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假的--12-31Q3201900008056760.9000.9010.1081.0750.1050.4000.0500.0420.0950.0000.1050.0000.2610.1100.1060.3110.1050.1320.7240.9310.1060.8960.5350.0010.6000.1060.0000.0000.3850.7240.1060.2810.1380.941.210.961.211.011.010020000000200000001658616517623208000000130001480005380003900088000005076000507600013640008217000138500048640000.4500.1300.6840.5460.0000.1300.0090.3040.2170.1300.3470.4250.1300.6840.5460.1000.0090.0190.1280.3110.346020000020000000004354570103720501880000277190088798712902570500000866502500008460300008056762019-01-012019-09-3000008056762019-11-0100008056762018-12-3100008056762019-09-3000008056762018-07-012018-09-3000008056762018-01-012018-09-3000008056762019-07-012019-09-300000805676US-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000805676US-GAAP：FiduciaryAndTrustMember2018-07-012018-09-300000805676US-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000805676US-GAAP：BankServicingMember2019-01-012019-09-300000805676US-GAAP：DepositAccountMember2018-01-012018-09-300000805676US-GAAP：FiduciaryAndTrustMember2019-01-012019-09-300000805676US-GAAP：DepositAccountMember2018-07-012018-09-300000805676US-GAAP：BankServicingMember2018-01-012018-09-300000805676US-GAAP：FiduciaryAndTrustMember2019-07-012019-09-300000805676US-GAAP：BankServicingMember2018-07-012018-09-300000805676US-GAAP：FiduciaryAndTrustMember2018-01-012018-09-300000805676US-GAAP：BankServicingMember2019-07-012019-09-300000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300000805676US-GAAP：PreferredStockMember2018-06-300000805676US-GAAP：PreferredStockMember2018-03-310000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-04-012018-06-300000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-012018-03-310000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310000805676US-GAAP：CommonStockMember2018-07-012018-09-300000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300000805676US-GAAP：CommonStockMember2018-01-012018-03-310000805676US-GAAP：国库券成员2017-12-310000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310000805676US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-03-310000805676US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000805676US-GAAP：会计标准更新201601成员US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000805676US-GAAP：CommonStockMember2017-12-310000805676US-GAAP：国库券成员2018-01-012018-03-310000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300000805676US-GAAP：CommonStockMember2018-03-310000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000805676US-GAAP：会计标准更新201601成员us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310000805676US-GAAP：CommonStockMember2018-04-012018-06-300000805676US-GAAP：国库券成员2018-04-012018-06-300000805676US-GAAP：NewAccountingPronAnnementMemberUS-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300000805676US-GAAP：国库券成员2018-03-310000805676US-GAAP：会计标准更新201601成员US-GAAP：PreferredStockMember2017-12-310000805676US-GAAP：国库券成员2018-09-300000805676US-GAAP：NewAccountingPronAnnementMemberus-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000805676US-GAAP：PreferredStockMember2018-09-300000805676US-GAAP：会计标准更新201601成员US-GAAP：国库券成员2017-12-310000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000805676US-GAAP：会计标准更新201601成员US-GAAP：CommonStockMember2017-12-310000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000805676US-GAAP：国库券成员2018-06-300000805676US-GAAP：PreferredStockMember2017-12-310000805676US-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310000805676US-GAAP：PreferredStockMember2018-12-310000805676US-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000805676US-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000805676US-GAAP：国库券成员2019-09-300000805676US-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310000805676US-GAAP：国库券成员2018-12-310000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000805676US-GAAP：国库券成员2019-06-300000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000805676us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300000805676US-GAAP：NewAccountingPronAnnementMemberUS-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000805676US-GAAP：国库券成员2019-07-012019-09-300000805676US-GAAP：国库券成员2019-01-012019-03-310000805676US-GAAP：国库券成员2019-03-310000805676US-GAAP：PreferredStockMember2019-09-300000805676US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000805676US-GAAP：PreferredStockMember2019-03-310000805676US-GAAP：PreferredStockMember2019-06-30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美国

证券交易委员会

哥伦比亚特区华盛顿20549

形式10-Q

(马克一)



☒	根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告

截至季度末的季度期间2019年9月30日

或



☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

由_



佣金档案编号	1-13006

帕克国家公司

(章程中规定的注册人的确切姓名)



俄亥俄州		31-1179518
(州或其他司法管辖区) 公司或组织)		(国税局雇主识别号)



北三街50号	邮政信箱3500	纽瓦克,	俄亥俄州	43058-3500
(主要行政办事处地址)(邮政编码)



(740)	349-8451
(登记人的电话号码，包括区号)

不适用

(以前的名称，以前的地址和以前的会计年度，如果自上次报告以来发生了更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：



每一类的名称	交易符号	每间交易所的注册名称
普通股，无面值	雷柏	纽约证券交易所美国公司

用复选标记表示注册人(1)是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。

是 ☒^不^☐

用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。

是 ☒#☐

用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。见“交换法”第12b-2条中“大型加速备案公司”、“加速备案公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。



大型加速滤波器	☒	加速填报器	☐
非加速报税器	☐	较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。

是☐^不^☒

注明截至最后可行日期，发行人所属每类普通股的已发行股份数目：16,346,446普通股，每股无票面价值，截至2019年11月1日已发行。

帕克国家公司

内容



	页
第一部分···财务信息

项目1.^^财务报表

截至2019年9月30日和2018年12月31日的综合浓缩资产负债表(未审计)	4

截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的合并简明收益表(未审计)	6

截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的综合收益报表(未审计)	8

截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月股东权益变动的合并简明报表(未审计)	9

截至2019年和2018年9月30日的九个月的合并现金流量表(未审计)	11

未经审计的合并财务报表附注	13

项目2？？管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	66

项目3.关于市场风险的定量和定性披露	93

第四项···控制和程序	93

第二部分？其他信息	94

第1项^^法律程序	94

第1A项危险因素	94

项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用	94

项目3.高级证券的债务违约	95

项目4.？矿山安全披露	95

第5项^^其他信息	95

项目6.展品	95

签名	98

缩略语和首字母缩写词词汇表

Park已经确定了以下缩写列表以及在“未经审计的合并财务报表说明”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中使用的首字母缩写词。



战地	可供销售	NAV	资产净值
所有	贷款损失准备金	保监处	其他综合收入
津贴	贷款损失准备金	奥利奥	其他拥有的房地产
奥西	累计其他综合收入	公园	Park National Corporation及其子公司
ASU	会计准则更新	PBRSU	以业绩为基础的限制性股票单位
CABF	CAB金融公司及其子公司	PCI	购买信用受损
卡罗莱纳联盟	CAB金融公司及其子公司	PNB	公园国家银行
CECL	当前预期信用损失	柔	使用权
FASB	财务会计准则委员会	非典	股票增值权
FHLB	联邦住房贷款银行	Seph	SE Property Holdings，LLC
FRB	联邦储备银行	TBRSU	以时间为基础的限制性股票单位
GFSC	嘉德金融服务公司	TDRS	问题债务重组
HTM	持有至到期	美国GAAP	美国公认会计原则
IRLC	利率锁定承诺	美国	美国
MSR	按揭还款权

帕克国家公司和沉降商

合并压缩资产负债表(未审计)

(以千为单位，除共享和每份数据外，其他数据均以千为单位)···



	9月30日 2019			2018年12月31日
资产：
银行的现金和到期款项	$	190,353		$	141,890
货币市场工具	182,373			25,324
现金及现金等价物	372,726			167,214
投资证券：
按公允价值出售的债务证券(截至2019年9月30日和2018年12月31日的摊销成本分别为1，237，990美元和1，028，883美元)	1,260,286			1,003,421
按摊销成本持有至到期的债务证券(2018年12月31日的公允价值为351，422美元)	—			351,808
其他投资证券	68,644			72,916
投资证券总额	1,328,930			1,428,145

贷款	6,403,647			5,692,132
贷款损失准备金	(55,853		)	(51,512		)
净贷款	6,347,794			5,640,620
银行自有人寿保险	208,594			188,417
预付资产	99,939			94,079
商誉	157,999			112,739
其他无形资产	15,490			6,971
房舍和设备，净额	72,779			59,771
经济适用房税抵免投资	54,909			50,347
其他拥有的房地产	3,779			4,303
应计应收利息	24,721			22,974
经营租赁使用权资产	14,412			—
抵押贷款服务权	9,960			10,178
其他	11,578			18,550
总资产	$	8,723,610		$	7,804,308

帕克国家公司和沉降商

综合简明资产负债表(未经审计)(续)

(以千为单位，共享和每份数据除外)



	9月30日 2019			2018年12月31日
负债和股东权益：
存款：
无息方位	$	1,941,694		$	1,804,881
利息承担	5,226,565			4,455,979
存款总额	7,168,259			6,260,860
短期借款	185,838			221,966
长期债务	297,500			400,000
从属音符	15,000			15,000
负担得起的住房税收抵免投资中的未提供资金的承诺	28,439			22,282
经营租赁责任	15,191			—
应计应付利息	3,254			2,625
其他	53,989			49,069
负债共计	$	7,767,470		$	6,971,802

股东权益：
优先股(授权200，000股；已发行0股)	$	—		$	—
普通股(无票面价值；20，000，000股授权股；2019年9月30日发行17，623，208股，2018年12月31日发行16，586，165股)	458,142			358,598
留存收益	639,594			614,069
库务股(2019年9月30日为1，290，257股，2018年12月31日为887，987股)	(128,982		)	(90,373		)
累计其他综合亏损，税后净额	(12,614		)	(49,788		)
股东权益总额	956,140			832,506
总负债和股东权益	$	8,723,610		$	7,804,308

见未经审计的合并简明财务报表的附注

Park National Corporation及其子公司

合并简明收益表(未审计)

(以千为单位，共享和每份数据除外)



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
利息和股息收入：

贷款利息和费用	$	84,213		$	69,905		$	238,687		$	198,803

利息和股息：
美国政府及其机构和其他证券的义务-应纳税	6,326			7,691			20,240			22,204
州和政治分区的义务-免税	2,225			2,205			6,750			6,557
其他利息收入	1,825			428			2,994			1,070
利息和股息收入总额	94,589			80,229			268,671			228,634

利息支出：

存款利息：
活期储蓄存款	9,649			6,412			25,553			13,809
定期存款	4,694			3,328			12,828			8,765

借款利息：
短期借款	478			288			1,977			1,283
长期债务	2,667			2,525			7,585			7,509

利息支出总额	17,488			12,553			47,943			31,366

净利息收入	77,101			67,676			220,728			197,268

贷款损失准备	1,967			2,940			6,384			4,586
扣除贷款损失准备后的净利息收入	75,134			64,736			214,344			192,682

其他收入：
信托活动收入	6,842			6,418			20,500			19,479
存款账户手续费	2,864			2,861			8,078			8,609
其他服务收入	4,260			3,246			11,118			10,890
借记卡费用收入	5,313			4,352			14,909			12,736
银行拥有的人寿保险收入	1,107			2,585			3,399			4,625
ATM费用	482			500			1,382			1,534
奥利奥估值调整	(41		)	(77		)	(123		)	(398		)
(亏损)出售OREO的收益，净额	(53		)	(81		)	(224		)	4,093
出售投资证券的净收益(亏损)	186			—			(421		)	(2,271		)
权益证券收益，净额	3,335			89			5,309			4,633
定期养老金净收益的其他组成部分	1,183			1,705			3,549			5,115
杂类	2,658			2,466			5,493			5,164
其他收入总额	28,136			24,064			72,969			74,209

Park National Corporation及其子公司

综合简明收益表(未审计)(续)

(以千为单位，共享和每份数据除外)



	三个月九月三十日，				九个月结束九月三十日，
	2019		2018		2019		2018
其他费用：
薪金	$	30,713	$	27,229	$	88,611	$	76,652
雇员福利	10,389		7,653		27,833		22,312
占用费用	3,226		2,976		9,460		8,482
家具和设备费用	4,177		3,807		12,713		11,969
数据处理费	2,935		2,580		7,973		6,255
专业收费及服务	6,702		8,065		22,814		20,378
市场营销学	1,604		1,364		4,285		3,767
保险	276		1,388		2,813		4,012
通信	1,387		1,207		4,095		3,646
国家税费	746		1,000		2,805		3,063
无形资产摊销	741		289		1,732		289
杂类	2,842		1,758		7,623		5,333
其他费用总额	65,738		59,316		192,757		166,158

所得税前收入	37,532		29,484		94,556		100,733

所得税	6,386		4,722		15,792		16,607

净收入	$	31,146	$	24,762	$	78,764	$	84,126

每股普通股收益：
基本型	$	1.90	$	1.58	$	4.86	$	5.46
稀释	$	1.89	$	1.56	$	4.84	$	5.41

已发行加权平均普通股
基本型	16,382,798		15,686,542		16,198,294		15,420,135
稀释	16,475,741		15,832,734		16,287,695		15,560,666

宣布的现金股利	$	1.01	$	0.96	$	3.23	$	3.11

见未经审计的合并简明财务报表的附注

Park National Corporation及其子公司

综合综合简明全面收益表(未审计)

(千)



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
净收入	$	31,146		$	24,762		$	78,764		$	84,126

其他综合收入(亏损)，税后净值：
销售证券实现的净(收益)亏损，截至2019年9月30日的三个月扣除所得税影响净额(39)，截至2019年和2018年9月30日的九个月分别为88美元和538美元	(147		)	—			333			2,024
截至2019年9月30日的三个月和截至2019年9月30日的九个月，债务证券从持有至到期转移到可供出售的未实现收益，扣除所得税影响净额5，076美元	19,095			—			19,095			—
截至2019年和2018年9月30日的三个月，可供出售债务证券的未实现净持有(亏损)收益分别为$(1，385)和$(1，364)，截至2019年和2018年9月30日的九个月分别为$4，864和$(8，217)，扣除所得税影响净额分别为$(1，385)和$(1，364)	(5,206		)	(5,141		)	18,302			(30,919		)
现金流对冲衍生品的未实现损失，扣除所得税影响，截至2019年9月30日的三个月为$(13)，截至2019年9月30日的九个月为$(148)	(49		)	—			(556		)	—
其他综合收益(亏损)	$	13,693		$	(5,141	)	$	37,174		$	(28,895	)

综合收益	$	44,839		$	19,621		$	115,938		$	55,231

见未经审计的合并简明财务报表的附注

Park National Corporation及其子公司

股东权益变动合并简明报表(未审计)

(以千为单位，共享和每份数据除外)



	择优股份		普普通通股份			留用收益			财务处股份			累积其他综合 (损失)收入
如前所述，2019年1月1日的余额	$	—	$	358,598		$	614,069		$	(90,373	)	$	(49,788	)
减税后租赁会计原则变化的累积影响						(143		)
调整后的2019年1月1日的余额	—		358,598			613,926			(90,373		)	(49,788		)
净收入						25,455
其他综合收入，税后净值												14,335
普通股股息每股1.21美元						(19,137		)
股利再投资计划中部分普通股的现金支付			(1		)
根据股份补偿奖励发行27，719股普通股，扣除为支付雇员所得税而扣缴的8，736股普通股			(2,480		)	(273		)	1,926
回购86，650股普通股作为库务股									(8,502		)
股份补偿费用			1,358
2019年3月31日的余额	$	—	$	357,475		$	619,971		$	(96,949	)	$	(35,453	)
净收入						22,163
其他综合收入，税后净值												9,146
普通股股息每股1.01美元						(16,907		)
股利再投资计划中部分普通股的现金支付			(1		)
回购25万股普通股作为库务股									(24,450		)
为收购CAB金融公司发行1，037，205股普通股			98,275
股份补偿费用			1,162
2019年6月30日的余额	$	—	$	456,911		$	625,227		$	(121,399	)	$	(26,307	)
净收入						31,146
其他综合收入，税后净值												13,693
普通股股息每股1.01美元						(16,779		)
股利再投资计划中部分普通股的现金支付			(1		)
回购84，603股普通股作为库务股									(7,583		)
股份补偿费用			1,232
2019年9月30日的余额	$	—	$	458,142		$	639,594		$	(128,982	)	$	(12,614	)

Park National Corporation及其子公司

股东权益变动综合简明报表(未审计)(续)

(以千为单位，共享和每份数据除外)



	择优股份		普普通通股份			留用收益			财务处股份			累积其他综合 (损失)收入
2018年1月1日的余额，如前所述	$	—	$	307,726		$	561,908		$	(87,079	)	$	(26,454	)
减税后可流通权益证券会计原则变化的累积影响						1,917						(995		)
2018年1月1日的余额(调整后)	—		307,726			563,825			(87,079		)	(27,449		)
不成比例所得税影响的重新分类						3,806						(3,806		)
净收入						31,123
其他综合亏损，税后净额												(21,386		)
普通股股息每股0.94美元						(14,496		)
股利再投资计划中部分普通股的现金支付			(1		)
根据股份补偿奖励发行18，800股普通股，扣除为支付雇员所得税而扣缴的5，879股普通股			(1,597		)	(317		)	$	1,304
股份补偿费用			1,121
2018年3月31日的余额	$	—	$	307,249		$	583,941		$	(85,775	)	$	(52,641	)
净收入						28,241
其他综合亏损，税后净额												(2,368		)
普通股股息每股1.21美元						(18,670		)
股利再投资计划中部分普通股的现金支付			(1		)
回购50，000股普通股作为库务股									(5,784		)
股份补偿费用			896
2018年6月30日的余额	$	—	$	308,144		$	593,512		$	(91,559	)	$	(55,009	)
净收入						24,762
其他综合亏损，税后净额												(5,141		)
普通股股息每股0.96美元						(15,183		)
股利再投资计划中部分普通股的现金支付			(1		)
为收购NewDominion Bank发行435，457股普通股			$	48,519
股份补偿费用			1,047
2018年9月30日的余额	$	—	$	357,709		$	603,091		$	(91,559	)	$	(60,150	)

见未经审计的合并简明财务报表的附注

Park National Corporation及其子公司

合并现金流量表(未审计)

(千)



	九个月结束九月三十日，
	2019			2018
运营活动：
净收入	$	78,764		$	84,126

调整净收益与经营活动提供的现金净额：
贷款损失准备	6,384			4,586
贷款费用和成本的增加，净额	(5,077		)	(4,631		)
房舍和设备折旧	6,676			6,446
投资证券摊销净额	1,102			932
采购会计调整净增加额	(2,052		)	6
已实现净投资证券损失	421			2,271
权益证券收益，净额	(5,309		)	(4,633		)
贷款原件将在二级市场出售	(224,314		)	(153,093		)
在二级市场出售贷款的收益	214,266			154,544
在二级市场出售贷款的收益	(4,658		)	(3,604		)
股份补偿费用	3,752			3,064
奥利奥估值调整	123			398
出售OREO的损失(收益)，净额	224			(4,093		)
银行拥有的人寿保险收入	(3,399		)	(4,625		)
投资于符合条件的保障性住房税收抵免摊销	5,438			5,553

资产和负债的变化：
预付交易商保费增加	(4,625		)	(1,399		)
其他资产减少	5,127			6,594
其他负债的增加	1,128			4,536
经营活动提供的净现金	$	73,971		$	96,978

投资活动：
赎回/回购联邦住房贷款银行股票的收益	$	9,964		$	7,004
出售投资证券所得收益	91,110			244,399
催缴收益和到期日：
可供出售的债务证券	145,851			151,860
持有至到期的债务证券	475			10,102
购买：
可供出售的债务证券	—			(373,372		)
持有至到期的债务证券	—			(4,946		)
股权证券	—			(2,590		)
联邦储备银行股票	(5,180		)	—
其他投资净减少	6,145			1,141
净贷款(原创)还款，投资组合贷款	(112,767		)	12,027
投资于符合条件的保障性住房	(3,843		)	—
？？出售OREO的收益	1,098			11,919
？人寿保险死亡福利	1,344			4,028
收购收到的现金(已支付)，净额	(4,831		)	12,270
购买房地和设备	(11,641		)	(7,145		)
投资活动提供的净现金	$	117,725		$	66,697



Park National Corporation及其子公司合并现金流量表(未审计)(续) (千)
	九个月结束九月三十日，
	2019			2018
融资活动：
存款净增	$	275,207		$	177,626
短期借款净减少	(64,891		)	(211,471		)
发行长期债务的收益	50,000			25,000
偿还长期债务	(152,500		)	(125,000		)
为支付员工所得税而预扣的普通股价值	(827		)	(610		)
回购将作为库务股持有的普通股	(40,535		)	(5,784		)
支付的现金股利	(52,638		)	(47,944		)
融资活动提供的现金净额	$	13,816		$	(188,183	)

增加(减少)现金和现金等价物	205,512			(24,508		)

年初现金和现金等价物	167,214			169,112

期末现金及现金等价物	$	372,726		$	144,604

现金流量信息的补充披露：

支付的现金：
利息	$	47,891		$	30,424

联邦所得税	$	9,261		$	5,525

非现金项目：
将债务证券从HTM转移到AFS	$	349,773		$	—

转至OREO的贷款	$	951		$	1,037

以租赁义务交换获得的使用权资产	$	11,351		$	—

转移到止赎资产的贷款	$	—		$	11,379

经济适用房税收抵免投资的新承诺	$	10,000		$	8,000

见未经审计的合并简明财务报表的附注

帕克国家公司

未经审计的综合简明财务报表附注

注1-演示文稿的基数

本报告中附带的未经审计的综合简明财务报表是为Park National Corporation(有时也称为“Registrant”)及其子公司编制的。除文意另有所指外，对“公园”、“公司”或“公司”及类似术语的提述是指公园国家公司及其子公司。管理层认为，已作出所有必要的调整(包括正常的经常性应计)，以公平呈现本文所包括的过渡期的经营结果。截至2019年9月30日的三个月和九个月期间的运营结果不一定表示预期的截至2019年12月31日的年度的运营结果。

随附的未经审计的综合简明财务报表是根据Form 10-Q的说明编制的，因此，不包括根据美国公认会计原则公允列示简明资产负债表、简明收益表、简明全面收益表、股东权益变动简明报表和简明现金流量表所需的所有信息和脚注。这些财务报表应与合并财务报表一起阅读，合并财务报表通过引用纳入Park的Form 10-K年度报告(截至2018年12月31日的会计年度)，来自Park向股东提交的2018年年度报告(“Park‘s 2018年度报告”)。某些前期金额已重新分类，以符合本期呈现方式。

Park的主要会计政策于Park‘s 2018年年报所包括的综合财务报表附注1中有所说明。就中期报告而言，Park遵循由本报告所载信息更新的相同基本会计政策，并将每个中期视为年度期间的组成部分。

注2-新会计公告的采用和已发布但尚未生效的会计准则

以下是影响Park综合财务报表的新会计公告的摘要，以及已发布但尚未生效的会计准则：

采用新的会计公告

ASU 2016-02-租赁(主题842)：2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02-租赁(主题842)好的。该ASU要求所有租赁资产的组织在资产负债表上确认这些租赁所产生的权利和义务的资产和负债。需要额外的定性和定量披露，以便用户可以更多地了解实体租赁活动的性质。新指南对年度报告期和这些年度期间内的中期报告期有效，自2018年12月15日之后开始。本指南于2019年1月1日通过，导致$11.0百万资产增加，$11.2百万负债增加和$143,000年初留存收益减少，但对Park的综合损益表没有产生重大影响。此外，注13-租约包括新的要求披露。

ASU 2017-08-Receivables-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销：2017年3月，FASB发布了 ASU 2017-08-应收款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销。本ASU修正以溢价持有的某些购买的可赎回债务证券的摊销期。它缩短了保费的摊销期至最早的催缴日期。根据以前的美国公认会计原则，可赎回债务证券的溢价一般摊销至到期日。新指南对年度报告期以及这些年度期间内的中期报告期有效，自2018年12月15日之后开始。2019年1月1日通过的这一指南并没有对Park的综合财务报表产生重大影响。

ASU 2018-10-对主题842的编码改进，租赁：2018年7月，FASB发布了ASU 2018-10-对主题842，租约的编码改进好的。本ASU包括澄清ASU 2016-02发布的指南的某些方面的修正案。Park在决定于2019年1月1日适当采用ASU 2016-02时考虑了这些澄清。

ASU 2018-11-租赁(主题842)：有针对性的改进：2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11-租赁(主题842)：有针对性的改进好的。本ASU对ASU 2016-02中尚未生效的指南进行了修改。ASU中的修订为实体提供了采用新租赁标准的额外(和可选)过渡方法。在这种新的过渡方法下，实体最初在采用日应用新的租赁标准，并确认采用期间保留收益期初余额的累积效应调整。此外，这项修订为出租人提供了一种实用的权宜之计，按资产类别，不将非租赁组件与相关租赁组件分开，而是在满足某些标准时将这些组件作为单个组件进行核算。Park在决定于2019年1月1日适当采用ASU 2016-02时考虑了这些澄清。

ASU 2018-16-衍生品和套期保值(主题815)：将有担保隔夜融资利率(SOIR)隔夜指数掉期(OIS)利率纳入对冲会计目的的基准利率：2018年10月，FASB发布了ASU 2018-16-衍生品和套期保值(主题815)：将有担保隔夜融资利率(SOIR)隔夜指数掉期(OIS)利率纳入对冲会计目的的基准利率。本ASU中的修改允许使用基于Sofr的OIS利率作为主题815下的对冲会计目的的美国基准利率，此外还有美国政府(“UST”)的直接国库债务利率、LIBOR掉期利率、基于联邦基金有效利率的OIS利率和SIFMA市政掉期利率。本ASU中的修正案对2018年12月15日之后的财年以及该财年内的过渡期有效。2019年1月1日通过的这一指南并没有对Park的综合财务报表产生影响。

ASU 2018-20-租赁(主题842)：针对出租人的窄范围改进：2018年12月，FASB发布了ASU 2018-20-租赁(主题842)：对出租人的狭窄范围的改进。本ASU中的修订涉及某些销售税和其他类似税项的处理，某些出租人成本以及对租赁和非租赁组件合同的可变付款的确认。Park在决定于2019年1月1日适当采用ASU 2016-02时考虑了这些澄清。

ASU 2019-01-租赁(主题842)：窄编码改进：2019年1月，FASB发布了ASU 2019-01-租赁(主题842)：编码改进。本ASU中的修订涉及非制造商或经销商的出租人确定相关资产的公允价值，销售类型和直接融资租赁的现金流量表的呈报，以及与主题250，会计变更和错误更正相关的过渡披露。Park在决定于2019年1月1日适当采用ASU 2016-02时考虑了这些澄清。

ASU 2019-07-SEC部分的编码更新：2019年7月，FASB发布了ASU 2019-07-SEC部分的编码更新。本ASU中的修改根据SEC最终规则发布33-10532号更新SEC段落，披露更新和简化，33-10231和33-10442号，投资公司报告现代化，以及杂项更新好的。Park在提交Park的合并简明财务报表和披露时考虑了这些修正。

已发布但尚未生效的会计准则

ASU 2016-13-金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量：2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13-金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量好的。新指南用预期损失模型取代了已发生的损失模型，这被称为当前的预期信用损失模型。CECL模型适用于按摊销成本计量的金融资产的信用损失的计量，包括贷款应收账款、HTM债务证券和再保险应收账款。它也适用于未计入保险的表外信用风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)和出租人承认的租赁净投资。CECL模型要求实体在资产或表外风险的生命周期内估计信用损失。新的指导意见对年度报告期和这些年度期间内的中期报告期有效，从2019年12月15日之后开始。从2018年12月15日之后开始，允许在年度报告期间和这些年度期间内的中期报告期间提前采用。

管理层目前正在评估采用本指南对Park综合财务报表的影响。我们预计采用CECL模式将导致Park的贷款损失拨备大幅增加。管理层成立了一个委员会来监督CECL模式的实施。目前，管理层将重点放在细分和损失驱动因素分析上，预计模型将在2019年第四季度投入使用。

ASU 2018-13-公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化：2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13-公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化好的。本ASU通过删除、修改和添加某些要求来修改主题820，公允价值计量中关于公允价值计量的披露要求。本ASU中的修正案对财年以及这些财年内的过渡期有效，从2019年12月15日之后开始。本ASU发布后允许提前采用。允许实体在ASU发布后及早采用和删除或修改披露，并将额外披露的采用推迟到其生效日期。采用本指南不会对Park的综合财务报表产生影响，但会影响披露。

ASU 2018-14-补偿-退休福利-定义的福利计划-一般(副主题715-20)：披露框架-对定义的福利计划的披露要求的更改：2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14-薪酬-退休福利-定义的福利计划-一般(副主题715-20)：披露框架-对定义的福利计划的披露要求的更改好的。本ASU中的修正案通过删除不再被视为有利于成本的披露，澄清披露的具体要求，并添加确定为相关的披露要求，修改了对固定收益养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。本ASU中的修正案对2020年12月15日后结束的会计年度有效。允许提前收养。采用本指南不会对Park的综合财务报表产生影响，但会影响披露。

ASU 2018-19-对主题326，金融工具-信用损失的编码改进：2018年11月，FASB发布了ASU 2018-19-对主题326，金融工具-信用损失的编纂改进。本ASU中的修正案澄清，经营租赁产生的应收款不在子主题326-20的范围内。经营租赁引起的应收款减值应按照主题842，租赁核算。Park将在确定适当采用ASU 2016-13年时考虑这一澄清。

ASU 2019-04-对主题326，金融工具-信用损失的编码改进，主题815，衍生工具和对冲，主题825，金融工具：2019年4月，FASB发布了ASU 2018-19-对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生工具和对冲，以及主题825，金融工具的编纂改进。本ASU包括澄清或解决ASU 2016-01修正案某些方面的特定问题的修正案，金融工具--整体(分主题925-10)：金融资产和金融负债的确认和计量，ASU 2016-13-金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，和ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主题815)：对套期保值活动会计的有针对性的改进。

PARK已经采用了ASU 2016-01。因此，ASU 2019-04修正案中与ASU 2016-01相同主题的某些条款在2019年12月15日之后的会计年度生效，包括这些会计年度内的过渡期间。允许提前采用这些条款。^采用与ASU 2016-01相同主题的条款预计不会对Park的综合财务报表产生重大影响。

对于澄清或解决ASU 2016-13年特定方面的与主题326相关的修正案，Park将在确定适当采用ASU 2016-13年时考虑这些澄清。

Park已经采用了ASU 2017-12。因此，ASU 2019-04内的修订自2020年1月1日起生效，允许提前采用。·此ASU允许像Park这样的实体(在采用ASU 2017-12时没有将债务证券从HTM重新分类为AFS)在采用ASU 2019-04时将这些证券重新分类。^Park已经考虑了此选项，并从2019年9月1日起将所有HTM债务证券重新分类到AFS。转移发生在公允价值上，并导致未实现的收益，税后净额为$19.1百万计入其他综合收益。

ASU 2019-05-金融工具-信用损失(主题326)：2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05-金融工具-信用损失(主题326)。本ASU中的修正案为具有子主题326-20，金融工具-信用损失-按摊销成本计量的某些工具的实体提供了一个选项，可以在主题326通过后，不可撤销地选择子主题825-10，金融工具--总体上逐个工具适用于符合条件的工具的公允价值选项。帕克将在决定2016-13年适当采用ASU时考虑这一修正案。

注3-企业合并

NewDominion银行

2018年7月1日，北卡罗来纳州特许银行NewDominion Bank(“NewDominion”)与Park的国家银行子公司Park National Bank合并并并入Park National Bank，PNB根据日期为2018年1月22日的“合并和重组协议和计划”(“NewDominion合并协议”)继续作为幸存实体，由Park、PNB和NewDominion进行合并和重组。根据NewDominion合并协议，NewDominion股东可以选择接受NewDominion普通股$1.08以现金无息(现金对价)或0.01023派克普通股，加上代替任何派克部分普通股的现金(股票对价)。根据新领地合并协议的条款，在合并中支付的总代价取决于比例和分配程序，以确保60百分比在紧接合并完成之前已发行的NewDominion普通股中，有一部分被交换为股票对价，其余的40百分比在紧接合并完成前已发行的NewDominion普通股中的一部分被交换为现金对价，在每种情况下都包括NewDominion普通股的股份，但须受NewDominion期权和限制性股票奖励的约束。

购买考虑因素包括435,457公园普通股，价值$48.5百万，及$30.7百万以现金收购91.45%NewDominion的普通股的流通股。其余8.55%NewDominion的已发行普通股中的一部分以前由Park持有。帕克承认获得了$3.5百万作为重新测量其公允价值的结果8.55%在业务合并前持有的新域名的股权。这一非应税收益包括在综合简明损益表的“权益证券收益，净额”中。这项收购预计将提供额外的收入增长和地域多样化。

NewDominion的运营结果包括在Park的2018年7月1日开始的业绩中。在截至2019年9月30日的三个月和九个月，Park记录了与合并相关的费用$4,000和$83,000分别与NewDominion收购相关。在截至2018年9月30日的三个月和九个月，Park记录了与合并相关的开支$3.1百万和$3.7百万分别与NewDominion收购相关。

善意$40.4百万收购所产生的主要是协同作用和合并PNB和NewDominion业务所节省的费用。商誉不可扣除所得税目的，因为交易是作为免税交换入账的。

下表总结了为NewDominion支付的代价以及所获得的资产和按其公允价值承担的负债的金额：



(千)
考虑
现金	$	30,684
公园普通股	48,519
之前对NewDominion的8.55%投资	7,000
转让代价总额的公允价值	$	86,203

取得的可识别资产和承担的负债的确认金额
现金及现金等价物	$	42,954
有价证券	1,954
贷款	272,753
处所及设备	940
核心存款无形资产	6,249
无形商号	1,300
其他资产	6,133
收购总资产	332,283

存款	284,231
其他负债	2,254
承担的负债总额	286,485

可识别资产净额	45,798

商誉	$	40,405

Park使用会计的收购方法对NewDominion收购进行了会计核算，因此，根据FASB ASC主题805，企业合并，所收购的资产、承担的负债和交换的对价按收购日的估计公允价值记录。

所收购净资产的公允价值包括对截至收购日未被视为减值的贷款的公允价值调整。^公允价值调整是使用贴现的合同现金流确定的。然而，Park认为与这些贷款相关的所有合同现金流都将被收集。因此，这些贷款在收购日不被视为减值，并且不受有关购买的信用受损贷款的指导，这些贷款显示自创建以来信用恶化的证据。^不受这些要求约束的贷款包括具有公允价值和合同总额的非减值贷款$267.9百万和$273.7百万分别在收购之日。

下表介绍了收购贷款的公允价值及其在收购日的账面余额。



(千)	账面余额		公允价值
商业、金融和农业	$	19,246	$	19,138
商业地产	119,434		117,638
建筑房地产：
商品化	22,494		22,235
按揭	8,391		8,111
住宅房地产：
商品化	14,798		14,797
按揭	50,295		48,714
HELOC	37,651		36,688
消费者	541		539
购买信用减值	5,069		4,893
贷款总额	$	277,919	$	272,753

CAB金融公司

2019年4月1日，南卡罗来纳州的CAB金融公司与Park合并并入Park，根据Park和CABF之间日期为2018年9月12日的合并和重组协议和计划(“CABF合并协议”)，Park继续作为幸存实体。在CABF与Park合并后，Carolina Alliance Bank(南卡罗来纳州特许银行和CABF的全资子公司)立即与PNB合并并与PNB合并，PNB是幸存的银行。根据CABF合并协议，CABF股东将获得CABF普通股的每股(I)？$3.80现金(现金对价)和(Ii)0.1378派克普通股(股票对价)。CABF股票期权和限制性股票奖励被完全授予(任何基于业绩的归属条件被视为满足)，并被取消并自动转换为获得合并对价的权利。

购买考虑因素包括1,037,205公园普通股，价值$98.3百万，及$28.6百万以现金收购CABF 100%的流通股普通股。这项收购预计将提供额外的收入增长和地域多样化。

从2019年4月1日开始，卡罗莱纳联盟的运营结果已包含在公园公司的业绩中。在截至2019年9月30日的三个月和九个月，Park记录了与合并相关的费用$0.7百万和$6.9百万分别与卡罗莱纳联盟收购相关。在截至2018年9月30日的三个月或九个月，Park记录了与合并相关的费用$251,000与卡罗莱纳联盟的收购有关。

善意$45.3百万收购所产生的主要是协同效应和合并PNB和卡罗莱纳联盟的业务所节省的成本。商誉不可扣除所得税目的，因为交易是作为免税交换入账的。

下表总结了为卡罗莱纳联盟支付的代价以及所获得的资产金额和按公允价值承担的负债：



(千)
考虑
现金	$	28,630
公园普通股	98,275
转让代价总额的公允价值	$	126,905

取得的可识别资产和承担的负债的确认金额
现金及现金等价物	$	23,799
有价证券	97,606
贷款	578,577
处所及设备	8,337
核心存款无形资产	10,251
其他资产	31,675
收购总资产	750,245

存款	632,649
其他负债	35,951
承担的负债总额	668,600

可识别资产净额	81,645

商誉	$	45,260

Park使用会计的收购方法对Carolina Alliance的收购进行了核算，因此，根据FASB ASC主题805，企业合并，所收购的资产、承担的负债和交换的对价按收购日的估计公允价值记录。收购资产及所承担负债的公允价值计量须在收购结束日期后最多一年内进行精炼，因为可获得与截止日期公允价值相关的额外信息。Park继续确定贷款、无形资产和递延税项的公允价值。因此，公允价值调整是初步的，可能会随着信息的获得而改变。公允价值调整将不迟于二零二零年四月敲定。在截至2019年9月30日的三个月中，朴槿惠做出了$58,000调整以降低存款的初始公允价值，从而导致$58,000商誉减少。

下表介绍了收购贷款的公允价值及其在收购日的账面余额。



(千)	账面余额		公允价值
商业、金融和农业	$	79,537	$	79,373
商业地产	281,425		273,855
建筑房地产：
商品化	43,106		42,176
按揭	11,130		10,633
住宅房地产：
商品化	48,546		48,684
按揭	30,519		30,969
HELOC	40,227		39,526
消费者	4,813		4,647
租约	28,589		28,781
购买信用减值	21,806		19,933
贷款总额	$	589,698	$	578,577

下表提供了补充的预备性信息，就好像NewDominion和Carolina Alliance的收购是在2018年1月1日发生的一样。未经审计的备考信息包括对收购的贷款和证券的利息收入的调整、各自交易产生的无形资产的摊销、收购的财产的折旧费用、收购的存款的利息支出以及相关的税收影响。预计信息不一定表示如果交易在假设的日期完成将会发生的操作结果。



	截至9月30日的9个月，
(千美元，每股数据除外)	2019		2018
净利息收入	$	227,585	$	225,753
净收入	$	85,720	$	94,509
基本每股收益	$	5.18	$	5.64
摊薄每股收益	$	5.15	$	5.59

注4-投资证券

投资证券的摊销成本和公允价值见下表。管理层对投资证券进行季度评估，以确定是否存在任何非暂时性减值。为.三-月和九个月期间结束2019年9月30日和2018，有不被视为非暂时性减值的投资证券。

投资证券2019年9月30日，分别为：



债务证券·AFS(单位：千)	摊销成本		毛未实现握住电话利得		毛未实现握住电话损失		预估^ 公允价值
州和政治分区的义务	$	303,522	$	18,383	$	—	$	321,905
美国政府赞助实体的资产支持证券	934,468		10,373		6,460		938,381
总计	$	1,237,990	$	28,756	$	6,460	$	1,260,286

未实现损失的投资证券2019年9月30日，分别为：



	未实现的损失头寸小于1/2个月的未实现损失头寸				未实现损失头寸12个月或更长				总计
(以千为单位)	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公平价值		未实现损失
债务证券AFS
美国政府赞助实体的资产支持证券	$	251,414	$	1,095	$	181,807	$	5,365	$	433,221	$	6,460
总计	$	251,414	$	1,095	$	181,807	$	5,365	$	433,221	$	6,460

投资证券2018年12月31日，分别为：



债务证券·AFS(单位：千)	摊销成本		毛未实现握住电话利得		毛未实现握住电话损失		预估^ 公允价值
美国政府赞助实体的资产支持证券	$	1,028,883	$	453	$	25,915	$	1,003,421
总计	$	1,028,883	$	453	$	25,915	$	1,003,421



债务证券·HTM(单位：千)	摊销成本		毛未识别握住电话利得		毛未识别握住电话损失		估计数公允价值
州和政治分区的义务	$	305,278	$	3,202	$	2,672	$	305,808
美国政府赞助实体的资产支持证券	46,530		87		1,003		45,614
总计	$	351,808	$	3,289	$	3,675	$	351,422

未实现/未确认损失的投资证券2018年12月31日，分别为：



	未实现/未确认损失头寸小于1/12个月的未实现/未确认损失头寸				未实现/未确认损失头寸12个月或更长				总计
(以千为单位)	公允价值		未实现/未识别损失		公允价值		未实现/未识别损失		公平价值		未实现/未识别损失
债务证券AFS
美国政府赞助实体的资产支持证券	$	506,280	$	5,998	$	449,569	$	19,917	$	955,849	$	25,915
总计	$	506,280	$	5,998	$	449,569	$	19,917	$	955,849	$	25,915
债务证券HTM
州和政治分区的义务	$	91,960	$	1,095	$	70,723	$	1,577	$	162,683	$	2,672
美国政府赞助实体的资产支持证券	32,656		838		6,931		165		39,587		1,003
总计	$	124,616	$	1,933	$	77,654	$	1,742	$	202,270	$	3,675

管理层不相信任何未实现/未确认的损失2019年9月30日或2018年12月31日代表非暂时性损害。如果任何这些证券的减值成为非暂时性减值，则投资的成本基础将减少，并确认非暂时性减值期间净收益内确认的由此产生的损失。

帕克的美国政府赞助实体的资产支持证券主要包括15-一年期住房抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券。

2019年9月1日，朴通过了ASU 2019-04这允许一次性将证券从HTM重新分类到AFS。在这一天，Park转让了HTM证券，公允价值为$373.9百万到AFS分类。转移发生在公允价值，并有相关的未实现收益，税后净额为$19.1百万记入其他综合收益。

债券投资的摊销成本及估计公允价值为2019年9月30日下表按合同到期日列出，但资产支持证券除外，由于本金偿还时间的不可预测性，资产支持证券显示为单一总额。



证券AFS(千)	摊销成本		公允价值		税收当量收益率⁽¹⁾

美国政府赞助实体的资产支持证券	$	934,468	$	938,381	2.37	%

州和政治分区的义务：
到期五到十年	$	3,998	$	4,140	3.04	%
到期超过十年	299,524		317,765		3.69	%
总计⁽¹⁾	$	303,522	$	321,905	3.68	%

(1)州和政治分区的某些义务的税收当量收益率包括使用应纳税当量调整的影响。21%联邦企业所得税税率。

在截至2019年9月30日的三个月期间，Park出售了某些AFS债务证券，账面价值为$10.7百万在总损失的情况下$67,000，税收优惠为$14,000，并出售某些AFS债务证券，账面价值为$23.8百万总收益为$253,000，税费为$53,000好的。在截至2019年9月30日的9个月期间，Park出售了某些AFS债务证券，账面价值为$62.4百万在总损失的情况下$692,000，税收优惠为$145,000，并出售某些AFS债务证券，账面价值为$29.1百万总收益为$271,000，税费为$57,000.

截至2018年9月30日的三个月期间没有出售投资证券。在截至2018年9月30日的9个月期间，Park出售了某些AFS债务证券，账面价值为$245.0百万在总损失的情况下$2.6百万，税收优惠为$551,000，并出售某些AFS债务证券，账面价值为$2.0百万总收益为$60,000，税费为$13,000好的。此外，在截至2018年9月30日的9个月期间，Park出售了某些账面价值为$7.4百万总收益为$291,000，税费为$61,000好的。这些HTM证券已由96.3%收购时未偿还本金。

账面价值为$574百万和$634百万在…2019年9月30日2018年12月31日和2018年12月31日分别被承诺根据联邦和州的要求抵押政府和信托部门的存款，以确保出售回购协议，并作为联邦住房贷款银行提前借款的抵押品。

注5-其他投资证券

其他投资证券包括在FHLB、FRB和股权证券的股票投资。FHLB和FRB限制性股票投资按其赎回价值进行。具有容易确定的公允价值的权益证券按公允价值入账。没有容易确定公允价值的股本证券按成本减去减值(如有)，加上或减去有序交易中可观察到的价格变动(“修改成本”)入账。Park在提供夹层融资的有限合伙企业中的股权投资组合(“合伙投资”)根据ASC 820使用资产净值实际权宜之计进行估值。

其他投资证券的账面金额2019年9月30日和2018年12月31日如下：



(以千为单位)	2019年9月30日		2018年12月31日
FHLB股票	$	33,424	$	43,388
FRB股票	14,653		8,225
股权投资按公允价值结转	1,889		1,649
按成本/修改成本结转的股权投资⁽¹⁾	2,689		2,589
按资产净值结转的股权投资	15,989		17,065
其他投资证券总额	$	68,644	$	72,916

⁽¹⁾ 按修改成本结转的股权投资没有减值、向下调整或向上调整。

在截至2019年9月30日的9个月中，FHLB回购了99,646FHLB股票的股票，账面价值为$10.0百万，和Park购买的128,553FRB股票的股票，账面价值为$6.4百万.

在截至2019和2018年9月30日的三个月中，$58,000和$(326,000)按公允价值结转的股权投资的未实现收益(亏损)分别记入综合简明收益表的“权益证券收益，净额”内。在截至2019和2018年9月30日的9个月中，$241,000和$(33,000)按公允价值结转的股权投资的未实现收益(亏损)分别记入综合简明收益表的“权益证券收益，净额”内。

在截至2019和2018年9月30日的三个月中，$3.3百万和$415,000资产净值的权益投资收益分别记录在综合简明收益表的“权益证券收益，净额”内。在截至2019和2018年9月30日的9个月中，$5.1百万和$1.2百万资产净值的权益投资收益分别记录在综合简明收益表的“权益证券收益，净额”内。

另加$3.5百万截至2018年9月30日止九个月综合简明损益表的“权益证券收益，净额”内记录的收益与Park‘s8.55%对NewDominion的投资于2018年6月30日举行。见注3-企业合并.

注6-贷款

贷款组合的组成，按贷款类别，截至2019年9月30日和2018年12月31日如下：



	2019年9月30日						2018年12月31日
(以千为单位)	放款天平		累计利息应收帐款		录下来投资		放款天平		累计利息应收帐款		录下来投资
商业、金融和农业*	$	1,140,138	$	5,404	$	1,145,542	$	1,072,786	$	4,603	$	1,077,389
商业地产*	1,599,697		5,767		1,605,464		1,283,045		4,750		1,287,795
建筑房地产：
商品化	223,603		777		224,380		175,300		801		176,101
按揭	92,985		232		93,217		70,541		151		70,692
分期付款	1,581		5		1,586		2,433		7		2,440
住宅房地产：
商品化	465,656		1,199		466,855		429,730		1,150		430,880
按揭	1,174,421		1,529		1,175,950		1,134,278		1,227		1,135,505
HELOC	231,007		1,185		232,192		215,283		1,159		216,442
分期付款	13,027		34		13,061		14,327		36		14,363
消费者	1,430,400		3,946		1,434,346		1,292,136		3,756		1,295,892
租约	31,132		30		31,162		2,273		26		2,299
贷款总额	$	6,403,647	$	20,108	$	6,423,755	$	5,692,132	$	17,666	$	5,709,798

* 商业、金融和农业贷款以及商业房地产贷款中都包含了非物质数额的消费贷款，这些贷款没有按类别分列。

贷款显示为递延始发费、成本和未赚得收入的净值。$15.9百万在…2019年9月30日和$12.5百万在…2018年12月31日，代表每个日期的递延收益净头寸。在…2019年9月30日和2018年12月31日，贷款包括采购会计调整$13.4百万和$4.4百万分别代表每个日期的递延收益净头寸。预期此公平市价调整将按贷款剩余预期年期内的水平收益率确认为利息收入。

透支存款帐户$2.0百万和$2.3百万已被重新分类为贷款2019年9月30日和2018年12月31日分别包括在上述商业、金融和农业贷款类别中。

信用质量

下表按贷款类别列出了截至目前在非应计贷款、应计TDR和逾期90天或更长时间的贷款中记录的投资，并且仍按贷款类别进行了应计2019年9月30日和2018年12月31日:



	2019年9月30日
(以千为单位)	非应计贷款		累算 TDRS		逾期贷款 90天或以上和积累		总计非执行贷款
商业、金融和农业	$	28,099	$	3,430	$	—	$	31,529
商业地产	36,663		2,136		625		39,424
建筑房地产：
商品化	1,786		82		235		2,103
按揭	27		7		—		34
分期付款	73		6		12		91
住宅房地产：
商品化	2,224		14		—		2,238
按揭	15,367		8,821		1,641		25,829
HELOC	1,700		1,021		56		2,777
分期付款	512		1,915		—		2,427
消费者	3,016		1,053		570		4,639
租约	88		—		209		297
贷款总额	$	89,555	$	18,485	$	3,348	$	111,388



	2018年12月31日
(单位：千)	非应计贷款		累算 TDRS		逾期贷款 90天或以上和积累		总计非执行贷款
商业、金融和农业	$	14,998	$	196	$	10	$	15,204
商业地产	25,566		2,860		—		28,426
建筑房地产：
商品化	1,866		—		—		1,866
按揭	—		15		20		35
分期付款	19		9		—		28
住宅房地产：
商品化	2,610		122		—		2,732
按揭	16,892		9,100		1,124		27,116
HELOC	2,158		1,028		9		3,195
分期付款	468		1,049		24		1,541
消费者	3,377		843		1,115		5,335
租约	—		—		—		—
贷款总额	$	67,954	$	15,222	$	2,302	$	85,478

下表提供了有关这些非应计贷款和应计TDR贷款的其他信息，这些贷款分别针对减值进行了单独评估，以及针对减值进行了集体评估2019年9月30日和2018年12月31日.



	2019年9月30日						2018年12月31日
(单位：千)	非应计和应计TDR		贷款单独计算值为损损		贷款集体计算值为损损		非应计和应计TDR		贷款单独计算值为损损		贷款集体计算值为损损
商业、金融和农业	$	31,529	$	31,485	$	44	$	15,194	$	15,120	$	74
商业地产	38,799		38,799		—		28,426		28,426		—
建筑房地产：
商品化	1,868		1,868		—		1,866		1,866		—
按揭	34		—		34		15		—		15
分期付款	79		—		79		28		—		28
住宅房地产：
商品化	2,238		2,238		—		2,732		2,732		—
按揭	24,188		—		24,188		25,992		—		25,992
HELOC	2,721		—		2,721		3,186		—		3,186
分期付款	2,427		—		2,427		1,517		—		1,517
消费者	4,069		—		4,069		4,220		—		4,220
租约	88		88		—		—		—		—
贷款总额	$	108,040	$	74,478	$	33,562	$	83,176	$	48,144	$	35,032

所有个别评估减值的贷款均使用相关抵押品的公允价值或预期未来现金流的现值作为计量方法进行评估。

下表列出了按贷款类别单独评估的贷款减值情况，以及截至#年记录的相关津贴2019年9月30日和2018年12月31日.



	2019年9月30日						2018年12月31日
(以千为单位)	未付校长天平		录下来投资		津贴对于^贷款损失分配		未付校长天平		录下来投资		津贴对于^贷款损失分配
无相关津贴记录：
商业、金融和农业	$	19,140	$	18,783	$	—	$	8,999	$	3,713	$	—
商业地产	38,723		38,519		—		26,663		26,213		—
建筑房地产：
商品化	4,682		1,868		—		4,679		1,866		—
住宅房地产：
商品化	2,101		2,035		—		2,691		2,374		—
租约	—		—		—		—		—		—

有记录的津贴：
商业、金融和农业	14,839		12,702		2,917		13,736		11,407		2,169
商业地产	280		280		30		2,255		2,213		86
建筑房地产：
商品化	—		—		—		—		—		—
住宅房地产：
商品化	203		203		111		358		358		18
#	88		88		25		—		—		—
总计	$	80,056	$	74,478	$	3,083	$	59,381	$	48,144	$	2,273

管理层的一般做法是将个别评估的贷款减值记入相关抵押品的公允价值。在…2019年9月30日和2018年12月31日，有$3.5百万和$8.8百万分别对个别评估减值而未记录相关备抵的贷款的部分冲销和$2.1百万和$2.4百万分别对单独评估减值的贷款的部分冲销进行了评估，该贷款也分配了特定的准备金。

备抵包括与个别评估减值的贷款有关的特定准备金2019年9月30日和2018年12月31日的$3.1百万和$2.3百万分别为。这些具有特定准备金的贷款有记录的投资为$13.3百万和$14.0百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。

单独评估减值的非应计贷款的利息收入只有在Park预期收到全部记录的贷款投资时才以现金基础确认。个别评估减值的应计TDR的利息收入继续按权责发生制记录。下表列出了在贷款减值后确认的平均记录投资和利息收入，分别评估了截至和之前的减值情况。三和九月末2019年9月30日和2018年9月30日:



	三个月 2019年9月30日						三个月 2018年9月30日
(单位：千)	截至2019年9月30日的记录投资		平均值录下来投资		利息收入公认		截至2018年9月30日的记录投资		平均值录下来投资		利息收入公认
商业、金融和农业	$	31,485	$	23,468	$	107	$	16,026	$	23,247	$	187
商业地产	38,799		29,779		277		25,805		26,428		268
建筑房地产：
#	1,868		1,922		1		2,016		2,246		4
住宅房地产：
#	2,238		1,977		27		2,913		2,758		26
租约	88		90		—		—		—		—
总计	$	74,478	$	57,236	$	412	$	46,760	$	54,679	$	485



	九个月结束 2019年9月30日							九个月结束 2018年9月30日
(单位：千)	截至2019年9月30日的记录投资		平均值录下来投资		利息收入公认			截至2018年9月30日的记录投资		平均值录下来投资		利息收入公认
商业、金融和农业	$	31,485	$	18,368	$	244	—	$	16,026	$	22,686	$	506
商业地产	38,799		29,712		803		—	25,805		21,582		671
建筑房地产：
#	1,868		2,176		23		—	2,016		1,661		31
住宅房地产：
#	2,238		2,198		72		—	2,913		6,086		84
租约	88		36		—			—		—		—
总计	$	74,478	$	52,490	$	1,142	—	$	46,760	$	52,015	$	1,292

下表列出了截至#年的过期贷款记录投资的账龄2019年9月30日和2018年12月31日按贷款类别。



	2019年9月30日
(单位：千)	应计？贷款超过^，到期^30-89 日数		过去^到期^ 非应计贷款^和^贷款^过去截止日期为90天或更多··· 累算⁽¹⁾		总计^超过^应		总电流⁽²⁾		记录的总计^ 投资
商业、金融和农业	$	2,570	$	10,602	$	13,172	$	1,132,370	$	1,145,542
商业地产	673		1,354		2,027		1,603,437		1,605,464
建筑房地产：
商品化	—		2,023		2,023		222,357		224,380
按揭	118		—		118		93,099		93,217
分期付款	—		12		12		1,574		1,586
住宅房地产：
商品化	40		791		831		466,024		466,855
按揭	10,196		9,508		19,704		1,156,246		1,175,950
HELOC	570		845		1,415		230,777		232,192
分期付款	45		269		314		12,747		13,061
消费者	5,758		1,572		7,330		1,427,016		1,434,346
租约	51		209		260		30,902		31,162
贷款总额	$	20,021	$	27,185	$	47,206	$	6,376,549	$	6,423,755

(1)包括$3.3百万逾期90天或更长时间的贷款应计。其余贷款为逾期非应计贷款。

(2)包括$65.7百万关于合同本金和利息支付的非应计贷款.



	2018年12月31日
(单位：千)	应计？贷款超过^，到期^30-89 日数		过去^到期^ 非应计贷款^和^贷款^过去截止日期为90天或更多··· 累算⁽¹⁾		总计^超过^应		总电流⁽²⁾		记录的总计^ 投资
商业、金融和农业	$	4,786	$	1,375	$	6,161	$	1,071,228	$	1,077,389
商业地产	780		3,584		4,364		1,283,431		1,287,795
建筑房地产：
商品化	—		1,635		1,635		174,466		176,101
按揭	133		20		153		70,539		70,692
分期付款	28		19		47		2,393		2,440
住宅房地产：
商品化	683		1,104		1,787		429,093		430,880
按揭	13,210		8,553		21,763		1,113,742		1,135,505
HELOC	620		907		1,527		214,915		216,442
分期付款	155		274		429		13,934		14,363
消费者	9,524		2,131		11,655		1,284,237		1,295,892
租约	—		—		—		2,299		2,299
贷款总额	$	29,919	$	19,602	$	49,521	$	5,660,277	$	5,709,798

(1)包括$2.3百万逾期90天或更长时间的贷款应计。其余贷款为逾期非应计贷款。

(2)包括$50.7百万指与合同本金和利息支付有关的当前的非应计贷款。

信贷质量指标

管理层利用过期信息作为整个贷款组合的信用质量指标。过期信息截至2019年9月30日和2018年12月31日包括在上面的表格中。过期信息是以下贷款类别中的主要信用质量指标：(1)建筑房地产部门的抵押贷款和分期贷款；(2)住宅房地产部门的抵押贷款、HELOC和分期贷款；以及(3)消费贷款。商业贷款的主要信用指标以内部评级制度为基础，商业贷款的评级范围从1到8。信用等级由负责的信贷员持续监测，并在适当时作出调整。等级1表示信用风险很小或没有，等级8被认为是损失。通过评级(评级从1到4)的商业贷款被认为具有可接受的信用风险。评级为5的商业贷款(特别提到)被认为是观察名单信用，并为这些贷款分配更高的贷款损失准备金百分比。被归类为特别提及的贷款有潜在的弱点，需要管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致未来某一天贷款的偿还前景或Park的信用状况恶化。评级为6(不合格)的商业贷款，也被认为是观察名单信用，被认为代表更高的信用风险，因此，较高的贷款损失准备金百分比被分配给这些贷款。被归类为不合标准的贷款不受债务人当前健全价值和支付能力或质押抵押品价值(如果有的话)的充分保护。如此分类的贷款具有明确的弱点或弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正这些不足之处，朴槿惠将承受一些损失的可能性是明显的。评级为7(可疑)的商业贷款显示为非应计贷款，Park通常通过部分冲销或记录特定准备金将这些贷款的费用降至其公允价值。被分类为可疑的贷款具有被分类为不合格贷款的所有固有弱点，其附加特征是，这些弱点使基于当前存在的事实、条件和价值的收集或清算完全存在，具有很大的疑问和不可能。某些6级贷款和所有7级贷款被置于非应计状态，并包括在受损类别中。当管理层确定借款人按照合同贷款协议履行的能力受到质疑时，贷款被视为减值。任何评级为8(损失)的商业贷款都会被完全注销。

下表列出了按贷款等级划分的有记录的投资2019年9月30日和2018年12月31日对于所有商业贷款：



	2019年9月30日
(单位：千)	5^额定		6^额定		非应计和应计TDR		购买信用受损⁽¹⁾		合格		录下来投资
商业、金融和农业*	$	27,059	$	315	$	31,529	$	4,803	$	1,081,836	$	1,145,542
商业地产*	11,429		1,246		38,799		10,595		1,543,395		1,605,464
建筑房地产：
商品化	3,852		—		1,868		1,288		217,372		224,380
住宅房地产：
商品化	1,001		33		2,238		1,926		461,657		466,855
租约	—		—		88		568		30,506		31,162
商业贷款总额	$	43,341	$	1,594	$	74,522	$	19,180	$	3,334,766	$	3,473,403

商业、金融和农业贷款以及商业房地产贷款中都包含了非物质数额的消费贷款，这些贷款没有按类别分列。

(1)不包括因收购后额外的信用恶化或修改而获得的信用质量恶化的贷款，这些贷款属于非应计或TDR。这些贷款有记录的投资额为$11,000在…2019年9月30日.



	2018年12月31日
(单位：千)	5^额定		6^额定		非应计和应计TDR		购买信用受损⁽¹⁾		合格		录下来投资
商业、金融和农业*	$	11,509	$	444	$	15,194	$	148	$	1,050,094	$	1,077,389
商业地产*	2,707		—		28,426		3,059		1,253,603		1,287,795
建筑房地产：
商品化	1,560		—		1,866		503		172,172		176,101
住宅房地产：
商品化	272		41		2,732		251		427,584		430,880
租约	—		—		—		—		2,299		2,299
商业贷款总额	$	16,048	$	485	$	48,218	$	3,961	$	2,905,752	$	2,974,464

*在商业、金融和农业贷款以及商业房地产贷款中都包括一笔非实质性的消费贷款，这些贷款没有按类别分列。

(1)不包括因收购后额外的信用恶化或修改而获得的信用质量恶化的贷款，这些贷款属于非应计或TDR。这些贷款有记录的投资额为$475,0002018年12月31日。

因信用质量恶化而获得的贷款和租赁

在收购NewDominion Bank的同时，Park收购了账面价值为$277.9百万截至2018年7月1日。这些贷款按初始公允价值入账$272.8百万好的。获得信用质量恶化的贷款，账面价值为$5.1百万以最初的公允价值记录$4.9百万好的。获得的信用质量恶化的贷款的账面金额为2019年9月30日2018年12月31日是$3.3百万和$4.4百万，而未清偿客户余额为$3.4百万和$4.6百万分别为。在…2019年9月30日和2018年12月31日, 不已确认与所获得的减值贷款有关的备抵。

在收购Carolina Alliance的同时，Park收购了账面价值为$589.7百万截至2019年4月1日。这些贷款和租赁是按最初的公允价值记录的。$578.6百万好的。获得的贷款和租赁的信用质量恶化，账面价值为$21.8百万以最初的公允价值记录$19.9百万好的。因信贷质量恶化而收购的贷款和租赁的账面金额为2019年9月30日是$17.2百万，而未清客户余额为$18.9百万好的。在…2019年9月30日, 不已确认与所收购的减值贷款和租赁有关的津贴。

问题债务重组

当借款人遇到财务困难时，管理层将贷款归类为TDR，并且Park已作为修改或贷款续订过程的一部分向借款人授予了特许权。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的未来在没有修改的情况下拖欠借款人的任何债务的可能性进行评估。此评估是根据公司的内部承保政策进行的。管理层的政策是通过延长贷款期限或授予低于市场利率的临时或永久合同利率来修改贷款，而不是通过免除债务。法院在第7章破产中解除借款人的债务被认为是一种让步，当借款人不重申已解除的债务时。

在此期间修改的某些贷款三-月和九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018年9月30日没有符合TDR的定义，因为修改是在被认为无关紧要的付款方面的延迟。管理层认为长达三个月的忍耐期或长达30天的延迟付款是微不足道的。倘借款人就贷款付款已有至少六个月的流动期间，而管理层预期借款人将能够继续根据重组票据的条款付款，则TDRS可被归类为应计。管理层每季度审查所有应计TDR，以确保继续按照修改后的条款付款。

每季度，管理部门审查先前确定为TDR的贷款的续订/修改，以考虑是否适合删除TDR分类。倘借款人不再遇到财务困难，而续约/修订并无包含优惠利率或其他优惠条款，而续约/修订的条款根据借款人的当前风险特征被视为市场条款，则管理层考虑可能取消TDR分类。如果认为适当，如果借款人在续订/修改之日遵守了贷款条款，并且有合理的预期借款人将继续

在续订/修改之日之后遵守贷款条款。大部分这些TDR最初被视为前一年的重组，原因是续期/修改的利率与续期/修改时的相关贷款风险不相称。TDR分类已于删除$15,000在此期间的贷款三-月末期间2019年9月30日并在.上$38,000在此期间的贷款九-月末期间2019年9月30日好的。TDR分类已于删除$0.2百万在此期间的贷款三-月末期间2018年9月30日并在.上$2.4百万在此期间的贷款九-月末期间2018年9月30日.

在…2019年9月30日和2018年12月31日，有$29.1百万和$24.6百万分别包括在非应计贷款总额中的TDR。在…2019年9月30日和2018年12月31日, $17.2百万和$19.2百万这些非应计TDR分别按照重组票据的条款执行。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，有记录投资的贷款$18.5百万和$15.2百万分别计入应计TDR贷款总额。管理层将继续审查重组后的贷款，并可能决定将来将某些非应计TDR转为应计状态是合适的。

在…2019年9月30日和2018年12月31日，Park有贷款承诺$3.4百万和$0.3百万分别向未偿还贷款条款在TDR中被修改的借款人提供额外资金。

两者都有2019年9月30日和2018年12月31日，有$1.2百万与TDR相关的特定储备。2019年进行的修改和2018主要是由于续期和延长贷款的到期日，其条款与原始附注一致。这些修改被认为是TDR，主要是因为Park的结论是借款人可能没有资格通过另一个贷款人获得类似的条款。许多被认为是TDR的修改以前被确定为减值贷款，因此以前也根据会计准则编码(ASC)310对减值进行了评估。有不年期间记录的额外特定储量三-月末期间2019年9月30日由于在此期间确定了TDR。额外的特定储备金$150,000被记录在三-月末期间2018年9月30日由于在此期间确定了TDR。额外的特定储备金$1,000和$160,000被记录在九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018年9月30日分别作为在相应时段中识别的TDR的结果。

某些其他贷款的条款在三-月和九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018年9月30日这不符合TDR的定义。有$0.4百万不符合标准的商业贷款三-月末期间2019年9月30日这不符合TDR的定义。不符合标准的商业贷款在九-月末期间2019年9月30日不符合TDR定义的公司有记录的总投资为$0.6百万好的。有不不符合标准的商业贷款在三-月末期间2018年9月30日这不符合TDR的定义。不符合标准的商业贷款在九-月末期间2018年9月30日不符合TDR定义的公司有记录的总投资为$0.2百万好的。消费贷款在三-月和九-已结束的月份期间2019年9月30日不符合TDR定义的公司有记录的总投资为$11.9百万和$21.4百万分别为。有记录投资的消费贷款$6.6百万和$17.0百万在三-月和九-已结束的月份期间2018年9月30日，并且不符合TDR的定义。这些贷款中有许多是发放给那些没有遇到财务困难但希望降低资金成本的借款人。

下表详细说明了在此期间修改为TDRS的合同数量三-已结束的月份期间2019年9月30日和2018年9月30日，以及这些合同的记录投资2019年9月30日和2018年9月30日好的。由于Park通常不会原谅本金，因此修改前和修改后的记录投资通常是相同的。



	三个月 2019年9月30日
(以千为单位)	数量合约	累算		非应计		总计录下来投资
商业、金融和农业	8	$	752	$	5,002	$	5,754
商业地产	1	—		241		241
建筑房地产：
·商业	1	82		—		82
··抵押贷款(Mortgage)	—	—		—		—
分期付款	—	—		—		—
住宅房地产：
·商业	1	13		—		13
··抵押贷款(Mortgage)	4	286		215		501
···赫洛克(HELOC)	6	31		107		138
分期付款	9	407		14		421
消费者	77	174		542		716
贷款总额	107	$	1,745	$	6,121	$	7,866



	三个月 2018年9月30日
(以千为单位)	数量合约	累算		非应计		总计录下来投资
商业、金融和农业	8	$	22	$	552	$	574
商业地产	3	—		1,154		1,154
建筑房地产：
·商业	—	—		—		—
··抵押贷款(Mortgage)	—	—		—		—
分期付款	—	—		—		—
住宅房地产：
·商业	2	55		249		304
··抵押贷款(Mortgage)	4	—		246		246
···赫洛克(HELOC)	10	453		16		469
分期付款	8	336		—		336
消费者	71	31		590		621
贷款总额	106	$	897	$	2,807	$	3,704

在TDR期间被修改和确定为TDR的那些贷款三-月末期间2019年9月30日, $0.6百万截至目前处于非应计状态2018年12月31日好的。在TDR期间被修改和确定为TDR的那些贷款三-月末期间2018年9月30日, $0.1百万截至目前处于非应计状态2017年12月31日.

下表详细说明了在此期间修改为TDRS的合同数量九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018年9月30日，以及这些合同的记录投资2019年9月30日和2018年9月30日好的。由于Park通常不会原谅本金，因此修改前和修改后的记录投资通常是相同的。



	九个月结束 2019年9月30日
(以千为单位)	数量合约	累算		非应计		总计录下来投资
商业、金融和农业	24	$	3,237	$	6,059	$	9,296
商业地产	5	—		3,236		3,236
建筑房地产：
·商业	2	82		—		82
··抵押贷款(Mortgage)	1	—		—		—
分期付款	—	—		—		—
住宅房地产：
·商业	2	13		36		49
··抵押贷款(Mortgage)	18	340		673		1,013
···赫洛克(HELOC)	14	121		243		364
分期付款	25	951		52		1,003
消费者	251	199		987		1,186
贷款总额	342	$	4,943	$	11,286	$	16,229



	九个月结束 2018年9月30日
(以千为单位)	数量合约	累算		非应计		总计录下来投资
商业、金融和农业	16	$	208	$	592	$	800
商业地产	10	447		1,412		1,859
建筑房地产：
·商业	1	—		—		—
··抵押贷款(Mortgage)	—	—		—		—
分期付款	2	12		—		12
住宅房地产：
·商业	2	55		249		304
··抵押贷款(Mortgage)	17	90		972		1,062
···赫洛克(HELOC)	18	735		125		860
分期付款	17	437		16		453
消费者	206	59		1,157		1,216
贷款总额	289	$	2,043	$	4,523	$	6,566

在TDR期间被修改和确定为TDR的那些贷款九-月末期间2019年9月30日, $1.8百万截至目前处于非应计状态2018年12月31日好的。在TDR期间被修改和确定为TDR的那些贷款九-月末期间2018年9月30日, $0.5百万截至目前处于非应计状态2017年12月31日.

下表列出了在过去12个月内被修改为TDR的贷款的记录投资，并且在此期间存在付款违约三-月和九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018年9月30日分别为。对于这些表，当贷款变为30根据修改后的条款，合同到期的天数。TDR贷款违约造成的贷款损失额外拨备并不重要。



	三个月 2019年9月30日			三个月 2018年9月30日
(以千为单位)	数字^ 合约	录下来投资		数字^ 合约	录下来投资
商业、金融和农业	2	$	2	1	$	1
商业地产	—	—		—	—
建筑房地产：
商品化	—	—		—	—
按揭	—	—		—	—
分期付款	—	—		—	—
住宅房地产：
商品化	—	—		—	—
按揭	4	257		8	688
HELOC	5	135		3	108
分期付款	2	66		—	—
消费者	51	477		40	315
租约	—	—		—	—
贷款总额	64	$	937	52	$	1,112

中的$0.9百万在默认的修改后的TDR中三-月末期间2019年9月30日, $48,000正在积累贷款和$0.9百万是非应计贷款。中的$1.1百万在默认的修改后的TDR中三-月末期间2018年9月30日, $67,000正在积累贷款和$1.0百万是非应计贷款。



	九个月结束 2019年9月30日			九个月结束 2018年9月30日
(以千为单位)	数字^ 合约	录下来投资		数字^ 合约	录下来投资
商业、金融和农业	3	$	65	1	$	1
商业地产	—	—		—	—
建筑房地产：
商品化	—	—		—	—
按揭	—	—		—	—
分期付款	—	—		—	—
住宅房地产：
商品化	1	13		—	—
按揭	7	370		9	789
HELOC	7	165		3	108
分期付款	2	66		—	—
消费者	58	530		50	392
租约	—	—		—	—
贷款总额	78	$	1,209	63	$	1,290

中的$1.2百万在默认的修改后的TDR中九-月末期间2019年9月30日, $87,000正在积累贷款和$1.1百万是非应计贷款。中的$1.3百万在默认的修改后的TDR中九-月末期间2018年9月30日, $67,000正在积累贷款和$1.2百万是非应计贷款。

注7-贷款损失准备金

贷款损失准备是指根据管理层对各种因素的评估(包括贷款组合的整体增长、对个别贷款的分析、以往和当前的损失经验以及当前的经济状况)，管理层认为足以吸收贷款组合中可能发生的信贷损失。贷款损失拨备根据管理层对该等及其他相关因素的定期评估而记入营运费用，如Park‘s 2018年年报所载综合财务报表附注附注1所述。

损失因素每季度审查一次，至少每年更新一次，以反映最近的贷款损失历史记录，并纳入可能在历史数据中无法识别的当前风险和趋势。以下是季度或年度因素管理审查。

•

历史损失系数：管理层在2018年第四季度更新了历史损失计算，纳入了截至2018年12月31日的净冲销加上特定准备金的变化。随着2018年历史损失的增加，管理层将历史损失期限延长至108几个月后96月份。这个108-月历史损失期是指2009年6月(最近一次衰退结束)之后的所有年度期间，因此涵盖了迄今为止的整个经济周期。

•

损失期因素：至少每年一次，管理层会计算每个商业贷款部门的损失出现期。亏损涌现期是根据从可能发生亏损事件到贷方转入非应计所需的平均时间段来计算的。如任何商业贷款分部的亏损出现期超过一年，管理层会将额外的一般储备应用于该商业贷款组合分部内的所有履约贷款。亏损出现期最后一次更新是在2018年第四季度。

•

损失迁移系数：Park的商业贷款是单独风险分级的。如果发生贷款降级，违约的可能性就会增加，因此，管理层会为那些特别提到和不合格的应计商业贷款分配更高的百分比准备金。每年，管理层根据对贷款从合格评级迁移到减值所需时间内的损失的审查，计算每个商业贷款部分的损失迁移系数，用于特殊提及和不符合标准的信用。亏损迁移系数上次更新是在2018年第四季度。


•	环境损失系数：管理层已经确定了某些宏观经济因素，这些因素的趋势与Park的商业贷款组合中的损失相一致。这些宏观经济因素每季度审查一次，对影响履行商业贷款组合中每个分部的环境损失因素所作的调整与宏观经济环境的变化相关。在此期间，环境损失系数没有发生变化。九月末2019年9月30日.

贷款损失准备金中的活动三-月和九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018年9月30日在下表中进行了总结。



	三个月 2019年9月30日
(以千为单位)	商业，金融币和农耕		商品化房地产			建设房地产			住宅房地产			消费者		租约		总计
贷款损失准备金：
期初余额	$	17,370	$	10,377		$	5,065		$	8,869		$	12,265	$	57	$	54,003
核销	585		8			—			85			1,801		—		2,479
追回	403		246			432			98			1,183		—		2,362
净冲销/(收回)	182		(238		)	(432		)	(13		)	618		—		117
供应/(恢复)	1,238		(177		)	(65		)	49			908		14		1,967
期末余额	$	18,426	$	10,438		$	5,432		$	8,931		$	12,555	$	71	$	55,853



	三个月 2018年9月30日
(以千为单位)	商业，金融币和农耕		商品化房地产			建设房地产			住宅房地产			消费者		租约			总计
贷款损失准备金：
期初余额	$	14,478	$	9,406		$	4,652		$	9,245		$	11,671	$	—		$	49,452
核销	993		23			26			61			2,371		—			3,474
追回	136		27			156			130			875		4			1,328
净冲销/(收回)	857		(4		)	(130		)	(69		)	1,496		(4		)	2,146
供应/(恢复)	1,394		337			(187		)	(212		)	1,612		(4		)	2,940
期末余额	$	15,015	$	9,747		$	4,595		$	9,102		$	11,787	$	—		$	50,246



	九个月结束 2019年9月30日
(以千为单位)	商业，金融币和农耕		商品化房地产		建设房地产			住宅房地产			消费者		租约			总计
贷款损失准备金：
期初余额	$	16,777	$	9,768	$	4,463		$	8,731		$	11,773	$	—		$	51,512
核销	1,498		401		—			176			6,319		—			8,394
追回	983		360		543			640			3,824		1			6,351
净冲销/(收回)	515		41		(543		)	(464		)	2,495		(1		)	2,043
供应/(恢复)	2,164		711		426			(264		)	3,277		70			6,384
期末余额	$	18,426	$	10,438	$	5,432		$	8,931		$	12,555	$	71		$	55,853



	九个月结束 2018年9月30日
(以千为单位)	商业，金融币和农耕		商品化房地产		建设房地产			住宅房地产			消费者		租约			总计
贷款损失准备金：
期初余额	$	15,022	$	9,601	$	4,430		$	9,321		$	11,614	$	—		$	49,988
核销	1,929		252		57			279			7,123		—			9,640
追回	994		203		435			734			2,942		4			5,312
净冲销/(收回)	935		49		(378		)	(455		)	4,181		(4		)	4,328
供应/(恢复)	928		195		(213		)	(674		)	4,354		(4		)	4,586
期末余额	$	15,015	$	9,747	$	4,595		$	9,102		$	11,787	$	—		$	50,246

下表中集体评估的减值贷款包括所有按以下价格计算的履约贷款2019年9月30日和2018年12月31日以及内部归类为消费者贷款的不良贷款。不良消费贷款通常不会单独评估减值，而是获得贷款损失备抵的统计分配的一部分。个别评估的减值贷款包括所有内部归类为商业贷款的减值贷款2019年9月30日和2018年12月31日根据美国GAAP进行减值评估(见Park 2018年年度报告中包含的综合财务报表附注1)。

贷款损失准备金的构成2019年9月30日和2018年12月31日如下：



	2019年9月30日
(以千为单位)	商业，金融币和农耕			商品化房地产			建设房地产			住宅房地产			消费者			租约			总计
贷款损失准备金：
归因于贷款的期末备用金余额：
单独评估损害	$	2,917		$	30		$	—		$	111		$	—		$	25		$	3,083
集体评估减值	15,509			10,408			5,432			8,820			12,555			46			52,770
在信用质量恶化的情况下收购⁽¹⁾	—			—			—			—			—			—			—
期末余款余额合计	$	18,426		$	10,438		$	5,432		$	8,931		$	12,555		$	71		$	55,853

贷款余额：
个别评估贷款减值	$	31,472		$	38,758		$	1,869		$	2,237		$	—		$	88		$	74,424
为减值而集体评估的贷款	1,103,885			1,550,422			314,942			1,878,615			1,430,397			30,476			6,308,737
因信用质量恶化而获得的贷款⁽¹⁾	4,781			10,517			1,358			3,259			3			568			20,486
期末贷款余额合计	$	1,140,138		$	1,599,697		$	318,169		$	1,884,111		$	1,430,400		$	31,132		$	6,403,647

贷款损失准备占贷款余额的百分比：
个别评估贷款减值	9.27		%	0.08		%	—		%	4.96		%	—		%	28.41		%	4.14		%
为减值而集体评估的贷款	1.40		%	0.67		%	1.72		%	0.47		%	0.88		%	0.15		%	0.84		%
因信用质量恶化而获得的贷款	—		%	—		%	—		%	—		%	—		%	—		%	—		%
总计	1.62		%	0.65		%	1.71		%	0.47		%	0.88		%	0.23		%	0.87		%

记录投资：
个别评估贷款减值	$	31,485		$	38,799		$	1,868		$	2,238		$	—		$	88		$	74,478
为减值而集体评估的贷款	1,109,254			1,556,070			315,927			1,882,543			1,434,343			30,506			6,328,643
因信用质量恶化而获得的贷款⁽¹⁾	4,803			10,595			1,388			3,277			3			568			20,634
期末总投资	$	1,145,542		$	1,605,464		$	319,183		$	1,888,058		$	1,434,346		$	31,162		$	6,423,755

⁽¹⁾不包括因收购后的额外信用恶化或修改而单独评估因信用恶化或修改而导致的信用质量恶化的贷款。这些贷款余额为$11,000，有记录的投资$11,000，及不津贴截止日期2019年9月30日.



	2018年12月31日
(单位：千)	商业，金融币和农耕			商品化房地产			建设房地产			住宅房地产			消费者			租约			总计
贷款损失准备金：
归因于贷款的期末备用金余额：
单独评估损害	$	2,169		$	86		$	—		$	18		$	—		$	—		$	2,273
集体评估减值	14,608			9,682			4,463			8,713			11,773			—			49,239
在信用质量恶化的情况下收购	—			—			—			—			—			—			—
期末余款余额合计	$	16,777		$	9,768		$	4,463		$	8,731		$	11,773		$	—		$	51,512

贷款余额：
个别评估贷款减值	$	15,119		$	28,418		$	1,866		$	2,732		$	—		$	—		$	48,135
为减值而集体评估的贷款	1,057,520			1,251,579			245,909			1,790,637			1,292,136			2,273			5,640,054
因信用质量恶化而获得的贷款⁽¹⁾	147			3,048			499			249			—			—			3,943
期末贷款余额合计	$	1,072,786		$	1,283,045		$	248,274		$	1,793,618		$	1,292,136		$	2,273		$	5,692,132

贷款损失准备占贷款余额的百分比：
个别评估贷款减值	14.35		%	0.30		%	—		%	0.66		%	—		%	—		%	4.72		%
为减值而集体评估的贷款	1.38		%	0.77		%	1.81		%	0.49		%	0.91		%	—		%	0.87		%
因信用质量恶化而获得的贷款	—		%	—		%	—		%	—		%	—		%	—		%	—		%
总计	1.56		%	0.76		%	1.80		%	0.49		%	0.91		%	—		%	0.90		%

记录投资：
个别评估贷款减值	$	15,120		$	28,426		$	1,866		$	2,732		$	—		$	—		$	48,144
为减值而集体评估的贷款	1,062,121			1,256,310			246,864			1,794,207			1,295,892			2,299			5,657,693
因信用质量恶化而获得的贷款⁽¹⁾	148			3,059			503			251			—			—			3,961
期末总投资	$	1,077,389		$	1,287,795		$	249,233		$	1,797,190		$	1,295,892		$	2,299		$	5,709,798

⁽¹⁾不包括因收购后的额外信用恶化或修改而单独评估因信用恶化或修改而导致的信用质量恶化的贷款。这些贷款余额为$475,000，有记录的投资$475,000，及不截至2018年12月31日的津贴。

注8-持有出售的贷款

为出售而持有的抵押贷款按其公允价值计入。在…2019年9月30日和2018年12月31日帕克分别有$22.0百万和$4.2百万为出售而持有的抵押贷款。该等金额已计入综合简明资产负债表的贷款及附注6的住宅地产贷款分部-贷款，及注7-贷款损失准备金好的。合同余额是$21.7百万和$4.1百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。预计销售收益为$294,000和$60,000在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。截至目前，这些贷款中没有一笔逾期90天或更长时间或处于非应计状态2019年9月30日或2018年12月31日.

注9-商誉和其他无形资产

下表显示截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月的商誉及其他无形资产活动。



(单位：千)	商誉		其他无形资产		总计
(2017年12月31日)	$	72,334	$	—	$	72,334
购得商誉和其他无形资产	40,405		7,549		47,954
摊销	—		289		289
2018年9月30日	$	112,739	$	7,260	$	119,999

2018年12月31日	$	112,739	$	6,971	$	119,710
购得商誉和其他无形资产	45,260		10,251		55,511
摊销	—		1,732		1,732
2019年9月30日	$	157,999	$	15,490	$	173,489

Park利用截至3月31日的财务数据评估每年第二季度的减值商誉。根据2019年第二季度进行的分析，公司确定朴氏报告部门PNB的商誉没有受到损害。没有随后的情况或事件触发额外的评估。

购得无形资产

下表显示了截至2019年9月30日和2018年12月31日的收购无形资产余额。



	2019年9月30日				2018年12月31日
(单位：千)	总账面额		累计摊销		总账面额		累计摊销
其他无形资产：
核心存款无形资产	$	16,500	$	2,310	$	6,249	$	578
商品名称无形资产	1,300		—		1,300		—
总计	$	17,800	$	2,310	$	7,549	$	578

核心存款无形资产正在加速摊销，期限为十年。无形商品名称是一种不确定的终身资产，不会摊销，而是至少每年评估一次减值。合计摊销费用为$741,000和$1.7百万分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。合计摊销费用为$289,000截至2018年9月30日的三个月和九个月。

下列各期与核心存款无形资产相关的估计摊销费用如下：



(单位：千)	总计
截至2019年12月31日的三个月	$	741
2020	2,502
2021	2,040
2022	1,725
2023	1,548

注10-投资于合格的经济适用房

Park在各种有限合伙企业中进行了一定的股权投资，这些有限合伙企业为保障性住房项目提供赞助。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，帮助创造负担得起的住房机会，并帮助公司实现与“社区再投资法案”相关的目标。

下表详细列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日，Park的负担得起的住房税抵免投资和相关的无资金承付款的余额。



(千)	2019年9月30日		2018年12月31日
经济适用房税抵免投资	$	54,909	$	50,347
未提供资金的承诺	28,439		22,282

一般合伙人在进行资本催缴时为承诺提供资金。朴槿惠预计，目前的承诺将在2019年至2029年之间获得资金。

在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月内，Park确认了摊销费用$1.8百万和$1.9百万分别包括在所得税拨备中。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月内，Park确认了摊销费用$5.4百万和$5.6百万分别包括在所得税拨备中。此外，在截至2019年和2018年9月30日的三个月中，Park确认了其可负担住房税收抵免投资的税收抵免和其他好处$2.6百万和$2.0百万分别在截至2019年和2018年9月30日的9个月中，Park确认了来自其可负担住房税收抵免投资的税收抵免和其他好处$6.9百万，这是包括在所得税准备金内的。

注11-止赎和收回的资产

Park通常将贷款转移到Park对房地产资产采取契据/所有权时拥有的其他房地产。所持有的止赎房地产的账面金额2019年9月30日和2018年12月31日如下所列，以及由住宅房地产担保的贷款的记录投资，这些住宅房地产在这些日期正在进行正式的止赎程序。



(单位：千)	2019年9月30日		2018年12月31日
奥利奥：
商业地产	$	2,385	$	2,359
建筑房地产	380		1,108
住宅房地产	1,014		836
OREO总数	$	3,779	$	4,303

止赎过程中的贷款：
住宅房地产	$	2,499	$	2,346

除了房地产，朴还可以收回不同类型的抵押品。两者都有2019年9月30日和2018年12月31日，Park有$4.0百万在合并合并资产负债表的“其他资产”中列入的其他收回资产中。在这两个期间，其他收回的资产主要由作为贷款计算的一部分而收购的飞机组成。

注12-贷款服务

公园售出按揭贷款$1.41十亿2019年9月30日，$1.39十亿在…2018年12月31日和$1.38十亿在…2018年9月30日好的。在…2019年9月30日, $2.4百万售出的按揭贷款中，有追索权出售$2.5百万2018年12月31日和$2.6百万在…2018年9月30日好的。管理层密切监察有追索权出售的按揭贷款的拖欠率。在…2019年9月30日2018年12月31日，管理层建立了储备$26,000和$60,000分别计入贷款回购的预期损失。

当Park出售保留偿还权的抵押贷款时，这些偿还权最初按公允价值记录。Park选择了美国GAAP允许的“摊销方法”，根据这种方法，资本化的服务权按照估计的未来服务收入与相关贷款的比例进行摊销。在每个报告期结束时，MSR的账面价值将通过与公允价值的比较来评估减值。MSR按其摊销成本或公允价值中较低者列账。MSR的摊销包括在综合简明收益表中的其他服务收入内。

MSR的活动和相关的估值津贴如下：



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
(以千为单位)	2019			2018			2019			2018
按揭还款权：
账面金额，净额，期初	$	10,104		$	10,077		$	10,178		$	9,688
加法	722			432			1,462			1,208
摊销	(534		)	(387		)	(1,259		)	(1,156		)
估值免税额的变动	(332		)	(26		)	(421		)	356
账面金额，净额，期末	$	9,960		$	10,096		$	9,960		$	10,096

估价津贴：
期初	$	321		$	248		$	232		$	630
估值免税额的变动	332			26			421			(356		)
期末	$	653		$	274		$	653		$	274

包括在其他服务收入中的服务费是$0.9百万截至2019年和2018年9月30日的三个月中的每一个月，以及$2.7百万截至2019年和2018年9月30日的九个月中的每一个月。

注13-租约

Park是几个不可取消的运营租赁安排的承租人，主要用于其俄亥俄州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和肯塔基州市场内的零售分支机构、行政和仓库大楼、ATM机和某些办公设备。其中某些租约包含续期选择权，年期由一年至五年不等。Park的租约通常不包括租约任何一方的终止选项，也不包括限制性的财务或其他契约。根据租赁合同到期的付款包括固定付款，加上许多Park的房地产租赁，可变付款，如Park的财产税、保险和公共区域维护的按比例分摊的可变付款。

本公司采用ASU 2016-02，租赁(ASC 842)，根据ASU 2018-11修正案的允许，采用截至采用日期(2019年1月1日)的修改后的追溯法。因此，本公司毋须就采用该标准的影响调整其比较期间财务资料，或就生效日期之前的期间作出新的所需租赁披露。在2019年1月1日采用本会计准则后，Park记录了初始ROU资产$11.0百万，以及租赁责任$11.8百万，并将现有递延租金负债重新归类为$0.6百万好的。扣除税收影响后，对公司留存收益的影响是$143,000.

管理层选择采用一揽子过渡实际权宜之计，因此没有重新评估(1)现有合同或到期合同是否包含租赁，(2)现有租赁或到期租赁的租赁分类，或(3)先前资本化的初始直接成本的核算。本公司并未选择实际权宜之计，对在采用日期已存在的租约使用事后诸葛亮。根据标的资产的类别，Park选择了实用的权宜之计，不将非租赁组件与相关租赁组件分开。此外，Park已选择不确认租赁期为12个月或更短的短期租赁的ROU资产和租赁负债。本公司确认与其短期租赁相关的租赁付款为现金基础费用。

管理层在合同开始时确定安排是否为租约或包含租约。如果安排被确定为或包含租赁，Park将在租赁开始日期确认ROU资产和租赁负债。

Park的租赁负债最初及随后按租赁开始日未付租赁付款的现值计量。与租赁负债相关的主要估计和判断包括管理层如何确定(1)用于将未付租赁付款贴现至现值的贴现率，(2)租赁期限和(3)租赁付款。

•

ASC 842要求承租人使用租赁中隐含的利率贴现其未付的租赁付款，如果该利率不能轻易确定，则使用其增量借款利率。一般而言，管理层无法确定租赁中隐含的利率，因为它无法获得出租人的估计剩余价值或出租人递延初始直接成本的金额。因此，Park利用其递增的借款利率作为租赁的贴现率。Park对租赁的增量借款利率是它必须在抵押基础上支付的利率，以借入与类似条款下的租赁付款相等的金额。为了管理其资本和流动性需求，Park定期以超额抵押的方式从FHLB获得批发资金。利用利率对过度抵押借款与完全抵押借款的影响并不重要。因此，管理层选择FHLB收益率曲线作为基准，以确定Park的租赁贴现率。

•

本公司所有租赁的租赁期限包括不可取消的租赁期限，加上由Park选择延长(或不终止)本公司合理确定将行使的租赁，或延长(或不终止)出租人控制的租赁的选择权所涵盖的任何额外期限。如果租赁合同包含多个续订期权，管理层通常会对第一个续订期权期间的租赁现金流进行建模，除非合同包含经济激励或其他条件，增加了合理确定会进行额外续订的可能性。


•	租赁责任计量中包括的租赁付款包括以下内容：

–在租赁期内拖欠的固定付款，包括实质固定付款；

–对于某些Park的总房地产租赁，非租赁组成部分，如房地产税、保险和公共区域维护；以及

–取决于指数或费率的可变租赁付款，最初使用租赁开始日期的指数或费率测量。

ROU资产最初按成本计量，包括针对在租赁开始日期或之前支付的租赁付款进行调整的租赁负债的初始金额，加上发生的任何初始直接成本减去收到的任何租赁奖励。对于经营租赁，ROU资产随后在整个租赁期内按租赁负债的账面金额加上初始直接成本加上(减去)任何预付(应计)租赁付款减去收到的租赁奖励的未摊销余额。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。

Park的经营租赁ROU资产和租赁负债分别在Park的合并压缩资产负债表的“经营租赁使用权资产”和“经营租赁负债”中列出。Park的ROU资产和租赁负债的账面金额为2019年9月30日vbl.$14.4百万和$15.2百万分别为。公园的经营租赁费用记录在公司综合简明收益表的“占用费用”中。

与经营租赁有关的其他信息三和九月末2019年9月30日如下：



(美元，单位：千美元)	三个月 2019年9月30日			九个月结束 2019年9月30日
租赁成本
经营租赁成本	$	831		$	2,320
转租收入	(97		)	(285		)
总租赁成本	$	734		$	2,035

其他资料
为租赁负债计量中包括的金额支付的现金：
运营租赁的运营现金流	$	843		$	2,336
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产	$	342		$	381
因租赁义务减少而导致的ROU资产减少	$	(726	)	$	(2,021	)

在…2019年9月30日，Park的经营租约的加权平均剩余期限为7.4年，加权平均贴现率为3.1%.

租赁负债中包括的未贴现现金流量预期合同付款如下：



(千)	2019年9月30日
截至2019年12月31日的三个月	$	852
2020	2,868
2021	2,565
2022	2,406
2023	2,294
此后	6,044
未贴现的最低租赁付款总额	$	17,029
现值调整	(1,838		)
租赁负债总额	$	15,191

注14-回购协议借款

根据与客户达成的回购协议(“回购协议”)出售的证券代表客户存放的资金，一般为隔夜存款，并以Park拥有的投资证券作抵押。与客户的回购协议包括在综合浓缩资产负债表的短期借款中。

所有回购协议均受制于Park与客户之间的回购/担保协议的条款和条件，并作为担保借款入账。Park的回购协议由客户账户和证券组成，这些账户和证券是在个人安全的基础上质押的。

在…2019年9月30日和2018年12月31日，Park的回购协议借款总计$161百万和$165百万分别为。这些借款以美国政府和机构证券为抵押，公允价值为$188百万和$272百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。抵押品价值的下降将要求朴槿惠抵押更多的证券。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，Park有$785百万和$933百万分别为可用未质押证券。

下表显示以抵押品为抵押的回购协议的剩余合同到期日2019年9月30日和2018年12月31日:



	2019年9月30日
(千)	协议的剩余合同到期日
	一夜之间和连续的		最多30天		30-90天		大于90天		总计
美国政府和机构证券	$	160,838	$	—	$	—	$	—	$	160,838

	2018年12月31日
(千)	协议的剩余合同到期日
	一夜之间和连续的		最多30天		30-90天		大于90天		总计
美国政府和机构证券	$	164,966	$	—	$	—	$	—	$	164,966

注15-衍生物

Park使用某些衍生工具来满足客户的需求，同时管理与某些交易相关的利率风险。朴智星不会将衍生品用于投机目的。以下是Park使用的衍生工具的摘要。

利率互换

PARK利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸，并作为满足符合资格的商业银行客户的融资、利率和其他风险管理需求的一种手段。利率掉期的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款而厘定。

借入衍生工具：利率掉期，名义金额合计$25.0百万自.起2019年9月30日被指定为某些FHLB预付款的现金流对冲。有不利息 FHLB利率掉期截至 2018年12月31日.

贷款衍生工具：在收购卡罗莱纳联盟的同时，Park收购了与某些商业贷款相关的利率互换。这些利率掉期同时通过抵消卡罗莱纳联盟与第三方执行的利率掉期进行对冲，从而使卡罗莱纳联盟将此类交易导致的净利率风险敞口降至最低。这些利率掉期的名义金额总计$36.0百万自.起2019年9月30日好的。有不利息商业贷款利率互换 2018年12月31日.

本公司的所有利率掉期均被确定为在年内完全有效。三和九月末2019年9月30日好的。因此，净收入中没有包括任何无效的金额。因此，掉期的合计公允价值记录在其他资产和其他负债中，公允价值的变动记录在其他全面收益中。如果套期保值不再被视为有效，则包括在累计其他综合亏损中的金额将重新分类为当期收益。Park预计套期保值在掉期的剩余期限内将保持完全有效。

关于Park利率掉期的摘要信息2019年9月30日以下是：



	2019年9月30日
(以千为单位，加权平均数据除外)	借入衍生工具			贷款衍生工具
名义金额	$	25,000		$	35,961
加权平均工资率	2.595		%	4.692		%
加权平均接收速率	2.303		%	4.692		%
加权平均到期日(年)	2.7			10.4
未实现损失	$	704		$	—

掉期交易记录的利息费用合计$16,000和$7,000为.三-月和九-已结束的月份期间 2019年9月30日. 不与掉期交易有关的利息收入或费用在三-月和九-月期间告一段落2018年9月30日.

利率互换

下表列出了AOCI中记录的扣除所得税净额的净收益(亏损)和与利率掉期相关的综合简明收益表三-月和九-已结束的月份期间2019年9月30日.



	三个月 2019年9月30日
(以千为单位)	在OCI中确认的收益(损失)金额(有效部分)			从保监处重新分类为利息收入的收益(损失)金额		其他非利息收入确认的收益(损失)金额(无效部分)
利率合约	$	(49	)	$	—	$	—



	九个月结束 2019年9月30日
(以千为单位)	在OCI中确认的收益(损失)金额(有效部分)			从保监处重新分类为利息收入的收益(损失)金额		其他非利息收入确认的收益(损失)金额(无效部分)
利率合约	$	(556	)	$	—	$	—

下表反映了截至#年的综合简明资产负债表中包括的利率掉期。2019年9月30日.



(以千为单位)	2019年9月30日
(以千为单位)	名义金额		公允价值
包括在其他资产中：
借款衍生工具-与FHLB垫款相关的利率掉期	$	—	$	—
贷款衍生工具-与贷款相关的工具
与借款人配对利率掉期	35,163		2,503
与交易对手配对利率掉期	798		3
其他资产中包括的总资产	$	35,961	$	2,506

包括在其他负债中：
借款衍生工具-与FHLB垫款相关的利率掉期	$	25,000	$	(704	)
贷款衍生工具-与贷款相关的工具
与借款人配对利率掉期	798		(3		)
与交易对手配对利率掉期	35,163		(2,503		)
包括在其他负债中的合计	$	60,961	$	(3,210	)

抵押银行衍生品

向二级市场出售的抵押贷款(利率锁定)的资金承诺和未来交付这些抵押贷款的远期承诺作为独立衍生品入账。为了对冲因其为贷款提供资金的承诺而导致的利率变化，本公司在利率锁定时就未来交付抵押贷款订立远期承诺。这些抵押贷款银行衍生品不是在对冲关系中指定的。利率锁定的公允价值在执行抵押贷款资金承诺时记录，并在贷款获得资金之前针对预期履行承诺进行调整。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值是根据自贷款利息锁定之日起抵押贷款利率的变化来估计的。这些衍生工具的公允价值的变动包括在简明综合收益表的“其他服务收入”中。

在…2019年9月30日和2018年12月31日，Park有$28.8百万和$5.8百万分别对利率锁定承诺。这些按揭银行衍生工具的公允价值由衍生资产反映$422,000和$87,000在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。

其他衍生品

在2009年出售Park的B类Visa股份方面，Park与股份的购买者签订了掉期协议。掉期协议根据某些Visa诉讼导致的B类Visa股票转换比率的稀释进行调整。在…2019年9月30日，掉期负债的公允价值$226,000是基于概率加权潜在Visa诉讼损失的风险估计。

注16-累计其他综合损失

下表列出了截至三个月和九个月期间的其他综合收入(亏损)组成部分(扣除所得税后)2019年9月30日和2018:



(千)		养老金计划资产和福利义务的变化			未实现现金流量套期保值净持有损失			AFS债务证券的未实现收益(损失)			总计
2019年7月1日的期初余额		$	(29,672	)	$	(507	)	$	3,872		$	(26,307	)
	重新分类前的其他综合(亏损)收入⁽¹⁾	—			(49		)	13,889			13,840
	从累计其他综合损失中重新分类的金额	—			—			(147		)	(147		)
本期其他综合(亏损)净收入		—			(49		)	13,742			13,693
2019年9月30日期末余额		$	(29,672	)	$	(556	)	$	17,614		$	(12,614	)

2018年7月1日期初余额		$	(26,701	)	$	—		$	(28,308	)	$	(55,009	)
	重新分类前的其他综合损失	—			—			(5,141		)	(5,141		)
本期净其他综合损失		—			—			(5,141		)	(5,141		)
2018年9月30日期末余额		$	(26,701	)	$	—		$	(33,449	)	$	(60,150	)



(千)		养老金计划资产和福利义务的变化			未实现现金流量套期保值净持有损失			AFS债务证券的未实现收益(损失)			总计
2019年1月1日的期初余额		$	(29,672	)	$	—		$	(20,116	)	$	(49,788	)
	重新分类前的其他综合(亏损)收入⁽¹⁾	—			(556		)	37,397			36,841
	从累计其他综合损失中重新分类的金额	—			—			333			333
本期其他综合(亏损)净收入		—			(556		)	37,730			37,174
2019年9月30日期末余额		$	(29,672	)	$	(556	)	$	17,614		$	(12,614	)

2018年1月1日的期初余额，如前所述		$	(23,526	)	$	—		$	(2,928	)	$	(26,454	)
	减税后可流通权益证券会计原则变化的累积影响	—			—			(995		)	(995		)
调整后的2018年1月1日期初余额		(23,526		)	—			(3,923		)	(27,449		)
	不成比例所得税影响的重新分类	(3,175		)	—			(631		)	(3,806		)
本期净活动
	重新分类前的其他综合损失	—			—			(30,919		)	(30,919		)
	从累计其他综合损失中重新分类的金额	—			—			2,024			2,024
本期净其他综合损失		—			—			(28,895		)	(28,895		)
2018年9月30日期末余额		$	(26,701	)	$	—		$	(33,449	)	$	(60,150	)

(1)在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，Park转让了HTM证券，公允价值为$373.9百万到AFS分类。转让按公允价值发生，并有相关的未实现收益$24.2百万 ($19.1百万扣除税后)，记录在其他综合收入中。

在截至2019年9月30日的三个月期间，$186,000 ($147,000税后净额)从出售AFS债务证券的净收益所产生的累计其他综合亏损中重新分类。在截至2019年9月30日的9个月期间，$421,000 ($333,000税后净额)从出售AFS债务证券造成的净亏损中重新归类出累计其他综合亏损。在截至2018年9月30日的9个月期间，$2.6百万 ($2.0百万税后净额)从出售AFS债务证券造成的净亏损中重新归类出累计其他综合亏损。所有这些亏损均记录在综合简明收益表的“出售投资证券的净收益(亏损)”内。在截至2018年9月30日的三个月期间，不从累计其他综合损失中重新分类。

注17-每股普通股收益

下表列出了截至三个月和九个月的每股基本收益和稀释后每股收益的计算2019年9月30日和2018.



	三个月九月三十日，				九个月结束九月三十日，
(以千为单位，共享和每个普通共享数据除外)	2019		2018		2019		2018
分子：
净收入	$	31,146	$	24,762	$	78,764	$	84,126
分母：
加权平均已发行普通股	16,382,798		15,686,542		16,198,294		15,420,135
稀释PBRSU和TBRSU的效果	92,943		146,192		89,401		140,531
经稀释PBRSU和TBRSU影响调整后的加权平均已发行普通股	16,475,741		15,832,734		16,287,695		15,560,666
每股普通股收益：
每普通股基本收益	$	1.90	$	1.58	$	4.86	$	5.46
稀释后每股收益	$	1.89	$	1.56	$	4.84	$	5.41

公园获奖58,740和48,053在截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月内，PBRSU分别向某些员工提供PBRSU。不PBRSU于截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月内授予。

2019年4月1日，朴槿惠发布了1,037,205普通股完成对卡罗莱纳联盟的收购并授予15,700TBRSU给卡罗莱纳联盟分部的员工。这些普通股包括在自该日起发行的平均普通股中。

公园回购84,603和421,253截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月的普通股，分别用以资助PBRSU、TBRSU及将授予Park董事及Park附属公司PNB(及其部门)董事的普通股，并根据Park先前宣布的股份回购授权。公园回购50,000普通股用于为PBRSU、TBRSU和普通股提供资金，这些普通股将于截至2018年9月30日止九个月期间授予Park董事和Park的子公司PNB(及其部门)董事。不普通股在截至2018年9月30日的三个月内回购。

注18-段信息

该公司是一家金融控股公司，总部设在俄亥俄州纽瓦克。该公司应报告的部门是其特许国家银行子公司PNB(总部设在俄亥俄州纽瓦克)和Guardian金融服务公司。“所有其他”，主要由作为“母公司”的Park和SE Property Holdings，LLC组成，被显示为将分部总额与综合简明收益表进行协调。

要求管理层披露公司从事的不同类型的商业活动的信息，以及公司经营的不同经济环境的信息，以便财务报表的使用者能够更好地了解公司的业绩，更好地了解未来现金流的潜力，并对公司整体作出更知情的判断。帕克有二可报告分部，因为：(I)每个可报告分部都有离散的财务信息，以及(Ii)分部与Park首席执行官(首席运营决策者)的内部报告保持一致。



	截至2019年9月30日的三个月的经营业绩
(以千为单位)	PNB		GFSC		所有其他			总计
净利息收入(费用)	$	76,180	$	1,244	$	(323	)	$	77,101
(追回)贷款损失准备金	2,320		143		(496		)	1,967
其他收入	24,842		59		3,235			28,136
其他费用	60,943		902		3,893			65,738
所得税前收入(亏损)	$	37,759	$	258	$	(485	)	$	37,532
所得税费用(福利)	6,811		55		(480		)	6,386
净收益(损失)	$	30,948	$	203	$	(5	)	$	31,146

资产(截至2019年9月30日)	$	8,673,919	$	27,481	$	22,210		$	8,723,610



	截至2018年9月30日的三个月的经营业绩
(以千为单位)	PNB		GFSC		所有其他			总计
净利息收入	$	66,195	$	1,252	$	229		$	67,676
(追回)贷款损失准备金	2,935		183		(178		)	2,940
其他收入	22,559		63		1,442			24,064
其他费用	51,982		810		6,524			59,316
所得税前收入(亏损)	$	33,837	$	322	$	(4,675	)	$	29,484
所得税费用(福利)	5,981		68		(1,327		)	4,722
净收益(损失)	$	27,856	$	254	$	(3,348	)	$	24,762

资产(截至2018年9月30日)	$	7,707,474	$	28,551	$	20,466		$	7,756,491



	截至2019年9月30日的9个月的经营业绩
(以千为单位)	PNB		GFSC		所有其他			总计
净利息收入(费用)	$	217,355	$	3,786	$	(413	)	$	220,728
(追回)贷款损失准备金	6,563		458		(637		)	6,384
其他收入	68,224		142		4,603			72,969
其他费用	172,931		2,638		17,188			192,757
所得税前收入(亏损)	$	106,085	$	832	$	(12,361	)	$	94,556
所得税费用(福利)	19,063		179		(3,450		)	15,792
净收益(损失)	$	87,022	$	653	$	(8,911	)	$	78,764



	截至2018年9月30日的9个月的经营业绩
(以千为单位)	PNB		GFSC		所有其他			总计
净利息收入	$	190,319	$	3,818	$	3,131		$	197,268
(追回)贷款损失准备金	4,491		773		(678		)	4,586
其他收入	64,544		135		9,530			74,209
其他费用	149,152		2,412		14,594			166,158
所得税前收入(亏损)	$	101,220	$	768	$	(1,255	)	$	100,733
所得税费用(福利)	17,822		162		(1,377		)	16,607
净收入	$	83,398	$	606	$	122		$	84,126

所有其他“列中的经营结果用于将分段总额与截至三个月和九个月期间的综合简明收益表进行调节2019年9月30日和2018好的。期末合并总资产的对账金额2019年9月30日和2018包括消除分部间借款和母公司和SEPH的资产，这些资产没有被消除。

注19-股权报酬

Park National Corporation 2013长期激励计划(“2013激励计划”)于2013年1月28日由Park董事会通过，并在2013年4月22日的股东年会上获得Park的股东批准。2013年激励计划允许以股权奖励和现金奖励的形式授予参与者(可能是员工或非员工董事)，形式为激励股票期权、非合格股票期权、SARS、限制性普通股(“限制性股票”)、可能以普通股、现金或两者的组合结算的限制性股票单位奖励(“限制性股票单位”)、无限制普通股(“其他股票基础奖励”)和现金基础奖励。根据2013激励计划，600,000普通股被授权与2013年激励计划下的授予相关交付。根据2013年激励计划交付的普通股将由目前持有的普通股或Park后来作为库务股收购的普通股组成，包括在公开市场或私人交易中购买的普通股。截至2019年9月30日，有60,805普通股须受2013年激励计划下发行的PBRSU约束，该计划是2013年激励计划下唯一未支付的奖励。

“园区国家公司2017年员工长期激励计划”(以下简称“2017员工LTIP”)于2017年1月23日由园区董事会通过，并于2017年4月24日在园区股东年会上获得园区股东批准。2017年员工LTIP以激励性股票期权、非合格股票期权、SARS、限制性股票、限制性股票单位、其他股权奖励和现金奖励的形式向员工参与者提供股权奖励和现金奖励。在2017员工LTIP下，750,000普通股被授权与2017年员工LTIP下的奖励相关交付。2017年员工LTIP下将交付的普通股将由当前持有的普通股或Park随后作为库务股收购的普通股组成，包括在公开市场或私人交易中购买的普通股。2019年9月30日，616,083普通股可用于2017年员工LTIP下的未来授予。

“园区国家公司2017年非员工董事长期激励计划”(以下简称“2017非员工董事LTIP”)于2017年1月23日由园区董事会通过，并于2017年4月24日在园区股东年会上获得股东批准。2017年非雇员董事LTIP以非合格股票期权、SARS、限制性股票、限制性股票单位、其他基于股票的奖励和现金奖励的形式向非雇员董事参与者提供股权奖励和现金奖励。在2017年非员工董事LTIP下，150,000普通股被授权与2017年非雇员董事LTIP项下的授予相关交付。根据2017年非雇员董事LTIP交付的普通股将由目前持有的普通股或Park随后作为库务股收购的普通股组成，包括在公开市场或私人交易中购买的普通股。2019年9月30日，127,200普通股可用于2017年非雇员董事LTIP项下的未来授予。

2017年员工LTIP和2017年非员工董事LTIP在授予未来奖励方面取代了2013年激励计划的规定。由于2017年员工LTIP和2017非员工董事LTIP的批准，Park在2017年4月24日之后没有授予2013年激励计划下的任何额外奖励，也不会授予任何额外奖励。2017年4月24日之前根据2013年激励计划做出的奖励将根据各自的条款继续有效。

有不在截至2019年9月30日的三个月内授予的奖项。在截至2019年9月30日的9个月中，园区董事会薪酬委员会根据2017员工LTIP授予了TBRSU奖励，涉及的总数为15,700根据2017员工LTIP，向卡罗莱纳州联盟银行部门员工发放股票，并授予PBRSU奖励，涵盖总计58,740向Park及其子公司的某些员工提供普通股。在截至2018年9月30日的9个月内，园区董事会薪酬委员会根据2017员工LTIP授予PBRSU奖励，涉及的总金额为48,053向Park及其子公司的某些员工提供普通股。此外，2018年7月1日，朴槿惠授予13,637向NewDominion Bank Division员工发送TBRSU。赚取或结算的PBRSU数量将取决于某些绩效标准方面的成就水平，并且还受后续基于服务的归属的约束。赚取或结算的TBRSU数量取决于基于服务的归属。

截至2019年9月30日的9个月中，受未归属PBRSU和TBRSU影响的普通股变化摘要如下：



	受PBRSU和TBRSU约束的普通股
未归属于2019年1月1日	152,631
授与	74,440
既得	(27,719	)
没收	(1,262	)
PBRSU性能条件的调整⁽¹⁾	(3,368	)
未归属于2019年9月30日⁽²⁾	194,722

(1)所赚取的PBRSU数量取决于某些绩效标准方面的成就水平。此处的调整代表可赚取的最大普通股数量与业绩期满的PBRSU的实际收益数量之间的差额。

(2)此处的未归属金额表示未归属的PBRSU和TBRSU的最大数量。截至2019年9月30日，176,007PBRSU和TBRSU预计将归属。

2019年3月31日，一组27,7192015年和2016年授予的PBRSU的已归属完全由于在某些绩效标准方面的成就水平和基于服务的归属要求的满足。总计8,736普通股被扣缴以履行员工所得税扣缴义务。这导致了净数量18,983向朴氏员工发行普通股。2018年3月31日18,8002014和2015年授予的PBRSU的已归属完全由于在某些绩效标准方面的成就水平和基于服务的归属要求的满足。总计5,879普通股被扣缴以履行员工所得税扣缴义务。这导致了净数量12,921向朴氏员工发行普通股。

以股份为基础的薪酬费用$1.2百万和$1.0百万分别针对截至2019年9月30日和2018年9月的三个月期间确认，以及$3.8百万和$3.1百万分别于截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月期间确认。

下表详细列出了截至2019年9月30日与PBRSU和TBRSU相关的预期额外的基于股份的薪酬支出：



(以千为单位)
截至2019年12月31日的三个月	$	1,287
2020	4,047
2021	2,388
2022	1,038
2023	163
总计	$	8,923

注20-福利计划

PARK有一个非缴费的固定收益养老金计划(“养老金计划”)，基本上覆盖了其所有员工。养老金计划根据员工的服务年限和薪酬提供福利。

有不截至三个月或九个月期间的任何养老金计划缴款2019年9月30日和2018.

下表显示了净定期养老金福利费用(收入)的组成部分：



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，						合并中受影响的行项目简明收益表
(以千为单位)	2019			2018			2019			2018			合并中受影响的行项目简明收益表
服务成本	$	1,468		$	1,637		$	4,404		$	4,911		雇员福利
利息成本	1,373			1,309			4,119			3,927			网络的其他组件定期养老金福利收入
计划资产的预期回报	(3,026		)	(3,354		)	(9,078		)	(10,062		)	网络的其他组件定期养老金福利收入
确认精算净损失	470			340			1,410			1,020			网络的其他组件定期养老金福利收入
定期养老金福利费用净额(收入)	$	285		$	(68	)	$	855		$	(204	)

Park已与本公司及其子公司的某些主要管理人员签订补充执行退休计划协议(“SERP协议”)，这些协议提供超过联邦税法规定限制的固定养老金福利。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月，本公司与SERP协议相关的支出如下：



	三个月九月三十日，				九个月结束九月三十日，				合并中受影响的行项目简明收益表
(以千为单位)	2019		2018		2019		2018		合并中受影响的行项目简明收益表
服务成本	$	202	$	157	$	604	$	635	雇员福利
利息成本	165		188		495		349		杂项费用
SERP总费用	$	367	$	345	$	1,099	$	984

注21-公允价值

公允价值层次要求实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，并尽量减少对不可观测投入的使用。Park用来衡量公允价值的三个输入级别如下：


•	级别1：截至测量日期，Park有能力获得活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。


•	第2级：未活跃交易的资产或负债的1级输入。也包括可观察到的类似资产或负债的市场价格。这包括使用“矩阵定价”来对债务证券进行估值，而不是独家使用报价。


•	第3级：由不可观察的投入组成，当可观察的市场投入不可用时，这些投入用于衡量公允价值。这可以包括使用内部开发的模型、财务预测和类似的投入。

公允价值定义为在资产负债表日期市场参与者之间的有序交易中，在本金或最有利的市场上为资产或负债转让负债(退出价格)时将收到的出售资产或支付的价格。在可能的情况下，公司寻求活跃和可观察的市场来为相同的资产或负债定价。当相同的资产和负债没有在活跃的市场交易时，公司会寻找类似资产和负债的可观察的市场数据。然而，某些资产和负债不会在可观察的市场交易，Park必须使用其他估值方法来制定公允价值。减值贷款的公允价值通常基于相关抵押品的公允价值，该公允价值根据Park的商业和房地产贷款政策下的估值要求通过第三方评估进行估计。

在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债:

下表列出了在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债：



公允价值计量在2019年9月30日使用：
(以千为单位)	1级		2级		第3级		2019年9月30日的余额
资产
投资证券：
州和政治分区的义务	—		321,905				321,905
美国政府赞助实体的资产支持证券	—		938,381		—		938,381
股权证券	1,451		—		438		1,889
持有供出售的按揭贷款	—		21,986		—		21,986
抵押IRLCs	—		422		—		422
贷款利率掉期	—		2,506		—		2,506

负债
公允价值互换	$	—	$	—	$	226	$	226
借款利率互换	—		704		—		704
贷款利率掉期	—		2,506		—		2,506



2018年12月31日的公允价值计量使用：
(以千为单位)	1级		2级		第3级		2018年12月31日的余额
资产
投资证券：
美国政府赞助实体的资产支持证券	$	—	$	1,003,421	$	—	$	1,003,421
股权证券	1,225		—		424		1,649
持有供出售的按揭贷款	—		4,158		—		4,158
抵押IRLCs	—		87		—		87

负债
公允价值互换	$	—	$	—	$	226	$	226

在任何一个期间，级别1和级别2之间没有转移三-一个月或九个月的期间结束2019年9月30日或2018好的。管理层的政策是当获取公允价值的方法发生变化时，将资产或负债从一个级别转移到另一个级别，从而在报告期结束时出现或多或少不可观察的投入。

本公司在确定上述金融资产和负债的公允价值时采用了以下方法和假设：

利率掉期：利率掉期的公允价值基于估值模型，使用于测量日期(第2级)的可观察市场数据。

投资证券：投资证券的公允价值基于可获得的市场报价(第1级)。如果无法获得市场报价，则公允价值基于可比较工具(第2级)的报价市场价格。对于没有类似证券的报价或市场价格的证券，公允价值使用贴现现金流(第3级)计算。

公允价值互换：与Visa B类股票购买者签订的掉期协议的公允价值代表基于概率加权潜在Visa诉讼损失的内部开发的风险估计。

抵押贷款利率锁定承诺：抵押贷款IRLC基于当前二级市场定价，被归类为二级市场。

持有供出售的按揭贷款：为出售而持有的抵押贷款按其公允价值计入。为出售而持有的抵押贷款是使用类似产品类型的证券价格估计的，因此被归类为第2级。

下表显示了3级投入的期初余额和期末余额的对账情况三和九月末2019年9月30日和2018，对于定期计量并分类为3级的金融工具：

3级公允价值计量

三个月结束2019年9月30日和2018



(以千为单位)	权益有价证券		公允价值互换
2019年7月1日的余额	$	433	$	(226	)
总收益/(损失)
包括在其他收入中	5		—
2019年9月30日的余额	$	438	$	(226	)

2018年7月1日的余额	$	420	$	(226	)
总收益/(损失)
包括在其他收入中	4		—
2018年9月30日的余额	$	424	$	(226	)

3级公允价值计量

九月末2019年9月30日和2018



(以千为单位)	权益有价证券		公允价值互换
2019年1月1日的余额	$	424	$	(226	)
总收益/(损失)
包括在其他收入中	14		—
2019年9月30日的余额	$	438	$	(226	)

2018年1月1日的余额	$	417	$	(226	)
总收益/(损失)
包括在其他收入中	7		—
2018年9月30日的余额	$	424	$	(226	)

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债：

本公司在非经常性基础上确定以公允价值计量的资产和负债的公允价值时使用的方法和假设如下：

减值贷款：当一笔贷款被认为是减值时，它的价值是以成本或公允价值中的较低者计算的。按公允价值结转的抵押品依赖型减值贷款已部分冲销或获得贷款损失拨备的特定分配。对于抵押品依赖贷款，公允价值通常基于房地产评估。这些评估可能采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售法和收益法。独立评估师在评估过程中定期进行调整，以调整可比较的销售和收入数据之间的差异。此类调整导致确定公允价值的投入分类为3级。抵押品随后根据管理层的历史知识、自估值之时起市场状况的变化以及管理层对客户及客户业务的专业知识进行调整或贴现，导致公允价值分类为3级。减值贷款每季度评估一次，以确定是否有额外减值，并进行调整

因此。此外，根据公司政策，所有受损贷款每年都会获得最新的独立估值。

其他拥有的房地产：通过或代替贷款止赎而获得的资产最初以公允价值减去收购时的销售成本进行记录。OREO的账面价值不会按经常性基础重新计量至公允价值，但当账面价值超过公允价值(减去估计销售成本)时，将会进行公允价值调整。公允价值基于最近的房地产评估，并至少每年更新一次。这些评估可能采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售法和收益法。独立评估师在评估过程中定期进行调整，以调整可比较的销售和收入数据之间的差异。此类调整导致确定公允价值的投入分类为3级。

对抵押品依赖型减值贷款和OREO的评估均由持牌评估师进行。评估一般是为了支持抵押品的公允价值。一般来说，公司收到的评估有三种类型：房地产评估、收益法评估和地块开发贷款评估。下面讨论这些问题：

•

房地产评估通常包括可比较房产的最近销售价格等指标。估价师可以根据标的财产的年龄、条件或者一般特征，对可比财产的销售价格进行适当的调整。管理层通常应用15%对房地产评估价值的折扣，管理层预期将涵盖所有处置成本(包括销售成本)。这，这个15%折扣以历史折扣为基础，对已售出的OREO物业进行评估价值。


•	收益法评估通常包括业务的年度净营业收入除以由评估师确定的适当资本化率。管理层通常应用15%收益折扣法评估的价值，管理层预期将涵盖所有处置成本(包括销售成本)。


•	批次开发贷款评估通常使用贴现现金流分析进行。评估师根据最近可比较的销售情况，确定考虑投资者所需回报率的预期吸纳期和贴现率。管理层通常应用6%批次开发评估值的折扣，这是在评估中包括的净现值计算之上的额外折扣，以计入销售成本。

其他收回资产：其他收回资产最初按公允价值减去收购时的出售成本进行记录。其他收回资产的账面价值不会按经常性基准重新计量至公允价值，但当账面价值超过公允价值减去估计销售成本时，将会进行公允价值调整。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，其他收回的资产主要包括作为贷款计算的一部分而收购的飞机。公允价值基于飞机蓝皮书和Vref飞机价值参考值，基于飞机型号和飞行时间、特征和其他变量的调整。此类调整导致确定公允价值的投入分类为3级。

MSR：MSR以成本或公允价值中的较低者计入。MSR不在价格容易观察到的活跃、开放的市场进行交易。例如，销售MSR确实会发生，但精确的条款和条件通常并不容易获得。因此，管理层在第三方专家的协助下，根据估计收到的未来现金流的折现值确定公允价值。重要的输入包括贴现率和假设的预付款速度。然后，在可能的情况下，将计算的公允价值与市场价值进行比较，以确定相对于类似产品的当前市场预期的估值是否合理。因此，MSR被分类为2级。

下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债。如果抵押品依赖减值贷款已按公允价值记账或已确定特定估值备抵，则按公允价值入账。自.起2019年9月30日，有不PCI贷款按公允价值结转。在OREO中最初记录物业时建立了新的成本基础。如果在初始计量之后对该财产的价值进行了贬值，则奥利奥财产按公允价值入账。



公允价值计量在2019年9月30日使用：
(以千为单位)	1级		2级		第3级		2019年9月30日的余额
按公允价值记录的减值贷款：
商业地产	$	—	$	—	$	1,862	$	1,862
建筑房地产	—		—		1,635		1,635
住宅房地产	—		—		182		182
按公允价值记录的减值贷款总额	$	—	$	—	$	3,679	$	3,679

MSR	$	—	$	7,462	$	—	$	7,462

奥利奥：
商业地产	—		—		2,385		2,385
住宅房地产	—		—		779		779
按公允价值记录的OREO总额	$	—	$	—	$	3,164	$	3,164

其他收回资产	$	—	$	—	$	3,598	$	3,598



2018年12月31日的公允价值计量使用：
(以千为单位)	1级		2级		第3级		2018年12月31日的余额
按公允价值记录的减值贷款：
商业地产	$	—	$	—	$	4,059	$	4,059
建筑房地产	—		—		1,635		1,635
住宅房地产	—		—		705		705
按公允价值记录的减值贷款总额	$	—	$	—	$	6,399	$	6,399

MSR	$	—	$	1,169	$	—	$	1,169

奥利奥：
商业地产	—		—		2,295		2,295
建筑房地产	—		—		729		729
住宅房地产	—		—		650		650
按公允价值记录的OREO总额	$	—	$	—	$	3,674	$	3,674

其他收回资产	$	—	$	—	$	3,464	$	3,464

下表提供了按公允价值记录的减值贷款以及上文未包括的其余减值贷款组合的更多详细信息。其余的减值贷款包括不依赖抵押品的贷款以及按成本结转的贷款，因为相关抵押品的公允价值或每笔贷款的预期未来现金流量的现值超过各自信贷的账面价值。



	2019年9月30日
(以千为单位)	记录的投资		预先核销		特定估价津贴		承载余额
按公允价值记录的减值贷款	$	3,820	$	3,126	$	141	$	3,679
剩余减值贷款	70,658		2,507		2,942		67,716
总减值贷款	$	74,478	$	5,633	$	3,083	$	71,395



	2018年12月31日
(以千为单位)	记录的投资		预先核销		特定估价津贴		承载余额
按公允价值记录的减值贷款	$	6,503	$	3,630	$	104	$	6,399
剩余减值贷款	41,641		7,616		2,169		39,472
总减值贷款	$	48,144	$	11,246	$	2,273	$	45,871

与按公允价值结转的减值贷款有关的信贷调整费用是$0.1百万对于这两个三-已结束的月份期间2019年9月30日和2018好的。与按公允价值结转的减值贷款有关的信贷调整支出九月末2019年9月30日和2018是$0.2百万和$0.3百万分别为。

MSR总计$10.0百万在…2019年9月30日好的。这个$10.0百万MSR账面余额，$7.5百万按公允价值记录，并包括估值备抵$0.7百万好的。其余$2.5百万按成本记录，因为MSR的公允价值超过了成本2019年9月30日好的。在…2018年12月31日，MSR总计$10.2百万好的。这个$10.2百万MSR账面余额，$1.2百万按公允价值记录，并包括估值备抵$0.2百万好的。其余$9.0百万按成本记录，因为公允价值超过成本2018年12月31日好的。与MSR相关的费用以公允价值计入三月末2019年9月30日和2018是$332,000和$26,000分别为。与MSR相关的费用(收入)以公允价值计入九月末2019年9月30日和2018是$421,000和$(356,000)分别为。

公园持有的OREO总数2019年9月30日和2018年12月31日是$3.8百万和$4.3百万分别为。大致84%和85%OREO由Park持有的OREO的地址为2019年9月30日和2018年12月31日根据初步OREO计量后作出的公允价值调整，分别按公允价值列账。在…2019年9月30日和2018年12月31日，OREO按公允价值持有，减去估计销售成本，合计为$3.2百万和$3.7百万分别为。与OREO公允价值调整相关的净费用为$41,000和$77,000为.三-已结束的月份期间2019年9月30日和2018分别为。与OREO公允价值调整相关的净费用为$123,000和$398,000为.九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018分别为。

其他收回资产合计$4.0百万在…2019年9月30日，其中$3.6百万以公允价值记录。其他收回资产合计$4.0百万在…2018年12月31日，其中$3.5百万以公允价值记录。有不与其他收回资产公允价值调整相关的开支三-月和九-已结束的月份期间2019年9月30日好的。与其他收回资产的公允价值调整相关的费用三-月期间和九-已结束的月份期间2018年9月30日是$0.3百万.

下表提供了关于在非经常性基础上按公允价值计量的金融工具的第3级公允价值计量的定性信息2019年9月30日和2018年12月31日:



2019年9月30日
(以千为单位)	公允价值		估价技术	不可观察的输入	量程 (加权平均)
减值贷款：
商业地产	$	1,861	销售比较法	调整到可比较的	0.0% - 89.6% (28.1%)
			收益法	资本化率	10.6% (10.6%)
			成本方法	累计折旧	60.0% - 93.1% (72.4%)

建筑房地产	$	1,635	销售比较法	调整到可比较的	0.1% - 72.4% (38.5%)

住宅房地产	$	182	销售比较法	调整到可比较的	0.0% - 53.5% (13.8%)

其他拥有的房地产：
商业地产	$	2,385	销售比较法	调整到可比较的	0.9% - 68.4% (31.1%)
			收益法	资本化率	10.0% - 13.0% (12.8%)

住宅房地产	$	779	销售比较法	调整到可比较的	1.9% - 54.6% (34.6%)



2018年12月31日的余额
(以千为单位)	公允价值		估价技术	不可观察的输入	量程 (加权平均)
减值贷款：
商业地产	$	4,059	销售比较法	调整到可比较的	0.0% - 107.5% (31.1%)
			收益法	资本化率	9.5% - 10.8% (10.6%)
			成本方法	累计折旧	4.2% - 90.1% (11.0%)

建筑房地产	$	1,635	销售比较法	调整到可比较的	5.0% - 90.0% (26.1%)


住宅房地产	$	705	销售比较法	调整到可比较的	0.0% - 40.0% (13.2%)
			收益法	资本化率	10.5% (10.5%)

其他拥有的房地产：
商业地产	$	2,295	销售比较法	调整到可比较的	0.9% - 68.4% (34.7%)
			收益法	资本化率	13.0% (13.0%)

建筑房地产	$	729	销售比较法	调整到可比较的	0.0% - 45.0% (21.7%)

住宅房地产	$	650	销售比较法	调整到可比较的	30.4% - 54.6% (42.5%)

按资产净值计量的资产：

Park在提供夹层融资的有限合伙企业中的股权投资组合(“伙伴投资”)根据ASC 820使用NAV实际权宜之计进行估值。

自.起2019年9月30日和2018年12月31日，Park拥有合作伙伴投资，资产净值为$12.4百万和$11.0百万分别为。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，Park有$3.6百万和$6.1百万分别在与这些伙伴关系投资相关的无资金承付款中。为.三-已结束的月份期间2019年9月30日和2018，公园确认收入$3.3百万和$0.4百万分别与这些合作伙伴投资有关。为.九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018，公园确认收入$5.1百万和$1.2百万分别与这些合作伙伴投资有关。

某些金融工具的公允价值为2019年9月30日和2018年12月31日，如下：



	2019年9月30日
			公允价值计量
(以千为单位)	账面价值		1级		2级		第3级		总公允价值
金融资产：
现金和货币市场工具	$	372,726	$	372,726	$	—	$	—	$	372,726
投资证券⁽¹⁾	1,260,286		—		1,260,286		—		1,260,286
其他投资证券⁽²⁾	1,889		1,451		—		438		1,889

为出售而持有的贷款	21,986		—		21,986		—		21,986
抵押IRLCs	422		—		422		—		422
按公允价值结转的减值贷款	3,678		—		—		3,679		3,679
其他贷款，净额	6,321,708		—		—		6,325,294		6,325,294
应收贷款，净额	$	6,347,794	$	—	$	22,408	$	6,328,973	$	6,351,381

金融负债：
定期存款	1,127,366		—		1,133,648		—		1,133,648
其他	5,271		5,271		—		—		5,271
存款(不包括活期存款)	$	1,132,637	$	5,271	$	1,133,648	$	—	$	1,138,919

短期借款	$	185,838	$	—	$	185,838	$	—	$	185,838
长期债务	297,500		—		307,047		—		307,047
从属音符	15,000		—		13,810		—		13,810

衍生金融工具-资产：
贷款利率掉期	$	2,506	$	—	$	2,506	$	—	$	2,506

衍生金融工具-负债：
公允价值互换	$	226	$	—	$	—	$	226	$	226
借款利率互换	704		—		704		—		704
贷款利率掉期	2,506		—		2,506		—		2,506

(1)包括AFS债务证券。

(2)不包括按各自赎回价值入账的FHLB股票和FRB股票，按修改成本入账的投资证券，因为这些投资没有一个容易确定的公允价值，以及使用NAV实际权宜之计对合伙投资进行估值。



	2018年12月31日
			公允价值计量
(以千为单位)	账面价值		1级		2级		第3级		总公允价值
金融资产：
现金和货币市场工具	$	167,214	$	167,214	$	—	$	—	$	167,214
投资证券⁽¹⁾	1,355,229		—		1,354,843		—		1,354,843
其他投资证券⁽²⁾	1,649		1,225		—		424		1,649

为出售而持有的贷款	4,158		—		4,158		—		4,158
抵押IRLCs	87		—		87		—		87
按公允价值结转的减值贷款	6,399		—		—		6,399		6,399
其他贷款，净额	5,629,976		—		—		5,570,136		5,570,136
应收贷款，净额	$	5,640,620	$	—	$	4,245	$	5,576,535	$	5,580,780

金融负债：
定期存款	$	1,043,177	$	—	$	1,044,620	—		$	1,044,620
其他	1,267		1,267		—		—		1,267
存款(不包括活期存款)	$	1,044,444	$	1,267	$	1,044,620	$	—	$	1,045,887

短期借款	$	221,966	$	—	$	221,966	$	—	$	221,966
长期债务	400,000		—		400,203		—		400,203
从属音符	15,000		—		12,959		—		12,959

衍生金融工具：
公允价值互换	$	226	$	—	$	—	$	226	$	226

(1)包括AFS债务证券和HTM债务证券。

注22-与客户签订合同的收入

Park公司在ASC 606范围内与客户签订的所有合同收入均在综合收益报表中的“其他收入”中确认。下表按收入流和经营分部列出了公司的其他收入来源三-月和九-已结束的月份期间2019年9月30日和2018年9月30日.



	三个月 2019年9月30日
按运营部门划分的收入(以千为单位)	PNB			GFSC		所有其他			总计
信托活动收入
个人信任和代理帐户	$	2,151		$	—	$	—		$	2,151
员工福利和退休相关账户	1,753			—		—			1,753
投资管理和投资咨询机构帐户	2,547			—		—			2,547
其他	391			—		—			391
存款账户手续费
不充足的资金(NSF)费用	1,911			—		—			1,911
活期存款账户(DDA)费用	784			—		—			784
其他	169			—		—			169
其他服务收入⁽¹⁾
···信用卡	586			1		—			587
···	71			—		1			72
···分期付款	62			—		(88		)	(26		)
···房地产	3,226			—		(1		)	3,225
···商业	262			—		140			402
借记卡费用收入	5,313			—		—			5,313
银行拥有的人寿保险收入⁽²⁾	1,021			—		86			1,107
ATM费用	482			—		—			482
奥利奥估值调整⁽²⁾	(41		)	—		—			(41		)
OREO销售亏损，净额	(53		)	—		—			(53		)
出售投资证券净收益⁽²⁾	186			—		—			186
权益证券收益，净额⁽²⁾	240			—		3,095			3,335
定期养老金净收益的其他组成部分⁽²⁾	1,147			13		23			1,183
杂类⁽³⁾	2,634			45		(21		)	2,658
其他收入总额	$	24,842		$	59	$	3,235		$	28,136

⁽¹⁾中的$4.3百万包括在“其他服务收入”内的总收入，大约$1.3百万在ASC 606的范围内，其余的$3.0百万主要由超出范围的住宅房地产贷款费用组成。

⁽²⁾不在ASC 606的范围内。

⁽³⁾“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和杂项银行费用合计$2.7百万，所有这些都在ASC 606的范围内。



	三个月 2018年9月30日
按运营部门划分的收入(以千为单位)	PNB			GFSC		所有其他			总计
信托活动收入
个人信任和代理帐户	$	1,994		$	—	$	—		$	1,994
员工福利和退休相关账户	1,703			—		—			1,703
投资管理和投资咨询机构帐户	2,353			—		—			2,353
其他	368			—		—			368
存款账户手续费
不充足的资金(NSF)费用	1,926			—		—			1,926
活期存款账户(DDA)费用	764			—		—			764
其他	171			—		—			171
其他服务收入⁽¹⁾
···信用卡	592			6		—			598
···	128			—		—			128
···分期付款	60			—		6			66
···房地产	2,145			—		—			2,145
···商业	291			—		18			309
借记卡费用收入	4,352			—		—			4,352
银行拥有的人寿保险收入⁽²⁾	960			—		1,625			2,585
ATM费用	500			—		—			500
奥利奥估值调整⁽²⁾	(78		)	—		1			(77		)
出售OREO的收益(亏损)，净额	36			—		(117		)	(81		)
权益证券净收益(亏损)⁽²⁾	228			—		(139		)	89
定期养老金净收益的其他组成部分⁽²⁾	1,653			18		34			1,705
杂类⁽³⁾	2,413			39		14			2,466
其他收入总额	$	22,559		$	63	$	1,442		$	24,064

⁽¹⁾中的$3.2百万包括在“其他服务收入”内的总收入，大约$1.1百万在ASC 606的范围内，其余的$2.1百万主要由超出范围的住宅房地产贷款费用组成。

⁽²⁾不在ASC 606的范围内。

⁽³⁾“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和杂项银行费用合计$2.5百万，所有这些都在ASC 606的范围内。



	九个月结束 2019年9月30日
按运营部门划分的收入(以千为单位)	PNB			GFSC		所有其他			总计
信托活动收入
个人信任和代理帐户	$	6,757		$	—	$	—		$	6,757
员工福利和退休相关账户	5,185			—		—			5,185
投资管理和投资咨询机构帐户	7,421			—		—			7,421
其他	1,137			—		—			1,137
存款账户手续费
不充足的资金(NSF)费用	5,241			—		—			5,241
活期存款账户(DDA)费用	2,336			—		—			2,336
其他	501			—		—			501
其他服务收入⁽¹⁾
···信用卡	1,785			5		—			1,790
···	282			—		4			286
···分期付款	203			—		(83		)	120
···房地产	7,890			—		(10		)	7,880
···商业	901			—		141			1,042
借记卡费用收入	14,909			—		—			14,909
银行拥有的人寿保险收入⁽²⁾	3,116			—		283			3,399
ATM费用	1,382			—		—			1,382
奥利奥估值调整⁽²⁾	(123		)	—		—			(123		)
OREO销售亏损，净额	(84		)	—		(140		)	(224		)
投资证券销售净亏损⁽²⁾	(421		)	—		—			(421		)
权益证券收益，净额⁽²⁾	972			—		4,337			5,309
定期养老金净收益的其他组成部分⁽²⁾	3,440			40		69			3,549
杂类⁽³⁾	5,394			97		2			5,493
其他收入总额	$	68,224		$	142	$	4,603		$	72,969

⁽¹⁾中的$11.1百万包括在“其他服务收入”内的总收入，大约$4.0百万在ASC 606的范围内，其余的$7.1百万主要由超出范围的住宅房地产贷款费用组成。

⁽²⁾不在ASC 606的范围内。

⁽³⁾“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和杂项银行费用合计$5.5百万，所有这些都在ASC 606的范围内。



	九个月结束 2018年9月30日
按运营部门划分的收入(以千为单位)	PNB			GFSC		所有其他			总计
信托活动收入
个人信任和代理帐户	$	6,383		$	—	$	—		$	6,383
员工福利和退休相关账户	5,003			—		—			5,003
投资管理和投资咨询机构帐户	6,936			—		—			6,936
其他	1,157			—		—			1,157
存款账户手续费
不充足的资金(NSF)费用	5,608			—		—			5,608
活期存款账户(DDA)费用	2,503			—		—			2,503
其他	498			—		—			498
其他服务收入⁽¹⁾
···信用卡	1,652			20		—			1,672
···	345			—		—			345
···分期付款	197			—		6			203
···房地产	6,748			—		—			6,748
···商业	847			—		1,075			1,922
借记卡费用收入	12,736			—		—			12,736
银行拥有的人寿保险收入⁽²⁾	2,822			—		1,803			4,625
ATM费用	1,534			—		—			1,534
奥利奥估值调整⁽²⁾	(179		)	—		(219		)	(398		)
出售OREO的收益，净额	1,442			—		2,651			4,093
投资证券销售净亏损⁽²⁾	(2,271		)	—		—			(2,271		)
权益证券收益，净额⁽²⁾	520			—		4,113			4,633
定期养老金净收益的其他组成部分⁽²⁾	4,957			56		102			5,115
杂类⁽³⁾	5,106			59		(1		)	5,164
其他收入总额	$	64,544		$	135	$	9,530		$	74,209

⁽¹⁾中的$10.9百万包括在“其他服务收入”内的总收入，大约$4.4百万在ASC 606的范围内，其余的$6.5百万主要由超出范围的住宅房地产贷款费用组成。

⁽²⁾不在ASC 606的范围内。

⁽³⁾“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和杂项银行费用合计$5.2百万，所有这些都在ASC 606的范围内.

根据ASC 606，对Park的收入流的描述如下：

信托活动收入(毛)：Park从其与信托客户签订的各种信托和投资相关服务的合同中赚取信托费用收入和投资经纪费。这些费用是随着公司提供合同规定的月度和季度服务而赚取的，通常根据信托资产的市场价值进行评估。

存款账户手续费和自动取款机手续费：公司从其存款客户处赚取基于交易、帐户维护和透支服务的费用。基于交易的费用，包括ATM使用费、停止付款费用、报表呈现和ACH费用等服务，在执行交易时确认，因为这是公司满足客户请求的时间点。帐户维护费主要与每月维护有关，一般在月底确认，代表公司履行履行义务的期间。透支费用在透支发生时确认。存款的服务费从客户的帐户余额中提取。

其他服务收入：其他服务收入包括来自(1)出售给二级市场的贷款的销售和服务的收入，(2)来自第三方信用卡发行人的奖励收入，以及(3)用于各种贷款相关活动和服务的贷款客户的收入。这些费用一般在贷款销售或相关服务活动完成后的某个时间点确认。

借记卡费用收入：Park从主要通过Visa支付网络进行的借记卡持有人交易中赚取交换费。来自持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比，并与向持卡人提供的交易处理服务同时每日确认(扣除卡网络费用)。

出售OREO的损益，净额：当财产控制权转移给买方时，公司记录出售OREO的收益或损失，这通常发生在已执行契据交付时。当Park为向买方出售OREO提供资金时，公司评估买方是否承诺履行买方在合同下的义务，以及交易价格的可收集性是否可能。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消识别，并且在将财产控制权转移给买方时记录销售收益或损失。在确定销售的收益或损失时，如果存在重要的融资组成部分，公司将调整交易价格和销售的相关收益(损失)。

第2项-管理人员对财务的讨论和分析

操作的条件和结果

管理层的讨论和分析(“MD&A”)包含前瞻性陈述，这些陈述有助于理解预期的未来财务表现。前瞻性陈述基于管理层的预期，并受许多风险和不确定因素的影响。^尽管管理层认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与这些陈述中表达或暗示的结果大不相同。^可能导致实际结果大不相同的风险和不确定因素包括但不限于：Park成功执行我们的业务计划并在预期时间内执行的能力；一般的经济和金融市场状况，特别是在房地产市场和信贷市场，无论是在全国还是在朴和我们的子公司开展业务的州，除了经济衰退状况的持续残留影响和复苏对经济和我们的交易对手的积极影响的不均匀分布之外，可能还会经历当前经济扩张的放缓或逆转，导致对贷款、存款和其他金融服务的需求、违约、违约和交易对手无力履行信用和其他义务的不利影响，以及可能损害贷款的可收集性；利率和价格的变化可能会对提前还款罚金收入、抵押贷款银行收入、证券、贷款、存款和其他金融工具的价值以及我们综合资产负债表的利率敏感性产生不利影响，以及降低利差和影响贷款需求；消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于税收改革立法、零售分销战略的变化、消费者偏好和行为的变化、商业和经济条件的变化、立法和监管举措，还是其他因素；失业的变化；客户、供应商和其他交易对手的业绩和信誉的变化；在市场、经济、运营、资产/负债重新定价、法律、合规、战略、网络安全、流动性、信用和与Park业务相关的利率风险发生变化时，我们的内部控制和风险管理程序是否足够；美国金融市场的流动性和其他运作中断；我们的流动性要求可能受到监管银行和银行控股公司资本和流动性标准的变化以及我们资产和负债的变化的不利影响；金融服务机构之间的竞争因素可能会显著增加，包括产品和定价压力(这可能反过来影响我们的信贷业务, 客户获取和保留，第三方关系和收入的变化，提供服务方式的变化，客户获取和保留的压力，以及我们吸引、发展和留住合格银行专业人员的能力；客户可以寻求银行存款的替代方案，导致我们失去相对便宜的资金来源；有关影响Park及其子公司各自业务的银行法规或其他监管或立法要求变化的性质、时间、成本和影响的不确定性，包括金融服务业监管结构的重大改革，以及有关税收、养老金、破产、消费者保护、租金法规和住房、金融会计和报告、环境保护、保险、银行产品和服务、银行资本和流动性标准、信托标准、证券和金融服务业其他方面的法律法规的变化，具体而言，2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(“多德-弗兰克法案”)和“巴塞尔协议III”监管资本改革中规定的改革，以及相关监管机构，包括消费者金融保护局、货币监理署、联邦存款保险公司和联邦储备委员会为实施“多德-弗兰克法案”的规定，以及“巴塞尔协议三”的监管资本改革，已经通过并可能在未来通过的法规；放宽限制对金融服务业参与者的影响；财务会计准则委员会(“FASB”)、证券交易委员会、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采用的会计政策和做法变化的影响，包括FASB于2016年6月发布的新的当前预期信用损失规则的程度，该规则将要求银行在发起时记录整个资产组合生命周期中对贷款和HTM证券的预期信用损失，而不是当前的做法是记录损失，即很可能发生了损失事件，可能对Park报告的财务状况或运营结果产生不利影响；朴在应用关键会计政策时使用的假设和估计，这些假设和估计可能证明不可靠、不准确或无法预测实际结果；伴随着现任总统政府的法律和政策的变化，以及在这些变化颁布之前的不确定性或投机；

税法的重大变化，可能对递延税净资产的公允价值以及在朴氏投资证券组合中持有的州和政治部门的义务产生不利影响；我们预测和应对技术变化的能力对我们响应客户需求和满足竞争需求的能力的影响；潜在需要适应朴氏及其子公司高度依赖的信息技术系统变化所导致的运营问题和/或资本支出；通过使用计算机系统和电信网络确保机密信息和提供产品和服务的能力；我们的运营或安全系统或基础设施的故障或违反，或我们的第三方供应商和其他服务提供商的系统的故障或破坏，导致客户帐户管理、总账、存款、贷款或其他系统的故障或中断，包括由于网络攻击；普遍地缘政治不稳定和不确定性的存在或加剧；贸易政策的影响(包括潜在的或强加的关税的影响，美国退出或重大重新谈判贸易协定，贸易战和其他贸易法规的变化，以及美国与全球贸易伙伴关系的变化)，货币和其他财政政策(包括货币供应和利率政策对联邦储备委员会的影响)，以及美国联邦政府的其他政府政策；美国财政部债务和其他美国政府支持债务的信用评级的任何变化对金融市场和经济的影响，以及围绕美国、欧洲和亚洲政府债务水平的问题，以及对欧洲和亚洲某些主权政府、超国家和金融机构的信誉的关注；围绕联合王国选民为实施脱欧公投而采取的行动的不确定性；我们的诉讼和法规遵从性风险，包括法律程序或其他索赔中任何不利发展的成本和影响，以及不利解决监管和其他政府审查或其他查询的成本和影响；持续获得足以合法和审慎宣布股息的收益和过剩资本；欺诈、欺诈和第三方计划；普遍的自然灾害和其他灾害、大流行、混乱、内乱的影响, 恐怖主义活动或国际敌对行动对经济和金融市场的总体影响，特别是对我们或我们的交易对手的影响；美国医疗保健法的影响以及这些法律的潜在变化可能会增加我们的医疗保健和其他成本，并对我们的运营和财务结果产生负面影响；Park整合最近的收购(包括CABF)以及识别、制定或整合任何未来合适的战略收购的能力，这些收购可能不成功，或者可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；与Park通过其最近的收购进入新的地理市场相关的风险和不确定因素，包括Park和CABF的合并所带来的预期收入协同效应和成本节约未在预期时间内完全实现或实现；Park和CABF合并后的收入可能低于预期；Park和CABF的合并可能会扰乱客户和员工关系和业务运营；Park在收购NewDominion Bank和CABF时发行股权证券，并可能发行与未来收购相关的股权证券，这可能导致Park的所有权和经济稀释停止伦敦银行同业拆借利率和其他参考利率可能导致开支和诉讼增加，并对对冲策略的有效性产生不利影响；以及与银行业有关的其他风险因素，如Park不时提交给证券交易委员会的报告(包括“第1A项”所述)中所详述的。截至2018年12月31日的财年，Park的年度报告Form 10-K第一部分的“风险因素”。PARK不承诺，特别是没有任何义务公开公布可能进行的任何修改的结果，这些修改可能是为了更新任何前瞻性陈述，以反映发表前瞻性陈述之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，但在法律要求的范围内除外。

非GAAP财务指标

本表格10-Q第一部分的第2项包含非美国GAAP财务措施，管理层认为这有助于了解Park的运营结果或财务状况。在使用非美国GAAP财务计量的情况下，可在此处找到可比的美国GAAP财务计量，以及与可比的美国GAAP财务计量的对账。

影响期间结果可比性的项目

收入、开支和/或税收不时受到Park管理层判断为普通银行活动之外的项目和/或项目的影响，尽管这些项目可能与普通银行活动相关，但其影响异常大，以至于Park的管理层当时认为其影响超乎寻常或短期。最常见的情况是，这些影响期间结果可比性的项目是由于合并和收购活动以及与前Vision Bank贷款关系相关的收入和支出。在其他情况下，它们可能是由管理层的决定导致的，这些决策与正常业务过程之外的重大公司行为有关。

尽管由于市场和经济环境条件的变化，某些收入和支出项目自然比其他项目易受波动性影响，但作为一般规则，仅波动性本身并不会导致将项目作为影响期间结果可比性的项目纳入。例如，信贷损失拨备(除前远景银行贷款关系外)、股本证券收益(亏损)和资产估值减记的变化反映了普通银行活动，因此，通常不作为影响期间结果可比性的项目予以考虑。

管理层认为，披露影响期间结果可比性的项目有助于更好地了解我们的业绩和趋势，并使管理层能够确定哪些项目(如果有的话)应包括或排除在我们的业绩分析中；即，在确定业绩与预期有何不同的情况下，以及如何(如果有的话)在考虑这些项目的情况下调整对未来业绩的估计。

影响特定期间结果可比性的项目并不是可能对当前或未来期间业绩产生重大影响的项目的完整列表。

FTE(完全应税当量)比率

利息收入、收益率和FTE基础上的比率被视为非美国GAAP财务衡量标准。管理层相信，FTE基础上的净利息收入提供了一幅有洞察力的利差图画，以供比较之用。FTE基准还允许管理层评估来自应税和免税来源的收入的可比性。FTE基础假设联邦法定税率为21%。在本MD&A的“净利息收入”部分所包含的表格中，Park提供了FTE利息收入的详细信息，其目的仅是为了遵守SEC法规“G”，而不是表明FTE利息收入、收益率和比率是根据美国GAAP确定的利息收入、收益率和比率的替代品。

关键会计政策

Park‘s 2018年度报告中包含的合并财务报表附注1列出了用于开发和呈现Park’s综合财务报表的重要会计政策。Park的会计和报告政策符合美国GAAP和金融服务业的一般做法。根据美国公认会计原则编制财务报表需要管理层做出影响财务报表及其附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

Park认为，与其其他重要会计政策相比，贷款损失准备的确定涉及更高程度的判断和复杂性。贷款损失拨备的计算目的是维持管理层认为足以吸收贷款组合中可能发生的信贷损失的准备金水平。管理层对贷款损失准备金充分性的确定是基于对贷款组合和当前经济状况的定期评估。然而，此评估具有需要重大估计的主观组成部分，包括预期违约概率、违约情况下的预期损失、受损贷款的预期未来现金流的金额和时间，以及基于历史损失经验和当前经济状况的估计损失。所有这些因素都可能受到重大变化的影响。在实际结果与管理估计不同的程度上，可能需要额外的贷款损失拨备，这将对未来期间的收益产生不利影响。有关其他讨论，请参阅本MD&A中的“信用指标和贷款损失准备”部分。

奥利奥，通过丧失抵押品赎回权获得的财产，按估计公允价值减去预期销售成本(可变现净值)记录。如果可变现净值低于转让之日贷款的账面价值，差额将计入贷款损失准备。随后的价值下降，即OREO贬值，作为对OREO账面金额的调整报告，并在其他收入中支出。出售OREO所产生的先前未确认的收益或损失在出售之日在其他收入中确认。

美国公认会计原则要求管理层建立公允价值层次结构，其目标是最大限度地利用可观察到的市场投入。美国GAAP还要求加强披露用于计算公允价值的投入。这些输入被分为1级、2级和3级。3级输入是那些具有重要的不可观察输入的输入，这些输入反映了公司自己对特定工具市场的假设。其中一些投入可以基于内部模型和现金流分析。Park的大部分资产(其公允价值是使用第2级投入确定的)包括AFS债务证券。这些AFS债务证券的公允价值在很大程度上是通过使用矩阵定价来计算的，矩阵定价是金融服务业广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖特定债务证券的报价市场价格，而是依赖债务证券与其他基准报价债务证券的关系。请参阅附注21-公允价值有关公允价值的其他信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中未经审计的综合财务报表附注。

管理层认为，商誉的会计处理也涉及比大多数其他重要会计政策更高程度的判断。美国公认会计原则为商誉的减值评估制定了标准。企业合并产生的商誉是指所收购企业中不可识别无形资产的价值。截至2019年9月30日，Park的商誉涉及银行业固有的价值，该价值取决于Park的国家银行子公司Park National Bank在竞争激烈的市场中提供优质、具成本效益的银行服务的能力。商誉价值由部分由业务量驱动的收入支持

交易。客户基础下降导致收益减少，无法在持续期间提供具有成本效益的服务或重大信贷问题可能导致商誉受损，可能对未来期间的收益产生不利影响。美国GAAP要求每年对商誉进行减值评估，或者如果事件或环境变化表明资产可能受损，则需要更频繁地进行评估。Park的最新评估是在2019年第二季度完成的，截至2019年3月31日的财务数据，没有导致商誉损害。此外，在分析之后没有任何事件提供任何证据表明商誉受到损害。位于PNB账簿上的商誉的公允价值是通过审查PNB过去和预计的经营业绩、PNB的存款和贷款总额以及银行业的可比信息来估计的。

确定养恤金计划义务和相关费用需要使用假设来估计员工在工作时将获得的福利金额以及这些福利的现值。年度养老金支出主要基于四个组成部分：(1)员工在一年内工作获得的福利价值(服务成本)，(2)由于时间推移而增加的负债(利息成本)，以及(3)其他收益和损失，减去(4)我们的养老金计划的预期计划资产回报。

用于衡量我们年度养老金支出的重要假设包括：


•	用于确定负债现值的利率(贴现率)；


•	某些与员工相关的因素，如流动率、退休年龄和死亡率；


•	我们的基金养老金计划的预期资产回报率；以及


•	福利基于收入的加薪比率。

我们的假设反映了我们的历史经验和管理层对未来预期的最佳判断。由于涉及重大的管理判断，我们的假设可能对我们的养老金计划费用和义务的衡量产生重大影响。

操作结果的比较

截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月

结果摘要讨论

截至2019年9月30日的三个月净收益为3110万美元，而2018年第三季度为2480万美元。2019年第三季度每股稀释后收益为1.89美元，而2018年第三季度为1.56美元。2019年第三季度的加权平均稀释普通股为16，475，741股，2018年第三季度为15，832，734股加权平均稀释普通股。

截至2019年9月30日的9个月净收益为7880万美元，而2018年前9个月为8410万美元。2019年前9个月的每股摊薄收益为4.84美元，而2018年前9个月为5.41美元。2019年前九个月的加权平均稀释普通股为16，287，695股，而2018年头九个月为15，560，666股加权平均稀释普通股。

按部门划分的财务结果

下表按部门列出了2019年第一季度、第二季度和第三季度、2019年和2018年前九个月以及截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度的净收入(亏损)。Park的部门包括Park National Bank(“PNB”)、Guardian Financial Services Company(“GFSC”)和“All Other”，“All Other”主要由Park as the“母公司”和SE Property Holdings，LLC(“SEPH”)组成。SEPH是Park的非银行子公司，持有前Vision Bank OREO财产和不良贷款。



按部门划分的净收益(亏损)
(以千为单位)	Q3 2019			Q2 2019			Q1 2019			九个月YTD 2019年			九个月YTD 2018		2018		2017
PNB	$	30,948		$	29,382		$	26,692		$	87,022		$	83,398	$	109,472	$	87,315
GFSC	203			163			287			653			606		521		260
所有其他	(5		)	(7,382		)	(1,524		)	(8,911		)	122		394		(3,333		)
#总公园	$	31,146		$	22,163		$	25,455		$	78,764		$	84,126	$	110,387	$	84,242

截至2019年9月30日的9个月的净收入为7880万美元，与截至2018年9月30日的9个月的8410万美元相比，减少了540万美元或6.4%。截至2019年9月30日的9个月和截至2018年9月30日的9个月的净收入均包括影响期间结果可比性的几个收入和支出项目。有关详细信息，请参阅本MD&A中的“影响可比性的项目”部分。

下面的讨论提供了关于构成Park正在进行的运营的两个部分的更多信息，然后是关于所有其他部分(包括母公司和SEPH)的其他信息。

公园国家银行(PNB)

下表反映了PNB 2019年第一季度、第二季度和第三季度、2019年和2018年前九个月以及截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度的净收入。



(以千为单位)	Q3 2019		Q2 2019		Q1 2019		九个月YTD 2019年		九个月YTD 2018		2018		2017
净利息收入	$	76,180	$	74,893	$	66,282	$	217,355	$	190,319	$	258,547	$	235,243
贷款损失准备	2,320		1,803		2,440		6,563		4,491		7,569		9,898
其他收入	24,842		22,674		20,708		68,224		64,544		88,981		82,742
其他费用	60,943		60,014		51,974		172,931		149,152		206,843		185,891
所得税前收入	$	37,759	$	35,750	$	32,576	$	106,085	$	101,220	$	133,116	$	122,196
所得税费用	6,811		6,368		5,884		19,063		17,822		23,644		34,881
净收入	$	30,948	$	29,382	$	26,692	$	87,022	$	83,398	$	109,472	$	87,315

截至二零一九年九月三十日止九个月的净利息收入为二亿一千七百四十万美元，较截至二零一八年九月三十日止九个月的一亿九千零三十万美元增加二千七百万美元，或14.2%。增加的原因是利息收入增加了4260万美元，但利息支出增加了1560万美元。

利息收入增加4260万美元，主要是由于贷款利息收入增加了4250万美元。贷款利息收入增加的部分原因是平均贷款增加了7.319亿美元，从截至2018年9月30日的9个月的53.8亿美元增加到截至2019年9月30日的9个月的61.1亿美元。此外，截至2019年9月30日的9个月，贷款收益率上升36个基点至5.15%，而截至2018年9月30日的9个月为4.79%。利息收入受到2018年7月1日收购NewDominion Bank(“NewDominion”)和2019年4月1日收购CABF的影响。在截至2019年9月30日的9个月中，NewDominion银行部和Carolina Alliance Bank Division总共为PNB的利息收入贡献了2900万美元。在截至2018年9月30日的9个月中，NewDominion银行部为PNB的利息收入贡献了390万美元。

利息支出增加1560万美元，主要是由于存款利息支出增加1580万美元。存款利息支出增加的部分原因是平均计息存款增加了4.993亿美元，从截至2018年9月30日的9个月的44.6亿美元增加到截至2019年9月30日的9个月的49.6亿美元。此外，存款成本从截至2018年9月30日的9个月的0.67%增加到截至2019年9月30日的9个月的1.03%，增加了36个基点。利息支出受到收购NewDominion和Carolina Alliance的影响。在截至2019年9月30日的9个月中，NewDominion银行部门和卡罗莱纳联盟银行部门为PNB的利息支出贡献了总计350万美元。在截至2018年9月30日的9个月中，NewDominion银行部为PNB的利息支出贡献了353，000美元。

截至2019年9月30日的9个月的贷款损失拨备为660万美元，与截至2018年9月30日的9个月的450万美元相比增加了210万美元。请参阅本MD&A的“信用指标和贷款损失拨备”部分，了解有关在上述每个期间确认的贷款损失拨备水平的更多详细信息。

截至2019年9月30日的9个月的其他收入为6820万美元，与截至2018年9月30日的9个月的6450万美元相比，增加了370万美元，即5.7%。370万美元的增加主要与借记卡费用收入增加220万美元、其他服务收入增加130万美元、来自信托活动的收入增加100万美元、营业租赁收入增加90.3万美元(包括在杂项收入中)和销售投资证券的净亏损减少180万美元相抵销，但被销售OREO的净收益减少150万美元、净定期福利收入的其他组成部分减少150万美元和服务费减少53.2万美元所抵消其他收入受到收购NewDominion和Carolina Alliance的影响。在截至2019年9月30日的9个月中，NewDominion银行部门和卡罗莱纳联盟银行部门为PNB的其他收入贡献了320万美元。在截至2018年9月30日的9个月中，NewDominion银行部为PNB的其他收入贡献了22.5万美元。

截至2019年9月30日的九个月的其他支出为1.729亿美元，与截至2018年9月30日的九个月的1.492亿美元相比，增加了2380万美元，即15.9%。增加2，380万美元与工资支出增加1，010万美元、员工福利支出增加570万美元有关，主要与集团保险费用增加、工资税和朴氏定额缴款计划中的公司匹配增加有关、数据处理费用增加180万美元、专业费用和服务费用增加170万美元、核心存款无形资产摊销费用增加140万美元、占用费用增加966000美元、经营租赁折旧增加886，000美元，这包括在杂项费用中非贷款相关损失增加47万美元，由其他保险费用减少130万美元抵消，主要与FDIC费用使用的评估信贷有关。其他费用受到收购NewDominion和Carolina Alliance的影响。在截至2019年9月30日的9个月中，NewDominion银行部门和卡罗莱纳联盟银行部门在PNB的其他开支中分别增加了700万美元和1140万美元。在截至2018年9月30日的9个月中，NewDominion银行部在PNB的其他支出中增加了310万美元。与卡罗莱纳联盟收购相关的成本节省预计将在2019年第四季度卡罗莱纳联盟核心银行系统转换后完全实现。

不包括NewDominion银行部门和卡罗莱纳联盟银行部门的影响，截至2019年9月30日的9个月的其他支出为1.155亿美元，与截至2018年9月30日的9个月的1.461亿美元相比增加了840万美元，即5.8%。840万美元的增长与员工福利支出增加410万美元有关，主要与集团保险成本增加、工资税增加和朴氏定额缴费计划中公司匹配的增加有关，工资支出增加350万美元，数据处理费用增加110万美元，专业费用和服务费用增加916，000美元，非贷款相关损失增加339，000美元，由其他保险费用减少150万美元(主要与用于FDIC费用的评估信贷有关)和336，000美元减少所抵消。

下表提供了截至2019年9月30日和2018年9月30日以及截至2018年12月31日的一年或九个月PNB的某些资产负债表信息和财务比率。



(以千为单位)	2019年9月30日			2018年12月31日			2018年9月30日			从12/31/18更改%		从9/30/18更改%
贷款	$	6,382,673		$	5,671,173		$	5,605,925		12.55	%	13.86	%
贷款损失准备金	53,865			49,067			47,981			9.78	%	12.26	%
净贷款	6,328,808			5,622,106			5,557,944			12.57	%	13.87	%
投资证券	1,321,018			1,418,938			1,435,046			(6.90	)%	(7.95	)%
总资产	8,673,919			7,753,848			7,707,474			11.87	%	12.54	%
存款总额	7,234,450			6,334,796			6,353,965			14.20	%	13.86	%
平均资产⁽¹⁾	8,353,174			7,573,713			7,523,967			10.29	%	11.02	%
效率比⁽²⁾	60.09		%	59.03		%	58.04		%	1.80	%	3.53	%
平均资产回报率⁽³⁾	1.39		%	1.45		%	1.48		%	(4.14	)%	(6.08	)%

(1)截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月以及截至2018年12月31日的年度的平均资产。

(2)利用全额应税等值净利息收入计算，其中包括使用21%联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2019年和2018年9月30日的9个月，应税等值调整分别为220万美元和210万美元，截至2018年12月31日的年度为290万美元。

(3)截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月的年率。

2019年9月30日未偿还贷款为63.8亿美元，而2018年12月31日为56.7亿美元，增加了7.115亿美元，或12.6%(折合成年率为16.8%)。扣除2019年9月30日卡罗莱纳联盟银行部门的5.705亿美元贷款，2019年9月30日未偿还贷款为58.1亿美元，而2018年12月31日为56.7亿美元，增加了1.41亿美元，或2.5%(年化3.3%)。下表按贷款类型列出了未偿还贷款的变化，不包括卡罗莱纳联盟银行部门的贷款。



PNB Less Carolina Alliance Bank Division
(以千为单位)	2019年9月30日		2018年12月31日		变化			%变化		年变化百分比
房屋净值	$	196,147	$	215,426	$	(19,279	)	(8.9	)%	(12.0	)%
分期付款	1,406,305		1,279,831		126,474			9.9	%	13.2	%
房地产	1,224,844		1,207,160		17,684			1.5	%	2.0	%
商品化	2,980,699		2,963,339		17,360			0.6	%	0.8	%
其他	4,200		5,417		(1,217		)	(22.5	)%	(30.0	)%
贷款总额	$	5,812,195	$	5,671,173	$	141,022		2.5	%	3.3	%

2019年9月30日未偿还贷款为63.8亿美元，而2018年9月30日为56.1亿美元，增加了7.767亿美元，增幅为13.9%。扣除2019年9月30日卡罗莱纳联盟银行部门5.705亿美元的未偿还贷款，2019年9月30日的未偿还贷款为58.1亿美元，而2018年9月30日为56.1亿美元，增加了2.063亿美元，即3.7%。下表按贷款类型列出了未偿还贷款的变化，不包括卡罗莱纳联盟银行部门的贷款。



PNB Less Carolina Alliance Bank Division
(以千为单位)	2019年9月30日		2018年9月30日		变化			%变化
房屋净值	$	196,147	$	221,779	$	(25,632	)	(11.6	)%
分期付款	1,406,305		1,281,320		124,985			9.8	%
房地产	1,224,844		1,208,683		16,161			1.3	%
商品化	2,980,699		2,889,413		91,286			3.2	%
其他	4,200		4,730		(530		)	(11.2	)%
贷款总额	$	5,812,195	$	5,605,925	$	206,270		3.7	%

PNB的贷款损失准备金增加了480万美元，即9.8%，截至2019年9月30日为5390万美元，而2018年12月31日为4910万美元。截至2019年9月30日的9个月，净冲销为180万美元，占平均贷款总额的0.04%；截至2018年12月31日的12个月，净冲销为610万美元，占平均贷款总额的0.11%。请参阅“信用指标和贷款损失拨备”部分，了解有关PNB的贷款组合和在所介绍的每个期间确认的贷款损失拨备水平的更多信息。

2019年9月30日的存款总额为72.3亿美元，而2018年12月31日为63.3亿美元，增加了8.997亿美元，或14.2%(折合成年率19.0%)。扣除2019年9月30日卡罗莱纳联盟银行部门6.324亿美元的总存款，2019年9月30日的总存款为66.0亿美元，而2018年12月31日为63.3亿美元，增加了2.672亿美元，或4.2%(折合成年率5.6%)。下表按存款类型列出了存款余额的变化，不包括卡罗莱纳联盟银行分部的存款余额。



PNB Less Carolina Alliance Bank Division
(以千为单位)	2019年9月30日		2018年12月31日		变化			%变化		年变化百分比
无息存款	$	1,871,843	$	1,882,979	$	(11,136	)	(0.6	)%	(0.8	)%
交易帐户	1,489,468		1,364,743		124,725			9.1	%	12.2	%
储蓄	2,249,825		2,043,897		205,928			10.1	%	13.5	%
存款证	990,886		1,043,177		(52,291		)	(5.0	)%	(6.7	)%
存款总额	$	6,602,022	$	6,334,796	$	267,226		4.2	%	5.6	%

2019年9月30日的存款总额为72.3亿美元，而2018年9月30日为63.5亿美元，增加了8.80.5亿美元，即13.9%。扣除2019年9月30日卡罗莱纳联盟银行部门6.324亿美元的总存款，2019年9月30日的总存款为66.0亿美元，而2018年9月30日为63.5亿美元，增加了2.481亿美元，即3.9%。下表按存款类型列出了存款余额的变化，不包括卡罗莱纳联盟银行分部的存款余额。



PNB Less Carolina Alliance Bank Division
(以千为单位)	2019年9月30日		2018年9月30日		变化			%变化
无息存款	$	1,871,843	$	1,804,924	$	66,919		3.7	%
交易帐户	1,489,468		1,431,242		58,226			4.1	%
储蓄	2,249,825		2,027,682		222,143			11.0	%
存款证	990,886		1,090,117		(99,231		)	(9.1	)%
存款总额	$	6,602,022	$	6,353,965	$	248,057		3.9	%

监护金融服务公司(GFSC)

下表反映了GFSC 2019年第一、第二和第三季度、2019年和2018年前九个月以及截至2018年12月31日、2018年和2017年止年度的净收入。



(以千为单位)	Q3 2019		Q2 2019		Q1 2019		九个月YTD 2019年		九个月YTD 2018		2018		2017
净利息收入	$	1,244	$	1,217	$	1,325	$	3,786	$	3,818	$	5,048	$	5,839
贷款损失准备	143		170		145		458		773		1,328		1,917
其他收入	59		51		32		142		135		187		103
其他费用	902		891		845		2,638		2,412		3,245		3,099
所得税前收入	$	258	$	207	$	367	$	832	$	768	$	662	$	926
收入税费	55		44		80		179		162		141		666
净收入	$	203	$	163	$	287	$	653	$	606	$	521	$	260

下表提供了截至2019年9月30日和2018年9月30日止九个月以及截至2018年12月31日止年度的GFSC的某些资产负债表信息和财务比率。



(以千为单位)	2019年9月30日			2018年12月31日			2018年9月30日			从12/31/18更改%		从9/30/18更改%
贷款	$	27,964		$	32,664		$	29,849		(14.39	)%	(6.32	)%
贷款损失准备金	1,988			2,445			2,265			(18.69	)%	(12.23	)%
净贷款	25,976			30,219			27,584			(14.04	)%	(5.83	)%
总资产	27,481			31,388			28,551			(12.45	)%	(3.75	)%
平均资产⁽¹⁾	29,713			29,741			30,126			(0.09	)%	(1.37	)%
平均资产回报率⁽²⁾	2.94		%	1.75		%	2.69		%	68.00	%	9.29	%

(1)截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月以及截至2018年12月31日的年度的平均资产。

(2)截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月的年率。

所有其他

下表反映了2019年第一季度、第二季度和第三季度、2019年和2018年前九个月以及截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度的所有其他净(亏损)收入。



(以千为单位)	Q3 2019			Q2 2019			Q1 2019			九个月YTD 2019年			九个月YTD 2018			2018			2017
净利息(费用)收入	$	(323	)	$	(259	)	$	169		$	(413	)	$	3,131		$	3,303		$	2,677
收回贷款损失	(496		)	(54		)	(87		)	(637		)	(678		)	(952		)	(3,258		)
其他收入	3,235			83			1,285			4,603			9,530			11,933			3,584
其他费用	3,893			9,287			4,008			17,188			14,594			18,667			14,172
所得税优惠前净亏损	$	(485	)	$	(9,409	)	$	(2,467	)	$	(12,361	)	$	(1,255	)	$	(2,479	)	$	(4,653	)
所得税优惠	(480		)	(2,027		)	(943		)	(3,450		)	(1,377		)	(2,873		)	(1,320		)
净(亏损)收入	$	(5	)	$	(7,382	)	$	(1,524	)	$	(8,911	)	$	122		$	394		$	(3,333	)

所有其他项目的净利息(支出)收入包括，在所呈报的所有期间，PNB次级债务投资的利息收入(已在合并的Park National Corporation合计中剔除)，以及SEPH减值贷款关系的利息收入。

截至2019年9月30日的9个月的净利息(支出)收入减少至净支出413，000美元，而截至2018年9月30日的9个月的净收益为310万美元。减少的原因是从SEPHs受损贷款关系收到的利息付款减少。

截至2019年9月30日的9个月，SEPH的净回收率为637，000美元，而截至2018年9月30日的9个月，净回收率为678，000美元。

截至2019年9月30日的9个月的其他收入为460万美元，与截至2018年9月30日的9个月的950万美元相比，减少了490万美元。490万美元的减少主要是由于出售OREO净额收益减少280万美元，银行拥有的人寿保险收入减少150万美元，主要与2018年保单支付的死亡福利收入有关，以及由于从SEPH受损贷款关系收到的付款减少而导致贷款费用收入减少100万美元。

截至2019年9月30日的9个月的其他支出为1720万美元，与截至2018年9月30日的9个月的1460万美元相比，增加了260万美元，即17.8%。260万美元的增长主要与工资支出增加180万美元以及专业费用和服务增加54.3万美元有关(这两项增加主要与合并相关的开支有关)。截至2019年9月30日的9个月，与合并相关的支出为700万美元，而截至2018年9月30日的9个月为390万美元。

帕克国家公司

下表反映了2019年第一季度、第二季度和第三季度，2019年和2018年前九个月，以及截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度的综合净收入。



(以千为单位)	Q3 2019		Q2 2019		Q1 2019		九个月YTD 2019年		九个月YTD 2018		2018		2017
净利息收入	$	77,101	$	75,851	$	67,776	$	220,728	$	197,268	$	266,898	$	243,759
贷款损失准备	1,967		1,919		2,498		6,384		4,586		7,945		8,557
其他收入	28,136		22,808		22,025		72,969		74,209		101,101		86,429
其他费用	65,738		70,192		56,827		192,757		166,158		228,755		203,162
所得税前收入	$	37,532	$	26,548	$	30,476	$	94,556	$	100,733	$	131,299	$	118,469
收入税费	6,386		4,385		5,021		15,792		16,607		20,912		34,227
净收入	$	31,146	$	22,163	$	25,455	$	78,764	$	84,126	$	110,387	$	84,242

净利息收入

朴的主要收入来源是净利息收入，即总利息收入与总利息支出之间的差额。利息收入净额来自利息收益资产和计息负债的平均未付余额，以及就该等资产赚取和支付的平均利率。

2019年第三季度与2018年第三季度比较

2019年第三季度的净利息收入增加了940万美元，即13.9%，达到7710万美元，而2018年第三季度为6770万美元。请参阅下表下的讨论。



	三个月结束 2019年9月30日						三个月结束 2018年9月30日
(美元，单位：千美元)	平均值平衡		利息		税收当量ω 成品率/成本		平均值平衡		利息		税收当量ω 成品率/成本
贷款⁽¹⁾	$	6,371,323	$	84,365	5.25	%	$	5,609,813	$	70,034	4.95	%
应税投资	1,027,115		6,326		2.44	%	1,205,206		7,691		2.53	%
免税投资⁽²⁾	306,867		2,817		3.64	%	303,949		2,792		3.64	%
货币市场工具	298,441		1,825		2.43	%	87,143		428		1.95	%
生息资产	$	8,003,746	$	95,333	4.73	%	$	7,206,111	$	80,945	4.46	%

计息存款	$	5,287,851	14,343		1.08	%	$	4,642,530	9,740		0.83	%
短期借款	180,470		478		1.05	%	179,109		288		0.64	%
长期债务	373,125		2,667		2.84	%	415,000		2,525		2.42	%
计息负债	$	5,841,446	$	17,488	1.19	%	$	5,236,639	$	12,553	0.95	%
超额利息收益资产	$	2,162,300					$	1,969,472
税收等值净利息收入			$	77,845					$	68,392
净息差					3.54	%					3.51	%
净息差					3.86	%					3.77	%

(1)贷款利息收入包括使用21%联邦公司所得税税率的应税等值调整的影响。截至2019年9月30日的三个月的应税等值调整为152，000美元，2018年同期为129，000美元。

(2)免税投资证券的利息收入包括使用21%联邦公司所得税税率的应税等值调整的影响。截至2019年9月30日的三个月的应税等值调整为592，000美元，2018年同期为587，000美元。

2019年第三季度的平均利息收益资产增加了7.98亿美元，即11.1%，至80.04亿美元，而2018年第三季度为72.06亿美元。2019年第三季度利息收益资产的平均收益率增加了27个基点，达到4.73%，而2018年第三季度为4.46%。

截至2019年9月30日的三个月的利息收入包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的180万美元的购买会计增值。截至2018年9月30日的三个月的利息收入包括与收购NewDominion相关的439，000美元的购买会计增加额，还包括与前Vision Bank有损贷款关系收到的付款有关的119，000美元，其中一些与PNB一起参与。剔除这些项目的影响，截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月的贷款收益率分别为5.13%及4.91%，截至二零一九年及二零一八年九月三十日止三个月的盈利资产收益率分别为4.63%及4.42%。

2019年第三季度的平均计息负债增加了6.05亿美元，即11.5%，至58.41亿美元，而2018年第三季度为52.37亿美元。2019年第三季度的平均计息负债成本增加了24个基点，达到1.19%，而2018年第三季度为0.95%。

截至2019年9月30日的三个月的利息支出包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计增值182，000美元的收益。截至2018年9月30日的三个月的利息支出包括与计息存款产品利率调整有关的利息支出约608，000美元，以及与收购NewDominion相关的143，000美元购买会计增值。不包括这些项目的影响，截至2019年9月30日的三个月的平均计息负债成本为1.20%，截至2018年9月30日的三个月的平均计息负债成本为0.92%。

扣除与付款有关的利息收入对前Vision Bank贷款关系的影响，与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计调整增加以及计息存款产品的利率调整应计，截至2019年和2018年9月30日的三个月的净息差分别为3.76%。

贷款收益率：2019年第三季度的平均贷款余额增加了7.62亿美元，即13.6%，达到63.71亿美元，而2018年第三季度为56.1亿美元。2019年第三季度贷款组合的平均收益率增加了30个基点，达到5.25%，而2018年第三季度为4.95%。

下表显示了截至2019年和2018年9月30日的三个月的平均余额和按贷款类型划分的税当量收益率。



	三个月结束 2019年9月30日				三个月结束 2018年9月30日
(美元，单位：千美元)	平均值平衡		税收当量ω 产率		平均值平衡		税收当量ω 产率
房屋净值	$	234,887	5.79	%	$	223,460	5.28	%
分期付款贷款	1,407,812		5.34	%	1,306,405		5.07	%
房地产贷款	1,262,851		4.45	%	1,205,812		4.21	%
商业贷款⁽¹⁾	3,460,626		5.47	%	2,869,221		5.17	%
其他	5,147		10.83	%	4,915		12.41	%
扣除免税额前的贷款和租赁合计	$	6,371,323	5.25	%	$	5,609,813	4.95	%

(1)商业贷款利息收入包括使用21%联邦公司所得税税率的应税等值调整的影响。截至2019年9月30日的三个月的应税等值调整为152，000美元，2018年同期为129，000美元。

截至2019年9月30日的三个月的贷款利息收入包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计调整的增加。扣除这笔收入，房屋净值贷款收益率为5.38%，分期付款贷款收益率为5.33%，房地产贷款收益率为4.39%，商业贷款收益率为5.29%，扣除补贴前的贷款和租赁总额收益率为5.13%。

截至2018年9月30日的三个月的贷款利息收入包括与前Vision Bank有损贷款关系收到的付款有关的收入，其中一些与PNB一起参与，以及与收购NewDominion相关的购买会计调整的增加。扣除这笔收入，房屋净值贷款收益率为5.12%，房地产贷款收益率为4.10%，商业贷款收益率为5.15%，扣除补贴前的贷款和租赁总额收益率为4.91%。

存款成本：2019年第三季度的平均计息存款余额增加了6.45亿美元，即13.9%，达到52.88亿美元，而2018年第三季度为4，643美元。2019年第三季度的资金存款余额平均成本增加25个基点，达到1.08%，而2018年第三季度为0.83%。

下表显示了截至2019年和2018年9月30日的三个月的平均余额和按存款类型划分的资金成本。



	三个月结束 2019年9月30日				三个月结束 2018年9月30日
(美元，单位：千美元)	平均值平衡		资金成本		平均值平衡		资金成本
交易帐户	$	1,784,784	0.88	%	$	1,483,691	0.81	%
储蓄存款和俱乐部	2,354,172		0.96	%	2,063,376		0.65	%
定期存款	1,148,895		1.62	%	1,095,463		1.21	%
计息存款总额	$	5,287,851	1.08	%	$	4,642,530	0.83	%

截至2019年9月30日的三个月的存款利息支出包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计调整的增加。？不包括这笔收入，定期存款的资金成本为1.68%，总计息存款的成本为1.09%。

截至2018年9月30日止三个月的存款利息开支，包括608，000美元的生息存款产品利率调整应计款项和143，000美元与收购NewDominion相关的购买会计增值。不包括这些项目，交易账户资金成本为0.65%，定期存款成本为1.26%，总计息存款成本为0.79%。

2019年和2018年前九个月的比较

2019年前9个月的净利息收入增加了2350万美元，即11.9%，达到2.207亿美元，而2018年前9个月为1.973亿美元。请参阅下表下的讨论。



	九个月结束 2019年9月30日						九个月结束 2018年9月30日
(美元，单位：千美元)	平均值平衡		利息		税收当量ω 成品率/成本		平均值平衡		利息		税收当量ω 成品率/成本
贷款⁽¹⁾	$	6,133,386	$	239,122	5.21	%	$	5,401,631	$	199,181	4.93	%
应税投资	1,077,566		20,240		2.51	%	1,205,747		22,204		2.46	%
免税投资⁽²⁾	311,213		8,545		3.67	%	301,501		8,301		3.68	%
货币市场工具	158,395		2,994		2.53	%	79,256		1,070		1.80	%
生息资产	$	7,680,560	$	270,901	4.72	%	$	6,988,135	$	230,756	4.41	%

计息存款	$	4,967,106	38,381		1.03	%	$	4,467,206	22,574		0.68	%
短期借款	218,939		1,977		1.21	%	225,310		1,283		0.76	%
长期债务	380,284		7,585		2.67	%	424,615		7,509		2.36	%
计息负债	$	5,566,329	$	47,943	1.15	%	$	5,117,131	$	31,366	0.82	%
超额利息收益资产	$	2,114,231					$	1,871,004
税收等值净利息收入			$	222,958					$	199,390
净息差					3.57	%					3.59	%
净息差					3.88	%					3.81	%

(1)贷款利息收入包括使用21%联邦公司所得税税率的应税等值调整的影响。截至2019年9月30日的9个月的应税等值调整为435，000美元，2018年同期为378，000美元。

(2)免税投资证券的利息收入包括使用21%联邦公司所得税税率的应税等值调整的影响。截至2019年9月30日的9个月的应税等值调整为180万美元，2018年同期为170万美元。

2019年前9个月的平均利息收益资产增加了6.93亿美元，即9.9%，至76.81亿美元，而2018年前9个月为69.88亿美元。2019年头9个月，利息收益资产的平均收益率增加了31个基点，达到4.72%，而2018年头9个月为4.41%。

截至2019年9月30日的9个月的利息收入包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计增量340万美元。截至2018年9月30日的9个月的利息收入包括与前Vision Bank有损贷款关系(其中一些与PNB参与)有关的付款340万美元，以及与收购NewDominion相关的购买会计调整增加相关的439，000美元。剔除这些项目的影响，截至二零一九年九月三十日、二零一九年及二零一八年九月三十日止九个月的贷款收益率分别为5.13%及4.84%，截至二零一九年及二零一八年九月三十日止九个月的盈利资产收益率分别为4.65%及4.34%。

2019年前9个月的平均计息负债增加了4.49亿美元，即8.8%，至55.66亿美元，而2018年前9个月为51.17亿美元。2019年前9个月的平均计息负债成本增加33个基点，至1.15%，而2018年头9个月为0.82%。

截至2019年9月30日的9个月的利息支出包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计增值456，000美元的收益。不包括本项目的影响，截至2019年9月30日的9个月，计息负债的平均成本为1.16%。截至2018年9月30日的九个月的利息支出包括与收购NewDominion有关的购买会计增值143，000美元的收益。这一增加并未影响截至2018年9月30日的九个月的平均计息负债成本。

除去与付款有关的利息收入对前Vision Bank贷款关系的影响以及与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计调整的增加，截至2019年和2018年9月30日的9个月的净利差分别为3.81%和3.74%。

贷款收益率：2019年前9个月的平均贷款余额增加了7.31亿美元，即13.5%，达到61.33亿美元，而2018年前9个月为54.02亿美元。2019年前9个月贷款组合的平均收益率增加了28个基点，达到5.21%，而2018年头9个月为4.93%。

下表显示了截至2019年和2018年9月30日的九个月的平均余额和按贷款类型划分的税当量收益率。



	九个月结束 2019年9月30日				九个月结束 2018年9月30日
(美元，单位：千美元)	平均值平衡		税收当量ω 产率		平均值平衡		税收当量ω 产率
房屋净值	$	230,570	5.75	%	$	204,550	5.06	%
分期付款贷款	1,354,589		5.33	%	1,289,192		5.01	%
房地产贷款	1,237,805		4.35	%	1,170,162		4.08	%
商业贷款⁽¹⁾	3,305,559		5.44	%	2,733,077		5.23	%
其他	4,863		11.45	%	4,650		12.85	%
扣除免税额前的贷款和租赁合计	$	6,133,386	5.21	%	$	5,401,631	4.93	%

(1)商业贷款利息收入包括使用21%联邦公司所得税税率的应税等值调整的影响。截至2019年9月30日的9个月的应税等值调整为435，000美元，2018年同期为378，000美元。

截至2019年9月30日的9个月的贷款利息收入包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计调整的增加。扣除此收入，房屋净值贷款收益率为5.53%，分期付款贷款收益率为5.32%，房地产贷款收益率为4.31%，商业贷款收益率为5.32%，扣除津贴前的贷款和租赁总额收益率为5.13%。

截至2018年9月30日的9个月的贷款利息收入包括与前Vision Bank有损贷款关系收到的付款有关的收入，其中一些与PNB一起参与，以及与收购NewDominion相关的购买会计调整的增加。扣除这笔收入，房屋净值贷款收益率为4.99%，房地产贷款收益率为4.04%，商业贷款收益率为5.07%，扣除补贴前的贷款和租赁总额收益率为4.84%。

存款成本：2019年前9个月的平均计息存款余额增加了5亿美元，或11.2%，达到49.67亿美元，而2018年前9个月为4467美元。2019年前9个月的资金存款余额平均成本增加了35个基点，达到1.03%，而2018年前9个月为0.68%。

下表显示了截至2019年和2018年9月30日的九个月，按存款类型划分的平均余额和资金成本。



	九个月结束 2019年9月30日				九个月结束 2018年9月30日
(美元，单位：千美元)	平均值平衡		资金成本		平均值平衡		资金成本
交易帐户	$	1,626,095	0.81	%	$	1,388,097	0.55	%
储蓄存款和俱乐部	2,233,237		0.94	%	2,027,438		0.54	%
定期存款	1,107,774		1.55	%	1,051,671		1.11	%
计息存款总额	$	4,967,106	1.03	%	$	4,467,206	0.68	%

截至2019年9月30日的9个月的存款利息支出包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计调整的增加。？不包括这笔收入，定期存款的资金成本为1.60%，总计息存款的成本为1.05%。截至2018年9月30日的9个月的存款利息支出包括与收购NewDominion相关的购买会计调整的增加。扣除这笔收入，定期存款的资金成本为1.13%，计息存款的总成本为0.68%。

平均利息收益资产：下表显示了截至2019年9月30日的9个月以及截至2018年12月31日、2017年和2016年12月31日的年度的平均利息收益资产的税收等值收益率。



	贷款^{(1) (3)}		投资⁽²⁾		货币市场仪器		总计⁽³⁾
2016年	4.74	%	2.30	%	0.51	%	4.08	%
2017年	4.69	%	2.47	%	1.18	%	4.08	%
2018年	4.98	%	2.72	%	1.93	%	4.46	%
2019年--前九个月	5.21	%	2.77	%	2.53	%	4.72	%

(1)贷款利息收入包括使用2019年和2018年21%的联邦企业所得税率和2017年和2016年35%的联邦企业所得税率进行应税等值调整的影响。截至2019年9月30日的9个月的应税等值调整为435，000美元，截至2018年、2017年和2016年12月31日的年度分别为528，000美元、110万美元和100万美元。

(2)免税投资证券的利息收入包括使用2019年和2018年21%的联邦企业所得税率和2017年和2016年35%的联邦企业所得税率进行应税等值调整的影响。截至2019年9月30日的9个月的应税等值调整为180万美元，截至2018年、2017年和2016年12月31日的年度分别为230万美元、390万美元和140万美元。

(3)截至2018年12月31日、2017年和2016年12月31日止年度的利息收入分别包括340万美元、230万美元和620万美元，与前远景银行减值贷款关系收到的付款有关(其中一些与PNB参与)，以及截至2019年9月30日的9个月和截至2018年12月31日的年度与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整的累计340万美元和110万美元。剔除这些收入来源，截至2019年9月30日的九个月和截至2018年、2017年和2016年12月31日的年度的贷款收益率分别为5.13%、4.89%、4.66%和4.64%，盈利资产收益率分别为4.65%、4.40%、4.05%和4.00%，截至2019年9月30日的九个月和截至2018年、2017年和2016年12月31日的年度的贷款收益率分别为4.65%、4.40%、4.05%和4.00%。

平均计息负债成本：下表显示了截至2019年9月30日的九个月以及截至2018年12月31日、2017年和2016年12月31日的年度的平均计息负债的资金成本。



	计息存款⁽¹⁾		短期借款		长期债务		总计⁽¹⁾
2016年	0.32	%	0.19	%	3.13	%	0.74	%
2017年	0.44	%	0.43	%	2.86	%	0.80	%
2018年	0.72	%	0.74	%	2.38	%	0.86	%
2019年--前九个月	1.03	%	1.21	%	2.67	%	1.15	%

(1)截至2019年9月30日的9个月和截至2018年12月31日的年度的利息支出包括与收购NewDominion(两个期间)和Carolina Alliance(截至2019年9月30日的九个月)有关的购买会计调整的累计456，000美元和287，000美元。扣除这笔收入，计息存款的资金成本分别为1.05%和0.73%，计息负债成本分别为1.16%和0.86%。

信用指标和贷款损失准备

贷款损失准备是增加到贷款和租赁损失备抵中的金额，以确保备抵足以吸收可能发生的信用损失。贷款损失拨备金额由管理层在审查贷款组合的风险特征、历史和当前的贷款损失经验以及当前的经济状况后确定。

下表提供了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间贷款损失准备金的更多信息。



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
(美元^以^千为单位)	2019			2018			2019			2018
贷款损失准备金：
期初余额	$	54,003		$	49,452		$	51,512		$	49,988
核销	2,479			3,474			8,394			9,640
追回	2,362			1,328			6,351			5,312
净冲销	117			2,146			2,043			4,328
贷款损失准备	1,967			2,940			6,384			4,586
期末余额	$	55,853		50,246			$	55,853		$	50,246

净冲销占平均贷款的百分比(按年率计算)	0.01		%	0.15		%	0.04		%	0.11		%

作为收购NewDominion和Carolina Alliance的一部分而获得的贷款在收购之日按公允价值记录。只有在收购后信用恶化的情况下，才对这些贷款设立津贴。截至2019年9月30日，没有与履行购得贷款相关的津贴。总计360万美元的商业收购贷款自收购以来信用恶化，并被置于非应计状态。已设立与这些信贷有关的400，000美元的具体准备金。

SEPH作为Park的非银行子公司，不持有ALLL余额，但确认在进行冲销时为贷款损失拨备，并在收到收回时确认收回贷款损失。

下表提供了与Park在2019年9月30日、2018年12月31日和2018年9月30日的贷款损失准备相关的其他信息，包括与特定准备金和一般准备金相关的信息。



公园-贷款损失津贴
(以千为单位)	2019年9月30日			2018年12月31日			2018年9月30日
贷款损失总免税额	$	55,853		$	51,512		$	50,246
特定储量	3,083			2,273			1,846
一般储备	$	52,770		$	49,239		$	48,400

贷款总额	$	6,403,647		$	5,692,132		$	5,625,323
减值商业贷款	74,424			48,135			46,698
贷款总额减值商业贷款	$	6,329,223		$	5,643,997		$	5,578,625

贷款损失准备总额占贷款总额比率	0.87		%	0.90		%	0.89		%
一般准备金占贷款总额的百分比减损商业贷款	0.83		%	0.87		%	0.87		%
一般准备金占贷款总额的百分比减损商业贷款(不包括履行购得贷款)	0.93		%	0.91		%	0.91		%

2019年9月30日的贷款损失拨备为5590万美元，与2018年12月31日的5150万美元相比增加了430万美元，即8.4%。这一增加是一般准备金增加350万美元和具体准备金增加81万美元的结果。

一般来说，管理层至少每年都会获得所有不良贷款的最新估值。收到新的估值信息后，管理层进行评估并对预期处置成本应用折扣，以确定抵押品的可变现净值，并将其与未偿还本金余额进行比较，以确定是否需要额外减记。

不良资产：不良资产包括：(1)利息按非应计基础入账的贷款；(2)按应计地位计息的贷款；(3)合同逾期90天或更长时间支付本金或利息但利息继续累算的贷款；(4)因占有作为违约贷款抵押品的财产而产生的OREO；以及(5)其他不良资产。截至2019年9月30日、2018年12月31日和2018年9月30日，其他不良资产包括作为贷款计算的一部分而收购的飞机。

下表比较了Park在2019年9月30日、2018年12月31日和2018年9月30日的不良资产。

Park National Corporation-不良资产



(以千为单位)	2019年9月30日			2018年12月31日			2018年9月30日
非应计贷款	$	89,555		$	67,954		$	66,654
累算TDR	18,382			15,173			14,602
逾期90天或以上的贷款	3,247			2,243			2,025
不良贷款总额	$	111,184		$	85,370		$	83,281

奥利奥	3,779			4,303			5,276
其他不良资产-PNB	3,598			3,464			7,170
不良资产总额	$	118,561		$	93,137		$	95,727

非应计贷款占贷款总额的百分比	1.40		%	1.19		%	1.18		%
不良贷款占贷款总额的百分比	1.74		%	1.50		%	1.48		%
不良资产占贷款总额的百分比	1.85		%	1.64		%	1.70		%
不良资产占总资产的百分比	1.36		%	1.19		%	1.23		%

上述非应计贷款总额中包括2019年9月30日、2018年12月31日和2018年9月30日的SESH非应计贷款160万美元。上述OREO总额包括截至2019年9月30日的SEPHOREO的797，000美元、2018年12月31日的150万美元和2018年9月30日的220万美元。

减值贷款：^Park的贷款损失津贴包括对根据美国GAAP特别确定为减值的贷款的分配。截至2019年9月30日，被视为减值的贷款主要由评级为“不合标准”或“可疑”的商业贷款组成，并被置于非应计状态。关于减值商业贷款的具体准备金通常基于管理层对获得这些贷款的抵押品的公允价值的最佳估计。这些贷款的最终冲销金额可能与作为抵押品最终清算的特定准备金可能与管理层的估计不同。

在确定季度贷款损失准备金时，Park审查商业贷款的等级。这些贷款的等级从1到8。等级1表示信用风险很小或没有信用风险，等级8被认为是损失。通过评级(评级从1到4)的商业贷款被认为具有可接受的信用风险。评级为5的商业贷款(特别提到)被认为是观察名单信用，并为这些贷款分配更高的贷款损失准备金百分比。评级为6(不合标准)的商业贷款，也被认为是观察名单信用，比那些被评级为特别提及的贷款代表更高的信用风险，因此，为这些贷款分配了更高的贷款损失准备金百分比。评级为7(可疑)的商业贷款被显示为不良贷款，帕克通过部分冲销或记录特定准备金将这些贷款的费用降至其公允价值。某些6级贷款和所有7级贷款都包括在受损类别中。当管理层确定借款人按照合同贷款协议履行的能力受到质疑时，贷款被视为减值。任何评级为8(损失)的商业贷款都是完全注销的。

截至2019年9月30日，Park已部分冲销了与7，440万美元被视为减值的商业贷款相关的560万美元，而截至2018年12月31日，与4810万美元的减值商业贷款相关的部分冲销为1，120万美元。

因信用质量恶化而获得的贷款：在收购NewDominion的同时，Park收购了信用质量恶化的贷款，账面价值为510万美元，按初始公允价值490万美元入账。在收购Carolina Alliance的同时，Park收购了信用质量恶化的贷款，账面价值为2180万美元，按初始公允价值1990万美元入账。获得的贷款的账面金额

截至2019年9月30日，恶化的信用质量为2050万美元，其中11，000美元被视为因收购后额外的信用恶化或修改而受损。其余的2050万美元不包括在减值贷款总额中。截至2018年12月31日，因信用质量恶化而收购的贷款账面金额为440万美元，其中475，000美元被视为因收购后出现额外的信用恶化或修改而受损。其余的390万美元不包括在减值贷款总额中。

贷款损失准备金：损失因素每季度审查一次，至少每年更新一次，以反映最近的贷款损失历史，并纳入可能在历史数据中无法识别的当前风险和趋势。历史亏损因素上一次更新是在2018年4季度，以计入截至2018年12月31日的亏损。

不包括购得贷款，与履行商业贷款有关的贷款损失备抵为3540万美元，或2019年9月30日履行商业贷款未偿还本金余额的1.23%。不包括购得贷款，截至2019年9月30日，商业贷款组合内的覆盖水平约为3.48年，而2018年12月31日为3.39年。在截至2018年12月31日的108个月期间，商业贷款组合的历史损失经验(定义为冲销加上特定准备金的变化)为0.35%。这108个月的亏损经验仅包括PNB贷款组合的表现，不包括PNB参与Vision Bank贷款的影响。

不包括购得贷款，其他应计商业贷款的1.23%的整体准备金细分如下：合格商业贷款的准备金为1.17%；特别提及的商业贷款的准备金为5.46%；不合标准的商业贷款的准备金为3.92%。超过108个月0.35%的损失经验的合格、特别提及和不合标准商业贷款的准备金水平是由于以下因素，管理层每季度或每年对这些因素进行审查：

•

历史损失系数：管理层在2018年第四季度更新了历史损失计算，纳入了截至2018年12月31日的净冲销加上特定准备金的变化。加上2018年的历史亏损，管理层将历史亏损期从96个月延长至108个月。108个月的历史损失期涵盖了2009年6月(最近一次衰退结束)之后的所有年度期间，因此涵盖了迄今为止的整个经济周期。

•

损失迁移系数： Park的商业贷款是单独风险分级的。如果发生贷款降级，违约的可能性就会增加，因此，管理层会为那些特别提到和不合格的应计商业贷款分配更高的百分比准备金。每年，管理层根据对贷款从合格评级迁移到减值所需时间内的损失的审查，计算每个商业贷款部分的损失迁移系数，用于特殊提及和不符合标准的信用。亏损迁移系数上次更新是在2018年第四季度。

•

环境损失系数：管理层已经确定了某些宏观经济因素，这些因素的趋势与Park的商业贷款组合中的损失相一致。这些宏观经济因素每季度审查一次，对影响履行商业贷款组合中每个分部的环境损失因素所作的调整与宏观经济环境的变化相关。截至二零一九年九月三十日止九个月内，环境损失因素并无变动。

一般来说，消费者贷款不是单独分级的。消费者贷款包括：(1)包括在贷款组合的建筑房地产部分的抵押贷款和分期付款贷款；(2)贷款组合的住宅房地产部分包括的抵押贷款、房屋净值信贷额度(“HELOC”)和分期贷款；以及(3)包括在贷款组合的消费部分的所有贷款。分配给这些贷款的贷款损失准备金金额基于截至2018年12月31日的过去108个月的历史损失经验。管理层一般认为一年的承保期(“历史损失系数”)是适当的，因为消费者贷款池中任何给定贷款的可能损失通常应在该时间范围内变得明显。然而，管理层可能会根据情况需要增加准备金时对历史损失因子进行调整(例如，贷款拖欠增加、经济状况改善或恶化、贷款管理的变化以及承销标准的变化)。不包括收购贷款，截至2019年9月30日，消费者贷款组合中的覆盖水平约为1.87年，而2018年12月31日为1.87年。在截至2018年12月31日的108个月期间，消费者贷款组合的历史亏损经验为0.33%。

上文讨论的判断性增加纳入了管理层对构成额外风险的环境质量因素的影响的评估，并考虑到这些因素分配了贷款损失拨备的一部分。这些环境质量因素包括：全球、国家和地方经济趋势和条件；贷款管理和工作人员的经验、能力和深度；贷款政策和程序的任何变化的影响；以及消费者破产、拖欠、受损贷款和注销和收回的水平和趋势。确定贷款损失准备金的这一部分需要相当大的管理判断。实际损失经验可能多于或少于分配的金额。

其他收入

与2018年第三季度的2410万美元相比，截至2019年9月30日的季度，其他收入增加了410万美元至2810万美元，2019年前9个月减少了120万美元，至7300万美元，而2018年前9个月为7420万美元。

截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，增长主要是由于股本证券净额；其他服务收入；借记卡费用收入；来自信托活动的收入增加，部分被银行拥有的人寿保险收入的下降所抵销；以及净定期养老金福利收入的其他组成部分。2019年头九个月与2018年头九个月相比减少的主要原因是出售OREO的收益(亏损)减少，净额(从净收益到净亏损)；净定期养老金福利收入的其他组成部分；以及银行拥有的人寿保险收入，但被借记卡费用收入的增加部分抵销；投资证券销售的净亏损减少；以及来自信托活动的收入增加。

下表是其他收入组成部分变化的汇总：



	三个月结束九月三十日，									九个月结束九月三十日，
(以千为单位)	2019			2018			变化			2019			2018			变化
信托活动收入	$	6,842		$	6,418		$	424		$	20,500		$	19,479		$	1,021
存款账户手续费	2,864			2,861			3			8,078			8,609			(531		)
其他服务收入	4,260			3,246			1,014			11,118			10,890			228
借记卡费用收入	5,313			4,352			961			14,909			12,736			2,173
银行拥有的人寿保险收入	1,107			2,585			(1,478		)	3,399			4,625			(1,226		)
ATM费用	482			500			(18		)	1,382			1,534			(152		)
奥利奥估值调整	(41		)	(77		)	36			(123		)	(398		)	275
(亏损)出售OREO的收益，净额	(53		)	(81		)	28			(224		)	4,093			(4,317		)
出售投资证券的净收益(亏损)	186			—			186			(421		)	(2,271		)	1,850
权益证券收益，净额	3,335			89			3,246			5,309			4,633			676
定期养老金净收益的其他组成部分	1,183			1,705			(522		)	3,549			5,115			(1,566		)
杂类	2,658			2,466			192			5,493			5,164			329
其他收入总额	$	28,136		$	24,064		$	4,072		$	72,969		$	74,209		$	(1,240	)

与2018年同期相比，截至2019年9月30日的三个月，来自信托活动的收入(即来自Park信托活动的收入)增加了424，000美元，即6.6%，至690万美元，而2018年同期为640万美元，而截至2019年9月30日的九个月，增加了100万美元，即5.2%，至2050万美元，而2018年同期为1，950万美元。收取的信托费用通常以客户账户的市场价值为基础。截至2019年9月30日的9个月，管理下资产的平均市值为57.56亿美元，而截至2018年9月30日的9个月为54.92亿美元。

截至2019年9月30日的九个月，存款服务费下降了531，000美元，或6.2%，至810万美元，而2018年同期为860万美元。减少的主要原因是非充足资金(NSF)费用收入和活期存款账户的服务费用下降。

与2018年同期320万美元相比，截至2019年9月30日的三个月中，其他服务收入增加了100万美元(31.2%)至430万美元，并在截至2019年9月30日的九个月中增加了22.8万美元(2.1%)至1110万美元，而2018年同期为1090万美元。增加的主要原因是出售的按揭贷款来源增加。

与2018年同期的440万美元相比，截至2019年9月30日的三个月内，借记卡费用收入增加了961，000美元(22.1%)至530万美元，并在截至2019年9月30日的9个月中增加了220万美元(17.1%)至1490万美元，而2018年同期为1270万美元。2019年的增长归因于借记卡交易量的持续增长和我们销售点网络的变化。截至2019年9月30日的9个月的交易数量比2018年同期增长了7.1%。

银行拥有的人寿保险收入在截至2019年9月30日的三个月中减少了150万美元(57.2%)至110万美元，而2018年同期为260万美元，并在截至2019年9月30日的九个月中减少了120万美元(26.5%)至340万美元，而2019年同期为460万美元。减少主要与2018年为保单支付的死亡津贴收入有关。Park在截至2019年9月30日的三个月中没有记录到为保单支付的死亡福利收入，并记录了在截至2019年9月30日的9个月中为保单支付的死亡福利收入208，000美元。在截至2018年9月30日的三个月和九个月中，Park记录了150万美元的死亡津贴收入。

截至二零一九年九月三十日止九个月，出售OREO净收益减少430，000美元，即105.5%至净亏损224，000美元，而2018年同期净收益为4，100，000美元。截至二零一九年九月三十日止九个月较二零一八年同期减少，主要是由于二零一八年首九个月出售一处OREO物业增加410万美元，部分由国家环保总局参与PNB。

在截至2019年9月30日的三个月里，朴槿惠出售了账面价值为3450万美元的投资证券，净收益为18.6万美元。在截至2019年9月30日的9个月里，朴槿惠出售了账面价值9150万美元的投资证券，净亏损421，000美元。在截至2018年9月30日的9个月中，出售的投资证券账面价值为2.543亿美元，净亏损230万美元。截至2018年9月30日的三个月内没有出售证券。

股权证券收益，截至2019年9月30日的三个月净增加320万美元，至330万美元，而2018年同期为89，000美元，并在截至2019年9月30日的九个月中增加676，000美元，即14.6%，至530万美元，而2018年同期为460万美元。截至二零一九年九月三十日止三个月的增加320万美元主要与于NAV持有的股本证券收益增加有关，而截至九个月的676，000美元增长主要与NAV持有的股本证券收益增加有关，部分被与截至2018年9月30日止九个月股本证券收益350万美元有关的减少所抵销，这与Park在2018年7月1日完成合并前收购剩余91.45%合并之前对NewDominion的投资有关。

截至2019年9月30日的三个月，净定期福利收入的其他组成部分减少522，000美元，或30.6%，至120万美元，而2018年同期为170万美元，而截至2019年9月30日的九个月，减少160万美元，即30.6%，至350万美元，而2018年同期为510万美元。减少的主要原因是计划资产的预期收益减少。

其他费用

与2018年第三季度的5930万美元相比，截至2019年9月30日的季度，其他支出增加了640万美元至6570万美元，2019年前9个月增加了2660万美元，至1.928亿美元，而2018年前9个月为1.62亿美元。

下表是其他费用组成部分更改的汇总：



	三个月结束九月三十日，							九个月结束九月三十日，
(以千为单位)	2019		2018		变化			2019		2018		变化
薪金	$	30,713	$	27,229	$	3,484		$	88,611	$	76,652	$	11,959
雇员福利	10,389		7,653		2,736			27,833		22,312		5,521
占用费用	3,226		2,976		250			9,460		8,482		978
家具和设备费用	4,177		3,807		370			12,713		11,969		744
数据处理费	2,935		2,580		355			7,973		6,255		1,718
专业收费及服务	6,702		8,065		(1,363		)	22,814		20,378		2,436
市场营销学	1,604		1,364		240			4,285		3,767		518
保险	276		1,388		(1,112		)	2,813		4,012		(1,199		)
通信	1,387		1,207		180			4,095		3,646		449
国家税费	746		1,000		(254		)	2,805		3,063		(258		)
无形资产摊销	741		289		452			1,732		289		1,443
杂类	2,842		1,758		1,084			7,623		5,333		2,290
其他费用总额	$	65,738	$	59,316	$	6,422		$	192,757	$	166,158	$	26,599

与2018年同期的2720万美元相比，截至2019年9月30日的三个月的工资增加了350万美元(12.8%)，至3070万美元，截至2019年9月30日的九个月增加了1200万美元(15.6%)至8860万美元，而2018年同期为7670万美元。三个月的增长是由于工资支出增加430万美元，其中220万美元与卡罗莱纳州联盟银行部门的员工增加有关，以及与2013年激励计划(2017年之前)下授予的PBRSU奖励以及2017年员工LTIP下授予的PBRSU和TBRSU奖励相关的基于股票的薪酬支出增加186，000美元，被额外激励薪酬支出减少831，000美元所抵销，这主要与一次性合并相关费用的减少有关。

与2018年同期相比，截至2019年9月30日的9个月增加了1，200万美元，原因是额外薪酬激励开支增加了877，000美元，主要与一次性合并相关费用增加了160万美元，但被额外激励薪酬开支减少了110万美元(这是由于2018年3月向Park的某些员工支付的一次性激励)和工资支出增加了1，050万美元所抵消的，其中600万美元与NewDominion和Carolon增加的员工有关以及与2013年激励计划(2017年之前)授予的PBRSU奖励以及2017年员工LTIP授予的PBRSU和TBRSU奖励相关的基于股票的薪酬支出增加687，000美元。

不包括NewDominion和Carolina Alliance Bank部门的新增员工以及相关的一次性合并相关费用，截至2019年9月30日的三个月的工资增加了240万美元(10.0%)，截至2019年9月30日的9个月增加了380万美元(5.1%)。

截至2019年9月30日的三个月，员工福利增加270万美元(35.8%)至1040万美元，而2018年同期为770万美元；截至2019年9月30日的九个月，员工福利增加550万美元(24.7%)至2780万美元，而2018年同期为2230万美元。截至2019年9月30日的三个月增加了270万美元，原因是集团保险成本增加了220万美元，工资税增加了447，000美元。截至2019年9月30日的9个月增加了550万美元，原因是集团保险成本增加了410万美元，工资税增加了120万美元，与Park的自愿延期薪资计划相关的增加了808，000美元，但被养老金服务成本支出减少了505，000美元所抵消。

截至2019年9月30日的三个月，入住费增加了250，000美元，即8.4%，至320万美元，而2018年同期为300万美元，而截至2019年9月30日的九个月，入住费增加了978，000美元，即增加了11.5%，至950万美元，而2018年同期为850万美元。截至2019年9月30日的三个月的增长主要与增加卡罗莱纳州联盟银行部门的银行地点有关，而截至2019年9月30日的9个月的增加主要与增加了NewDominion和Carolina Alliance Bank部门的银行地点有关。

截至2019年9月30日的三个月，家具和设备支出增加37万美元(9.7%)至420万美元，而2018年同期为380万美元；截至2019年9月30日的九个月，家具和设备支出增加744000美元(6.2%)至1270万美元，而2018年同期为1200万美元。截至2019年9月30日的三个月的增长主要与增加卡罗莱纳州联盟银行部门的银行地点有关，而截至2019年9月30日的9个月的增加主要与增加了NewDominion和Carolina Alliance Bank部门的银行地点有关。

在截至2019年9月30日的三个月中，数据处理费用增加了355，000美元(13.8%)至290万美元，而2018年同期为260万美元；在截至2019年9月30日的九个月中，数据处理费用增加了170万美元，即27.5%，增至800万美元，而2018年同期为630万美元。增加的原因是与借记卡交易量增加有关的数据处理费用增加，以及增加了NewDominion和Carolina Alliance Bank部门。

与2018年同期的810万美元相比，截至2019年9月30日的三个月中，专业费用和服务减少了140万美元(16.9%)至670万美元，而截至2019年9月30日的九个月增加了240万美元(12.0%)，至2280万美元，而2018年同期为2040万美元。截至2019年9月30日的三个月减少140万美元，主要与一次性合并相关成本减少160万美元有关。截至2019年9月30日的9个月增加了240万美元，主要是因为一次性合并相关成本增加了140万美元，与增加NewDominion和Carolina Alliance Bank部门有关的增加了808，000美元，其他费用增加了61万美元，支付给临时职业介绍所的工资增加了242，000美元，但与收集前远景银行贷款关系相关的管理和咨询费用减少了130万美元。

与2018年同期的140万美元相比，截至2019年9月30日的三个月的保险支出减少了110万美元(80.1%)至276，000美元，并在截至2019年9月30日的九个月中减少了120万美元(29.9%)至280万美元，而2018年同期为400万美元。截至2019年9月30日的三个月和九个月期间减少的主要原因是使用了110万美元的评估信贷来减少9月份的FDIC季度保险费用。

截至2019年9月30日的三个月无形资产摊销为741，000美元，截至2019年9月30日的九个月为170万美元。截至2018年9月30日的三个月和九个月无形资产摊销金额均为289，000美元。无形资产的摊销是由于收购NewDominion和Carolina Alliance的核心存款无形资产。

子类别“杂项”其他费用包括用品、旅行、慈善捐款和其他杂项费用。与2018年同期的180万美元相比，截至2019年9月30日的三个月，子类别杂项其他支出增加了100万美元(61.7%)至280万美元，并在截至2019年9月30日的九个月中增加了230万美元(42.9%)至760万美元，而2018年同期为530万美元。截至2019年9月30日的三个月增加了110万美元，涉及经营租赁折旧增加439，000美元，欺诈损失增加157，000美元，培训和差旅相关费用增加91，000美元。截至2019年9月30日的9个月增加了230万美元，涉及经营租赁折旧增加886，000美元，欺诈损失增加470，000美元，培训和差旅相关费用增加226，000美元，以及由于回购储备在截至2018年9月30日的9个月期间回购储备减少而产生的254，000美元收益，而截至2019年9月30日的9个月收益为35，000美元。

影响可比性的项目

收入、开支和/或税收不时受到Park管理层判断为普通银行活动之外的项目和/或项目的影响，尽管这些项目可能与普通银行活动相关，但其影响异常大，以至于Park的管理层当时认为其影响超乎寻常或短期。最常见的情况是，这些影响期间结果可比性的项目来自并购活动和收入，以及

与前Vision Bank关系相关的费用。在其他情况下，它们可能是由管理层的决定导致的，这些决策与正常业务过程之外的重大公司行为有关。

下表详细列出了管理层认为影响本期和上期金额可比性的项目。



	三个月结束						九个月结束
(以千为单位，共享和每份数据除外)	2019年9月30日			2018年9月30日			2019年9月30日			2018年9月30日			受影响的行项目
净利息收入	$	77,101		$	67,676		$	220,728		$	197,268
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的采购会计增量减少	1,785			439			3,383			439			贷款利息和费用
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的采购会计增量减少	182			143			456			143			存款利息
减少前Vision Bank关系的利息收入	—			119			7			3,429			贷款利息和费用
调整后的净利息收入	$	75,134		$	66,975		$	216,882		$	193,257

贷款损失准备	$	1,967		$	2,940		$	6,384		$	4,586
以前Vision Bank关系的收回额减少	(575		)	(179		)	(740		)	(684		)	贷款损失准备
贷款损失准备金-调整后	$	2,542		$	3,119		$	7,124		$	5,270

其他收入	$	28,136		$	24,064		$	72,969		$	74,209
减去出售前Vision Bank OREO物业的净(亏损)收益	$	—		$	(118	)	$	(139	)	$	4,084		OREO ALE的(亏损)收益，净额
对NewDominion的先前投资收益减少8.55%	—			—			—			3,500			权益证券收益，净额
减少与前Vision Bank关系相关的其他服务收入	52			24			52			1,081			其他服务收入
减去在正常业务过程中出售债务证券的净收益(亏损)	186			—			(421		)	(2,271		)	出售投资证券的净收益(亏损)
其他收入调整	$	27,898		$	24,158		$	73,477		$	67,815

其他费用	$	65,738		$	59,316		$	192,757		$	166,158
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少	545			1,586			3,158			1,586			薪金
减少一次性奖励费用	—			—			—			1,128			薪金
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少	—			78			—			78			雇员福利
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少	—			—			16			—			数据处理费
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少	(38		)	1,586			3,487			2,053			专业收费及服务
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少	4			4			12			4			保险
减少FDIC评估信用	(1,057		)	—			(1,057		)	—			保险
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少	147			69			319			197			杂类
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的核心存款减少无形资产摊销	741			289			1,732			289			无形资产摊销
减少与收集前Vision Bank贷款关系的付款有关的管理和咨询费用	—			36			—			1,272			专业收费及服务
其他费用-调整	$	65,396		$	55,668		$	185,090		$	159,551

上述净收入调整的税收影响⁽¹⁾	$	(512	)	$	601		$	754		$	(941	)

净收入-报告	$	31,146		$	24,762		$	78,764		$	84,126
调整后的净收入	$	29,220		$	27,023		$	81,599		$	80,585

(1)净收益调整的税收影响是在假设21%的公司联邦所得税率的情况下计算的。

所得税

2019年第三季度的所得税支出为640万美元，而2018年第三季度为470万美元。第三季度的实际所得税税率为17.0%，而2018年同期为16.0%。2019年前9个月的所得税支出为1580万美元，而2018年同期为1660万美元。2019年前9个月的实际所得税税率为16.7%，而2018年同期为16.5%。21%的法定联邦企业所得税税率与Park的实际税率之间的差额反映了永久性的税收差异，主要包括来自市政投资和贷款的免税利息收入、合格的保障性住房和历史税收抵免、银行拥有的人寿保险收入、针对Park的薪资递延计划内持有的普通股支付的股息，以及2018年的加速折旧。Park预计，2019年的永久联邦税差将约为590万美元。

财务状况比较

2019年9月30日和2018年12月31日

财务状况的变化

2019年前9个月的总资产增加了9.193亿美元，即11.8%，达到2019年9月30日的87.24亿美元，而2018年12月31日的总资产为78.04亿美元。增加的主要原因如下：


•	贷款增加了7.115亿美元，即12.5%，其中5.705亿美元是由于收购Carolina Alliance，截至2019年9月30日为64.04亿美元，而2018年12月31日为56.92亿美元。


•	现金和现金等价物增加了2.055亿美元，在2019年9月30日达到3.727亿美元，而2018年12月31日为1.672亿美元。2019年9月30日货币市场工具为1.824亿美元，2018年12月31日为2530万美元，2019年9月30日银行到期现金为1.904亿美元，2018年12月31日为1.419亿美元。


•	与2018年12月31日的1.127亿美元相比，截至2019年9月30日，商誉增加了4530万美元，即40.1%，达到1.58亿美元。增加的原因是收购了卡罗莱纳联盟(Carolina Alliance)。


•	与2018年12月31日的5，980万美元相比，2019年9月30日的房地和设备净额增加了1，300万美元，即21.8%，增至7，280万美元。增加的主要原因是收购了卡罗莱纳联盟。


•	其他无形资产增加了850万美元，截至2019年9月30日为1550万美元，而2018年12月31日为700万美元。增加的原因是收购了卡罗莱纳联盟(Carolina Alliance)。


•	与2018年12月31日的14.28亿美元相比，2019年9月30日的投资证券减少了9920万美元，或6.9%，至13.29亿美元。


•	截至2019年9月30日，运营租赁ROU资产为1440万美元，而截至2018年12月31日，无运营租赁ROU资产。增加的原因是采用了ASU 2016-02。

2019年前9个月的总负债增加了7.957亿美元，即11.4%，至2019年9月30日的77.67亿美元，而2018年12月31日为69.72亿美元。增加的主要原因如下：


•	总存款增加了9.074亿美元，即14.5%，其中6.324亿美元是由于收购卡罗莱纳联盟，截至2019年9月30日为71.68亿美元，而2018年12月31日为62.61亿美元。


•	与2018年12月31日的4000万美元相比，2019年9月30日的长期借款减少了1.025亿美元，即25.6%，降至2.975亿美元。


•	2019年9月30日，短期借款减少了3610万美元，即16.3%，至1.858亿美元，而2018年12月31日为2.22亿美元。


•	截至2019年9月30日，运营租赁负债为1，520万美元，而截至2018年12月31日，无运营租赁负债。增加的原因是采用了ASU 2016-02。

截至2019年9月30日，股东权益总额增加了1.236亿美元，即14.9%，从2018年12月31日的8.3250万美元增加到9.561亿美元。


•	在此期间，保留收益增加了2550万美元，主要是由于净收益7880万美元，被5280万美元的普通股股息抵消。


•	在此期间，由于回购国库股，国库股增加了3860万美元，但被发行国库股所抵销。


•	在此期间，普通股增加了9950万美元，主要是由于与收购Carolina Alliance有关的普通股的发行。

•

由于AFS债务证券的未实现净持有收益(税后)1830万美元，HTM债务证券的未实现净持有收益(税后)1910万美元，这部分被AFS债务证券的税后销售亏损333，000美元和现金流对冲衍生品的未实现亏损(税后)556，000美元部分抵销，累计其他综合亏损，税后净额3720万美元，HTM债务证券的税后未实现净收益1910万美元，AFS债务证券的销售亏损333，000美元，现金流量对冲衍生品的未实现亏损(税后)556，000美元，部分抵销了AFS债务证券的销售亏损333，000美元和现金流对冲衍生工具(税后)未实现亏损556，000美元。

投资证券组合、短期借款和长期债务的增减在很大程度上取决于贷款和存款的增长。管理的主要目标是增加贷款和存款总额。在管理层不能以期望的增长率增长贷款总额的情况下，可能会获得额外的投资证券。同样，如果存款和运营现金流的增长不足以实现这一点，则短期借款和长期债务都将用于为盈利资产的增长提供资金。

流动资金

截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月，营运活动提供的现金分别为7，400万美元及9，700万美元。净收入是每九个月期间经营活动的主要现金来源。

截至2019年和2018年9月30日止九个月，投资活动提供的现金分别为1.177亿美元和6670万美元。出售、偿还或到期投资证券的收益提供现金，而购买投资证券使用现金。净投资证券交易为截至2019年9月30日的9个月提供了2.484亿美元的现金，并为截至2018年9月30日的9个月提供了3360万美元的现金。投资活动中现金的另一个主要用途或来源是贷款组合的净增减。截至二零一九年九月三十日止九个月，贷款组合净增加所使用的现金为1.128亿美元，而截至2018年9月30日止九个月，贷款组合净减少所提供的现金为1200万美元。

截至2019年和2018年9月30日止九个月，融资活动提供的现金为1380万美元，融资活动使用的现金为18820万美元。融资活动的主要现金来源是存款的净变化。存款增加，分别为截至2019年和2018年9月30日的9个月提供了2.752亿美元和1.776亿美元现金。融资活动现金的另一个主要来源/使用是短期借款和长期债务形式的借款。在截至2019年9月30日的9个月中，短期借款净额减少并使用了6490万美元现金，长期借款净额减少并使用了1.025亿美元现金。在截至2018年9月30日的9个月中，短期借款净额减少，使用了2.115亿美元现金，长期借款净额减少，使用了1000亿美元现金。最后，在截至2019年和2018年9月30日的9个月中，支付股息的现金分别减少了5260万美元和4790万美元。

有效的流动资金管理确保满足存款人和借款人的现金流量要求，以及公司的经营现金需求。资金可从多种来源获得，包括证券组合、核心存款基础、FHLB借款、证券化或打包销售贷款的能力，以及与另一家金融机构的1500万美元循环信贷额度，该金融机构截至2019年9月30日没有未偿余额。公司的贷资率于2019年9月30日为73.41%，而2018年12月31日为72.94%，2018年9月30日为72.52%。2019年9月30日的现金和现金等价物为3.727亿美元，而2018年12月31日和2018年9月30日的现金和现金等价物分别为1.672亿美元和1.446亿美元。管理层相信，目前的资金来源为该公司提供了充足的流动资金，以满足其现金流动需求。

资本资源

2019年9月30日的股东权益为9.561亿美元，占总资产的11.0%，而2018年12月31日的股东权益为8.325亿美元，占总资产的10.7%，2018年9月30日的股东权益为8.091亿美元，占总资产的10.4%。

金融机构监管机构已经为银行、储蓄机构和银行控股公司制定了最低资本比率准则。Park已选择在计算监管资本时不计入AFS债务证券的净未实现损益。2015年第一季度，Park采用了经联邦银行机构批准的“巴塞尔协议III”监管资本框架。采用这一框架修改了各种资本比率的计算，增加了一个额外的比率，即普通股一级，并根据适用于PNB的及时纠正行动条例修订了充分和资本充足的门槛。此外，在这个框架下，为了避免对资本分配的限制，包括股息支付和普通股回购，Park必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲。资本保护缓冲从2015年的0.0%逐步引入到2019年1月1日的2.50%。下面显示的资本充足率加上资本节约缓冲的金额包括完全分阶段引入的2.50%缓冲。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)也采纳了朴槿惠必须满足的要求，才能被视为“资本充足”，并保持金融控股公司的地位。

·在2019年9月30日，Park和PNB分别满足了适用于它们的资本充足率准则。下表显示了PNB和Park在2019年9月30日和2018年12月31日的资本比率。



	截至2019年9月30日
	杠杆		第1层基于风险		普通股一级		总计基于风险
公园国家银行	8.53	%	11.22	%	11.22	%	12.43	%
帕克国家公司	9.37	%	12.30	%	12.07	%	13.15	%
资本充足率	4.00	%	6.00	%	4.50	%	8.00	%
资本充足率加上资本节约缓冲	4.00	%	8.50	%	7.00	%	10.50	%
资本充足率(PNB)	5.00	%	8.00	%	6.50	%	10.00	%
资本充足率(公园)	不适用		6.00	%	不适用		10.00	%



	截至2018年12月31日
	杠杆		第1层基于风险		普通股一级		总计基于风险
公园国家银行	8.29	%	11.01	%	11.01	%	12.30	%
帕克国家公司	10.04	%	13.30	%	13.04	%	14.19	%
资本充足率	4.00	%	6.00	%	4.50	%	8.00	%
资本充足率加上资本节约缓冲	4.00	%	8.50	%	7.00	%	10.50	%
资本充足率(PNB)	5.00	%	8.00	%	6.50	%	10.00	%
资本充足率(公园)	不适用		6.00	%	不适用		10.00	%

合同义务和承诺

在正常的运营过程中，朴承担了一定的合同义务。这些义务包括通过债务发行以及房地租赁为业务提供资金。有关2018年12月31日合同义务和承诺的披露，请参阅Park 2018年年度报告(表37)第45页。2019年前9个月，合同义务和承诺没有重大变化。

具有表外风险的金融工具

PNB是在正常业务过程中具有表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括贷款承诺和备用信用证。该等工具在不同程度上涉及超过综合财务报表所确认金额的信贷及利率风险因素。

在贷款承诺和备用信用证的金融工具另一方不履行的情况下，(对PNB而言)信贷损失的风险由这些工具的合同金额表示。PNB在作出承诺和有条件义务时使用与资产负债表内工具相同的信贷政策。由于许多贷款承诺可能会到期而没有提款，因此承诺总额并不一定代表未来的现金需求。签发信用证所涉及的信用风险基本上与向客户提供贷款承诺所涉及的信用风险相同。

具有信用风险的表外金融工具总额如下：



(以千为单位)	九月三十日， 2019		2018年12月31日
贷款承诺	$	1,316,670	$	1,012,820
备用信用证	$	18,588	$	13,334

项目3-关于市场风险的定量和定性披露

管理层通过对各种利率方案下的综合财务报表进行建模，每月审查利率敏感性。这些努力的主要原因是保护Park免受不可预见的利率变化的不利影响。管理层继续相信，利率的进一步变化将对净收入产生轻微影响，这与Park‘s 2018年年度报告第45页的披露一致。

在Park的2018年年度报告的第45页(表36)，管理层报告说，Park的12个月累积利率敏感性缺口为正(资产超过负债)3.082亿美元，占2018年12月31日总利息收益资产的4.31%。在2019年9月30日，Park的12个月累积利率敏感性缺口为正(资产超过负债)3.345亿美元，占总利息收益资产的4.24%。

管理层通过定期模拟各种利率和假设情景下的资产负债表敏感度来补充利率敏感度差距分析，以更好地预测和管理净息差。管理层使用每季度50个基点的市场利率变化，每年总共200个基点，以评估利率变化对十二个月期限内的净利息收入和净收入的影响。

在Park‘s 2018年度报告的第45页，管理层报告称，截至2018年12月31日，收益模拟模型预测，在利率上升的情况下，净收入将下降0.4%，在利率下降的情况下，净收益将下降3.1%。2019年9月30日，收益模拟模型预测，在利率上升的情况下，净收入将下降2.2%，在利率下降的情况下，净收入将增加0.3%。2019年9月30日，管理层继续相信利率的逐步变化(每季度50个基点，每年总计200个基点)将对净收入产生轻微影响。

第4项--控制和程序

对披露控制和程序的评价

在朴的首席执行官(首席执行官)和首席财务官、秘书和财务主任(首席财务官)的参与下，朴的管理层评估了朴的披露控制和程序(根据1934年证券交易法，经修订的“交易法”(“交易法”)定义为“规则”13a-15(E))的有效性，截至本季度报告所涵盖的季度期间结束时，本季度报告的格式为“10-Q”。基于这一评估，Park的首席执行官和Park的首席财务官、秘书和财务主任得出结论：


•	Park要求在本季度报告(Form 10-Q)中披露的信息以及Park根据“交易法”归档或提交的其他报告将被累积，并酌情传达给Park的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时作出有关要求披露的决定；


•	要求Park在Form 10-Q上的本季度报告中披露的信息，以及Park根据“交易法”提交的其他报告将在SEC的规则和表单中指定的期限内进行记录、处理、汇总和报告；以及


•	PARK的披露控制和程序在本季度报告所涵盖的季度结束时生效，该季度报告的格式为“10-Q”。

财务报告内部控制的变化

在截至2019年9月30日的季度期间，Park对财务报告的内部控制(根据“交易法”第13a-15(F)条的定义)没有发生任何重大影响或相当可能对Park的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分-其他资料

第1项^法律程序

Park或其任何子公司是其中一方或其任何财产均无未决法律程序，但Park的子公司作为其各自业务附带的当事人的例行法律程序除外。朴槿惠认为这些诉讼程序都不是实质性的。

第1A项.危险因素

我们的业务中存在某些风险和不确定因素，可能导致我们的实际结果与预期的结果大不相同。在“第1A项”中。在帕克截至2018年12月31日财年的Form 10-K年度报告(“2018 Form 10-K”)第一部分的“风险因素”一文中，我们详细讨论了我们的风险因素。在评估我们的业务以及本季度报告10-Q表中包含的前瞻性陈述时，应仔细阅读所有这些风险因素。2018年Form 10-K中描述的任何风险都可能对我们的业务、财务状况或未来结果以及前瞻性声明所涉及事项的实际结果产生重大不利影响。这些并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和/或运营业绩产生重大不利影响。

第2项^未登记的股权证券销售和收益使用


(a)	不适用


(b)	不适用

(c)

下表提供了在截至2019年9月30日的三个月内，由朴槿惠或任何“关联购买者”(根据1934年证券交易法(经修订)定义的第10b-18(A)(3)条)或代表朴槿惠购买朴氏普通股的信息。以及根据Park先前宣布的股票回购授权可购买的普通股的最大数量，以资助2017年员工长期激励计划(“2017 Employees LTIP”)和2017年非员工董事长期激励计划(“2017非员工董事LTIP”)以及Park之前宣布的2017和2019年股票回购授权：



周期	总数普通股购得	平均价格按付费普普通通分享		公共总数量作为一部分购买的股票公开宣布的计划或程序	最大数量普通股但根据计划或计划(1)
2019年7月1日至7月31日	3,942	$	88.28	3,942	1,489,408
2019年8月1日至8月31日	56,068	89.73		56,068	1,433,340
2019年9月1日至9月30日	24,593	89.61		24,593	1,408,747
总计	84,603	$	89.62	84,603	1,408,747

(1)

所显示的数字表示，截至每个期间结束时，作为朴槿惠公开宣布的股票回购授权的一部分，可能仍可购买的普通股的最大数量；为2017年员工LTIP和2017年非雇员董事LTIP提供资金的股票回购授权，这两项授权均于2017年4月24日生效；Park的股票回购授权涵盖500，000股普通股，于2017年1月23日宣布；以及Park的股票回购授权，涉及500，000股普通股，于2019年1月28日宣布，并获得美联储的批准。

在2017年4月24日召开的2017年度股东大会上，Park的股东批准了2017年员工LTIP和2017年非员工董事LTIP。根据2017年雇员LTIP和2017年非雇员董事LTIP将发行和交付的普通股可能由目前持有的普通股或Park后来收购的普通股作为库务股组成。不会根据2017年员工LTIP或2017年非员工董事LTIP交付新发行的普通股。2017年4月24日，园区董事会授权不时购买最多75万股普通股和15万股普通股，分别作为库务股持有，用于2017年员工LTIP和2017年非员工董事LTIP下的后续发行和交付。

2017年1月23日，公园董事会授权公园不时购买最多50万股普通股。2019年1月28日，公园董事会授权公园在收到美联储的任何必要批准后，不时回购最多500，000股公园普通股，此外，公园董事会已于2017年1月23日授权回购500，000股公园普通股，截至2018年12月31日和2019年1月28日仍可回购。Park以日期为2019年4月19日的克利夫兰联邦储备银行的通信形式收到了所需的批准。

可以通过NYSE American在场外市场或私下协商的交易中进行购买，在每种情况下都要遵守适用的法律和法规以及适用于在NYSE American上市证券的发行人的规则。根据市场条件、监管要求和其他因素，并符合Park和Park股东的最佳利益，将按照Park和Park的任何一位或多位授权官员认为适当的条款和条件、时间和金额进行购买。2017年1月23日股票回购授权和2019年1月28日股票回购授权不同于为2017年员工LTIP和2017年非员工董事LTIP提供资金的股票回购授权。

第3项^高级证券违约

(A)，(B)不适用。

第4项^矿山安全披露

不适用。

第5项^其他资料

(A)，(B)不适用。

第6项^陈列品



	2.1	截至2018年1月22日的Park National Corporation，Park National Bank和NewDominion Bank之间的合并和重组协议和计划(此处参考Park National Corporation 2018年1月26日提交的8-K表格的当前报告的附件2.1(文件编号1-13006))*

	2.2	Park National Corporation和CAB Financial Corporation之间于2018年9月12日签署的合并和重组协议和计划(在此参考Park National Corporation 2018年9月14日提交的Form 8-K表格的当前报告的附件2.1(文件编号1-13006))*

	3.1(a)	1992年3月24日向俄亥俄州州务卿提交的帕克国家公司的公司章程(这里通过引用1992年5月20日提交的公园国家公司的“8-B”表格的附件3(A)(文件编号“0-18772)(”“公园的表格”8-B“)”)P

	3.1(b)	1993年5月6日向俄亥俄州州务卿提交的对Park National Corporation公司章程的修订证书(在此引用Park National Corporation截至1993年12月31号财政年度的Form10-K表格的年度报告的附表3(B)(文件号：^0-18772)P)P<English>Park National Corporation</English></English><http：//www.Park National Corporation<English>Form</English></English>，1993年5月6日提交给俄亥俄州州务卿。



	3.1(c)	1996年4月16日向俄亥俄州州务卿提交的对Park National Corporation公司章程的修订证书(此处引用Park National Corporation在截至1996年3月31的季度报表中的季度报告中的附表3(A))(档案号“1-13006”)，并将其提交给俄亥俄州州务卿(文件号为“1-13006”)，并将其提交给俄亥俄州州务卿(见附件3(A))。

	3.1(d)	股东对1997年4月22日向俄亥俄州州务卿提交的公园国家公司公司章程的修订证书(在此通过参考附件3(A)(1)将公园国家公司截至1997年6月30日的季度季度报告的“10-Q表格”(文件号：“1-13006”)(“公园国家公司1997年6月30表格”)合并为一体)，并将其提交给俄亥俄州州务卿(见附件3(A)(1))(见附件3(A)(1)

	3.1(e)	2008年12月18日向俄亥俄州国务卿提交的股东修订证书，以证明公园国家公司的股东于2008年12月18日通过了对公园国家公司公司章程第四条的修正案，授权公园国家公司发行最多200，000股优先股，不带票面价值(在此通过引用公园国家公司日期为2008年12月19日并提交的“8-K表格”的当前报告的附件“3.1”进行合并(文件编号：“1-13006”))

	3.1(f)	董事对2008年12月19日向俄亥俄州国务卿提交的条款的修订证书，证明Park National Corporation董事会通过了对公司章程第四条的修订，以确定Park National Corporation的固定利率累计永久优先股，A系列，每股没有票面价值的明示条款(此处引用Park National Corporation日期为2008年12月23日并提交的Form8-K的当前报告的Exhibit^3.1)(档案号“1-13006”)

	3.1(g)	2011年4月18日向俄亥俄州国务卿提交的股东修订证书，以证明Park National Corporation的股东通过了Park National Corporation公司章程第六条的修正案，以便规定股东没有优先购买权(本文参考Park National Corporation 2011年4月19日提交的Form 8-K表格8-K的当前报告(文件编号1-13006)。

	3.1(h)	Park National Corporation公司章程[本文件以汇编形式代表Park National Corporation的公司章程，包含所有修改。这份汇编文件尚未提交给俄亥俄州国务卿。](通过引用Park National Corporation的Form 10-Q季度报告中的附件3.1(H)将截至2011年3月31日的季度期间(文件编号1-13006)并入本文)

	3.2(a)	Park National Corporation的法规(通过参考Park‘s Form^8-B的附件3(B)将其并入本文)P

	3.2(b)	关于股东于1997年4月21日通过修订“Park National Corporation”法规“^2.02(A)”小节的认证决议(通过参考1997年6月“30”的附件“3(B)(1)”合并于此，形式为“10-Q”)

	3.2(c)	关于股东于2006年4月17日通过对公园国家公司规章第1.04和1.11节的修改的证书(这里引用了公园国家公司日期为2006年4月提交的表格8-K的当前报告的附件1 1)(文件号：1-13006)

	3.2(d)	关于帕克国家公司股东于2008年4月21日通过修订条例的证书，在第五条中增加新的第5.10条(在此参照帕克国家公司截至2008年3月31日的季度报告10-Q表格的附件3.2(D)(档案编号1-13006)(“公园国家公司2008年3月31日表格10-Q”))

	3.2(e)	国家公园公司规章制度[本文件以汇编形式代表Park National Corporation的规章，其中包含所有修订](通过引用朴氏2008年3月31日表格10-Q的附件3.2(E)并入本文)



	31.1	第13a-14(A)/15d-14(A)条证书(特等行政干事)(随附)

	31.2	第13a-14(A)/15d-14(A)条证明(首席财务干事)(随函提交)

	32.1	依据“美国法典”第18章第63章第1350节的认证(首席行政干事)(随此提供)

	32.2	依据“美国法典”第18章第63章第1350节的认证(首席财务官)(随此提供)

	101	以下信息来自Park的截至2019年9月30日的Form 10-Q季度报告，其格式为XBRL(EXtensible Business Reporting Language)(根据S-T规则405)：(I)截至2019年9月30日和2018年12月31日的综合资产负债表(未审计)；(Ii)截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的综合综合收益表(未审计)；(Iii)综合综合资产负债表，截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月和九个月(未审计)；(Ii)截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月和九个月的综合收益表(未审计)；(Iii)综合综合资产负债表。(Iv)截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月及九个月之综合股东权益变动表(未经审核)；(V)截至二零一零年九月三十日、二零一九年及二零一八年九月三十日止九个月之综合现金流量表(未经审核)；及(Vi)未经审核综合财务报表附注(以电子方式提交)。**

	104	封面交互式数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中，适用的分类扩展信息包含在表101中)**

________________________________________

*根据SEC法规S-K第601(B)(2)条省略了附表，在提交“协议和合并与重组计划”时生效。应SEC的要求，将向SEC提供任何省略的时间表的副本。

**实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

P Park National Corporation最初以纸质形式向SEC提交了此展品，而此展品尚未以电子格式提交给SEC。

签名

根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。



		帕克国家公司

日期：2019年11月4日		/s/David L.Trautman
		大卫·L·特劳特曼
		首席执行官
		(首席行政主任及正式授权人员)

日期：2019年11月4日		/s/Brady T.Burt
		布雷迪·T·伯特
		首席财务官、秘书和财务主任
		(首席财务官和正式授权人员)