数据管理产品和服务的提供商，这些产品和服务使企业能够自动化、改进和连接决策。FICO向银行、信用报告机构、信用卡处理机构、保险公司、零售商、医疗保健组织和公共机构提供一系列分析解决方案、信用评分和信用帐户管理产品和服务。
在这些合并财务报表中，FICO被称为“我们”、“我们”、“我们的”或“本公司”。
合并原则和演示基础
从2018年10月1日起，我们通过了ASU No.2014-09，“与客户签订合同的收入(主题606)(“ASU 2014-09”)使用完全回顾方法。与这一采用相关的是，在此表“10-K”中呈现的2018年和2017年比较财政“”的结果和相关披露进行了调整，以显示ASU“2014-09”在这些财政“年”期间生效的情况。参见下面的“新会计声明”和“收入确认”。本表格10-K中列出的所有金额和披露都反映了这些变化。
综合财务报表包括FICO及其子公司的账目。所有公司间帐户和交易都已消除。
预算的使用
我们作出的估计和假设会影响财务报表中报告的金额以及在附注中所作的披露。例如，我们在确定应收账款的可回收性时使用估计；各种应计项目的适当水平；与固定费用服务合同有关的工时；我们的税收拨备金额和递延税资产的可变现。我们还在确定剩余经济寿命和所收购的无形资产、财产和设备以及其他长期资产的账面价值时使用估计。此外，我们使用假设来估计报告单位的公允价值和基于股份的薪酬。实际结果可能与我们的估计不同。
现金和现金等价物
现金及现金等价物包括在购买时原始到期日为90天或更短的银行和投资中的现金。
金融工具的公允价值
我们某些金融工具的公允价值，包括现金及现金等价物、应收账款、其他流动资产、应付帐款、应计补偿和员工福利、其他应计负债和我们的循环信贷额度下的未偿还金额，由于这些工具的短期到期日，与其账面金额大致相同。我们现金及现金等价物及有价证券投资的公允价值在附注4中披露。我们衍生工具的公允价值在附注5中披露。我们高级票据的公允价值在附注9中披露。
投资
我们在购买时将我们在债务和股权工具上的投资分类为交易、可供出售或持有至到期。交易证券以公允价值计入，未实现收益或损失计入收入(费用)。可供出售证券按公允价值计量，使用活跃市场对相同资产或负债的报价，未实现收益或亏损包括在累计其他全面收益(亏损)中。持有至到期的证券按摊销成本结转。股息和利息收入应计为挣得。^已实现的收益和损失在特定的识别基础上确定，并计入其他收入(费用)中。每当情况和情况发生变化，有迹象表明账面值可能无法收回时，我们审查有价证券的减值情况。在截至2017年9月30日、2019、2018年和2017年的三年中，我们没有将任何证券归类为持有至到期或可供出售。剩余期限超过一年的投资被归类为长期投资。
目录
公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
我们有某些其他投资，没有容易确定的公允价值。这些投资按成本、减值(如有)加上或减去可观察到的价格变化的调整来记录。这些投资的账面价值是$1.6百万和$1.7百万分别于2019年9月30日和2018年9月30日，它们在我们的资产负债表上的其他资产中报告。于2019年9月30日，我们审阅了这些投资的账面价值，并得出结论认为，这些投资并未减值，截至该日，我们无法对被投资公司施加重大影响。
风险集中
可能使我们面临集中风险的金融工具主要由现金和现金等价物、可交易证券和应收账款组成，这些通常不作担保。我们的政策是将我们的现金、现金等价物和有价证券存放在高质量的金融机构、商业公司和政府机构，以限制信用风险敞口的数量。我们已经制定了关于多样化和到期日的指导方针，以保持安全和流动性。我们通常不要求客户提供抵押品，但我们的信用扩展和收集政策包括分析潜在客户的财务状况，建立信用额度，监控付款，并积极追查拖欠账户。我们保留潜在信用损失的备用金。
我们的收入有很大一部分来自向消费信贷和银行业销售产品和服务。
财产及设备
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销记帐。主要的更新和改进是资本化的，而维修和维护费用则作为发生的费用。根据资本租赁收购的资产包括在物业和设备中，相应的折旧包括在累计折旧中。折旧和摊销费用在下列估计的使用年限内使用直线法计算：
|
| | | |
| 估计使用寿命 |
数据处理设备和软件 | 3年数 | 致 | 6年数 |
办公室家具和设备 | 3年数 | 致 | 7年数 |
租赁改良 | 估计数的更短^^
有用的^life^或^租用^术语 |
资本租赁设备 | 估计数的更短^^
有用的^life^或^租用^术语 |
出售、退役或以其他方式处置的财产和设备的成本和累计折旧从适用账户中扣除，由此产生的收益或亏损记录在我们的综合收益和全面收益报表中。财产和设备折旧和摊销合计$24.2百万, $22.6百万和$23.0百万在财务期间2019、2018和2017分别为。
内部使用的软件
在应用程序开发阶段开发内部使用软件的成本被资本化并按成本报告。应用程序开发阶段的成本一般包括与内部使用的软件配置、编码、安装和测试相关的成本。导致额外功能的重大升级和增强的成本也被资本化，而维护和次要升级和增强的成本则按发生的方式支出。资本化成本使用直线法摊销二致三年好的。内部使用软件需要资本化的软件开发成本到目前为止还不是实质性的。
资本化软件和研发成本
与在正常业务过程中销售的产品有关的软件开发成本作为研究和开发成本支出，直到确定技术可行性为止。我们产品的技术可行性大约与我们产品的一般发布同时发生；因此，我们没有将任何开发或生产成本资本化。在产品全面发布后，我们为维护和支持现有产品而产生的成本在发生的期间内支出，并包括在我们的综合收益和全面收益报表中的研究和开发成本中。
目录
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
商誉、收购无形资产和其他长期资产
商誉代表成本超过企业合并中收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。我们在第四季度使用7月1日的计量日期每年评估我们每个报告单位的减值商誉，除非情况需要更频繁的计量。我们已确定我们的报告单位与我们的可报告分部相同。在评估商誉减值时，我们可能首先进行定性评估，以确定报告单位的账面金额超过其公允价值的可能性是否更大，称为“零步”方法。如果基于对定性因素的审查，我们确定报告单位的公允价值低于其账面值的可能性不大，我们将绕过两步减值测试。我们在进行“零步”定性评估时考虑的事件和情况包括宏观经济状况、市场和行业状况、内部成本因素、股价波动以及报告单位的运营稳定性和整体财务表现。如果我们得出结论，报告单位的公允价值更有可能低于其账面值，我们将执行两步减值测试的第一步(“第一步”)，并通过使用贴现现金流量估值模型并通过比较我们的报告单位与上市公司的指导方针来计算报告单位的估计公允价值。这些方法需要对我们未来的收入、利润、资本支出、营运资本和其他相关因素进行估计，并为每个报告单位选择合适的上市公司指南。我们通过评估历史趋势、当前预算、运营计划、行业数据和其他相关因素来估计这些金额。或者，我们可以绕过上述任何报告单位在任何期间的定性评估，直接进行商誉减值测试的第一步。
对于2019年和2018年财政年度，我们对年度商誉减值进行了零级定性分析。在评估和权衡所有相关事件和情况后，我们得出结论，我们任何报告单位的公允价值不太可能低于其账面值，并且没有执行第一步定量分析。在2017财政年度，我们选择直接进行我们所有报告单位的第一步定量分析，并确定我们的任何报告单位的商誉没有受到损害，因为我们每个报告单位的公允价值远远超过账面价值。因此，我们没有在2019、2018或2017财年确认任何商誉减值费用。
我们摊销我们有限寿命的无形资产，这些资产是我们在以下估计的可用寿命内收购的：
|
| | | |
| 估计的有用寿命 |
完成的技术 | 4年数 | 致 | 10年数 |
客户合同和关系 | 5年数 | 致 | 15年数 |
商品名称 | 1年 | 致 | 3年数 |
竞业禁止协议 | 2年数 |
当有证据表明与我们的财务表现和经济环境相关的事件和情况表明资产的账面金额可能无法收回时，我们的可用寿命有限的无形资产和其他长期资产将被评估为潜在减值。当确定减值指标时，我们使用未贴现现金流测试减值。如果该等测试显示减值，则我们将减值作为资产的账面价值与资产的公允价值之间的差额进行计量和记录。我们没有确认对有有限可用寿命的无形资产或财务中其他长期资产的任何减值费用2019、2018和2017.
收入确认
与客户签订合同
我们的收入主要来自基于期限或永久许可的软件和评分产品和解决方案，以及相关的维护；SaaS订阅服务；针对消费者的评分和信用监控服务；以及专业服务。对于与包含各种产品和服务组合的客户的合同，我们评估产品或服务是否独特-不同的产品或服务将被视为单独的履行义务，而非独特的产品或服务与其他产品或服务组合形成单一的履行义务。对于具有多个履行义务的合同，交易价格在相对SSP的基础上分配给每个履行义务。当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，收入即被确认。
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
许可收入来自于我们授予直接客户或分销商在现场部署或转售我们的软件和评分产品和解决方案的权利的合同。我们的软件产品通常包括永久或基于期限的许可证和合同后支持或维护，两者通常表示不同的性能义务，并分别核算。交易价格的形式可以是固定对价和单独规定的许可和维护价格，也可以是基于销售或使用的许可和维护捆绑包的版税-有时需要最低保证。如果金额是固定对价的形式，包括销售或基于使用的版税的最低保证，则在向客户或分销商提供软件或评分解决方案的时间点确认来自不同内部部署许可证的许可证收入。当随后的销售或使用发生时，任何不受保证最低金额约束的版税或赚取的超过最低金额的版税均被确认为交易收入。分配给维护的收入通常在合同期内按比例确认，因为客户同时消费和接收利益。
除了我们的软件和计分产品的销售或基于使用的版税外，交易收入还来自SaaS合同，在这些合同中，我们向客户提供对FICO中的软件应用程序的访问和标准支持®Analytic Cloud或AWS，我们的主要云基础设施提供商，以订阅为基础。交易价格通常包括保证最低使用水平的固定对价和超过最低阈值的使用或基于交易的费用形式的可变对价；或者基于使用或基于交易的可变金额不受最低阈值的限制。我们确定SaaS安排的性质是提供对云中托管应用程序的连续访问，即由一系列不同的服务期(例如，一系列不同的每日、每月或每年的服务期)组成的待命义务。我们在合同开始时估计总可变代价(受可能适用的任何限制)，并在新信息可用时更新估计，并在SaaS服务期内按比例确认金额，除非我们确定是否适合将可变金额分配给每个不同的服务期，并在执行每个不同的服务期时确认收入。
我们还从信用评分和监控服务中获得交易收入，这些服务为消费者提供对其信用报告的访问，并使他们能够监控他们的信用。这些服务以一次性或持续订阅服务的形式提供，按月或按年续订，所有这些都有固定的代价。我们确定认购服务的性质是为我们的客户生成信用报告、提供信用监控和其他服务的常备义务，其中包括一系列不同的服务期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服务期)。一次性或每月订阅服务的收入在执行服务期间确认。来自年度订阅服务的收入在订阅期间按比例确认。
专业服务包括软件或SaaS实施、咨询、模型开发、培训服务和高级云支持。它们可以单独销售，也可以与其他产品或服务一起销售，通常代表不同的履行义务。交易价格可以是固定的金额，也可以是基于时间和材料的价格。固定价格服务的收入是使用基于劳时消耗的输入法确认的，我们相信这提供了对服务转让的忠实描述。在时间和材料基础上提供的服务收入采用“开票权利”实际权宜之计确认，因为我们有权向客户开具发票的金额与我们对客户的业绩价值直接对应。此外，我们在订阅基础上销售固定金额的优质云支持，收入在合同期限内按比例确认。
重大判断
我们与客户签订的合同通常包括承诺将多个产品和服务转移给一个客户。确定产品和服务是否被认为是不同的，并且应该单独核算，可能需要做出重要的判断。具体地，当实施服务包括在原始软件或SaaS产品中时，需要判断以确定实施服务是否以提供软件或SaaS服务的风险与定制服务密不可分的方式对软件或SaaS服务进行重大修改或定制。在极少数情况下，合同可能包括对SaaS服务的软件进行重大修改或定制，并将导致软件或SaaS服务与实施服务的组合作为一项履行义务。
我们使用来自我们历史独立销售的数据来确定SSP，或者在这些信息不可用的情况下(例如当我们没有单独销售产品或服务时)，我们会考虑诸如声明的合同价格、我们的总体定价实践和目标、进入市场策略、交易的规模和类型以及地理区域对定价的影响等因素。当产品或服务的销售价格高度可变时，我们可以使用残差方法来确定该产品或服务的SSP。当涉及考虑以上讨论的许多市场条件和实体特定因素时，可能需要做出重大判断来确定每个不同履行义务的SSP。
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
在确定履行某些专业服务合同中履行义务的时间时，可能需要进行重要的判断，并具有固定的考虑因素，其中我们使用基于所花费的劳动小时数的输入方法来衡量进度。为了估计项目的总工时，我们对劳动力利用率、过程效率、客户规范和IT环境等进行了假设。对于某些复杂的项目，由于估计过程固有的风险和不确定性以及与假设相关的因素，实际进度可能因估计总工时的变化而不同。对估计的调整是在需要修订的事实成为已知的期间内进行的，因此，随着合同的完成，确认的收入将会进行修订。
资本化佣金成本
我们将因获得客户合同而支付的递增佣金资本化。资本化的佣金成本记录在所附综合资产负债表内的其他资产中，包括$33.7百万和$27.1百万分别在9月30日、2019年和2018年。
资本化的佣金成本以直线方式摊销十年-使用投资组合方法确定-基于与资产相关的商品或服务的转让，同时考虑到初始合同和未来合同，因为我们通常不会在合同续订时支付佣金。摊销成本包括在我们的综合收益表和综合收益表的销售、一般和行政费用中。摊销金额为$5.0百万, $4.5百万和$4.2百万在截至年底的几年内9月30日、2019年、2018年和2017年分别为。有不与资本化成本相关的减值亏损。
我们采用一种实际的权宜之计，如果我们本应确认的资产的摊销期为一年或更短，则在发生时将获得合同的增量成本确认为费用。这些成本记录在销售、一般和管理费用中。
有关收入分解的讨论，请参阅附注15，有关合同余额和履行义务的说明，请参阅附注16。
企业合并
我们收购的会计要求我们与商誉分开确认所收购的资产和在收购日承担的负债，这些资产和负债是在收购日的公允价值。截至收购日的商誉按转让的超额对价和收购日所收购资产和承担的负债的公允价值净额计量。虽然我们使用我们最好的估计和假设来准确评估收购日所收购的资产和承担的负债，但我们的估计本身就是不确定的，需要进一步完善。因此，在计量期内(自收购之日起可能长达一年)，我们记录对所收购资产和承担的负债的调整，并相应抵销商誉。于测量期结束或最终确定所收购资产或承担的负债的价值时(以较早出现者为准)，任何随后的调整均记入吾等的综合收益及全面收益表。
业务合并会计要求我们的管理层作出重大估计和假设，特别是在收购日，包括我们对无形资产的估计、承担的合同义务、收购前或有事项和或有代价(如适用)。如果我们不能在计量期结束前合理确定收购前意外事故(非所得税相关)的公允价值，在以下情况下，我们将确认此类收购前意外事故的资产或负债：(I)有可能在收购日期存在资产或负债，以及(Ii)可以合理估计资产或负债的金额。虽然我们相信我们过去所作的假设和估计是合理和适当的，但这些假设和估计部分是基于从被收购公司管理层获得的历史经验和信息，并且在本质上是不确定的。在测算期之后，我们对此类或有事件的估计发生变化将影响收益，并可能对我们的综合经营结果和财务状况产生重大影响。
对我们收购的某些无形资产进行估值的关键估计的例子包括但不限于：(I)来自软件许可销售、支持协议、咨询合同、其他客户合同和获得的开发技术和专利的未来预期现金流；(Ii)将正在进行的研发开发为商业上可行的产品的预期成本，以及项目完成时的估计现金流量；以及(Iii)被收购公司的品牌和竞争地位，以及关于收购的品牌将继续用于合并后公司的产品的时间周期的假设。可能发生的意外事件和情况可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
此外，于收购日初步估计与业务合并有关而假设的不确定税务头寸及与税务有关的估值免税额。我们根据收购日存在的事实和情况每季度重新评估这些项目，只要我们在测算期内，对我们的初步估计的任何调整都将计入商誉。在计量期或我们最终确定免税额或意外开支的估计值(以较早者为准)后，这些不确定的税务状况及与税务有关的估值免税额的变动将影响我们在综合收益表及全面收益表中的所得税拨备，并可能对我们的综合经营业绩及财务状况产生重大影响。
所得税
我们根据我们开展业务的不同司法管辖区估计我们的所得税，这涉及在确定我们的所得税拨备时的重大判断。我们使用当前制定的税率和法律估计我们当前的纳税责任，并评估因税收和会计目的对某些项目的不同处理而导致的暂时差异。这些差异导致使用当前制定的税率和法律记录在我们的资产负债表上的递延税项资产和负债，这些税率和法律将适用于这些税项资产预期变现或结算的年份的应税收入。然后，我们评估我们的递延税项资产将被变现的可能性，并且在我们认为变现的可能性不大的程度上，我们建立估值备抵。当我们在一个会计期间设立估值备抵或增加此备抵时，我们将相应的所得税支出记录在我们的合并收益和全面收益报表中。在评估对估值免税额的需求时，我们考虑到我们经营的司法管辖区未来的应税收入；我们向前几年结转税项属性的能力；对我们的递延税项资产及其可变现期间的分析；以及正在进行的审慎可行的税务规划战略。增加估值免税额会对我们的所得税拨备和我们记录增加期间的净收入产生不利影响，这可能是重大的影响。
2017年12月22日，美国政府颁布了《税法》。税法“对美国税法进行了广泛而复杂的变化，这些变化影响到我们截至2019年9月30日的财年，包括但不限于：(1)创建基础侵蚀反滥用税收措施，对美国公司与其外国子公司之间的某些支付征税；(2)创建一项旨在对外国子公司的全球无形低税收入征税的新条款；以及(3)外国获得的无形收入。我们已经估计了这些变化对我们2019年所得税规定的影响。
我们使用两步法确认和衡量不确定税务状况的收益。第一步是通过确定税务状况的技术优点是否表明税务状况更有可能在审计时(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)持续存在，从而评估报税表中已采取或预期采取的税务状况。对于更有可能在审计时持续存在的税务头寸，第二步是衡量税收优惠，作为结算时可能变现超过50%的最大金额。评估不确定的税务状况需要进行重要的判断，并按季度进行评估。我们的评估基于多个因素，包括事实或情况的变化、税法的变化、审计过程中与税务当局的通信以及审计问题的有效解决。对不确定税务状况的确认或计量的变更可能导致我们在作出变更期间的所得税支出大幅增加或减少，这可能对我们的实际税率和经营业绩产生重大影响。
我们的会计政策与税务相关的或有事项和假设为企业合并的一部分的估值津贴的描述在上文的“企业合并”下提供。
每股收益
基本每股收益是根据测量期内已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄收益以已发行普通股和潜在普通股的加权平均数为基础。潜在普通股产生于假设行使已发行的股票期权或其他潜在稀释权益工具，当它们在库藏股方法下被摊薄时。
综合收益
综合收益是我们的权益(净资产)在每个期间的变化，来自非所有者来源的交易和其他事件和情况。它包括净收入，外币换算调整和我们在有价证券投资的未实现损益，税后净额。
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
外币和衍生金融工具
我们已经确定每个外国业务的本位币是当地货币。以当地外币计价的资产和负债按资产负债表日的汇率折算为美元。收入和费用按本期内通行的平均汇率折算。外币换算调整作为合并股东权益的单独组成部分累计。
我们利用衍生工具来管理与某些外币汇率波动相关的市场风险，因为它们涉及以外币计价的应收账款和现金的具体余额。我们主要利用外币远期合约来防范正常业务过程中产生的市场风险。我们的政策禁止仅以价格波动为目的进行交易以赚取利润，或订立故意增加我们的基础风险的合同而使用衍生工具。我们所有的外币远期合约的到期期都不到三个月。
在报告期结束时，以外币计价的资产和负债按当前市场汇率重新计量为报告实体的功能货币。此次重新计量产生的价值变化在同期其他收入(费用)中作为外汇收益或损失报告，净额记入随附的综合收益和全面收益报表中。
我们记录了交易性外汇损失$0.0百万, $0.4百万和$1.1百万在财务期间2019、2018和2017分别为。
股权报酬
我们根据奖励的公允价值在授予日期测量基于股票的补偿成本，并在股票奖励的归属或服务期(一般情况下)将其确认为费用(扣除估计的没收)。三致四年).有关我们基于股份的员工福利计划的进一步讨论，请参见附注13。
广告和促销费用
广告及促销费用按所发生之费用计算，并于随附之综合收益表及综合收益表中计入销售、一般及行政开支。广告和促销成本合计$3.6百万, $4.1百万和$3.1百万在财政方面2019、2018和2017分别为。
新会计公告
最近通过的会计公告
2014年5月，FASB发布了ASU 2014-09。该标准的核心原则是，报告实体在向客户转让承诺的商品或服务时，将确认收入，金额反映该实体预期有权换取这些商品或服务的对价。此外，该标准要求披露与客户签订的合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。本指南允许采用两种方法：完全回溯法或修正回溯法。
我们在2019财年第一季度采用ASU 2014-09，采用完全追溯方法，这要求我们调整之前提交的每个报告期。这一采用主要影响收入确认的时间，定期许可的许可收入，以及与我们的内部部署软件产品相关的保证最低费用的交易收入。在新标准下，我们在将许可证控制权转让给客户时确认收入，而不是在存在延长付款条件时付款到期和应付之日确认收入，或按照先前标准的要求按比例超过合同期限。此外，应归属于软件许可证续订的收入在适用的续订期间开始时确认，而不是根据先前标准的要求在签订续订协议时确认。此外，在新标准下，当我们签订不可取消的合同，为我们尚未完成或将在不久的将来提供的服务提供无条件的客户付款权利时，我们提出应收款--我们无条件付款的权利--和递延收入的毛利率，而不是净额。最后，在新标准下，我们将合同采购成本资本化并摊销，例如为SaaS云服务合同支付的佣金超过一年。在采用ASU 2014-09之后，我们其他销售安排的收入确认与我们的历史惯例保持实质一致。
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
在采用ASU 2014-09时，我们应用了标准的实际权宜之计，允许省略有关我们履行义务的前期信息。
标准的采用对我们先前报道的结果产生了如下影响：
合并资产负债表 |
| | | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日 |
| 如前所述 | | 调整，调整 | | 已调整 |
| (以千为单位) |
应收帐款，净额 | $ | 208,865 |
| | $ | 57,877 |
| | $ | 266,742 |
|
递延所得税 | 20,117 |
| | (6,312 | ) | | 13,805 |
|
其他资产 | 12,431 |
| | 23,823 |
| | 36,254 |
|
其他应计负债 | 30,457 |
| | 568 |
| | 31,025 |
|
递延收入 | 52,215 |
| | 51,120 |
| | 103,335 |
|
股东权益 | 263,737 |
| | 23,700 |
| | 287,437 |
|
综合收益表和综合收益表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度 | | 截至2017年9月30日的年份 |
| 如前所述 | | 调整，调整 | | 已调整 | | 如前所述 | | 调整，调整 | | 已调整 |
| (以千为单位，每股金额除外) |
营业收入 | 1,032,475 |
| | (32,329 | ) | | 1,000,146 |
| | 932,169 |
| | 2,814 |
| | 934,983 |
|
收入成本 | 310,699 |
| | 2,199 |
| | 312,898 |
| | 287,123 |
| | 484 |
| | 287,607 |
|
销售，一般和行政 | 380,362 |
| | (3,450 | ) | | 376,912 |
| | 339,796 |
| | (2,629 | ) | | 337,167 |
|
所得税准备金 | 45,595 |
| | (15,145 | ) | | 30,450 |
| | 23,068 |
| | (199 | ) | | 22,869 |
|
净收入 | 142,415 |
| | (15,933 | ) | | 126,482 |
| | 128,256 |
| | 5,158 |
| | 133,414 |
|
综合收益 | 132,502 |
| | (15,946 | ) | | 116,556 |
| | 138,773 |
| | 5,158 |
| | 143,931 |
|
基本每股收益 | 4.79 |
| | (0.53 | ) | | 4.26 |
| | 4.16 |
| | 0.16 |
| | 4.32 |
|
摊薄每股收益 | 4.57 |
| | (0.51 | ) | | 4.06 |
| | 3.98 |
| | 0.16 |
| | 4.14 |
|
合并现金流量表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度 | | 截至2017年9月30日的年份 |
| 如前所述 | | 调整，调整 | | 已调整 | | 如前所述 | | 调整，调整 | | 已调整 |
| (以千为单位) |
业务活动现金流量： | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 142,415 |
| | $ | (15,933 | ) | | $ | 126,482 |
| | $ | 128,256 |
| | $ | 5,158 |
| | $ | 133,414 |
|
递延所得税 | 25,729 |
| | (15,145 | ) | | 10,584 |
| | (6,049 | ) | | (199 | ) | | (6,248 | ) |
营业资产和负债的变化 | (39,493 | ) | | 31,078 |
| | (8,415 | ) | | 4,347 |
| | (4,959 | ) | | (612 | ) |
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
最近尚未采用的会计公告
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-15，“无形资产-商誉和其他(主题350)：内部使用的软件。“·ASU 2018-15将作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本资本化的要求与为开发或获取内部使用软件而发生的实施成本资本化的要求相一致。该标准对2019年12月15日之后的那些财年和过渡期有效，这意味着它将在我们从2020年10月1日开始的财年生效。允许提前收养。我们目前正在评估我们即将采用的^ASU 2018-15^对我们的综合财务报表的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量” 以及对初始指南的后续修正：ASU 2018-19，ASU 2019-04和ASU 2019-05(统称为“主题326”)。主题326要求计量和确认所持金融资产的预期信用损失。主题326对2019年12月15日之后的那些财年和过渡期有效，这意味着它将对我们从2020年10月1日开始的财年有效。允许提前收养。我们目前正在评估我们即将通过的主题326对我们的综合财务报表的影响。
2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02，“租赁(主题842)以及对初始指南的后续修正：ASU 2017-13，ASU 2018-10，ASU 2018-11，ASU 2018-20和ASU 2019-01(统称为“主题842”)。主题842要求公司一般在资产负债表上确认经营和融资租赁负债和相应的使用权资产。主题842适用于2018年12月15日之后的财年和过渡期，这意味着它将在我们从2019年10月1日开始的财年生效。允许提前收养。我们目前正在评估我们即将采用的主题842对我们的综合财务报表的影响。我们预计我们的大部分经营租赁将在我们的综合资产负债表上被确认为使用权资产和相应的租赁负债，这将增加我们的总资产和总负债。在我们的评估完成后，我们预计采用该标准将导致确认大约$90百万和租赁责任大约$99百万在我们的综合资产负债表中。
我们不期望任何其他最近发布的会计声明会对我们的财务报表产生重大影响。
2. 企业合并
在2019年8月9日，我们收购了100%EZMCOM的股权$18.6百万现金。EZMCOM是数字安全和身份验证产品的提供商，可帮助组织保护用户、数据和应用程序免受凭据盗窃、帐户接管和入侵。我们预计这次收购将有助于为我们的客户(包括世界上最大的金融服务机构)提供一种无缝的方法，通过数字渠道、移动设备、服务器和工作站进行认证和客户入职。我们与商誉分开记录了收购之日所获得的资产和承担的负债的公允价值，其中包括$2.7百万现金和$6.0百万指主要由完整的技术组成的无形资产。无形资产正在使用直线法在加权平均使用年限内摊销4.73年数好的。我们分配了$11.2百万我们的应用程序部分的商誉是可扣除的，用于纳税目的。自收购之日起，EZMCOM已纳入我们的经营业绩。这次收购的预计影响被认为对我们的经营结果没有重大影响。
有不2018财年和2017财年发生的收购。
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
3. 现金、现金等价物和有价证券
以下是现金、现金等价物和有价证券的摘要2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 摊销 成本 | | 公允价值 | | 摊销 成本 | | 公允价值 |
| (以千为单位) |
现金和现金等价物： | | | | | | | |
现金 | $ | 77,525 |
| | $ | 77,525 |
| | $ | 71,610 |
| | $ | 71,610 |
|
货币市场基金 | 22,102 |
| | 22,102 |
| | 13,813 |
| | 13,813 |
|
银行定期存款 | 6,799 |
| | 6,799 |
| | 4,600 |
| | 4,600 |
|
总计 | $ | 106,426 |
| | $ | 106,426 |
| | $ | 90,023 |
| | $ | 90,023 |
|
长期有价证券： | | | | | | | |
有价证券 | $ | 17,193 |
| | $ | 20,222 |
| | $ | 14,313 |
| | $ | 18,059 |
|
包括在有价证券中的资产代表根据高级管理人员的补充退休和储蓄计划持有的长期有价证券，这些有价证券在员工终止或退休时进行分配。这些投资被视为交易证券，并按公允价值记录。
4. 公允价值计量
公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，通过出售资产或支付在本金或最有利市场上为资产或负债转让负债(退出价格)而获得的价格。会计准则建立了三级披露层次，以用于估计资产和负债的公允价值的判断范围和水平为基础。
| |
• | 级别1-使用未调整的报价，这些报价在活跃市场上可用于相同的资产或负债。我们的一级资产由货币市场基金和某些有价证券组成。我们没有任何负债是使用在第1级层次结构下确定的输入进行估值的2019年9月30日和2018年9月30日. |
| |
• | 级别2-使用级别1中包含的报价以外的输入，通过与市场数据的关联可以直接或间接观察到这些输入。其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；以及不需要重大判断的估值模型或其他定价方法的投入，因为模型中使用的投入，如利率和波动性，可由容易观察的市场数据证实。我们没有任何使用在Level 2 Hierarchy下标识的输入进行估值的资产2019年9月30日和2018年9月30日好的。我们基于第2级输入(包括类似证券的报价市场价格和利差)来衡量高级债券的公允价值。 |
| |
• | 3级-使用一个或多个不可观察的重要输入，很少或根本没有市场活动支持，并且反映了重要管理判断的使用。第三级资产及负债包括其公允价值计量是使用定价模型、贴现现金流量方法或类似估值技术以及重大管理判断或估计确定的资产和负债。我们没有使用在第3级层次结构下标识的输入对任何资产或负债进行估值2019年9月30日和2018年9月30日. |
下表代表了我们在经常性基础上按公允价值计量的金融资产2019年9月30日和2018年9月30日:
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
|
| | | | | | | |
2019年9月30日 | 有效的^市场^^用于 相同的工具 (1级) | | 公允价值截至2019年9月30日 |
| (以千为单位) |
资产： | | | |
现金等价物(1) | $ | 28,901 |
| | $ | 28,901 |
|
有价证券(2) | 20,222 |
| | 20,222 |
|
总计 | $ | 49,123 |
| | $ | 49,123 |
|
|
| | | | | | | |
2018年9月30日 | 有效的^市场^^用于 相同的工具 (1级) | | 截至2018年9月30日的公允价值 |
| (以千为单位) |
资产： | | | |
现金等价物(1) | $ | 18,413 |
| | $ | 18,413 |
|
有价证券(2) | 18,059 |
| | 18,059 |
|
总计 | $ | 36,472 |
| | $ | 36,472 |
|
有关衍生工具及优先票据的公允价值，请分别参阅附注5及附注9。
在截至9月30日的一年中，公允价值层次结构的第1级、第2级和第3级之间没有^转移，^2019, 2018或2017.
5. 衍生金融工具
我们使用衍生工具来管理汇率波动引起的风险。我们衍生工具的主要目标是保护以外币计价的应收账款和现金余额的价值，使其免受在转换为其功能货币之前可能发生的汇率波动的影响。我们主要利用外币远期合约，使我们能够在未来以固定汇率买卖外币，并在经济上抵消外汇汇率的变化。我们定期签订合同，以抵消以英镑、欧元和新加坡元计价的风险敞口。
以外币计价的应收账款和现金余额按资产负债表日生效的汇率重新计量，并在其他收入(支出)净额中报告汇率变化的影响。远期合约不被指定为套期保值，并通过其他收入(费用)净额按市场标价。远期合约的公允价值变动有助于减轻因外汇汇率变动而导致的重新计量的应收账款和现金余额的价值变动。远期合约的性质是短期的，通常在开始时的平均到期日低于三个月.
下表按货币汇总了我们未完成的外币远期合同2019年9月30日和2018年9月30日:
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
|
| | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 合同金额 | | 公允价值 |
| 外方 通货 | | 美元 | | 美元 |
| | (以千为单位) |
出售外币： | | | | | | |
欧元(欧元) | 欧元 | 10,800 |
| | $ | 11,723 |
| | — |
|
购买外币： | | | | | | |
英镑(GBP) | 英镑 | 5,200 |
| | $ | 6,400 |
| | — |
|
新加坡元(SGD) | SGD | 5,798 |
| | $ | 4,200 |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日 |
| 合同金额 | | 公允价值 |
| 外方 通货 | | 美元 | | 美元 |
| | (以千为单位) |
出售外币： | | | | | | |
欧元(欧元) | 欧元 | 9,000 |
| | $ | 10,372 |
| | — |
|
购买外币： | | | | | | |
英镑(GBP) | 英镑 | 8,598 |
| | $ | 11,200 |
| | — |
|
新加坡元(SGD) | SGD | 9,580 |
| | $ | 7,000 |
| | — |
|
外币远期合约是在每个会计年度的9月30日签订的，因此，它们的公允价值是$0在…2019年9月30日和2018年9月30日.
衍生金融工具的收益(亏损)作为其他收入(支出)净额的组成部分，记录在我们的综合收益和全面收益报表中。这些金额如下所示9月30日、2019年、2018年和2017年:
|
| | | | | | | | | | | |
| 年结束于9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千为单位) |
外币远期合约的收益(亏损) | $ | (896 | ) | | $ | (476 | ) | | $ | 210 |
|
6. 商誉与无形资产
需要摊销的无形资产包括以下内容2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 毛 携载 数量 | | 累积 摊销 | | 网 | | 平均值 生命 | | 毛 携载 数量 | | 累积 摊销 | | 网 | | 平均值 生命 |
| (以千为单位，除平均寿命外) |
完成的技术 | $ | 82,724 |
| | $ | (77,331 | ) | | $ | 5,393 |
| | 5 | | $ | 82,295 |
| | $ | (77,400 | ) | | $ | 4,895 |
| | 5 |
客户合同和关系 | 30,583 |
| | (22,283 | ) | | 8,300 |
| | 8 | | 28,692 |
| | (19,051 | ) | | 9,641 |
| | 8 |
商品名称 | 150 |
| | (25 | ) | | 125 |
| | 1 | | — |
| | — |
| | — |
| | 0 |
竞业禁止协议 | 350 |
| | (29 | ) | | 321 |
| | 2 | | — |
| | — |
| | — |
| | 0 |
| $ | 113,807 |
| | $ | (99,668 | ) | | $ | 14,139 |
| | | | $ | 110,987 |
| | $ | (96,451 | ) | | $ | 14,536 |
| | |
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
与我们的无形资产相关的摊销费用反映为单独的运营费用标题-无形资产的摊销，并不包括在附带的综合收益和全面收益报表中的收入和销售成本、一般和行政费用。摊销费用包括：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千为单位) |
完成的技术 | $ | 1,974 |
| | $ | 2,380 |
| | $ | 6,511 |
|
客户合同和关系 | 4,098 |
| | 4,214 |
| | 6,009 |
|
商品名称 | 25 |
| | — |
| | 189 |
|
竞业禁止协议 | 29 |
| | — |
| | — |
|
总计 | $ | 6,126 |
| | $ | 6,594 |
| | $ | 12,709 |
|
估计未来与现有无形资产相关的无形资产摊销费用2019年9月30日，如下(以千为单位)：
|
| | | |
截至9月30日的一年， | |
2020 | $ | 4,959 |
|
2021 | 3,617 |
|
2022 | 3,329 |
|
2023 | 1,317 |
|
2024 | 917 |
|
此后 | — |
|
总计 | $ | 14,139 |
|
下表总结了财务期间商誉的变化2019和2018总计和分配给我们的运营部门。我们至今尚未确认任何商誉减值损失。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用 | | 分数 | | 决策管理软件 | | 总计 |
| (以千为单位) |
2017年9月30日余额 | $ | 588,288 |
| | $ | 146,648 |
| | $ | 69,478 |
| | $ | 804,414 |
|
外币换算调整 | (3,127 | ) | | — |
| | (397 | ) | | (3,524 | ) |
2018年9月30日的余额 | 585,161 |
| | 146,648 |
| | 69,081 |
| | 800,890 |
|
从收购中增加 | 11,233 |
| | — |
| | — |
| | 11,233 |
|
外币换算调整 | (7,780 | ) | | — |
| | (801 | ) | | (8,581 | ) |
2019年9月30日的余额 | $ | 588,614 |
| | $ | 146,648 |
| | $ | 68,280 |
| | $ | 803,542 |
|
7. 某些财务报表标题的组成
下表列出了物业和设备的组成2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
| (以千为单位) |
财产和设备： | | | |
数据处理设备和软件 | $ | 110,874 |
| | $ | 104,789 |
|
办公室家具和设备 | 21,443 |
| | 22,207 |
|
租赁改良 | 33,360 |
| | 29,158 |
|
资本租赁设备 | 6,398 |
| | — |
|
减去：累计折旧和摊销 | (119,048 | ) | | (107,317 | ) |
总计 | $ | 53,027 |
| | $ | 48,837 |
|
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
8. 循环信用额度
2018年5月8日，我们与一家银行辛迪加修改了我们的信贷协议，将无担保循环信贷额度的到期日从2019年12月30日延长至2023年5月8日，同时将我们的借贷能力降低到$400百万可以选择增加另一个$100百万好的。信贷融资的收益可用于营运资金和一般公司目的，也可用于现有债务的再融资、收购和回购我们的普通股。信贷安排下借款金额的利息是基于(I)^a基本利率，这是(A)^最优惠利率和(B)^联邦基金利率+中较大的一个0.500%和(C)一个月伦敦银行同业拆借利率加1.000%，在每种情况下，加上适用的保证金，或(Ii)调整后的LIBOR利率加上适用的保证金。基本利率借款的适用保证金范围为0%致0.875%伦敦银行同业拆借利率的范围为1.000%致1.875%并根据我们的合并杠杆率确定。此外，我们必须支付信贷融通费用。信贷安排包含某些限制性契约，包括维持最高综合杠杆率3.25，以上一级为基础3.75在某些允许的收购之后；以及最低固定收费比率为2.50到我们的2010年高级债券在2020年7月到期，在此期间维持最低利息覆盖率为3.00好的。信贷协议还包含其他典型的无担保贷款契约。信贷协议还包含其他典型的无担保贷款契约。自.起2019年9月30日，我们有$345.0百万未偿还借款的加权平均利率为3.423%，其中$212.0百万被归类为长期负债，并记录在所附综合资产负债表中的长期债务中。我们遵守了此信贷安排下的所有财务契约2019年9月30日.
9. 高级注释
2010年7月14日，我们发布了$245百万在私募中向一组机构投资者发行高级债券(“2010年高级债券”)。2010年高级债券发行于四系列如下：
|
| | | | | | |
系列 | 数量 | 利息率 | 到期日 |
| (单位：百万) | | |
E | $ | 60.0 |
| 4.72 | % | 2016年7月14日 |
F | $ | 72.0 |
| 5.04 | % | 2017年7月14日 |
G | $ | 28.0 |
| 5.42 | % | 2019年7月14日 |
H | $ | 85.0 |
| 5.59 | % | 2020年7月14日 |
2010年高级债券要求我们在到期日支付每个债券系列的全部未付本金余额。2010年高级债券还要求每半年支付利息，并包含某些限制性契约，包括维持最高综合净债务与综合EBITDA比率3.00和最低固定收费覆盖率2.50好的。我们遵守了2010年高级债券下的所有财务契约2019年9月30日.
2018年5月8日，我们发布了$400百万在向合格机构投资者的私募发行中发行高级债券(“2018年高级债券”，以及与2010年高级债券一起，称为“高级债券”)。2018年高级债券要求每半年支付利息一次，利率为5.25%年息，并将于2026年5月15日.
2010年高级债券的购买协议和2018年高级债券的契约包含一些典型的无担保债务契约。
下表列出高级债券的账面金额和公平值2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 2018年9月30日 |
| 携载
金额(%1) |
| 公允价值 |
| 携载
金额(%1) |
| 公允价值 |
| (以千为单位) |
2010年高级笔记 | $ | 85,000 |
|
| $ | 86,121 |
|
| $ | 113,000 |
|
| $ | 114,413 |
|
2018年高级笔记 | 400,000 |
| | 428,000 |
| | 400,000 |
| | 404,000 |
|
··· | $ | 485,000 |
| | $ | 514,121 |
| | $ | 513,000 |
| | $ | 518,413 |
|
(1)不包括净债务发行成本的金额$5.2百万和$6.1百万2019年9月30日和2018年9月30日分别为。
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
高级债券的未来本金支付情况如下(以千为单位)：
|
| | | |
截至9月30日的一年， | |
2020 | $ | 85,000 |
|
2021 | — |
|
2022 | — |
|
2023 | — |
|
2024 | — |
|
此后 | 400,000 |
|
··· | $ | 485,000 |
|
10. 员工福利计划
确定的缴款计划
我们在美国为符合条件的员工赞助Fair Isaac Corporation 401(K)计划。根据该计划，符合条件的员工可以贡献最多25%赔偿，不得超过法定限额。我们还提供一家公司匹配的贡献。根据该计划，投资FICO普通股不是一个选项。我们对所有401(K)计划的贡献，包括之前收购的公司赞助的计划，这些计划后来已并入Fair Isaac Corporation 401(K)计划或已被冻结，总计$10.3百万, $8.8百万和$8.4百万在财务期间2019、2018和2017分别为。
员工激励计划
我们维护各种员工激励计划，以使符合条件的员工(包括高级管理人员)受益。奖励一般基于某些财务和业绩目标的实现，但须由管理层酌情决定。我们员工激励计划的总支出为$57.5百万, $48.4百万和$41.6百万在财务期间2019、2018和2017分别为。
11. 重组费用
有不2019财年和2018财年发生的重组费用。
在2017财年，我们发生的净费用总计$4.5百万组成的$1.7百万在设施方面，与腾出加利福尼亚州圣拉斐尔的多余租赁空间有关的费用，以及$2.8百万由于消除了员工离职成本79整个公司的职位。所有设施费用的现金支付将在2020财政年度结束前支付。所有员工离职成本的现金支付均在2018财年第二季度结束之前支付。
下表总结了我们与上述行动相关的重组应计费用。流动部分和非流动部分分别记录在所附综合资产负债表内的其他应计负债和其他负债中。
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2017年9月30日的应计 | | 现金 付款 | | 应计至2018年9月30日 |
| (以千为单位) |
设施收费 | $ | 8,120 |
| | $ | (2,892 | ) | | $ | 5,228 |
|
员工离职 | 185 |
| | (185 | ) | | — |
|
| 8,305 |
| | $ | (3,077 | ) | | 5,228 |
|
减：当前部分 | (3,077 | ) | | | | (3,850 | ) |
非电流 | $ | 5,228 |
| | | | $ | 1,378 |
|
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
|
| | | | | | | | | | | |
| 应计至2018年9月30日 | | 现金 付款 | | 2019年9月30日应计 |
| (以千为单位) |
设施收费 | $ | 5,228 |
| | $ | (3,850 | ) | | $ | 1,378 |
|
减：当前部分 | (3,850 | ) | | | | (1,378 | ) |
非电流 | $ | 1,378 |
| | | | $ | — |
|
12. 所得税
2017年12月22日，美国政府颁布了“减税和就业法案”(“税法”)。税法“对美国税法进行了广泛而复杂的变化，这些变化影响到我们截至2019年9月30日的财年，包括但不限于：(1)创建基础侵蚀反滥用税收措施，对美国公司与其外国子公司之间的某些支付征税；(2)创建一项旨在对外国子公司的全球无形低税收入(”GILTI“)征税的新条款；以及(3)外国获得的无形收入。我们已经估计了这些变化对我们2019年所得税规定的影响。
GILTI条款对外国收入征收超过外国公司有形资产视为回报的税收。FASB工作人员问答，主题740，第5号，“全球无形低税收入核算“，声明实体可以进行会计政策选择，以确认预期在未来几年作为GILTI冲销的临时基础差额的递延税项，或者在税收发生的年份将与GILTI相关的税费作为期间费用提供。我们已选择在发生的期间内考虑任何潜在的GILTI税。
在财政期间所得税准备如下2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 |
| (以千为单位) |
目前： | | | | | |
··· | $ | 1,299 |
| | $ | 8,071 |
| | $ | 19,576 |
|
^州 | (423 | ) | | 2,236 |
| | 1,055 |
|
··· | 15,371 |
| | 9,559 |
| | 8,486 |
|
| 16,247 |
| | 19,866 |
| | 29,117 |
|
延迟： | | | | | |
··· | 7,003 |
| | 13,987 |
| | (8,523 | ) |
^州 | 947 |
| | 132 |
| | (296 | ) |
··· | (249 | ) | | (3,535 | ) | | 2,571 |
|
| 7,701 |
| | 10,584 |
| | (6,248 | ) |
总供应量 | $ | 23,948 |
| | $ | 30,450 |
| | $ | 22,869 |
|
外国拨备是以外国税前收益为基础的$36.0百万, $10.8百万和$43.3百万在财政方面2019、2018和2017分别为。当前与外国税收扣缴有关的外国税收支出是$6.5百万, $6.0百万和$4.6百万在财政方面2019、2018和2017分别为。外国预扣税和相关的外国税收抵免包括在上述当期税费中。
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
递延税项资产和负债2019年9月30日和2018年9月30日分别为：
|
| | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
| | | 已调整 |
| (以千为单位) |
递延税项资产： | | | |
损益结转 | $ | 26,702 |
| | $ | 24,377 |
|
补偿福利 | 23,931 |
| | 30,388 |
|
其他资产 | 9,393 |
| | 10,735 |
|
| 60,026 |
| | 65,500 |
|
减值准备 | (19,231 | ) | | (19,564 | ) |
递延税项资产总额 | 40,795 |
| | 45,936 |
|
递延税项负债： | | | |
·无形资产 | (15,114 | ) | | (15,921 | ) |
·暂缓委员会 | (7,920 | ) | | (6,368 | ) |
财产和设备 | (3,511 | ) | | (2,616 | ) |
其他负债 | (8,244 | ) | | (7,226 | ) |
递延税项负债总额 | (34,789 | ) | | (32,131 | ) |
递延税金资产，净额 | $ | 6,006 |
| | $ | 13,805 |
|
根据递延税项资产将逆转期间的历史应税收入水平和对未来应税收入的预测，管理层相信我们更有可能实现递延税项资产的利益，扣除2019年9月30日的现有估值备抵。
自.起2019年9月30日，我们有可用的美国联邦、州和外国净营业亏损(“NOL”)结转大约$10.6百万, $0.2百万，及$25.0百万分别为。收购美国NOL是因为我们在2005财年收购了Braun，2012财年收购了Adeptra，2013财年收购了Infoglide。美国联邦NOL结转将在财政年度开始的不同日期到期2020，如果不使用。州NOL结转将在财政年度开始的不同日期到期2021，如果不使用。这个$25.0百万国外NOL包括$3.5百万与中国有关$12.7百万与德国有关。由于利用中国和德国NOL的能力有限，已在中国和德国NOL上记录了全额估值津贴，因此没有税收优惠。由于1986年修订的“国内收入法”的“所有权变更”条款和类似的州条款，美国联邦和州NOL的使用受到年度限制。在2018财年，我们产生了大约$3.8百万过剩的联邦研究学分，预计将在未来税收年度得到充分利用。我们也有加州州立大学研究学分的可用额度约为$14.1百万好的。加利福尼亚州的研究信贷没有到期日；但是，基于颁布的法律和预期的未来现金税，我们记录了价值准备额$14.1百万.
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
所得税准备金与通过应用美国联邦法定所得税税率计算得出的金额的对账(21%在2019财年，24.5%在2018财年，以及35%在2017财年)在为财务准备所得税之前的收入2019、2018和2017如下所示：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 |
| (以千为单位) |
按美国联邦法定税率缴纳所得税 | $ | 45,375 |
| | $ | 38,495 |
| | $ | 54,699 |
|
州所得税，扣除美国联邦福利 | 4,194 |
| | 2,755 |
| | 2,072 |
|
外国税率差异 | 839 |
| | (649 | ) | | (4,082 | ) |
公司间利益 | — |
| | — |
| | (477 | ) |
研究学分 | (5,761 | ) | | (3,486 | ) | | (2,572 | ) |
国内生产扣除 | — |
| | (2,421 | ) | | (2,759 | ) |
修正的申报表/审计结算/法规到期 | (2,268 | ) | | (2,349 | ) | | (1,296 | ) |
外方 | 11,177 |
| | 4,040 |
| | 935 |
|
估价津贴 | (333 | ) | | 1,907 |
| | 2,512 |
|
国外税收抵免 | (464 | ) | | 1,320 |
| | (1,342 | ) |
与股票补偿有关的超额税收优惠 | (24,891 | ) | | (22,253 | ) | | (24,746 | ) |
税法的税收效力 | — |
| | 16,719 |
| | — |
|
其他 | (3,920 | ) | | (3,628 | ) | | (75 | ) |
记录所得税准备 | $ | 23,948 |
| | $ | 30,450 |
| | $ | 22,869 |
|
与2018财年相比，2019财年我们所得税拨备的减少是由于总体联邦税率从混合24.5%2018年财政年度增加到2019年的21%，2018年财政年度记录了几个一次性项目，与税法的颁布有关。
与2017财年相比，我们2018财年所得税准备金的增加主要是由于记录了与2018财年颁布“税法”相关的影响。这包括重新计量我们的递延税率变化，一次性视作回国过渡税，以及丧失某些员工基于绩效的薪酬的可扣减额。
截至2019年9月30日，我们大约有$95.6百万非美国子公司的未汇出收益。该公司在美国产生大量现金流，目前不需要将现金从外国实体返还美国。如果这些收益后来汇到美国，预计对这些收益汇款的任何估计预扣税对所得税规定都是无关紧要的。
不确定税收状况的未确认税收优惠
我们在全球开展业务，因此在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。在正常的业务过程中，我们要接受税务机关的审查。除少数例外情况外，我们在2015年前的财政年度不再接受美国联邦、州、地方或外国所得税审查。我们目前正接受南卡罗来纳州和纽约州2016、2017和2018财年的审计。我们预计与这些审计相关的任何调整都不会导致我们的综合财务报表发生重大变化。
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
未确认税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千为单位) |
年初未确认税收优惠总额 | $ | 6,113 |
| | $ | 6,480 |
| | $ | 6,799 |
|
前几年税收头寸毛增长 | 509 |
| | 404 |
| | 57 |
|
前几年税收头寸毛减 | (611 | ) | | — |
| | (19 | ) |
基于与本年度相关的税收头寸的毛增 | 1,439 |
| | 1,625 |
| | 1,291 |
|
结算和付款减少 | (637 | ) | | — |
| | (151 | ) |
因雕像到期而减少 | (979 | ) | | (2,396 | ) | | (1,497 | ) |
年末未确认税收优惠总额 | $ | 5,834 |
| | $ | 6,113 |
| | $ | 6,480 |
|
我们有$5.8百万截至#年未确认的税收优惠总额2019年9月30日，包括$5.7百万税收优惠，如果确认，将影响实际税率。虽然审计和解的时间和结果尚不确定，但未来12个月不太可能减少不确定的税收优惠。
我们确认与未确认的税收优惠和罚款相关的利息支出，作为我们合并收入和全面收入报表中所得税准备的一部分。我们在综合收益表和综合收入表中确认与所得税事项相关的利息收入作为利息收入。自.起2019年9月30日，我们已累计利息$0.3百万与未确认的税收优惠相关。
13. 基于股票的员工福利计划
股票期权和股票计划说明
我们维持2012年长期激励计划(“2012计划”)，根据该计划，我们有权发放股权奖励，包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励和其他基于股票的奖励。FICO或任何子公司的所有员工、顾问和顾问，以及所有非员工董事都有资格获得2012年计划下的奖励。在1992年2月通过并于2012年2月到期的1992年长期激励计划下，我们也有目前尚未获得的奖励。股票期权奖励的最高期限为七年好的。一般情况下，股票期权奖励和限制性股票单位奖励不受市场或业绩条件的限制，每年都归属于四年好的。受市场或业绩条件限制的股票单位奖励三年基于指定标准的实现。在…2019年9月30日，有4,259,396根据2012年计划可供发行的股份。
员工购股计划说明
2019年2月28日，我们的股东通过了2019年员工股票购买计划(“2019年购买计划”)。2019年采购计划授权发放最多1,000,000向符合条件的员工提供普通股。员工可能最多有15%他们的合格工资通过工资扣减在半年一次的发售期间购买菲科普通股。股票的买入价是85%在每个发售期间的最后一个交易日的收盘价。要约期大约是指六-月期间，自(A)？在9月？1或之后的第一个交易日开始，至次年2月的最后一个交易日终止；及(B)于3月？1或之后的第一个交易日开始，至次年8月的最后一个交易日终止。在…2019年9月30日，有1,000,000根据2019年购买计划可供发行的股份。
我们满足股票期权行使，限制性股票单位的归属和2019年购买计划从库务股发行。
以股份为基础的补偿费用和相关所得税优惠
我们记录了以股份为基础的补偿费用$83.0百万, $74.8百万和$61.2百万在财政年度2019、2018和2017分别为。与这项以股份为基础的补偿费用相关的总税收利益是$12.5百万, $15.7百万和$20.4百万在财政方面2019、2018和2017分别为。自.起2019年9月30日，有$122.7百万与所有股权薪酬计划下授予的非既得股为基础的薪酬安排有关的未确认薪酬总成本。未确认的总补偿成本将根据未来估计没收金额的变化进行调整。我们期望在加权平均周期内确认成本2.41好多年了。
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
在财政方面2019我们收到$22.8百万以来自股票期权行使的现金，以及从这些行使中减税实现的税收优惠$23.3百万.
以股票为基础的活动
股票期权
我们使用Black-Scholes期权估值模型估计授予的股票期权的公允价值，并在归属期间以直线方式摊销公允价值。在财政期间，我们使用以下假设来估计股票期权的公允价值2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
股票期权： | | | | | | | | | |
加权平均期望期(年) | | | 4.26 | | | | 4.78 | | 5.00 |
|
预期波动率(范围) | 31.1 | - | 32.4 | % | | 33.6 | - | 35.1 | % | | 35.3 | % |
加权平均波动率 | | | 32.2 | % | | | | 34.6 | % | | 35.3 | % |
无风险利率(区间) | 2.50 | - | 2.68 | % | | 2.03 | - | 2.65 | % | | 2.02 | % |
加权平均预期股息率 | | | — | % | | | | — | % | | 0.07 | % |
预期股息收益率(幅度) | | | — | % | | | | — | % | | 0.07 | % |
预期波动性。我们根据普通股公开交易期权的隐含波动率和我们的历史波动率的组合，估计我们普通股在授予日的波动率。
预期期限。预期期限代表我们的股票期权预计将到期的时期。我们根据类似奖励的历史经验估计预期期限，并考虑到基于股票的奖励的合同条款、归属时间表和对未来员工行为的预期。
红利。在2017财政年度，股息收益率假设基于历史股息支付，于2017年5月停止支付。
无风险利率。无风险利率假设基于适用于我们员工期权期限的观察利率。
没收。我们使用历史数据来估计预归属期权的没收，并仅记录那些预期归属的奖励的基于股份的补偿费用。
下表总结了财务期间的选项活动2019:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权- 平均值 锻炼 价格 | | 加权- 平均值 剩馀 合同 术语 | | 集料 本征值 |
| (单位：千) | | | | (年) | | (单位：千) |
未结于2018年10月1日 | 996 |
| | $ | 63.13 |
| | | | |
授与 | 81 |
| | 196.43 |
| | | | |
已行使 | (456 | ) | | 50.03 |
| | | | |
没收 | (5 | ) | | 178.09 |
| | | | |
未完成于2019年9月30日 | 616 |
| | $ | 89.36 |
| | 2.76 | | $ | 131,921 |
|
可在2019年9月30日行使 | 533 |
| | $ | 73.89 |
| | 2.25 | | $ | 122,381 |
|
已归属并预计在2019年9月30日归属 | 613 |
| | $ | 88.84 |
| | 2.74 | | $ | 131,509 |
|
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公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
授予的期权的加权平均公允价值为$59.63, $56.61和$43.80在财务期间2019、2018和2017分别为。未清偿期权的总内在价值2019年9月30日被计算为标的期权的行权价格和我们的普通股的市场价格之间的差额。0.6百万流通股，其行使价低于$303.52我们普通股的市场价格为2019年9月30日好的。已行使期权的总内在价值为$99.1百万, $41.4百万和$27.0百万在财务期间2019、2018和2017分别确定为锻炼日期。
限制性股票单位
授予的限制性股票单位(“RSU”)的公允价值是我们普通股在授予日的收盘价，如果适用，根据预期股息收益率进行调整。我们在归属期间以直线方式摊销公允价值。
下表总结了财务期间的RSU活动2019:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 加权平均授权日公允价值 |
| (单位：千) | | |
未结于2018年10月1日 | 1,113 |
| | $ | 127.34 |
|
授与 | 370 |
| | 206.29 |
|
放行 | (448 | ) | | 118.73 |
|
没收 | (37 | ) | | 140.17 |
|
未完成于2019年9月30日 | 998 |
| | $ | 159.99 |
|
所批出的RSU的加权平均公允价值为$206.29, $161.85和$122.47在财务期间2019、2018和2017分别为。归属的RSU的总内在价值为$91.2百万, $70.7百万和$58.7百万在财务期间2019、2018和2017分别于归属日期确定。
业绩份额单位
业绩份额单位(“PSU”)授予我们的高级官员，并根据我们董事会领导发展和薪酬委员会在任何给定业绩期间批准的预先确定的业绩目标赚取。支付的范围是零致200%基于性能条件的结果，授予的PSU数量。我们根据可能实现的业绩条件，使用我们普通股在授予日的收盘价估计PSU的公允价值，并根据预期股息收益率(如适用)进行调整。吾等于所需服务期内就每一批归属的奖励摊销公平值。我们在每个报告期重新评估概率，并确认变更期内估计变化的累积影响。
下表总结了财务期间的PSU活动2019:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 加权平均授权日公允价值 |
| (单位：千) | | |
未结于2018年10月1日 | 210 |
| | $ | 133.76 |
|
授与 | 91 |
| | 185.05 |
|
放行 | (106 | ) | | 123.04 |
|
未完成于2019年9月30日 | 195 |
| | $ | 163.38 |
|
批出的PSU的加权平均公允价值为$185.05, $157.17和$121.30在财务期间2019、2018和2017分别为。归属的PSU的总内在价值为$19.3百万, $15.1百万和$16.6百万在财务期间2019、2018和2017分别于归属日期确定。
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公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
市场份额单位
市场份额单位(“MSU”)授予我们的高级官员，并根据我们相对于罗素3000指数的总股东回报在2005年的业绩期间赚取一, 二和三年好的。我们使用蒙特卡罗估值模型估计授予的MSU的公允价值，并在必要的服务期内为每一批授予的奖励摊销公允价值。此外，我们不会仅仅因为市场条件不符合而收回补偿成本，因此，只要提供了所需的服务，奖励就不是由雇员赚取的。在财政期间，我们使用以下假设来估计MSU的公允价值2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | | 2018 | | | 2017 | |
| | | | | | | | |
FICO公司股票价格的预期波动性 | 24.6 | % | | 24.6 | % | | 27.4 | % |
罗素3000指数的预期波动性 | 12.8 | % | | 12.7 | % | | 13.6 | % |
FICO与罗素3000指数的相关性 | 66.6 | % | | 63.1 | % | | 59.8 | % |
无风险利率 | 2.73 | % | | 1.92 | % | | 1.40 | % |
平均预期股息率 | — | % | | — | % | | 0.07 | % |
预期波动率是根据我们股票价格的每日历史波动和罗素3000指数确定的三授予日期之前的年份。FICO和罗素3000指数之间的相关性是根据历史每日股票价格变动确定的三授予日期之前的年份。股息收益率是使用历史股息支付和跟踪来确定的十二-2017财年授予日的每月收盘价，2017年5月我们停止支付股息。无风险利率是根据美国国债零息票收益率确定的三-一年表演期。
下表总结了财务期间的MSU活动2019:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 加权平均授权日公允价值 |
| (单位：千) | | |
未结于2018年10月1日 | 114 |
| | $ | 159.34 |
|
授与 | 105 |
| | 169.46 |
|
放行 | (119 | ) | | 143.57 |
|
未完成于2019年9月30日 | 100 |
| | $ | 188.63 |
|
批出的MSU的加权平均公允价值为$169.46, $151.78和$108.09在财务期间2019、2018和2017分别为。归属的MSU的总内在价值为$21.6百万, $18.7百万和$20.2百万在财务期间2019、2018和2017分别于归属日期确定。
员工股票购买计划
员工股票购买计划的补偿费用来自15%为参与者提供折扣。由于我们的第一个半年度发行期开始于2019年9月1日，不截至2019年9月30日，已购买股票。
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公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
14. 每股收益
下表显示了财务期间基本和稀释每股收益(“EPS”)的分子和分母的对账2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 |
| (以千为单位，每股数据除外) |
每股基本收益和稀释收益分子-净收入 | $ | 192,124 |
| | $ | 126,482 |
| | $ | 133,414 |
|
分母-份额： | | | | | |
基本加权平均股份 | 28,980 |
| | 29,711 |
| | 30,862 |
|
摊薄证券的效力 | 1,314 |
| | 1,469 |
| | 1,383 |
|
稀释加权平均股份 | 30,294 |
| | 31,180 |
| | 32,245 |
|
每股收益： | | | | | |
基本型 | $ | 6.63 |
| | $ | 4.26 |
| | $ | 4.32 |
|
稀释 | $ | 6.34 |
| | $ | 4.06 |
| | $ | 4.14 |
|
稀释每股收益的计算不包括大约购买的期权4,000, 5,000，及8,000财务普通股2019、2018和2017这是因为期权的行权价格在这些财政年度超过了我们普通股的平均市场价格，而将其纳入将是反稀释的。
15. 段信息
我们被组织成以下几个部分三运营部门，每个部门都是一个可报告的部门，以配合我们基于产品提供的全球业务运营的内部管理。
| |
• | 申请。此细分市场包括为特定类型的业务问题或流程设计的预配置决策管理应用程序-例如营销、帐户发起、客户管理、欺诈、收集和保险索赔管理-以及相关的专业服务。这些应用程序以本地软件的形式提供给我们的客户，许多应用程序通过FICO作为托管SaaS应用程序提供®分析云或第三方公共云，如AWS提供的云。 |
| |
• | 分数。这一部分包括我们的企业对企业评分解决方案，我们的myFICO®为消费者和相关专业服务提供解决方案。我们的评分解决方案使我们的客户能够访问分析，这些分析可以轻松地集成到他们的事务流和决策流程中。我们的评分解决方案通过主要的信用报告机构以及我们直接向客户提供评分的服务进行分发。 |
| |
• | 决策管理软件。此部分由分析和决策管理软件工具组成，客户可以使用这些工具创建自己的自定义决策管理应用程序，我们的FICO®决策管理套件以及相关的专业服务。这些工具可作为本地软件或通过FICO提供给我们的客户®分析云或第三方公共云，如AWS提供的云。 |
我们的首席执行官根据部门收入和部门运营收入评估部门财务绩效。分部经营费用包括直接和间接成本，主要与人员、设施、咨询、差旅和折旧有关。间接成本一般根据相对分部收入、管理层根据估计费用贡献水平确定的固定费率和管理层认为合理的其他假设分配给分部。我们不会将基础广泛的激励费用、基于股份的薪酬费用、重组和收购相关费用、摊销费用、各种公司费用和某些其他收入和费用措施分配给我们的部门。这些收入和费用项目没有被分配，因为它们在评估分部的经营业绩时没有被考虑。我们的首席执行官不会根据每个部门各自的资产或资本支出来评估其财务表现；相反，如上所述，折旧额是从其内部成本中心分配给各个部门的。
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公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
下表汇总了财务部门的信息2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的年度 |
| 应用 | | 分数 | | 决策管理软件 | | 未分配 公司 费用 | | 总计 |
| (以千为单位) |
细分市场收入： | | | | | | | | | |
事务性和维护性 | $ | 395,398 |
| | $ | 415,288 |
| | $ | 50,262 |
| | $ | — |
| | $ | 860,948 |
|
专业服务 | 137,258 |
| | 2,157 |
| | 44,680 |
| | — |
| | 184,095 |
|
执照 | 72,378 |
| | 3,732 |
| | 38,930 |
| | — |
| | 115,040 |
|
部门总收入 | 605,034 |
| | 421,177 |
| | 133,872 |
| | — |
| | 1,160,083 |
|
分部运营费用 | (443,872 | ) | | (59,821 | ) | | (168,988 | ) | | (144,755 | ) | | (817,436 | ) |
分部营业收入(亏损) | $ | 161,162 |
| | $ | 361,356 |
| | $ | (35,116 | ) | | $ | (144,755 | ) | | $ | 342,647 |
|
未分配的以股份为基础的薪酬费用 | | | | | | | | | (82,973 | ) |
未分配摊销费用 | | | | | | | | | (6,126 | ) |
营业收入 | | | | | | | | | 253,548 |
|
未分配利息费用，净额 | | | | | | | | | (39,752 | ) |
未分配的其他收入，净额 | | | | | | | | | 2,276 |
|
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 216,072 |
|
折旧费用 | $ | 18,766 |
| | $ | 498 |
| | $ | 4,036 |
| | $ | 904 |
| | $ | 24,204 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度(调整后) |
| 应用 | | 分数 | | 决策管理软件 | | 未分配 公司 费用 | | 总计 |
| (以千为单位) |
细分市场收入： | | | | | | | | | |
事务性和维护性 | $ | 372,283 |
| | $ | 331,662 |
| | $ | 46,658 |
| | $ | — |
| | $ | 750,603 |
|
专业服务 | 142,736 |
| | 1,900 |
| | 32,274 |
| | — |
| | 176,910 |
|
执照 | 49,356 |
| | 2,308 |
| | 20,969 |
| | — |
| | 72,633 |
|
部门总收入 | 564,375 |
| | 335,870 |
| | 99,901 |
| | — |
| | 1,000,146 |
|
分部运营费用 | (420,411 | ) | | (63,452 | ) | | (134,261 | ) | | (125,255 | ) | | (743,379 | ) |
分部营业收入(亏损) | $ | 143,964 |
| | $ | 272,418 |
| | $ | (34,360 | ) | | $ | (125,255 | ) | | 256,767 |
|
未分配的以股份为基础的薪酬费用 | | | | | | | | | (74,814 | ) |
未分配摊销费用 | | | | | | | | | (6,594 | ) |
营业收入 | | | | | | | | | 175,359 |
|
未分配利息费用，净额 | | | | | | | | | (31,311 | ) |
未分配的其他收入，净额 | | | | | | | | | 12,884 |
|
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 156,932 |
|
折旧费用 | $ | 15,651 |
| | $ | 555 |
| | $ | 5,471 |
| | $ | 956 |
| | $ | 22,633 |
|
目录
公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2017年9月30日的年度(调整后) |
| 应用 | | 分数 | | 决策管理软件 | | 未分配 公司 费用 | | 总计 |
| (以千为单位) |
细分市场收入： | | | | | | | | | |
事务性和维护性 | $ | 335,560 |
| | $ | 254,424 |
| | $ | 43,943 |
| | $ | — |
| | $ | 633,927 |
|
专业服务 | 140,990 |
| | 2,869 |
| | 34,045 |
| | — |
| | 177,904 |
|
执照 | 84,084 |
| | 2,244 |
| | 36,824 |
| | — |
| | 123,152 |
|
部门总收入 | 560,634 |
| | 259,537 |
| | 114,812 |
| | — |
| | 934,983 |
|
分部运营费用 | (392,307 | ) | | (54,369 | ) | | (122,839 | ) | | (104,907 | ) | | (674,422 | ) |
分部营业收入(亏损) | $ | 168,327 |
| | $ | 205,168 |
| | $ | (8,027 | ) | | $ | (104,907 | ) | | 260,561 |
|
未分配的以股份为基础的薪酬费用 | | | | | | | | | (61,222 | ) |
未分配摊销费用 | | | | | | | | | (12,709 | ) |
未分配的重组和收购相关费用 | | | | | | | | | (4,471 | ) |
营业收入 | | | | | | | | | 182,159 |
|
未分配利息费用，净额 | | | | | | | | | (25,790 | ) |
未分配的其他费用，净额 | | | | | | | | | (86 | ) |
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 156,283 |
|
折旧费用 | $ | 15,857 |
| | $ | 991 |
| | $ | 4,783 |
| | $ | 1,349 |
| | $ | 22,980 |
|
按产品部署方法分类的收入信息如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的年度 |
可报告的分段 | 内部部署 | | SaaS | | 分数 | | 总计 | | 百分比 |
| (千美元) |
应用 | $ | 360,105 |
| | $ | 244,929 |
| | $ | — |
| | $ | 605,034 |
| | 52 | % |
分数 | — |
| | — |
| | 421,177 |
| | 421,177 |
| | 36 | % |
决策管理软件 | 108,447 |
| | 25,425 |
| | — |
| | 133,872 |
| | 12 | % |
··· | $ | 468,552 |
| | $ | 270,354 |
| | $ | 421,177 |
| | $ | 1,160,083 |
| | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度(调整后) |
可报告的分段 | 内部部署 | | SaaS | | 分数 | | 总计 | | 百分比 |
| (千美元) |
应用 | $ | 337,162 |
| | $ | 227,213 |
| | $ | — |
| | $ | 564,375 |
| | 56 | % |
分数 | — |
| | — |
| | 335,870 |
| | 335,870 |
| | 34 | % |
决策管理软件 | 86,172 |
| | 13,729 |
| | — |
| | 99,901 |
| | 10 | % |
··· | $ | 423,334 |
| | $ | 240,942 |
| | $ | 335,870 |
| | $ | 1,000,146 |
| | 100 | % |
目录
公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2017年9月30日的年度(调整后) |
可报告的分段 | 内部部署 | | SaaS | | 分数 | | 总计 | | 百分比 |
| (千美元) |
应用 | $ | 367,944 |
| | $ | 192,690 |
| | $ | — |
| | $ | 560,634 |
| | 60 | % |
分数 | — |
| | — |
| | 259,537 |
| | 259,537 |
| | 28 | % |
决策管理软件 | 104,995 |
| | 9,817 |
| | — |
| | 114,812 |
| | 12 | % |
··· | $ | 472,939 |
| | $ | 202,507 |
| | $ | 259,537 |
| | $ | 934,983 |
| | 100 | % |
我们在国际上获得了很大一部分收入，并且34%, 35%，及37%在财政期间，总的合并收入来自美国以外的客户2019、2018和2017分别为。按主要地理市场分列的收入情况如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的年度 |
可报告的分段 | 北美 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲 | | 亚太 | | 总计 |
| (以千为单位) |
应用 | $ | 338,990 |
| | $ | 42,656 |
| | $ | 155,539 |
| | $ | 67,849 |
| | $ | 605,034 |
|
分数 | 404,778 |
| | 4,591 |
| | 6,359 |
| | 5,449 |
| | 421,177 |
|
决策管理软件 | 63,397 |
| | 18,040 |
| | 33,288 |
| | 19,147 |
| | 133,872 |
|
··· | $ | 807,165 |
| | $ | 65,287 |
| | $ | 195,186 |
| | $ | 92,445 |
| | $ | 1,160,083 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度(调整后) |
可报告的分段 | 北美 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲 | | 亚太 | | 总计 |
| (以千为单位) |
应用 | $ | 318,836 |
| | $ | 39,136 |
| | $ | 141,358 |
| | $ | 65,045 |
| | $ | 564,375 |
|
分数 | 328,990 |
| | 1,366 |
| | 3,989 |
| | 1,525 |
| | 335,870 |
|
决策管理软件 | 53,184 |
| | 5,035 |
| | 24,245 |
| | 17,437 |
| | 99,901 |
|
··· | $ | 701,010 |
| | $ | 45,537 |
| | $ | 169,592 |
| | $ | 84,007 |
| | $ | 1,000,146 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2017年9月30日的年度(调整后) |
可报告的分段 | 北美 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲 | | 亚太 | | 总计 |
| (以千为单位) |
应用 | $ | 327,226 |
| | $ | 34,678 |
| | $ | 139,765 |
| | $ | 58,965 |
| | $ | 560,634 |
|
分数 | 250,260 |
| | 1,573 |
| | 3,831 |
| | 3,873 |
| | 259,537 |
|
决策管理软件 | 62,758 |
| | 7,112 |
| | 30,222 |
| | 14,720 |
| | 114,812 |
|
··· | $ | 640,244 |
| | $ | 43,363 |
| | $ | 173,818 |
| | $ | 77,558 |
| | $ | 934,983 |
|
在我们的应用程序细分市场中，我们的欺诈解决方案占了18%, 17%和19%每个财政年度的总收入2019、2018和2017，我们的客户沟通服务分别占9%, 10%和10%分别占每个时期总收入的比例；我们的客户管理解决方案占6%, 8%和8%分别为每个时期的总收入。
目录
公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
从单个客户或一组客户产生的收入占总收入的10%或更多，汇总如下2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已调整 | | 已调整 |
| (千美元) |
益百利 | $ | 148,037 |
| | 13 | % | | $ | 109,097 |
| | 11 | % | | $ | 80,096 |
| | 9 | % |
跨联盟和Equifax | 183,523 |
| | 16 | % | | 142,179 |
| | 14 | % | | 99,735 |
| | 11 | % |
其他客户 | 828,523 |
| | 71 | % | | 748,870 |
| | 75 | % | | 755,152 |
| | 80 | % |
总计 | $ | 1,160,083 |
| | 100 | % | | $ | 1,000,146 |
| | 100 | % | | $ | 934,983 |
| | 100 | % |
在…2019年9月30日和2018年9月30日, 不个别客户占合并应收账款总额的10%或以上。
我们按地理位置划分的财产和设备(净额)汇总如下2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
| (千美元) |
美国 | $ | 38,058 |
| | 72 | % | | $ | 39,593 |
| | 81 | % |
联合王国 | 7,801 |
| | 15 | % | | 4,296 |
| | 9 | % |
其他国家 | 7,168 |
| | 13 | % | | 4,948 |
| | 10 | % |
总计 | $ | 53,027 |
| | 100 | % | | $ | 48,837 |
| | 100 | % |
16.合同余额和履行义务
合同余额
当我们在开具发票之前满足履行义务时，如果在付款到期之前只需要一段时间，或者如果我们在履行履行义务之前有无条件的对价权利，我们就记录应收款项。当我们在开具发票之前履行履行义务时，我们记录合同资产，但我们的对价权利是有条件的。当我们在履行履行义务之前支付或到期时，我们记录递延收入。
应收款2019年9月30日和2018年9月30日由以下内容组成：
|
| | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
| | | 已调整 |
| (以千为单位) |
开帐单 | $ | 206,714 |
| | $ | 196,960 |
|
未计费 | 127,651 |
| | 73,221 |
|
| 334,365 |
| | 270,181 |
|
减去：坏账准备 | (2,568 | ) | | (3,439 | ) |
应收账款净额(*) | $ | 331,797 |
| | $ | 266,742 |
|
(*)包括短期应收款项$297.4百万和长期应收账款$34.4百万于2019年9月30日，这些资产分别记入应收账款、净额和其他资产，并在附带的综合资产负债表中记录。于2018年9月30日，长期应收款项并不重要。
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公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
坏账准备活动如下：
|
| | | | | | | |
| 年结束于9月30日， |
| 2019 | | 2018 |
| (以千为单位) |
余额，年初 | $ | 3,439 |
| | $ | 2,941 |
|
添加：费用 | 518 |
| | 623 |
|
减去：注销(扣除回收) | (1,389 | ) | | (125 | ) |
余额，年终 | $ | 2,568 |
| | $ | 3,439 |
|
2019年9月30日和2018年9月30日的合同资产余额无关紧要。
递延收入主要与我们的维护和SaaS合同有关，这些合同每年都会提前计费，并且通常在服务期内按比例确认。递延收入余额的重大变化如下：
|
| | | | | | | |
| 年结束于9月30日， |
| 2019 | | 2018 |
| | | 已调整 |
| (以千为单位) |
递延收入，期初余额 | $ | 108,118 |
| | $ | 114,729 |
|
在期初确认的包括在递延收入余额中的收入 | (93,265 | ) | | (83,125 | ) |
由于帐单而增加，不包括本期确认为收入的金额 | 101,467 |
| | 76,514 |
|
递延收入，期末余额(*) | $ | 116,320 |
| | $ | 108,118 |
|
(*)截至2019年9月30日的期末余额包括本期部分$111.0百万和长期部分$5.3百万在综合资产负债表中分别记录在递延收入和其他负债中。截至2018年9月30日的期末余额包括当期部分$103.3百万和长期部分$4.8百万在综合资产负债表中分别记录在递延收入和其他负债中。
付款条款和条件因合同类型而异，尽管条款通常包括在以下范围内付款的要求30致60几天。在收入确认时间与开票时间不同的情况下，我们已确定我们的合同一般不包括重要的融资组成部分。我们的发票条款的主要目的是为客户提供简化和可预测的方式来购买我们的产品和服务，而不是为客户提供融资或从我们的客户那里获得融资。示例包括多年期内部部署许可证，每年开具发票，预先确认收入，以及在订阅期开始时开票，在合同期内按比例确认收入。
履行义务
下表包括与报告期结束时未履行(或部分未履行)的履约义务有关的预计未来应确认的估计收入：
|
| | | |
截至9月30日的一年， | 履行义务 |
| (单位：千) |
2020 | $ | 84,022 |
|
2021 | 66,809 |
|
2022 | 39,960 |
|
2023 | 26,188 |
|
2024 | 16,512 |
|
此后 | 4,879 |
|
总计 | $ | 238,370 |
|
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公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
我们适用可选豁免，允许省略原始预期持续时间为一年或更短的剩余履行义务的信息。我们还应用了过渡实际权宜之计，允许省略有关我们履行义务的前期信息。
17. 承付款
我们根据不可取消的经营租约占用我们的大部分设施，租期超过一年。此类设施租赁一般提供基于消费物价指数或固定增量的年度增长。经营租赁项下的租金费用，包括按月租赁，合计$21.6百万, $19.8百万和$18.6百万在财务期间2019、2018和2017分别为。
我们还为某些计算机设备签订了资本租赁承诺。通过资本租赁获得的财产和这些资产的相关折旧包括在我们的综合资产负债表的财产和设备中。我们的资本租赁义务的当期部分和长期部分分别在所附综合资产负债表中的其他应计负债和其他负债中报告。
在正常业务过程中，我们签订合同购买义务和其他具有法律约束力的协议，并指定某些最低付款条件。
我们不可取消的租赁和其他义务的最低未来承诺如下2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | |
| 未来最低租赁承诺 | 其他承诺 |
截至9月30日的一年， | 资本租赁 | | 经营租赁 |
| (单位：千) | |
2020 | $ | 1,935 |
| | $ | 19,842 |
| $ | 7,000 |
|
2021 | 1,934 |
| | 19,969 |
| — |
|
2022 | 1,934 |
| | 17,677 |
| — |
|
2023 | — |
| | 16,940 |
| — |
|
2024 | — |
| | 14,887 |
| — |
|
此后 | — |
| | 24,431 |
| — |
|
总计 | $ | 5,803 |
| | $ | 113,746 |
| $ | 7,000 |
|
我们也是管理协议的一方24在FICO的控制权发生合格变更的情况下，我们的管理人员提供某些付款和其他福利，并在下一年解雇该官员。
18. 偶然事件
我们与某些客户就与销售我们的某些产品和服务有关的欠款发生争议。我们亦有前雇员就补偿及其他雇佣事宜提出申索。我们还参与了在日常业务过程中产生的各种其他索赔和法律诉讼。我们记录法律事项的诉讼应计费用，这既是可能的，也是可估量的。对于有合理损失可能性的法律程序(即那些可能性较小但可能性较小的损失)，吾等已确定吾等在总体上并无重大风险。
19. 担保
在正常业务过程中，我们不受担保下的潜在义务的约束,除我们的许多客户许可和服务协议和某些供应商协议(包括承销商协议)中包含的标准赔偿和保证条款外，以及我们与某些高级管理人员和董事签署的标准赔偿协议，以及仅导致在综合财务报表中披露的标准赔偿协议除外。此外，我们继续监控受担保和赔偿约束的条件，以确定是否有可能发生损失，并将在这些损失可估量时根据担保和赔偿确认任何此类损失。
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合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
我们的客户许可证和服务协议以及某些供应商协议中包含的赔偿和保证条款通常与我们行业中流行的条款一致。我们的产品保修期限一般不超过90我们的产品交付后的几天。我们在历史上没有根据客户赔偿或保修条款承担重大义务，也不期望在未来承担重大义务。因此，我们不保留潜在客户赔偿或与保修相关的义务的应计费用。我们与某些高管和董事签订的赔偿协议将要求我们在某些情况下对这些高管和董事进行赔偿。我们在历史上没有根据这些赔偿协议承担义务，也不期望在未来承担重大义务。因此，我们不保留潜在高级人员或董事赔偿义务的应计费用。根据我们的客户许可证和服务协议以及高级官员和主管协议中的赔偿条款，我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的。
20. 补充财务数据(未审计)
下表显示了截至两年的八个季度中每个季度的选定未审计综合财务结果2019年9月30日好的。管理层认为，该未经审核资料乃按与经审核资料相同的基准编制，并包括为编制呈报期间综合财务资料的公平报表所需的所有调整(只包括正常经常性调整，以下所述除外)。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 |
| 9月30日
2019 | | 六月三十，
2019 | | 三月三十一号，
2019 | | 12月31日
2018 |
| (以千为单位，每股数据除外) |
营业收入 | $ | 305,344 |
| | $ | 314,249 |
| | $ | 278,234 |
| | $ | 262,256 |
|
收入成本(1) | 87,996 |
| | 87,215 |
| | 85,568 |
| | 76,066 |
|
毛利 | 217,348 |
| | 227,034 |
| | 192,666 |
| | 186,190 |
|
净收入 | $ | 54,584 |
| | $ | 64,152 |
| | $ | 33,381 |
| | $ | 40,007 |
|
每股收益(2)： | | | | | | | |
基本型 | $ | 1.89 |
| | $ | 2.21 |
| | $ | 1.15 |
| | $ | 1.38 |
|
稀释 | $ | 1.80 |
| | $ | 2.12 |
| | $ | 1.10 |
| | $ | 1.32 |
|
计算每股收益时使用的股份： | | | | | | | |
基本型 | 28,918 |
| | 28,967 |
| | 29,074 |
| | 28,961 |
|
稀释 | 30,290 |
| | 30,292 |
| | 30,259 |
| | 30,336 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 |
| 9月30日
2018 | | 六月三十，
2018 | | 三月三十一号，
2018 | | 12月31日
2017 |
| 已调整 | | 已调整 | | 已调整 | | 已调整 |
| (以千为单位，每股数据除外) |
营业收入 | $ | 256,532 |
| | $ | 254,993 |
| | $ | 256,260 |
| | $ | 232,361 |
|
收入成本(1) | 79,962 |
| | 79,011 |
| | 79,493 |
| | 74,432 |
|
毛利 | 176,570 |
| | 175,982 |
| | 176,767 |
| | 157,929 |
|
净收入 | $ | 32,713 |
| | $ | 29,721 |
| | $ | 31,169 |
| | $ | 32,879 |
|
每股收益(2)： | | | | | | | |
基本型 | $ | 1.13 |
| | $ | 1.00 |
| | $ | 1.04 |
| | $ | 1.09 |
|
稀释 | $ | 1.07 |
| | $ | 0.95 |
| | $ | 1.00 |
| | $ | 1.04 |
|
计算每股收益时使用的股份： | | | | | | | |
基本型 | 29,077 |
| | 29,708 |
| | 29,985 |
| | 30,078 |
|
稀释 | 30,702 |
| | 31,161 |
| | 31,300 |
| | 31,561 |
|
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公平艾萨克公司
合并财务报表附注
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
项目#9。 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
不适用。
项目#9A。 管制和程序
对披露控制和程序的评价
在本年度报告所涵盖期间结束时，在FICO管理层(包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”))监督和参与下，对FICO披露控制和程序(定义见1934年证券交易法，经修订(“交易法”)第13a-15(E)或15d-15(E))的设计和运作的有效性进行了评估。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，FICO的披露控制和程序是有效的，可确保FICO在其根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、总结和报告。此外，披露控制和程序确保积累所需披露的信息并将其传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时作出有关所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
从2018年10月1日开始，我们实施了ASU 2014-09，因此，我们还对与收入相关的控制措施进行了更改。这些措施包括制定新的政策，加强合同审查程序，以及其他正在进行的监测活动。这些控制措施旨在为我们的综合财务报表和相关披露的公平列报提供合理水平的保证。FICO对财务报告的内部控制没有其他变化被确定为与“交换法”规则13a-15或15d-15要求的评估有关，该评估发生在截止的一年中2019年9月30日这已经或相当可能对FICO的财务报告内部控制产生重大影响。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制，根据“交换法”第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定。在监督下，在管理层，包括我们的CEO和CFO的参与下，我们对财务报告内部控制的有效性进行了评估2019年9月30日根据中确立的指导原则内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。基于这一评估，管理层得出结论，截至目前，我们对财务报告的内部控制是有效的2019年9月30日.
德勤会计师事务所，一家独立注册的公共会计师事务所，审计了本年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表，也审计了我们对财务报告的内部控制的有效性2019年9月30日，如他们在第二部分的认证报告中所述，本年度报告表格10-K的项目8。
项目#9B。 其他资料
不适用。
第三部分
项目10。 董事、高级管理人员与公司治理
关于我们董事的所需信息通过引用从我们的最终委托书中“我们的董事提名人”标题下的信息中纳入，该委托书将于2010年举行的股东年会2020年3月4日.
我们现时的行政人员如下：
|
| | |
名字，姓名 | 持有的职位 | 年龄 |
威廉·J·兰辛(William J.Lansing) | 2012年1月至今，本公司首席执行官兼董事会成员。2009年2月至2010年11月，InfSpace，Inc.首席执行官兼总裁2004-2007，ValueVision Media，Inc.首席执行官兼总裁2001-2003，通用大西洋有限责任公司普通合伙人。2000-2001，NBC互联网公司首席执行官1998-2000，Fingerhut公司总裁/首席执行官1996-1998，通用电气公司公司业务开发部副总裁。1996年，Prodigy，Inc.执行副总裁，首席运营办公室1986-1995，各种职位，麦肯锡公司 | 61 |
| | |
Michael I.McLaughlin | 2019年8月至今，公司执行副总裁、首席财务官。2007年5月-2019年8月，摩根士丹利董事总经理、技术企业融资主管。2004年1月至2007年5月，美国银行证券公司董事总经理，企业系统和供应链覆盖主管。2001年1月-2004年1月，瑞银投资银行执行董事，企业硬件和供应链主管。1997-2001，Stampede Ventures，LLC创始人兼联合首席执行官。1993-1997，蒙哥马利证券副总裁。1990-1993年，第一波士顿公司合伙人。1986-1988，第一波士顿公司的分析师。 | 55 |
| | |
Richard S.交易 | 2015年11月至今，公司执行副总裁，首席人力资源官。2007年8月-2015年11月，公司高级副总裁，首席人力资源官。2001年1月-2007年8月，公司人力资源部副总裁。1998-2001年，Arcadia Financial，Ltd.人力资源部副总裁，1993-1998，在U.S.Bancorp管理范围广泛的人力资源公司和线咨询职能。 | 52 |
| | |
韦恩·胡亚德
| 2014年11月至今，公司销售、服务和营销执行副总裁。2014年1月-2014年11月，本公司首席执行官顾问。2012年9月至2014年11月，TEXbase，Inc.首席执行官兼总裁2012年3月-2012年5月，Oracle公司RightNow Technologies总经理。2010年7月至2012年2月，RightNow Technologies，Inc.总裁兼首席运营官2006年5月-2010年5月，运营和咨询小组执行领导团队成员，Cerberus Capital Management L.P. | 60 |
| | |
迈克尔·S·伦纳德 | 2011年11月至今，公司副总裁、首席会计官。2007年11月-2011年11月，公司财务高级董事。2000年7月-2007年11月，公司财务总监。1998-2000，自然替代品国际公司总监1994-1998年，毕马威会计师事务所(KPMG LLP)的各种审计人员职位。 | 55 |
| | |
马克·R·斯卡迪纳 | 2009年2月至今，本公司执行副总裁兼总法律顾问兼公司秘书。2007年6月-2009年2月，公司高级副总裁兼总法律顾问兼公司秘书。2003-2007年，各种高级职位，包括执行副总裁，总法律顾问和公司秘书，解放技术公司。1999-2003年间，担任各种领导职务，包括InterTrust Technologies Corporation副总裁和总法律顾问。1994-1999，Associate，Pennie and Edmonds LLP。 | 50 |
| | |
詹姆斯·M·魏曼(James M.Wehmann) | 2012年4月-现在，执行副总裁，公司的几十个人。2003年11月-2012年3月，Digital River，Inc.全球营销副总裁/高级副总裁2002年3月-2003年6月，Brylane，Inc.营销副总裁2000年9月-2002年3月，第一银行市场部高级副总裁，新客户获取。1993-2000，担任各种职务，包括Fingerhut公司市场部高级副总裁 | 54 |
| | |
克劳斯·莫尔特 | 2019年8月至今，公司执行副总裁、首席技术官。2016年3月-2019年8月，公司首席信息官。2013年6月至2016年3月，mPath首席执行官。2006年10月-2013年6月，Salesforce.com全球首席信息官兼技术运营高级副总裁。2002年11月-2006年9月，eBay运营基础设施和项目交付高级总监。2001年5月-2002年5月，LoudCloud/Opsware经理数据库和系统管理。 | 56 |
关于遵守“证券交易法”第16(A)节的要求的信息通过引用从我们为将于举行的股东年度会议发表的最终委托书中纳入2020年3月4日.
FICO通过了“高级财务管理人员道德守则”，适用于公司的首席执行官、首席财务官、财务总监和首席执行官确定的履行类似职能的其他员工。我们已经在我们的网站www.fico.com上发布了道德守则。FICO打算通过在其网站上发布这些信息，来满足Form 8-K表格中关于修订或放弃本道德规范的项目#5.05项下的披露要求。FICO也有适用于所有董事、官员和员工的行为准则和商业道德，也可以在上面引用的网站上找到。
关于公司审计委员会的所需信息通过引用从我们将于2010年召开的股东年会的最终委托书中的“董事会委员会”标题下的信息中纳入2020年3月4日.
项目#11。 高管薪酬
本项目所需的信息通过引用从标题“Director Compensation for Fiscal”下的信息中并入2019“和”高管薪酬“在我们的最终委托书中，股东年会将于2020年3月4日.
项目#12。 某些实益所有者的担保所有权和管理层及相关股东事项
本项目所需的信息通过引用从我们的最终委托书中的标题“某些实益所有者和管理层的安全所有权和管理”和“高管薪酬计划信息”中纳入，该委托书将于2010年举行的股东年会2020年3月4日.
项目#13。 某些关系和相关交易，以及董事独立性
本项目所需的信息通过引用从标题为“某些关系和相关人员交易”的信息中纳入我们对将于举行的股东年度会议的最终委托书中2020年3月4日.
14号物品。 首席会计师费用和服务费
本项目所需的信息通过引用的方式从我们的最终委托书中的“批准独立注册公共会计师事务所”标题下的信息中纳入我们将于2010年举行的股东年会的最终委托书2020年3月4日.
第四部分
项目15。 展品和财务报表明细表
1.合并财务报表：
|
| |
| 参考页面 表格10-K |
独立注册会计师事务所报告 | 50 |
截至9月30日、2019年和2018年的综合资产负债表 | 53 |
截至9月30日、2019年、2018年和2017年的综合收益表和全面收益表 | 54 |
截至9月30日、2019、2018年和2017年的股东权益综合报表 | 55 |
截至9月30日、2019年、2018年和2017年的综合现金流量表 | 56 |
合并财务报表附注 | 57 |
2.财务报表附表
由于所需信息不适用或所需信息包括在合并财务报表和相关附注中，因此省略所有财务报表附表。
3.展品：
|
| |
陈列品 数 | 描述 |
| |
3.1 | 公平艾萨克公司的章程。(通过引用公司截至2009年12月31的季度(文件号001-11689)的表3.1并入)。 |
| |
3.2 | 费尔艾萨克公司公司的复合恢复注册证书。(通过引用本公司截至2009年12月31日的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件3.2并入)。 |
| |
4.1* | 注册人的证券说明。 |
| |
10.1 | 2008年5月7日，Fair Isaac Corporation与附表A所列购买者之间的票据购买协议格式，其中包括A、B、C和D系列各的高级票据格式作为证物1-4(不包括某些时间表和展品，Fair Isaac Corporation应要求同意向证券交易委员会提供这些附表和展品)。(通过引用2008年5月13日提交的公司8-K表(文件号001-11689)的附件10.1并入)。 |
| |
10.2 | 2010年7月14日，Fair Isaac Corporation与附表A所列购买者之间的票据购买协议格式，其中包括E系列、F系列、G系列和H系列各的高级票据格式作为证物1-4(不包括某些时间表和证物，Fair Isaac Corporation同意应要求向证券交易委员会提供这些明细表和证物)。(通过引用本公司2010年7月19日提交的8-K表格(文件号001-11689)的附件10.1并入。) |
| |
10.3 | 合同，日期为2018年5月8日，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签订，其中包括2026年到期的5.25%高级票据的形式。(通过引用公司2018年5月8日提交的8-K表格(文件号001-11689)的附件4.1并入。) |
| |
10.4 | 公平艾萨克公司1992年长期激励计划，经修订后于2010年5月4日生效。(通过引用公司截至2010年6月30的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.1并入。)(1) |
| |
10.5 | 1992年长期激励计划下的无资格股票期权协议形式，经修改后于2007年7月18日生效。(通过引用公司截至2007年12月31的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.42并入。)(1) |
| |
10.6 | 1992年长期激励计划下非员工董事初始授予非法定股票期权协议的形式。(通过引用该公司截至2008年12月31日的季度表10-Q的附件10.3(文件号001-11689)并入。)(1) |
| |
10.7 | 1992年长期激励计划下的限制性股票单位协议格式，经修改后于2007年7月18日生效。(引用公司截至2007年12月31日季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.49并入。)(1) |
| |
10.8 | 1992年长期激励计划下的限制性股票协议形式。(通过引用本公司截至2006年9月30的10-K表格(文件号001-11689)的附件10.43并入。)(1) |
| |
10.9 | 公平，艾萨克补充退休和储蓄计划，经修订和重述生效2009年1月1日。(引用公司截至2008年9月30财年的10-K表格附件10.10(文件号001-11689))(1) |
| |
10.10 | 公司与公司董事和执行人员签订的赔偿协议格式。(通过引用该公司截至2002年9月30的会计年度(文件号001-11689)的表格10-K的附件10.49并入。)(1) |
| |
10.11 | 与公司每一位执行人员签订的管理协议形式。(通过引用本公司2012年2月10日提交的8-K表格(文件号001-11689)附件10.4并入)(1) |
| |
10.12 | 与公司某些执行人员签订的“管理协议修正案”形式。(通过引用公司截至2014年12月31的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.2并入。)(1) |
| |
10.13 | 与公司每一位执行人员签订的管理协议修订表。(通过引用公司截至6月30日的季度10-Q表10.1(文件号001-11689)并入。) |
| |
10.14 | 2007年5月29日与Mark R.Scadina签订的聘书。(通过引用公司截至2008年9月30财年的10-K表格(文件号001-11689)的附件10.61并入。)(1) |
| |
10.15 | 公司与William J.Lansing于2012年1月24日签署的信函协议。(参考2012年1月26日提交的公司8-K表附件10.2(文件号001-11689)。)(1) |
|
| |
| |
10.16 | 本公司与彭于二零一二年二月六日发出的函件协议。(通过引用2012年2月10日提交的公司8-K表(文件号001-11689)附件10.1并入)(1) |
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10.17 | 本公司与Mark Scadina于2012年2月6日发出的信函协议。(通过引用2012年2月10日提交的公司8-K表(文件号001-11689)附件10.3并入)(1) |
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10.18 | 公司与James M.Wehmann于2012年3月7日签署的信函协议。(通过引用公司截至2012年12月31日的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.1并入。)(1) |
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10.19 | 公司与Stuart C.Wells于2012年4月24日签署的信函协议。(通过引用公司截至2012年12月31日的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.2并入。)(1) |
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10.20 | 公司与韦恩·休亚德于2014年11月5日签署的信函协议。(通过引用公司截至2014年12月31的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.3并入。)(1) |
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10.21 | 与公司每一位执行人员签订的信函协议修订表。(通过引用公司截至6月30日的季度10-Q表10.2(文件号001-11689)并入。)(1) |
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10.22 | 公平艾萨克公司1992年长期激励计划，修订至2018年2月28日。(通过引用2018年3月7日向证券交易委员会提交的公司S-8表格注册声明的附件99并入(注册号：333-223492)。)(1) |
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10.23 | 员工非法定股票期权协议格式(美国)根据2012年长期激励计划。(通过引用公司截至2012年3月31的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.2并入。)(1) |
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10.24 | 员工限制性股票单位奖励协议格式(美国)根据2012年长期激励计划。(通过引用公司截至2012年3月31的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.3并入。)(1) |
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10.25 | 2012年长期激励计划下的员工非法定股票期权协议(国际)形式。(通过引用公司截至2012年3月31的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.4并入。)(1) |
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10.26 | 2012年长期激励计划下的员工限制性股票单位奖励协议(国际)形式。(通过引用公司截至2012年3月31的季度10-Q表(文件号001-11689)的附件10.5并入。)(1) |
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10.27 | 2012年长期激励计划下员工非法定股票期权协议的形式。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.2并入(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.28 | 2012年长期激励计划下员工限制性股票单位奖励协议的形式。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.3并入(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.29 | 2012年长期激励计划下执行非法定股票期权协议的形式。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.4并入(文件编号001-11689))(1) |
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10.30 | 2012年长期激励计划(美国)下执行非法定股票期权协议的形式，2018年11月6日修订。(通过引用公司截至2018年9月30日的10-K表格的附件10.30并入(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.31 | 2012年长期激励计划下执行限制性股票单位奖励协议的形式。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.5并入(文件编号001-11689))(1) |
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10.32 | 2018年11月8日修订的2012年长期激励计划(美国)下的执行限制股票单位奖励协议格式。(通过引用公司截至2018年9月30日的10-K表格(文件号001-11689)的附件10.32并入。)(1) |
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10.33 | 2012年长期激励计划下员工非法定股票期权协议(国际)的形式。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.6并入(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.34 | 2012年长期激励计划下的员工非法定股票期权协议形式(英国)。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.7并入(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.35 | 2012年长期激励计划下的员工限制性股票单位奖励协议(国际)形式。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.8并入(文件号001-11689)。)(1) |
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10.36 | 2012年长期激励计划下的员工限制性股票单位奖励协议(联合王国)的形式。(参考公司截至2016年12月31日的10-Q表格附件10.9并入(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.37 | 2012年长期激励计划下董事非法定股票期权协议的形式。(引用公司截至2012年3月31日的10-Q表格的附件10.6(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.38 | 2012年长期激励计划下董事限制性股票单位奖励协议的形式。(通过引用将截至2012年3月31的季度的公司10-Q表10-Q(文件号001-11689)并入。)(1) |
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10.39 | 2012年长期激励计划下董事非法定股票期权协议的形式。(引用公司截至2017年3月31日的10-Q表格的附件10.1(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.40 | 2012年长期激励计划下董事限制性股票单位奖励协议的形式。(引用公司截至2017年3月31日的10-Q表格的附件10.2(文件号001-11689)。)(1) |
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10.41 | 2012年长期激励计划下的绩效股单位奖励协议(2016财年奖励)的形式。(通过引用将截至2015年12月31日的季度的公司10-Q表10-Q表10.1(文件号001-11689)并入。)(1) |
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10.42 | 2012年长期激励计划下的绩效股单位奖励协议(2017财政年度奖励)的形式。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.10并入(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.43 | 2012年长期激励计划下的绩效股份单位协议形式(2018财政年度)。(引用公司截至2017年12月31日的10-Q表格附件10.2(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.44 | 2012年长期激励计划下的绩效股份单位协议格式。(通过参考公司截至2018年9月30日的10-K表格(文件号001-11689)附件10.44并入。)(1) |
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10.45 | 2012年长期激励计划下的市场份额单位奖励协议形式(2016财年奖励)。(通过引用该公司截至2015年12月31日的10-Q报表中的附件10.2并入，文件号001-11689)。)(1) |
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10.46 | 2012年长期激励计划下的市场份额单位协议形式(2017财政年度赠款)。(通过引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.11并入(文件编号001-11689))(1) |
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10.47 | 2012年长期激励计划下的市场份额单位协议形式(2018财政年度赠款)。(通过引用该公司截至2017年12月31的季度的表10-Q并入(文件编号001-11689)。)(1) |
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10.48 | 2012年长期激励计划下的市场份额单位协议格式。(参考公司截至2018年9月30日的10-K表(文件号001-11689)附件10.48并入。)(1) |
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10.49 | 本公司、富国银行证券有限责任公司、美国银行全国协会和富国银行全国协会之间于2014年12月31日修订并恢复的信贷协议。(通过引用公司于2014年12月31日提交的8-K表格(文件号001-11689)的附件10.1并入。) |
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10.50 | 截至2015年4月16日，公司、富国银行、作为行政代理的全国协会与其贷款人之间修订和恢复的信贷协议的第一修正案。(通过引用2015年4月17日提交的公司8-K表格的附件10.1(文件号001-11689)并入。) |
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10.51 | 公司、贷方和作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)于2017年6月26日签署的承诺增加协议和信贷协议第二修正案(参见公司2017年6月26日提交的8-K表格附件10.1(文件号001-11689))。 |
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10.52 | 公司、贷方和作为行政代理的富国银行全国协会之间于2017年11月17日签署的修订和恢复的信贷协议的承诺增加协议(参见公司于2017年11月20日提交的8-K表格附件10.1(文件号001-11689)。) |
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10.53 | 截至2018年5月8日，由本公司、几家银行和其他金融机构以及作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)和其他金融机构对修订和恢复的信贷协议进行第三次修订。(通过引用该公司2018年5月8日提交的表格8-K(文件号001-11689)的附件10.1并入。) |
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10.54 | 本公司与Michael J.Pung于2019年1月30日签订的过渡协议。(通过引用本公司于2019年1月31日提交的8-K表(文件号001-11689)的附件10.1并入。)(1) |
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10.55 | 公司与Michael I.McLaughlin于2019年8月3日签署的信函协议。(通过引用本公司于2019年6月24日提交的8-K表(文件号001-11689)的附件10.1并入。)(1) |
| |
10.56 | 公司与Stuart C.Wells于2019年8月21日签署的过渡和分离协议。(通过引用本公司于2019年8月26日提交的8-K表格(文件号001-11689)的附件10.3并入。)(1) |
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10.57* | 公司与Claus Moldt于2019年8月21日签署的信函协议 |
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21.1* | 公司子公司列表。 |
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23.1* | 德勤独立注册会计师事务所同意。 |
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31.1* | 规则13a-14(A)/15d-14(A)CEO的证明。 |
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31.2* | 规则13a-14(A)/15d-14(A)CFO的认证。 |
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32.1* | 第1350节CEO认证。 |
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32.2* | 第1350节CFO认证。 |
| |
101.INS | XBRL实例文档。 |
| |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
101.PRE | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档。 |
| |
104 | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
签名
根据1934年“证券交易法”(经修订)第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并得到正式授权。
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| 公平艾萨克公司 |
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| 通过 | /s/Michael I.McLaughlin |
| | Michael I.McLaughlin |
| | 执行副总裁 和首席财务官 |
日期：2019年11月8日
根据经修订的1934年“证券交易法”的要求，本报告由以下人员代表注册人在指定的日期和身份签署。
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/s/威廉·J·兰辛 | 首席执行官 (首席行政主任) 和导演
| 2019年11月8日 |
威廉·J·兰辛(William J.Lansing) |
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/s/Michael I.McLaughlin | 执行副总裁和 首席财务官 (首席财务官) | 2019年11月8日 |
Michael I.McLaughlin |
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/s/Michael S.Leonard | 副总裁和 首席会计官 (首席会计主任) | 2019年11月8日 |
迈克尔·S·伦纳德 |
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/s/A.乔治·巴特尔 | 主任 | 2019年11月8日 |
A.乔治战役 |
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/s/布雷登·R·凯利(Braden R.Kelly) | 主任 | 2019年11月8日 |
布雷登·R·凯利 |
| | |
/s/James D.Kirsner | 主任 | 2019年11月8日 |
James D.Kirsner |
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/s/EVA Manolis | 主任 | 2019年11月8日 |
伊娃·马诺利斯 |
| | |
/s/Marc F.McMorris | 主任 | 2019年11月8日 |
马克·F·麦克莫里斯 |
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/s/Joanna Rees | 主任 | 2019年11月8日 |
乔安娜·里斯 |
| | |
/s/David A.Rey | 主任 | 2019年11月8日 |
大卫·A·雷(David A.Rey) |
