公文假的--12-31Q320190000037808FNB公司/PA/0.350.250.150.110.200.140000P12M0.120.360.120.360.010.015000000005000000003261208323271073050.01460.01650.01320P9YP3MP82M6DP52M6DP75M0DP44M6D075000000650000005000005000003000000100000014000000450000001260000001160000000000100000070000000000020000003000000140000001000000170000000018.1354.3918.1354.39100010000.010.012000000020000000110877110877P3Y1806303222780400000378082019-01-012019-09-300000037808交换：XNYSUS-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300000037808交换：XNYSUS-GAAP：系列EPreferredStockMember2019-01-012019-09-3000000378082019-10-3100000378082019-09-3000000378082018-12-3100000378082018-01-012018-09-3000000378082019-07-012019-09-3000000378082018-07-012018-09-300000037808US-GAAP：国库券成员2019-09-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000037808US-GAAP：国库券成员2018-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000037808US-GAAP：国库券成员2018-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000037808US-GAAP：国库券成员2019-07-012019-09-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000037808US-GAAP：国库券成员2018-01-012018-09-300000037808US-GAAP：PreferredStockMember2019-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-3100000378082018-09-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2017-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000037808US-GAAP：国库券成员2019-06-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-012018-09-300000037808US-GAAP：PreferredStockMember2017-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310000037808US-GAAP：PreferredStockMember2019-06-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100000378082018-06-300000037808US-GAAP：国库券成员2017-12-3100000378082017-12-310000037808US-GAAP：PreferredStockMember2018-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000037808US-GAAP：PreferredStockMember2018-06-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300000037808US-GAAP：国库券成员2018-06-300000037808US-GAAP：PreferredStockMember2018-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000037808US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-3000000378082019-06-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000037808US-GAAP：国库券成员2019-01-012019-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000037808SRT：MinimumMemberSRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：会计标准更新201613成员2020-01-012020-01-010000037808SRT：MaximumMemberSRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：会计标准更新201613成员2020-01-010000037808SRT：MinimumMemberSRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：会计标准更新201613成员2020-01-010000037808US-GAAP：会计标准更新201602成员2019-01-010000037808SRT：MaximumMemberSRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：会计标准更新201613成员2020-01-012020-01-010000037808us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310000037808us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-09-300000037808fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2019-09-300000037808us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2018-12-310000037808US-GAAP：USTReasurySecuritiesMember2019-09-300000037808us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2019-09-300000037808us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2018-12-310000037808fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2018-12-310000037808US-GAAP：USTReasurySecuritiesMember2018-12-310000037808us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300000037808US-GAAP：OtherDebtSecuritiesMember2018-12-310000037808US-GAAP：OtherDebtSecuritiesMember2019-09-300000037808fnb:NonAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2018-12-310000037808FNB：PaAndOhAndMdMemberUS-GAAP：地理集中风险成员US-GAAP：MunicipalBondsMember2019-01-012019-09-300000037808SRT：WeightedAverageMemberUS-GAAP：MunicipalBondsMember2019-01-012019-09-300000037808SRT：MinimumMemberFNB：GeneralO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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
形式10-Q
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日
|
| |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在过渡期内 致
佣金文件编号001-31940
F.N.B.公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
宾州 | | 25-1255406 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
|
| | | | | |
北岸中心一号， | 联邦街12号 | 匹兹堡, | 帕 | | 15212 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：800-555-5455
(以前的名称，以前的地址和以前的会计年度，如果自上次报告以来发生了更改)
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。^是^☒^无^☐
通过复选标记表明注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了每个需要提交的交互式数据文件。是^☒^无^☐
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(选中一个)：
|
| | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速的^文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速^Filer | ☐ | 较小的^报告^^公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴^增长^^公司 | ☐ |
如果是新兴的成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交换法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。^^☐
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2中所定义)。☐···
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | | | |
每个班级的名称 | | 交易符号 | | 注册交易所的名称 |
普通股，每股面值0.01美元 | | FNB | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
存托股份，每股代表1/40的权益
固定利率至浮动利率非累积永久利率份额
优先股，E系列 | | FNBPrE | | 纽约证券交易所 |
仅适用于公司发行人：
注明截至最后可行日期，发行人的每类普通股的流通股数量。
|
| | | |
班级，等级 | 突出于 |
| 2019年10月31日 |
普通股，面值0.01美元 | 324,924,869 |
| 股份 |
F.N.B.公司
表格10-Q
2019年9月30日
指数
|
| | |
| 页 |
第一部分-财务资料 | |
| | |
| 首字母缩写词和术语词汇表 | 3 |
| | |
第1项 | 财务报表 | |
| | |
| 合并资产负债表 | 4 |
| 合并收益表 | 5 |
| 综合全面收益表 | 6 |
| 合并股东权益表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 9 |
| 合并财务报表附注 | 10 |
| | |
项目2。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 57 |
| | |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 90 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 91 |
| |
第二部分-其他资料 | |
| | |
第1项 | 法律程序 | 91 |
| | |
项目#1A。 | 危险因素 | 91 |
| | |
项目2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 92 |
| | |
项目3. | 高级证券违约 | 92 |
| | |
项目4. | 矿山安全披露 | 92 |
| | |
项目5. | 其他资料 | 92 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 92 |
| | |
签名 | | 93 |
首字母缩写词和术语词汇表
第一部分-财务资料
项目^1.^财务报表
F.N.B.公司和子公司
综合资产负债表
百万美元，股票和每股数据除外
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
银行的现金和到期款项 | $ | 522 |
| | $ | 451 |
|
银行有息存款 | 87 |
| | 37 |
|
现金和现金等价物 | 609 |
| | 488 |
|
可供出售的债务证券 | 3,262 |
| | 3,341 |
|
持有至到期的债务证券(公允价值$3,229和 $3,155) | 3,192 |
| | 3,254 |
|
为出售而持有的贷款(包括 $45和$14按公允价值衡量)(1) | 56 |
| | 22 |
|
贷款及租赁，扣除未赚取的收入$1和$3 | 23,070 |
| | 22,153 |
|
信用损失准备金 | (194 | ) | | (180 | ) |
贷款和租赁净额 | 22,876 |
| | 21,973 |
|
房舍和设备，净额 | 329 |
| | 330 |
|
商誉 | 2,262 |
| | 2,255 |
|
核心存款和其他无形资产，净额 | 71 |
| | 79 |
|
银行自有人寿保险 | 542 |
| | 537 |
|
其他资产 | 1,130 |
| | 823 |
|
总资产 | $ | 34,329 |
| | $ | 33,102 |
|
负债 | | | |
存款： | | | |
无息需求 | $ | 6,292 |
| | $ | 6,000 |
|
生息需求 | 10,654 |
| | 9,660 |
|
储蓄 | 2,526 |
| | 2,526 |
|
储税券及其他定期存款 | 5,122 |
| | 5,269 |
|
存款总额 | 24,594 |
| | 23,455 |
|
短期借款 | 3,144 |
| | 4,129 |
|
长期借款 | 1,340 |
| | 627 |
|
其他负债 | 431 |
| | 283 |
|
负债共计 | 29,509 |
| | 28,494 |
|
股东权益 | | | |
优先股-$0.01·票面价值；清算优先权$1,000每股1角 | | | |
授权-20,000,000·股票 | | | |
发出-110,877·股票 | 107 |
| | 107 |
|
普通股-$0.01·票面价值 | | | |
授权-500,000,000·股票 | | | |
发出-327,107,305和326,120,832·股票 | 3 |
| | 3 |
|
额外实收资本 | 4,062 |
| | 4,049 |
|
留存收益 | 744 |
| | 576 |
|
累计其他综合损失 | (69 | ) | | (106 | ) |
库房股票 – 2,227,804 和1,806,303按成本价买入股票 | (27 | ) | | (21 | ) |
股东权益总额 | 4,820 |
| | 4,608 |
|
总负债和股东权益 | $ | 34,329 |
| | $ | 33,102 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
F.N.B.公司和子公司
合并收益表
百万美元，每股数据除外
未审计
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入 | | | | | | | |
贷款和租赁，包括费用 | $ | 274 |
| | $ | 260 |
| | $ | 819 |
| | $ | 757 |
|
证券： | | | | | | | |
应纳税 | 30 |
| | 30 |
| | 95 |
| | 86 |
|
免税 | 8 |
| | 8 |
| | 24 |
| | 21 |
|
其他 | 2 |
| | — |
| | 3 |
| | 1 |
|
利息收入总额 | 314 |
| | 298 |
| | 941 |
| | 865 |
|
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 56 |
| | 38 |
| | 161 |
| | 95 |
|
短期借款 | 18 |
| | 20 |
| | 66 |
| | 54 |
|
长期借款 | 10 |
| | 5 |
| | 23 |
| | 15 |
|
利息支出总额 | 84 |
| | 63 |
| | 250 |
| | 164 |
|
净利息收入 | 230 |
| | 235 |
| | 691 |
| | 701 |
|
信贷损失准备 | 12 |
| | 16 |
| | 37 |
| | 46 |
|
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 218 |
| | 219 |
| | 654 |
| | 655 |
|
非利息收入 | | | | | | | |
服务费 | 33 |
| | 32 |
| | 95 |
| | 93 |
|
信托服务 | 7 |
| | 6 |
| | 21 |
| | 19 |
|
保险佣金及费用 | 6 |
| | 5 |
| | 15 |
| | 15 |
|
证券佣金及费用 | 4 |
| | 4 |
| | 13 |
| | 13 |
|
资本市场收益 | 9 |
| | 5 |
| | 25 |
| | 16 |
|
抵押银行业务 | 9 |
| | 6 |
| | 21 |
| | 17 |
|
非流通股权证券的股息 | 5 |
| | 4 |
| | 14 |
| | 12 |
|
银行自有人寿保险 | 3 |
| | 5 |
| | 9 |
| | 11 |
|
其他 | 4 |
| | 8 |
| | 7 |
| | 11 |
|
非利息收入总额 | 80 |
| | 75 |
| | 220 |
| | 207 |
|
非利息费用 | | | | | | | |
工资和员工福利 | 93 |
| | 90 |
| | 279 |
| | 278 |
|
净占有率 | 13 |
| | 14 |
| | 44 |
| | 46 |
|
装备 | 15 |
| | 14 |
| | 45 |
| | 41 |
|
无形资产摊销 | 4 |
| | 4 |
| | 11 |
| | 12 |
|
外部服务 | 16 |
| | 17 |
| | 47 |
| | 49 |
|
FDIC保险 | 6 |
| | 9 |
| | 18 |
| | 27 |
|
银行股份和特许经营税 | 4 |
| | 3 |
| | 10 |
| | 10 |
|
其他 | 27 |
| | 20 |
| | 65 |
| | 62 |
|
非利息费用总额 | 178 |
| | 171 |
| | 519 |
| | 525 |
|
所得税前收入 | 120 |
| | 123 |
| | 355 |
| | 337 |
|
所得税 | 17 |
| | 22 |
| | 63 |
| | 64 |
|
净收入 | 103 |
| | 101 |
| | 292 |
| | 273 |
|
优先股股利 | 2 |
| | 2 |
| | 6 |
| | 6 |
|
普通股股东可用净收益 | $ | 101 |
| | $ | 99 |
| | $ | 286 |
| | $ | 267 |
|
每股普通股收益 | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.88 |
| | $ | 0.82 |
|
稀释 | 0.31 |
| | 0.30 |
| | 0.88 |
| | 0.82 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
F.N.B.公司和子公司
综合全面收益表
百万美元
未审计
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入 | $ | 103 |
| | $ | 101 |
| | $ | 292 |
| | $ | 273 |
|
其他综合收益(亏损)： | | | | | | | |
可供销售的证券： | | | | | | | |
本期未实现的收益(损失)，扣除税费(收益) $1 和$(3), $17 和$(14) | 6 |
| | (12 | ) | | 60 |
| | (51 | ) |
衍生工具： | | | | | | | |
在此期间产生的未实现(损失)收益，扣除税金(福利)费用后$(1) 和0美元$(7) 和 $2 | (4 | ) | | 1 |
| | (24 | ) | | 7 |
|
对包括在净收入中的(收益)损失进行重新分类调整，扣除税费(收益) $0, $0, $0 和$0 | — |
| | — |
| | (1 | ) | | (1 | ) |
养老金和退休后福利义务： | | | | | | | |
本期未实现的收益(损失)，扣除税费(收益)$0, $0, $0 和 $0 | 1 |
| | — |
| | 2 |
| | 1 |
|
其他综合收益(亏损) | 3 |
| | (11 | ) | | 37 |
| | (44 | ) |
综合收益 | $ | 106 |
| | $ | 90 |
| | $ | 329 |
| | $ | 229 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
F.N.B.公司和子公司
合并股东权益表
百万美元，每股数据除外
未审计
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优 股票 | | 普普通通 股票 | | 附加 付清 资本 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 收入^(亏损) | | 财务处 股票 | | 总计 |
截至2018年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 107 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4,043 |
| | $ | 457 |
| | $ | (116 | ) | | $ | (21 | ) | | $ | 4,473 |
|
综合收益(亏损) | | | | | | | 101 |
| | (11 | ) | | | | 90 |
|
宣布的股息： | | | | | | | | | | | | | |
优先股：18.13美元/股 | | | | | | | (2 | ) | | | | | | (2 | ) |
普通股：0.12美元/股 | | | | | | | (39 | ) | | | | | | (39 | ) |
发行普通股 | | | — |
| | 1 |
| | | | | | — |
| | 1 |
|
限制性股票补偿 | | | | | 2 |
| | | | | | | | 2 |
|
期末余额 | $ | 107 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4,046 |
| | $ | 517 |
| | $ | (127 | ) | | $ | (21 | ) | | $ | 4,525 |
|
截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 107 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4,057 |
| | $ | 683 |
| | $ | (72 | ) | | $ | (25 | ) | | $ | 4,753 |
|
综合收益 | | | | | | | 103 |
| | 3 |
| | | | 106 |
|
宣布的股息： | | | | | | | | | | | | | |
优先股：18.13美元/股 | | | | | | | (2 | ) | | | | | | (2 | ) |
普通股：0.12美元/股 | | | | | | | (40 | ) | | | | | | (40 | ) |
发行普通股 | | | — |
| | 3 |
| | | | | | (2 | ) | | 1 |
|
限制性股票补偿 | | | | | 2 |
| | | | | | | | 2 |
|
期末余额 | $ | 107 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4,062 |
| | $ | 744 |
| | $ | (69 | ) | | $ | (27 | ) | | $ | 4,820 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优 股票 | | 普普通通 股票 | | 附加 付清 资本 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 收入^(亏损) | | 财务处 股票 | | 总计 |
截至2018年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 107 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4,033 |
| | $ | 368 |
| | $ | (83 | ) | | $ | (19 | ) | | $ | 4,409 |
|
综合收益(亏损) | | | | | | | 273 |
| | (44 | ) | | | | 229 |
|
宣布的股息： | | | | | | | | | | | | | |
优先股：每股54.39美元 | | | | | | | (6 | ) | | | | | | (6 | ) |
普通股：$0.36/共享 | | | | | | | (118 | ) | | | | | | (118 | ) |
发行普通股 | | | — |
| | 6 |
| | | | | | (2 | ) | | 4 |
|
限制性股票补偿 | | | | | 7 |
| | | | | | | | 7 |
|
期末余额 | $ | 107 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4,046 |
| | $ | 517 |
| | $ | (127 | ) | | $ | (21 | ) | | $ | 4,525 |
|
截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 107 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4,049 |
| | $ | 576 |
| | $ | (106 | ) | | $ | (21 | ) | | $ | 4,608 |
|
综合收益 | | | | | | | 292 |
| | 37 |
| | | | 329 |
|
宣布的股息： | | | | | | | | | | | | | |
优先股：每股54.39美元 | | | | | | | (6 | ) | | | | | | (6 | ) |
普通股：$0.36/共享 | | | | | | | (118 | ) | | | | | | (118 | ) |
发行普通股 | | | — |
| | 5 |
| | | | | | (6 | ) | | (1 | ) |
限制性股票补偿 | | | | | 8 |
| | | | | | | | 8 |
|
期末余额 | $ | 107 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4,062 |
| | $ | 744 |
| | $ | (69 | ) | | $ | (27 | ) | | $ | 4,820 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
F.N.B.公司和子公司
综合现金流量表
百万美元
未审计
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 292 |
| | $ | 273 |
|
调整净收益与经营活动提供的净现金流量： | | | |
折旧、摊销和累加 | 33 |
| | 82 |
|
信贷损失准备 | 37 |
| | 46 |
|
递延税费 | 36 |
| | 29 |
|
股权补偿的税收优惠 | 1 |
| | — |
|
为出售而产生的贷款 | (983 | ) | | (865 | ) |
已售出的贷款 | 984 |
| | 933 |
|
出售贷款净收益 | (17 | ) | | (18 | ) |
净变化： | | | |
应收利息 | (8 | ) | | (8 | ) |
应付利息 | 2 |
| | 7 |
|
银行拥有的人寿保险 | (5 | ) | | (7 | ) |
其他，净 | (235 | ) | | 45 |
|
经营活动提供的净现金流量 | 137 |
| | 517 |
|
投资活动 | | | |
贷款和租赁净变动 | (1,200 | ) | | (1,055 | ) |
可供出售的债务证券： | | | |
购货 | (395 | ) | | (1,029 | ) |
到期日 | 543 |
| | 422 |
|
持有至到期的债务证券： | | | |
购货 | (264 | ) | | (245 | ) |
到期日 | 323 |
| | 276 |
|
房舍和设备的增加 | (31 | ) | | (19 | ) |
企业合并和剥离支付的现金净额 | — |
| | 141 |
|
出售的贷款，不是为出售而产生的 | 262 |
| | — |
|
其他，净 | (9 | ) | | — |
|
投资活动中使用的净现金流 | (771 | ) | | (1,509 | ) |
筹资活动 | | | |
净变化： | | | |
需求(非计息和计息)和储蓄账户 | 1,286 |
| | 273 |
|
定期存款 | (145 | ) | | 831 |
|
短期借款 | (984 | ) | | 1 |
|
发行长期借款的收益 | 947 |
| | 27 |
|
偿还长期借款 | (232 | ) | | (67 | ) |
发行普通股净收益 | 7 |
| | 10 |
|
支付的现金股息： | | | |
优先股 | (6 | ) | | (6 | ) |
普通股 | (118 | ) | | (118 | ) |
融资活动提供的净现金流 | 755 |
| | 951 |
|
现金和现金等价物的净增加(减少) | 121 |
| | (41 | ) |
期初现金及现金等价物 | 488 |
| | 479 |
|
期末现金和现金等价物 | $ | 609 |
| | $ | 438 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
F.N.B.公司和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
2019年9月30日
本报告中的术语“FNB”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指F.N.B.公司和我们的合并子公司，除非上下文表明我们仅指母公司F.N.B.Corporation。当我们在本报告中提到“FNBPA”时，我们指的是我们的银行子公司，宾夕法尼亚第一国民银行及其子公司。
作业性质
F.N.B.Corporation总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡，是一家多元化的金融服务公司，在七州和哥伦比亚特区。我们的市场覆盖范围涵盖几个主要大都市地区，包括：宾夕法尼亚州匹兹堡；马里兰州巴尔的摩；俄亥俄州克利夫兰；华盛顿特区；以及北卡罗来纳州的夏洛特、罗利、达勒姆和皮埃蒙特三合一(温斯顿-塞勒姆、格林斯博罗和高地)。自.起2019年9月30日，我们有369银行办事处遍布宾夕法尼亚州，俄亥俄州，马里兰州，西弗吉尼亚州，北卡罗来纳州和南卡罗来纳州。
我们通过我们的子公司网络提供全方位的商业银行、消费银行和财富管理解决方案，该网络由我们最大的子公司FNBPA领导，成立于1864年。商业银行解决方案包括公司银行、小企业银行、投资房地产融资、政府银行、商业信贷、资本市场和租赁融资。消费银行提供全套消费银行产品和服务，包括存款产品、抵押贷款、消费贷款和一整套移动和网上银行服务。财富管理服务包括资产管理、私人银行和保险。
注1.^重要会计政策摘要
演示基础
我们所附的合并财务报表和这些合并财务报表附注(未经审计)包括我们拥有控股权的子公司。我们拥有并经营FNBPA，第一国民信托公司，第一国家投资服务公司，LLC，F.N.B.Investment Advisors，Inc.，First National Insurance Agency，LLC，Bank Capital Services，LLC和F.N.B.Capital Corporation，LLC，并在附带的综合财务报表中包括这些实体的结果。
我们持有超过50%投票权的股权或控股财务权益的公司，或者是可变权益实体(VIE)，其中我们有权指导对实体经济表现影响最大的实体的活动，并且有义务吸收损失或有权从VIE中获得可能对VIE具有重要意义的利益，这些公司将被合并。在VIE中，我们没有权力指导实体的活动，而这些活动对实体的经济表现影响最大，或者没有义务吸收损失或从VIE获得可能对VIE具有潜在意义的利益的权利，则不进行合并。当我们有能力施加重大影响时，对未合并公司的投资将使用权益法核算。在权益法或成本法下核算的私人投资合伙企业的投资包括在其他资产中，我们在股权投资收益中的比例权益包括在其他非利息收入中。按成本和权益法核算的投资权益定期评估减值。
附随的未经审计的中期综合财务报表包括管理层认为公平反映我们的财务状况和按照GAAP的经营结果所需的所有调整。所有重要的公司间余额和交易都已消除。某些前期金额已重新分类，以符合本期呈现方式。这种重新分类对我们的净收入和股东权益没有影响。之后发生的事件2019年9月30日在向证券交易委员会提交综合财务报表之日之前，已评估合并财务报表中的潜在确认或披露。
按照GAAP编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据SEC的规则和规定进行了浓缩或省略。中期经营业绩并不一定表明FNB预期全年的经营业绩。这些中期未经审计的合并财务报表应与本公司的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读，包括在我们的2018年年度报告Form 10-K提交证券交易委员会2019年2月26日好的。详细描述我们重要的
有关会计政策，请参阅我们的注1“重要会计政策摘要”2018年年度报告Form 10-K好的。以下提出的会计政策已针对新的重大项目或采用新的会计准则而添加或修改。
预算的使用
我们的会计和报告政策符合公认会计原则。根据GAAP编制财务报表要求我们做出影响综合财务报表及所附合并财务报表附注(未经审计)中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计大不相同。特别容易受到重大变化影响的重大估计包括信用损失准备、企业合并中获得的贷款的会计处理、金融工具的公允价值、商誉和其他无形资产、诉讼、所得税和递延税资产。
衍生工具与套期保值活动
我们可能会不时进行衍生工具交易，主要是为了防范某些资产及负债的价值及未来现金流出现不利价格或利率变动的风险。所有衍生工具均以公允价值计入综合资产负债表，作为资产或负债。对衍生工具公允价值变化的会计处理取决于其是否被指定为正式的、合格的对冲关系。对于符合资格的对冲关系中的衍生品，我们正式记录对冲工具和对冲项目之间的所有关系，以及我们进行每项对冲交易的风险管理目标和策略。套期保值活动产生的现金流与被套期保值项目归入同一类别。
从2019年第一季度开始，我们采用了ASU 2017-12，它对套期保值会计模式进行了有针对性的改进，使套期保值关系的会计和报告与风险管理活动更紧密地结合在一起。此外，ASU 2017-12通过放宽文件要求提供行政救济，通过扩大快捷方法的应用简化套期保值会计的应用，消除套期保值无效的单独计量和报告，并一般要求套期保值工具和被套期保值项目的全部效果在同一收益报表行项目中呈现。我们相信，这些变化将为用户提供关于我们的风险管理活动对财务报表的影响的更有用的信息。
已指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动(包括任何无效)记录在累计其他综合收入(税后净值)中。金额从AOCI重新分类到同一行项目中的合并损益表，用于呈现对冲项目在对冲交易影响收益的一个或多个期间的收益影响。在2019年之前，如果有无效部分，则立即在收益中报告。
在对冲开始时，进行正式评估，以确定衍生工具的公允价值或现金流的变化是否对抵销被对冲项目的公允价值或现金流的变化非常有效，以及是否预期它们在未来会非常有效。在此后的每个报告期，进行统计回归或定性分析以评估套期保值效果。如果确定衍生工具没有或将不会继续作为套期保值的高效率，则套期保值会计将停止。
此外，我们还签订了利率掉期协议，以满足符合条件的商业贷款客户的利率风险管理需求。这些协议为客户提供了从可变利率转换为固定利率的能力。然后，我们与衍生交易对手建立头寸，以抵消我们对客户协议的固定组成部分的风险敞口。与客户执行的衍生品相关的信用风险与发放贷款时涉及的信用风险基本相同，并受正常的信用政策和监控的约束。我们只与高质量的机构进行交易，力求将交易对手信用风险降至最低。这些安排符合衍生品的定义，但不被指定为合格对冲关系。与贷款客户及交易对手的利率掉期协议按公允价值在综合资产负债表的其他资产和其他负债中列报，任何由此产生的收益或损失都作为其他收入记录在当期收益中。
租约
我们在合同开始时确定一项安排是否为租约或包含租约。作为承租人，如果合同传达了控制已识别资产使用的权利以换取对价，我们认为合同是租赁或包含租赁。我们在综合资产负债表中确认支付租赁付款的义务，以及代表我们在租赁期内使用相关资产的权利的使用权资产。对于经营租赁，包括使用权资产和租赁负债
分别是其他资产和其他负债。融资租赁包括房舍和设备以及其他负债。我们不记录初始租期为12在综合资产负债表上，我们以直线方式确认这些租赁在租赁期内的租赁费，而不是在合并资产负债表上的数个月或更短时间内确认这些租约的租赁费。对于2019年1月1日之前开始的租赁，我们应用了修改的追溯过渡法，导致没有重述比较信息。新标准在过渡过程中提供了许多可选的实用权宜之计。我们选择了“实用权宜之计的一揽子方案”，这允许我们不重新评估我们先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。
使用权资产和负债最初按租赁期内租赁付款的现值计量，并使用生效日期租赁中隐含的利率进行贴现。如果无法轻易确定租赁中的隐含利率，我们将使用我们的增量借款利率贴现租赁，该利率是通过参考FNB的担保借款利率得出的。我们的租约可能包括延长或终止租约的选项。当我们合理地确定我们会行使这样的选择权时，租赁期包括这些期间。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。当事件或情况显示账面值可能无法收回时，使用权资产将进行减值审查。对于经营租赁，如果被视为减值，使用权资产将被减记，剩余余额随后以直线方式摊销。
我们有房地产租赁协议与租赁和非租赁组成部分，这通常是作为一个单一的租赁组成部分。
作为出租人，当租赁满足表明我们已将标的资产的控制权有效转移给客户的某些标准时，该租赁被分类为销售型租赁。当租赁不符合销售型租赁的条件，但符合直接融资租赁的条件时，该租赁被分类为直接融资租赁。如果不满足销售型租赁或直接融资租赁所需的条件，则将该租赁归类为经营性租赁。
销售型租赁和直接融资租赁均确认为综合资产负债表上租赁的净投资。投资净额包括应收租约，包括由客户或与吾等无关的任何其他第三方担保的相关资产的任何残值，以及相关资产的未担保残值。经营租赁收入在租赁期内以直线方式确认。我们不评估政府当局对租赁交易征收的销售税和类似税是否为我们作为标的租赁资产所有者的主要义务，并从租赁收入中排除所有征收的税款。
备注2.^新会计准则
下表总结了我们最近通过或将在未来采用的FASB发布的会计声明。
表2.1
|
| | | | |
标准 | | 描述 | | 财务报表影响 |
衍生工具和套期保值活动 | | |
ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主题815)：对套期保值活动会计的有针对性的改进 | | 此更新改进了套期保值的财务报告，以更好地与公司的风险管理活动保持一致。此外，本更新还进行了某些有针对性的改进，以简化当前套期保值会计指南的应用。 | | 我们在2019年第一季度采用了此更新，使用的是修改后的回溯过渡方法。报告和披露指南是前瞻性应用的。采用此更新并未对我们的综合财务报表产生重大影响。 此更新自2019年1月1日起生效。 |
有价证券 | | | | |
ASU 2017-08，应收款--不可退还的费用和其他成本(副题··310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销 | | 此更新缩短了某些购买的可赎回证券的溢价的摊销期至最早的赎回日期。以折扣价持有的购入可赎回债务证券的会计处理不变。 | | 我们在2019年第一季度采用了此更新，使用的是修改后的回溯过渡方法。采用此更新并未对我们的综合财务报表产生重大影响。
此更新自2019年1月1日起生效。 |
租约 | | | | |
ASU 2016-02，租赁(主题842)
ASU 2018-10，对主题842，租约的编码改进 ASU 2018-11，租赁(主题842)，有针对性的改进 ASU 2018-20，租赁(主题842)，对出租人的狭义改进 ASU 2019-01，租赁(主题842)，编码改进
| | 这些更新要求承租人将大多数租赁放在综合资产负债表上，但与当前会计类似，在综合收益表中确认费用。此外，更新更改了大多数实体的销售-回租交易、初始直接成本和租赁执行成本的指导。所有实体都将对租赁进行分类，以确定如何确认与租赁相关的收入和费用。 | | 我们在2019年第一季度根据修改的回顾性过渡方法采用了这些更新。此外，新标准在过渡过程中提供了许多可选的实用权宜之计。我们选择了“实用权宜之计的一揽子方案”，这允许我们不重新评估我们先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。
采用新标准导致在我们的综合资产负债表上记录了1.16亿美元的使用权资产和1.26亿美元的经营租赁相应的租赁负债。这一标准没有对我们的综合净收益产生重大影响，也没有对现金流产生影响。
这些更新自2019年1月1日起生效。
|
|
| | | | |
标准 | | 描述 | | 财务报表影响 |
信用损失 | | | | |
ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量
ASU 2018-19，对主题326，金融工具-信用损失的编纂改进
ASU 2019-04，对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生工具和对冲，和主题825，金融工具的编纂改进
ASU 2019-05，金融工具-信用损失，(主题326)：有针对性的过渡救济
| | 这些更新以反映按摊销成本计量的大多数金融资产的当前预期信用损失(通常称为CECL)和某些其他工具，包括贷款、HTM债务证券、租赁净投资和资产负债表外信用风险(无条件取消承诺除外)的方法取代当前长期发生的损失减值方法。CECL要求在资产产生或收购时对金融资产的剩余寿命进行损失估计，考虑到历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测。此外，更新将要求使用修改后的AFS债务安全损害模型，并消除当前PCI贷款和债务证券的会计处理。 | | 这些更新将使用对留存收益的累积效应调整来应用。CECL模型是现有GAAP的重大变化，可能会导致我们对金融资产和监管资本的会计核算发生重大变化。虽然这些更新改变了信贷损失拨备(ACL)的计量，但它不会改变我们贷款组合的信用风险或这些组合中的最终损失。然而，CECL ACL方法可能在季度信贷损失拨备中产生比我们目前的准备金过程更大的波动性。
我们已经建立了一个跨职能的管理指导小组来管理执行情况，审计和风险委员会以及董事会定期收到最新情况。对于按摊销成本计量的贷款，我们实施了一个新的建模平台，并集成了其他辅助模型，以支持CECL下预期信用损失的计算。我们已经就细分、合理和可支持的预测期、恢复方法和期限以及涵盖剩余合同期限的历史亏损预测做出了初步决定，并针对预付款以及执行从2019年6月30日开始的平行运行所需的其他标准进行了调整，以确保我们准备好计算、审查和报告2020年第一季度的CECL ACL。
基于我们的投资组合和对未来两年相对稳定的宏观经济状况的预测，我们目前估计，我们对原始投资组合的CECL ACL将在25%至35%的范围内增长，主要受我们的消费者投资组合的推动。我们预计我们的普通股一级(CET1)监管资本在完全分阶段的基础上会相应减少14-20个基点(Bps)，我们的有形普通股权益(TCE)比率为11-15个基点。此外，ACL将为过渡时PCI贷款的ACL“总额”增加估计6500万-7500万美元，PCI贷款账面价值也相应增加。没有与PCI贷款过渡相关的资本影响。 估计ACL代表管理层在金融资产整个预期剩余寿命内对信贷损失的估计，并考虑到宏观经济条件的预期未来变化。我们将继续评估和完善我们的损失估计，直到2019年剩余时间。
此更新的影响将取决于投资组合组成和信用质量，以及采用时的历史经验、当前条件和经济状况和利率的预测。
预计对我们的AFS和HTM债务证券的影响将是无关紧要的。
监督和测试以及政策的制定、内部控制和扩大披露要求的准备工作将持续到2019年剩余时间。
此更新将于2020年1月1日生效。
|
注解3.^证券
债务证券的摊销成本和公允价值如下：
表3.1
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 摊销 成本 | | 毛 未实现 利得 | | 毛 未实现 损失 | | 公平 ·价值 |
可供出售的债务证券： | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 159 |
| | $ | 1 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 159 |
|
美国政府支持的实体 | 245 |
| | 1 |
| | (1 | ) | | 245 |
|
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 1,337 |
| | 5 |
| | (4 | ) | | 1,338 |
|
代理抵押抵押债务 | 1,178 |
| | 13 |
| | (3 | ) | | 1,188 |
|
商业抵押贷款支持证券 | 309 |
| | 8 |
| | (1 | ) | | 316 |
|
美国各州和政治分区 | 14 |
| | — |
| | — |
| | 14 |
|
其他债务证券 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
可供出售的债务证券总额 | $ | 3,244 |
| | $ | 28 |
| | $ | (10 | ) | | $ | 3,262 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 188 |
| | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | 187 |
|
美国政府支持的实体 | 317 |
| | — |
| | (4 | ) | | 313 |
|
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 1,465 |
| | — |
| | (36 | ) | | 1,429 |
|
代理抵押抵押债务 | 1,179 |
| | 5 |
| | (23 | ) | | 1,161 |
|
商业抵押贷款支持证券 | 229 |
| | — |
| | (1 | ) | | 228 |
|
美国各州和政治分区 | 21 |
| | — |
| | — |
| | 21 |
|
其他债务证券 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
可供出售的债务证券总额 | $ | 3,401 |
| | $ | 5 |
| | $ | (65 | ) | | $ | 3,341 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 摊销 成本 | | 毛 未实现 利得 | | 毛 未实现 损失 | | 公平 ·价值 |
持有至到期的债务证券： | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
|
美国政府机构 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
美国政府支持的实体 | 190 |
| | — |
| | (1 | ) | | 189 |
|
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 1,001 |
| | 7 |
| | (3 | ) | | 1,005 |
|
代理抵押抵押债务 | 686 |
| | 7 |
| | (5 | ) | | 688 |
|
商业抵押贷款支持证券 | 202 |
| | 4 |
| | — |
| | 206 |
|
美国各州和政治分区 | 1,110 |
| | 29 |
| | (1 | ) | | 1,138 |
|
持有至到期的债务证券总额 | $ | 3,192 |
| | $ | 47 |
| | $ | (10 | ) | | $ | 3,229 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
|
美国政府机构 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
美国政府支持的实体 | 215 |
| | — |
| | (4 | ) | | 211 |
|
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 1,036 |
| | — |
| | (26 | ) | | 1,010 |
|
代理抵押抵押债务 | 794 |
| | 1 |
| | (24 | ) | | 771 |
|
商业抵押贷款支持证券 | 126 |
| | 1 |
| | (1 | ) | | 126 |
|
美国各州和政治分区 | 1,080 |
| | 3 |
| | (49 | ) | | 1,034 |
|
持有至到期的债务证券总额 | $ | 3,254 |
| | $ | 5 |
| | $ | (104 | ) | | $ | 3,155 |
|
在期内，证券并无重大的毛利或已变现的毛亏。九月末2019年9月30日或2018.
自.起2019年9月30日，按合同到期日计算的债务证券摊销成本和公允价值如下：
表3.2
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供销售 | | 持有至到期 |
(百万) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
一年或更短时间内到期 | $ | 113 |
| | $ | 113 |
| | $ | 34 |
| | $ | 34 |
|
一年后但五年内到期 | 147 |
| | 148 |
| | 177 |
| | 176 |
|
五年后但十年内到期 | 68 |
| | 68 |
| | 106 |
| | 108 |
|
十年后到期 | 92 |
| | 91 |
| | 986 |
| | 1,012 |
|
| 420 |
| | 420 |
| | 1,303 |
| | 1,330 |
|
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 1,337 |
| | 1,338 |
| | 1,001 |
| | 1,005 |
|
代理抵押抵押债务 | 1,178 |
| | 1,188 |
| | 686 |
| | 688 |
|
商业抵押贷款支持证券 | 309 |
| | 316 |
| | 202 |
| | 206 |
|
债务证券总额 | $ | 3,244 |
| | $ | 3,262 |
| | $ | 3,192 |
| | $ | 3,229 |
|
到期日可能与合同条款不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有罚金。根据基础抵押品的支付模式，住宅抵押贷款支持证券定期收到付款。
以下为有关抵押证券的资料：
表3.3
|
| | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
抵押证券(账面价值)： | | | |
取得公共存款、信托存款和法律规定的其他目的 | $ | 4,503 |
| | $ | 3,874 |
|
作为短期借款的抵押品 | 282 |
| | 279 |
|
抵押证券占证券总额的百分比 | 74.1 | % | | 63.0 | % |
以下是按减值期限划分的暂时性减值债务证券的公允价值和未实现损失的摘要：
表3.4
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12个月 | | 12个月或以上 | | 总计 |
(百万美元) | # | | 公平 ·价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 ·价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 ·价值 | | 未实现 损失 |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | 6 |
| | $ | 48 |
| | $ | — |
| | 13 |
| | $ | 59 |
| | $ | (1 | ) | | 19 |
| | $ | 107 |
| | $ | (1 | ) |
美国政府支持的实体 | — |
| | — |
| | — |
| | 7 |
| | 149 |
| | (1 | ) | | 7 |
| | 149 |
| | (1 | ) |
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 17 |
| | 281 |
| | (1 | ) | | 25 |
| | 343 |
| | (3 | ) | | 42 |
| | 624 |
| | (4 | ) |
代理抵押抵押债务 | 4 |
| | 113 |
| | — |
| | 33 |
| | 229 |
| | (3 | ) | | 37 |
| | 342 |
| | (3 | ) |
商业抵押贷款支持证券 | 1 |
| | 54 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 54 |
| | (1 | ) |
美国各州和政治分区 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | — |
|
其他债务证券 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 2 |
| | — |
| | 1 |
| | 2 |
| | — |
|
暂时性受损债务证券AFS总数 | 28 |
| | $ | 496 |
| | $ | (2 | ) | | 80 |
| | $ | 783 |
| | $ | (8 | ) | | 108 |
| | $ | 1,279 |
| | $ | (10 | ) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | 20 |
| | $ | 145 |
| | $ | (1 | ) | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 20 |
| | $ | 145 |
| | $ | (1 | ) |
美国政府支持的实体 | 1 |
| | 36 |
| | — |
| | 11 |
| | 227 |
| | (4 | ) | | 12 |
| | 263 |
| | (4 | ) |
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 16 |
| | 259 |
| | (4 | ) | | 71 |
| | 1,159 |
| | (32 | ) | | 87 |
| | 1,418 |
| | (36 | ) |
代理抵押抵押债务 | 2 |
| | 82 |
| | (1 | ) | | 47 |
| | 590 |
| | (22 | ) | | 49 |
| | 672 |
| | (23 | ) |
非机构抵押担保债务 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
|
商业抵押贷款支持证券 | 4 |
| | 155 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | 155 |
| | (1 | ) |
美国各州和政治分区 | 2 |
| | 2 |
| | — |
| | 6 |
| | 10 |
| | — |
| | 8 |
| | 12 |
| | — |
|
其他债务证券 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 2 |
| | — |
| | 1 |
| | 2 |
| | — |
|
暂时性受损债务证券AFS总数 | 46 |
| | $ | 679 |
| | $ | (7 | ) | | 136 |
| | $ | 1,988 |
| | $ | (58 | ) | | 182 |
| | $ | 2,667 |
| | $ | (65 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12个月 | | 12个月或以上 | | 总计 |
(百万美元) | # | | 公平 ·价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 ·价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 ·价值 | | 未实现 损失 |
持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府支持的实体 | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 10 |
| | $ | 189 |
| | $ | (1 | ) | | 10 |
| | $ | 189 |
| | $ | (1 | ) |
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 6 |
| | 163 |
| | (1 | ) | | 11 |
| | 143 |
| | (2 | ) | | 17 |
| | 306 |
| | (3 | ) |
代理抵押抵押债务 | 1 |
| | 11 |
| | — |
| | 35 |
| | 345 |
| | (5 | ) | | 36 |
| | 356 |
| | (5 | ) |
商业抵押贷款支持证券 | 2 |
| | 77 |
| | — |
| | 2 |
| | 9 |
| | — |
| | 4 |
| | 86 |
| | — |
|
美国各州和政治分区 | 10 |
| | 36 |
| | — |
| | 7 |
| | 30 |
| | (1 | ) | | 17 |
| | 66 |
| | (1 | ) |
总临时受损债务证券HTM | 19 |
| | $ | 287 |
| | $ | (1 | ) | | 65 |
| | $ | 716 |
| | $ | (9 | ) | | 84 |
| | $ | 1,003 |
| | $ | (10 | ) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府支持的实体 | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 12 |
| | $ | 211 |
| | $ | (4 | ) | | 12 |
| | $ | 211 |
| | $ | (4 | ) |
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | 43 |
| | 294 |
| | (4 | ) | | 47 |
| | 694 |
| | (22 | ) | | 90 |
| | 988 |
| | (26 | ) |
代理抵押抵押债务 | 3 |
| | 42 |
| | — |
| | 49 |
| | 611 |
| | (24 | ) | | 52 |
| | 653 |
| | (24 | ) |
商业抵押贷款支持证券 | 5 |
| | 26 |
| | — |
| | 4 |
| | 43 |
| | (1 | ) | | 9 |
| | 69 |
| | (1 | ) |
美国各州和政治分区 | 159 |
| | 590 |
| | (27 | ) | | 51 |
| | 161 |
| | (22 | ) | | 210 |
| | 751 |
| | (49 | ) |
总临时受损债务证券HTM | 210 |
| | $ | 952 |
| | $ | (31 | ) | | 163 |
| | $ | 1,720 |
| | $ | (73 | ) | | 373 |
| | $ | 2,672 |
| | $ | (104 | ) |
吾等无意出售该等债务证券，而吾等将被要求在收回其摊销成本基准前出售该等证券的可能性不大。
非暂时性损害
我们每季度评估OTTI的投资证券组合。损害在个人安全级别进行评估。如果投资证券的公允价值低于其成本或摊销成本基础，我们认为投资证券受到损害。我们没有确认任何OTTI的证券损失九月末2019年9月30日或2018.
美国各州和政治分区
我们的市政债券投资组合的账面价值$1.1十亿自.起2019年9月30日评级很高，平均评级为AA和100%评级为A或更好的投资组合，而99%拥有A或更好的独立评级。市政投资组合中的所有证券都是一般义务债券。在地理上，市政债券支持我们的主要足迹65%其中的证券来自我们开展业务的主要州的市政当局。市政债券组合中证券的平均持有规模为$3.3百万好的。除了强大的独立收视率之外，63%的市政当局有一些正式的信用增强保险，以加强其问题的可信性。管理层每季度审查每个发行人的信用概况。
备注4.^贷款和租赁
以下是扣除非劳动收入后的贷款和租赁摘要：
表4.1
|
| | | | | | | | | | | |
(百万) | 起源 贷款和 租约 | | 获得的贷款 在企业合并中 | | 总计 贷款和 租约 |
2019年9月30日 | | | | | |
商业地产 | $ | 6,864 |
| | $ | 2,052 |
| | $ | 8,916 |
|
工商业 | 4,925 |
| | 280 |
| | 5,205 |
|
商业租赁 | 417 |
| | — |
| | 417 |
|
其他 | 35 |
| | — |
| | 35 |
|
商业贷款和租赁总额 | 12,241 |
| | 2,332 |
| | 14,573 |
|
直接分期付款 | 1,692 |
| | 71 |
| | 1,763 |
|
住宅按揭 | 2,891 |
| | 409 |
| | 3,300 |
|
间接分期付款 | 1,949 |
| | — |
| | 1,949 |
|
消费信贷额度 | 1,099 |
| | 386 |
| | 1,485 |
|
消费贷款总额 | 7,631 |
| | 866 |
| | 8,497 |
|
扣除非劳动收入后的贷款和租赁总额 | $ | 19,872 |
| | $ | 3,198 |
| | $ | 23,070 |
|
2018年12月31日 | | | | | |
商业地产 | $ | 6,171 |
| | $ | 2,615 |
| | $ | 8,786 |
|
工商业 | 4,140 |
| | 416 |
| | 4,556 |
|
商业租赁 | 373 |
| | — |
| | 373 |
|
其他 | 46 |
| | — |
| | 46 |
|
商业贷款和租赁总额 | 10,730 |
| | 3,031 |
| | 13,761 |
|
直接分期付款 | 1,668 |
| | 96 |
| | 1,764 |
|
住宅按揭 | 2,612 |
| | 501 |
| | 3,113 |
|
间接分期付款 | 1,933 |
| | — |
| | 1,933 |
|
消费信贷额度 | 1,119 |
| | 463 |
| | 1,582 |
|
消费贷款总额 | 7,332 |
| | 1,060 |
| | 8,392 |
|
扣除非劳动收入后的贷款和租赁总额 | $ | 18,062 |
| | $ | 4,091 |
| | $ | 22,153 |
|
贷款和租赁组合类别包括以下内容：
| |
• | 商业房地产包括以商业地产为抵押的自住贷款和非自住贷款； |
| |
• | 直接分期付款包括个人、家庭或家庭使用的固定利率、封闭式消费贷款，如房屋净值贷款和汽车贷款； |
| |
• | 住宅抵押贷款包括1-4个家庭财产的常规抵押贷款和巨型抵押贷款； |
| |
• | 间接分期付款由经批准的第三方发起并由我们承保的贷款组成，主要是汽车贷款；以及 |
| |
• | 消费者信用额度包括房屋净值信用额度和无担保或由房屋净值以外的抵押品担保的消费者信用额度。 |
贷款和租赁组合主要由七个州和哥伦比亚特区一级市场的个人和中小型企业贷款组成。我们的主要市场覆盖范围涵盖几个主要大都市地区，包括：宾夕法尼亚州匹兹堡；马里兰州巴尔的摩；俄亥俄州克利夫兰；华盛顿特区；以及北卡罗来纳州的夏洛特、罗利、达勒姆和皮埃蒙特三合一(温斯顿-塞勒姆、格林斯博罗和高地)。
下表显示了与商业房地产贷款有关的某些信息：
表4.2
|
| | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
商业建设、收购和发展贷款 | $ | 1,272 |
| | $ | 1,152 |
|
占贷款和租赁总额的百分比 | 5.5 | % | | 5.2 | % |
商业地产： | | | |
所有者占用百分比 | 31.0 | % | | 35.1 | % |
非所有者占用百分比 | 69.0 | % | | 64.9 | % |
此外，截至2019年9月30日和2018年12月31日，我们有住房建设贷款$393.9百万和$273.4百万，表示1.7%和1.2%分别占贷款总额和租赁总额的比例。
在企业合并中获得的贷款
在业务合并中收购的所有贷款最初均按收购日的公允价值记录。请参阅我们的注释1中的业务合并部分获得的贷款2018年年度报告Form 10-K有关ASC 310-20和ASC 310-30贷款的讨论。合并资产负债表中包括的企业合并所取得的未偿还余额和贷款的账面金额如下：
表4.3
|
| | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
根据ASC 310-30说明： | | | |
未偿还余额 | $ | 2,980 |
| | $ | 3,768 |
|
账面金额 | 2,741 |
| | 3,570 |
|
根据ASC 310-20说明： | | | |
未偿还余额 | 466 |
| | 602 |
|
账面金额 | 452 |
| | 513 |
|
在企业合并中获得的贷款总额： | | | |
未偿还余额 | 3,446 |
| | 4,370 |
|
账面金额 | 3,193 |
| | 4,083 |
|
未偿还余额是指贷款项下所有欠款的未贴现金额，包括被视为本金、利息、费用、罚款和其他金额，无论当前是否到期，以及是否已注销或冲销任何该等金额。
上表中包含的购入信用减值贷款的账面金额合计$1.6百万和$1.7百万 2019年9月30日和2018年12月31日，表示0.05%和0.04%分别为截至每个日期在业务合并中获得的贷款总额的账面金额。
下表提供了在ASC 310-30下的企业合并中获得的所有贷款的可增加收益率的变化。ASC 310-20项下的贷款不包括在此表中。
表4.4
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
(百万) | 2019 | | 2018 |
期初余额 | $ | 605 |
| | $ | 708 |
|
由于意外的提前回报而减少 | (70 | ) | | (117 | ) |
从不可增值差额到可增值收益率的重新分类 | 81 |
| | 185 |
|
其他 | — |
| | (1 | ) |
吸积 | (140 | ) | | (170 | ) |
期末余额 | $ | 476 |
| | $ | 605 |
|
预期通过商业合并获得的贷款将收取的现金流量通过纳入几个与公允价值初步估计类似的关键假设每季度进行估计。这些关键假设包括违约可能性和收购日期后的实际预付款金额。提前还款会影响贷款的估计寿命，并可能改变利息收入的数额。在重新预测未来估计现金流量时，信用损失预期将根据需要进行调整。贷款或池的改善现金流预期首先被记录为以前记录的减值(如有)的逆转，然后在所有先前记录的减值被重新获得时作为预期收益率的增加。预期现金流量的减少通过记入信贷损失准备和信贷损失准备确认为减值。
预期在收购时收集的现金流量超出记录的公允价值被称为可增加收益率。
可增加的收益率使用有效收益率在贷款的剩余寿命或贷款池中确认为收入。
方法，因为预期收集的现金流量的时间和/或数量可以被合理地估计(吸积模型)。收购时预期的所有现金流的贷款计划本金和利息支付总额之间的差额称为不可累加差额。不可累积差额是指我们预计不会收取的合同所需本金和利息支付。
在.期间九月末2019年9月30日，现金流预期总体上有所改善，导致重新分类净额$80.7百万从不可增值差额到可增值收益率，主要由大部分收购贷款池的主要信贷质量指标的整体改善所驱动。这次重新分类是$184.5百万为.九月末2018年9月30日好的。从不可增值差额到可增值收益率的重新分类导致贷款池的预期收益率调整。
信用质量
管理层使用基于付款活动和借款人业绩的几种业绩衡量标准来监控我们贷款组合的信用质量。
不良贷款包括非应计贷款和不良TDR。逾期贷款按月审查，以确定非应计状态的贷款。我们将贷款置于非应计状态，并中止贷款的应计利息，一般当本金或利息到期并已支付一定天数时，或当本金和利息全部到期但仍未支付一定天数时，除非贷款得到很好的担保并处于收款过程中，否则我们将贷款置于非应计状态。商业贷款和租赁的非应计利率为90天，分期付款贷款放在非应计贷款上120日和住宅抵押贷款和消费信贷额度放在非应计利率上180天数，虽然我们可以放在非应计贷款之前，这些过期阈值作为保证。当贷款处于非应计状态时，所有未付的应计利息被冲销。在支付所有拖欠本金和利息并合理保证收取剩余本金和利息的最终能力之前，非应计贷款可能不会恢复到应计状态。大部分TDR是我们由于借款人的财务困境而在原来的还款条件下给予优惠的贷款。
以下是不良资产的汇总：
表4.5
|
| | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
非应计贷款 | $ | 76 |
| | $ | 79 |
|
问题债务重组 | 19 |
| | 21 |
|
不良贷款总额 | 95 |
| | 100 |
|
其他拥有的房地产 | 24 |
| | 35 |
|
不良资产总额 | $ | 119 |
| | $ | 135 |
|
资产质量比率： | | | |
不良贷款/贷款和租赁总额 | 0.41 | % | | 0.45 | % |
不良贷款+OREO/贷款和租赁总额+OREO | 0.52 | % | | 0.61 | % |
不良资产/总资产 | 0.35 | % | | 0.41 | % |
因在完成止赎时或通过完成代替止赎契据而获得实物占有而持有的住宅其他房地产的账面价值达到$3.9百万在…2019年9月30日和$6.3百万在…2018年12月31日好的。由住宅房地产担保的消费者抵押贷款的记录投资，正式的止赎程序正在进行中2019年9月30日和2018年12月31日总计$8.5百万和$8.9百万分别为。
下表按贷款和租赁产生和获得的贷款分类，对贷款的老化情况进行了分析：
表4.6
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 30-89^天 逾期 | | > 90W天 逾期 仍然 累算 | | 非 应计 | | 总计 逾期 | | 电流 | | 总计 贷款^和 租约 |
原始贷款和租赁 | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 6 |
| | $ | — |
| | $ | 25 |
| | $ | 31 |
| | $ | 6,833 |
| | $ | 6,864 |
|
工商业 | 11 |
| | — |
| | 23 |
| | 34 |
| | 4,891 |
| | 4,925 |
|
商业租赁 | 4 |
| | — |
| | 1 |
| | 5 |
| | 412 |
| | 417 |
|
其他 | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | 34 |
| | 35 |
|
商业贷款和租赁总额 | 21 |
| | — |
| | 50 |
| | 71 |
| | 12,170 |
| | 12,241 |
|
直接分期付款 | 6 |
| | — |
| | 7 |
| | 13 |
| | 1,679 |
| | 1,692 |
|
住宅按揭 | 15 |
| | 3 |
| | 8 |
| | 26 |
| | 2,865 |
| | 2,891 |
|
间接分期付款 | 10 |
| | 1 |
| | 3 |
| | 14 |
| | 1,935 |
| | 1,949 |
|
消费信贷额度 | 3 |
| | 1 |
| | 4 |
| | 8 |
| | 1,091 |
| | 1,099 |
|
消费贷款总额 | 34 |
| | 5 |
| | 22 |
| | 61 |
| | 7,570 |
| | 7,631 |
|
来源贷款和租赁合计 | $ | 55 |
| | $ | 5 |
| | $ | 72 |
| | $ | 132 |
| | $ | 19,740 |
| | $ | 19,872 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 7 |
| | $ | — |
| | $ | 17 |
| | $ | 24 |
| | $ | 6,147 |
| | $ | 6,171 |
|
工商业 | 5 |
| | — |
| | 19 |
| | 24 |
| | 4,116 |
| | 4,140 |
|
商业租赁 | 1 |
| | — |
| | 2 |
| | 3 |
| | 370 |
| | 373 |
|
其他 | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | 45 |
| | 46 |
|
商业贷款和租赁总额 | 13 |
| | — |
| | 39 |
| | 52 |
| | 10,678 |
| | 10,730 |
|
直接分期付款 | 8 |
| | — |
| | 8 |
| | 16 |
| | 1,652 |
| | 1,668 |
|
住宅按揭 | 16 |
| | 3 |
| | 6 |
| | 25 |
| | 2,587 |
| | 2,612 |
|
间接分期付款 | 11 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 14 |
| | 1,919 |
| | 1,933 |
|
消费信贷额度 | 5 |
| | 1 |
| | 3 |
| | 9 |
| | 1,110 |
| | 1,119 |
|
消费贷款总额 | 40 |
| | 5 |
| | 19 |
| | 64 |
| | 7,268 |
| | 7,332 |
|
来源贷款和租赁合计 | $ | 53 |
| | $ | 5 |
| | $ | 58 |
| | $ | 116 |
| | $ | 17,946 |
| | $ | 18,062 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 30-89 日数 逾期 | | > 90W天 逾期 仍然 累算 | | 非 应计 | | 总计 逾期 (1) (2) | | 电流 | | (折扣)溢价 | | 总计 贷款 |
在企业合并中获得的贷款 | | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 15 |
| | $ | 32 |
| | $ | 4 |
| | $ | 51 |
| | $ | 2,151 |
| | $ | (150 | ) | | $ | 2,052 |
|
工商业 | 1 |
| | 4 |
| | — |
| | 5 |
| | 296 |
| | (21 | ) | | 280 |
|
商业贷款总额 | 16 |
| | 36 |
| | 4 |
| | 56 |
| | 2,447 |
| | (171 | ) | | 2,332 |
|
直接分期付款 | 1 |
| | 1 |
| | — |
| | 2 |
| | 69 |
| | — |
| | 71 |
|
住宅按揭 | 10 |
| | 4 |
| | — |
| | 14 |
| | 410 |
| | (15 | ) | | 409 |
|
消费信贷额度 | 4 |
| | 3 |
| | — |
| | 7 |
| | 387 |
| | (8 | ) | | 386 |
|
消费贷款总额 | 15 |
| | 8 |
| | — |
| | 23 |
| | 866 |
| | (23 | ) | | 866 |
|
在企业合并中获得的贷款总额 | $ | 31 |
| | $ | 44 |
| | $ | 4 |
| | $ | 79 |
| | $ | 3,313 |
| | $ | (194 | ) | | $ | 3,198 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 19 |
| | $ | 38 |
| | $ | 3 |
| | $ | 60 |
| | $ | 2,723 |
| | $ | (168 | ) | | $ | 2,615 |
|
工商业 | 3 |
| | 4 |
| | 17 |
| | 24 |
| | 420 |
| | (28 | ) | | 416 |
|
商业贷款总额 | 22 |
| | 42 |
| | 20 |
| | 84 |
| | 3,143 |
| | (196 | ) | | 3,031 |
|
直接分期付款 | 3 |
| | 2 |
| | — |
| | 5 |
| | 91 |
| | — |
| | 96 |
|
住宅按揭 | 13 |
| | 6 |
| | — |
| | 19 |
| | 498 |
| | (16 | ) | | 501 |
|
消费信贷额度 | 8 |
| | 3 |
| | 1 |
| | 12 |
| | 461 |
| | (10 | ) | | 463 |
|
消费贷款总额 | 24 |
| | 11 |
| | 1 |
| | 36 |
| | 1,050 |
| | (26 | ) | | 1,060 |
|
在企业合并中获得的贷款总额 | $ | 46 |
| | $ | 53 |
| | $ | 21 |
| | $ | 120 |
| | $ | 4,193 |
| | $ | (222 | ) | | $ | 4,091 |
|
| |
(1) | 如果我们能够合理估计此类贷款的预期现金流量的时间和金额，则在业务组合中收购的贷款被视为在收购时履行，无论客户是否在合同上违约。在这些情况下，我们不认为收购的合同拖欠贷款为非应计或不良贷款，并继续使用累积法确认这些贷款的利息收入。当由于信用恶化或其他因素，我们确定我们不再能够合理估计此类贷款的预期现金流量的时间和金额时，在企业合并中获得的贷款被视为非应计或未履行。我们不确认在被视为非应计或不履行的业务组合中获得的贷款的利息收入。 |
| |
(2) | 在企业合并中获得的贷款的逾期信息是基于合同余额2019年9月30日和2018年12月31日. |
我们利用以下类别来监控我们的商业贷款和租赁组合中的信贷质量：
表4.7
|
| |
额定值 类别 | 定义 |
经过，穿过 | 一般来说，借款人的状况和贷款的表现是令人满意或更好的。 |
| |
特别提到 | 一般来说，借款人的状况已经恶化，需要提高监测水平 |
| |
不合标准 | 一般来说，借款人的状况已经明显恶化，如果不纠正不足之处，贷款的表现可能会进一步恶化 |
| |
疑团 | 一般而言，借款人的状况已明显恶化，而本金及利息的全部收取是极具疑问或不可能的。(C)。 |
在商业贷款和租赁组合中使用这些内部指定的信用质量类别允许管理层使用转换矩阵来估计信用风险的定量部分。我们的内部信用风险评级系统是基于过去类似评级贷款和租赁的经验，并符合监管类别。一般而言，根据我们对每类贷款和租赁的政策，每个类别内的贷款和租赁风险评级将持续进行审查。每个季度，管理层都会分析得出的评级以及其他外部统计数据和拖欠等因素，以跟踪商业贷款和租赁组合的迁移绩效。通行证信用类别内的贷款和租赁或向通行证信用类别迁移的贷款和租赁通常具有较低的损失风险，与迁移到不合标准或可疑信用类别的贷款和租赁相比。因此，管理层将较高的风险因素应用于不合标准和可疑的信用类别。
下表按信贷质量类别汇总了我们的商业贷款和租赁，按贷款和租赁来源和获得的贷款进行了分类：
表4.8
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款和租赁信贷质量类别 |
(百万) | 经过，穿过 | | 特殊 提一下 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
原始贷款和租赁 | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 6,570 |
| | $ | 150 |
| | $ | 143 |
| | $ | 1 |
| | $ | 6,864 |
|
工商业 | 4,587 |
| | 195 |
| | 138 |
| | 5 |
| | 4,925 |
|
商业租赁 | 408 |
| | 6 |
| | 3 |
| | — |
| | 417 |
|
其他 | 34 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 35 |
|
发出的商业贷款和租赁总额 | $ | 11,599 |
| | $ | 351 |
| | $ | 285 |
| | $ | 6 |
| | $ | 12,241 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 5,883 |
| | $ | 163 |
| | $ | 125 |
| | $ | — |
| | $ | 6,171 |
|
工商业 | 3,879 |
| | 180 |
| | 81 |
| | — |
| | 4,140 |
|
商业租赁 | 366 |
| | 1 |
| | 6 |
| | — |
| | 373 |
|
其他 | 45 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 46 |
|
发出的商业贷款和租赁总额 | $ | 10,173 |
| | $ | 344 |
| | $ | 213 |
| | $ | — |
| | $ | 10,730 |
|
在企业合并中获得的贷款 | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 1,772 |
| | $ | 117 |
| | $ | 163 |
| | $ | — |
| | $ | 2,052 |
|
工商业 | 241 |
| | 14 |
| | 25 |
| | — |
| | 280 |
|
在企业合并中获得的商业贷款总额 | $ | 2,013 |
| | $ | 131 |
| | $ | 188 |
| | $ | — |
| | $ | 2,332 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 2,256 |
| | $ | 168 |
| | $ | 191 |
| | $ | — |
| | $ | 2,615 |
|
工商业 | 355 |
| | 18 |
| | 43 |
| | — |
| | 416 |
|
在企业合并中获得的商业贷款总额 | $ | 2,611 |
| | $ | 186 |
| | $ | 234 |
| | $ | — |
| | $ | 3,031 |
|
在企业合并中获得的贷款的信用质量信息是基于合同余额2019年9月30日和2018年12月31日.
我们在消费者和其他贷款类别中使用拖欠转移矩阵，以使管理层能够估计信用风险的定量部分。每个月，管理层都会分析付款和交易量活动、公平艾萨克公司(FICO)的分数和其他外部因素，如失业，以确定消费者贷款的表现。
下表按付款状态显示了消费贷款：
表4.9
|
| | | | | | | | | | | |
| 消费贷款信用质量 按付款状态 |
(百万) | 表演 | | 非 表演 | | 总计 |
原始贷款 | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | |
直接分期付款 | $ | 1,679 |
| | $ | 13 |
| | $ | 1,692 |
|
住宅按揭 | 2,875 |
| | 16 |
| | 2,891 |
|
间接分期付款 | 1,946 |
| | 3 |
| | 1,949 |
|
消费信贷额度 | 1,094 |
| | 5 |
| | 1,099 |
|
发放消费贷款总额 | $ | 7,594 |
| | $ | 37 |
| | $ | 7,631 |
|
2018年12月31日 | | | | | |
直接分期付款 | $ | 1,654 |
| | $ | 14 |
| | $ | 1,668 |
|
住宅按揭 | 2,598 |
| | 14 |
| | 2,612 |
|
间接分期付款 | 1,931 |
| | 2 |
| | 1,933 |
|
消费信贷额度 | 1,114 |
| | 5 |
| | 1,119 |
|
发放消费贷款总额 | $ | 7,297 |
| | $ | 35 |
| | $ | 7,332 |
|
在企业合并中获得的贷款 | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | |
直接分期付款 | $ | 71 |
| | $ | — |
| | $ | 71 |
|
住宅按揭 | 409 |
| | — |
| | 409 |
|
消费信贷额度 | 385 |
| | 1 |
| | 386 |
|
在企业合并中获得的消费贷款总额 | $ | 865 |
| | $ | 1 |
| | $ | 866 |
|
2018年12月31日 | | | | | |
直接分期付款 | $ | 96 |
| | $ | — |
| | $ | 96 |
|
住宅按揭 | 501 |
| | — |
| | 501 |
|
消费信贷额度 | 462 |
| | 1 |
| | 463 |
|
在企业合并中获得的消费贷款总额 | $ | 1,059 |
| | $ | 1 |
| | $ | 1,060 |
|
当管理层认为，根据当前信息和事件，根据贷款和租赁合同收取本金和利息存在疑问时，贷款被指定为减值。通常情况下，我们不考虑减值贷款，除非持续拖欠一段时间(即，90-外加天数)被记录下来，或者有影响还款概率的后续事件(即，负面的财务趋势，破产申请，即将到来的止赎程序等)。消费者分期付款贷款、住宅按揭、消费者信贷额度和商业贷款关系的减值总额评估少于$1.0百万基于给定违约的贷款分段损失。对于大于或等于的商业贷款关系$1.0百万，如有必要，将分配特定估值备用金，以便贷款按市场利率按估计未来现金流量的现值或(如预计仅通过出售抵押品偿还)按抵押品的公允价值净额列报。与我们现有的贷款收入确认方法一致，减值贷款的利息收入(分类为非应计的除外)采用应计法确认。当被认为无法收回时，减值贷款或其部分被冲销。
以下是按贷款和租赁类别划分的有关被视为减值的贷款和租赁的信息摘要：
表4.10
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 未付 合同 校长 天平 | | 录下来 投资 带？否 特指 储备 | | 录下来 投资 与.一起 特指 储备 | | 总计 录下来 投资 | | 特指 储备 | | 平均值 录下来 投资 |
在九个月结束时或在这九个月结束时
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 29 |
| | $ | 23 |
| | $ | 2 |
| | $ | 25 |
| | $ | 1 |
| | $ | 26 |
|
工商业 | 29 |
| | 15 |
| | — |
| | 15 |
| | 5 |
| | 17 |
|
商业租赁 | 1 |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 2 |
|
商业贷款和租赁总额 | 59 |
| | 39 |
| | 2 |
| | 41 |
| | 6 |
| | 45 |
|
直接分期付款 | 16 |
| | 13 |
| | — |
| | 13 |
| | — |
| | 14 |
|
住宅按揭 | 19 |
| | 16 |
| | — |
| | 16 |
| | — |
| | 16 |
|
间接分期付款 | 5 |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 2 |
|
消费信贷额度 | 7 |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
消费贷款总额 | 47 |
| | 37 |
| | — |
| | 37 |
| | — |
| | 37 |
|
总计 | $ | 106 |
| | $ | 76 |
| | $ | 2 |
| | $ | 78 |
| | $ | 6 |
| | $ | 82 |
|
在或为终结的一年
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 20 |
| | $ | 16 |
| | $ | 1 |
| | $ | 17 |
| | $ | — |
| | $ | 18 |
|
工商业 | 46 |
| | 20 |
| | 13 |
| | 33 |
| | 4 |
| | 32 |
|
商业租赁 | 2 |
| | 2 |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | 4 |
|
商业贷款和租赁总额 | 68 |
| | 38 |
| | 14 |
| | 52 |
| | 4 |
| | 54 |
|
直接分期付款 | 17 |
| | 14 |
| | — |
| | 14 |
| | — |
| | 14 |
|
住宅按揭 | 16 |
| | 14 |
| | — |
| | 14 |
| | — |
| | 15 |
|
间接分期付款 | 5 |
| | 2 |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | 2 |
|
消费信贷额度 | 7 |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
消费贷款总额 | 45 |
| | 35 |
| | — |
| | 35 |
| | — |
| | 36 |
|
总计 | $ | 113 |
| | $ | 73 |
| | $ | 14 |
| | $ | 87 |
| | $ | 4 |
| | $ | 90 |
|
利息收入继续在某些减值贷款上累算，总额约为$4.5百万和$4.3百万为.九月末2019年9月30日和2018分别为。以上表格包括一在企业合并中获得的贷款，其特定准备金为2018年12月31日.
以下是企业合并中因收购日期后信贷质量变化而获得的贷款所需的信贷损失准备额摘要：
表4.11
|
| | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
商业地产 | $ | 2 |
| | $ | 2 |
|
工商业 | 1 |
| | 4 |
|
商业贷款总额 | 3 |
| | 6 |
|
直接分期付款 | 1 |
| | 1 |
|
住宅按揭 | 1 |
| | — |
|
消费贷款总额 | 2 |
| | 1 |
|
在企业合并中获得的贷款总免税额 | $ | 5 |
| | $ | 7 |
|
问题债务重组
TDRS是指合同条款经过修改，使遇到财务困难的借款人获得优惠的贷款。TDRS通常源于减少损失的活动，可能包括延长到期日、降低利率、本金宽恕、延期或减少一段时间的付款以及旨在尽量减少经济损失和避免止赎或收回抵押品的其他行动。
以下是TDR总数组成的摘要：
表4.12
|
| | | | | | | | | | | |
(百万) | 起源 | | 后天 | | 总计 |
2019年9月30日 | | | | | |
累算： | | | | | |
表演 | $ | 20 |
| | $ | — |
| | $ | 20 |
|
不履行 | 16 |
| | 3 |
| | 19 |
|
非应计 | 14 |
| | — |
| | 14 |
|
TDR总数 | $ | 50 |
| | $ | 3 |
| | $ | 53 |
|
2018年12月31日 | | | | | |
累算： | | | | | |
表演 | $ | 18 |
| | $ | — |
| | $ | 18 |
|
不履行 | 17 |
| | 4 |
| | 21 |
|
非应计 | 9 |
| | — |
| | 9 |
|
TDR总数 | $ | 44 |
| | $ | 4 |
| | $ | 48 |
|
应计和表现的TDRS包括符合重组前非应计利息标准的贷款，我们可以合理估计此类贷款的预期现金流量的时间和金额，并且我们预计将为这些贷款充分收集新的账面价值。在.期间九月末2019年9月30日，我们回到了执行状态$3.8百万在重组后的住宅抵押贷款中，持续履行其修改后的义务超过六个月。应计和不良的TDRS由消费者贷款组成，这些贷款在修改后的条款下超过六个月没有表现出一致的还款模式，但预计我们将收取所有未来的本金和利息付款。在支付所有拖欠本金和利息并且剩余本金和利息的最终可收集性合理之前，处于非应计状态的TDRS不会被置于应计状态
放心。一些归类为TDR的贷款修改可能最终不会导致修改后的本金和利息的全部收集，并可能导致潜在的增量损失，这些损失被计入信用损失准备中。
不包括购买的信用受损贷款，商业贷款超过$1.0百万其条款在TDR中已被修改的资产通常被置于非应计项目上，并基于相关抵押品的公允价值单独分析和计量估计减值。我们对信贷损失的拨备包括商业TDR的特定准备金和针对以下项目的个别减值贷款的合计准备金$1.0百万基于给定违约的贷款分段损失。我们对贷款损失的拨备包括以下商业TDR的特定准备金不足50万美元在…2019年9月30日和2018年12月31日和汇集的个人贷款准备金$0.8百万和$0.5百万对于这些相同的相应期间，基于给定违约的贷款分段损失。违约时，TDR的记录投资额超过抵押品的公允价值减去估计销售成本，一般被视为确认损失，并从信贷损失准备中冲销。
所有其他类别的贷款，其条款在TDR中已被修改，将基于池的估计未来现金流的预期净现值对估计减值进行汇集和计量。我们的信贷损失准备金包括这些类别贷款的集合准备金$3.7百万为2019年9月30日和$4.0百万为2018年12月31日好的。在个人贷款违约时，我们的冲销政策适用于该类别的贷款。
以下是按类别列出的TDR贷款摘要：
表4.13
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
(百万美元) | 数 的 合约 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 数 的 合约 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 |
商业地产 | 4 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 16 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4 |
|
工商业 | 1 |
| | — |
| | — |
| | 14 |
| | 5 |
| | 3 |
|
商业贷款总额 | 5 |
| | — |
| | — |
| | 30 |
| | 9 |
| | 7 |
|
直接分期付款 | 15 |
| | 1 |
| | 1 |
| | 47 |
| | 2 |
| | 2 |
|
住宅按揭 | 4 |
| | 1 |
| | 1 |
| | 14 |
| | 1 |
| | 1 |
|
消费信贷额度 | 7 |
| | — |
| | — |
| | 20 |
| | 1 |
| | 1 |
|
消费贷款总额 | 26 |
| | 2 |
| | 2 |
| | 81 |
| | 4 |
| | 4 |
|
总计 | 31 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2 |
| | 111 |
| | $ | 13 |
| | $ | 11 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 | | 截至2018年9月30日的9个月 |
(百万美元) | 数 的 合约 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 数 的 合约 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 |
商业地产 | 3 |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
| | 4 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
工商业 | 1 |
| | — |
| | — |
| | 12 |
| | 1 |
| | 1 |
|
商业贷款总额 | 4 |
| | 1 |
| | 1 |
| | 16 |
| | 1 |
| | 1 |
|
直接分期付款 | 15 |
| | 1 |
| | 1 |
| | 65 |
| | 4 |
| | 3 |
|
住宅按揭 | 4 |
| | — |
| | — |
| | 13 |
| | 1 |
| | 1 |
|
间接分期付款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费信贷额度 | 11 |
| | — |
| | — |
| | 25 |
| | 1 |
| | 1 |
|
消费贷款总额 | 30 |
| | 1 |
| | 1 |
| | 103 |
| | 6 |
| | 5 |
|
总计 | 34 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2 |
| | 119 |
| | $ | 7 |
| | $ | 6 |
|
上表中的年初至今项目已针对已清偿和/或出售的贷款进行了调整。
以下是按类别列出的原始TDR的摘要，这些TDR存在付款违约，已还清和/或出售的贷款除外。当贷款发生时发生违约90日数或更多逾期并在12月份重组。
表4.14
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
2019年9月30日 | | 九个月结束
2019年9月30日 |
(百万美元) | 数字^ 合约 | | 录下来 投资 | | 数字^ 合约 | | 录下来 投资 |
商业地产 | 1 |
| | $ | — |
| | 5 |
| | $ | 1 |
|
工商业 | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
|
商业贷款总额 | 1 |
| | — |
| | 6 |
| | 1 |
|
直接分期付款 | 1 |
| | $ | — |
| | 4 |
| | $ | — |
|
住宅按揭 | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
|
消费信贷额度 | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
|
消费贷款总额 | 2 |
| | — |
| | 6 |
| | — |
|
总计 | 3 |
| | $ | — |
| | 12 |
| | $ | 1 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
2018年9月30日 | | 九个月结束
2018年9月30日 |
(百万美元) | 数字^ 合约 | | 录下来 投资 | | 数字^ 合约 | | 录下来 投资 |
商业地产 | 3 |
| | $ | 1 |
| | 3 |
| | $ | 1 |
|
工商业 | 2 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
|
商业贷款总额 | 5 |
| | 1 |
| | 4 |
| | 1 |
|
直接分期付款 | 3 |
| | — |
| | 5 |
| | 1 |
|
住宅按揭 | 2 |
| | — |
| | 4 |
| | — |
|
间接分期付款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费信贷额度 | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
|
消费贷款总额 | 5 |
| | — |
| | 12 |
| | 1 |
|
总计 | 10 |
| | $ | 1 |
| | 16 |
| | $ | 2 |
|
注解5.^信用损失准备金
信贷损失拨备处理现有贷款和租赁组合中固有的信贷损失，并作为综合资产负债表上贷款和租赁的准备金。贷款和租赁损失从信贷损失拨备中冲销，收回以前冲销的金额记入信贷损失拨备。信贷损失拨备根据管理层对信贷损失准备金的适当水平的定期评估，记入运营费用。以下是按贷款和租赁类别列出的信贷损失拨备变化摘要：
表5.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 平衡^在 开头为 周期 | | 押记- 关机 | | 追回 | | 网 押记- 关机 | | 备抵 对于^信用 损失 | | 平衡^在 结束 周期 |
截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 61 |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 58 |
|
工商业 | 52 |
| | (3 | ) | | 1 |
| | (2 | ) | | 7 |
| | 57 |
|
商业租赁 | 9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 10 |
|
其他 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 2 |
|
商业贷款和租赁总额 | 123 |
| | (4 | ) | | 1 |
| | (3 | ) | | 7 |
| | 127 |
|
直接分期付款 | 13 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) | | 12 |
|
住宅按揭 | 20 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 23 |
|
间接分期付款 | 18 |
| | (3 | ) | | 1 |
| | (2 | ) | | 2 |
| | 18 |
|
消费信贷额度 | 9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
|
消费贷款总额 | 60 |
| | (3 | ) | | 1 |
| | (2 | ) | | 4 |
| | 62 |
|
发放贷款总免税额 和租约 | 183 |
| | (7 | ) | | 2 |
| | (5 | ) | | 11 |
| | 189 |
|
购买信用减值贷款 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
其他收购贷款 | 4 |
| | (2 | ) | | 1 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | 4 |
|
购得贷款总免税额 | 5 |
| | (2 | ) | | 1 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | 5 |
|
信贷损失总备抵 | $ | 188 |
| | $ | (9 | ) | | $ | 3 |
| | $ | (6 | ) | | $ | 12 |
| | $ | 194 |
|
截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 55 |
| | $ | (3 | ) | | $ | 1 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 5 |
| | $ | 58 |
|
工商业 | 49 |
| | (7 | ) | | 3 |
| | (4 | ) | | 12 |
| | 57 |
|
商业租赁 | 8 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 10 |
|
其他 | 2 |
| | (2 | ) | | — |
| | (2 | ) | | 2 |
| | 2 |
|
商业贷款和租赁总额 | 114 |
| | (12 | ) | | 4 |
| | (8 | ) | | 21 |
| | 127 |
|
直接分期付款 | 14 |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | (1 | ) | | 12 |
|
住宅按揭 | 20 |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | 4 |
| | 23 |
|
间接分期付款 | 15 |
| | (8 | ) | | 3 |
| | (5 | ) | | 8 |
| | 18 |
|
消费信贷额度 | 10 |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | — |
| | 9 |
|
消费贷款总额 | 59 |
| | (11 | ) | | 3 |
| | (8 | ) | | 11 |
| | 62 |
|
发放贷款和租赁的总免税额 | 173 |
| | (23 | ) | | 7 |
| | (16 | ) | | 32 |
| | 189 |
|
购买信用减值贷款 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
在企业合并中获得的其他贷款 | 6 |
| | (9 | ) | | 2 |
| | (7 | ) | | 5 |
| | 4 |
|
在企业合并中获得的贷款总免税额 | 7 |
| | (9 | ) | | 2 |
| | (7 | ) | | 5 |
| | 5 |
|
信贷损失总备抵 | $ | 180 |
| | $ | (32 | ) | | $ | 9 |
| | $ | (23 | ) | | $ | 37 |
| | $ | 194 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 平衡^在 开头为 周期 | | 押记- 关机 | | 追回 | | 网 押记- 关机 | | 备抵 对于^信用 损失 | | 平衡^在 结束 周期 |
截至2018年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 50 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | 4 |
| | $ | 54 |
|
工商业 | 54 |
| | (2 | ) | | — |
| | (2 | ) | | 1 |
| | 53 |
|
商业租赁 | 7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7 |
|
其他 | 2 |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | 1 |
| | 2 |
|
商业贷款和租赁总额 | 113 |
| | (4 | ) | | 1 |
| | (3 | ) | | 6 |
| | 116 |
|
直接分期付款 | 21 |
| | (10 | ) | | — |
| | (10 | ) | | 3 |
| | 14 |
|
住宅按揭 | 15 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 18 |
|
间接分期付款 | 14 |
| | (2 | ) | | 1 |
| | (1 | ) | | 2 |
| | 15 |
|
消费信贷额度 | 10 |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | 1 |
| | 10 |
|
消费贷款总额 | 60 |
| | (13 | ) | | 1 |
| | (12 | ) | | 9 |
| | 57 |
|
发放贷款总免税额 和租约 | 173 |
| | (17 | ) | | 2 |
| | (15 | ) | | 15 |
| | 173 |
|
购买信用减值贷款 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
其他收购贷款 | 3 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | 4 |
|
购得贷款总免税额 | 4 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | 5 |
|
信贷损失总备抵 | $ | 177 |
| | $ | (18 | ) | | $ | 3 |
| | $ | (15 | ) | | $ | 16 |
| | $ | 178 |
|
截至2018年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 50 |
| | $ | (5 | ) | | $ | 1 |
| | $ | (4 | ) | | $ | 8 |
| | $ | 54 |
|
工商业 | 52 |
| | (14 | ) | | 2 |
| | (12 | ) | | 13 |
| | 53 |
|
商业租赁 | 5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 7 |
|
其他 | 2 |
| | (4 | ) | | 1 |
| | (3 | ) | | 3 |
| | 2 |
|
商业贷款和租赁总额 | 109 |
| | (23 | ) | | 4 |
| | (19 | ) | | 26 |
| | 116 |
|
直接分期付款 | 21 |
| | (16 | ) | | 1 |
| | (15 | ) | | 8 |
| | 14 |
|
住宅按揭 | 16 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 18 |
|
间接分期付款 | 12 |
| | (7 | ) | | 3 |
| | (4 | ) | | 7 |
| | 15 |
|
消费信贷额度 | 10 |
| | (2 | ) | | — |
| | (2 | ) | | 2 |
| | 10 |
|
消费贷款总额 | 59 |
| | (25 | ) | | 4 |
| | (21 | ) | | 19 |
| | 57 |
|
发放贷款和租赁的总免税额 | 168 |
| | (48 | ) | | 8 |
| | (40 | ) | | 45 |
| | 173 |
|
购买信用减值贷款 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
在企业合并中获得的其他贷款 | 6 |
| | (5 | ) | | 2 |
| | (3 | ) | | 1 |
| | 4 |
|
在企业合并中获得的贷款总免税额 | 7 |
| | (5 | ) | | 2 |
| | (3 | ) | | 1 |
| | 5 |
|
信贷损失总备抵 | $ | 175 |
| | $ | (53 | ) | | $ | 10 |
| | $ | (43 | ) | | $ | 46 |
| | $ | 178 |
|
以下是按类别列出的个人和集体信贷损失津贴以及相应的贷款和租赁余额的摘要：
表5.2
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津贴 | | 未偿还的贷款和租赁 |
(百万) | 单独 计算值为 损损 | | 集体 计算值为 损损 | | 贷款^和 租约 | | 单独 计算值为 损损 | | 集体 评估对象 损损 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 1 |
| | $ | 57 |
| | $ | 6,864 |
| | $ | 12 |
| | $ | 6,852 |
|
工商业 | 5 |
| | 52 |
| | 4,925 |
| | 12 |
| | 4,913 |
|
商业租赁 | — |
| | 10 |
| | 417 |
| | — |
| | 417 |
|
其他 | — |
| | 2 |
| | 35 |
| | — |
| | 35 |
|
商业贷款和租赁总额 | 6 |
| | 121 |
| | 12,241 |
| | 24 |
| | 12,217 |
|
直接分期付款 | — |
| | 12 |
| | 1,692 |
| | — |
| | 1,692 |
|
住宅按揭 | — |
| | 23 |
| | 2,891 |
| | — |
| | 2,891 |
|
间接分期付款 | — |
| | 18 |
| | 1,949 |
| | — |
| | 1,949 |
|
消费信贷额度 | — |
| | 9 |
| | 1,099 |
| | — |
| | 1,099 |
|
消费贷款总额 | — |
| | 62 |
| | 7,631 |
| | — |
| | 7,631 |
|
总计 | $ | 6 |
| | $ | 183 |
| | $ | 19,872 |
| | $ | 24 |
| | $ | 19,848 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | — |
| | $ | 55 |
| | $ | 6,171 |
| | $ | 7 |
| | $ | 6,164 |
|
工商业 | 4 |
| | 49 |
| | 4,140 |
| | 11 |
| | 4,129 |
|
商业租赁 | — |
| | 9 |
| | 373 |
| | — |
| | 373 |
|
其他 | — |
| | 2 |
| | 46 |
| | — |
| | 46 |
|
商业贷款和租赁总额 | 4 |
| | 115 |
| | 10,730 |
| | 18 |
| | 10,712 |
|
直接分期付款 | — |
| | 14 |
| | 1,668 |
| | — |
| | 1,668 |
|
住宅按揭 | — |
| | 19 |
| | 2,612 |
| | — |
| | 2,612 |
|
间接分期付款 | — |
| | 15 |
| | 1,933 |
| | — |
| | 1,933 |
|
消费信贷额度 | — |
| | 10 |
| | 1,119 |
| | — |
| | 1,119 |
|
消费贷款总额 | — |
| | 58 |
| | 7,332 |
| | — |
| | 7,332 |
|
总计 | $ | 4 |
| | $ | 173 |
| | $ | 18,062 |
| | $ | 18 |
| | $ | 18,044 |
|
上表不包括在业务合并中获得的贷款，这些贷款被汇集成用于评估减值的贷款组。
注解6.^贷款服务
按揭贷款服务
我们保留某些出售的抵押贷款的服务权。为他人提供服务的按揭贷款的未偿还本金余额如下：
表6.1
|
| | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 |
已售出的抵押贷款，保留了还本付息 | $ | 4,469 |
| | $ | 3,968 |
|
下表总结了与保留还本付息情况下出售的抵押贷款有关的活动：
表6.2
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
已售出的抵押贷款，保留了还本付息 | $ | 354 |
| | $ | 295 |
| | $ | 937 |
| | $ | 814 |
|
上述贷款销售产生的税前收益(1) | 10 |
| | 6 |
| | 23 |
| | 15 |
|
按揭服务费(1) | 3 |
| | 3 |
| | 8 |
| | 7 |
|
(1)在抵押银行业务上记录的综合收益表。
以下是MSR活动的摘要：
表6.3
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 | $ | 38.0 |
| | $ | 33.0 |
| | $ | 36.8 |
| | $ | 29.1 |
|
加法 | 3.5 |
| | 3.5 |
| | 9.8 |
| | 9.5 |
|
分红和裁员 | (0.5 | ) | | (0.6 | ) | | (1.8 | ) | | (1.5 | ) |
减值费用 | (0.3 | ) | | — |
| | (2.9 | ) | | — |
|
摊销 | (1.9 | ) | | (0.6 | ) | | (3.1 | ) | | (1.8 | ) |
期末余额 | $ | 38.8 |
| | $ | 35.3 |
| | $ | 38.8 |
| | $ | 35.3 |
|
公允价值，期初 | $ | 39.8 |
| | $ | 38.6 |
| | $ | 41.1 |
| | $ | 32.4 |
|
公允价值，期末 | 40.5 |
| | 41.7 |
| | 40.5 |
| | 41.7 |
|
MSR的公允价值对假设的变化高度敏感，并通过使用基于市场的预付率、贴现率和通过与交易信息、行业调查和使用独立第三方估值进行比较验证的其他假设估计资产未来现金流的现值来确定。提前还款速度假设的变化对MSR的公允价值影响最大。一般而言，随着利率下降，由于再融资活动增加，抵押贷款提前还款加快，导致MSR的公允价值下降，而随着利率上升，抵押贷款提前还款减少，导致MSR的公允价值增加。公允价值的计量仅限于特定时间点的现有条件和使用的假设，如果在不同的时间应用这些假设可能不合适。
以下是MSR的公允价值对关键假设变化的敏感度的摘要：
表6.4
|
| | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
加权平均寿命(月) | 75.0 |
| | 82.2 |
|
恒定预付率(按年率计算) | 11.2 | % | | 10.1 | % |
贴现率 | 9.7 | % | | 9.7 | % |
利率变动对公允价值的影响： | | | |
+0.25% | $ | 3 |
| | $ | 3 |
|
+0.50% | 5 |
| | 5 |
|
-0.25% | (3 | ) | | (3 | ) |
-0.50% | (5 | ) | | (6 | ) |
上述灵敏度计算是假设的，不应被认为是对未来性能的预测。基于假设的不利变化而产生的公允价值变化一般不能外推，因为假设变化与公允价值的关系可能不是线性的。此外，在本表中，特定假设的不利变化对MSR的公允价值的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的，而在现实中，一个因素的变化可能导致另一个因素的变化，这可能会放大或缩小变化的影响。我们有一个$3.4百万截至#年的MSR估值备抵2019年9月30日同$2.9百万在第一次九几个月2019.
SBA担保贷款服务
我们保留出售给投资者的SBA担保贷款的服务权。根据SBA二级参与担保协议的标准销售结构，我们可以保留从SBA贷款担保部分收到的利息支付的一部分现金流，这通常称为服务利差。为投资者提供的SBA担保贷款的未付本金余额如下：
表6.5
|
| | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
向投资者出售SBA贷款并保留利息 | $ | 241 |
| | $ | 283 |
|
下表总结了与SBA贷款有关的活动，并保留了服务：
表6.6
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
已售出的SBA贷款，但保留了利息 | $ | 7 |
| | $ | 10 |
| | $ | 20 |
| | $ | 34 |
|
上述贷款销售产生的税前收益 (1) | 1 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 3 |
|
SBA服务费(1) | 1 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 2 |
|
以下是SBA服务权限中活动的摘要：
表6.7
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 | $ | 4 |
| | $ | 5 |
| | $ | 4 |
| | $ | 5 |
|
加法 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
支付，削减和摊销 | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | (1 | ) |
减值(费用)/收回 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) |
期末余额 | $ | 3 |
| | $ | 4 |
| | $ | 3 |
| | $ | 4 |
|
公允价值，期初 | $ | 4 |
| | $ | 5 |
| | $ | 4 |
| | $ | 5 |
|
公允价值，期末 | 3 |
| | 4 |
| | 3 |
| | 4 |
|
以下是关键假设的摘要，以及SBA服务权对这些假设的更改的敏感度。在所提出的情景中，公允价值的下降是无关紧要的。
表6.8
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | | 公允价值下降 | | | | 公允价值下降 |
(百万美元) | 实际 | | 10%不利变化 | | 20%不利变化 | | 1%不利变化 | | 2%不利变化 | | 实际 | | 10%不利变化 | | 20%不利变化 | | 1%不利变化 | | 2%不利变化 |
加权平均寿命(月) | 44.2 |
| | | | | | | | | | 52.2 |
| | | | | | | | |
恒定预付率(按年率计算) | 15.9 | % | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 12.5 | % | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
贴现率 | 17.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA服务权的公允价值与摊销基础进行比较。如果摊销基准超过公允价值，则该资产被视为减值，并通过对该资产的估值备抵和其他非利息收入的抵销而减记至公允价值。我们有一个$1.1百万SBA服务权的估值津贴2019年9月30日同$0.3百万在第一次九几个月2019.
备注7.^经营租赁
我们主要为某些分支机构、办公空间、土地和办公设备提供经营租赁。我们的经营租约在全年的不同日期到期2046并且通常包括一个或多个更新选项。租约续期选择权的行使由我们全权决定。自.起2019年9月30日，我们有经营租赁使用权资产和经营租赁负债$124.1百万和$130.5百万分别为。
我们的某些租赁协议包括基于交易百分比的租金支付，其他包括定期根据协议中规定的费率和收费进行调整的租金支付。我们的经营租赁协议不包含任何物质剩余价值担保或物质限制性契约。
自.起2019年9月30日，我们有某些经营租赁协议，主要是行政办公空间，尚未开始。在开始时，预计这些租约将增加大约$28百万使用权资产和其他负债。这些经营租约将于2019和2020租约条款为10年数15好多年了。
租赁费用的构成如下：
表7.1
|
| | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万美元) | 2019 | | 2019 |
经营租赁成本 | $ | 6 |
| | $ | 20 |
|
短期租赁成本 | 1 |
| | 1 |
|
可变租赁成本 | 1 |
| | 3 |
|
转租收入 | — |
| | — |
|
总租赁成本 | $ | 8 |
| | $ | 24 |
|
与租赁有关的其他信息如下：
表7.2
|
| | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
(百万美元) | 2019 |
为租赁负债计量中包括的金额支付的现金： | |
经营租赁的经营现金流 | $ | 19 |
|
为交换租赁义务而获得的使用权资产： | |
经营租赁 | 22 |
|
加权平均剩余租期(年)： | |
经营租赁 | 9.78 |
|
加权平均折扣率： | |
经营租赁 | 3.0 | % |
经营租赁负债到期日如下：
表7.3
|
| | | |
(百万) | 9月30日
2019 |
2019 | $ | 6 |
|
2020 | 24 |
|
2021 | 22 |
|
2022 | 17 |
|
2023 | 13 |
|
晚年 | 72 |
|
租赁付款总额 | 154 |
|
减去：利息 | (24 | ) |
租赁负债现值 | $ | 130 |
|
作为出租人，我们主要在宾夕法尼亚州、俄亥俄州、马里兰州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和西弗吉尼亚州的市场区域向需要新设备或二手设备的客户提供商业租赁服务。有关商业租赁的额外资料载于综合财务报表附注中的附注4“贷款及租赁”。
备注8.^借款
以下是短期借款的摘要：
表8.1
|
| | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
根据回购协议出售的证券 | $ | 259 |
| | $ | 251 |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 1,565 |
| | 2,230 |
|
购买联邦基金 | 1,214 |
| | 1,535 |
|
从属音符 | 106 |
| | 113 |
|
短期借款总额 | $ | 3,144 |
| | $ | 4,129 |
|
原始到期日为一年或一年以下的借款被归类为短期借款。根据回购协议出售的证券由客户回购协议组成，客户回购协议是规模较大的商业客户利用次日到期的清扫账户来赚取资金利息。证券被质押给这些客户的金额至少等于未偿还余额。在所有短期FHLB预付款中，13.4%和57.2%截止日期为隔夜到期2019年9月30日和2018年12月31日分别为。在…2019年9月30日, $1.4十亿，或86.6%其中，短期FHLB垫款被转换为固定利率，到期日从2020年至2024年不等。这与$1.0十亿vt.的42.8%，截至2018年12月31日.
以下是长期借款的摘要：
表8.2
|
| | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
联邦住房贷款银行垫款 | $ | 935 |
| | $ | 270 |
|
从属音符 | 90 |
| | 87 |
|
次级次级债务 | 66 |
| | 111 |
|
其他次级债务 | 249 |
| | 159 |
|
长期借款总额 | $ | 1,340 |
| | $ | 627 |
|
我们的银行联属公司拥有FHLB的可用信贷$8.1十亿，其中$2.5十亿截至使用2019年9月30日好的。这些预付款是以住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度、商业房地产和FHLB股票为抵押的贷款，并计划在一年内定期到期不同数额2022好的。长期垫款的实际利率为1.62%致2.71%为.九月末2019年9月30日和1.39%致4.19%截至年底的一年2018年12月31日.
在第一季度2019，我们完成了发行债券$120.0百万2029年到期的固定利率至浮动利率次级票据的合计本金金额。债券发行的净收益扣除承销折扣和佣金及发行成本后为$118.2百万好的。这些收益的一部分用于回购和退休$9.5百万和赎回$15.5百万在较高利率下，2017年YDKN收购中承担的其他次级债务。我们也赎回了$44.0百万我们之前通过各种收购假设的TPS。出于监管资本的目的，该次级债务有资格作为二级资本处理。
次级次级债务由FNB发行的与我们的未合并附属信托(统称为信托)有关的债务证券组成，这些信托是未合并的可变利息实体，并在长期借款中列入综合资产负债表。由于第三方投资者是主要受益者，信托公司不是
合并在我们的财务报表中。我们将发行给信托的次级次级债务的分配记录为利息支出。
下表提供了截至时与信托相关的信息2019年9月30日:
表8.3
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 托拉斯 择优 有价证券 | | 普普通通 有价证券 | | 朱尼尔 下属 债款 | | 声明 成熟性 日期 | | 利率，利率 | |
速率重置系数 |
F.N.B.法定信托II | $ | 22 |
| | $ | 1 |
| | $ | 22 |
| | 6/15/2036 | | 3.77 | % | | 伦敦银行间同业拆借利率(Libor)+165^基数^^(Bps) |
亚德金河谷法定信托 | 25 |
| | 1 |
| | 22 |
| | 12/15/2037 | | 3.44 | % | | Libor？+？132？bps |
FNB金融服务资本信托 | 25 |
| | 1 |
| | 22 |
| | 9/30/2035 | | 3.56 | % | | Libor^+^146^bps |
总计 | $ | 72 |
| | $ | 3 |
| | $ | 66 |
| | | | | | |
备注9.^衍生工具和套期保值活动
我们面临来自我们的业务运营和经济状况的某些风险。我们主要通过管理我们的核心业务活动来管理我们对各种业务和运营风险的风险敞口。我们管理经济风险，包括利率风险，主要是通过管理我们资产和负债的金额、来源和持续时间，以及通过使用衍生工具。衍生工具用于减少利率变化对净收入和现金流的影响。我们还使用衍生工具来代表我们的客户促进交易。
所有衍生工具均以公允价值在综合资产负债表上列账，并未考虑我们与其他金融机构之间的总净额结算安排的影响。信用风险包括在衍生品估计公允价值的确定中。衍生资产在综合资产负债表中其他资产中列报，衍生负债在综合资产负债表中其他负债中列报。公允价值的变动在收益中确认，但与指定为现金流量对冲关系一部分的衍生工具有关的某些变动除外。
下表列出了我们在综合资产负债表中未抵销的衍生资产和衍生负债的名义金额和总公允价值：
表9.1
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 名义 | | 公允价值 | | 名义 | | 公允价值 |
(百万) | 数量 | | 资产 | | 负债 | | 数量 | | 资产 | | 负债 |
总衍生产品 | | | | | | | | | | | |
除总净额结算安排外： | | | | | | | | | | | |
利率合约-指定 | $ | 1,555 |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
| | $ | 1,155 |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
|
利率掉期-未指定 | 3,448 |
| | — |
| | 29 |
| | 2,740 |
| | 2 |
| | 10 |
|
股权合同-未指定 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
|
合计须视乎总净额结算安排而定 | 5,003 |
| | 2 |
| | 29 |
| | 3,896 |
| | 2 |
| | 13 |
|
不受主净额结算安排的约束： | | | | | | | | | | | |
利率掉期-未指定 | 3,448 |
| | 201 |
| | — |
| | 2,740 |
| | 40 |
| | 26 |
|
利率锁定承诺-未指定 | 196 |
| | 3 |
| | — |
| | 47 |
| | 1 |
| | — |
|
前向交付承诺-未指定 | 265 |
| | 1 |
| | — |
| | 55 |
| | — |
| | — |
|
信用风险合同-未指定 | 277 |
| | — |
| | 1 |
| | 203 |
| | — |
| | — |
|
股权合同-未指定 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
|
合计不受总净额结算安排的约束 | 4,186 |
| | 205 |
| | 1 |
| | 3,046 |
| | 41 |
| | 26 |
|
总计 | $ | 9,189 |
| | $ | 207 |
| | $ | 30 |
| | $ | 6,942 |
| | $ | 43 |
| | $ | 39 |
|
某些衍生品交易所已颁布了一项规则变更，实际上导致某些衍生品合约的变动保证金支付被法律定性为衍生品按市值计价风险而非抵押品的结算。 因此，我们改变了对某些衍生品的报告，以记录通过这些交易所结算的交易的变动保证金。衍生品敞口的每日结算不会改变或重置工具的合同条款。
根据GAAP指定为对冲工具的衍生工具
利率合约。我们签订了利率衍生协议，以修改某些商业贷款的利率特征，以及我们从可变利率到固定利率的某些FHLB预付款，以减少市场利率变化对未来现金流变化的影响。这些协议被指定为现金流对冲，对冲预期未来现金流变化的风险。衍生工具的收益或损失，包括任何无效，最初作为其他全面收益的组成部分报告，随后在预测交易影响收益时，重新分类到与预测交易相关的同一行项目中的收益。在2019年之前，收益或亏损的任何无效部分都会立即在收益中报告。
下表显示了从累计其他综合收入中重新分类的金额：
表9.2
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生产品保监处确认的收益(损失)金额 | | 收益(损失)地点从AOCI重新分类为收入 | | 从AOCI重新分类为收入的收益(损失)金额 |
| 九个月结束
九月三十日， | | | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万) | 2019 | | 2018 | | | | 2019 | | 2018 |
现金流对冲关系中的衍生品： | | | | | | | | | |
利率合约 | $ | (31 | ) | | $ | 9 |
| | 利息收入(费用) | | $ | 2 |
| | $ | 1 |
|
下表表示现金流量套期保值关系在合并收益表中确认的收益(亏损)：
表9.3
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束
2019年9月30日 | | 九个月结束
2018年9月30日 |
(百万) | | 利息收入-贷款和租赁 | | 利息支出-短期借款 | | 利息收入-贷款和租赁 | | 利息支出-短期借款 |
合并损益表中列示的收入和费用行项目的总金额，其中记录了现金流量套期保值的影响 | | $ | 819 |
| | $ | 66 |
| | $ | 757 |
| | $ | 54 |
|
现金流套期保值的效果： | | | | | | | | |
对现金流套期保值关系的收益(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
利率合约 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
从AOCI重新分类为净收入的收益(损失)金额 | | (1 | ) | | 3 |
| | — |
| | 2 |
|
···收益(损失)从AOCI重新分类为收入的金额。 所预测的交易不再可能发生的结果 发生了^ | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
自.起2019年9月30日，预测利息现金流被套期保值的最长时间为5.2好多年了。在十二接下来的几个月2019年9月30日，我们希望将AOCI目前报告的净衍生收益重新归类为$4.0百万 ($3.1百万税后净值)，与对冲贷款和FHLB预付款的利息相关。这一数额可能与实际确认的金额不同，这是由于利率的变化，套期保值的解除，以及随后增加的其他套期保值。2019年9月30日.
有不衍生损益的组成部分不包括在与这些现金流套期保值相关的套期保值有效性的评估中。另外，在九月末2019年9月30日和2018，有不现金流对冲衍生品的收益或损失重新分类为收益，因为原来预测的交易很可能不会发生。
根据公认会计原则未被指定为对冲工具的衍生品
有关利率掉期、利率锁定承诺、远期交付承诺和信用风险合约的说明可在我们的综合财务报表的附注14“衍生工具和对冲活动”中找到。2018年年度报告Form 10-K提交证券交易委员会2019年2月26日.
与贷款客户及交易对手的利率互换协议按公允价值在综合资产负债表上的其他资产和其他负债中报告，任何由此产生的收益或损失都作为其他收入或其他费用记录在当期收益中。
以名义金额合计出售的风险参与协议$212.9百万自.起2019年9月30日剩余的条款范围从三几个月九好多年了。根据这些协议，假设客户违约，我们的最大风险敞口将是根据与第三方签订的某些衍生品掉期合约履行的义务$0.4百万在…2019年9月30日和$0.1百万在…2018年12月31日好的。买卖的风险参与协议的公允价值是$0.1百万和$0.4百万，分别位于2019年9月30日和$0.05百万和$0.11百万，分别位于2018年12月31日.
下表列出了某些衍生金融工具对综合收益表的影响：
表9.4
|
| | | | | | | | | |
| | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万) | 合并损益表 | | 2019 | | 2018 |
利率利率掉期 | 非利息收入-其他 | | $ | — |
| | $ | 1 |
|
利率锁定承诺 | 抵押银行业务 | | — |
| | — |
|
远期交货合同 | 抵押银行业务 | | (1 | ) | | 1 |
|
信用风险合约 | 非利息收入-其他 | | — |
| | — |
|
交易对手信用风险
我们是与我们的大部分掉期衍生交易商交易对手一起掌握净额结算安排的一方。抵押品(通常是有价证券和/或现金)在FNB和我们的交易对手之间进行交换，通常受阈值和最低转账限制的限制。对于需要中央结算的掉期交易，我们将现金邮寄到我们的清算机构。抵押品头寸每日结算或估值，并酌情调整我们收到和质押的金额，以维持这些交易的适当担保。
某些主净额结算协议包含的条款，如果违反，可能导致交易对手要求立即结算或要求根据衍生工具进行全面担保。如果我们违反了与衍生品交易对手的协议，我们将被要求按照终止价值履行我们在协议下的义务，并需要支付额外的费用$0.2百万和$0.7百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别超过先前作为抵押品与相应交易对手过帐的金额。
下表列出了合并资产负债表中列出的衍生资产和衍生负债净额与发生抵销时将产生的净额的对账：
表9.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 数量^而不是^偏移^^中的^the 合并资产负债表 | | |
(百万) | 净额度 演示文稿 综合余额 床单 | | 财务 仪器 | | 现金 抵押品 | | 网 数量 |
2019年9月30日 | | | | | | | |
衍生资产 | | | | | | | |
利率合约： | | | | | | | |
指定 | $ | 2 |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
|
总计 | $ | 2 |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
衍生负债 | | | | | | | |
利率合约： | | | | | | | |
未指定 | $ | 29 |
| | $ | 29 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
总计 | $ | 29 |
| | $ | 29 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | |
衍生资产 | | | | | | | |
利率合约： | | | | | | | |
未指定 | $ | 2 |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
总计 | $ | 2 |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
衍生负债 | | | | | | | |
利率合约： | | | | | | | |
指定 | $ | 3 |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
未指定 | 10 |
| | 9 |
| | — |
| | 1 |
|
总计 | $ | 13 |
| | $ | 12 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
|
备注10.^承诺、信贷风险和或有事项
我们承诺提供超过综合资产负债表中所述金额的信用和备用信用证，这些信用证涉及信用风险的某些因素。我们在客户不履行义务的情况下对信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。与提供信贷和备用信用证的承诺相关的信用风险基本上与向客户提供贷款和租赁所涉及的风险相同，并受正常信贷政策的约束。由于许多此类承付款在到期前未提取，因此承付款总额不一定代表未来的现金流需求。
以下是表外信用风险信息的摘要：
表10.1
|
| | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
承诺发放信贷 | $ | 8,427 |
| | $ | 7,378 |
|
备用信用证 | 153 |
| | 126 |
|
在…2019年9月30日，资金73.3%扩大信贷的承诺取决于客户的财务状况。我们有能力酌情撤回这些承诺。承诺通常有固定的到期期限
日期或其他终止条款，并可能需要支付费用。基于管理层对客户的信用评估，抵押品可能被认为是必要的。抵押品要求有所不同，可能包括应收账款、存货、财产、厂房和设备以及产生收入的商业财产。
备用信用证是我们发出的可能需要在未来日期付款的有条件承诺。通过审查我们投资组合的历史表现，积极监测签发信用证所涉及的信用风险。
除上述承诺外，FNB金融服务公司(一家全资金融子公司)发行的附属票据由FNB提供全面和无条件的担保。这些附属票据包括在附注8的短期借款和长期借款摘要中。
其他法律程序
在日常业务过程中，我们可能会在法律程序中对另一方或多方提出索赔，并且我们通常被指定为待决和潜在法律行动的被告或当事人。此外，作为受监管实体，我们受到政府和监管机构的审查，信息收集请求，并可能受到调查和诉讼(包括正式和非正式的)。此类威胁索赔、诉讼、调查、监管和行政诉讼通常涉及被认为是正常业务行为所附带的事项。可在许多此类法律诉讼中主张对重大金钱损害的索赔，而在监管事项中可寻求对移交、恢复原状、处罚和/或其他补救行动或制裁的索赔。在这些情况下，如果我们确定我们有应得的防御，我们将进行积极的防御。然而，如果管理层在与律师协商后确定解决问题符合我们公司和我们股东的最佳利益，我们可以这样做。鉴于这些问题的复杂性和每一个问题中存在的特定事实和情况，固有地很难预测这些问题的最终结果。然而，根据目前的知识和理解以及律师的建议，我们不认为这些事项可能产生的判决、制裁、和解或命令(无论是单独的还是总体的，在适用的准备金和保险范围生效后)将对我们的财务状况或流动性产生重大不利影响，尽管它们可能对给定时期的净收入产生重大影响。
鉴于诉讼以及政府和监管事项的结果固有的不可预测性，特别是在以下情况下：(I)所寻求的损害赔偿尚不确定，(Ii)诉讼处于早期阶段，或(Iii)有关事项涉及新颖的法律理论或大量当事人，当然，围绕诉讼及政府和监管事项的时间或最终解决存在相当大的不确定性，包括与每个此类事项相关的最终损失、罚款、惩罚、业务或不良声誉影响(如有)。根据适用的会计准则，当诉讼和政府及监管事项进展到出现可能且合理估计的或有损失的阶段时，我们为这些事项确定应计项目。在这种情况下，可能存在超过应计金额的损失风险。我们会继续监察可能影响应计金额的发展，并会适当地调整应计金额。倘有关损失或有事项既不可能发生，亦不能合理估计，则吾等不会设立应计项目，而有关事宜将继续受到监察，以了解是否有任何发展令该损失或有可能出现及可合理估计。我们相信，我们的法律程序应计项目是适当的，总体而言，对我们的综合财务状况并不重要，尽管未来的应计项目可能会对给定期间的净收入产生重大影响。
注11.^股票激励计划
限制性股票
我们根据我们的激励薪酬计划(计划)向关键员工发放限制性股票奖励。我们根据本计划颁发基于时间的奖励和基于绩效的奖励，这两种奖励都基于三-年归属期限。基于时间的奖励的授予日公允价值等于授予日我们普通股的价格。基于业绩的奖励的公允价值是基于我们普通股截至授予日的蒙特卡罗模拟估值。用于此估值的假设包括股票价格波动性、无风险利率和股息收益率。自.起2019年9月30日，我们有最多1,620,243根据本计划发行的普通股。
表11.1
下表详细说明了我们在所示年份内发行的限制性股票单位和这些计划下的总加权平均授权日公平值。
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
(百万美元) | 2019 | | 2018 |
限制性股票单位 | 1,182,197 |
| | 958,720 |
|
加权平均授权日公允价值 | $ | 13 |
| | $ | 13 |
|
未归属的限制性股票单位奖励有资格获得现金股息或股息等价物，最终用于购买额外的股票，如果必要的服务期未完成或不符合指定的业绩标准，将被没收。这些奖励在退休、死亡、残疾或发生奖励协议中定义的控制权变更时受某些加速归属条款的约束。
下表总结了在指定期间与限制性股票单位有关的活动：
表11.2
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
| 单位 | | 加权 平均值 格兰特 价格/ 分享 | | 单位 | | 加权 平均值 格兰特 价格/ 分享 |
未归属单位期初未偿还 | 2,556,174 |
| | $ | 13.51 |
| | 1,975,862 |
| | $ | 13.64 |
|
授与 | 1,182,197 |
| | 10.94 |
| | 958,720 |
| | 13.21 |
|
既得 | (655,208 | ) | | 13.15 |
| | (257,712 | ) | | 13.18 |
|
没收/过期 | (325,253 | ) | | 12.72 |
| | (209,438 | ) | | 13.36 |
|
股利再投资 | 80,738 |
| | 11.62 |
| | 60,938 |
| | 13.72 |
|
未归属单位期末未清 | 2,838,648 |
| | 12.54 |
| | 2,528,370 |
| | 13.55 |
|
下表提供了与限制性股票单位相关的某些信息：
表11.3
|
| | | | | | | |
(百万) | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
股票补偿费用 | $ | 8 |
| | $ | 7 |
|
与股票补偿费用相关的税收优惠 | 2 |
| | 2 |
|
归属单位的公允价值 | 7 |
| | 3 |
|
自.起2019年9月30日，有$17.3百万未确认的与未归属限制性股票单位有关的补偿成本，包括$0.8百万这是受加速归属，根据该计划的立即归属退休。受限制股票单位的组成部分2019年9月30日具体如下：
表11.4
|
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 服务- 基座 单位 | | 性能- 基座 单位 | | 总计 |
未归属的限制性股票单位 | 1,911,335 |
| | 927,313 |
| | 2,838,648 |
|
未确认的补偿费用 | $ | 12 |
| | $ | 5 |
| | $ | 17 |
|
内在价值 | $ | 22 |
| | $ | 11 |
| | $ | 33 |
|
加权平均剩余寿命(年) | 2.01 |
| | 1.98 |
| | 2.00 |
|
股票期权
所有未行使的股票期权都是从收购中获得的，并已完全归属。收购完成后，被收购公司发行的所有未偿还股票期权均转换为等价的FNB股票期权。我们发行库藏股票或授权但未发行的股票，以满足已行使的股票期权。
下表总结了在指定期间与股票期权相关的活动：
表11.5
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
| 股份 | | 加权 平均值 锻炼 价格/ 分享 | | 股份 | | 加权 平均值 锻炼 价格/ 分享 |
期初未完成的期权 | 458,354 |
| | $ | 7.99 |
| | 722,650 |
| | $ | 7.96 |
|
已行使 | (48,507 | ) | | 7.48 |
| | (214,781 | ) | | 7.91 |
|
没收/过期 | (12,219 | ) | | 6.51 |
| | (4,834 | ) | | 11.65 |
|
尚未行使的期权及可在期末行使的期权 | 397,628 |
| | 8.10 |
| | 503,035 |
| | 7.97 |
|
未偿还和可执行的股票期权的内在价值2019年9月30日是$1.4百万好的。总内在价值代表标的股票的公允价值超过期权行使价格的金额。
权证
结合YDKN于2017年3月11日进行的收购，YDKN根据资本购买计划向科大发出的权证已转换为权证，可购买至多207,320我们普通股的行使价为$9.63每股。随后与我们支付的实际股息有关的调整增加了这些认股权证的份额金额225,439其结果是较低的锻炼价格$8.86截至2019年6月30日每股。该权证于2017年3月11日以公允价值记录，由科大拍卖，并在2019年7月到期前行使。
注12.^所得税
所得税费用
联邦和州所得税费用以及法定税率和实际有效税率包括以下内容：
表12.1
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
当前所得税： | | | | | | | |
联邦税 | $ | (3 | ) | | $ | 8 |
| | $ | 24 |
| | $ | 31 |
|
州税 | — |
| | 1 |
| | 3 |
| | 4 |
|
当期所得税总额 | (3 | ) | | 9 |
| | 27 |
| | 35 |
|
递延所得税： | | | | | | | |
联邦税 | 19 |
| | 13 |
| | 34 |
| | 28 |
|
州税 | 1 |
| | — |
| | 2 |
| | 1 |
|
递延所得税总额 | 20 |
| | 13 |
| | 36 |
| | 29 |
|
所得税总额 | $ | 17 |
| | $ | 22 |
| | $ | 63 |
| | $ | 64 |
|
法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
实际税率 | 14.5 | % | | 18.0 | % | | 17.8 | % | | 19.0 | % |
的实际税率九月末2019年9月30日和2018年9月30日由于投资和贷款的免税收入、税收抵免和BOLI的收入产生的税收优惠，低于21%的法定税率。年实际税率较低2019主要是由于可再生能源投资和2019年第三季度实现的历史性税收抵免的影响。
递延所得税
递延所得税反映出于财务报告目的和纳税目的的资产和负债的账面金额之间的暂时性差异的净税收影响。递延税项资产及负债乃根据预期收回或支付临时差额年度内适用的已制定税率计量。递延税净资产为$24.9百万和$67.5百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
注解13.^其他综合收入
下表按组成部分列出了AOCI的变动(税后净额)：
表13.1
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 未实现 净亏损 债务证券 可用 待售 | | 未实现 净收益 (损失) 导数 仪器 | | 未识别 退休金及 退休后 义务 | | 总计 |
截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | |
期初余额 | $ | (46 | ) | | $ | 1 |
| | $ | (61 | ) | | $ | (106 | ) |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | 60 |
| | (24 | ) | | 2 |
| | 38 |
|
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) |
本期其他综合(亏损)净收入 | 60 |
| | (25 | ) | | 2 |
| | 37 |
|
期末余额 | $ | 14 |
| | $ | (24 | ) | | $ | (59 | ) | | $ | (69 | ) |
从AOCI重新分类的与债务证券AFS相关的金额包括在综合收益表的证券收益净额中，而从AOCI重新分类的与衍生工具有关的金额则包括在综合收益表的贷款和租赁的利息收入中。
从AOCI重新分类的与债务证券AFS和衍生工具重新分类有关的税收(福利)费用金额包括在综合收益表的所得税中。
注解14.^每股普通股收益
每普通股基本收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以普通股已发行股份的加权平均数除以限制股未归属股份的加权平均数。
稀释每股普通股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均数，并根据可发行股票期权、认股权证和限制性股票的潜在普通股的稀释效应进行调整，按库藏股方法计算。只有当调整稀释每股普通股收益时，才会对已发行普通股的加权平均数进行调整。
下表列出了基本收益和稀释后每股收益的计算方法：
表14.1
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(百万美元，每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入 | $ | 103 |
| | $ | 101 |
| | $ | 292 |
| | $ | 273 |
|
减去：优先股股利 | 2 |
| | 2 |
| | 6 |
| | 6 |
|
普通股股东可用净收益 | $ | 101 |
| | $ | 99 |
| | $ | 286 |
| | $ | 267 |
|
基本加权平均已发行普通股 | 325,031,140 |
| | 324,435,939 |
| | 324,875,436 |
| | 324,118,236 |
|
摊薄股票期权、认股权证和限制性股票的净影响 | 1,068,730 |
| | 1,217,192 |
| | 893,725 |
| | 1,556,470 |
|
稀释加权平均已发行普通股 | 326,099,870 |
| | 325,653,131 |
| | 325,769,161 |
| | 325,674,706 |
|
每股普通股收益： | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.88 |
| | $ | 0.82 |
|
稀释 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.88 |
| | $ | 0.82 |
|
下表显示了不包括在上述计算之外的平均股份，因为它们的影响是反稀释的：
表14.2
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
每股摊薄收益计算中不包括的平均股份 | 1 |
| | 86 |
| | 122 |
| | 59 |
|
注解15.^现金流量信息
以下是补充现金流量信息的摘要：
表15.1
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
(百万) | | | |
存款和其他借款的利息 | $ | 248 |
| | $ | 158 |
|
已缴纳所得税 | 40 |
| | 14 |
|
将贷款转移到所拥有的其他房地产 | 5 |
| | 10 |
|
从投资组合转移到持有以供出售的贷款 | 389 |
| | — |
|
从持有的待售贷款转移到投资组合 | 110 |
| | — |
|
备注16.^业务部门
我们在三可报告部分：社区银行，财富管理和保险。
| |
• | 社区银行部门提供商业和消费者银行服务。商业银行解决方案包括公司银行、小企业银行、投资房地产融资、商业信贷、资本市场和租赁融资。消费银行产品和服务包括存款产品、抵押贷款、消费贷款和一整套移动和网上银行服务。 |
| |
• | 财富管理部门提供范围广泛的个人和公司信托服务，包括遗产和信托遗产的管理。此外，它还提供各种替代产品，包括证券经纪和投资咨询服务，共同基金和年金。 |
| |
• | 保险部门包括一家提供全方位服务的保险代理机构，通过主要承运人提供所有的商业和个人保险。保险部门还包括再保险公司。 |
我们以前还运营了一个消费金融部门，这不再是一个可报告的部门。该部分主要向个人提供分期付款贷款，并向零售商家购买分期付款销售融资合同。2018年8月31日，作为我们提升个人银行业务整体定位战略的一部分，我们出售了100百分比摄政向水手财务有限责任公司发行和发行的股本。完成此项交易是为了实现几个战略目标，包括提高消费贷款组合的信用风险状况，提供额外的流动性，以及出售不再适合我们核心业务的非战略业务部门。摄政的财务信息包括在随后的2018年表格中的消费金融部门。
下表提供了FNB的这些细分市场的财务信息。在“母公司和其他”标题下提供的信息代表不被视为可报告分部和/或FNB一般运营费用的运营，并包括母公司、其他非银行子公司以及为与综合财务报表进行调节而进行的抵销和调整。
表16.1
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(百万) | 社区 银行业 | | 财源 管理 | | 保险 | | 消费者 金融 | | 家长和 其他 | | 固形 |
截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 314 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 314 |
|
利息费用 | 79 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | 84 |
|
净利息收入 | 235 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | 230 |
|
信贷损失准备 | 12 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
|
非利息收入 | 65 |
| | 12 |
| | 5 |
| | — |
| | (2 | ) | | 80 |
|
非利息费用(1) | 158 |
| | 8 |
| | 4 |
| | — |
| | 4 |
| | 174 |
|
无形资产摊销 | 3 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 4 |
|
所得税费用(福利) | 19 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | (3 | ) | | 17 |
|
净收益(损失) | 108 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | (8 | ) | | 103 |
|
总资产 | 34,207 |
| | 29 |
| | 36 |
| | — |
| | 57 |
| | 34,329 |
|
总无形资产 | 2,294 |
| | 10 |
| | 29 |
| | — |
| | — |
| | 2,333 |
|
截至2018年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 291 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7 |
| | $ | — |
| | $ | 298 |
|
利息费用 | 58 |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 4 |
| | 63 |
|
净利息收入 | 233 |
| | — |
| | — |
| | 6 |
| | (4 | ) | | 235 |
|
信贷损失准备 | 14 |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | 16 |
|
非利息收入 | 56 |
| | 11 |
| | 5 |
| | — |
| | 3 |
| | 75 |
|
非利息费用(1) | 149 |
| | 8 |
| | 5 |
| | 4 |
| | 1 |
| | 167 |
|
无形资产摊销 | 4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
|
所得税费用(福利) | 22 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) | | 22 |
|
净收益(损失) | 100 |
| | 2 |
| | — |
| | 1 |
| | (2 | ) | | 101 |
|
总资产 | 32,527 |
| | 27 |
| | 19 |
| | — |
| | 45 |
| | 32,618 |
|
总无形资产 | 2,308 |
| | 10 |
| | 12 |
| | — |
| | — |
| | 2,330 |
|
(1)不包括无形资产的摊销，这是单独提出的。 | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 社区 银行业 | | 财源 管理 | | 保险 | | 消费者 金融 | | 家长和 其他 | | 固形 |
截至2019年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 940 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | 941 |
|
利息费用 | 236 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14 |
| | 250 |
|
净利息收入 | 704 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (13 | ) | | 691 |
|
信贷损失准备 | 37 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 37 |
|
非利息收入 | 177 |
| | 35 |
| | 14 |
| | — |
| | (6 | ) | | 220 |
|
非利息费用(1) | 462 |
| | 26 |
| | 12 |
| | — |
| | 8 |
| | 508 |
|
无形资产摊销 | 10 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 11 |
|
所得税费用(福利) | 66 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | 63 |
|
净收益(损失) | 306 |
| | 7 |
| | 1 |
| | — |
| | (22 | ) | | 292 |
|
总资产 | 34,207 |
| | 29 |
| | 36 |
| | — |
| | 57 |
| | 34,329 |
|
总无形资产 | 2,294 |
| | 10 |
| | 29 |
| | — |
| | — |
| | 2,333 |
|
截至2018年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 840 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 25 |
| | $ | — |
| | $ | 865 |
|
利息费用 | 151 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 11 |
| | 164 |
|
净利息收入 | 689 |
| | — |
| | — |
| | 23 |
| | (11 | ) | | 701 |
|
信贷损失准备 | 39 |
| | — |
| | — |
| | 6 |
| | 1 |
| | 46 |
|
非利息收入 | 160 |
| | 33 |
| | 12 |
| | 2 |
| | — |
| | 207 |
|
非利息费用(1) | 457 |
| | 25 |
| | 12 |
| | 15 |
| | 4 |
| | 513 |
|
无形资产摊销 | 12 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
|
所得税费用(福利) | 65 |
| | 2 |
| | — |
| | 1 |
| | (4 | ) | | 64 |
|
净收益(损失) | 276 |
| | 6 |
| | — |
| | 3 |
| | (12 | ) | | 273 |
|
总资产 | 32,527 |
| | 27 |
| | 19 |
| | — |
| | 45 |
| | 32,618 |
|
总无形资产 | 2,308 |
| | 10 |
| | 12 |
| | — |
| | — |
| | 2,330 |
|
(1)不包括无形资产的摊销，这是单独提出的。
注解17.^公允价值计量
请参阅本公司综合财务报表附注24“公允价值计量”2018年年度报告Form 10-K提交证券交易委员会2019年2月26日关于经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的其他估值方法的说明。
下表列出了在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债余额：
表17.1
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 1级 | | 级别2 | | 3级 | | 总计 |
2019年9月30日 | | | | | | | |
按公允价值计量的资产 | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | — |
| | $ | 159 |
| | $ | — |
| | $ | 159 |
|
美国政府支持的实体 | — |
| | 245 |
| | — |
| | 245 |
|
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | — |
| | 1,338 |
| | — |
| | 1,338 |
|
代理抵押抵押债务 | — |
| | 1,188 |
| | — |
| | 1,188 |
|
商业抵押贷款支持证券 | — |
| | 316 |
| | — |
| | 316 |
|
美国各州和政治分区 | — |
| | 14 |
| | — |
| | 14 |
|
其他债务证券 | — |
| | 2 |
| | — |
| | 2 |
|
可供出售的债务证券总额 | — |
| | 3,262 |
| | — |
| | 3,262 |
|
为出售而持有的贷款 | — |
| | 45 |
| | — |
| | 45 |
|
衍生金融工具 | | | | | | | |
交易 | — |
| | 201 |
| | — |
| | 201 |
|
不用于交易 | — |
| | 3 |
| | 3 |
| | 6 |
|
总衍生金融工具 | — |
| | 204 |
| | 3 |
| | 207 |
|
在经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | — |
| | $ | 3,511 |
| | $ | 3 |
| | $ | 3,514 |
|
按公允价值计量的负债 | | | | | | | |
衍生金融工具 | | | | | | | |
交易 | $ | — |
| | $ | 29 |
| | $ | — |
| | $ | 29 |
|
不用于交易 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
总衍生金融工具 | — |
| | 30 |
| | — |
| | 30 |
|
在经常性基础上按公允价值计量的总负债 | $ | — |
| | $ | 30 |
| | $ | — |
| | $ | 30 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 1级 | | 级别2 | | 3级 | | 总计 |
2018年12月31日 | | | | | | | |
按公允价值计量的资产 | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | — |
| | $ | 187 |
| | $ | — |
| | $ | 187 |
|
美国政府支持的实体 | — |
| | 313 |
| | — |
| | 313 |
|
住宅抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
代理抵押贷款支持证券 | — |
| | 1,429 |
| | — |
| | 1,429 |
|
代理抵押抵押债务 | — |
| | 1,161 |
| | — |
| | 1,161 |
|
商业抵押贷款支持证券 | — |
| | 228 |
| | — |
| | 228 |
|
美国各州和政治分区 | — |
| | 21 |
| | — |
| | 21 |
|
其他债务证券 | — |
| | 2 |
| | — |
| | 2 |
|
可供出售的债务证券总额 | — |
| | 3,341 |
| | — |
| | 3,341 |
|
为出售而持有的贷款 | — |
| | 14 |
| | — |
| | 14 |
|
衍生金融工具 | | | | | | | |
交易 | — |
| | 42 |
| | 1 |
| | 43 |
|
总衍生金融工具 | — |
| | 42 |
| | 1 |
| | 43 |
|
在经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | — |
| | $ | 3,397 |
| | $ | 1 |
| | $ | 3,398 |
|
按公允价值计量的负债 | | | | | | | |
衍生金融工具 | | | | | | | |
交易 | $ | — |
| | $ | 36 |
| | $ | — |
| | $ | 36 |
|
不用于交易 | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
|
总衍生金融工具 | — |
| | 39 |
| | — |
| | 39 |
|
在经常性基础上按公允价值计量的总负债 | $ | — |
| | $ | 39 |
| | $ | — |
| | $ | 39 |
|
下表提供了有关在经常性基础上以公允价值计量的资产的其他信息，我们已利用3级输入来确定公允价值：
表17.2
|
| | | | | | | | |
(百万) | | 利息 率 锁 承付款 | | 总计 |
截至2019年9月30日的9个月 | | | | |
期初余额 | | $ | 1 |
| | $ | 1 |
|
购买、发放、销售和结算： | | | | |
购货 | | 3 |
| | 3 |
|
安置点 | | (1 | ) | | (1 | ) |
期末余额 | | $ | 3 |
| | $ | 3 |
|
截至2018年12月31日的一年 | | | | |
期初余额 | | $ | 2 |
| | $ | 2 |
|
购买、发放、销售和结算： | | | | |
购货 | | 5 |
| | 5 |
|
安置点 | | (6 | ) | | (6 | ) |
期末余额 | | $ | 1 |
| | $ | 1 |
|
我们每季度审查公允价值层次分类。估值属性可观察性的变化可能导致某些金融资产或负债的重新分类。此类重新分类被报告为在发生变更的期间开始时以公允价值调入/调出3级。有不在第一个层次级别之间的资产或负债转移九几个月2019或2018.
根据GAAP，我们不时以非经常性基础上的公允价值计量某些资产。这些对公允价值的调整通常是由于应用较低的成本或公允价值会计或个别资产减记。用于衡量这些公允价值调整的估值方法在我们的注释24“公允价值计量”中进行了描述2018年年度报告Form 10-K. 对于在资产负债表日仍在非经常性基础上按公允价值计量的资产，下表提供了相关资产或投资组合的层次结构和公允价值：
表17.3
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 1级 | | 级别2 | | 3级 | | 总计 |
2019年9月30日 | | | | | | | |
减值贷款 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7 |
| | $ | 7 |
|
其他拥有的房地产 | — |
| | — |
| | 2 |
| | 2 |
|
其他资产-SBA服务资产 | — |
| | — |
| | 3 |
| | 3 |
|
其他资产-MSR | — |
| | — |
| | 28 |
| | 28 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | |
减值贷款 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15 |
| | $ | 15 |
|
其他拥有的房地产 | — |
| | — |
| | 5 |
| | 5 |
|
其他资产-SBA服务资产 | — |
| | — |
| | 4 |
| | 4 |
|
基本上上表中的所有公允价值金额都是在九月或十二个月结束2019年9月30日和2018年12月31日分别为。因此，呈报的公允价值信息不一定是截至期末的。在非经常性基础上以公允价值计量的MSR$31.9百万有估价津贴$2.9百万包括在收益中，带来了2019年9月30日账面价值$28.5百万.
在非经常性基础上按公允价值计量或重新计量的减值贷款九月末2019年9月30日有一笔账面价值$6.7百万，其中包括为信用损失分配的备抵$6.3百万好的。信用损失准备包括适用于当期公允价值计量的准备$11.2百万，这是包括在信贷损失拨备中的九月末2019年9月30日.
奥利奥的账面价值$2.4百万写到$1.6百万，导致损失$0.8百万，已包括在该公司的收益中。九月末2019年9月30日.
金融工具的公允价值
请参阅本公司综合财务报表附注24“公允价值计量”2018年年度报告Form 10-K提交证券交易委员会2019年2月26日有关用于估计每个金融工具的公允价值的方法和假设的说明。
我们的金融工具的公允价值如下：
表17.4
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值计量 |
(百万) | 携载 数量 | | 公平 ·价值 | | 1级 | | 级别2 | | 3级 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 609 |
| | $ | 609 |
| | $ | 609 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
可供出售的债务证券 | 3,262 |
| | 3,262 |
| | — |
| | 3,262 |
| | — |
|
持有至到期的债务证券 | 3,192 |
| | 3,229 |
| | — |
| | 3,229 |
| | — |
|
净贷款和租赁，包括为出售而持有的贷款 | 22,932 |
| | 22,815 |
| | — |
| | 45 |
| | 22,770 |
|
贷款还款权 | 42 |
| | 44 |
| | — |
| | — |
| | 44 |
|
衍生资产 | 207 |
| | 207 |
| | — |
| | 204 |
| | 3 |
|
应计应收利息 | 108 |
| | 108 |
| | 108 |
| | — |
| | — |
|
金融负债 | | | | | | | | | |
存款 | 24,594 |
| | 24,606 |
| | 19,472 |
| | 5,134 |
| | — |
|
短期借款 | 3,144 |
| | 3,148 |
| | 3,148 |
| | — |
| | — |
|
长期借款 | 1,340 |
| | 1,348 |
| | — |
| | — |
| | 1,348 |
|
衍生负债 | 30 |
| | 30 |
| | — |
| | 30 |
| | — |
|
应计应付利息 | 22 |
| | 22 |
| | 22 |
| | — |
| | — |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 488 |
| | $ | 488 |
| | $ | 488 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
可供出售的债务证券 | 3,341 |
| | 3,341 |
| | — |
| | 3,341 |
| | — |
|
持有至到期的债务证券 | 3,254 |
| | 3,155 |
| | — |
| | 3,155 |
| | — |
|
净贷款和租赁，包括为出售而持有的贷款 | 21,995 |
| | 21,742 |
| | — |
| | 14 |
| | 21,728 |
|
贷款还款权 | 41 |
| | 45 |
| | — |
| | — |
| | 45 |
|
衍生资产 | 43 |
| | 43 |
| | — |
| | 42 |
| | 1 |
|
应计应收利息 | 101 |
| | 101 |
| | 101 |
| | — |
| | — |
|
金融负债 | | | | | | | | | |
存款 | 23,455 |
| | 23,411 |
| | 18,142 |
| | 5,269 |
| | — |
|
短期借款 | 4,129 |
| | 4,130 |
| | 4,130 |
| | — |
| | — |
|
长期借款 | 627 |
| | 618 |
| | — |
| | — |
| | 618 |
|
衍生负债 | 39 |
| | 39 |
| | — |
| | 39 |
| | — |
|
应计应付利息 | 20 |
| | 20 |
| | 20 |
| | — |
| | — |
|
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
MD&A代表了对我们的财务状况的重大变化的概述和强调，以及三家公司的综合经营结果-和九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018好的。本MD&A应与此处包含的综合财务报表及其附注以及我们的2018年年度报告Form 10-K提交证券交易委员会2019年2月26日好的。我们的运营结果九月末2019年9月30日并不一定代表全年的预期结果。
关于前瞻性信息的警示声明
我们在本报告中发表声明，并可能不时就我们的收益前景、收入、开支、税率、资本和流动性水平和比率、资产质量水平、财务状况以及其他有关或影响我们当前或未来业务和运营的事项作出其他声明。这些陈述可以被视为1995年“私人证券诉讼改革法”意义上的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述涉及各种假设、风险和不确定因素，这些假设和不确定性可能会随着时间的推移而变化。实际结果或未来事件可能与我们的前瞻性陈述中预期的不同，可能与历史表现和事件不一致。由于前瞻性陈述涉及重大风险和不确定因素，因此应谨慎行事，不要过分依赖此类陈述。前瞻性陈述通常由“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“打算”、“展望”、“估计”、“预测”、“将”、“应该”、“项目”、“目标”以及其他类似的词语和表达来识别。除了联邦证券法的要求外，我们不承担任何更新前瞻性陈述的责任。
我们的前瞻性陈述受到以下主要风险和不确定因素的影响：
| |
• | 我们的业务、财务业绩和资产负债表价值受业务和经济环境的影响，包括但不限于：(I)美国和全球金融市场的发展；(Ii)FRB、UST、OCC和其他政府机构的行动，特别是那些影响货币供应、市场利率或以其他方式影响金融服务业商业活动的行动；(Iii)当前美国经济环境的放缓或逆转；以及(Iv)美国或其全球贸易伙伴的关税或其他贸易政策的影响。 |
| |
• | 业务和运营结果受我们识别和有效管理业务固有风险的能力的影响，包括在适当情况下通过有效使用系统和控制、第三方保险、衍生品和资本管理技术，以及满足不断发展的监管资本和流动性标准的能力。 |
| |
• | 竞争可能会影响到客户的获取、增长和保留，以及信贷利差、存款收集和产品定价，这可能会影响市场份额、存款和收入。我们预测并继续响应技术变化的能力也会影响我们响应客户需求和满足竞争需求的能力。 |
| |
• | 业务和运营结果还可能受到普遍存在的自然灾害和其他灾害、流行病、错位、恐怖活动、系统故障、安全漏洞、重大政治事件、网络攻击或国际敌对行动的影响，这些影响通常会对经济和金融市场造成影响，或者具体影响到我们或我们的交易对手。 |
| |
• | 法律、监管和会计方面的发展可能会对我们经营和发展业务的能力、财务状况、经营结果、竞争地位和声誉产生影响。声誉影响可能会影响诸如业务产生和保留、流动性、资金以及吸引和留住管理层的能力等事项。这些发展可能包括： |
| |
◦ | 美国总统政府或立法和监管改革导致的变化，包括影响金融服务业监督、消费者保护、养老金、破产和其他行业方面的变化，以及会计政策和原则的变化。 |
| |
◦ | 对法律程序或其他索赔以及监管和其他政府调查或其他调查的不利解决。这些事项可能导致货币判断或和解或其他补救措施，包括罚款、罚款、恢复原状或更改我们的业务做法，以及额外的费用和附属成本，并可能对FNB造成声誉损害。 |
| |
◦ | 监管审查和监管过程的结果，包括我们未能满足联邦银行监管机构或其他政府机构提出的要求。 |
| |
◦ | 与即将实施的新的FASB会计准则更新2016-13有关的对我们的财务状况、经营结果、财务披露和未来业务战略的影响 |
金融工具-信用损失通常被称为“当前预期信用损失”标准，或CECL。
这里确定的风险并不是唯一的。由于这些风险和不确定因素，包括但不限于1A项下描述的风险因素和其他不确定因素，实际结果可能与明示或暗示的结果大不相同。我们的风险因素和风险管理部门2018年年度报告Form 10-K(包括MD&A部分)，我们的后续2019Form 10-Q的季度报告(包括风险因素和风险管理讨论)以及我们随后向证券交易委员会提交的其他文件，这些报告可在我们的公司网站https://www.fnb-online.com/about-us/investor-relations-shareholder-services.上找到我们仅将我们的网址作为非活动的文本参考。我们网站上的信息不是本报告的一部分。
关键会计政策的应用
我们关键会计政策的描述包含在我们的MD&A部分2018年年度报告Form 10-K提交证券交易委员会2019年2月26日在“关键会计政策的应用”标题下。自那时以来，关键会计政策或在应用这些政策时使用的假设和判断没有重大变化2018年12月31日.
使用非GAAP财务指标和关键绩效指标
为了补充我们根据GAAP提交的综合财务报表，我们使用了某些非GAAP财务指标，如普通股股东可获得的营业净收入、每股稀释后的营业收益、平均有形普通股回报率、平均有形资产回报率、每股有形账面价值、有形股本与有形资产的比率、有形普通股与有形资产的比率、效率比率和净利差(FTE)，以向投资者提供有用的信息，帮助他们了解我们的经营业绩和趋势，并便于与我们同行的业绩进行比较。管理层在内部使用这些措施来评估和更好地了解我们的基础业务绩效和与核心业务活动相关的趋势。我们使用的非GAAP财务指标和关键绩效指标可能与其他金融机构用来评估其业绩和趋势的非GAAP财务指标和关键绩效指标不同。
这些非GAAP财务指标应被视为补充性质，而不是取代或优于我们根据GAAP编制的报告结果。当非GAAP财务指标被披露时，美国证券交易委员会的G规则要求：(I)按照GAAP计算和展示的最直接可比财务指标的列报，以及(Ii)列报的非GAAP财务指标与根据GAAP计算和列报的最直接可比财务指标之间的差额的对账。非GAAP经营指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账将在本报告后面的“非GAAP财务指标和关键业绩指标与GAAP的对账”标题下列出。
管理层认为，分支机构合并成本和与税务改革相关的特别一次性员工401(K)贡献等费用不是运行我们的运营和设施的有机成本。这些费用被认为是影响收益的重大项目，因为它们被认为不属于普通银行活动。分支机构合并费用主要代表为履行已关闭分支机构的合同义务而对吾等并无任何有用持续利益的开支。这些成本特定于每个单独的事务，并且根据事务的大小和复杂性可能会有很大的不同。同样，从出售业务中获得的收益对我们的运营也不是有机的。
为了提供更有意义的净利息差额和效率比的比较，我们在计算净利息差额时使用了应纳税当量基础上的净利息收入，方法是增加免税资产(贷款和投资)的利息收入，使其完全等于应税投资的利息收入(根据GAAP不允许进行这种调整)。2019和2018使用21%的联邦法定所得税税率计算期间。
财务摘要
普通股股东可获得的净收益第三四分之一2019是1亿美元或$0.31每股稀释普通股，与普通股股东可获得的净收益相比第三四分之一2018的9880万美元或$0.30每摊薄普通股。在运营的基础上，第三四分之一2019普通股股东可获得的净收入等于GAAP/报告在1亿美元或$0.31每摊薄普通股，与第三四分之一2018普通股股东可用净收入(非GAAP)9470万美元或$0.29每股稀释普通股(非GAAP)，不包括出售Regency确认的510万美元收益。
损益表亮点(第三四分之一2019与.相比第三四分之一2018，除非另有说明)
| |
• | 普通股股东可获得的净收益是1亿美元，与9880万美元，向上2.0%. |
| |
• | 稀释后每股收益为$0.31，与$0.30，向上3.3%. |
| |
• | 每摊薄普通股的营业收益(非GAAP)为$0.31，与$0.29，向上6.9%. |
| |
• | 净利差(FTE)(非GAAP)下降19基点至3.17%从…3.36%这归因于资金成本增加和Regency的出售，这在2018年第三季度为净利差贡献了8个基点。这个第三四分之一2019包括810万美元增量采购会计增值和60万美元现金收回率，与590万美元和150万美元，分别在第三四分之一2018. |
| |
• | 非利息收入增额 520万美元，或6.9%好的。资本市场收入增长360万美元，或70.8%反映了强劲的客户相关利率衍生活动。抵押贷款银行业务收入增加380万美元，或63.6%由于销售收入增加410万美元，部分被与抵押贷款服务权的利率相关的估值调整30万美元所抵销。保险佣金及费用增额 110万美元，或22.8%，而信托收入却在增长50万美元，或8.4%好的。营业基础上，非利息收入增加1030万美元，或14.8%，不包括2018年第三季度销售摄政的510万美元收益。 |
| |
• | 信用损失准备金1190万美元支持强劲的贷款增长，并超过了640万美元好的。低水平的净冲销反映了良好的信用质量。 |
| |
• | 年化净撇账额占平均贷款总额的比率下降16个基点，至0.11%，与0.27%，表明持续良好的信贷质量趋势和摄政的销售。 |
| |
• | 实际税率为14.5%，并包括某些可再生能源的收益和本季度实现的历史税收抵免，与18.0%. |
| |
• | 效率比(非GAAP)等于54.1%，与53.7%. |
| |
• | 有形普通股权益比率(非GAAP)的平均回报率为17.41%，与19.44%. |
资产负债表重点(期末余额，2019年9月30日与.相比2018年12月31日，除非另有说明)
| |
• | 平均贷款总额与第三四分之一2018是10亿美元，或4.4%，平均商业贷款增长率为7.89亿美元，或5.8%，平均消费贷款增长率为1.635亿美元，或2.0%. |
| |
• | 总平均存款增长10亿美元，或4.2%，与第三四分之一2018，包括平均无息存款的增加2.407亿美元，或4.0%，有息活期存款增加6.744亿美元，或7.2%，以及平均定期存款增加9350万美元，或1.8%. |
| |
• | 贷款损失拨备占贷款及租赁总额的比率维持稳定在0.84%，与0.81%. |
| |
• | 每股有形账面价值(非GAAP)$7.33增额14%从…2018年9月30日. |
| |
• | 有形普通股权益至有形资产7.44%增额55个基点从…2018年9月30日. |
操作结果
三个月2019年9月30日与截止的三个月相比2018年9月30日
截至三个月的普通股股东可用净收入2019年9月30日是1亿美元或$0.31每股稀释普通股，与截至三个月普通股股东可获得的净收入相比2018年9月30日的9880万美元或$0.30每摊薄普通股。这个第三四分之一2018包括从出售摄政中获得的510万美元收益。
财务亮点汇总如下：
表1
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | $ | | % |
(以千为单位，每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
净利息收入 | $ | 229,802 |
| | $ | 234,787 |
| | $ | (4,985 | ) | | (2.1 | )% |
信贷损失准备 | 11,910 |
| | 15,975 |
| | (4,065 | ) | | (25.4 | ) |
非利息收入 | 80,000 |
| | 74,834 |
| | 5,166 |
| | 6.9 |
|
非利息费用 | 177,784 |
| | 170,729 |
| | 7,055 |
| | 4.1 |
|
所得税 | 17,366 |
| | 22,154 |
| | (4,788 | ) | | (21.6 | ) |
净收入 | 102,742 |
| | 100,763 |
| | 1,979 |
| | 2.0 |
|
减去：优先股股利 | 2,010 |
| | 2,010 |
| | — |
| | — |
|
普通股股东可用净收益 | $ | 100,732 |
| | $ | 98,753 |
| | $ | 1,979 |
| | 2.0 | % |
每股普通股收益-基本 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.01 |
| | 3.3 | % |
每股普通股收益-稀释 | 0.31 |
| | 0.30 |
| | 0.01 |
| | 3.3 |
|
每普通股现金股利 | 0.12 |
| | 0.12 |
| | — |
| | — |
|
下表列出了用于分析我们业绩的选定财务比率和其他相关数据：
表2
|
| | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
平均股本回报率 | 8.49 | % | | 8.85 | % |
平均有形普通股权益回报率(2) | 17.41 | % | | 19.44 | % |
平均资产回报率 | 1.20 | % | | 1.23 | % |
平均有形资产回报率(2) | 1.33 | % | | 1.37 | % |
每股普通股账面价值(1) | $ | 14.51 |
| | $ | 13.62 |
|
每普通股有形账面价值(1) (2) | $ | 7.33 |
| | $ | 6.44 |
|
权益到资产(1) | 14.04 | % | | 13.87 | % |
平均权益对平均资产 | 14.19 | % | | 13.94 | % |
对资产的普通股权益(1) | 13.73 | % | | 13.54 | % |
有形权益到有形资产(1) (2) | 7.78 | % | | 7.25 | % |
有形普通股权益至有形资产(1) (2) | 7.44 | % | | 6.89 | % |
股利支付率 | 39.04 | % | | 39.71 | % |
(1)期末
(2)非GAAP
下表提供了有关赚取利息资产(非GAAP)的平均余额和收益率以及为计息负债支付的平均余额和利率的信息：
表3
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | | 2018 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 收益率/ 率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 收益率/ 率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产： | | | | | | | | | | | |
银行有息存款 | $ | 90,389 |
| | $ | 1,597 |
| | 7.01 | % | | $ | 46,588 |
| | $ | 345 |
| | 2.93 | % |
应税投资证券(1) | 5,145,079 |
| | 30,601 |
| | 2.38 |
| | 5,310,719 |
| | 30,467 |
| | 2.29 |
|
免税投资证券(1)(2) | 1,126,343 |
| | 10,095 |
| | 3.59 |
| | 1,030,743 |
| | 9,090 |
| | 3.53 |
|
为出售而持有的贷款 | 216,520 |
| | 2,206 |
| | 4.07 |
| | 47,846 |
| | 723 |
| | 6.03 |
|
贷款和租赁(2)(3) | 22,727,470 |
| | 273,440 |
| | 4.78 |
| | 21,774,929 |
| | 260,590 |
| | 4.75 |
|
赚取利息的资产总额(2) | 29,305,801 |
| | 317,939 |
| | 4.31 |
| | 28,210,825 |
| | 301,215 |
| | 4.24 |
|
银行的现金和到期款项 | 388,864 |
| | | | | | 367,764 |
| | | | |
信用损失准备金 | (192,726 | ) | | | | | | (180,387 | ) | | | | |
处所及设备 | 330,208 |
| | | | | | 323,682 |
| | | | |
其他资产 | 4,018,177 |
| | | | | | 3,680,919 |
| | | | |
总资产 | $ | 33,850,324 |
| | | | | | $ | 32,402,803 |
| | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
计息负债： | | | | | | | | | | | |
存款： | | | | | | | | | | | |
生息需求 | $ | 9,999,164 |
| | 26,577 |
| | 1.05 |
| | $ | 9,324,789 |
| | 16,492 |
| | 0.70 |
|
储蓄 | 2,540,462 |
| | 2,299 |
| | 0.36 |
| | 2,573,673 |
| | 1,636 |
| | 0.25 |
|
证书及其他时间 | 5,350,198 |
| | 27,374 |
| | 2.03 |
| | 5,256,660 |
| | 20,047 |
| | 1.51 |
|
短期借款 | 3,231,378 |
| | 17,958 |
| | 2.19 |
| | 3,863,563 |
| | 19,576 |
| | 2.00 |
|
长期借款 | 1,338,716 |
| | 10,401 |
| | 3.08 |
| | 627,524 |
| | 5,277 |
| | 3.34 |
|
计息负债总额 | 22,459,918 |
| | 84,609 |
| | 1.49 |
| | 21,646,209 |
| | 63,028 |
| | 1.15 |
|
无息需求 | 6,207,299 |
| | | | | | 5,966,581 |
| | | | |
其他负债 | 380,390 |
| | | | | | 274,005 |
| | | | |
负债共计 | 29,047,607 |
| | | | | | 27,886,795 |
| | | | |
股东权益 | 4,802,717 |
| | | | | | 4,516,008 |
| | | | |
总负债和股东权益 | $ | 33,850,324 |
| | | | | | $ | 32,402,803 |
| | | | |
赚取利息的资产超过计息负债的超额 | $ | 6,845,883 |
| | | | | | $ | 6,564,616 |
| | | | |
净利息收入(FTE)(2) | | | 233,330 |
| | | | | | 238,187 |
| | |
税当量调整 | | | (3,528 | ) | | | | | | (3,400 | ) | | |
净利息收入 | | | $ | 229,802 |
| | | | | | $ | 234,787 |
| | |
净息差 | | | | | 2.82 | % | | | | | | 3.09 | % |
净息差(2) | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.36 | % |
| |
(2) | 利息收入金额反映在FTE基础上(非GAAP)，它使用21%的联邦法定税率根据某些免税贷款和投资的收入的税收收益进行调整。盈利资产的收益率和净息差以FTE为基础列示。我们认为这一衡量标准是净利息收入的首选行业衡量标准，并提供了应纳税和非应纳税金额之间的相关比较。 |
| |
(3) | 平均余额包括非应计贷款。贷款和租赁包括平均贷款总额减去平均非劳动收入。 |
净利息收入
FTE基础上的净利息收入(非GAAP)下降490万美元，或2.0%自2.382亿美元为.第三四分之一2018致2.33亿美元为.第三四分之一2019好的。平均赚取利息的资产293亿美元 增额 11亿美元，或3.9%，和平均计息负债225亿美元 增额 8亿美元，或3.8%自2018由于贷款和存款的有机增长。我们的净息差FTE(非GAAP)为3.17%为.第三四分之一2019，与3.36%同一时期2018，反映了19基点下降主要与2018年第三季度销售摄政以及利率环境的融资成本影响有关。Regency贡献了560万美元，或8个基点，在第三四分之一2018好的。这个第三四分之一2019包括810万美元增量采购会计增值和60万美元现金收回率，与590万美元和150万美元，分别在第三四分之一2018好的。FOMC在2019年7月和9月将目标联邦基金利率下调了25个基点。2018年，FOMC在2018年3月31日至2018年9月30日之间将目标联邦基金利率上调了75个基点。
下表提供了有关FTE基础上(非GAAP)的净利息收入变化的某些信息，这些变化可归因于赢利资产的平均交易量和收益率的变化，以及截至三个月的带息负债的平均交易量和支付的利率2019年9月30日与过去三个月相比2018年9月30日:
表4
|
| | | | | | | | | | | |
(千) | 体积 | | 率 | | 网 |
利息收入 (1) | | | | | |
银行有息存款 | $ | 507 |
| | $ | 745 |
| | $ | 1,252 |
|
有价证券(2) | 384 |
| | 755 |
| | 1,139 |
|
为出售而持有的贷款 | 1,609 |
| | (126 | ) | | 1,483 |
|
贷款和租赁 (2) | 9,976 |
| | 2,874 |
| | 12,850 |
|
利息收入总额 (2) | 12,476 |
| | 4,248 |
| | 16,724 |
|
利息支出 (1) | | | | | |
存款： | | | | | |
生息需求 | 2,832 |
| | 7,253 |
| | 10,085 |
|
储蓄 | 344 |
| | 319 |
| | 663 |
|
证书及其他时间 | 384 |
| | 6,943 |
| | 7,327 |
|
短期借款 | (3,398 | ) | | 1,780 |
| | (1,618 | ) |
长期借款 | 5,141 |
| | (17 | ) | | 5,124 |
|
利息支出总额 | 5,303 |
| | 16,278 |
| | 21,581 |
|
净变化(2) | $ | 7,173 |
| | $ | (12,030 | ) | | $ | (4,857 | ) |
| |
(1) | 根据速率和体积变化的净大小，在速率引起的变化和体积引起的变化之间分配不完全由速率或体积变化引起的变化量。 |
| |
(2) | 利息收入金额反映在FTE基础上(非GAAP)，根据某些免税贷款和投资的收入的税收利益进行调整，使用21%的联邦法定税率。我们认为这一衡量标准是净利息收入的首选行业衡量标准，并提供了应纳税和非应纳税金额之间的相关比较。 |
FTE基础上的利息收入(非GAAP)3.179亿美元为.第三四分之一2019，增加1670万美元或5.6%从同一季度2018，主要是由于增额赚取利息的资产11亿美元好的。赚取利息的资产增加，主要是由10亿美元，或4.4%，平均贷款和租赁增加，反映了商业和消费贷款组合的稳健增长，但被丽晶的出售部分抵销。平均商业贷款增长总计7.89亿美元，或5.8%在匹兹堡、克利夫兰、夏洛特和大西洋中部(大巴尔的摩-华盛顿特区市场)地区的强劲商业活动以及设备融资和基于资产的贷款业务持续增长的带动下。平均消费贷款增长率为1.635亿美元，或2.0%，随着间接汽车贷款的增长1.265亿美元，或6.9%，及住宅按揭贷款2.694亿美元，或9.2%，部分被平均直接分期付款贷款的下降所抵销。9750万美元，或5.3%和消费信贷额度1.353亿美元，或8.3%以及出售摄政。 另外，普通证券减少 7000万美元，或1.1%由于2019年贷款增长较高。平均利息收益
资产(非GAAP)增加7基点第三四分之一2018致4.31%为.第三四分之一2019好的。在.期间第三四分之一2019，我们认识到810万美元增量采购会计增值和60万美元现金收回率，与590万美元和150万美元，分别在第三四分之一2018.
利息支出8，460万美元为.第三四分之一2019 增额 2160万美元，或34.2%，来自同一季度2018，由于平均计息负债所支付的利率增加，以及同一季度的平均计息存款增长2018好的。平均计息存款增额 7亿美元，或4.3%，而平均无息存款增额 2.407亿美元，或4.0%好的。非计息存款和计息存款的增长是由个人和商业关系的有机增长所带动的。 平均短期借款减少 6.322亿美元，或16.4%这主要是由于短期FHLB预付款减少了4.276亿美元，以及购买的联邦资金减少了2.029亿美元。平均长期借款增额 7.112亿美元，或113.3%这主要是由于长期FHLB预付款增加了6.65亿美元，次级债务增加了9000万美元，但次级次级债务减少了4500万美元。固定和可调整的长期借款的资金都是机会性交易，以利用较低的利率环境和增加流动性来支持贷款增长。在2019年第一季度，我们发行了1.20亿美元2029年到期的4.950%固定利率至浮动利率次级债券。我们将此次发行的部分收益用于赎回较高利率的债务，包括4400万美元的次级次级债务和2500万美元的其他次级债务。有息负债利率上升34基点至1.49%为.第三四分之一2019，由于资金组合的变化，加上FOMC在2018年加息。
信贷损失准备金
信贷损失拨备乃根据管理层对适当信贷损失拨备水平的估计而厘定，以吸收贷款及租赁组合内有可能出现的损失，并已考虑该期间的撇账及收回。下表列出了有关信用损失准备和净注销的信息：
表5
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
信贷损失准备金： | | | | | | | |
起源 | $ | 10,479 |
| | $ | 14,853 |
| | $ | (4,374 | ) | | (29.4 | )% |
在企业合并中获得的贷款 | 1,431 |
| | 1,122 |
| | 309 |
| | 27.5 |
|
信贷损失准备金总额 | $ | 11,910 |
| | $ | 15,975 |
| | $ | (4,065 | ) | | (25.4 | )% |
贷款注销净额： | | | | | | | |
起源 | $ | 5,266 |
| | $ | 14,157 |
| | $ | (8,891 | ) | | (62.8 | )% |
在企业合并中获得的贷款 | 1,164 |
| | 511 |
| | 653 |
| | 127.8 |
|
贷款净冲销总额 | $ | 6,430 |
| | $ | 14,668 |
| | $ | (8,238 | ) | | (56.2 | )% |
净贷款冲销(按年率计算)/平均贷款和租赁总额 | 0.11 | % | | 0.27 | % | | | | |
贷款冲销净额(按年率计算)/ 总平均贷款和租赁 | 0.11 | % | | 0.33 | % | | | | |
信用损失准备金1190万美元在.期间第三四分之一2019倒下了25.4%来自同一时期2018好的。净贷款冲销为640万美元，减少820万美元好的。净冲销的下降归因于持续良好的资产质量趋势和Regency的出售。有关信用损失准备金和准备金的更多信息，请参阅本管理讨论和分析中的信用损失准备金部分。
非利息收入
截至三个月的非利息收入细目2019年9月30日和2018如下表所示：
表6
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
服务费 | $ | 33,158 |
| | $ | 31,922 |
| | $ | 1,236 |
| | 3.9 | % |
信托服务 | 6,932 |
| | 6,395 |
| | 537 |
| | 8.4 |
|
保险佣金及费用 | 6,141 |
| | 5,001 |
| | 1,140 |
| | 22.8 |
|
证券佣金及费用 | 4,115 |
| | 4,491 |
| | (376 | ) | | (8.4 | ) |
资本市场收益 | 8,713 |
| | 5,100 |
| | 3,613 |
| | 70.8 |
|
抵押银行业务 | 9,754 |
| | 5,962 |
| | 3,792 |
| | 63.6 |
|
非流通股权证券的股息 | 4,565 |
| | 3,886 |
| | 679 |
| | 17.5 |
|
银行自有人寿保险 | 2,720 |
| | 4,399 |
| | (1,679 | ) | | (38.2 | ) |
证券净收益 | 35 |
| | — |
| | 35 |
| | — |
|
其他 | 3,867 |
| | 7,678 |
| | (3,811 | ) | | (49.6 | ) |
非利息收入总额 | $ | 80,000 |
| | $ | 74,834 |
| | $ | 5,166 |
| | 6.9 | % |
非利息收入总额增额 520万美元vt.向，向.8000万美元为.第三四分之一2019, a 6.9%与同期相比有所增加2018好的。排除510万美元年第三季度出售摄政的收益2018，非利息收入增加1030万美元，或14.8%.
贷款及存款手续费3，320万美元为.第三四分之一2019 增额 120万美元，或3.9%，来自同一时期2018这主要是由于贷款和存款账户的有机增长。
信托服务690万美元为.第三四分之一2019 增额 50万美元，或8.4%，来自同一时期2018主要由强劲的有机收入生产推动。管理资产的市值增加了436.4亿美元，增幅为8.2%，至57亿美元。2019年9月30日其中包括账户和服务持续强劲的有机增长。
保险佣金及费用610万美元为.第三四分之一2019 增额 110万美元，或22.8%，来自同一时期2018这主要得益于我们在大西洋中部和卡罗莱纳地区的新业务，以及商业产品线的有机增长。
资本市场收益870万美元为.第三四分之一2019 增额 360万美元，或70.8%，来自同一时期2018好的。显著增长主要是由于强大的客户相关利率衍生品活动，以及我们的财团和国际银行业务在我们的足迹上的持续贡献。
按揭银行业务收入980万美元为.第三四分之一2019 增额 380万美元，或63.6%，来自同一时期2018由于销售收入增加410万美元，部分被与MSR的利率相关的估值减值调整30万美元所抵销。在.期间第三四分之一2019，我们销售了568.4美元的原始住宅抵押贷款，而同期为322.2美元2018，增长76.5%。我们能够通过改善零售贷款与对应贷款的组合来增加收入，因为零售贷款的销售利润率比对应贷款的收益更大。
非市场权益证券的股息460万美元为.第三四分之一2019 增额 70万美元，或17.5%，来自同一时期2018主要是由于FHLB股息率增加。
银行自有人寿保险270万美元为.第三四分之一2019 减少 170万美元，或38.2%，来自同一时期2018主要是由于在第三四分之一2018，这导致了140万美元的额外收入。
其他非利息收入是390万美元和770万美元为.第三四分之一2019和2018分别为。我们确认在销售OREO期间增加了180万美元的净收益第三四分之一2019，与同期相比2018，而第三四分之一2018包括出售摄政的510万美元收益。
下表列出了截至三个月的非利息收入，但不包括重要项目2018年9月30日:
表7
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
报告的非利息收入总额 | $ | 80,000 |
| | $ | 74,834 |
| | $ | 5,166 |
| | 6.9 | % |
重要项目： | | | | | | | |
销售子公司获得收益 | — |
| | (5,135 | ) | | 5,135 |
| | |
非利息收入总额，不包括重要项目(1) | $ | 80,000 |
| | $ | 69,699 |
| | $ | 10,301 |
| | 14.8 | % |
(1)非GAAP
非利息费用
截至三个月的非利息支出细目2019年9月30日和2018如下表所示：
表8
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
工资和员工福利 | $ | 93,598 |
| | $ | 89,535 |
| | $ | 4,063 |
| | 4.5 | % |
净占有率 | 13,702 |
| | 14,219 |
| | (517 | ) | | (3.6 | ) |
装备 | 15,114 |
| | 13,593 |
| | 1,521 |
| | 11.2 |
|
无形资产摊销 | 3,602 |
| | 3,805 |
| | (203 | ) | | (5.3 | ) |
外部服务 | 15,866 |
| | 17,176 |
| | (1,310 | ) | | (7.6 | ) |
FDIC保险 | 5,710 |
| | 8,821 |
| | (3,111 | ) | | (35.3 | ) |
银行股份和特许经营税 | 3,548 |
| | 3,237 |
| | 311 |
| | 9.6 |
|
其他 | 26,644 |
| | 20,343 |
| | 6,301 |
| | 31.0 |
|
非利息费用总额 | $ | 177,784 |
| | $ | 170,729 |
| | $ | 7,055 |
| | 4.1 | % |
非利息费用总额1.778亿美元为.第三四分之一2019 增额 710万美元，或4.1%，来自同一时期2018好的。个别非利息费用项目的差异将在以下段落中进一步解释。
工资和员工福利9360万美元为.第三四分之一2019 增额 410万美元，或4.5%，来自同一时期2018这主要是由于与生产有关的佣金增加和正常的业绩增长，以及将FNB的最低工资提高到每小时15美元的举措。工资和员工福利的增加部分被出售摄政的影响所抵消，该公司在第三四分之一2018.
净占有率和设备费用2880万美元为.第三四分之一2019增额100万美元，或3.6%自2780万美元来自同一时期2018主要是由于与分支机构合并有关的加速费用导致设备折旧费用增加。
外部服务费用1590万美元为.第三四分之一2019 减少 130万美元，或7.6%，来自同一时期2018这主要是由于法律和咨询费分别减少了140万美元和50万美元。这些费用之所以较低，主要是因为我们注重效率和费用控制，再加上包括在第三四分之一2018.
FDIC保险570万美元为.第三四分之一2019 减少 310万美元，或35.3%，来自同一时期2018主要是由于FDIC在2018年第四季度取消了大银行附加费。
其他非利息费用是2660万美元和2030万美元为.第三四分之一2019和2018分别为。在.期间第三四分之一2019，我们记录了来自可再生能源投资税收抵免交易的320万美元减值费用。相关的可再生能源投资税收抵免在本季度被确认为所得税收益。由于我们继续专注于效率和费用控制，加上销售摄政的费用，包括营销、用品和业务发展费用，其他几项非利息费用的减少部分抵消了这项费用，这项费用包括在第三四分之一2018.
所得税
下表提供了有关所得税费用和某些税率的信息：
表9
|
| | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， |
(千美元) | 2019 | | 2018 |
所得税费用 | $ | 17,366 |
| | $ | 22,154 |
|
实际税率 | 14.5 | % | | 18.0 | % |
法定联邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
两个时期的税率都低于联邦法定税率21%由于税收优惠主要来自投资和贷款的免税收入，税收抵免和BOLI的收入。年第三季度实际税率较低2019还反映了与生物质项目融资交易有关的可再生能源投资税收抵免的影响。
九个月结束 2019年9月30日相较于九个月结束 2018年9月30日
普通股股东可获得的净收益九月末2019年9月30日是2.86亿美元或$0.88每摊薄普通股，与2.667亿美元或$0.82按稀释后的普通股计算九月末2018年9月30日好的。第一九几个月2019包括分支机构整合成本的影响450万美元好的。第一九几个月2018包括分支机构合并成本660万美元的影响，出售摄政的收益510万美元，以及税制改革后作出的90万美元的酌情401(K)贡献。每摊薄普通股的营业收益(非GAAP)为$0.89第一次九几个月2019，与$0.82为.九月末2018年9月30日好的。第一次的实际税率九几个月2019是17.8%，与19.0%在第一个九几个月2018好的。下表列出了合并损益表的主要类别及其对净收入增加(减少)的各自影响：
表10
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， | | $ | | % |
(以千为单位，每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
净利息收入 | $ | 690,802 |
| | $ | 700,247 |
| | $ | (9,445 | ) | | (1.3 | )% |
信贷损失准备 | 37,017 |
| | 46,024 |
| | (9,007 | ) | | (19.6 | ) |
非利息收入 | 220,225 |
| | 207,226 |
| | 12,999 |
| | 6.3 |
|
非利息费用 | 518,763 |
| | 524,825 |
| | (6,062 | ) | | (1.2 | ) |
所得税 | 63,191 |
| | 63,893 |
| | (702 | ) | | (1.1 | ) |
净收入 | 292,056 |
| | 272,731 |
| | 19,325 |
| | 7.1 |
|
减去：优先股股利 | 6,030 |
| | 6,030 |
| | — |
| | — |
|
普通股股东可用净收益 | $ | 286,026 |
| | $ | 266,701 |
| | $ | 19,325 |
| | 7.2 | % |
每股普通股收益-基本 | $ | 0.88 |
| | $ | 0.82 |
| | $ | 0.06 |
| | 7.3 | % |
每股普通股收益-稀释 | 0.88 |
| | 0.82 |
| | 0.06 |
| | 7.3 |
|
每普通股现金股利 | 0.36 |
| | 0.36 |
| | — |
| | — |
|
下表列出了用于分析我们业绩的选定财务比率和其他相关数据：
表11
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
平均股本回报率 | 8.26 | % | | 8.16 | % |
平均有形普通股权益回报率(2) | 17.20 | % | | 18.22 | % |
平均资产回报率 | 1.16 | % | | 1.14 | % |
平均有形资产回报率(2) | 1.28 | % | | 1.27 | % |
每股普通股账面价值(1) | $ | 14.51 |
| | $ | 13.62 |
|
每普通股有形账面价值(1) (2) | $ | 7.33 |
| | $ | 6.44 |
|
权益到资产(1) | 14.04 | % | | 13.87 | % |
平均权益对平均资产 | 14.04 | % | | 13.99 | % |
对资产的普通股权益(1) | 13.73 | % | | 13.54 | % |
有形权益到有形资产(1) (2) | 7.78 | % | | 7.25 | % |
有形普通股权益至有形资产(1) (2) | 7.44 | % | | 6.89 | % |
股利支付率 | 41.20 | % | | 44.05 | % |
(1)期末
(2)非GAAP
下表提供了有关赚取利息资产(非GAAP)的平均余额和收益率以及为计息负债支付的平均余额和利率的信息：
表12#
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 收益率/ 率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 收益率/ 率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产： | | | | | | | | | | | |
银行有息存款 | $ | 70,426 |
| | $ | 3,047 |
| | 5.78 | % | | $ | 65,882 |
| | $ | 972 |
| | 1.97 | % |
应税投资证券(1) | 5,294,381 |
| | 95,191 |
| | 2.40 |
| | 5,192,707 |
| | 86,341 |
| | 2.22 |
|
免税投资证券(1)(2) | 1,118,964 |
| | 30,076 |
| | 3.58 |
| | 992,781 |
| | 26,095 |
| | 3.50 |
|
为出售而持有的贷款 | 113,721 |
| | 3,778 |
| | 4.43 |
| | 53,404 |
| | 2,401 |
| | 6.00 |
|
贷款和租赁(2) (3) | 22,623,558 |
| | 819,510 |
| | 4.84 |
| | 21,460,794 |
| | 758,873 |
| | 4.73 |
|
赚取利息的资产总额(2) | 29,221,050 |
| | 951,602 |
| | 4.35 |
| | 27,765,568 |
| | 874,682 |
| | 4.21 |
|
银行的现金和到期款项 | 377,486 |
| | | | | | 362,098 |
| | | | |
信用损失准备金 | (188,830 | ) | | | | | | (181,154 | ) | | | | |
处所及设备 | 330,541 |
| | | | | | 330,698 |
| | | | |
其他资产 | 3,925,050 |
| | | | | | 3,674,471 |
| | | | |
总资产 | $ | 33,665,297 |
| | | | | | $ | 31,951,681 |
| | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
计息负债： | | | | | | | | | | | |
存款： | | | | | | | | | | | |
生息需求 | $ | 9,816,506 |
| | 75,272 |
| | 1.03 |
| | $ | 9,333,557 |
| | 41,637 |
| | 0.60 |
|
储蓄 | 2,523,533 |
| | 6,532 |
| | 0.35 |
| | 2,576,869 |
| | 4,164 |
| | 0.22 |
|
证书及其他时间 | 5,390,266 |
| | 79,239 |
| | 1.97 |
| | 4,904,114 |
| | 49,892 |
| | 1.36 |
|
短期借款 | 3,749,324 |
| | 65,908 |
| | 2.34 |
| | 3,981,880 |
| | 53,192 |
| | 1.78 |
|
长期借款 | 1,030,067 |
| | 23,202 |
| | 3.01 |
| | 646,229 |
| | 15,727 |
| | 3.25 |
|
计息负债总额 | 22,509,696 |
| | 250,153 |
| | 1.48 |
| | 21,442,649 |
| | 164,612 |
| | 1.02 |
|
无息需求 | 6,057,545 |
| | | | | | 5,780,770 |
| | | | |
其他负债 | 372,276 |
| | | | | | 258,685 |
| | | | |
负债共计 | 28,939,517 |
| | | | | | 27,482,104 |
| | | | |
股东权益 | 4,725,780 |
| | | | | | 4,469,577 |
| | | | |
总负债和股东权益 | $ | 33,665,297 |
| | | | | | $ | 31,951,681 |
| | | | |
赚取利息的资产超过计息负债的超额 | $ | 6,711,354 |
| | | | | | $ | 6,322,919 |
| | | | |
净利息收入(FTE)(2) | | | 701,449 |
| | | | | | 710,070 |
| | |
税当量调整 | | | (10,647 | ) | | | | | | (9,823 | ) | | |
净利息收入 | | | $ | 690,802 |
| | | | | | $ | 700,247 |
| | |
净息差 | | | | | 2.87 | % | | | | | | 3.19 | % |
净息差(2) | | | | | 3.21 | % | | | | | | 3.42 | % |
| |
(2) | 利息收入金额反映在FTE基础上(非GAAP)，它使用21%的联邦法定税率根据某些免税贷款和投资的收入的税收收益进行调整。盈利资产的收益率和净息差以FTE为基础列示。我们认为这一衡量标准是净利息收入的首选行业衡量标准，并提供了应纳税和非应纳税金额之间的相关比较。 |
| |
(3) | 平均余额包括非应计贷款。贷款和租赁包括平均贷款总额减去平均非劳动收入。 |
净利息收入
FTE基础上的净利息收入(非GAAP)下降860万美元，或1.2%自7.101亿美元第一次九几个月2018致7.014亿美元第一次九几个月2019好的。平均赚取利息的资产292亿美元 增额 15亿美元，或5.2%，和平均计息负债225亿美元 增额 11亿美元，或5.0%，从第一个开始九几个月2018由于贷款和存款的增长。我们的净息差FTE(非GAAP)收缩21基点至3.21%第一次九几个月2019，与3.42%同一时期2018这主要反映了2018年第三季度Regency的销售以及收购贷款的现金回收水平较低。年前九个月，摄政对净利差贡献了10个基点2018好的。跌幅亦反映融资成本上升、存款价格竞争加剧及300万美元递增采购会计收益的贡献减少。增量购买会计增值是指在企业合并中获得的贷款的总增值与估计的息票利息收入之间的差额。
下表提供了在FTE基础上(非GAAP)的净利息收入变化的某些信息，这些变化可归因于赚取利息的资产的平均交易量和收益率的变化，以及为利息负债支付的平均交易量和利率。九月末2019年9月30日，与九月末2018年9月30日:
表13
|
| | | | | | | | | | | |
(千) | 体积 | | 率 | | 网 |
利息收入 (1) | | | | | |
银行有息存款 | $ | 72 |
| | $ | 2,003 |
| | $ | 2,075 |
|
有价证券(2) | 7,047 |
| | 5,784 |
| | 12,831 |
|
为出售而持有的贷款 | 1,684 |
| | (307 | ) | | 1,377 |
|
贷款和租赁(2) | 36,374 |
| | 24,263 |
| | 60,637 |
|
利息收入总额(2) | 45,177 |
| | 31,743 |
| | 76,920 |
|
利息支出 (1) | | | | | |
存款： | | | | | |
生息需求 | 4,781 |
| | 28,854 |
| | 33,635 |
|
储蓄 | 600 |
| | 1,768 |
| | 2,368 |
|
证书及其他时间 | 5,343 |
| | 24,004 |
| | 29,347 |
|
短期借款 | (3,074 | ) | | 15,790 |
| | 12,716 |
|
长期借款 | 7,662 |
| | (187 | ) | | 7,475 |
|
利息支出总额 | 15,312 |
| | 70,229 |
| | 85,541 |
|
净变化(2) | $ | 29,865 |
| | $ | (38,486 | ) | | $ | (8,621 | ) |
| |
(1) | 根据速率和体积变化的净大小，在速率引起的变化和体积引起的变化之间分配不完全由速率或体积变化引起的变化量。 |
| |
(2) | 利息收入金额反映在FTE基础上(非GAAP)，根据某些免税贷款和投资的收入的税收利益进行调整，使用21%的联邦法定税率。我们认为这一衡量标准是净利息收入的首选行业衡量标准，并提供了应纳税和非应纳税金额之间的相关比较。 |
FTE基础上的利息收入(非GAAP)9.516亿美元第一次九几个月2019，增加7690万美元或8.8%来自同一时期2018，由于增加的赚取利息的资产15亿美元，以及基准利率上升导致的利率上升，部分被2018年头8个月的摄政和较低的现金回收率所抵消。在第一次九几个月2019，我们认识到2410万美元增量采购会计增值和220万美元现金收回率，与1650万美元和1280万美元，分别在第一个九几个月2018好的。赚取利息的资产增加，主要是由12亿美元，或5.4%，平均贷款和租赁增加，因为整个足迹坚实的起源活动。平均商业贷款总额增长合计7.28亿美元，或5.4%其中商业和工业贷款和商业租赁增长15.7%。商业贷款增长是由克利夫兰、匹兹堡、夏洛特和大西洋中部(大巴尔的摩-华盛顿特区市场)地区的强劲活动以及设备融资和基于资产的贷款业务的持续增长所带动的。平均消费贷款增长率为4.35亿美元，或5.4%，随着住宅按揭贷款的增长3.9亿美元，或13.8%和间接汽车贷款3.1亿美元，或18.8%,
部分被直接分期付款贷款和消费信贷额度的下降以及摄政的销售所抵销。另外，普通证券增额 2.279亿美元或3.7%这主要是由于抵押贷款债务增加了5.199亿美元，以及美国各州和政治部门增加了1.265亿美元，部分被减少了4.409亿美元的抵押贷款支持证券所抵消。平均赚取利息的资产(非GAAP)的收益率增加14从第一个开始的基点九几个月2018致4.35%第一次九几个月2019反映可变和可调整贷款的重新定价，较高的增量购买会计增量，较低的收购贷款现金回收率和较高的证券再投资率。vbl.
利息支出2.502亿美元第一次九几个月2019 增额 8，550万美元，或52.0%，来自同一时期2018由于已付利率上升及平均计息负债增长，计息存款及借款于同季增加2018好的。平均计息存款增额 9亿美元，或5.4%这反映了我们在东南市场扩大的银行足迹和交易存款的有机增长的好处。平均长期借款增额 3.838亿美元，或59.4%这反映长期FHLB借款增加了3.349亿美元，次级债务增加了7760万美元，但次级次级债务减少了2820万美元，部分抵消了这一增幅。固定和可调整的长期借款的资金都是机会性交易，以利用较低的利率环境和增加流动性来支持贷款增长。在第一季度2019，我们发行了1.20亿美元于2029年到期的4.950%固定利率至浮动利率次级债券。我们将此次发行的部分收益用于赎回较高利率的债务，包括4400万美元的次级次级债务和2500万美元的其他次级债务。有息负债利率上升46基点至1.48%第一次九几个月2019由于联邦公开市场委员会加息，有竞争力的存款定价和资金组合的变化。
信贷损失准备金
下表列出了有关信用损失准备和净注销的信息：
表14
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
信贷损失准备金： | | | | | | | |
起源 | $ | 31,972 |
| | $ | 44,659 |
| | $ | (12,687 | ) | | (28.4 | )% |
在企业合并中获得的贷款 | 5,045 |
| | 1,365 |
| | 3,680 |
| | 269.6 |
|
信贷损失准备金总额 | $ | 37,017 |
| | $ | 46,024 |
| | $ | (9,007 | ) | | (19.6 | )% |
贷款注销净额： | | | | | | | |
起源 | $ | 15,427 |
| | $ | 40,030 |
| | $ | (24,603 | ) | | (61.5 | )% |
在企业合并中获得的贷款 | 7,602 |
| | 3,493 |
| | 4,109 |
| | 117.6 |
|
贷款净冲销总额 | $ | 23,029 |
| | $ | 43,523 |
| | $ | (20,494 | ) | | (47.1 | )% |
净贷款冲销(按年率计算)/平均贷款和租赁总额 | 0.14 | % | | 0.27 | % | | | | |
净起源贷款冲销(按年率计算)/总平均起源贷款和租赁 | 0.11 | % | | 0.33 | % | | | | |
信用损失准备金3700万美元在第一次九几个月2019 减少 900万美元来自同一时期2018，同时支持强劲的贷款增长和超额净冲销2300万美元，或0.14%按年计算的平均贷款总额。对原始投资组合的拨备减少了1270万美元，以及在企业合并中获得的贷款准备金增加370万美元在第一次九几个月2019与去年同期相比，主要是由于单一商业信贷。贷款冲销净额2300万美元第一次九几个月2019减少2050万美元，或47.1%，与一年前相比，主要是由于持续良好的资产质量趋势和销售摄政。有关信用损失准备金和准备金的更多信息，请参阅本MD&A的“信用损失准备金”部分。
非利息收入
非利息收入的分项数字九月末2019年9月30日和2018如下表所示：
表15
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
服务费 | $ | 95,443 |
| | $ | 93,113 |
| | $ | 2,330 |
| | 2.5 | % |
信托服务 | 20,734 |
| | 19,312 |
| | 1,422 |
| | 7.4 |
|
保险佣金及费用 | 15,449 |
| | 14,703 |
| | 746 |
| | 5.1 |
|
证券佣金及费用 | 13,131 |
| | 13,336 |
| | (205 | ) | | (1.5 | ) |
资本市场收益 | 24,616 |
| | 16,168 |
| | 8,448 |
| | 52.3 |
|
抵押银行业务 | 21,272 |
| | 17,431 |
| | 3,841 |
| | 22.0 |
|
非流通股权证券的股息 | 13,723 |
| | 11,672 |
| | 2,051 |
| | 17.6 |
|
银行自有人寿保险 | 8,664 |
| | 10,761 |
| | (2,097 | ) | | (19.5 | ) |
证券净收益 | 35 |
| | 31 |
| | 4 |
| | 12.9 |
|
其他 | 7,158 |
| | 10,699 |
| | (3,541 | ) | | (33.1 | ) |
非利息收入总额 | $ | 220,225 |
| | $ | 207,226 |
| | $ | 12,999 |
| | 6.3 | % |
非利息收入总额增额 1300万美元vt.向，向.2.202亿美元第一次九几个月2019, a 6.3%与同期相比有所增加2018好的。营业基础上，非利息收入增加1620万美元，或7.9%好的。重要的个人非利息收入项目的差异将在以下段落中进一步解释。
贷款及存款手续费9540万美元第一次九几个月2019 增额 230万美元，或2.5%自9310万美元在同一时期2018好的。这一增长是由于我们东南部市场的客户基础扩大，加上贷款和存款账户的有机增长。
信托服务2070万美元第一次九几个月2019 增额 140万美元，或7.4%，来自同一时期2018主要由强劲的有机收入生产推动。管理资产的市值增加了436.4亿美元，增幅为8.2%，至57亿美元。2019年9月30日反映了我们足迹中的帐户和服务持续强劲的有机增长。
保险佣金及费用1540万美元第一次九几个月2019 增额 70万美元，或5.1%，来自同一时期2018这主要得益于我们在大西洋中部和卡罗莱纳地区的新业务，以及商业产品线的有机增长。
资本市场收益2460万美元第一次九几个月2019 增额 840万美元，或52.3%自1620万美元同一时期2018好的。这一显著增长主要是由于我们业务范围内商业客户的衍生品销售活动强劲，我们华盛顿特区和东南部市场的几项新的银团交易，以及我们的国际银行业务的持续贡献。
按揭银行业务收入2130万美元第一次九几个月2019 增额 380万美元，或22.0%来自同一时期2018，因为较高的销售量被较高的MSR减值部分抵消。在第一次九几个月2019，我们售出了12亿美元的住宅抵押贷款，与去年同期的9亿美元相比，增长了35.3%2018好的。我们能够通过改善零售贷款与对应贷款的组合来增加收入，因为零售贷款的销售利润率比对应贷款的收益更大。在.期间九月末2019年9月30日，我们在MSR上确认了290万美元与利率相关的估值调整，而2018年期间为零。
非市场权益证券的股息1370万美元第一次九几个月2019 增额 210万美元，或17.6%，来自同一时期2018主要是由于FHLB股息率增加。
银行自有人寿保险870万美元第一次九几个月2019 减少 210万美元，或19.5%，来自同一时期2018主要是由于在第三四分之一2018，这导致了140万美元的额外收入。
其他非利息收入是720万美元和1070万美元第一次九几个月2019和2018分别为。我们记录了与分支机构合并相关的固定资产亏损170万美元和370万美元。九几个月2019和2018分别为。此外，我们还确认了首次出售OREO的收益增加了240万美元九几个月2019，与同期相比2018好的。第一九几个月2018还包括出售摄政的510万美元收益。
下表列出了不包括重要项目的非利息收入九月末2019年9月30日和2018:
表16
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
报告的非利息收入总额 | $ | 220,225 |
| | $ | 207,226 |
| | $ | 12,999 |
| | 6.3 | % |
重要项目： | | | | | | | |
销售子公司获得收益 | — |
| | (5,135 | ) | | 5,135 |
| | |
与分支机构合并相关的固定资产损失 | 1,722 |
| | 3,677 |
| | (1,955 | ) | | |
非利息收入总额，不包括重要项目(1) | $ | 221,947 |
| | $ | 205,768 |
| | $ | 16,179 |
| | 7.9 | % |
(1)非GAAP
非利息费用
非利息开支的细目九月末2019年9月30日和2018如下表所示：
表17
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
工资和员工福利 | $ | 279,171 |
| | $ | 277,532 |
| | $ | 1,639 |
| | 0.6 | % |
净占有率 | 44,360 |
| | 45,936 |
| | (1,576 | ) | | (3.4 | ) |
装备 | 45,412 |
| | 41,241 |
| | 4,171 |
| | 10.1 |
|
无形资产摊销 | 10,560 |
| | 11,834 |
| | (1,274 | ) | | (10.8 | ) |
外部服务 | 46,721 |
| | 48,946 |
| | (2,225 | ) | | (4.5 | ) |
FDIC保险 | 17,673 |
| | 26,822 |
| | (9,149 | ) | | (34.1 | ) |
银行股份和特许经营税 | 10,145 |
| | 9,929 |
| | 216 |
| | 2.2 |
|
其他 | 64,721 |
| | 62,585 |
| | 2,136 |
| | 3.4 |
|
非利息费用总额 | $ | 518,763 |
| | $ | 524,825 |
| | $ | (6,062 | ) | | (1.2 | )% |
非利息费用总额5.188亿美元第一次九几个月2019 减少 610万美元, a 1.2%与同期相比减少2018好的。营业基础上，非利息费用减少500万美元，或1.0%,主要原因是FDIC在2018年第四季度取消了大银行附加费，并在2018年第三季度出售了Regency。个别非利息费用项目的差异将在以下段落中进一步解释。
工资和员工福利2.792亿美元第一次九几个月2019 增额 160万美元或0.6%来自同一时期2018这主要是因为与生产有关的佣金增加和正常的业绩增长，以及将FNB的最低工资提高到每小时15美元的举措。工资和员工福利的增加部分被出售摄政的影响所抵消，该影响包括在第一个项目中九几个月2018.
净占有率和设备费用8980万美元第一次九几个月2019 增额 260万美元，或3.0%自8720万美元来自同一时期2018主要是220万美元的分支机构整合成本。
无形资产摊销费用1060万美元第一次九几个月2019减少130万美元，或10.8%，从第一个开始九几个月2018由于完成了对先前收购的核心存款无形资产的摊销。
外部服务费用4670万美元第一次九几个月2019减少220万美元，或4.5%，从第一个开始九几个月2018这主要是由于法律和咨询费分别减少了230万美元和110万美元。这些费用之所以较低，主要是因为我们注重效率和费用控制，再加上销售第一个项目中包含的摄政(Regency)九几个月2018.
FDIC保险1770万美元第一次九几个月2019 减少 910万美元，或34.1%，来自同一时期2018主要是由于FDIC在2018年第四季度取消了大银行附加费。
其他非利息费用是6470万美元和6260万美元第一次九几个月2019和2018分别为。第一九几个月2019包括来自可再生能源投资税收抵免交易的320万美元减值费用。相关的可再生能源投资税收抵免被确认为所得税的好处。
下表列出了不包括重要项目的非利息支出九月末2019年9月30日和2018:
表18
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， | | $ | | % |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
报告的非利息费用总额 | $ | 518,763 |
| | $ | 524,825 |
| | $ | (6,062 | ) | | (1.2 | )% |
重要项目： | | | | | | | |
任意贡献401(K) | — |
| | (874 | ) | | 874 |
| | |
# | (520 | ) | | (45 | ) | | (475 | ) | | |
支行合并-占有率和设备 | (2,174 | ) | | (1,609 | ) | | (565 | ) | | |
# | (89 | ) | | (1,285 | ) | | 1,196 |
| | |
非利息费用总额，不包括重要项目(1) | $ | 515,980 |
| | $ | 521,012 |
| | $ | (5,032 | ) | | (1.0 | )% |
(1)非GAAP
所得税
下表提供了有关所得税费用和某些税率的信息：
表19
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
(千美元) | 2019 | | 2018 |
所得税费用 | $ | 63,191 |
| | $ | 63,893 |
|
实际税率 | 17.8 | % | | 19.0 | % |
法定联邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
两个时期的税率都低于联邦法定税率21%由于税收优惠主要来自投资和贷款的免税收入，税收抵免和BOLI的收入。年实际税率2019还受到2019年第二季度非归属股票补偿奖励和与2019年第三季度完成的生物质项目融资交易有关的可再生能源投资税收抵免的影响。
财务状况
下表介绍了我们的简明综合资产负债表：
表20
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | $ 变化 | | % 变化 |
资产 | | | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 609 |
| | $ | 488 |
| | $ | 121 |
| | 24.8 | % |
有价证券 | 6,454 |
| | 6,595 |
| | (141 | ) | | (2.1 | ) |
为出售而持有的贷款 | 56 |
| | 22 |
| | 34 |
| | 154.5 |
|
贷款和租赁，净额 | 22,876 |
| | 21,973 |
| | 903 |
| | 4.1 |
|
商誉和其他无形资产 | 2,333 |
| | 2,334 |
| | (1 | ) | | — |
|
其他资产 | 2,001 |
| | 1,690 |
| | 311 |
| | 18.4 |
|
总资产 | $ | 34,329 |
| | $ | 33,102 |
| | $ | 1,227 |
| | 3.7 | % |
负债与股东权益 | | | | | | | |
存款 | $ | 24,594 |
| | $ | 23,455 |
| | $ | 1,139 |
| | 4.9 | % |
借款 | 4,484 |
| | 4,756 |
| | (272 | ) | | (5.7 | ) |
其他负债 | 431 |
| | 283 |
| | 148 |
| | 52.3 |
|
负债共计 | 29,509 |
| | 28,494 |
| | 1,015 |
| | 3.6 |
|
股东权益 | 4,820 |
| | 4,608 |
| | 212 |
| | 4.6 |
|
总负债和股东权益 | $ | 34,329 |
| | $ | 33,102 |
| | $ | 1,227 |
| | 3.7 | % |
借贷活动
贷款和租赁组合主要由七个州和哥伦比亚特区一级市场内的个人和中小型企业的贷款和租赁组成。我们的市场覆盖范围涵盖几个主要大都市地区，包括：宾夕法尼亚州匹兹堡；马里兰州巴尔的摩；俄亥俄州克利夫兰；北卡罗来纳州夏洛特、罗利、达勒姆和皮埃蒙特三合一(Winston-Salem、Greensboro和High Point)。
以下是贷款和租赁的摘要：
表21
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 | | $ 变化 | | % 变化 |
(百万) | | | | | | | |
商业地产 | $ | 8,916 |
| | $ | 8,786 |
| | $ | 130 |
| | 1.5 | % |
工商业 | 5,205 |
| | 4,556 |
| | 649 |
| | 14.2 |
|
商业租赁 | 417 |
| | 373 |
| | 44 |
| | 11.8 |
|
其他 | 35 |
| | 46 |
| | (11 | ) | | (23.9 | ) |
商业贷款和租赁总额 | 14,573 |
| | 13,761 |
| | 812 |
| | 5.9 |
|
直接分期付款 | 1,763 |
| | 1,764 |
| | (1 | ) | | (0.1 | ) |
住宅按揭 | 3,300 |
| | 3,113 |
| | 187 |
| | 6.0 |
|
间接分期付款 | 1,949 |
| | 1,933 |
| | 16 |
| | 0.8 |
|
消费信贷额度 | 1,485 |
| | 1,582 |
| | (97 | ) | | (6.1 | ) |
消费贷款总额 | 8,497 |
| | 8,392 |
| | 105 |
| | 1.3 |
|
贷款和租赁总额 | $ | 23,070 |
| | $ | 22,153 |
| | $ | 917 |
| | 4.1 | % |
不良资产
以下是不良资产总额汇总：
表22
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 | | $ 变化 | | % 变化 |
商业地产 | $ | 31 |
| | $ | 23 |
| | $ | 8 |
| | 34.8 | % |
工商业 | 24 |
| | 37 |
| | (13 | ) | | (35.1 | ) |
商业租赁 | 1 |
| | 2 |
| | (1 | ) | | (50.0 | ) |
其他 | 1 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
|
商业贷款和租赁总额 | 57 |
| | 63 |
| | (6 | ) | | (9.5 | ) |
直接分期付款 | 13 |
| | 14 |
| | (1 | ) | | (7.1 | ) |
住宅按揭 | 16 |
| | 14 |
| | 2 |
| | 14.3 |
|
间接分期付款 | 3 |
| | 2 |
| | 1 |
| | 50.0 |
|
消费信贷额度 | 6 |
| | 7 |
| | (1 | ) | | (14.3 | ) |
消费贷款总额 | 38 |
| | 37 |
| | 1 |
| | 2.7 |
|
不良贷款和租赁总额 | 95 |
| | 100 |
| | (5 | ) | | (5.0 | ) |
其他拥有的房地产 | 24 |
| | 35 |
| | (11 | ) | | (31.4 | ) |
不良资产总额 | $ | 119 |
| | $ | 135 |
| | $ | (16 | ) | | (11.9 | )% |
不良资产减少 1550万美元自1.347亿美元在…2018年12月31日致1.193亿美元在…2019年9月30日好的。这反映了310万美元在非应计贷款中，1090万美元在OREO和150万美元在TDR中。OREO的减少主要是由于本季度出售了价值670万美元的商业物业。
以下是按类别列出的业绩、不良和非应计TDR的摘要：
表23 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 表演 | | 非 表演 | | 非 应计 | | 总计 |
起源 | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | |
商业地产 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5 |
| | $ | 5 |
|
工商业 | 1 |
| | — |
| | 2 |
| | 3 |
|
商业贷款总额 | 1 |
| | — |
| | 7 |
| | 8 |
|
直接分期付款 | 12 |
| | 6 |
| | 3 |
| | 21 |
|
住宅按揭 | 5 |
| | 8 |
| | 3 |
| | 16 |
|
消费信贷额度 | 2 |
| | 2 |
| | 1 |
| | 5 |
|
消费贷款总额 | 19 |
| | 16 |
| | 7 |
| | 42 |
|
TDR总数 | $ | 20 |
| | $ | 16 |
| | $ | 14 |
| | $ | 50 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | |
商业地产 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2 |
| | $ | 2 |
|
工商业 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
商业贷款总额 | — |
| | 1 |
| | 2 |
| | 3 |
|
直接分期付款 | 11 |
| | 6 |
| | 4 |
| | 21 |
|
住宅按揭 | 5 |
| | 8 |
| | 3 |
| | 16 |
|
消费信贷额度 | 2 |
| | 2 |
| | — |
| | 4 |
|
消费贷款总额 | 18 |
| | 16 |
| | 7 |
| | 41 |
|
TDR总数 | $ | 18 |
| | $ | 17 |
| | $ | 9 |
| | $ | 44 |
|
后天 | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | |
商业地产 | $ | — |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
|
商业贷款总额 | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
|
消费贷款总额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
TDR总数 | $ | — |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | |
商业地产 | $ | — |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
|
商业贷款总额 | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
|
消费信贷额度 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
消费贷款总额 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
TDR总数 | $ | — |
| | $ | 4 |
| | $ | — |
| | $ | 4 |
|
信用损失准备
信用损失准备1.936亿美元在…2019年9月30日 增额 1400万美元，或7.8%自2018年12月31日主要是为了支持原始贷款和租赁的增长。贷款损失准备金九月末2019年9月30日是3700万美元，这涵盖了净冲销和支持有机贷款增长。净冲销为2300万美元在.期间九月末2019年9月30日，与4350万美元在.期间九月末2018年9月30日减少的主要原因是商业冲销减少和丽晶的销售，后者占减少额的1320万美元。信贷损失准备占总投资组合中不良贷款的百分比从180%自.起2018年12月31日致204%自.起2019年9月30日由于拨备超过冲销以支持贷款增长，而不良贷款水平略有下降。
以下是与我们的原始贷款和租赁组合有关的补充统计比率摘要。原始贷款和租赁组合不包括按公允价值获得并按照ASC 805入账的贷款，企业合并好的。另见综合财务报表附注(未经审计)附注4，贷款和租赁。
表24
|
| | | | | | | | |
| 在或在截至年底的三个月内 |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日
2018 |
不良贷款/产生的贷款和租赁总额 | 0.46 | % | | 0.44 | % | | 0.54 | % |
不良贷款+OREO/起源贷款和租赁总额+OREO | 0.56 |
| | 0.61 |
| | 0.73 |
|
信贷损失准备金(起源贷款)/起源贷款和租赁总额 | 0.95 |
| | 0.95 |
| | 1.00 |
|
起源贷款和租赁的净冲销(按年率计算)/平均起源贷款和租赁总额 | 0.11 |
| | 0.27 |
| | 0.33 |
|
存款
作为一家银行控股公司，我们的主要资金来源是存款。这些存款由位于我们的社区银行子公司服务的市场内的企业、市政当局和个人提供。
以下是存款摘要：
表25
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 | | $ 变化 | | % 变化 |
无息需求 | $ | 6,292 |
| | $ | 6,000 |
| | $ | 292 |
| | 4.9 | % |
生息需求 | 10,654 |
| | 9,660 |
| | 994 |
| | 10.3 |
|
储蓄 | 2,526 |
| | 2,526 |
| | — |
| | — |
|
储税券及其他定期存款 | 5,122 |
| | 5,269 |
| | (147 | ) | | (2.8 | ) |
存款总额 | $ | 24,594 |
| | $ | 23,455 |
| | $ | 1,139 |
| | 4.9 | % |
存款总额增额从…2018年12月31日这主要是由于非计息及计息需求余额的增长，部分被储税券及其他定期存款的下降所抵销。促进基于关系的交易存款的增长仍然是我们的一个关键重点，并将帮助我们设法降低短期借款水平。
资本资源和监管事项
新业务计划的融资渠道和成本、从事扩大业务活动的能力、支付股息的能力以及监管监督的水平和性质，在一定程度上取决于我们的资本状况。
资本充足率的评估取决于多种因素，例如综合资产负债表的预期有机增长、资产质量、流动性、盈利表现、不断变化的竞争状况、监管变化或行动以及经济力量。我们力求保持强大的资本基础，以支持我们的增长和扩张活动，为目前的运营提供稳定，并增强公众信心。
我们向SEC提交了一份有效的货架注册声明。根据本注册声明，我们可以不时在一次或多次发行中发行和出售普通股、优先股、债务证券、存托股票、认股权证、股票购买合同或单位的任何组合。在2019年2月14日，我们根据本登记声明完成了我们在2029年到期的1.20亿美元4.950%固定利率至浮动利率次级票据的发行。出于监管资本的目的，附属票据被视为二级资本。在扣除承销折扣和佣金以及发行费用后，债券发行的净收益为1.182亿美元。我们打算并已将出售附属票据的净收益用于赎回较高利率的长期借款和一般公司用途。
资本管理是一个连续的过程，FNB和FNBPA的资本计划和压力测试至少每年更新一次。这些资本计划包括评估预期资本水平的充足性，通过预测本年度以后2-3年的预测期的资本需求，假设各种情况。根据我们的各种福利计划，我们不时地发行最初由我们购买的股票作为库藏股票。我们可能会发行额外的优先股或普通股，以维持我们资本充裕的状况。
FNB和FNBPA受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束(参见“增强监管资本标准”下的讨论)。监管机构为确保资本充足率而制定的量化措施要求FNB和FNBPA保持总资本、一级资本和普通股一级资本(定义见条例)与风险加权资产(定义)的最低金额和比率，以及最低杠杆率(定义)。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的，甚至可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的综合财务报表、股息以及未来的业务和公司战略产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速纠正行动的监管框架，FNB和FNBPA必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化度量。FNB和FNBPA的资本额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的影响。
自.起2019年9月30日，联邦银行机构的最新通知将FNB和FNBPA归类为监管框架下的“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。自通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了此分类。我们的管理层相信，从那时起2019年9月30日和2018年12月31日、FNB和FNBPA满足它们各自的所有“资本充足”要求。
以下是FNB和FNBPA的资本额和相关比率：
表26
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 资本充足 要求 | | 最低^资本 要求加上资本节约缓冲 |
(百万美元) | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 |
截至2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
F.N.B.公司 | | | | | | | | | | | |
总资本 | $ | 3,110 |
| | 11.56 | % | | $ | 2,690 |
| | 10.00 | % | | $ | 2,825 |
| | 10.50 | % |
一级资本 | 2,571 |
| | 9.56 |
| | 2,152 |
| | 8.00 |
| | 2,287 |
| | 8.50 |
|
普通股一级 | 2,464 |
| | 9.16 |
| | 1,749 |
| | 6.50 |
| | 1,883 |
| | 7.00 |
|
杠杆 | 2,571 |
| | 8.15 |
| | 1,577 |
| | 5.00 |
| | 1,262 |
| | 4.00 |
|
风险加权资产 | 26,902 |
| | | | | | | | | | |
FNBPA | | | | | | | | | | | |
总资本 | 2,976 |
| | 11.09 | % | | 2,684 |
| | 10.00 | % | | 2,818 |
| | 10.50 | % |
一级资本 | 2,781 |
| | 10.36 |
| | 2,147 |
| | 8.00 |
| | 2,281 |
| | 8.50 |
|
普通股一级 | 2,701 |
| | 10.06 |
| | 1,745 |
| | 6.50 |
| | 1,879 |
| | 7.00 |
|
杠杆 | 2,781 |
| | 8.83 |
| | 1,574 |
| | 5.00 |
| | 1,259 |
| | 4.00 |
|
风险加权资产 | 26,839 |
| | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
F.N.B.公司 | | | | | | | | | | | |
总资本 | $ | 2,875 |
| | 11.54 | % | | $ | 2,490 |
| | 10.00 | % | | $ | 2,459 |
| | 9.88 | % |
一级资本 | 2,395 |
| | 9.62 |
| | 1,992 |
| | 8.00 |
| | 1,961 |
| | 7.88 |
|
普通股一级 | 2,289 |
| | 9.19 |
| | 1,619 |
| | 6.50 |
| | 1,588 |
| | 6.38 |
|
杠杆 | 2,395 |
| | 7.87 |
| | 1,523 |
| | 5.00 |
| | 1,218 |
| | 4.00 |
|
风险加权资产 | 24,900 |
| | | | | | | | | | |
FNBPA | | | | | | | | | | | |
总资本 | 2,735 |
| | 10.99 | % | | 2,489 |
| | 10.00 | % | | 2,458 |
| | 9.88 | % |
一级资本 | 2,553 |
| | 10.26 |
| | 1,992 |
| | 8.00 |
| | 1,960 |
| | 7.88 |
|
普通股一级 | 2,473 |
| | 9.94 |
| | 1,618 |
| | 6.50 |
| | 1,587 |
| | 6.38 |
|
杠杆 | 2,553 |
| | 8.39 |
| | 1,521 |
| | 5.00 |
| | 1,217 |
| | 4.00 |
|
风险加权资产 | 24,894 |
| | | | | | | | | | |
根据巴塞尔协议三，资本要求的实施是过渡性的，从2015年1月1日到2019年1月1日分阶段实施。最低资本要求加上资本保存缓冲(根据分阶段进度表为上述每个期间提出)代表了避免对股息分配和某些酌情红利支付的限制所需的最低要求。
2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(多德-弗兰克法案)
多德-弗兰克法案通过建立系统性风险监督框架，为被确定具有系统重要性的机构创建一个解决机构，强制要求更高的资本和流动性要求，要求银行向监管机构支付更高的费用，并包含许多其他旨在加强金融服务部门健康运营的条款，从而广泛影响金融服务业，从而显著改变监管监督体系，如我们的第一部分第1项“企业-政府监督和监管”中更详细地描述的那样，这一点对金融服务业产生了广泛的影响。2018年年度报告Form 10-K如提交给证券交易委员会的2019年2月26日好的。多德-弗兰克法案的许多方面将受到进一步的规则制定的影响，并将在几年内生效，因此很难预测对我们或整个金融服务业的整体金融影响。
流动性
我们在流动性管理方面的目标是以符合成本效益的资金满足客户的现金流需求和FNB的运营现金需求。我们的董事会已经制定了资产/负债管理政策，以指导管理层实现并保持与长期目标一致的盈利表现，同时保持可接受的利率风险水平、“资本充裕”的资产负债表和充足的流动性水平。我们的董事会还制定了流动性和应急资金政策，以指导管理层解决识别、衡量、监控和控制正常和压力流动性状况的能力。这些政策指定我们的资产/负债委员会为负责实现这些目标的机构。ALCO由执行管理层的成员组成，持续审查流动性，并批准影响资产负债表或现金流量状况的战略的重大变化。流动性每天由我们的财政部集中管理。
FNBPA从其正常的业务运营中产生流动性。资产的流动性来源包括来自贷款和投资的支付，以及证券化、质押或出售贷款、投资证券和其他资产的能力。来自负债的流动性来源主要通过FNBPA的银行办事处以存款和客户回购协议的形式产生。FNB还可以获得可靠和具有成本效益的流动资金批发来源。短期和长期资金用于帮助为正常的业务运营提供资金，如果我们面临流动性危机，未使用的信贷可用性可以用作应急资金。
母公司流动性的主要来源是其强大的现有现金资源加上从其子公司收到的股息。这些股息可能受到母公司或其子公司的资本需求、法定法律法规、公司政策、合同限制、盈利能力和其他因素的影响。此外，通过我们的一家子公司，我们定期发行由FNB担保的次级票据。管理层已利用各种策略确保手头有足够的现金可用来满足母公司的融资需求。在2019年第一季度，我们完成了一项债务发行，发行了总计1.20亿美元的本金总额为4.950%的固定利率至浮动利率次级票据，于2029年到期，出于监管目的，这些债券被视为二级资本。债券发售所得净收益的6900万用于赎回、退休或催缴现有债务和TPS，如下所述。我们回购和退回了950万美元，赎回了2017年YDKN收购中承担的较高利率次级债务中的1550万美元。我们赎回了由American Community Capital Trust I发行的1000万美元TPS，这也是在2017年YDKN收购中承担的。此外，我们行使了2600万美元的欧米茄金融资本信托I和800万美元的新月金融资本信托I的看涨期权，并于4月达成和解。最后，从净债务发行收益中，我们在3月份完成了向FNBPA注资4000万美元。这些交易实现了战略目标，并且是导致我们流动性指标增加的主要因素，如下所示。
管理层认为，考虑到目前的环境，我们的现金水平是适当的。用于衡量母公司现金状况充分性的两个指标是LCR和MCH。LCR的定义是手头现金加上未来12个月的预计现金流入除以未来12个月的预计现金流出。妇幼保健的定义是指手头现金可以支付的公司费用和股息的月数。
下表列出了LCR和MCH比率：
表27
|
| | | | | | |
| | 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 | | 内部
限值 |
流动性覆盖率 | | 2.2倍 | | 2.1倍 | | >1次 |
手头几个月的现金 | | 15.1个月 | | 14.4个月 | | >约12个月 |
我们的流动性状况受到我们促进关系账户增长的能力的积极影响。低成本交易存款的有机增长得到管理层战略的补充，即加强存款收集工作，重点是吸引新的客户关系和深化与现有客户的关系，部分是通过利用数据分析能力的内部潜在客户生成工作。246亿美元在…2019年9月30日，增加11亿美元，或年化6.5%，从2018年12月31日好的。非计息活期存款账户总额增长2.916亿美元，或6.5%的年化和计息需求增额通过9.939亿美元，折合成年率为13.8%。储蓄帐户余额增额 20万美元好的。定期存款减少1.471亿美元，折合成年率为3.7%。
FNBPA有大量未使用的批发信贷可用性来源，包括从FHLB、FRB、代理银行额度、经纪存款和多种其他渠道的可用性。除了信贷可获得性外，FNBPA还拥有可出售的未抵押政府和机构证券，可用于满足资金需求。ALCO政策对可出售的未质押政府和机构证券的最低指导水平为3.0%。
下表列出了与FNBPA的信用可用性和可销售的未质押证券相关的某些信息：
表28
|
| | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 |
未使用的批发信贷可用性 | $ | 11,448 |
| | $ | 9,659 |
|
未使用的批发信贷可用性占FNBPA资产的百分比 | 33.4 | % | | 29.2 | % |
可出售的未质押政府和机构证券 | $ | 1,673 |
| | $ | 2,424 |
|
可出售的未质押政府和机构证券占FNBPA资产的百分比 | 4.9 | % | | 7.3 | % |
衡量流动性风险的另一个指标是流动性缺口分析。以下流动性缺口分析2019年9月30日比较我们来自现有盈利资产和未来时间间隔的计息负债的现金流之间的差异。管理层力求限制流动性缺口的大小，以便资金的来源和使用在正常业务过程中得到合理匹配。合理匹配的头寸为应对潜在流动性危机期间的额外融资需求奠定了更好的基础。12个月累计缺口对总资产比率改善至(0.5)%自.起2019年9月30日自(7.1)%截至2018年12月31日好的。管理层至少每季度计算一次这个比率，ALCO每月对其进行审查。
表29
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 在.内 1个月 | | 2-3 月份 | | 4-6 月份 | | 7-12 月份 | | 总计 1年 |
资产 | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 593 |
| | $ | 1,112 |
| | $ | 1,377 |
| | $ | 2,678 |
| | $ | 5,760 |
|
投资 | 178 |
| | 211 |
| | 299 |
| | 621 |
| | 1,309 |
|
| 771 |
| | 1,323 |
| | 1,676 |
| | 3,299 |
| | 7,069 |
|
负债 | | | | | | | | | |
未到期存款 | 192 |
| | 384 |
| | 576 |
| | 1,152 |
| | 2,304 |
|
定期存款 | 426 |
| | 785 |
| | 742 |
| | 1,277 |
| | 3,230 |
|
借款 | 1,432 |
| | 15 |
| | 28 |
| | 239 |
| | 1,714 |
|
| 2,050 |
| | 1,184 |
| | 1,346 |
| | 2,668 |
| | 7,248 |
|
期间差距(资产-负债) | $ | (1,279 | ) | | $ | 139 |
| | $ | 330 |
| | $ | 631 |
| | $ | (179 | ) |
累积差距 | $ | (1,279 | ) | | $ | (1,140 | ) | | $ | (810 | ) | | $ | (179 | ) | | |
累计资产缺口 | (3.7 | )% | | (3.3 | )% | | (2.4 | )% | | (0.5 | )% | | |
此外，ALCO定期监测我们的流动性状况的各种流动性比率和压力情景。压力情景预测，即使在严峻的条件下，也将有足够的资金可用。管理层相信我们有足够的流动性来满足我们的正常运营和应急资金现金需求。
市场风险
市场风险是指主要由于利率、汇率、股票价格和商品价格的变化而产生的潜在损失。作为金融中介，我们主要暴露于贷款和接受存款活动中固有的利率风险。为了在这方面取得成功，我们提供了种类繁多的金融产品，以满足客户的不同需求。当产品组彼此不相辅相成时，这些产品有时会对我们造成利率风险。例如，储户可能想要短期存款，而借款人可能希望获得长期贷款。
市场利率的变化可能导致我们的金融工具的公允价值、现金流和净利息收入的变化。在其持续监督下，董事会已赋予ALCO市场风险管理的责任，其中包括设计政策指南、风险措施和限制，以及管理利率风险的数量及其对净利息收入和资本的影响。我们将衍生金融工具用于利率风险管理目的，而不是用于交易或投机目的。
利率风险包括再定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权风险。重新定价风险产生于现金流的差异或资产和负债投资组合之间的重新定价。当资产和负债组合与不同的市场利率指数相关时，就会产生基本风险，这些指数并不总是以相同的金额变化。当资产和负债投资组合与给定收益率曲线上的不同期限相关时，就会产生收益率曲线风险；当收益率曲线改变形状时，风险头寸就会改变。期权风险源于资产和负债产品中的“嵌入期权”，因为当利率下降时，某些借款人可以选择提前偿还贷款，可能会有罚金或没有罚金，而当利率上升时，某些存款人可以提前赎回他们的存款证，可能会有罚金，也可能没有罚金。
我们使用资产/负债模型来衡量我们的利率风险。我们使用的利率风险度量包括收益模拟、EVE和缺口分析。差距分析和EVE是静态度量，不包含关于未来业务的假设。缺口分析虽然是一种有用的诊断工具，但仅显示单一利率环境下的现金流。EVE的长期视野有助于识别可选性和长期头寸的变化。然而，EVE的清算视角并没有转化为以收益为基础的措施，而这些措施是管理和评估持续经营的企业的重点。净利息收入模拟明确衡量市场利率变化带来的收益风险。在这些模拟中，我们的当前财务状况与关于未来业务的假设相结合，以计算各种假设利率情景下的净利息收入。ALCO定期审查各种利率情景下多年来的收益模拟。回顾这些不同的衡量标准，我们可以全面了解我们的利率风险状况，这为资产负债表管理战略提供了基础。
以下重新定价差距分析2019年9月30日比较在一段时间内须重新定价的赚取利息的资产与有息负债之间的差额。管理层利用重新定价差距分析作为管理净利息收入和EVE风险度量的诊断工具。
表30
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 在.内 1个月 | | 2-3 月份 | | 4-6 月份 | | 7-12 月份 | | 总计 1年 |
资产 | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 10,613 |
| | $ | 920 |
| | $ | 869 |
| | $ | 1,679 |
| | $ | 14,081 |
|
投资 | 180 |
| | 220 |
| | 442 |
| | 620 |
| | 1,462 |
|
| 10,793 |
| | 1,140 |
| | 1,311 |
| | 2,299 |
| | 15,543 |
|
负债 | | | | | | | | | |
未到期存款 | 7,328 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,328 |
|
定期存款 | 519 |
| | 784 |
| | 741 |
| | 1,273 |
| | 3,317 |
|
借款 | 2,532 |
| | 1,031 |
| | 13 |
| | 59 |
| | 3,635 |
|
| 10,379 |
| | 1,815 |
| | 754 |
| | 1,332 |
| | 14,280 |
|
表外 | (200 | ) | | 955 |
| | — |
| | (150 | ) | | 605 |
|
期间差距(资产-负债+资产负债表外) | $ | 214 |
| | $ | 280 |
| | $ | 557 |
| | $ | 817 |
| | $ | 1,868 |
|
累积差距 | $ | 214 |
| | $ | 494 |
| | $ | 1,051 |
| | $ | 1,868 |
| | |
累计资产缺口 | 0.7 | % | | 1.7 | % | | 3.5 | % | | 6.3 | % | | |
12个月累计重新定价与总资产的差距为6.3%和3.2%2019年9月30日和2018年12月31日分别为。正的累积缺口头寸表明，在随后的12个月中，我们对盈利资产的重新定价比对带息负债的重新定价更多。如果利率按模型增加，则净利息收入将增加，反之，如果利率按模型降低，则净利息收入将减少。累计重新定价差距的变化2019年9月30日与.相比2018年12月31日，主要与贷款、存款和借款组合的增长和变化有关，如下所示。强劲的商业和工业贷款增长，其中一部分被转换为可调整利率，长期固定利率抵押贷款的销售，以及来自贷款和投资组合的增加的现金流，被某些计息非到期存款余额的增长和重新定价以及长期FHLB垫款的资金部分抵消。固定和可调整的长期借款的资金都是机会性交易，以利用较低的利率环境和增加流动性来支持贷款增长。
上述一个月期限类别的非到期存款和客户回购协议的分配是基于每个产品对市场利率变化的估计敏感度。例如，如果一个产品的费率估计增加了50%的市场费率，那么50%的帐户余额被放在这个类别中。
利用净利息收入模拟，以下净利息收入指标是使用利率冲击计算的，这些利率冲击以立即和平行的方式移动市场利率。差异百分比代表在特定利率方案下计算的净利息收入和EVE与假定市场利率计算的净利息收入和EVE之间的变化2019年9月30日好的。使用静态资产负债表结构，这些措施不能反映管理层的所有潜在对策。
下表分析了我们的净利息收入和EVE对使用利率冲击的利率变化的潜在敏感度：
表31
|
| | | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 | | 阿尔科 极限 |
净利息收入变动(12个月)： | | | | | |
+300个基点 | 7.3 | % | | 3.5 | % | | 不适用 |
|
+200个基点 | 5.2 |
| | 2.5 |
| | (5.0 | )% |
+100个基点 | 2.8 |
| | 1.4 |
| | (5.0 | ) |
-100个基点 | (4.2 | ) | | (3.1 | ) | | (5.0 | ) |
股权的经济价值： | | | | | |
+300个基点 | (1.1 | ) | | (8.0 | ) | | (25.0 | ) |
+200个基点 | (0.2 | ) | | (5.2 | ) | | (15.0 | ) |
+100个基点 | 0.7 |
| | (2.0 | ) | | (10.0 | ) |
-100个基点 | (4.1 | ) | | (1.0 | ) | | (10.0 | ) |
我们还建立了利率场景模型，在12个月内逐步移动所有利率(利率斜坡)，以及逐步改变收益率曲线形状的模型场景。假设资产负债表是静态的，+100个基点的利率上升会使净利息收入(12个月)增加1.7%2019年9月30日和1.0%2018年12月31日好的。-100个基点利率斜坡的相应指标为(2.2)%和(1.6)%2019年9月30日和2018年12月31日。
我们的策略通常是管理到中性的利率风险头寸。与前几个季度一致，我们希望在第一个季度保持对资产的轻微敏感九几个月2019.
影响我们的利率风险状况和影响净利息收入的因素是多方面的。这些因素包括收益率曲线的形状和对未来利率的预期等外部因素，以及有关产品供应、产品组合和贷款和存款定价的内部因素。2018年年底，市场共识预计，由于经济走强，联邦公开市场委员会(FOMC)将提高利率。然而，由于经济疲软，联邦公开市场委员会实际上在2019年第三季度两次降息。
管理层利用各种策略来实现我们期望的利率风险(IRR)头寸。为了应对利率的变化，管理层积极处理我们的内部收益率状况。如前所述，我们成功地增加了交易存款，提供了比短期定期存款和批发借款对利率不那么敏感的资金。此外，我们还能够降低某些存款产品的利率，并缩短存款量证明书的期限。这将继续是管理的重点。此外，在本季度，管理层利用收益率曲线的形状，以低于我们隔夜拆借利率的利率进行借款。在贷款方面，我们定期向二级市场出售长期固定利率住宅抵押贷款，并成功发起具有短期重新定价特征的消费和商业贷款。特别是，我们利用对商业借款人的利率掉期(商业掉期)来管理我们的内部收益率头寸，因为商业掉期有效地增加了可调整利率的贷款。浮动贷款和可调整利率贷款总额为58.8%和57.4%截至截至的贷款总额2019年9月30日和2018年12月31日，分别与79.0%这些贷款，或46.5%贷款总额的一部分，与最优惠利率或一个月期LIBOR利率挂钩。自.起2019年9月30日，商业掉期总额为$34亿名义上的本金，带9.031亿美元在名义互换中，本金起源于第一次九几个月2019好的。有关利率掉期的其他信息，请参阅本报告中的注释9。投资组合也部分用于管理我们的内部收益率头寸。这些购买的性质是固定利率，我们力求将提前还款风险降至最低。
我们认识到，所有资产/负债模式都有一些固有的缺点。资产/负债模型需要作出某些假设，例如赚取利息的资产的预付率和对非到期存款的重新定价影响，这可能与实际经验不同。这些业务假设基于我们的经验、业务计划、经济和市场趋势以及现有的行业数据。虽然管理层认为其制定此类假设的方法是合理的，但不能保证模型结果将会实现。此外，这些指标是基于截至估价日的资产负债表结构，并不反映计划的增长或可以采取的管理行动。
风险管理
作为一家金融机构，我们在每一项业务决策、交易和活动中都承担着一定的风险。我们的董事会和高级管理层已经确定了七大风险类别：信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险、运营风险、法律和合规风险以及战略风险。在其对我们风险管理职能的监督作用中，董事会专注于与识别、理解和管理风险有关的管理战略、分析和结论，以便优化股东总价值，同时平衡审慎业务和安全和稳健考虑。
董事会通过了一份风险偏好声明，该声明定义了可接受的风险水平和限制，我们寻求在这些风险水平和限制下运营，以优化回报。因此，董事会监控各种业务线、运营单位和风险类别的一系列KRIS或关键风险指标，从而洞察我们的业绩如何与我们声明的风险偏好保持一致。董事会和高级管理层定期审查这些结果，以确保遵守我们的风险偏好声明，并在适当的情况下对风险接近所述容忍度或针对新出现的风险的适用业务战略和策略进行调整。
我们通过涉及董事会和高级管理层的治理结构来支持我们的风险管理流程。我们董事会和FNBPA董事会的联合风险委员会有助于确保在适当的风险容忍度内执行业务决策。风险委员会在以下方面负有监督责任：
| |
• | 开发适当和有意义的风险度量标准，用于监督我们的业务和战略； |
| |
• | 审查和评估我们的政策和做法，以管理我们的信贷、市场、流动性、法律、监管和运营风险(包括技术、运营、合规和信托风险)；以及 |
风险委员会是我们董事会和风险管理委员会之间的主要联络点，风险管理委员会是负责风险管理的高级管理层委员会。风险偏好是我们通过董事会风险委员会和风险管理委员会进行的业务和资本规划过程的一个组成部分。我们使用我们的风险偏好流程来促进风险、资本和绩效策略的适当协调，同时还考虑来自金融和非金融风险的风险能力和偏好约束。我们自上而下的风险偏好流程限制了我们各种业务职能的自下而上计划的不适当风险承担。我们的董事会风险委员会与我们的风险管理委员会合作，每年或根据需要更频繁地批准我们的风险偏好，以反映风险、监管、经济和战略计划环境的变化，目的是确保我们的风险偏好与我们的战略计划和业务运营、监管环境和我们股东的期望保持一致。与我们的风险偏好和战略计划相关的报告，以及我们对其的持续监控，定期提交给我们的各个管理层风险监督和规划委员会，并通过我们的董事会风险委员会定期报告。
如上所述，我们有一个由高级管理人员组成的风险管理委员会。该委员会的目的是定期监督与风险水平和风险管理结构有关的特定风险领域。管理层还设立了操作风险委员会，负责识别、评价和监测整个FNB的操作风险，评估和批准适当的补救努力，以解决已确定的操作风险，并向风险管理理事会提供关于操作风险的定期报告。风险管理委员会定期向我们董事会的风险委员会报告我们的全企业风险概况和其他重要的风险管理问题。我们的首席风险官负责通过多个第二道防线领域设计和实施我们的全企业风险管理战略和框架，包括以下部门：全企业风险管理，欺诈风险，贷款审查，标准风险管理，第三方风险管理，反洗钱和银行保密法，社区再投资法，评估审查，合规和信息和网络安全。所有第二道防务部门都向首席风险官报告，以确保在日常基础上协调一致地实施风险管理举措和战略。我们的企业风险管理部在我们所有的业务和运营领域进行风险和控制评估，以确保在整个企业范围内对风险进行适当的风险识别、风险管理和报告。欺诈风险部门监控我们所有业务和运营部门的内部和外部欺诈风险。贷款审查部对我们的贷款风险评级进行独立测试，以确保其准确性，这有助于计算我们的
备抵信贷损失。我们的模型风险管理部监督用于管理整个公司风险的所有模型的验证和测试。我们的第三方风险管理部确保在供应商生命周期内对第三方关系进行有效的风险管理和监督。反洗钱和银行保密法部门监测洗钱风险和相关法规遵从性要求的遵守情况。我们的社区再投资部监督社区再投资法的要求的遵守情况。评估审查部促进对获得的房地产评估进行独立订购和审查，以确定作为贷款抵押品的房地产的价值。我们的合规部负责制定政策和程序，并监督管理我们业务运营的适用法律和法规的遵守情况。我们的信息和网络安全部门负责保持对我们的信息和网络安全风险的风险评估，并确保适当的控制措施到位来管理和控制这些风险，通过使用国家标准和技术研究所的框架，通过测量和评估信息和网络安全控制的有效性来改善关键基础设施。此外，我们的审计职能对我们的内部控制环境进行独立评估，并在测试内部控制系统的运行以及向管理层和审计委员会报告结果方面发挥不可或缺的作用。我们董事会的每个风险、审计和信用风险委员会以及CRA委员会定期向董事会全体成员报告与风险相关的事项。此外，我们董事会的风险委员会和我们的风险管理委员会定期评估我们的全企业风险状况，并就解决关键和新出现的风险问题所需的行动提供指导。
董事会相信我们的全企业风险管理流程是有效的，并使董事会能够：
| |
• | 了解业务、投资和财务、会计、法律、监管和战略考虑以及我们面临的风险； |
非GAAP财务指标和关键绩效指标与GAAP的对账
下表列出了本报告中讨论的非GAAP经营指标和关键绩效指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。
表32
普通股股东可获得的营业净收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(千) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
普通股股东可用净收益 | $ | 100,732 |
| | $ | 98,753 |
| | $ | 286,026 |
| | $ | 266,701 |
|
酌情401(K)缴款 | — |
| | — |
| | — |
| | 874 |
|
酌情401(K)缴款的税收优惠 | — |
| | — |
| | — |
| | (184 | ) |
出售子公司收益 | — |
| | (5,135 | ) | | — |
| | (5,135 | ) |
子公司销售收益税费 | — |
| | 1,078 |
| | — |
| | 1,078 |
|
分支机构整合成本 | — |
| | — |
| | 4,505 |
| | 6,616 |
|
分支机构合并成本的税收收益 | — |
| | — |
| | (946 | ) | | (1,389 | ) |
普通股股东可获得的营业净收入(非GAAP) | $ | 100,732 |
| | $ | 94,696 |
| | $ | 289,585 |
| | $ | 268,561 |
|
上表显示了普通股股东可获得的营业净收入(非GAAP)是如何从我们财务报表中报告的金额中得出的。我们相信某些费用，例如分支机构合并成本，不是运营我们的运营和设施的有机成本。分支机构合并费用主要代表为履行已关闭分支机构的合同义务而对吾等并无任何有用持续利益的开支。这些成本特定于每个单独的事务，并且根据事务的大小和复杂性可能会有很大的不同。
表33
每稀释普通股的营业收益
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
每摊薄普通股净收益 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.88 |
| | $ | 0.82 |
|
酌情401(K)缴款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
酌情401(K)缴款的税收优惠 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
出售子公司收益 | — |
| | (0.02 | ) | | — |
| | (0.02 | ) |
子公司销售收益税费 | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.01 |
|
分支机构整合成本 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | 0.02 |
|
分支机构合并成本的税收收益 | — |
| | — |
| | — |
| | (0.01 | ) |
每摊薄普通股的营业收益(非GAAP) | $ | 0.31 |
| | $ | 0.29 |
| | $ | 0.89 |
| | $ | 0.82 |
|
表34
有形普通股平均回报率
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
普通股股东可用净收入(年化) | $ | 399,644 |
| | $ | 391,790 |
| | $ | 382,416 |
| | $ | 356,579 |
|
无形资产摊销，税后净额(按年率计算) | 11,289 |
| | 11,926 |
| | 11,154 |
| | 12,499 |
|
普通股股东可获得的有形净收入(年化)(非GAAP) | $ | 410,933 |
| | $ | 403,716 |
| | $ | 393,570 |
| | $ | 369,078 |
|
平均总股东权益 | $ | 4,802,717 |
| | $ | 4,516,008 |
| | $ | 4,725,780 |
| | $ | 4,469,577 |
|
减去：平均优先股股东权益 | (106,882 | ) | | (106,882 | ) | | (106,882 | ) | | (106,882 | ) |
减去：平均无形资产(1) | (2,335,273 | ) | | (2,332,926 | ) | | (2,330,850 | ) | | (2,336,627 | ) |
平均有形普通股权益(非GAAP) | $ | 2,360,562 |
| | $ | 2,076,200 |
| | $ | 2,288,048 |
| | $ | 2,026,068 |
|
有形普通股平均回报率(非GAAP) | 17.41 | % | | 19.44 | % | | 17.20 | % | | 18.22 | % |
(1) 不包括贷款服务权。
表35
平均有形资产回报率
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入(年化) | $ | 407,619 |
| | $ | 399,766 |
| | $ | 390,478 |
| | $ | 364,640 |
|
无形资产摊销，税后净额(按年率计算) | 11,289 |
| | 11,926 |
| | 11,154 |
| | 12,499 |
|
有形净收入(年化)(非GAAP) | $ | 418,908 |
| | $ | 411,692 |
| | $ | 401,632 |
| | $ | 377,139 |
|
平均总资产 | $ | 33,850,324 |
| | $ | 32,402,803 |
| | $ | 33,665,297 |
| | $ | 31,951,681 |
|
减去：平均无形资产(1) | (2,335,273 | ) | | (2,332,926 | ) | | (2,330,850 | ) | | (2,336,627 | ) |
平均有形资产(非GAAP) | $ | 31,515,051 |
| | $ | 30,069,877 |
| | $ | 31,334,447 |
| | $ | 29,615,054 |
|
平均有形资产回报率(非GAAP) | 1.33 | % | | 1.37 | % | | 1.28 | % | | 1.27 | % |
表36
每普通股有形账面价值
|
| | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， |
(以千为单位，每股数据除外) | 2019 | | 2018 |
股东权益总额 | $ | 4,820,309 |
| | $ | 4,524,864 |
|
减去：优先股股东权益 | (106,882 | ) | | (106,882 | ) |
减：无形资产(1) | (2,332,469 | ) | | (2,329,830 | ) |
有形普通股权益(非GAAP) | $ | 2,380,958 |
| | $ | 2,088,152 |
|
结束流通普通股 | 324,879,501 |
| | 324,275,186 |
|
每普通股有形账面价值(非GAAP) | $ | 7.33 |
| | $ | 6.44 |
|
(1) 不包括贷款服务权。
表37
有形权益到有形资产(期末)
|
| | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， |
(千美元) | 2019 | | 2018 |
股东权益总额 | $ | 4,820,309 |
| | $ | 4,524,864 |
|
减去：^无形资产(1) | (2,332,469 | ) | | (2,329,830 | ) |
有形权益(非GAAP) | $ | 2,487,840 |
| | $ | 2,195,034 |
|
总资产 | $ | 34,328,501 |
| | $ | 32,617,595 |
|
减去：^无形资产(1) | (2,332,469 | ) | | (2,329,830 | ) |
有形资产(非GAAP) | $ | 31,996,032 |
| | $ | 30,287,765 |
|
有形股本/有形资产(期末)(非GAAP) | 7.78 | % | | 7.25 | % |
(1)不包括贷款服务权。
表38
有形普通股/有形资产(期末)
|
| | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， |
(千美元) | 2019 | | 2018 |
股东权益总额 | $ | 4,820,309 |
| | $ | 4,524,864 |
|
减去：20优先股股东权益 | (106,882 | ) | | (106,882 | ) |
减去：^无形资产(1) | (2,332,469 | ) | | (2,329,830 | ) |
有形普通股权益(非GAAP) | $ | 2,380,958 |
| | $ | 2,088,152 |
|
总资产 | $ | 34,328,501 |
| | $ | 32,617,595 |
|
减去：^无形资产(1) | (2,332,469 | ) | | (2,329,830 | ) |
有形资产(非GAAP) | $ | 31,996,032 |
| | $ | 30,287,765 |
|
有形普通股/有形资产(期末)(非GAAP) | 7.44 | % | | 6.89 | % |
·(1)不包括贷款偿还权。
关键绩效指标
表39
效率比
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
非利息费用 | $ | 177,784 |
| | $ | 170,729 |
| | $ | 518,763 |
| | $ | 524,825 |
|
减：无形资产摊销 | (3,602 | ) | | (3,805 | ) | | (10,560 | ) | | (11,834 | ) |
减去：奥利奥费用 | (1,431 | ) | | (1,492 | ) | | (3,454 | ) | | (5,092 | ) |
减去：酌情401(K)缴款 | — |
| | — |
| | — |
| | (874 | ) |
减少：分支机构整合成本 | — |
| | — |
| | (2,783 | ) | | (2,939 | ) |
减去：税收抵免相关项目减值 | (3,213 | ) | | — |
| | (3,213 | ) | | — |
|
调整后的非利息费用 | $ | 169,538 |
| | $ | 165,432 |
| | $ | 498,753 |
| | $ | 504,086 |
|
净利息收入 | $ | 229,802 |
| | $ | 234,787 |
| | $ | 690,802 |
| | $ | 700,247 |
|
应税当量调整 | 3,528 |
| | 3,400 |
| | 10,647 |
| | 9,823 |
|
非利息收入 | 80,000 |
| | 74,834 |
| | 220,225 |
| | 207,226 |
|
减去：证券净收益 | (35 | ) | | — |
| | (35 | ) | | (31 | ) |
减去：出售子公司获得的收益 | — |
| | (5,135 | ) | | — |
| | (5,135 | ) |
添加：分支机构整合成本 | — |
| | — |
| | 1,722 |
| | 3,677 |
|
调整后净利息收入(FTE)+非利息收入 | $ | 313,295 |
| | $ | 307,886 |
| | $ | 923,361 |
| | $ | 915,807 |
|
效率比(FTE)(非GAAP) | 54.11 | % | | 53.73 | % | | 54.01 | % | | 55.04 | % |
本项目要求提供的信息在“MD&A”的市场风险部分中提供，该部分包括在本报告的第2项中，并通过引用将其并入本文中。在我们的第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”下提供的信息没有重大变化2018年年度报告Form 10-K如提交给证券交易委员会的2019年2月26日.
对披露控制和程序的评估。FNB管理层在我们的主要执行人员和财务人员的参与下，评估了我们的披露控制和程序(根据1934年证券交易法(经修订)的规则13a-15(E)和15d-15(E))，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束。基于这一评估，我们的管理层，包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)得出结论，截至本季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序在以下讨论的合理保证水平上有效，以确保我们根据1934年证券交易法(经修订)提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、总结和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层在适当的情况下，允许及时作出关于所要求的披露的决定。
对控制有效性的限制。FNB的管理层，包括CEO和CFO，并不期望我们的披露控制和内部控制能够防止所有错误和欺诈。控制系统，无论构思和操作有多好，只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能提供绝对保证，确保已检测到FNB内的所有控制问题和欺诈情况(如果有)。这些固有的限制包括决策制定中的判断可能是错误的，以及由于简单的错误或错误而可能发生故障的现实。此外，控制可以被某些人的个人行为、两个或两个以上的人串通或控制的管理超越。
内部控制的变化。首席执行官和首席财务官已经评估了在我们结束的财务季度内发生的对财务报告的内部控制的变化2019年9月30日根据1934年“证券交易法”(经修订)第13a-15和15d-15条(D)？段的要求，本公司认为并无对财务报告的内部控制产生重大影响或相当可能对其产生重大影响的此类变更。
第二部分-其他资料
本项目所需的信息载于综合财务报表附注附注10的“其他法律程序”讨论中，该附注通过引用结合于此作为对本项目的响应。
有关可能影响我们的运营结果、财务状况和流动性的风险因素的信息，请参阅我们的“风险因素”一节中披露的风险因素。2018年年度报告Form 10-K好的。另见本报告第一部分，项目2(MD&A)。
先前在我们的报告中披露的任何风险因素都没有实质性的变化2018年年度报告Form 10-K如提交给证券交易委员会的2019年2月26日.
无
不适用。
无
项目6.展品
展品索引
|
| | |
展品编号 | | 描述 |
31.1. | | “首席执行官萨班斯-奥克斯利法案认证”第302节。(随此提交)。 |
| | |
31.2. | | 首席财务官萨班斯-奥克斯利法案认证“302节。(随此提交)。 |
| | |
32.1. | | “首席执行官萨班斯-奥克斯利法案认证”第906节。(随此提供)。 |
| | |
32.2. | | 首席财务官萨班斯-奥克斯利法案认证，第906节。(随此提供)。 |
| | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
101.SCH | | 内联XBRL Taxonomy Extension Schema文档(与此一起归档)。 |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase文档(与此存档)。 |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase文档(与此存档)。 |
| | |
101.LAB | | 内联XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase文档(随文归档)。 |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档(与此存档)。 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告，并获得正式授权。
|
| | | | | |
| | | | | F.N.B.公司 |
| | | |
| 日期： | | 2019年11月7日 | | /s/Vincent J.Delie Jr. |
| | | | | 小文森特·J·迪利(Vincent J.Delie Jr.) |
| | | | | 董事长、总裁兼首席执行官 |
| | | | | (首席行政主任) |
| | | |
| 日期： | | 2019年11月7日 | | /s/Vincent J.Calabrese Jr. |
| | | | | 小文森特·J·卡拉布雷斯(Vincent J.Calabrese) |
| | | | | 首席财务官 |
| | | | | (首席财务官) |
| | | |
| 日期： | | 2019年11月7日 | | /s/James L.Dutey |
| | | | | 詹姆斯·L·杜蒂(James L.Dutey) |
| | | | | 公司总监 |
| | | | | (首席会计主任) |