公文假的--12-31Q3201900009350360.0050.0052800000002800000001405250551405250550.005P5YP5YP5Y1500000P3YP3YP1Y32300000316000000.010.015000000500000000244016942495857323464271204300120000000009350362019-01-012019-09-300000935036Aciw：LongTermIncentivePlansMember2019-01-012019-09-300000935036Aciw：TotalShareholderReturnMemberAciw：MonteCarloSimulationValuationModelMember2019-01-012019-09-300000935036US-GAAP：RestrictedStockMember2019-01-012019-09-300000935036Aciw：BlackScholesOptionPricingModelMember2019-01-012019-09-300000935036US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-09-300000935036Aciw：TotalShareholderReturnMember2019-01-012019-09-3000009350362019-11-040000935036交换：XNGS2019-01-012019-09-3000009350362019-09-3000009350362018-12-310000935036aciw:SoftwareAsServiceAndPlatformAsServiceMember2019-07-012019-09-3000009350362018-01-012018-09-3000009350362018-07-012018-09-300000935036US-GAAP：LicenseMember2019-01-012019-09-3000009350362019-07-012019-09-300000935036US-GAAP：LicenseMember2019-07-012019-09-300000935036US-GAAP：TechnologyServiceMember2018-01-012018-09-300000935036US-GAAP：MaintenanceMember2018-07-012018-09-300000935036US-GAAP：LicenseMember2018-01-012018-09-300000935036aciw:SoftwareAsServiceAndPlatformAsServiceMember2018-01-012018-09-300000935036US-GAAP：LicenseMember2018-07-012018-09-300000935036US-GAAP：MaintenanceMember2019-07-012019-09-300000935036US-GAAP：TechnologyServiceMember2018-07-012018-09-300000935036aciw:SoftwareAsServiceAndPlatformAsServiceMember2018-07-012018-09-300000935036aciw:SoftwareAsServiceAndPlatformAsServiceMember2019-01-012019-09-300000935036US-GAAP：TechnologyServiceMember2019-07-012019-09-300000935036US-GAAP：MaintenanceMember2019-01-012019-09-300000935036US-GAAP：MaintenanceMember2018-01-012018-09-300000935036US-GAAP：TechnologyServiceMember2019-01-012019-09-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000935036US-GAAP：国库券成员2019-07-012019-09-300000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000935036US-GAAP：国库券成员2019-09-300000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000935036US-GAAP：CommonStockMember2019-06-3000009350362018-09-300000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300000935036US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000935036US-GAAP：国库券成员2019-06-3000009350362018-06-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000935036US-GAAP：国库券成员2018-07-012018-09-300000935036US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-3000009350362019-06-300000935036US-GAAP：国库券成员2018-09-300000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300000935036US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000935036US-GAAP：国库券成员2018-06-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-09-300000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000935036US-GAAP：国库券成员2019-01-012019-09-300000935036US-GAAP：国库券成员2018-01-012018-09-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-012018-09-300000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000935036US-GAAP：国库券成员2017-12-310000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000935036US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000935036US-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000935036US-GAAP：CommonStockMember2017-12-310000935036US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310000935036us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-3000009350362017-12-310000935036US-GAAP：国库券成员2018-12-310000935036ACIW：ACIOnPremiseMember2019-01-012019-09-300000935036ACIW：ACIOnPremiseMember2018-12-310000935036Aciw：AciOnDemandMember2019-01-012019-09-300000935036Aciw：AciOnDemandMember2018-12-310000935036ACIW：ACIOnPremiseMember2019-09-300000935036Aciw：AciOnDemandMember2019-09-300000935036SRT：恢复调整成员2018-12-310000935036aciw:IndiaPaymentTechnologyAndServicesCompanyMember2019-07-230000935036aciw:IndiaPaymentTechnologyAndServicesCompanyMember2019-07-232019-07-230000935036US-GAAP：会计标准更新201602成员2019-01-010000935036Aciw：SeniorNotes5750Due2026成员US-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberUS-GAAP：seniorNotes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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
___________________________
形式10-Q
___________________________
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或
|
| |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从到的过渡期
佣金档案编号0-25346
___________________________
ACI环球公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
___________________________
|
| | | | | |
特拉华州 | | 47-0772104 |
(成立公司或组织的国家或其他司法管辖权) | | (国税局雇主识别号) |
| | | |
卡夫路3520号 | 300套房 | 那不勒斯, | 弗罗里达 | | 34105 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
(239) 403-4660
(登记人的电话号码，包括区号)
___________________________
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个^月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)^13或15(D)节要求提交的所有报告(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)，以及(2)^在过去90个^天内一直受此类提交要求的约束。^是^☒^无^☐
通过复选标记指示注册人是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个交互式数据文件。是^☒^无^☐
用复选标记表明注册人是大型加速申请者，加速申请者，非加速申请者，较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。参见“交换法”规则#12b-2中“大型加速文件服务器”、“加速文件服务器”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(选中一个)：
|
| | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速^Filer | ☐ |
非加速报税器 | ☐ | 较小的^报告^^公司 | ☐ |
| | 新兴市场^增长^^公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交换法》第#13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。^^☐
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”规则^12b-2中定义的那样)。^是^^☐···
自.起2019年11月4日，有115,598,645登记人已发行普通股的股份。
根据该法第12(B)节登记或待登记的证券。
|
| | | | |
每一类的名称 | | 交易符号 | | 每一人都要交换一个人的名字，每个人的名字都是在哪个人登记的 |
普通股，票面价值0.005美元 | | ACIW | | 纳斯达克全球精选市场 |
|
| | |
| 目录 | |
| | |
| | 页 |
第一部分-财务资料 |
| | |
项目1 | 财务报表(未审计) | |
| 截至2019年9月30日和2018年12月31日的精简综合资产负债表 | 3 |
| 截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表 | 4 |
| 截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的综合收益(亏损)简明综合报表 | 5 |
| 截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明综合报表 | 6 |
| 截至2019年和2018年9月30日的九个月的简明综合现金流量表 | 8 |
| 简明综合财务报表附注 | 9 |
| | |
项目#2 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 27 |
项目#3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
项目#4 | 管制和程序 | 44 |
|
第二部分-其他资料 |
| | |
项目1 | 法律程序 | 45 |
项目#1A | 危险因素 | 45 |
项目#2 | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 46 |
项目#3 | 高级证券违约 | 46 |
项目#4 | 矿山安全披露 | 46 |
项目#5 | 其他资料 | 46 |
项目#6 | 陈列品 | 47 |
| |
签名 | 48 |
第一部分-财务资料
项目1.财务报表
ACI环球公司和子公司
简明综合资产负债表
(未经审计且以千为单位，除份额和每股金额外)
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金及现金等价物 | $ | 121,581 |
| | $ | 148,502 |
|
应收款，扣除津贴分别为3，790美元和3，912美元 | 325,333 |
| | 348,182 |
|
结算资产 | 498,101 |
| | 32,256 |
|
预付费用 | 28,160 |
| | 23,277 |
|
其他流动资产 | 31,715 |
| | 14,260 |
|
流动资产总额 | 1,004,890 |
| | 566,477 |
|
非流动资产 | | | |
应计应收账款，净额 | 190,326 |
| | 189,010 |
|
财产和设备，净额 | 72,747 |
| | 72,729 |
|
经营租赁使用权资产 | 60,280 |
| | — |
|
软件，网络 | 235,936 |
| | 137,228 |
|
商誉 | 1,278,265 |
| | 909,691 |
|
无形资产，净额 | 363,346 |
| | 168,127 |
|
递延所得税，净额 | 62,970 |
| | 27,048 |
|
其他非流动资产 | 71,996 |
| | 52,145 |
|
总资产 | $ | 3,340,756 |
| | $ | 2,122,455 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 36,002 |
| | $ | 39,602 |
|
结算负债 | 477,064 |
| | 31,605 |
|
雇员补偿 | 41,285 |
| | 38,115 |
|
长期债务的当期部分 | 34,119 |
| | 20,767 |
|
递延收入 | 76,731 |
| | 104,843 |
|
其他流动负债 | 69,679 |
| | 61,688 |
|
流动负债总额 | 734,880 |
| | 296,620 |
|
非流动负债 | | | |
递延收入 | 60,490 |
| | 51,292 |
|
长期债务 | 1,373,555 |
| | 650,989 |
|
递延所得税，净额 | 24,407 |
| | 31,715 |
|
经营租赁负债 | 48,281 |
| | — |
|
其他非流动负债 | 40,206 |
| | 43,608 |
|
负债共计 | 2,281,819 |
| | 1,074,224 |
|
承诺和或有事项 |
| |
|
股东权益 | | | |
优先股；面值0.01美元；授权5，000，000股；2019年9月30日和2018年12月31日未发行股票 | — |
| | — |
|
普通股；0.005美元票面价值；280，000，000股授权股；于2019年9月30日和2018年12月31日发行的140，525，055股 | 702 |
| | 702 |
|
额外实收资本 | 660,653 |
| | 632,235 |
|
留存收益 | 875,344 |
| | 863,768 |
|
国库股票，按成本计算，2019年9月30日分别为24，958，573股和24，401，694股，2018年12月31日 | (383,126 | ) | | (355,857 | ) |
累计其他综合损失 | (94,636 | ) | | (92,617 | ) |
股东权益总额 | 1,058,937 |
| | 1,048,231 |
|
总负债和股东权益 | $ | 3,340,756 |
| | $ | 2,122,455 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI环球公司 和子公司
简明综合经营报表
(未经审计且以千为单位，每股金额除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
营业收入 | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 192,952 |
| | $ | 104,519 |
| | $ | 474,008 |
| | $ | 322,399 |
|
执照 | 92,058 |
| | 68,964 |
| | 165,677 |
| | 142,565 |
|
维护 | 52,638 |
| | 54,373 |
| | 159,671 |
| | 166,080 |
|
服务 | 17,253 |
| | 17,669 |
| | 59,018 |
| | 58,786 |
|
总收入 | 354,901 |
| | 245,525 |
| | 858,374 |
| | 689,830 |
|
营业费用 | | | | | | | |
收入成本(1) | 174,168 |
| | 102,473 |
| | 444,349 |
| | 326,070 |
|
研究与发展 | 36,543 |
| | 36,008 |
| | 111,972 |
| | 110,661 |
|
销售和营销 | 30,417 |
| | 28,252 |
| | 92,809 |
| | 93,305 |
|
一般和行政 | 27,286 |
| | 29,537 |
| | 108,122 |
| | 87,023 |
|
折旧摊销 | 31,169 |
| | 20,896 |
| | 79,779 |
| | 63,274 |
|
业务费用共计 | 299,583 |
| | 217,166 |
| | 837,031 |
| | 680,333 |
|
营业收入 | 55,318 |
| | 28,359 |
| | 21,343 |
| | 9,497 |
|
其他收入(费用) | | | | | | | |
利息费用 | (18,987 | ) | | (12,573 | ) | | (45,924 | ) | | (31,655 | ) |
利息收入 | 2,988 |
| | 2,763 |
| | 9,018 |
| | 8,249 |
|
其他，净 | (2,369 | ) | | (1,304 | ) | | (2,879 | ) | | (3,036 | ) |
其他收入(费用)合计 | (18,368 | ) | | (11,114 | ) | | (39,785 | ) | | (26,442 | ) |
所得税前收入(亏损) | 36,950 |
| | 17,245 |
| | (18,442 | ) | | (16,945 | ) |
所得税费用(福利) | 5,136 |
| | 2,012 |
| | (30,018 | ) | | 1,824 |
|
净收益(损失) | $ | 31,814 |
| | $ | 15,233 |
| | $ | 11,576 |
| | $ | (18,769 | ) |
每股收益(亏损) | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.27 |
| | $ | 0.13 |
| | $ | 0.10 |
| | $ | (0.16 | ) |
稀释 | $ | 0.27 |
| | $ | 0.13 |
| | $ | 0.10 |
| | $ | (0.16 | ) |
已发行加权平均普通股 | | | | | | | |
基本型 | 116,169 |
| | 115,889 |
| | 116,337 |
| | 115,615 |
|
稀释 | 118,307 |
| | 117,492 |
| | 118,460 |
| | 115,615 |
|
(1)
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI环球公司和子公司
简明综合综合收益(亏损)表
(未经审核，单位为千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益(损失) | $ | 31,814 |
| | $ | 15,233 |
| | $ | 11,576 |
| | $ | (18,769 | ) |
其他综合损失： | | | | | | | |
外币折算调整 | (1,610 | ) | | (3,862 | ) | | (2,019 | ) | | (11,110 | ) |
其他综合损失合计 | (1,610 | ) | | (3,862 | ) | | (2,019 | ) | | (11,110 | ) |
综合收益(亏损) | $ | 30,204 |
| | $ | 11,371 |
| | $ | 9,557 |
| | $ | (29,879 | ) |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI环球公司 和 子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计且以千为单位，但共享金额除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | 附加
实收资本 | | 留存收益 | | 库房股票 | | 累计其他
综合损失 | | 总计 |
截至2019年6月30日的余额 | $ | 702 |
| | $ | 650,797 |
| | $ | 843,530 |
| | $ | (349,426 | ) | | $ | (93,026 | ) | | $ | 1,052,577 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | 31,814 |
| | — |
| | — |
| | 31,814 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,610 | ) | | (1,610 | ) |
以股票为基础的薪酬 | — |
| | 9,371 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,371 |
|
根据股票计划(包括所得税优惠)发行和没收的股份净额 | — |
| | 485 |
| | — |
| | 1,299 |
| | — |
| | 1,784 |
|
回购1，204，300股普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | (34,986 | ) | | — |
| | (34,986 | ) |
回购限制性股票奖励和限制性股票单位以预扣税款 | — |
| | — |
| | — |
| | (13 | ) | | — |
| | (13 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | $ | 702 |
| | $ | 660,653 |
| | $ | 875,344 |
| | $ | (383,126 | ) | | $ | (94,636 | ) | | $ | 1,058,937 |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | 附加
实收资本 | | 留存收益 | | 库房股票 | | 累计其他
综合损失 | | 总计 |
截至2018年6月30日的余额 | $ | 702 |
| | $ | 624,851 |
| | $ | 760,845 |
| | $ | (361,079 | ) | | $ | (84,604 | ) | | $ | 940,715 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | 15,233 |
| | — |
| | — |
| | 15,233 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,862 | ) | | (3,862 | ) |
以股票为基础的薪酬 | — |
| | 6,575 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,575 |
|
根据股票计划(包括所得税优惠)发行和没收的股份净额 | — |
| | 1,121 |
| | — |
| | 3,156 |
| | — |
| | 4,277 |
|
截至2018年9月30日的余额 | $ | 702 |
| | $ | 632,547 |
| | $ | 776,078 |
| | $ | (357,923 | ) | | $ | (88,466 | ) | | $ | 962,938 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI环球公司 和 子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计且以千为单位，但共享金额除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 普通股 | | 附加
实收资本 | | 留存收益 | | 库房股票 | | 累计其他
综合损失 | | 总计 |
截至2018年12月31日的余额 | $ | 702 |
| | $ | 632,235 |
| | $ | 863,768 |
| | $ | (355,857 | ) | | $ | (92,617 | ) | | $ | 1,048,231 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | 11,576 |
| | — |
| | — |
| | 11,576 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,019 | ) | | (2,019 | ) |
以股票为基础的薪酬 | — |
| | 30,328 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 30,328 |
|
根据股票计划(包括所得税优惠)发行和没收的股份净额 | — |
| | (1,910 | ) | | — |
| | 11,170 |
| | — |
| | 9,260 |
|
回购1，228，102股普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | (35,617 | ) | | — |
| | (35,617 | ) |
回购限制性股票奖励和限制性股票单位以预扣税款 | — |
| | — |
| | — |
| | (2,822 | ) | | — |
| | (2,822 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | $ | 702 |
| | $ | 660,653 |
| | $ | 875,344 |
| | $ | (383,126 | ) | | $ | (94,636 | ) | | $ | 1,058,937 |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的9个月 |
| 普通股 | | 附加 实收资本 | | 留存收益 | | 库房股票 | | 累计其他 综合损失 | | 总计 |
截至2017年12月31日的余额 | $ | 702 |
| | $ | 610,345 |
| | $ | 550,866 |
| | $ | (319,960 | ) | | $ | (77,356 | ) | | $ | 764,597 |
|
净损失 | — |
| | — |
| | (18,769 | ) | | — |
| | — |
| | (18,769 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (11,110 | ) | | (11,110 | ) |
以股票为基础的薪酬 | — |
| | 20,642 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 20,642 |
|
根据股票计划(包括所得税优惠)发行和没收的股份净额 | — |
| | 1,560 |
| | — |
| | 19,152 |
| | — |
| | 20,712 |
|
回购2，346，427股普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | (54,527 | ) | | — |
| | (54,527 | ) |
回购因预扣税款而获得的限制性股票奖励 | — |
| | — |
| | — |
| | (2,588 | ) | | — |
| | (2,588 | ) |
会计变更的累积效应，ASC 606 | — |
| | — |
| | 243,981 |
| | — |
| | — |
| | 243,981 |
|
截至2018年9月30日的余额 | $ | 702 |
| | $ | 632,547 |
| | $ | 776,078 |
| | $ | (357,923 | ) | | $ | (88,466 | ) | | $ | 962,938 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI环球公司和子公司
简明综合现金流量表
(未经审核，单位为千) |
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量： | | | |
净收益(损失) | $ | 11,576 |
| | $ | (18,769 | ) |
调整净收益(亏损)与经营活动的净现金流量： | | | |
折旧 | 17,916 |
| | 17,896 |
|
摊销 | 70,627 |
| | 54,993 |
|
经营租赁使用权资产摊销 | 10,877 |
| | — |
|
递延债务发行成本摊销 | 2,909 |
| | 3,881 |
|
递延所得税 | (39,323 | ) | | (7,139 | ) |
股票补偿费用 | 30,328 |
| | 20,642 |
|
其他 | 2,431 |
| | 1,432 |
|
扣除收购影响后营业资产和负债的变化： | | | |
应收账款 | 34,690 |
| | 58,443 |
|
应付帐款 | (8,414 | ) | | (4,217 | ) |
应计雇员补偿 | 1,740 |
| | 92 |
|
现行所得税 | (8,536 | ) | | (10,429 | ) |
递延收入 | (17,735 | ) | | (47 | ) |
其他流动和非流动资产和负债 | (20,148 | ) | | (16,316 | ) |
经营活动现金净流量 | 88,938 |
| | 100,462 |
|
投资活动的现金流量： | | | |
购买财产和设备 | (18,739 | ) | | (16,434 | ) |
购买软件和发行权 | (18,565 | ) | | (21,876 | ) |
收购业务，扣除收购的现金净额 | (757,268 | ) | | — |
|
其他 | (18,474 | ) | | (1,467 | ) |
投资活动的净现金流 | (813,046 | ) | | (39,777 | ) |
筹资活动的现金流量： | | | |
发行普通股的收益 | 2,662 |
| | 2,326 |
|
行使股票期权所得收益 | 6,677 |
| | 18,405 |
|
回购限制性股票奖励和限制性股票单位以预扣税款 | (2,822 | ) | | (2,588 | ) |
普通股回购 | (35,617 | ) | | (54,527 | ) |
高级票据收益 | — |
| | 400,000 |
|
优先票据的赎回 | — |
| | (300,000 | ) |
循环信贷融资收益 | 280,000 |
| | 109,000 |
|
循环信贷的偿还 | (15,000 | ) | | (111,000 | ) |
信贷协议条款部分的收益 | 500,000 |
| | — |
|
偿还信贷协议的期限部分 | (19,162 | ) | | (105,332 | ) |
债券发行成本的支付 | (12,830 | ) | | (7,253 | ) |
其他债务的支付 | (8,209 | ) | | (2,332 | ) |
融资活动的净现金流 | 695,699 |
| | (53,301 | ) |
汇率波动对现金的影响 | 1,488 |
| | (752 | ) |
现金和现金等价物净增加(减少) | (26,921 | ) | | 6,632 |
|
现金和现金等价物，期初 | 148,502 |
| | 69,710 |
|
现金和现金等价物，期末 | $ | 121,581 |
| | $ | 76,342 |
|
补充现金流量信息 | | | |
已缴纳所得税 | $ | 21,205 |
| | $ | 22,439 |
|
已付利息 | $ | 47,741 |
| | $ | 31,914 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI环球公司 和 子公司
简明综合财务报表附注
(未审计)
1. 简明合并财务报表
未经审计的简明综合财务报表包括ACI Worldwide公司的账目。及其全资附属公司(统称“本公司”)。所有公司间余额和交易都已消除。截至#年的简明综合财务报表2019年9月30日，以及三和九月末2019年9月30日和2018该等调整乃未经审核，并反映所有正常经常性性质的调整，而管理层认为该等调整是在所有重要方面公平呈列中期财务状况及经营业绩所必需的。截至#年的精简综合资产负债表2018年12月31日，是从经审计的财务报表中派生出来的。某些前期金额已重新分类，以符合本年度的呈报方式。公司重新分类$32.3百万从其他流动资产到结算资产$31.6百万从其他流动负债到截至2018年12月31日的简明综合资产负债表中的结算负债。
此处包含的简明综合财务报表应与公司截至会计年度的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读2018年12月31日，于2019年3月1号提交。的结果三和九月末2019年9月30日并不一定表明未来可能取得的结果。
根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制简明综合财务报表需要管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响简明综合财务报表日期的资产和负债的报告金额，以及报告期内的或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计不同。
其他流动负债
其他流动负债的组成部分包括在下表中(以千为单位)：
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
经营租赁负债 | $ | 15,112 |
| | $ | — |
|
供应商融资许可证 | 8,217 |
| | 3,551 |
|
应付特许权使用费 | 6,643 |
| | 11,318 |
|
应计利息 | 3,606 |
| | 8,407 |
|
其他 | 36,101 |
| | 38,412 |
|
其他流动负债总额 | $ | 69,679 |
| | $ | 61,688 |
|
结算资产和负债
个人和企业使用信用卡或借记卡或通过自动结算所(“ACH”)支付对公司各种Biller客户的义务。公司为信用卡或借记卡处理器的应收账款和应付给客户的抵销创建应收账款。在确认收到资金后，公司向客户结算义务。由于时机的原因，在某些情况下，本公司可能(1)将资金存入由本公司控制并以本公司名义控制的银行账户，但在当天结束前未支付给其客户，导致本公司账簿上的结算存款；(2)在收到信用卡或借记卡处理商的资金之前向其客户支付资金，导致应收结算净额。
表外结算帐户
公司还与某些Biller客户签订协议，代表他们处理付款资金。当ACH或自动柜员机网络支付交易被处理时，将启动一个交易，从指定的来源账户中提取资金并将其存入结算账户，结算账户是为公司客户的利益而维持的信托账户。启动同步交易以将资金从结算账户转移到预定目标账户。这些“背靠背”交易被设计为同时结算，通常是隔夜结算，以便公司在将资金发送到目的地的同时从来源接收资金。然而，由于交易与
不同的金融机构可能存在时间差异，导致浮动资金余额。这些资金维持在客户利益的账户中，这与公司的公司资产是分开的。由于本公司没有取得资金的所有权，这些结算账户不包括在本公司的资产负债表中。本公司有权获得基金余额所赚取的利息。在本公司为客户确定其费用结构时，这些结算账户的利息收取被考虑在内，并代表了本公司所提供服务的一部分付款。截至#年的结算资金金额2019年9月30日，及2018年12月31日vt.，是.$326.1百万和$256.5百万分别为。
公允价值
本公司信贷协议的公允价值接近浮动利率的账面价值(公允价值等级的第2级)。该公司根据“2级投入”衡量其高级债券的公允价值，其中包括类似证券的报价市场价格和利差。公司的公允价值5.750%2026年到期的高级票据(“2026年票据”)截止日期2019年9月30日，及2018年12月31日vt.，是.$426.0百万和$395.0百万分别为。
由于到期日较短，现金及现金等价物的公允价值接近账面值(公允价值等级的第2级)。
商誉
根据会计标准编码(“ASC”)350，无形资产-商誉和其他，公司在其财政年度第四季度使用10月份的余额，或当有证据表明事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，每年评估减值商誉。公司在报告单位级别评估商誉，并确定其运营部门ACI On Demand和ACI On Premise作为其报告单位。
年内应归因于每个报告单位的商誉账面金额的变化九月末2019年9月30日，如下(以千为单位)：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | ACI按需 | | ACI On Premise | | 总计 |
2018年12月31日之前的余额毛额 | | $ | 183,783 |
| | $ | 773,340 |
| | $ | 957,123 |
|
2018年12月31日之前的总减值 | | — |
| | (47,432 | ) | | (47,432 | ) |
Balance，2018年12月31日 | | 183,783 |
| | 725,908 |
| | 909,691 |
|
收购产生的商誉(1) | | 368,574 |
| | — |
| | 368,574 |
|
余额，2019年9月30日 | | $ | 552,357 |
| | $ | 725,908 |
| | $ | 1,278,265 |
|
| |
(1) | 收购商誉涉及为收购电子商务集团产品公司而记录的商誉。(“ECG”)，以及ECG的子公司Speedpay，Inc.。(统称为“Speedpay”)和Walletron，Inc.(“Walletron”)，如附注3所述，采办好的。Speedpay和Walletron的购买价格分配是初步的2019年9月30日，并在最长一年的测量期内受未来变化的影响。 |
商誉的可回收性使用贴现现金流模型计量，其中包含与所涉风险相称的贴现率。在没有可用的交易市场证据以确定公允价值的情况下，使用贴现现金流模型是减值测试中的常见做法。计算的公允价值大大超过基于2018年10月1日年度减值测试的所有报告单位的当前账面值，随后期间没有减值迹象。
权益法投资
2019年7月23日，公司投资$18.3百万作为一个30%在印度一家支付技术和服务公司的非控股财务权益。本公司按照ASC 323的规定，采用权益法对这项投资进行了核算，投资-股权方法和合资企业好的。因此，我们记录了初始投资$18.5百万，其中包括获得投资的直接成本。我们将在一个季度滞后的基础上记录我们在投资中的收益和亏损份额，这将导致我们在截至2019年12月31日的三个月内对我们的初始投资进行调整。
最近采用的新会计准则
2019年7月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了“会计准则更新”(ASU)2019-07，证券交易委员会章节的编纂更新-根据证券交易委员会最终规则发布第33-10532号，披露更新和简化，以及第33-10231和33-10442号，投资公司报告现代化和杂项更新，对证券交易委员会段落的修订ASU 2019-07在发布时生效，对精简的合并财务报表没有重大影响。ASU 2019-07在发布时生效，并未对简明合并财务报表产生实质性影响。ASU 2019-07在发布时生效，并通过使之与SEC的法规保持一致来澄清或改进各种编纂主题的披露和列报要求。
2016年2月，FASB发布了ASU WOR2016-2，·租约(编码为“ASC 842”)。·ASC 842要求承租人在资产负债表上确认所有租赁的使用权(“ROU”)资产和租赁负债，除非作为政策选择，承租人选择不将ASC 842应用于短期租赁。此外，该标准还要求承租人和出租人披露有关租赁交易的某些关键信息。·公司于2019年1月1日(生效日期)采用ASC 842，使用可选的过渡方法这允许公司不重新评估先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。ASC 842还为公司的持续会计提供实际权宜之计，包括将租赁和非租赁组成部分合并为单一租赁组成部分，本公司已选择将其应用于其租赁。截至2019年1月1日，公司确认ROU资产和运营租赁负债$63.3百万和$68.6百万分别为。请参阅注释13, 租约，以了解更多详细信息。
2018年2月，FASB发布了ASU 2018-2，损益表-报告全面收益：？从累积的其他全面收益中对某些税收影响进行重新分类。·此ASU提供了一个选项，可以在记录2017年美国减税和就业法案(或其部分)中美国联邦企业所得税税率变化影响的每个期间内，将累积的其他全面收入(“AOCI”)中的搁浅税收影响重新分类为留存收益。本ASU要求披露AOCI公布所得税影响的会计政策描述；是否选择将2017年美国减税和就业法案中搁浅的所得税影响重新分类；以及关于重新分类的所得税影响的信息。公司于2019年1月1日采用ASU 2018-2。采用ASU 2018-2并未对简明综合资产负债表、经营业绩和现金流量表产生影响。
最近发布的会计准则尚未生效
2016年6月，FASB发布了ASU2016-13，·金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量，以及随后对指南的修订，2018年11月的ASU 2018-19，2019年4月的ASU 2019-04，以及2019年5月的ASU 2019-05.·本ASU为财务报表用户提供更多决策有用的信息，包括金融工具上的预期信用损失以及报告实体在每个报告日期为扩展信用而作出的其他承诺。ASU 2016-13中的修正案以反映预期信用损失的方法取代当前美国GAAP中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息以告知信用损失估计。该公司将被要求对应收账款使用前瞻性预期信用损失模型。ΔASU 2016-13对2019年12月之后开始的年度和中期有效。
公司成立了一个项目组，在全面审查其金融工具的同时，评估其流程和控制的实施变化。该公司目前正在评估采用“ASU”2016-13“对其简明综合资产负债表、经营业绩和现金流量表的影响。
2. 营业收入
根据ASC 606，与客户签订合同的收入，收入在将所承诺的产品和/或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映公司预期以该等产品和服务换取的对价。收入净额确认为从客户处收取的任何税款，并随后汇给政府当局。请参阅注释11, 段信息,有关进一步的详细信息，包括基于主要解决方案类别和地理位置的收入分类。
应收账款合计表示未来应记账的金额和收入(即应计应收账款)。应计应收账款中包括服务、软件即服务(“SaaS”)和平台即服务(“PaaS”)收入，这些收入在本期内赚取但在接下来的期间内记账，以及根据多年期软件许可协议到期的金额，其中包括公司有权无条件开具发票并在开票后收到付款的多年期软件许可协议。
应收款合计，净额由以下项目组成(单位：千)：
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| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
应收帐款 | $ | 187,080 |
| | $ | 239,275 |
|
呆账备抵 | (3,790 | ) | | (3,912 | ) |
应收帐款，净额 | 183,290 |
| | 235,363 |
|
应计应收账款 | 365,478 |
| | 336,858 |
|
重要融资组成部分 | (33,109 | ) | | (35,029 | ) |
应计应收账款总额，净额 | 332,369 |
| | 301,829 |
|
减去：当期应计应收账款 | 152,668 |
| | 123,053 |
|
减去：当前重要的融资组成部分 | (10,625 | ) | | (10,234 | ) |
长期应计应收账款总额，净额 | 190,326 |
| | 189,010 |
|
应收账款合计，净额 | $ | 515,659 |
| | $ | 537,192 |
|
截至目前，没有客户占公司合并应收账款余额的10%以上2019年9月30日，或2018年12月31日.
递延收入包括在记录相关收入之前到期或从客户处收到的软件许可证、维护、服务和/或SaaS和PaaS服务的金额。递延收入的变化如下(以千为单位)：
|
| | | |
Balance，2018年12月31日 | $ | 156,135 |
|
延迟收入 | 121,310 |
|
递延收入的确认 | (139,070 | ) |
外币换算 | (1,154 | ) |
余额，2019年9月30日 | $ | 137,221 |
|
分配给剩余履约义务的收入是将在未来期间确认的合同收入，包括递延收入和将在未来期间开具发票和确认为收入的金额。这不包括：
| |
• | 将在未来期间从应计入基于使用率的版税的产能过剩中确认的收入。 |
| |
• | SaaS和PaaS的收入来自可变对价，即将根据“发票权利”的实际权宜之计予以确认。 |
| |
• | SaaS和PaaS的收入来自可变考量，将按照直接分配方法确认。 |
分配给剩余履行义务的收入是$618.5百万自.起2019年9月30日，该公司预计将对其进行大约确认46%在接下来的12个月，其余的时间。
在.期间三和九月末2019年9月30日和2018，本公司于过往期间所履行的履约义务所确认的收入并不显著。
3. 采办
特快付款
2019年5月9日，公司收购了西部联盟公司(“西部联盟”)的子公司Speedpay，用于$754.1百万根据公司、西联汇款和ACI Worldwide Corp.(公司的全资子公司)之间的一项股票购买协议，包括营运资本调整在内的现金。自收购之日起，本公司已将Speedpay的财务业绩纳入简明综合财务报表。公司与Speedpay Bill Pay解决方案的结合提供的服务超过4,000我们的客户遍布全美，为现有和互补的市场部门带来了更大的影响，如消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款。收购Speedpay增加了公司随需应变平台业务的规模，并通过增加对ACI按需平台基础设施的研发和投资，加快了平台创新。
为了为收购提供资金，该公司修改了日期为2017年2月24日的现有信贷协议，额外增加了一项$500.0百万高级有担保期限贷款(“延期提取期限贷款”)，除提取外$250.0百万关于可用的循环信用贷款。参见注释4, 债款，有关信贷协议的条款。剩余的收购代价由手头现金提供资金。
公司大约花费了$0.9百万和$22.2百万购买Speedpay的相关费用三和九月末2019年9月30日分别为。这些成本主要由投资银行、咨询和法律费用组成，包括在附带的简明综合经营报表中的一般和行政费用。
Speedpay贡献了大约$87.7百万在收入和$7.5百万截至三个月的营业收入2019年9月30日好的。Speedpay贡献了大约$137.1百万在收入和$15.2百万在公司的营业收入中九月末2019年9月30日.
本公司为完成收购所支付的代价已初步分配至所收购的资产及根据收购日期的估计公允价值承担的负债。购买价格的分配基于截至本申报日期尚未完成的外部估值和其他分析，包括但不限于某些税务事项、软件、无形资产和应计负债。因此，采购价格分配是初步的，在最长一年的分配期内可能会有未来的调整。
在收购过程中，公司根据其截至#年的初步购买价分配记录了以下金额2019年9月30日，需要完成评估和其他分析(以千为单位，加权平均使用寿命除外)：
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| | | | | | |
| | 数量 | | 加权平均使用寿命 |
流动资产： | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | 135 |
| | |
扣除津贴后的应收款 | | 18,358 |
| | |
结算资产 | | 239,604 |
| | |
预付费用 | | 317 |
| | |
其他流动资产 | | 19,585 |
| | |
收购的流动资产总额 | | 277,999 |
| | |
非流动资产： | | | | |
商誉 | | 365,928 |
| | |
软体 | | 113,600 |
| | 7年数 |
客户关系 | | 208,500 |
| | 15年数 |
商标 | | 10,900 |
| | 5年数 |
其他非流动资产 | | 3,745 |
| | |
收购总资产 | | 980,672 |
| | |
流动负债： | | | | |
应付帐款 | | 6,743 |
| | |
结算负债 | | 212,892 |
| | |
雇员补偿 | | 1,959 |
| | |
其他流动负债 | | 3,802 |
| | |
获得的流动负债总额 | | 225,396 |
| | |
非流动负债： | | | | |
其他非流动负债 | | 1,219 |
| | |
获得的负债总额 | | 226,615 |
| | |
收购净资产 | | $ | 754,057 |
| | |
在截至年底的三个月内2019年9月30日，随着应收款获得额外信息，本公司对初步采购价格分配进行了调整。这些调整以及由此产生的对经营报表的任何调整对公司先前报告的经营业绩或财务状况并不重要。
导致商誉(可扣税)的购买价格的因素包括收购具有营销公司新产品和现有产品技能的管理、销售和技术人员、增强的产品能力、补充产品和客户。
未经审计的Pro Forma财务信息
下表中的预计财务信息显示ACI和Speedpay的合并运营结果，就好像收购发生在2018年1月1日一样。备考信息仅供说明之用，并不一定表明本公司未来的经营业绩或如果交易在所介绍的期间内有效本会实际发生的本公司的经营业绩。此预计信息并不表示或指示收购在每个期间开始时发生的实际结果，也不反映潜在的协同作用、整合成本或其他此类成本或节省。
对这三家公司的净收益(亏损)进行了某些形式上的调整九月末2019年9月30日和2018，为了实施消除Speedpay历史可识别无形资产上的摊销费用的估计调整，为收购的已识别无形资产(主要是收购的软件、客户关系和商标)的价值添加摊销费用，并在公司额外的延迟提取期限上添加估计的利息费用
贷款和循环信贷融资借款。此外，收购的直接结果的某些交易费用已从这三项和九月末2019年9月30日和2018.
以下是所述期间未经审计的汇总备考财务信息(以千为单位，每股数据除外)：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
预计收入 | $ | 354,901 |
| | $ | 330,983 |
| | $ | 983,037 |
| | $ | 957,673 |
|
预计净收入 | 32,513 |
| | 20,379 |
| | 26,517 |
| | 3,418 |
|
预计每股收益： | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.28 |
| | $ | 0.18 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | 0.03 |
|
稀释 | 0.27 |
| | 0.17 |
| | 0.22 |
| | 0.03 |
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Walletron
2019年5月9日，公司还完成了对Walletron公司的收购。Walletron(“Walletron”)，提供获得专利的移动钱包技术。公司已将Walletron的财务业绩纳入自收购之日起的简明综合财务报表中，这些财务报表并不重要。
4. 债款
自.起2019年9月30日，公司有$265.0百万, $765.8百万，及$400.0百万在其循环信贷安排、定期贷款和高级票据下分别未偿还，最高可达$235.0百万在信贷协议的循环信贷融资部分下未使用的借款，经修改。
信贷协议
在……上面2019年4月5日，公司(及其全资子公司ACI Worldwide Corp.和官方支付公司(“OPAY”))与贷款人以及作为贷款人行政代理的美国银行，N.A.签订了第二份经修订和恢复的信贷协议(“信贷协议”)，以修订和重申本公司的现有协议，经修订，日期为2017年2月24日好的。修改后的信贷协议：允许公司借款至多$500.0百万以额外的高级有担保期限贷款的形式；将左轮手枪和现有期限贷款到期日从2022年2月24日vt.向，向.2024年4月5日；将合并后的最高高级担保净杠杆比率从3.50：1.00至3.75：1.00；并将最大合并总净杠杆率契约从4.25：1.00至5.00：1.00，此后每隔三个季度在指定时间段内发生一次随后的减少；除其他外。就修订信贷协议而言，本公司招致并支付的债务发行成本为$12.8百万在.期间九月末2019年9月30日.
信贷协议包括(A)^a五-年份$500.0百万高级有担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)，包括(1)发放备用信用证和(2)？Swingline贷款，(B)？a五-年份$279.0百万高级有担保定期贷款安排(“首期贷款”)及(C)a五-年份$500.0百万延迟提取期限贷款(连同初始期限贷款，“定期贷款”，以及初始期限贷款和循环信贷工具，“信用工具”)。信贷协议还允许公司申请可选的递增期限贷款和增加循环承诺。
根据公司的选择权，信贷安排下的借款按年利率计息，年利率等于(A)参照(1)行政代理人公开宣布为其最优惠利率的年利率，(2)联邦基金有效利率加以下各项中的最高者确定的基本利率1/2的1%，或(3)伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)，参考美元存款一个月利息期间的资金成本确定，并根据某些额外成本进行调整，外加1%或(B)通过参考与此类借款相关的利息期间美元存款的资金成本确定的Libor利率，并根据某些额外成本进行调整，外加适用的保证金。根据适用的综合总杠杆率的计算，信贷机制下借款的适用保证金为0.25%致1.25%关于基本利率借款和之间1.25%和2.25%关于伦敦银行同业拆借利率。利息到期，每月支付。截止日期的有效利率2019年9月30日，对于信用贷款是4.29%.
本公司还须支付(A)与循环信贷安排下未使用承诺有关的承诺费，按季度支付；(B)就所有未偿信用证项下可提取的最高金额支付信用证费用，金额等于循环信贷安排下LIBOR利率借款的适用保证金，按年按季支付；(C)签发信用证费用和代理费的惯例预付款。
公司在信贷安排下的义务和与贷款人根据信贷安排(或其关联公司)达成的现金管理安排以及附属担保人的义务由公司和任何担保人的基本上所有资产的第一优先担保权益提供担保，包括100%ACI Worldwide Corp.的股本和公司的每一家国内子公司，任何担保人的每一家国内子公司，以及65%本公司或担保人直接拥有的本公司的每一家外国子公司的有表决权股本，在每种情况下均受管理信用融资的信用文件中规定的某些排除项的限制。经修订的信贷协议的抵押品协议释放了我们的电子账单呈递和支付附属公司OPAY的某些资产的留置权，以允许OPAY遵守某些符合条件的证券和与货币转送或转移许可规则和法规相关的未设押资产要求。
信贷协议包含若干契约，除其他事项外，除某些例外情况外，限制本公司及其子公司的能力：设定、招致、假设或容忍存在任何额外负债；设定、招致、假设或容忍存在任何留置权；订立协议及其他安排，包括负抵押条款；支付股本股息或赎回、回购或退休股本或附属债务；限制子公司支付股息或其他分派；进行投资。订立销售及回租交易；直接或间接与附属公司进行交易；在任何重大方面更改业务的性质或行为；根据附属负债、组织文件及某些其他重要协议订立修订或豁免；以及持有某些资产及招致某些负债。
预期终止伦敦银行同业拆借利率
2017年7月，监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，将不再强制银行在2021年后提交计算LIBOR的利率。替代参考利率委员会提出了有担保隔夜融资利率(“SORR”)作为其建议的LIBOR替代方案，并于2018年4月发布了第一份SORR利率。
该公司正在评估从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)向其他潜在替代参考利率(包括SORR)转变的潜在影响。本公司的信贷协议目前与伦敦银行同业拆借利率挂钩，信贷协议的到期日延至2021年以后。信贷协议考虑终止伦敦银行同业拆借利率，并在此情况下为本公司提供选择权。公司将继续积极评估这一过渡过程中涉及的相关机会和风险。
高级注释
在……上面2018年8月21日，公司完成了$400.0百万提供2026以发行价格发行的债券100%向合格机构买家转售的私募本金的一部分。这个2026债券年利率为5.750%，每半年付款一次二月十五和8月15每年的，从2019年2月15日好的。应计利息2018年8月21日好的。这个2026票据将到期2026年8月15日.
未偿还债务的到期日2019年9月30日，如下(以千为单位)：
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| | | |
截至12月31日的财政年度， | |
2019年剩余时间 | $ | 9,738 |
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2020 | 38,950 |
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2021 | 38,950 |
|
2022 | 50,431 |
|
2023 | 69,906 |
|
此后 | 1,222,823 |
|
总计 | $ | 1,430,798 |
|
信用贷款将在以下时间到期2024年4月5日，而2026票据将到期2026年8月15日好的。循环信贷机制和2026票据不摊销。定期贷款确实要摊销，本金以连续的季度分期付款方式支付。
信贷协议和2026附注包含某些惯常的肯定契约和负面契约，除某些例外情况外，这些契约限制或限制留置权的产生、子公司的负债、合并、垫款、投资、收购、与关联公司的交易、业务性质的变化以及资产的出售。此外，信贷协议和2026票据包含某些习惯性的强制性预付款条款。本公司亦须维持指定金额或以下之综合杠杆率，并维持指定金额或以上之利息保障比率。如信贷协议和2026票据协议，如果某些事件发生并继续发生，公司可能被要求偿还信贷机制下的所有未偿还金额，以及2026笔记。自.起2019年9月30日，并在此期间的任何时间，本公司均遵守其财务债务契约。
债务总额包括以下内容(以千为单位)：
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| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
定期贷款 | $ | 765,798 |
| | $ | 284,959 |
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循环信贷 | 265,000 |
| | — |
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5.750%高级票据，2026年8月到期 | 400,000 |
| | 400,000 |
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债务发行成本 | (23,124 | ) | | (13,203 | ) |
债务总额 | 1,407,674 |
| | 671,756 |
|
减去：定期贷款的当期部分 | 38,950 |
| | 23,747 |
|
减去：债券发行成本的当期部分 | (4,831 | ) | | (2,980 | ) |
长期债务总额 | $ | 1,373,555 |
| | $ | 650,989 |
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透支设施
2019年，公司和OPAY签订了$140.0百万与美国银行，N.A.的未承诺透支融资。透支融资在LIBOR PLUS中计息0.875%根据公司的平均未偿还余额和透支发生的频率。透支安排作为信贷协议条款下的担保贷款，为账单支付结算过程中可能发生的时间差异提供额外的资金机制。透支安排的未清偿金额包括在简明综合资产负债表的其他流动负债中。自.起2019年9月30日，有不透支工具上的未付金额。
其他
在.期间九月末2019年9月30日，公司为内部使用软件的某些多年许可协议提供资金$10.4百万，每年付款到2022年4月。自.起2019年9月30日, $13.8百万在先前签订的这些和其他许可协议下未履行，其中$6.0百万和$7.8百万于简明综合资产负债表中分别计入其他流动负债及其他非流动负债。于执行时，就简明综合现金流量表而言，该等安排已被视为非现金投资及融资活动。
5. 基于股票的薪酬计划
员工股票购买计划
根据2017年员工购股计划发行的股票九月末2019年9月30日和2018，总计92,765和112,549分别为。
股票期权
股票期权活动汇总如下：
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| | | | | | | | | | | | |
| 数量 股份 | | 加权平均 练习价(美元) | | 加权平均 剩余合同 术语^(年) | | 聚合本质 价值 在钱里 选项($) |
截至2018年12月31日未结清 | 4,864,836 |
| | $ | 17.76 |
| | | | |
已行使 | (419,928 | ) | | 15.90 |
| | | | |
没收 | (3,496 | ) | | 17.89 |
| | | | |
截至2019年9月30日尚未支付 | 4,441,412 |
| | $ | 17.93 |
| | 5.52 | | $ | 59,471,161 |
|
可于2019年9月30日行使 | 3,897,260 |
| | $ | 17.61 |
| | 5.29 | | $ | 53,440,113 |
|
期间授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值九月末2018年9月30日vt.，是.$7.03好的。期间行使的股票期权的总内在价值九月末2019年9月30日和2018vt.，是.$6.9百万和$13.6百万分别为。在此期间没有授予股票期权。九月末2019年9月30日.
期间授予的期权的公允价值九月末2018年9月30日，在授予日期使用Black-Scholes期权定价模型进行估计，在ASC 718下可以接受，薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)，具有以下加权平均假设：
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| | |
| 九个月结束
2018年9月30日 |
预期寿命(年) | 5.6 |
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无风险利率 | 2.7 | % |
预期波动性 | 26.4 | % |
预期股息收益率 | — |
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预期波动性以公司历史普通股波动率为基础，从与期权的预期寿命相称的期间的历史股票价格数据得出。授予的期权的预期寿命主要基于员工的历史期权行使行为，代表了期权预期未完成的时间段。无风险利率是基于美国国债零息债券目前可获得的隐含收益率，该债券的期限等于期权授予之日的预期寿命。预期股息收益率为零，因为该公司历来没有支付股息，并且预期未来不会支付股息。
长期激励计划绩效股票奖
非归属长期激励计划绩效股票奖励(“LTIP绩效股票”)汇总如下：
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| | | | | | |
| 股份数 按预期成绩 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截至2018年12月31日未归属 | 540,697 |
| | $ | 19.83 |
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没收 | (23,029 | ) | | 20.12 |
|
成就变化 | 377,557 |
| | 20.22 |
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截至2019年9月30日未归属 | 895,225 |
| | $ | 19.99 |
|
在.期间九月末2019年9月30日，由于预测销售和营业收入的变化，公司修订了所有已发行LTIP业绩股的预期达标率，导致额外的基于股票的补偿费用约为$6.0百万为.九月末2019年9月30日.
限制性股票奖励
非归属限制性股票奖励(“RSA”)摘要如下：
|
| | | | | | |
| 数字^ 股份 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截至2018年12月31日未归属 | 213,337 |
| | $ | 20.21 |
|
既得 | (106,610 | ) | | 20.17 |
|
没收 | (10,934 | ) | | 20.12 |
|
截至2019年9月30日未归属 | 95,793 |
| | $ | 20.21 |
|
在.期间九月末2019年9月30日，共106,610RSA既得利益。公司扣留32,371这些股份支付员工的最低工资预扣税部分。
总股东回报奖
非归属股东总回报奖励(“TSR”)摘要如下：
|
| | | | | | |
| 数量 股份 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截至2018年12月31日未归属 | 718,931 |
| | $ | 29.25 |
|
授与 | 436,674 |
| | 47.90 |
|
没收 | (27,567 | ) | | 37.22 |
|
截至2019年9月30日未归属 | 1,128,038 |
| | $ | 36.27 |
|
期间授予的TSR的公允价值九月末2019年9月30日和2018根据ASC 718，使用以下加权平均假设，使用蒙特卡罗模拟模型在赠款日期估计：
|
| | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
预期寿命(年) | 2.8 |
| | 2.9 |
|
无风险利率 | 2.5 | % | | 2.4 | % |
预期波动性 | 29.3 | % | | 28.0 | % |
预期股息收益率 | — |
| | — |
|
限制性股票单位
非归属限制性股票单位奖励(“RSU”)摘要如下：
|
| | | | | | |
| 数量 股份 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截至2018年12月31日未归属 | 651,045 |
| | $ | 23.82 |
|
授与 | 687,302 |
| | 33.05 |
|
既得 | (259,634 | ) | | 24.16 |
|
没收 | (36,588 | ) | | 27.94 |
|
截至2019年9月30日未归属 | 1,042,125 |
| | $ | 29.68 |
|
在.期间九月末2019年9月30日，共259,634RSU已归属。公司扣留57,802这些股份支付员工的最低工资预扣税部分。
自.起2019年9月30日，有未确认的赔偿费用$23.9百万与未归属的RSU相关，$23.2百万与非授权TSR相关，$2.4百万与未归属的LTIP性能份额相关，$0.8百万与未归属的RSA相关，以及$0.5百万与非归属股票期权有关，公司期望在加权平均期间确认该期权1.6年数, 1.9年数, 0.5年数, 0.4年数，及0.5年数分别为。
公司记录了根据ASC 718确认的截至三个月的基于股票的补偿费用2019年9月30日和2018vt.的$9.3百万和$6.5百万，分别具有相应的税收优惠$1.5百万在每个季度。公司记录了根据ASC 718确认的基于股票的补偿费用九月末2019年9月30日和2018vt.的$30.3百万和$20.6百万，分别具有相应的税收优惠$5.5百万和$3.6百万分别为。
6. 软件和其他无形资产
自.起2019年9月30日，软件净账面价值合计$235.9百万，净额$288.3百万累计摊销。此净账面价值金额中包括用于转售的软件$18.5百万以及为内部使用而获得或开发的软件$217.4百万.
自.起2018年12月31日，软件净账面价值合计$137.2百万，净额$252.2百万累计摊销。此净账面价值金额中包括用于转售的软件$27.5百万以及为内部使用而获得或开发的软件$109.7百万.
用于转售的软件的摊销使用以下较大者来计算：(A)当前收入与预计从软件中获得的当前和未来总收入的比率，或(B)在估计的使用寿命(通常为3至十年好的。在截至三个月期间记录的转售摊销费用的软件2019年9月30日和2018，总计$2.8百万和$2.6百万分别为。转售摊销费用的软件记录在九月末2019年9月30日和2018，总计$8.8百万和$9.6百万分别为。这些软件摊销费用金额反映在简明综合经营报表的收入成本中。
内部使用的软件的摊销使用直线方法在估计的使用寿命内进行计算，估计使用寿命一般为3至十年好的。截至三个月期间记录的内部使用软件摊销费用2019年9月30日和2018，总计$15.7百万和$10.2百万分别为。期间记录的内部使用软件摊销费用九月末2019年9月30日和2018，总计$39.4百万和$31.0百万分别为。这些软件摊销费用金额反映在简明综合经营报表的折旧和摊销中。
公司其他需要摊销的其他无形资产在每个资产负债表日的账面金额和累计摊销金额如下(单位：千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
总账面额 | | 累计摊销 | | 净余额 | | 总账面额 | | 累计摊销 | | 净余额 |
客户关系 | $ | 502,682 |
| | $ | (149,946 | ) | | $ | 352,736 |
| | $ | 297,991 |
| | $ | (131,187 | ) | | $ | 166,804 |
|
商标和商号 | 27,052 |
| | (16,442 | ) | | 10,610 |
| | 16,348 |
| | (15,025 | ) | | 1,323 |
|
其他无形资产总额 | $ | 529,734 |
| | $ | (166,388 | ) | | $ | 363,346 |
| | $ | 314,339 |
| | $ | (146,212 | ) | | $ | 168,127 |
|
截至三个月的其他无形资产摊销费用2019年9月30日和2018，总计$9.4百万和$4.7百万分别为。其他无形资产摊销费用九月末2019年9月30日和2018，总计$22.5百万和$14.4百万分别为。
基于资本化无形资产2019年9月30日，估计未来会计年度的摊销费用金额如下(以千为单位)：
|
| | | | | | | | |
截至12月31日的财政年度， | | 软体 | | 其他无形资产 |
2019年剩余时间 | | $ | 17,416 |
| | $ | 9,304 |
|
2020 | | 64,756 |
| | 36,783 |
|
2021 | | 51,549 |
| | 36,308 |
|
2022 | | 33,878 |
| | 36,166 |
|
2023 | | 23,374 |
| | 35,876 |
|
此后 | | 44,963 |
| | 208,909 |
|
总计 | | $ | 235,936 |
| | $ | 363,346 |
|
7. 公司重组和其他组织变革
设施关闭责任汇总如下(以千为单位)：
|
| | | |
Balance，2018年12月31日 | $ | 4,127 |
|
在此期间支付的金额 | (1,167 | ) |
外币折算调整 | (42 | ) |
余额，2019年9月30日 | $ | 2,918 |
|
中的$2.9百万重组负债，$1.4百万和$1.5百万分别计入其他流动负债及经营租赁负债，并分别记入简明综合资产负债表。2019年9月30日.
8. 普通股和库务股
2005年，董事会批准了一项股票回购计划，授权该公司根据市场和商业条件获得普通股，并定期批准该计划的额外资金。2018年2月，董事会批准回购公司的普通股，回购期限为$200.0百万，以取代先前授权的剩余购买金额。
公司回购1,228,102共享$35.6百万在计划期间九月末2019年9月30日好的。根据迄今为止的计划，公司已经回购了45,357,495大约$583.4百万好的。自.起2019年9月30日，根据股票回购计划授权购买的最高剩余金额为$141.0百万.
9. 每股收益(亏损)
基本每股收益(亏损)是根据ASC 260计算的，每股收益，基于加权平均已发行普通股。每股稀释收益(亏损)是根据基本加权平均已发行普通股按股票期权和RSU的稀释效应进行调整后计算的。
下表调节了用于计算基本收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的加权平均份额金额(以千为单位)：
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
加权平均流通股： | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | 116,169 |
| | 115,889 |
| | 116,337 |
| | 115,615 |
|
增加：股票期权和RSU的稀释效应 | 2,138 |
| | 1,603 |
| | 2,123 |
| | — |
|
稀释加权平均流通股 | 118,307 |
| | 117,492 |
| | 118,460 |
| | 115,615 |
|
稀释后的每股收益计算不包括2.1百万和1.2百万在截至三个月的时间内购买股票、RSU和或有可发行股票的期权2019年9月30日和2018，因为它们的效果将是反稀释的。稀释后每股收益(亏损)计算不包括在内2.1百万和8.0百万在期间购买股票、RSA、RSU和或有可发行股票的期权九月末2019年9月30日和2018，因为它们的效果将是反稀释的。
普通股截至2019年9月30日，及2018年12月31日vt.，是.115,566,482和116,123,361分别为。
10. 其他，净
其他，净额由外币交易损失构成$2.4百万和$1.3百万在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别为。其他，净额由外币交易损失构成$2.9百万和$3.0百万为.九月末2019年9月30日和2018分别为。
11. 段信息
公司根据其分部、ACI On Premise和ACI on Demand报告财务绩效，并分析分部调整后的EBITDA作为分部盈利能力的衡量标准。
公司的首席执行官也是首席运营决策者(“CODM”)。CODM与其他高级管理人员一起，将审查重点放在合并财务信息和基于运营结果(包括收入和部门调整后EBITDA)的资源分配上，每个部门独立于公司运营。
ACI On Premise为现场管理软件的客户提供服务。这些内部部署的客户使用公司的软件开发复杂的解决方案，这些解决方案通常是位于客户指定站点并管理的更大系统的一部分。这些客户需要ACI On Premise解决方案可以提供的一定程度的控制和灵活性，并且他们拥有在管理这些解决方案方面起主导作用的资源和专业知识。
ACI on Demand服务于使用支付来促进其核心业务的银行、商家和企业的需求。这些按需解决方案通过我们的全球数据中心通过云进行维护和交付，可以在SaaS产品的单租户环境中使用，也可以在PaaS产品的多租户环境中使用。
收入归因于基于销售的产品和交付给客户的机制的可报告分部。费用以三种方法之一归因于可报告分部：(1)分部的直接成本，(2)可根据个别产品的时间跟踪归因于的人工成本，或(3)分配的成本。分配成本一般为营销和销售相关活动，以及多个细分市场受益的信息技术和设施相关费用。本公司还将某些折旧成本分配给分部。
分部调整EBITDA是向CODM报告的衡量标准，目的是作出资源分配决策和评估公司分部的绩效，因此，分部调整EBITDA是按照ASC 280提出的，分部报告。分部调整后EBITDA定义为未计息前的运营收益(亏损)，
所得税费用(福利)、折旧和摊销(“EBITDA”)调整为不包括基于股票的补偿，以及其他收入净额(费用)。
公司和未分配的费用包括未分配给应报告分部的公司间接费用。这些间接成本涉及人力资源、财务、法律、会计、合并和收购活动以及管理层评估分部业绩时未考虑的其他成本。
以下是公司可报告部门的选定财务数据(以千为单位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
营业收入 | | | | | | | |
ACI On Premise | $ | 161,949 |
| | $ | 141,006 |
| | $ | 383,075 |
| | $ | 367,431 |
|
ACI按需 | 192,952 |
| | 104,519 |
| | 475,299 |
| | 322,399 |
|
总收入 | $ | 354,901 |
| | $ | 245,525 |
| | $ | 858,374 |
| | $ | 689,830 |
|
细分调整EBITDA | | | | | | | |
ACI On Premise | $ | 99,553 |
| | $ | 77,819 |
| | $ | 184,890 |
| | $ | 171,477 |
|
ACI按需 | 18,561 |
| | 3,270 |
| | 35,639 |
| | (4,327 | ) |
折旧摊销 | (33,913 | ) | | (23,545 | ) | | (88,543 | ) | | (72,889 | ) |
股票补偿费用 | (9,371 | ) | | (6,575 | ) | | (30,328 | ) | | (20,642 | ) |
公司和未分配的费用 | (19,512 | ) | | (22,610 | ) | | (80,315 | ) | | (64,122 | ) |
利息，净额 | (15,999 | ) | | (9,810 | ) | | (36,906 | ) | | (23,406 | ) |
其他，净 | (2,369 | ) | | (1,304 | ) | | (2,879 | ) | | (3,036 | ) |
所得税前收入(亏损) | $ | 36,950 |
| | $ | 17,245 |
| | $ | (18,442 | ) | | $ | (16,945 | ) |
折旧摊销 | | | | | | | |
ACI On Premise | $ | 2,963 |
| | $ | 2,772 |
| | $ | 9,012 |
| | $ | 8,596 |
|
ACI按需 | 9,059 |
| | 7,906 |
| | 25,110 |
| | 23,468 |
|
公司 | 21,891 |
| | 12,867 |
| | 54,421 |
| | 40,825 |
|
总折旧和摊销 | $ | 33,913 |
| | $ | 23,545 |
| | $ | 88,543 |
| | $ | 72,889 |
|
股票补偿费用 | | | | | | | |
ACI On Premise | $ | 2,227 |
| | $ | 1,806 |
| | $ | 6,234 |
| | $ | 5,111 |
|
ACI按需 | 2,389 |
| | 1,802 |
| | 6,554 |
| | 5,099 |
|
公司 | 4,755 |
| | 2,967 |
| | 17,540 |
| | 10,432 |
|
以股票为基础的薪酬费用总额 | $ | 9,371 |
| | $ | 6,575 |
| | $ | 30,328 |
| | $ | 20,642 |
|
资产不分配给部门，公司的CODM不使用离散资产信息评估运营部门。
以下是公司可报告细分市场的主要地理市场和主要解决方案类别的收入(以千为单位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2018年9月30日的三个月 |
| ACI
在^前提上 | | ACI
按需 | | 总计 | | ACI
在^前提上 | | ACI
按需 | | 总计 |
初级地理市场 | | | | | | | | | | | |
美洲-美国 | $ | 53,986 |
| | $ | 176,172 |
| | $ | 230,158 |
| | $ | 26,022 |
| | $ | 88,401 |
| | $ | 114,423 |
|
美洲-其他 | 22,879 |
| | 2,268 |
| | 25,147 |
| | 16,709 |
| | 2,409 |
| | 19,118 |
|
EMEA | 72,662 |
| | 12,191 |
| | 84,853 |
| | 80,738 |
| | 12,385 |
| | 93,123 |
|
亚太 | 12,422 |
| | 2,321 |
| | 14,743 |
| | 17,537 |
| | 1,324 |
| | 18,861 |
|
总计 | $ | 161,949 |
| | $ | 192,952 |
| | $ | 354,901 |
| | $ | 141,006 |
| | $ | 104,519 |
| | $ | 245,525 |
|
主要解决方案类别 | | | | | | | | | | | |
帐单支付 | $ | — |
| | $ | 154,285 |
| | $ | 154,285 |
| | $ | — |
| | $ | 64,134 |
| | $ | 64,134 |
|
数字频道 | 6,791 |
| | 8,480 |
| | 15,271 |
| | 7,499 |
| | 9,327 |
| | 16,826 |
|
商家付款 | 4,739 |
| | 18,534 |
| | 23,273 |
| | 6,272 |
| | 19,481 |
| | 25,753 |
|
支付智能 | 13,623 |
| | 8,759 |
| | 22,382 |
| | 7,203 |
| | 9,639 |
| | 16,842 |
|
实时支付 | 19,191 |
| | 1,032 |
| | 20,223 |
| | 23,704 |
| | 540 |
| | 24,244 |
|
零售支付 | 117,605 |
| | 1,862 |
| | 119,467 |
| | 96,328 |
| | 1,398 |
| | 97,726 |
|
总计 | $ | 161,949 |
| | $ | 192,952 |
| | $ | 354,901 |
| | $ | 141,006 |
| | $ | 104,519 |
| | $ | 245,525 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | 截至2018年9月30日的9个月 |
| ACI
在^前提上 | | ACI
按需 | | 总计 | | ACI
在^前提上 | | ACI
按需 | | 总计 |
初级地理市场 | | | | | | | | | | | |
美洲-美国 | $ | 116,104 |
| | $ | 425,033 |
| | $ | 541,137 |
| | $ | 82,280 |
| | $ | 275,171 |
| | $ | 357,451 |
|
美洲-其他 | 46,237 |
| | 7,118 |
| | 53,355 |
| | 45,269 |
| | 7,077 |
| | 52,346 |
|
EMEA | 167,268 |
| | 36,751 |
| | 204,019 |
| | 181,913 |
| | 36,819 |
| | 218,732 |
|
亚太 | 53,466 |
| | 6,397 |
| | 59,863 |
| | 57,969 |
| | 3,332 |
| | 61,301 |
|
总计 | $ | 383,075 |
| | $ | 475,299 |
| | $ | 858,374 |
| | $ | 367,431 |
| | $ | 322,399 |
| | $ | 689,830 |
|
主要解决方案类别 | | | | | | | | | | | |
帐单支付 | $ | — |
| | $ | 348,592 |
| | $ | 348,592 |
| | $ | — |
| | $ | 204,673 |
| | $ | 204,673 |
|
数字频道 | 24,960 |
| | 36,280 |
| | 61,240 |
| | 27,779 |
| | 30,281 |
| | 58,060 |
|
商家付款 | 17,398 |
| | 55,815 |
| | 73,213 |
| | 16,655 |
| | 48,439 |
| | 65,094 |
|
支付智能 | 27,164 |
| | 26,614 |
| | 53,778 |
| | 25,532 |
| | 30,508 |
| | 56,040 |
|
实时支付 | 55,714 |
| | 2,557 |
| | 58,271 |
| | 53,086 |
| | 1,474 |
| | 54,560 |
|
零售支付 | 257,839 |
| | 5,441 |
| | 263,280 |
| | 244,379 |
| | 7,024 |
| | 251,403 |
|
总计 | $ | 383,075 |
| | $ | 475,299 |
| | $ | 858,374 |
| | $ | 367,431 |
| | $ | 322,399 |
| | $ | 689,830 |
|
以下是公司按地理位置划分的长期资产(以千为单位)：
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
长寿资产 | | | |
美国 | $ | 1,527,747 |
| | $ | 811,435 |
|
其他 | 745,149 |
| | 717,495 |
|
总计 | $ | 2,272,896 |
| | $ | 1,528,930 |
|
年，没有一个客户占公司综合收入的10%以上三和九月末2019年9月30日和2018好的。我们在加拿大的客户的总收入占了11.8%截至2018年9月30日的三个月内，该公司的综合收入。在截至三个月的时间里，除美国和加拿大以外，没有其他国家占公司综合收入的10%以上2019年9月30日和2018好的。在截至9个月的时间里，美国以外没有其他国家占公司综合收入的10%以上2019年9月30日和2018.
12. 所得税
的实际税率三和九月末2019年9月30日vt.，是.14%和163%分别为。公司报告了截至2019年9月30日的三个月的税前收入税费和截至九个月的税前亏损的税收优惠2019年9月30日好的。公司外国实体的收益三和九月末2019年9月30日，是$16.6百万和$21.5百万分别为。截至2019年9月30日的三个月的实际税率受到由于时效到期而释放的不确定税收状况的积极影响。截至九个月的实际税率2019年9月30日受到州所得税优惠对国内亏损的积极影响。此外，公司释放了针对其美国外国税收抵免递延税资产建立的大部分估值备抵，导致所得税支出的非现金收益约为$18.5百万好的。本公司在收购Speedpay后发放估值津贴，并已确定由于Speedpay提供的额外收入，公司更有可能在未来几年利用外国税收抵免。
截至三个月的实际税率2018年9月30日vt.，是.12%好的。公司报告了截至2018年9月30日的9个月的税费，同时报告了同期的税前亏损，导致实际税率为(11)%好的。公司外国实体的收益三和九月末2018年9月30日，是$27.3百万和$32.7百万分别为。的实际税率三和九月末2018年9月30日受若干外国司法管辖区的利润按较低税率征税及权益补偿税收优惠的影响，部分被现行GILTI税及基础侵蚀及反滥用税(“BEAT”)收费所导致的较低国内税收优惠抵销。
由于出现重大和不寻常或不经常发生的项目，如股票补偿或外币损益的归属，公司的实际税率可能会在季度基础上波动。公司的实际税率也可能由于其递延税资产或负债的估值变化，或税法、法规、会计原则或其解释的变化而波动。此外，本公司偶尔须接受其所经营司法管辖区的税务机关对其所得税申报表的审查。公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其所得税准备金的充分性。
自.起2019年9月30日，及2018年12月31日，不确定税务状况的未确认税收优惠金额为$24.4百万和$28.4百万，分别不包括利息和罚金的相关责任$1.2百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日.
该公司认为，在接下来的时间内，未确认的税收优惠总额有合理的可能减少12个月大约$0.3百万由于各种审计的解决和时效法规的到期。
13. 租约
该公司拥有公司办公室和数据中心的运营租赁。不包括写字楼租约，初始租期为12个月不包括购买标的资产的期权或更少的资产不会记录在简明综合资产负债表上，并在租赁期内按直线基础支出。
公司的租约通常包括某些续订选项，可将租约延长至25年数，其中一些包括在一年内终止租约的选项。行使租约续期选择权由本公司全权酌情决定。本公司将其租赁合同的租赁和非租赁部分结合在一起，目前没有可供选择购买租赁物业的租赁合同。本公司支付的维修费和物业税成本计入可变租赁成本，并于发生时支出。
租赁成本的构成如下(单位：千)： |
| | | | | | | |
| 三个月
2019年9月30日 | | 九个月结束
2019年9月30日 |
经营租赁成本 | $ | 4,491 |
| | $ | 12,814 |
|
可变租赁成本 | 966 |
| | 2,712 |
|
转租收入 | (105 | ) | | (385 | ) |
总租赁成本 | $ | 5,352 |
| | $ | 15,141 |
|
与租赁相关的补充现金流量信息如下(千)：
|
| | | | | | | |
| 三个月
2019年9月30日 | | 九个月结束
2019年9月30日 |
为租赁负债计量中包括的金额支付的现金： | | | |
经营租赁的经营现金流 | $ | 4,622 |
| | $ | 14,882 |
|
为换取新的租赁义务而获得的使用权资产： | | | |
经营租赁 | $ | 2,718 |
| | $ | 8,920 |
|
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(单位：千，租赁期限和贴现率除外)：
|
| | | |
| 9月30日
2019 |
资产： | |
经营租赁使用权资产 | $ | 60,280 |
|
负债： | |
其他流动负债 | $ | 15,112 |
|
经营租赁负债 | 48,281 |
|
经营租赁负债总额 | $ | 63,393 |
|
加权平均剩余经营租赁期限(年) | 6.59 |
|
加权平均经营租赁折扣率 | 4.03 | % |
公司使用其递增的借款利率作为贴现率。当公司在多个司法管辖区签订经营租赁并以美元以外的货币计价时，判断用于确定公司的递增借款利率，包括(1)将其附属借款利率(使用公布的收益率曲线)转换为非附属和抵押利率，(2)调整利率以与每个租赁的期限保持一致，以及(3)调整利率以纳入租赁计价货币的影响。
租赁负债到期日2019年9月30日，如下(以千为单位)：
|
| | | |
截至12月31日的财政年度， | |
2019年剩余时间 | $ | 4,060 |
|
2020 | 17,153 |
|
2021 | 12,565 |
|
2022 | 9,649 |
|
2023 | 7,455 |
|
此后 | 21,351 |
|
租赁付款总额 | 72,233 |
|
减去：推定利息 | 8,840 |
|
租赁总负债 | $ | 63,393 |
|
根据ASC 840规定的经营租赁协议的未来付款，租约截至2018年12月31日，情况如下(以千为单位)：
|
| | | |
截至12月31日的财政年度， | |
2019 | $ | 16,925 |
|
2020 | 14,212 |
|
2021 | 10,538 |
|
2022 | 8,178 |
|
2023 | 6,529 |
|
此后 | 21,196 |
|
最低租赁付款总额 | $ | 77,578 |
|
自.起2019年9月30日，公司对尚未开工的办公设施有额外的经营租赁，最低租赁付款为$2.8百万好的。这些经营租赁将在2019年至2020财年之间开始，租赁期限为一致七年.
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性。一般而言，前瞻性陈述并不严格地与历史或当前事实相关，可能包括诸如“相信”、“将”、“预期”、“预期”、“打算”以及具有类似影响的词语或短语。前瞻性陈述是根据1995年修订的“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的。
本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关未来经营、商业战略、商业环境、主要趋势的陈述，以及在每种情况下与预期财务和其他利益有关的陈述。其中许多因素在决定我们未来的实际结果时将是重要的。本报告中的任何或所有前瞻性陈述都可能被证明是不正确的。·它们可能基于不准确的假设，或者可能没有考虑到已知或未知的风险和不确定因素。因此，前瞻性陈述不能得到保证。未来的实际结果可能与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。此外，除法律要求外，我们不承担在本报告发布之日后更新任何前瞻性陈述的义务。
本报告中的所有前瞻性陈述都受到我们向证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中讨论的风险因素的明确限定。这些因素包括但不限于与以下相关的风险：
| |
• | 未能获得客户合同的续订或以优惠条件获得此类续订； |
| |
• | 我们产品和服务的复杂性以及它们可能包含隐藏缺陷的风险； |
| |
• | 使我们的产品符合适用的法律、政府法规和行业标准； |
| |
• | 某些付款融资方式使我们面临客户的信用和/或经营风险； |
| |
• | 我们将社区金融服务(“CFS”)资产和负债出售给Fiserv，Inc.。(“Fiserv”)，包括在交易协议、过渡服务协议或保留负债方面产生的潜在索赔； |
| |
• | 整合电子商务集团产品公司的困难风险。及其子公司Speedpay，Inc.(统称为“Speedpay”)，这可能会导致我们无法实现“收购”的预期收益； |
| |
• | 我们的收入和收益的周期性，以及由于每季度最后几周创造收入活动的集中而导致的预测的准确性；以及 |
本报告中的警示性声明明确规定了我们所有的前瞻性声明。
以下讨论应与本报告中包含的财务报表和相关附注一起阅读，并与财务报表和相关附注以及我们截至2018年12月31日的财政年度10-K报表中的管理层讨论和分析一起阅读，截止日期为2019年3月1日。的结果三和九月末2019年9月30日并不一定表明未来可能取得的结果。
概述
ACI Worldwide，Inc.是Universal Payments(“UP”)公司，为世界各地5100多个组织提供电子支付服务。超过1000家最大的金融机构和中介机构以及数千家领先的全球商家依赖ACI每天执行约14万亿美元的支付和证券。此外，数以千计的组织利用我们的电子账单支付和呈现(“EBPP”)服务。通过我们全面的解决方案套件，我们提供实时、即时支付功能，并实现完整的全渠道支付体验。
我们的产品通过覆盖三个地理区域的分销网络进行销售和支持-美洲；欧洲，中东和非洲(“EMEA”)；以及亚太地区。每个分销网络都有自己的全球协调销售力量，并通过独立的经销商和/或分销商网络补充其销售力量。我们的产品和解决方案在全球范围内被银行、金融中介、商家和企业使用，例如第三方电子支付处理器、支付协会、交换机交换以及广泛的交易生成端点，包括自动取款机、商家销售点(“POS”)终端、银行分行、移动电话、平板电脑、公司和互联网商务网站。因此，我们的业务和运营结果受到诸如信息技术支出水平、电子支付的增长率、强制监管变化以及金融服务业中客户数量和类型的变化等趋势的影响。我们的产品以ACI Worldwide、ACI Universal Payment和ACI Up品牌销售。
我们的大部分收入来自国内业务，我们相信我们在国际市场的增长以及在美国国内的持续扩张都有很大的机会。完善我们的全球基础设施是推动我们增长的关键组成部分。我们已经启动了全球化战略，其中包括旨在简化我们的供应链和最大限度地提高几个地理位置的专业知识，以支持不断增长的国际客户基础和竞争需求的元素。
我们利用我们的爱尔兰子公司来管理我们的某些知识产权，并监督和管理某些国际产品开发和商业化努力。我们在爱尔兰的一个数据中心增加了我们的软件即服务(“SaaS”)和平台即服务(“PaaS”)功能，从而使我们的SaaS和PaaS解决方案能够在欧洲市场上更广泛地提供。我们还继续在罗马尼亚的Timisoara和印度的Pune和班加罗尔发展专业知识中心，以及南非开普敦和美国多个地点的关键运营中心。
目前影响我们战略和运营的主要趋势包括：
增加电子支付交易量。电子支付量在全球范围内继续增加，从传统的现金和支票交易中抢走了市场份额。凯捷在其“世界支付报告”中预测，非现金交易量将以每年12.7%的速度增长，即从2016年的482.5万亿增长到2021年的876.4万亿，根据支付类型和世界部分地区的不同，增长率会有所不同。我们通过向旧系统无法处理增加的交易量的客户授予新系统的许可，以及通过向现有客户销售容量升级，来利用交易量的增长。
采用实时支付。来自消费者和企业的客户期望正在推动支付世界向更实时的交付方向发展。在英国，通过传统的ACH多天批处理服务发送的付款现在可以通过更快的支付服务发送，几乎可以立即获得资金，包括澳大利亚和美国在内的几个国家正在考虑和实施这一服务。在美国市场，国家自动化交换中心协会(“NACHA”)于2017年9月实施了同日ACH的第二阶段。公司客户希望获得有关其付款状态的实时信息，而不是等待一天结束时的报告。监管机构预计银行将实时监控流动性等关键指标。ACI的重点一直是通过实时工具(如仪表板)实时执行交易和交付信息，因此我们的经验在应对这一趋势方面将是有价值的。
竞争加剧。电子支付市场竞争激烈，易受快速变化的影响。我们的竞争对手来自美国国内外的内部信息技术部门、第三方电子支付处理器和第三方软件公司。这些公司中的许多都比我们大得多，并且拥有明显更多的财务、技术和营销资源。随着电子支付交易量的增加，第三方处理器倾向于为我们的解决方案提供竞争，特别是在那些不寻求使其电子支付产品与众不同或正在从支付服务中消除银行的客户中，从而减少对我们解决方案的需求。随着金融服务业的整合继续进行，我们预计对这些客户的竞争将会加剧。
采用云技术。为了利用较低成本的计算技术，一些银行、金融中介、商家和企业正在寻求将其系统转换为利用云技术。我们的投资为我们未来提供云功能奠定了基础。来自Ovum的市场规模数据表明，在SaaS和PaaS支付系统上的支出增长速度快于在安装的应用程序上的支出。
电子支付欺诈和合规好的。随着电子支付交易量的增加，有组织犯罪组织继续寻找方法，利用各种技术进行越来越多的欺诈性交易。银行、金融中介以及商家和企业继续寻求利用新技术来识别和防止欺诈性交易和其他攻击(如拒绝服务攻击)的方法。由于对国际恐怖主义和洗钱的关注，银行和金融中介机构尤其面临着越来越多的审查和监管压力。我们继续看到提供欺诈检测解决方案的机会，以帮助客户管理不断增长的电子支付欺诈和合规活动。
采用智能卡技术。在许多市场，发卡机构被要求发行采用嵌入式芯片技术的新卡，美国的债务转移已于2015年生效。基于芯片的卡更安全，更难复制，并且提供了在一张卡上实现多种功能(例如，借记卡、信用卡、电子钱包、身份识别、健康记录等)的机会。这导致更大的卡不存在欺诈(例如，电子商务网站的欺诈)。
单一欧元支付区域(SEPA)。SEPA主要关注欧洲经济共同体和英国，旨在降低跨境支付的成本，并缩短电子支付交易的结算时间。向SEPA支付机制的过渡将推动这些系统的更多业务量，并有可能促使银行审查支持这些支付的系统的能力。我们的零售支付和实时支付解决方案促进了帮助银行和金融中介处理这些强制规定的关键功能。
欧洲支付服务指令(PSD2)。2015年欧洲议会批准的PSD2要求成员国在2018年实施新的支付规定。XS2A条款有效地创造了一个新的市场机会，欧盟成员国的银行必须向客户数据提供开放的API标准，从而允许授权的第三方提供商进入市场。
金融机构整合。整合继续在国家和国际基础上进行，因为银行和金融中介寻求增加市场份额并提高整体效率。由于最近影响银行和金融业的经济状况，此类整合在数量、规模和市场影响方面已经增加，并可能继续增加。增加的固结活动有几个潜在的负面影响。银行和金融中介机构的持续整合可能会导致我们的产品和服务的现有和潜在客户数量减少。如果合并后的实体协商更大的数量折扣或停止使用我们的某些产品，我们的两个客户的合并可能会导致收入减少。此外，如果非客户和客户合并，并且合并后的实体决定放弃未来使用我们的产品，我们的收入将下降。相反，当合并实体继续使用我们的产品，并且作为一个更大的合并实体，增加对我们的产品和服务的需求时，我们可以从非客户和客户的组合中受益。我们倾向于将重点放在较大的银行和金融中介作为客户，往往导致我们的解决方案是在合并实体中生存的解决方案。
全球供应商采购。全球和地区银行、金融中介以及商家和企业正致力于通过选择能够在其所有地理位置为其提供服务的供应商，而不是允许每个国家的运营机构独立选择供应商，从而降低供应商管理的成本。从客户和交付角度来看，我们的全球足迹使我们能够在这个全球来源的市场取得成功。然而，这些环境中的项目往往更复杂，因此风险更高。
电子支付融合。随着电子支付量的增长和降低每笔交易总成本的压力增加，银行和金融中介正在寻求方法来整合整个企业的支付处理。我们相信，使用面向服务的架构以允许重用常见电子支付功能(如认证、授权、路由和结算)的策略将变得更加普遍。使用这些技术，银行和金融中介将能够降低成本，提高整体服务水平，在多个银行渠道实现一对一营销，利用交易量改善定价和流动性，并管理企业风险。我们的产品战略部分聚焦于这一趋势，通过创建可被多个银行渠道重复使用的集成支付功能，跨消费者银行和批发银行。虽然这一趋势为我们提供了机会，但它也可能扩大来自第三方电子支付技术和专门从事其他形式电子支付的服务提供商的竞争。这些提供商中的许多都比我们大，并且拥有明显更多的财务、技术和营销资源。
移动银行和支付。对使用移动电话进行银行服务或支付的能力的需求日益增长。格林威治联营公司(Greenwich Associates)旗下子公司Javelin Strategy？&Research的最新统计数据显示，美国有50%的成年人使用手机进行移动银行业务。手机银行的手机使用率预计到2020年将增长到81%。我们的客户一直在利用现有产品为他们在许多国家的客户部署移动银行、移动支付和移动商务解决方案。此外，ACI还投资了我们自己的移动产品，并通过合作伙伴支持市场上的移动功能。
电子账单支付和展示。EBPP包括帐单支付的所有方面，包括客户在帐单网站上发起付款的Biller Direct，客户在金融机构网站上发起付款的Consoldator模式，以及在便利店中可以找到的步入帐单支付。随着消费者远离传统的纸质支付形式，EBPP市场继续增长。近四分之三(73%)的在线支付是在账单公司的网站上进行的，而不是通过银行网站进行，自2010年以来增长了11%。Biller-Direct解决方案的增长势头强劲，因为Billers将这些服务从内部构建的遗留系统迁移到ACI等外包商。我们认为EBPP外包的时机仍然成熟，因为大量的直接账单交易仍在内部处理。由于帐单公司寻求管理成本和提高效率，我们相信他们将继续期待第三方EBPP供应商能够为他们的帐单需求提供完整的解决方案。
与我们业务相关的其他几个因素可能每年都会对我们的经营业绩产生重大影响。例如，管理收入确认时间的会计规则很复杂，很难估计我们何时会确认给定交易产生的收入。客户的信誉、控制权转移或接受我们产品的时间等因素可能导致与一个期间产生的销售相关的收入被推迟，并在以后的期间确认。对于递延服务收入的安排，相关的直接和增量成本也可以递延。此外，虽然我们的大多数合同是以美元计价的，但我们的大部分销售是以美国以外的国家的当地货币进行的，并且我们的部分费用是以美国以外的国家的当地货币支付的。给定期间货币汇率的波动可能导致确认该期间的收益或损失。
我们继续寻求通过有机来源、合作伙伴关系、联盟和收购来实现增长的途径。我们不断寻找旨在提高我们解决方案的广度或提供进入新市场的机会的潜在收购。作为我们收购战略的一部分，我们寻求具有战略意义、能够整合到我们的运营环境中并能增加我们的财务表现的收购候选人。
采办
特快付款
2019年5月9日，我们收购了电子商务集团产品公司。(“ECG”)，西部联盟公司(“西部联盟”)的子公司，以及ECG的子公司Speedpay，Inc.。(统称“特快付款”)7.541亿美元根据公司、西联汇款和ACI Worldwide Corp.(我们的全资子公司)之间的一项股票购买协议，包括营运资本调整在内的现金。公司与Speedpay Bill Pay解决方案的结合为全美4000多名客户提供服务，扩大了现有和互补市场领域的覆盖范围，如消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款。收购Speedpay增加了我们随需应变平台业务的规模，并加速了平台创新。
为了为收购提供资金，我们修改了现有的信用协议，日期为2017年2月24日，以获得额外的5，000万美元高级有担保期限贷款，除了从可用的循环信贷安排中提取2.5亿美元。参见注释4, 债款对于信贷协议的条款，我们未经审计的简明综合财务报表在本表格第一部分10-Q中。剩余的收购代价由手头现金提供资金。
积压
积压包括：
| |
• | 承诺的积压，包括(1)从已执行合同中指定的软件许可费、维护费、服务费以及SaaS和PaaS费用(如果ASC 606要求，则包括可变对价的估计)中确认在未来期间(已签订但未确认)的合同收入，包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额，以及(2)来自软件许可费、维护费、服务费以及指定的SaaS和PaaS费用的估计未来收入，以及(2)指定的软件许可费、维护费、服务费和SaaS和PaaS费用的估计未来收入 |
| |
• | 续订积压，包括假设合同续订的估计未来收入，我们相信相关收入将在相应的积压期间内确认。 |
过去，我们根据已执行合同中的自动续订条款和我们在客户续约率方面的历史经验，在积压估计中包括假设的续订。
我们60个月的待办事项估计数是使用以下关键假设得出的：
| |
• | 假设许可安排在其承诺期限结束时或根据合同中规定的续订选项以符合历史经验的费率进行续订。如果许可证安排包括延长的付款条件，则会针对重要融资组件的影响调整续订预估。 |
| |
• | 对于承诺的维护期限小于承诺的许可期限的那些合同，假设在许可期限内存在维护费用。 |
| |
• | SaaS和PaaS安排假定在承诺期限结束时以与我们的历史经验一致的速率续订。 |
| |
• | 对于那些以美元以外的货币表述的合同，假设外币汇率在60个月的积压期间保持不变。 |
| |
• | 我们的定价政策和做法假设在60个月的积压期间保持不变。 |
在计算我们60个月的待办事项预估时，以下项目特别未被考虑：
| |
• | 除SaaS和PaaS安排外，服务合约在60个月的待办事项期限内不会续订。 |
我们每年审查我们的客户续订经验。这次审查和后续更新的影响可能会导致对计算60个月积压估计时使用的续订假设进行修订。如果确定有必要对续订假设进行重大修订，将对前期进行调整，以便进行比较。
下表列出了我们60个月的积压估计(按可报告部分)，截至2019年9月30日，2019年6月30日、2019年3月31日和2018年12月31日(单位：百万)。这个2019年9月30日，60个月的积压估计包括由于收购Speedpay而产生的大约15亿美元。？美元金额反映了每个期间结束时的外币汇率。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 六月三十日，
2019 | | 三月三十一号， 2019 | | 12月31日 2018 |
ACI On Premise | $ | 1,925 |
| | $ | 1,880 |
| | $ | 1,861 |
| | $ | 1,875 |
|
ACI按需 | 3,756 |
| | 3,813 |
| | 2,290 |
| | 2,299 |
|
总计 | $ | 5,681 |
| | $ | 5,693 |
| | $ | 4,151 |
| | $ | 4,174 |
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 六月三十，
2019 | | 三月三十一号， 2019 | | 12月31日 2018 |
vbl.承诺 | $ | 2,003 |
| | $ | 2,105 |
| | $ | 1,734 |
| | $ | 1,832 |
|
更新 | 3,678 |
| | 3,588 |
| | 2,417 |
| | 2,342 |
|
总计 | $ | 5,681 |
| | $ | 5,693 |
| | $ | 4,151 |
| | $ | 4,174 |
|
如上所述，对未来财务结果的估计需要做出实质性的判断，并基于几个假设。由于管理层无法控制的原因，这些假设可能会被证明是不准确或错误的。例如，我们的客户可能出于多种原因试图重新谈判或终止合同，包括合并、财务状况的变化或客户所在行业或地理位置的经济状况的一般变化。我们还可能在开发或交付客户合同中指定的产品或服务时遇到延迟，这可能导致实际续约率和金额与历史经验不同。外币汇率的变化也可能影响未来期间确认的收入数额。因此，无法保证积压估计中包括的金额将产生指定的收入，或实际收入将在相应的60个月期间内产生。此外，由于承诺积压的某些组件和所有续订积压预估都是运营指标，因此预估不需要接受与签约但未确认的承诺积压相同级别的内部审查或控制。
操作结果
下表显示了精简的综合经营报表，以及我们精简的综合经营报表中包含的项目占总收入的百分比关系(以千为单位)：
三个月期限结束2019年9月30日，与结束的三个月期间相比2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | | 2018 |
| 数量 | | 共^个，共%^个 营业收入 | | $^更改^^
VS 2018 | | %^更改
VS 2018 | | 数量 | | 共^个，共%^个 营业收入 |
收入： | | | | | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 192,952 |
| | 54 | % | | $ | 88,433 |
| | 85 | % | | $ | 104,519 |
| | 43 | % |
执照 | 92,058 |
| | 26 | % | | 23,094 |
| | 33 | % | | 68,964 |
| | 28 | % |
维护 | 52,638 |
| | 15 | % | | (1,735 | ) | | (3 | )% | | 54,373 |
| | 22 | % |
服务 | 17,253 |
| | 5 | % | | (416 | ) | | (2 | )% | | 17,669 |
| | 7 | % |
总收入 | 354,901 |
| | 100 | % | | 109,376 |
| | 45 | % | | 245,525 |
| | 100 | % |
业务费用： | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 174,168 |
| | 49 | % | | 71,695 |
| | 70 | % | | 102,473 |
| | 42 | % |
研究与发展 | 36,543 |
| | 10 | % | | 535 |
| | 1 | % | | 36,008 |
| | 15 | % |
销售和营销 | 30,417 |
| | 9 | % | | 2,165 |
| | 8 | % | | 28,252 |
| | 12 | % |
一般和行政 | 27,286 |
| | 8 | % | | (2,251 | ) | | (8 | )% | | 29,537 |
| | 12 | % |
折旧摊销 | 31,169 |
| | 9 | % | | 10,273 |
| | 49 | % | | 20,896 |
| | 9 | % |
业务费用共计 | 299,583 |
| | 84 | % | | 82,417 |
| | 38 | % | | 217,166 |
| | 88 | % |
营业收入 | 55,318 |
| | 16 | % | | 26,959 |
| | 95 | % | | 28,359 |
| | 12 | % |
其他收入(费用)： | | | | | | | | | | | |
利息费用 | (18,987 | ) | | (5 | )% | | (6,414 | ) | | 51 | % | | (12,573 | ) | | (5 | )% |
利息收入 | 2,988 |
| | 1 | % | | 225 |
| | 8 | % | | 2,763 |
| | 1 | % |
其他，净 | (2,369 | ) | | (1 | )% | | (1,065 | ) | | 82 | % | | (1,304 | ) | | (1 | )% |
其他收入(费用)合计 | (18,368 | ) | | (5 | )% | | (7,254 | ) | | 65 | % | | (11,114 | ) | | (5 | )% |
所得税前收入 | 36,950 |
| | 10 | % | | 19,705 |
| | 114 | % | | 17,245 |
| | 7 | % |
所得税费用 | 5,136 |
| | 1 | % | | 3,124 |
| | 155 | % | | 2,012 |
| | 1 | % |
净收入 | $ | 31,814 |
| | 9 | % | | $ | 16,581 |
| | 109 | % | | $ | 15,233 |
| | 6 | % |
营业收入
截至三个月的总收入2019年9月30日, 增额 1.094亿美元，或45%，与去年同期相比2018，其中8，770万美元，或36%，是因为收购了Speedpay。
总收入为310万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币的影响，截至三个月的总收入2019年9月30日, 增额 2470万美元，或10%，与去年同期相比2018.
软件即服务(SaaS)和平台即服务(PaaS)收入
该公司的SaaS安排允许客户在单租户云环境中以订阅为基础使用某些软件解决方案(无需拥有软件)。该公司的PaaS安排允许客户在订阅或消费的基础上在多租户云环境中使用某些软件解决方案(无需拥有软件)。SaaS和PaaS收入中包括客户为使用我们的Biller解决方案而支付的费用。与Biller相关的费用可能由我们的客户支付或直接由他们的客户支付，可能是基础交易金额的百分比，每次执行交易的固定费用或每个注册客户的月费。SaaS和PaaS成本包括支付卡交换费、应付给银行的金额和支付卡处理费，这些费用包括在简明综合经营报表的收入成本中。来自SaaS和PaaS安排的所有费用不符合作为独特绩效对待的条件
义务(包括设置费、实施或定制服务和产品支持服务)包括在SaaS和PaaS收入中。
SaaS和PaaS收入增额 8840万美元，或85%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018，其中8，770万美元，或84%，是因为收购了Speedpay。SaaS和PaaS收入为60万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币的影响，截至三个月的SaaS和PaaS收入2019年9月30日, 增额 120万美元，或1%，与去年同期相比2018.
许可证收入
客户根据多年期、基于时间的软件许可安排购买许可ACI软件的权利，这些许可安排的长度不同，但通常为五年。在这些安排下，软件安装在客户的位置(即本地)。在这些协议中规定了容量限制，通常基于客户交易量。ACI采用测量工具来监控客户处理的交易数量，如果超出合同规定的限制，将对超支收取额外费用。根据产品、客户的规模和客户交易量增长的重要性，在整个协议期限内可能会在不同的时间发生容量过剩。根据具体情况，在协议期限内可能会发生多次超支或不超支。
许可证收入包括在协议开始时或每年应支付的许可证和容量费用(初始许可证费用)。许可证收入还包括根据协商的客户付款条款(每月许可证费用)按季度或按月支付的许可证和容量费用。公司在软件许可协议的付款期限延长之前确认收入，并根据融资部分的影响进行调整(如果有重大影响)。
许可证收入增额 2310万美元，或33%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。许可证收入为160万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括外币影响，截至三个月的许可证收入2019年9月30日, 增额 2470万美元，或36%，与去年同期相比2018.
这个增额在总体上，许可证收入主要由截至三个月的许可证和容量事件的时间和相对大小驱动2019年9月30日，与去年同期相比2018.
维护收入
维护收入包括标准和高级维护以及从客户处收到的提供产品支持服务的任何合同后支持费用。
维修收入减少 170万美元，或3%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。维护收入为70万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括外币影响，截至三个月的维修收入2019年9月30日, 减少 100万美元，或2%，与去年同期相比2018.
服务收入
服务收入包括通过实施服务和其他专业服务赚取的费用。实施服务包括产品安装、产品配置和自定义软件修改(“CSMS”)。其他专业服务包括商业咨询、技术咨询、现场支持服务、CSMS、产品教育和测试服务。这些服务包括新客户实施以及现有客户迁移到新产品或现有产品的新版本。
服务收入减少 40万美元，或2%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。服务收入为30万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括外币的影响，截至三个月的服务收入2019年9月30日, 减少 10万美元，或1%，与去年同期相比2018.
营业费用
截至三个月的总营业费用2019年9月30日, 增额 8240万美元，或38%，与去年同期相比2018，其中8020万美元，或37%，是由于收购了Speedpay和90万美元是由于与收购Speedpay相关的重大交易和集成相关费用。
截至三个月的总营业费用2018年9月30日，包括150万美元重大整合和剥离相关费用。总运营费用为210万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay、重大收购和整合相关费用以及外币的影响，截至三个月的总运营费用2019年9月30日, 增额 490万美元，或2%，与去年同期相比2018这主要是由于较高的收入成本和折旧及摊销费用，部分被较低的研发、销售和营销以及一般和管理费用所抵消。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS服务的成本，第三方版税，为转售而购买和开发的软件的摊销，维护我们的软件产品的成本，以及在客户站点交付、安装和支持软件所需的成本。SaaS和PaaS服务成本包括支付卡交换费、支付给银行的金额和支付卡处理费。维护成本包括与为客户提供升级、24小时帮助台、上线(远程)后支持以及以前安装在客户位置的软件的生产型支持相关的工作。服务成本包括人力资源成本和其他附带成本，例如上线前和上线后支持所需的差旅和培训。这些工作包括项目管理、交付、产品定制和实施、安装支持、咨询、配置和现场支持。
收入成本增额 7170万美元，或70%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018，其中6，580万美元，或64%，是因为收购了Speedpay。收入成本为80万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币的影响，收入成本增额 670万美元，或7%，结束的三个月2019年9月30日，与去年同期相比2018，主要是由于550万美元 增额在支付卡交换费和处理费中。
研究与发展
研发(“R&D”)费用主要是与创建新产品、改进现有产品以及与新操作系统版本和硬件世代兼容相关的人力资源成本。
研发费用增额 50万美元，或1%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。收购Speedpay起到了一定的作用270万美元在截止的三个月内的研发费用2019年9月30日好的。研发费用是50万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币、研发费用的影响减少 160万美元，或4%，结束的三个月2019年9月30日，与去年同期相比2018由于人员和相关费用的减少。
销售和营销
销售和营销包括与向现有和潜在客户销售我们的产品相关的成本，以及与推广公司、其产品以及衡量客户未来需求和满意度所需的研究工作有关的成本。销售成本主要是与将我们的产品和服务许可给定义地区和/或行业内的现有和潜在客户以及管理与客户帐户的整体关系所花费的努力相关的人力资源和差旅成本。销售成本还包括协助分销商在其各自的当地市场销售我们的产品和服务的相关成本。营销成本包括推广公司及其产品、进行或获得市场研究以帮助公司更好地了解客户对我们产品的需求和即将发生的变化的成本，以及与衡量客户对公司、我们的产品和人员的意见相关的成本。
销售和营销费用增额 220万美元，或8%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。收购Speedpay起到了一定的作用290万美元在截止的三个月内的销售和营销费用2019年9月30日好的。销售和营销费用是40万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币、销售和营销费用的影响减少 30万美元，或1%，结束的三个月2019年9月30日，与去年同期相比2018由于人员和相关费用的减少。
一般和行政
一般和行政费用主要是人力资源成本，包括高管薪金和福利，人事管理成本，以及法律、行政、人力资源、财务和会计等公司支持职能的成本。
一般及行政费用减少 230万美元，或8%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。收购Speedpay以及与收购Speedpay相关的重大交易和集成相关费用也起到了一定作用50万美元和70万美元分别在截至本季度末的三个月内2019年9月30日好的。截至三个月的一般和行政费用2018年9月30日，包括130万美元重大整合和剥离相关费用。一般和行政费用是10万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay、重大收购和整合相关费用以及外币、一般和管理费用的影响减少 200万美元，或7%，结束的三个月2019年9月30日，与去年同期相比2018主要是由于人员和相关费用的减少。
折旧和摊销
折旧摊销增额 1030万美元，或49%，在截至年底的三个月内2019年9月30日，与去年同期相比2018，其中830万美元，或40%，是因为收购了Speedpay。折旧和摊销是20万美元 较低在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币、折旧和摊销的影响增额 220万美元，或11%，结束的三个月2019年9月30日，与去年同期相比2018由于收购的无形资产摊销较高。
其他收支
截至三个月的利息支出2019年9月30日, 增额 640万美元，或51%，与去年同期相比2018主要是由于较高的比较债务余额。
利息收入包括客户在延长付款条件下支付的部分软件许可费，这部分费用归因于重要的融资部分。截至三个月的利息收入2019年9月30日, 增额 20万美元，或8%，与去年同期相比2018.
另外，净额由外币损益构成。截至三个月的外币损失2019年9月30日和2018年，是240万美元和130万美元分别为。
所得税
参见附注12，所得税，请参阅本表格第一部分10-Q中未经审计的简明综合财务报表，以获取更多信息。
九结束的月份期间2019年9月30日，与九结束的月份期间2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
| 数量 | | 共^个，共%^个 营业收入 | | $^更改^^
VS 2018 | | %^更改
VS 2018 | | 数量 | | 共^个，共%^个 营业收入 |
收入： | | | | | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 474,008 |
| | 55 | % | | $ | 151,609 |
| | 47 | % | | $ | 322,399 |
| | 47 | % |
执照 | 165,677 |
| | 19 | % | | 23,112 |
| | 16 | % | | 142,565 |
| | 21 | % |
维护 | 159,671 |
| | 19 | % | | (6,409 | ) | | (4 | )% | | 166,080 |
| | 24 | % |
服务 | 59,018 |
| | 7 | % | | 232 |
| | — | % | | 58,786 |
| | 9 | % |
总收入 | 858,374 |
| | 100 | % | | 168,544 |
| | 24 | % | | 689,830 |
| | 100 | % |
业务费用： | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 444,349 |
| | 52 | % | | 118,279 |
| | 36 | % | | 326,070 |
| | 47 | % |
研究与发展 | 111,972 |
| | 13 | % | | 1,311 |
| | 1 | % | | 110,661 |
| | 16 | % |
销售和营销 | 92,809 |
| | 11 | % | | (496 | ) | | (1 | )% | | 93,305 |
| | 14 | % |
一般和行政 | 108,122 |
| | 13 | % | | 21,099 |
| | 24 | % | | 87,023 |
| | 13 | % |
折旧摊销 | 79,779 |
| | 9 | % | | 16,505 |
| | 26 | % | | 63,274 |
| | 9 | % |
业务费用共计 | 837,031 |
| | 98 | % | | 156,698 |
| | 23 | % | | 680,333 |
| | 99 | % |
营业收入 | 21,343 |
| | 2 | % | | 11,846 |
| | 125 | % | | 9,497 |
| | 1 | % |
其他收入(费用)： | | | | | | | | | | | |
利息费用 | (45,924 | ) | | (5 | )% | | (14,269 | ) | | 45 | % | | (31,655 | ) | | (5 | )% |
利息收入 | 9,018 |
| | 1 | % | | 769 |
| | 9 | % | | 8,249 |
| | 1 | % |
其他，净 | (2,879 | ) | | — | % | | 157 |
| | (5 | )% | | (3,036 | ) | | — | % |
其他收入(费用)合计 | (39,785 | ) | | (5 | )% | | (13,343 | ) | | 50 | % | | (26,442 | ) | | (4 | )% |
所得税前亏损 | (18,442 | ) | | (2 | )% | | (1,497 | ) | | 9 | % | | (16,945 | ) | | (2 | )% |
所得税费用(福利) | (30,018 | ) | | (3 | )% | | (31,842 | ) | | (1,746 | )% | | 1,824 |
| | — | % |
净收益(损失) | $ | 11,576 |
| | 1 | % | | $ | 30,345 |
| | (162 | )% | | $ | (18,769 | ) | | (3 | )% |
营业收入
总收益九月末2019年9月30日, 增额 1.685亿美元，或24%，与去年同期相比2018，其中1.371亿美元，或20%，是因为收购了Speedpay。
总收入为1130万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币的影响，九月末2019年9月30日, 增额 4280万美元，或6%，与去年同期相比2018.
软件即服务(SaaS)和平台即服务(PaaS)收入
SaaS和PaaS收入增额 1.516亿美元，或47%期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，其中1.371亿美元，或43%，是因为收购了Speedpay。SaaS和PaaS收入为220万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币、SaaS和PaaS收入对九月末2019年9月30日, 增额 1680万美元，或5%，与去年同期相比2018其中860万美元归因于与客户相关的整合活动相关的经常性收入的加速，820万美元与采用我们的SaaS和PaaS产品的新客户以及添加新功能或增加交易量的现有客户有关。
许可证收入
许可证收入增额 2310万美元，或16%期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。许可证收入为430万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括外币的影响，许可证收入为九月末2019年9月30日, 增额 2740万美元，或19%，与去年同期相比2018.
这个增额在许可证中，收入主要由许可证和容量事件的时间和相对大小驱动九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018.
维护收入
维修收入减少 640万美元，或4%期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。维护收入为360万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括外币的影响，维护收入为九月末2019年9月30日, 减少 280万美元，或2%，与去年同期相比2018.
服务收入
服务收入增额 20万美元期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。服务收入为$130万 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括外币的影响，服务收入为九月末2019年9月30日, 增额 150万美元，或3%，与去年同期相比2018.
营业费用
总营运费用九月末2019年9月30日, 增额 1.577亿美元，或23%，与去年同期相比2018，其中1.219亿美元，或18%，是由于收购了Speedpay和2220万美元，或3%是由于与收购Speedpay相关的重大交易和集成相关费用。
总营运费用九月末2018年9月30日，包括650万美元重大整合和剥离相关费用。总运营费用为1090万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay、重大收购和整合相关费用以及外币的影响，九月末2019年9月30日, 增额 3010万美元，或5%，与去年同期相比2018这主要是由于收入、一般和行政管理、研究和开发以及折旧和摊销费用的成本增加，部分被较低的销售和营销抵消。
收入成本
收入成本增额 1.183亿美元，或36%期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，其中9970万美元，或31%，是因为收购了Speedpay。收入成本为410万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币的影响，收入成本增额 2270万美元，或7%，对于九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，主要是由于1540万美元 增额支付卡交换费和处理费730万美元人员及相关费用增加。
研究与发展
研发费用增额 130万美元，或1%期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。收购Speedpay起到了一定的作用450万美元，或4%，在此期间的研发费用九月末2019年9月30日好的。研发费用是290万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币、研发费用的影响减少 30万美元为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018.
销售和营销
销售和营销费用减少 50万美元，或1%期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018好的。收购Speedpay起到了一定的作用410万美元销售和营销费用九月末2019年9月30日好的。销售和营销费用是220万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币、销售和营销费用的影响减少 240万美元，或3%，对于九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018由于人员和相关费用的减少。
一般和行政
一般及行政费用增额 2，110万美元，或24%期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，其中120万美元，或1%，是因为收购了Speedpay。与收购Speedpay相关的重大交易和集成相关费用2，180万美元在.期间九月末2019年9月30日好的。一般和行政费用九月末2018年9月30日，包括580万美元重大整合和剥离相关费用。一般和行政费用是90万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay、重大收购和集成相关费用以及外币、一般和管理费用的影响增额 470万美元，或6%，对于九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018主要是由于人员和相关费用的增加。
折旧和摊销
折旧摊销增额 1650万美元，或26%期间九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，其中1250万美元，或20%，是因为收购了Speedpay。折旧和摊销是90万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于外币的影响弱化对美元的汇率。不包括购买Speedpay和外币、折旧和摊销的影响增额 500万美元，或8%，对于九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018由于收购的无形资产摊销较高。
其他收支
利息支出九月末2019年9月30日, 增额 1430万美元，或45%，与去年同期相比2018其中180万美元与2019年第一季度记录的特许权使用费有关。排除与特许权使用费相关的利息支出的影响，九月末2019年9月30日，与去年同期相比增加了1250万美元，或39%2018主要是由于较高的比较债务余额。
利息收入九月末2019年9月30日, 增额 80万美元，或9%，与去年同期相比2018.
另外，净额由外币损益构成。外币损失九月末2019年9月30日和2018vt.，是.290万美元和300万美元分别为。
所得税
参见附注12，所得税，请参阅本表格第一部分10-Q中未经审计的简明综合财务报表，以获取更多信息。
分段结果
我们根据我们的分部、ACI On Premise和ACI on Demand报告财务绩效，并分析分部调整后的EBITDA作为分部盈利能力的衡量标准。
我们的首席执行官也是我们的首席运营决策者(“CODM”)。CODM与其他高级管理人员一起，将审查重点放在合并财务信息和基于运营结果(包括收入和部门调整后EBITDA)的资源分配上，每个部门独立于公司运营。
ACI On Premise为现场管理软件的客户提供服务。这些内部部署的客户使用公司的软件开发复杂的解决方案，这些解决方案通常是位于客户指定站点并管理的更大系统的一部分。这些客户需要ACI On Premise解决方案可以提供的一定程度的控制和灵活性，并且他们拥有在管理这些解决方案方面起主导作用的资源和专业知识。
ACI on Demand服务于使用支付来促进其核心业务的银行、商家和企业的需求。这些按需解决方案通过我们的全球数据中心通过云进行维护和交付，可以在SaaS产品的单租户环境中使用，也可以在PaaS产品的多租户环境中使用。
收入归因于基于销售的产品和交付给客户的机制的可报告分部。费用以三种方法之一归因于可报告分部，(1)分部的直接成本，(2)可根据个别产品的时间跟踪归因于的人工成本，或(3)分配的成本。分配成本一般为营销和销售相关活动，以及多个细分市场受益的信息技术和设施相关费用。我们还将某些折旧成本分配给分部。
分部调整EBITDA是向CODM报告的衡量标准，用于作出资源分配决策和评估分部绩效，因此，分部调整EBITDA是按照ASC 280提出的，分部报告。分部调整后EBITDA定义为扣除利息、所得税费用(福利)、折旧和摊销(“EBITDA”)调整后的营业收入(亏损)，以排除基于股票的补偿，以及其他收入净额(费用)。
公司和未分配的费用包括未分配给应报告分部的公司间接费用。这些间接成本涉及人力资源、财务、法律、会计、合并和收购活动以及管理层评估分部业绩时未考虑的其他成本。
以下是我们可报告细分市场的选定财务数据(以千为单位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
营业收入 | | | | | | | |
ACI On Premise | $ | 161,949 |
| | $ | 141,006 |
| | $ | 383,075 |
| | $ | 367,431 |
|
ACI按需 | 192,952 |
| | 104,519 |
| | 475,299 |
| | 322,399 |
|
总收入 | $ | 354,901 |
| | $ | 245,525 |
| | $ | 858,374 |
| | $ | 689,830 |
|
细分调整EBITDA | | | | | | | |
ACI On Premise | $ | 99,553 |
| | $ | 77,819 |
| | $ | 184,890 |
| | $ | 171,477 |
|
ACI按需 | 18,561 |
| | 3,270 |
| | 35,639 |
| | (4,327 | ) |
折旧摊销 | (33,913 | ) | | (23,545 | ) | | (88,543 | ) | | (72,889 | ) |
股票补偿费用 | (9,371 | ) | | (6,575 | ) | | (30,328 | ) | | (20,642 | ) |
公司和未分配的费用 | (19,512 | ) | | (22,610 | ) | | (80,315 | ) | | (64,122 | ) |
利息，净额 | (15,999 | ) | | (9,810 | ) | | (36,906 | ) | | (23,406 | ) |
其他，净 | (2,369 | ) | | (1,304 | ) | | (2,879 | ) | | (3,036 | ) |
所得税前收入(亏损) | $ | 36,950 |
| | $ | 17,245 |
| | $ | (18,442 | ) | | $ | (16,945 | ) |
折旧摊销 | | | | | | | |
ACI On Premise | $ | 2,963 |
| | $ | 2,772 |
| | $ | 9,012 |
| | $ | 8,596 |
|
ACI按需 | 9,059 |
| | 7,906 |
| | 25,110 |
| | 23,468 |
|
公司 | 21,891 |
| | 12,867 |
| | 54,421 |
| | 40,825 |
|
总折旧和摊销 | $ | 33,913 |
| | $ | 23,545 |
| | $ | 88,543 |
| | $ | 72,889 |
|
股票补偿费用 | | | | | | | |
ACI On Premise | $ | 2,227 |
| | $ | 1,806 |
| | $ | 6,234 |
| | $ | 5,111 |
|
ACI按需 | 2,389 |
| | 1,802 |
| | 6,554 |
| | 5,099 |
|
公司 | 4,755 |
| | 2,967 |
| | 17,540 |
| | 10,432 |
|
以股票为基础的薪酬费用总额 | $ | 9,371 |
| | $ | 6,575 |
| | $ | 30,328 |
| | $ | 20,642 |
|
ACI On Premise Segment Adjusted EBITDA增额 2170万美元在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018主要是由于收入增加了2090万美元。
ACI On Premise Segment Adjusted EBITDA增额 1340万美元为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018这主要是由于收入增加了1560万美元，但被220万美元的运营费用增加所抵消。
ACI按需细分调整EBITDA增额 1530万美元在过去的三个月里2019年9月30日，与去年同期相比2018其中1620万美元来自收购Speedpay。不包括收购Speedpay的影响，ACI on Demand Segment Adjusted EBITDA减少了90万美元，主要是由于收入增加了70亿美元，但被160万美元的运营费用增加所抵消。
ACI按需细分调整EBITDA增额 4000万美元为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018其中2820万美元来自收购Speedpay。不包括收购Speedpay的影响，ACI on Demand Segment Adjusted EBITDA增加了1190万美元，主要是由于收入增加了1600万美元，部分被410万美元的运营费用增加所抵消。
流动性与资本资源
总则
我们的主要流动性需求是：(I)用于支付正常运营费用；(Ii)用于满足我们未偿债务的利息和本金要求；以及(Iii)用于为收购、资本支出和租赁付款提供资金。我们相信，通过我们的运营产生的现金流，我们的现金和现金等价物，以及我们循环信贷安排下的可用借款，这些需求将得到满足。
可用流动性
下表列出了我们在指定期间的可用流动性(以千为单位)：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
现金及现金等价物 | $ | 121,581 |
| | $ | 148,502 |
|
循环信贷机制下的可用性 | 235,000 |
| | 500,000 |
|
总流动性 | $ | 356,581 |
| | $ | 648,502 |
|
这个减少量总体而言，流动性主要归因于2.65亿美元未偿还循环信贷工具借款和3730万美元资产和设备以及软件和经销权的付款，以及与股票回购有关的3560万美元的付款，被经营现金流的正值部分抵销。
公司和官方支付公司，一家全资子公司，维持一个1.4亿美元与美国银行，N.A.的未承诺透支融资。透支融资作为信贷协议条款下的担保贷款，为账单支付结算过程中可能发生的时间差异提供额外的资金机制。自.起2019年9月30日，全部1.4亿美元是有空的。
现金及现金等价物由原始到期日为三个月或更短的高流动性投资组成。自.起2019年9月30日，我们有1.216亿美元现金和现金等价物，其中4400万美元由我们的外国子公司持有。如果我们在美国的运营需要这些资金，我们可能需要积累并支付外国和美国州所得税，以便将这些资金汇回国内。自.起2019年9月30日，只有我们印度海外子公司的收益会无限期再投资。所有其他外国实体的收益不再无限期地再投资。我们还永久再投资于与外国子公司有关的外部账面/税基差额。这些外部基础差异可以通过出售外国子公司以及各种其他事件来扭转，截至目前，这些事件都不被认为是可能的2019年9月30日.
现金流
下表列出了指定期间的汇总现金流量数据(以千为单位)：
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
提供的现金净额(使用者)： | | | |
经营活动 | $ | 88,938 |
| | $ | 100,462 |
|
投资活动 | (813,046 | ) | | (39,777 | ) |
融资活动 | 695,699 |
| | (53,301 | ) |
经营活动现金流量
净现金流提供通过在此期间的经营活动九月末2019年9月30日，是8，890万美元与…相比1.05亿美元在同一时期2018好的。净现金提供按经营活动主要包括调整后的净收入(亏损)加上折旧、摊销和基于股票的补偿。现金流提供通过经营活动 1150万美元 较低为.九月末2019年9月30日，与去年同期相比2018，由于流动资金的时间安排。我们目前的政策是使用我们的经营现金流主要用于融资资本支出，租赁付款，股票回购和收购。
投资活动现金流量
在第一次九2019年的几个月，我们支付了7.539亿美元，净额10万美元用收购的现金，收购Speedpay。我们还用了现金1850万美元投资于印度的一家支付技术和服务公司。此外，我们使用了现金3730万美元购买软件、财产和设备，与3830万美元2018年同期。
融资活动现金流量
净现金流提供通过资助九月末2019年9月30日，是6.957亿美元与净现金流相比使用通过融资活动5330万美元在同一时期2018好的。在第一次九几个月2019，我们收到了收益5，000万美元从我们延迟的提款期限贷款和2.8亿美元从我们的循环信用贷款中为我们购买Speedpay和股票回购提供资金，我们偿还了1，920万美元关于信用贷款的初始期限和1500万美元关于循环信贷机制。此外，我们还收到了930万美元根据我们的2017年员工购股计划，通过行使股票期权和发行普通股，修订并使用280万美元用于回购限制性股票奖励(“RSA”)和限制性股票单位(“RSU”)以代扣税款。我们还用了3560万美元回购普通股。在第一次九几个月2018，我们收到了收益4000万美元从发行5.750%高级票据到期2026好的。我们用3，000万美元全部赎回公司的未偿还款项6.375%2020年到期并偿还的优先票据1.053亿美元首期贷款。此外，我们还收到了2070万美元根据我们的2017年员工购股计划，通过行使股票期权和发行普通股，修订并使用260万美元用于回购RSA以代扣税款。我们还用了5450万美元回购普通股。
我们可能决定使用现金收购新产品和服务，或通过收购其他公司、产品线、技术和人员或投资其他公司来增强现有产品和服务。
我们相信，我们现有的流动性来源，包括手头现金和经营活动提供的现金，将满足我们在未来12个月和可预见的未来的预计流动性需求，主要包括营运资本和偿债要求。
债款
在……上面2019年4月5日，我们签订了第二份经修订和恢复的信贷协议(“信贷协议”)，以修改和重申我们现有的协议，日期为2017年2月24日好的。信贷协议包括(A)a五-年份5，000万美元高级有担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)，(B)a五-年份2.79亿美元高级有担保期限贷款安排(“初始期限贷款”)，及(C)a五-年份5，000万美元高级有担保定期贷款工具(“延迟提取期限贷款”，连同初始期限贷款，“定期贷款”，以及初始期限贷款和循环信贷工具，“信用工具”)。
自.起2019年9月30日，我们有2.65亿美元和7.658亿美元在我们的循环信贷安排和定期贷款下分别未偿还，最高可达2.35亿美元循环信贷机制下的未使用借款。信贷工具的有效利率截至2019年9月30日vt.，是.4.29%好的。自.起2019年9月30日，我们也有4000万美元未完成的5.750%高级票据到期2026(“2026年注释”)。请参阅注释4, 债款,请参阅本表格第一部分10-Q中未经审计的简明综合财务报表，以获取更多信息。
股票回购计划
2005年，我们的董事会(“董事会”)批准了一个股票回购计划，授权我们按照市场和商业条件的要求，收购我们的普通股，并定期为该计划授权额外资金。2018年2月，董事会批准回购我们的普通股，回购期限为2亿美元，以取代先前授权的剩余购买金额。
我们重新购买了1,228,102共享3560万美元在计划期间九月末2019年9月30日好的。根据迄今为止的计划，我们已经重新购买了45,357,495大约5.834亿美元好的。自.起2019年9月30日，根据股票回购计划授权购买的最大剩余金额约为1.41亿美元.
我们不能保证回购股份的确切数量。回购的股份恢复到授权但未发行的普通股的状态。2005年3月，我们的董事会批准了一项根据1934年“证券交易法”10b5-1规则制定的计划，以促进现有股票回购计划下普通股的回购。根据我们的规则10b5-1计划，我们已将回购的时间和金额授权给一位独立的经纪人，该经纪人无权获得有关公司的内部信息。规则10b5-1允许我们通过独立经纪人在由于自我强加的交易中断期间而通常不会进入市场的时间购买股票，例如紧接财政季度结束之前到我们发布季度收益后的三个工作日的时间。
合同义务和商业承诺
为.九月末2019年9月30日，在截至本财年的10-K表格第7项中披露的合同义务和商业承诺没有重大变化2018年12月31日，但以下披露的情况除外(以千为单位)。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期间到期的付款 |
| | 总计 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
定期贷款 | | $ | 765,798 |
| | $ | 38,950 |
| | $ | 84,513 |
| | $ | 642,335 |
| | $ | — |
|
定期贷款利息(1) | | 132,451 |
| | 32,252 |
| | 59,469 |
| | 40,730 |
| | — |
|
循环信贷 | | 265,000 |
| | — |
| | — |
| | 265,000 |
| | — |
|
循环信贷工具利息(2) | | 51,133 |
| | 11,363 |
| | 22,726 |
| | 17,044 |
| | — |
|
资助内部使用的软件(3) | | 13,822 |
| | 5,973 |
| | 7,849 |
| | — |
| | — |
|
总计 | | $ | 1,228,204 |
| | $ | 88,538 |
| | $ | 174,557 |
| | $ | 965,109 |
| | $ | — |
|
| |
(1) | 基于未偿还期限贷款债务和实际利率2019年9月30日vt.的4.29%. |
| |
(2) | 基于循环信贷工具未偿还债务和有效利率2019年9月30日vt.的4.29%. |
| |
(3) | 在.期间九月末2019年9月30日，公司为内部使用软件的某些多年许可协议提供资金1040万美元每年付款到2022年4月。自.起2019年9月30日, 1380万美元在这些协议和之前签订的其他协议下仍未履行，其中600万美元和780万美元其他流动负债及其他非流动负债分别计入随附的简明综合资产负债表。 |
我们无法根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)740合理估计我们所得税准备金的最终金额或结算时间，所得税好的。未确认税收优惠的负债2019年9月30日，是2440万美元.
关键会计估计
编制简明综合财务报表需要我们作出影响资产、负债、收入和支出的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他假设，我们认为在这种情况下是恰当和合理的。我们不断评估在编制简明综合财务报表时使用的估计和假设的适当性。实际结果可能与这些估计不同。
反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，以及我们认为对全面理解和评估我们报告的财务结果最为关键的会计政策，包括以下内容：
在.期间九月末2019年9月30日，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。有关我们关键的会计政策和估计的更完整的讨论，请参阅2019年3月1日提交的截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告的第II部分中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中的项目“7”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
撇除利率变动的影响及全球金融市场的不明朗因素，我们的市场风险并无重大变化。九月末2019年9月30日好的。我们在世界各地开展业务，因此面临与外币汇率波动相关的市场风险。美元是我们收入合同计价的最大单一货币。当地外币对美元的任何贬值都会导致我们的产品和服务对潜在的外国客户来说更加昂贵。在我们的货物和服务已经售出的情况下，收款可能更难收取。此外，在收入合同以美元计价而运营费用以当地货币计价的司法管辖区，美元价值的任何下降都将对营业利润率产生不利影响。有时，我们签订以国家当地货币计价的收入合同，主要是在澳大利亚、加拿大、英国和其他欧洲国家。这种做法是一种自然的对冲，为在这些地点发生的当地货币费用提供资金。我们没有进行任何外币对冲交易。我们不会为投机或套利而购买或持有任何衍生金融工具。
我们现金投资政策的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金。如果我们根据我们的现金投资和这些投资的利率在一年内保持类似的现金投资2019年9月30日，假设实际利率增加或减少10%将使利息收入增加或减少小于10万美元每年一次。
我们大约有14亿美元未偿还债务截至2019年9月30日同10亿美元在我们的信用贷款和4000万美元在……里面2026高级票据。我们的信贷机构实行浮动利率，这是4.29%自.起2019年9月30日好的。我们的2026票据是固定利率的长期债务债务5.750%利率？假设实际利率增加或减少10%，则与信贷安排有关的利息费用将增加或减少大约440万美元.
项目4.控制和程序
披露管制及程序
在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，管理层在本报告涵盖的期间结束时，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(定义见1934年证券交易法，经修订的“证券交易法”(“交易法”)下的规则#13a-15(E)和15d-15(E))。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至目前有效2019年9月30日.
财务报告内部控制的变化
2019年5月9日，我们完成了对Speedpay的收购。我们认为交易对我们的经营结果、现金流和财务状况从收购之日起至2019年9月30日，并相信Speedpay的内部控制和程序对我们对财务报告的内部控制有重大影响。参见注释3, 采办我们的未经审计的简明综合财务报表包括在本表格的第一部分10-Q中，用于讨论收购事项和相关财务数据。
我们目前正在整合Speedpay运营，我们预计将成功整合运营和财务报告的内部控制。管理层在执行整合活动时，将继续评估其对财务报告的内部控制。
在截至本季度结束的季度内，我们对财务报告的内部控制(如《交易法》下规则13a-15(F)的定义)没有发生额外的变化2019年9月30日这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会对我们的财务报告产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1.法律程序
我们不时地涉及在日常业务过程中产生的各种诉讼事项。我们目前没有参与任何法律诉讼，无论是单独还是总体，我们认为这些诉讼的不利结果可能会对我们的财务状况或经营结果产生重大影响。
项目#1A。危险因素
截至本财年，我们10-K表格的1A项中披露的风险因素没有重大变化2018年12月31日，但以下披露的情况除外。额外的风险和不确定因素，包括我们目前不知道的风险和不确定因素，或我们目前认为无关紧要的风险和不确定因素，也可能对我们的业务、财务状况和/或运营结果产生不利影响。
我们可能会遇到整合Speedpay的困难，这可能会导致我们无法实现收购的预期收益。
我们收购Speedpay的预期收益将部分取决于我们是否能够以有效和高效的方式整合业务。我们不能保证我们能够成功地完全整合Speedpay的所有方面，推进我们的业务战略，或充分实现将业务整合在一起的潜在好处，而整合Speedpay的过程可能会扰乱我们的业务并转移我们的资源。管理层在成功整合Speedpay的运营方面的任何延迟或无力都可能损害我们实现收购的预期长期战略利益的潜力，并可能对业务、财务状况、现金流和运营结果产生重大不利影响。
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
发行人购买股权证券
下表提供了我们在截至三个月的时间内回购普通股的信息2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | |
周期 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股份总数 | | 根据计划仍可购买的股票的大约美元^价值^ |
2019年7月1日至2019年7月31日 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 175,956,000 |
|
2019年8月1日至2019年8月31日 | 1,204,300 |
| | 29.05 |
| | — |
| | 140,969,000 |
|
2019年9月1日至2019年9月30日 | 399 |
| (1) | 32.51 |
| | — |
| | 140,969,000 |
|
总计 | 1,204,699 |
| | $ | 29.05 |
| | — |
| | |
| |
(1) | 根据我们2005年的激励计划，我们批准了RSA和RSU。在每一种安排下，股票都是在没有直接成本的情况下发行给员工的。在截至年底的三个月内2019年9月30日, 3,499RSA和RSU的股份归属。我们扣留了399这些股份支付适用工资税的雇员部分。 |
2005年，我们的董事会批准了一个股票回购计划，授权我们在市场和商业条件允许的情况下，收购我们的普通股，并定期为该计划授权额外资金，目的是使用现有的现金和现金等价物为这些回购提供资金。2018年2月，董事会批准回购公司的普通股，回购期限为2亿美元，以取代先前授权的剩余购买金额。自.起2019年9月30日，根据股票回购计划授权购买的最大剩余金额约为1.41亿美元.
我们不能保证回购股份的确切数量。回购的股份恢复到授权但未发行的普通股的状态。2005年3月，我们的董事会批准了一项根据1934年“证券交易法”10b5-1规则制定的计划，以促进现有股票回购计划下普通股的回购。根据我们的规则10b5-1计划，我们已将回购的时间和金额授权给一位独立的经纪人，该经纪人无权获得有关公司的内部信息。规则10b5-1允许我们通过独立经纪人在由于自我强加的交易中断期间而通常不会进入市场的时间购买股票，例如紧接财政季度结束之前到我们发布季度收益后的三个工作日的时间。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
以下列表是作为Form 10-Q季度报告的一部分提交的展品：
|
| | | |
证物编号 | | | 描述 |
2.01 | (1) | | 股票购买协议，日期为2019年2月28日 |
3.01 | (2) | | 2013年修改和恢复的公司注册证书 |
3.02 | (3) | | 公司章程的修订和恢复 |
4.01 | (4) | | 普通股证书格式(P) |
10.01 | (5) | | 限制性股票单位奖励协议格式CEO(RSU) |
10.02 | (6) | | 绩效股票奖励协议格式CEO(RTSR绩效股票奖励) |
10.03 | (7) | | 限制性股票单位奖励协议(RSU)格式 |
10.04 | (8) | | 绩效股票奖励协议格式(RTSR绩效股票奖励) |
10.05 | (9) | | 修正和恢复的信贷协议的修正协议，日期为2019年4月5号 |
31.01 | | | 根据SEC规则13a-14(根据2002年Sarbanes-Oxley法案第302节通过)对首席执行官的认证 |
31.02 | | | 根据证券交易委员会规则13a-14认证首席财务官，该规则根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第302节通过 |
32.01 | * | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第906节通过的18U.S.C.§1350对首席执行官的认证 |
32.02 | * | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第906节通过的“美国联邦法典”第18篇“1350节”，对首席财务官进行认证 |
101.INS | | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | | XBRL分类扩展架构 |
101.CAL | | | XBRL分类扩展计算链接库 |
101.LAB | | | XBRL分类扩展标签链接库 |
101.PRE | | | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase |
101.DEF | | | XBRL分类扩展定义链接库 |
104 | | | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
____________
| |
* | 本证明不被认为是为了1934年“证券交易法”的第一百一十八节的目的而“提交的”，或以其他方式受该节的责任的约束。此类证明不会被视为通过引用纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件，除非本公司特别通过引用将其纳入。 |
| |
(1) | 在此引用注册人截至2019年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件2.1。 |
| |
(2) | 通过引用注册人在2017年8月17日提交的Form 8-K上的当前报告的附件3.1并入本文。 |
| |
(3) | 通过引用注册人在2017年2月27日提交的Form 8-K上的当前报告的附件3.1并入本文。 |
| |
(4) | 通过引用表格S-1上注册人的注册说明书编号WOR33-88292的附件4.01并入本文。 |
| |
(5) | 通过引用注册人在2019年3月8-K提交的Form 8-K上的当前报告的附件10.1并入本文。 |
| |
(6) | 通过引用注册人在2019年3月8-K提交的Form 8-K上的当前报告的附件10.2并入本文。 |
| |
(7) | 通过引用注册人在2019年3月8-K提交的Form 8-K上的当前报告的附件10.3并入本文。 |
| |
(8) | 通过引用注册人在2019年3月8-K提交的Form 8-K上的当前报告的附件10.4并入本文。 |
| |
(9) | 通过引用注册人在2019年4月11日提交的Form 8-K上的当前报告的附件10.1并入本文。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签名者代表其签署。
|
| | |
| | |
| ACI环球公司 (注册人) |
| | |
日期：2019年11月7日 | 依据： | /S/SCOOT·W·B埃伦斯 |
| | Scott W.Behrens |
| | 高级执行主任，副总裁，首席财务官和首席会计官 (首席财务官) |