公文P90D01400087000900031000200025000900031000200070000.040.1079879837708397900假的--12-31Q320190000736772CNB金融公司/PA0.1650.500.170.5100500000005000000015308378153083780.02240.02240.02270.02270000.60.390.200.150.340.330.6110.480.540.580.2565300020100006590003441000110003100000014800000031000440001490000400000.33330.200.251302699269910109711280710769611929421740000294930500000007367722019-01-012019-09-3000007367722019-11-0400007367722019-09-3000007367722018-12-3100007367722019-07-012019-09-3000007367722018-01-012018-09-3000007367722018-07-012018-09-3000007367722017-12-3100007367722018-09-300000736772US-GAAP:国库券成员2017-12-310000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000736772US-GAAP:国库券成员2019-01-012019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMemberUS-GAAP:国库券成员2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:PerformanceSharesMemberUS-GAAP:国库券成员2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000736772US-GAAP:国库券成员2018-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMember2019-01-012019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000736772US-GAAP:RestrictedStockMemberUS-GAAP:国库券成员2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-12-310000736772US-GAAP:国库券成员2018-12-310000736772US-GAAP:国库券成员2019-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2017-12-310000736772US-GAAP:RestrictedStockMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:PerformanceSharesMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000736772US-GAAP:国库券成员2018-01-012018-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-3000007367722018-06-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000736772US-GAAP:国库券成员2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:国库券成员2018-06-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-06-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-06-3000007367722019-06-300000736772US-GAAP:PerformanceSharesMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000736772US-GAAP:PerformanceSharesMemberUS-GAAP:国库券成员2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMemberUS-GAAP:国库券成员2019-07-012019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:国库券成员2019-06-300000736772CCNE:独立导演成员2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2019-09-300000736772CCNE:KeyEmployeesMember2019-01-012019-09-300000736772SRT:MaximumMemberccne:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2017-01-012017-12-310000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-09-300000736772ccne:TwoThousandAndNineteenPerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2019-07-012019-09-300000736772SRT:MaximumMemberccne:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2018-12-310000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMemberCCNE:veddImmediatelyMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMemberCCNE:veddImmediatelyMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2018-07-012018-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2019-07-012019-09-300000736772SRT:MaximumMemberccne:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2018-01-012018-12-310000736772ccne:TwoThousandAndEighteenPerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2019-07-012019-09-300000736772CCNE:独立导演成员us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2019-01-012019-09-300000736772CCNE:KeyEmployeesMemberus-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2019-01-012019-09-300000736772CCNE:KeyEmployeesMemberus-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2019-01-012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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
形式10-Q
|
| |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或 |
| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 致
佣金档案编号000-13396
CNB金融公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
宾州 | | 25-1450605 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
|
南二街1号
邮政信箱42
Clearfield, 宾州 16830
(主要行政机关地址)
注册人的电话号码,包括区号,(814) 765-9621
|
| | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | | | |
班级名称 | | 交易符号 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股,无票面价值 | | ···CCNE | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间),以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。^☒ 是 ☐···不
在过去12个月内(或在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内),通过复选标记指示注册人是否已以电子方式提交并在其公司网站上张贴(如果有)根据S-T规则405要求提交和张贴的每个交互数据文件。☒ 是 ☐···不
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。见“交换法”第12b-2条中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。:
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| | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
| | | |
非加速报税器 | | ☐ | | 较小的^报告^^公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴的成长型公司,请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交换法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2所定义)。☐是☒···不
截至发行人的普通股的流通股数量2019年11月4日:
普通股,每股无面值:15,196,501股份
指数
第I部分
财务信息
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| 页码 |
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项目1-财务报表 | |
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综合资产负债表-2019年9月30日(未审计)和2018年12月31日(审计) | 1 |
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综合收益表--截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月(未审计) | 2 |
|
| |
综合全面收益表--截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月(未审计) | 3 |
|
| |
合并现金流量表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月(未审计) | 4 |
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| |
综合股东权益变动表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月(未审计) | 5 |
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合并财务报表附注 | 6 |
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项目2--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 28 |
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项目3-关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
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项目#4--控制和程序 | 41 |
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第二部分。 其他资料 |
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项目1-法律程序 | 41 |
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项目#1A--风险因素 | 42 |
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项目2--未登记的股权证券销售和收益使用 | 42 |
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| |
项目#3-高级证券的违约 | 42 |
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| |
项目#4--矿山安全披露 | 42 |
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项目5-其他信息 | 42 |
|
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项目6-展品 | 43 |
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签名 | 44 |
|
前瞻性陈述
以下信息包括与我们的财务状况、流动性、经营结果和未来业绩有关的、符合1933年“证券法”(修订后)“1933年证券法”(修订后)“”条款“27A节”和“1934年证券交易法”(修订后)“21E节”含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述旨在纳入1995年“私人证券诉讼改革法”规定的“前瞻性陈述”的安全港。前瞻性陈述是指那些不是历史事实的陈述。前瞻性陈述包括与信念、计划、目标、目标、预期、预期、估计和意图有关的陈述,这些陈述会受到重大风险和不确定性的影响,并可能根据各种因素(其中一些因素超出我们的控制范围)而发生变化。前瞻性陈述通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“潜在”、“可能”、“项目”、“前景”或类似的表达或未来条件动词,如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。此类已知和未知的风险、不确定性和其他可能导致实际结果与陈述大不相同的因素,包括但不限于:(I)一般业务、行业或经济条件或竞争的变化;(Ii)管辖或影响金融控股公司及其子公司或税收或会计原则或其他方面的任何适用法律、规则、法规、政策、准则或惯例的变化;(Iii)资本和金融市场的不利变化或条件;(Iv)利率的变化;(V)高于预期的成本或与合并或合并的业务有关的其他困难;(Vi)无法实现预期成本节约或实现与业务合并和其他收购相关的其他预期收益;(Vii)我们的贷款和投资组合的质量或构成的变化;(Viii)贷款损失准备金的充分性;(Ix)竞争加剧;(X)某些关键官员的损失;(Xi)存款损耗;(Xii)快速变化的技术;(Xiii)快速变化的技术;(Xiii)意外的监管或司法程序(Xiv).资金成本、对贷款产品的需求或对金融服务的需求的变化;以及(Xv)影响我们的运营、市场、产品、服务和价格的其他经济、竞争、政府或技术因素。这些发展可能会对我们的财务状况和我们的经营结果产生不利影响。
本文中包含的前瞻性陈述基于管理层的信念和假设。本文中所作的任何前瞻性陈述仅限于其作出之日。可能导致我们的实际结果不同的因素或事件可能会不时出现,我们无法预测所有这些因素或事件。我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新的信息、未来的发展还是其他原因,除非法律规定。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
综合资产负债表
千美元,共享数据除外
|
| | | | | | | |
| (未审计)2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
资产 |
银行的现金和到期款项 | $ | 47,089 |
| | $ | 43,327 |
|
其他银行的有息存款 | 5,072 |
| | 2,236 |
|
现金及现金等价物总额 | 52,161 |
| | 45,563 |
|
可供出售的证券 | 529,867 |
| | 516,863 |
|
买卖证券 | 9,088 |
| | 7,786 |
|
为出售而持有的贷款 | 1,279 |
| | 367 |
|
贷款 | 2,754,569 |
| | 2,479,348 |
|
减去:未挣得的折扣 | (5,067 | ) | | (4,791 | ) |
减去:贷款损失准备 | (20,207 | ) | | (19,704 | ) |
净贷款 | 2,729,295 |
| | 2,454,853 |
|
FHLB、其他股权和受限股权 | 24,901 |
| | 24,508 |
|
房舍和设备,净额 | 53,647 |
| | 49,920 |
|
经营租赁资产 | 16,837 |
| | 0 |
|
银行自有人寿保险 | 57,445 |
| | 56,443 |
|
按揭还款权 | 1,504 |
| | 1,495 |
|
商誉 | 38,730 |
| | 38,730 |
|
岩心无形矿床 | 257 |
| | 727 |
|
应计应收利息和其他资产 | 26,159 |
| | 24,266 |
|
总资产 | $ | 3,541,170 |
| | $ | 3,221,521 |
|
负债和股东权益 |
无息存款 | $ | 370,761 |
| | $ | 356,797 |
|
计息存款 | 2,504,834 |
| | 2,253,989 |
|
存款总额 | 2,875,595 |
| | 2,610,786 |
|
短期借款 | 18,016 |
| | 0 |
|
FHLB和其他长期借款 | 230,085 |
| | 245,117 |
|
次级债券 | 70,620 |
| | 70,620 |
|
经营租赁负债 | 17,696 |
| | 0 |
|
应计应付利息和其他负债 | 32,125 |
| | 32,168 |
|
负债共计 | 3,244,137 |
| | 2,958,691 |
|
普通股,面值为0美元;授权50,000,000股;于2018年9月30日和2018年12月31日发行15,308,378股 | 0 |
| | 0 |
|
额外支付的资本 | 97,690 |
| | 97,602 |
|
留存收益 | 193,612 |
| | 171,780 |
|
国库股票,按成本计算(2018年9月30日112,807股和2018年12月31日101,097股) | (2,799 | ) | | (2,556 | ) |
累计其他综合收益(亏损) | 8,530 |
| | (3,996 | ) |
股东权益总额 | 297,033 |
| | 262,830 |
|
总负债和股东权益 | $ | 3,541,170 |
| | $ | 3,221,521 |
|
| | | |
见合并财务报表附注
合并收益表(未审计)
千美元,每股数据除外 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息和股息收入: | | | | | | | |
贷款包括费用 | $ | 36,165 |
| | $ | 30,385 |
| | $ | 103,284 |
| | $ | 85,817 |
|
证券: | | | | | | | |
应纳税 | 3,093 |
| | 2,698 |
| | 9,226 |
| | 6,862 |
|
免税 | 562 |
| | 677 |
| | 1,843 |
| | 2,054 |
|
分红 | 265 |
| | 280 |
| | 767 |
| | 793 |
|
利息和股息收入总额 | 40,085 |
| | 34,040 |
| | 115,120 |
| | 95,526 |
|
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 7,798 |
| | 4,812 |
| | 21,586 |
| | 11,423 |
|
借入资金 | 1,399 |
| | 1,334 |
| | 4,101 |
| | 4,426 |
|
次级债券(分别包括11美元、44美元、31美元和149美元的其他累积全面收益重新分类,用于利率互换协议公允价值的变化) | 987 |
| | 1,016 |
| | 2,980 |
| | 2,873 |
|
利息支出总额 | 10,184 |
| | 7,162 |
| | 28,667 |
| | 18,722 |
|
净利息收入 | 29,901 |
| | 26,878 |
| | 86,453 |
| | 76,804 |
|
贷款损失准备 | 2,118 |
| | 1,095 |
| | 5,212 |
| | 4,631 |
|
扣除贷款损失准备后的净利息收入 | 27,783 |
| | 25,783 |
| | 81,241 |
| | 72,173 |
|
非利息收入: | | | | | | | |
存款账户手续费 | 1,676 |
| | 1,584 |
| | 4,726 |
| | 4,102 |
|
其他服务费 | 761 |
| | 732 |
| | 2,155 |
| | 2,073 |
|
财富和资产管理费 | 1,238 |
| | 1,031 |
| | 3,482 |
| | 3,151 |
|
可供出售证券的净实现收益(分别包括可供销售证券净实现收益的0美元、0美元、148美元和0美元累积的其他全面收益重新分类) | 0 |
| | 0 |
| | 148 |
| | 0 |
|
证券交易的已实现和未实现收益净额 | 197 |
| | 421 |
| | 1,651 |
| | 672 |
|
抵押银行 | 408 |
| | 283 |
| | 1,017 |
| | 801 |
|
银行自有人寿保险 | 315 |
| | 335 |
| | 1,002 |
| | 1,074 |
|
卡加工和交换收入 | 1,195 |
| | 1,066 |
| | 3,445 |
| | 3,140 |
|
其他 | 486 |
| | 481 |
| | 1,595 |
| | 1,277 |
|
非利息收入总额 | 6,276 |
| | 5,933 |
| | 19,221 |
| | 16,290 |
|
非利息费用: | | | | | | | |
薪金和福利 | 11,633 |
| | 11,429 |
| | 34,040 |
| | 31,095 |
|
净占用费用 | 2,683 |
| | 2,650 |
| | 8,244 |
| | 7,780 |
|
核心存款无形资产摊销 | 139 |
| | 222 |
| | 470 |
| | 718 |
|
数据处理 | 1,329 |
| | 1,149 |
| | 3,951 |
| | 3,370 |
|
州税和地方税 | 956 |
| | 808 |
| | 2,678 |
| | 2,494 |
|
律师费、专业费和考试费 | 702 |
| | 603 |
| | 1,825 |
| | 1,661 |
|
广告 | 626 |
| | 554 |
| | 1,510 |
| | 1,732 |
|
FDIC保险费 | 107 |
| | 361 |
| | 902 |
| | 1,037 |
|
卡片处理和交换费用 | 749 |
| | 767 |
| | 2,180 |
| | 2,139 |
|
其他 | 2,520 |
| | 2,251 |
| | 8,803 |
| | 7,310 |
|
非利息费用总额 | 21,444 |
| | 20,794 |
| | 64,603 |
| | 59,336 |
|
所得税前收入 | 12,615 |
| | 10,922 |
| | 35,859 |
| | 29,127 |
|
所得税支出(分别包括(2美元)、(9美元)、25美元和(31美元)重新分类项目的所得税支出) | 2,258 |
| | 1,686 |
| | 6,262 |
| | 4,353 |
|
净收入 | $ | 10,357 |
| | $ | 9,236 |
| | $ | 29,597 |
| | $ | 24,774 |
|
每股收益: | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.68 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.62 |
|
稀释 | $ | 0.68 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.62 |
|
每股股息: | | | | | | | |
每股现金股利 | $ | 0.17 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 0.51 |
| | $ | 0.50 |
|
| | | | | | | |
见合并财务报表附注
综合全面收益表(未审计)
以千为单位的美元
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入 | $ | 10,357 |
| | $ | 9,236 |
| | $ | 29,597 |
| | $ | 24,774 |
|
其他综合收入(亏损),税后净值: | | | | | | | |
被指定为现金流量套期保值的利率互换协议的公允价值净变化: | | | | | | | |
利率掉期未实现的收益(损失),税后分别为14美元,0美元,87美元和(4美元) | (54 | ) | | 1 |
| | (326 | ) | | 16 |
|
对收益中确认的亏损的重新分类调整,税后分别为(2美元)、(9美元)、(7美元)和(31美元) | 9 |
| | 35 |
| | 24 |
| | 118 |
|
| (45 | ) | | 36 |
| | (302 | ) | | 134 |
|
可供出售证券未实现收益的净变化: | | | | | | | |
本期间产生的未实现持有收益(损失),税后分别为(659美元)、653美元(3,441美元)和2,010美元 | 2,477 |
| | (2,459 | ) | | 12,945 |
| | (7,562 | ) |
包括在净收益中的已实现收益的重新分类调整,分别为0美元、0美元、31美元和0美元的税后净额 | 0 |
| | 0 |
| | (117 | ) | | 0 |
|
| 2,477 |
| | (2,459 | ) | | 12,828 |
| | (7,562 | ) |
其他综合收益(亏损) | 2,432 |
| | (2,423 | ) | | 12,526 |
| | (7,428 | ) |
综合收益 | $ | 12,789 |
| | $ | 6,813 |
| | $ | 42,123 |
| | $ | 17,346 |
|
| | | | | | | |
见合并财务报表附注
合并现金流量表(未审计)
以千为单位的美元 |
| | | | | | | |
| | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 |
经营活动的现金流量: | | | |
净收入 | $ | 29,597 |
| | $ | 24,774 |
|
调整净收入与业务提供的净现金: | | | |
贷款损失准备 | 5,212 |
| | 4,631 |
|
房屋和设备的折旧和摊销、经营租赁资产、核心存款无形资产和抵押服务权 | 4,156 |
| | 3,661 |
|
证券溢价和折扣的摊销和增加,递延贷款费用和成本,收购贷款的净收益和信用标记,以及未挣得收入 | (540 | ) | | (472 | ) |
出售可供出售证券的净实现收益 | (148 | ) | | 0 |
|
证券交易的已实现和未实现收益净额 | (1,651 | ) | | (672 | ) |
买卖证券所得收益 | 764 |
| | 434 |
|
购买买卖证券 | (415 | ) | | (1,499 | ) |
出售贷款收益 | (696 | ) | | (510 | ) |
处置房舍和设备以及止赎资产的净收益 | (353 | ) | | (285 | ) |
出售贷款所得收益 | 29,729 |
| | 18,811 |
|
为出售而持有的贷款的来源 | (30,107 | ) | | (18,404 | ) |
银行自有人寿保险收入 | (1,002 | ) | | (1,074 | ) |
股票补偿费用 | 1,109 |
| | 1,218 |
|
更改: | | | |
应计应收利息和其他资产 | (895 | ) | | (5,755 | ) |
应计应付利息、租赁负债和其他负债 | (3,278 | ) | | 2,627 |
|
经营活动提供的净现金 | 31,482 |
| | 27,485 |
|
投资活动的现金流: | | | |
来自到期日、预付款和催缴可供出售证券的收益 | 63,835 |
| | 44,605 |
|
出售可供出售证券的收益 | 11,403 |
| | 0 |
|
购买可供出售的证券 | (72,542 | ) | | (167,473 | ) |
贷款来源和付款,净额 | (279,901 | ) | | (241,895 | ) |
赎回(购买)FHLB、其他股权和受限股权 | (393 | ) | | (2,319 | ) |
购置房舍和设备 | (6,720 | ) | | (1,373 | ) |
出售房舍和设备的收益和止赎资产 | 725 |
| | 597 |
|
投资活动使用的净现金 | (283,593 | ) | | (367,858 | ) |
融资活动的现金流: | | | |
净变化: | | | |
支票、货币市场和储蓄账户 | 286,141 |
| | 329,925 |
|
存款单 | (21,332 | ) | | 24,639 |
|
购买库存量 | (1,319 | ) | | (454 | ) |
支付的现金股利 | (7,765 | ) | | (7,645 | ) |
偿还长期借款 | (45,385 | ) | | (22,732 | ) |
长期借款收益 | 30,353 |
| | 50,000 |
|
短期借款净变化 | 18,016 |
| | (32,205 | ) |
融资活动提供的净现金 | 258,709 |
| | 341,528 |
|
现金和现金等价物净增加(减少) | 6,598 |
| | 1,155 |
|
现金和现金等价物,开始 | 45,563 |
| | 35,345 |
|
现金和现金等价物,结束 | $ | 52,161 |
| | $ | 36,500 |
|
补充披露现金流量信息: | | | |
在此期间支付的现金: | | | |
利息 | $ | 28,304 |
| | $ | 17,722 |
|
所得税 | 5,014 |
| | 4,250 |
|
补充非现金披露: | | | |
转移到其他拥有的房地产 | $ | 1,473 |
| | $ | 228 |
|
从库务库股票授予限制性股票奖励 | $ | 1,076 |
| | $ | 933 |
|
| | | |
见合并财务报表附注
合并股东权益变动表(未审计)
美元(以千为单位),共享和每股数据除外
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附加 付清 资本 | | 留用 收益 | | 财务处 股票 | | 累积 其他 综合 收入(损失) | | 总计 共享- 持有者 权益 |
Balance,7月1日,2019年 | $ | 97,414 |
| | $ | 185,838 |
| | $ | (2,735 | ) | | $ | 6,098 |
| | $ | 286,615 |
|
净收入 | | | 10,357 |
| | | | | | 10,357 |
|
其他综合收入 | | | | | | | 2,432 |
| | 2,432 |
|
没收限制性股票奖励授予(2,699股) | 55 |
| | | | (71 | ) | | | | (16 | ) |
基于业绩的限制性股票奖励授予(798股) | (21 | ) | | | | 21 |
| | | | 0 |
|
股票补偿费用 | 242 |
| | | | | | | | 242 |
|
购买库藏股票,用于与限制性股票奖励归属有关的税款预扣(217股) | | | | | (6 | ) | | | | (6 | ) |
购买库藏股票,用于与基于业绩的限制性股票奖励归属有关的税款预扣(294股) | | | | | (8 | ) | | | | (8 | ) |
宣布的现金股息(每股0.17美元) | | | (2,583 | ) | | | | | | (2,583 | ) |
Balance,9月30日,2019年 | $ | 97,690 |
| | $ | 193,612 |
| | $ | (2,799 | ) | | $ | 8,530 |
| | $ | 297,033 |
|
| | | | | | | | | |
Balance,7月1日,2018 | $ | 97,059 |
| | $ | 158,790 |
| | $ | (608 | ) | | $ | (5,348 | ) | | $ | 249,893 |
|
净收入 | | | 9,236 |
| | | | | | 9,236 |
|
其他综合损失 | | | | | | | (2,423 | ) | | (2,423 | ) |
股票补偿费用 | 269 |
| | | | | | | | 269 |
|
宣布的现金股息(每股0.165美元) | | | (2,599 | ) | | | | | | (2,599 | ) |
Balance,9月30日,2018 | $ | 97,328 |
| | $ | 165,427 |
| | $ | (608 | ) | | $ | (7,771 | ) | | $ | 254,376 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附加 付清 资本 | | 留用 收益 | | 财务处 股票 | | 累积 其他 综合 收入(损失) | | 总计 共享- 持有者 权益 |
Balance,2019年1月1日 | $ | 97,602 |
| | $ | 171,780 |
| | $ | (2,556 | ) | | $ | (3,996 | ) | | $ | 262,830 |
|
净收入 | | | 29,597 |
| | | | | | 29,597 |
|
其他综合收入 | | | | | | | 12,526 |
| | 12,526 |
|
没收限制性股票奖励授予(2,699股) | 55 |
| | | | (71 | ) | | | | (16 | ) |
限制性股票奖励授予(39,790股) | (1,055 | ) | | | | 1,055 |
| | | | 0 |
|
基于业绩的限制性股票奖励授予(798股) | (21 | ) | | | | 21 |
| | | | 0 |
|
股票补偿费用 | 1,109 |
| | | | | | | | 1,109 |
|
购买库存量(40,000股) | | | | | (994 | ) | | | | (994 | ) |
购买库藏股票,用于与限制性股票奖励归属有关的税款预扣(9,305股) | | | | | (246 | ) | | | | (246 | ) |
购买库藏股票,用于与基于业绩的限制性股票奖励归属有关的税款预扣(294股) | | | | | (8 | ) | | | | (8 | ) |
宣布的现金股息(每股0.51美元) | | | (7,765 | ) | | | | | | (7,765 | ) |
Balance,9月30日,2019年 | $ | 97,690 |
| | $ | 193,612 |
| | $ | (2,799 | ) | | $ | 8,530 |
| | $ | 297,033 |
|
| | | | | | | | | |
Balance,2018年1月1号 | $ | 97,042 |
| | $ | 148,298 |
| | $ | (1,087 | ) | | $ | (343 | ) | | $ | 243,910 |
|
净收入 | | | 24,774 |
| | | | | | 24,774 |
|
其他综合损失 | | | | | | | (7,428 | ) | | (7,428 | ) |
没收限制性股票奖励授予(130股) | 1 |
| | | | (4 | ) | | | | (3 | ) |
限制性股票奖励授予(37,708股) | (933 | ) | | | | 933 |
| | | | 0 |
|
股票补偿费用 | 1,218 |
| | | | | | | | 1,218 |
|
购买库存量(10,769股) | | | | | (286 | ) | | | | (286 | ) |
购买库藏股票,用于与限制性股票奖励归属有关的税款预扣(6,119股) | | | | | (164 | ) | | | | (164 | ) |
宣布的现金股息(每股0.50美元) | | | (7,645 | ) | | | | | | (7,645 | ) |
Balance,9月30日,2018 | $ | 97,328 |
| | $ | 165,427 |
| | $ | (608 | ) | | $ | (7,771 | ) | | $ | 254,376 |
|
| | | | | | | | | |
见合并财务报表附注
CNB F财务 C组织
NOTES TO CONSOLIDATED F财务 S统计
(UNAUDITED)
1. 演示基础
随附的合并财务报表是根据证券交易委员会的规则和规定并符合美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。由于本报告基于过渡期,按照GAAP编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露被浓缩或省略。
注册人的管理层认为,所附的合并财务报表2019年9月30日在结束的三个月和九个月期间2019年9月30日和2018包括所有调整,仅由正常的经常性调整组成,这些调整对于公平介绍所述期间的财务状况和业务结果是必要的。CNB金融公司(“公司”)在截至三个月和九个月期间报告的财务业绩2019年9月30日并不一定代表全年的预期结果。此信息应与公司截止期间的Form 10-K年度报告一起阅读2018年12月31日(“2018表格10-K“)。所有美元金额均以千为单位陈述,但股份和每股数据以及所示的其他金额除外。某些前期金额已重新分类,以符合本期呈现方式。
2. 股票补偿
公司有一个股票激励计划,由董事会委员会管理,允许公司向其关键员工、董事和/或顾问提供各种类型的股票薪酬,包括基于时间和业绩的限制性股票。该公司以前维持CNB金融公司2009年股票激励计划,该计划根据其条款于2019年2月10日终止,目前维持CNB金融公司2019年综合激励计划(“2019年股票激励计划”),该计划已得到公司股东的批准,并于2019年4月16日生效。
对于关键员工,基于时间的限制性股票的归属是每年授予的限制性股票的三分之一、四分之一或五分之一,开始一年在授予日期之后,使用100%分别于授权日的第三、四或五周年归属。在2018年之前,对于非雇员董事,归属时间表是每年授予的限制性股票的三分之一,从一年在授予日期之后,使用100%在授权日三周年时归属。从2018年开始,非雇员董事收到的股票薪酬立即发放。在…2019年9月30日,有不与本计划下授予的基于股票的补偿相关的未确认的补偿成本,并且,除了下面披露的基于时间和基于绩效的限制性股票奖励以及以前的文件中披露的以外,不其他股票补偿是在结束的三个月或九个月期间发放的2019年9月30日和2018.
除了上述披露的基于时间的限制性股票外,公司董事会还向关键员工授予基于业绩的限制性股票奖励(“PBRSA”)。PBRSA的数量将取决于某些性能条件,并且也受制于基于服务的归属。在2019年,奖项最多为16,681股份合计授予关键员工。2018年,获奖人数最多为15,657股份合计授予关键员工。2017年颁发的奖项最高可达7,109股份授予了一名关键员工。2019年第三季度,一名关键员工退休,导致241和557根据其协议,分别与其2019年及2018年PBRSA相关的股份归属。
限制性股票奖励的补偿费用根据授予之日股份的公允价值在上述必要的服务期内确认。非归属限制性股票奖励被记录为股东权益中额外实缴资本的减少,直到赚取为止。基于时间、基于业绩和董事限制性股票奖励产生的薪酬费用是$242和$1,109为.三和九月末2019年9月30日和$269和$1,218为.三和九月末2018年9月30日好的。有$640和$775与未归属限制性股票奖励有关的未确认总补偿成本,截至#年2019年9月30日12月31日2018分别为。与既得性限制性股票奖励的公认补偿成本相关的所得税总收益是$51和$233在过去的三个月和九个月2019年9月30日和$56和$256截至9月30日的三个月和九个月,2018分别为。
截至三个月的基于时间的非归属限制性股票奖励变化摘要2019年9月30日以下是:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 每^股加权^平均授予^日期^公平^值 |
期初未归属 | 64,158 |
| | $ | 24.87 |
|
没收 | (2,699 | ) | | 24.85 |
|
既得 | (639 | ) | | 23.53 |
|
在期末未归属 | 60,820 |
| | $ | 24.88 |
|
截至9个月的基于时间的非归属限制性股票奖励变化摘要2019年9月30日以下是:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 每^股加权^平均授予^^日期^公允价值 |
期初未归属 | 75,889 |
| | $ | 23.20 |
|
授与 | 25,940 |
| | 25.27 |
|
没收 | (2,699 | ) | | 24.85 |
|
既得 | (38,310 | ) | | 21.79 |
|
在期末未归属 | 60,820 |
| | $ | 24.88 |
|
上表不包括13,850按加权平均公允价值授予的限制性股票奖励$25.27并立即归于。直接归属股份产生的补偿费用是$0和$350为.三和九月末2019年9月30日并且包括在先前公开的$242和$1,109分别在上面。
归属股份的公允价值为$18和$1,346在.期间三和九月末2019年9月30日和$8和$1,479为.三和九月末2018年9月30日.
3. 公允价值
公允价值计量
公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债(退出价格)而将收到或支付的交换价格。还建立了公允价值层次结构,要求实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入,并尽量减少对不可观测投入的使用。以下三个级别的投入用于衡量公允价值:
1级:在活跃市场中实体有能力访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
2级:除1级价格外的重要其他可观察到的输入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可被观察到的市场数据证实的其他输入。
3级:重要的不可观察的输入,反映公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
大多数交易证券和可供出售的证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价(一级输入)或矩阵定价来确定的,矩阵定价是一种在行业中广泛使用的数学技术,用于对债务证券进行估值,而不是完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(二级输入)。
该公司的衍生工具是利率掉期,类似于在流动市场交易的利率掉期。因此,重要的公允价值输入一般可以被核实,并且通常不涉及重大的管理判断(第2级输入)。
减值贷款的公允价值与贷款损失拨备的具体分配一般基于第三方最近编制的房地产评估。这些评估可能采用单一估值方法或组合方法,包括可比销售额和收益法。评估师在评估过程中定期进行调整,以调整可比较的销售和收入数据之间的差异。管理层还根据自评估日期以来经过的时间长度和其他因素调整评估值。此类调整通常意义重大,通常会导致用于确定公允价值的投入的3级分类。在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债如下2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 公允价值计量在2019年9月30日使用: | |
| | | 在活跃市场中的报价^对于相同的^资产 | | 其他可观察到的重要输入 | | 重大不可观测输入 |
描述 | 总计 | | (1级) | | (第2级) | | (第3级) |
资产: | | | | | | | |
可供销售的证券: | | | | | | | |
美国政府支持的实体 | $ | 138,768 |
| | $ | 0 |
| | $ | 138,768 |
| | $ | 0 |
|
州和政治分区 | 115,064 |
| | 0 |
| | 115,064 |
| | 0 |
|
住宅及多家庭按揭 | 240,966 |
| | 0 |
| | 240,966 |
| | 0 |
|
公司票据和债券 | 7,003 |
| | 0 |
| | 7,003 |
| | 0 |
|
池化SBA | 27,101 |
| | 0 |
| | 27,101 |
| | 0 |
|
其他 | 965 |
| | 965 |
| | 0 |
| | 0 |
|
可供销售的证券总数 | $ | 529,867 |
| | $ | 965 |
| | $ | 528,902 |
| | $ | 0 |
|
利率掉期 | $ | 2,572 |
| | $ | 0 |
| | $ | 2,572 |
| | $ | 0 |
|
交易证券: | | | | | | | |
公司股权证券 | $ | 7,259 |
| | $ | 7,259 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
共同基金 | 911 |
| | 911 |
| | 0 |
| | 0 |
|
存款单 | 210 |
| | 210 |
| | 0 |
| | 0 |
|
公司票据和债券 | 657 |
| | 657 |
| | 0 |
| | 0 |
|
美国政府支持的实体 | 51 |
| | 0 |
| | 51 |
| | 0 |
|
交易证券总额 | $ | 9,088 |
| | $ | 9,037 |
| | $ | 51 |
| | $ | 0 |
|
负债: | | | | | | | |
利率掉期 | $ | (3,155 | ) | | $ | 0 |
| | $ | (3,155 | ) | | $ | 0 |
|
| | | | | | | |
| | | 2018年12月31日的公允价值计量使用: |
| | | 在活跃市场中的报价^对于相同的^资产 | | 其他可观察到的重要输入 | | 重大不可观测输入 |
描述 | 总计 | | (1级) | | (第2级) | | (第3级) |
资产: | | | | | | | |
可供销售的证券: | | | | | | | |
美国政府支持的实体 | $ | 132,694 |
| | $ | 0 |
| | $ | 132,694 |
| | $ | 0 |
|
州和政治分区 | 136,031 |
| | 0 |
| | 136,031 |
| | 0 |
|
住宅及多家庭按揭 | 206,053 |
| | 0 |
| | 206,053 |
| | 0 |
|
公司票据和债券 | 11,777 |
| | 0 |
| | 11,777 |
| | 0 |
|
池化SBA | 29,374 |
| | 0 |
| | 29,374 |
| | 0 |
|
其他 | 934 |
| | 934 |
| | 0 |
| | 0 |
|
可供销售的证券总数 | $ | 516,863 |
| | $ | 934 |
| | $ | 515,929 |
| | $ | 0 |
|
利率掉期 | $ | 485 |
| | $ | 0 |
| | $ | 485 |
| | $ | 0 |
|
交易证券: | | | | | | | |
公司股权证券 | $ | 5,828 |
| | $ | 5,828 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
共同基金 | 1,058 |
| | 1,058 |
| | 0 |
| | 0 |
|
存款单 | 268 |
| | 268 |
| | 0 |
| | 0 |
|
公司票据和债券 | 581 |
| | 581 |
| | 0 |
| | 0 |
|
美国政府支持的实体 | 51 |
| | 0 |
| | 51 |
| | 0 |
|
交易证券总额 | $ | 7,786 |
| | $ | 7,735 |
| | $ | 51 |
| | $ | 0 |
|
负债: | | | | | | | |
利率掉期 | $ | (686 | ) | | $ | 0 |
| | $ | (686 | ) | | $ | 0 |
|
在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债如下2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量在2019年9月30日使用: |
| | | 报价价格 活跃的^市场^^ 为 相同的?资产 | | 重要的其他 可观察到的^输入 | | 显着性 不可观察 输入量 |
描述 | 总计 | | (1级) | | (第2级) | | (第3级) |
资产: | | | | | | | |
减值贷款: | | | | | | | |
商业、工业和农业 | $ | 687 |
| | 0 |
| | 0 |
| | $ | 687 |
|
商业抵押 | $ | 1,089 |
| | 0 |
| | 0 |
| | $ | 1,089 |
|
| | | | | | | |
| | | 2018年12月31日的公允价值计量使用 |
| | | 报价价格 | | | | 显着性 |
| | | 活跃的^市场^^ 为 | | 重要的其他 | | 不可观察 |
| | | 相同资产 | | 可观察到的^输入 | | 输入量 |
描述 | 总计 | | (1级) | | (第2级) | | (第3级) |
资产: | | | | | | | |
减值贷款: | | | | | | | |
商业、工业和农业 | $ | 2,055 |
| | 0 |
| | 0 |
| | $ | 2,055 |
|
商业抵押 | $ | 679 |
| | 0 |
| | 0 |
| | $ | 679 |
|
受损抵押品依赖贷款(如商业或住宅抵押贷款)的估计公允价值主要通过第三方评估确定。当抵押品依赖贷款(如商业或住宅抵押贷款)变得受损时,将决定是否需要对房地产进行更新的认证评估。这项决定是基于各种考虑因素作出的,包括最近一次评估的年龄,基于原始评估的贷款与价值比率,以及物业的状况。评估价值贴现以得出抵押品的估计销售价格,并应用销售物业的估计成本的进一步降低,从而产生被视为估计公允价值的金额。倘贷款出现减值,而有关贷款抵押品的评估已过时,管理层根据其对类似抵押品的当前估值的经验,应用适当的调整系数,以厘定贷款的估计公允价值及由此产生的贷款损失拨备。除非管理层认为情况的变化需要获得最新的评估,否则通常不会就无减值贷款获得第三方评估。
下表提供了关于在非经常性基础上以公允价值计量的金融工具的3级公允价值计量的量化信息2019年9月30日:
|
| | | | | | | |
| 公平 价值 | | 估值技术 | | 不可观测的^输入 | | 量程 (加权平均) |
减值贷款-商业、工业和农业
| $687 | | 第三方对相关抵押品的评估 | | 损失严重性比率 | | 48%-61% (54%) |
减值贷款-商业按揭 | $1,089 | | 第三方对相关抵押品的评估 | | 损失严重性比率 | | 25-100% (58%) |
下表提供了关于在非经常性基础上以公允价值计量的金融工具的3级公允价值计量的量化信息2018年12月31日:
|
| | | | | | | |
| 公平 价值 | | 估值技术 | | 不可观测的^输入 | | 量程 (加权平均) |
减值贷款-商业、工业和农业 | $2,055 | | 第三方对相关抵押品的评估 | | 损失严重性比率 | | 20%-60% (34%) |
减值贷款-商业按揭 | $679 | | 第三方对相关抵押品的评估 | | 损失严重性比率 | | 15%-39% (33%) |
金融工具的公允价值
下表列出了金融工具的账面金额和公允价值2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携载 | | 公允价值计量使用: | | 总计 |
| 数量 | | 1级 | | 级别2 | | 3级 | | 公允价值 |
资产 | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 52,161 |
| | $ | 52,161 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 52,161 |
|
可供出售的证券 | 529,867 |
| | 965 |
| | 528,902 |
| | 0 |
| | 529,867 |
|
买卖证券 | 9,088 |
| | 9,037 |
| | 51 |
| | 0 |
| | 9,088 |
|
为出售而持有的贷款 | 1,279 |
| | 0 |
| | 1,282 |
| | 0 |
| | 1,282 |
|
净贷款 | 2,729,295 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 2,705,463 |
| | 2,705,463 |
|
FHLB和其他受限权益 | 24,901 |
| | 不适用 |
| | 不适用 |
| | 不适用 |
| | 不适用 |
|
利率掉期 | 2,572 |
| | 0 |
| | 2,572 |
| | 0 |
| | 2,572 |
|
应计应收利息 | 11,679 |
| | 6 |
| | 3,486 |
| | 8,187 |
| | 11,679 |
|
负债 | | | | | | | | | |
存款 | $ | (2,875,595 | ) | | $ | (2,501,490 | ) | | $ | (374,987 | ) | | $ | 0 |
| | $ | (2,876,477 | ) |
FHLB和其他借款 | (248,101 | ) | | 0 |
| | (252,312 | ) | | 0 |
| | (252,312 | ) |
次级债券 | (70,620 | ) | | 0 |
| | (64,382 | ) | | 0 |
| | (64,382 | ) |
利率掉期 | (3,155 | ) | | 0 |
| | (3,155 | ) | | 0 |
| | (3,155 | ) |
应计应付利息 | (1,712 | ) | | 0 |
| | (1,712 | ) | | 0 |
| | (1,712 | ) |
下表列出了金融工具的账面金额和公允价值2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携载 | | 公允价值计量使用: | | 总计 |
| 数量 | | 1级 | | 级别2 | | 3级 | | 公允价值 |
资产 | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 45,563 |
| | $ | 45,563 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 45,563 |
|
可供出售的证券 | 516,863 |
| | 934 |
| | 515,929 |
| | 0 |
| | 516,863 |
|
买卖证券 | 7,786 |
| | 7,735 |
| | 51 |
| | 0 |
| | 7,786 |
|
为出售而持有的贷款 | 367 |
| | 0 |
| | 368 |
| | 0 |
| | 368 |
|
净贷款 | 2,454,853 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 2,433,417 |
| | 2,433,417 |
|
FHLB和其他受限权益 | 24,508 |
| | 不适用 |
| | 不适用 |
| | 不适用 |
| | 不适用 |
|
利率掉期 | 485 |
| | 0 |
| | 485 |
| | 0 |
| | 485 |
|
应计应收利息 | 10,843 |
| | 6 |
| | 3,368 |
| | 7,469 |
| | 10,843 |
|
负债 | | | | | | | | | |
存款 | $ | (2,610,786 | ) | | $ | (2,215,349 | ) | | $ | (397,370 | ) | | $ | 0 |
| | $ | (2,612,719 | ) |
FHLB和其他借款 | (245,117 | ) | | 0 |
| | (242,592 | ) | | 0 |
| | (242,592 | ) |
次级债券 | (70,620 | ) | | 0 |
| | (65,794 | ) | | 0 |
| | (65,794 | ) |
利率掉期 | (686 | ) | | 0 |
| | (686 | ) | | 0 |
| | (686 | ) |
应计应付利息 | (1,349 | ) | | 0 |
| | (1,349 | ) | | 0 |
| | (1,349 | ) |
根据我们在2018年采用的会计准则更新(“ASU”)2016-01,用于计量金融工具公允价值的方法2019年9月30日和2018年12月31日表示退出价格的近似值;但是,实际退出价格可能不同。
4. 证券
有价证券可于2019年9月30日和2018年12月31日具体如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 摊销 | | 未实现 | | 公平 | | 摊销 | | 未实现 | | 公平 |
| 成本 | | 利得 | | 损失 | | 价值 | | 成本 | | 利得 | | 损失 | | 价值 |
美国政府赞助的实体 | $ | 135,215 |
| | $ | 3,620 |
| | $ | (67 | ) | | $ | 138,768 |
| | $ | 134,010 |
| | $ | 254 |
| | $ | (1,570 | ) | | $ | 132,694 |
|
州政府和政治部门 | 111,468 |
| | 3,687 |
| | (91 | ) | | 115,064 |
| | 134,662 |
| | 1,942 |
| | (573 | ) | | 136,031 |
|
住宅抵押贷款&多家庭抵押贷款 | 236,241 |
| | 5,362 |
| | (637 | ) | | 240,966 |
| | 209,126 |
| | 500 |
| | (3,573 | ) | | 206,053 |
|
公司票据&债券 | 7,350 |
| | 14 |
| | (361 | ) | | 7,003 |
| | 12,356 |
| | 22 |
| | (601 | ) | | 11,777 |
|
池化SBA | 26,810 |
| | 361 |
| | (70 | ) | | 27,101 |
| | 30,163 |
| | 135 |
| | (924 | ) | | 29,374 |
|
其他 | 1,020 |
| | 0 |
| | (55 | ) | | 965 |
| | 1,020 |
| | 0 |
| | (86 | ) | | 934 |
|
总计 | $ | 518,104 |
| | $ | 13,044 |
| | $ | (1,281 | ) | | $ | 529,867 |
| | $ | 521,337 |
| | $ | 2,853 |
| | $ | (7,327 | ) | | $ | 516,863 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日,有不持有任何一家发行人(美国政府赞助的实体除外)的证券,金额大于10%股东权益。该公司的住宅和多家庭抵押贷款证券由政府资助的实体发行。
交易证券的价格2019年9月30日和2018年12月31日具体如下:
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
公司股权证券 | $ | 7,259 |
| | $ | 5,828 |
|
共同基金 | 911 |
| | 1,058 |
|
存款单 | 210 |
| | 268 |
|
公司票据和债券 | 657 |
| | 581 |
|
美国政府支持的实体 | 51 |
| | 51 |
|
总计 | $ | 9,088 |
| | $ | 7,786 |
|
未实现损失的证券2019年9月30日和2018年12月31日按投资类别和个别证券处于连续未实现亏损状况的时间长度合计如下:
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12个月 | | 12个月或以上 | | 总计 |
证券说明 | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
美国政府赞助的实体 | $ | 9,045 |
| | $ | (7 | ) | | $ | 23,954 |
| | $ | (60 | ) | | $ | 32,999 |
| | $ | (67 | ) |
州政府和政治部门 | 0 |
| | 0 |
| | 714 |
| | (91 | ) | | 714 |
| | (91 | ) |
住宅抵押贷款&多家庭抵押贷款 | 15,527 |
| | (67 | ) | | 35,984 |
| | (570 | ) | | 51,511 |
| | (637 | ) |
公司票据&债券 | 0 |
| | 0 |
| | 4,639 |
| | (361 | ) | | 4,639 |
| | (361 | ) |
池化SBA | 9,118 |
| | (20 | ) | | 6,576 |
| | (50 | ) | | 15,694 |
| | (70 | ) |
其他 | 0 |
| | 0 |
| | 965 |
| | (55 | ) | | 965 |
| | (55 | ) |
| $ | 33,690 |
| | $ | (94 | ) | | $ | 72,832 |
| | $ | (1,187 | ) | | $ | 106,522 |
| | $ | (1,281 | ) |
2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12个月 | | 12个月或以上 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
美国政府赞助的实体 | $ | 14,786 |
| | $ | (41 | ) | | $ | 70,676 |
| | $ | (1,529 | ) | | $ | 85,462 |
| | $ | (1,570 | ) |
州政府和政治部门 | 13,834 |
| | (62 | ) | | 21,080 |
| | (511 | ) | | 34,914 |
| | (573 | ) |
住宅及多户按揭 | 69,015 |
| | (656 | ) | | 87,286 |
| | (2,917 | ) | | 156,301 |
| | (3,573 | ) |
公司票据&债券 | 0 |
| | 0 |
| | 9,759 |
| | (601 | ) | | 9,759 |
| | (601 | ) |
池化SBA | 760 |
| | (7 | ) | | 20,795 |
| | (917 | ) | | 21,555 |
| | (924 | ) |
其他 | 0 |
| | 0 |
| | 934 |
| | (86 | ) | | 934 |
| | (86 | ) |
| $ | 98,395 |
| | $ | (766 | ) | | $ | 210,530 |
| | $ | (6,561 | ) | | $ | 308,925 |
| | $ | (7,327 | ) |
公司每季度评估证券的非暂时性减值,或者在经济或市场条件需要这种评估时更频繁地进行评估。
在…2019年9月30日和2018年12月31日管理层根据从各种来源获得的信息,包括公开的财务数据、外部机构、经纪和其他来源的评级,对公司债务证券可能出现的非暂时性减值进行了评估。根据评估结果,管理层认为这些债务证券的减值为2019年9月30日和2018年12月31日只是暂时的。
对于由公司票据和债券组成的证券,以及由国家和政治部门发行的证券,管理层监控公开可获得的财务信息,例如向证券交易委员会提交的文件,以便评估证券是否存在非暂时性减值。对于金融机构发行人,管理层监控季度“催缴”报告文件中的信息,这些报告用于生成统一的银行业绩报告。管理层审阅了在资产负债表日处于未实现亏损状况的所有其他证券,并酌情审阅了特定于发行人的文件,考虑到以下因素;发行人的财务状况和近期前景,以及是否发生了债券评级机构的降级,公允价值低于成本的时间长度和程度,以及管理层是否无意出售这些证券,并且很可能不会要求在预期收回之前出售这些证券。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,管理层得出结论认为,前款所述证券不是暂时减值,而是暂时减值,原因如下:
| |
• | 没有迹象表明,发行证券的机构的信誉有任何显着恶化。 |
| |
• | 证券的所有合同利息支付均已按计划收到,且管理层尚未通过上述流程注意到任何信息,这将导致无法及时收到未来合同支付的结论。 |
本公司无意出售,且在收回其摊销成本基准之前,其将被要求在未实现损失状况下出售证券的可能性不大。
在……上面2019年9月30日和2018年12月31日,证券在$257,233和$290,717分别为保证公共存款和法律规定的其他目的而质押。
有关可供出售证券的证券销售信息如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 收益 | | 毛 利得 | | 毛 损失 |
截至2019年9月30日的三个月 | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
截至2018年9月30日的三个月 | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
截至2019年9月30日的9个月 | $ | 11,403 |
| | $ | 152 |
| | $ | 4 |
|
截至2018年9月30日的9个月 | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
与这些净实现收益相关的税收准备是$0和$31在截至年底的三个月和九个月内2019年9月30日.
以下为可供出售的证券合约到期日的附表2019年9月30日:
|
| | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 |
1年或更短 | $ | 71,463 |
| | $ | 71,468 |
|
1年-5年 | 108,190 |
| | 110,168 |
|
5年-10年 | 68,636 |
| | 73,242 |
|
十年后 | 5,744 |
| | 5,957 |
|
| 254,033 |
| | 260,835 |
|
住宅及多家庭按揭 | 236,241 |
| | 240,966 |
|
池化SBA | 26,810 |
| | 27,101 |
|
其他 | 1,020 |
| | 965 |
|
债务证券总额 | $ | 518,104 |
| | $ | 529,867 |
|
抵押贷款和资产支持证券以及集合SBA证券不是在单个日期到期;定期付款基于基础抵押品的支付模式。
5. 贷款
净贷款总额为2019年9月30日和2018年12月31日总结如下: |
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
商业、工业和农业 | $ | 1,033,631 |
| | $ | 916,297 |
|
商业抵押 | 788,974 |
| | 697,776 |
|
住宅房地产 | 802,331 |
| | 771,309 |
|
消费者 | 121,598 |
| | 86,035 |
|
信用卡 | 7,393 |
| | 7,623 |
|
透支 | 642 |
| | 308 |
|
减去:未挣得的折扣 | (5,067 | ) | | (4,791 | ) |
贷款损失准备金 | (20,207 | ) | | (19,704 | ) |
贷款,净额 | $ | 2,729,295 |
| | $ | 2,454,853 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日,未摊销贷款费用净额$3,447和$3,175分别已计入贷款账面价值。
公司的未偿还贷款和相关的无资金承诺主要集中在宾夕法尼亚州中部和西北部、俄亥俄州中部和东北部以及纽约西部。世行试图通过利用对单个行业或客户的美元限制,以及通过与第三方签订参与协议,来限制特定行业内的集中度。抵押品要求是基于管理层对客户的评估而建立的。公司维持贷款政策,以控制贷款组合的质量。这些政策授权根据具体的指导方针和承保标准发放贷款。这些政策由公司管理层制定,并由公司董事会每年审查和批准。
根据公司的贷款政策,管理层在决定是否向客户提供信贷时考虑各种因素,包括贷款与价值比率、FICO分数、借款人财务报表的质量以及获得个人担保的能力。
商业、工业和农业贷款包括38%和37%占公司总贷款组合的比例为2019年9月30日和2018年12月31日分别为。商业按揭贷款包括29%和28%占公司总贷款组合的比例为2019年9月30日和2018年12月31日分别为。管理层在贷款发放时对所有商业贷款进行风险评级。商业、工业和农业贷款的贷款价值政策指导原则通常最多为80%业务设备价值的最大值70%应收账款价值的一部分,最多为60%贷款发放时企业存货价值的一部分。商业按揭贷款的贷款与价值政策指引一般最高为85%房地产的评估价值。
住宅房地产贷款包括29%和31%占公司总贷款组合的比例为2019年9月30日和2018年12月31日分别为。住宅房地产贷款的贷款与价值政策指导方针因抵押品状况和贷款的具体类型而异。更高的贷款与价值的条款可能被批准与适当的私人抵押贷款保险范围。该公司还向二级市场发起和定价销售贷款。如此产生的贷款被归类为为出售而持有的贷款,并不包括在上文报告的住宅房地产贷款中。这些出售的理由是减轻与在贷款组合中持有较低利率的长期住宅抵押贷款相关的利率风险,并从销售和偿还贷款中产生费用收入。公司还提供各种无抵押和有抵押的消费者贷款和信用卡产品,其所占比例低于5%在这两个项目的总贷款组合中2019年9月30日和2018年12月31日好的。条款和抵押品要求根据贷款的规模和性质而有所不同。
截至三个月的贷款损失准备金交易2019年9月30日分别为:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、工业、 和农业 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真实 地产 | | 消费者 | | 学分 卡片 | | 透支 | | 总计 |
贷款损失准备金,2019年7月1日 | $ | 8,108 |
| | $ | 9,538 |
| | $ | 1,403 |
| | $ | 2,141 |
| | $ | 87 |
| | $ | 160 |
| | $ | 21,437 |
|
核销 | (160 | ) | | (2,650 | ) | | (38 | ) | | (547 | ) | | (3 | ) | | (113 | ) | | (3,511 | ) |
追回 | 5 |
| | 65 |
| | 5 |
| | 58 |
| | 6 |
| | 24 |
| | 163 |
|
贷款损失准备金(福利) | 997 |
| | 30 |
| | 116 |
| | 693 |
| | 15 |
| | 267 |
| | 2,118 |
|
贷款损失备抵,2019年9月30日 | $ | 8,950 |
| | $ | 6,983 |
| | $ | 1,486 |
| | $ | 2,345 |
| | $ | 105 |
| | $ | 338 |
| | $ | 20,207 |
|
备抵贷款损失的交易九月末2019年9月30日分别为:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、工业、 和农业 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真实 地产 | | 消费者 | | 学分 卡片 | | 透支 | | 总计 |
贷款损失备抵,2019年1月1日 | $ | 7,341 |
| | $ | 7,490 |
| | $ | 2,156 |
| | $ | 2,377 |
| | $ | 103 |
| | $ | 237 |
| | $ | 19,704 |
|
核销 | (160 | ) | | (2,652 | ) | | (282 | ) | | (1,609 | ) | | (55 | ) | | (329 | ) | | (5,087 | ) |
追回 | 13 |
| | 66 |
| | 72 |
| | 132 |
| | 12 |
| | 83 |
| | 378 |
|
贷款损失准备金(福利) | 1,756 |
| | 2,079 |
| | (460 | ) | | 1,445 |
| | 45 |
| | 347 |
| | 5,212 |
|
贷款损失备抵,2019年9月30日 | $ | 8,950 |
| | $ | 6,983 |
| | $ | 1,486 |
| | $ | 2,345 |
| | $ | 105 |
| | $ | 338 |
| | $ | 20,207 |
|
截至三个月的贷款损失准备金交易2018年9月30日分别为:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、工业、 和 农耕 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真实 地产 | | 消费者 | | 学分 卡片 | | 透支 | | 总计 |
贷款损失备抵,2018年7月1日 | $ | 7,143 |
| | $ | 10,615 |
| | $ | 1,900 |
| | $ | 2,156 |
| | $ | 101 |
| | $ | 207 |
| | $ | 22,122 |
|
核销 | (30 | ) | | 0 |
| | (212 | ) | | (469 | ) | | (8 | ) | | (94 | ) | | (813 | ) |
追回 | 3 |
| | 0 |
| | 55 |
| | 28 |
| | 3 |
| | 17 |
| | 106 |
|
贷款损失准备金(福利) | (536 | ) | | 682 |
| | 235 |
| | 608 |
| | 11 |
| | 95 |
| | 1,095 |
|
贷款损失备抵,2018年9月30日 | $ | 6,580 |
| | $ | 11,297 |
| | $ | 1,978 |
| | $ | 2,323 |
| | $ | 107 |
| | $ | 225 |
| | $ | 22,510 |
|
备抵贷款损失的交易九月末2018年9月30日分别为:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、工业、 和 农耕 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真实 地产 | | 消费者 | | 学分 卡片 | | 透支 | | 总计 |
贷款损失备抵,2018年1月1日 | $ | 6,160 |
| | $ | 9,007 |
| | $ | 2,033 |
| | $ | 2,179 |
| | $ | 120 |
| | $ | 194 |
| | $ | 19,693 |
|
核销 | (61 | ) | | 0 |
| | (289 | ) | | (1,610 | ) | | (53 | ) | | (236 | ) | | (2,249 | ) |
追回 | 165 |
| | 0 |
| | 67 |
| | 112 |
| | 27 |
| | 64 |
| | 435 |
|
贷款损失准备金(福利) | 316 |
| | 2,290 |
| | 167 |
| | 1,642 |
| | 13 |
| | 203 |
| | 4,631 |
|
贷款损失备抵,2018年9月30日 | $ | 6,580 |
| | $ | 11,297 |
| | $ | 1,978 |
| | $ | 2,323 |
| | $ | 107 |
| | $ | 225 |
| | $ | 22,510 |
|
下表按投资组合细分列出了贷款损失准备和记录贷款投资的余额,并以公司截至#年的减值方法为基础2019年9月30日和2018年12月31日好的。记录的贷款投资不包括应计利息和因其无关紧要而导致的未得折扣。
2019年9月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、工业、 和 农耕 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真实 地产 | | 消费者 | | 学分 卡片 | | 透支 | | 总计 |
贷款损失准备金: | | | | | | | | | | | | | |
归因于贷款的期末备用金余额: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害 | $ | 766 |
| | $ | 2,054 |
| | $ | 29 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 2,849 |
|
集体评估减值 | 8,148 |
| | 4,405 |
| | 1,457 |
| | 2,345 |
| | 105 |
| | 338 |
| | 16,798 |
|
在信用质量恶化的情况下收购 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
在陷入困境的债务重组中被修改 | 36 |
| | 524 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 560 |
|
期末余款余额合计 | $ | 8,950 |
| | $ | 6,983 |
| | $ | 1,486 |
| | $ | 2,345 |
| | $ | 105 |
| | $ | 338 |
| | $ | 20,207 |
|
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害 | $ | 2,898 |
| | $ | 3,110 |
| | $ | 489 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 6,497 |
|
集体评估减值 | 1,027,732 |
| | 780,484 |
| | 801,842 |
| | 121,598 |
| | 7,393 |
| | 642 |
| | 2,739,691 |
|
在信用质量恶化的情况下收购 | 0 |
| | 534 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 534 |
|
在陷入困境的债务重组中被修改 | 3,001 |
| | 4,846 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 7,847 |
|
期末贷款余额合计 | $ | 1,033,631 |
| | $ | 788,974 |
| | $ | 802,331 |
| | $ | 121,598 |
| | $ | 7,393 |
| | $ | 642 |
| | $ | 2,754,569 |
|
2018年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、工业、 和 农耕 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真实 地产 | | 消费者 | | 学分 卡片 | | 透支 | | 总计 |
贷款损失准备金: | | | | | | | | | | | | | |
归因于贷款的期末备用金余额: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害 | $ | 54 |
| | $ | 4 |
| | $ | 100 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 10 |
| | $ | 168 |
|
集体评估减值 | 7,183 |
| | 3,036 |
| | 2,056 |
| | 2,377 |
| | 103 |
| | 227 |
| | 14,982 |
|
在信用质量恶化的情况下收购 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
在陷入困境的债务重组中被修改 | 104 |
| | 4,450 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 4,554 |
|
期末余款余额合计 | $ | 7,341 |
| | $ | 7,490 |
| | $ | 2,156 |
| | $ | 2,377 |
| | $ | 103 |
| | $ | 237 |
| | $ | 19,704 |
|
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害 | $ | 1,334 |
| | $ | 1,446 |
| | $ | 502 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 10 |
| | $ | 3,292 |
|
集体评估减值 | 910,386 |
| | 685,714 |
| | 770,807 |
| | 86,035 |
| | 7,623 |
| | 298 |
| | 2,460,863 |
|
在信用质量恶化的情况下收购 | 0 |
| | 567 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 567 |
|
在陷入困境的债务重组中被修改 | 4,577 |
| | 10,049 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 14,626 |
|
期末贷款余额合计 | $ | 916,297 |
| | $ | 697,776 |
| | $ | 771,309 |
| | $ | 86,035 |
| | $ | 7,623 |
| | $ | 308 |
| | $ | 2,479,348 |
|
下表按投资组合部分提供了有关个别评估减值的贷款的相关信息,包括在有问题的债务重组中修改的贷款2019年9月30日和2018年12月31日而对于三和九月末2019年9月30日和2018:
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | |
| 未付的?本金 天平 | | 录下来 投资 | | 贷款额度 分摊损失 |
有记录的津贴: | | | | | |
商业、工业和农业 | $ | 3,021 |
| | $ | 1,691 |
| | $ | 802 |
|
商业抵押 | 8,055 |
| | 6,258 |
| | 2,578 |
|
住宅房地产 | 489 |
| | 489 |
| | 29 |
|
无相关津贴记录: | | | | | |
商业、工业和农业 | 5,258 |
| | 4,208 |
| | 0 |
|
商业抵押 | 1,423 |
| | 1,698 |
| | 0 |
|
住宅房地产 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
总计 | $ | 18,246 |
| | $ | 14,344 |
| | $ | 3,409 |
|
2018年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| 未付的?本金 天平 | | 录下来 投资 | | 贷款额度 分摊损失 |
有记录的津贴: | | | | | |
商业、工业和农业 | $ | 3,053 |
| | $ | 3,037 |
| | $ | 158 |
|
商业抵押 | 10,799 |
| | 6,709 |
| | 4,454 |
|
住宅房地产 | 502 |
| | 502 |
| | 100 |
|
透支 | 10 |
| | 10 |
| | 10 |
|
无相关津贴记录: | | | | | |
商业、工业和农业 | 3,684 |
| | 2,874 |
| | 0 |
|
商业抵押 | 5,659 |
| | 4,786 |
| | 0 |
|
住宅房地产 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
透支 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
总计 | $ | 23,707 |
| | $ | 17,918 |
| | $ | 4,722 |
|
未偿还的减值贷款本金余额包括公司对贷款的记录投资和已冲销的金额。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2018年9月30日的三个月 |
| 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 | | 现金基础 利息 公认 | | 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 | | 现金基础 利息 公认 |
有记录的津贴: | | | | | | | | | | | |
商业、工业和农业 | $ | 1,480 |
| | $ | 32 |
| | $ | 32 |
| | $ | 3,460 |
| | $ | 11 |
| | $ | 11 |
|
商业抵押 | 7,024 |
| | 12 |
| | 12 |
| | 9,042 |
| | 37 |
| | 37 |
|
住宅房地产 | 245 |
| | 8 |
| | 8 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
无相关津贴记录: | | | | | | | | | | | |
商业、工业和农业 | 3,977 |
| | 42 |
| | 42 |
| | 5,569 |
| | 69 |
| | 69 |
|
商业抵押 | 2,435 |
| | 29 |
| | 29 |
| | 5,153 |
| | 20 |
| | 20 |
|
住宅房地产 | 236 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
总计 | $ | 15,397 |
| | $ | 123 |
| | $ | 123 |
| | $ | 23,224 |
| | $ | 137 |
| | $ | 137 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | 截至2018年9月30日的9个月 |
| 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 | | 现金基础 利息 公认 | | 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 | | 现金基础 利息 公认 |
有记录的津贴: | | | | | | | | | | | |
商业、工业和农业 | $ | 1,819 |
| | $ | 74 |
| | $ | 74 |
| | $ | 2,672 |
| | $ | 54 |
| | $ | 54 |
|
商业抵押 | 7,145 |
| | 100 |
| | 100 |
| | 9,147 |
| | 111 |
| | 111 |
|
住宅房地产 | 122 |
| | 8 |
| | 8 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
无相关津贴记录: | | | | | | | | | | | |
商业、工业和农业 | 3,676 |
| | 128 |
| | 128 |
| | 5,084 |
| | 160 |
| | 160 |
|
商业抵押 | 3,250 |
| | 62 |
| | 62 |
| | 4,511 |
| | 66 |
| | 66 |
|
住宅房地产 | 368 |
| | 11 |
| | 11 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
总计 | $ | 16,380 |
| | $ | 383 |
| | $ | 383 |
| | $ | 21,414 |
| | $ | 391 |
| | $ | 391 |
|
下表列出了记录的非应计贷款和逾期贷款的投资情况90截至#年按贷款类别划分的仍应计利息的天数2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 非应计 | | 超过^到期 长达90多天 仍在应计上 | | 非应计 | | 超过^到期 长达90多天 仍在应计上 |
商业、工业和农业 | $ | 3,994 |
| | $ | 443 |
| | $ | 2,076 |
| | $ | 487 |
|
商业抵押 | 5,299 |
| | 0 |
| | 6,329 |
| | 53 |
|
住宅房地产 | 4,779 |
| | 62 |
| | 5,187 |
| | 299 |
|
消费者 | 737 |
| | 0 |
| | 670 |
| | 43 |
|
信用卡 | 0 |
| | 45 |
| | 0 |
| | 5 |
|
总计 | $ | 14,809 |
| | $ | 550 |
| | $ | 14,262 |
| | $ | 887 |
|
非应计贷款和逾期贷款90仍在应计的天数包括集体评估减值的较小余额同质贷款和单独分类的减值贷款。
下表显示了截至#年的过期贷款记录投资的账龄2019年9月30日和2018年12月31日按贷款类别。
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59个工作日 逾期 | | 60-89^天 逾期 | | 大于 89天 超过^到期 | | 总计 超过^到期 | | 贷款说明 逾期 | | 总计 |
商业、工业和农业 | $ | 1,508 |
| | $ | 2,041 |
| | $ | 4,080 |
| | $ | 7,629 |
| | $ | 1,026,002 |
| | $ | 1,033,631 |
|
商业抵押 | 230 |
| | 0 |
| | 1,868 |
| | 2,098 |
| | 786,876 |
| | 788,974 |
|
住宅房地产 | 2,759 |
| | 759 |
| | 2,415 |
| | 5,933 |
| | 796,398 |
| | 802,331 |
|
消费者 | 472 |
| | 230 |
| | 317 |
| | 1,019 |
| | 120,579 |
| | 121,598 |
|
信用卡 | 53 |
| | 48 |
| | 45 |
| | 146 |
| | 7,247 |
| | 7,393 |
|
透支 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 642 |
| | 642 |
|
总计 | $ | 5,022 |
| | $ | 3,078 |
| | $ | 8,725 |
| | $ | 16,825 |
| | $ | 2,737,744 |
| | $ | 2,754,569 |
|
2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59个工作日 逾期 | | 60-89^天 逾期 | | 大于 89天 超过^到期 | | 总计 逾期 | | 贷款注释 逾期 | | 总计 |
商业、工业和农业 | $ | 2,339 |
| | $ | 9 |
| | $ | 2,264 |
| | $ | 4,612 |
| | $ | 911,685 |
| | $ | 916,297 |
|
商业抵押 | 758 |
| | 3,055 |
| | 283 |
| | 4,096 |
| | 693,680 |
| | 697,776 |
|
住宅房地产 | 3,982 |
| | 1,257 |
| | 3,988 |
| | 9,227 |
| | 762,082 |
| | 771,309 |
|
消费者 | 470 |
| | 282 |
| | 363 |
| | 1,115 |
| | 84,920 |
| | 86,035 |
|
信用卡 | 59 |
| | 15 |
| | 5 |
| | 79 |
| | 7,544 |
| | 7,623 |
|
透支 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 308 |
| | 308 |
|
总计 | $ | 7,608 |
| | $ | 4,618 |
| | $ | 6,903 |
| | $ | 19,129 |
| | $ | 2,460,219 |
| | $ | 2,479,348 |
|
问题债务重组
某些贷款的条款已经被修改为有问题的债务重组。对该等贷款条款的修改包括以下其中一项或两项:降低贷款的规定利率或延长到期日,规定利率低于具有类似风险的新债务的当前市场利率。
下表列出了截至#年在陷入困境的债务重组中重组的贷款数量、贷款余额和贷款的特定准备金。2019年9月30日和2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 数字^ 贷款 | | 放款 天平 | | 特指 储备 | | 数字^ 贷款 | | 放款 天平 | | 特指 储备 |
商业、工业和农业 | 10 |
| | $ | 3,197 |
| | $ | 38 |
| | 10 |
| | $ | 4,577 |
| | $ | 104 |
|
商业抵押 | 13 |
| | 7,002 |
| | 536 |
| | 15 |
| | 10,049 |
| | 4,450 |
|
住宅房地产 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
消费者 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
信用卡 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
总计 | 23 |
| | $ | 10,199 |
| | $ | 574 |
| | 25 |
| | $ | 14,626 |
| | $ | 4,554 |
|
有一在金融危机期间被修改为问题债务重组的贷款三和九月末2019年9月30日和四在截至9个月的9个月中,被修改为问题债务重组的贷款2018年9月30日好的。在截至2018年9月30日的三个月内,由于问题债务重组,没有任何贷款被修改。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月和九个月结束 2019年9月30日 | | 九个月结束 2018年9月30日 |
| 数字^ 贷款 | | 修改前的未完成记录投资 | | 修改后的未完成记录投资 | | 数字^ 贷款 | | 修改前的未完成记录投资 | | 修改后的未完成记录投资 |
商业、工业和农业 | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
商业抵押 | 1 |
| | 383 |
| | 383 |
| | 4 |
| | 1,091 |
| | 1,091 |
|
住宅房地产 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
消费者 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
信用卡 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
总计 | 1 |
| | $ | 383 |
| | $ | 383 |
| | 4 |
| | $ | 1,091 |
| | $ | 1,091 |
|
贷款一旦发生,就被视为拖欠还款90根据修改后的条款,合同到期的天数。有不被修改为问题债务重组的贷款,在截至该期间的修改后的12个月周期内出现付款违约2019年9月30日和2018年9月30日好的。有不与贷款重组相关的免除本金余额。
为了确定借款人是否正在经历财务困难,公司评估借款人在可预见的未来在不修改贷款的情况下拖欠其任何债务的可能性。此评估是使用公司的内部承保政策进行的。该公司对其贷款被归类为不良债务重组的客户没有进一步的贷款承诺。
一般而言,不良不良债务重组在债务成为当前债务时恢复到应计状态,并已按照合同条款履行了一段合理的时间(通常为六个月),并且合同本金和利息总额的最终可收集性不再令人怀疑。
信贷质量指标
公司根据借款人偿债能力的相关信息(如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等)将商业、工业和农业贷款和商业抵押贷款分类为风险类别。
公司使用以下风险评级定义:
特提:被归类为特提的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致该公司未来某个日期的贷款偿还前景或信贷状况恶化。
不合标准:被归类为不合标准的贷款,如果有抵押品,债务人的当前净值和支付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款具有明确的弱点或弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果不纠正这些不足之处,该公司将有可能蒙受一些损失。
可疑:分类为可疑的贷款具有分类为不合格的贷款所固有的所有弱点,其附加特征是这些弱点使收集或清算基于当前存在的事实、条件和价值,高度可疑和不可能。
未被评定为特别提及、不合标准或可疑的贷款被认为是合格贷款。下表中包括的所有贷款在资产负债表日起12个月内被指定为风险评级。
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过,穿过 | | 特殊 提一下 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
商业、工业和农业 | $ | 997,103 |
| | $ | 19,197 |
| | $ | 17,331 |
| | $ | 0 |
| | $ | 1,033,631 |
|
商业抵押 | 770,873 |
| | 9,753 |
| | 8,348 |
| | 0 |
| | 788,974 |
|
总计 | $ | 1,767,976 |
| | $ | 28,950 |
| | $ | 25,679 |
| | $ | 0 |
| | $ | 1,822,605 |
|
2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过,穿过 | | 特殊 提一下 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
商业、工业和农业 | $ | 890,360 |
| | $ | 10,484 |
| | $ | 15,453 |
| | $ | 0 |
| | $ | 916,297 |
|
商业抵押 | 684,806 |
| | 3,236 |
| | 9,734 |
| | 0 |
| | 697,776 |
|
总计 | $ | 1,575,166 |
| | $ | 13,720 |
| | $ | 25,187 |
| | $ | 0 |
| | $ | 1,614,073 |
|
公司考虑贷款组合的表现及其对贷款损失准备的影响。对于住宅房地产、消费者和信用卡贷款类别,公司还根据先前提供的贷款的老化状态和支付活动来评估信用质量。下表显示了截至#年基于支付活动的住宅、消费和信用卡贷款的记录投资2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 住宅 房地产 | | 消费者 | | 学分 卡片 | | 住宅 房地产 | | 消费者 | | 学分 卡片 |
表演 | $ | 797,490 |
| | $ | 120,861 |
| | $ | 7,348 |
| | $ | 765,823 |
| | $ | 85,322 |
| | $ | 7,618 |
|
非执行 | 4,841 |
| | 737 |
| | 45 |
| | 5,486 |
| | 713 |
| | 5 |
|
总计 | $ | 802,331 |
| | $ | 121,598 |
| | $ | 7,393 |
| | $ | 771,309 |
| | $ | 86,035 |
| | $ | 7,623 |
|
本公司在Holiday Financial Services Corporation(“Holiday”)内维持的住宅房地产和消费者贷款组合被视为次级贷款。假日公司是一家子公司,提供小额无担保和有担保贷款,主要以汽车和设备为抵押,向具有比银行消费者贷款组合中典型的风险特征更高的借款人提供担保。
假日的贷款组合总结如下2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | |
| 9/30/2019 | | 12/31/2018 |
消费者 | $ | 27,664 |
| | $ | 26,568 |
|
减去:未挣得的折扣 | (5,067 | ) | | (4,791 | ) |
总计 | $ | 22,597 |
| | $ | 21,777 |
|
6. 存款
存款总额2019年9月30日和2018年12月31日总结如下:
|
| | | | | | | | | | |
| 9/30/2019 | | 12/31/2018 | | 百分比 变化 |
无息支取支票 | $ | 370,761 |
| | $ | 356,797 |
| | 3.9 | % |
付息支票 | 593,057 |
| | 600,046 |
| | (1.2 | )% |
储蓄账户 | 1,537,672 |
| | 1,258,506 |
| | 22.2 | % |
存款单 | 374,105 |
| | 395,437 |
| | (5.4 | )% |
总计 | $ | 2,875,595 |
| | $ | 2,610,786 |
| | 10.1 | % |
7. 每股收益
每股基本收益的计算方法是将净收益(不包括分配给参与证券的净收益)除以适用期间已发行股票的加权平均数(不包括已发行的参与证券)。稀释每股收益是使用为基本计算确定的加权平均股数加上某些股票补偿计划下可发行的潜在普通股的稀释效应计算的。为.三和九月末2019年9月30日和2018,有不包括在稀释每股收益计算中的未偿还股票期权和基于业绩的股份的影响是无关紧要的。
以未归属股份为基础的支付奖励包含对股息或股息等价物(无论已支付或未支付)的不可没收的权利,是参与证券,并根据两级法计算每股收益。本公司已确定其未偿还未归属股票奖励为参与证券。
基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
每普通股基本收益计算: | | | | | | | |
每个综合收益表的净收入 | $ | 10,357 |
| | $ | 9,236 |
| | $ | 29,597 |
| | $ | 24,774 |
|
分配给参与证券的净收益 | (37 | ) | | (40 | ) | | (114 | ) | | (113 | ) |
分配给普通股的净收益 | $ | 10,320 |
| | $ | 9,196 |
| | $ | 29,483 |
| | $ | 24,661 |
|
分配给普通股的分配收益 | $ | 2,573 |
| | $ | 2,586 |
| | $ | 7,734 |
| | $ | 7,607 |
|
分配给普通股的未分配收益 | 7,747 |
| | 6,610 |
| | 21,749 |
| | 17,054 |
|
分配给普通股的净收益 | $ | 10,320 |
| | $ | 9,196 |
| | $ | 29,483 |
| | $ | 24,661 |
|
已发行的加权平均普通股,包括被视为参与证券的股份 | 15,197 |
| | 15,285 |
| | 15,218 |
| | 15,281 |
|
减去:平均参与证券 | (51 | ) | | (60 | ) | | (58 | ) | | (67 | ) |
加权平均股份 | 15,146 |
| | 15,225 |
| | 15,160 |
| | 15,214 |
|
每普通股基本收益 | $ | 0.68 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.62 |
|
稀释后每股收益计算: | | | | | | | |
分配给普通股的净收益 | $ | 10,320 |
| | $ | 9,196 |
| | $ | 29,483 |
| | $ | 24,661 |
|
每股基本收益的加权平均已发行普通股 | 15,146 |
| | 15,225 |
| | 15,160 |
| | 15,214 |
|
补充:假设股票期权行使的稀释效应 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
加权平均股和摊薄潜在普通股 | 15,146 |
| | 15,225 |
| | 15,160 |
| | 15,214 |
|
稀释后每股收益 | $ | 0.68 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.62 |
|
8. 衍生工具
2018年9月7日,该公司与一家银行签订了利率互换协议。5-为期一年,生效日期为2018年9月15日,以对冲相关的现金流。$10百万·公司于2007年发行的附属票据,并选择现金流量套期保值作为该协议的会计科目。该公司使用这种衍生工具的目的是为了增加利息支出的稳定性,并管理其在利率风险下的风险。利率互换涉及接收可变利率金额,以换取2018年9月15日至2023年9月15日期间的固定利率付款,而不交换基础名义金额。在…2019年9月30日,次级债务的可变利率为3.67%^(LIBOR+^155·基点),而该公司支付的是4.53% (2.98%固定利率加155·基点)。
为了对冲相关的现金流$10百万在上面讨论的次级票据中,2011年5月3日,本公司执行了一项利率互换协议,与一名5-为期一年,生效日期为2013年9月15日,于2018年9月到期。该公司使用这种衍生工具的目的是为了增加利息支出的稳定性,并管理其在利率风险下的风险。利率互换涉及接收可变利率金额,以换取2013年9月15日至2018年9月15日期间的固定利率付款,而不交换相关名义金额。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日, 不衍生品被指定为公允价值套期保值或外国业务净投资的套期保值。此外,本公司并无使用衍生工具作交易或投机用途,目前并无任何未被指定为对冲的衍生工具。
下表提供了与公司综合资产负债表和损益表中指定为现金流量套期保值的利率掉期相关的活动的金额和地点的信息2019年9月30日和2018年12月31日而对于三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | |
| | | 公允价值 |
| 资产负债表 定位 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
利率合约 | 应计利息^和 其他负债 | | $ | (583 | ) | | $ | (201 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
三个月 截止2019年9月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合约 | $ | (45 | ) | | 利息^费用^- 次级债券 | | $ | (11 | ) | | 其他 收入 | | $ | 0 |
|
九个月 截止2019年9月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合约 | $ | (302 | ) | | 利息支出- 次级债券 | | $ | (31 | ) | | 其他 收入 | | $ | 0 |
|
三个月 截至2018年9月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合约 | $ | 36 |
| | 利息^费用^- 次级债券 | | $ | (44 | ) | | 其他 收入 | | $ | 0 |
|
九个月 截至2018年9月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合约 | $ | 134 |
| | 利息支出- 次级债券 | | $ | (149 | ) | | 其他 收入 | | $ | 0 |
|
| |
(a) | 在衍生工具的其他全面损失中确认的收益或(损失)金额(有效部分),税后净值 |
| |
(b) | 收益或(亏损)从累计其他综合亏损重新分类为收入的地点(有效部分) |
| |
(c) | 从累计其他综合亏损中重新分类为收入的收益或(损失)金额(有效部分) |
| |
(d) | 衍生产品收益中确认的收益或(损失)的位置(无效部分和金额不包括在有效性测试中) |
| |
(e) | 衍生产品收益中确认的收益或(损失)金额(无效部分和金额不包括在有效性测试中) |
在与利率掉期有关的累计其他全面亏损中申报的金额将重新分类为利息支出,因为次级债券已支付利息。未来12个月从累计其他综合损失重新归类为利息支出的金额预计为$86.
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,金额为的现金抵押品余额$750和$200分别与利率掉期的交易对手保持联系。这些余额包括在合并资产负债表上其他银行的计息存款中。
本公司订立若干利率掉期合约,但并无指定为对冲工具。此等衍生合约涉及本公司与客户订立利率掉期,同时与另一间金融机构订立抵销利率掉期的交易。就每宗掉期交易而言,本公司同意按可变利率向客户支付名义金额的利息,并按固定利率收取客户以类似名义金额支付的利息。同时,本公司同意向另一金融机构支付相同名义金额的相同固定利率,并收取相同名义金额的相同可变利率。该交易允许公司的客户有效地将可变利率贷款转换为固定利率。由于本公司作为其客户的中介人,相关衍生产品合约的公允价值的变动相互抵消,并不影响本公司的经营业绩。
该公司将现金抵押品质押给另一家有余额的金融机构$3,000自.起2019年9月30日和$750自.起2018年12月31日好的。此余额包括在合并资产负债表上其他银行的计息存款中。公司可根据每笔贷款和个别掉期的具体事实和情况,要求其客户在其背靠背掉期计划中将现金或证券作为抵押品。此外,国际掉期和衍生工具协会协议和贷款文件中包含某些语言,在违约情况下,允许公司获取支持贷款关系的抵押品,以追回衍生资产或负债所遭受的任何损失。公司可能被要求在未来按照未实现损失头寸潜在增加的比例向掉期交易对手提供额外的抵押品。
下表提供了截至目前公司综合资产负债表中与背靠背利率掉期相关的活动的金额和地点的信息2019年9月30日和2018年12月31日:
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| 名义 数量 | | 加权 平均值 成熟性 (年) | | 加权 平均值 固定率 | | 加权平均 可变速率 | | 公平 价值 | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
第三方利率掉期 | $ | 35,702 |
| | 8.0 | | 4.13 | % | | 1^月^LIBOR^+^2.27% | | $ | 2,572 |
| | (a) |
客户利率掉期 | (35,702 | ) | | 8.0 | | 4.13 | % | | 1^月^LIBOR^+^2.27% | | (2,572 | ) | | (b) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
第三方利率掉期 | $ | 23,152 |
| | 7.2 | | 3.85 | % | | 1个月LIBOR+2.24% | | $ | 485 |
| | (a) |
客户利率掉期 | (23,152 | ) | | 7.2 | | 3.85 | % | | 1个月LIBOR+2.24 | | (485 | ) | | (b) |
| |
(a) | 在合并资产负债表内的应计应收利息和其他资产中报告 |
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(b) | 在综合资产负债表内的应计应付利息和其他负债中报告 |
9. 与客户签订合同的收入
公司在ASC 606范围内与客户签订的所有合同收入均在非利息收入内确认。下表按收入流和应报告分部列出了公司的非利息收入三和九月末2019年9月30日和2018好的。ASC 606范围之外的项目被这样注明。
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | $ | 1,676 |
| | $ | 1,584 |
| | $ | 4,726 |
| | $ | 4,102 |
|
财富和资产管理费 | 1,238 |
| | 1,031 |
| | 3,482 |
| | 3,151 |
|
抵押银行(1) | 408 |
| | 283 |
| | 1,017 |
| | 801 |
|
卡加工和交换收入 | 1,195 |
| | 1,066 |
| | 3,445 |
| | 3,140 |
|
证券销售净收益(亏损)(1) | 0 |
| | 0 |
| | 148 |
| | 0 |
|
其他收入 | 1,759 |
| | 1,969 |
| | 6,403 |
| | 5,096 |
|
非利息收入总额 | $ | 6,276 |
| | $ | 5,933 |
| | $ | 19,221 |
| | $ | 16,290 |
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(1)不在ASU 2014-9的范围内
管理层确定,主要收入来源来自贷款和投资证券的利息和股息收入,以及来自证券收益、贷款服务、出售贷款的收益、承诺费、财务担保的费用、某些信用卡费用和出售公司所拥有的其他非融资房地产的收益(亏损),不在ASU 2014-9的范围内。因此,在与这些收入来源相关的期间内没有发生任何变化,包括89.5%和89.7%九广铁路公司的总收入三和九月末2019年9月30日和89.0%和88.9%为.三和九月末2018年9月30日分别为。
准则范围内对合并财务报表重要的非利息收入类型为存款账户服务费、财富和资产管理费收入、卡处理和交换收入以及其他收入。
存款账户手续费:公司从其存款客户处赚取基于交易、帐户维护和透支服务的费用。基于交易的费用,包括ATM使用费、停止付款费用、报表呈现和ACH费用等服务,在执行交易时确认,因为这是公司满足客户请求的时间点。帐户维护费,主要与每月维护有关,在一个月内赚取,代表公司履行履行义务的期间。透支费用在透支发生时确认。存款的服务费从客户的帐户余额中提取。
财富和资产管理费:公司从其与信托和经纪客户的合同中赚取财富和资产管理费,以管理用于投资的资产,和/或对其账户进行交易。这些费用主要是随着时间的推移而赚取的,因为公司提供合同规定的每月或季度服务,并且通常根据月底所管理资产的市值分级进行评估。这些服务的费用按月或按季度向客户收费,并在执行财富和资产管理服务的期间结束时记录为收入。其他履行义务,例如向客户交付帐户报表,通常被认为对整体交易价格无关紧要。
卡加工和交换收入:公司通过Visa支付网络进行的支票卡和信用卡交易赚取交换费。来自持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比,与向持卡人提供的交易处理服务同时每日确认。
其他收入:公司的其他收入包括银行拥有的人寿保险、某些服务费、出售固定资产的收益(损失)和出售其他所拥有的房地产的收益(损失)等来源。服务费的确认方式与上述服务费相同。虽然出售所拥有的其他房地产的收益一般在ASU 2014-9的范围内,但本公司不为销售交易提供资金,因此收入确认没有变化。
10. 租约
截至2019年1月1日,公司通过了与租赁会计相关的某些会计准则更新(主题842-租赁),主要是ASU 2016-02及后续更新。本指南要求承租人在生效日期确认所有租赁(短期租赁除外)的以下内容:(1)租赁负债,这是承租人支付租赁产生的租金的义务,以贴现为基础衡量;以及(2)使用权资产,这是一种资产,代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利。在新的指导下,出租人会计基本不变。进行了某些有针对性的改进,以便在必要时使出租人会计与承租人会计模式保持一致。该公司于2019年1月1日通过了ASU 2016-02的规定,并选出了几个由FASB提供的实用权宜之计。具体地说,公司选择了过渡实际权宜之计,不会在采用新指南时重新调整比较期间。此外,本公司选择应用更新项下提供的某些实际采用权宜之计,因此我们没有重新评估(1)任何到期或现有合同是否为或包含租赁,(2)任何到期或现有租赁的租赁分类,以及(3)任何现有租赁的初始直接成本。因此,该公司承认约#$12.5百万资产使用权,约为$800千人预付租金,以及$13.3百万截至2019年1月1日的相关租赁负债。
经营租赁资产代表吾等在租赁期内使用标的资产的权利,营运租赁负债代表吾等因租赁而支付租赁款项的责任。经营租赁资产及负债于租赁开始时根据剩余租赁付款的现值使用折现率确认,贴现率代表我们在租赁开始日的增量借款利率。经营租赁成本由经营租赁资产摊销和经营租赁负债增加的隐含利息组成,在租赁期内以直线方式确认,并在合并收益表中记入净占用费用。
该公司租用某些提供全面服务的分支机构、土地和设备。初始期限为十二个月或更少的租赁不会记录在资产负债表上。大部分租约均包括一个或多个续期选择权,而续期选择权的行使则由该公司全权决定。本公司的某些租赁协议包括根据消费物价指数的变化定期调整的租金支付。
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| | | | | | |
租约 | | 分类 | | 2019年9月30日 |
资产: | | | | |
经营租赁资产 | | 经营租赁资产 | | $ | 16,837 |
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融资租赁资产 | | 房舍和设备,净额(1) | | 519 |
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租赁资产总额 | | | | $ | 17,356 |
|
| | | | |
负债: | | | | |
经营租赁负债 | | 经营租赁负债 | | $ | 17,696 |
|
融资租赁负债 | | 应计应付利息和其他负债 | | 648 |
|
租赁负债总额 | | | | $ | 18,344 |
|
(1)融资租赁资产记入累计摊销净额$697自.起2019年9月30日.
公司租赁费用净额的组成部分三和九月末2019年9月30日分别为:
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| | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
租赁成本 | | 分类 | | 2019 | | 2019 |
经营租赁成本 | | 净占用费用 | | $ | 423 |
| | $ | 1,228 |
|
可变租赁成本 | | 净占用费用 | | 33 |
| | 82 |
|
融资租赁成本: | | | | | | |
租赁资产摊销 | | 净占用费用 | | 18 |
| | 54 |
|
租赁负债利息 | | 利息支出-借款 | | 7 |
| | 23 |
|
转租收入(1) | | 净占用费用 | | (21 | ) | | (62 | ) |
净租赁成本 | | | | $ | 460 |
| | $ | 1,325 |
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(1)转租收入不包括自有物业的租金收入。
下表列出了不可撤销租约的未来最低租金付款,其条款超过一年2019年9月30日:
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| | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日租赁负债到期日 | | 经营租赁(1) | | 融资租赁 | | 总计 |
2019 | | $ | 339 |
| | $ | 26 |
| | $ | 365 |
|
2020 | | 1,430 |
| | 105 |
| | 1,535 |
|
2021 | | 1,483 |
| | 105 |
| | 1,588 |
|
2022 | | 1,538 |
| | 105 |
| | 1,643 |
|
2023 | | 1,458 |
| | 105 |
| | 1,563 |
|
2023年后 | | 17,932 |
| | 315 |
| | 18,247 |
|
租赁付款总额 | | 24,180 |
| | 761 |
| | 24,941 |
|
减去:利息 | | 6,484 |
| | 113 |
| | 6,597 |
|
租赁负债现值 | | $ | 17,696 |
| | $ | 648 |
| | $ | 18,344 |
|
(1)经营租赁付款包括与延长租赁期限的选项有关的付款,这些租赁期限合理地肯定会被行使,并且不包括在内$3,173已签署但尚未开始的租约的具有法律约束力的最低租赁付款。
其他有关地铁公司租赁负债的资料九月末2019年9月30日如下:
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| | | |
租赁期限和贴现率 | | 2019年9月30日 |
加权平均剩余租期(年) | | |
经营租赁 | | 16.9 |
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融资租赁 | | 7.3 |
|
| | |
加权平均贴现率 | | |
经营租赁 | | 3.60 | % |
融资租赁 | | 4.54 | % |
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| | | | |
其他资料 | | 2019年9月30日 |
为包括在租赁负债计量中的金额支付的现金 | | |
经营租赁的经营现金流 | | $ | 557 |
|
从新的经营租赁负债中换取的租赁资产 | | 17,674 |
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11. 偶然性
2018年3月28日,公司收到宾夕法尼亚州税务局的评估通知,报告的销售税评估金额为$824加上利息和罚款$339导致分摊余额总额为$1,163·评估通知涵盖2013年1月1日至2016年7月31日期间。公司与其法律顾问一起评估了已对销售税进行评估的具体项目,并根据对适用于被评估项目的宾夕法尼亚州税法的审查确定公司有可能承担某些责任。公司对此负债和截至2019年9月30日已记录的累积费用的合理估计为$246,其中$96在截至2018年12月31日的年度内,在合并收益表中报告了州和地方税收支出。分摊余额总额的剩余部分$1,163尚未应计的部分主要涉及与数据处理和银行设备维护相关的销售税评估,公司管理层和法律顾问得出结论,根据当前宾夕法尼亚州的销售税法对其进行了不正确的评估。该公司对评估通知向宾夕法尼亚州上诉委员会提出上诉,上诉被驳回。公司正在向宾夕法尼亚州财政和收入委员会提出上诉。?这个问题的最终解决可能需要超过一年的时间,可能会导致高达评估总额的额外开支。
12. 最近的会计公告
2016年6月,FASB发布了一份最新报告(ASU 2016-13,金融工具-信贷损失),要求确认实体目前对按摊销成本计量的资产的所有预期信贷损失的估计。ASU 2016-13中的修订消除了当前GAAP中可能的初始识别阈值。此外,ASU 2016-13的修正案扩大了实体在制定集体或单独计量的资产(如贷款)的预期信用损失估计时必须考虑的信息。此更新将对2019年12月15日之后开始的中期报告期和年度报告期生效,对于2018年12月15日之后开始的中期报告期和年度报告期,允许提前采用。2018年11月,FASB发布了ASU 2018-19“对主题326,金融工具-信用损失的编纂改进。”^该修正案澄清,经营租赁产生的应收款不在子主题326-20的范围内,应根据主题842,“租赁”进行核算。2019年4月,ASU2019-04发布了“对主题326,金融工具-信用损失,主题815,衍生品和对冲,主题825,金融工具”的编纂改进,以解决某些编纂改进,并提供与应计利息相关的某些会计政策选择以及与信用损失相关的披露等。2019年5月,发布了“金融工具-信用损失(主题”326):有针对性的过渡救济“,发布了”金融工具-信用损失(主题“326)”,以提供与采用ASU“2016-03”有关的过渡救济,根据“ASU”2016-03,实体可以选择不可撤销地选择某些金融资产的公允价值选项,此前以摊销成本为基础计量。“公司成立了一个委员会,由来自不同学科的个人组成,包括信用管理、金融、商业贷款、贷款服务和信息技术,以评估新标准的要求和影响。该委员会由来自不同学科的个人组成,包括信用管理、金融、商业贷款、贷款服务和信息技术。管理层继续通过其实施计划开展工作,包括在第三方的协助下进行平行测试、编制流程和内部控制文件以及制定政策。此外,管理层还聘请了第三方来执行模型验证。预计新指引将受到对该公司贷款和投资证券组合的组成、特征和信用质量的评估,以及在采用日期有效的经济条件的重大影响。对财务报表的影响尚待确定。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-14,“披露框架-对已定义福利计划的披露要求的更改”。ASU 2018-14修改ASC 715-20,“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般”。经修订的指南通过删除和增加对这些计划的某些披露,修改了对担保固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。被剔除的披露包括(A)预计将于下一财政年度在净定期福利成本中确认的累积其他全面收入(“OCI”)中的金额,以及(B)假设健康护理成本趋势率变化1个百分点对净定期福利成本和退休后健康护理福利的福利义务的影响。其他披露包括对影响本期福利义务的重大收益和损失的描述。此更新将在2020年12月15日之后的年度报告期生效,并允许在2019年12月15日之后的年度报告期提前采用。管理层目前正在评估采用ASU 2018-14对公司财务报表中的脚注披露的影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,“公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化”。ASU 2018-13根据Concepts声明中的概念修改了关于公允价值计量的披露要求,包括成本和收益的考虑。关于未实现损益变化的修正、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观测投入的范围和加权平均,以及计量不确定性的叙述性描述,应仅前瞻性地应用于最初采用的会计年度中最近的中期或年度期间。所有其他修正应追溯适用于在生效日期提出的所有期间。此更新将对2019年12月15日之后的中期和年度报告期生效,并允许在2018年12月15日之后的中期报告期和年度报告期提前采用。管理层目前正在评估采用ASU 2018-13对公司财务报表中的脚注披露的影响。
2019年3月,FASB发布了一项修正案(ASU 2019-01,租赁(主题842)编码改进),通过确认资产负债表上的租赁资产和负债并披露有关租赁交易的基本信息,提供澄清以提高组织之间的透明度和可比性。具体而言,ASU 2019-01(I)允许非制造商或经销商的出租人报告的标的资产的公允价值继续作为其成本,而不是公允价值定义下计量的公允价值,(Ii)允许销售型和直接融资租赁收到的现金流继续作为投资结果呈报,以及(Iii)澄清实体不必披露租赁标准对采用年度中期金额的影响。该修正案将在2019年12月15日之后的年度报告期内生效。管理层预期采用ASU 2019-01不会对本公司的财务报表产生任何重大影响。
I泰姆 2
M分析’S D等距 和 ANALYSIS 的 F财务 CONDITION
A钕 R结果 的 O操作
以下是对公司合并财务报表的讨论和分析,以提供对管理层对财务结果的评估的洞察力。该公司的子公司CNB银行(“银行”)主要在其宾夕法尼亚州布莱尔、坎布里亚县、卡梅伦、中心、Clearfield、Crawford、Elk、Indiana、Jefferson和McKean等县的主要市场区域内为个人和企业提供金融服务。作为世行的分支机构ERIEBANK,世行在宾夕法尼亚州的克劳福德、伊利和沃伦县以及俄亥俄州的阿什塔布拉和莱克等县开展业务。作为银行的一个分支机构,银行在俄亥俄州的克劳福德、里奇兰、阿什兰、韦恩、马里恩、莫罗、诺克斯、特拉华和富兰克林等县开展业务。作为世行的一个部门水牛城银行,世行在纽约的伊利县和尼亚加拉县开展业务。该银行受到宾夕法尼亚州银行部以及联邦存款保险公司的监管、监督和审查。
除银行外,该公司还有其他四家子公司。CNB证券公司在特拉华州注册成立,目前维持对债务和股票证券的投资。CNB风险管理公司是一家总部设在特拉华州的专属保险公司,为公司及其子公司的运营所特有的某些风险提供保险,而这些风险在今天的保险市场上可能无法获得或在经济上不可行。CNB保险代理公司成立于宾夕法尼亚州,提供非专有年金和其他保险产品的销售。假日金融服务公司(“Holiday”)在宾夕法尼亚州注册成立,向具有较高风险特征的借款人提供小额有担保和无担保贷款,主要以汽车和设备为抵押。本公司及其合并附属公司的财务状况及经营业绩并不一定显示未来的表现。
当我们使用术语“我们”、“我们”和“我们的”时,我们指的是CNB金融公司及其子公司。管理层的讨论和分析应与公司的合并财务报表和相关附注一起阅读。
以下讨论应与公司截至2018年12月31日的综合财务报表及其附注一起阅读,包括在2018年Form 10-K中,并与本报告第1项中的合并财务报表及其附注一起阅读。三家公司的经营业绩和九月末2019年9月30日不一定表示截至2019年12月31日或任何未来期间的全年结果。对平均余额、平均收益率、平均资产回报率、平均股本回报率、净利息差额和贷款净冲销总额对平均贷款的年化回报计算进行了细化。以前的期间被调整为与本期相比较。这一变化的影响是无关紧要的。
一般概述
管理层期望平均股本回报率、每股收益、资产质量和其他衡量公司业绩的指标。利率环境将继续对公司未来的收益起重要作用。为了应对具有挑战性的利率和竞争环境,公司继续评估、制定和实施必要的战略,以支持其持续的财务业绩目标。
预计非利息成本将随着公司的增长而增加;然而,管理层的增长战略预计也将导致盈利资产的增加以及非利息收入的增加,预计这将超过2019年及以后非利息开支的增长。虽然过去的业绩并不是未来盈利的指标,但管理层认为公司在2019年能够保持核心盈利。虽然该公司关于其财务业绩的讨论区分了某些市场和私人银行,但它不符合独立部门报告其经营业绩的标准。管理层的结论是基于可用于分离经营业绩的有限财务信息水平,以及没有经营业绩可供公司的首席运营决策者(CODM)定期审查的事实。所有美元金额均以千为单位陈述,但股份和每股数据以及所示的其他金额除外。
现金和现金等价物
现金和现金等价物合计为0。$52.2百万美元2019年9月30日相比较而言,$45.6百万美元2018年12月31日好的。现金及现金等价物根据正常业务过程中发生的流动性事件的时间和数量而波动。
管理层相信,本公司的流动资金需求已由现金及现金等价物、客户存款、联邦住房贷款银行(“FHLB”)融资以及一年内到期的部分证券和贷款组合满足。公司预计这些资金来源将使其能够在到期时支付现金债务和表外承诺。
证券
可供销售的证券和交易证券共#美元。$539亿万和$525百万美元2019年9月30日和2018年12月31日分别为。公司的目标是保持证券投资组合的规模在总资产的15%至20%之间,以便适当平衡投资组合提供的收益和流动性。2019年9月30日和2018年12月31日,证券投资组合占总资产的百分比为15.2%和16.3%分别为。综合财务报表附注4提供了关于该公司证券投资组合的更多细节,以及评估非暂时性减值证券的过程。
该公司通常随着时间的推移买入市场,并不试图对其交易进行“计时”。在这样做时,市场的最高点和最低点被平均到投资组合中,并且不同利率环境的总体影响被最小化。
本公司通过本公司董事会的资产/负债委员会(“ALCO”)定期监控证券组合的收益表现和流动性的有效性。ALCO还审查和管理公司的利率风险。通过积极的资产负债表管理和证券组合分析,保持了充足的流动性水平,以满足存户要求和客户的各种信贷需求。
贷款
公司的总贷款组合,扣除未挣得的折扣,已达到$2.7截至2019年9月30日,亿美元,导致增加$275百万,或14.9%,在第一次的年化基础上九几个月2019好的。在同一时期,这一增长是由商业和工业贷款推动的,这些贷款增加了$117百万,或17.1%,按年率计算,而商业房地产贷款则增加了$91.2百万,或17.5%,按年计算。2019年前九个月的贷款增长主要归因于私人银行和我们的布法罗市场,这两个市场分别增加了6310万美元,或46.1%(年化)和1.29亿美元,或66.9%(年化)。贷款努力主要由商业和零售贷款组成,其中包括单一家庭住宅抵押贷款和其他消费贷款。该公司将商业贷款视为其竞争优势,并继续专注于这一领域,招聘和留住经验丰富的贷款人员,并为他们提供强有力的信用分析支持。该公司预计,在接下来的几年里,贷款需求将继续强劲。2019.
贷款损失准备金
贷款损失准备金由贷款组合中的损失准备以及存款账户透支确定。这些准备是从当期收入中扣除的。被视为不可收回的贷款和透支将从津贴中注销,而任何随后的收款将被记录为收回并增加津贴。贷款损失拨备反映管理层认为适当的金额,以便为可能发生的损失建立足够的准备金。管理层的判断是基于对个别贷款的评估、各投资组合细分的整体风险特征、过往亏损经验、经济状况对借款人的影响以及其他相关因素。
下表列出了指定期间津贴帐户内的活动:
|
| | | | | | | | | | | |
| 九个月 9月30日,2019年 | | 年结束 2018年12月31日 | | 九个月 9月30日,2018年 |
期初余额 | $ | 19,704 |
| | $ | 19,693 |
| | $ | 19,693 |
|
注销: | | | | | |
商业、工业和农业 | (160 | ) | | (253 | ) | | (61 | ) |
商业抵押 | (2,652 | ) | | (3,337 | ) | | 0 |
|
住宅房地产 | (282 | ) | | (315 | ) | | (289 | ) |
消费者 | (1,609 | ) | | (2,279 | ) | | (1,610 | ) |
信用卡 | (55 | ) | | (90 | ) | | (53 | ) |
透支 | (329 | ) | | (319 | ) | | (236 | ) |
| (5,087 | ) | | (6,593 | ) | | (2,249 | ) |
恢复: | | | | | |
商业、工业和农业 | 13 |
| | 171 |
| | 165 |
|
商业抵押 | 66 |
| | 30 |
| | 0 |
|
住宅房地产 | 72 |
| | 67 |
| | 67 |
|
消费者 | 132 |
| | 141 |
| | 112 |
|
信用卡 | 12 |
| | 33 |
| | 27 |
|
透支存款帐户 | 83 |
| | 90 |
| | 64 |
|
| 378 |
| | 532 |
| | 435 |
|
净冲销 | (4,709 | ) | | (6,061 | ) | | (1,814 | ) |
贷款损失准备 | 5,212 |
| | 6,072 |
| | 4,631 |
|
期末余额 | $ | 20,207 |
| | $ | 19,704 |
| | $ | 22,510 |
|
贷款,未挣得净额 | $ | 2,749,502 |
| | $ | 2,474,557 |
| | $ | 2,386,955 |
|
净贷款备抵 | 0.73 | % | | 0.80 | % | | 0.94 | % |
平均贷款的净冲销(按年率计算) | 0.24 | % | | 0.26 | % | | 0.11 | % |
不良资产 | $ | 16,832 |
| | $ | 15,567 |
| | $ | 21,175 |
|
不良资产占总资产的百分比 | 0.48 | % | | 0.48 | % | | 0.68 | % |
贷款损失拨备的充分性取决于公司信贷管理和财务部门的正式分析。作为正式分析的一部分,每月对拖欠和损失进行监测。贷款组合分为几个类别,以便更好地分析整个池。首先是选择被给予特定准备金的分类贷款。其余贷款按类别汇集为以下几个部分:
评议
均匀
以上审查的贷款池进一步划分为四个类别的风险:合格评级、特别提及、不合标准和可疑。根据过去八个季度的经验,计算每个池的历史损失系数,不包括透支。同质贷款池通过分析最近八个季度末的历史损失因素进行评估。
已审核贷款池和同质贷款池的历史损失系数均基于以下六个质量因素进行进一步调整:
上述方法是根据公司管理团队的经验、监管机构的指导、第三方贷款审查提供者的专业知识以及与同行的讨论而制定的。将产生的因素应用于贷款池余额,以便估计每个贷款池内可能的损失风险。审慎的商业惯例规定,贷款损失准备金的水平以及贷款损失准备金的相应费用,应与贷款组合中确定的风险领域和由此带来的固有风险相称。信用风险管理职能的质量和公司资产这一重要部分的整体管理对公司的持续成功至关重要。
该分析还考虑了许多历史和其他因素,以分析贷款损失拨备的充分性和针对贷款损失拨备的费用。管理层特别注意分析中的一节,该部分将贷款损失准备金的实际水平与不利分类的贷款总额进行比较和绘制,以便计算与这些贷款相关的估计可能损失。通过记录当时以及以前期间的“价差”,管理层可以评估当前津贴的充分性,并评估任何发展趋势。该公司贷款组合的数量和构成继续反映商业信贷的增长,其中最显著的是商业和工业贷款以及商业房地产贷款。
正如本分析的“贷款”部分所提到的,管理层认为商业贷款是公司的竞争优势,并继续将重点放在这一领域,作为其战略增长举措的一部分。然而,管理层也认识到并考虑到这样一个事实,即风险在这些类型的信贷中更为明显,并且在更大程度上是受债务人业务运营的经济环境的驱动。
在截至2019年9月30日的9个月中,贷款损失拨备总额为520万美元,而2018年同期为460万美元。2019年第三季度包括210万美元的拨备费用,其中包括与一个商业房地产贷款关系有关的140万美元,导致贷款被完全保留。管理层认为,鉴于业务的基本业绩进一步恶化,这是本季度采取的适当步骤,包括管理层对客户缺乏沟通以及与相关抵押品的公允价值有关的不确定性的担忧,从而导致按合同要求全面收回本金和利息的潜在风险增加。截至二零一九年九月三十日止九个月的贷款损失拨备与二零一八年同期比较有所变动,反映对减值贷款准备金的例行调整,以及本公司贷款组合增长导致的一般贷款损失准备金增加。
管理层认为,贷款损失准备是合理的,并足以吸收其投资组合中可能发生的损失。2019年9月30日.
存款
该公司认为存款是其支持资产增长的主要资金来源。在…2019年9月30日,存款总额$2.9亿美元反映增加了$265百万,或13.6%,按年计算,在第一次九几个月2019好的。存款的增长是由针对核心存款的目标客户获取战略推动的,随着时间的推移,核心存款往往是一个更稳定的资金来源。由于我们的客户获取策略,在第一次九几个月2019私人银行业务使总存款按年率计算增加了8,580万美元,或31.2%,而我们布法罗市场的存款组合按年率计算增长了1.92亿美元,或102.3%。
其他资金来源
地铁公司在评估资金需求时,亦会考虑其他资金来源,例如短期借款和长期债务。在2019年的前9个月,FHLB的短期借款增加到$18.0百万,从零在…2018年12月31日,作为公司的补充资金来源。
本公司定期利用FHLB和其他贷款人的借款作为补充战略,以履行资金义务或匹配资金某些资产。作为本公司流动资金管理的一部分,管理层继续专注于维持强劲的短期和长期借款能力,作为可用的资金来源。
股东权益和资本比率及指标
该公司的资本继续为其增长提供力量来源。股东权益总额为$297百万美元2019年9月30日,反映增加了$34.2百万,或13.0%自$263百万美元2018年12月31日好的。在第一次九几个月2019,公司赚取$29.6百万美元和宣布股息$7.8百万美元,导致股息支付率为26.2%净收入。另外,在第一次九几个月2019,累积OCI增加$12.5百万美元,部分被增加的$243主要是因为回购了4万股普通股。
该公司已遵守政府规定的资本充足标准。银行监管机构已经制定了“基于风险”的资本要求,旨在衡量资本充足率。基于风险的资本比率反映了银行在其投资组合中持有的各种资产的相对风险。为资产负债表上的每项资产分配0%(最低风险资产)、20%、50%、100%或150%(最高风险资产)的权重类别。
公司的资本比率、每股账面价值和每股有形账面价值2019年9月30日和2018年12月31日具体如下:
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
基于风险的总资本比率 | 12.61 | % | | 13.21 | % |
一级资本比率 | 10.02 | % | | 10.33 | % |
普通股一级资本比率 | 9.28 | % | | 9.50 | % |
杠杆比率 | 7.95 | % | | 7.87 | % |
有形普通股/有形资产(1) | 7.37 | % | | 7.02 | % |
每股账面价值 | $ | 19.55 |
| | $ | 17.28 |
|
每股有形账面价值(1) | $ | 16.98 |
| | $ | 14.69 |
|
| |
(1) | 有形普通股、有形资产和每股有形账面价值是使用GAAP金额计算的非GAAP财务衡量标准。有形普通股权益的计算方法是将商誉和其他无形资产的余额从股东权益的计算中剔除。有形资产的计算方法是将商誉和其他无形资产的余额从总资产的计算中剔除。每股有形账面价值的计算方法是将有形普通股除以已发行股份的数量。该公司认为,这些非GAAP财务指标为投资者提供了有助于了解其财务状况的信息。由于并非所有公司都使用相同的有形普通股和有形资产计算方法,因此此演示可能无法与其他公司计算的其他类似名称的度量进行比较。以下提供了这些非GAAP财务指标的对账情况。 |
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
股东权益 | $ | 297,033 |
| | $ | 262,830 |
|
商誉减少 | 38,730 |
| | 38,730 |
|
少核无形矿床 | 257 |
| | 727 |
|
有形普通股权益 | $ | 258,046 |
| | $ | 223,373 |
|
总资产 | $ | 3,541,170 |
| | $ | 3,221,521 |
|
商誉减少 | 38,730 |
| | 38,730 |
|
少核无形矿床 | 257 |
| | 727 |
|
有形资产 | $ | 3,502,183 |
| | $ | 3,182,064 |
|
期末流通股 | 15,195,571 |
| | 15,207,281 |
|
每股有形账面价值 | $ | 16.98 |
| | $ | 14.69 |
|
有形普通股/有形资产 | 7.37 | % | | 7.02 | % |
流动性
流动性衡量的是组织在到期时履行其现金义务的能力。所附财务报表中的综合现金流量表对公司的现金和现金等价物以及现金的来源和用途进行了分析。此外,贷款组合中一年内到期的部分和投资组合中一年内到期的证券被视为公司流动资产的一部分。流动资金由管理层和董事会的ALCO监控,ALCO确定并监控可接受的流动资金范围。管理层认为该公司目前的流动资金状况是可以接受的。
表外活动
发行一些金融工具,如贷款承诺、信贷额度、风险参与协议、信用证和透支保护,以满足客户的融资需求。这些金融工具是提供信贷或支持他人信贷的协议,只要满足合同中规定的条件,并且通常有到期日期。承诺可能到期而未使用。信用损失的表外风险存在到这些工具的面值,尽管没有预计到实质性损失。用于评估贷款的信贷政策与用于作出此类承诺的政策相同,包括在履行承诺时获得抵押品。
具有表外风险的金融工具的合同金额如下2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 固定率 | | 可变利率 | | 固定率 | | 可变利率 |
作出贷款的承诺 | $ | 32,706 |
| | $ | 175,015 |
| | $ | 46,265 |
| | $ | 191,803 |
|
未使用的信贷额度 | 16,997 |
| | 445,311 |
| | 14,390 |
| | 429,456 |
|
备用信用证 | 14,300 |
| | 1,074 |
| | 14,831 |
| | 1,479 |
|
固定利率贷款承诺2019年9月30日利率从2.45%到18.00%不等,期限从7个月到35年不等。固定利率贷款承诺2018年12月31日·利率为2.45%至18.00%,期限为1年至35年。
公司对有限合伙企业进行投资,包括某些小企业投资公司和低收入住房合伙企业。截至#月2019年9月30日和2018年12月31日对于小企业投资公司,未筹集资金的资本承诺总额分别为7,360美元和3,905美元,对于低收入住房合伙企业,分别为4,252美元和1,434美元。2019年9月30日和2018年12月31日,对小企业投资公司的资本贡献分别为8,140美元和6,595美元,对低收入住房合伙企业的资本贡献分别为4,748美元和4,566美元。
合并收益率比较
截至三个月的平均余额和净息差
2019年9月30日和2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 年刊 率 | | 利息 Inc./Exp | | 平均值 天平 | | 年刊 率 | | 利息 Inc./Exp |
资产: | | | | | | | | | | | | |
证券: | | | | | | | | | | | | |
应税(1) | | $ | 452,933 |
| | 2.76 | % | | $ | 3,093 |
| | $ | 395,390 |
| | 2.67 | % | | $ | 2,698 |
|
免税(1,2) | | 83,060 |
| | 3.33 | % | | 680 |
| | 95,190 |
| | 3.44 | % | | 824 |
|
股权证券(1,2) | | 18,533 |
| | 6.27 | % | | 293 |
| | 18,101 |
| | 6.79 | % | | 310 |
|
证券总额 | | 554,526 |
| | 2.97 | % | | 4,066 |
| | 508,681 |
| | 2.95 | % | | 3,832 |
|
贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业(2) | | 1,011,725 |
| | 5.28 | % | | 13,477 |
| | 823,602 |
| | 5.17 | % | | 10,726 |
|
按揭(2) | | 1,567,186 |
| | 5.13 | % | | 20,248 |
| | 1,436,023 |
| | 4.93 | % | | 17,859 |
|
消费者 | | 104,779 |
| | 10.06 | % | | 2,657 |
| | 86,998 |
| | 10.28 | % | | 2,255 |
|
贷款总额(3) | | 2,683,690 |
| | 5.38 | % | | 36,382 |
| | 2,346,623 |
| | 5.21 | % | | 30,840 |
|
盈利资产总额 | | 3,238,216 |
| | 4.97 | % | | $ | 40,448 |
| | 2,855,304 |
| | 4.81 | % | | $ | 34,672 |
|
无息资产: | | | | | | | | | | | | |
银行的现金和到期款项 | | 32,092 |
| | | | | | 45,479 |
| | | | |
处所及设备 | | 69,526 |
| | | | | | 49,665 |
| | | | |
其他资产 | | 137,546 |
| | | | | | 134,307 |
| | | | |
贷款损失准备金 | | (21,958 | ) | | | | | | (22,333 | ) | | | | |
非计息资产总额 | | 217,206 |
| | | | | | 207,118 |
| | | | |
总资产 | | $ | 3,455,422 |
| | | | | | $ | 3,062,422 |
| | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | |
需求-计息 | | $ | 585,048 |
| | 0.43 | % | | $ | 630 |
| | $ | 586,708 |
| | 0.36 | % | | $ | 535 |
|
储蓄 | | 1,477,377 |
| | 1.41 | % | | 5,250 |
| | 1,159,897 |
| | 0.96 | % | | 2,805 |
|
时间 | | 361,765 |
| | 2.10 | % | | 1,918 |
| | 377,932 |
| | 1.55 | % | | 1,472 |
|
计息存款总额 | | 2,424,190 |
| | 1.28 | % | | 7,798 |
| | 2,124,537 |
| | 0.90 | % | | 4,812 |
|
短期借款 | | 38,702 |
| | 2.43 | % | | 237 |
| | 1,727 |
| | 2.30 | % | | 10 |
|
长期借款 | | 210,189 |
| | 2.19 | % | | 1,162 |
| | 253,376 |
| | 2.07 | % | | 1,324 |
|
次级债券 | | 70,620 |
| | 5.54 | % | | 987 |
| | 70,620 |
| | 5.71 | % | | 1,016 |
|
计息负债总额 | | 2,743,701 |
| | 1.47 | % | | $ | 10,184 |
| | 2,450,260 |
| | 1.16 | % | | $ | 7,162 |
|
需求无息 | | 366,424 |
| | | | | | 329,057 |
| | | | |
其他负债 | | 52,387 |
| | | | | | 29,785 |
| | | | |
负债共计 | | 3,162,512 |
| | | | | | 2,809,102 |
| | | | |
股东权益 | | 292,910 |
| | | | | | 253,320 |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 3,455,422 |
| | | | | | $ | 3,062,422 |
| | | | |
利息收入/盈利资产 | | | | 4.97 | % | | $ | 40,448 |
| | | | 4.81 | % | | $ | 34,672 |
|
利息费用/计息负债 | | | | 1.47 | % | | 10,184 |
| | | | 1.16 | % | | 7,162 |
|
净息差 | | | | 3.50 | % | | $ | 30,264 |
| | | | 3.65 | % | | $ | 27,510 |
|
利息收入/盈利资产 | | | | 4.97 | % | | 40,448 |
| | | | 4.81 | % | | 34,672 |
|
利息支出/创收资产 | | | | 1.25 | % | | 10,184 |
| | | | 1.00 | % | | 7,162 |
|
净息差 | | | | 3.72 | % | | $ | 30,264 |
| | | | 3.81 | % | | $ | 27,510 |
|
| |
(1) | 包括未摊销折扣和保费。平均余额是使用证券的摊销成本计算的。平均收益率是使用可供出售证券的历史摊销成本平均余额计算的。 |
| |
(3) | 平均未偿还包括所有非应计贷款的平均未偿还余额。贷款包括贷款总额的平均值减去平均非劳动收入。贷款利息收入中包含的贷款费用金额并不重要。 |
合并收益率比较
截至9个月的平均余额和净息差
2019年9月30日和2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 年刊 率 | | 利息 Inc./Exp | | 平均值 天平 | | 年刊 率 | | 利息 Inc./Exp |
资产: | | | | | | | | | | | | |
证券: | | | | | | | | | | | | |
应税(1) | | $ | 434,265 |
| | 2.85 | % | | $ | 9,226 |
| | $ | 348,789 |
| | 2.59 | % | | $ | 6,862 |
|
免税(1,2) | | 88,581 |
| | 3.41 | % | | 2,226 |
| | 96,304 |
| | 3.49 | % | | 2,506 |
|
股权证券(1,2) | | 18,331 |
| | 6.18 | % | | 847 |
| | 19,316 |
| | 6.09 | % | | 880 |
|
证券总额 | | 541,177 |
| | 3.06 | % | | 12,299 |
| | 464,409 |
| | 2.92 | % | | 10,248 |
|
贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业(2) | | 971,580 |
| | 5.34 | % | | 38,841 |
| | 795,383 |
| | 4.87 | % | | 28,962 |
|
按揭(2) | | 1,518,400 |
| | 5.07 | % | | 57,541 |
| | 1,408,204 |
| | 4.85 | % | | 51,053 |
|
消费者 | | 94,954 |
| | 10.64 | % | | 7,555 |
| | 84,453 |
| | 10.05 | % | | 6,349 |
|
贷款总额(3) | | 2,584,934 |
| | 5.38 | % | | 103,937 |
| | 2,288,040 |
| | 5.05 | % | | 86,364 |
|
盈利资产总额 | | 3,126,111 |
| | 4.98 | % | | $ | 116,236 |
| | 2,752,449 |
| | 4.68 | % | | $ | 96,612 |
|
无息资产: | | | | | | | | | | | | |
银行的现金和到期款项 | | 35,344 |
| | | | | | 34,326 |
| | | | |
处所及设备 | | 68,009 |
| | | | | | 50,117 |
| | | | |
其他资产 | | 136,792 |
| | | | | | 132,224 |
| | | | |
贷款损失准备金 | | (20,804 | ) | | | | | | (21,183 | ) | | | | |
非计息资产总额 | | 219,341 |
| | | | | | 195,484 |
| | | | |
总资产 | | $ | 3,345,452 |
| | | | | | $ | 2,947,933 |
| | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | |
需求-计息 | | $ | 576,816 |
| | 0.43 | % | | $ | 1,834 |
| | $ | 580,748 |
| | 0.37 | % | | $ | 1,596 |
|
储蓄 | | 1,402,286 |
| | 1.37 | % | | 14,344 |
| | 1,028,187 |
| | 0.75 | % | | 5,778 |
|
时间 | | 360,631 |
| | 2.00 | % | | 5,408 |
| | 378,241 |
| | 1.43 | % | | 4,049 |
|
计息存款总额 | | 2,339,733 |
| | 1.23 | % | | 21,586 |
| | 1,987,176 |
| | 0.77 | % | | 11,423 |
|
短期借款 | | 21,421 |
| | 2.65 | % | | 425 |
| | 43,432 |
| | 1.80 | % | | 586 |
|
长期借款 | | 229,592 |
| | 2.14 | % | | 3,676 |
| | 251,231 |
| | 2.04 | % | | 3,840 |
|
次级债券 | | 70,620 |
| | 5.64 | % | | 2,980 |
| | 70,620 |
| | 5.44 | % | | 2,873 |
|
计息负债总额 | | 2,661,366 |
| | 1.44 | % | | $ | 28,667 |
| | 2,352,459 |
| | 1.06 | % | | $ | 18,722 |
|
需求无息 | | 355,799 |
| | | | | | 318,430 |
| | | | |
其他负债 | | 48,455 |
| | | | | | 28,842 |
| | | | |
负债共计 | | 3,065,620 |
| | | | | | 2,699,731 |
| | | | |
股东权益 | | 279,832 |
| | | | | | 248,202 |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 3,345,452 |
| | | | | | $ | 2,947,933 |
| | | | |
利息收入/盈利资产 | | | | 4.98 | % | | $ | 116,236 |
| | | | 4.68 | % | | $ | 96,612 |
|
利息费用/计息负债 | | | | 1.44 | % | | 28,667 |
| | | | 1.06 | % | | 18,722 |
|
净息差 | | | | 3.54 | % | | $ | 87,569 |
| | | | 3.62 | % | | $ | 77,890 |
|
利息收入/盈利资产 | | | | 4.98 | % | | 116,236 |
| | | | 4.68 | % | | 96,612 |
|
利息支出/创收资产 | | | | 1.23 | % | | 28,667 |
| | | | 0.91 | % | | 18,722 |
|
净息差 | | | | 3.75 | % | | $ | 87,569 |
| | | | 3.77 | % | | $ | 77,890 |
|
| |
(1) | 包括未摊销折扣和保费。平均余额是使用证券的摊销成本计算的。平均收益率是使用可供出售证券的历史摊销成本平均余额计算的。 |
| |
(3) | 平均未偿还包括所有非应计贷款的平均未偿还余额。贷款包括贷款总额的平均值减去平均非劳动收入。贷款利息收入中包含的贷款费用金额并不重要。 |
R结果 的 O操作
截至9月30日、2019年和2018年的三个月
损益表概述
该公司的净收入为$10.4百万,或$0.68每摊薄股份,在第三四分之一。2019相比较而言$9.2百万,或$0.60每摊薄股份,在第三四分之一2018,反映了$1.1百万,或12.1%,及$0.08每股摊薄股份,或13.3%好的。收益和稀释后每股收益的增长是有机增长推动的持续强劲的财务表现的结果。总收入(包括净利息收入加非利息收入)$36.2截至三个月的百万美元2019年9月30日增额$3.4百万,或10.3%,与年的可比期相比2018,而非利息费用总额为$21.4百万美元第三四分之一2019增额$0.7百万,或3.1%,从第三四分之一2018好的。拨备费用$2.1百万美元第三四分之一2019增额$1.0百万,或93.4%,同一时期2018.
平均资产回报率和平均股本回报率第三四分之一2019Δ分别为1.19%和14.03%,分别从1.20%和14.47%降至14.47%第三四分之一2018好的。扣除商誉和其他无形资产的影响后,2019年第三季度平均有形股本回报率为16.19%,低于2018年第三季度的17.16%。有效率为58.31%第三四分之一2019从去年同期的62.46%提高了415个基点2018好的。正如其业绩比率所反映的那样,本公司继续专注于盈利能力,这得益于其多元化市场的有机增长,再加上对费用的有效管理和强大的信贷质量。
净息差
在完全税收等值的基础上,净利差为3.72%,而截至#年末的季度,净利差为3.81%。2019年9月30日和2018分别为。在截至2019年9月30日的季度中,盈利资产收益率增加了16个基点,达到4.97%,而截至#年末的一个季度,收益资产收益率为4.72%。2018年9月30日好的。计息负债成本增加了31个基点,至1.47%。2019年9月30日1/4,1/4,1/4,1/4,1/4,1/4,1/42018年9月30日好的。2019年第三季度净利差下降9个基点,反映了利率环境的变化。
贷款损失准备
在结束的季度中2019年9月30日,公司记录了一笔贷款损失准备金$2.1百万美元,而贷款损失准备金为$1.1截至季度末的百万美元2018年9月30日好的。2019年第三季度包括一项总额为140万美元的拨备费用,涉及一项商业房地产贷款关系,导致贷款被完全保留。管理层认为,鉴于业务的基本业绩进一步恶化,以及合同要求的完全收回本金和利息的潜在风险增加,包括管理层对借款人日益缺乏沟通以及与相关抵押品的公允价值有关的不确定性的关注,这是一个适当的步骤。净冲销第三四分之一2019vbl.$3.3百万美元,与净冲销相比$707万千在第三四分之一2018好的。在截至本季度结束的季度内,银行的净冲销总额为290万美元,净冲销总额为297万美元。2019年9月30日和2018,或分别占银行平均贷款的0.43%和0.05%。假日记录的净冲减总额为483万美元,在结束的季度中为410万美元2019年9月30日和2018分别为。第三季度,世行管理层注销了一笔260万美元的减值、完全准备金的商业抵押贷款。贷款已经减值和非应计数年,相关财产的经营继续恶化,使清算的任何价值都不太可能。
管理层认为贷款损失拨备是适当的,并且贷款损失准备金足以吸收我们投资组合中可能发生的损失2019年9月30日.
非利息收入
在截至季度末的季度内,可供出售证券没有实现净收益2019年9月30日和2018年。证券交易的已实现和未实现收益为$197在结束的季度中的万千2019年9月30日,与$421在结束的季度中的万千2018年9月30日.
除去上述证券收益的影响,非利息收入为$6.1截至季度末的百万美元2019年9月30日,与$5.5截至季度末的百万美元2018年9月30日,反映增加了$567千,或10.3%.
非利息收入增加主要是由财富及资产管理费增加所致。$207千,或20.1%主要是由于管理资产的增长,再加上$125千,或44.2%,抵押银行费用。最后,由于持续的有机存款增长,存款账户的服务费增加了$921000,或5.8%,在.中第三四分之一2019与第三四分之一2018.
非利息费用
非利息费用总额为$21.4亿万和$20.8截至季度末的百万美元2019年9月30日和2018分别为。工资和福利费用增加$204上千,或者说1.8%,在四分之一的时候,结束了2019年9月30日与四分之一结束的2018年9月30日这主要是由于若干领域的人员配置水平扩大,包括业务发展、风险管理和客户服务人员。非利息开支增加的其余部分主要是由于公司的持续增长和服务于更大的客户基础。提供服务的家庭总数2019年9月30日^的家庭为^67,623个,而^^的家庭为^62,854个2018年9月30日这反映出我们在私人银行部和布法罗市场的核心存款增长战略导致了7.6%的增长,从而进一步提高了它们对公司的价值贡献。因此,非利息支出与平均资产的比率在截至#年末的季度中分别为“2.46%”和“2.69%”。2019年9月30日和2018分别为。展望未来,我们打算继续投资于风险管理和客户服务资源,以支持公司的增长。
所得税费用
所得税费用是$2.3截至三个月的百万美元2019年9月30日和$1.7截至三个月的百万美元2018年9月30日,导致实际税率为17.9%和15.4%分别为。实际税率的增加主要是由于本公司的增长是由应税活动产生的。这两个时期的实际利率与联邦法定利率21.0%不同,在2019年9月30日和2018主要是由于来自证券和贷款的免税收入,以及来自银行拥有的人寿保险的收入。
R结果 的 O操作
截至9月30日、2019年和2018年的九个月
损益表概述
该公司的净收入为$29.6百万,或$1.94每摊薄股份九月末2019年9月30日相比较而言$24.8百万,或$1.62年可比期间的每摊薄股2018,反映了$4.8百万,或19.5%,及$0.32每股摊薄股份,或19.8%分别为。收益和稀释后每股收益的增长是由有机增长驱动的持续强劲的财务业绩的结果。总收入$105.7百万美元九月末2019年9月30日增额$12.6百万,或13.5%,与年的可比期相比2018,而非利息费用总额为$64.6第一个百万九几个月2019增额$5.3百万,或8.9%,从可比时期2018好的。贷款损失准备金$5.2第一个百万九几个月2019增额$581千,或12.5%,与年的可比期相比2018.
平均资产回报率和平均股本回报率九月末2019年9月30日分别为1.18%和14.14%,分别从1.12%和13.35%增加,九月末2018年9月30日好的。扣除商誉及其他无形资产的影响后,截至二零一九年九月三十日止九个月的平均有形股本回报率为16.45%,较二零一八年同期的15.91%有所增加。第一次的效率比为60.46%九几个月2019从第一季度的62.36%提高了190个基点九几个月2018.
净息差
在完全等值税额的基础上,净利差为3.75%和3.77%九月末2019年9月30日和2018分别为。收益资产的收益率上升了30个基点,达到了4.98%。九月结束2019年9月30日,从百分之四点六八点一五上升到百分之零点五。九月末2018年9月30日好的。计息负债成本上升了38个基点,至1.44%。九月末2019年9月30日^从^1.06%^为^九月结束2018年9月30日.
贷款损失准备
在.期间九月末2019年9月30日,公司记录了一笔贷款损失准备金$5.2百万美元,而贷款损失准备金为$4.6百万美元九月末2018年9月30日好的。第一次的净冲销九几个月2019vbl.$4.7百万美元,与净冲销相比$1.8百万在第一九几个月2018好的。年内,该银行的净冲销总额为330万美元和436万美元。九月末2019年9月30日和2018,或分别占银行平均贷款的0.17%和0.03%。假日期间记录的净冲销总额为140万美元九月末2019年9月30日和2018分别为。有关拨备费用和净冲销的更多详情,请参阅上述截至2019年和2018年9月30日的三个月的“贷款损失拨备”。
管理层认为贷款损失拨备是适当的,并且贷款损失准备金足以吸收我们投资组合中可能发生的损失2019年9月30日.
非利息收入
可供出售证券的净实现收益为$148千百次和零次九月末2019年9月30日和2018分别为。证券交易的已实现和未实现收益为$1.7百万美元在九月末2019年9月30日,与$672万千期间九月末2018年9月30日由于股票市场的改善和46.3万美元的有限股权证券(Visa B类股票)的销售收益。
在Visa 2007年的首次公开募股中,公司获得了2,905股Visa B类股票。股份的账面价值为零,代表公司的成本基础。B类股票的转让受到限制,本质上限制了它们对B类股票的其他所有者的转让。2019年第二季度,该公司出售了所有Visa B类股票。
除去上述证券收益的影响,非利息收入为$17.4百万美元九月末2019年9月30日,与$15.6百万美元九月末2018年9月30日.
由于有机存款增长,本公司的存款账户服务费增加$6241000,或15.2%,在第一个九几个月2019与第一次相比九几个月2018,而卡片加工和交换收入增加$305千,或9.7%,在同一时期。同样,财富和资产管理费增加$331千,或10.5%在同一时期,主要是由于管理资产的增长。
最后,其他非利息收入增加$318千,或24.9%,在第一个九几个月2019与第一次相比九几个月2018由于其他非利息收入中各种费用收入类别的波动。
非利息费用
非利息费用总额为$64.6百万美元和亿美元$59.3百万美元九月末2019年9月30日和2018分别为。工资和福利费用增加$2.9百万,或者说9.5%,在九月结束2019年9月30日与之相比九月末2018年9月30日这主要是由于若干领域的人员配置水平扩大,包括业务发展、风险管理和客户服务人员。非利息开支增加的其余部分主要是由于公司的持续增长和服务于更大的客户基础。非利息支出占平均资产的比率为2.58%和2.69%,而非利息支出占平均资产的比例为2.69%。九月末2019年9月30日和2018分别为。
所得税费用
所得税费用是$6.3百万美元在九月末2019年9月30日和$4.4百万美元在九月末2018年9月30日,导致实际税率为17.5%和14.9%分别为。实际税率的增加主要归因于本公司的增长主要由应税活动产生。这两个时期的实际税率与联邦法定税率21.0%不同2019年9月30日和2018主要是由于来自证券和贷款的免税收入,以及来自银行拥有的人寿保险的收入。
关键会计政策
公司的会计和报告政策符合公认会计原则,并符合金融服务业的一般做法。关于备抵贷款损失和证券公允价值的会计和报告做法被认为至关重要,因为它们涉及估计的使用,并且需要重大的管理判断。此外,收购的资产和承担的与企业合并有关的负债的公允价值,包括记录的相关商誉,需要使用重大估计。应用与管理层使用的假设不同的假设可能会导致公司的财务状况或经营结果发生重大变化。本公司2018年10-K表附注1(主要会计政策摘要)、附注2(业务合并及分支销售)、附注4(证券)及附注5(贷款)提供有关本公司对贷款损失准备、证券、业务合并及贷款的公允价值的会计处理的额外详情。截至2019年1月1日,公司通过了与租赁会计相关的某些会计准则更新(主题842-租赁),主要是ASU 2016-02及后续更新。请参阅上文附注10(租约),以了解有关要求及对本公司财务报表的影响的其他详情。自2018年12月31日以来,会计政策的应用没有其他重大变化。
I泰姆 3
关于市场风险的定量和定性披露
作为一家金融机构,本公司市场风险的主要来源是利率风险,利率风险是本公司未来收益因利率变化而出现波动的风险。这一风险与公司资产和负债组合的重新定价特征相关。每项资产或负债在到期时或在工具有效期内重新定价。
资产/负债管理的主要目的是在可接受的利率风险水平内最大化当前和未来的净利息收入,同时满足流动性和资本要求。净利息收入通过增加净息差和盈利资产的增长而增加。因此,利率风险管理的主要目标是保持风险与回报之间的平衡,使净利息收入最大化,同时将风险维持在可接受的水平。
本公司使用资产负债管理模型来衡量利率变化对其净利息收入的影响。公司管理层还定期审查资产-负债期限差距和重新定价分析。本公司并不总是试图在利率敏感的资产和负债之间实现精确匹配,因为它认为积极管理的利率风险数额是公司盈利能力管理中固有的和适当的。
资产-负债建模技术和模拟涉及固有无法精确测量的假设和估计。这些分析中的关键假设包括资产和负债的到期日和重新定价特征、摊销资产的预付款、非到期存款敏感性以及贷款和存款定价。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场条件和管理策略的变化等因素,这些假设本身就是不确定的。然而,这些分析在量化风险方面是有用的,并为公司一段时间内的利率风险状况提供了相对衡量标准。
管理层每季度审查利率风险,并向ALCO报告。这一审查包括收益冲击情景,即利率立即增加和减少100,200,300和400个基点。下表详细说明的这些情景表明,由于利率变化,一年期间的净利息收入不会有很大差异;然而,实际结果可能会有很大差异。在2019年9月30日,根据该模型,所有利率风险水平都在ALCO批准的政策允许范围内。此外,该表没有考虑管理层在意外变化的利率环境下将对其资产和负债进行重新调整的变化。由于目前的低利率环境,300个基点和400个基点的利率下降情景已从表中排除。
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2019年9月30日 |
改变 基点 | | 净变化百分比 利息收入 |
400 | | 9.7% |
300 | | 6.9% |
200 | | 4.4% |
100 | | 3.3% |
(100) | | (7.3)% |
(200) | | (8.1)% |
I泰姆 4
控制和程序
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下,在本报告涵盖的期间结束时,对公司的披露控制和程序的设计和有效性进行了评估,如1934年“证券交易法”规则13a-15(E)和规则15d-15(E)所定义。基于该评估,管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论认为,在上述期间结束时,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理保证在1934年“证券交易法”规定的期限内,在公司提交或提交的报告中要求披露的所有重要信息都被记录、处理、总结和报告,并在证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告
公司对财务报告的内部控制在截至#年末的季度内没有发生重大变化。2019年9月30日·这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当有可能对我们的内部控制产生重大影响。
P艺术二.
O特德 I信息
项目1.法律程序
公司或其任何附属公司是其中一方,或其任何财产为标的的待决法律程序,除与业务有关的普通日常程序外,均不在此列。
第1A项。危险因素
2018年表格10-K的第一部分IA项中披露的风险因素没有实质性变化。
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
下表提供了关于公司或代表公司在截至三个月的时间内购买公司普通股股份的信息2019年9月30日.
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周期 | 购买的股份总数 | | 平均每股支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份总数 | | 股份的最大数量^(或近似美元^值)^根据^计划或计划仍可购买^的^(1) |
2019年7月1日至31日 | 0 |
| | $ | 0 |
| | 0 |
| | 249,731 |
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2019年8月1日至31日 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 249,731 |
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9月1-30,2019年 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 249,731 |
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(1) | 公司的股票回购计划于2014年11月12日宣布,授权回购最多50万股普通股。该计划将保持有效,直到充分利用或直到修改,暂停或终止。截至#月2019年9月30日,该计划中还有249,731股。 |
此外,在结束的季度中2019年9月30日,某些员工交出了他们所拥有的普通股的股份,以满足他们的法定最低美国联邦和州税收义务,这些义务与根据2019年股票激励计划发行的限制性普通股股份的归属相关。
项目3.高级证券违约
一个也没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第5项其他信息
一个也没有。
第6项.展品
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证物编号 | | 描述 |
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31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席执行官 |
| |
31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席财务官 |
| |
32.1 | | 根据根据2002年Sarbanes-Oxley法案第906节通过的18U.S.C.1350对首席执行官的认证 |
| |
32.2 | | 依据18U.S.C.1350对首席财务官的证明,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过 |
| |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 |
| |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档 |
| |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义链接库文档 |
| |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL并包含在附件101中) |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
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| | | | | | |
| | | | | | CNB金融公司 |
| | | | | | (注册人) |
| | | |
日期:2019年11月6日 | | | | | | /s/小约瑟夫·B·鲍尔(Joseph B.Bower,Jr. |
| | | | | | 小约瑟夫·B·鲍尔(Joseph B.Bower) |
| | | | | | 总裁兼首席执行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | |
日期:2019年11月6日 | | | | | | /s/Tito L.Lima |
| | | | | | 蒂托L.利马 |
| | | | | | 司库 |
| | | | | | (首席财务和会计干事) |