美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
表格10-Q
根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至2019年9月30日的季度期间
或
☐ |
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委员会档案编号001-38139
署名Bancorp,Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
特拉华州 |
|
36-3012593 |
(国家或其他司法管辖权 成立为法团或组织) |
|
(IRS雇主 识别号) |
拉萨勒北街180号300套
芝加哥,伊利诺斯州60601
(主要行政办事处地址)
(773) 244-7000
(登记人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是否☐
用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。是否☐
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。见1934年“证券交易法”规则·12b-2中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型^加速^^文件管理器 |
☐ |
|
加速^Filer |
|
非加速报税器 |
☐ |
|
较小的^报告^^公司 |
☐ |
|
|
|
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐否
根据该法第12(B)条登记的证券:
每一类的名称 |
贸易符号 |
每间交易所的注册名称 |
普通股 |
通过 |
纽约证券交易所 |
注明截至最后可行日期,发行人所属每类普通股的已发行股份数目:
普通股,面值0.01美元,截至2019年11月7日已发行38,174,780股
署名Bancorp,Inc.
表格10-Q
2019年9月30日
指数
|
|
|
|
页 |
|
|
|
|
|
第I部分 |
|
财务信息 |
|
3 |
第1项 |
|
财务报表。Bancorp,Inc.的未经审计的中期浓缩综合财务报表作为报告的一部分提交的文件如下: |
|
3 |
|
|
2018年9月30日(未审计)和2018年12月31日的财务状况综合报表 |
|
3 |
|
|
截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的综合经营报表(未审计) |
|
4 |
|
|
截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的综合全面收益表(未审计) |
|
5 |
|
|
截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月股东权益变动表(未审计) |
|
6 |
|
|
截至9月30日、2019年和2018年九个月的综合现金流量表(未审计) |
|
10 |
|
|
未经审计的中期简明综合财务报表附注 |
|
12 |
项目2. |
|
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
|
55 |
项目3. |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
97 |
项目4. |
|
管制和程序 |
|
100 |
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他资料 |
|
|
第1项 |
|
法律程序 |
|
101 |
第1A项 |
|
危险因素 |
|
101 |
项目2. |
|
未登记的股权证券销售和收益使用 |
|
101 |
项目3. |
|
高级证券违约 |
|
101 |
项目4. |
|
矿山安全披露 |
|
101 |
项目5. |
|
其他资料 |
|
101 |
第6项 |
|
陈列品 |
|
102 |
2
第一部分-财务资料
第1项 |
财务报表 |
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务状况表
|
|
(未经审计) |
|
|
|
|
|
|
(千美元,每股数据除外) |
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
银行的现金和到期款项 |
|
$ |
75,275 |
|
|
$ |
30,190 |
|
其他银行的有息存款 |
|
|
33,564 |
|
|
|
91,670 |
|
现金和现金等价物 |
|
|
108,839 |
|
|
|
121,860 |
|
股权和其他证券,按公允价值 |
|
|
7,648 |
|
|
|
— |
|
可供出售的证券,按公允价值 |
|
|
1,031,933 |
|
|
|
817,656 |
|
持有至到期的证券,按摊销成本(公允价值为 2019年9月30日-2018年12月31日4,502美元-97,739美元) |
|
|
4,417 |
|
|
|
99,266 |
|
限制性股票,按成本价 |
|
|
24,331 |
|
|
|
19,202 |
|
为出售而持有的贷款 |
|
|
7,176 |
|
|
|
19,827 |
|
贷款和租赁: |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁 |
|
|
3,831,090 |
|
|
|
3,501,626 |
|
贷款和租赁损失备抵 |
|
|
(31,585 |
) |
|
|
(25,201 |
) |
贷款和租赁净额 |
|
|
3,799,505 |
|
|
|
3,476,425 |
|
服务资产,以公允价值 |
|
|
19,939 |
|
|
|
19,693 |
|
应计应收利息 |
|
|
13,013 |
|
|
|
10,863 |
|
房舍和设备,净额 |
|
|
96,006 |
|
|
|
97,680 |
|
持有待售资产 |
|
|
15,472 |
|
|
|
14,489 |
|
其他拥有的房地产,净额 |
|
|
8,531 |
|
|
|
5,314 |
|
商誉 |
|
|
145,638 |
|
|
|
128,177 |
|
其他无形资产,净额 |
|
|
33,905 |
|
|
|
33,419 |
|
银行拥有的人寿保险 |
|
|
9,699 |
|
|
|
5,961 |
|
递延税金资产,净额 |
|
|
33,388 |
|
|
|
35,643 |
|
应付对方 |
|
|
47,045 |
|
|
|
5,338 |
|
其他资产 |
|
|
31,793 |
|
|
|
31,761 |
|
总资产 |
|
$ |
5,438,278 |
|
|
$ |
4,942,574 |
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无息活期存款 |
|
$ |
1,221,431 |
|
|
$ |
1,192,873 |
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
现在,储蓄账户和货币市场账户 |
|
|
1,589,081 |
|
|
|
1,413,158 |
|
定期存款 |
|
|
1,269,802 |
|
|
|
1,143,885 |
|
存款总额 |
|
|
4,080,314 |
|
|
|
3,749,916 |
|
应计应付利息 |
|
|
4,778 |
|
|
|
3,484 |
|
信贷额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
联邦住房贷款银行垫款 |
|
|
506,000 |
|
|
|
425,000 |
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
32,290 |
|
|
|
34,166 |
|
发行给资本信托的次级债券,净额 |
|
|
37,207 |
|
|
|
36,768 |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
41,823 |
|
|
|
42,568 |
|
负债共计 |
|
|
4,702,412 |
|
|
|
4,291,902 |
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股 |
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
普通股,投票,2019年9月30日和2018年12月31日面值0.01美元; 2019年9月30日和2018年12月31日授权的1.5亿股; 截至2019年9月30日已发行和流通股38,169,126股和36,343,239股 2018年12月31日已发行和未偿还 |
|
|
378 |
|
|
|
361 |
|
额外实收资本 |
|
|
579,564 |
|
|
|
546,849 |
|
留存收益 |
|
|
144,525 |
|
|
|
102,522 |
|
累计其他综合收入(亏损),税后净值 |
|
|
961 |
|
|
|
(9,498 |
) |
股东权益总额 |
|
|
735,866 |
|
|
|
650,672 |
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,438,278 |
|
|
$ |
4,942,574 |
|
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
3
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并经营报表
(未审核)
|
|
三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
(以千为单位的美元,共享和每股数据除外) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
利息和股息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁的利息和费用 |
|
$ |
63,391 |
|
|
$ |
55,045 |
|
|
$ |
177,298 |
|
|
$ |
128,326 |
|
应税证券利息 |
|
|
6,554 |
|
|
|
5,076 |
|
|
|
18,550 |
|
|
|
13,703 |
|
免税证券利息 |
|
|
486 |
|
|
|
337 |
|
|
|
1,257 |
|
|
|
740 |
|
其他利息和股息收入 |
|
|
598 |
|
|
|
615 |
|
|
|
1,794 |
|
|
|
1,287 |
|
利息和股息收入总额 |
|
|
71,029 |
|
|
|
61,073 |
|
|
|
198,899 |
|
|
|
144,056 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
9,618 |
|
|
|
5,971 |
|
|
|
27,000 |
|
|
|
12,214 |
|
联邦住房贷款银行垫款 |
|
|
2,771 |
|
|
|
1,723 |
|
|
|
7,044 |
|
|
|
4,441 |
|
次级债券和其他借款 |
|
|
802 |
|
|
|
786 |
|
|
|
2,484 |
|
|
|
2,057 |
|
利息支出总额 |
|
|
13,191 |
|
|
|
8,480 |
|
|
|
36,528 |
|
|
|
18,712 |
|
净利息收入 |
|
|
57,838 |
|
|
|
52,593 |
|
|
|
162,371 |
|
|
|
125,344 |
|
贷款和租赁损失准备 |
|
|
5,931 |
|
|
|
5,842 |
|
|
|
16,321 |
|
|
|
14,913 |
|
扣除贷款和租赁损失后的净利息收入 |
|
|
51,907 |
|
|
|
46,751 |
|
|
|
146,050 |
|
|
|
110,431 |
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按金费用及服务费 |
|
|
1,612 |
|
|
|
1,825 |
|
|
|
4,823 |
|
|
|
4,593 |
|
贷款服务收入 |
|
|
2,692 |
|
|
|
2,622 |
|
|
|
7,861 |
|
|
|
7,605 |
|
贷款服务资产重估 |
|
|
(1,610 |
) |
|
|
(2,446 |
) |
|
|
(4,094 |
) |
|
|
(6,407 |
) |
自动柜员机和交换费 |
|
|
973 |
|
|
|
1,540 |
|
|
|
2,635 |
|
|
|
3,303 |
|
出售可供出售证券的净收益 |
|
|
178 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,151 |
|
|
|
4 |
|
权益证券公允价值变动,净额 |
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
— |
|
销售贷款净收益 |
|
|
9,405 |
|
|
|
5,015 |
|
|
|
23,110 |
|
|
|
22,214 |
|
财富管理和信托收入 |
|
|
653 |
|
|
|
674 |
|
|
|
1,874 |
|
|
|
866 |
|
其他非利息收入 |
|
|
918 |
|
|
|
1,672 |
|
|
|
2,582 |
|
|
|
4,058 |
|
非利息收入总额 |
|
|
14,806 |
|
|
|
10,902 |
|
|
|
40,977 |
|
|
|
36,236 |
|
非利息费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工资和员工福利 |
|
|
24,537 |
|
|
|
21,312 |
|
|
|
71,081 |
|
|
|
58,834 |
|
占用费用,净额 |
|
|
3,745 |
|
|
|
3,548 |
|
|
|
12,362 |
|
|
|
11,802 |
|
设备费用 |
|
|
767 |
|
|
|
617 |
|
|
|
2,168 |
|
|
|
1,778 |
|
贷款和租赁相关费用 |
|
|
1,949 |
|
|
|
1,015 |
|
|
|
5,367 |
|
|
|
3,886 |
|
法律、审计和其他专业费用 |
|
|
4,066 |
|
|
|
2,358 |
|
|
|
9,113 |
|
|
|
8,627 |
|
数据处理 |
|
|
4,062 |
|
|
|
2,724 |
|
|
|
11,055 |
|
|
|
15,396 |
|
在其他拥有的房地产和其他房地产上确认的净损失(收益) 相关费用 |
|
|
95 |
|
|
|
(284 |
) |
|
|
543 |
|
|
|
187 |
|
监管评估 |
|
|
228 |
|
|
|
675 |
|
|
|
540 |
|
|
|
1,282 |
|
其他无形资产摊销费用 |
|
|
2,003 |
|
|
|
1,898 |
|
|
|
5,735 |
|
|
|
3,795 |
|
广告和促销 |
|
|
843 |
|
|
|
537 |
|
|
|
2,284 |
|
|
|
1,133 |
|
电信 |
|
|
474 |
|
|
|
435 |
|
|
|
1,475 |
|
|
|
1,319 |
|
其他非利息费用 |
|
|
2,679 |
|
|
|
2,880 |
|
|
|
8,358 |
|
|
|
6,769 |
|
非利息费用总额 |
|
|
45,448 |
|
|
|
37,715 |
|
|
|
130,081 |
|
|
|
114,808 |
|
所得税拨备前的收入 |
|
|
21,265 |
|
|
|
19,938 |
|
|
|
56,946 |
|
|
|
31,859 |
|
所得税准备金 |
|
|
5,923 |
|
|
|
5,402 |
|
|
|
15,796 |
|
|
|
7,787 |
|
净收入 |
|
|
15,342 |
|
|
|
14,536 |
|
|
|
41,150 |
|
|
|
24,072 |
|
优先股股息 |
|
|
196 |
|
|
|
196 |
|
|
|
587 |
|
|
|
587 |
|
普通股股东可获得的收入 |
|
$ |
15,146 |
|
|
$ |
14,340 |
|
|
$ |
40,563 |
|
|
$ |
23,485 |
|
每股普通股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
1.09 |
|
|
$ |
0.73 |
|
稀释 |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
1.07 |
|
|
$ |
0.71 |
|
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
4
署名Bancorp,Inc.和子公司
综合全面收益表
(未审核)
|
|
三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
15,342 |
|
|
$ |
14,536 |
|
|
$ |
41,150 |
|
|
$ |
24,072 |
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期未实现持股收益(亏损) |
|
|
3,992 |
|
|
|
(3,451 |
) |
|
|
24,954 |
|
|
|
(14,859 |
) |
包括在净收入中的净收益的重新分类调整 |
|
|
(178 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,151 |
) |
|
|
(4 |
) |
税收效应 |
|
|
(1,062 |
) |
|
|
961 |
|
|
|
(6,762 |
) |
|
|
4,138 |
|
税后净额 |
|
|
2,752 |
|
|
|
(2,490 |
) |
|
|
17,041 |
|
|
|
(10,725 |
) |
现金流量套期保值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期未实现持股收益(亏损) |
|
|
(251 |
) |
|
|
1,070 |
|
|
|
(5,484 |
) |
|
|
6,702 |
|
包括在净额中的净收益的重新分类调整 收入 |
|
|
(363 |
) |
|
|
(428 |
) |
|
|
(1,643 |
) |
|
|
(863 |
) |
税收效应 |
|
|
171 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
1,985 |
|
|
|
(1,626 |
) |
税后净额 |
|
|
(443 |
) |
|
|
463 |
|
|
|
(5,142 |
) |
|
|
4,213 |
|
其他综合收益(亏损)合计 |
|
|
2,309 |
|
|
|
(2,027 |
) |
|
|
11,899 |
|
|
|
(6,512 |
) |
综合收益 |
|
$ |
17,651 |
|
|
$ |
12,509 |
|
|
$ |
53,049 |
|
|
$ |
17,560 |
|
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
5
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并股东权益变动表
(未审核)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
累积其他 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
付清 |
|
|
|
|
|
|
综合 |
|
|
股东 |
|
|||||||||||||
(美元^单位为^千,^除共享^数据外) |
|
股份 |
|
|
数量 |
|
|
股份 |
|
|
数量 |
|
|
资本 |
|
|
保留收益 |
|
|
收入(损失) |
|
|
权益 |
|
||||||||
余额,2017年12月31日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
29,317,298 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
391,586 |
|
|
$ |
61,349 |
|
|
$ |
(5,087 |
) |
|
$ |
458,578 |
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,768 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,768 |
|
其他综合损失, 税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,564 |
) |
|
|
(3,564 |
) |
普通股的发行 股票期权的行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
86,750 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,004 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,005 |
|
某些收入的重新分类 积累的税收影响 其他综合收入 (损失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
763 |
|
|
|
(763 |
) |
|
|
— |
|
宣布现金股利 优先股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(193 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(193 |
) |
股份薪酬 费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
342 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
342 |
|
Balance,2018年3月31日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
29,404,048 |
|
|
$ |
293 |
|
|
$ |
392,932 |
|
|
$ |
68,687 |
|
|
$ |
(9,414 |
) |
|
$ |
462,936 |
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,768 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,768 |
|
其他综合损失, 税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(921 |
) |
|
|
(921 |
) |
普通股的发行 股票期权的行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
发行普通股和 因业务原因的股票期权 合并,发行净额 成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,682,850 |
|
|
|
67 |
|
|
|
151,208 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
151,275 |
|
发行普通股 与限制性股票的联系 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
126,157 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
没收受限制的股票 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,100 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
宣布现金股利 优先股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(198 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(198 |
) |
股份薪酬 费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
416 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
416 |
|
Balance,2018年6月30日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
36,218,955 |
|
|
$ |
360 |
|
|
$ |
544,686 |
|
|
$ |
71,257 |
|
|
$ |
(10,335 |
) |
|
$ |
616,406 |
|
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
6
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并股东权益变动表
(未审核)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
累积其他 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
付清 |
|
|
|
|
|
|
综合 |
|
|
股东 |
|
|||||||||||||
(美元^单位为^千,^除共享^数据外) |
|
股份 |
|
|
数量 |
|
|
股份 |
|
|
数量 |
|
|
资本 |
|
|
保留收益 |
|
|
收入(损失) |
|
|
权益 |
|
||||||||
Balance,2018年6月30日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
36,218,955 |
|
|
$ |
360 |
|
|
$ |
544,686 |
|
|
$ |
71,257 |
|
|
$ |
(10,335 |
) |
|
$ |
616,406 |
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,536 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,536 |
|
其他综合损失, 税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,027 |
) |
|
|
(2,027 |
) |
普通股的发行 股票期权的行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
51,763 |
|
|
|
1 |
|
|
|
566 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
567 |
|
发行普通股 与员工的联系 股票购买计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
172 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
172 |
|
宣布现金股利 优先股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(196 |
) |
股份薪酬 费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
403 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
403 |
|
Balance,2018年9月30日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
36,279,600 |
|
|
$ |
361 |
|
|
$ |
545,827 |
|
|
$ |
85,597 |
|
|
$ |
(12,362 |
) |
|
$ |
629,861 |
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,121 |
|
其他综合损失, 税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,864 |
|
|
|
2,864 |
|
普通股的发行 股票期权的行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
58,639 |
|
|
|
— |
|
|
|
638 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
638 |
|
发行普通股 与限制性股票的联系 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行普通股 与员工的联系 股票购买计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
31 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
31 |
|
宣布现金股利 优先股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(196 |
) |
股份薪酬 费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
353 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
353 |
|
Balance,2018年12月31日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
36,343,239 |
|
|
$ |
361 |
|
|
$ |
546,849 |
|
|
$ |
102,522 |
|
|
$ |
(9,498 |
) |
|
$ |
650,672 |
|
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
7
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并股东权益变动表
截至2019年9月30日的9个月
(未审核)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
累积其他 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
付清 |
|
|
|
|
|
|
综合 |
|
|
股东 |
|
|||||||||||||
(美元^单位为^千,^除共享^数据外) |
|
股份 |
|
|
数量 |
|
|
股份 |
|
|
数量 |
|
|
资本 |
|
|
保留收益 |
|
|
收入(损失) |
|
|
权益 |
|
||||||||
余额,2019年1月1日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
36,343,239 |
|
|
$ |
361 |
|
|
$ |
546,849 |
|
|
$ |
102,522 |
|
|
$ |
(9,498 |
) |
|
$ |
650,672 |
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,597 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,597 |
|
其他综合损失, 税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,519 |
|
|
|
4,519 |
|
普通股的发行 股票期权的行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50,662 |
|
|
|
1 |
|
|
|
635 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
636 |
|
没收受限制的股票 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,500 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行普通股 与员工的联系 股票购买计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,743 |
|
|
|
— |
|
|
|
291 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
291 |
|
累积效应调整 (ASU 2016-01) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,440 |
|
|
|
(1,440 |
) |
|
|
|
|
宣布现金股利 优先股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(196 |
) |
股份薪酬 费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
230 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
230 |
|
余额,2019年3月31日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
36,398,144 |
|
|
$ |
362 |
|
|
$ |
548,005 |
|
|
$ |
116,363 |
|
|
$ |
(6,419 |
) |
|
$ |
668,749 |
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,211 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,211 |
|
其他综合收入, 税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,071 |
|
|
|
5,071 |
|
发行普通股 股票期权的行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
116,048 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,669 |
|
发行普通股 业务合并净额 发行成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,464,558 |
|
|
|
15 |
|
|
|
28,877 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
28,892 |
|
发行普通股 与限制性股票的联系 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
141,207 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
没收受限制的股票 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,738 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
宣布现金股利 优先股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(195 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(195 |
) |
股份薪酬 费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
278 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
278 |
|
余额,2019年6月30日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
38,115,219 |
|
|
$ |
378 |
|
|
$ |
578,828 |
|
|
$ |
129,379 |
|
|
$ |
(1,348 |
) |
|
$ |
717,675 |
|
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
8
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并股东权益变动表
截至2019年9月30日的9个月(续)
(未审核)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
累积其他 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
付清 |
|
|
|
|
|
|
综合 |
|
|
股东 |
|
|||||||||||||
(美元^单位为^千,^除共享^数据外) |
|
股份 |
|
|
数量 |
|
|
股份 |
|
|
数量 |
|
|
资本 |
|
|
保留收益 |
|
|
收入(损失) |
|
|
权益 |
|
||||||||
余额,2019年6月30日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
38,115,219 |
|
|
$ |
378 |
|
|
$ |
578,828 |
|
|
$ |
129,379 |
|
|
$ |
(1,348 |
) |
|
$ |
717,675 |
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,342 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,342 |
|
其他综合收入, 税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,309 |
|
|
|
2,309 |
|
发行普通股 股票期权的行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,472 |
|
|
|
— |
|
|
|
54 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54 |
|
发行成本与 企业合并 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(157 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(157 |
) |
发行普通股 与限制性股票的联系 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50,992 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
没收受限制的股票 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(14,642 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行普通股 与员工的联系 股票购买计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,085 |
|
|
|
— |
|
|
|
289 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
289 |
|
宣布现金股利 优先股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(196 |
) |
股份薪酬 费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
550 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
550 |
|
余额,2019年9月30日 |
|
|
10,438 |
|
|
$ |
10,438 |
|
|
|
38,169,126 |
|
|
$ |
378 |
|
|
$ |
579,564 |
|
|
$ |
144,525 |
|
|
$ |
961 |
|
|
$ |
735,866 |
|
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
9
署名Bancorp,Inc.和子公司
综合现金流量表
(未审核)
|
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
|
9月30日 |
|
|||||
(千美元) |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
经营活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
$ |
41,150 |
|
|
$ |
24,072 |
|
调整净收益与经营活动的现金净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备 |
|
|
|
16,321 |
|
|
|
14,913 |
|
待售资产减值损失 |
|
|
|
459 |
|
|
|
256 |
|
房舍和设备的折旧和摊销 |
|
|
|
4,701 |
|
|
|
4,089 |
|
权益证券公允价值变动,净额 |
|
|
|
(1,035 |
) |
|
|
— |
|
证券净摊销 |
|
|
|
1,757 |
|
|
|
2,553 |
|
出售可供出售证券的净收益 |
|
|
|
(1,151 |
) |
|
|
(4 |
) |
处置房舍和设备的损失 |
|
|
|
— |
|
|
|
194 |
|
出售持有待售资产的净收益 |
|
|
|
(82 |
) |
|
|
(1,102 |
) |
销售贷款净收益 |
|
|
|
(23,110 |
) |
|
|
(22,214 |
) |
美国政府担保贷款的起源 |
|
|
|
(206,418 |
) |
|
|
(237,945 |
) |
出售美国政府担保贷款的收益 |
|
|
|
209,556 |
|
|
|
279,390 |
|
购得贷款的保费和折扣的增加,净额 |
|
|
|
(17,772 |
) |
|
|
(14,199 |
) |
维修资产的净变化 |
|
|
|
(246 |
) |
|
|
726 |
|
其他拥有的房地产的净估值调整 |
|
|
|
189 |
|
|
|
512 |
|
所拥有的其他房地产销售净收益 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(380 |
) |
无形资产摊销 |
|
|
|
5,735 |
|
|
|
3,795 |
|
定期存款溢价摊销 |
|
|
|
(145 |
) |
|
|
(273 |
) |
联邦住房贷款银行提前摊销保费 |
|
|
|
— |
|
|
|
(19 |
) |
次级债券贴现率递增 |
|
|
|
439 |
|
|
|
471 |
|
股份补偿费用 |
|
|
|
1,058 |
|
|
|
1,161 |
|
递延税项准备,估值净额 |
|
|
|
2,364 |
|
|
|
9,656 |
|
增加银行自有寿险的现金退回价值 |
|
|
|
(253 |
) |
|
|
(205 |
) |
资产和负债的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应收利息 |
|
|
|
(2,920 |
) |
|
|
(593 |
) |
其他资产 |
|
|
|
(14,310 |
) |
|
|
(6,720 |
) |
应计应付利息 |
|
|
|
1,213 |
|
|
|
1,095 |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
|
(5,955 |
) |
|
|
2,937 |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
11,534 |
|
|
|
62,166 |
|
投资活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买可供出售的证券 |
|
|
|
(310,950 |
) |
|
|
(153,995 |
) |
到期收益和可供出售的证券催缴 |
|
|
|
76,297 |
|
|
|
13,630 |
|
可供出售证券的收益 |
|
|
|
69,455 |
|
|
|
45,785 |
|
出售可供出售的证券所得收益 |
|
|
|
92,103 |
|
|
|
544 |
|
支付持有至到期日的证券的收益 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,778 |
|
购买联邦住房贷款银行股票 |
|
|
|
(28,170 |
) |
|
|
(25,293 |
) |
联邦住房贷款银行股票回购 |
|
|
|
23,455 |
|
|
|
23,794 |
|
贷款和租赁净变动 |
|
|
|
(63,565 |
) |
|
|
(257,598 |
) |
购买房舍和设备 |
|
|
|
(2,291 |
) |
|
|
(1,380 |
) |
出售持有待售资产的收益 |
|
|
|
1,373 |
|
|
|
4,414 |
|
出售所拥有的其他房地产的收益 |
|
|
|
2,539 |
|
|
|
6,686 |
|
收购业务收到的现金净额 |
|
|
|
4,306 |
|
|
|
20,374 |
|
投资活动所用现金净额 |
|
|
|
(135,448 |
) |
|
|
(309,261 |
) |
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
10
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并现金流量表(续)
(未审核)
|
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
|
9月30日 |
|
|||||
(千美元) |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
融资活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款净增 |
|
|
$ |
40,372 |
|
|
$ |
275,443 |
|
联邦住房贷款银行预付款收入 |
|
|
|
6,358,600 |
|
|
|
4,460,000 |
|
偿还联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
|
(6,282,900 |
) |
|
|
(4,396,487 |
) |
信贷额度收益 |
|
|
|
5,680 |
|
|
|
— |
|
偿还信用额度 |
|
|
|
(11,335 |
) |
|
|
— |
|
根据回购协议出售的证券净减少 |
|
|
|
(1,876 |
) |
|
|
(6,741 |
) |
以优先股支付的股息 |
|
|
|
(587 |
) |
|
|
(587 |
) |
行使股票期权时发行普通股的收益 |
|
|
|
2,359 |
|
|
|
1,702 |
|
发行普通股的收益 |
|
|
|
580 |
|
|
|
172 |
|
筹资活动提供的现金净额 |
|
|
|
110,893 |
|
|
|
333,502 |
|
现金和现金等价物净(减少)增加 |
|
|
|
(13,021 |
) |
|
|
86,407 |
|
现金和现金等价物,期初 |
|
|
|
121,860 |
|
|
|
58,349 |
|
现金和现金等价物,期末 |
|
|
$ |
108,839 |
|
|
$ |
144,756 |
|
现金流量信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期支付的现金利息 |
|
|
$ |
35,021 |
|
|
$ |
16,868 |
|
纳税期间的现金支付 |
|
|
$ |
16,090 |
|
|
$ |
3,114 |
|
补充披露的非现金投资和 融资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券公允价值变化,税后净值 |
|
|
$ |
17,041 |
|
|
$ |
(10,725 |
) |
现金流量套期保值公允价值变动,税后净值 |
|
|
$ |
(5,142 |
) |
|
$ |
4,213 |
|
延迟支付抵押贷款支持证券 |
|
|
$ |
720 |
|
|
$ |
229 |
|
将持有至到期的证券转让给可供出售的证券 |
|
|
$ |
94,837 |
|
|
$ |
— |
|
股权和其他证券的重新分类 |
|
|
$ |
6,609 |
|
|
$ |
— |
|
将贷款转移到所拥有的其他房地产 |
|
|
$ |
3,916 |
|
|
$ |
1,527 |
|
内部融资出售其他拥有的房地产 |
|
|
$ |
183 |
|
|
$ |
444 |
|
将土地和处所转让给所持有的待售资产 |
|
|
$ |
2,733 |
|
|
$ |
2,531 |
|
将为出售而持有的资产转让给处所和设备 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(415 |
) |
将房舍和设备转移到其他资产 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
35 |
|
将其他资产转移至持有出售的资产 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
16 |
|
应付对手方 |
|
|
$ |
47,045 |
|
|
$ |
14,334 |
|
由于经纪人 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,983 |
|
通过收购获得的总资产 |
|
|
$ |
341,375 |
|
|
$ |
1,142,766 |
|
收购承担的总负债 |
|
|
$ |
305,892 |
|
|
$ |
1,036,609 |
|
普通股和因收购业务而发行的股票期权 |
|
|
$ |
29,320 |
|
|
$ |
152,127 |
|
见未经审计的中期简明综合财务报表附注。
11
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
注1-演示基础
这些未经审计的中期简明综合财务报表包括Bancorp,Inc.的账户,Bancorp,Inc.是特拉华州的一家公司(“公司”,“Bancline”,“我们”),这是一家银行控股公司,其主要活动是其伊利诺伊州特许子公司Bancorp,即总部设在伊利诺伊州芝加哥的Bancorp银行(以下简称“银行”)的所有权和管理权。
此等未经审核的中期简明综合财务报表乃根据美国普遍接受的中期财务资料会计原则(“GAAP”)编制,并符合证券交易委员会(“SEC”)颁布的10-Q表格指示及S-X规例第10条。在编制这些财务报表时,公司评估了2019年9月30日之后的事件和交易,以便潜在的确认或披露。管理层认为,对于公平列报所述期间的财务状况和经营结果而言,认为必要的所有调整(包括正常的经常性应计项目)均已包括在内。脚注披露中的某些信息通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中,根据证券交易委员会的规则和法规以及中期财务报表的会计准则被浓缩或省略。这些财务报表应与公司截至12月31日、2018年、2017年和2016年的综合财务报表及其附注一起阅读。
根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题855“后续事件”,公司管理层评估了这些合并财务报表发布之日可能确认或披露的后续事件。
该公司有一个可报告的分部。本公司的首席运营决策者利用综合信息评估本公司的运营,以便分配资源和评估业绩。因此,不需要披露分部信息。
没有发现需要对综合财务报表进行变更或在合并财务报表附注中披露的后续事件。
某些前期金额已重新分类,以符合本期呈报。这些重新分类并未导致先前报告的净收入或股东权益发生任何变化。
注2-最近通过或发布的会计公告
以下内容反映了公司最近已经通过或正在等待通过的会计声明。由于本公司符合新兴成长型公司的资格,并已选择延长过渡期以遵守新的或修订的会计公告,因此在延长的过渡期内不受适用于上市公司的新的或修订的会计准则的约束。以下待采纳的会计公告反映了本公司作为一家新兴成长型公司的生效日期,该公司具有较长的过渡期。
12
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
采用的会计公告
2014年5月,FASB发布了会计准则更新(“ASU”)No.2014-09,由ASU No.2015-14推迟,并澄清了标准,即与客户的合同收入,创建了主题606和610,并取代了主题605,收入确认,FASB发布了会计准则更新(“ASU”)No.2014-09,并澄清了标准“与客户的合同收入”(Revenue Recognition)。主题606的核心原则是,实体确认收入以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额,该金额反映该实体预期有权交换这些商品或服务的对价。2016年4月,FASB发布了ASU No.2016-10,确定了履行义务和许可。本ASU中的修正案澄清了主题606的以下两个方面:(1)确定履行义务和(2)许可实施指南,同时保留这些领域的相关原则。2016年5月,FASB发布了ASU No.2016-12,窄范围改进和实用权宜之计,修改了ASC主题606,Revenue from Contracts from Contracts with Customers。本ASU中的修正案仅影响主题606的几个狭窄方面。2017年11月,FASB发布了ASU No.2017-14,修改了ASC主题606,与客户的合同收入。ASU对编码进行了修改,以纳入SEC先前发布的其他指南。SEC发布SAB 116,使现有SEC工作人员指南与FASB对ASC主题606的采纳和修改相一致。
总体而言,新指南要求公司比目前的指南使用更多的判断和做出更多的估计,包括确定合同中的履行义务,估计交易价格中要包括的可变对价的金额,以及将交易价格分配给每个单独的履行义务。新的权威指导最初在2017年1月1日之后的报告期生效,但推迟到2018年1月1日。鉴于我们正在出现的增长状况,本公司于2019年1月1日采用完全追溯方法采纳了这一新指南,这意味着该标准适用于财务报表中提出的所有期间,其累积效果是最初应用所提出的最早期间开始时确认的标准。
公司的大部分收入流,包括利息和股息收入,服务费,以及销售贷款和投资的收益,都超出了主题606的范围。报告为存款、ATM和交换费以及财富管理和信托收入的费用和服务费用的收入流在主题606的范围内。公司将主题606的要求应用于其范围内的收入流。主题606的采用并未导致确认的时间或金额发生任何变化;没有对期初留存收益进行累积效应调整,因为在收入确认的时间内没有发现重大变化。然而,与我们的自动柜员机和借记卡收入相关的某些成本的呈现被自动柜员机和交换收入抵销。这种呈现方式的变化导致截至2019年9月30日的三个月和九个月的支出分别为396,000美元和1,100,000美元,分别从ATM和交换费中扣除,并在非利息收入中报告,而不是作为其他非利息支出在非利息支出中报告。此外,为了符合本期呈报,截至2018年9月30日的三个月和九个月的相关支出分别为241,000美元和837,000美元,从非利息支出中的其他非利息支出重新分类为在非利息收入中计入ATM和交换费的净额。本公司选择采用实际权宜之计,因此不披露原始预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息,并允许本公司支付与获得合同相关的费用,如摊销期限为一年或更短。
公司采用ASU 2014-09全面追溯方法。下表显示了采用新的收入标准对我们在所述期间的合并经营报表的影响(以千为单位):
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在过去的三个月里 |
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在过去的三个月里 |
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2019年9月30日 |
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2018年9月30日 |
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如所报告的 |
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天平 无 收养 ASC 606 |
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vt.影响,影响 变化 |
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如所报告的 |
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天平 无 收养 ASC 606 |
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vt.影响,影响 变化 |
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非利息收入: |
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自动柜员机和交换费 |
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973 |
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$ |
1,369 |
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$ |
(396 |
) |
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$ |
1,540 |
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$ |
1,781 |
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$ |
(241 |
) |
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非利息费用: |
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其他非利息费用 |
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$ |
2,679 |
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$ |
3,075 |
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$ |
(396 |
) |
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$ |
2,880 |
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$ |
3,121 |
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$ |
(241 |
) |
13
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
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在过去的九个月里 |
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在过去的九个月里 |
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2019年9月30日 |
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2018年9月30日 |
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如所报告的 |
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天平 无 收养 ASC 606 |
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vt.影响,影响 变化 |
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如所报告的 |
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天平 无 收养 ASC 606 |
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vt.影响,影响 变化 |
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非利息收入: |
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自动柜员机和交换费 |
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$ |
2,635 |
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$ |
3,757 |
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$ |
(1,122 |
) |
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$ |
3,303 |
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$ |
4,140 |
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$ |
(837 |
) |
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非利息费用: |
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其他非利息费用 |
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$ |
8,358 |
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$ |
9,480 |
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$ |
(1,122 |
) |
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$ |
6,769 |
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$ |
7,606 |
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$ |
(837 |
) |
存款费用及服务费:
保证金的费用和服务费包括基于交易和非交易的保证金费用。基于交易的存款账户费用是针对向客户提供的特定服务向存款客户收取的。这些费用包括电费、官方检查费和透支费等项目。这些是特定于每个单独事务的合同,并且不会超出单个事务的范围。履行义务完成并在向客户提供特定交易服务时确认费用。非交易性存款费用通常是每月对存款帐户收取的帐户维护费。这些是日常合同,任何一方都可以在没有通知的情况下取消合同。履行义务并在服务期结束后按月确认费用。
自动柜员机和交换费:
ATM费用表示在署名银行ATM中使用外国借记卡或ATM卡时赚取的费用。这些费用是在每笔交易完成履行义务时评估和支付的,也就是在执行和批准交易的时间点。交换费是指使用银行发行的借记卡在商家购买商品或服务所赚取的费用。商家的银行向银行支付万事达卡在逐笔交易的基础上设定的默认兑换率。在卡交易被授权的时间点,当履行义务得到满足时,交换费被评估。当交易费用由银行卡持卡人的卡支付时,履行义务得到履行,并赚取费用。与自动柜员机和借记卡相关的直接费用记录为自动柜员机和交换收入的净减少。
财富管理和信托收入:
财富管理及信托收入为本行就酌情投资管理、信托管理、信托及/或托管服务所赚取的费用。费用各不相同,并基于与客户的合同。费用收入按管理资产的百分比确定,并在基础账户服务期间确认。虽然一些信托任命可以持续几代人,但大多数合同通常可以随时取消,客户在终止月份需要支付按比例收取的费用。
14
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
金融资产和金融负债的确认和计量2016年1月,FASB发布了ASU No.2016-01,金融资产和金融负债的确认和计量。本ASU中的修正案要求权益证券按公允价值计量,并通过净收入确认公允价值的变化。修订允许在某些情况下以公允价值重新计量不具容易确定的公允价值的股权投资,并要求加强对该等投资的披露。修正案简化了股权投资的减值评估,但没有容易确定的公允价值。修订亦取消披露方法及用以估计按资产负债表上摊销成本计量的金融工具所需披露的公允价值的重要假设。修正案要求实体调整以退出价格反映的金融工具的公允价值披露。本ASU中的修订要求,当实体根据金融工具的公允价值选项选择以公允价值计量负债时,因工具特定信用风险的变化而导致的负债的公允价值总变化部分单独列示在其他全面收益中。本修正案从净收入中排除实体可能无法变现的收益或损失,因为这些金融负债通常不会在到期前以其公允价值转移或结算。本ASU中的修订要求在资产负债表或财务报表附注中按金融资产(即证券或贷款和应收款)的计量类别和形式单独列示金融资产和金融负债。本公司自2019年1月1日起采用ASU No.2016-01的规定。采用这一ASU导致公司将140万美元从其他全面收益重新分类为留存收益,这是在采用之日可供出售的股权证券的未实现收益(税后)。ASU No.2016-01的规定要求股权证券公允价值未来的任何变动都应记录在综合经营报表中,这可能导致非利息收入的额外波动。于2018年12月31日,本公司持有660万美元的可供出售股权投资证券,这些证券以前按公允价值报告为可供出售证券,现在按公允价值报告为股权和其他证券。
此外,采用此ASU导致公司为披露目的而估计投资组合贷款和租赁的公允价值的方式发生了变化。公允价值首先通过对具有相似财务特征的贷款和租赁的投资组合进行分层来估计。贷款和租赁按类型分开,如商业房地产、住宅抵押贷款、建筑、土地和开发、商业和工业、消费者和其他。每个贷款和租赁类别进一步细分为固定利率和可调整利率利率条款。然后根据折现现金流量计算公允价值估计,现金流量作为基于类似产品提供的当前利率的贴现率,外加流动性调整以反映贷款和租赁的非同质性,以及基于历史损失的季度损失率,以得出估计的退出价格公允价值。减值贷款及租赁的公允价值亦基于最近的评估或估计现金流量,并使用与估计现金流量相关的风险贴现率进行贴现。有关信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有市场信息和特定借款人信息判断确定的。
衍生品和对冲(主题815)2017年8月,FASB发布了ASU第2017-12号,有针对性地改进了对冲活动的会计。本ASU中的修订通过更改合格对冲关系的指定和衡量指南以及对冲结果的呈现,更好地协调实体的风险管理活动和对冲关系的财务报告。本公司于2019年1月1日采用ASU No.2017-12的规定。通过后,公司选择将9480万美元持有至到期的证券重新分类为可供出售的证券,这对综合经营报表没有影响。
补偿-股票补偿(主题718)2017年5月,FASB发布了ASU 2017-09,修改会计范围。ASU中的修改提供了关于主题718中对基于股份的支付奖励的条款或条件的哪些改变要求实体应用修改会计的指导。实体应说明修改的影响,除非满足以下所有条件:(1)修改后的奖励的公允价值(或计算价值或内在价值,如果使用这种替代计量方法)与紧接原始奖励修改前的原始奖励的公允价值(或计算价值或内在价值,如果使用这种替代计量方法)相同。如果修改不影响实体用于对奖励进行评估的评估技术的任何输入,则实体不需要在修改前后立即估计价值。(2)修改后的裁决的归属条件与紧接原裁决修改前的原裁决的归属条件相同。(3)修改后的裁决的分类是权益工具或负债工具,与紧接原始裁决修改前的原始裁决的分类相同。修正案自2017年12月15日起对年度期间和年度期间内的过渡期有效。对于尚未发布财务报表的报告期,允许提前采用,包括在任何过渡期间采用。修正应前瞻性地适用于在通过日或之后修改的裁决。鉴于我们的新兴增长状况,本公司于2019年1月1日采纳了ASU No.2017-09的规定,该规定对公司的综合财务报表没有产生重大影响。
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署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
现金流量表(主题230)在2016年8月,FASB发布了ASU No.2016-15,某些现金收入和现金支付的分类。在实践中,如何在主题230和其他主题下的现金流量表中呈现和分类某些现金收入和现金支付存在差异。这个ASU解决了八个具体的现金流问题,目的是减少实践中现有的多样性。这八个问题是(1)^债务提前还款或债务清偿成本,(2)^零息票债务票据或其他具有相对于借款实际利率微不足道的息票利率的债务票据的结算,(3)^企业合并后支付的或有对价,(4)^结算保险索赔的收益,(5)公司拥有的人寿保险单的结算收益,包括银行拥有的人寿保险单,(6)从股权方法投资公司获得的^分配,(7)(8)可单独识别的现金流和优势原则的应用。目前的GAAP要么不明确,要么不包括关于这八个现金流分类问题的具体指导。这些修正案为八个问题中的每一个提供了指导,从而减少了实践中当前和潜在的未来多样性。本ASU中的修正案对2017年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效。允许提前领养,包括在过渡期内领养。鉴于公司新兴的成长型公司地位,新的权威指导意见将在2019年1月1日之后的报告期内生效。该公司于2019年1月1日采用了ASU No.2016-15的规定,该规定对公司的综合财务报表没有产生重大影响。
2016年11月,FASB发布了ASU No.2016-18,现金流量表(主题230),限制现金。ASU将要求现金流量表解释该期间现金、现金等价物以及一般被描述为受限现金或受限现金等价物的金额的变化。因此,在调节现金流量表上显示的期初和期末总金额时,一般被描述为受限现金和受限现金等价物的金额应包括在现金和现金等价物中。本更新中的修正适用于所有有限制现金或限制现金等价物的实体,并需要在主题230下提交现金流量表。该修正案对2017年12月15日之后的年度报告期以及这些会计年度内的过渡期有效。鉴于我们正在出现的增长状况,公司于2019年1月1日结合ASU No.2016-15通过了这些修订,这对公司的综合财务报表没有产生重大影响。
企业合并(主题805)在2017年1月,FASB发布了ASU No.2017-01,澄清了企业的定义。该指南澄清了企业的定义,以协助实体评估交易是否应作为资产或企业的收购或处置进行核算。本指南对2017年12月15日之后开始的年度和中期有效。鉴于我们的新兴增长状况,本公司于2019年1月1日采纳了ASU No.2017-01的规定,这对公司的综合财务报表没有产生重大影响。vbl.
公允价值计量(主题820)2018年8月,FASB发布了ASU No.2018-13,披露框架-公允价值计量披露要求的变更。本ASU中的修改修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。修正案删除了公允价值层次结构的1级和2级证券之间转移的金额和原因的披露要求,级别之间转移的时间政策,以及3级公允价值计量的估值过程。修正案将披露要求修改如下:对于计算资产净值的某些实体的投资,实体必须披露被投资人资产的清算时间和赎回限制可能失效的日期,只有在被投资人已向该实体传达该时间或公开宣布该时间的情况下;并澄清计量不确定性披露是为了传达关于截至报告日期的计量不确定性的信息。修订加入以下披露规定:于报告期结束时举行的经常性第3级公允价值计量的其他全面收益所包括期间未实现损益的变动;以及用于制定第3级公允价值计量的重大不可观测投入的范围和加权平均。允许提前收养。本公司于2018年提早采纳这些修订,对本公司的综合财务报表并无重大影响。
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署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
已发布的会计公告待采纳
租约(主题842)在2016年2月,FASB发布了ASU No.2016-02,租约。本ASU中的修订要求承租人在生效日期确认所有租赁(短期除外):租赁负债,这是承租人支付租赁产生的租金的义务,以折扣为基础衡量;以及使用权资产,这是一种资产,代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产的使用权利。本ASU中的修改使出租人的会计基本不变,尽管进行了某些有针对性的改进,以使出租人的会计与承租人的会计模式保持一致。这个ASU简化了销售和回租交易的会计处理,主要是因为承租人必须确认租赁资产和租赁负债。本ASU中的修正案对2018年12月15日之后的财年生效,包括这些财年内的过渡期。签发时允许提前申请。承租人(对于资本和经营性租赁)和出租人(对于销售型、直接融资和经营性租赁)必须对存在于财务报表中最早的比较期间开始时或之后签订的租赁采用修改的追溯转换法。修改后的追溯方法将不需要对在所提出的最早比较期间之前到期的租约进行任何过渡核算。承租人和出租人可能不会采用完全追溯的过渡方法。公司正在评估新指南及其对公司综合经营报表和财务状况综合报表的影响。2019年10月,FASB投票决定推迟未被归类为公共业务实体(PBE)的实体的本ASU生效日期。我们作为新兴成长型公司的地位使我们有资格获得这一延期。假设公司仍然是一家新兴的成长型公司,建议的指南将对2020年12月15日之后的报告期以及从2021年12月15日之后开始的财政年度的过渡期有效。本公司预期资产及负债会因确认本公司为承租人之租赁合约下的额外使用权资产及负债而增加。虽然本公司尚未量化此ASU对其直接融资租赁组合的影响,但预计与这些租赁相关的初始直接成本的会计核算不会发生重大变化。
金融工具-信用损失(主题326)2016年6月,FASB发布了ASU No.2016-13,金融工具信用损失的计量。目前的公认会计原则要求采用“发生损失”的方法来确认信用损失,这种方法会延迟确认,直到可能发生了损失。ASU的主要目标是为财务报表用户提供更多决策有用的信息,包括金融工具的预期信用损失以及报告实体在每个报告日期对扩展信用的其他承诺。本ASU中的修正案将现行GAAP中的已发生损失减值方法替换为反映预期信用损失的方法,并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息以告知信用损失估计。本ASU中的修订要求以摊销成本为基础计量的金融资产(或一组金融资产)应按预计收取的净额呈列。信贷损失准备是从金融资产的摊销成本基础中扣除的估值账户,以按预期在金融资产上收取的金额呈现账面净值。预期信用损失的计量将基于过去事件的相关信息,包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。本ASU中的修订扩大了实体在制定集体或单独测量的资产的预期信用损失估计时必须考虑的信息。预测信息的使用将更及时的信息纳入预计信用损失的估计中,这将对财务报表的用户更有用。2019年10月,FASB投票决定推迟未被归类为PBE的实体的ASU生效日期。一旦发行,公司打算行使适用于新兴成长型公司的延期。公司正在实施并确定此ASU将对公司的综合财务报表产生的影响。
不可退还的费用和其他费用(主题310-20)在2017年3月,FASB发布了ASU No.O,2017-08,Receivables-不可退还的费用和其他费用。ASU的修正案缩短了在最早赎回日以溢价持有的某些可赎回债务证券的偿还期。根据目前的公认会计原则,本公司将溢价摊销,作为在工具合约期内对收益率的调整。因此,在行使对以溢价持有的可赎回债务证券的催缴时,未摊销溢价记入收益。ASU缩短了以溢价持有的某些可赎回债务证券的摊销期,并要求溢价在最早的赎回日摊销。然而,修订并不要求对折价持有的证券进行会计变更;折扣额将继续摊销至到期日。这些修改对2019年12月15日之后开始的年度期间以及2020年12月15日之后开始的年度期间内的临时期间有效。允许提前收养。公司需要在修改后的追溯基础上,通过累积效应调整直接应用于自采用期开始时的留存收益。假设公司仍然是一家新兴的成长型公司,新的权威指南将在2020年1月1日之后的报告期内生效。该公司目前正在评估ASU No.2017-08的规定,以确定新标准将对公司的综合财务报表产生的潜在影响。
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署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
注3-收购
2019年4月30日,公司收购了橡树园河森林银行股份有限公司的全部已发行普通股。根据日期为2018年10月17日的合并协议和计划(“OPRF合并协议”),Oak Park River Forest)及其子公司。橡树公园河森林经营一家全资子公司,橡树公园河森林社区银行。橡树公园河森林被合并成署名。合并的结果是,橡树公园河森林的附属银行,橡树公园河森林社区银行,被合并为BYLINE银行,而BYLINE银行是幸存的银行。
在合并生效时间(“OPRF生效时间”),每股Oak Park River Forest的普通股被转换为有权获得:(1)7.9321股BYLINE的普通股,和(2)相当于620万美元的现金除以截至截止日期的Oak Park River Forest普通股的流通股数量,并支付现金代替任何零碎股份。每股现金代价是基于总计620万美元除以Oak Park River Forest的流通股,即每股流通股33.375美元。根据纽约证券交易所报告的公司普通股的收盘价20.02美元,以及就Oak Park River Forest普通股的流通股发行的1,464,558股普通股,股票代价的价值为2930万美元。在OPRF生效时间尚未完成的35,870股Oak Park River Forest普通股的收购期权在期权持有人选举中被取消,以换取根据OPRF合并协议支付的420万美元现金付款,该现金付款将在截止日期之后支付。合并总代价在结束时的价值为3550万美元,未扣除429,000美元的发行成本。
这项交易产生了1750万美元的商誉,出于税收目的,这是不可扣除的,因为这项收购是一项免税交易。商誉代表所收购的有形和无形资产净额的公允价值支付的溢价,并反映预期来自合并业务的相关协同作用。公司发生了与橡树公园河森林合并相关的费用,包括收购顾问费用,截至2019年9月30日的9个月为230万美元。该公司在截至2019年9月30日的三个月中产生了135,000美元的合并相关收入,这来自一项法律费用信贷。截至2019年9月30日的三个月和九个月,核心系统转换费用分别为120万美元和190万美元,与橡树公园河森林收购相关。这些费用反映在综合经营报表的非利息费用中。
根据ASC主题805,使用收购会计方法对橡树公园河森林的收购进行了核算。所收购的资产、承担的负债和交换的代价在各自的收购日记录公允价值。确定资产和负债的公允价值涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设的重大判断。公允价值是初步的,可在收购结束日期后最多一年内完善,因为有关截止日期公允价值的更多信息可用。
2018年5月31日,公司收购了First Evanston Bancorp,Inc.的所有普通股。根据日期为2017年11月27日的合并协议和计划(“合并协议”),第一埃文斯顿(“第一埃文斯顿”)及其子公司。First Evanston经营着两家全资子公司,First Bank&Trust和First Evanston Bancorp Trust I。First Evanston被并入BYLINE。合并的结果是,First Evanston的子公司First Bank&Trust与BYLINE Bank合并并入BYLINE Bank,BYLINE Bank是幸存的银行。
在合并的生效时间(“生效时间”),第一埃文斯顿公司的每股普通股被转换为有权获得:(1)3.994股百事通公司普通股,(2)相当于2700万美元的现金除以第一埃文斯顿公司截至截止日期的流通股数量,并支付现金代替任何零碎股份。每股现金对价是基于2,700万美元除以第一埃文斯顿公司普通股的流通股,即每股流通股16.136美元。根据纽约证券交易所报告的公司普通股的收盘价21.62美元,以及就第一埃文斯顿普通股的流通股发行的6,682,850股普通股,股票代价的价值为1.445亿美元。购买第一埃文斯顿公司在生效时间已发行的144,090股普通股的期权被转换为购买680,787股临时普通股的期权,由此产生的代价价值为760万美元。合并总代价在结束时的价值为1.791亿美元,未扣除85.2万美元的发行成本。
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署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
这项交易产生了7360万美元的商誉,出于税收目的,这是不可扣除的,因为这项收购是一项免税交易。在截至2018年9月30日的三个月中,公司发生了第一笔与埃文斯顿合并相关的费用,包括收购顾问费用,为50,000美元。截至2019年9月30日的三个月没有发生与合并相关的费用。截至2018年9月30日的9个月,合并相关费用为170万美元。截至2019年9月30日的9个月没有发生与合并相关的费用。截至2019年9月30日的三个月内,核心系统转换费用为76,000美元,与第一次埃文斯顿收购相关。在截至2018年9月30日的三个月内发生了213,000美元的核心系统转换费用。截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月,核心系统转换费用分别为200万美元和920万美元。这些费用反映在综合经营报表的非利息费用中。
根据ASC主题805,使用会计收购方法对第一埃文斯顿的收购进行了核算。所收购的资产、承担的负债和交换的代价在各自的收购日记录公允价值。确定资产和负债的公允价值涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设的重大判断。与第一笔Evanston交易相关的公允价值调整已于2018年第四季度完成。
下表汇总了截至收购日所收购的资产和承担的负债的公允价值:
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初步估计 2019年4月30日 橡树公园河森林 |
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2018年5月31日 先是埃文斯顿 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
10,469 |
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$ |
47,378 |
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可供出售的证券 |
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30,343 |
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128,063 |
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限制性股票 |
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414 |
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1,360 |
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贷款 |
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261,151 |
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916,011 |
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处所及设备 |
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3,488 |
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15,890 |
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其他拥有的房地产 |
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2,201 |
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|
|
— |
|
其他无形资产 |
|
|
6,220 |
|
|
|
22,276 |
|
银行拥有的人寿保险 |
|
|
3,485 |
|
|
|
— |
|
递延税金资产,净额 |
|
|
4,887 |
|
|
|
2,302 |
|
其他资产 |
|
|
1,256 |
|
|
|
8,845 |
|
收购总资产 |
|
|
323,914 |
|
|
|
1,142,125 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
290,171 |
|
|
|
1,022,268 |
|
信贷额度 |
|
|
5,655 |
|
|
|
— |
|
联邦住房贷款银行垫款 |
|
|
5,300 |
|
|
|
— |
|
次级次级债券 |
|
|
— |
|
|
|
8,497 |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
4,766 |
|
|
|
5,844 |
|
承担的负债总额 |
|
|
305,892 |
|
|
|
1,036,609 |
|
收购净资产 |
|
$ |
18,022 |
|
|
$ |
105,516 |
|
已付代价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股(2019-1,464,558股,每股20.02美元 2018年股票-6,682,850股,每股21.62美元) |
|
|
29,320 |
|
|
|
144,483 |
|
已发行股票期权转换为面值股票 选项 |
|
|
— |
|
|
|
7,644 |
|
现金支付 |
|
|
6,163 |
|
|
|
27,004 |
|
支付的总代价 |
|
|
35,483 |
|
|
|
179,131 |
|
商誉 |
|
$ |
17,461 |
|
|
$ |
73,615 |
|
19
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
下表列出了截至收购日期已获得的非减值贷款:
|
|
2019年4月30日 橡树公园河森林 |
|
|
2018年5月31日 先是埃文斯顿 |
|
||
公允价值 |
|
$ |
212,587 |
|
|
$ |
890,986 |
|
应收合同总额 |
|
|
275,553 |
|
|
|
1,057,374 |
|
合同现金流的估计不是预期的 收纳(1) |
|
|
23,932 |
|
|
|
36,544 |
|
预计收取的合同现金流估计数 |
|
|
251,621 |
|
|
|
1,020,830 |
|
(1) |
包括由于贷款提前还款而预计不会收取的利息付款,以及由于客户违约而预计不会收取的本金和利息付款。 |
所收购的无减值贷款的折扣额将在贷款有效期内以有效收益率的方式增加到收入中。vbl.
20
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
下表提供了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的运营结果的未审核备考信息,就好像收购发生在2018年1月1日一样。预计结果将First Evanston和Oak Park River Forest的历史结果合并到公司的综合经营报表中,包括某些收购会计调整的影响,其中包括贷款折扣额增加、无形资产摊销、存款溢价增加和借款(扣除折扣摊销后)。预计结果仅用于比较目的,并不一定表示如果收购实际发生在2018年1月1日将会获得的结果。关于可能的收入增加、信贷损失拨备、费用效率或资产处置的预计经营结果没有任何假设。已确认的收购相关费用包括在下表截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的净收入中。
|
|
在过去的三个月里 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
总收入(净利息收入和非利息收入 收入) |
|
$ |
72,644 |
|
|
$ |
69,019 |
|
|
$ |
209,765 |
|
|
$ |
200,371 |
|
净收入 |
|
$ |
15,342 |
|
|
$ |
15,673 |
|
|
$ |
45,138 |
|
|
$ |
42,160 |
|
每股收益-基本 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.41 |
|
|
$ |
1.18 |
|
|
$ |
1.11 |
|
每股收益-稀释 |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
1.16 |
|
|
$ |
1.08 |
|
本公司的经营业绩包括First Evanston从2018年6月1日至2019年9月30日期间收购的资产和承担的负债以及2019年5月1日至2019年9月30日期间Oak Park River Forest收购的资产和承担的负债产生的经营业绩。被收购公司自收购日期以来的收入和收益尚未披露,因为由于First Evanston和Oak Park River Forest均已并入本公司,且无法随时获得单独的财务信息,因此并不可行。
注4-证券
下表汇总了截至所示日期可供出售的证券、持有至到期的证券、权益和其他证券的摊销成本和公允价值以及相应的未实现损益总额:
2019年9月30日 |
|
摊销 成本 |
|
|
毛 未实现 利得 |
|
|
毛 未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
||||
可供销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库券 |
|
$ |
42,381 |
|
|
$ |
461 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
42,842 |
|
美国政府机构 |
|
|
177,082 |
|
|
|
1,048 |
|
|
|
(272 |
) |
|
|
177,858 |
|
州、市和政治的义务 细分 |
|
|
96,564 |
|
|
|
2,269 |
|
|
|
(231 |
) |
|
|
98,602 |
|
住房贷款抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
329,145 |
|
|
|
2,178 |
|
|
|
(2,313 |
) |
|
|
329,010 |
|
非代理 |
|
|
119,661 |
|
|
|
644 |
|
|
|
(245 |
) |
|
|
120,060 |
|
商业抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
150,891 |
|
|
|
1,698 |
|
|
|
(556 |
) |
|
|
152,033 |
|
非代理 |
|
|
31,224 |
|
|
|
276 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,500 |
|
公司证券 |
|
|
46,821 |
|
|
|
415 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
47,194 |
|
其他证券 |
|
|
32,955 |
|
|
|
— |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
32,834 |
|
总计 |
|
$ |
1,026,724 |
|
|
$ |
8,989 |
|
|
$ |
(3,780 |
) |
|
$ |
1,031,933 |
|
21
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
2019年9月30日 |
|
摊销 成本 |
|
|
毛 未实现 利得 |
|
|
毛 未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州、市和政治的义务 细分 |
|
$ |
4,417 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,502 |
|
总计 |
|
$ |
4,417 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,502 |
|
2018年12月31日 |
|
摊销 成本 |
|
|
毛 未实现 利得 |
|
|
毛 未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
||||
可供销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库券 |
|
$ |
52,775 |
|
|
$ |
81 |
|
|
$ |
(189 |
) |
|
$ |
52,667 |
|
美国政府机构 |
|
|
187,427 |
|
|
|
367 |
|
|
|
(1,296 |
) |
|
|
186,498 |
|
州、市和政治的义务 细分 |
|
|
60,686 |
|
|
|
133 |
|
|
|
(586 |
) |
|
|
60,233 |
|
住房贷款抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
284,038 |
|
|
|
101 |
|
|
|
(11,176 |
) |
|
|
272,963 |
|
非代理 |
|
|
84,998 |
|
|
|
199 |
|
|
|
(1,576 |
) |
|
|
83,621 |
|
商业抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
93,543 |
|
|
|
55 |
|
|
|
(3,164 |
) |
|
|
90,434 |
|
非代理 |
|
|
31,458 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,000 |
) |
|
|
30,458 |
|
公司证券 |
|
|
34,716 |
|
|
|
67 |
|
|
|
(610 |
) |
|
|
34,173 |
|
其他证券 |
|
|
4,613 |
|
|
|
2,127 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
6,609 |
|
总计 |
|
$ |
834,254 |
|
|
$ |
3,130 |
|
|
$ |
(19,728 |
) |
|
$ |
817,656 |
|
2018年12月31日 |
|
摊销 成本 |
|
|
毛 未实现 利得 |
|
|
毛 未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州、市和政治的义务 细分 |
|
$ |
23,835 |
|
|
$ |
40 |
|
|
$ |
(210 |
) |
|
$ |
23,665 |
|
住房贷款抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
40,082 |
|
|
|
93 |
|
|
|
(531 |
) |
|
|
39,644 |
|
非代理 |
|
|
35,349 |
|
|
|
— |
|
|
|
(919 |
) |
|
|
34,430 |
|
总计 |
|
$ |
99,266 |
|
|
$ |
133 |
|
|
$ |
(1,660 |
) |
|
$ |
97,739 |
|
本公司在截至2019年9月30日的三个月或九个月内或2018年没有将证券归类为交易。
本公司自2019年1月1日起采用ASU No.2016-01的规定。采用此ASU导致按公允价值将可供出售的股权证券重新分类为公司综合财务状况报表上的单独行项目,并将140万美元从其他全面收益重新分类为保留收益,这是可供出售的股权证券在采用之日的未实现净收益(税后)。于2018年12月31日,本公司持有660万美元的可供出售股权投资证券,这些证券按公允价值报告为可供出售证券,现在按公允价值报告为股权和其他证券。此外,本公司于2019年1月1日采纳ASU No.2017-12的规定,并选择将持有至到期的9,480万美元证券重新分类为可供出售的证券,这对综合经营报表没有影响。
22
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
截至2019年9月30日和2018年12月31日,按投资类别和单个证券处于连续未实现亏损状况的时间长度合计的未实现损失总额和公允价值汇总如下:
|
|
|
|
|
|
不足12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
2019年9月30日 |
|
# 有价证券 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|||||||
可供销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府机构 |
|
|
5 |
|
|
$ |
14,834 |
|
|
$ |
(163 |
) |
|
$ |
20,266 |
|
|
$ |
(109 |
) |
|
$ |
35,100 |
|
|
$ |
(272 |
) |
州、市和市的义务 政治分区 |
|
|
4 |
|
|
|
9,960 |
|
|
|
(226 |
) |
|
|
1,417 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
11,377 |
|
|
|
(231 |
) |
住房贷款抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
40 |
|
|
|
32,436 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
204,649 |
|
|
|
(2,134 |
) |
|
|
237,085 |
|
|
|
(2,313 |
) |
非代理 |
|
|
11 |
|
|
|
36,826 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
28,142 |
|
|
|
(183 |
) |
|
|
64,968 |
|
|
|
(245 |
) |
商业抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
8 |
|
|
|
38,571 |
|
|
|
(256 |
) |
|
|
33,769 |
|
|
|
(300 |
) |
|
|
72,340 |
|
|
|
(556 |
) |
公司证券 |
|
|
5 |
|
|
|
9,276 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,276 |
|
|
|
(42 |
) |
其他证券 |
|
|
1 |
|
|
|
32,834 |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
32,834 |
|
|
|
(121 |
) |
总计 |
|
|
74 |
|
|
$ |
174,737 |
|
|
$ |
(1,049 |
) |
|
$ |
288,243 |
|
|
$ |
(2,731 |
) |
|
$ |
462,980 |
|
|
$ |
(3,780 |
) |
|
|
|
|
|
|
不足12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
2018年12月31日 |
|
# 有价证券 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|||||||
可供销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库券 |
|
|
18 |
|
|
$ |
23,835 |
|
|
$ |
(52 |
) |
|
$ |
9,865 |
|
|
$ |
(137 |
) |
|
$ |
33,700 |
|
|
$ |
(189 |
) |
美国政府机构 |
|
|
25 |
|
|
|
43,487 |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
50,101 |
|
|
|
(1,216 |
) |
|
|
93,588 |
|
|
|
(1,296 |
) |
州、市和市的义务 政治分区 |
|
|
56 |
|
|
|
13,926 |
|
|
|
(97 |
) |
|
|
18,563 |
|
|
|
(489 |
) |
|
|
32,489 |
|
|
|
(586 |
) |
住房贷款抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
42 |
|
|
|
4,288 |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
254,121 |
|
|
|
(11,131 |
) |
|
|
258,409 |
|
|
|
(11,176 |
) |
非代理 |
|
|
8 |
|
|
|
59,107 |
|
|
|
(1,378 |
) |
|
|
4,009 |
|
|
|
(198 |
) |
|
|
63,116 |
|
|
|
(1,576 |
) |
商业抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
9 |
|
|
|
21,356 |
|
|
|
(447 |
) |
|
|
52,640 |
|
|
|
(2,717 |
) |
|
|
73,996 |
|
|
|
(3,164 |
) |
非代理 |
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30,458 |
|
|
|
(1,000 |
) |
|
|
30,458 |
|
|
|
(1,000 |
) |
公司证券 |
|
|
15 |
|
|
|
25,762 |
|
|
|
(342 |
) |
|
|
4,642 |
|
|
|
(268 |
) |
|
|
30,404 |
|
|
|
(610 |
) |
其他证券 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,844 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
2,844 |
|
|
|
(131 |
) |
总计 |
|
|
179 |
|
|
$ |
191,761 |
|
|
$ |
(2,441 |
) |
|
$ |
427,243 |
|
|
$ |
(17,287 |
) |
|
$ |
619,004 |
|
|
$ |
(19,728 |
) |
|
|
|
|
|
|
不足12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
2018年12月31日 |
|
# 有价证券 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|||||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州、市和市的义务 政治分区 |
|
|
23 |
|
|
$ |
8,127 |
|
|
$ |
(58 |
) |
|
$ |
8,792 |
|
|
$ |
(152 |
) |
|
$ |
16,919 |
|
|
$ |
(210 |
) |
住房贷款抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
16 |
|
|
|
6,625 |
|
|
|
(150 |
) |
|
|
21,139 |
|
|
|
(381 |
) |
|
|
27,764 |
|
|
|
(531 |
) |
非代理 |
|
|
7 |
|
|
|
21,499 |
|
|
|
(503 |
) |
|
|
12,931 |
|
|
|
(416 |
) |
|
|
34,430 |
|
|
|
(919 |
) |
总计 |
|
|
46 |
|
|
$ |
36,251 |
|
|
$ |
(711 |
) |
|
$ |
42,862 |
|
|
$ |
(949 |
) |
|
$ |
79,113 |
|
|
$ |
(1,660 |
) |
23
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
某些证券的公允价值低于摊销成本,因此包含未实现的损失。该公司评估了除暂时性减值以外的未实现损失的证券,并确定所有价值的下降都是暂时的。截至2019年9月30日,有74种可供出售的证券存在未实现的损失。截至2019年9月30日,没有持有至到期日有未实现损失的证券。公司预计在市场利率环境更有利的情况下,这些证券的摊销成本将在到期日或更早之前全部收回。本公司无意出售该等证券,而本公司将被要求在收回其摊销成本基准(可能已到期日)之前出售该等证券的可能性不大。
截至2019、2019和2018年9月30日的三个月和九个月的所有可供销售证券的销售收入以及相关收益和损失如下:
|
|
在过去的三个月里 |
|
|
在过去的九个月里 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
收益 |
|
$ |
32,509 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
92,103 |
|
|
$ |
544 |
|
毛利 |
|
|
225 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,274 |
|
|
|
4 |
|
总损失 |
|
|
47 |
|
|
|
— |
|
|
|
123 |
|
|
|
— |
|
在截至2019年9月30日的三个月中,净收益从累积的其他全面收益重新分类为收益178,000美元。截至2018年9月30日的三个月,没有将累计其他全面收益重新分类为收益的净收益。在截至9月30日、2019年和2018年的9个月中,净收益分别为120万美元和4,000美元,分别从累积的其他全面收益重新分类为收益。
2019年9月30日和2018年12月31日抵押的证券账面金额分别为3.069亿美元和2.447亿美元。在2019年9月30日和2018年12月31日的抵押贷款中,公共基金存款和客户回购协议的抵押证券账面金额分别为2.633亿美元和1.978亿美元,客户回购协议的账面金额分别为4360万美元和4690万美元。在2019年9月30日和2018年12月31日,没有为来自联邦住房贷款银行的垫款而质押的证券。其他证券用于衍生头寸、信用证和法律要求或允许的目的。在2019年9月30日和2018年12月31日,除美国政府及其机构外,没有任何一个发行人的证券持有量超过股东权益的10%。
24
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
在2019年9月30日,债务证券的摊销成本和公允价值按合同到期日显示。如果借款人有权催缴或预付债务,则预期到期日可能与合同到期日不同,但有或没有催缴或预付罚金。未在单一到期日到期的证券单独显示。
|
|
摊销 成本 |
|
|
公平 价值 |
|
||
股权和其他证券,按公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
十年后到期 |
|
$ |
697 |
|
|
$ |
697 |
|
未定义到期日 |
|
|
6,951 |
|
|
|
6,951 |
|
总计 |
|
$ |
7,648 |
|
|
$ |
7,648 |
|
可供销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一年或更短时间内到期 |
|
$ |
59,697 |
|
|
$ |
59,875 |
|
到期一至五年 |
|
|
123,941 |
|
|
|
125,158 |
|
从五年到十年 |
|
|
136,438 |
|
|
|
137,993 |
|
十年后到期 |
|
|
75,727 |
|
|
|
76,304 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
630,921 |
|
|
|
632,603 |
|
总计 |
|
$ |
1,026,724 |
|
|
$ |
1,031,933 |
|
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期一至五年 |
|
$ |
3,805 |
|
|
$ |
3,873 |
|
从五年到十年 |
|
|
612 |
|
|
|
629 |
|
总计 |
|
$ |
4,417 |
|
|
$ |
4,502 |
|
注5-应收贷款和租赁
截至所示日期的未偿还贷款和租赁应收款分类如下:
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一号, |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
商业地产 |
|
$ |
1,305,438 |
|
|
$ |
1,261,594 |
|
住宅房地产 |
|
|
748,875 |
|
|
|
704,899 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
281,868 |
|
|
|
186,258 |
|
工商业 |
|
|
1,300,997 |
|
|
|
1,145,240 |
|
分期付款及其他 |
|
|
9,284 |
|
|
|
13,675 |
|
租赁融资应收款 |
|
|
180,273 |
|
|
|
187,797 |
|
贷款和租赁总额 |
|
|
3,826,735 |
|
|
|
3,499,463 |
|
未摊销递延费用和成本净额 |
|
|
1,444 |
|
|
|
(1,293 |
) |
初始直接成本 |
|
|
2,911 |
|
|
|
3,456 |
|
贷款和租赁损失备抵 |
|
|
(31,585 |
) |
|
|
(25,201 |
) |
贷款和租赁净额 |
|
$ |
3,799,505 |
|
|
$ |
3,476,425 |
|
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
租赁融资应收款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
最低租赁付款净额 |
|
$ |
196,163 |
|
|
$ |
204,646 |
|
未担保残值 |
|
|
1,379 |
|
|
|
1,535 |
|
非劳动收入 |
|
|
(17,269 |
) |
|
|
(18,384 |
) |
租赁融资应收账款总额 |
|
|
180,273 |
|
|
|
187,797 |
|
初始直接成本 |
|
|
2,911 |
|
|
|
3,456 |
|
在准备之前租赁财务应收账款 租赁损失 |
|
$ |
183,184 |
|
|
$ |
191,253 |
|
25
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
贷款和租赁总额包括原始贷款和租赁、获得的减值贷款和获得的非减值贷款和租赁。在2019年9月30日和2018年12月31日,贷款和租赁总额包括美国政府担保贷款的担保金额分别为1.398亿美元和1.087亿美元。在2019年9月30日和2018年12月31日,分期付款和其他贷款分别包括200万美元和170万美元的透支存款,这些存款被重新归类为贷款。在2019年9月30日和2018年12月31日,作为借款抵押的出售贷款和抵押贷款分别为19亿美元和14亿美元。
截至2019年9月30日的租赁融资应收款的最低年度租赁付款汇总如下:
|
|
最低^租约 付款 |
|
|
2019 |
|
$ |
18,025 |
|
2020 |
|
|
70,292 |
|
2021 |
|
|
51,235 |
|
2022 |
|
|
33,733 |
|
2023 |
|
|
17,614 |
|
此后 |
|
|
5,264 |
|
总计 |
|
$ |
196,163 |
|
起源贷款和租赁代表起源,不包括最初在业务合并中获得的贷款。然而,一旦收购的无减值贷款达到其到期日,并被重新包销和续期,则该贷款在内部被归类为起源贷款。获得的减值贷款是从有信用质量恶化证据的企业合并中获得的贷款,并在ASC主题310-30中说明。收购的无减值贷款和租赁代表从企业合并中获得的贷款和租赁,没有超过信用质量恶化的无关紧要的证据,并在ASC主题310-20中说明。有信用质量恶化证据的购得租赁和循环贷款不符合作为购得减值贷款记账的资格,并在ASC主题310-20中记账。下表汇总了截至2019年9月30日和2018年12月31日的各个贷款和租赁类别的余额:
2019年9月30日 |
|
起源 |
|
|
后天 受损 |
|
|
后天 非 受损 |
|
|
总计 |
|
||||
商业地产 |
|
$ |
772,559 |
|
|
$ |
142,435 |
|
|
$ |
391,294 |
|
|
$ |
1,306,288 |
|
住宅房地产 |
|
|
497,839 |
|
|
|
109,409 |
|
|
|
141,855 |
|
|
|
749,103 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
236,780 |
|
|
|
4,562 |
|
|
|
39,657 |
|
|
|
280,999 |
|
工商业 |
|
|
1,096,400 |
|
|
|
18,349 |
|
|
|
187,413 |
|
|
|
1,302,162 |
|
分期付款及其他 |
|
|
7,818 |
|
|
|
267 |
|
|
|
1,269 |
|
|
|
9,354 |
|
租赁融资应收款 |
|
|
160,061 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,123 |
|
|
|
183,184 |
|
贷款和租赁总额 |
|
$ |
2,771,457 |
|
|
$ |
275,022 |
|
|
$ |
784,611 |
|
|
$ |
3,831,090 |
|
2018年12月31日 |
|
起源 |
|
|
后天 受损 |
|
|
后天 非 受损 |
|
|
总计 |
|
||||
商业地产 |
|
$ |
652,234 |
|
|
$ |
146,808 |
|
|
$ |
462,565 |
|
|
$ |
1,261,607 |
|
住宅房地产 |
|
|
466,309 |
|
|
|
113,934 |
|
|
|
124,659 |
|
|
|
704,902 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
144,128 |
|
|
|
3,779 |
|
|
|
37,442 |
|
|
|
185,349 |
|
工商业 |
|
|
803,508 |
|
|
|
12,617 |
|
|
|
328,672 |
|
|
|
1,144,797 |
|
分期付款及其他 |
|
|
11,718 |
|
|
|
404 |
|
|
|
1,596 |
|
|
|
13,718 |
|
租赁融资应收款 |
|
|
159,901 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,352 |
|
|
|
191,253 |
|
贷款和租赁总额 |
|
$ |
2,237,798 |
|
|
$ |
277,542 |
|
|
$ |
986,286 |
|
|
$ |
3,501,626 |
|
26
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
收购的减值贷款--作为第一次埃文斯顿收购的一部分,世行收购了ASC 310-30项下的减值贷款,金额为2500万美元。作为橡树公园河森林收购的一部分,世行收购了4860万美元的减值贷款。有关交易的更多信息,请参阅注释3-收购。下表显示截至2018年5月31日(First Evanston)和2019年4月30日(Oak Park River Forest)收购日期的未贴现合同现金流、不可增加差额、可增加收益率和收购的减值贷款的公允价值的对账:
|
|
先是埃文斯顿 |
|
|
橡树公园河森林 |
|
||
未贴现合同现金流 |
|
$ |
33,594 |
|
|
$ |
65,223 |
|
未贴现现金流量预计不会收取(不可累加差额) |
|
|
(5,003 |
) |
|
|
(8,158 |
) |
预计将收取的未贴现现金流 |
|
|
28,591 |
|
|
|
57,065 |
|
收购时可增加的收益率 |
|
|
(3,566 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
收购时获得的减值贷款的估计公允价值 |
|
$ |
25,025 |
|
|
$ |
48,564 |
|
所有收购的减值贷款的未偿还余额和账面金额汇总如下。余额不包括分别在2019年9月30日和2018年12月31日时准备的280万美元和270万美元的贷款和租赁损失。
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
出类拔萃 天平 |
|
|
携载 价值 |
|
|
出类拔萃 天平 |
|
|
携载 价值 |
|
||||
商业地产 |
|
$ |
196,495 |
|
|
$ |
142,435 |
|
|
$ |
216,137 |
|
|
$ |
146,808 |
|
住宅房地产 |
|
|
161,742 |
|
|
|
109,409 |
|
|
|
173,962 |
|
|
|
113,934 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
13,276 |
|
|
|
4,562 |
|
|
|
11,962 |
|
|
|
3,779 |
|
工商业 |
|
|
27,320 |
|
|
|
18,349 |
|
|
|
24,972 |
|
|
|
12,617 |
|
分期付款及其他 |
|
|
1,121 |
|
|
|
267 |
|
|
|
1,735 |
|
|
|
404 |
|
获得的减值贷款总额 |
|
$ |
399,954 |
|
|
$ |
275,022 |
|
|
$ |
428,768 |
|
|
$ |
277,542 |
|
下表总结了截至2010年9月30日、2019年和2018年9月底的三个月和九个月购得减值贷款的可累加收益率的变化:^
|
|
三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
46,538 |
|
|
$ |
41,306 |
|
|
$ |
37,115 |
|
|
$ |
36,446 |
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,501 |
|
|
|
3,566 |
|
利息收入增值 |
|
|
(7,703 |
) |
|
|
(5,665 |
) |
|
|
(17,772 |
) |
|
|
(17,227 |
) |
从不可增加的差异重新分类,净 |
|
|
5,153 |
|
|
|
2,507 |
|
|
|
16,144 |
|
|
|
15,363 |
|
期末余额 |
|
$ |
43,988 |
|
|
$ |
38,148 |
|
|
$ |
43,988 |
|
|
$ |
38,148 |
|
收购的非减值贷款和租赁--作为第一次收购埃文斯顿公司的一部分,该公司收购了8.91亿美元的无减值贷款。本公司收购了无减值贷款,作为收购橡树公园河森林的一部分,金额为2.126亿美元。有关交易的其他信息,请参阅注3-收购。
27
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
2019年9月30日和2018年12月31日购得的无减值贷款和租赁的未付本金余额和账面价值如下:
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
未付 校长 天平 |
|
|
携载 价值 |
|
|
未付 校长 天平 |
|
|
携载 价值 |
|
||||
商业地产 |
|
$ |
400,422 |
|
|
$ |
391,294 |
|
|
$ |
473,262 |
|
|
$ |
462,565 |
|
住宅房地产 |
|
|
144,075 |
|
|
|
141,855 |
|
|
|
127,478 |
|
|
|
124,659 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
40,778 |
|
|
|
39,657 |
|
|
|
38,494 |
|
|
|
37,442 |
|
工商业 |
|
|
194,756 |
|
|
|
187,413 |
|
|
|
344,879 |
|
|
|
328,672 |
|
分期付款及其他 |
|
|
1,303 |
|
|
|
1,269 |
|
|
|
1,831 |
|
|
|
1,596 |
|
租赁融资应收款 |
|
|
24,754 |
|
|
|
23,123 |
|
|
|
32,977 |
|
|
|
31,352 |
|
已购得的无减值贷款和租赁总额 |
|
$ |
806,088 |
|
|
$ |
784,611 |
|
|
$ |
1,018,921 |
|
|
$ |
986,286 |
|
附注6-贷款和租赁损失准备和无资金承担准备金
考虑纳入贷款及租赁损失拨备的贷款及租赁包括已收购的非减值贷款及租赁、收购后信用恶化的已收购的有损贷款及租赁,以及源自贷款及租赁的贷款及租赁。虽然所有收购的贷款和租赁都包括在下表中,但只有那些在收购日之后信用恶化的贷款和租赁损失才真正包括在贷款和租赁损失准备中。
下表汇总了贷款和租赁损失准备金范围内的余额和活动,按单独和集体评估的贷款和租赁减值情况计算的贷款和租赁损失准备金的组成部分,以及按类别分列的截至9月30日、2019年和2018年9月的三个月和九个月的相应贷款和租赁余额如下:
2019年9月30日 |
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 房地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和 其他土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
贷款和租赁损失备抵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
8,934 |
|
|
$ |
2,171 |
|
|
$ |
691 |
|
|
$ |
17,126 |
|
|
$ |
67 |
|
|
$ |
2,143 |
|
|
$ |
31,132 |
|
条文 |
|
|
1,075 |
|
|
|
74 |
|
|
|
125 |
|
|
|
4,198 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
471 |
|
|
|
5,931 |
|
核销 |
|
|
(1,459 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,561 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(665 |
) |
|
|
(5,686 |
) |
追回 |
|
|
3 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
1 |
|
|
|
178 |
|
|
|
208 |
|
期末余额 |
|
$ |
8,553 |
|
|
$ |
2,251 |
|
|
$ |
816 |
|
|
$ |
17,783 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
2,127 |
|
|
$ |
31,585 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
7,540 |
|
|
$ |
1,751 |
|
|
$ |
466 |
|
|
$ |
12,932 |
|
|
$ |
49 |
|
|
$ |
2,463 |
|
|
$ |
25,201 |
|
条文 |
|
|
4,212 |
|
|
|
230 |
|
|
|
350 |
|
|
|
10,550 |
|
|
|
10 |
|
|
|
969 |
|
|
|
16,321 |
|
核销 |
|
|
(3,628 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,740 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(1,932 |
) |
|
|
(11,314 |
) |
追回 |
|
|
429 |
|
|
|
279 |
|
|
|
— |
|
|
|
41 |
|
|
|
1 |
|
|
|
627 |
|
|
|
1,377 |
|
期末余额 |
|
$ |
8,553 |
|
|
$ |
2,251 |
|
|
$ |
816 |
|
|
$ |
17,783 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
2,127 |
|
|
$ |
31,585 |
|
期末余额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估 减损 |
|
$ |
2,728 |
|
|
$ |
39 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,795 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,562 |
|
集体评估 减损 |
|
|
4,458 |
|
|
|
1,612 |
|
|
|
802 |
|
|
|
10,169 |
|
|
|
53 |
|
|
|
2,127 |
|
|
|
19,221 |
|
以恶化获得的贷款 信用质量 |
|
|
1,367 |
|
|
|
600 |
|
|
|
14 |
|
|
|
819 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,802 |
|
贷款和租赁总免税额 损失 |
|
$ |
8,553 |
|
|
$ |
2,251 |
|
|
$ |
816 |
|
|
$ |
17,783 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
2,127 |
|
|
$ |
31,585 |
|
28
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
2019年9月30日 |
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 房地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和 其他土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
贷款和租赁期末余额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估 减损 |
|
$ |
24,071 |
|
|
$ |
2,374 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
26,731 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
53,176 |
|
集体评估 减损 |
|
|
1,139,782 |
|
|
|
637,320 |
|
|
|
276,437 |
|
|
|
1,257,082 |
|
|
|
9,087 |
|
|
|
183,184 |
|
|
|
3,502,892 |
|
以恶化获得的贷款 信用质量 |
|
|
142,435 |
|
|
|
109,409 |
|
|
|
4,562 |
|
|
|
18,349 |
|
|
|
267 |
|
|
|
— |
|
|
|
275,022 |
|
贷款和租赁总额 |
|
$ |
1,306,288 |
|
|
$ |
749,103 |
|
|
$ |
280,999 |
|
|
$ |
1,302,162 |
|
|
$ |
9,354 |
|
|
$ |
183,184 |
|
|
$ |
3,831,090 |
|
2018年9月30日 |
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 房地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和 其他土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
贷款和租赁损失备抵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
6,453 |
|
|
$ |
1,648 |
|
|
$ |
332 |
|
|
$ |
8,369 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
2,855 |
|
|
$ |
19,687 |
|
条文 |
|
|
1,705 |
|
|
|
29 |
|
|
|
58 |
|
|
|
3,579 |
|
|
|
12 |
|
|
|
459 |
|
|
|
5,842 |
|
核销 |
|
|
(736 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(858 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(823 |
) |
|
|
(2,421 |
) |
追回 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
75 |
|
|
|
— |
|
|
|
241 |
|
|
|
316 |
|
期末余额 |
|
$ |
7,422 |
|
|
$ |
1,677 |
|
|
$ |
390 |
|
|
$ |
11,165 |
|
|
$ |
38 |
|
|
$ |
2,732 |
|
|
$ |
23,424 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
4,794 |
|
|
$ |
1,638 |
|
|
$ |
222 |
|
|
$ |
7,418 |
|
|
$ |
41 |
|
|
$ |
2,593 |
|
|
$ |
16,706 |
|
条文 |
|
|
3,975 |
|
|
|
39 |
|
|
|
586 |
|
|
|
8,959 |
|
|
|
33 |
|
|
|
1,321 |
|
|
|
14,913 |
|
核销 |
|
|
(1,347 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(418 |
) |
|
|
(5,539 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(1,888 |
) |
|
|
(9,228 |
) |
追回 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
|
|
706 |
|
|
|
1,033 |
|
期末余额 |
|
$ |
7,422 |
|
|
$ |
1,677 |
|
|
$ |
390 |
|
|
$ |
11,165 |
|
|
$ |
38 |
|
|
$ |
2,732 |
|
|
$ |
23,424 |
|
期末余额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估 减损 |
|
$ |
2,294 |
|
|
$ |
70 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,044 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,422 |
|
集体评估 减损 |
|
|
3,413 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
390 |
|
|
|
6,301 |
|
|
|
21 |
|
|
|
2,732 |
|
|
|
14,007 |
|
以恶化获得的贷款 信用质量 |
|
|
1,715 |
|
|
|
457 |
|
|
|
— |
|
|
|
820 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,995 |
|
贷款和租赁总免税额 损失 |
|
$ |
7,422 |
|
|
$ |
1,677 |
|
|
$ |
390 |
|
|
$ |
11,165 |
|
|
$ |
38 |
|
|
$ |
2,732 |
|
|
$ |
23,424 |
|
2018年9月30日 |
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 房地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和 其他土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
贷款和租赁期末余额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估 减损 |
|
$ |
13,612 |
|
|
$ |
1,941 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
19,962 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
35,529 |
|
集体评估 减损 |
|
|
1,104,484 |
|
|
|
582,292 |
|
|
|
177,502 |
|
|
|
1,061,048 |
|
|
|
11,722 |
|
|
|
189,057 |
|
|
|
3,126,105 |
|
以恶化获得的贷款 信用质量 |
|
|
154,108 |
|
|
|
120,963 |
|
|
|
4,203 |
|
|
|
14,436 |
|
|
|
458 |
|
|
|
— |
|
|
|
294,168 |
|
贷款和租赁总额 |
|
$ |
1,272,204 |
|
|
$ |
705,196 |
|
|
$ |
181,705 |
|
|
$ |
1,095,446 |
|
|
$ |
12,194 |
|
|
$ |
189,057 |
|
|
$ |
3,455,802 |
|
29
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
本公司将截至2019年9月30日的三个月和九个月的贷款和租赁损失拨备分别增加453,000美元和640万美元。本公司将截至2018年9月30日止三个月及九个月的贷款及租赁损失拨备分别增加370万美元及670万美元。对于收购的减值贷款,公司减少了截至2019年9月30日的三个月的贷款和租赁损失准备金48万美元。在截至2019年9月30日的9个月中,公司将收购减值贷款和租赁损失的准备金增加了260,000美元。本公司增加截至二零一八年九月三十日止三个月之贷款及租赁损失拨备244,000美元,并将截至二零一八年九月三十日止九个月之贷款及租赁损失拨备减少879,000美元。
对于单独评估减值的贷款,公司将截至2019年9月30日的三个月和九个月的贷款和租赁损失准备金分别增加了276,000美元和290万美元。本公司将截至2018年9月30日止三个月及九个月的贷款及租赁损失拨备分别增加150万美元及250万美元。对于集体评估的减值贷款,公司将截至2019年9月30日的三个月和九个月的贷款和租赁损失准备金分别增加了85万美元和340万美元。本公司将截至2018年9月30日的三个月和九个月的贷款和租赁损失准备金分别增加了200万美元和510万美元。
下表汇总了截至2019年9月30日和2018年12月31日(不包括收购的减值贷款)的已记录投资、未付本金余额以及被视为减值的贷款和租赁的相关备抵:
2019年9月30日 |
|
录下来 投资 |
|
|
未付 校长 天平 |
|
|
相关 津贴 |
|
|||
无相关津贴记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
15,636 |
|
|
$ |
16,653 |
|
|
$ |
— |
|
住宅房地产 |
|
|
2,246 |
|
|
|
2,356 |
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
9,557 |
|
|
|
10,510 |
|
|
|
— |
|
有记录的津贴 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
8,435 |
|
|
|
9,246 |
|
|
|
2,728 |
|
住宅房地产 |
|
|
128 |
|
|
|
146 |
|
|
|
39 |
|
工商业 |
|
|
17,174 |
|
|
|
18,353 |
|
|
|
6,795 |
|
总减值贷款 |
|
$ |
53,176 |
|
|
$ |
57,264 |
|
|
$ |
9,562 |
|
2018年12月31日 |
|
录下来 投资 |
|
|
未付 校长 天平 |
|
|
相关 津贴 |
|
|||
无相关津贴记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
6,110 |
|
|
$ |
7,693 |
|
|
$ |
— |
|
住宅房地产 |
|
|
1,886 |
|
|
|
1,858 |
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
11,193 |
|
|
|
13,961 |
|
|
|
— |
|
有记录的津贴 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
5,873 |
|
|
|
6,313 |
|
|
|
2,191 |
|
住宅房地产 |
|
|
251 |
|
|
|
253 |
|
|
|
61 |
|
工商业 |
|
|
10,601 |
|
|
|
11,153 |
|
|
|
4,397 |
|
总减值贷款 |
|
$ |
35,914 |
|
|
$ |
41,231 |
|
|
$ |
6,649 |
|
30
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
下表汇总了截至9个月的平均记录投资和为视为减值的贷款和租赁确认的利息收入,其中不包括已购得的减值贷款,具体情况如下:
2019年9月30日 |
|
平均值 录下来 投资 |
|
|
利息 收入 公认 |
|
||
无相关津贴记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
9,379 |
|
|
$ |
761 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,914 |
|
|
|
60 |
|
工商业 |
|
|
11,889 |
|
|
|
482 |
|
有记录的津贴 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
8,238 |
|
|
|
479 |
|
住宅房地产 |
|
|
207 |
|
|
|
7 |
|
工商业 |
|
|
13,543 |
|
|
|
668 |
|
总减值贷款 |
|
$ |
45,170 |
|
|
$ |
2,457 |
|
2018年9月30日 |
|
平均值 录下来 投资 |
|
|
利息 收入 公认 |
|
||
无相关津贴记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
9,441 |
|
|
$ |
232 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,910 |
|
|
|
24 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
工商业 |
|
|
8,018 |
|
|
|
194 |
|
有记录的津贴 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
5,022 |
|
|
|
16 |
|
住宅房地产 |
|
|
330 |
|
|
|
3 |
|
工商业 |
|
|
9,047 |
|
|
|
484 |
|
分期付款及其他 |
|
|
14 |
|
|
|
9 |
|
总减值贷款 |
|
$ |
33,782 |
|
|
$ |
977 |
|
就这些表而言,未付本金余额代表未付合同余额。减值贷款包括单独评估减值的贷款以及所有贷款类别的问题债务重组。非应计贷款和逾期90天仍在应计的贷款总额将与总的减值贷款金额不同。
下表汇总了截至2019年9月30日和2018年12月31日考虑纳入贷款和租赁损失计算备抵的贷款和租赁的风险评级类别,但不包括收购的减值贷款:
2019年9月30日 |
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 房地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和 其他土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
经过,穿过 |
|
$ |
1,008,797 |
|
|
$ |
608,106 |
|
|
$ |
254,745 |
|
|
$ |
1,034,730 |
|
|
$ |
8,916 |
|
|
$ |
179,954 |
|
|
$ |
3,095,248 |
|
观看,注视 |
|
|
103,761 |
|
|
|
10,986 |
|
|
|
14,544 |
|
|
|
183,458 |
|
|
|
170 |
|
|
|
16 |
|
|
|
312,935 |
|
特别提到 |
|
|
24,998 |
|
|
|
17,975 |
|
|
|
7,148 |
|
|
|
24,289 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
76,507 |
|
不合标准 |
|
|
26,297 |
|
|
|
2,627 |
|
|
|
— |
|
|
|
41,336 |
|
|
|
1 |
|
|
|
595 |
|
|
|
70,856 |
|
疑团 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
522 |
|
|
|
522 |
|
损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
1,163,853 |
|
|
$ |
639,694 |
|
|
$ |
276,437 |
|
|
$ |
1,283,813 |
|
|
$ |
9,087 |
|
|
$ |
183,184 |
|
|
$ |
3,556,068 |
|
31
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
2018年12月31日 |
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 房地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和 其他土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
经过,穿过 |
|
$ |
1,009,041 |
|
|
$ |
553,665 |
|
|
$ |
147,123 |
|
|
$ |
962,291 |
|
|
$ |
9,997 |
|
|
$ |
188,314 |
|
|
$ |
2,870,431 |
|
观看,注视 |
|
|
76,276 |
|
|
|
29,522 |
|
|
|
31,376 |
|
|
|
112,996 |
|
|
|
3,302 |
|
|
|
80 |
|
|
|
253,552 |
|
特别提到 |
|
|
17,602 |
|
|
|
5,656 |
|
|
|
3,071 |
|
|
|
34,314 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,794 |
|
|
|
62,437 |
|
不合标准 |
|
|
11,880 |
|
|
|
2,125 |
|
|
|
— |
|
|
|
22,579 |
|
|
|
15 |
|
|
|
818 |
|
|
|
37,417 |
|
疑团 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
247 |
|
|
|
247 |
|
损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
1,114,799 |
|
|
$ |
590,968 |
|
|
$ |
181,570 |
|
|
$ |
1,132,180 |
|
|
$ |
13,314 |
|
|
$ |
191,253 |
|
|
$ |
3,224,084 |
|
下表按类别汇总了2018年9月30日和2018年12月31日获得的无减值和原始贷款和租赁的合同拖欠信息:
2019年9月30日 |
|
30-59 日数 超过^到期 |
|
|
60-89 日数 逾期 |
|
|
大于 90天 累算 |
|
|
非 应计 |
|
|
总计 逾期 |
|
|
电流 |
|
|
总计 |
|
|||||||
商业地产 |
|
$ |
6,140 |
|
|
$ |
2,449 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12,186 |
|
|
$ |
20,775 |
|
|
$ |
1,143,078 |
|
|
$ |
1,163,853 |
|
住宅房地产 |
|
|
632 |
|
|
|
501 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,092 |
|
|
|
3,225 |
|
|
|
636,469 |
|
|
|
639,694 |
|
建筑、土地开发和 其他土地 |
|
|
— |
|
|
|
3,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,203 |
|
|
|
273,234 |
|
|
|
276,437 |
|
工商业 |
|
|
9,136 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,592 |
|
|
|
34,746 |
|
|
|
1,249,067 |
|
|
|
1,283,813 |
|
分期付款及其他 |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
13 |
|
|
|
9,074 |
|
|
|
9,087 |
|
租赁融资应收款 |
|
|
651 |
|
|
|
460 |
|
|
|
— |
|
|
|
657 |
|
|
|
1,768 |
|
|
|
181,416 |
|
|
|
183,184 |
|
总计 |
|
$ |
16,571 |
|
|
$ |
7,631 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
39,528 |
|
|
$ |
63,730 |
|
|
$ |
3,492,338 |
|
|
$ |
3,556,068 |
|
2018年12月31日 |
|
30-59 日数 逾期 |
|
|
60-89 日数 逾期 |
|
|
大于 90天及 累算 |
|
|
非 应计 |
|
|
总计 逾期 |
|
|
电流 |
|
|
总计 |
|
|||||||
商业地产 |
|
$ |
6,659 |
|
|
$ |
2,145 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,484 |
|
|
$ |
18,288 |
|
|
$ |
1,096,511 |
|
|
$ |
1,114,799 |
|
住宅房地产 |
|
|
4,488 |
|
|
|
711 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,815 |
|
|
|
7,014 |
|
|
|
583,954 |
|
|
|
590,968 |
|
建筑、土地开发和 其他土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
181,570 |
|
|
|
181,570 |
|
工商业 |
|
|
5,829 |
|
|
|
1,376 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,932 |
|
|
|
21,137 |
|
|
|
1,111,043 |
|
|
|
1,132,180 |
|
分期付款及其他 |
|
|
1,932 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
|
|
1,948 |
|
|
|
11,366 |
|
|
|
13,314 |
|
租赁融资应收款 |
|
|
789 |
|
|
|
530 |
|
|
|
— |
|
|
|
591 |
|
|
|
1,910 |
|
|
|
189,343 |
|
|
|
191,253 |
|
总计 |
|
$ |
19,697 |
|
|
$ |
4,766 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
25,834 |
|
|
$ |
50,297 |
|
|
$ |
3,173,787 |
|
|
$ |
3,224,084 |
|
32
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
困难债务重组是由于借款人的财务困难而给予的,并规定修改贷款偿还条件。在计算贷款及租赁损失免税额时,TDRS与减值贷款的处理方式相同。下表按贷款类别列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的TDR:
2019年9月30日 |
|
数 的 贷款 |
|
|
预修改 出类拔萃 录下来 投资 |
|
|
修改后 出类拔萃 录下来 投资 |
|
|
核销 |
|
|
特指 储量 |
|
|||||
累算: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
5 |
|
|
$ |
1,476 |
|
|
$ |
1,476 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
179 |
|
工商业 |
|
|
3 |
|
|
|
528 |
|
|
|
528 |
|
|
|
— |
|
|
|
120 |
|
住宅房地产 |
|
|
2 |
|
|
|
200 |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
累计总额 |
|
|
10 |
|
|
|
2,204 |
|
|
|
2,204 |
|
|
|
— |
|
|
|
299 |
|
非应计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
8 |
|
|
|
3,650 |
|
|
|
3,473 |
|
|
|
177 |
|
|
|
553 |
|
工商业 |
|
|
10 |
|
|
|
7,493 |
|
|
|
5,622 |
|
|
|
1,871 |
|
|
|
1,268 |
|
住宅房地产 |
|
|
1 |
|
|
|
113 |
|
|
|
113 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非应计总额 |
|
|
19 |
|
|
|
11,256 |
|
|
|
9,208 |
|
|
|
2,048 |
|
|
|
1,821 |
|
总的问题债务重组 |
|
|
29 |
|
|
$ |
13,460 |
|
|
$ |
11,412 |
|
|
$ |
2,048 |
|
|
$ |
2,120 |
|
2018年12月31日 |
|
数 的 贷款 |
|
|
预修改 出类拔萃 录下来 投资 |
|
|
修改后 出类拔萃 录下来 投资 |
|
|
核销 |
|
|
特指 储量 |
|
|||||
累算: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
4 |
|
|
$ |
1,508 |
|
|
$ |
1,508 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
113 |
|
工商业 |
|
|
2 |
|
|
|
191 |
|
|
|
191 |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
住宅房地产 |
|
|
1 |
|
|
|
114 |
|
|
|
114 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
累计总额 |
|
|
7 |
|
|
|
1,813 |
|
|
|
1,813 |
|
|
|
— |
|
|
|
213 |
|
非应计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
|
9 |
|
|
|
2,512 |
|
|
|
2,471 |
|
|
|
41 |
|
|
|
743 |
|
工商业 |
|
|
6 |
|
|
|
6,714 |
|
|
|
4,843 |
|
|
|
1,871 |
|
|
|
1,290 |
|
非应计总额 |
|
|
15 |
|
|
|
9,226 |
|
|
|
7,314 |
|
|
|
1,912 |
|
|
|
2,033 |
|
总的问题债务重组 |
|
|
22 |
|
|
$ |
11,039 |
|
|
$ |
9,127 |
|
|
$ |
1,912 |
|
|
$ |
2,246 |
|
此外,在2019年9月30日和2018年12月31日,有一笔50万美元的问题债务重组承诺尚未兑现。
33
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
在截至2018年9月30日的三个月和九个月内发生的作为问题债务重组发生的修改的贷款:2019年和2018年:
|
|
三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
累算: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
1,529 |
|
|
$ |
1,238 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
1,061 |
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
113 |
|
|
|
37 |
|
净付款 |
|
|
(242 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(291 |
) |
|
|
(56 |
) |
从(到)非应计项目的净转账 |
|
|
917 |
|
|
|
— |
|
|
|
569 |
|
|
|
188 |
|
期末余额 |
|
|
2,204 |
|
|
|
1,230 |
|
|
|
2,204 |
|
|
|
1,230 |
|
非应计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
|
7,834 |
|
|
|
5,776 |
|
|
|
7,314 |
|
|
|
1,570 |
|
加法 |
|
|
2,893 |
|
|
|
1,667 |
|
|
|
4,321 |
|
|
|
7,123 |
|
净付款 |
|
|
(540 |
) |
|
|
(84 |
) |
|
|
(1,266 |
) |
|
|
(1,002 |
) |
核销 |
|
|
(62 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(592 |
) |
|
|
(144 |
) |
从应计(到)应计的转帐净额 |
|
|
(917 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(569 |
) |
|
|
(188 |
) |
期末余额 |
|
|
9,208 |
|
|
|
7,359 |
|
|
|
9,208 |
|
|
|
7,359 |
|
总的问题债务重组 |
|
|
11,412 |
|
|
|
8,589 |
|
|
|
11,412 |
|
|
|
8,589 |
|
在截至2019年9月30日的三个月和九个月内,随后在重组之日起12个月内违约的问题债务重组的记录投资额分别为零和348,000美元。在截至2018年9月30日的三个月和九个月内,随后在重组日期起12个月内违约的问题债务重组的记录投资分别为零和340,000美元。vbl.
在2019年9月30日和2018年12月31日,无资金承付款的准备金分别为130万美元和120万美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间,未供资承付款的拨备分别为51,000美元和78,000美元。在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间,未供资承付款的拨备分别为441,000美元和496,000美元。在这两个期间,没有与未供资承付款准备金有关的注销或收回。
注7-维修资产
截至2019、2019和2018年9月30日的三个月和九个月的资产维修活动和相关公允价值变化如下:
|
|
三个月 九月三十日, |
|
|
九个月结束 九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
19,760 |
|
|
$ |
21,587 |
|
|
$ |
19,693 |
|
|
$ |
21,400 |
|
附加费,净额 |
|
|
1,789 |
|
|
|
1,533 |
|
|
|
4,340 |
|
|
|
5,681 |
|
公允价值变动 |
|
|
(1,610 |
) |
|
|
(2,446 |
) |
|
|
(4,094 |
) |
|
|
(6,407 |
) |
期末余额 |
|
$ |
19,939 |
|
|
$ |
20,674 |
|
|
$ |
19,939 |
|
|
$ |
20,674 |
|
34
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
为他人提供服务的贷款不包括在财务状况综合报表中。截至2019年9月30日和2018年12月31日,为他人提供服务的这些贷款的未付本金余额如下:
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
为以下项目提供服务的贷款组合: |
|
|
|
|
|
|
|
|
小企业管理局担保贷款 |
|
$ |
1,197,725 |
|
|
$ |
1,151,915 |
|
美国农业部担保贷款 |
|
|
117,478 |
|
|
|
106,184 |
|
总计 |
|
$ |
1,315,203 |
|
|
$ |
1,258,099 |
|
截至2019年和2018年9月的三个月,贷款服务收入分别为270万美元和260万美元。截至2019年和2018年9月的九个月,贷款服务收入分别为790万美元和760万美元。贷款服务资产重估(代表服务资产公允价值的变动)导致截至9月30日、2019年和2018年的三个月的估值分别下调了160万美元和240万美元。贷款服务资产重估导致截至9月30日、2019年和2018年的九个月的估值分别下降410万美元和640万美元。
服务权的公允价值对基本假设的变化高度敏感。提前还款速度假设的变化对服务权的公允价值影响最大。
一般而言,随着可变利率贷款利率的上升,由于再融资活动的增加,贷款提前还款增加,这可能导致服务资产的公允价值下降。公允价值的计量仅限于特定时间点的现有条件和使用的假设,这些假设可能会随着时间的推移而改变。详情请参阅附注16-公允价值计量。
注8-其他拥有的房地产
下表显示了截至2019、2019和2018年9月30日的三个月和九个月内其他拥有的房地产(“OREO”)的变化:
|
|
三个月 九月三十日, |
|
|
九个月结束 九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
8,070 |
|
|
$ |
6,402 |
|
|
$ |
5,314 |
|
|
$ |
10,626 |
|
通过业务收购OREO 组合 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,201 |
|
|
|
— |
|
OREO的净增加 |
|
|
1,840 |
|
|
|
307 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
1,527 |
|
出售OREO的收益 |
|
|
(1,391 |
) |
|
|
(2,008 |
) |
|
|
(2,722 |
) |
|
|
(7,130 |
) |
OREO销售收益(亏损) |
|
|
38 |
|
|
|
489 |
|
|
|
11 |
|
|
|
380 |
|
估值调整 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(299 |
) |
|
|
(189 |
) |
|
|
(512 |
) |
期末余额 |
|
$ |
8,531 |
|
|
$ |
4,891 |
|
|
$ |
8,531 |
|
|
$ |
4,891 |
|
在2019年9月30日和2018年12月31日,所拥有的房地产余额分别包括688,000美元和838,000美元的止赎住宅房地产资产,这些房地产是由于获得财产的实际拥有而记录的。
在2019年9月30日和2018年12月31日,由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费者抵押贷款的记录投资额分别为290万美元和230万美元。
35
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
销售OREO的收入包括截至2019年9月30日止九个月的OREO内部融资销售收入183,000美元。截至2019年9月30日的三个月没有内部融资的OREO销售。截至2018年9月30日的9个月,OREO的内部融资销售收入为444,000美元。截至2018年9月30日的三个月没有内部融资的OREO销售。
附注9-商誉、核心存款无形资产及其他无形资产
下表总结了公司在截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的商誉、核心存款无形资产和客户关系无形资产的变化:
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
商誉 |
|
|
CORE?存款 无形 |
|
|
客户关系 无形 |
|
|
商誉 |
|
|
CORE?存款 无形 |
|
|
客户关系 无形 |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
128,177 |
|
|
$ |
30,360 |
|
|
$ |
3,059 |
|
|
$ |
54,562 |
|
|
$ |
16,720 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
17,461 |
|
|
|
6,220 |
|
|
|
— |
|
|
|
72,974 |
|
|
|
19,060 |
|
|
|
3,216 |
|
摊销 |
|
|
— |
|
|
|
(5,534 |
) |
|
|
(200 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,685 |
) |
|
|
(89 |
) |
期末余额 |
|
$ |
145,638 |
|
|
$ |
31,046 |
|
|
$ |
2,859 |
|
|
$ |
127,536 |
|
|
$ |
32,095 |
|
|
$ |
3,127 |
|
累计摊销 |
|
不适用 |
|
|
$ |
24,420 |
|
|
$ |
358 |
|
|
不适用 |
|
|
$ |
17,151 |
|
|
89 |
|
|||
加权平均剩余 摊销期 |
|
不适用 |
|
|
6.7年 |
|
|
10.7年 |
|
|
不适用 |
|
|
7.1年 |
|
|
11.7年 |
|
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
商誉 |
|
|
CORE?存款 无形 |
|
|
客户关系 无形 |
|
|
商誉 |
|
|
CORE?存款 无形 |
|
|
客户关系 无形 |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
145,638 |
|
|
$ |
32,982 |
|
|
$ |
2,926 |
|
|
$ |
127,536 |
|
|
$ |
33,917 |
|
|
$ |
3,194 |
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
摊销 |
|
|
— |
|
|
|
(1,936 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,822 |
) |
|
|
(67 |
) |
期末余额 |
|
$ |
145,638 |
|
|
$ |
31,046 |
|
|
$ |
2,859 |
|
|
$ |
127,536 |
|
|
$ |
32,095 |
|
|
$ |
3,127 |
|
累计摊销 |
|
不适用 |
|
|
$ |
24,420 |
|
|
$ |
358 |
|
|
不适用 |
|
|
$ |
17,151 |
|
|
89 |
|
|||
加权平均剩余 摊销期 |
|
不适用 |
|
|
6.7年 |
|
|
10.7年 |
|
|
不适用 |
|
|
7.1年 |
|
|
11.7年 |
|
公司增加了额外的商誉、核心存款无形资产和客户关系无形资产,以及橡树公园河森林和第一次埃文斯顿收购。有关详细信息,请参阅注3-收购。巴塞罗那
下表显示了在2019年9月30日确认的核心存款无形资产、客户关系无形资产和其他无形资产的估计摊销费用:
|
|
估计数 摊销 |
|
|
2019 |
|
$ |
2,002 |
|
2020 |
|
|
7,577 |
|
2021 |
|
|
7,012 |
|
2022 |
|
|
6,440 |
|
2023 |
|
|
4,336 |
|
此后 |
|
|
6,538 |
|
总计 |
|
$ |
33,905 |
|
36
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
注10-所得税
本公司在计算其中期税收拨备时采用估计年度实际税率法。这个有效税率是基于预测的年度税前收入,永久税差和法定税率。
截至9月30日、2019年和2018年的9个月的实际税率分别为27.7%和24.4%。本公司在截至2019年9月30日和2018年9月30日止九个月分别记录了与行使股票期权和授予限制性股票有关的64,000美元和362,000美元的离散所得税优惠。目前的有效税率反映了2017年12月22日颁布的“减税和就业法案”(“税法”)的通过。除其他外,“税法”将企业联邦所得税率从35%降至21%,自2018年1月1日起生效。同样在2017年12月22日,证券交易委员会发布了“员工会计公告118”(“SAB 118”),该公告就税法的影响提供了会计指导。SAB 118规定了一个计量期,从颁布之日起不超过一年,在此期间,公司可以真诚行事,完成税法影响的会计核算。公司在2018年第一季度记录了额外的离散所得税优惠724,000美元。这一调整包括由于“税法”(2017年12月22日颁布)而导致的联邦所得税率下降对我们的递延税净资产的影响。
2019年9月30日的递延税净资产降至3340万美元,2018年12月31日为3560万美元。截至2019年9月30日记录的总递延税净资产的净减少是与收购Oak Park River Forest相关的增加的490万美元递延税净资产的结果,被与可供销售证券的未实现亏损有关的净递延税项资产的减少以及利用本期结转的营业亏损所抵销。
注11-存款
存款的构成如下:2019年9月30日和2018年12月31日:
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一号, |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
无息活期存款 |
|
$ |
1,221,431 |
|
|
$ |
1,192,873 |
|
计息支票帐户 |
|
|
372,049 |
|
|
|
296,339 |
|
货币市场需求帐户 |
|
|
745,154 |
|
|
|
640,401 |
|
其他节省 |
|
|
471,878 |
|
|
|
476,418 |
|
定期存款(低于25万美元) |
|
|
966,866 |
|
|
|
911,603 |
|
定期存款($250,000或以上) |
|
|
302,936 |
|
|
|
232,282 |
|
存款总额 |
|
$ |
4,080,314 |
|
|
$ |
3,749,916 |
|
25万美元或更多的定期存款包括2019年9月30日和2018年12月31日的经纪存款分别为8100万美元和5000万美元。
注12-联邦住房贷款银行预付款
下表总结了截至2019年9月30日和2018年12月31日的FHLB进展:
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
联邦住房贷款银行垫款 |
|
$ |
506,000 |
|
|
$ |
425,000 |
|
加权平均成本 |
|
|
2.05 |
% |
|
|
2.56 |
% |
37
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
在2019年9月30日,固定利率预付款总额为5.06亿美元,利率为2.04%至2.08%,到期日为2019年10月至2019年12月。该公司从FHLB获得的预付款以住宅房地产贷款、商业房地产贷款和证券为抵押。该公司要求对FHLB股票的投资是每100美元预付款4.50美元。在2019年9月30日和2018年12月31日,本行分别从FHLB额外借款14亿美元和13亿美元,取决于是否有适当的抵押品。世行的最大借款能力限制为总资产的35%。
本公司使用利率掉期对冲借入资金的利率,本公司通过利率掉期获得可变金额并支付固定金额。有关更多信息,请参阅附注17-衍生工具和套期保值活动。
注13-其他借款
以下是截至2019年9月30日和2018年12月31日的公司其他借款摘要:
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
根据回购协议出售的证券 |
|
$ |
32,290 |
|
|
$ |
34,166 |
|
信贷额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
32,290 |
|
|
$ |
34,166 |
|
根据回购协议出售的证券代表向客户提供的活期存款产品,将超出FDIC保险限额的余额纳入隔夜回购协议。本公司以证券作为回购协议的抵押品。有关其他讨论,请参阅附注4-证券。
2016年10月13日,公司与一家代理银行签订了3000万美元的信贷协议。?2017年4月,循环信贷额度被修改为非循环信贷额度,只要未偿还余额超过500万美元。当未偿还余额减至500万美元时,信贷额度将转换为循环信贷额度,在到期日之前可获得高达500万美元的信贷。2017年7月,本公司用首次公开发行(“IPO”)所得款项全额偿还了该信贷额度下的未偿余额1620万美元。信贷额度于2019年10月10日到期,根据公司的选择,其利率为伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)加225个基点或最优惠利率减50个基点。2019年10月10日,本公司对循环信贷协议进行了第四次修订,将循环贷款承诺增加到1500万美元,并将信贷工具的到期日延长至2020年10月9日。根据本公司的选择,经修订的循环信贷额度按伦敦银行同业拆借利率加195个基点或最优惠利率减75个基点计息,该选择须在利息期开始前至少三个工作日传达。如果公司未能及时通知,利率将为最优惠利率减75个基点。在2019年9月30日和2018年12月31日,信贷额度没有未偿还余额,因此未选择利率选项。
2019年4月30日,公司提取了570万美元的信贷额度,并选择了LIBOR加225个基点的利率选项,这是抽奖时的利率选项。资金用于偿还因收购橡树公园河森林而假定的信用额度。公司于2019年5月31日全额偿还了信贷额度的未偿还余额570万美元。
38
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
下表列出了可供使用的短期信用额度,截至2019年9月30日和2018年12月31日,公司没有未偿余额:
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
芝加哥联邦储备银行贴现窗口行 |
|
$ |
419,086 |
|
|
$ |
293,613 |
|
可用联邦资金行 |
|
|
105,000 |
|
|
|
55,000 |
|
附注14-初级次级债券
在2019年9月30日和2018年12月31日,公司发行的次级次级债券如下:
信托名称 |
|
集料 校长 数量 九月三十日, 2019 |
|
|
集料 校长 数量 12月31日 2018 |
|
|
声明 成熟性 |
|
合同 费率 九月三十日, 2019 |
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利差 |
|||
大都会^法定^信托^1 |
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$ |
35,000 |
|
|
$ |
35,000 |
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3月17日,2034年 |
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4.93 |
% |
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三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)上升2.79% |
里奇斯通资本信托公司 |
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1,500 |
|
|
|
1,500 |
|
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6月30日,2033年 |
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6.38 |
% |
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五年期银行同业拆借利率(LIBOR)+美元利率3.50% |
First Evanston Bancorp Trust I |
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10,000 |
|
|
|
10,000 |
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2035年3月15日 |
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3.90 |
% |
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三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)上升1.78% |
总负债,按面值计算 |
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46,500 |
|
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46,500 |
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折扣 |
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(9,293 |
) |
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(9,732 |
) |
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按账面价值计算的总负债 |
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$ |
37,207 |
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$ |
36,768 |
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2004年,该公司的前身大都会银行集团公司向大都会法定信托1公司发行了3500万美元的浮动利率次级债券,后者是为发行信托优先证券而成立的。债券的利率为3个月伦敦银行同业拆息加2.79%(2019年9月30日和2018年12月31日分别为4.93%和5.58%)。利息按季度支付。本公司有权于二零零九年三月或以后的任何利息支付日期赎回全部或部分债权证。截至2019年9月30日和2018年12月31日,应计应付利息分别为69,000美元和84,000美元。
作为Ridstone收购的一部分,该公司承担了RidgeStone Capital Trust I的本金150万美元的义务,这笔本金是为发行信托优先证券而形成的。从2008年6月30日开始,利率重置为5年期LIBOR加3.50%(2019年9月30日和2018年12月31日时为6.38%),有效期至2023年6月30日,每五年更新一次。利息按季度支付。公司有权在2008年6月30日或之后的任何利息支付日赎回全部或部分债券。截至2019年9月30日或2018年12月31日,没有应计利息。
作为第一次Evanston收购的一部分,公司承担了First Evanston Bancorp Trust I的本金1000万美元的义务,这笔本金是为发行信托优先证券而形成的。有关更多信息,请参阅注释3-采集。从2010年3月15日开始,利率重置为3个月期LIBOR加1.78%(2019年9月30日和2018年12月31日分别为3.90%和4.57%),有效期至2035年债券到期。利息按季度支付。本公司有权于二零一零年三月或以后的任何利息支付日期赎回全部或部分债权证。本公司可选择不时延迟支付债权证的利息,为期不超过连续五年。截至2019年9月30日和2018年12月31日,应计应付利息分别为17,000美元和21,000美元。
信托并未与本公司合并。因此,本公司将信托持有的次级债券报告为负债。该公司拥有每个信托的所有普通证券。次级次级债券符合资格,并被视为本公司的一级监管资本,但须受监管限制。每个信托发行的信托优先证券与普通证券在付款权方面的排名相同,但如果根据管理票据的契约发生违约事件并继续发生,优先证券将在支付权利方面优先于普通证券。
39
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
附注15-承诺和或有负债
法律或有事项--在正常的业务过程中,公司和银行有各种未偿还的承诺和或有负债,这些在所附的综合财务报表中没有确认。此外,在日常业务过程中产生的某些索赔和法律诉讼中,公司可能是被告。管理层认为,在咨询法律顾问后,这些事项的最终处置目前预计不会对公司的综合财务报表产生重大不利影响。
经营租赁承诺-公司签订了各种经营租赁协议,主要针对银行设施所在的设施和土地。某些租赁协议在原始租赁期结束时有续约选择权,而某些租赁协议在租金支付中有升级条款。
2019年9月30日之后经营租赁的最低年度租金承诺(不包括税收和其他费用)汇总如下:
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|
最低租金 承付款 |
|
|
2019 |
|
$ |
1,166 |
|
2020 |
|
|
4,455 |
|
2021 |
|
|
3,798 |
|
2022 |
|
|
2,230 |
|
2023 |
|
|
1,294 |
|
此后 |
|
|
3,303 |
|
总计 |
|
$ |
16,246 |
|
公司截至9月30日、2019年和2018年的九个月的租金开支为420万美元。截至9月30日、2019年和2018年的三个月的租金费用为140万美元。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月内,本公司分别获得560,000美元和569,000美元的转租收入,该收入已列入综合经营报表,作为占用费用的减少。截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的三个月的转租收入分别为190,000美元和22.3万美元。该等分租未来将收取的最低租金总额约为130万美元,而该等租约的合约期将延续至2025年。除了上述要求的租赁付款外,本公司还承担主要与信息技术合同和其他维护合同相关的合同义务。2018年6月,公司积累了810万美元的数据处理费用,主要与预期未来系统转换而终止与其核心服务提供商的合同有关。截至2019年9月30日,没有剩余的合同终止余额。
承诺扩大信贷-公司是正常业务过程中具有表外风险的金融工具的一方,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过财务状况综合报表所确认金额的信贷和利率风险因素。该等工具的合约或名义金额反映本公司特别类别金融工具的参与程度。
本公司在金融工具的另一方不履行承诺提供信用和信用证的情况下的信用损失风险由这些工具的合同或名义金额表示。公司在作出承诺和有条件义务时使用与融资工具相同的信贷政策。公司预计不会由于承诺和信用证而造成任何重大损失。
40
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
下表汇总了2019年9月30日和2018年12月31日未偿还贷款和租赁承诺的合同或名义金额:
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2019年9月30日 |
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2018年12月31日 |
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||||||||||||||||||
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固定利率 |
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|
可变利率 |
|
|
总计 |
|
|
固定率 |
|
|
可变利率 |
|
|
总计 |
|
||||||
承诺发放信贷 |
|
$ |
51,101 |
|
|
$ |
930,778 |
|
|
$ |
981,879 |
|
|
$ |
74,099 |
|
|
$ |
928,991 |
|
|
$ |
1,003,090 |
|
信用证 |
|
|
784 |
|
|
|
39,724 |
|
|
|
40,508 |
|
|
|
1,982 |
|
|
|
34,071 |
|
|
|
36,053 |
|
总计 |
|
$ |
51,885 |
|
|
$ |
970,502 |
|
|
$ |
1,022,387 |
|
|
$ |
76,081 |
|
|
$ |
963,062 |
|
|
$ |
1,039,143 |
|
只要没有违反合同中规定的任何条件,发放信贷的承诺就是向客户放贷的协议。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有提款,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每个客户的信誉。获得的抵押品的金额,如果公司认为必要的信用扩展,是基于管理层的信用评估的对手方。抵押品主要以商业和住宅房地产的形式获得(包括产生收入的商业地产)。
信用证是公司为向第三方保证客户的表现而发出的有条件的承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排、债券融资和类似交易。签发信用证所涉及的信贷风险基本上与向客户提供贷款的风险相同。
承诺发放贷款的期限一般为90天或更短。定息贷款承诺的利率为2.50%至19.50%,到期日为2042年。可变利率贷款承诺的利率在2.02%至10.25%之间,到期日为2048年。
注16-公允价值计量
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债(退出价格)而将收到或支付的交换价。此外,公司有能力获得无法进入的市场的公允价值。
这些类型的输入创建了以下公允价值层次结构:
一级-活跃市场中相同资产或负债的报价。
第2级-活跃市场中类似工具的报价,非活跃市场中相同或类似工具的报价,以及其输入可观察到或其重要价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
第3级-很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。不可观测的投入用于在不可观测的投入不可用的程度上计量公允价值。公司自己用于开发不可观测输入的数据在合理可用时可能会根据市场考虑进行调整。
估值层次内的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平。本公司对某一特定投入对公允价值计量整体重要性的评估需要判断,并考虑资产和负债的特定因素。
本公司使用以下方法和重要假设来估计某些资产的公允价值,并按公允价值定期计量和结转:
41
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
可供销售的证券-公司从独立的定价服务获得公允价值计量。管理层审查第三方使用的程序,包括公允价值计算中使用的重要投入。公允价值计量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息和债券的条款和条件等。当市场报价不容易获得或不可用时,可以使用替代方法,例如矩阵或模型定价。
该公司为非评级债券定价的方法侧重于三个不同的输入:等值评级、收益率和其他定价条款。为了确定给定非评级市政债券的评级,公司参考同一发行人公开发行的债券(如果可用)以及其他支持信用价值的其他关键指标。通常,这些类型债券的定价需要比来自同一发行人的类似评级债券更高的收益率。降价适用于从可比较债券获得的评级,因为本公司认为,如果清算,非评级债券的价值将低于具有可核实评级的类似债券。本公司所应用的下调幅度为一档(即就本公司的估值而言,可比债券的“AA”评级将降至“AA-”)。在2019年和2018年,本公司得出的所有评级均为“BBB”或更好,无论是否有可比较的债券代理。市政债券的公允价值计量对评级输入很敏感,因为较高的评级通常会导致估值增加。债券估值中使用的其余定价输入是可以观察到的。根据确定的评级,本公司获得市场参与者可用的相应当前市场收益率曲线。其他条款,包括息票,到期日,赎回价格,每年息票支付的数量,以及应计方法都是从个别债券条款表中获得的。
股本和其他证券-公司对股本和其他证券采用相同的公允价值计量方法,详见上文可用证券销售组合。
服务资产-公允价值以逐笔贷款为基础,考虑到原始到期日、当前贷款年限和剩余到期日。用于维修资产的估值方法首先根据每个维修资产的独特特征和基于市场的预付款速度和维修成本假设,为每个维修资产生成估计的未来现金流。然后利用基于市场的贴现率假设计算未来现金流的现值。
衍生工具-利率衍生工具由第三方估值,使用主要使用市场可观察输入(如收益率曲线)的模型,并通过与相应交易对手提供的估值进行比较来验证。衍生金融工具包括于财务状况综合报表的其他资产及其他负债内。
42
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
下表汇总了公司在2019年9月30日和2018年12月31日在经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债:
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
2019年9月30日 |
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库券 |
|
$ |
42,842 |
|
|
$ |
42,842 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
美国政府机构 |
|
|
177,858 |
|
|
|
— |
|
|
|
177,858 |
|
|
|
— |
|
州、市和政治的义务 细分 |
|
|
98,602 |
|
|
|
— |
|
|
|
98,407 |
|
|
|
195 |
|
住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
329,010 |
|
|
|
— |
|
|
|
329,010 |
|
|
|
— |
|
非代理 |
|
|
120,060 |
|
|
|
— |
|
|
|
120,060 |
|
|
|
— |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
152,033 |
|
|
|
— |
|
|
|
152,033 |
|
|
|
— |
|
非代理 |
|
|
31,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,500 |
|
|
|
— |
|
公司证券 |
|
|
47,194 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,194 |
|
|
|
— |
|
其他证券 |
|
|
32,834 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,834 |
|
|
|
— |
|
股权和其他证券,按公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共同基金 |
|
|
2,944 |
|
|
|
2,944 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股权证券 |
|
|
4,704 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,008 |
|
|
|
696 |
|
维修资产 |
|
|
19,939 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,939 |
|
衍生资产 |
|
|
10,288 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,288 |
|
|
|
— |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生负债 |
|
|
11,093 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,093 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
2018年12月31日 |
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库券 |
|
$ |
52,667 |
|
|
$ |
52,667 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
美国政府机构 |
|
|
186,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
186,498 |
|
|
|
— |
|
州、市和政治的义务 细分 |
|
|
60,233 |
|
|
|
— |
|
|
|
60,038 |
|
|
|
195 |
|
住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
272,963 |
|
|
|
— |
|
|
|
272,963 |
|
|
|
— |
|
非代理 |
|
|
83,621 |
|
|
|
— |
|
|
|
83,621 |
|
|
|
— |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
90,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,434 |
|
|
|
— |
|
非代理 |
|
|
30,458 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,458 |
|
|
|
— |
|
公司证券 |
|
|
34,173 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,173 |
|
|
|
— |
|
其他证券 |
|
|
6,609 |
|
|
|
2,844 |
|
|
|
3,074 |
|
|
|
691 |
|
维修资产 |
|
|
19,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,693 |
|
衍生资产 |
|
|
10,740 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,740 |
|
|
|
— |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生负债 |
|
|
4,243 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,243 |
|
|
|
— |
|
本公司通过业务合并发起并收购了被分类为公允价值层次结构第3级的服务资产。本公司收购了单一发行人信托优先证券,包括在公允价值等级分类为第3级的其他证券中。
43
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
该公司通过业务合并购买并收购了私人发行的3级市政债券。这些市政债券是为位于芝加哥大都市地区的市政政府实体发行的债券,是没有统一安全识别程序编号委员会的私人配售的无评级债券。该公司已通过业务合并购买并收购了私人发行的3级市政债券。这些市政债券是为位于芝加哥市区的市政政府实体发行的债券,没有统一安全识别程序委员会的编号。
本公司于截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月内,并无向或自公允价值层次结构第三级之转账。
下表提供了有关在经常性基础上按公允价值计量的金融资产的其他信息,公司对其使用了重大的不可观测输入(第3级):
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||||||||
|
2019 |
|
2018 |
|
|
2019 |
|
2018 |
|
||||
|
投资证券 |
|
|
维修资产 |
|
||||||||
期初余额 |
$ |
886 |
|
$ |
1,052 |
|
|
$ |
19,693 |
|
$ |
21,400 |
|
以公允价值收购的资产 |
|
— |
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
附加费,净额 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
4,340 |
|
|
5,680 |
|
摊销 |
|
4 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
未实现收益变化 |
|
1 |
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
公允价值变动 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(4,094 |
) |
|
(6,406 |
) |
余额,期末 |
$ |
891 |
|
$ |
1,381 |
|
|
$ |
19,939 |
|
$ |
20,674 |
|
下表提供了关于公允价值计量中使用的经常性输入的其他信息,这些信息在2019年9月30日公允价值层次结构的级别3中归类:
金融工具 |
|
估价技术 |
|
不可观测的输入 |
|
范围 输入量 |
|
加权 平均值 量程 |
|
对 来自 增加或 更高的输入值 |
国家的义务, 市政当局,以及 政治义务 |
|
贴现现金流量 |
|
^违约的概率^^ |
|
2.4% |
|
2.4% |
|
减少量 |
单一发行人信托优先 |
|
贴现现金流量 |
|
^违约的概率^^ |
|
4.9%—5.4% |
|
5.8% |
|
减少量 |
维修资产 |
|
贴现现金流量 |
|
预付款^速度 |
|
2.7%—21.9% |
|
13.7% |
|
减少量 |
|
|
|
|
折扣率 |
|
4.8%—24.0% |
|
12.2% |
|
减少量 |
|
|
|
|
预期加权 平均?贷款?生活 |
|
0.1-9.5年 |
|
4.5年 |
|
增额 |
公司使用以下方法和重要假设估计某些资产的公允价值,并在非经常性基础上按公允价值计量和结转:
减值贷款(不包括收购的减值贷款)-减值贷款,除在业务收购之日存在的贷款外,主要按相关抵押品的公允价值减去估计销售成本(如果贷款依赖抵押品)。根据银行的信贷政策,第三方评估支持依赖于抵押品的受损贷款的估值。其他估值方法包括对贴现现金流的分析,它衡量以贷款的实际利率贴现的预期未来现金流的现值。不依赖于抵押品的受损贷款不是实质性的。
持有的待售资产-持有的待售资产包括以前的分支机构所在地和以前为扩张而购买的房地产。当分支机构关闭或其他事件发生后,管理层批准出售资产时,资产被视为持有待售资产。该等物业现正积极推介,并根据账面值或其公平值较低,减去估计出售成本,转移至所持待售资产。
44
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
其他拥有的房地产-在其他拥有的房地产中持有的某些资产代表房地产或其他抵押品,这些抵押品已经调整到其估计的公允价值,减少了销售成本,这是在止赎或收回时从贷款组合中转移的结果,并基于管理层的定期减值评估。不时记录对所拥有的其他房地产的非经常性公允价值调整,以反映基于可观察的市场价格或物业的当前评估价值的部分减记。
基于该等非经常性交易的公允价值调整一般是由于应用成本较低或市价较低的会计方法或因减值而减记个别资产。下表汇总了截至2019年9月30日和2018年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的公司资产,不包括收购的减值贷款:
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
2019年9月30日 |
|
公允价值 |
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|
1级 |
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2级 |
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第3级 |
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||||
非经常性 |
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减值贷款 |
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(不包括获得性减值贷款) |
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|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
21,343 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
21,343 |
|
住宅房地产 |
|
|
2,335 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,335 |
|
工商业 |
|
|
19,936 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,936 |
|
持有待售资产 |
|
|
15,472 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,472 |
|
其他拥有的房地产 |
|
|
8,531 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,531 |
|
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
2018年12月31日 |
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
||||
非经常性 |
|
|
|
|
|
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|
减值贷款 |
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|
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|
|
(不包括获得性减值贷款) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
9,792 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,792 |
|
住宅房地产 |
|
|
2,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,076 |
|
工商业 |
|
|
17,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,397 |
|
持有待售资产 |
|
|
14,489 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,489 |
|
其他拥有的房地产 |
|
|
5,314 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,314 |
|
出于披露目的,公司在估计其他资产和负债的公允价值时使用了以下方法和假设:
现金及现金等价物-对于这些短期工具,账面值为公允价值的合理估计。
证券持有至到期-公司从独立定价服务获得公允价值计量。管理层审查第三方使用的程序,包括公允价值计算中使用的重要投入。公允价值计量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息和债券的条款和条件等。当市场报价不容易获得或不可用时,可以使用替代方法,例如矩阵或模型定价。
限制性股票-公允价值已确定为近似成本。
持有待售贷款-持有待售贷款的公允价值以市场报价(如有)为基础,并由贴现估计现金流量确定,贴现估计现金流量使用接近公司当前类似贷款起始利率的利率,调整为反映固有信用风险。
45
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
贷款和租赁应收账款,净额-对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的某些可变利率贷款,公允价值估计为账面值。其他类型贷款的公允价值是使用2019年价值的退出价格概念估计的。估计是通过贴现未来现金流,使用当前利率,即向信用评级相似且剩余期限相同的借款人提供类似贷款的利率。
存款-活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值是在报告日期按需支付的金额。固定到期日存单的公允价值是通过贴现未来现金流,使用目前为类似剩余到期日存款提供的利率来估计的。
联邦住房贷款银行预付款-FHLB预付款的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的FHLB预付款提供的利率对协议的到期日进行贴现来估计的,调整后的预付款罚金是在衡量日还清借款时发生的。
根据回购协议出售的证券-由于到期日少于90天,账面金额接近公允价值。
次级次级债券-以信托优先证券的形式发行的次级次级债券的公允价值是利用公司目前对具有类似条款和剩余到期日的债务的利率来确定的。
应计应收和应付利息-账面金额接近公允价值。
对扩展信贷和信用证的承诺-这些用于扩展信贷和商业的表外承诺的公允价值被认为是不可行的,因为缺乏市场报价,并且无法在不招致过高成本的情况下估计公允价值。
未按公允价值计入的金融工具的估计公允价值及其在公允价值层次内的水平如下:
|
|
|
|
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一号, |
|
||||||||||
|
|
公允价值 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||||||||||
|
|
等级 水平 |
|
|
携载 数量 |
|
|
估计数 公允价值 |
|
|
携载 数量 |
|
|
估计数 公允价值 |
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|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
银行的现金和到期款项 |
|
|
1 |
|
|
$ |
75,275 |
|
|
$ |
75,275 |
|
|
$ |
30,190 |
|
|
$ |
30,190 |
|
其他银行的有息存款 |
|
|
2 |
|
|
|
33,564 |
|
|
|
33,564 |
|
|
|
91,670 |
|
|
|
91,670 |
|
持有至到期的证券 |
|
|
2 |
|
|
|
4,417 |
|
|
|
4,503 |
|
|
|
99,266 |
|
|
|
97,739 |
|
其他限制性股票 |
|
|
2 |
|
|
|
24,331 |
|
|
|
24,331 |
|
|
|
19,202 |
|
|
|
19,202 |
|
为出售而持有的贷款 |
|
|
3 |
|
|
|
7,176 |
|
|
|
7,922 |
|
|
|
19,827 |
|
|
|
21,654 |
|
贷款和租赁应收账款,净额(减值贷款 公允价值(1) |
|
|
3 |
|
|
|
3,755,891 |
|
|
|
3,677,608 |
|
|
|
3,447,160 |
|
|
|
3,407,652 |
|
应计应收利息 |
|
|
3 |
|
|
|
13,013 |
|
|
|
13,013 |
|
|
|
10,863 |
|
|
|
10,863 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息存款 |
|
|
2 |
|
|
|
1,221,431 |
|
|
|
1,221,431 |
|
|
|
1,192,873 |
|
|
|
1,192,873 |
|
有息存款 |
|
|
2 |
|
|
|
2,858,883 |
|
|
|
2,867,646 |
|
|
|
2,557,043 |
|
|
|
2,554,329 |
|
应计应付利息 |
|
|
2 |
|
|
|
4,778 |
|
|
|
4,778 |
|
|
|
3,484 |
|
|
|
3,484 |
|
信贷额度 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
联邦住房贷款银行垫款 |
|
|
2 |
|
|
|
506,000 |
|
|
|
506,000 |
|
|
|
425,000 |
|
|
|
425,000 |
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
2 |
|
|
|
32,290 |
|
|
|
32,290 |
|
|
|
34,166 |
|
|
|
34,166 |
|
次级次级债券 |
|
|
3 |
|
|
|
37,207 |
|
|
|
42,496 |
|
|
|
36,768 |
|
|
|
42,351 |
|
(1) |
根据预期采用ASU 2016-01,贷款和租赁应收账款的公允价值,净额(按公允价值计算的减损贷款)于2019年9月30日使用退出价格概念计量。截至2018年12月31日的公允价值是使用入口价概念计量的。 |
46
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
附注17-衍生工具和对冲活动
无论持有衍生金融工具的目的或意图如何,本公司均按公允价值确认衍生金融工具。本公司将衍生资产及衍生负债分别记录于应计应收利息及其他资产及应计应付利息及其他负债内的综合财务状况报表内。下表列出了公司衍生金融工具的公允价值和截至2018年9月30日和2018年12月31日的财务状况综合报表的分类:
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
|
|
公允价值 |
|
||||||||||
|
|
名义 数量 |
|
|
其他 资产 |
|
|
其他 负债 |
|
|
名义 数量 |
|
|
其他 资产 |
|
|
其他 负债 |
|
||||||
指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定为现金的利率掉期 流量对冲 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
250,000 |
|
|
$ |
6,699 |
|
|
$ |
— |
|
未被指定为对冲工具的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他利率衍生品 |
|
|
296,656 |
|
|
|
10,288 |
|
|
|
11,076 |
|
|
|
294,545 |
|
|
|
4,041 |
|
|
|
4,237 |
|
其他信用衍生品 |
|
|
9,519 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
4,424 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
总导数 |
|
$ |
306,175 |
|
|
$ |
10,288 |
|
|
$ |
11,093 |
|
|
$ |
548,969 |
|
|
$ |
10,740 |
|
|
$ |
4,243 |
|
利率掉期指定为现金流对冲-截至2018年12月31日,与某些FHLB预付款相关的利息支付的现金流对冲的名义金额总计2.50亿美元。2019年9月30日没有未偿现金流对冲。本公司通过将衍生对冲工具的公允价值变动与指定对冲交易的公允价值变动进行比较,评估每种对冲关系的有效性。2019年9月,公司终止了指定为现金流套期保值的2.5亿美元利率掉期交易,该套期保值旨在在利率下降的环境中降低利率风险。该交易导致净亏损383,000美元,不计税,这是终止日期的净值。截至2019年9月30日,累计其他综合收益的剩余余额为378,000美元,将在现金流套期保值的原始期限内摊销。
这些掉期交易记录的利息在截至2018年9月30日的三个月中分别减少了364,000美元和428,000美元,并作为FHLB预付款利息支出的一部分进行了报告。在截至2019年9月30日、2019年和2018年9月的9个月中,这些掉期交易记录的利息分别减少了160万美元和863,000美元。2019年9月30日,公司估计未实现损失中的85,000美元将在接下来的12个月中被重新归类为利息支出的增加。
下表反映了截至九个月的累计其他全面收益(亏损)和与现金流量衍生工具有关的综合经营报表中记录的净收益(亏损):
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
量 损失 已识别 保监处 |
|
|
量 利得 重新分类 从OCI到 收入作为 减少到 利息 费用 |
|
|
量 得(失) 已识别 其他 无息 收入 |
|
|
量 利得 已识别 保监处 |
|
|
量 利得 重新分类 从OCI到 收入作为 增加到 利息 费用 |
|
|
量 得(失) 已识别 其他 无息 收入 |
|
||||||
利率掉期 |
|
$ |
(5,484 |
) |
|
$ |
1,643 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,702 |
|
|
$ |
863 |
|
|
$ |
— |
|
47
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
其他利率衍生品-截至2019年9月30日,总名义金额为2.967亿美元,到期日为2020年4月至2030年1月。利率衍生协议的公允价值反映在其他资产和其他负债中,相应的收益或损失反映在非利息收入中。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月,与此等衍生工具有关的其他非利息收入分别包括170,000美元及230,000美元交易费用。在截至2019年9月30日、2018年9月30日和2018年9月30日的九个月中,与这些衍生工具相关的交易费分别为886,000美元和120万美元。
下表反映了截至2019年9月30日的其他利率衍生品:
名义金额 |
|
$ |
296,656 |
|
衍生资产公允价值 |
|
|
10,288 |
|
衍生负债公允价值 |
|
|
11,076 |
|
加权平均工资率 |
|
|
4.74 |
% |
加权平均接收速率 |
|
|
4.37 |
% |
加权平均到期日 |
|
6.8年 |
|
其他信用衍生品-截至2019年9月30日和2018年12月31日,总名义金额分别为950万美元和440万美元。其他信用衍生工具的公允价值反映在其他负债中,相应的收益或损失反映在非利息收入中。与其他信贷衍生工具有关的信贷估值调整(“CVA”)导致截至二零一九年及二零一八年九月三十日止三个月的其他非利息收入分别减少7,000美元及1,000美元。截至二零一九年及二零一八年九月三十日止三个月,与此等衍生工具有关的非利息收入分别包括73,000美元及35,000美元交易费用。与其他信用衍生品相关的CVA导致截至9月30日、2019年和2018年的九个月内其他非利息收入分别减少11,000美元和4,000美元。截至二零一九年及二零一八年九月三十日止九个月内,与此等衍生工具有关的非利息收入分别包括73,000美元及61,000美元交易费用。
本公司已与交易对手银行签订风险分担协议,承担与借款人交易有关的部分信用风险。与这些其他信用衍生品相关的信用风险通过公司的贷款承销过程进行管理。
信用风险-衍生工具固有地受到市场风险和信用风险的影响。市场风险与利率的变化有关,信用风险与衍生合约的交易对手未能按照协议条款履行时公司的损失风险有关。市场和信用风险作为公司整体资产-负债管理过程的一部分进行管理和监控。与某些合格借款人签订的衍生品相关的信用风险通过公司的贷款承销程序进行管理。该公司的贷款承销流程也批准了银行用于反映借款人掉期的掉期交易对手。本公司与各掉期交易对手签订双边协议,规定衍生产品价值的波动将以现金或证券作充分担保。CVA是对衍生产品的公允价值调整,以考虑到这一风险。在截至2019年9月30日的三个月中,CVA导致非利息收入减少219,000美元。在截至2018年9月30日的三个月内,CVA导致非利息收入增加13,000美元。在截至2019年和2018年9月30日的九个月中,CVA导致非利息收入分别减少了592000美元和25000美元。
本公司与其衍生交易对手达成协议,其中包含交叉违约条款,根据该协议,如果本公司违约其任何债务,包括违约(贷款人没有加速偿还债务),则本公司也可以宣布违约其衍生债务。本公司亦与某些衍生交易对手订立协议,其中载有一项条文,倘本公司未能维持其作为一家资本充足或健全机构的地位,则交易对手可终止衍生工具头寸,而本公司将被要求清偿其债务,从而导致资产净头寸。
48
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
本公司按总净值协议记录利率衍生品,并不在财务状况综合报表中抵销衍生资产和负债。下表总结了公司截至以下时间的利率衍生品和抵销头寸:
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
导数 资产 公允价值 |
|
|
导数 负债 公允价值 |
|
|
导数 资产 公允价值 |
|
|
导数 负债 公允价值 |
|
||||
确认总额 |
|
$ |
10,288 |
|
|
$ |
11,093 |
|
|
$ |
10,740 |
|
|
$ |
4,243 |
|
减去:合并报表中的金额抵销 财务状况 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年合并报表中呈列的净额 财务状况 |
|
$ |
10,288 |
|
|
$ |
11,093 |
|
|
$ |
10,740 |
|
|
$ |
4,243 |
|
未在合并报表中抵销的总金额 财务状况 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵销衍生头寸 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(2,823 |
) |
|
|
(2,823 |
) |
宣传品 |
|
|
(10,287 |
) |
|
|
(11,092 |
) |
|
|
(7,917 |
) |
|
|
(1,317 |
) |
净信用风险 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
103 |
|
为了本披露的目的,交易对手提交的抵押品金额仅限于抵销衍生资产和衍生负债的金额。
附注18-基于股份的薪酬
2017年6月,本公司通过了与我们IPO相关的2017年综合激励补偿计划(“综合计划”)。综合计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股息等价权和其他基于股权、股权或现金的奖励。根据总括计划,我们总共保留了1,550,000股普通股以供发行。截至2019年9月30日,根据综合计划,有1,186,226股可供未来授予。
2017年7月6日,在IPO完成的同时,根据总括计划,本公司向部分关键员工授予了58,900股本公司普通股的限制性股票。限制股将于授权日三周年时挂牌出售,但须继续受雇。截至2017年12月31日止一年,共有11,898股限制性股票因招聘员工而获授。这些限制性股票在四年内按比例授予。
2018年,公司授予131,157股限制性普通股,每股面值0.01美元。其中,102,559股限制股将在授予日的每个周年日按比例在四年内授予,15,165股限制股将在授予日的每一周年按比例在三年内授予,2,268股限制股将在授予日的一周年按比例授予,所有这些股票均须继续受雇。
此外,2018年授予中包括11,165股基于业绩的限制性股票。根据奖励可赚取的股份数量取决于本公司截至2020年12月31日止三年期间的平均资产回报率(2018年根据本公司的内部目标衡量),以及2019年和2020年与由资产规模为本公司总资产50%至200%的上市银行控股公司组成的同行集团相比。根据奖励,25%的股份将在门槛业绩时赚取,100%将在目标和第50百分位业绩时赚取,以及高达125%的股份在目标以上和第75百分位业绩上赚取。所有赚取的业绩股票将在授予日三周年时归属。
2019年,公司授予192,199股限制性普通股,每股面值0.01美元。其中,115,496股限制股将在授权日的每个周年日按比例在四年内归属,54,147股限制股将在授权日的每个周年按比例在三年内归属,683股限制股将在授权日的一周年归属,898股已归属,所有这些都需要继续受雇。
49
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
此外,20975股基于业绩的限制性股票包括在2019年的授予中。根据奖励可以获得的股份数量取决于公司在截至2021年12月31日的三年期间的平均资产回报率(加权平均),衡量标准是由公开交易的银行控股公司组成的同行集团。结果将在三年结束时累计衡量。所有赚取的股票将在授予日三周年时归属。
下表披露了截至2019年9月30日的九个月限制股的变化:
|
|
总括计划 |
|
|||||
|
|
股份数 |
|
|
加权平均 授予日期交易会 价值 |
|
||
期初余额,2019年1月1日 |
|
|
196,480 |
|
|
$ |
21.66 |
|
授与 |
|
|
192,199 |
|
|
|
18.70 |
|
既得 |
|
|
(37,310 |
) |
|
|
22.01 |
|
没收 |
|
|
(27,880 |
) |
|
|
19.75 |
|
2019年9月30日未结清余额 |
|
|
323,489 |
|
|
$ |
20.03 |
|
在截至2019年9月30日的九个月内,共有37,310股限制性股票归属。在截至2019年9月30日的九个月内归属的限制性股票的公允价值为699,000美元。截至2018年12月31日止年度,共有2,975股限制性股份归属。截至2018年12月31日止年度归属的限制性股票的公允价值为62,000美元。
本公司根据授予日期限制性股票的估计公允价值确认基于股份的补偿。以股份为基础的薪酬开支包括在综合经营报表的非利息开支内。vbl.
下表汇总了截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的九个月的限制性股票薪酬费用:
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
以股份为基础的总薪酬限制性股票 |
|
$ |
1,357 |
|
|
$ |
638 |
|
所得税优惠 |
|
|
378 |
|
|
|
178 |
|
未确认的补偿费用 |
|
|
4,917 |
|
|
|
3,379 |
|
加权平均摊销期剩余 |
|
2.8年 |
|
|
3.1年 |
|
在2019年9月30日,未归属限制性股票奖励的公允价值为580万美元。
该公司维持了一个在资本重组之前采用的不合格的、以股份为基础的股票期权计划(“MBG计划”)。在截至2017年12月31日的一年内,本计划没有授予或行使任何期权。在公司于2017年6月在特拉华州重组时,董事会取消了MBG计划,并取消了所有相应的未决期权。
50
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
2014年10月,公司采用了Bancorp,Inc.的代号。股权激励计划(“BYB计划”)。根据该计划,可供授予的最大股份数量为2,476,122股。2016年和2015年,根据该计划,本公司分别授予了212,400股和1,634,568股的购股权。本公司于截至二零一七年十二月三十一日止年度并无授出任何购股权。2017年6月,董事会终止了BYB计划,未来不能根据该计划发放任何赠款。根据BYB计划,在2019年9月30日,购买总共1,449,072股股票的期权仍未完成。
根据BYB计划授予的股票期权类型为时间期权和业绩期权。每项期权的行使价等于股票在授予日期的公允价值。这些期权授予的归属期限由一年至五年不等,合同期限为10年。股票波动率计算为同业集团公司波动率的平均值。
时间选项的归属是基于服务完成的条件。绩效选项基于绩效目标或市场绩效进行有条件的归属权。如果银行实现各种绩效目标,如盈利能力、资产质量和基于市场表现的条件,如BYB计划中概述的那样,某些绩效选项的绩效目标将得到满足(全部或部分)。确定的每个绩效目标都是针对彼此独立的成就(或未能实现)进行衡量的。2017年10月,董事会确定总体上实现了业绩期权目标,并将这些业绩期权转换为时间期权。由于上一次服务完成,于2017年10月3日授予了414,894个绩效选项。
股票期权的公允价值是使用时间期权的Black-Scholes-Merton模型和绩效期权的Monte Carlo模拟模型确定的。
下表披露了截至2019年9月30日的九个月内,受期权约束的股票活动和加权平均行权价格(以实际美元计):
|
|
BYB计划 |
|
|||||||||||||
|
|
股份数 |
|
|
加权平均行使价格 |
|
|
内在价值 |
|
|
加权平均剩余合同期限(年) |
|
||||
期初余额,2019年1月1日 |
|
|
1,598,872 |
|
|
$ |
11.84 |
|
|
$ |
7,713 |
|
|
|
6.6 |
|
已行使 |
|
|
(89,000 |
) |
|
|
16.25 |
|
|
$ |
253 |
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
(60,800 |
) |
|
|
16.25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末未付余额 2019年9月30日 |
|
|
1,449,072 |
|
|
$ |
11.38 |
|
|
$ |
9,420 |
|
|
|
5.6 |
|
可在2019年9月30日行使 |
|
|
1,411,572 |
|
|
$ |
11.25 |
|
|
$ |
9,359 |
|
|
|
5.6 |
|
在截至2019年9月30日的9个月内,总共有89,000份股票期权被行使。在截至2019年9月30日的9个月中,行使股票期权的收益为140万美元,相关税收优惠为70,000美元。截至2018年12月31日止年度,共有148,748份股票期权获行使。截至2018年12月31日止年度,行使股票期权的收益为170万美元,相关税收优惠为449,000美元。在截至2019年9月30日的九个月内,没有授予股票期权。
51
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
本公司根据授出日期购股权的估计公允价值确认以股份为基础的补偿。没收是根据行业标准估计的。以股份为基础的薪酬开支包括在综合经营报表的非利息开支内。下表总结了截至2018年9月30日、2019年和2018年9个月的股票期权薪酬费用:
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
以股份为基础的总薪酬(福利)-股票期权 |
|
$ |
(119 |
) |
|
$ |
510 |
|
所得税优惠(费用) |
|
|
(33 |
) |
|
|
142 |
|
未确认的薪酬费用-股票期权 |
|
|
21 |
|
|
|
209 |
|
加权平均摊销期剩余 |
|
0.5年 |
|
|
1.2年 |
|
根据合并协议的条款,在生效时间后,第一Evanston Bancorp,Inc.的参与者所持有的每一项未行使的First Evanston购股权。股票激励计划(“2月计划”)不再代表获得第一埃文斯顿普通股股份的权利,并被假定并自动转换为完全归属和可行使的调整期权,以购买临时普通股的股份(每一个“调整的期权”)。根据合并协议,每个调整的期权所涉及的附带普通股的股数等于以下乘积(向下舍入到最接近的附带普通股的全部股份):(A)第一个埃文斯顿普通股的股份数量:(A)第一个埃文斯顿普通股的股份数量乘以(Ii)4.725。·每个调整后的期权的每股随行普通股的行使价等于(X)2018年5月31日之前该第一个埃文斯顿期权的每股行使价的商数(向上舍入到最接近的整数),除以(Y)4.725。·转换过程的描述基于合并协议,并受合并协议的约束。
下表披露了在截至2019年9月30日的9个月中,受二月份计划下期权和加权平均行权价格影响的股票活动(以实际美元计):
|
|
Feb平面 |
|
|||||||||||||
|
|
股份数 |
|
|
加权平均行使价格 |
|
|
内在价值 |
|
|
加权平均剩余合同期限(年) |
|
||||
期初余额,2019年1月1日 |
|
|
624,383 |
|
|
$ |
11.31 |
|
|
$ |
3,339 |
|
|
|
5.2 |
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已行使 |
|
|
(81,182 |
) |
|
|
11.24 |
|
|
$ |
677 |
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末未付余额 2019年9月30日 |
|
|
543,201 |
|
|
$ |
11.32 |
|
|
$ |
3,561 |
|
|
|
4.5 |
|
可在2019年9月30日行使 |
|
|
543,201 |
|
|
$ |
11.32 |
|
|
$ |
3,561 |
|
|
|
4.5 |
|
在截至2019年9月30日的9个月内,总共行使了81,182份股票期权。在截至2019年9月30日的9个月中,行使股票期权的收益为912,000美元,相关税收优惠为189,000美元。截至2018年12月31日止年度,共有56,404份股票期权获行使。截至2018年12月31日止年度,行使股票期权的收益为601,000美元,相关税收优惠为168,000美元。
合并前根据FEB计划参与者发行并持有的第一埃文斯顿普通股(“限制性股票”)的限制表现股的所有股份已转换为与合并相关并根据合并协议收取每股合并代价的权利。因此,根据2月计划,没有第一埃文斯顿限制性股票的股票仍未发行。
2019年4月30日,公司完成对橡树公园河森林的收购。2019年5月15日,公司为35,870个未完成的橡树公园河森林期权支付了420万美元的现金,这些参与者选择接受现金付款,而不是将期权转换为OMNIBUS计划。
52
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
注19-每股收益
每普通股收益计算的分子和分母的对账如下。递增股票是指行使价格低于公司普通股在所介绍期间的平均市场价格的已发行股票期权。截至9月30日,购买普通股1,992,273和2,312,294股的期权分别为2019年和2018年。截至9月30日,2019年和2018年分别有323,489和194,455份限制性股票奖励尚未支付。vbl.
以下是所介绍期间的基本每股收益和稀释后每股收益的计算:
|
|
三个月 九月三十日, |
|
|
九个月结束 九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
15,342 |
|
|
$ |
14,536 |
|
|
$ |
41,150 |
|
|
$ |
24,072 |
|
减去:优先股股息 |
|
|
196 |
|
|
|
196 |
|
|
|
587 |
|
|
|
587 |
|
普通股股东可用净收益 |
|
$ |
15,146 |
|
|
$ |
14,340 |
|
|
$ |
40,563 |
|
|
$ |
23,485 |
|
已发行加权平均普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均已发行普通股 (基本) |
|
|
37,831,356 |
|
|
|
36,042,914 |
|
|
|
37,094,083 |
|
|
|
32,341,087 |
|
增量份额 |
|
|
655,824 |
|
|
|
915,295 |
|
|
|
724,785 |
|
|
|
947,570 |
|
加权平均已发行普通股(摊薄) |
|
|
38,487,180 |
|
|
|
36,958,209 |
|
|
|
37,818,868 |
|
|
|
33,288,657 |
|
每普通股基本收益 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
1.09 |
|
|
$ |
0.73 |
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
1.07 |
|
|
$ |
0.71 |
|
附注20-股东权益
2019年9月30日和2018年12月31日的公司优先股和普通股摘要如下:
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一号, |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
系列B 7.5%固定为浮动非累积 永久优先股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
面值 |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
0.01 |
|
授权股份 |
|
|
50,000 |
|
|
|
50,000 |
|
已发行股份 |
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
流通股 |
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
普通股,投票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
面值 |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
0.01 |
|
授权股份 |
|
|
150,000,000 |
|
|
|
150,000,000 |
|
已发行股份 |
|
|
38,169,126 |
|
|
|
36,343,239 |
|
流通股 |
|
|
38,169,126 |
|
|
|
36,343,239 |
|
2016年,公司批准并发行了B系列7.50%固定至浮动无表决权、非累积永久优先股,清算优先权为每股1000美元,外加未付股息(如果有的话),可在2022年3月31日或以后由公司选择赎回。B系列优先股的持有者无权将此类股票转换为本公司任何其他类别股本的股份。B系列优先股的持有者有权从最初发行之日起至2021年12月30日期间每年获得7.50%的固定股息,之后按三个月伦敦银行同业拆借利率加每年5.41%的浮动利率支付股息。
53
署名Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位的表,除份额和每股数据外)(未审计)
出于监管资本的目的,公司B系列优先股包括在一级资本中,公司可以按每股1000美元的赎回价格赎回股票,外加任何已宣布和未支付的股息(I)在2022年3月31日或之后的任何股息支付日全部或部分,以及(Ii)全部但不是部分在2022年3月31日之前,如公司B系列优先股指定证书中所定义,在监管事件发生后90天内赎回。公司在赎回公司B系列优先股之前必须获得联邦储备委员会的批准。
在截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的三个月里,公司宣布并支付了B系列优先股的股息19.6万美元。在截至9月30日、2019年和2018年的9个月中,公司宣布并支付了B系列优先股的股息587,000美元。
2019年11月1日,公司宣布其董事会批准了一项股票回购计划,授权购买最多125万股公司的已发行普通股。管理层可酌情根据市场条件不时在公开市场购买或私下谈判交易中回购股份。本公司无义务购买本计划下的任何股份,本计划可随时终止。根据回购计划购买的股份的实际时间、数量和股价将由本公司自行决定,并将取决于多个因素,包括本公司股票的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律要求。授权回购的股份约占公司截至2019年9月30日已发行普通股的3.3%。
附注21-其他综合收入(亏损)累积变动表
下表总结了截至2019、2019和2018年9月30日的九个月累计其他全面收益(亏损)的变化:
(千美元) |
|
未实现 得(失) 论现金流 篱笆 |
|
|
未实现的收益 (损失) 可用-适用于 -销售 有价证券 |
|
|
总计 累积其他 综合 收入(损失) |
|
|||
余额,2018年1月1日 |
|
$ |
2,913 |
|
|
$ |
(8,000 |
) |
|
$ |
(5,087 |
) |
某些所得税影响的重新分类 累计其他综合收益 |
|
|
687 |
|
|
|
(1,450 |
) |
|
|
(763 |
) |
其他综合收入(亏损),税后净值 |
|
|
4,213 |
|
|
|
(10,725 |
) |
|
|
(6,512 |
) |
Balance,2018年9月30日 |
|
$ |
7,813 |
|
|
$ |
(20,175 |
) |
|
$ |
(12,362 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2019年1月1日 |
|
$ |
4,763 |
|
|
$ |
(14,261 |
) |
|
$ |
(9,498 |
) |
累积效应调整(ASU 2016-01) |
|
|
— |
|
|
|
(1,440 |
) |
|
|
(1,440 |
) |
其他综合收入(亏损),税后净值 |
|
|
(5,142 |
) |
|
|
17,041 |
|
|
|
11,899 |
|
余额,2019年9月30日 |
|
$ |
(379 |
) |
|
$ |
1,340 |
|
|
$ |
961 |
|
54
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是对Bancorp,Inc.的财务状况和经营结果的讨论和分析,应与本报告其他部分包括的未经审计的临时合并财务报表及其附注一起阅读。单词“the Company”、“we”、“byline”、“our”和“us”指的是byline Bancorp公司。及其合并子公司,除非我们另有说明。
概述
我们的生意
我们是一家总部设在伊利诺伊州芝加哥的银行控股公司,通过我们的子公司BYLINE Bank(一家提供全面服务的商业银行)和BYLINE银行的子公司进行我们的所有业务活动。通过BYLINE Bank,我们向中小型企业、商业房地产和金融赞助商以及一般居住或工作在我们分行附近的消费者提供广泛的银行产品和服务。除了我们传统的商业银行业务外,我们还通过BYLINE Financial Group提供小票设备租赁解决方案,BYLINE Financial Group是BYLINE Bank的全资子公司,总部位于伊利诺伊州班诺克本,在伊利诺伊州和纽约设有销售办事处,在伊利诺伊州、密歇根州、新泽西州和纽约有销售代表。在我们收购利司通金融服务公司之后。(“利司通”)2016年10月,我们还参与了美国政府担保贷款计划,并发起了美国政府担保贷款。BYLINE银行是美国第五大最活跃的SBA贷款发放者,也是伊利诺伊州和威斯康星州最活跃的SBA贷款人,据SBA报告,截至2019年9月30日的季度。在我们收购First Evanston Bancorp,Inc.之后。(“First Evanston”)及其附属银行First Bank&Trust在2018年5月底,我们还向我们的客户提供信托和财富管理服务。截至2019年9月30日,我们的综合总资产为54亿美元,未偿还贷款和租赁总额为38亿美元,存款总额为41亿美元,股东权益总额为7.359亿美元。
利地孕酮收购
2016年10月14日,我们根据最终合并协议的条款完成了对利司通的收购。截至收购日,里司通公司拥有4.474亿美元的资产,包括3.473亿美元的贷款、1470万美元的待售贷款、2720万美元的证券、2150万美元的服务资产和3.587亿美元的存款总额。里奇通的贷款组合主要包括作为SBA和USDA(合称“美国政府担保”)贷款计划的参与者的美国政府担保贷款中保留的未担保部分。
第一次埃文斯顿收购
2018年5月31日,我们根据最终合并协议的条款完成了对First Evanston的收购。合并的结果是,First Evanston的全资银行子公司First Bank&Trust与BYLINE银行合并,并入BYLINE银行。截至收购日,First Evanston拥有11亿美元的资产,其中包括9.324亿美元的贷款、1.281亿美元的证券和10亿美元的存款。
在合并的生效时间(“生效时间”),第一埃文斯顿公司的每股普通股(“第一埃文斯顿普通股”)被转换成有权获得:(1)3.994股百联公司普通股,(2)相当于2700万美元的现金除以第一埃文斯顿普通股截至截止日期的流通股数量,并支付现金代替任何零碎股份。收购第一埃文斯顿普通股的期权在生效时是未偿还的,这些期权被转换为价值基本相等的期权,以收购署名普通股。总体而言,BYLINE支付了2700万美元现金,并就第一埃文斯顿普通股的流通股发行了6,682,850股普通股。在完成交易时,合并总代价的价值约为1.791亿美元。
橡树公园河森林收购
2019年4月30日,我们完成了对橡树公园河森林银行股份有限公司的收购。Oak Park River Forest(“Oak Park River Forest”)是Oak Park River Forest社区银行的母公司,根据一项最终合并协议的条款。合并的结果是,Oak Park River Forest的全资银行子公司Oak Park River Forest社区银行与BYLINE银行合并,并入BYLINE银行。截至收购日期,Oak Park River Forest拥有3.298亿美元的资产,其中包括3050万美元的证券、2.477亿美元的贷款和2.902亿美元的存款。
55
在合并生效时,每股Oak Park River Forest的普通股被转换为有权获得:(1)7.9321股BYLINE的普通股,和(2)相当于620万美元的现金除以截至截止日期的Oak Park River Forest普通股的流通股数量,并支付现金代替部分股份。根据期权持有人的选择以现金支付在生效时间未偿的Oak Park River Forest普通股的期权,导致股票期权交易总值为420万美元。总体而言,BYLINE支付了620万美元现金,并发行了1,464,558股普通股,涉及Oak Park River Forest普通股的流通股。完成时合并总代价的价值约为3550万美元,未扣除429,000美元的发行成本。
战略性分支机构整合
我们不断对我们现有的银行足迹进行战略审查。随着技术改进和客户银行偏好的变化,我们检查分支机构的增长潜力、客户使用情况、分支机构盈利能力、提供的服务、所服务的市场以及与其他地点的接近度,目的是将客户影响和存款流失降至最低。自我们于2013年6月进行资本重组以来,我们的分支机构网络已从88个减少到61个,包括通过第一次Evanston收购增加的8个分支机构和通过收购Oak Park River Forest增加的3个分支机构。在2018和2019年期间,我们整合了当前网络中对客户服务水平、便利性和业务发展能力影响最小的七个分支机构和两个其他设施。此外,本季度我们还确定了另外三家我们认为可以整合的分支机构,以及一家我们认为可以以最小的客户影响、服务水平和整体便利性重新调整用途的分支机构。我们预计这些活动将在2020年第一季度进行。我们预计记录的一次性费用约为817,000美元,合并后每年可节省120万美元的成本,我们将寻求将其中一部分重新投资于业务。
我们计划继续利用我们经验丰富的管理团队、芝加哥大都市地区有吸引力的市场机会、我们多样化的贷款方式以及我们成功整合收购以推动未来增长的记录。我们相信,拥有对客户的深刻理解、与我们运营的社区的长期联系、强大的市场地位和出色的员工,使我们能够提供客户寻求的关注、响应和定制服务,同时提供多样化的产品来满足不同的需求。
关键会计政策和重要估计
我们的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)和银行业的一般做法。为了编制符合公认会计原则的财务报表和中期财务报表,管理层根据现有信息做出估计、假设和判断。这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的金额;并基于截至财务报表日期的现有信息。随着这些信息的变化,实际结果可能与财务报表中反映的估计、假设和判断不同。特别是,管理层已经确定了几项会计政策,由于这些政策中固有的估计、假设和判断,这些政策对理解我们的财务报表至关重要。
这些关键的会计政策和估计包括:(I)与收购相关的公允价值计算;(Ii)贷款和租赁的账面价值;(Iii)确定贷款和租赁损失的拨备和拨备;(Iv)无形资产的估值,如商誉、服务资产和核心存款无形资产;(V)金融工具公允价值的确定,包括非暂时性减值损失;(Vi)持有待售房地产的估值;以及(Vii)递延资产的估值或确认。
2012年“Jumpstart Our Business Startups Act”或“JOBS Act”允许我们延长过渡期,以遵守影响上市公司的新会计准则或修订后的会计准则。我们选择利用这一延长的过渡期,这意味着本报告中包含的财务报表以及我们未来提交的任何财务报表将不受所有新的或修订的会计准则的约束,这些准则通常适用于过渡期内的上市公司,只要我们仍然是一家新兴的成长型公司,或者我们肯定且不可撤销地选择退出“就业法案”规定的延长过渡期。
以下是对需要我们做出复杂和主观判断的关键会计政策和重要估计的讨论。有关这些策略的其他信息可以在我们审核的注释1中找到
56
综合财务报表包括在我们于2019年3月15日提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的截至2018年12月31日的10-K表格年度报告中。
企业合并
我们根据ASC 805的收购会计方法对企业合并进行核算。吾等确认收购资产及承担于收购日期之负债之公允价值,若代价公允价值超过收购有形及无形资产可识别净值之公允价值,则记录为商誉。交易成本作为发生的费用支出。收购方法的应用需要广泛使用会计估计和判断,以确定收购日所收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。
根据ASC 805,收购公司保留对被收购实体的资产和负债进行适当调整的权利,以获取在测量期内获得的关于截至收购日存在的事实和情况的信息。计量期自(I)自收购日起计一年或(Ii)收购人收到完成企业合并会计所需信息之日起结束。
贷款和租赁的账面价值
我们对贷款和租赁的会计方法有所不同,取决于它们是新的还是收购的贷款和租赁;对于收购的贷款,贷款是否由于自起源之日以来的信用恶化而折价收购。
原始贷款和租赁
我们将原始贷款和租赁以及购买的贷款和未通过企业合并获得的租赁作为原始贷款和租赁进行核算。管理层有意向及能力于可见未来持有的新贷款按其未偿还本金余额扣除任何贷款及租赁损失拨备、未摊销递延费用及成本及未摊销溢价或折扣后列账。不可偿还的贷款发起费和与贷款过程相关的某些直接成本的净额使用接近水平收益率的方法在新贷款的合约期内递延和摊销至利息收入。折扣和溢价在新贷款的估计期限内使用近似有效收益率的方法摊销或增加到利息收入。新贷款的利息收入是根据未偿还本金余额应计的。此外,一旦收购的无减值贷款达到其合同到期日,它将被重新包销,如果续期,则被分类为起源贷款。
取得的贷款和租赁
收购的贷款和租赁按收购日的公允价值记录。信用折扣包括在公允价值的确定中,因此,贷款和租赁损失的备抵并未在购置日记录。收购贷款在收购时进行评估,并被分类为收购减值贷款或收购非减值贷款。收购的减值贷款反映自发货以来信用恶化的证据,很可能我们不会收取所有合同要求的本金和利息。收购后,我们定期更新现金流预期的变化,这些变化反映在贷款期限内的利息收入中,作为可增加的收益率。可归因于信用恶化的预期现金流随后的任何减少均通过记录贷款损失拨备确认。
对于已收购的无减值贷款和租赁,贷款和租赁本金余额超过公允价值的盈余或赤字在收购时记录为折扣或溢价,并通过贷款或租赁有效期内的利息收入增加。收购后,对这些贷款和租赁进行信用恶化评估,并在发生可能损失时记录贷款和租赁损失准备。这些贷款和租赁的减值评估与原始贷款和租赁一致。
贷款和租赁损失准备和拨备
贷款和租赁损失拨备反映了根据管理层对一般和具体损失准备金充足性的评估,将贷款和租赁损失准备金(“ALLL”)维持在适当水平所需的金额。
所有资产负债维持在管理层认为适合于提供截至财务状况综合报表日期的已知及固有已发生贷款及租赁损失的水平,而我们已确立确定其充分性的方法。这些方法是在正式政策中阐述的,并考虑到总体一般估值津贴的需要以及根据以下标准确定的具体津贴
57
个人贷款基础。我们通过从我们的收入中收取可能的损失准备金来增加我们的ALLL,并通过撇除收回后的冲销而减少。
评估本质上是主观的,因为它需要随着更多的信息可用而容易发生重大修改的估计。虽然管理层使用现有信息确认贷款和租赁损失,但经济或其他条件的变化可能需要在未来期间对估计进行修订。
ALLL维持在管理层认为足以根据按投资组合类别对原始和收购的无减值贷款和租赁投资组合进行持续审查的基础上为可能的损失做准备,其中包括考虑实际损失经验、同行损失经验、投资组合规模和风险状况的变化、识别可能影响借款人偿还能力的个别问题贷款和租赁情况,以及对当前经济状况的评估。
对于收购的减值贷款,当我们可能无法收集收购时预期的所有现金流,加上收购后估计发生变化而预计将收取的额外现金流量时,将设立特定的估值备抵。
起源和无减值收购贷款具有有限的拖欠和信用损失历史,尚未显示出可观察到的损失趋势。这些贷款组合中贷款的信用质量受到借款人业务产生的拖欠状况和还本付息范围以及房地产抵押品价值波动的影响。
根据贷款协议的合同条款,当根据当前信息和事件,我们可能无法收取到期时的预定本金或利息付款时,收购非减值贷款和起源贷款被视为减值。所有收购的非减值贷款和100,000美元或以上,内部风险评级低于标准或低于应计的原始贷款,以及归类为问题债务重组(“TDR”)的贷款,均按季度单独审查减值。
商誉和其他无形资产
商誉
商誉代表收购代价超过收购净资产的公允价值,这与我们的资本重组和使用收购会计方法进行收购有关。商誉不摊销,但根据ASC主题350、无形资产-商誉和其他(“ASC 350”)的规定定期评估减值。
损伤测试是在报告单位级别使用定性或定量方法进行的。吾等之商誉分配至BYLINE Bank,该银行是吾等唯一适用之报告单位,用以测试商誉是否减值。我们已选择11月30日作为进行年度商誉减值测试的日期。此外,当事件或情况表明潜在存在损害时,我们在临时基础上进行商誉减值评估。
维修资产
当通过出售贷款获得服务资产或购买服务贷款的权利时,服务资产单独确认。当贷款在保留维修权的情况下出售时,按照ASC主题860,转移和维修(“ASC 860”),以公允价值记录服务资产。公允价值基于可比维修合同的市场价格,如果可用,或者基于计算估计未来维修净收入现值的估值模型。服务权的公允价值对基本假设的变化高度敏感。提前还款速度和贴现率假设的变化对服务权的公允价值影响最大。有关更多信息,请参阅本报告中包含的截至2019年9月30日的未经审计的中期简明综合财务报表的附注7和附注16。
核心存款无形资产
其他无形资产主要由核心存款无形资产构成。在评估核心存款无形资产时,我们考虑存款服务成本、流失率和市场贴现率等变量。核心存款无形资产每年审查一次,或当事件或情况发生变化表明其账面值可能无法收回时更为频繁。如果核心存款无形资产的可收回金额被确定小于其账面值,则我们将根据当时的公允价值估计计量减值金额。我们还评估是否发生了需要修订无形资产剩余可用年限的事件或情况。
58
在修订被认为适当的情况下,无形资产的剩余账面金额在修订后的剩余使用年限内摊销。核心存款无形资产目前在大约十年的期限内摊销。
客户关系无形
其他无形资产还包括我们的客户关系无形资产。在评估我们的客户关系无形资产时,我们考虑了诸如管理资产、流失率和费用结构等变量。客户关系无形资产目前在12年期内摊销。
金融工具的公允价值
ASC主题820,公允价值计量将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中出售金融资产或支付转移金融负债的价格。
确定资产和负债的公允价值所涉及的管理判断的程度取决于所报市场价格或可观察到的市场参数的可用性。对于交易活跃且已报价市场价格或可观察到的市场参数的金融工具,在计量公允价值时涉及的主观性最小。当没有可观察到的市场价格和参数时,管理判断是必要的,以估计公允价值。此外,市场条件的变化可能会降低报价或可观察数据的可用性。例如,资本市场的流动性减少或二级市场活动的变化可能导致可观察到的市场投入变得不可用。因此,当没有市场数据时,我们会使用需要更多管理判断的估值技术来估计适当的公允价值计量。
有关我们对金融资产和负债的公允价值的使用及其相关计量做法的完整讨论,请参阅我们截至2018年12月31日的年度报告10-K表格中包括的百联综合财务报表附注18。
待售房地产的价值评估
其他拥有的房地产(OREO)
奥利奥包括通过贷款止赎或收回而获得或代替贷款而被出售的房地产资产。奥利奥资产最初按公允价值减去估计销售成本,在止赎或收回之日按贷款抵押品的公允价值入账,建立了新的成本基础。在取消抵押品赎回权或收回时将贷款余额减少到公允价值的调整在贷款和租赁损失准备中被确认为冲销。在取消抵押品赎回权或收回时,如果有积极的调整,则在非利息费用中确认。在止赎或收回后,管理层定期获得新的估值,房地产或其他资产可能调整为较低的账面金额,由资产的公允价值确定,减去出售的估计成本。任何随后的减记均记录为资产减少,并计入其他房地产拥有的估值调整,包括在非利息支出内。该等物业的营运开支(扣除相关收入)包括在非利息开支内,而处置该等物业的损益则包括在非利息开支内。内部融资的其他房地产自有销售收益按照ASC主题360-20,房地产销售(“ASC 360-20”)中规定的方法核算。销售其他房地产所发生的任何损失都会立即确认。
持有待售资产
持有的出售资产包括以前的分支机构所在地和为扩张而购买的房地产。当管理层批准在分支机构关闭或其他事件后出售资产的计划时,资产被视为持有待售资产。该等物业现正积极推介,并根据其账面值或公允价值减去出售成本后的估计成本,转移至持有出售的资产。将资产余额减至公允价值的调整在转移时记录,并通过从收入中扣除确认。定期对与所有分支机构相关的其他长期资产的可恢复性进行评估,导致减值损失,该损失反映在其他非利息支出中。
59
所得税
我们使用资产和负债方法来核算所得税。资产负债法的目标是为我们的资产和负债的财务报告基础和所得税基础之间的暂时性差异建立递延税项资产和负债,其税率预计在此类金额变现或结算时生效。我们的年度税率是基于我们的收入,法定税率和可用的税务规划机会。税法是复杂的,受纳税人和政府税务机关的不同解释的影响。在确定税收支出和评估税收状况(包括评估不确定性)时,需要有重大的判断。
递延所得税资产是指未来几年可用于减少应纳税所得额的金额。这些资产的产生是因为资产和负债的财务报告和税基之间的暂时差异,以及结转的净营业亏损。我们每季度审查我们的递延税金头寸,以确定可能影响可变现性的变化。我们通过评估来自所有来源的未来预期应纳税收入的充分性,包括应纳税暂时性差异的逆转,预测经营收益和可用的税务规划战略,来评估这些未来税收减免的可恢复性。我们使用短期和长期业务预测,为其评估递延税项资产的可恢复性提供额外信息。我们的政策是将与不确定税务状况相关的利息和罚款(如果适用)确认为非利息支出的组成部分。
倘确定递延税项资产全部或部分不会变现的可能性较大,则设立递延税项估值备抵以减少递延税项资产的账面净值。有关所得税的更多信息,请参见我们截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表附注的注释。
最近发布的会计公告
请参阅本报告中包含的截至2019年9月30日的未经审计的中期简明综合财务报表附注2,了解最近的会计声明,包括采用的生效日期以及对我们的经营结果和财务状况的预期影响。
评估我们业务的主要因素
作为一家金融机构,我们管理和评估我们的经营结果和财务状况的各个方面。我们评估包括在我们的综合资产负债表和损益表中的行项目的水平和趋势,以及我们行业中常用的各种财务比率。我们根据我们自己的历史业绩、我们的预算业绩以及我们地区可比金融机构的最终状况和业绩来分析这些比率和财务趋势。我们的财务表现与其他金融机构的比较受到收购非减值贷款和收购减值贷款会计的影响。
鉴于我们自资本重组以来有限的运营历史和战略收购,本招股说明书中描述的这些因素和指标可能无法提供适当的基础来将我们的业绩或财务状况与其他金融服务公司的业绩或财务状况进行比较。
运营结果
概述
我们的经营业绩主要取决于净利息收入,即主要由贷款利息收入和应收租赁款项利息收入组成的利息收入,包括贷款、投资证券和其他短期投资的增值收入,以及主要由存款和借款组成的计息负债的利息支出之间的差额。我们的经营业绩还取决于我们产生的非利息收入,主要包括存款的费用和服务费收入、贷款服务收入、财富管理和信托收入、ATM和交换费以及销售投资证券和贷款的净收益。影响我们经营业绩的其他因素包括我们的贷款和租赁损失准备金、所得税准备金和非利息支出,如工资和员工福利、占用和设备费用以及其他杂项运营成本。
我们2019年第三季度的业绩反映了净利息收入的增长,主要是受到橡树公园河森林收购、有机贷款和租赁增长以及证券购买的推动。第三季度净息差降至4.62%
60
2019年第三季度为4.73%,2018年第三季度为4.73%。减少主要是由于收购Oak Park River Forest增加了利息开支,定期存款支付的利率增加,以及FHLB预付款的成本增加。这部分被利息收入增加所抵销,利息收入增加是由于收购、有机贷款和租赁增长以及证券购买导致的盈利资产增加。与2018年第三季度相比,我们的总收入增加了910万美元,或14.4%,主要受到收购的Oak Park River Forest贷款组合、贷款和租赁起源以及贷款和租赁收益率增加的推动。
选定的财务数据
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截至或截至三个月为止 九月三十日, |
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截至或为九个月结束时 九月三十日, |
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(以千为单位的美元,共享和每股数据除外) |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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操作摘要 |
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净利息收入 |
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$ |
57,838 |
|
|
$ |
52,593 |
|
|
$ |
162,371 |
|
|
$ |
125,344 |
|
贷款和租赁损失准备 |
|
|
5,931 |
|
|
|
5,842 |
|
|
|
16,321 |
|
|
|
14,913 |
|
非利息收入 |
|
|
14,806 |
|
|
|
10,902 |
|
|
|
40,977 |
|
|
|
36,236 |
|
非利息费用 |
|
|
45,448 |
|
|
|
37,715 |
|
|
|
130,081 |
|
|
|
114,808 |
|
所得税拨备前的收入 |
|
|
21,265 |
|
|
|
19,938 |
|
|
|
56,946 |
|
|
|
31,859 |
|
所得税准备金 |
|
|
5,923 |
|
|
|
5,402 |
|
|
|
15,796 |
|
|
|
7,787 |
|
净收入 |
|
|
15,342 |
|
|
|
14,536 |
|
|
|
41,150 |
|
|
|
24,072 |
|
优先股股息 |
|
|
196 |
|
|
|
196 |
|
|
|
587 |
|
|
|
587 |
|
普通股股东可获得的收入 |
|
$ |
15,146 |
|
|
$ |
14,340 |
|
|
$ |
40,563 |
|
|
$ |
23,485 |
|
每股普通股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每普通股基本收益 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
1.09 |
|
|
$ |
0.73 |
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
1.07 |
|
|
$ |
0.71 |
|
调整后稀释每股收益(2)(3) |
|
$ |
0.41 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
1.20 |
|
|
$ |
0.93 |
|
加权平均已发行普通股(基本) |
|
|
37,831,356 |
|
|
|
36,042,914 |
|
|
|
37,094,083 |
|
|
|
32,341,087 |
|
加权平均已发行普通股(稀释) |
|
|
38,487,180 |
|
|
|
36,958,209 |
|
|
|
37,818,868 |
|
|
|
33,288,657 |
|
已发行普通股 |
|
|
38,169,126 |
|
|
|
36,279,600 |
|
|
|
38,169,126 |
|
|
|
36,279,600 |
|
关键比率和绩效指标(适用时按年计算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
4.62 |
% |
|
|
4.73 |
% |
|
|
4.52 |
% |
|
|
4.56 |
% |
存款成本 |
|
|
0.94 |
% |
|
|
0.64 |
% |
|
|
0.91 |
% |
|
|
0.54 |
% |
效率比(1) |
|
|
59.81 |
% |
|
|
56.41 |
% |
|
|
61.15 |
% |
|
|
68.70 |
% |
调整后的效率比(1)(2)(3)(5) |
|
|
58.17 |
% |
|
|
55.62 |
% |
|
|
57.87 |
% |
|
|
61.73 |
% |
平均资产的非利息费用 |
|
|
3.32 |
% |
|
|
3.11 |
% |
|
|
3.33 |
% |
|
|
3.82 |
% |
调整后的非利息费用为平均资产(2)(3) |
|
|
3.23 |
% |
|
|
3.07 |
% |
|
|
3.16 |
% |
|
|
3.45 |
% |
平均股东权益回报率 |
|
|
8.34 |
% |
|
|
9.22 |
% |
|
|
7.91 |
% |
|
|
6.01 |
% |
调整后的平均股东权益回报率(2)(3)(5) |
|
|
8.78 |
% |
|
|
9.47 |
% |
|
|
8.86 |
% |
|
|
7.90 |
% |
平均资产回报率 |
|
|
1.12 |
% |
|
|
1.20 |
% |
|
|
1.05 |
% |
|
|
0.80 |
% |
调整后的平均资产回报率(2)(3)(5) |
|
|
1.18 |
% |
|
|
1.23 |
% |
|
|
1.18 |
% |
|
|
1.05 |
% |
非利息收入占总收入(2) |
|
|
20.38 |
% |
|
|
17.17 |
% |
|
|
20.15 |
% |
|
|
22.43 |
% |
平均资产税前拨备前回报(2) |
|
|
1.98 |
% |
|
|
2.13 |
% |
|
|
1.87 |
% |
|
|
1.56 |
% |
调整后的平均资产税前拨备前回报(2) |
|
|
2.07 |
% |
|
|
2.17 |
% |
|
|
2.04 |
% |
|
|
1.93 |
% |
有形普通股股东权益平均回报率(2) |
|
|
12.22 |
% |
|
|
13.81 |
% |
|
|
11.66 |
% |
|
|
8.51 |
% |
调整后有形普通股股东平均权益回报率(2)(3)(5) |
|
|
12.82 |
% |
|
|
14.16 |
% |
|
|
12.94 |
% |
|
|
10.96 |
% |
无息存款占存款总额 |
|
|
29.93 |
% |
|
|
31.42 |
% |
|
|
29.93 |
% |
|
|
31.42 |
% |
为出售而持有的贷款和租赁以及为投资而持有的贷款和租赁 存款总额 |
|
|
94.07 |
% |
|
|
92.62 |
% |
|
|
94.07 |
% |
|
|
92.62 |
% |
存款占负债总额的比例 |
|
|
86.77 |
% |
|
|
87.25 |
% |
|
|
86.77 |
% |
|
|
87.25 |
% |
每支行存款 |
|
$ |
66,890 |
|
|
$ |
63,403 |
|
|
$ |
66,890 |
|
|
$ |
63,403 |
|
每普通股有形账面价值(2) |
|
$ |
14.30 |
|
|
$ |
12.59 |
|
|
$ |
14.30 |
|
|
$ |
12.59 |
|
资产质量比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款和租赁占持有的贷款和租赁总额 投资,全部前净额 |
|
|
1.09 |
% |
|
|
0.87 |
% |
|
|
1.09 |
% |
|
|
0.87 |
% |
全部为投资而持有的贷款和租赁总额,在全部之前净额 |
|
|
0.82 |
% |
|
|
0.68 |
% |
|
|
0.82 |
% |
|
|
0.68 |
% |
为投资而持有的平均贷款和租赁总额的净冲销,净额 在ALL之前 |
|
|
0.56 |
% |
|
|
0.25 |
% |
|
|
0.36 |
% |
|
|
0.40 |
% |
收购会计调整(4) |
|
$ |
31,053 |
|
|
$ |
42,375 |
|
|
$ |
31,053 |
|
|
$ |
42,375 |
|
资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益占总资产 |
|
|
13.34 |
% |
|
|
12.60 |
% |
|
|
13.34 |
% |
|
|
12.60 |
% |
有形普通股权益至有形资产(2) |
|
|
10.38 |
% |
|
|
9.60 |
% |
|
|
10.38 |
% |
|
|
9.60 |
% |
杠杆比率 |
|
|
11.14 |
% |
|
|
10.78 |
% |
|
|
11.14 |
% |
|
|
10.78 |
% |
普通股一级资本比率 |
|
|
12.12 |
% |
|
|
11.26 |
% |
|
|
12.12 |
% |
|
|
11.26 |
% |
一级资本比率 |
|
|
13.43 |
% |
|
|
12.71 |
% |
|
|
13.43 |
% |
|
|
12.71 |
% |
总资本比率 |
|
|
14.19 |
% |
|
|
13.37 |
% |
|
|
14.19 |
% |
|
|
13.37 |
% |
61
(1) |
表示非利息支出减无形资产摊销除以净利息收入和非利息收入。 |
(2) |
表示非GAAP财务度量。有关我们的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账,请参阅“非GAAP财务指标的调节”。 |
(3) |
计算不包括减值费用、合并相关费用和核心系统转换费用。 |
(4) |
表示因在业务合并时对收购贷款应用公允价值收购会计调整而产生的剩余未增值净折扣。 |
(5) |
计算不包括与公司所得税税率变化相关的增值税支出或收益。 |
我们报告了截至2019年9月30日的三个月的综合净收入为1530万美元,而截至2018年9月30日的三个月的净收入为1450万美元,增加了806,000美元。净收入增加的主要原因是净利息收入增加520万美元,非利息收入增加3.9美元,但被非利息支出增加770万美元,所得税准备金增加521000美元,以及贷款和租赁损失准备金增加89000美元所抵消。截至2019年9月30日的三个月内净利息收入的增加主要是收购和有机贷款及租赁增长的结果,被本期内计息存款成本的增加所抵销。非利息收入的增加主要是由于销售贷款的净收益增加。非利息开支增加主要是由于组织发展和最近一次收购导致工资和员工福利增加320万美元,法律、审计和其他专业费用增加170万美元由于专业服务活动增加,以及数据处理增加130万美元与橡树公园河森林核心系统转换相关的费用。所得税拨备的增加主要是由于本期所得税拨备前净收入的增加。贷款和租赁损失拨备的增加反映了我们贷款组合的增长,特别是美国政府担保贷款中的无担保部分,收购的投资组合迁移到原始投资组合中,并增加了我们的一般储备。
在截至2019年9月30日的三个月中,普通股股东的净收入为1510万美元,即每股基本收益0.40美元,稀释后每股普通股0.39美元。相比之下,截至2018年9月30日的三个月,普通股股东的净收益为1430万美元或每股基本收益0.40美元,稀释后普通股每股0.39美元。在截至9月30日、2019年和2018年的三个月里,优先股的股息为19.6万美元。
我们截至2019年9月30日的三个月的平均资产年化回报率为1.12%,而截至2018年9月30日的三个月的年化回报率为1.20%。我们截至2019年9月30日的三个月平均股东权益的年化回报率为8.34%,而截至2018年9月30日的三个月的年化回报率为9.22%。我们截至2019年9月30日的三个月的效率比率为59.81%,而截至2018年9月30日的三个月的效率比率为56.41%。
我们报告了截至2019年9月30日的九个月的综合净收入为4120万美元,而截至2018年9月30日的九个月的净收入为2410万美元,增加了1710万美元。净收入增加的主要原因是净利息收入增加了3700万美元,非利息收入增加了470万美元,但被非利息支出增加了1530万美元,所得税准备金增加了800万美元,贷款和租赁损失准备金增加了140万美元。截至2019年9月30日止九个月内净利息收入的增加主要是由于橡树公园河森林收购、有机贷款和租赁增长以及证券购买,但被本期内计息存款成本的增加和平均FHLB垫款的增加所抵销。非利息收入增加主要是由于向下贷款服务资产重估、期内证券销售、股本证券公允价值增加、净额以及收购所致。非利息支出增加主要是由于与收购相关的额外成本,主要是工资和员工福利,部分被2018年第二季度发生的核心系统转换费用导致的数据处理减少430万美元所抵销。所得税拨备的增加主要是由于本期所得税拨备前净收入的增加。贷款和租赁损失拨备的增加主要是由于贷款和租赁发起导致的一般准备金增加。
在截至2019年9月30日的9个月中,普通股股东的净收入为4060万美元或每股基本收益1.09美元和稀释后普通股每股1.07美元,而截至2018年9月30日的9个月为2350万美元或每股基本收益0.73美元和每股稀释普通股0.71美元。在截至9月30日、2019年和2018年的九个月里,优先股的股息为58.7万美元。
我们截至2019年9月30日的9个月的平均资产年化回报率为1.05%,而截至2018年9月30日的9个月的年化回报率为0.80%。我们截至2019年9月30日的9个月的平均股东权益年化回报率为7.91%,而截至2018年9月30日的9个月的年化回报率为6.01%。我们的
62
截至2019年9月30日的9个月的效率比率为61.15%,而截至2018年9月30日的9个月的效率比率为68.70%。
净利息收入
净利息收入,代表利息收入减去利息支出,是我们收入和收益的重要贡献者。我们从利息和赚取利息的资产的股息中产生利息收入,这些资产包括我们所拥有的贷款、租赁和投资证券。我们从计息负债支付的利息中产生利息支出,这些负债包括计息存款、FHLB垫款、次级次级债券和其他借款。为了评估净利息收入,我们测量和监控(I)我们的贷款和其他赚取利息的资产的收益率,(Ii)我们的存款和其他资金来源的成本,(Iii)我们的净息差,以及(Iv)我们的净利息差额。净利差是指赚取利息的资产所赚取的利率与支付的有息负债的利率之间的差额。净利息差额的计算方法是将年化净利息收入除以平均赚取利息的资产。因为非计息资金来源,如非计息存款和股东权益,也是资金赚取利息的资产,净利差包括这些非计息资金来源的利益。
我们还确认与购买赚取利息的资产相关的可增加折扣的收入。由于我们的资本结构调整以及收购了Ridstone、First Evanston和Oak Park River Forest,我们从收购贷款的可增加折扣中获得了部分利息收入。增值一般在贷款的生命周期内确认,并受到贷款预期现金流变化的影响。这种增长将继续对我们的净利息收入产生影响,只要收购时以折扣价收购的贷款占我们赚取利息资产的有意义部分。截至2019年9月30日,在ASC主题310-30“对信用质量恶化的购买贷款的核算”中,有信用恶化证据的收购贷款占我们总贷款组合的7.2%,而2018年12月31日为8.0%。
我们赚取利息的资产或支付计息负债的市场利率的变化,以及计息资产、计息和非计息负债的数量和类型的变化,通常是净息差、净息差和净利息收入周期性变化的最大驱动因素。此外,我们的利息收入包括我们收购贷款的折扣的增加,这也将影响我们的净利差、净利差和净利息收入。
63
下表列出了有关(I)平均余额、赚取利息资产的利息收入美元总额以及由此产生的平均收益率的信息;(Ii)平均余额、计息负债的美元利息支出总额以及由此产生的平均利率;(Iii)净利息收入;(Iv)利率利差;以及(V)净利差。收益率是在税前基础上计算的(以千美元为单位)。
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 天平(5) |
|
|
利息 INC/Exp |
|
|
平均值 收益率/ 率 |
|
|
平均值 天平(5) |
|
|
利息 INC/Exp |
|
|
平均值 收益率/ 率 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
34,225 |
|
|
$ |
252 |
|
|
|
2.93 |
% |
|
$ |
107,555 |
|
|
$ |
368 |
|
|
|
1.36 |
% |
贷款和租赁(1) |
|
|
3,860,770 |
|
|
|
63,391 |
|
|
|
6.51 |
% |
|
|
3,387,569 |
|
|
|
55,045 |
|
|
|
6.45 |
% |
应税证券 |
|
|
996,750 |
|
|
|
6,900 |
|
|
|
2.75 |
% |
|
|
860,081 |
|
|
|
5,323 |
|
|
|
2.46 |
% |
免税证券(2) |
|
|
76,161 |
|
|
|
486 |
|
|
|
2.53 |
% |
|
|
55,656 |
|
|
|
337 |
|
|
|
2.40 |
% |
赚取利息的资产总额 |
|
$ |
4,967,906 |
|
|
$ |
71,029 |
|
|
|
5.67 |
% |
|
$ |
4,410,861 |
|
|
$ |
61,073 |
|
|
|
5.49 |
% |
贷款和租赁损失备抵 |
|
|
(32,246 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(21,557 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他资产 |
|
|
500,102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,435,762 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,809,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东 权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息核查 |
|
$ |
358,185 |
|
|
$ |
524 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
$ |
316,394 |
|
|
$ |
384 |
|
|
|
0.48 |
% |
货币市场帐户 |
|
|
735,724 |
|
|
|
1,917 |
|
|
|
1.03 |
% |
|
|
618,213 |
|
|
|
1,200 |
|
|
|
0.77 |
% |
储蓄 |
|
|
475,417 |
|
|
|
114 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
479,837 |
|
|
|
148 |
|
|
|
0.12 |
% |
定期存款 |
|
|
1,270,050 |
|
|
|
7,063 |
|
|
|
2.21 |
% |
|
|
1,084,550 |
|
|
|
4,239 |
|
|
|
1.55 |
% |
计息存款总额 |
|
|
2,839,376 |
|
|
|
9,618 |
|
|
|
1.34 |
% |
|
|
2,498,994 |
|
|
|
5,971 |
|
|
|
0.95 |
% |
联邦住房贷款银行垫款 |
|
|
530,055 |
|
|
|
2,771 |
|
|
|
2.07 |
% |
|
|
394,588 |
|
|
|
1,723 |
|
|
|
1.73 |
% |
其他借款 |
|
|
70,080 |
|
|
|
802 |
|
|
|
4.54 |
% |
|
|
61,582 |
|
|
|
786 |
|
|
|
5.06 |
% |
借款总额 |
|
|
600,135 |
|
|
|
3,573 |
|
|
|
2.36 |
% |
|
|
456,170 |
|
|
|
2,509 |
|
|
|
2.18 |
% |
计息负债总额 |
|
$ |
3,439,511 |
|
|
$ |
13,191 |
|
|
|
1.52 |
% |
|
$ |
2,955,164 |
|
|
$ |
8,480 |
|
|
|
1.14 |
% |
无息活期存款 |
|
|
1,223,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,175,523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
42,914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
|
729,781 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
625,621 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东 权益 |
|
$ |
5,435,762 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,809,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.35 |
% |
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
57,838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
52,593 |
|
|
|
|
|
净息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.73 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净贷款增量对保证金的影响 |
|
|
|
|
|
$ |
7,703 |
|
|
|
0.62 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
8,259 |
|
|
|
0.74 |
% |
(1) |
贷款和租赁余额是扣除递延发起费用和成本以及初始直接成本后的净额。非应计贷款和租赁包括在贷款和租赁余额总额中。 |
(2) |
利息收入及利率不包括因无形而将免税投资证券的免税投资收入调整为全额应纳税基准的税务等值调整的影响。 |
(3) |
表示赚取利息的资产所赚取的平均利率减去支付有息负债的平均利率。 |
(4) |
表示净利息收入(按年率计算)除以总平均赚取利息的资产。 |
(5) |
平均余额是平均每日余额。 |
64
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 天平(5) |
|
|
利息 INC/Exp |
|
|
平均值 收益率/ 率 |
|
|
平均值 天平(5) |
|
|
利息 INC/Exp |
|
|
平均值 收益率/ 率 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
45,327 |
|
|
$ |
798 |
|
|
|
2.35 |
% |
|
$ |
71,607 |
|
|
$ |
648 |
|
|
|
1.21 |
% |
贷款和租赁(1) |
|
|
3,719,323 |
|
|
|
177,298 |
|
|
|
6.37 |
% |
|
|
2,771,274 |
|
|
|
128,326 |
|
|
|
6.19 |
% |
应税证券 |
|
|
966,449 |
|
|
|
19,546 |
|
|
|
2.70 |
% |
|
|
794,261 |
|
|
|
14,342 |
|
|
|
2.41 |
% |
免税证券(2) |
|
|
66,635 |
|
|
|
1,257 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
40,065 |
|
|
|
740 |
|
|
|
2.47 |
% |
赚取利息的资产总额 |
|
$ |
4,797,734 |
|
|
$ |
198,899 |
|
|
|
5.54 |
% |
|
$ |
3,677,207 |
|
|
$ |
144,056 |
|
|
|
5.24 |
% |
贷款和租赁损失备抵 |
|
|
(28,626 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(19,085 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他资产 |
|
|
457,383 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
358,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,226,491 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,016,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东 权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息核查 |
|
$ |
328,558 |
|
|
$ |
1,390 |
|
|
|
0.57 |
% |
|
$ |
244,088 |
|
|
$ |
546 |
|
|
|
0.30 |
% |
货币市场帐户 |
|
|
682,020 |
|
|
|
5,166 |
|
|
|
1.01 |
% |
|
|
478,607 |
|
|
|
2,352 |
|
|
|
0.66 |
% |
储蓄 |
|
|
474,815 |
|
|
|
371 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
457,179 |
|
|
|
308 |
|
|
|
0.09 |
% |
定期存款 |
|
|
1,248,258 |
|
|
|
20,073 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
|
895,502 |
|
|
|
9,008 |
|
|
|
1.34 |
% |
计息存款总额 |
|
|
2,733,651 |
|
|
|
27,000 |
|
|
|
1.32 |
% |
|
|
2,075,376 |
|
|
|
12,214 |
|
|
|
0.79 |
% |
联邦住房贷款银行垫款 |
|
|
463,645 |
|
|
|
7,044 |
|
|
|
2.03 |
% |
|
|
367,098 |
|
|
|
4,441 |
|
|
|
1.62 |
% |
其他借款 |
|
|
71,568 |
|
|
|
2,484 |
|
|
|
4.64 |
% |
|
|
58,585 |
|
|
|
2,057 |
|
|
|
4.70 |
% |
借款总额 |
|
|
535,213 |
|
|
|
9,528 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
425,683 |
|
|
|
6,498 |
|
|
|
2.04 |
% |
计息负债总额 |
|
$ |
3,268,864 |
|
|
$ |
36,528 |
|
|
|
1.49 |
% |
|
$ |
2,501,059 |
|
|
$ |
18,712 |
|
|
|
1.00 |
% |
无息活期存款 |
|
|
1,221,375 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
938,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
40,705 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42,257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
|
695,547 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
535,176 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东 权益 |
|
$ |
5,226,491 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,016,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.05 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.24 |
% |
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
162,371 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
125,344 |
|
|
|
|
|
净息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.56 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净贷款增量对保证金的影响 |
|
|
|
|
|
$ |
17,772 |
|
|
|
0.50 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
14,199 |
|
|
|
0.52 |
% |
(1) |
贷款和租赁余额是扣除递延发起费用和成本以及初始直接成本后的净额。非应计贷款和租赁包括在贷款和租赁余额总额中。 |
(2) |
利息收入及利率不包括因无形而将免税投资证券的免税投资收入调整为全额应纳税基准的税务等值调整的影响。 |
(3) |
表示赚取利息的资产所赚取的平均利率减去支付有息负债的平均利率。 |
(4) |
表示净利息收入(按年率计算)除以总平均赚取利息的资产。 |
(5) |
平均余额是平均每日余额。 |
65
利息收入和利息支出的增减是由于赚取利息的资产和计息负债的平均余额(量)的变化以及平均利率的变化所致。下表列出了在所示期间内利率和交易量的变化对我们的净利息收入的影响。提供的信息涉及(I)可归因于数量变化(成交量变化乘以先前利率)对利息收入的影响,以及(Ii)可归因于利率变化(利率变化乘以先前成交量)对利息收入的影响。适用于卷和速率的更改已分配给卷。收益率是在税前基础上计算的。下表是由于平均余额(体积)和平均利率变化(以千美元为单位)的变化导致的利息收入和利息支出的增减汇总:
|
|
截至2019年9月30日的三个月 与结束的三个月相比 2018年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
由于增加(减少) |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
体积 |
|
|
率 |
|
|
总计 |
|
|||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
(541 |
) |
|
$ |
425 |
|
|
$ |
(116 |
) |
贷款和租赁(1) |
|
|
7,834 |
|
|
|
512 |
|
|
|
8,346 |
|
应税证券 |
|
|
947 |
|
|
|
630 |
|
|
|
1,577 |
|
免税证券 |
|
|
131 |
|
|
|
18 |
|
|
|
149 |
|
利息收入总额 |
|
$ |
8,371 |
|
|
$ |
1,585 |
|
|
$ |
9,956 |
|
利息费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息核查 |
|
$ |
61 |
|
|
$ |
79 |
|
|
$ |
140 |
|
货币市场帐户 |
|
|
311 |
|
|
|
406 |
|
|
|
717 |
|
储蓄 |
|
|
(10 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(34 |
) |
定期存款 |
|
|
1,020 |
|
|
|
1,804 |
|
|
|
2,824 |
|
计息存款总额 |
|
|
1,382 |
|
|
|
2,265 |
|
|
|
3,647 |
|
联邦住房贷款银行垫款 |
|
|
710 |
|
|
|
338 |
|
|
|
1,048 |
|
其他借款 |
|
|
97 |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
16 |
|
借款总额 |
|
|
807 |
|
|
|
257 |
|
|
|
1,064 |
|
利息支出总额 |
|
$ |
2,189 |
|
|
$ |
2,522 |
|
|
$ |
4,711 |
|
净利息收入 |
|
$ |
6,182 |
|
|
$ |
(937 |
) |
|
$ |
5,245 |
|
(1) |
包括非应计状态的贷款和租赁。 |
66
截至2019年9月30日的三个月净利息收入为5780万美元,而2018年同期为5260万美元,增加了520万美元或10.0%。与2018年同期相比,截至2019年9月30日的三个月的利息收入增加了1000万美元,主要是由于橡树公园河森林收购、有机贷款和租赁增长、证券组合的增加以及贷款和租赁的平均收益率增加所致。截至2019年9月30日的三个月的利息支出与2018年同期相比增加了470万美元,主要原因是由于收购Oak Park River Forest而假设的存款,为有机增长提供资金的FHLB垫款增加,以及由于市场利率上升导致定期存款和FHLB垫款的利息支出增加。
|
|
截至2019年9月30日的9个月 与结束的九个月相比 2018年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
由于增加(减少) |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
体积 |
|
|
率 |
|
|
总计 |
|
|||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
(460 |
) |
|
$ |
610 |
|
|
$ |
150 |
|
贷款和租赁(1) |
|
|
45,241 |
|
|
|
3,731 |
|
|
|
48,972 |
|
应税证券 |
|
|
3,481 |
|
|
|
1,723 |
|
|
|
5,204 |
|
免税证券 |
|
|
502 |
|
|
|
15 |
|
|
|
517 |
|
利息收入总额 |
|
$ |
48,764 |
|
|
$ |
6,079 |
|
|
$ |
54,843 |
|
利息费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息核查 |
|
$ |
351 |
|
|
$ |
493 |
|
|
$ |
844 |
|
货币市场帐户 |
|
|
1,561 |
|
|
|
1,253 |
|
|
|
2,814 |
|
储蓄 |
|
|
29 |
|
|
|
34 |
|
|
|
63 |
|
定期存款 |
|
|
5,640 |
|
|
|
5,425 |
|
|
|
11,065 |
|
计息存款总额 |
|
|
7,581 |
|
|
|
7,205 |
|
|
|
14,786 |
|
联邦住房贷款银行垫款 |
|
|
1,477 |
|
|
|
1,126 |
|
|
|
2,603 |
|
其他借款 |
|
|
453 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
427 |
|
借款总额 |
|
|
1,930 |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
3,030 |
|
利息支出总额 |
|
$ |
9,511 |
|
|
$ |
8,305 |
|
|
$ |
17,816 |
|
净利息收入 |
|
$ |
39,253 |
|
|
$ |
(2,226 |
) |
|
$ |
37,027 |
|
(1) |
包括非应计状态的贷款和租赁。 |
截至2019年9月30日的九个月净利息收入为1.624亿美元,而2018年同期为1.253亿美元,增加了3700万美元或29.5%。利息收入增加5480万美元,主要是由于收购、有机贷款和租赁增长导致贷款增加,贷款和租赁平均收益率增加,以及证券组合增加。截至2019年9月30日的九个月,利息支出比2018年同期增加1780万美元,主要原因是收购后假设的存款,为有机增长提供资金的FHLB预付款增加,以及因市场利率上升而增加的计息存款和FHLB预付款的利息成本。
截至2019年9月30日的三个月的净利差为4.62%,与截至2018年9月30日的三个月的4.73%相比下降了11个基点。三个月期间减少的主要驱动因素是由于市场利率上升和定期存款成本增加而导致的平均计息存款成本增加,但因收购导致的平均贷款和租赁收益率增加而部分抵消。截至2019年9月30日的9个月的净利差为4.52%,与截至2018年9月30日的9个月的4.56%相比下降了4个基点。九个月期间减少的主要驱动因素是由于市场利率上升和FHLB垫款成本增加而导致的平均计息存款成本增加,但因收购导致的平均贷款和租赁收益率以及贷款增值收入的增加以及可变利率贷款利率的增加而部分抵消。截至2019年9月30日的三个月净贷款增值收入为770万美元,而截至2018年9月30日的三个月为830万美元。截至2019年9月30日的9个月,净贷款增值收入为1780万美元,而截至2018年9月30日的9个月,净贷款增值收入为1420万美元。收购贷款的总净贷款增量对截至2019年9月30日的三个月的净利差贡献了62个基点,而截至2018年9月30日的三个月的净利差为74个基点。收购贷款的总净贷款增量对截至2019年9月30日的9个月的净利差贡献了50个基点,而截至2018年9月30日的9个月的净利差为52个基点。
67
贷款和租赁损失准备
贷款和租赁损失拨备代表为建立贷款和租赁损失准备金所需的收益的费用,在管理层的评估中,该准备适合于为贷款和租赁投资组合中可能发生的损失提供保险。贷款和租赁损失准备增加了贷款和租赁损失准备,并通过冲销减少,扣除先前冲销的收回。
截至9月30日、2019年和2018年的三个月,贷款和租赁损失拨备分别为590万美元和580万美元,增加了89000美元或1.5%。截至9月30日、2019年和2018年的九个月,贷款和租赁损失拨备分别为1630万美元和1490万美元,增加了140万美元或9.4%。这些增长反映了我们贷款组合的增长,特别是美国政府担保贷款中的无担保部分,收购的投资组合迁移到原始投资组合中,以及我们的一般储备的增加。ALLL占贷款和租赁的百分比从2018年12月31日的0.72%增加到2019年9月30日的0.82%。
非利息收入
截至2019年9月30日的三个月,非利息收入为1,480万美元,而截至2018年9月30日的三个月为1,090万美元,增加了390万美元或35.8%。增加的主要原因是由于本季度销售量增加,美国政府担保贷款的销售净收益增加,以及由于预付速度的变化,服务资产的公允价值发生变化,导致贷款服务资产重估减少。
截至2019年9月30日的9个月,非利息收入为4100万美元,而截至2018年9月30日的9个月为3620万美元,增加了470万美元或13.1%。增加的主要原因是贷款服务资产重估减少,因为服务资产的公允价值因估值假设的变化而发生变化,期间的证券销售,股本证券的公允价值增加,净额,财富管理和信托收入由于第一次收购埃文斯顿而增加,以及销售美国政府担保贷款的净收益增加,主要是由于期间的平均溢价增加。
|
|
在过去的三个月里 九月三十日, |
|
|
九个月结束 九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
按金费用及服务费 |
|
$ |
1,612 |
|
|
$ |
1,825 |
|
|
$ |
4,823 |
|
|
$ |
4,593 |
|
贷款服务收入 |
|
|
2,692 |
|
|
|
2,622 |
|
|
|
7,861 |
|
|
|
7,605 |
|
贷款服务资产重估 |
|
|
(1,610 |
) |
|
|
(2,446 |
) |
|
|
(4,094 |
) |
|
|
(6,407 |
) |
自动柜员机和交换费 |
|
|
973 |
|
|
|
1,540 |
|
|
|
2,635 |
|
|
|
3,303 |
|
出售可供出售证券的净收益 |
|
|
178 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,151 |
|
|
|
4 |
|
权益证券公允价值变动,净额 |
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
— |
|
销售贷款净收益 |
|
|
9,405 |
|
|
|
5,015 |
|
|
|
23,110 |
|
|
|
22,214 |
|
财富管理和信托收入 |
|
|
653 |
|
|
|
674 |
|
|
|
1,874 |
|
|
|
866 |
|
其他非利息收入 |
|
|
918 |
|
|
|
1,672 |
|
|
|
2,582 |
|
|
|
4,058 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
14,806 |
|
|
$ |
10,902 |
|
|
$ |
40,977 |
|
|
$ |
36,236 |
|
存款费用和服务费用是向客户收取的银行服务费用,例如存款账户费用,包括但不限于维护费、不足的基金费用、透支保护费、电汇费用和其他费用。截至2019年9月30日的三个月,存款费用和服务费为160万美元,而截至2018年9月30日的三个月为180万美元,减少213,000美元或11.7%。出现差异的主要原因是来自企业和消费者账户的费用收入减少。截至2019年9月30日的九个月,存款费用和服务费为480万美元,而截至2018年9月30日的九个月为460万美元,增加了23万美元或5.0%。增加的主要原因是第一次收购Evanston后增加的存款账户。
68
虽然我们发起的部分贷款被出售并产生销售收入收益,但我们出售的大部分贷款的服务权由我们保留。作为继续为已出售的贷款提供服务的交换,我们从贷款的一部分利息现金流中获得服务收入。我们在截至2019年9月30日的三个月中,美国政府担保贷款的已售出部分产生了270万美元的贷款服务收入,而截至2018年9月30日的三个月为260万美元,增加了70,000美元,即2.7%。我们在截至2019年9月30日的9个月中创造了790万美元的贷款服务收入,而截至2018年9月30日的9个月为760万美元,增加了256,000美元或3.4%。增加的主要原因是由于在这些期间出售了更多的美国政府担保贷款,并保留了服务权,因此支付的贷款总额增加。在2019年9月30日和2018年12月31日,担保贷款的未偿还余额为13亿美元。
贷款服务资产重估代表我们服务资产的公允价值的净变化。贷款服务资产重估于截至二零一九年九月三十日止三个月下调一百六十万美元,而截至二零一八年九月三十日止三个月则下调二百四十万美元,减少836,000美元或34.2%,原因是二级市场溢价有所改善。贷款服务资产重估于截至二零一九年九月三十日止九个月下调410万美元,而截至2018年九月三十日止九个月则下调640万美元,减少230万美元或36.1%。贷款服务资产重估的减少主要是由二手市场溢价的变动所推动。
截至2019年9月30日的三个月,自动柜员机和交换费为973,000美元,而截至2018年9月30日的三个月为150万美元,减少567,000美元或36.8%。截至2019年9月30日的9个月,自动柜员机和交换费为260万美元,而截至2018年9月30日的9个月为330万美元,减少668,000美元或20.2%。减少的主要原因是汇兑收入减少和交易账户数量减少。此外,截至2018年9月30日的9个月还包括信用卡供应商协议签约奖金。
在截至2019年9月30日的三个月中,证券销售净收益为178,000美元。在截至2018年9月30日的三个月内,没有证券销售。在截至2019年9月30日的9个月中,证券销售净收益为120万美元,而截至2018年9月30日的9个月,净收益为4,000美元。增加是由于在此期间的销售。在截至2018年9月30日的三个月中,我们售出了3250万美元的证券,而在截至2018年9月30日的三个月中,我们没有出售任何证券。在截至2019年9月30日的9个月中,我们售出了9,210万美元的证券,而在截至2018年9月30日的9个月中,我们售出了544,000美元的证券。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月,权益证券的公允价值净额分别减少了15,000美元和增加了100万美元。自2019年1月1日起采用新会计准则后,权益证券公允价值的变动通过净收益而不是其他综合收益记录。该期间记录的金额是这些证券公允价值增减的结果。
截至2019年9月30日的三个月,贷款销售净收益为940万美元,而截至2018年9月30日的三个月为500万美元,增加了440万美元或87.5%。在截至2019年9月30日的三个月中,我们售出了9330万美元的美国政府担保贷款,而在截至2018年9月30日的三个月中,我们售出了5960万美元的美国政府担保贷款。截至2019年9月30日的9个月,贷款销售净收益为2310万美元,而截至2018年9月30日的9个月为2220万美元,增长896,000美元或4.0%。在截至2019年9月30日的9个月中,我们售出了2.347亿美元的美国政府担保贷款,而在截至2018年9月30日的9个月中,我们售出了2.331亿美元的美国政府担保贷款。销售净收益的增加主要是由于政府担保贷款销售量增加和期间平均保费增加所致。
财富管理和信托收入代表向客户收取的投资、信托或财富管理服务费用,主要由管理的总资产决定。截至2019年9月30日的三个月,财富管理和信托收入为653,000美元,而截至2018年9月30日的三个月,财富管理和信托收入为674,000美元。财富管理和信托收入在截至2019年9月30日的9个月为190万美元,而截至2018年9月30日的9个月为866,000美元。在2018年第二季度首次收购埃文斯顿之前,我们没有记录财富管理和信托收入。截至2019年9月30日和2018年9月,管理资产分别为5.66亿美元和6.485亿美元。减少的主要原因是市场状况和账户关闭。
69
截至2019年9月30日的三个月,其他非利息收入为918,000美元,而截至2018年9月30日的三个月为170万美元,减少754,000美元或45.1%。减少的主要驱动因素是出售所持资产的收益减少677,000美元,以及由于目前的利率环境,客户衍生产品费用收入减少258,000美元。
截至2019年9月30日的9个月,其他非利息收入为260万美元,而截至2018年9月30日的9个月为410万美元,减少150万美元或36.4%。减少的主要驱动因素是由于利率环境,客户衍生产品费用收入减少912,000美元,以及截至2019年9月30日的9个月的待售资产销售亏损29,000美元,而截至2018年9月30日的9个月的收益为908,000美元。
非利息费用
截至2019年9月30日的三个月,非利息支出为4540万美元,而截至2018年9月30日的三个月为3770百万美元,增加了770万美元或20.5%。截至2019年9月30日的9个月,非利息支出为1.301亿美元,而截至2018年9月30日的9个月为1.148亿美元,增加了1530万美元或13.3%。增加的主要原因是我们的收购相关活动导致的额外费用,包括工资和员工福利、系统转换费用、其他无形资产摊销费用,以及于2019年第一季度完成的核心系统转换。
下表显示了我们在指定期间的非利息费用的主要组成部分(以千美元为单位):
|
|
在过去的三个月里 九月三十日, |
|
|
九个月结束 九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
工资和员工福利 |
|
$ |
24,537 |
|
|
$ |
21,312 |
|
|
$ |
71,081 |
|
|
$ |
58,834 |
|
占用费用,净额 |
|
|
3,745 |
|
|
|
3,548 |
|
|
|
12,362 |
|
|
|
11,802 |
|
设备费用 |
|
|
767 |
|
|
|
617 |
|
|
|
2,168 |
|
|
|
1,778 |
|
贷款和租赁相关费用 |
|
|
1,949 |
|
|
|
1,015 |
|
|
|
5,367 |
|
|
|
3,886 |
|
法律、审计和其他专业费用 |
|
|
4,066 |
|
|
|
2,358 |
|
|
|
9,113 |
|
|
|
8,627 |
|
数据处理 |
|
|
4,062 |
|
|
|
2,724 |
|
|
|
11,055 |
|
|
|
15,396 |
|
在其他拥有和拥有的房地产上确认的净损失(收益) 其他相关费用 |
|
|
95 |
|
|
|
(284 |
) |
|
|
543 |
|
|
|
187 |
|
监管评估 |
|
|
228 |
|
|
|
675 |
|
|
|
540 |
|
|
|
1,282 |
|
其他无形资产摊销费用 |
|
|
2,003 |
|
|
|
1,898 |
|
|
|
5,735 |
|
|
|
3,795 |
|
广告和促销 |
|
|
843 |
|
|
|
537 |
|
|
|
2,284 |
|
|
|
1,133 |
|
电信 |
|
|
474 |
|
|
|
435 |
|
|
|
1,475 |
|
|
|
1,319 |
|
其他非利息费用 |
|
|
2,679 |
|
|
|
2,880 |
|
|
|
8,358 |
|
|
|
6,769 |
|
非利息费用总额 |
|
$ |
45,448 |
|
|
$ |
37,715 |
|
|
$ |
130,081 |
|
|
$ |
114,808 |
|
工资和员工福利是我们非利息支出的最大单一组成部分,截至2019年9月30日的三个月总计为2450万美元,而截至2018年9月30日的三个月为2130万美元,增加了320万美元或15.1%。截至2019年9月30日的9个月,工资和员工福利总额为7,110万美元,而截至2018年9月30日的9个月为5,880万美元,增加了1,220万美元或20.8%。增长主要是收购的结果。我们的员工从2018年9月30日的924名全职同等员工增加到2019年9月30日的1004名。
截至2019年9月30日的三个月的占用费用为370万美元,而截至2018年9月30日的三个月为350万美元,增加了197,000美元或5.6%。截至2019年9月30日的9个月,占用费用为1,240万美元,而截至2018年9月30日的9个月为1,180万美元,增加了56万美元,即4.7%。增加的主要原因是我们的额外分支机构因收购芝加哥地区的季节性天气波动而增加,并被七个分支机构和两个其他设施的合并所抵销。
70
截至2019年9月30日的三个月的设备支出为767,000美元,而截至2018年9月30日的三个月为617,000美元,增加了150,000美元或24.3%。截至2019年9月30日的九个月,设备支出为220万美元,而截至2018年9月30日的九个月为180万美元,增加了39万美元,即21.9%。增加的主要原因是对设备和技术资产的投资增加。
截至2019年9月30日的三个月,贷款和租赁相关费用为190万美元,而截至2018年9月30日的三个月为100万美元,增加了934,000美元或92.0%。截至2019年9月30日的九个月,贷款和租赁相关费用为540万美元,而截至2018年9月30日的九个月为390万美元,增加了150万美元或38.1%。增加的主要原因是来自有机增长的额外贷款和租赁以及收取费用增加。
截至2019年9月30日的三个月,法律、审计和其他专业费用为410万美元,而截至2018年9月30日的三个月为240万美元,增加了170万美元或72.4%。增加的主要原因是专业服务成本上升。截至2019年9月30日的9个月,法律、审计和其他专业费用为910万美元,而截至2018年9月30日的9个月为860万美元,增加了486,000美元或5.6%。增加的主要原因是我们的核心系统转换和橡树公园河森林收购,部分抵消了2018年与第一次埃文斯顿收购相关的较高费用。
截至2019年9月30日的三个月的数据处理费用为410万美元,而截至2018年9月30日的三个月为270万美元,增加了130万美元或49.1%。增加的主要原因是与橡树公园河森林核心系统转换相关的费用增加。截至2019年9月30日的9个月,数据处理费用为1,110万美元,而截至2018年9月30日的9个月为1,540万美元,减少了430万美元或28.2%。减少的主要原因是2018年第二季度与我们的核心系统转换相关的合同终止费用,该转换在2019年第一季度完成。
截至2019年9月30日的三个月确认的其他房地产及其他相关费用净亏损为95,000美元,而截至2018年9月30日的三个月净收益为284,000美元,支出增加了379,000美元或133.5%。这一差异主要归因于2018年第三季度其他房地产自有资产的销售净收益为489,000美元,而截至2019年9月30日的三个月为38,000美元,以及由于房地产税收支出增加而增加的支出。截至2019年9月30日的9个月,其他房地产和其他相关费用的确认净亏损为543,000美元,而2018年截至9月30日的9个月为187,000美元,增加了356,000美元或190.4%。这一差异主要归因于其他房地产自有资产销售收益的减少。
截至2019年9月30日的三个月的监管评估为228,000美元,而截至2018年9月30日的三个月为675,000美元,减少447,000美元或66.2%。减少的主要原因是我们的FDIC小企业评估信贷。截至2019年9月30日的9个月,监管评估为540,000美元,而截至2018年9月30日的9个月为130万美元,减少742,000美元或57.9%。减少的主要原因是FDIC信贷和更新的FICO乘数。
其他无形资产摊销支出截至二零一九年九月三十日止三个月为二百万美元,而截至二零一八年九月三十日止三个月为一百九十万美元,增加105,000美元或5.5%。截至二零一九年九月三十日止九个月,其他无形资产摊销开支为五百七十万美元,而截至二零一八年九月三十日止九个月为三百八十万美元,增加一百九十万美元或51.1%。增加归因于收购产生的额外核心存款无形资产摊销和第一次Evanston收购导致的客户关系无形资产摊销。
截至2019年9月30日的三个月,广告和促销费用为843,000美元,而截至2018年9月30日的三个月为537,000美元,增加了306,000美元,增幅为57.0%。在截至2019年9月30日的9个月里,广告和促销收入为230万美元,而2018年截至9月30日的9个月为110万美元,增加了120万美元,增幅为101.6%。增加的主要原因是可归因于存款广告活动的广告增加和赞助增加。
71
截至2019年9月30日的三个月的电信支出为474,000美元,而截至2018年9月30日的三个月为435,000美元,增长39,000美元或9.0%。截至2019年9月30日的九个月的电信支出为150万美元,而截至2018年9月30日的九个月为130万美元,增加了156,000美元或11.8%。增加的主要原因是我们更大的分支机构网络和集成费用,部分被成本节约计划所抵销。
截至2019年9月30日的三个月,其他非利息支出为270万美元,而截至2018年9月30日的三个月为290万美元,减少201,000美元或7.0%。减少的主要驱动因素是,由于我们的未筹措资金的贷款承诺减少,未筹集资金的承诺拨备减少了360,000美元,自动柜员机、借记卡和其他损失减少了123,000美元,以及持有待售资产的减值费用减少了73,000美元。
截至2019年9月30日的9个月,其他非利息支出为840万美元,而截至2018年9月30日的9个月为680万美元,增加了160万美元或23.5%。增长的主要驱动因素是文具、用品和邮资增加了915,000美元,自动柜员机、借记卡和其他损失增加了482,000美元,以及持有待售资产的减值费用增加了203,000美元。
我们截至2019年9月30日的三个月的效率比率为59.81%,而截至2018年9月30日的三个月的效率比率为56.41%。我们截至2019年9月30日止三个月的效率比率的变化主要归因于橡树公园河森林收购导致的非利息支出增加,部分被收购以及有机贷款和租赁增长导致的净利息收入增加所抵销。我们截至2019年9月30日的9个月的效率比率为61.15%,而截至2018年9月30日的9个月的效率比率为68.70%。我们截至2019年9月30日的9个月的效率比率的提高主要归因于我们的收购以及有机贷款和租赁增长导致的净利息收入的增加,部分被主要由增加的工资和员工福利费用以及核心系统转换费用推动的非利息开支的增加所抵销。我们调整后的效率比率在截至2019年9月30日的三个月为58.17%,而截至2018年9月30日的三个月为55.62%。我们调整后的效率比率在截至2019年9月30日的9个月为57.87%,而截至2018年9月30日的9个月为61.73%。请参阅“非GAAP财务指标对账”,了解我们的非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。
所得税
我们截至2019年9月30日的三个月所得税准备金总额为590万美元,而截至2018年9月30日的三个月所得税准备金为540万美元。所得税支出增加主要是由于本期所得税拨备前收入增加所致。我们截至2018年9月30日的三个月的实际税率为27.9%,截至2018年9月30日的三个月的实际税率为27.1%。公司在截至2019年9月30日的三个月中记录了与行使股票期权和归属限制性股票有关的最小离散所得税支出,并在截至2018年9月30日的三个月中记录了151,000美元的离散所得税收益。
我们截至2019年9月30日的九个月所得税准备金总额为1580万美元,而截至2018年9月30日的九个月所得税准备金为780万美元。所得税支出增加主要是由于本期所得税拨备前收入增加所致。我们截至9月30日、2019年和2018年的9个月的实际税率分别为27.7%和24.4%。在截至9月30日、2019年和2018年的9个月中,公司记录了与行使股票期权和归属限制性股票有关的离散所得税优惠,分别为64,000美元和362,000美元。我们预计2019年的实际税率约为27%至29%。
“减税和就业法案”(“税法”)于2017年12月22日颁布,ASC主题740,所得税(“ASC 740”)要求我们反映与2017年第四季度税法条款相关的变化。“税法”很复杂,对我们的联邦和州税收有着广泛的影响。除其他外,“税法”将企业联邦所得税率从35%降低到21%,并于2018年1月1日生效。同样在2017年12月22日,证券交易委员会发布了第118号员工会计公告,该公告就税法的影响提供了会计指导。SAB 118规定了一个计量期,从颁布之日起不超过一年。由于利率变动,我们的递延税净资产在新法例颁布期间需要重新估值。由于这一变化,我们在2017年第四季度录得了720万美元的净所得税支出,并在2018年第一季度录得了76万美元的额外离散所得税优惠。
72
财务状况
资产负债表分析
截至2019年9月30日,我们的总资产增加了495.7亿美元,即10.0%,达到54亿美元,而2018年12月31日的总资产为49亿美元。总资产的增加包括贷款和租赁增加329.5亿美元,即9.4%,从2018年12月31日的35亿美元增加到2019年9月30日的38亿美元。我们的原始贷款和租赁组合增加了5.337亿美元,我们收购的贷款和租赁组合减少了2.042亿美元。我们原始投资组合的增加主要归因于有机贷款和租赁增长以及收购的无减值贷款的续期,这些贷款现在反映在原始贷款中。我们收购投资组合的减少归因于期内原始贷款、收益和支付金额中反映的续期,部分被橡树公园河森林收购所抵销。
2019年9月30日,总负债增加了4.105亿美元,即9.6%,至47亿美元,而2018年12月31日为43亿美元。增加的原因是总存款增加3.304亿美元,或8.8%,主要归因于收购Oak Park River Forest,定期存款增长是寻求扩大我们的零售客户群的存款促销的结果,货币市场增长,以及由于贷款和租赁增长以及证券购买而增加的联邦家庭贷款银行预付款。
投资组合
我们的投资证券组合由分类为可供出售和持有至到期的证券组成。截至2019年9月30日或2018年12月31日,我们的投资组合中没有被归类为交易的证券。所有可供出售证券均按公允价值列账,如管理层认为符合我们的最佳利益,可用于流动性目的。可供销售的证券主要包括住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和美国政府机构证券。
可供出售的证券增加了2.143亿美元,或26.2%,从2018年12月31日的817.7美元增加到2019年9月30日的10亿美元。增加的主要原因是在年内购买证券和采用ASU No.2017-12的规定。采用后,我们选择将9480万美元持有至到期的证券重新分类为可供出售的证券。此外,我们在收购Oak Park River Forest时收购了3030万美元的可供出售证券,年内还额外购买了机构证券、抵押贷款支持证券、公司证券和美国财政部证券。
在2019年9月30日,我们的持有至到期证券组合由州、市和政治分区的债务组成。我们以摊销成本持有这些证券。持有至到期的证券减少9480万美元,或95.6%,从2018年12月31日的9930万美元降至2019年9月30日的440万美元。这一减少是由于如上所述采用了ASU第2017-12号。
截至2019年9月30日,我们股票和其他证券投资组合的公允价值为760万美元。我们于2019年1月1日通过了ASU No.2016-01的规定,要求某些股权证券和共同基金投资的价值变化在综合经营报表中予以确认。截至2018年12月31日,这些证券已包括在可供销售的投资组合中。
截至2019年9月30日或2018年12月31日,我们没有被分类为具有非暂时性损害(“OTTI”)的证券。
73
下表总结了截至提交日期的可供销售和持有至到期证券组合的公允价值(以千美元为单位):
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
公平 价值 |
|
|
摊销 成本 |
|
|
公平 价值 |
|
||||
可供销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库券 |
|
$ |
42,381 |
|
|
$ |
42,842 |
|
|
$ |
52,775 |
|
|
$ |
52,667 |
|
美国政府机构 |
|
|
177,082 |
|
|
|
177,858 |
|
|
|
187,427 |
|
|
|
186,498 |
|
州、市和政治的义务 细分 |
|
|
96,564 |
|
|
|
98,602 |
|
|
|
60,686 |
|
|
|
60,233 |
|
住房贷款抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
329,145 |
|
|
|
329,010 |
|
|
|
284,038 |
|
|
|
272,963 |
|
非代理 |
|
|
119,661 |
|
|
|
120,060 |
|
|
|
84,998 |
|
|
|
83,621 |
|
商业抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
150,891 |
|
|
|
152,033 |
|
|
|
93,543 |
|
|
|
90,434 |
|
非代理 |
|
|
31,224 |
|
|
|
31,500 |
|
|
|
31,458 |
|
|
|
30,458 |
|
公司证券 |
|
|
46,821 |
|
|
|
47,194 |
|
|
|
34,716 |
|
|
|
34,173 |
|
其他证券 |
|
|
32,955 |
|
|
|
32,834 |
|
|
|
4,613 |
|
|
|
6,609 |
|
总计 |
|
$ |
1,026,724 |
|
|
$ |
1,031,933 |
|
|
$ |
834,254 |
|
|
$ |
817,656 |
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
公平 价值 |
|
|
摊销 成本 |
|
|
公平 价值 |
|
||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州、市和政治的义务 细分 |
|
$ |
4,417 |
|
|
$ |
4,502 |
|
|
$ |
23,835 |
|
|
$ |
23,665 |
|
住房贷款抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,082 |
|
|
|
39,644 |
|
非代理 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
35,349 |
|
|
|
34,430 |
|
总计 |
|
$ |
4,417 |
|
|
$ |
4,502 |
|
|
$ |
99,266 |
|
|
$ |
97,739 |
|
某些证券的公允价值低于摊销成本,因此包含未实现的损失。在2019年9月30日,我们评估了OTTI的未实现损失的证券,并确定所有价值下降都是暂时的。截至2019年9月30日,有74只投资证券有未实现的损失。我们预计这些证券的摊销成本将在到期日之前全部收回,或在市场利率环境更有利的情况下更快收回。吾等无意出售此等证券,且吾等将被要求在其摊销成本基准(可能已到期)之前出售其可能性不大。
以下表格(以千美元为单位)列出了有关合同到期日和截至所述日期的我们投资证券的加权平均收益率的某些信息。如果借款人有权催缴或预付债务,则预期到期日可能与合同到期日不同,但有或没有催缴或预付罚金。
|
|
截止2019年9月30日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年或更短时间内到期 |
|
|
到期从一年到五年 |
|
|
到期年限从五年到十年 |
|
|
十年后到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
||||||||
股权和其他证券,在交易会上 价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共同基金 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
2,944 |
|
|
|
2.62 |
% |
股权证券 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
4,704 |
|
|
|
1.53 |
% |
总计 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
7,648 |
|
|
|
1.95 |
% |
74
|
|
截止2019年9月30日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年或更短时间内到期 |
|
|
到期从一年到五年 |
|
|
到期年限从五年到十年 |
|
|
十年后到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
||||||||
可供销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库券 |
|
$ |
16,973 |
|
|
|
2.57 |
% |
|
$ |
25,408 |
|
|
|
2.50 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
美国政府机构 |
|
|
29,874 |
|
|
|
2.35 |
% |
|
|
58,958 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
76,233 |
|
|
|
2.89 |
% |
|
|
12,017 |
|
|
|
3.06 |
% |
国家的义务, 市政和政治 细分 |
|
|
5,312 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
|
30,202 |
|
|
|
2.37 |
% |
|
|
30,295 |
|
|
|
2.88 |
% |
|
|
30,755 |
|
|
|
2.89 |
% |
住宅抵押贷款 有价证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
2,305 |
|
|
|
1.68 |
% |
|
|
39,695 |
|
|
|
2.01 |
% |
|
|
287,145 |
|
|
|
2.33 |
% |
非代理 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
119,661 |
|
|
|
3.03 |
% |
商业抵押贷款 有价证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
7,387 |
|
|
|
3.35 |
% |
|
|
3,051 |
|
|
|
2.08 |
% |
|
|
140,453 |
|
|
|
2.65 |
% |
非代理 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
31,224 |
|
|
|
2.61 |
% |
公司证券 |
|
|
7,538 |
|
|
|
3.15 |
% |
|
|
9,373 |
|
|
|
3.31 |
% |
|
|
29,910 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
其他证券 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
32,955 |
|
|
|
3.60 |
% |
总计 |
|
$ |
59,697 |
|
|
|
2.49 |
% |
|
$ |
133,633 |
|
|
|
2.48 |
% |
|
$ |
179,184 |
|
|
|
2.87 |
% |
|
$ |
654,210 |
|
|
|
2.64 |
% |
|
|
截止2019年9月30日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年或更短时间内到期 |
|
|
到期从一年到五年 |
|
|
到期年限从五年到十年 |
|
|
十年后到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
||||||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家的义务, 市政和政治 细分 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
3,805 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
$ |
612 |
|
|
|
2.75 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
总计 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
3,805 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
$ |
612 |
|
|
|
2.75 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
(1) |
加权平均收益率是基于摊销成本。 |
|
|
截止2018年12月31日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年或更短时间内到期 |
|
|
到期从一年到五年 |
|
|
到期年限从五年到十年 |
|
|
十年后到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
||||||||
可供销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库券 |
|
$ |
13,431 |
|
|
|
2.14 |
% |
|
$ |
39,344 |
|
|
|
2.30 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
美国政府机构 |
|
|
47,773 |
|
|
|
2.05 |
% |
|
|
90,978 |
|
|
|
2.39 |
% |
|
|
43,701 |
|
|
|
2.91 |
% |
|
|
4,975 |
|
|
|
2.78 |
% |
国家的义务, 市政和政治 细分 |
|
|
5,925 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
|
24,655 |
|
|
|
2.40 |
% |
|
|
17,344 |
|
|
|
2.58 |
% |
|
|
12,762 |
|
|
|
3.16 |
% |
住宅抵押贷款 有价证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
2,449 |
|
|
|
1.36 |
% |
|
|
34,565 |
|
|
|
1.94 |
% |
|
|
247,024 |
|
|
|
2.18 |
% |
非代理 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
84,998 |
|
|
|
3.48 |
% |
商业抵押贷款 有价证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
7,320 |
|
|
|
3.35 |
% |
|
|
16,382 |
|
|
|
3.02 |
% |
|
|
69,841 |
|
|
|
2.41 |
% |
非代理 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
31,458 |
|
|
|
2.61 |
% |
公司证券 |
|
|
3,701 |
|
|
|
3.56 |
% |
|
|
17,044 |
|
|
|
3.21 |
% |
|
|
13,971 |
|
|
|
4.22 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
其他证券 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
4,613 |
|
|
|
3.23 |
% |
总计 |
|
$ |
70,830 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
$ |
181,790 |
|
|
|
2.47 |
% |
|
$ |
125,963 |
|
|
|
2.76 |
% |
|
$ |
455,671 |
|
|
|
2.53 |
% |
75
|
|
截止2018年12月31日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年或更短时间内到期 |
|
|
到期从一年到五年 |
|
|
到期年限从五年到十年 |
|
|
十年后到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均值 产率(1) |
|
||||||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家的义务, 市政和政治 细分 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
5,966 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
$ |
10,075 |
|
|
|
2.64 |
% |
|
$ |
7,794 |
|
|
|
2.79 |
% |
住宅抵押贷款 有价证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理处 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
40,082 |
|
|
|
2.29 |
% |
非代理 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
35,349 |
|
|
|
3.35 |
% |
总计 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
5,966 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
$ |
10,075 |
|
|
|
2.64 |
% |
|
$ |
83,225 |
|
|
|
2.79 |
% |
(1) |
加权平均收益率是基于摊销成本。 |
截至2019年9月30日,归类为州、市和政治分区债务的非纳税证券总额为8150万美元,比2018年12月31日减少了2450万美元。
截至2019年9月30日或2018年12月31日,除美国政府支持的实体和机构外,没有任何一家发行人的证券持有量超过我们股东股本的10%。
限制性股票
作为联邦住房贷款银行系统的成员,BYLINE银行需要维持对FHLB的资本存量的投资。这种股票不存在市场,也没有报价的市场价值。该股票可按面值由FHLB赎回,因此是按成本计入的。此外,BYLINE银行拥有作为RIDSTONE收购的一部分而收购的Bankers‘Bank的股票。股票可按面值赎回,并按成本结转。截至2019年9月30日和2018年12月31日,我们分别持有2430万美元和1920万美元的FHLB和银行家银行股票。我们根据面值的最终可恢复性来评估我们在FHLB和银行家银行的投资的减值,而不是通过确认暂时的价值下降。截至2019年9月30日和2018年12月31日,我们没有确定任何FHLB和银行股票减值的指标。
贷款和租赁组合
贷款相关收入是我们净利息收入的最重要组成部分,也是我们经营业绩的主要驱动力。2019年9月30日和2018年12月31日的贷款和租赁总额分别为38亿美元和35亿美元,增加了3.295亿美元,或9.4%。2019年9月30日的原始贷款为28亿美元,比2018年12月31日的22亿美元增加了5.337亿美元,增幅为23.8%。截至2019年9月30日,收购的减值贷款和收购的非减值贷款和租赁为10亿美元,与2018年12月31日的13亿美元相比减少了20420万美元或16.2%。原始贷款和租赁组合的增长主要是由商业和工业贷款和租赁的增加推动的。所收购贷款和租赁组合的减少是由本期原始贷款、收益和到期日中反映的续期所推动,部分被因收购橡树公园河森林而收购的贷款所抵销。
76
我们努力保持相对多元化的贷款组合,以帮助降低集中于某些类型抵押品的固有风险。下表显示了截至提交日期时,我们对原始、已获得减值和已获得非减值贷款和租赁的分配(以千美元为单位):
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
数量 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
数量 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||||
原始贷款和租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
772,559 |
|
|
|
20.2 |
% |
|
$ |
652,234 |
|
|
|
18.6 |
% |
住宅房地产 |
|
|
497,839 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
466,309 |
|
|
|
13.3 |
% |
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
236,780 |
|
|
|
6.2 |
% |
|
|
144,128 |
|
|
|
4.1 |
% |
工商业 |
|
|
1,096,400 |
|
|
|
28.6 |
% |
|
|
803,508 |
|
|
|
22.9 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
7,818 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
11,718 |
|
|
|
0.3 |
% |
租赁融资应收账款 |
|
|
160,061 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
|
159,901 |
|
|
|
4.6 |
% |
来源贷款和租赁合计 |
|
$ |
2,771,457 |
|
|
|
72.4 |
% |
|
$ |
2,237,798 |
|
|
|
63.8 |
% |
获得性减值贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
142,435 |
|
|
|
3.7 |
% |
|
$ |
146,808 |
|
|
|
4.2 |
% |
住宅房地产 |
|
|
109,409 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
113,934 |
|
|
|
3.3 |
% |
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
4,562 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
3,779 |
|
|
|
0.1 |
% |
工商业 |
|
|
18,349 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
12,617 |
|
|
|
0.4 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
267 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
404 |
|
|
|
0.0 |
% |
获得的减值贷款总额 |
|
$ |
275,022 |
|
|
|
7.2 |
% |
|
$ |
277,542 |
|
|
|
8.0 |
% |
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
391,294 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
$ |
462,565 |
|
|
|
13.2 |
% |
住宅房地产 |
|
|
141,855 |
|
|
|
3.7 |
% |
|
|
124,659 |
|
|
|
3.6 |
% |
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
39,657 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
37,442 |
|
|
|
1.1 |
% |
工商业 |
|
|
187,413 |
|
|
|
4.9 |
% |
|
|
328,672 |
|
|
|
9.4 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
1,269 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
1,596 |
|
|
|
0.0 |
% |
租赁融资应收账款 |
|
|
23,123 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
31,352 |
|
|
|
0.9 |
% |
已购得的无减值贷款和租赁总额 |
|
$ |
784,611 |
|
|
|
20.4 |
% |
|
$ |
986,286 |
|
|
|
28.2 |
% |
贷款和租赁总额 |
|
$ |
3,831,090 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,501,626 |
|
|
|
100.0 |
% |
贷款和租赁损失备抵 |
|
|
(31,585 |
) |
|
|
|
|
|
|
(25,201 |
) |
|
|
|
|
扣除贷款和租赁损失准备后的贷款和租赁总额 |
|
$ |
3,799,505 |
|
|
|
|
|
|
$ |
3,476,425 |
|
|
|
|
|
在2019年9月30日和2018年12月31日,房地产抵押贷款分别占贷款和租赁组合的61.0%和61.5%。截至2019年9月30日和2018年12月31日,商业房地产贷款占房地产贷款组合的最大部分,截至2019年9月30日,商业房地产贷款占房地产贷款总额的13亿美元,占房地产贷款总额的55.9%,占贷款和租赁组合总额的34.1%。2018年12月31日,商业房地产贷款总额为13亿美元,占房地产贷款的58.6%,占贷款和租赁组合总额的36.0%。收购的减值商业房地产贷款从2018年12月31日的146.8亿美元减少到2019年9月30日的142.4万亿美元,或3.0%。在2019年9月30日和2018年12月31日,商业房地产贷款,包括业主占用和非业主占用,占总资本的百分比分别为319.7%和331.2%。2019年9月30日和2018年12月31日时,非业主占用的商业房地产贷款分别为4.804亿美元和5.021亿美元,占总资本的80.8%和95.0%。
2019年9月30日住宅房地产贷款总额为7.491亿美元,2018年12月31日为7.049亿美元,增加4420万美元或6.3%。截至2019年9月30日和2018年12月31日,住宅房地产贷款组合分别占房地产贷款的32.1%和32.8%,2019年9月30日和2018年12月31日的贷款和租赁总额分别占19.6%和20.1%。收购的减值住宅房地产贷款从2018年12月31日的1.139亿美元下降到2019年9月30日的109.4亿美元,或4.0%。
77
截至2019年9月30日,建筑、土地开发和其他土地贷款总额为2.81亿美元,而2018年12月31日为1.853亿美元,增加了9570万美元或51.6%,主要原因是有机增长和收购。在2019年9月30日和2018年12月31日,建筑、土地开发和其他土地贷款组合分别占房地产贷款的12.0%和8.6%,在2018年9月30日和2018年12月31日分别占贷款和租赁组合总额的7.3%和5.3%。
截至2019年9月30日和2018年12月31日,商业和工业贷款总额分别为13亿美元和11亿美元,增加1.574亿美元或13.7%,主要原因是有机增长和收购。在2019年9月30日和2018年12月31日,商业和工业贷款组合分别占总贷款和租赁组合的34.0%和32.7%。
于二零一九年九月三十日及二零一八年十二月三十一日,租赁融资应收款项分别占贷款及租赁组合的4.8%及5.5%。截至2019年9月30日和2018年12月31日,租赁融资应收账款总额分别为18320万美元和19130万美元,减少810万美元,或4.2%,主要是由于期间的支付或支付。
贷款和租赁组合到期日和利率敏感性
下表按计划到期日2019年9月30日(千美元)显示了我们的贷款和租赁组合:
|
|
一年或更短时间内到期 |
|
|
一年后到期 通过五年 |
|
|
五年后到期 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
固定利率 |
|
|
漂浮 率 |
|
|
固定 率 |
|
|
漂浮 率 |
|
|
固定利率 |
|
|
漂浮 率 |
|
|
总计 |
|
|||||||
原始贷款和租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
60,224 |
|
|
$ |
50,888 |
|
|
$ |
266,534 |
|
|
$ |
142,495 |
|
|
$ |
63,720 |
|
|
$ |
188,698 |
|
|
$ |
772,559 |
|
住宅房地产 |
|
|
15,075 |
|
|
|
33,007 |
|
|
|
92,733 |
|
|
|
75,124 |
|
|
|
217,675 |
|
|
|
64,225 |
|
|
|
497,839 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
1,452 |
|
|
|
57,571 |
|
|
|
32,129 |
|
|
|
134,569 |
|
|
|
405 |
|
|
|
10,654 |
|
|
|
236,780 |
|
工商业 |
|
|
16,261 |
|
|
|
309,206 |
|
|
|
102,269 |
|
|
|
303,285 |
|
|
|
104,372 |
|
|
|
261,007 |
|
|
|
1,096,400 |
|
分期付款及其他 |
|
|
544 |
|
|
|
5,448 |
|
|
|
1,354 |
|
|
|
71 |
|
|
|
401 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,818 |
|
租赁融资应收账款 |
|
|
5,777 |
|
|
|
— |
|
|
|
144,382 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,902 |
|
|
|
— |
|
|
|
160,061 |
|
来源贷款和租赁合计 |
|
$ |
99,333 |
|
|
$ |
456,120 |
|
|
$ |
639,401 |
|
|
$ |
655,544 |
|
|
$ |
396,475 |
|
|
$ |
524,584 |
|
|
$ |
2,771,457 |
|
获得性减值贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
37,776 |
|
|
$ |
164 |
|
|
$ |
84,169 |
|
|
$ |
7,835 |
|
|
$ |
7,570 |
|
|
$ |
4,921 |
|
|
$ |
142,435 |
|
住宅房地产 |
|
|
33,481 |
|
|
|
1,546 |
|
|
|
46,861 |
|
|
|
3,942 |
|
|
|
18,646 |
|
|
|
4,933 |
|
|
|
109,409 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
2,865 |
|
|
|
859 |
|
|
|
838 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,562 |
|
工商业 |
|
|
2,387 |
|
|
|
7,699 |
|
|
|
5,500 |
|
|
|
120 |
|
|
|
1,633 |
|
|
|
1,010 |
|
|
|
18,349 |
|
分期付款及其他 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
71 |
|
|
|
— |
|
|
|
195 |
|
|
|
— |
|
|
|
267 |
|
获得的减值贷款总额 |
|
$ |
76,510 |
|
|
$ |
10,268 |
|
|
$ |
137,439 |
|
|
$ |
11,897 |
|
|
$ |
28,044 |
|
|
$ |
10,864 |
|
|
$ |
275,022 |
|
获得的无减值贷款和 租约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
$ |
55,844 |
|
|
$ |
7,521 |
|
|
$ |
188,359 |
|
|
$ |
24,526 |
|
|
$ |
21,095 |
|
|
$ |
93,949 |
|
|
$ |
391,294 |
|
住宅房地产 |
|
|
10,153 |
|
|
|
11,272 |
|
|
|
48,348 |
|
|
|
53,237 |
|
|
|
3,620 |
|
|
|
15,225 |
|
|
|
141,855 |
|
建设、土地开发和其他土地 |
|
|
209 |
|
|
|
11,806 |
|
|
|
3,236 |
|
|
|
17,852 |
|
|
|
6,554 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,657 |
|
工商业 |
|
|
15,132 |
|
|
|
17,269 |
|
|
|
61,482 |
|
|
|
38,685 |
|
|
|
11,068 |
|
|
|
43,777 |
|
|
|
187,413 |
|
分期付款及其他 |
|
|
212 |
|
|
|
4 |
|
|
|
952 |
|
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,269 |
|
租赁融资应收账款 |
|
|
1,933 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,982 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,208 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,123 |
|
已购得的无减值贷款和租赁总额 |
|
$ |
83,483 |
|
|
$ |
47,872 |
|
|
$ |
322,359 |
|
|
$ |
134,401 |
|
|
$ |
43,545 |
|
|
$ |
152,951 |
|
|
$ |
784,611 |
|
贷款和租赁总额 |
|
$ |
259,326 |
|
|
$ |
514,260 |
|
|
$ |
1,099,199 |
|
|
$ |
801,842 |
|
|
$ |
468,064 |
|
|
$ |
688,399 |
|
|
$ |
3,831,090 |
|
78
2019年9月30日,贷款和租赁组合的47.7%按固定利率计息,52.3%按浮动利率计息。我们的贷款组合的预期寿命将与合同到期日不同,因为借款人可能有权削减或提前偿还贷款,无论是否有罚金。由于该投资组合的一部分在ASC 310-30项下核算,账面价值受到估计的重大影响,基于这些估计为这些贷款分配预定付款是不可行的。因此,所提供的表格包括仅限于相关贷款合同到期日的信息。
贷款和租赁损失准备
虽然我们会更频密地监察津贴的适当水平,但所有津贴均由我们每季厘定。ALLL反映管理层对贷款和租赁投资组合中固有的可能发生的信贷损失的估计。计算包括判断元素和高水平的主观性。
我们考虑的因素包括但不限于实际亏损经验、同行亏损经验、投资组合规模和风险状况的变化、识别可能影响借款人偿还能力的个别问题贷款和租赁情况,以及对当前经济状况的评估。条件的变化可能需要在未来期间对估计进行修订。
我们基于三个类别评估ALLL:(I)源自贷款和租赁,(Ii)收购的非减值贷款和租赁,以及(Iii)收购或资本重组后信用进一步恶化的获得的减值贷款。
2019年9月30日,所有资产总额为3160万美元,2018年12月31日为2520万美元,增加了640万美元,即25.3%。增加的主要原因是新发放的贷款和租赁以及收购的无减值贷款的续期(也反映在原始贷款和租赁中)推动的一般准备金的增加,以及美国政府担保投资组合中的无担保部分的具体减值以及商业贷款关系。
2019年9月30日和2018年12月31日,ALLL与为投资而持有的贷款和租赁总额之间的净值,在ALLL之前,分别占贷款和租赁总额的0.82%和0.72%。增加的主要原因是由于原始贷款和租赁增长导致的一般准备金增加,以及美国政府担保投资组合中未担保部分的具体减值增加。我们在收购日以公允价值对大量收购贷款进行了估值,这是我们资本重组、里兹通收购、第一个Evanston收购和Oak Park River Forest收购的结果。由于将这些收购贷款按公允价值计价,管理层认为,根据适用的会计准则,这将减少为收购后一段时间为这些贷款预留的需要。在2019年9月30日和2018年12月31日,来自我们的资本重组、里司通收购、第一次埃文斯顿收购和橡树公园河森林收购的贷款的剩余收购会计调整总额分别为3110万美元和3400万美元。
79
下表提供了对所述期间的贷款和租赁损失准备额的分析(以千美元为单位):
|
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 真实 地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和其他 土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2019年6月30日的余额 |
|
$ |
8,934 |
|
|
$ |
2,171 |
|
|
$ |
691 |
|
|
$ |
17,126 |
|
|
$ |
67 |
|
|
$ |
2,143 |
|
|
$ |
31,132 |
|
获得性减值贷款拨备(释放) |
|
|
9 |
|
|
|
10 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(83 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(65 |
) |
(发放)已取得的无减值贷款及租赁 |
|
|
(71 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(277 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
(405 |
) |
原始贷款拨备(发放) |
|
|
1,137 |
|
|
|
65 |
|
|
|
127 |
|
|
|
4,558 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
525 |
|
|
|
6,401 |
|
总拨备(释放) |
|
$ |
1,075 |
|
|
$ |
74 |
|
|
$ |
125 |
|
|
$ |
4,198 |
|
|
$ |
(12 |
) |
|
$ |
471 |
|
|
$ |
5,931 |
|
购得减值贷款的冲销 |
|
|
(368 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(240 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(608 |
) |
购得非减值贷款和租赁的冲销 |
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
原始贷款和租赁的注销 |
|
|
(1,087 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,321 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(665 |
) |
|
|
(5,074 |
) |
总冲销 |
|
$ |
(1,459 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(3,561 |
) |
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
(665 |
) |
|
$ |
(5,686 |
) |
已取得的减值贷款的追讨 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
已取得的无减值贷款及租赁的追讨 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
对原始贷款和租赁的追讨 |
|
|
3 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
1 |
|
|
|
156 |
|
|
|
186 |
|
总回收率 |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
178 |
|
|
$ |
208 |
|
减去:净冲销(收回) |
|
|
1,456 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
3,541 |
|
|
|
— |
|
|
|
487 |
|
|
|
5,478 |
|
获得性减值贷款 |
|
|
1,367 |
|
|
|
600 |
|
|
|
14 |
|
|
|
819 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,802 |
|
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
2,166 |
|
|
|
15 |
|
|
|
21 |
|
|
|
2,791 |
|
|
|
— |
|
|
|
268 |
|
|
|
5,261 |
|
原始贷款和租赁 |
|
|
5,020 |
|
|
|
1,636 |
|
|
|
781 |
|
|
|
14,173 |
|
|
|
53 |
|
|
|
1,859 |
|
|
|
23,522 |
|
2019年9月30日的余额 |
|
$ |
8,553 |
|
|
$ |
2,251 |
|
|
$ |
816 |
|
|
$ |
17,783 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
2,127 |
|
|
$ |
31,585 |
|
期末全部余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
$ |
1,367 |
|
|
$ |
600 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
819 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,802 |
|
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
2,728 |
|
|
|
39 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,795 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,562 |
|
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
4,458 |
|
|
|
1,612 |
|
|
|
802 |
|
|
|
10,169 |
|
|
|
53 |
|
|
|
2,127 |
|
|
|
19,221 |
|
2019年9月30日的余额 |
|
$ |
8,553 |
|
|
$ |
2,251 |
|
|
$ |
816 |
|
|
$ |
17,783 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
2,127 |
|
|
$ |
31,585 |
|
贷款和租赁期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
$ |
142,435 |
|
|
$ |
109,409 |
|
|
$ |
4,562 |
|
|
$ |
18,349 |
|
|
$ |
267 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
275,022 |
|
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
24,071 |
|
|
|
2,374 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,731 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53,176 |
|
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
1,139,782 |
|
|
|
637,320 |
|
|
|
276,437 |
|
|
|
1,257,082 |
|
|
|
9,087 |
|
|
|
183,184 |
|
|
|
3,502,892 |
|
截至2019年9月30日的贷款和租赁总额,毛额 |
|
$ |
1,306,288 |
|
|
$ |
749,103 |
|
|
$ |
280,999 |
|
|
$ |
1,302,162 |
|
|
$ |
9,354 |
|
|
$ |
183,184 |
|
|
$ |
3,831,090 |
|
本期净冲销(收回)与平均未偿还贷款和租赁的比率(按年率计算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.06 |
% |
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
原始贷款和租赁 |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.35 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.51 |
% |
贷款和租赁期末余额占贷款和租赁总额的百分比,毛额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
|
3.72 |
% |
|
|
2.86 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.48 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
7.18 |
% |
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
0.63 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.70 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.39 |
% |
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
29.75 |
% |
|
|
16.64 |
% |
|
|
7.22 |
% |
|
|
32.81 |
% |
|
|
0.24 |
% |
|
|
4.78 |
% |
|
|
91.43 |
% |
80
|
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 真实 地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和其他 土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2018年12月31日的余额 |
|
$ |
7,540 |
|
|
$ |
1,751 |
|
|
$ |
466 |
|
|
$ |
12,932 |
|
|
$ |
49 |
|
|
$ |
2,463 |
|
|
$ |
25,201 |
|
获得性减值贷款拨备(释放) |
|
|
203 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
14 |
|
|
|
599 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
779 |
|
已购得无减值贷款和租赁的拨备(释放) |
|
|
1,478 |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
856 |
|
|
|
— |
|
|
|
(278 |
) |
|
|
1,964 |
|
对原始贷款的拨备 |
|
|
2,531 |
|
|
|
363 |
|
|
|
332 |
|
|
|
9,095 |
|
|
|
10 |
|
|
|
1,247 |
|
|
|
13,578 |
|
总供应量 |
|
$ |
4,212 |
|
|
$ |
230 |
|
|
$ |
350 |
|
|
$ |
10,550 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
969 |
|
|
$ |
16,321 |
|
购得减值贷款的冲销 |
|
|
(478 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(907 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,385 |
) |
购得非减值贷款和租赁的冲销 |
|
|
(1,755 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,379 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,134 |
) |
原始贷款和租赁的注销 |
|
|
(1,395 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,454 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(1,932 |
) |
|
|
(6,795 |
) |
总冲销 |
|
$ |
(3,628 |
) |
|
$ |
(9 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(5,740 |
) |
|
$ |
(5 |
) |
|
$ |
(1,932 |
) |
|
$ |
(11,314 |
) |
已取得的减值贷款的追讨 |
|
|
398 |
|
|
|
270 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
672 |
|
已取得的无减值贷款及租赁的追讨 |
|
|
28 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
|
|
142 |
|
|
|
191 |
|
对原始贷款和租赁的追讨 |
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
1 |
|
|
|
485 |
|
|
|
514 |
|
总回收率 |
|
$ |
429 |
|
|
$ |
279 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
41 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
627 |
|
|
$ |
1,377 |
|
减去:净冲销(收回) |
|
|
3,199 |
|
|
|
(270 |
) |
|
|
— |
|
|
|
5,699 |
|
|
|
4 |
|
|
|
1,305 |
|
|
|
9,937 |
|
获得性减值贷款 |
|
|
1,367 |
|
|
|
600 |
|
|
|
14 |
|
|
|
819 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,802 |
|
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
2,166 |
|
|
|
15 |
|
|
|
21 |
|
|
|
2,791 |
|
|
|
0 |
|
|
|
268 |
|
|
|
5,261 |
|
原始贷款和租赁 |
|
|
5,020 |
|
|
|
1,636 |
|
|
|
781 |
|
|
|
14,173 |
|
|
|
53 |
|
|
|
1,859 |
|
|
|
23,522 |
|
2019年9月30日的余额 |
|
$ |
8,553 |
|
|
$ |
2,251 |
|
|
$ |
816 |
|
|
$ |
17,783 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
2,127 |
|
|
$ |
31,585 |
|
期末全部余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
$ |
1,367 |
|
|
$ |
600 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
819 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,802 |
|
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
2,728 |
|
|
|
39 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,795 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,562 |
|
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
4,458 |
|
|
|
1,612 |
|
|
|
802 |
|
|
|
10,169 |
|
|
|
53 |
|
|
|
2,127 |
|
|
|
19,221 |
|
2019年9月30日的余额 |
|
$ |
8,553 |
|
|
$ |
2,251 |
|
|
$ |
816 |
|
|
$ |
17,783 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
2,127 |
|
|
$ |
31,585 |
|
贷款和租赁期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
$ |
142,435 |
|
|
$ |
109,409 |
|
|
$ |
4,562 |
|
|
$ |
18,349 |
|
|
$ |
267 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
275,022 |
|
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
24,071 |
|
|
|
2,374 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,731 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53,176 |
|
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
1,139,782 |
|
|
|
637,320 |
|
|
|
276,437 |
|
|
|
1,257,082 |
|
|
|
9,087 |
|
|
|
183,184 |
|
|
|
3,502,892 |
|
截至2019年9月30日的贷款和租赁总额,毛额 |
|
$ |
1,306,288 |
|
|
$ |
749,103 |
|
|
$ |
280,999 |
|
|
$ |
1,302,162 |
|
|
$ |
9,354 |
|
|
$ |
183,184 |
|
|
$ |
3,831,090 |
|
本期净冲销(收回)与平均未偿还贷款和租赁的比率(按年率计算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.03 |
% |
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
0.11 |
% |
原始贷款和租赁 |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.23 |
% |
贷款和租赁期末余额占贷款和租赁总额的百分比,毛额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
|
3.72 |
% |
|
|
2.86 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.48 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
7.18 |
% |
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
0.63 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.70 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.39 |
% |
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
29.75 |
% |
|
|
16.64 |
% |
|
|
7.22 |
% |
|
|
32.81 |
% |
|
|
0.24 |
% |
|
|
4.78 |
% |
|
|
91.43 |
% |
81
|
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 真实 地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和其他 土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2018年6月30日的余额 |
|
$ |
6,453 |
|
|
$ |
1,648 |
|
|
$ |
332 |
|
|
$ |
8,369 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
2,855 |
|
|
$ |
19,687 |
|
获得性减值贷款拨备(释放) |
|
|
223 |
|
|
|
107 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
321 |
|
已购得无减值贷款和租赁的拨备(释放) |
|
|
1,049 |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
1,453 |
|
|
|
4 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
2,401 |
|
对原始贷款的拨备 |
|
|
433 |
|
|
|
15 |
|
|
|
81 |
|
|
|
2,113 |
|
|
|
8 |
|
|
|
470 |
|
|
|
3,120 |
|
总供应量 |
|
$ |
1,705 |
|
|
$ |
29 |
|
|
$ |
58 |
|
|
$ |
3,579 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
459 |
|
|
$ |
5,842 |
|
购得减值贷款的冲销 |
|
|
(10 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(67 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(77 |
) |
购得非减值贷款和租赁的冲销 |
|
|
(615 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(790 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(13 |
) |
|
|
(1,422 |
) |
原始贷款和租赁的注销 |
|
|
(111 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(810 |
) |
|
|
(922 |
) |
总冲销 |
|
$ |
(736 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(858 |
) |
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
(823 |
) |
|
$ |
(2,421 |
) |
已取得的减值贷款的追讨 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
已取得的无减值贷款及租赁的追讨 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
75 |
|
|
|
— |
|
|
|
32 |
|
|
|
107 |
|
对原始贷款和租赁的追讨 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
209 |
|
|
|
209 |
|
总回收率 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
75 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
241 |
|
|
$ |
316 |
|
减去:净冲销 |
|
|
736 |
|
|
|
0 |
|
|
|
— |
|
|
|
783 |
|
|
|
4 |
|
|
|
582 |
|
|
|
2,105 |
|
获得性减值贷款 |
|
|
1,715 |
|
|
|
457 |
|
|
|
— |
|
|
|
820 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,995 |
|
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
2,858 |
|
|
|
81 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2,451 |
|
|
|
— |
|
|
|
480 |
|
|
|
5,872 |
|
原始贷款和租赁 |
|
|
2,849 |
|
|
|
1,139 |
|
|
|
388 |
|
|
|
7,894 |
|
|
|
35 |
|
|
|
2,252 |
|
|
|
14,557 |
|
2018年9月30日的余额 |
|
$ |
7,422 |
|
|
$ |
1,677 |
|
|
$ |
390 |
|
|
$ |
11,165 |
|
|
$ |
38 |
|
|
$ |
2,732 |
|
|
$ |
23,424 |
|
期末全部余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
$ |
1,715 |
|
|
$ |
457 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
820 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,995 |
|
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
2,294 |
|
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,044 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,422 |
|
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
3,413 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
390 |
|
|
|
6,301 |
|
|
|
21 |
|
|
|
2,732 |
|
|
|
14,007 |
|
2018年9月30日的余额 |
|
$ |
7,422 |
|
|
$ |
1,677 |
|
|
$ |
390 |
|
|
$ |
11,165 |
|
|
$ |
38 |
|
|
$ |
2,732 |
|
|
$ |
23,424 |
|
贷款和租赁期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
$ |
154,108 |
|
|
$ |
120,963 |
|
|
$ |
4,203 |
|
|
$ |
14,436 |
|
|
$ |
458 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
294,168 |
|
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
13,612 |
|
|
|
1,941 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,962 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,529 |
|
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
1,104,484 |
|
|
|
582,292 |
|
|
|
177,502 |
|
|
|
1,061,048 |
|
|
|
11,722 |
|
|
|
189,057 |
|
|
|
3,126,105 |
|
截至2018年9月30日的贷款和租赁总额,毛额 |
|
$ |
1,272,204 |
|
|
$ |
705,196 |
|
|
$ |
181,705 |
|
|
$ |
1,095,446 |
|
|
$ |
12,194 |
|
|
$ |
189,057 |
|
|
$ |
3,455,802 |
|
本期净注销与平均未偿还贷款和租赁的比率(按年率计算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.15 |
% |
原始贷款和租赁 |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.08 |
% |
贷款和租赁期末余额占贷款和租赁总额的百分比,毛额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
|
4.46 |
% |
|
|
3.50 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.42 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
8.51 |
% |
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.03 |
% |
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
31.96 |
% |
|
|
16.85 |
% |
|
|
5.14 |
% |
|
|
30.70 |
% |
|
|
0.34 |
% |
|
|
5.47 |
% |
|
|
90.46 |
% |
82
|
|
商品化 房地产 |
|
|
住宅 真实 地产 |
|
|
建筑, 土地 发展, 和其他 土地 |
|
|
商品化 和 工业 |
|
|
分期付款 和其他 |
|
|
租赁 融资 应收账款 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2017年12月31日的余额 |
|
$ |
4,794 |
|
|
$ |
1,638 |
|
|
$ |
222 |
|
|
$ |
7,418 |
|
|
$ |
41 |
|
|
$ |
2,593 |
|
|
$ |
16,706 |
|
获得性减值贷款拨备(释放) |
|
|
191 |
|
|
|
24 |
|
|
|
341 |
|
|
|
(329 |
) |
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
|
|
246 |
|
已购得无减值贷款及租赁的拨备 |
|
|
2,208 |
|
|
|
(110 |
) |
|
|
— |
|
|
|
3,156 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
5,178 |
|
对原始贷款的拨备 |
|
|
1,576 |
|
|
|
125 |
|
|
|
245 |
|
|
|
6,132 |
|
|
|
12 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
9,489 |
|
总供应量 |
|
$ |
3,975 |
|
|
$ |
39 |
|
|
$ |
586 |
|
|
$ |
8,959 |
|
|
$ |
33 |
|
|
$ |
1,321 |
|
|
$ |
14,913 |
|
购得减值贷款的冲销 |
|
|
(404 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(418 |
) |
|
|
(269 |
) |
|
|
(34 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,125 |
) |
购得非减值贷款和租赁的冲销 |
|
|
(693 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,775 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(151 |
) |
|
|
(3,621 |
) |
原始贷款和租赁的注销 |
|
|
(250 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,495 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,737 |
) |
|
|
(4,482 |
) |
总冲销 |
|
$ |
(1,347 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(418 |
) |
|
$ |
(5,539 |
) |
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
(1,888 |
) |
|
$ |
(9,228 |
) |
已取得的减值贷款的追讨 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
已取得的无减值贷款及租赁的追讨 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
81 |
|
|
|
— |
|
|
|
193 |
|
|
|
274 |
|
对原始贷款和租赁的追讨 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
246 |
|
|
|
— |
|
|
|
513 |
|
|
|
759 |
|
总回收率 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
327 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
706 |
|
|
$ |
1,033 |
|
减去:净冲销 |
|
|
1,347 |
|
|
|
— |
|
|
|
418 |
|
|
|
5,212 |
|
|
|
36 |
|
|
|
1,182 |
|
|
|
8,195 |
|
获得性减值贷款 |
|
|
1,715 |
|
|
|
457 |
|
|
|
— |
|
|
|
820 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,995 |
|
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
2,858 |
|
|
|
81 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2,451 |
|
|
|
— |
|
|
|
480 |
|
|
|
5,872 |
|
原始贷款和租赁 |
|
|
2,849 |
|
|
|
1,139 |
|
|
|
388 |
|
|
|
7,894 |
|
|
|
35 |
|
|
|
2,252 |
|
|
|
14,557 |
|
2018年9月30日的余额 |
|
$ |
7,422 |
|
|
$ |
1,677 |
|
|
$ |
390 |
|
|
$ |
11,165 |
|
|
$ |
38 |
|
|
$ |
2,732 |
|
|
$ |
23,424 |
|
期末全部余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
$ |
1,715 |
|
|
$ |
457 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
820 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,995 |
|
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
2,294 |
|
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,044 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,422 |
|
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
3,413 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
390 |
|
|
|
6,301 |
|
|
|
21 |
|
|
|
2,732 |
|
|
|
14,007 |
|
2018年9月30日的余额 |
|
$ |
7,422 |
|
|
$ |
1,677 |
|
|
$ |
390 |
|
|
$ |
11,165 |
|
|
$ |
38 |
|
|
$ |
2,732 |
|
|
$ |
23,424 |
|
贷款和租赁期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
$ |
154,108 |
|
|
$ |
120,963 |
|
|
$ |
4,203 |
|
|
$ |
14,436 |
|
|
$ |
458 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
294,168 |
|
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
13,612 |
|
|
|
1,941 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,962 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,529 |
|
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
1,104,484 |
|
|
|
582,292 |
|
|
|
177,502 |
|
|
|
1,061,048 |
|
|
|
11,722 |
|
|
|
189,057 |
|
|
|
3,126,105 |
|
截至2018年9月30日的贷款和租赁总额,毛额 |
|
$ |
1,272,204 |
|
|
$ |
705,196 |
|
|
$ |
181,705 |
|
|
$ |
1,095,446 |
|
|
$ |
12,194 |
|
|
$ |
189,057 |
|
|
$ |
3,455,802 |
|
本期净注销与平均未偿还贷款和租赁的比率(按年率计算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.05 |
% |
购得无减值贷款和租赁 |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.16 |
% |
原始贷款和租赁 |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.18 |
% |
贷款和租赁期末余额占贷款和租赁总额的百分比,毛额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得性减值贷款 |
|
|
4.46 |
% |
|
|
3.50 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.42 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
8.51 |
% |
收购非减值贷款和租赁,以及单独评估减值的原始贷款 |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.03 |
% |
收购的非减值贷款和租赁和起源的贷款和租赁共同评估减值 |
|
|
31.96 |
% |
|
|
16.85 |
% |
|
|
5.14 |
% |
|
|
30.70 |
% |
|
|
0.34 |
% |
|
|
5.47 |
% |
|
|
90.46 |
% |
83
不良资产
不良贷款和租赁包括逾期90日仍在计提的贷款和租赁、按非应计基础入账的贷款和租赁以及应计重组贷款。不良资产包括不良贷款和租赁以及所拥有的其他房地产。截至2019年9月30日和2018年12月31日的不良资产总额分别为5030万美元和3300万美元,增加了1730万美元,增幅为52.5%。增加的主要原因是美国政府担保贷款组合的降级和商业关系。在2019年9月30日和2018年12月31日,不良资产分别包括620万美元和460万美元的美国政府担保余额。
2018年12月31日至2019年9月30日期间,非应计贷款和租赁总额增加了1370万美元,或53.0%,这是由于额外的非应计贷款(主要来自美国政府担保贷款的降级和商业关系)。2019年9月30日,美国政府担保的不良贷款总额为420万美元,2018年12月31日为460万美元。
到期的应计贷款总额从2018年12月31日的2450万美元略微下降到2019年9月30日的2420万美元。减少261,000美元,或1.1%,可归因于住宅房地产和分期付款及其他贷款的减少,但被商业和工业贷款的增加(主要是逾期30-59天)部分抵销。有关进一步信息,请参阅本报告中包含的未经审计的中期简明综合财务报表附注6。vbl.
OREO总额从2018年12月31日的530万美元增加到2019年9月30日的850万美元。OREO增加320万美元主要是由于Oak Park River Forest收购导致OREO净增加220万美元,以及总共390万美元的贷款止赎和代替贷款止赎的契约,部分被270万美元的处置和189000美元的估值调整所抵销。截至2019年9月30日,OREO的政府担保部分为200万美元。截至2018年12月31日,OREO没有政府担保部分。
84
下表列出了在指定日期的不良贷款和租赁、不良资产和OREO的金额(以千美元为单位):
|
|
九月三十日, 2019 |
|
|
十二月三十一号, 2018 |
|
||
不良资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
非应计贷款和租赁(1)(2)(3) |
|
$ |
39,528 |
|
|
$ |
25,834 |
|
逾期贷款和租赁90天或更长时间 应计利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
应计不良债务重组贷款 |
|
|
2,204 |
|
|
|
1,813 |
|
不良贷款和租赁总额 |
|
|
41,732 |
|
|
|
27,647 |
|
其他拥有的房地产 |
|
|
8,531 |
|
|
|
5,314 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
50,263 |
|
|
$ |
32,961 |
|
不良贷款和租赁总额占总额的百分比 贷款和租赁 |
|
|
1.09 |
% |
|
|
0.79 |
% |
不良资产总额占 总资产 |
|
|
0.92 |
% |
|
|
0.67 |
% |
贷款和租赁损失拨备占 不良贷款和租赁 |
|
|
75.68 |
% |
|
|
91.15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国担保的不良资产 政府: |
|
|
|
|
|
|
|
|
非应计贷款担保 |
|
$ |
4,167 |
|
|
$ |
4,245 |
|
逾期贷款90天或以上,仍应计利息 保证 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
应计问题债务重组担保贷款 |
|
|
— |
|
|
|
381 |
|
担保的不良贷款总额 |
|
|
4,167 |
|
|
|
4,626 |
|
其他拥有担保的房地产 |
|
|
2,029 |
|
|
— |
|
|
担保的不良资产总额 |
|
$ |
6,196 |
|
|
$ |
4,626 |
|
未担保的不良贷款和租赁总额 贷款和租赁总额的百分比 |
|
|
0.98 |
% |
|
|
0.66 |
% |
未担保的不良资产总额 占总资产的百分比 |
|
|
0.81 |
% |
|
|
0.57 |
% |
(1) |
包括2019年9月30日和2018年12月31日的920万美元和730万美元的非应计重组贷款。 |
(2) |
在截至2019年9月30日的9个月中,如果非应计贷款是流动的,将记录190万美元的利息收入。 |
(3) |
在截至2019年9月30日的9个月中,如果非应计贷款中包括的问题债务重组是当前的话,利息收入将达到391,000美元。 |
拖欠和/或处于非应计状态的收购减值贷款(在ASC 310-30项下入账)继续应计收入,但这些资产所在的各自池保持折扣并确认增值收入。上述贷款的特征是履行基于合同拖欠的贷款。如果该池不再有折扣,并且无法再确认增值收入,则该池中处于非应计状态的任何贷款都将被分类为非应计,以供呈报之用。
存款
我们主要通过芝加哥市区的60个分支机构和威斯康星州布鲁克菲尔德的一个分支机构收集存款。通过我们的分行网络、在线、移动和直接银行渠道,我们提供各种存款产品,包括活期存款账户、有息产品、储蓄账户和存单。我们提供有竞争力的在线、移动和直接银行渠道。小企业是低成本存款的重要来源,因为它们重视便利性、灵活性和与当地决策者接触的机会,这些决策者对他们的需求做出了反应。根据ASC主题805,假设来自Oak Park River Forest和第一个Evanston收购的存款以公允价值使用收购会计方法进行记录。
85
2019年9月30日的存款总额为41亿美元,与2018年12月31日的37亿美元相比,增加了330.4万亿美元,即8.8%。截至2019年9月30日,无息存款为12亿美元,占存款总额的29.9%,比2018年12月31日的12亿美元增加了2860万美元,增幅为2.4%,占存款总额的31.8%。在2019年9月30日和2018年12月31日,核心存款分别占总存款的81.1%和81.7%。
下表显示了我们在指定期间为我们的存款支付的平均余额金额和平均合同利率(以千美元为单位):
|
|
三个月 截止2019年9月30日 |
|
|
三个月 截至2018年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
平均值 率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
平均值 率 |
|
||||
无息活期存款 |
|
$ |
1,223,556 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
1,175,523 |
|
|
|
0.00 |
% |
利息核查 |
|
|
358,185 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
316,394 |
|
|
|
0.48 |
% |
货币市场帐户 |
|
|
735,724 |
|
|
|
1.03 |
% |
|
|
618,213 |
|
|
|
0.77 |
% |
储蓄 |
|
|
475,417 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
479,837 |
|
|
|
0.12 |
% |
定期存款(10万美元以下) |
|
|
494,933 |
|
|
|
2.00 |
% |
|
|
447,125 |
|
|
|
1.28 |
% |
定期存款($100,000及以上) |
|
|
775,117 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
637,425 |
|
|
|
1.74 |
% |
总计 |
|
$ |
4,062,932 |
|
|
|
0.94 |
% |
|
$ |
3,674,517 |
|
|
|
0.64 |
% |
|
|
九个月 截止2019年9月30日 |
|
|
九个月 截至2018年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
平均值 率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
平均值 率 |
|
||||
无息活期存款 |
|
$ |
1,221,375 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
938,423 |
|
|
|
0.00 |
% |
利息核查 |
|
|
328,558 |
|
|
|
0.57 |
% |
|
|
244,088 |
|
|
|
0.30 |
% |
货币市场帐户 |
|
|
682,020 |
|
|
|
1.01 |
% |
|
|
478,607 |
|
|
|
0.66 |
% |
储蓄 |
|
|
474,815 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
457,179 |
|
|
|
0.09 |
% |
定期存款(10万美元以下) |
|
|
487,116 |
|
|
|
1.87 |
% |
|
|
407,957 |
|
|
|
1.15 |
% |
定期存款($100,000及以上) |
|
|
761,142 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
487,545 |
|
|
|
1.51 |
% |
总计 |
|
$ |
3,955,026 |
|
|
|
0.91 |
% |
|
$ |
3,013,799 |
|
|
|
0.54 |
% |
定期存款的增加是由2019年第一季度和第二季度的促销活动推动的。2019年第三季度,我们的平均存款成本为94个基点,而2018年第三季度为64个基点。升幅主要是由於本地竞争及利率环境导致有息存款利率上升所致。在2019年9月30日和2018年12月31日,我们分别有8100万美元和5000万美元的经纪定期存款。
下表显示了到期前剩余时间为100,000美元或更多的定期存款和其他定期存款(以千美元为单位):
|
|
9月30日, 2019 |
|
|
|
|
定期存款 |
|
|
三个月或更少 |
|
$ |
194,940 |
|
三个月到六个月 |
|
|
329,572 |
|
六个月至十二个月 |
|
|
201,648 |
|
超过12个月 |
|
|
46,605 |
|
总计 |
|
$ |
772,765 |
|
86
借入资金
除存款外,我们还利用FHLB预付款作为补充资金来源,为我们的运营提供资金。银行从FHLB获得的预付款以住宅和多家庭房地产贷款和证券为抵押。在2019年9月30日和2018年12月31日,我们从FHLB获得的最大借款能力分别为19亿美元和17亿美元,具体取决于抵押品的可用性。在截至2019年9月30日的9个月中,由于资产增长,未偿还FHLB预付款从2018年12月31日的4.25亿美元增加到5.06亿美元。
下表列出了有关我们在指定日期和期间的短期借款的某些信息(以千美元为单位):
|
|
截至9月30日的九个月, |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
联邦住房贷款银行预付款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均未偿余额 |
|
$ |
463,645 |
|
|
$ |
367,098 |
|
期间任何月末期间的最大未偿还金额 年份 |
|
|
550,000 |
|
|
|
460,000 |
|
期末未清余额 |
|
|
506,000 |
|
|
|
425,000 |
|
期间加权平均利率 |
|
|
2.03 |
% |
|
|
1.62 |
% |
期末加权平均利率 |
|
|
2.05 |
% |
|
|
2.30 |
% |
信用额度: |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均未偿余额 |
|
$ |
645 |
|
|
$ |
— |
|
期间任何月末期间的最大未偿还金额 年份 |
|
|
5,680 |
|
|
|
— |
|
期末未清余额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期间加权平均利率 |
|
|
5.64 |
% |
|
不适用 |
|
|
期末加权平均利率(1) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
(1) |
我们修改了信贷协议,将到期日延长到2020年10月。修改后的循环信贷额度根据我们的选择以LIBOR利率加195个基点或最优惠利率减75个基点计息,要求在利息期间开始前至少三个工作日通知贷款人。如果我们不能及时通知,利率将是最优惠利率减75个基点。 |
在2019年9月30日,FHLB预付款的到期日为2019年10月至2019年12月。
客户回购协议(扫描)
根据回购协议出售的证券代表向客户提供的活期存款产品,将超出FDIC保险限额的余额纳入隔夜回购协议。我们以证券作为回购协议的抵押品。根据回购协议出售的证券减少了190万美元,从2018年12月31日的3420万美元下降到2019年9月30日的3230万美元。
流动资金
我们根据以下因素管理流动性,包括核心存款金额占存款总额的百分比、我们资金来源的多样化程度、用于为资产提供资金的非存款资金金额、未使用的资金来源的可用性、资产负债表外债务、可随时转换为现金而不发生不当损失的资产的可用性、我们所持有的现金和流动证券的数量以及我们资产的重新定价特征和到期日(与我们的负债的重新定价特征相比)、证券化和出售某些资产池的能力以及其他因素。
我们的流动性需求主要通过现金和投资证券头寸、存款增长、分期偿还贷款组合的现金流以及从FHLB的借款来满足。有关我们的运营、投资和融资现金流的更多信息,请参阅本报告其他部分包括的未经审计的临时浓缩综合财务报表中的综合现金流量报表。
87
截至2019年9月30日,BYLINE银行从FHLB的最大借款能力为19亿美元,从联邦储备银行(“FRB”)的借款能力为4.191亿美元。截至2019年9月30日,BYLINE银行的未结预付款为5.06亿美元,开放式信用证为2080万美元,我们的可用总借款能力为14亿美元。此外,BYLINE银行还有1.05亿美元的未承付联邦基金可用额度。
截至2018年12月31日,BYLINE银行从FHLB的最大借款能力为17亿美元,从FRB的借款能力为2.936亿美元。截至2018年12月31日,BYLINE银行的未清预付款为425.0美元,未结信用证为3,260万美元,我们的可用总借款能力为13亿美元。此外,BYLINE银行还有一笔未承诺的联邦资金,可用额度为55.0亿美元。
2016年10月13日,我们与一家代理银行签订了价值30亿美元的循环信贷协议。2017年4月,循环信贷额度修改为非循环信贷额度,只要未偿还余额超过500万美元。当未清偿余额减至500万美元时,信贷额度转换为循环信贷额度,在到期日之前可获得高达500万美元的信贷。2017年7月,我们用首次公开发行(IPO)的收益全额偿还了1620万美元信贷额度下的未偿余额。2019年10月10日,本公司对循环信贷协议进行了第四次修订,将循环贷款承诺增加到1500万美元,并将信贷工具的到期日延长至2020年10月9日。截至2019年9月30日,信贷额度没有余额。
2019年4月30日,我们提取了570万美元的信贷额度,并选择了LIBOR加225个基点的利率选项,这是抽签时的利率选项。资金用于偿还因收购橡树公园河森林而假定的信用额度。我们于2019年5月31日全额偿还了信贷额度的570万美元未清余额。
存在监管限制,影响署名银行向公司支付股息的能力。有关更多信息,请参阅我们的综合财务报表附注21,包括在截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K中。管理层认为,这些限制不会影响我们履行正在进行的短期现金义务的能力。
我们预计我们的现金和流动性资源将由署名银行的运营产生,我们预计这足以满足我们至少在未来12个月的流动性和资本要求。
资本资源
2019年9月30日的股东权益为735.9亿美元,2018年12月31日的股东权益为650.7亿美元,增加了8520万美元,增幅为13.1%。增加的主要原因是收购Oak Park River Forest、行使股票期权时发行普通股、留存收益以及其他综合亏损的减少。
本公司和BYLINE银行受联邦银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。如果不满足最低资本要求,联邦银行监管机构可能会采取某些强制性和可能的附加自由裁量性行动,如果采取这些行动,可能会对我们的财务报表产生直接的重大影响。
根据适用的银行监管资本要求,本公司和附属银行各自必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化措施。署名银行还必须符合及时纠正行动框架下的某些特定资本准则。资本额和分类取决于联邦银行监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。为确保资本充足而由法规制定的量化措施要求本公司和附属银行维持CET1资本、一级资本和总资本对风险加权资产的最低金额和比率,以及一级资本对平均综合资产的最低金额和比率(称为“杠杆率”),如此等资本要求所定义。
截至2019年9月30日,BYLINE银行超过了所有适用的监管资本要求,被认为是“资本充足”。自2019年9月30日以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了署名银行的分类。
88
公司和署名银行满足最低资本充足率标准的监管资本比率,以及署名银行在迅速纠正行动框架下被认为资本化良好的监管资本比率,以及公司和署名银行的实际资本额和比率在指定期间的下表中列出(以千美元为单位):
|
|
实际 |
|
|
最低资本 必填项 |
|
|
要求 考虑 资本充足 |
|
|||||||||||||||
2019年9月30日 |
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
615,656 |
|
|
|
14.19 |
% |
|
$ |
347,079 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
银行 |
|
|
594,885 |
|
|
|
13.72 |
% |
|
|
346,762 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
433,453 |
|
|
|
10.00 |
% |
一级资本对风险加权资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
582,754 |
|
|
|
13.43 |
% |
|
$ |
260,309 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
银行 |
|
|
561,953 |
|
|
|
12.96 |
% |
|
|
260,072 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
$ |
346,762 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级(CET1)到风险加权 资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
525,816 |
|
|
|
12.12 |
% |
|
$ |
195,232 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
银行 |
|
|
561,953 |
|
|
|
12.96 |
% |
|
|
195,054 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
281,744 |
|
|
|
6.50 |
% |
一级资本占平均资产的比例: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
582,754 |
|
|
|
11.14 |
% |
|
$ |
209,331 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
银行 |
|
|
561,953 |
|
|
|
10.74 |
% |
|
|
209,242 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
261,552 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
实际 |
|
|
最低资本 必填项 |
|
|
要求 考虑 资本充足 |
|
|||||||||||||||
2018年12月31日 |
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
551,079 |
|
|
|
13.99 |
% |
|
$ |
315,093 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
银行 |
|
|
528,329 |
|
|
|
13.40 |
% |
|
|
315,455 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
394,318 |
|
|
|
10.00 |
% |
一级资本对风险加权资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
523,808 |
|
|
|
13.30 |
% |
|
$ |
236,320 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
银行 |
|
|
501,058 |
|
|
|
12.71 |
% |
|
|
236,591 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
$ |
315,455 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级(CET1)到风险加权 资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
466,870 |
|
|
|
11.85 |
% |
|
$ |
177,240 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
银行 |
|
|
501,058 |
|
|
|
12.71 |
% |
|
|
177,443 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
256,307 |
|
|
|
6.50 |
% |
一级资本占平均资产的比例: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
523,808 |
|
|
|
11.05 |
% |
|
$ |
189,587 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
银行 |
|
|
501,058 |
|
|
|
10.56 |
% |
|
|
189,797 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
237,246 |
|
|
|
5.00 |
% |
公司和别名银行必须保持资本保护缓冲,包括CET1资本大于风险加权资产的2.5%,高于所要求的基于风险的最低资本水平,以避免在支付股息、回购股份和支付酌情红利方面的限制。截至2019年9月30日,公司和BYLINE银行的保护缓冲区超过了最低资本要求。
州和联邦银行法规的规定可能会通过法规限制署名银行在没有事先获得署名银行监管机构批准的情况下向公司支付的股息数额。该公司在经济上依赖于从署名银行收到的现金股息。这些股息代表用于服务义务的经营活动的主要现金流。在截至2019年9月30日的9个月和截至2018年12月31日的一年中,公司分别从署名银行获得了800万美元和290万美元的现金股息,以支付与其信托优先证券利息、B系列优先股未偿股息有关的未偿还次级次级债券的所需利息,并为其他公司相关活动提供资金。
89
2019年11月1日,公司宣布其董事会批准了一项股票回购计划,授权购买最多125万股公司的已发行普通股。管理层可酌情按市场条件不时在公开市场购买或私下谈判交易中购回股份,包括根据规则10b5-1计划,所有这些均在适用法律允许的范围内生效,包括根据1934年证券交易法(经修订)第10b-18条规定的安全港。本公司无义务购买本计划下的任何股份,本计划可随时终止。根据回购计划购买的股份的实际时间、数量和股价将由本公司自行决定,并将取决于多个因素,包括本公司股票的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律要求。授权回购的股份约占公司目前已发行普通股的3.3%。购回的股份(如有)将可根据本公司的股权激励计划发行,并用于其他一般公司目的。
合同义务
FHLB预付款在我们未经审计的中期简明综合财务报表附注12中全面描述,包括在本报告的其他地方。经营租赁义务适用于银行设施所在的设施和土地。有关更多信息,请参阅本报告其他部分包括的未经审计的中期简明综合财务报表附注15。
表外项目和其他融资安排
我们是在正常业务过程中具有表外风险的金融工具的一方,以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、商业信用证和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过财务状况综合报表所确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了我们对特定类别金融工具的参与程度。
只要没有违反合同中规定的任何条件,发放信贷的承诺就是向客户放贷的协议。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有提款,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。如果署名银行认为扩大信贷时有必要获得抵押品的金额,则以管理层对交易对手的信用评估为基础。抵押品主要以商业和住宅房地产的形式获得(包括产生收入的商业地产)。
信用证是署名银行为保证客户对第三方的履行而发出的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排、债券融资和类似交易。签发信用证所涉及的信贷风险基本上与向客户提供贷款的风险相同。
承诺发放贷款的期限一般为90天或更短。定息贷款承诺的利率为2.50%至19.50%,到期日为2042年。可变利率贷款承诺的利率在2.02%至10.25%之间,到期日为2048年。
我们在金融工具另一方不履行承诺扩展信用证和备用信用证的情况下对信用损失的风险由这些工具的合同或名义金额表示。我们在作出承诺和有条件义务时使用与融资工具相同的信贷政策。我们预计不会因为承诺和备用信用证而造成任何实质性损失。
我们进行利率掉期,用于管理我们的已知或预期现金收入及其主要与某些可变利率借款相关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。我们还与某些合资格的借款人进行利率掉期,以促进借款人的风险管理策略,并同时与第三方交易对手进行镜像衍生品。
90
无论持有衍生金融工具的目的或意图如何,我们均按公允价值确认衍生金融工具。我们将衍生资产和衍生负债分别记录在财务状况综合报表的其他资产和其他负债中。由于2019年9月30日资产负债表上记录的衍生资产和负债并不代表根据这些合同最终可能支付的金额,因此这些资产和负债在下表中列出(以千美元计):
|
|
2019年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
公允价值 |
|
|||||
|
|
名义 |
|
|
资产 |
|
|
负债 |
|
|||
利率合同-固定支付,浮动接收 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
其他利率掉期-固定支付,浮动接收 |
|
|
296,656 |
|
|
|
10,288 |
|
|
|
11,076 |
|
其他信用衍生品 |
|
|
9,519 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
GAAP对帐与非GAAP财务措施的管理解释
我们的“选定财务数据”中包含的一些财务指标不是根据GAAP衡量财务业绩的指标。我们的管理层在分析我们的业绩时使用下面列出的非GAAP财务指标:
|
• |
“调整后净收入”和“调整后稀释每股收益”不包括某些重要项目,其中包括与我们的递延税净资产估值免税额逆转相关的增量所得税收益,与伊利诺伊州企业所得税税率提高相关的增量所得税收益,与联邦企业所得税减少相关的增量所得税支出或收益,持有待售资产的减值费用,合并相关费用,以及根据适用所得税调整的核心系统转换开支。管理层认为,重要项目并不表示或有助于衡量公司的持续经营业绩。 |
|
• |
“调整后非利息费用”是不包括某些重要项目的非利息费用,其中包括待售资产的减值费用、合并相关费用和核心系统转换费用。 |
|
• |
“调整后的效率比”是调整后的非利息费用减去无形资产的摊销除以净利息收入和非利息收入。管理层认为,该指标是公司持续经营业绩的重要衡量标准。 |
|
• |
“调整后非利息费用平均资产”是调整后的非利息费用除以平均资产。管理层认为,该指标是公司持续经营业绩的重要衡量标准。 |
|
• |
“调整后的平均股东权益收益”是调整后的净收入除以平均股东权益。管理层认为,该指标是公司持续经营业绩的重要衡量标准。 |
|
• |
“调整后的平均资产回报率”是调整后的净收入除以平均资产。管理层认为,该指标是公司持续经营业绩的重要衡量标准。 |
|
• |
“非利息收入占总收入”为非利息收入除以净利息收入加非利息收入。管理层认为,非利息收入占总收入的百分比是业内的标准做法。因此,管理层认为提供这些措施可能对同行比较有用。 |
|
• |
“税前拨备净收入”是指税前收入加上贷款和租赁损失准备。管理层认为,这一指标很重要,因为由于净递延税资产估值准备额的逆转、联邦公司所得税税率的降低以及伊利诺伊州公司所得税税率的增加而产生的税收收益。该指标显示不包括税收准备或收益以及贷款和租赁损失准备的收入,并使投资者和其他人能够评估公司通过信贷周期产生资本以弥补信贷损失的能力。 |
|
• |
“调整后税前拨备净收入”为税前拨备前净收入,不包括某些重要项目,包括出售资产的减值费用、合并相关费用和核心系统转换费用。管理层认为,该指标是公司持续经营业绩的重要衡量标准。 |
91
|
• |
“平均资产税前准备回报”是税前收入加上贷款和租赁损失准备,除以平均资产。管理层认为,由于最近联邦公司所得税率下降和伊利诺伊州所得税率最近增加而导致的税费或收益的变化,这一指标很重要。该比率显示除税务拨备或利益外的盈利能力,并不包括贷款和租赁损失的拨备。“调整后平均资产税前拨备前回报”不包括某些重要项目,其中包括待售资产的减值费用、合并相关费用和核心系统转换费用。 |
|
• |
“有形普通股”的定义是股东权益总额减去优先股和商誉以及其他无形资产。管理层不考虑为计算目的将资产作为无形资产进行维修。 |
|
• |
“有形资产”是指减去商誉和其他无形资产的总资产。管理层不考虑为计算目的将资产作为无形资产进行维修。 |
|
• |
“每普通股有形账面价值”计算为有形普通股权益,即股东权益减去优先股、商誉和其他无形资产,除以已发行普通股的总股份。管理层认为,由于每股账面价值的相对变化(不包括无形资产的变化),这一指标很重要。 |
|
• |
“有形普通股权益对有形资产”的计算方法是有形普通股权益除以有形资产,有形资产是减去商誉和其他无形资产的总资产。管理层认为,这一指标对于对总股东权益与总资产比率相对变化感兴趣的投资者和分析师来说很重要,每个指标都不包括无形资产的变化。 |
|
• |
“普通股股东可获得的有形净收入”是普通股股东可获得的净收入,不包括税后无形资产摊销。 |
|
• |
“普通股股东可获得的调整后有形净收入”是普通股股东可获得的有形净收入,但不包括某些重要项目。管理层认为,该指标是公司持续经营业绩的重要衡量标准。 |
|
• |
“平均有形普通股股东权益回报率”是普通股股东可获得的有形净收入除以平均有形普通股股东权益。管理层认为,该指标是公司持续经营业绩的重要衡量标准。 |
|
• |
“平均有形普通股股东权益的调整后回报”是调整后的普通股股东可获得的有形净收入除以平均有形普通股股东权益。管理层认为,该指标是公司持续经营业绩的重要衡量标准。 |
我们相信,这些非GAAP财务指标为其管理层和投资者提供了有用的信息,这些信息是对我们的财务状况、运营结果和根据GAAP计算的现金流的补充;然而,我们承认我们的非GAAP财务指标存在一些限制。因此,您不应将这些披露视为根据我们和其他公司使用的GAAP财务指标确定的结果的替代品。管理层也使用这些措施进行同级比较。
92
非GAAP财务指标的调节
|
|
截至或截至三个月为止 九月三十日, |
|
|
截至或为九个月结束时 九月三十日, |
|
||||||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
净收入和每股收益不包括在内 重要项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
申报净收入 |
|
$ |
15,342 |
|
|
$ |
14,536 |
|
|
$ |
41,150 |
|
|
$ |
24,072 |
|
重要项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦增量所得税优惠 所得税改革 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(724 |
) |
持有待售资产的减值费用 |
|
|
67 |
|
|
|
139 |
|
|
|
459 |
|
|
|
256 |
|
合并相关费用 |
|
|
1,043 |
|
|
|
150 |
|
|
|
4,213 |
|
|
|
1,790 |
|
核心系统转换费用 |
|
|
77 |
|
|
|
213 |
|
|
|
2,001 |
|
|
|
9,222 |
|
减值费用和减值费用的税收优惠 合并相关费用 |
|
|
(369 |
) |
|
|
(112 |
) |
|
|
(1,751 |
) |
|
|
(2,978 |
) |
调整后净收入 |
|
$ |
16,160 |
|
|
$ |
14,926 |
|
|
$ |
46,072 |
|
|
$ |
31,638 |
|
公布的稀释每股收益 |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
1.07 |
|
|
$ |
0.71 |
|
重要项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦增量所得税优惠 所得税改革 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.02 |
) |
持有待售资产的减值费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
— |
|
合并相关费用 |
|
|
0.03 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
0.05 |
|
核心系统转换费用 |
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
0.28 |
|
减值费用和减值费用的税收优惠 合并相关费用 |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.04 |
) |
|
|
(0.09 |
) |
调整后稀释每股收益 |
|
$ |
0.41 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
1.20 |
|
|
$ |
0.93 |
|
93
|
|
截至或截至三个月为止 九月三十日, |
|
|
截至或为九个月结束时 九月三十日, |
|
||||||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
调整后的非利息费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息费用 |
|
$ |
45,448 |
|
|
$ |
37,715 |
|
|
$ |
130,081 |
|
|
$ |
114,808 |
|
减去:重要项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售资产的减值费用 |
|
|
67 |
|
|
|
139 |
|
|
|
459 |
|
|
|
256 |
|
合并相关费用 |
|
|
1,043 |
|
|
|
150 |
|
|
|
4,213 |
|
|
|
1,790 |
|
核心系统转换费用 |
|
|
77 |
|
|
|
213 |
|
|
|
2,001 |
|
|
|
9,222 |
|
调整后的非利息费用 |
|
$ |
44,261 |
|
|
$ |
37,213 |
|
|
$ |
123,408 |
|
|
$ |
103,540 |
|
调整后的非利息费用不包括摊销 无形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的非利息费用 |
|
$ |
44,261 |
|
|
$ |
37,213 |
|
|
$ |
123,408 |
|
|
$ |
103,540 |
|
减去:无形资产摊销 |
|
|
2,003 |
|
|
|
1,898 |
|
|
|
5,735 |
|
|
|
3,795 |
|
调整后的非利息费用不包括摊销 无形资产 |
|
$ |
42,258 |
|
|
$ |
35,315 |
|
|
$ |
117,673 |
|
|
$ |
99,745 |
|
税前拨备前净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
$ |
21,265 |
|
|
$ |
19,938 |
|
|
$ |
56,946 |
|
|
$ |
31,859 |
|
补充:贷款和租赁损失准备 |
|
|
5,931 |
|
|
|
5,842 |
|
|
|
16,321 |
|
|
|
14,913 |
|
税前拨备前净收益 |
|
$ |
27,196 |
|
|
$ |
25,780 |
|
|
$ |
73,267 |
|
|
$ |
46,772 |
|
调整后的税前拨备前净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前拨备前净收益 |
|
$ |
27,196 |
|
|
$ |
25,780 |
|
|
$ |
73,267 |
|
|
$ |
46,772 |
|
持有待售资产的减值费用 |
|
|
67 |
|
|
|
139 |
|
|
|
459 |
|
|
|
256 |
|
合并相关费用 |
|
|
1,043 |
|
|
|
150 |
|
|
|
4,213 |
|
|
|
1,790 |
|
核心系统转换费用 |
|
|
77 |
|
|
|
213 |
|
|
|
2,001 |
|
|
|
9,222 |
|
调整后的税前拨备前净收入 |
|
$ |
28,383 |
|
|
$ |
26,282 |
|
|
$ |
79,940 |
|
|
$ |
58,040 |
|
总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
57,838 |
|
|
$ |
52,593 |
|
|
$ |
162,371 |
|
|
$ |
125,344 |
|
增加:非利息收入 |
|
|
14,806 |
|
|
|
10,902 |
|
|
|
40,977 |
|
|
|
36,236 |
|
总收入 |
|
$ |
72,644 |
|
|
$ |
63,495 |
|
|
$ |
203,348 |
|
|
$ |
161,580 |
|
有形普通股股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
$ |
735,866 |
|
|
$ |
629,861 |
|
|
$ |
735,866 |
|
|
$ |
629,861 |
|
减:优先股 |
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
减:商誉 |
|
|
145,638 |
|
|
|
127,536 |
|
|
|
145,638 |
|
|
|
127,536 |
|
减去:核心存款无形资产和其他无形资产 |
|
|
33,905 |
|
|
|
35,248 |
|
|
|
33,905 |
|
|
|
35,248 |
|
有形普通股股东权益 |
|
$ |
545,885 |
|
|
$ |
456,639 |
|
|
$ |
545,885 |
|
|
$ |
456,639 |
|
有形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,438,278 |
|
|
$ |
4,917,409 |
|
|
$ |
5,438,278 |
|
|
$ |
4,917,409 |
|
减:商誉 |
|
|
145,638 |
|
|
|
127,536 |
|
|
|
145,638 |
|
|
|
127,536 |
|
减去:核心存款无形资产和其他无形资产 |
|
|
33,905 |
|
|
|
35,248 |
|
|
|
33,905 |
|
|
|
35,248 |
|
有形资产 |
|
$ |
5,258,735 |
|
|
$ |
4,754,625 |
|
|
$ |
5,258,735 |
|
|
$ |
4,754,625 |
|
平均有形普通股股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均总股东权益 |
|
$ |
729,781 |
|
|
$ |
625,621 |
|
|
$ |
695,547 |
|
|
$ |
535,176 |
|
减去:平均优先股 |
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
减去:平均商誉 |
|
|
145,638 |
|
|
|
127,536 |
|
|
|
138,027 |
|
|
|
87,173 |
|
减去:平均核心存款无形资产和其他无形资产 |
|
|
35,102 |
|
|
|
36,444 |
|
|
|
34,346 |
|
|
|
25,359 |
|
平均有形普通股股东权益 |
|
$ |
538,603 |
|
|
$ |
451,203 |
|
|
$ |
512,736 |
|
|
$ |
412,206 |
|
平均有形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均总资产 |
|
$ |
5,435,762 |
|
|
$ |
4,809,939 |
|
|
$ |
5,226,491 |
|
|
$ |
4,016,915 |
|
减去:平均商誉 |
|
|
145,638 |
|
|
|
127,536 |
|
|
|
138,027 |
|
|
|
87,173 |
|
减去:平均核心存款无形资产和其他无形资产 |
|
|
35,102 |
|
|
|
36,444 |
|
|
|
34,346 |
|
|
|
25,359 |
|
平均有形资产 |
|
$ |
5,255,022 |
|
|
$ |
4,645,959 |
|
|
$ |
5,054,118 |
|
|
$ |
3,904,383 |
|
普通股股东可获得的有形净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股东可用净收益 |
|
$ |
15,146 |
|
|
$ |
14,340 |
|
|
$ |
40,563 |
|
|
$ |
23,485 |
|
新增:税后无形资产摊销 |
|
|
1,445 |
|
|
|
1,369 |
|
|
|
4,138 |
|
|
|
2,738 |
|
普通股股东可获得的有形净收益 |
|
$ |
16,591 |
|
|
$ |
15,709 |
|
|
$ |
44,701 |
|
|
$ |
26,223 |
|
普通股股东可获得的调整后有形净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股东可获得的有形净收益 |
|
$ |
16,591 |
|
|
$ |
15,709 |
|
|
$ |
44,701 |
|
|
$ |
26,223 |
|
联邦所得税带来的增量所得税优惠 改革 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(724 |
) |
持有待售资产的减值费用 |
|
|
67 |
|
|
|
139 |
|
|
|
459 |
|
|
|
256 |
|
合并相关费用 |
|
|
1,043 |
|
|
|
150 |
|
|
|
4,213 |
|
|
|
1,790 |
|
核心系统转换费用 |
|
|
77 |
|
|
|
213 |
|
|
|
2,001 |
|
|
|
9,222 |
|
重大项目税收优惠 |
|
|
(369 |
) |
|
|
(112 |
) |
|
|
(1,751 |
) |
|
|
(2,978 |
) |
普通股股东可获得的调整后有形净收益 |
|
$ |
17,409 |
|
|
$ |
16,099 |
|
|
$ |
49,623 |
|
|
$ |
33,789 |
|
94
|
|
截至或截至三个月为止 九月三十日, |
|
|
截至或为九个月结束时 九月三十日, |
|
||||||||||
(以千为单位的美元,共享和每股数据除外) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
平均资产的税前拨备前回报: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前拨备前净收益 |
|
$ |
27,196 |
|
|
$ |
25,780 |
|
|
$ |
73,267 |
|
|
$ |
46,772 |
|
平均总资产 |
|
|
5,435,762 |
|
|
|
4,809,939 |
|
|
|
5,226,491 |
|
|
|
4,016,915 |
|
平均资产税前拨备前回报 |
|
|
1.98 |
% |
|
|
2.13 |
% |
|
|
1.87 |
% |
|
|
1.56 |
% |
调整后的平均资产税前拨备前回报: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的税前拨备前净收入 |
|
$ |
28,383 |
|
|
$ |
26,282 |
|
|
$ |
79,940 |
|
|
$ |
58,040 |
|
平均总资产 |
|
|
5,435,762 |
|
|
|
4,809,939 |
|
|
|
5,226,491 |
|
|
|
4,016,915 |
|
调整后的平均资产税前拨备前回报: |
|
|
2.07 |
% |
|
|
2.17 |
% |
|
|
2.04 |
% |
|
|
1.93 |
% |
非利息收入占总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入 |
|
$ |
14,806 |
|
|
$ |
10,902 |
|
|
$ |
40,977 |
|
|
$ |
36,236 |
|
总收入 |
|
|
72,644 |
|
|
|
63,495 |
|
|
|
203,348 |
|
|
|
161,580 |
|
非利息收入占总收入 |
|
|
20.38 |
% |
|
|
17.17 |
% |
|
|
20.15 |
% |
|
|
22.43 |
% |
调整后的非利息费用为平均资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的非利息费用 |
|
$ |
44,261 |
|
|
$ |
37,213 |
|
|
$ |
123,408 |
|
|
$ |
103,540 |
|
平均总资产 |
|
|
5,435,762 |
|
|
|
4,809,939 |
|
|
|
5,226,491 |
|
|
|
4,016,915 |
|
调整后的非利息费用为平均资产 |
|
|
3.23 |
% |
|
|
3.07 |
% |
|
|
3.16 |
% |
|
|
3.45 |
% |
调整后的效率比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的非利息费用不包括摊销 无形资产 |
|
$ |
42,258 |
|
|
$ |
35,315 |
|
|
$ |
117,673 |
|
|
$ |
99,745 |
|
总收入 |
|
|
72,644 |
|
|
|
63,495 |
|
|
|
203,348 |
|
|
|
161,580 |
|
调整后的效率比 |
|
|
58.17 |
% |
|
|
55.62 |
% |
|
|
57.87 |
% |
|
|
61.73 |
% |
调整后的平均资产回报率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后净收入 |
|
$ |
16,160 |
|
|
$ |
14,926 |
|
|
$ |
46,072 |
|
|
$ |
31,638 |
|
平均总资产 |
|
|
5,435,762 |
|
|
|
4,809,939 |
|
|
|
5,226,491 |
|
|
|
4,016,915 |
|
调整后的平均资产回报率 |
|
|
1.18 |
% |
|
|
1.23 |
% |
|
|
1.18 |
% |
|
|
1.05 |
% |
调整后的平均股东权益回报率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后净收入 |
|
$ |
16,160 |
|
|
$ |
14,926 |
|
|
$ |
46,072 |
|
|
$ |
31,638 |
|
平均股东权益 |
|
|
729,781 |
|
|
|
625,621 |
|
|
|
695,547 |
|
|
|
535,176 |
|
调整后的平均股东权益回报率 |
|
|
8.78 |
% |
|
|
9.47 |
% |
|
|
8.86 |
% |
|
|
7.90 |
% |
有形普通股权益至有形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形普通股权益 |
|
$ |
545,885 |
|
|
$ |
456,639 |
|
|
$ |
545,885 |
|
|
$ |
456,639 |
|
有形资产 |
|
|
5,258,735 |
|
|
|
4,754,625 |
|
|
|
5,258,735 |
|
|
|
4,754,625 |
|
有形普通股权益至有形资产 |
|
|
10.38 |
% |
|
|
9.60 |
% |
|
|
10.38 |
% |
|
|
9.60 |
% |
有形普通股股东权益平均回报率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股东可获得的有形净收益 |
|
$ |
16,591 |
|
|
$ |
15,709 |
|
|
$ |
44,701 |
|
|
$ |
26,223 |
|
平均有形普通股股东权益 |
|
|
538,603 |
|
|
|
451,203 |
|
|
|
512,736 |
|
|
|
412,206 |
|
有形普通股股东权益平均回报率: |
|
|
12.22 |
% |
|
|
13.81 |
% |
|
|
11.66 |
% |
|
|
8.51 |
% |
调整后的有形普通股股东平均权益回报率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股东可获得的调整后有形净收益 |
|
$ |
17,409 |
|
|
$ |
16,099 |
|
|
$ |
49,623 |
|
|
$ |
33,789 |
|
平均有形普通股股东权益 |
|
|
538,603 |
|
|
|
451,203 |
|
|
|
512,736 |
|
|
|
412,206 |
|
调整后有形普通股股东平均权益回报率 |
|
|
12.82 |
% |
|
|
14.16 |
% |
|
|
12.94 |
% |
|
|
10.96 |
% |
每股有形账面价值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形普通股权益 |
|
$ |
545,885 |
|
|
$ |
456,639 |
|
|
$ |
545,885 |
|
|
$ |
456,639 |
|
已发行普通股 |
|
|
38,169,126 |
|
|
|
36,279,600 |
|
|
|
38,169,126 |
|
|
|
36,279,600 |
|
每股有形账面价值 |
|
$ |
14.30 |
|
|
$ |
12.59 |
|
|
$ |
14.30 |
|
|
$ |
12.59 |
|
95
前瞻性陈述
本报告包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法含义的某些“前瞻性陈述”。关于BYLINE的预期、信念、计划、战略、预测、预测、目标或对未来事件或表现的假设的任何陈述都不是历史事实,可能是前瞻性的。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“预期”、“相信”、“预期”、“可以”、“可以”、“可能”、“可能”、“预测”、“潜力”、“机会”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“寻求”等词语或短语来作出。“意图”和类似的单词或短语。因此,这些陈述涉及估计、已知和未知的风险、假设和不确定因素,可能导致实际战略、行动或结果与这些陈述中所表达的大不相同,并且不是对未来结果或其他事件或表现的保证。由于前瞻性陈述必然只是对未来战略、行动或结果的估计,基于管理层对本新闻稿日期的当前预期、假设和估计,因此不能保证实际战略、行动或结果不会与预期有实质性差异,因此告诫读者不要过分依赖此类陈述。
我们预测未来计划、战略或事件的结果或实际效果的能力天生就是不确定的。可能导致实际结果或条件与前瞻性陈述中反映的结果或条件大不相同的因素包括:
|
• |
地缘政治发展和美国以及全球经济前景的不确定性,可能继续影响市场状况或影响对某些银行产品和服务的需求; |
|
• |
不可预见的信用质量问题或不断变化的经济状况可能导致我们的贷款和租赁损失准备额或投资价值的变化超出我们的预期; |
|
• |
芝加哥大都市区和威斯康星州南部商业房地产市场状况; |
|
• |
我们借款人的财务状况恶化,导致我们的贷款和租赁损失以及这些损失准备的显着增加,以及对我们的经营结果和财务状况的其他相关不利影响; |
|
• |
对我们某些资产和负债的公允价值的估计,这些资产和负债的价值可能在不同时期发生重大变化; |
|
• |
金融服务业在定价和贷款和租赁结构方面的竞争压力,这可能会影响我们的增长率; |
|
• |
待决或预期的贷款和/或租赁交易中的意外发展,或超过预期的现有贷款和租赁的支付或支付; |
|
• |
我们用于管理贷款和租赁组合的分析和预测模型中的不准确假设; |
|
• |
美联储货币政策的意外变化或未来利率变化的速度或市场预期的重大调整; |
|
• |
在需要时提供充足和具有成本效益的流动性或资金来源; |
|
• |
我们留住或失去关键人员的能力,或无法以成本效益的方式招聘到合适的人才; |
|
• |
故障、人为错误或网络攻击对我们的信息技术系统造成的不利影响,包括我们的第三方服务提供商的中断或安全漏洞的潜在影响,其中任何一个都可能导致信息或安全漏洞,机密或专有信息的披露或滥用,重大法律和财务损失以及声誉损害; |
|
• |
支持我们业务增长的高于预期的成本,包括技术投资、流程改进或其他基础设施增强,或高于预期的合规性或监管成本和负担; |
|
• |
未来可能进行的收购(如果有的话)的影响,包括整合工作的成本和负担; |
|
• |
公司从子公司获得股息的能力; |
|
• |
小企业管理局(“SBA”)和美国农业部(“USDA”)的变化美国政府担保的贷款规则、法规和贷款产品,包括特别是SBA第7(A)节计划,SBA或USDA标准操作程序的变化或署名银行作为SBA优先贷款人的地位的变化; |
96
|
• |
适用于银行控股公司和一般银行的会计原则、政策和准则的变化; |
|
• |
联邦或州所得税税率的可能变化对我们的递延税项资产和所得税支出准备金的影响; |
|
• |
收购的任何预期收益在预期期限内不会实现或不会实现的可能性; |
|
• |
收购业务的整合将出现实质性延迟或成本或难度高于预期的风险; |
|
• |
合并对客户关系和经营业绩的影响;以及 |
|
• |
我们不时向SEC提交的文件中详细描述的其他风险。 |
在评估任何前瞻性陈述时,应考虑这些风险和不确定因素,不应过分依赖这些陈述。前瞻性陈述仅适用于它们做出的日期。您还应考虑本Form 10-Q的“风险因素”部分和我们截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告中提出的风险、假设和不确定因素,本Form 10-Q的“财务状况和经营结果的管理层讨论和分析”部分以及我们向SEC提交的报告中提出的风险、假设和不确定性。除非联邦证券法要求,否则我们不承担根据新信息、未来事件或其他情况更新任何这些陈述的义务。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露。
我们的主要市场风险是利率风险,它被定义为由于利率变化而导致净利息收入或净利差损失的风险。
我们寻求衡量和管理利率风险的潜在影响。利率风险是指赚取利息的资产和计息负债在不同的时间、不同的基础上或以不同的金额到期或重新定价时发生的。当我们的资产、负债和表外合同各自对利率变化作出不同的反应时,也会产生利率风险,包括由于与该等资产和负债相关的协议中的显性和隐性条款以及表外合同随着利率变化而改变适用的利率和现金流特征。我们所接触到的这类规定的两个主要例子是与不确定期限存款相关的期限和利率敏感性(例如,非计息支票账户、可转让取款账户、储蓄账户和货币市场存款账户),以及与固定利率贷款和抵押贷款支持证券相关的提前还款率。利率还可能影响贷款需求、信用损失、抵押贷款发放量和其他影响收益的项目。
我们还通过我们提供的美国政府担保贷款的保留部分和相关的服务权暴露于利率风险中。我们的美国政府担保贷款组合主要由SBA 7(A)贷款组成,几乎所有这些贷款都是按季度或按月按最优惠利率调整的。SBA投资组合在利率上升的环境中的反应与我们的其他无担保投资组合不同。一般来说,当利率上升时,SBA投资组合中的提前还款往往会增加。
我们的利率风险管理由我们银行的资产负债委员会监督,并由署名银行的财务主任主持,该基础设施是由我们的董事会批准的风险管理基础设施,该基础设施概述了报告和测量要求。特别是,该基础设施为各种指标设定了限制和管理目标,按月计算,包括我们的经济价值敏感性、我们的股本经济价值和净利息收入模拟,涉及利率曲线的平行变化,收益曲线变陡和变平,以及各种预付款和存款期限假设。我们的风险管理基础设施还需要定期审查所使用的所有关键假设,例如确定适当的利率方案、基于历史分析设定贷款预付率、基于历史分析的无息和有息活期存款期限以及资本的目标投资期限。
97
我们通过管理与我们从FHLB的借款和我们赖以融资的客户存款相关的利率和期限,来管理与我们的计息负债相关的利率风险。特别是,我们不时对存款使用特别优惠,以改变与我们的计息负债相关的利率和期限。我们通过管理与我们的投资和贷款组合相关的利率和期限,不时在二级市场购买和出售投资证券和销售住宅抵押贷款,来管理与我们赚取利息的资产相关的利率风险。
当商业贷款满足客户和署名银行的需要时,我们利用利率掉期来对冲我们对商业贷款的利率风险敞口。通常,客户利率掉期的期限超过五年。截至2019年9月30日,我们的未偿还利率掉期名义金额为2.967亿美元,其中包括客户掉期和署名银行资产负债表上的利率掉期。我们对冲策略的整体有效性取决于市场条件、我们执行的质量、我们估值假设的准确性、相关的交易对手信用风险和利率变化。
我们不从事与利率、外汇汇率、商品价格、股票或信贷有关的投机性交易活动。
我们也受到信用风险的影响。信用风险是指借款人或交易对手不能或不愿意根据基本合同条款偿还债务的风险。我们通过遵守由管理层建立的明确的承保标准和账户管理标准来管理和控制贷款和租赁组合中的信用风险。书面信贷政策记录承保标准、批准水平、风险限额和其他被认为必要和审慎的限制或标准。积极管理债务人、行业、产品和/或地理位置级别的投资组合多样化,以减轻集中风险。此外,信用风险管理还包括独立的信用审查流程,该流程评估商业、房地产和其他信用政策、风险评级和其他关键信用信息的合规性。除了实施基于既定和健全的贷款做法的风险管理做法外,我们还坚持健全的信用原则。我们了解并评估客户的借贷需求和偿还能力,以及他们的性格和历史。
利率风险评估
我们使用净利息收入模拟模型来衡量和评估我们的净利息收入的潜在变化。我们至少每月运行各种假设利率方案,并将这些结果与利率没有变化的方案进行比较。我们的净利息收入模拟模型包含各种假设,我们认为这些假设是合理的,但可能会对结果产生重大影响,例如:(1)利率变化的时间,(2)收益率曲线的移动或旋转,(3)资产负债表内外市场利率敏感型工具的重新定价特征,(4)由于基础利率指数不同,金融工具的敏感性不同,(5)我们的资产利率限制的影响,例如下限和上限,(6)利率掉期的影响和(7)整体增长和偿还率以及资产和负债的产品组合。由于任何用于衡量利率风险的方法所固有的限制,模拟结果并不是作为市场利率变化对我们结果的实际影响的预测,而是作为一种更好地计划和执行适当的资产-负债管理战略和管理我们的利率风险的手段。
98
下表列出了截至2019年9月30日计算的假设利率上升和下降情况下我们的净利息收入的潜在变化。这些预测假设(1)收益率曲线立即平行向下移动100个基点,收益率曲线立即平行向上移动100,200,300和400个基点,(2)在12个月内逐渐向下移动100和200个基点,在12个月内逐步向上移动100和200个基点。在目前的利率环境下,收益率曲线向下移动300个基点和400个基点并不能为我们提供有意义的结果。在收益率曲线的向下平行移动中,收益率曲线短端的利率不会进一步下降到0%以上。对于动态资产负债表和利率变动场景,我们假设利率遵循远期收益率曲线,然后在12个月内每月将其上升1/12。
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估计净利息收入增加(减少) |
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十二个月结束 |
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十二个月结束 |
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2019年9月30日市场利率变化 |
2020年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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即时换班 |
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+400个基点 |
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15.8 |
% |
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20.8 |
% |
+300个基点 |
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12.4 |
% |
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16.5 |
% |
+200个基点 |
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8.6 |
% |
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11.9 |
% |
+100个基点 |
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4.3 |
% |
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6.3 |
% |
-100个基点 |
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(7.6 |
)% |
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(11.5 |
)% |
-200个基点 |
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(15.4 |
)% |
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(22.3 |
)% |
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动态资产负债表和利率变动 |
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+200个基点 |
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6.2 |
% |
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+100个基点 |
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3.4 |
% |
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-100个基点 |
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(2.4 |
)% |
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-200个基点 |
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(6.6 |
)% |
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这种模拟分析的结果是假设的,并且各种因素可能导致实际结果与所描述的有很大的不同。例如,如果利率变化的时间和幅度与预测的不同,我们的净利息收入可能会有很大的差异。非平行的收益率曲线移动,例如收益率曲线变平或变陡,或利差的变化,也会导致我们的净利息收入与所描述的不同。如果存款和其他短期负债的重新定价快于预期或快于我们的资产重新定价,利率上升的环境可能会减少预计的净利息收入。如果我们的资产和负债增长比预期快或慢,如果我们经历存款负债净流出,或者如果我们的资产和负债组合发生变化,实际结果可能与预测的结果不同。如果我们的贷款组合中的还款速度与模拟模型中假设的有很大不同,则实际结果也可能与预测的结果不同。最后,这些模拟结果并未考虑我们可能针对潜在或实际利率变化而采取的所有行动,例如我们的贷款、投资、存款、融资或对冲策略的变化。
2019年10月30日,联邦储备银行宣布将基准利率下调25个基点。宣布后,我们从2019年10月31日起将可变利率贷款的最优惠利率从5.00%下调至4.75%。我们估计,这一削减将使2019年剩余时间的净利息收入减少约560,000美元。
99
第4项.控制和程序。
本公司管理层,包括我们的总裁兼首席执行官和我们的首席财务官,已经评估了我们“披露控制和程序”(根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)的有效性,截至本报告所涵盖的期间结束时。基于这样的评估,我们的总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论,截至2019年9月30日,公司的披露控制和程序有效地提供了合理的保证,确保公司在根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、总结和报告,并累积并传达给公司管理层,包括我们的总裁和首席执行官以及我们的首席财务官(视情况而定),以便及时就要求的披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2019年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当可能会产生重大影响。
任何控制和程序系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标,无论多么遥远。
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第二部分-其他资料
第1项法律程序
我们在一个高度监管的环境中运作。我们不时地是各种诉讼事项的当事人,这些诉讼事项与我们的业务行为有关。我们目前并未参与任何我们认为会对我们的业务、前景、财务状况、流动资金、经营结果、现金流或资本水平产生重大不利影响的法律程序。
第1A项风险因素。
截至2018年12月31日的财年,我们在截至2018年12月31日的财年中的“风险因素”部分中先前披露的“风险因素”部分没有重大变化,该年度于2019年3月15日提交给证券交易委员会。
2.未登记的股权证券销售和收益使用。
一个也没有。
项目3.高级证券的违约。
一个也没有。
项目4.矿山安全披露。
不适用。
第5项其他资料
一个也没有。
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第6项.展品
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展览 |
数
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描述
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3.1 |
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修改并恢复的公司注册证书(于2017年6月19日提交的公司S-1表格注册声明附件3.1(第333-218362号文件),通过引用并入本文)
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3.2 |
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修改和恢复的章程(作为公司S-1表格注册声明的附件3.2提交,2017年6月19日提交的经修订的(第333-218362号文件),并通过引用并入本文)
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3.3 |
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A系列非累积永久优先股指定证书(作为公司S-1表格注册声明的附件3.3提交,并于2017年6月19日提交(第333-218362号文件),通过引用并入本文)
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3.4 |
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非累积永久优先股回购协议格式,A系列(作为附件10.1提交到公司2017年7月17日提交的8-K表格(文件编号001-38139)的当前报告中,并通过引用并入本文)
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3.5 |
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非累积永久优先股消除证书A系列(2018年8月13日提交的公司季度报告10-Q表(文件编号001-38139)附件3.52018年8月13日提交并通过引用并入本文) |
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3.6 |
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7.50%固定转浮动非累积永久优先股B系列指定证书(作为公司S-1表格注册声明附件3.4提交,经2017年6月19日修订(第333-218362号文件),并通过引用并入本文)
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4.1 |
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根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)项的规定,某些界定注册人及其附属公司长期债务证券持有人权利的文书被省略。注册人在此承诺应要求向证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
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31.1 |
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根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)和15d-14(A)条和2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对首席执行官的认证
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31.2 |
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根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)和15d-14(A)条和2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对首席财务官的证明
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32.1(a) |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的18U.S.C.第1350条认证首席执行官和首席财务官
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101 |
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公司截至2019年9月30日的季度Form 10-Q季度报告中的财务信息,格式为XBRL交互式数据文件,符合S-T规则405:(I)合并条件报表;(Ii)合并经营报表;(Iii)合并全面收益(亏损)报表;(Iv)合并股东权益变动报表;(V)合并现金流量报表;以及(Vi)合并财务报表附注 |
(a) |
此证物不应被视为为“交易法”第18条的目的而“提交”,或以其他方式受该条的责任约束,也不应被视为通过引用被纳入根据“证券法”或“交易法”提交的任何文件中。 |
102
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
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署名Bancorp公司
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日期:20·11·7,2019年11·11 |
依据: |
/s/ |
Alberto J.Paracchini |
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Alberto J.Paracchini |
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总裁兼首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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日期:20·11·7,2019年11·11 |
依据: |
/s/ |
·林赛·科尔比(Lindsay Corby) |
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·林赛·科尔比(Lindsay Corby) |
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执行副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务和会计干事) |
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