公文假的--06-30Q1202000015779160.1429P1Y0.5020.4980.540.461000001359235000383617000739000813000130000000.010.000001500000000600000000500000000600000000643573056454804464842923624553456193815764548044P5Y7000000.12P12MP12MP3YP1YP3Y0.33330.33330.33330.492419148216386200015779162019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassAMember2019-11-010001577916US-GAAP：CommonClassB成员2019-11-0100015779162019-06-3000015779162019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassB成员2019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassAMember2019-06-300001577916US-GAAP：CommonClassAMember2019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassB成员2019-06-3000015779162018-07-012018-09-300001577916US-GAAP：ProductMember2018-07-012018-09-300001577916pinc：AdministrativeFeesMember2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：ServiceOtherMember2018-07-012018-09-300001577916pinc：AdministrativeFeesMember2018-07-012018-09-300001577916US-GAAP：服务成员2018-07-012018-09-300001577916US-GAAP：服务成员2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：ProductMember2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：ServiceOtherMember2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-3000015779162019-07-010001577916US-GAAP：国库券成员2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：国库券成员2019-09-300001577916US-GAAP：国库券成员2019-06-300001577916US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-010001577916US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001577916US-GAAP：CommonClassAMemberUS-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001577916US-GAAP：CommonClassB成员US-GAAP：CommonStockMember2019-07-010001577916US-GAAP：CommonClassB成员US-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassB成员US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001577916US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassB成员US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassAMemberUS-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：国库券成员2019-07-010001577916US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassAMemberUS-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001577916US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001577916US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-010001577916US-GAAP：CommonClassAMemberUS-GAAP：CommonStockMember2019-07-010001577916US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001577916US-GAAP：国库券成员2018-06-300001577916US-GAAP：CommonClassAMemberUS-GAAP：CommonStockMember2018-06-300001577916US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300001577916US-GAAP：CommonClassB成员US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300001577916US-GAAP：CommonClassAMemberUS-GAAP：CommonStockMember2018-07-012018-09-300001577916US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300001577916US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-010001577916US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300001577916US-GAAP：CommonClassB成员US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300001577916US-GAAP：国库券成员2018-09-300001577916US-GAAP：CommonClassAMemberUS-GAAP：CommonStockMember2018-09-3000015779162018-07-010001577916US-GAAP：国库券成员2018-07-012018-09-3000015779162018-06-300001577916US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-0100015779162018-09-300001577916US-GAAP：CommonClassB成员US-GAAP：CommonStockMember2018-07-010001577916US-GAAP：CommonClassAMemberUS-GAAP：CommonStockMember2018-07-010001577916US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300001577916US-GAAP：国库券成员2018-07-010001577916US-GAAP：CommonClassB成员US-GAAP：CommonStockMember2018-07-012018-09-300001577916US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300001577916US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300001577916us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2019-06-300001577916us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2019-09-300001577916US-GAAP：CommonClassAMember2019-07-312019-07-310001577916US-GAAP：CommonClassB成员2019-07-312019-07-310001577916PINC：PremierLPM成员2019-07-012019-09-300001577916Pinc：ExchangedForClassACommonStockMemberpinc：CommonClassBUnitMember2019-07-012019-09-300001577916pinc：PerformanceServicesMember2019-07-012019-09-300001577916Pinc：ExchangedForCashMemberpinc：CommonClassBUnitMember2019-07-012019-09-300001577916us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberpinc：SpecialtyPharmacyBusinessMember2019-07-242019-07-240001577916us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberpinc：SpecialtyPharmacyBusinessMember2019-06-102019-06-100001577916PINC：PremierLPM成员2018-07-012019-06-300001577916PINC：StansonHealthIncMember2018-11-092018-11-090001577916us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberpinc：SpecialtyPharmacyBusinessMember2019-06-070001577916us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2018-07-012018-09-300001577916us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2019-07-012019-09-300001577916us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2018-09-300001577916us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2018-06-300001577916pinc：CommonClassBUnitMember2013-10-012013-10-010001577916pinc：CommonClassBUnitMember2013-10-010001577916US-GAAP：会计标准更新201602成员2019-07-010001577916PINC：StansonHealthIncMember2018-11-090001577916PINC：StansonHealthIncMember2019-09-300001577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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
__________________________________________________________________________________________
形式10-Q
__________________________________________________________________________________________
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
过渡时期，从“^
佣金档案编号001-36092
__________________________________________________________________________________________
PREMIER，O Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
___________________________________________________________________________________________
|
| | | |
特拉华州 | | 35-2477140 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
| | |
13034 Ballantyne Corporate Place | | |
夏洛特, | 北卡罗莱纳州 | | 28277 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
(704) 357-0022
(注册人的电话号码，包括区号)
__________________________________________________________________________________________
|
| | |
根据该法第12(B)条登记的证券： |
每一类的名称 | 交易符号 | 每间交易所的注册名称 |
A类普通股，面值0.01美元 | 粉红色 | 纳斯达克全球精选市场 |
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个^月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)^13或15(D)节要求提交的所有报告(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)，以及(2)^在过去90个^天内一直受此类提交要求的约束。^是 ☒··· ☐
用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。vbl.是 ☒ 不能···☐
用复选标记表明注册人是大型加速申请者，加速申请者，非加速申请者，较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速^Filer | ☐ | | 非加速报税器 | ☐ |
较小的^报告^^公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | (不检查是否有较小的报告公司) |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2中所定义)。☐ 不能···☒
自.起2019年11月1日，有66,437,223登记人的A类普通股的股份，每股面值0.01美元，以及55,581,646注册人的B类普通股的股份，每股面值0.000001美元，未偿。
目录
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| | |
| | 页 |
第一部分财务信息 | 6 |
第1项 | 财务报表 | 6 |
| 截至2019年9月30日和2019年6月30日的简明综合资产负债表(未审计) | 6 |
| 截至2019年和2018年9月30日的三个月的简明综合收益表(未审计) | 8 |
| 截至2019年和2018年9月30日的三个月的简明综合全面收益报表(未审计) | 10 |
| 截至2019年和2018年9月30日的三个月的股东赤字简明综合报表(未审计) | 11 |
| 截至2019年和2018年9月30日的三个月的简明综合现金流量表(未审计) | 13 |
| 简明综合财务报表附注(未审计) | 15 |
项目2. | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 35 |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
项目4. | 管制和程序 | 53 |
第二部分其他信息 | 54 |
第1项 | 法律程序 | 54 |
第1A项 | 危险因素 | 54 |
项目2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 54 |
第6项 | 陈列品 | 55 |
| 签名 | 56 |
关于前瞻性陈述的警示说明
本季度报告中的陈述不是历史或当前事实的陈述，例如“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的陈述，是“1995年私人证券诉讼改革法”意义上的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与历史结果或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来结果或预测大不相同。除了明确描述此类风险和不确定因素的陈述外，还敦促读者考虑条件时态或未来时态的陈述，或包括“相信”、“相信”、“预期”、“估计”、“打算”、“预期”或“计划”等术语的陈述具有不确定性和前瞻性。前瞻性陈述可能包括有关我们对影响我们业务的未来事件和趋势的信念和预期的评论，并且必然会受到不确定性的影响，其中许多不确定性是我们无法控制的。可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中显示的结果大不相同的因素包括但不限于：
| |
• | 竞争可能限制我们在行业内保持或扩大市场份额的能力； |
| |
• | 如果销售周期或实施周期比预期的时间更长，则可能会延迟确认或增加收入； |
| |
• | 成员参与我们的团购组织(“GPO”)计划的终止时间有限或没有通知，或大量成员未能以实质上类似的条款续订其GPO参与协议或根本没有续订； |
| |
• | 我们的软件即服务(“SaaS”)信息学产品和服务的市场开发速度； |
| |
• | 我们维持第三方供应商和战略联盟或加入新联盟的能力； |
| |
• | 与我们无法控制的企业，特别是早期公司的投资或贷款相关的财务和运营风险； |
| |
• | 我们对互联网基础设施、带宽提供商、数据中心提供商和其他第三方以及我们自己的系统的依赖，为我们的用户提供服务； |
| |
• | 由于我们的系统中的故障或错误以及我们的数据中心的服务中断，或者我们的安全措施的违反或失败而导致的数据丢失或损坏； |
| |
• | 网络攻击或其他数据安全漏洞扰乱我们的运营或导致传播有关我们或我们的成员或其他第三方的专有或机密信息的财务、运营和声誉后果； |
| |
• | 我们使用、披露、取消识别或许可数据以及集成第三方技术的能力； |
| |
• | 对我们的知识产权提供充分的保护，并针对我们使用第三方的知识产权提出潜在的索赔要求； |
| |
• | 税法的变化对我们的税率、所得税支出、现金流或应收税款协议(“TRA”)负债产生重大影响； |
| |
• | 我们的负债和我们以优惠条件获得额外融资的能力，包括我们在到期时续订或替换现有长期信贷安排的能力； |
| |
• | 影响医疗保健组织的政治、经济或监管环境中的变化和不确定性，包括由2010年“医疗和教育调和法”修订的“患者保护和负担得起的医疗法”的地位，统称为“ACA”； |
| |
• | 我们遵守复杂的国际、联邦和州法律，管理医疗保健提供者之间的财务关系，并提交虚假或欺诈性的医疗保健索赔； |
| |
• | 遵守食品和药物管理局(“FDA”)通过的当前或未来适用于我们可能被视为医疗设备的软件应用程序的法律、规则或法规； |
| |
• | 我们的控股公司结构和对Premier Healthcare Alliance，L.P.(“Premier LP”)； |
| |
• | 我们的成员所有者对我们进行重大控制的能力，包括通过选举我们所有的董事； |
| |
• | 我们有能力及时遵守纳斯达克公司治理准则所引发的我们“受控公司”地位的丧失； |
| |
• | 根据TRAS向Premier LP的有限合伙人支付的款项，以及我们实现与从Premier LP的有限合伙人处收购Premier LP的B类公共单位(“B类公共单位”)相关的预期税收优惠的能力； |
| |
• | 各税务机关对Premier LP的分配方法或审查或对适用税收法律法规的解释的更改，可能会增加免税有限合伙人的风险，即某些分配的收入是不相关的业务应税收入； |
| |
• | 公司注册证书和章程以及修订和恢复的Premier LP有限合伙协议(经修订的“LP协议”)中的条款，以及特拉华州法律中阻止或阻止战略交易(包括收购我们)的条款； |
| |
• | 未能维持对财务报告的有效内部控制制度，或无法补救已查明的任何弱点和补救的相关费用； |
| |
• | 近期有资格出售或交换的A类普通股的股份数量，以及该等发行的稀释效应； |
| |
• | 公司根据当前或任何未来的A类普通股回购计划回购A类普通股的时间和数量； |
| |
• | 未来可能发行的普通股、优先股、有限合伙单位或债务证券以及此类发行的稀释效应；以及 |
| |
• | 我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2019年6月30日的年度报告(“2019年年度报告”)的Form 10-K年度报告1A项下“风险因素”项下讨论的风险因素。 |
有关可能影响我们财务结果的潜在因素的更多信息，请参阅本季度报告的“关于前瞻性陈述的警示说明”、“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，或本季度报告的类似标题部分，以及我们不时向证券交易委员会提交的其他定期和当前文件，这些文件可在我们的网站上查阅，网址为：http://investors.premierinc.com/.。您不应过分依赖我们的任何前瞻性陈述，这些陈述仅在发布之日发表。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。此外，我们不能保证未来的结果、事件、活动水平、表现或成就。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Premier，Inc.
简明综合资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，共享数据除外)
|
| | | | | | |
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 |
资产 | | |
现金及现金等价物 | $ | 125,244 |
| $ | 141,055 |
|
应收账款(分别扣除813美元和739美元的坏账准备) | 157,830 |
| 168,115 |
|
合同资产 | 214,277 |
| 205,509 |
|
盘存 | 52,344 |
| 51,032 |
|
预付费用和其他流动资产 | 26,989 |
| 23,765 |
|
停产业务的流动资产 | — |
| 24,568 |
|
流动资产总额 | 576,684 |
| 614,044 |
|
财产和设备(分别扣除累计折旧383 617美元和359 235美元) | 202,564 |
| 205,108 |
|
无形资产(分别扣除累计摊销207，984美元和197，858美元) | 249,203 |
| 270,722 |
|
商誉 | 880,709 |
| 880,709 |
|
递延所得税资产 | 433,512 |
| 422,014 |
|
递延薪酬计划资产 | 45,347 |
| 45,466 |
|
对未合并附属公司的投资 | 107,810 |
| 99,636 |
|
经营租赁使用权资产 | 60,421 |
| — |
|
其他资产 | 38,334 |
| 31,868 |
|
总资产 | $ | 2,594,584 |
| $ | 2,569,567 |
|
| | |
负债，可赎回的有限合伙人资本和股东赤字 | | |
应付帐款 | $ | 57,376 |
| $ | 54,540 |
|
应计费用 | 87,025 |
| 82,476 |
|
收入份额义务 | 141,146 |
| 137,359 |
|
有限合伙人应付分配 | 13,699 |
| 13,202 |
|
应计补偿和福利 | 34,856 |
| 70,799 |
|
递延收入 | 34,392 |
| 35,623 |
|
应收税款协议的当期部分 | 18,118 |
| 17,505 |
|
长期债务的当期部分 | 1,271 |
| 27,608 |
|
其他负债 | 19,964 |
| 7,113 |
|
停产业务的流动负债 | 2,784 |
| 11,797 |
|
流动负债总额 | 410,631 |
| 458,022 |
|
长期债务，减去流动部分 | 7,198 |
| 6,003 |
|
应收税款协议，减去流动部分 | 308,111 |
| 326,607 |
|
递延薪酬计划义务 | 45,347 |
| 45,466 |
|
递延税项负债 | 6,921 |
| 4,766 |
|
经营租赁负债，减去流动部分 | 56,283 |
| — |
|
其他负债 | 69,874 |
| 67,683 |
|
负债共计 | 904,365 |
| 908,547 |
|
| | |
|
| | | | | | |
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 |
可赎回的有限合伙人资本 | 1,805,075 |
| 2,523,270 |
|
股东赤字： | | |
A类普通股，面值0.01美元，500，000，000股授权股；2019年9月30日已发行64，842，923股，流通股62，679，061股；2019年6月30日，已发行64，357，305股，流通股61，938，157股 | 649 |
| 644 |
|
B类普通股，票面价值0.000001美元，6亿股授权股；分别于2019年9月30日和2019年6月30日发行和流通股62，455，345和64，548，044股 | — |
| — |
|
库存量，按成本计算；分别为2，163，862股和2，419，148股 | (75,611 | ) | (87,220 | ) |
附加实收资本 | — |
| — |
|
累积赤字 | (39,894 | ) | (775,674 | ) |
股东赤字总额 | (114,856 | ) | (862,250 | ) |
总负债，可赎回有限合伙人资本和股东赤字 | $ | 2,594,584 |
| $ | 2,569,567 |
|
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Premier，Inc.
简明综合收益表
(未经审计)
(以千为单位，每股数据除外)
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
净收入： | | |
行政费用净额 | $ | 172,403 |
| $ | 162,000 |
|
其他服务和支持 | 81,886 |
| 86,943 |
|
服务 | 254,289 |
| 248,943 |
|
产品 | 48,121 |
| 43,659 |
|
净收入 | 302,410 |
| 292,602 |
|
收入成本： | |
|
服务 | 47,536 |
| 43,372 |
|
产品 | 43,475 |
| 39,767 |
|
收入成本 | 91,011 |
| 83,139 |
|
毛利 | 211,399 |
| 209,463 |
|
业务费用： | | |
销售，一般和行政 | 113,929 |
| 101,517 |
|
研究与发展 | 379 |
| 340 |
|
购入无形资产摊销 | 13,044 |
| 12,977 |
|
营业费用 | 127,352 |
| 114,834 |
|
营业收入 | 84,047 |
| 94,629 |
|
未合并关联公司净收入中的权益 | 3,607 |
| 2,690 |
|
利息和投资收入(亏损)，净额 | 476 |
| (688 | ) |
其他费用 | (7,577 | ) | (1,941 | ) |
其他(费用)收入，净额 | (3,494 | ) | 61 |
|
所得税前收入 | 80,553 |
| 94,690 |
|
所得税费用 | 9,614 |
| 11,318 |
|
持续经营的净收入 | 70,939 |
| 83,372 |
|
非持续经营收入(亏损)，税后净额 | 390 |
| (1,399 | ) |
净收入 | 71,329 |
| 81,973 |
|
可归因于非控制性权益的持续经营净收益 | (41,710 | ) | (55,945 | ) |
非控制性权益导致的非持续经营净(收入)损失 | (197 | ) | 832 |
|
应占Premier LP非控股权益的净收入 | (41,907 | ) | (55,113 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | 694,309 |
| (708,193 | ) |
股东应占净收益(亏损) | $ | 723,731 |
| $ | (681,333 | ) |
| | |
加权平均流通股： | | |
基本型 | 62,785 |
| 53,221 |
|
稀释 | 126,632 |
| 53,221 |
|
| | |
股东应占每股收益(亏损)： | | |
每股基本收益(亏损) | | |
持续运营 | $ | 11.53 |
| $ | (12.79 | ) |
停产作业 | — |
| (0.01 | ) |
股东应占的每股基本收益(亏损) | $ | 11.53 |
| $ | (12.80 | ) |
| | |
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
每股稀释收益(亏损) | | |
持续运营 | $ | 0.49 |
| $ | (12.79 | ) |
停产作业 | — |
| (0.01 | ) |
股东应占的每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.49 |
| $ | (12.80 | ) |
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Premier，Inc.
简明综合收益表
(未经审计)
(以千为单位)
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
净收入 | $ | 71,329 |
| $ | 81,973 |
|
减去：非控股权益的综合收益 | (41,907 | ) | (55,113 | ) |
股东综合收益 | $ | 29,422 |
| $ | 26,860 |
|
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Premier，Inc.
股东赤字简明综合报表
截至2019年9月30日的三个月
(未经审计)
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 甲类
普通股 | 乙类
普通股 | 库房股票 | 额外实缴资本 | 累积赤字 | 股东赤字总额 |
| 股份 | 数量 | 股份 | 数量 | 股份 | 数量 |
2019年6月30日的余额 | 61,938 |
| $ | 644 |
| 64,548 |
| $ | — |
| 2,419 |
| $ | (87,220 | ) | $ | — |
| $ | (775,674 | ) | $ | (862,250 | ) |
2019年7月1日的余额 | 61,938 |
| 644 |
| 64,548 |
| — |
| 2,419 |
| (87,220 | ) | — |
| (775,674 | ) | (862,250 | ) |
会计原则变更的影响 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (899 | ) | (899 | ) |
2019年7月1日调整后的余额 | 61,938 |
| 644 |
| 64,548 |
| — |
| 2,419 |
| (87,220 | ) | — |
| (776,573 | ) | (863,149 | ) |
成员业主将B类单位交换为A类普通股 | 1,311 |
| — |
| (1,311 | ) | — |
| (1,311 | ) | 47,258 |
| 3,534 |
| — |
| 50,792 |
|
有限责任合夥人的赎回 | — |
| — |
| (782 | ) | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
|
增加与成员所有者离开和季度交换相关的额外实收资本，包括相关的TRA重估 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 12,272 |
| — |
| 12,272 |
|
按股权激励计划发行A类普通股 | 485 |
| 5 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 1,749 |
| — |
| 1,754 |
|
库房股票 | (1,055 | ) | — |
| — |
| — |
| 1,055 |
| (35,649 | ) | — |
| — |
| (35,649 | ) |
股票补偿费用 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 3,704 |
| — |
| 3,704 |
|
回购雇员预扣税项的既有限制单位 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (8,311 | ) | — |
| (8,311 | ) |
净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 71,329 |
| 71,329 |
|
应占Premier LP非控股权益的净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (41,907 | ) | (41,907 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (12,948 | ) | 707,257 |
| 694,309 |
|
2019年9月30日的余额 | 62,679 |
| $ | 649 |
| 62,455 |
| $ | — |
| 2,163 |
| $ | (75,611 | ) | $ | — |
| $ | (39,894 | ) | $ | (114,856 | ) |
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Premier，Inc.
股东赤字简明综合报表
截至2018年9月30日的三个月
(未经审计)
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 甲类
普通股 | 乙类
普通股 | 库房股票 | 额外实缴资本 | 累积赤字 | 股东赤字总额 |
| 股份 | 数量 | 股份 | 数量 | 股份 | 数量 |
2018年6月30日的余额 | 52,761 |
| $ | 575 |
| 80,336 |
| $ | — |
| 4,769 |
| $ | (150,058 | ) | $ | — |
| $ | (1,277,581 | ) | $ | (1,427,064 | ) |
2018年7月1日的余额 | 52,761 |
| 575 |
| 80,336 |
| — |
| 4,769 |
| (150,058 | ) | — |
| (1,277,581 | ) | (1,427,064 | ) |
会计原则变更的影响 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 121,945 |
| 121,945 |
|
2018年7月1日调整后的余额 | 52,761 |
| $ | 575 |
| 80,336 |
| $ | — |
| 4,769 |
| $ | (150,058 | ) | $ | — |
| $ | (1,155,636 | ) | $ | (1,305,119 | ) |
成员业主将B类单位交换为A类普通股 | 817 |
| — |
| (817 | ) | — |
| (817 | ) | 25,974 |
| 4,562 |
| — |
| 30,536 |
|
增加与成员所有者季度交换相关的额外实收资本，包括相关的TRA重估 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 373 |
| — |
| 373 |
|
按股权激励计划发行A类普通股 | 547 |
| 5 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 7,467 |
| — |
| 7,472 |
|
库房股票 | (335 | ) | — |
| — |
| — |
| 335 |
| (12,313 | ) | — |
| — |
| (12,313 | ) |
股票补偿费用 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 6,195 |
| — |
| 6,195 |
|
回购雇员预扣税项的既有限制单位 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (6,948 | ) | — |
| (6,948 | ) |
净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 81,973 |
| 81,973 |
|
应占Premier LP非控股权益的净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (55,113 | ) | (55,113 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (11,649 | ) | (696,544 | ) | (708,193 | ) |
2018年9月30日的余额 | 53,790 |
| $ | 580 |
| 79,519 |
| $ | — |
| 4,287 |
| $ | (136,397 | ) | $ | — |
| $ | (1,825,320 | ) | $ | (1,961,137 | ) |
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Premier，Inc.
简明现金流量表
(未经审计)
(以千为单位) |
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
经营活动 | | |
净收入 | $ | 71,329 |
| $ | 81,973 |
|
调整净收益与经营活动提供的现金净额： | | |
(收入)非持续经营损失，税后净额 | (390 | ) | 1,399 |
|
折旧摊销 | 37,579 |
| 33,230 |
|
未合并关联公司净收入中的权益 | (3,607 | ) | (2,690 | ) |
递延所得税 | (1,985 | ) | 5,113 |
|
以股票为基础的薪酬 | 3,704 |
| 6,091 |
|
应收税款协议负债的重新计量 | 4,674 |
| — |
|
FFF看跌期权和看涨期权的损失 | 7,839 |
| 3,283 |
|
营业资产和负债的变化： | | |
应收账款、存货、预付费用和其他资产 | 6,972 |
| (6,772 | ) |
合同资产 | (8,768 | ) | (33,276 | ) |
应付帐款、应计费用、递延收入、收入份额债务和其他负债 | (23,830 | ) | (27,133 | ) |
其他经营活动 | 2,562 |
| 382 |
|
持续经营活动提供的净现金 | 96,079 |
| 61,600 |
|
非持续经营提供的经营活动提供的现金净额 | 11,196 |
| 2,727 |
|
经营活动提供的净现金 | $ | 107,275 |
| $ | 64,327 |
|
投资活动 | | |
购买财产和设备 | $ | (21,983 | ) | $ | (25,062 | ) |
对未合并附属公司的投资 | (4,665 | ) | (4,000 | ) |
出售资产所得收益 | 3,632 |
| — |
|
其他投资活动 | (5,250 | ) | — |
|
投资活动所用现金净额 | $ | (28,266 | ) | $ | (29,062 | ) |
融资活动 | | |
应付票据付款 | $ | (1,513 | ) | $ | — |
|
信贷额度付款 | (25,000 | ) | — |
|
根据股权激励计划行使股票期权的收益 | 1,754 |
| 7,472 |
|
回购雇员预扣税项的既有限制单位 | (8,311 | ) | (6,948 | ) |
向Premier LP的有限合作伙伴分发 | (13,202 | ) | (15,465 | ) |
向Premier LP的有限合伙人支付与应收税款协议有关的款项 | (17,425 | ) | (17,975 | ) |
回购A类普通股(作为库藏股票持有) | (31,123 | ) | (12,313 | ) |
用于融资活动的现金净额 | $ | (94,820 | ) | $ | (45,229 | ) |
现金和现金等价物净减少 | (15,811 | ) | (9,964 | ) |
年初现金和现金等价物 | 141,055 |
| 152,386 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | 125,244 |
| $ | 142,422 |
|
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
非现金投融资活动补充时间表： | | |
(减少)可赎回有限合伙人资本的增加，以调整到公允价值，并抵消(增加)额外实收资本和累积赤字的减少 | $ | (694,309 | ) | $ | 708,193 |
|
可赎回有限合伙人资本减少，与会员所有者季度交换相关的普通股和额外实收资本的增加相抵销 | $ | 50,792 |
| $ | 30,536 |
|
可赎回有限合伙人资本的减少，用于有限合伙人应付的分发 | $ | 13,699 |
| $ | 14,993 |
|
用于减少会员所有者的订阅、票据、利息和应收帐款的分配 | $ | 69 |
| $ | 437 |
|
与成员所有者离开和季度交换相关的递延税项资产净增加和其他调整 | $ | 7,140 |
| $ | 6,554 |
|
与成员所有者离开和季度交换有关的应收税款协议负债净增加和其他调整 | $ | 5,132 |
| $ | 6,181 |
|
与会员所有者的离职和季度交换及其他调整相关的额外实收资本净(减少)增加 | $ | (12,272 | ) | $ | 373 |
|
由于在记录A类普通股回购时应用交易日期会计，与应付款项相关的库存量增加 | $ | 4,526 |
| $ | — |
|
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Premier，Inc.
简明综合财务报表附注(未审计)
(1)演示的组织和依据
组织
Premier，Inc.(“Premier”或“公司”)是位于美国的医院、医疗系统和其他医疗组织(Premier的所有者在本文中被称为“成员所有者”)所拥有的一家公开持股的盈利性特拉华州公司，由公共股东拥有。本公司为控股公司，本身并无重大业务运作。该公司的主要资产是它在其全资子公司Premier Services--特拉华州有限责任公司(“Premier GP”)-中的股权。Premier GP是Premier Healthcare Alliance的唯一普通合作伙伴。(“Premier LP”)，加州有限合伙企业。本公司主要通过Premier LP及其其他合并子公司进行其所有业务运营。该公司及其子公司和附属公司是一家领先的医疗保健绩效改善公司，联合医院、医疗系统、医生和其他医疗保健提供者，在其业务的临床、财务和运营领域进行改进和创新，以满足快速发展的医疗保健行业的需求。
公司的商业模式和解决方案旨在为其成员提供规模效益，分摊他们的开发成本，提供从公司数据仓库中的匿名数据中获得的可操作的情报，降低创新的风险，并传播最佳实践，帮助公司的成员组织成功地转变为更高质量和更具成本效益的医疗保健。
该公司与其子公司和附属公司一起，通过以下方式交付其集成解决方案平台二业务领域：供应链服务和绩效服务。看见注17-段有关公司应报告业务部门的更多信息。供应链服务部门包括美国最大的医疗集团采购组织(“GPO”)计划之一和直接采购活动。绩效服务部门通过其开发、集成和交付技术以及包围式服务产品，包括美国最大的专注于医疗保健提供商的信息学和咨询服务业务之一。公司的软件即服务(“SaaS”)信息学产品利用公司的全面数据集向其成员提供可操作的情报，使他们能够对整个三成本管理的主要类别，质量和安全，以及基于价值的护理。在利用这些工具的同时，公司还将其咨询服务和技术支持的性能改进协作结合起来，以提供更全面和全面的客户价值主张和整体体验。绩效服务部门还包括公司的保险管理服务。
收购和剥离
收购Stanson
2018年11月9日，公司通过其合并的子公司Premier Healthcare Solutions，Inc.(“PHSI”)，收购了Stanson Health，Inc.的所有已发行股本。(“Stanson”)通过反向子公司合并交易，调整后的购买价格为$55.4百万现金。Stanson是一家基于SaaS的临床决策支持工具提供商，这些工具直接集成到电子健康记录工作流程中，以帮助提供实时的、特定于患者的最佳实践。Stanson被报告为绩效服务部分的一部分。看见注3-业务收购以获取更多信息。
剥离专业药房业务-停止经营
2019年6月7日，公司及其合并子公司NS3 Health，LLC，CommCare Pharmacy-FTL，LLC和Acro Pharmological Services LLC完成了向CVS Health Corporation的附属公司ProCare Pharmacy，L.L.C.出售在公司特殊药房业务中使用的处方文件和记录以及某些其他资产$22.3百万好的。公司还收到了$7.6百万与2019年6月10日销售部分药品库存有关，另外$3.6百万2019年7月24日，主要是与销售其剩余药品库存有关。此外，在截至2019年9月30日的三个月，本公司基本完成了专业药房业务的退出。
该公司符合将专业药房业务的某些资产和负债归类为截至2019年6月30日停止运营的标准。因此，除非另有说明，简明综合财务报表附注中的信息已进行追溯调整，以反映所有呈报期间的持续经营。看见注4-停止运营和退出活动以获取更多信息。
公司结构
该公司通过Premier GP举行了一次大约50.1%和49.0%唯一的普通合伙人对PREMIREL LP感兴趣的地址是2019年9月30日和2019年6月30日分别为。除了他们在公司的股权，成员所有者还持有大约49.9%和51.0%有限合伙人对Premier LP的兴趣在2019年9月30日和2019年6月30日分别为。由于会员所有者就公司2013年10月1日完成首次公开发行(“交易协议”)达成的交易协议进行交易，截至2019年7月31日，A类普通股和B类普通股约占50.2%和49.8%因此，成员所有者持有的B类普通股不再代表本公司的已发行普通股的大部分，因此，本公司合并后的A类普通股和B类普通股不再占本公司已发行普通股的大部分。2019年7月31日，由于B类通用单位交换过程，公司不再有资格根据NASDAQ规则获得“受控公司”豁免，并且必须在2020年7月31日之前遵守所有有关董事会和委员会组成的一般NASDAQ规则。考虑到受控公司地位的变化，公司一直在为这一演变进行规划，并期望及时遵守所有纳斯达克规则，包括在2020年7月31日之前在董事会中拥有大多数独立董事。
演示和合并的基础
演示基础
成员拥有人于Premier LP的权益在本公司附带的简明综合资产负债表中反映为可赎回有限合伙人资本，而有限合伙人在Premier LP中所占收入的比例份额则反映在本公司附带的简明综合收益报表中Premier LP的非控股权益可归因于Premier LP的净收入内，以及本公司附带的精简综合收益报表中可归因于Premier LP的非控股权益的全面收益内。
在…2019年9月30日和2019年6月30日，成员所有者大约拥有49.9%和51.0%公司合并后的A类普通股和B类普通股分别通过其对B类普通股的所有权。在.期间截至2019年9月30日的三个月，成员所有者交换1.3百万根据会员拥有人就本公司于二零一三年十月一日完成首次公开招股而订立的交换协议，相等数目的A类普通股的B类普通股及相关B类普通股。交换协议为每个成员所有者提供了累计权利，可以将其初始分配的B类普通股的七分之一以及该成员所有者根据某些优先购买权购买的任何额外B类普通股兑换为A类普通股的股份(在一对一的基础上，通过拆分、反向拆分、分配、重新分类、资本重组或其他方式对细分或组合进行习惯调整)、现金或两者的组合，代价的形式由公司的独立审计和合规委员会决定在.期间截至2019年9月30日的三个月，大约1.3百万B级公共单位被贡献给Premier LP，转换为A级公共单位并保持优秀。相应地，大约1.3百万B类普通股在同一时期退役。有关更多信息，请参见附注12-每股收益(亏损).
两者都有2019年9月30日和2019年6月30日，公众投资者，其可能包括成员所有者，他们在以前的B类普通股和相关的B类普通股的交易中获得了A类普通股的股份，以获得相同数量的A类普通股，大约拥有50.1%和49.0%分别通过其对A类普通股的拥有权获得公司的已发行普通股。
合并原则
所附的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和法规并根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的，用于中期财务信息，包括本公司行使控制权的所有控股子公司的资产、负债、收入和支出，如适用，还包括本公司拥有控股权或主要受益人的实体。所有公司间交易在合并时已消除。因此，通常包括在年度财务报表中的某些信息和披露已被浓缩或省略。随附的简明综合财务报表反映了管理层认为对所示中期的经营结果和财务状况的公平列报是必要的所有调整，包括正常的经常性调整。本公司相信披露的资料足以使所呈报的资料不具误导性，并应与经审核的综合财务报表及本文件所载的相关脚注一并阅读。2019年度报告。
可变利益实体
Premier LP是一个可变利益实体(“VIE”)，因为有限合伙人没有能力对普通合伙人行使实质性罢免权。本公司通过Premier GP拥有专有权力和权威来管理
总理有限责任公司的业务和事务有权就推动总理有限责任公司的经济业绩作出所有决定，并有义务承担损失，并有权获得利益。因此，本公司是VIE的主要受益人，并在可变利息模式下整合Premier LP的业务。
Premier LP的资产和负债2019年9月30日和2019年6月30日包括中断业务的资产和负债在内，包括以下内容(以千为单位)：
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| | | | | | |
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 |
资产 | | |
电流 | $ | 565,433 |
| $ | 603,390 |
|
非电流 | 1,587,880 |
| 1,536,685 |
|
Premier LP的总资产 | $ | 2,153,313 |
| $ | 2,140,075 |
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| | |
负债 | | |
电流 | $ | 453,755 |
| $ | 517,616 |
|
非电流 | 176,588 |
| 118,032 |
|
Premier LP总负债 | $ | 630,343 |
| $ | 635,648 |
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Premier LP的净收入，包括归类为非持续运营的收入和支出截至2019和2018年9月30日的三个月如下(以千为单位)：
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| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
Premier LP净收入 | $ | 84,140 |
| $ | 92,262 |
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Premier LP的现金流，包括可归因于停止运营的现金流截至2019和2018年9月30日的三个月由以下内容组成(以千为单位)：
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| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
提供的现金净额(用于)： | | |
经营活动 | $ | 92,634 |
| $ | 68,926 |
|
投资活动 | (28,266 | ) | (25,062 | ) |
融资活动 | (79,150 | ) | (34,726 | ) |
现金和现金等价物净(减少)增加 | (14,782 | ) | 9,138 |
|
年初现金和现金等价物 | 131,210 |
| 117,741 |
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期末现金及现金等价物 | $ | 116,428 |
| $ | 126,879 |
|
预算在编制财务报表中的使用
根据公认会计原则编制公司的简明综合财务报表需要管理层作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。重大估计将持续进行评估，包括行政费用收入净额估计、其他服务和支持收入估计、合同资产估计、递延收入估计、合同成本估计、可疑账户准备估计、财产和设备的使用寿命估计、基于股票的补偿估计、应收税款协议(“TRA”)项下的应付款项估计、递延税项余额(包括递延税项资产的估值准备额)、不确定的纳税状况、未公开交易投资的价值、评估资产减值时使用的预计未来现金流量、卖出和赎回权的价值、赚取负债的价值和购买价格的分配。此等估计乃根据历史经验及相信在有关情况下合理的各种其他假设而作出，其结果构成就其他来源不易清楚的资产及负债账面值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计值不同。
(二)重大会计政策
公司的重大会计政策没有重大变化，如《财务报告》中所述2019年度报告，以下所述除外。
最近采用的会计准则
2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02，租赁(主题842)通过要求在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债，以及要求披露关于租赁安排的关键信息，增加了透明度和可比性。公司采用ASU No.2016-02，租赁(ASC主题842)，2019年7月1日，在可选过渡方法下的修改追溯基础上。因此，根据ASC主题840提出比较周期。此外，本公司选择了新标准内的过渡指导下允许的一套实际权宜之计，使我们能够结转(1)历史租赁分类和评估到期和现有租赁，以及(2)现有租赁的初始直接成本的历史会计。本公司选择不承认任何期限为12个月或更短的租赁的任何经营租赁使用权资产或经营租赁负债，且不包括本公司有合理理由肯定会行使的购买选择权。本公司还选择将其租约内的非租赁组成部分作为与其相关的单一租赁组成部分的一部分进行核算。有关采用ASC 842的影响的其他信息，请参阅“采用主题842”。
最近发布的会计准则尚未采用
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(主题350)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算这要求作为服务合同的云计算安排(即，托管安排)中的客户遵循ASC 350-40中的内部使用软件指南，以确定将哪些实施成本资本化为发生的资产或费用。本标准适用于2019年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。新标准将在2020年7月1日开始的财政年度对公司生效。允许提前收养，包括在任何过渡期内收养。该公司不相信本指南将对其综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化作为其披露框架项目的一部分，通过取消、添加和修改公允价值计量的某些披露要求，提高了公允价值计量披露的有效性。更具体地说，实体将不再被要求披露公允价值等级的1级和2级之间转移的金额和原因，但上市公司将被要求披露用于为3级公允价值计量制定重大不可观测投入的范围和加权平均。本标准适用于2019年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。新标准将在2020年7月1日开始的财政年度对公司生效。允许提前收养。本公司目前正在评估采用新标准对其综合财务报表和相关披露的影响。
通过主题842
由于采用了主题842，公司的会计政策和简明合并财务报表更新如下：
本公司订立租赁合同，其中本公司为承租人，实质上所有租赁合同均与在用于一般公司用途的各种建筑物中租赁的办公空间有关。这些不可取消的经营租赁的条款通常要求公司支付租金以及部分经营费用和房地产税，通常包括基于通胀的租金上涨。本公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或实质性限制性契约。
营运租赁使用权资产及营运租赁负债乃根据自开始日期起计租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。经营租赁使用权资产根据租赁激励、递延租金和初始直接成本(如果发生)进行调整。本公司的租赁一般不包括隐含利率，因此，本公司根据截至2019年7月1日(过渡日)的现有信息，使用递增借款利率确定未来最低租赁付款的现值。相关租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
下表总结了采用主题842对压缩综合资产负债表的影响(以千为单位)。看见附注16--承诺和或有事项以获取更多信息。
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| | | | | | | | | |
| 2019年6月30日 如所示 | 主题842的影响 | 2019年7月1日 调整后 |
无形资产，净额 (a) | $ | 270,722 |
| $ | (8,474 | ) | $ | 262,248 |
|
递延所得税资产 | $ | 422,014 |
| $ | 302 |
| $ | 422,316 |
|
经营租赁使用权资产 | $ | — |
| $ | 62,642 |
| $ | 62,642 |
|
总资产 | $ | 2,569,567 |
| $ | 54,470 |
| $ | 2,624,037 |
|
| | |
|
其他流动负债 | $ | 7,113 |
| $ | 7,661 |
| $ | 14,774 |
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停产业务的流动负债 | $ | 11,797 |
| $ | 1,200 |
| $ | 12,997 |
|
经营租赁负债 | $ | — |
| $ | 58,596 |
| $ | 58,596 |
|
其他长期负债 | $ | 67,683 |
| $ | (12,088 | ) | $ | 55,595 |
|
负债共计 | $ | 908,547 |
| $ | 55,369 |
| $ | 963,916 |
|
| | |
|
累积赤字 (b) | $ | (775,674 | ) | $ | (899 | ) | $ | (776,573 | ) |
负债和权益总额 | $ | 2,569,567 |
| $ | 54,470 |
| $ | 2,624,037 |
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| |
(a) | 作为通过主题842的一部分，公司将截至2019年6月30日的压缩综合资产负债表中记录在无形资产内的有利租赁承诺重新分类为经营租赁使用权资产。 |
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(b) | 公司确认非现金减值费用为$1.2百万 ($0.9百万扣除递延税项影响的净额)，作为对2019年7月1日股本期初余额的调整。减值费用与专业药房业务的经营租赁使用权资产有关，该资产被归类为非持续经营。 |
(3)业务收购
收购Stanson
2018年11月9日，本公司通过其合并子公司PHSI收购全通过反向子公司合并交易以调整后的收购价格收购Stanson的已发行股本$55.4百万好的。收购的资金来自手头的现金。
此次收购为卖方和某些员工提供了高达$15.0百万基于Stanson在2020年3月31日或之前成功商业交付SaaS工具，在2020年12月31日或之前实现某些发展里程碑，以及实现截至2020年12月31日的日历年度的收入目标。自.起2019年9月30日，净出负债的公允价值为$9.4百万(见注6-公允价值计量).
本公司已将Stanson收购作为一项业务合并入账，据此购买价被分配给所收购的有形和无形资产以及基于其公允价值承担的负债。分配给所收购的无形资产的公允价值总额为$23.6百万，主要由发达的软件技术组成。
斯坦森的收购导致了对$37.5百万善意(见附注8-商誉及无形资产)可归因于Stanson的预期盈利能力。Stanson收购被认为是出于税务目的的股票购买，因此，出于税务目的，商誉是不可扣除的。
收购的预计经营结果尚未公布，因为对收入和净收入的影响对公司历史综合财务报表来说并不重要。该公司报告斯坦森作为其绩效服务部门的一部分。
(四)停止经营和退出活动
与出售某些资产有关，并逐步退出专业药房业务(见注1-演示的组织和依据)，公司达到了将其专业药房业务的某些资产和负债归类为截至2019年6月30日停止运营的标准。在被归类为非持续经营之前，专业药房业务被列为供应链服务部门的一部分。
公司招致$0.9百万在停产期间与专业药房业务直接相关的遣散费和留任费用截至2019年9月30日的三个月.
下表总结了主要类别的资产和负债，这些资产和负债被归类为在2019年9月30日和2019年6月30日(单位：千)：
|
| | | | | | |
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 |
资产 | | |
应收帐款 | $ | — |
| $ | 21,183 |
|
盘存 | — |
| 3,385 |
|
停止经营的资产 | $ | — |
| $ | 24,568 |
|
| | |
负债 | | |
应付帐款 | $ | 11 |
| $ | 2,255 |
|
应计费用 | 607 |
| 6,630 |
|
应计补偿和福利 | 772 |
| 2,373 |
|
其他流动负债 | 471 |
| 539 |
|
经营租赁责任 | 923 |
| — |
|
中止经营的负债 | $ | 2,784 |
| $ | 11,797 |
|
下表总结了#年停止经营的净收入(亏损)的主要组成部分截至2019和2018年9月30日的三个月(单位：千)：
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
净收入 | $ | — |
| $ | 108,944 |
|
收入成本 | — |
| 105,854 |
|
毛利 | — |
| 3,090 |
|
销售，一般和行政费用 | 1,936 |
| 4,353 |
|
购入无形资产摊销 | — |
| 661 |
|
营业费用 | 1,936 |
| 5,014 |
|
停产经营损失 | (1,936 | ) | (1,924 | ) |
资产处置净收益 | 2,409 |
| — |
|
所得税前停止经营的收入(亏损) | 473 |
| (1,924 | ) |
所得税费用(福利) | 83 |
| (525 | ) |
非持续经营收入(亏损)，税后净额 | 390 |
| (1,399 | ) |
由于Premier LP的非控制性权益而导致的非持续经营净(收入)亏损 | (197 | ) | 832 |
|
股东可归因于非持续经营的净收益(亏损) | $ | 193 |
| $ | (567 | ) |
(5)投资
对未合并附属公司的投资
该公司对未合并附属公司的投资包括以下内容(以千为单位)：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 净收益(亏损)中的权益 |
| | | | 截至9月30日的三个月， |
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | | 2019 | 2018 |
FFF | $ | 100,510 |
| $ | 96,905 |
| | $ | 3,605 |
| $ | 2,621 |
|
其他投资 | 7,300 |
| 2,731 |
| | 2 |
| 69 |
|
总投资 | $ | 107,810 |
| $ | 99,636 |
| | $ | 3,607 |
| $ | 2,690 |
|
该公司通过其合并的子公司Premier Supply Chain Improving，Inc.(“PSCI”)，举行49%对FFF企业公司的兴趣(“FFF”)通过其对FFF股票的拥有权2019年9月30日和2019年6月30日好的。本公司将FFF卖出及买入权利的公允价值记录于随附的简明综合资产负债表(见注6-公允价值计量有关更多信息)。该公司使用权益会计方法对其在FFF的投资进行核算，并将该投资作为供应链服务部门的一部分。
(6)公允价值计量
经常性公允价值计量
下表提供了公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的摘要(以千为单位)：
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| | | | | | | | | | | | |
| 金融资产和负债的公允价值 | 相同资产在活跃市场中的报价(1级) | 其他可观察到的重要输入(2级) | 重大不可观测输入 (第3级) |
2019年9月30日 | | | | |
现金等价物 | $ | 47,908 |
| $ | 47,908 |
| $ | — |
| $ | — |
|
FFF调用权 | 52 |
| — |
| — |
| 52 |
|
递延薪酬计划资产 | 47,434 |
| 47,434 |
| — |
| — |
|
总资产 | $ | 95,394 |
| $ | 95,342 |
| $ | — |
| $ | 52 |
|
净出负债 | $ | 9,390 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 9,390 |
|
FFF纠正 | 49,339 |
| — |
| — |
| 49,339 |
|
负债共计 | $ | 58,729 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 58,729 |
|
| | | | |
2019年6月30日 | | | | |
现金等价物 | $ | 57,607 |
| $ | 57,607 |
| $ | — |
| $ | — |
|
FFF调用权 | 204 |
| — |
| — |
| 204 |
|
递延薪酬计划资产 | 50,229 |
| 50,229 |
| — |
| — |
|
总资产 | $ | 108,040 |
| $ | 107,836 |
| $ | — |
| $ | 204 |
|
净出负债 | $ | 6,816 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 6,816 |
|
FFF纠正 | 41,652 |
| — |
| — |
| 41,652 |
|
负债共计 | $ | 48,468 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 48,468 |
|
递延薪酬计划资产由流动性高的共同基金投资组成，被归类为一级。递延薪酬计划资产的当期部分计入预付费用和其他流动资产($2.1百万和$4.8百万在…2019年9月30日和2019年6月30日分别)于随附的精简综合资产负债表中。
使用重大不可观测输入以公允价值定期计量的金融工具(第3级)
FFF看跌和看涨权利
关于本公司对FFF的股权投资，本公司于2016年7月26日签订了股东协议(见注5-投资)，其中股东协议已于2017年11月22日修订和重述。2019年7月29日，股东协议再次被修订和重申，以规定FFF的大股东持有一项卖权，要求本公司在2023年4月15日或之后，在全部或无基础上购买FFF的大股东权益。本公司在FFF的大股东行使卖出权利时所需的任何购买，必须按等于FFF在购买日期之前十二个日历月的利息、税项、折旧及摊销前盈利(“EBITDA”)的每股价格乘以市场调整倍数，并就任何未偿还债务及现金及现金等价物作出调整(“每股权益价值”)。此外，根据经修订及重述的股东协议，本公司有权要求大股东将其于FFF的剩余权益出售予本公司，并可于较后时间内随时行使。180关键人事件(经修订和重述的股东协议一般定义为大股东辞职、因事终止、死亡或残疾)发生之日后或2021年1月30日之后的历日。如果这些权利中的任何一项被行使，FFF的额外权益的购买价格将为每股股票价格等于每股股权价值。
FFF看跌期权和赎回权的公平值是基于使用不可观测输入的每股权益价值计算而确定的，其中包括估计的FFF看跌期权和赎回权的到期日、期权期间FFF的EBITDA的预测、整个市场的预测变动以及关键Man事件的可能性。不可观测输入的变化导致每股股权价值的重大变化可能对FFF看跌和买入权利的公允价值产生重大影响。
本公司将FFF的看跌期权和看涨权利分别记录在所附的简明综合资产负债表内的长期其他负债和长期其他资产内。FFF看跌期权和看涨权利的公允价值的净变化记录在所附的简明综合收益表的其他费用内。
净出负债
与2018年11月9日收购Stanson相关的净出负债已确定。赢出机会的条款于2019年9月10日进行了修改。净出负债被归类为公允价值层次结构的第3级，其价值是根据估计的未来收益和实现该等收益的概率确定的。净出负债公允价值的变动在附带的简明综合收益表中记录在销售、一般和行政费用内。
公司的FFF卖出和看涨权利与创出负债的对账情况如下(以千为单位)：
|
| | | | | | | | | |
| 期初余额 | 得(失) | 期末余额 |
截至2019年9月30日的三个月 | | | |
FFF调用权 | $ | 204 |
| $ | (152 | ) | $ | 52 |
|
3级资产总额 | $ | 204 |
| $ | (152 | ) | $ | 52 |
|
净出负债 | $ | 6,816 |
| $ | (2,574 | ) | $ | 9,390 |
|
FFF纠正 | 41,652 |
| (7,687 | ) | 49,339 |
|
3级负债总额 | $ | 48,468 |
| $ | (10,261 | ) | $ | 58,729 |
|
| | | |
截至2018年9月30日的三个月 | | | |
FFF调用权 | $ | 610 |
| $ | (122 | ) | $ | 488 |
|
3级资产总额 | $ | 610 |
| $ | (122 | ) | $ | 488 |
|
FFF纠正 | $ | 42,041 |
| $ | (3,159 | ) | $ | 45,200 |
|
3级负债总额 | $ | 42,041 |
| $ | (3,159 | ) | $ | 45,200 |
|
非经常性公允价值计量
在.期间截至2019年9月30日的三个月，对于减值的商誉和无形资产的计量不需要非经常性公允价值计量。
仅披露公允价值的金融工具
分类为第2级的非计息应付票据的公允价值大约低于其账面价值$0.6百万和$0.5百万在…2019年9月30日和2019年6月30日分别基于假设的市场利率3.2%和3.4%分别为。
其他金融工具
由于这些金融工具的短期性质，现金、应收账款、应付账款、应计负债和本公司信用融资(定义见下文)的公允价值近似账面值。
(7)合约结余
递延收入
期间确认的收入截至2019年9月30日的三个月这包括在递延收入的期初余额中2019年6月30日大约是$9.8百万这是在绩效服务部门内履行绩效义务的结果。
履行义务
履行义务是将不同的商品或服务转让给客户的承诺。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行义务得到履行时或作为履行义务被确认为收入。合同可能只有一个履行义务，因为转让单个货物或服务的承诺不能与其他承诺分开区分，因此无法区分，而其他合同可能有多个履行义务，最常见的原因是合同涵盖多个阶段或交付安排(许可费、执行费、维护和支持费、咨询服务的专业费)，包括某些履约保证。
期间确认的净收入截至2019年9月30日的三个月来自于在或之前履行或部分履行的履行义务2019年6月30日是$1.2百万好的。这主要是由$3.8百万与本期收到的低于预期的现金收入有关的行政费用收入净额，抵销为$2.6百万与基础合同的修订预测相关，其中包括可变对价成分，以及因正常业务过程中出现的输入法合同而引起的额外波动。
剩余履行义务表示尚未满足或实现的交易价格部分。自.起2019年9月30日，分配给剩余履行义务的交易价格的合计金额约为$487.0百万好的。公司预计将大致确认46%未来12个月的剩余履行义务以及额外的27%在随后的12个月内，其余部分在此后确认。
(8)商誉和无形资产
商誉
商誉包括以下内容(以千为单位)：
|
| | | | | | |
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 |
供应链服务 | $ | 336,973 |
| $ | 336,973 |
|
绩效服务 | 543,736 |
| 543,736 |
|
总商誉 | $ | 880,709 |
| $ | 880,709 |
|
无形资产，净额
无形资产，净额包括以下内容(以千为单位)：
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的加权平均使用寿命 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 |
成员关系 | 14.7年数 | $ | 220,100 |
| $ | 220,100 |
|
工艺 | 5.5年数 | 164,217 |
| 164,217 |
|
客户关系 | 8.3年数 | 48,010 |
| 48,010 |
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商品名称 | 7.9年数 | 16,060 |
| 16,060 |
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竞业禁止协议 | 5.8年数 | 8,800 |
| 8,800 |
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优惠租赁承诺 | 不适用 | — |
| 11,393 |
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无形资产总额 | | 457,187 |
| 468,580 |
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累计摊销 | | (207,984 | ) | (197,858 | ) |
无形资产总额，净额 | | $ | 249,203 |
| $ | 270,722 |
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无形资产摊销总额$13.0百万对于两个截至2019和2018年9月30日的三个月.
(9)债务
长期债务包括以下内容(以千为单位)：
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| 承诺额 | 到期日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 |
信贷安排 | $ | 1,000,000 |
| 2023年11月9日 | $ | — |
| $ | 25,000 |
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应付票据 | — |
| 五花八门 | 8,469 |
| 8,611 |
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债务总额 | | | 8,469 |
| 33,611 |
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减：当前部分 | |
| (1,271 | ) | (27,608 | ) |
长期债务总额 | | | $ | 7,198 |
| $ | 6,003 |
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信贷安排
Premier LP及其合并子公司PSCI和PHSI作为共同借款人，Premier GP和Premier GP的某些国内子公司作为担保人，签订了日期为2018年11月9日的无担保信贷安排(“信贷安排”)。信用贷款的到期日为2023年11月9日，取决于二 一-应共同借款人的要求延长一年，并获得信贷机制下大多数贷款人的批准。信贷安排规定借款最多可达$1.0十亿具有(I)a$50.0百万备用信用证次级设施和(Ii)a$100.0百万Swingline贷款的子设施。信贷安排还规定，共同借款人可以不时(I)产生递增的期限贷款，(Ii)要求增加信贷安排下的循环承诺，合计最多为$350.0百万须经提供此类定期贷款或循环承诺增加的贷款人批准。信贷安排包括Premier GP、Premier GP的某些国内子公司和未来担保人(如果有)对信贷安排下的所有义务的无条件和不可撤销的担保。Premier，Inc.不是信贷机制下的担保人。
根据公司的选择，承诺贷款可以是欧洲美元利率贷款(“欧洲美元贷款”)或基本利率贷款(“基本利率贷款”)的形式。欧洲美元贷款按欧洲美元利率(定义为伦敦银行间同业拆借利率或LIBOR，加上适用利率)计息(定义为基于合并总净杠杆率的保证金(定义在信用融资中))。基本利率贷款按基本利率(定义为行政代理人公布的最优惠利率中的最高利率，联邦基金有效利率加)计息0.50%，一个月期libor plus1.0%和0.0%)加上适用的费率。适用的费率范围为1.000%致1.500%对于欧洲美元贷款和0.000%致0.500%基本利率贷款。如果LIBOR不再可用，Credit Facility声明利息将根据伦敦银行间市场上主要银行向主要银行提供的可比贷款利率计算。在…2019年9月30日，一个月期欧洲美元贷款的利率为3.016%基本利率贷款的利率是5.000%好的。共同借款人须缴付承诺费，金额介乎0.100%致0.200%每年按信贷安排下的实际每日未使用承付款金额计算。在…2019年9月30日，承诺费为0.100%.
信贷机制包含习惯性陈述和保证以及习惯性肯定和否定契约，其中包括对留置权、负债、根本性变化、处置、限制付款和投资的限制。根据信贷融资条款，Premier GP的合并总净杠杆率(如信贷融资中定义的)不得超过3.75致1.00为四连续几个季度，但与总代价超过的任何收购相关$250.0百万，最大合并总净杠杆率可能增加到4.25致1.00为.四从完成此类收购的季度开始的连续会计季度。此外，Premier GP必须保持最低合并利息覆盖率(如信用融资中定义的)2.50致1.00在每个财政季度结束时。总理全科医生遵守了所有这些公约2019年9月30日.
信贷机制还包含惯常的违约事件，其中包括付款违约、违反陈述和保证、契约违约、任何债务或超过的担保的交叉违约$75.0百万、破产和其他破产事件、ERISA相关债务和判决违约超过$50.0百万，以及发生控制变更(如信用融资中定义的那样)。如果发生并继续发生任何违约事件，信贷机制下的行政代理人可以在征得同意的情况下，或应信贷机制下大多数贷款人的请求，终止承诺，并宣布信贷机制下的所有欠款立即到期和应付。本公司可预付信贷安排下未偿还的款项而不收取溢价或罚款，但共同借款人须补偿贷款人因提前偿还信贷安排所界定的任何欧洲美元贷款而招致的损失和开支。
信贷融资下的借款所得通常可用于为持续的营运资本要求提供资金，包括允许收购、根据交换协议对B类单位交易所进行可自由支配的现金结算、根据股票回购计划回购A类普通股，以及其他一般公司活动。在.期间截至2019年9月30日的三个月，公司偿还$25.0百万信贷机制下的借款。根据at之信贷安排，本公司并无任何未偿还借款。2019年9月30日好的。2019年10月28日，公司借款$125.0百万在信贷机制下。
应付票据
在…2019年9月30日和2019年6月30日，公司有$8.5百万和$8.6百万分别为应付票据，主要由应付给已离任成员业主的未付利息票据组成，其中$1.3百万和$2.6百万分别包括在长期债务的当期部分和$7.2百万和$6.0百万分别计入长期债务减去流动部分，并计入附带的简明综合资产负债表。应付票据一般规定到期日为五年从他们的发行日期开始。
(10)可赎回有限责任合伙人的资本
可赎回有限合伙人的资本代表成员所有者的49.9%Premier LP的拥有权通过他们对B类公共单位的拥有权在2019年9月30日好的。成员所有者持有董事会的多数表决权，任何赎回或转让或对价的选择都不能被认为是在公司的控制范围内。因此，可赎回有限合伙人的资本按每项修订及恢复有限合伙协议(经修订，“有限合伙协议”)的账面价值或赎回金额中较大者入账，并按所有B类普通股的公允价值计算，犹如可立即交换为A类普通股。为截至2019和2018年9月30日的三个月，本公司将可赎回有限合伙人资本的公允价值调整作为可赎回有限合伙人资本对赎回金额的调整，在附带的简明综合收益表中的金额为$694.3百万和$(708.2)百万分别为。
可赎回有限合伙人的资本在附带的压缩综合资产负债表的夹层部分被归类为临时权益，因为根据LP协议，提取由每名成员拥有人选择，而回购的条件并不完全在本公司的控制范围内。
下表汇总了可赎回有限合伙人资本从2019年6月30日致2019年9月30日和2018年6月30日致2018年9月30日(单位：千)：
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| | | | | | | | | |
| 来自有限合伙人的应收款 | 可赎回有限合伙人的资本 | 可赎回有限合伙人资本总额 |
2019年6月30日 | $ | (1,204 | ) | $ | 2,524,474 |
| $ | 2,523,270 |
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适用于有限合伙人应收款的分配 | 69 |
| — |
| 69 |
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有限责任合夥人的赎回 | — |
| (1,371 | ) | (1,371 | ) |
应占Premier LP非控股权益的净收入 | — |
| 41,907 |
| 41,907 |
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向有限合伙人分发 | — |
| (13,699 | ) | (13,699 | ) |
成员所有者将B类普通股交换为A类普通股 | — |
| (50,792 | ) | (50,792 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | — |
| (694,309 | ) | (694,309 | ) |
2019年9月30日 | $ | (1,135 | ) | $ | 1,806,210 |
| $ | 1,805,075 |
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| | | | | | | | | |
| 来自有限合伙人的应收款 | 可赎回有限合伙人的资本 | 可赎回有限合伙人资本总额 |
2018年6月30日 | $ | (2,205 | ) | $ | 2,922,615 |
| $ | 2,920,410 |
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适用于有限合伙人应收款的分配 | 437 |
| — |
| 437 |
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应占Premier LP非控股权益的净收入 | — |
| 55,113 |
| 55,113 |
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向有限合伙人分发 | — |
| (14,993 | ) | (14,993 | ) |
成员所有者将B类普通股交换为A类普通股 | — |
| (30,536 | ) | (30,536 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | — |
| 708,193 |
| 708,193 |
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2018年9月30日 | $ | (1,768 | ) | $ | 3,640,392 |
| $ | 3,638,624 |
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来自有限合伙人的应收款项是指有限合伙人应付其所需资本的金额，以PREMIONAL LP表示。这些应收款项要么是发给新有限合伙人的有息票据，要么是向现有有限合伙人提供的无息贷款(缴款贷款)。这些应收款反映为可赎回有限合伙人资本的减少，因此有限合伙人应付资本的金额在支付之前不会反映为可赎回有限合伙资本。不应收利息票据由Premier LP的有限合伙人在截至2019年9月30日的三个月.
在.期间截至2019年9月30日的三个月, 三有限合伙人退出Premier LP。有限责任合伙协议规定赎回不符合交换资格的前有限合伙人的B类普通单位，其形式为五-一年，无担保，无利息期限期票，等同于赎回金额现值的现金支付，或其他双方商定的条款。合伙企业对前有限责任合伙人的利息义务反映在随附的简明综合资产负债表的应付票据中。根据交换协议，通过退出有限合伙人有资格进行交换的B类公共单位必须在下一个季度的交换过程中进行交换。
Premier LP的分配政策要求现金分配，只要产生了应税收入，并且在季度之前可以分配现金60每个日历季度结束后的一天。本公司按照有限责任合伙协议的条款，以合法合伙收入分配的形式向其有限责任合伙人进行季度分配。这些合作伙伴分发基于有限合作伙伴在Premier LP中的所有权和Premier服务产品的相对参与度。虽然这些分配基于对Premier服务产品的相对参与，但它们并不直接基于单个合作伙伴参与产生的收入，因为这些分配基于合作伙伴的净收入或亏损，其中包括合作伙伴的运营费用以及非所有者成员对Premier服务产品的参与。在Premier LP发生净亏损的情况下，有限合伙人将不会收到季度分发。如有限责任合伙协议所规定，分配的实际现金金额可减少有限责任合伙人用于抵销出资贷款或应付给本公司的其他款项的该等分派金额。
在本财年向有限责任合作伙伴进行的季度分配如下(以千为单位)：
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(a) | 分派等于Premier LP在每个各自分发日的上一个会计季度至今期间的应税收入总额乘以公司在每个各自分发日的独立有效联邦、州和地方所得税合并税率。Premier LP期望做出一个$13.7百万在2019年11月27日或之前的季度分发。分配反映在有限责任合伙人的分配中，应付款于随附的简明综合资产负债表，地址为2019年9月30日. |
根据交换协议(见注1-演示的组织和依据如需更多信息)，每个有限责任合伙人有权将其初始分配的B类普通股的七分之一兑换为A类普通股、现金或两者的组合，代价形式由公司独立审计和合规董事会委员会酌情决定。在.期间截至2019年9月30日的三个月，公司记录了总的减少$50.8百万以可赎回有限合伙人的资本来反映大约1.3百万B类普通股，并由成员所有者为公司的A类普通股的相同数量的股份退回和退回相应数量的B类普通股(见附注12-每股收益(亏损)获取更多信息)。本会计年度的季度交换情况如下(以千为单位，B类公共单位除外)：
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季度交换日期 | 交换的B类公共单元数 | 可赎回有限合伙人资本的减少 |
2019年7月31日 | 1,310,771 |
| $ | 50,792 |
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(11)股东赤字
自.起2019年9月30日，有62,679,061公司A类普通股的股份，票面价值$0.01每股，以及62,455,345公司B类普通股的股份，票面价值$0.000001每股，未付。
2019年5月7日，公司宣布董事会授权回购最多$300.0百万在2020财政年度，公司A级普通股的持有量。自.起2019年9月30日，公司购买了大约1.1百万A类普通股的股份，平均价格为$33.76每股购买总价约为$35.6百万好的。回购授权可由公司董事会酌情随时暂停、延迟或终止。回购须遵守适用的联邦证券法，公司管理层可根据市场状况、资金的替代用途或其他因素，随时酌情暂停、延迟或停止回购。
A类普通股持有人有权(I)一就提交股东投票的所有事项为每股记录在案的股份投票，(Ii)在董事会从合法可用资金中宣布时接受股息，受任何法律或合同对支付股息的限制，并受任何未偿优先股或任何类别的股票系列的条款施加的对支付股息的限制，在支付股息或其他分派方面优先于或有权与A类普通股一起参与支付股息或其他分派，以及(Iii)按比例收取，根据股息或其他分派的数量在Premier解散或清算时可供分配的剩余资产，在全额支付给债权人和具有清算优先权的优先股持有人(如果有)之后。
B类普通股持有人有权一就提交股东投票表决的所有事项为记录在案的每股股份投票，但除以Premier普通股的股份支付的股息外，无权接收股息，或在Premier解散或清算时接收分派。根据本公司、Premier LP、B类普通股持有人和作为受托人的富国银行特拉华信托公司(N.A.)之间的有表决权信托协议的条款，受托人将以整体方式投票所有B类普通股，投票方式由受托人就选举董事担任董事会成员而从成员所有者那里收到的多数投票决定，以及受托人就所有其他事项从成员所有者那里收到的多数投票决定。B类普通股不会在任何证券交易所上市，除非与B类普通股的任何许可销售或转让有关，否则不得出售或转让。
(12)每股收益(亏损)
每股基本收益的计算方法是将股东应占净收入除以本期已发行普通股的加权平均数。股东应占净收入包括本期记录的调整，以反映有限合伙人在赎回金额下的可赎回资本，这是由于有限合伙人通过拥有B类普通单位获得的交换利益。除非影响是反摊薄的，否则稀释后每股收益(亏损)的计算(使用库藏股方法计算)包括根据已发行的股票期权、非归属限制性股票单位和奖励、非归属业绩股票奖励的股份以及假设通过发行A类普通股赎回B类普通股的影响。
下表提供了用于每股基本收益(亏损)和稀释收益(亏损)的分子和分母的对账(以千为单位，每股金额除外)：
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| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
每股基本收益(亏损)分子： | | |
股东应占持续经营的净收益(亏损)(a) | $ | 723,538 |
| $ | (680,766 | ) |
股东可归因于非持续经营的净收益(亏损) | 193 |
| (567 | ) |
股东应占净收益(亏损) | $ | 723,731 |
| $ | (681,333 | ) |
| | |
稀释后每股收益(亏损)分子： | | |
股东应占持续经营的净收益(亏损) (a) | $ | 723,538 |
| $ | (680,766 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | (694,309 | ) | — |
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可归因于Premier LP非控股权益的持续经营净收益 | 41,710 |
| — |
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持续经营净收益(亏损) | 70,939 |
| (680,766 | ) |
税收对Premier，Inc.的影响净收入(b) | (9,398 | ) | — |
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调整后的持续经营净收益(亏损) | $ | 61,541 |
| $ | (680,766 | ) |
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股东可归因于非持续经营的净收益(亏损) | $ | 193 |
| $ | (567 | ) |
可归因于Premier LP非控制性权益的非持续经营净收益 | 197 |
| — |
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调整后的非连续经营净收益(亏损) | $ | 390 |
| $ | (567 | ) |
| | |
调整后净收益(亏损) | $ | 61,931 |
| $ | (681,333 | ) |
| | |
每股基本收益(亏损)分母： | | |
加权平均股份(c) | 62,785 |
| 53,221 |
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| | |
每股稀释收益(亏损)分母： | | |
加权平均股份(c) | 62,785 |
| 53,221 |
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摊薄证券的影响：(d) | | |
股票期权 | 479 |
| — |
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限制性股票 | 280 |
| — |
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B类流通股 | 63,088 |
| — |
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加权平均份额和假设转换 | 126,632 |
| 53,221 |
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| | |
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| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
每股基本收益(亏损)： | | |
持续经营的每股基本收益(亏损) | $ | 11.53 |
| $ | (12.79 | ) |
非持续经营的每股基本亏损 | — |
| (0.01 | ) |
股东应占的每股基本收益(亏损) | $ | 11.53 |
| $ | (12.80 | ) |
| | |
每股摊薄收益(亏损)： | | |
持续经营的每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.49 |
| $ | (12.79 | ) |
非持续经营摊薄每股收益(亏损) | — |
| (0.01 | ) |
股东应占的每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.49 |
| $ | (12.80 | ) |
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(a) | 股东可归因于持续经营的净收益(亏损)计算如下(以千为单位)： |
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| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
持续经营的净收入 | $ | 70,939 |
| $ | 83,372 |
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可归因于Premier LP非控股权益的持续经营净收益 | (41,710 | ) | (55,945 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | 694,309 |
| (708,193 | ) |
股东应占持续经营的净收益(亏损) | $ | 723,538 |
| $ | (680,766 | ) |
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(b) | 代表与Premier，Inc.相关的所得税支出。保留可归因于Premier，LP非控股权益收入的净收入部分，以稀释每股收益(亏损)。 |
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(c) | 用于每股基本收益(亏损)的普通股加权平均数不包括非既有股票期权、非既有限制性股票、非既有业绩股票奖励和B类股票的加权平均股份截至2019和2018年9月30日的三个月. |
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(d) | 为截至2019年9月30日的三个月，影响0.1百万股票期权不包括在稀释加权平均流通股中，因为它们对本期具有反摊薄效应。此外，0.8百万业绩股奖励不包括在摊薄的已发行加权股份中，因为该等奖励在期末不符合适用的业绩标准。 |
为截至2018年9月30日的三个月，影响0.6百万股期权和限制性股票单位被排除在稀释加权平均流通股之外，因为它们具有反稀释效应，以及1.0百万股票期权和限制性股票单位以及79.8百万可交换为A类普通股的B类普通股不包括在稀释加权平均流通股中，这是由于当季股东应占净亏损，包括这些单位将对本期产生反摊薄效应。此外，0.7百万业绩股奖励不包括在摊薄的已发行加权股份中，因为该等奖励在期末不符合适用的业绩标准。
根据交换协议的条款，根据独立审计和合规委员会的决定，本公司每季度有权结算成员所有者将Premier LP的B类普通股兑换为现金，等量的Premier，Inc.A类普通股。或者现金和A类普通股股票的组合。在成员所有者交换B类普通股的情况下，无论用于结算交换的代价如何，成员所有者都会交出等量数量的Premier B类普通股并退役(参见附注10-可赎回有限合伙人的资本). 下表列出了根据交换协议条款，与季度交换有关的B类普通股和相关B类普通股交换总理A类普通股和/或现金的某些信息，包括与A类和B类普通股以及A类和B类普通股相关的活动，直至适用的季度交换日期：
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按成员所有者进行的季度交换 | 在交易所退休的B类普通股(a) | B类普通股交易所后未偿(a) | A类普通股交易所后未偿(b) | 合并表决权B类/A类普通股的百分比 |
2019年7月31日 | 1,310,771 |
| 62,767,860 |
| 63,274,182 |
| 49.8%/50.2% |
2019年10月31日(c) | 6,873,699 |
| 55,581,646 |
| 66,522,023 |
| 46%/54% |
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(a) | 退役或流通股B类普通股的数量相当于交易所退役的B类普通股数量或交易所后未清偿的B类普通股数量(视情况而定)。 |
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(b) | 交易后发行的A类普通股数量还包括与公司股份回购计划有关的活动(见附注11-股东赤字)和股权激励计划(见附注13-股票为基础的薪酬). |
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(c) | 由于季度交换发生在2019年10月31日，因此交换的影响没有反映在截至季度的简明综合财务报表中2019年9月30日好的。公司利用5.0百万财政部的股票，以促进这一交换的一部分，并因此有0.2百万交易结束后，截至2019年10月31日，国库持有的A类普通股。 |
(13)股份制薪酬
以股票为基础的补偿费用在必要的服务期内确认，服务期通常等于规定的归属期间。相关递延税项收益按以下比率计算26%和25%为截至2019和2018年9月30日的三个月分别代表主要在PHSI扣除补偿费用时的预期实际所得税率，与公司目前的实际所得税率不同，后者包括不需缴纳联邦和州所得税的合伙企业收入的影响。看见注14-所得税以获取更多信息。
以股票为基础的薪酬费用和由此产生的递延税利如下(以千为单位)：
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| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
税前股权补偿费用(a) | $ | 3,704 |
| $ | 6,091 |
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递延税收收益 | 959 |
| 1,504 |
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扣除税后的股票补偿费用总额 | $ | 2,745 |
| $ | 4,587 |
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(a) | 可归因于停止经营的税前股票补偿费用$0.1百万为截至2018年9月30日的三个月不包括在上表中。 |
卓越2013股权激励计划
经修订和重述的2013年卓越股权激励计划(包括对“2013年股权激励计划”的任何进一步修订)规定最多提供14.8百万A类普通股，均有资格作为非合格股票期权、激励股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位或绩效股奖励发行。自.起2019年9月30日，有6.0百万根据2013年股权激励计划可供授予的股份。
下表包括与限制性股票、绩效股票奖励和股票期权相关的信息截至2019年9月30日的三个月:
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| 限制性股票 | | 绩效股票奖 | | 股票期权 |
| 奖励数量 | 授予日加权平均公允价值 | | 奖励数量 | 授予日加权平均公允价值 | | 选项数 | 加权平均行使价格 |
未完成于2019年6月30日 | 589,550 |
| $ | 37.06 |
| | 1,439,815 |
| $ | 36.38 |
| | 2,798,673 |
| $ | 30.22 |
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授与 | 276,406 |
| $ | 36.61 |
| | 697,870 |
| $ | 36.23 |
| | — |
| $ | — |
|
既得/行使 | (161,505 | ) | $ | 32.07 |
| | (493,759 | ) | $ | 31.58 |
| | (65,999 | ) | $ | 31.67 |
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没收 | (12,071 | ) | $ | 39.71 |
| | (25,246 | ) | $ | 40.03 |
| | (9,500 | ) | $ | 32.62 |
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未完成于2019年9月30日 | 692,380 |
| $ | 38.00 |
| | 1,618,680 |
| $ | 37.73 |
| | 2,723,174 |
| $ | 30.18 |
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| | | | | | | | |
未行使的股票期权，可于2019年9月30日行使 | | | | | | | 2,572,310 |
| $ | 30.04 |
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限制性股票单位和已发行和未偿还的限制性股票奖励一般归属于三-员工的年限和一-董事期限为一年。已发行和未支付的业绩股票奖励一般归属于三-如果达到绩效目标，则为期一年。股票期权的期限为十年自授予之日起。既得股票期权也将到期十二个月在员工与Premier终止合同后或立即在员工与Premier终止合同后(取决于终止情况)。股票期权通常以相等的年度分期付款方式授予三年.
未确认的基于股票的薪酬支出2019年9月30日如下(以千为单位)：
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| | | | |
| 未确认的基于股票的薪酬费用 | 加权平均摊销期间 |
限制性股票 | $ | 17,826 |
| 2.4年数 |
绩效股票奖励 | 39,619 |
| 2.3年数 |
股票期权 | 1,452 |
| 0.9年数 |
未确认的基于股票的薪酬费用总额 | $ | 58,897 |
| 2.2年数 |
股票期权的总内在价值2019年9月30日如下(以千为单位)：
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| | | |
| 股票期权的内在价值 |
突出的和可执行的 | $ | 2,513 |
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预期归属 | 2 |
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未偿还总额 | $ | 2,515 |
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在截至2019年9月30日的三个月内行使 | $ | 394 |
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(14)所得税
公司的所得税支出可归因于公司、PHSI和PSCI的活动，所有这些公司都是C分部公司，需缴纳美国联邦和州所得税。相比之下，根据联邦和州法规的规定，Premier LP无需缴纳联邦和州所得税，因为Premier LP实现的收入应向其合作伙伴征税。
所得税支出截至2019和2018年9月30日的三个月是$9.6百万和$11.3百万，分别反映了12%两个时期。该公司的有效税率与使用法定税率记录的所得税不同，这主要是由于Premier LP收入，该收入不受联邦、州或地方所得税的约束。
递延税净资产增加$9.4百万致$426.6百万在…2019年9月30日从…$417.2百万在…2019年6月30日好的。递延税项资产净值较上一期间增加，主要是由$10.5百万期间发生的会员交易所产生的递延税项资产截至2019年9月30日的三个月.
公司的TRA负债代表了向有限责任合伙人支付的一笔款项85%本公司预期将在美国联邦、外国、州和地方收入和特许经营权税中获得(如果有)与Premier LP的第754条选举相关的可能实现(或被视为实现的，在此类TRAS下某些情况下需要支付的付款)的税收节省。税收节省是由于最初出售B类普通单位、随后的交换(根据交换协议)和根据TRA支付的税基增加而产生的。选举结果是在会员所有者将Premier LP的B类普通股交换为Premier，Inc.的A类普通股时，Premier LP的资产税基进行调整。或者现金。交易负债减少$17.9百万从…$344.1百万在…2019年6月30日致$326.2百万在…2019年9月30日好的。TRA负债的变化主要是由$17.4百万在TRA付款和$14.3百万归因于成员在截至2019年9月30日的三个月，部分由$9.2百万与期间发生的季度会员所有者交换有关的TRA负债增加截至2019年9月30日的三个月.
(15)关联方交易
FFF
公司的49%FFF于2016年7月26日收购的净收入的拥有权份额，包括在附带的简明综合收益表中未合并联属公司净收入的权益中$3.6百万和$2.6百万截至2019和2018年9月30日的三个月分别为。本公司维持与FFF的团购协议，并就本公司成员根据这些协议进行的采购收取管理费。根据这些协议记录的净行政费收入为$2.2百万和$2.3百万在.期间截至2019和2018年9月30日的三个月分别为。
AEIX
公司为American Expert Insurance Exchange Risk Retention Group(“AEIX”)进行所有运营活动，AEIX是一家互惠风险保留集团，向某些医院和医疗保健系统成员提供超额和保护性医疗专业和一般责任保险。公司由AEIX报销实际成本，外加每年不超过的奖励管理费$0.5百万每个日历年。公司收到成本报销$1.3百万和$1.2百万在.期间截至2019和2018年9月30日的三个月分别为。由于两者2019年9月30日和2019年6月30日, $0.7百万AEIX的应收款项计入应收账款，净额计入附随的简明综合资产负债表。
(16)承诺和或有事项
经营租赁
经营租赁费用截至2019年9月30日的三个月是$2.9百万好的。自.起2019年9月30日，加权平均剩余租期为6.3年数加权平均贴现率为3.9%.
最初租期超过一年的不可取消经营租赁的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
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| | | | | | |
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 (a) |
2020 | $ | 8,724 |
| $ | 12,130 |
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2021 | 11,105 |
| 11,539 |
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2022 | 11,020 |
| 11,468 |
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2023 | 11,342 |
| 11,533 |
|
2024 | 11,510 |
| 11,510 |
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此后 | 20,660 |
| 20,645 |
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未来最低租赁付款总额 | 74,361 |
| 78,825 |
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减去：推定利息 | 8,938 |
| — |
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经营租赁负债总额 (b) | $ | 65,423 |
| $ | — |
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(b) | 自.起2019年9月30日, $9.1百万经营租赁负债总额包括在其他负债内，目前在简明综合资产负债表中。 |
其他事项
公司目前没有卷入任何它认为是重要的诉讼。公司定期卷入在正常业务过程中或其他情况下产生的诉讼，这些诉讼可能不时包括与商业、产品责任、侵权和人身伤害、雇佣、反垄断、知识产权或其他监管事项有关的索赔。如果当前或未来的政府法规，特别是与反垄断或医疗保健法有关的法规，以对公司或其业务不利的方式解释或执行，公司可能会受到执法行动、处罚和其他重大限制，这可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
(17)分段
公司通过以下方式提供解决方案并管理其业务二可报告业务部门，供应链服务部门和绩效服务部门。供应链服务部门包括公司的GPO和直接采购活动。绩效服务部门包括公司的信息学、协作、咨询服务和保险服务业务。
下表按业务部门和基本来源(以千为单位)列出了细分收入：
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| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
净收入： | 2019 | 2018 |
供应链服务 | | |
行政费用净额 | $ | 172,403 |
| $ | 162,000 |
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其他服务和支持 | 2,560 |
| 1,211 |
|
服务 | 174,963 |
| 163,211 |
|
产品 | 48,121 |
| 43,659 |
|
供应链服务总量 | 223,084 |
| 206,870 |
|
绩效服务 | 79,326 |
| 85,732 |
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净收入 | $ | 302,410 |
| $ | 292,602 |
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与折旧和摊销费用、资本支出和总资产相关的其他分部信息如下(以千为单位)：
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| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
折旧和摊销费用(a): | | |
供应链服务 | $ | 4,825 |
| $ | 4,704 |
|
绩效服务 | 30,620 |
| 25,913 |
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公司 | 2,134 |
| 2,613 |
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总折旧和摊销费用 | $ | 37,579 |
| $ | 33,230 |
|
| | |
资本支出： | | |
供应链服务 | $ | 1,477 |
| $ | 495 |
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绩效服务 | 18,504 |
| 19,374 |
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公司 | 2,002 |
| 5,193 |
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资本支出总额 | $ | 21,983 |
| $ | 25,062 |
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| | | | | | |
总资产 (b): | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 |
供应链服务 | $ | 1,129,999 |
| $ | 1,111,934 |
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绩效服务 | 933,856 |
| 941,183 |
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公司 | 530,729 |
| 516,450 |
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总资产 | $ | 2,594,584 |
| $ | 2,569,567 |
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| |
(b) | 自.起2019年6月30日，包括供应链服务总资产$24.6百万与专业药房业务相关的停产业务的资产。 |
本公司使用分部调整EBITDA(一种未根据公认会计原则(“非GAAP”)确定的财务衡量标准)作为其损益的主要衡量标准，以评估分部业绩和确定资源分配。本公司还使用分部调整后EBITDA，以便在各个期间一致的基础上对分部的经营业绩进行比较。本公司将部门调整后EBITDA定义为部门的净收入和未合并附属公司的净收入中的权益减去直接归因于部门的运营费用，不包括折旧和摊销、购买的无形资产的摊销、并购相关费用以及非经常性或非现金项目。直接归因于该分部的运营费用包括与销售和
市场营销，一般和行政管理活动和产品开发活动，具体到每个部门的运营。非经常性项目是指收入或费用以及之前未赚取或发生的其他项目两年并且预计不会在接下来的时间内再次出现两年好的。非特定分部的一般和行政公司费用不包括在分部调整后EBITDA的计算中。分部调整后的EBITDA也不包括任何被归类为非持续业务的收入和支出。
有关部门调整后的EBITDA和使用非GAAP财务指标的更多信息，请参阅项目2-“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中的“我们对非GAAP财务指标的使用”。
所得税前收入与区段调整后EBITDA的对账如下(以千为单位)：
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| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
所得税前收入 | $ | 80,553 |
| $ | 94,690 |
|
未合并关联公司净收入中的权益(a) | (3,607 | ) | (2,690 | ) |
利息和投资(收入)损失，净额(b) | (476 | ) | 688 |
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其他费用 | 7,577 |
| 1,941 |
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营业收入 | 84,047 |
| 94,629 |
|
折旧摊销 | 24,535 |
| 20,253 |
|
购入无形资产摊销 | 13,044 |
| 12,977 |
|
以股票为基础的薪酬(c) | 3,852 |
| 6,233 |
|
购置和处置相关费用 | 6,141 |
| 1,037 |
|
应收税款协议负债的重新计量(d) | 4,674 |
| — |
|
ERP实施费用(e) | 23 |
| 326 |
|
未合并关联公司净收入中的权益(a) | 3,607 |
| 2,690 |
|
递延薪酬计划收入(f) | 241 |
| 1,336 |
|
其他费用，净额 | 92 |
| 45 |
|
非GAAP调整EBITDA | $ | 140,256 |
| $ | 139,526 |
|
| | |
细分非GAAP调整后EBITDA： | | |
供应链服务 | $ | 149,911 |
| $ | 136,310 |
|
绩效服务 | 20,376 |
| 30,575 |
|
公司 | (30,031 | ) | (27,359 | ) |
非GAAP调整EBITDA | $ | 140,256 |
| $ | 139,526 |
|
| |
(c) | 表示非现金员工基于股票的薪酬费用和股票购买计划费用$0.1百万在两次截至2019和2018年9月30日的三个月. |
| |
(d) | 对TRA负债的调整截至2019年9月30日的三个月主要是由于Premier，Inc.的增加。与国家纳税义务相关的有效税率。 |
| |
(e) | 表示与实施企业资源规划(“ERP”)系统相关的实施和其他成本。 |
| |
(f) | 代表递延薪酬计划资产的已实现和未实现的损益和股息收入。 |
(18)后续事件
2019年10月28日，该公司通过其合并的子公司PSCI收购了MedPricer.com公司。(“MedPricer”)用于$35.0百万以现金支付，视可能的购买价格调整而定。收购的资金来自信贷机制下的借款。这次收购为卖家提供了高达$5.0百万基于确定的收入目标的实现。
MedPricer是一家SaaS技术解决方案提供商，这些解决方案使医院和其他组织能够独立于任何现有的GPO隶属关系对购买的服务合同进行分析、基准和来源。该公司将报告MedPricer作为其供应链服务部门的一部分。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与我们的简明综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在本季度报告的其他地方。本讨论旨在向读者提供有助于理解我们的简明综合财务报表的信息，这些财务报表中某些关键项目在各个季度的变化，以及导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则如何影响我们的简明综合财务报表。此外，以下讨论包括某些前瞻性陈述。有关重要因素的讨论，包括我们业务的持续发展和其他可能导致实际结果与前瞻性陈述中提到的结果大不相同的因素，请参阅“风险因素”和“关于前瞻性陈述的警示说明”下的讨论，以及我们在截至本财年的10-K表格中的讨论2019年6月30日(“2019年度报告“)，提交给证券交易委员会(”SEC“)。
业务概述
我们的生意
Premier，Inc.(“Premier”、“Company”、“We”或“Our”)是一家领先的医疗保健绩效改善公司，联合了超过4,000美国的医院和医疗系统和大约175,000其他提供商和组织来改变医疗保健。我们与医院、医疗系统、医生和其他医疗保健提供者合作，共同目标是在其业务的临床、财务和运营领域进行改进和创新，以满足快速发展的医疗保健行业的需求。我们通过一个全面的技术平台提供价值，该平台提供关键的供应链服务、临床、财务、运营和人口健康软件即服务(SaaS)信息学产品、咨询服务和绩效改善合作计划。
自.起2019年9月30日，我们的部分所有者是155美国医院、卫生系统和其他保健组织，大约代表1,450通过拥有B类普通股，拥有、租赁和管理急性护理设施和其他非急性护理组织。自.起2019年9月30日，已发行的A类普通股和B类普通股大约代表50.1%和49.9%因此，成员所有者持有的B类普通股不再占我们已发行普通股的大部分。2019年7月31日，由于B类通用单位交换过程，我们不再有资格根据NASDAQ规则获得“受控公司”豁免，我们必须在2020年7月31日之前遵守所有有关董事会和委员会组成的一般NASDAQ规则。我们希望及时遵守所有纳斯达克规则，包括在2020年7月31日之前在董事会中拥有大多数独立董事。
我们所有的B类普通股由我们的成员所有者实益持有，所有我们的A类普通股由公众投资者持有，其中可能包括根据成员所有者在2013年10月1日完成首次公开发行(见)时签订的交换协议(“交换协议”)，在以前的季度交易所中获得我们A类普通股的股份的成员所有者注1-演示的组织和依据如需更多信息，请参阅随附的简明综合财务报表)。
我们在下列期间产生了净收入，持续业务的净收入和调整后EBITDA(未根据公认会计原则(“非GAAP”)确定的财务衡量标准)(以千为单位)：
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| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
净收入 | $ | 302,410 |
| $ | 292,602 |
|
持续经营的净收入 | $ | 70,939 |
| $ | 83,372 |
|
非GAAP调整EBITDA | $ | 140,256 |
| $ | 139,526 |
|
有关我们使用非GAAP调整EBITDA的讨论以及持续业务净收益与非GAAP调整EBITDA的对账，请参阅下面的“我们对非GAAP财务指标的使用”和“运营结果”。
我们的业务部门
我们的业务模式和解决方案旨在为我们的成员提供规模效益，同时专注于信息资源的优化和成本控制，提供来自我们成员提供的数据仓库中匿名数据的可操作智能，降低创新风险并传播最佳实践，帮助我们的成员组织成功转型为更高质量和更具成本效益的医疗保健。我们提供我们的集成解决方案平台
通过两个业务部门：供应链服务和绩效服务，解决总成本管理、质量和安全改进以及人口健康管理等领域。
部门净收入如下(以千为单位)：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 变化 | | 占净收入的百分比 |
净收入： | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 |
供应链服务 | $ | 223,084 |
| $ | 206,870 |
| | $ | 16,214 |
| 8 | % | | 74 | % | 71 | % |
绩效服务 | 79,326 |
| 85,732 |
| | (6,406 | ) | (7 | )% | | 26 | % | 29 | % |
净收入 | $ | 302,410 |
| $ | 292,602 |
| | $ | 9,808 |
| 3 | % | | 100 | % | 100 | % |
我们的供应链服务部门包括美国最大的医疗集团采购组织计划(“GPO”)之一，为急性、非急性、非医疗和备用场所以及我们的直接采购活动提供服务。我们的供应链服务部门的收入来自于从供应商处收取的管理费，这些费用基于我们的成员购买的总美元供应量，以及通过与我们的直接采购活动相关的产品销售。
我们的绩效服务部门包括美国最大的专注于医疗保健提供商的信息和咨询服务业务之一。我们的软件即服务(“SaaS”)信息学产品利用我们的全面数据集向我们的成员提供可操作的情报，使他们能够对各个方面的改进进行基准测试、分析和确定三主要类别：成本管理、质量安全和人口健康管理。绩效服务部门还包括我们基于技术的绩效改进协作、咨询服务和保险管理服务。
收购和剥离
收购Stanson
2018年11月9日，我们收购了Stanson Health，Inc.的所有已发行股本。(“Stanson”)，调整后的购买价格为5540万美元好的。Stanson是一家基于SaaS的临床决策支持工具提供商，这些工具直接集成到电子健康记录工作流程中，以帮助提供实时的、特定于患者的最佳实践。Stanson被报告为绩效服务部分的一部分。看见注3-业务收购如需进一步信息，请参阅随附的简明综合财务报表。
剥离专业药房业务-停止经营
2019年6月7日，我们完成了销售处方文件和记录以及在我们的专业药房业务中使用的某些其他资产2230万美元好的。我们也收到了760万美元与2019年6月10日我们的部分药品库存的销售有关，以及额外的360万美元2019年7月24日，主要是与销售我们剩余的药品库存有关。在截至2019年9月30日的三个月内，我们基本完成了专业药房业务的退出。
截至2019年6月30日，我们符合将专业药房业务的某些资产和负债归类为停止运营的标准。因此，除非另有说明，本季度报告中的信息已进行追溯调整，以反映所有呈报期间的持续经营。看见注4-停止运营和退出活动如需进一步信息，请参阅随附的简明综合财务报表。
市场和行业趋势与展望
我们预计某些趋势和经济或行业范围的因素将继续影响我们的业务，无论是短期还是长期。我们基于我们所做的假设和我们目前可以获得的信息，对下文的预期进行了描述。在我们对现有信息的基本假设或解释被证明是不正确的情况下，我们的实际结果可能与我们的预期结果大不相同。请参阅2019年年度报告中的“关于前瞻性陈述的警示注意事项”和“风险因素”。
美国医疗保健市场的趋势影响我们在供应链服务和绩效服务部门的收入和成本。我们看到的影响我们当前医疗业务的趋势包括实施当前或未来医疗立法的影响，特别是关于“平价医疗法案”的地位的不确定性，其废除、替换或其他修改，颁布新的监管和报告要求，保险覆盖范围的扩大和缩小以及可能影响订户选举的相关成本，巨大的成本压力，支付改革，提供者整合，护理转移到替代
站点市场和增加的数据可用性和透明度。为了满足这种环境的需求，将更加关注规模和成本控制，医疗保健提供商将需要衡量和报告结果并承担财务风险。我们相信，这些趋势将导致在成本管理、质量和安全以及人口健康管理领域对我们的供应链服务和绩效服务解决方案的需求增加，然而，存在可能影响这些预期趋势或相关假设对我们业务的实际影响的不确定性和风险。有关更多信息，请参阅“关于前瞻性陈述的警告注意事项”。
关键会计政策和估计
参考注1-演示的组织和依据和注2-重要会计政策请参阅所附的简明综合财务报表，以获取与我们在编制财务报表时使用估计相关的更多信息，以及与我们的重要会计政策的重大变化相关的信息，这些会计政策包括在我们的2019年度报告。
新会计准则
我们最近采用的新会计准则以及我们最近发布但尚未采用的新会计准则都包括在注2-重要会计政策所附的简明综合财务报表，通过引用将其并入本文。
我们运营结果的关键组成部分
净收入
净收入包括服务收入，其中包括行政费用收入和其他服务和支持收入，以及产品收入。净行政费用收入包括我们供应链服务部门的GPO行政费用。其他服务和支持收入主要包括性能服务部门产生的与SaaS信息学产品订阅、许可费、咨询服务和性能改进协作订阅相关的费用，以及我们学术计划的服务费(在较小程度上)。产品收入包括直接采购产品销售，这包括在供应链服务部分。
供应链服务
供应链服务收入包括GPO行政费用净额(从供应商处收到的行政费用总额，减去支付给成员的任何收入份额的金额)和直接采购收入。
我们供应链服务收入流的成功受到我们与供应商和成员谈判有利合同的能力的影响，利用我们GPO供应商合同的成员数量及其购买量，以及由Medicare、Medicaid和其他管理医疗计划确定的定义允许报销金额变化的影响，以及通过我们的直接采购活动购买产品的成员数量以及竞争性定价的影响。
绩效服务
Performance Services收入包括SaaS信息学产品订阅、许可费、性能改进协作和其他服务订阅、咨询服务的专业费用、保险服务管理费和认可商业保险计划的佣金。
我们的性能服务增长将取决于我们的SaaS信息学产品的扩展、面向新成员和现有成员的性能改进协作和咨询服务、对我们SaaS和授权信息学产品的现有订阅的续订，以及我们产生更多应用科学活动和拓展新市场的能力。
收入成本
服务收入成本包括与员工(包括薪酬和福利)和外部顾问有关的费用，这些顾问直接提供与创收活动相关的服务，包括对成员的咨询服务和与SaaS信息学相关的实施服务，以及某些资本化合同成本的相关摊销。合同成本摊销代表已经资本化的金额，并反映了获得和履行合同的增量成本。服务成本收入中包含的合同成本摊销包括与实施SaaS信息学工具相关的成本。
服务收入成本还包括与托管服务相关的费用、相关数据中心容量成本、第三方产品许可费用以及内部使用软件成本的摊销。
产品收入成本包括直接来源医疗产品的采购和运输成本。我们的产品收入成本受到与直接来源的医疗产品相关的制造和运输成本的影响。
营业费用
销售、一般和管理费用与销售和管理职能以及支持创收活动(包括支持和维护我们的软件相关产品和服务的费用)直接相关。销售、一般和行政费用主要包括薪酬和福利相关成本、差旅相关费用、业务发展费用(包括业务收购机会成本、业务处置相关费用)、间接成本(如保险、专业费用和其他一般管理费用)以及某些合同成本的摊销。合同成本摊销代表已经资本化的金额，并反映了获得和履行合同的增量成本。包括销售在内的合同成本摊销，一般和行政费用包括销售佣金。
研究和开发费用包括与员工相关的补偿和福利费用以及技术专业人员的第三方咨询费(不包括资本化的劳动力)，这些费用是为开发我们的软件相关产品和服务而产生的。
收购无形资产的摊销包括收购产生的所有已识别无形资产的摊销。
其他(费用)收入，净额
其他(费用)收入，净额，包括从我们的权益方法投资产生的未合并附属公司的净收入中的权益。我们的股权方法投资主要由我们的49%FFF企业公司的所有权(“FFF”)。其他(费用)收入(净额)也包括我们FFF看跌期权和看涨权利的公允价值变化(见注6-公允价值计量所附简明综合财务报表)、利息收入和支出、递延补偿计划资产的已实现和未实现收益或亏损以及处置资产的收益或亏损。
所得税费用
我们的所得税支出归因于Premier，Inc.，Premier Healthcare Solutions，Inc.的活动。(“PHSI”)和Premier Supply Chain Improving，Inc.。(“PSCI”)，所有这些公司都是C分部的公司，并须缴纳美国联邦和州所得税。相反，根据联邦和州法律的规定，Premier LP无需缴纳联邦和州所得税，因为Premier LP实现的收入应向其合作伙伴征税。我们的总体有效税率与美国法定税率不同，主要是由于上述所有权结构以及中提到的其他项目注14-所得税于随附的简明综合财务报表。
鉴于我们的所有权和资本结构，各种实际税率是针对特定税目计算的。例如，与基于股票的补偿费用相关的递延税收益(请参见附注13-股票为基础的薪酬于随附的简明综合财务报表)是根据PHSI的实际税率计算的，PHSI是记录大部分基于股票的补偿费用的法人实体。我们的有效税率，如中所述注14-所得税至所附的简明综合财务报表，代表根据GAAP根据Premier，Inc.，PHSI和PSCI的所得税支出总额(反映在简明综合收入报表中的所得税支出)除以综合税前收入计算的实际税率。
非GAAP调整后的完全分配净收入是根据我们作为一个整体的联邦和州所得税的完全分配税率计算的税净额，就好像我们是一个包括我们所有子公司活动的应税实体一样。用于计算非GAAP调整后完全分配净收益的比率为26%截至2019和2018年9月30日的三个月.
非持续经营收入(亏损)，税后净额
来自非持续经营的收入(亏损)，税后净值表示与出售某些资产以及专业药房业务的结束和退出相关的净收入或亏损。看见注4-停止运营和退出活动如需进一步信息，请参阅随附的简明综合财务报表。
非控股权益净收益
自.起2019年9月30日，我们拥有一个近似的50.1%通过我们的全资子公司Premier Services，LLC(“Premier GP”)控制普通合作伙伴在Premier LP的权益。属于非控股权益的净收入是Premier LP有限合伙人应占净收入的一部分，约为49.9%和51%自.起9月30日
2019和2019年6月30日，分别(请参见附注10-可赎回有限合伙人的资本于随附的简明综合财务报表)。
我们对非GAAP财务指标的使用
我们考虑的其他关键业务指标是EBITDA、调整后的EBITDA、分段调整后的EBITDA、调整后的全分布净收入、调整后的每股收益和自由现金流，这些都是非GAAP财务指标。
我们将EBITDA定义为非持续经营损失前的净收入、税后净额、利息和投资收入、净额、所得税支出、折旧和摊销以及购买的无形资产的摊销。吾等将经调整EBITDA定义为合并及收购前EBITDA相关费用及非经常性、非现金或非营运项目，并包括未合并附属公司净收入中的权益。对于所有非GAAP财务指标，我们认为非经常性项目是收入或支出以及之前两年内未赚取或发生的其他项目，预计在未来两年内不会再次出现。这些项目包括某些战略和财务重组费用。非经营性项目包括资产处置损益和利息以及投资收入或费用。
我们将分部调整后EBITDA定义为分部的净收入减去直接归因于分部的收入成本和运营费用，不包括折旧和摊销、所购无形资产的摊销、合并和收购相关费用以及非经常性或非现金项目，并包括未合并附属公司净收入中的股本。直接归因于该分部的运营费用包括与销售和营销、一般和行政管理以及特定于每个分部运营的产品开发活动相关的费用。非特定分部的一般和行政公司费用不包括在分部调整后EBITDA的计算中。分部调整后的EBITDA也不包括任何被归类为非持续业务的收入和支出。
我们将调整后的完全分配净收入定义为属于Premier的净收入，(I)不包括非持续经营的亏损，净额，(Ii)不包括所得税支出，(Iii)不包括可赎回有限合伙人资本对赎回金额的调整的影响，(Iv)排除非经常性和非现金项目的影响，(V)假设所有B类普通股换成A类普通股的股份，其结果是消除了Premier LP中的非控制性权益，以及(Vi)反映了按我们估计的实际所得税税率对非GAAP完全分配的所得税前净收入进行的所得税支出调整。我们将调整后的完全分配每股收益定义为调整后的完全分配净收入除以稀释的加权平均股份(见附注12-每股收益(亏损)).
我们将自由现金流定义为持续经营活动提供的净现金，减去向有限合伙人的分配和TRA付款以及购买财产和设备。自由现金流并不代表可用于支出的可自由支配现金，因为它不包括某些合同义务，如债务偿还。
调整后的EBITDA和自由现金流是我们和我们财务报表的外部用户使用的补充财务措施，被认为是我们业务运营实力和业绩的指标。调整后的EBITDA和自由现金流量指标使我们能够在不考虑融资方法和资本结构的情况下评估我们的业绩，也不会受到我们认为不能表明我们业务经营业绩的其他事项的影响。更具体地说，部门调整后的EBITDA是我们用来评估业务部门业绩的主要收益衡量标准。
我们使用调整后的EBITDA、部门调整后的EBITDA、调整后的完全分配净收入和调整后的每股完全分配收益，以便于在不同时期对我们的经营业绩进行一致的比较，当与我们根据GAAP编制的结果一起查看时，可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。我们相信，调整后的EBITDA和部门调整后的EBITDA有助于我们的董事会、管理层和投资者在不同时期在一致的基础上比较我们的经营业绩，因为它们消除了归因于我们的资产基础(主要是折旧和摊销)的收益因素的影响，某些我们的管理团队控制不了的项目，例如税收，其他非现金项目(如无形资产的减值，购买会计调整和基于股票的薪酬)，以及非经常性项目(如战略和财务重组费用)，以及收入和费用，这些项目都是由我们的管理团队控制的，例如税收，其他非现金项目(如无形资产的减值，购买会计调整和基于股票的薪酬)和非经常性项目(如战略和财务重组费用)以及我们相信，调整后的完全分配净收入和调整后的每股净收益有助于我们的董事会、管理层和投资者在不同时期在一致的基础上比较我们的净收入和每股收益，因为这些措施消除了非现金项目(如无形资产减值、购买会计调整和基于股票的补偿)和非经常性项目(如战略和财务重组开支)，并消除了成员所有者将B类普通股交换为A类普通股股份所产生的非控制性权益的变异性。我们认为自由现金流是一个重要的衡量标准，因为它代表我们在向有限合伙人支付税收分配和资本投资后产生的现金，以维持现有的产品和服务和持续的业务运营，以及
开发新的和升级的产品和服务以支持未来的增长。我们的自由现金流允许我们通过收购、合作伙伴关系、合资企业、对相关业务的投资和债务削减来提高股东价值。
尽管这些非GAAP财务指标在分析我们的业务、确定对我们信用融资中某些财务契约的遵从性、衡量和确定激励薪酬以及评估我们相对于竞争对手的经营业绩方面很重要，EBITDA、调整后的完全分配净收入、调整后的每股完全分配收益和自由现金流不是GAAP下财务业绩的衡量标准，作为分析工具可能具有局限性，不应单独考虑或作为净收益的替代方案来考虑
EBITDA、调整后的EBITDA和分部调整后的EBITDA措施的一些限制包括，它们没有反映：我们的资本支出或我们对资本支出或合同承诺的未来要求；我们的营运资本需求的变化或现金需求；利息支出或现金需求以服务于我们的信贷安排下的利息或本金支付；我们需要支付的所得税；以及更换正在折旧或摊销的资产的任何现金需求。此外，EBITDA、调整后EBITDA、分部调整EBITDA和自由现金流量不是根据GAAP或其他方式衡量流动性的指标，也不是经营活动现金流量的替代品。
调整后的完全分配净收入和调整后的完全分配每股收益措施的一些限制在于，它们没有反映我们必须支付的所得税支出或所得税支付。此外，根据GAAP，调整后的完全分配净收入和调整后的每股完全分配收益不是盈利能力的衡量标准。
我们还敦促您审查本季度报告中其他地方包括的这些非GAAP财务措施的对账情况。为了正确和审慎地评估我们的业务，我们鼓励您审阅本季度报告中其他地方包括的简明综合财务报表和相关附注，并且不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。此外，由于EBITDA、调整后的EBITDA、分部调整后的EBITDA、调整后的完全分配净收入、调整后的每股完全分配收益和自由现金流量指标容易受到不同计算的影响，这些非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的指标不同，因此可能无法与之进行比较。
我们计算经调整EBITDA、分部经调整EBITDA和经调整全分布净收入时不包括非经常性和非现金项目，包括基于股票的补偿、收购和处置相关费用、TRA负债的重新测量、ERP实施费用、FFF看跌和看涨权利损失、收入和费用(已归类为非持续经营)和其他费用。以下是关于某些更重要的项目的更多信息。
以股票为基础的薪酬
除非现金员工股本式薪酬费用外，此项目还包括非现金股票购买计划费用10万美元对于两个截至2019和2018年9月30日的三个月(见附注13-股票为基础的薪酬于随附的简明综合财务报表)。
购置和处置相关费用
收购相关费用包括与收购活动相关的法律、会计和其他费用，以及净出负债公允价值变动的损益。处置相关费用包括遣散费和留任福利以及与处置活动相关的财务顾问费用和法律费用。
TRA负债的重新计量
我们记录TRA负债的基础是我们预计将在15年内获得的估计节税额的85%，这归因于首次购买与IPO同时进行的成员所有者的B类普通股，以及B类普通股的成员所有者随后交换为A类普通股或现金。当我们实现税收优惠时，根据TRA支付的税款将支付给会员所有者。确定我们预期将获得的估计节税额需要判断，因为商誉摊销费用的可扣除不能保证，并且节税额的估计取决于税收优惠的实际实现和当时有效的税率。
由于税务会计方法改变而导致的估计TRA负债的变化，将作为销售、一般和行政费用的组成部分记录在简明综合收益表中。由于将B类普通股换成相同数量的A类普通股股份或由于成员所有者离开而引起的与新的基础变化有关的估计TRA负债的变化将作为额外实缴资本的增加记录在股东赤字的简明综合报表中。
对TRA负债的调整截至2019年9月30日的三个月主要是由于Premier，Inc.的增加。与国家纳税义务相关的实际税率(见注14-所得税于随附的简明综合财务报表)。
ERP实施费用
ERP实施费用是指与实施我们的企业资源规划(“ERP”)系统的组件相关的实施和其他成本。
FFF卖出和看涨权利的收益或损失
看见注6-公允价值计量于随附的简明综合财务报表。
的操作结果截至2019和2018年9月30日的三个月
除非另有说明，所有呈报期间的经营结果均已进行追溯调整，以反映持续经营。
下表总结了我们在截至2019和2018年9月30日的三个月(以千为单位，每股数据除外)：
|
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | | 2018 |
| 数量 | 占净收入的百分比 | | 数量 | 占净收入的百分比 |
净收入： | | | | | |
行政费用净额 | $ | 172,403 |
| 57% | | $ | 162,000 |
| 55% |
其他服务和支持 | 81,886 |
| 27% | | 86,943 |
| 30% |
服务 | 254,289 |
| 84% | | 248,943 |
| 85% |
产品 | 48,121 |
| 16% | | 43,659 |
| 15% |
净收入 | 302,410 |
| 100% | | 292,602 |
| 100% |
收入成本： | | | | |
|
服务 | 47,536 |
| 16% | | 43,372 |
| 16% |
产品 | 43,475 |
| 14% | | 39,767 |
| 14% |
收入成本 | 91,011 |
| 30% | | 83,139 |
| 29% |
毛利 | 211,399 |
| 70% | | 209,463 |
| 71% |
业务费用： | |
| | |
|
销售，一般和行政 | 113,929 |
| 38% | | 101,517 |
| 35% |
研究与发展 | 379 |
| —% | | 340 |
| —% |
购入无形资产摊销 | 13,044 |
| 4% | | 12,977 |
| 4% |
营业费用 | 127,352 |
| 42% | | 114,834 |
| 39% |
营业收入 | 84,047 |
| 28% | | 94,629 |
| 32% |
其他(费用)收入，净额 | (3,494 | ) | (1)% | | 61 |
| —% |
所得税前收入 | 80,553 |
| 27% | | 94,690 |
| 32% |
所得税费用 | 9,614 |
| 3% | | 11,318 |
| 4% |
持续经营的净收入 | 70,939 |
| 23% | | 83,372 |
| 28% |
非持续经营收入(亏损)，税后净额 | 390 |
| —% | | (1,399 | ) | —% |
净收入 | 71,329 |
| 24% | | 81,973 |
| 28% |
可归因于Premier LP非控股权益的持续经营净收益 | (41,710 | ) | (14)% | | (55,945 | ) | (19)% |
由于Premier LP的非控制性权益而导致的非持续经营净(收入)亏损 | (197 | ) | —% | | 832 |
| —% |
应占Premier LP非控股权益的净收入 | (41,907 | ) | (14)% | | (55,113 | ) | (19)% |
|
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | | 2018 |
| 数量 | 占净收入的百分比 | | 数量 | 占净收入的百分比 |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | 694,309 |
| 尼姆 | | (708,193 | ) | 尼姆 |
股东应占净收益(亏损) | $ | 723,731 |
| 尼姆 | | $ | (681,333 | ) | 尼姆 |
| | | | | |
加权平均流通股： | | | | | |
基本型 | 62,785 |
| | | 53,221 |
| |
稀释 | 126,632 |
| | | 53,221 |
| |
| | | | | |
股东应占每股收益(亏损)： | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | | | | |
持续运营 | $ | 11.53 |
| | | $ | (12.79 | ) | |
停产作业 | — |
| | | (0.01 | ) | |
股东应占的每股基本收益(亏损) | $ | 11.53 |
| | | $ | (12.80 | ) | |
| | | | | |
每股稀释收益(亏损) | | | | | |
持续运营 | $ | 0.49 |
| | | $ | (12.79 | ) | |
停产作业 | — |
| | | (0.01 | ) | |
股东应占的每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.49 |
| | | $ | (12.80 | ) | |
NM=无意义
下表提供了某些非GAAP财务指标截至2019和2018年9月30日的三个月(以千为单位，每股数据除外)。有关我们计算调整后EBITDA和区段调整EBITDA时排除的项目的更多信息，请参阅“我们对非GAAP财务指标的使用”。
|
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | | 2018 |
某些非GAAP财务数据： | 数量 | 占净收入的百分比 | | 数量 | 占净收入的百分比 |
调整后的EBITDA | $ | 140,256 |
| 46% | | $ | 139,526 |
| 48% |
非GAAP调整后完全分配净收益 | $ | 85,986 |
| 28% | | $ | 87,526 |
| 30% |
非GAAP调整后的每股完全分配收益 | $ | 0.68 |
| 尼姆 | | $ | 0.65 |
| 尼姆 |
下表提供了持续业务的净收入与调整后EBITDA的对账，以及所得税前收入与部门调整EBITDA的对账(以千为单位)。有关我们计算调整后EBITDA和区段调整EBITDA时排除的项目的更多信息，请参阅“我们对非GAAP财务指标的使用”。
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
持续经营的净收入 | $ | 70,939 |
| $ | 83,372 |
|
利息和投资(收入)损失，净额 | (476 | ) | 688 |
|
所得税费用 | 9,614 |
| 11,318 |
|
折旧摊销 | 24,535 |
| 20,253 |
|
购入无形资产摊销 | 13,044 |
| 12,977 |
|
EBITDA | 117,656 |
| 128,608 |
|
以股票为基础的薪酬 | 3,852 |
| 6,233 |
|
购置和处置相关费用 | 6,141 |
| 1,037 |
|
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
应收税款协议负债的重新计量 | 4,674 |
| — |
|
ERP实施费用 | 23 |
| 326 |
|
FFF看跌期权和看涨期权的损失 | 7,839 |
| 3,283 |
|
其他费用 | 71 |
| 39 |
|
调整后的EBITDA | $ | 140,256 |
| $ | 139,526 |
|
| | |
所得税前收入 | $ | 80,553 |
| $ | 94,690 |
|
未合并关联公司净收入中的权益 | (3,607 | ) | (2,690 | ) |
利息和投资(收入)损失，净额 | (476 | ) | 688 |
|
其他费用 | 7,577 |
| 1,941 |
|
营业收入 | 84,047 |
| 94,629 |
|
折旧摊销 | 24,535 |
| 20,253 |
|
购入无形资产摊销 | 13,044 |
| 12,977 |
|
以股票为基础的薪酬 | 3,852 |
| 6,233 |
|
购置和处置相关费用 | 6,141 |
| 1,037 |
|
应收税款协议负债的重新计量 | 4,674 |
| — |
|
ERP实施费用 | 23 |
| 326 |
|
未合并关联公司净收入中的权益 | 3,607 |
| 2,690 |
|
递延薪酬计划收入 | 241 |
| 1,336 |
|
其他费用，净额 | 92 |
| 45 |
|
调整后的EBITDA | $ | 140,256 |
| $ | 139,526 |
|
| | |
细分调整EBITDA： | | |
供应链服务 | $ | 149,911 |
| $ | 136,310 |
|
绩效服务 | 20,376 |
| 30,575 |
|
公司 | (30,031 | ) | (27,359 | ) |
调整后的EBITDA | $ | 140,256 |
| $ | 139,526 |
|
下表提供了股东应占净收益(亏损)与非GAAP调整后全额分配净收益的对账，以及对非GAAP调整后每股收益的分子和分母对非GAAP调整后每股收益的对账(以千为单位)。请参阅“我们对非GAAP财务指标的使用”，了解有关我们计算非GAAP调整后完全分配净收益和非GAAP调整后完全分配每股收益时不包括的项目的更多信息。
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
股东应占净收益(亏损) | $ | 723,731 |
| $ | (681,333 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | (694,309 | ) | 708,193 |
|
应占Premier LP非控股权益的净收入 | 41,907 |
| 55,113 |
|
(收入)非持续经营损失，税后净额 | (390 | ) | 1,399 |
|
所得税费用 | 9,614 |
| 11,318 |
|
购入无形资产摊销 | 13,044 |
| 12,977 |
|
以股票为基础的薪酬 | 3,852 |
| 6,233 |
|
购置和处置相关费用 | 6,141 |
| 1,037 |
|
应收税款协议负债的重新计量 | 4,674 |
| — |
|
ERP实施费用 | 23 |
| 326 |
|
FFF看跌期权和看涨期权的损失 | 7,839 |
| 3,283 |
|
其他费用 | 71 |
| 39 |
|
未经GAAP调整的所得税前完全分配收入 | 116,197 |
| 118,585 |
|
所得税前完全分配收入的所得税支出(a) | 30,211 |
| 31,059 |
|
非GAAP调整后完全分配净收益 | $ | 85,986 |
| $ | 87,526 |
|
| | |
股东应占每股收益分母与非GAAP调整后完全分配每股收益的对账 |
加权平均值： | | |
用于基本和稀释每股收益的普通股 | 62,785 |
| 53,221 |
|
潜在摊薄股份 | 759 |
| 1,067 |
|
B类公共单位的换算 | 63,088 |
| 79,794 |
|
已发行股票的加权平均摊薄 | 126,632 |
| 134,082 |
|
| |
(a) | 以估计的实际所得税税率反映所得税支出26%非GAAP调整后的完全分配收入在所得税前。 |
下表提供了可归因于股东的每股收益(亏损)与非GAAP调整后的完全分配每股收益在所述期间的对账情况。请参阅“我们对非GAAP财务指标的使用”，了解有关我们计算非GAAP调整后的完全分配每股收益时不包括的项目的更多信息。 |
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
股东的每股收益(亏损) | $ | 11.53 |
| $ | (12.80 | ) |
可赎回有限责任合伙人的资本对赎回款额的调整 | (11.06 | ) | 13.31 |
|
应占Premier LP非控股权益的净收入 | 0.67 |
| 1.04 |
|
(收入)非持续经营损失，税后净额 | (0.01 | ) | 0.03 |
|
所得税费用 | 0.15 |
| 0.21 |
|
购入无形资产摊销 | 0.21 |
| 0.24 |
|
以股票为基础的薪酬 | 0.06 |
| 0.12 |
|
购置和处置相关费用 | 0.10 |
| 0.02 |
|
应收税款协议负债的重新计量 | 0.07 |
| — |
|
ERP实施费用 | — |
| 0.01 |
|
FFF看跌期权和看涨期权的损失 | 0.12 |
| 0.06 |
|
公司税的影响(a) | (0.48 | ) | (0.59 | ) |
摊薄股份的影响(b) | (0.68 | ) | (1.00 | ) |
非GAAP调整后的每股完全分配收益 | $ | 0.68 |
| $ | 0.65 |
|
| |
(a) | 以估计的实际所得税税率反映所得税支出26%非GAAP调整后的完全分配收入在所得税前。 |
| |
(b) | 反映摊薄股份的影响，主要归因于假设所有B类普通股转换为A类普通股。 |
综合结果-比较截至2019年9月30日的三个月致2018
净收入
净收入增额 980万美元，或3%vt.向，向.3.024亿美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月由增加的1040万美元行政事业费收入净额增加440万美元在产品收入方面，部分被减少的500万美元其他服务和支持收入。导致综合净收入变化的重要因素的差异将在下面的“细分结果”中进一步讨论。
收入成本
收入成本增额 790万美元，或10%vt.向，向.9100万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月由增加的410万美元服务成本收入和增加370万美元产品收入的成本。导致收入综合成本变化的重要因素的差异将在下面的“细分结果”中进一步讨论。
营业费用
运营费用增加1260万美元，或11%vt.向，向.1.274亿美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要是由增加1240万美元销售，一般和行政费用。导致综合经营费用变化的重要因素的差异将在下面的“分部结果”中进一步讨论。
销售、一般和行政
销售、一般及行政费用增额 1240万美元，或12%vt.向，向.1.139亿美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月好的。导致综合销售、一般及行政费用变动的重要因素的差异将在下面的“分部结果”中进一步讨论。
研究与发展
研究和开发费用包括与员工相关的补偿和福利费用，以及为开发我们的软件相关产品和服务而产生的技术专业人员的第三方咨询费(不包括资本化的劳动力)。研究
和开发费用增额 10万美元，或33%vt.向，向.40万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月.
购入无形资产摊销
购入无形资产的摊销从截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月好的。导致所购无形资产合并摊销变化的重要因素的差异将在下面的“细分结果”中进一步讨论。
其他(费用)收入，净额
其他(费用)收入，净减少360万美元致$(350万)为截至2019年9月30日的三个月从…10万美元为截至2018年9月30日的三个月主要受本期FFF看跌期权和看涨期权损失增加的推动(见注6-公允价值计量有关进一步资料，请参阅随附的简明综合财务报表)。
所得税费用
为截至2019和2018年9月30日的三个月，我们记录了税费960万美元和1130万美元，分别等于12%好的。我们的有效税率与以法定所得税税率记录的所得税不同，这主要是由于合伙企业的收入不受联邦、州和地方所得税的影响。看见注14-所得税有关更多信息，请参阅随附的简明综合财务报表。
非持续经营收入(亏损)，税后净额
非持续经营收入(亏损)，税后增加净额180万美元致40万美元为截至2019年9月30日的三个月从…$(140万)为截至2018年9月30日的三个月主要驱动因素为本期专业药房业务大幅完成清盘。
非控股权益净收益
非控股权益净收益减少1320万美元，或24%vt.向，向.4190万美元为截至2019年9月30日的三个月从…5510万美元为截至2018年9月30日的三个月，主要是由于Premier LP的非控股权百分比下降至49.9%从…59.7%以及LP总理收入的减少。
非GAAP调整EBITDA
非GAAP调整后的EBITDA保持相对平稳，增加80万美元，或1%vt.向，向.1.403亿美元为截至2019年9月30日的三个月从…1.395亿美元为截至2018年9月30日的三个月好的。导致合并非GAAP调整后EBITDA变化的重要因素的差异将在下面的“细分结果”中进一步讨论。
分段结果
供应链服务
下表汇总了我们在所提供的期间(以千为单位)的供应链服务段中的运营和非GAAP段调整后的EBITDA结果：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | | |
供应链服务 | 2019 | 2018 | | 变化 |
净收入： | | | | | |
行政费用净额 | $ | 172,403 |
| $ | 162,000 |
| | $ | 10,403 |
| 6% |
其他服务和支持 | 2,560 |
| 1,211 |
| | 1,349 |
| 尼姆 |
服务 | 174,963 |
| 163,211 |
| | 11,752 |
| 7% |
产品 | 48,121 |
| 43,659 |
| | 4,462 |
| 10% |
净收入 | 223,084 |
| 206,870 |
| | 16,214 |
| 8% |
收入成本： | | | |
|
|
|
服务 | 407 |
| 23 |
| | 384 |
| 尼姆 |
产品 | 43,475 |
| 39,767 |
| | 3,708 |
| 9% |
收入成本 | 43,882 |
| 39,790 |
| | 4,092 |
| 10% |
毛利 | 179,202 |
| 167,080 |
| | 12,122 |
| 7% |
业务费用： | | | |
|
|
|
销售，一般和行政 | 36,067 |
| 34,550 |
| | 1,517 |
| 4% |
购入无形资产摊销 | 4,097 |
| 4,379 |
| | (282 | ) | (6)% |
营业费用 | 40,164 |
| 38,929 |
| | 1,235 |
| 3% |
营业收入 | $ | 139,038 |
| $ | 128,151 |
| | $ | 10,887 |
| 8% |
折旧摊销 | 728 |
| 325 |
| |
|
|
|
购入无形资产摊销 | 4,097 |
| 4,379 |
| |
|
|
|
购置和处置相关费用 | 2,475 |
| 853 |
| |
|
|
|
未合并关联公司净收入中的权益 | 3,573 |
| 2,596 |
| |
|
|
|
其他费用 | — |
| 6 |
| |
|
|
|
非GAAP细分调整EBITDA | $ | 149,911 |
| $ | 136,310 |
| | $ | 13,601 |
| 10% |
净收入
供应链服务部门净收入增加1620万美元，或8%vt.向，向.2.231亿美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月.
行政事业费收入净额增加1040万美元，或6%vt.向，向.1.724亿美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月好的。净行政费收入的增长主要是由现有成员的进一步合同渗透率推动的，主要是由参与我们的Surpass和Ascend Collaborations的成员推动的，以及新合同类别和供应商的增加。我们预计我们的净行政费收入将继续增长，直到我们的现有成员增加对我们合同的利用率，以及更多的成员转换到我们的合同组合。由于竞争激烈的市场趋势，我们已经经历并预期将继续经历向现有和潜在成员提供增量或整体购买量收入份额增加的要求，如果大幅增加，可能会对我们的收入和整体财务表现产生不利影响。
其他服务和支持收入增加130万美元致260万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要是由我们的学术主动性推动的。
产品收入增加450万美元，或10%vt.向，向.4810万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要由商品产品的增长和某些产品的综合采购推动。
收入成本
供应链服务部门收入成本增加410万美元，或10%vt.向，向.4390万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月.
产品收入成本增加370万美元，或9%自截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要受直接采购销售增长的推动。我们预计我们的产品收入成本将增加到我们能够向新成员和现有成员销售更多直接来源的医疗产品的程度。产品收入的增加可能会减少我们的毛利润占我们净收入的百分比，这取决于基础产品的销售组合。
营业费用
供应链服务部门运营费用增加120万美元，或3%vt.向，向.4020万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月.
销售、一般和行政费用增加150万美元，或4%自截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月，主要受本期收购和处置相关费用增加的推动。
购入无形资产摊销减少30万美元，或6%自截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月.
细分调整EBITDA
供应链服务部门调整后的EBITDA增加1360万美元，或10%vt.向，向.1.499亿美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月这主要是由于行政费用收入净额的增长以及我们对FFF的股权方法投资的收益增加所致。
绩效服务
下表汇总了我们在所提供的期间(以千为单位)的绩效服务段中的运营结果和非GAAP段调整后的EBITDA：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | | |
绩效服务 | 2019 | 2018 | | 变化 |
净收入： | | | | | |
其他服务和支持 | $ | 79,326 |
| $ | 85,732 |
| | $ | (6,406 | ) | (7)% |
净收入 | 79,326 |
| 85,732 |
| | (6,406 | ) | (7)% |
收入成本： | | | |
|
|
|
服务 | 47,129 |
| 43,349 |
| | 3,780 |
| 9% |
收入成本 | 47,129 |
| 43,349 |
| | 3,780 |
| 9% |
毛利 | 32,197 |
| 42,383 |
| | (10,186 | ) | (24)% |
业务费用： | | | |
|
|
|
销售，一般和行政 | 36,844 |
| 29,100 |
| | 7,744 |
| 27% |
研究与发展 | 374 |
| 340 |
| | 34 |
| 10% |
购入无形资产摊销 | 8,947 |
| 8,598 |
| | 349 |
| 4% |
营业费用 | 46,165 |
| 38,038 |
| | 8,127 |
| 21% |
营业(亏损)收入 | $ | (13,968 | ) | $ | 4,345 |
| | $ | (18,313 | ) | 尼姆 |
折旧摊销 | 21,673 |
| 17,315 |
| |
|
|
|
购入无形资产摊销 | 8,947 |
| 8,598 |
| |
|
|
|
收购相关费用 | 3,666 |
| 184 |
| |
|
|
|
未合并关联公司净收入中的权益 | 34 |
| 94 |
| |
|
|
|
其他费用 | 24 |
| 39 |
| |
|
|
|
非GAAP细分调整EBITDA | $ | 20,376 |
| $ | 30,575 |
| | $ | (10,199 | ) | (33)% |
净收入
绩效服务部门的其他服务和支持收入减少640万美元，或7%vt.向，向.7930万美元 从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月. 这一下降主要是由于应用科学领域某些合同的签订时间、基于绩效的成本管理咨询活动的数量减少以及与我们的医院改进创新网络合同相关的收入减少所致。这些减少被与收购Stanson Health，Inc.相关的收入增加部分抵消，Stanson Health，Inc.直到上一年第二季度才发生. 我们预计我们的其他服务和支持收入将在长期内增长，以扩大我们对现有成员的销售，并且更多的成员开始利用我们的产品和服务集成平台。
收入成本
绩效服务部门收入成本增加380万美元，或9%vt.向，向.4710万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要驱动因素是内部开发的软件应用程序的摊销增加。
营业费用
绩效服务部门运营费用增加810万美元，或21%vt.向，向.4620万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月.
销售、一般和行政费用增加770万美元，或27%自截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要是由于咨询和销售人员增加导致薪资和福利支出增加，持续的战略投资以及本年度因收购Stanson(于2018年11月完成)而产生的支出。这些增长被前一年医院破产导致的坏账费用减少部分抵消。
购入无形资产摊销增加30万美元，或4%自截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要由与Stanson收购相关的购入无形资产的摊销推动。
细分调整EBITDA
细分调整EBITDA下降1020万美元，或33%vt.向，向.2040万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月好的。这一减少主要是由于上述收入减少、薪金和福利费用增加以及持续战略投资导致的费用增加，部分被坏账费用减少所抵销。
公司
下表汇总了所提供期间的公司费用和非GAAP调整后EBITDA(以千为单位)：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | | |
公司 | 2019 | 2018 | | 变化 |
业务费用： | | | | | |
销售，一般和行政 | $ | 41,018 |
| $ | 37,867 |
| | $ | 3,151 |
| 8% |
研究与发展 | 5 |
| — |
| | 5 |
| 尼姆 |
营业费用 | 41,023 |
| 37,867 |
| | 3,156 |
| 8% |
运行损失 | $ | (41,023 | ) | $ | (37,867 | ) | | $ | (3,156 | ) | 8% |
折旧摊销 | 2,134 |
| 2,613 |
| |
|
|
|
以股票为基础的薪酬 | 3,852 |
| 6,233 |
| |
|
|
|
应收税款协议负债的重新计量 | 4,674 |
| — |
| |
|
|
|
ERP实施费用 | 23 |
| 326 |
| |
|
|
|
递延薪酬计划收入 | 241 |
| 1,336 |
| |
|
|
|
其他收入 | 68 |
| — |
| |
|
|
|
非GAAP调整EBITDA | $ | (30,031 | ) | $ | (27,359 | ) | | $ | (2,672 | ) | 10% |
营业费用
企业运营费用增加320万美元，或8%vt.向，向.4100万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月这主要与本期的TRA调整和与技术服务软件订阅相关的成本增加有关，包括与某些战略举措相关的支持成本，但由于预期实现与上一年相关的某些业绩目标，股票补偿费用的减少部分抵消了这一影响。
非GAAP调整EBITDA
非GAAP调整后EBITDA减少270万美元，或10%自截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要与技术服务软件订阅量增加有关。
表外安排
自.起2019年9月30日，我们没有任何表外安排。
流动性与资本资源
我们的主要现金来源历来是经营活动提供的现金。我们不时地使用，并期望在未来使用，在我们的信贷机制下的借款作为流动性的来源。我们的主要现金需求包括运营费用、营运资本波动、收入份额义务、税金支付、资本支出、B类普通股交易所根据交换协议的酌情现金结算、根据不时实施的股票回购计划回购A类普通股、收购和相关业务投资以及其他一般公司活动。我们的资本支出通常包括内部开发的软件成本、软件购买和计算机硬件购买。
自.起2019年9月30日和2019年6月30日，我们总共有现金和现金等价物1.252亿美元和1.411亿美元分别为。截至2019年9月30日，有不信贷机制下的未偿还借款，截至2019年6月30日，有2500万美元于2019年7月偿还的信贷机制下的未偿还借款。2019年10月28日，公司借款1.25亿美元根据用于收购MedPricer的信用融资机制，我们目前的股票回购计划下的股份回购以及其他一般公司目的。
我们预期我们的信贷安排下的运营和借款产生的现金将为我们提供足够的流动资金，以满足我们预期的营运资本要求、收入份额义务、税收支付、资本支出、交易所协议项下B类普通股交易所的酌情现金结算，以及根据不时实施的股票回购计划回购A类普通股。我们的资本需求取决于许多因素，包括我们的产品和服务开发和商业化工作的资金需求，我们的信息技术需求以及我们的运营产生的现金数量。我们相信，我们拥有充足的资本资源，可以为当前预期的资本支出、业务增长和扩张以及当前和预期的偿债需求提供资金。然而，战略增长举措可能需要使用一种或多种形式的资本资源的组合，包括手头的可用现金、运营产生的现金、我们信贷机制下的借款和其他长期债务，以及潜在的发行额外股本或债务证券的收益。
关于现金流量的讨论 截至2019年9月30日的三个月和2018
净现金流汇总如下(以千为单位)：
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
提供的现金净额(用于)： | | |
经营活动 | $ | 96,079 |
| $ | 61,600 |
|
投资活动 | (28,266 | ) | (29,062 | ) |
融资活动 | (94,820 | ) | (45,229 | ) |
来自不连续运营的运营活动 | 11,196 |
| 2,727 |
|
现金和现金等价物净减少 | $ | (15,811 | ) | $ | (9,964 | ) |
经营活动提供的净现金增加3450万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月好的。由于行政费用收入净额增加以及合同资产和应收账款的现金收入增加，本期现金增加。这些增长被销售、一般和行政费用的增加部分抵消。
投资活动使用的现金净额相对持平，减少80万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月好的。对未合并附属公司的投资增加被本期出售某些专业药房资产的收益以及购买财产和设备的减少所抵消。
用于筹资活动的净现金增加4960万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月好的。在.期间截至2019年9月30日的三个月，包括现金流出3110万美元根据我们现有的股票回购计划回购A类普通股，2500万美元信用贷款的付款，a1740万美元传输付款，1320万美元分发给Premier LP的有限合作伙伴，以及830万美元回购雇员扣缴税款的既有限制单位。在.期间截至2018年9月30日的三个月，现金流出包括1800万美元传输付款，1550万美元分发给Premier LP的有限合作伙伴，1230万美元根据我们以前的股票回购计划回购A类普通股，以及690万美元回购雇员扣缴税款的既有限制单位。这些流出被部分抵消750万美元根据我们的股权激励计划行使股票期权的收益。
可归因于非持续经营的经营活动提供的净现金增加850万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要是由于从截至2019年6月30日的未清偿应收账款上收取的现金，部分被截至2019年6月30日未清偿的负债的付款所抵销。
关于非GAAP自由现金流的讨论 截至2019年9月30日的三个月和2018
我们将非GAAP自由现金流定义为持续运营的经营活动提供的净现金减去分配和TRA支付给有限合伙人以及购买财产和设备。自由现金流并不代表可用于支出的可自由支配现金，因为它排除了某些合同义务，如债务偿还。在所提供的期间内，经营活动提供的非GAAP自由现金流量和对帐净现金的汇总如下(以千为单位)：
|
| | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | 2018 |
经营活动提供的净现金 | $ | 96,079 |
| $ | 61,600 |
|
购买财产和设备 | (21,983 | ) | (25,062 | ) |
向Premier LP的有限合作伙伴分发 | (13,202 | ) | (15,465 | ) |
向Premier，LP的有限合伙人支付与应收税款协议有关的款项(a) | (17,425 | ) | (17,975 | ) |
非GAAP自由现金流 | $ | 43,469 |
| $ | 3,098 |
|
非GAAP自由现金流增加4040万美元从…截至2018年9月30日的三个月致截至2019年9月30日的三个月主要是由于经营活动提供的现金净额增加，此外物业和设备的购买量减少，以及本期向Premier LP有限合伙人的分配减少。
有关我们使用非GAAP自由现金流的更多信息，请参阅上面的“我们对非GAAP财务措施的使用”。
合同义务
应付票据
在…2019年9月30日，我们有承诺850万美元关于应付票据下的义务，该票据代表对已离开的成员业主的义务。应付给已离任成员业主的票据一般说明自发行之日起五年的到期日，且不计息。看见注9-债务有关更多信息，请参阅随附的简明综合财务报表。
信贷安排
Premier LP及其合并子公司PSCI和PHSI作为共同借款人，Premier GP和Premier GP的某些国内子公司作为担保人，签订了日期为2018年11月9日的无担保信贷安排。信贷机制的到期日为2023年11月9日，但应共同借款人的请求并获得信贷机制下大多数贷款人的批准，可最多两次延期一年。信贷安排规定借款最多可达10亿美元具有(I)a5000万美元备用信用证次级设施和(Ii)a1亿美元Swingline贷款的子设施。信贷机制也
规定共同借款人可不时(I)产生递增的定期贷款，(Ii)要求增加信贷安排下的循环承诺，合计不超过3.5亿美元须经提供此类定期贷款或循环增加承诺的贷款人批准。信贷安排包括Premier GP、Premier GP的某些国内子公司和未来担保人(如果有)对信贷安排下的所有义务的无条件和不可撤销的担保。Premier，Inc.不是信贷机制下的担保人。
根据我们的选择，承诺贷款可以是欧洲美元利率贷款(“欧洲美元贷款”)或基本利率贷款(“基本利率贷款”)的形式。欧洲美元贷款按欧洲美元利率(定义为伦敦银行间同业拆借利率或LIBOR，加上适用利率)计息(定义为基于合并总净杠杆率的保证金(定义在信用融资中))。基本利率贷款按基本利率(定义为行政代理人公布的最优惠利率中的最高利率，联邦基金有效利率加)计息0.50%，一个月期libor plus1.0%和0.0%)加上适用的费率。适用的费率范围为1.000%致1.500%对于欧洲美元贷款和0.000%致0.500%基本利率贷款。如果LIBOR不再可用，Credit Facility声明利息将根据伦敦银行间市场上主要银行向主要银行提供的可比贷款利率计算。在…2019年9月30日，一个月期欧洲美元贷款的利率为3.016%基本利率贷款的利率是5.000%好的。共同借款人须缴付承诺费，金额介乎0.100%致0.200%每年按信贷安排下的实际每日未使用承付款金额计算。在…2019年9月30日，承诺费为0.100%.
信贷机制包含习惯性陈述和保证以及习惯性肯定和否定契约，其中包括对留置权、负债、根本性变化、处置、限制付款和投资的限制。根据信贷融资条款，Premier GP的合并总净杠杆率(如信贷融资中定义的)不得超过3.75致1.00为四连续几个季度，但与总代价超过的任何收购相关2.5亿美元，最大合并总净杠杆率可能增加到4.25致1.00从完成收购的季度开始的连续四个会计季度。此外，Premier GP必须保持最低合并利息覆盖率(如信用融资中定义的)2.50致1.00在每个财政季度结束时。总理全科医生遵守了所有这些公约2019年9月30日.
信贷机制还包含惯常的违约事件，其中包括付款违约、违反陈述和保证、契约违约、任何债务或超过的担保的交叉违约7500万美元、破产和其他破产事件、ERISA相关债务和判决违约超过5000万美元，以及发生控制变更(如信用融资中定义的那样)。如果发生并继续发生任何违约事件，信贷机制下的行政代理人可以在征得同意的情况下，或应信贷机制下大多数贷款人的请求，终止承诺，并宣布信贷机制下的所有欠款立即到期和应付。本公司可预付信贷安排下未偿还的款项而不收取溢价或罚款，但共同借款人须补偿贷款人因提前偿还信贷安排所界定的任何欧洲美元贷款而招致的损失和开支。
信贷融资下的借款所得通常可用于为持续的营运资本要求提供资金，包括允许收购、根据交换协议对B类单位交易所进行可自由支配的现金结算、根据股票回购计划回购A类普通股，以及其他一般公司活动。公司有不信贷安排下的未偿还借款2019年9月30日好的。2019年10月28日，公司借款1.25亿美元在信贷机制下。
上面的总结并不声称是完整的，并且通过参考信用贷款的完整文本(作为附件10.24提交到2019年度报告。亦见注9-债务于随附的简明综合财务报表。
成员-所有者TRA
根据与我们的每个成员所有者签订的TRAS，我们将向成员所有者支付与第754条选举相关的美国联邦、外国、州和地方收入和特许权税中实际实现的(或在此类TRAS下某些情况下需要支付的)与第754条选举有关的节税额的85%(如果有的话)。选举的结果是，当会员所有者将Premier LP的B类普通股交换为Premier公司的A级普通股、现金或两者的组合时，Premier LP的资产税基进行了调整。税项节省是由于最初出售B类普通单位、随后的交换(根据交换协议)和根据TRA的付款而导致的税基增加而产生的。
我们有TRA债务3.262亿美元和3.441亿美元在…2019年9月30日和2019年6月30日分别为。减少的主要原因是1740万美元在TRA付款和1430万美元归因于成员在截至2019年9月30日的三个月，部分偏移量920万美元与期间发生的季度会员所有者交换有关的增加截至2019年9月30日的三个月.
股票回购计划
2019年5月7日，我们宣布董事会授权在2020财年回购高达3000万美元的未偿还A级普通股，作为我们平衡资本部署战略的继续。自.起2019年9月30日，我们购买了大约110万A类普通股的股份，平均价格为$33.76每股购买总价约为3560万美元好的。我们的董事会有权随时决定暂停、延迟或终止购买授权。回购必须符合适用的联邦证券法，我们的管理层可以根据市场状况、资金的替代用途或其他因素，随时酌情暂停、延迟或停止回购。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险。我们对市场风险的风险敞口主要与我们必须就未偿还债务工具支付的任何利息支出金额的增加或减少有关。在…2019年9月30日，我们有不我们信贷机制下的未偿还借款。根据我们的选择，承诺贷款可以是欧洲美元利率贷款或基本利率贷款(如信用融资中定义的)。欧洲美元贷款按欧洲美元利率(定义为伦敦银行间同业拆借利率，或LIBOR)加上适用利率(定义为基于合并总净杠杆率的保证金(定义见信用贷款))计息。基本利率贷款按基本利率(定义为行政代理人公布的最优惠利率中的最高利率，联邦基金有效利率加)计息0.50%，一个月期libor plus1.0%和0.0%)加上适用的费率。适用的费率范围为1.000%致1.500%对于欧洲美元贷款和0.000%致0.500%基本利率贷款。如果LIBOR不再可用，Credit Facility声明利息将根据伦敦银行间市场的主要银行提供给领先银行的可比贷款利率计算，并使用替代利率。在…2019年9月30日，三个月期欧洲美元贷款的利率为3.016%基本利率贷款的利率是5.000%.
我们将多余的现金投资于个人现金等价物的投资组合中。我们目前没有，也从未持有任何衍生金融工具。我们预计利率的变化不会对我们的经营结果或财务状况产生重大影响。我们计划通过限制违约、市场和投资风险来确保我们的投资基金的安全和保护。我们计划通过投资于低风险证券来降低违约风险。
外汇风险。基本上我们所有的金融交易都是以美元进行的。我们没有重大的海外业务，因此，我们不相信我们有与外币相关的市场风险。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们保持披露控制和程序(如Exchange Act规则13a-15(E)所定义)，旨在确保在SEC的规则和表格中指定的时间段内记录、处理、总结和报告我们根据Exchange Act提交的报告中要求披露的信息，并确保这些信息累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需的披露做出决定。任何控制和程序，无论设计和操作多么好，都只能提供实现所需控制目标的合理保证。
在本季度报告涵盖的期间结束时，我们在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2019年9月30日.
财务报告内部控制的变化
在截至本季度的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交换法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有任何变化2019年9月30日这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能对我们产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1.法律程序
我们参与的业务经常受到重大诉讼的影响。我们定期卷入在正常业务过程中或其他情况下产生的诉讼，这些诉讼可能不时包括与合同纠纷、产品责任、侵权或人身伤害、就业、反垄断、知识产权或其他商业或监管事项有关的索赔。如果以对我们或我们的业务不利的方式解释或执行当前或未来的政府法规，特别是那些与反托拉斯法或医疗保健法有关的法规，我们可能会受到执法行动、处罚、损害赔偿和对我们业务的实质性限制。
此外，作为一家上市公司，我们可能会受到股东衍生品或其他类似诉讼的影响。
在医疗产品供应商或购买者提起的反垄断诉讼中，我们不时被列为被告。通常，这些诉讼指控竞争产品的制造商、分销商和/或GPO的运营商(包括我们)之间存在合谋，拒绝原告进入某些产品的市场以提高产品价格和/或限制原告购买产品的选择。我们相信，我们始终以符合道德和法律的方式处理我们的业务，并成功地解决了所有此类行为。我们不能保证我们将来不会采取类似的行动，也不能保证我们会以令我们满意的方式解决任何现有或未来的问题，或者不会损害我们的业务、财务状况或经营结果。
与我们所涉及的某些法律程序有关的其他信息包括在附注16--承诺和或有事项所附的简明综合财务报表，该信息通过引用并入本文。
项目#1A。危险因素
在结束的季度中2019年9月30日中的“风险因素”中披露的风险因素没有重大变化。2019年度报告。
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
购买股权证券
2019年5月7日，我们宣布，我们的董事会授权在2020财年回购高达3000万美元的未偿还A级普通股，作为我们平衡资本部署战略的继续。在遵守适用的联邦证券法的前提下，回购被授权不时在公开市场交易、私下协商的交易或其他交易中进行，包括根据1934年“证券交易法”(经修订)下的10b5-1规则建立的计划下的交易。所有回购我们的A级普通股都被记录为库务股。下表总结了截至本季度的与回购我们的A类普通股有关的信息2019年9月30日.
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周期 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格($)(1) | 作为公开宣布计划的一部分而购买的股票总数 | 根据本计划仍可购买的股票的近似美元价值(以百万为单位)(2) |
2019年7月1日至7月31日 | — |
| $ | — |
| — |
| $ | 300 |
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2019年8月1日至8月31日 | 158,000 |
| $ | 35.14 |
| 158,000 |
| $ | 294 |
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2019年9月1日至9月30日 (3) | 897,485 |
| $ | 33.51 |
| 897,485 |
| $ | 264 |
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总计 | 1,055,485 |
| $ | 33.76 |
| 1,055,485 |
| $ | 264 |
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(2) | 从股票回购计划开始到2019年9月30日，我们购买了大约110万A类普通股的股份，平均价格为$33.76每股合计3560万美元. |
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(3) | 包括155,000共享450万美元应付款日期为2019年9月30日由于在记录A类普通股回购时采用交易日期会计。 |
项目6.展品
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证物编号 | | 描述 |
31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条通过的认证。* |
31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条通过的认证。* |
32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第1350条所要求的认证。‡。 |
32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第1350条所要求的认证。‡。 |
101 | | Premier，Inc.的部分截至2019年9月30日的季度的Form 10-Q季度报告，格式为iXBRL(内联可扩展业务报告语言)，提交文件如下： |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。* |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档。* |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
104 | | Premier，Inc.的封面。截至2019年9月30日的季度的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL(包括在附件101中)。* |
*^与此一同存档的^
随同提供的‡^。
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本季度报告由以下签署人代表其签署，并得到正式授权。
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| | | | | Premier，Inc. |
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日期： | 2019年11月5日 | | 依据： | | /s/Craig S.McKasson |
| | | 姓名： | | 克雷格·S·麦卡森 |
| | | 标题： | | 首席行政和财务官兼高级副总裁 |
| | | | | 代表注册人并以首席财务官和首席会计官的身份签署 |