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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
形式10-Q
(马克一)
|
| | |
| | |
☒ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或 |
| | |
☐ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
_的过渡期
佣金档案号:001-32550
西方联盟银行
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 88-0365922 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
|
| | | | |
东华盛顿街一号1400室 | 凤凰城 | 亚利桑那州 | | 85004 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
(602) 389-3500
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
| | | | |
每一类的名称 | | 交易符号 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股,票面价值0.0001美元 | | 沃尔 | | 纽约证券交易所 |
6.25%2056年到期的次级债券 | | 瓦拉 | | 纽约证券交易所 |
通过复选标记表明注册人(1)在之前的12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)^在过去90个月内一直遵守此类提交要求。 是 ý 不 ¨
通过复选标记表明注册人是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内),根据法规“S-T”(本章232.405节)的规则“第405条”,以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。 是 ý 不 ¨
用复选标记表明注册人是大型加速申请者,加速申请者,非加速申请者,较小的报告公司,还是新兴的成长型公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速填报器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 较小的^报告^^公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。 是 ☐ 不 ☒
自.起2019年10月25日,Western Alliance Bancorporation有102,637,384发行在外的普通股。
指数
|
| | |
| | 页 |
第一部分财务信息 | |
| |
第1项 | 实体和术语词汇表 | 3 |
| 财务报表(未审计) | |
| 合并资产负债表 | 4 |
| 合并损益表 | 5 |
| 综合全面收益表 | 6 |
| 合并股东权益表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 10 |
项目2. | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 56 |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 81 |
项目4. | 管制和程序 | 84 |
| | |
第二部分其他信息 | |
| | |
项目1。 | 法律程序 | 84 |
项目#1A。 | 危险因素 | 84 |
项目2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 84 |
项目5. | 其他资料 | 84 |
项目6。 | 陈列品 | 85 |
| | |
签名 | 86 |
| |
第一部分
实体和术语词汇表
下面确定的缩写和缩写用于本表格10-Q的各个部分,包括第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,以及本表格10-Q第1项中的合并财务报表和未审计合并财务报表附注。
|
| | | |
实体/分区: |
脱落酸 | 亚利桑那州联盟银行 | HoA服务 | 业主协会服务 |
邦 | 内华达银行 | LVSP | 拉斯维加斯日落酒店 |
桥牌 | 桥岸 | 城规会 | Torrey Pines银行 |
公司 | 西部联盟银行公司和子公司 | WA PWI | 西部联盟公共福利投资有限责任公司 |
CSI | CS保险公司 | WAB或银行 | 西方联盟银行 |
谎言 | 第一独立银行 | WABT | 西部联盟商业信托 |
HFF | 酒店特许经营财务 | WAL或父代 | 西部联盟银行 |
条款: |
战地 | 可供销售 | GSE | 政府资助企业 |
阿尔科 | 资产和负债管理委员会 | HFI | 为投资而持有 |
奥西 | 累计其他综合收入 | HTM | 持有至到期 |
APIC | 额外支付的资本 | ICS | 保险现金清扫服务 |
ASC | 会计准则编码 | 因诺琴蒂 | 内部收入代码 |
ASU | 会计准则更新 | ISDA | 国际掉期和衍生工具协会 |
巴塞尔协议三 | 2010年12月银行业监管最终资本框架 | Libor | 伦敦银行同业拆借利率 |
BOD | 董事会 | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
CDARS | 证书存款帐户注册服务 | MBS | 抵押贷款支持证券 |
CDO | 债务抵押债券 | nbl | 国家业务线 |
首席执行官 | 首席执行官 | 诺尔 | 净营业损失 |
首席财务官 | 首席财务官 | 净现值 | 净现值 |
CRA | 社区再投资法 | 保监处 | 其他综合收入 |
克雷 | 商业地产 | 奥利奥 | 其他拥有的房地产 |
易办事 | 每股收益 | OTTI | 非暂时性损害 |
夏娃 | 股权的经济价值 | PCI | 购买信用减值 |
交换法 | 1934年证券交易法,经修正 | PPNR | 预留净收入 |
FASB | 财务会计准则委员会 | 柔 | 使用权 |
FDIC | 联邦存款保险公司 | SBA | 小企业管理 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 | SBIC | 小企业投资公司 |
FHLMC | 联邦住房贷款抵押公司 | 证交会 | 证券交易委员会 |
FNMA | 联邦国家抵押协会 | SERP | 补充高管退休计划 |
FRB | 联邦储备银行 | 锶 | 监管函件 |
FVO | 公允价值期权 | TDR | 陷入困境的债务重组 |
公认会计原则 | 美国公认会计原则 | TEB | 税收当量基础 |
GNMA | 政府全国抵押协会 | XBRL | 可扩展的业务报告语言 |
西部联盟银行公司和子公司
综合资产负债表
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (未经审计) | | |
| | (以千为单位, 除股份及每股款额外) |
资产: | | | | |
银行的现金和到期款项 | | $ | 244,319 |
| | $ | 180,053 |
|
其他金融机构的有息存款 | | 627,740 |
| | 318,519 |
|
现金、现金等价物和限制现金 | | 872,059 |
| | 498,572 |
|
货币市场投资 | | — |
| | 7 |
|
投资证券-AFS,按公允价值计算;截至2019年9月30日的摊销成本为3,475,037美元,截至2018年12月31日的摊销成本为3,339,888美元 | | 3,512,828 |
| | 3,276,988 |
|
投资证券-HTM,按摊销成本;2019年9月30日的公允价值为482,069美元,2018年12月31日的公允价值为298,648美元 | | 442,396 |
| | 302,905 |
|
投资证券-权益 | | 126,502 |
| | 115,061 |
|
按成本价投资限制性股票 | | 66,375 |
| | 66,132 |
|
贷款-HFS | | 21,803 |
| | — |
|
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 20,131,058 |
| | 17,710,629 |
|
减去:信贷损失准备 | | (165,021 | ) | | (152,717 | ) |
为投资而持有的净贷款 | | 19,966,037 |
| | 17,557,912 |
|
房舍和设备,净额 | | 125,063 |
| | 119,474 |
|
经营租赁资产使用权 | | 74,548 |
| | — |
|
通过止赎获得的其他资产,净额 | | 15,483 |
| | 17,924 |
|
银行自有人寿保险 | | 173,083 |
| | 170,145 |
|
商誉 | | 289,895 |
| | 289,895 |
|
其他无形资产,净额 | | 8,099 |
| | 9,260 |
|
递延税金资产,净额 | | 3,672 |
| | 31,990 |
|
投资LIHTC | | 338,565 |
| | 342,381 |
|
其他资产 | | 287,837 |
| | 310,840 |
|
总资产 | | $ | 26,324,245 |
| | $ | 23,109,486 |
|
负债: | | | | |
存款: | | | | |
无息需求 | | $ | 8,755,671 |
| | $ | 7,456,141 |
|
计息 | | 13,685,143 |
| | 11,721,306 |
|
存款总额 | | 22,440,814 |
| | 19,177,447 |
|
客户回购协议 | | 14,982 |
| | 22,411 |
|
其他借款 | | — |
| | 491,000 |
|
合格债务 | | 388,856 |
| | 360,458 |
|
经营租赁责任 | | 79,803 |
| | — |
|
其他负债 | | 476,727 |
| | 444,436 |
|
负债共计 | | 23,401,182 |
| | 20,495,752 |
|
承诺及或有事项(附注12) | |
| |
|
股东权益: | | | | |
普通股-面值0.0001美元;2亿,000,000授权;2019年9月30日发行104,642,039股,2018年12月31日发行106,741,870股 | | 10 |
| | 10 |
|
国库股票,按成本价(2019年9月30日为2,002,614股,2018年12月31日为1,793,231股) | | (62,665 | ) | | (53,083 | ) |
额外支付的资本 | | 1,368,191 |
| | 1,417,724 |
|
累计其他综合收益(亏损) | | 35,599 |
| | (33,622 | ) |
留存收益 | | 1,581,928 |
| | 1,282,705 |
|
股东权益总额 | | 2,923,063 |
| | 2,613,734 |
|
总负债和股东权益 | | $ | 26,324,245 |
| | $ | 23,109,486 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
西部联盟银行公司和子公司
合并损益表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (以千为单位,每股金额除外) |
利息收入: | | | | | | | | |
贷款,包括费用 | | $ | 278,932 |
| | $ | 234,709 |
| | $ | 808,099 |
| | $ | 662,703 |
|
投资证券 | | 28,928 |
| | 26,100 |
| | 84,929 |
| | 77,847 |
|
分红 | | 1,289 |
| | 1,831 |
| | 4,452 |
| | 5,506 |
|
其他 | | 6,459 |
| | 2,576 |
| | 12,144 |
| | 5,459 |
|
利息收入总额 | | 315,608 |
| | 265,216 |
| | 909,624 |
| | 751,515 |
|
利息支出: | |
| |
| | | | |
存款 | | 43,354 |
| | 25,266 |
| | 121,030 |
| | 59,288 |
|
其他借款 | | 34 |
| | 90 |
| | 1,344 |
| | 3,352 |
|
合格债务 | | 5,785 |
| | 5,794 |
| | 17,898 |
| | 16,458 |
|
其他 | | 13 |
| | 28 |
| | 913 |
| | 51 |
|
利息支出总额 | | 49,186 |
| | 31,178 |
| | 141,185 |
| | 79,149 |
|
净利息收入 | | 266,422 |
| | 234,038 |
| | 768,439 |
| | 672,366 |
|
信贷损失准备 | | 4,000 |
| | 6,000 |
| | 14,500 |
| | 17,000 |
|
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 262,422 |
| | 228,038 |
| | 753,939 |
| | 655,366 |
|
非利息收入: | |
| |
| | | | |
服务费 | | 5,888 |
| | 5,267 |
| | 17,121 |
| | 16,684 |
|
股权投资收益 | | 3,742 |
| | 1,440 |
| | 6,619 |
| | 5,417 |
|
卡收入 | | 1,729 |
| | 2,138 |
| | 5,195 |
| | 6,143 |
|
外币收入 | | 1,321 |
| | 1,092 |
| | 3,564 |
| | 3,475 |
|
银行自有人寿保险收入 | | 979 |
| | 868 |
| | 2,938 |
| | 2,963 |
|
出借相关收益和出售贷款的收益(损失),净额 | | 539 |
| | 1,422 |
| | 1,343 |
| | 3,447 |
|
投资证券销售收益(亏损)净额 | | 3,152 |
| | (7,232 | ) | | 3,152 |
| | (7,232 | ) |
按公允价值计量的资产未实现收益(损失),净额 | | 222 |
| | (1,212 | ) | | 4,628 |
| | (2,971 | ) |
其他收入 | | 1,869 |
| | 635 |
| | 4,509 |
| | 1,579 |
|
非利息收入总额 | | 19,441 |
| | 4,418 |
| | 49,069 |
| | 29,505 |
|
非利息费用: | | | | | | | | |
工资和员工福利 | | 70,978 |
| | 64,762 |
| | 205,328 |
| | 188,680 |
|
存款成本 | | 11,537 |
| | 4,848 |
| | 24,930 |
| | 11,888 |
|
入住率 | | 8,263 |
| | 7,406 |
| | 24,251 |
| | 21,671 |
|
法律、专业和董事费用 | | 8,248 |
| | 7,907 |
| | 26,885 |
| | 21,856 |
|
数据处理 | | 7,095 |
| | 5,895 |
| | 20,563 |
| | 16,688 |
|
保险 | | 3,071 |
| | 3,712 |
| | 8,691 |
| | 11,466 |
|
贷款和收回资产费用 | | 1,953 |
| | 1,230 |
| | 5,419 |
| | 2,830 |
|
业务发展 | | 1,443 |
| | 1,381 |
| | 4,972 |
| | 4,523 |
|
市场营销学 | | 842 |
| | 687 |
| | 2,640 |
| | 2,429 |
|
卡片费用 | | 548 |
| | 1,282 |
| | 1,892 |
| | 3,305 |
|
无形摊销 | | 387 |
| | 398 |
| | 1,161 |
| | 1,195 |
|
收回资产和其他资产的销售/估值净损失(收益) | | 3,379 |
| | (67 | ) | | 2,856 |
| | (1,474 | ) |
其他费用 | | 8,211 |
| | 14,400 |
| | 23,494 |
| | 29,481 |
|
非利息费用总额 | | 125,955 |
| | 113,841 |
| | 353,082 |
| | 314,538 |
|
所得税拨备前的收入 | | 155,908 |
| | 118,615 |
| | 449,926 |
| | 370,333 |
|
所得税费用 | | 28,533 |
| | 7,492 |
| | 78,819 |
| | 53,631 |
|
净收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
| | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 1.25 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 3.60 |
| | $ | 3.03 |
|
稀释 | | 1.24 |
| | 1.05 |
| | 3.59 |
| | 3.00 |
|
已发行普通股加权平均数: | | | | | | | | |
基本型 | | 102,041 |
| | 104,768 |
| | 103,024 |
| | 104,664 |
|
稀释 | | 102,451 |
| | 105,448 |
| | 103,468 |
| | 105,398 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
西部联盟银行公司和子公司
综合全面收益表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
净收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
其他综合收益(亏损)净额: | | | | | | | | |
AFS证券的未实现收益(损失),扣除税收影响分别为$(3,592),$7,337,$(25,523),$23,438 | | 11,014 |
| | (22,462 | ) | | 78,314 |
| | (71,765 | ) |
SERP的未实现(亏损)收益,扣除税收影响分别为6美元、4美元、18美元、10美元 | | (18 | ) | | (12 | ) | | (53 | ) | | (35 | ) |
次级次级债务的未实现收益(损失),扣除税收影响分别为$(196),$661,$2,173,$(61) | | 598 |
| | (2,028 | ) | | (6,664 | ) | | 186 |
|
销售包括在收入中的AFS证券的实际(收益)损失,扣除税收影响分别为$776,$(1,778),$776,$(1,778) | | (2,376 | ) | | 5,454 |
| | (2,376 | ) | | 5,454 |
|
其他综合收益(亏损)净额 | | 9,218 |
| | (19,048 | ) | | 69,221 |
| | (66,160 | ) |
综合收益 | | $ | 136,593 |
| | $ | 92,075 |
| | $ | 440,328 |
| | $ | 250,542 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
西部联盟银行公司和子公司
合并股东权益表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 普通股 | | 额外支付的资本 | | 库房股票 | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 数量 | | | | | |
| (千) |
Balance,2018年6月30日 | 105,876 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,438,857 |
| | $ | (50,971 | ) | | $ | (51,315 | ) | | $ | 1,055,103 |
| | $ | 2,391,684 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 111,123 |
| | 111,123 |
|
限制性股票,绩效股票单位和其他授予,净额 | 3 |
| | — |
| | 5,698 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,698 |
|
限制性股票交出(1) | (18 | ) | | — |
| | — |
| | (1,064 | ) | | — |
| | — |
| | (1,064 | ) |
其他综合损失净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19,048 | ) | | — |
| | (19,048 | ) |
Balance,2018年9月30日 | 105,861 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,444,555 |
| | $ | (52,035 | ) | | $ | (70,363 | ) | | $ | 1,166,226 |
| | $ | 2,488,393 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2019年6月30日 | 103,654 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,372,037 |
| | $ | (61,134 | ) | | $ | 26,381 |
| | $ | 1,513,970 |
| | $ | 2,851,264 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 127,375 |
| | 127,375 |
|
股票期权的行使 | 1 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19 |
|
限制性股票,绩效股票单位和其他授予,净额 | 17 |
| | — |
| | 6,060 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,060 |
|
限制性股票交出(1) | (33 | ) | | — |
| | — |
| | (1,531 | ) | | — |
| | — |
| | (1,531 | ) |
股票回购 | (1,000 | ) | | — |
| | (9,925 | ) | | — |
| | — |
| | (33,733 | ) | | (43,658 | ) |
支付的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,684 | ) | | (25,684 | ) |
其他综合收入,净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,218 |
| | — |
| | 9,218 |
|
余额,2019年9月30日 | 102,639 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,368,191 |
| | $ | (62,665 | ) | | $ | 35,599 |
| | $ | 1,581,928 |
| | $ | 2,923,063 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 普通股 | | 额外支付的资本 | | 库房股票 | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 数量 | | | | | |
| (千) |
余额,2017年12月31日 | 105,487 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,424,540 |
| | $ | (40,173 | ) | | $ | (3,145 | ) | | $ | 848,466 |
| | $ | 2,229,698 |
|
BALANCE,2018年1月1日(2) | 105,487 |
| | 10 |
| | 1,424,540 |
| | (40,173 | ) | | (4,203 | ) | | 849,524 |
| | 2,229,698 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 316,702 |
| | 316,702 |
|
股票期权的行使 | 21 |
| | — |
| | 534 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 534 |
|
限制性股票,绩效股票单位和其他授予,净额 | 554 |
| | — |
| | 19,481 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,481 |
|
限制性股票交出(1) | (201 | ) | | — |
| | — |
| | (11,862 | ) | | — |
| | — |
| | (11,862 | ) |
其他综合损失净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (66,160 | ) | | — |
| | (66,160 | ) |
Balance,2018年9月30日 | 105,861 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,444,555 |
| | $ | (52,035 | ) | | $ | (70,363 | ) | | $ | 1,166,226 |
| | $ | 2,488,393 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
Balance,2018年12月31日 | 104,949 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,417,724 |
| | $ | (53,083 | ) | | $ | (33,622 | ) | | $ | 1,282,705 |
| | $ | 2,613,734 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 371,107 |
| | 371,107 |
|
股票期权的行使 | 2 |
| | — |
| | 55 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 55 |
|
限制性股票,绩效股票单位和其他授予,净额 | 631 |
| | — |
| | 19,783 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,783 |
|
限制性股票交出(1) | (209 | ) | | — |
| | — |
| | (9,582 | ) | | — |
| | — |
| | (9,582 | ) |
股票回购 | (2,734 | ) | | — |
| | (69,371 | ) | | — |
| | — |
| | (46,200 | ) | | (115,571 | ) |
支付的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,684 | ) | | (25,684 | ) |
其他综合收入,净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 69,221 |
| | — |
| | 69,221 |
|
余额,2019年9月30日 | 102,639 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,368,191 |
| | $ | (62,665 | ) | | $ | 35,599 |
| | $ | 1,581,928 |
| | $ | 2,923,063 |
|
| |
(1) | 股份金额代表库房股份,见“注1.重要会计政策汇总“”以供进一步讨论。 |
| |
(2) | 调整为采用ASU 2016-01和ASU 2018-02。2018年1月1日采用本指南的累积效应导致留存收益增加110万美元,累计其他全面收益相应减少。 |
见未经审计的合并财务报表附注。
西部联盟银行公司和子公司
综合现金流量表
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
业务活动现金流量: | | | | |
净收入 | | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
调节净收入与经营活动提供的现金的调整: | | | | |
信贷损失准备 | | 14,500 |
| | 17,000 |
|
折旧摊销 | | 13,512 |
| | 10,460 |
|
以股票为基础的薪酬 | | 19,783 |
| | 19,481 |
|
递延所得税 | | 5,757 |
| | (16,107 | ) |
投资证券净保费摊销 | | 11,031 |
| | 10,795 |
|
税收抵免投资摊销 | | 33,551 |
| | 26,546 |
|
经营租赁资产使用权摊销 | | 7,704 |
| | — |
|
增加从企业合并获得的贷款的公平市场价值调整 | | (10,141 | ) | | (14,099 | ) |
通过企业合并获得的其他资产和负债的公允市场价值调整的累加和摊销 | | 1,392 |
| | 1,427 |
|
银行自有人寿保险收入 | | (2,938 | ) | | (2,963 | ) |
亏损/(收益): | | | | |
投资证券的销售 | | (3,152 | ) | | 7,232 |
|
按公允价值计量的资产,净额 | | (4,628 | ) | | 2,971 |
|
贷款的出售 | | 530 |
| | (2,434 | ) |
通过止赎获得的其他资产,净额 | | (628 | ) | | (1,464 | ) |
其他收回资产的估值调整,净额 | | 3,221 |
| | 32 |
|
出售房舍、设备和其他资产,净额 | | 263 |
| | (42 | ) |
其他资产和负债的变动,净额 | | 73,641 |
| | 20,743 |
|
经营活动提供的净现金 | | $ | 534,505 |
| | $ | 396,280 |
|
投资活动的现金流量: | | | | |
投资证券-AFS | | | | |
购货 | | (746,445 | ) | | (251,413 | ) |
本金支付和到期日 | | 453,307 |
| | 329,958 |
|
销售收入 | | 150,377 |
| | 44,308 |
|
投资证券-HTM | | | | |
购货 | | (100,460 | ) | | (34,275 | ) |
本金支付和到期日 | | 18,206 |
| | 754 |
|
销售收入 | | 10,000 |
| | — |
|
按公允价值结转的权益证券 | | | | |
购货 | | (10,662 | ) | | (71,727 | ) |
赎回本金(股息再投资) | | 4,535 |
| | (426 | ) |
购买投资税收抵免 | | (88,074 | ) | | (66,456 | ) |
购买SBIC投资 | | (5,298 | ) | | (3,063 | ) |
货币市场投资的销售(购买)净额 | | 7 |
| | (5 | ) |
银行自有人寿保险收益 | | — |
| | 1,655 |
|
(购买)限制性股票的清算,净额 | | (244 | ) | | (208 | ) |
贷款基金和本金收款,净额 | | (2,445,769 | ) | | (1,591,733 | ) |
购置房舍、设备和其他资产,净额 | | (15,282 | ) | | (8,319 | ) |
出售其他房地产所得的所拥有和收回的资产净额 | | 628 |
| | 8,793 |
|
投资活动所用现金净额 | | $ | (2,775,174 | ) | | $ | (1,642,157 | ) |
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
筹资活动的现金流量: | | | | |
存款净增加(减少) | | $ | 3,263,367 |
| | $ | 1,936,048 |
|
借款净(减少)增加 | | (498,429 | ) | | (395,047 | ) |
行使普通股期权的收益 | | 55 |
| | 534 |
|
为对既有限制性股票预扣税款而支付的现金 | | (9,582 | ) | | (11,862 | ) |
普通股回购 | | (115,571 | ) | | — |
|
以普通股支付的现金股利 | | (25,684 | ) | | — |
|
筹资活动提供的现金净额 | | $ | 2,614,156 |
| | $ | 1,529,673 |
|
现金、现金等价物和限制现金的净增加(减少) | | 373,487 |
| | 283,796 |
|
现金、现金等价物和期初限制现金 | | 498,572 |
| | 416,768 |
|
期末现金、现金等价物和限制现金 | | $ | 872,059 |
| | $ | 700,564 |
|
补充披露: | | | | |
在以下期间支付(收到)的现金: | | | | |
利息 | | $ | 144,680 |
| | $ | 81,247 |
|
扣除退款后的所得税 | | (26,228 | ) | | 14,658 |
|
非现金经营、投资和融资活动: | | | | |
转移到通过止赎获得的其他资产,净额 | | 898 |
| | 5,744 |
|
无资金来源的承付款 | | 148,110 |
| | 65,639 |
|
AFS证券的未实现收益(损失)变化,税后净额 | | 75,938 |
| | (66,311 | ) |
次级次级债务未实现(损失)收益的变化,税后净额 | | (6,664 | ) | | 186 |
|
未筹措资金的债务净增加(减少) | | (33,312 | ) | | 82,270 |
|
非现金慈善捐款 | | — |
| | 6,895 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
西部联盟银行公司和子公司
未经审计的综合财务报表附注
1.重大会计政策汇总
操作性质
WAL是一家银行控股公司,总部设在亚利桑那州菲尼克斯,根据特拉华州法律成立。WAL通过其全资银行子公司WAB提供全方位的存款、贷款、国库管理、国际银行和网上银行产品和服务。
WAB经营以下全面服务的银行部门:ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。公司还通过全国专业金融服务平台为企业客户提供服务。此外,公司还拥有二非银行子公司,LVSP,持有和管理某些OREO财产,以及根据亚利桑那州法律成立并获得许可的专属保险公司。CSI是作为公司整体企业风险管理战略的一部分而设立的。
演示基础
本公司的会计和报告政策符合公认会计原则,并符合金融服务业的惯例。本公司及其合并附属公司的账目包括在综合财务报表内。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响资产和负债上报金额的估计和假设,并披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内上报的收入和支出金额。管理层的估计和判断正在进行中,并基于经验、当前和预期未来条件、第三方评估和管理层认为在当时情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础,以及识别和评估有关承诺和或有事项的会计处理。实际结果可能与综合财务报表和相关附注中使用的估计和假设不同。特别容易在短期内发生重大变化的重大估计涉及:信贷损失准备的确定;按公允价值结转的某些资产和负债;以及所得税的会计处理。
合并原则
自.起2019年9月30日,WAL拥有以下重要的全资子公司:WAB、LVSP和八未合并的子公司,用作与发行信托优先证券有关的商业信托。
世行拥有以下重要的全资子公司:WABT,持有某些投资证券、市政和非营利贷款和租赁;WA PWI,持有某些有限合伙企业,主要投资于低收入住房税收抵免和小企业投资公司;以及BW Real Estate,Inc.,作为一家房地产投资信托公司运营,并持有WAB的某些房地产贷款和相关证券。
本公司没有任何其他应考虑合并的重要实体。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中消除。
重新分类
以前期间报告的某些金额可能已在综合财务报表中重新分类,以符合目前的列报方式。如前所述,重新分类对净收益或股东权益没有影响。
中期财务信息
所附的未经审计的综合财务报表三和九月末2019年9月30日和2018已以精简格式编写,因此,不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些报表的编制基础与应用于公司截至年度的Form 10-K年度报告中所包含的公司经审计的综合财务报表的会计原则基本一致2018年12月31日.
这些中期声明中提供的信息反映了管理层认为对每个呈报期间的结果进行公平陈述所必需的所有调整。这种调整是正常的,反复出现的性质。中期报表中的经营结果并不一定表明任何其他季度或全年的预期结果。中期财务信息应与公司经审计的综合财务报表一起阅读。
投资证券
投资证券包括债务证券和股权证券。债务证券可分为HTM、AFS或交易。适当的分类最初在购买时确定。归类为HTM的证券是指无论市场条件、流动性需求或一般经济条件发生变化,本公司都有意愿和能力持有至到期日的债务证券。这些证券是按摊销成本结转的。HTM证券在到期日后三个月内或在大部分未偿还本金已收回后出售,就分类和披露而言,被视为到期日。
分类为AFS或交易证券的证券按其估计公允价值在综合资产负债表中报告为资产。当AFS债务证券的公允价值发生变化时,这些变化被报告为扣除所得税作为OCI的一项要素,但非暂时减值证券除外。当出售AFS债务证券时,未实现的收益或损失从保监处重新分类为非利息收入。交易证券的公允价值的变化在非利息收入中报告。分类为AFS的证券是公司打算无限期持有的证券,但不一定持有到到期日。出售归类为AFS的证券的任何决定都将基于各种因素,包括利率的重大变动、公司资产和负债期限组合的变化、流动性需求、信用质量的下降以及监管资本方面的考虑。
利息收入根据票面利率确认,并通过增加所赚取的折扣而增加,或通过摊销在证券合约期内支付的保费而增加或减少,并使用利息方法根据预付款估计进行调整。
在估计是否有任何OTTI损失时,管理层考虑:1)公允价值低于摊销成本的时间长度和程度;2)发行人的财务状况和近期前景;3)市场利率变化的影响;以及4)公司保留其投资的意图和能力足以使任何预期的公允价值恢复,以及公司是否需要出售证券的可能性不大。
被视为非暂时性的个别AFS证券的公允价值下降在确定时反映在收益中。债务证券的公允价值则成为新的成本基础。对于个人债务证券,如果公司不打算出售证券,并且公司不太可能被要求在收回其摊销成本基础上出售证券,债务证券公允价值的非暂时性下降与以下有关:1)信用损失在收益中确认;2)利率、市场或其他因素在OCI中确认。
对于公司打算出售证券或更有可能不会收回其全部摊销成本的个人债务证券,OTTI在收益中被确认为等于证券的成本基础与其在资产负债表日的公允价值之间的全部差额。对于在收益中确认信用损失的个人债务证券,在确认信用损失时暂停利息应计和摊销以及溢价和折价的增加。应计项目暂停后收到的利息按现金基础在收入中确认。
限制性股票
WAB是联邦储备系统的成员,作为其成员的一部分,必须保持FRB中的股票与其资本的特定比率。此外,WAB是FHLB系统的成员,因此,基于所使用的借款能力,WAB维持对FHLB的资本存量的投资。世行还对其主要代理银行进行投资。所有这些投资都被认为是股权证券,没有活跃的交易市场。因此,这些股份被认为是限制性投资证券。这些投资是按成本结转的,成本等于它们可以赎回的价值。从股票收到的股息收入在利息收入中报告。公司对其限制性股票进行定期审查和评估,以确定是否存在任何减值。到目前为止,还没有记录到任何减值。
为出售而持有的贷款
为出售而持有的贷款包括公司发起(或收购)并打算出售的贷款。这些贷款以总成本或公允价值中较低者结转。公允价值是根据可获得的类似资产的市场数据、预期现金流以及对相关抵押品或借款人的信用质量的评估确定的。出售贷款的收益和损失根据ASC 860确认。转接和服务。这些贷款的利息收入每日累算,贷款发放
费用和成本递延并计入贷款的成本基础。公司发布与这些贷款销售相关的各种陈述和保证。公司并未因这些陈述和保证而遭受任何损失。
为投资而持有的贷款
本公司一般持有用于投资的贷款,并有意愿和能力持有贷款直至到期。因此,它们是按账面价值报告的。贷款净额按未付本金金额列账,经净递延费用和成本调整,购买会计公允价值调整,以及信用损失准备。此外,受公允价值对冲影响的贷款的账面价值将根据被对冲基准利率风险的有效部分的价值变化进行调整。
公司也可以通过业务合并获得贷款。该等购入贷款按购入当日之估计公允价值入账,包括根据估计信贷损失调整之未付本金及利率公允价值调整。贷款在收购日进行单独评估,以确定自创建以来是否存在信用恶化。然后,这些贷款可以根据共同特征汇总并计入贷款池。当本公司获得该等贷款时,可增加的收益率(可增加的收益率)仅限于本公司预计将在本公司对贷款的初始投资中收取的未贴现现金流量的超额部分。合同现金流超过预期收取的现金流可能不会被确认为对收益、损失或估值备抵的调整。预期收取的随后现金流的增加一般通过在剩余寿命内调整贷款收益率来前瞻性确认。预期收取的现金流量随后减少确认为减值亏损。在这种情况下获得的贷款,公司不得在初始会计处理中结转或创造估值备抵。对于于收购日未被视为减值的已购贷款,可归因于信贷和利率的公允价值调整在个别贷款的合约期内增加(或摊销)。有关其他信息,请参阅“注3.贷款、租赁和信贷损失拨备“这些附注未经审计的合并财务报表。
为贷款发起收取的贷款费用减去直接贷款发起成本(递延贷款费用净额)通过利息收入在贷款合约期内摊销。如果贷款已按计划付款,则在贷款合约期内使用利息方法计算递延贷款费用净额的摊销。如果贷款没有预定的付款,例如信用额度,则递延贷款净费用在贷款承诺的合约期内以直线方式确认为利息收入。承诺费基于客户未使用信用额度的百分比以及与备用信用证相关的费用在承诺期内确认。当偿还贷款时,溢价、折扣或递延费用净额的任何剩余未摊销余额均确认为利息收入。
非应计贷款:当借款人按照合同要求停止支付票据时,公司必须确定是否适合继续累算利息。当贷款拖欠超过90天或管理层确定不再可能按照合同条款全额偿还本金和收取利息时,本公司停止应计利息收入。如果贷款有很好的抵押品并在收款过程中,公司可以决定继续对某些逾期90天以上的贷款累算利息。
对于所有贷款类型,当贷款处于非应计状态时,所有应计但未收取的利息将从状态改变期间的利息收入中冲销,并且公司作出贷款级别的决定,应用现金基础或成本回收方法。本公司仅确认非应计贷款的现金基础收入,其剩余本金余额的收取没有疑问。根据成本回收法,从客户收到的随后付款将应用于本金,并且一般不会确认进一步的利息收入,直到本金已全额支付或直到情况发生变化,以便再次按照合同要求一致地收到付款。
减值贷款:当不再可能根据原始贷款协议的合同条款收取利息和本金时,贷款被识别为减值贷款。减值贷款根据ASC 310的准备金要求进行测量,应收账款,基于按贷款的实际利率折现的预期未来现金流量的现值,或作为实际权宜之计,按贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值减去适用的处置成本(如贷款依赖抵押品)。减值准备金的金额(如有)及其后的任何变动均记录为信贷损失拨备。当确认损失时,损失被记录为注销。除了管理层的内部贷款审查程序外,监管机构可能会不时指示公司修改贷款等级、贷款减值计算或贷款减值方法。
不良债务重组贷款:TDR贷款是公司出于与借款人财务困难有关的原因,向借款人提供本公司不会考虑的优惠的贷款。由于借款人的财务状况而被修改或重组的贷款条款包括但不限于,降低规定利率,延长贷款到期日或以低于当前市场的利率续期,减少债务面值,减少应计利息或延迟支付利息。TDR贷款也被认为是减值的。TDR贷款可以在贷款为当前贷款时返回到应计状态,在合理的时间段(通常是六个月)内按照合同重组条款履行,并且合同重组总金额的最终可收集性
本金和利息不再有疑问。然而,这类贷款仍然被视为减值。与监管指导一致,随后在另一重组协议中修改但已显示持续表现和分类为TDR的TDR贷款将从TDR状态中删除,前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
信用损失准备金
信贷风险是向借款人发放贷款和租赁的业务所固有的,为此,本公司必须为信贷损失保持足够的准备金。信贷损失拨备是通过计提记入费用的信贷损失准备金来确定的。当管理层认为不会收取合同本金或利息时,贷款将从信用损失准备金中扣除。随后的回收(如果有的话)将记入备用金的贷方。根据对贷款可收集性的评估和先前的信用损失经验,以及其他因素,该免税额被认为足以消化现有贷款的估计可能损失,这些损失可能变得无法收回。本公司每季度正式重新评估并确定信贷损失准备金的适当水平。
津贴由具体部分和一般部分组成。特别津贴适用于受损贷款。对于受损害的抵押品依赖贷款,准备金是根据抵押品价值(估计处置成本后)计算的。一般来说,公司每12个月获得一次超过指定美元门槛的每笔贷款的独立抵押品估值分析。非抵押品依赖的贷款根据按原始合同利率贴现的预期未来现金流进行评估。
一般津贴涵盖所有非减值贷款,并纳入若干数量和质量因素,用于公司的所有投资组合部分。量化因素包括公司特定的十年历史净冲销,按具有相似特征的贷款分层。质量因素包括:1)拖欠和受损贷款的水平和趋势;2)注销和收回的水平和趋势;3)贷款的数量和条款的趋势;4)承保标准或贷款政策的变化;5)贷款人员的经验、能力和深度;6)国家和地方经济趋势和条件;7)信贷集中度的变化;8)市场外风险;9)贷款审查系统质量的变化;以及10)相关抵押品的价值变化。
由于公司的贷款组合在房地产担保贷款中的信贷集中,抵押品的价值在很大程度上取决于亚利桑那州、内华达州和加利福尼亚州的房地产价值。虽然管理层使用现有的最佳信息进行评估,但如果经济或其他条件发生重大变化,则未来可能需要对津贴进行调整。此外,作为其审查过程的一个组成部分,监管机构定期审查银行的信贷损失准备金,并可能要求银行根据其对审查时获得的信息的判断,对贷款损失准备金进行补充。管理层定期审查在确定津贴时使用的假设和公式,并在需要时作出调整,以反映投资组合的当前风险状况。
租约(承租人)
在开始时,评估合同以确定该合同是否构成租赁协议。对于被确定为经营租赁的合同,相应的ROU资产和经营租赁负债记录在合并资产负债表的单独行项目中。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司承诺按合同承担租赁付款。经营租赁ROU资产和负债在租赁开始日期确认,并基于租赁期内租赁付款的现值。经营租赁ROU资产的计量包括任何已支付的租赁付款,并通过支付或应付给公司的租赁奖励而减少。依赖于指数或费率(如消费物价指数)的可变租赁付款包括在租赁付款中,根据租赁开始日期生效的利率。租赁付款以直线方式确认为租赁期内占用费用的一部分。
由于租赁中隐含的利率不容易确定,本公司的增量抵押借款利率用于确定租赁付款的现值。此利率考虑适用的FHLB抵押借款利率,并基于开始日期的可用信息。本公司已选择将短期租赁计量和确认豁免适用于初始期限为12个月或更短的租赁;因此,这些租赁不会记录在本公司的综合资产负债表上,而是租赁费用在租赁期限内以直线方式确认。公司的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。当合理地确定期权将被行使时,这些期权包括在租赁期内。
除了一套实用权宜之计外,本公司还选择了一种实用权宜之计,允许承租人作出会计政策选择,不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开,而是将其全部作为适用租赁组成部分的一部分进行核算。这个实用的权宜之计可以为每个基础资产类别单独选择。该公司的大部分非租赁组件,如公共区域维护、停车场和税收是
变量,并作为发生的费用。可变支付金额由房东根据实际发生的费用确定。参见“注4.契约“根据新准则要求进一步披露的未审计综合财务报表的这些附注。
通过止赎获得的其他资产
通过止赎获得的其他资产主要由因丧失抵押品赎回权或代替止赎而获得的财产组成。物业或其他资产(主要是先前租赁的收回资产)分类为OREO及其他收回物业,最初按资产的公允价值减去估计销售成本呈报。其后的调整以账面值或公允价值减去出售物业的估计成本中较低者为基础。与资产开发或改进有关的成本被资本化,与持有资产相关的成本被计入非利息费用。定期对物业进行评估,以确保记录的金额得到其当前公允价值和估值备抵的支持。
商誉和其他无形资产
根据适用指引,本公司将业务合并中购买价超过收购可识别净资产公允价值的差额记录为商誉。公司每年10月1日进行年度商誉和无形资产减值测试,如果事件或情况表明账面值可能无法收回,则更常见的情况是。公司可以首先通过定性因素选择评估商誉受损的可能性是否更大。如果定性评估显示潜在损害,则需要进行定量损害测试。如果根据定量检验,报告单位的账面金额超过其公允价值,则该差额的商誉减值费用作为非利息费用记入本期收益。
本公司的无形资产主要由核心存款无形资产组成,按5至10年期间摊销。按照ASC 350的要求,公司在每个报告期考虑其核心存款无形资产的剩余可用年限,无形资产-商誉和其他,确定事件和情况是否需要对剩余摊销期间进行修订。如果无形资产剩余使用年限的估计发生变化,则该无形资产的剩余账面金额将在修订后的剩余使用年限内前瞻性摊销。本公司在年内并未修订其核心存款无形资产的使用年限估计。三和九月末2019年9月30日或2018.
库务股
本公司单独提供库藏股份,这些股份代表向本公司交出的股份,其价值相当于因授予员工限制性股票奖励而产生的法定工资税预扣义务。国库股按成本结转。
普通股回购
2018年12月11日,公司通过了普通股回购计划,根据该计划,公司有权回购最多2.5亿美元的普通股。所有根据“计划”回购的股票在结算时都将退役。该公司选择了在APIC和留存收益之间分配超出其普通股面值的回购价格的方法,分配给APIC的部分仅限于股票最初发行时记录的APIC金额,按后进先出的原则。
衍生金融工具
本公司使用利率掉期来减轻与某些固定利率金融工具的公允价值变化相关的利率风险(公允价值套期保值)。
公司根据ASC 815以公允价值将衍生产品确认为综合资产负债表上的资产或负债。衍生工具和套期保值好的。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于该衍生工具是否已被指定并符合对冲关系的一部分,进而取决于对冲关系的类型。在对冲关系中指定的衍生工具,以减轻可归因于特定风险(例如利率风险)的资产或负债的公允价值变化的风险,被视为公允价值对冲。
被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变化,以及可归因于对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变化,均记录在当期收益中。衍生工具公允价值的变动不被视为对冲非常有效被对冲项目的公允价值变动在变动期间的收益中确认为非利息收入。
本公司记录其套期保值关系,包括识别套期保值工具和被套期保值项目,以及其风险管理目标和在执行衍生产品合同后进行套期保值交易的策略。
在开始时,本公司进行量化评估,以确定对冲交易中使用的衍生品在抵销被对冲项目的公允价值变化方面是否高效(如指南中所定义)。对追溯效力进行评估,以及对套期保值将在未来保持有效的持续预期。在执行初始定量评估后,公司每季度进行一次定性对冲效果评估。这一评估考虑到了与交易对手违约风险有关的任何不利发展,以及任何负面事件或环境,这些事件或情况影响到最初使公司能够从质量上合理地支持对冲关系是并将继续高度有效的预期的因素。当确定套期保值不再高效时,公司前瞻性地停止套期保值会计。当不再符合有效对冲资格的公允价值套期保值终止对冲会计时,衍生工具继续以公允价值在综合资产负债表上报告,但被对冲项目的账面金额不再根据未来公允价值的变化进行调整。在对冲会计终止之日存在的对对冲项目的账面金额的调整将在对冲项目的剩余寿命内摊销为收益。
未被指定为对冲的衍生工具,即所谓的独立衍生工具,按公允价值在综合资产负债表上报告,公允价值的变动在变动期间的收益中确认为非利息收入。
公司可以在正常业务过程中购买金融工具或发起包含嵌入衍生工具的贷款。于购买该工具或发出贷款时,本公司评估嵌入衍生工具的经济特征是否与金融工具的其余组成部分(即主机合约)的经济特征明确及密切相关,以及具有与嵌入工具相同条款的单独工具是否符合衍生工具的定义。当确定嵌入衍生工具具有与宿主合同的经济特征不明确且密切相关的经济特征,且具有相同条款的单独工具将符合衍生工具的资格时,嵌入衍生工具与宿主合同分离并按公允价值列账。然而,如果宿主合同按公允价值计量,且公允价值变化在当前收益中报告,或者本公司无法可靠地识别和计量嵌入衍生产品以与宿主合同分离,则整个合同以公允价值在综合资产负债表上记账,而不被指定为对冲工具。
表外工具
在正常业务过程中,本公司已签订表外金融工具安排,包括承诺发放信用证和备用信用证。此类金融工具在获得资金时记录在综合财务报表中。它们在不同程度上涉及超过综合资产负债表上确认的金额的信用风险因素。当本公司有合约义务根据此等工具作出付款,并须向借款人寻求偿还时,本公司可能会蒙受损失,而本期间的财务状况可能不如当初作出承诺时的财务状况健全。提供信贷的承诺是向客户提供贷款的协议,只要不违反合同中规定的任何条件,并且在某些情况下可以无条件取消。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。本公司订立信贷安排,一般规定在发生违反契约或其他违约事件时终止垫款。由于许多承付款预计将到期而没有提款,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信用扩展时有必要获得抵押品的金额,则基于管理层对当事人的信用评估。承诺由用作贷款抵押品的相同类型的资产担保。
与未偿还贷款一样,公司在确定这些合同义务内在损失的估计时,将定性因素和利用率应用于其表外债务。表外工具的信用损失估计包括在其他负债中,确定这一负债的收入费用包括在非利息费用中。
本公司亦有与其衍生工具有关的表外安排。衍生工具在综合财务报表中按公允价值确认,其名义价值在资产负债表外结转。见“注9.衍生工具和套期保值活动“将这些附注提交给未经审计的合并财务报表,以供进一步讨论。
金融工具的公允价值
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整。ASC 820,公允价值计量,建立了公允价值计量框架和公允价值计量披露的三级估值层次,并提高了公允价值计量的披露要求。估值层次是以截至计量日期的资产或负债估值的投入的透明度为基础的。本公司采用各种估值方法,包括市场法、收益法和/或成本法。ASC 820为在测量公允价值时使用的输入建立了一个层次,通过要求可观察的输入在可用时使用,最大化了可观察输入的使用,并最小化了不可观测输入的使用。可观察的输入是市场参与者在对基于从独立于公司的来源获得的市场数据而开发的资产或负债定价时将使用的输入。不可观察的输入是反映公司对市场参与者在定价资产或负债时会考虑的因素的假设,这些因素是根据情况下可获得的最佳信息制定的。层次结构根据输入的可靠性分为三个级别,如下所示:
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• | 级别1-活跃市场中的未调整报价,可在计量日期获得相同的、不受限制的资产或负债。 |
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• | 第2级-除第1级中包含的报价之外的直接或间接可观察到的资产或负债的输入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的输入(如利率、预付款速度、波动性等)。或基于模型的估值技术,其中所有重要的假设都是可以直接或间接在市场上观察到的。 |
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• | 3级-估值是从基于模型的技术中产生的,其中一个或多个重要输入在市场上直接或间接不可见。这些不可观察的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可能包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似的技术。 |
可观察输入的可用性根据特定金融工具的性质而有所不同。在某种程度上,估值是基于市场上不易观察到或不可观察到的模型或输入,确定公允价值需要更多的判断。因此,对于分类为第3级的工具,本公司在确定公允价值时所作的判断程度最高。在某些情况下,用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同^级。在这种情况下,出于披露目的,公允价值层次结构中公允价值计量整体所属的级别是基于对公允价值计量整体意义重大的最低级别输入确定的。
公允价值是从可能购买资产或承担债务的市场参与者的角度考虑的基于市场的衡量标准,而不是实体特定的衡量标准。当市场假设可用时,ASC 820要求本公司就市场参与者将用于估计金融工具在计量日期的公允价值的假设作出假设。
ASC 825,金融工具要求披露有关金融工具的公允价值信息,无论是否在资产负债表中确认,对其进行估值是可行的。
管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断;然而,任何估计技术都存在固有的限制。因此,对于基本上所有的金融工具,此处提供的公允价值估计值并不一定表示本公司在销售交易中可能实现的金额2019年9月30日和2018年12月31日好的。估计公允价值金额为2019年9月30日和2018年12月31日截至期末已计量,且未为这些日期之后的这些合并财务报表的目的而重新评估或更新。因此,报告日期后这些金融工具的估计公允价值可能与期末报告的金额不同。
“中的信息”注13.公允价值会计“这些未经审计的合并财务报表附注不应被解释为对整个公司的公允价值的估计,因为只需要对公司的资产和负债的有限部分进行公允价值计算。
由于估值技术范围广泛以及在作出估计时使用的主观性程度,将本公司的披露与其他公司或银行的披露进行比较可能没有意义。
公司在估计其金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设:
现金、现金等价物和限制现金
综合资产负债表上报告的现金和应付银行账面金额接近其公允价值。
货币市场投资
货币市场投资在综合资产负债表上报告的账面金额接近其公允价值。
投资证券
CRA投资、交易所上市优先股、信托优先证券和某些公司债务证券的公允价值基于所报的市场价格,在公允价值层次中被归类为第1级。
债务证券的公允价值主要基于矩阵定价确定。矩阵定价是一种数学技术,它利用可观察的市场输入,包括例如收益率曲线、信用评级和预付款速度。使用矩阵定价确定的公允价值通常归类为公允价值层次结构中的第2级。对于一小部分证券,使用其他定价来源,包括公开交易证券的观察价格和交易商报价。
限制性股票
WAB是联邦储备系统和FHLB的成员,因此,维持对FRB和FHLB的资本存量的投资。WAB还保持对其主要代理银行的投资。这些投资是按成本结转的,因为没有现成的市场可供它们使用,而且它们也没有报价的市场价值。公司对其限制性股票进行定期审查和评估,以确定是否存在任何减值。这些投资的公允价值已被归类为公允价值层次结构中的第2级。
贷款
贷款的公允价值是基于贴现现金流估计的,使用当前为具有类似信用质量的借款人提供类似条款的贷款提供的利率,以及本公司相信市场参与者在基于第三方独立估值确定公允价值时会考虑的调整。因此,贷款的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第2级,不包括被归类为第3级的减值贷款。
应收应付利息
综合资产负债表上报告的应计利息、应收利息和应付利息的账面金额接近其公允价值。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允价值在综合资产负债表中确认。衍生品的公允价值是根据市场价格、类似产品的经纪-交易商报价或其他相关输入参数确定的。因此,公允价值已被归类为公允价值层次结构中的第2级。
存款
活期存款及储蓄存款所披露的公允价值按定义等于于其报告日期应按要求支付的金额(即其账面值),本公司相信市场参与者在厘定公允价值时会考虑该金额。浮动利率存款账户的账面金额接近其公允价值。固定利率存款证的公允价值是使用贴现现金流量计算估算的,该计算将目前储蓄券上提供的利率应用于这些存款的合计预期月度到期表。存款负债的公允价值计量在公允价值层次结构中被归类为第2级。
FHLB预付款和客户回购协议
本公司借款的公允价值是根据类似类型借款安排的市场利率,使用贴现现金流量分析估计的。FHLB预付款及客户回购协议由于其持续时间较短而被归类为公允价值层次结构中的第2级。
次级债
次级债务的公允价值基于各自次级债务证券的市场利率。次级债务已被归类为公允价值层次结构中的第2级。
次级次级债务
次级次级债务的估值基于贴现现金流模型,该模型使用财政部债券利率和‘BB’评级财务指数作为投入。次级次级债务已被归类为公允价值层次结构中的第3级。
表外工具
本公司资产负债表外工具(贷款承诺和信用证)的公允价值基于签订类似协议目前收取的报价费用,并考虑到协议的其余条款和交易对手的信用状况。
所得税
该公司在美国须缴纳所得税,并向其所有子公司(BW房地产公司除外)提交一份合并的联邦所得税申报表。递延所得税被记录以反映财务报告账面资产和负债金额及其所得税基础之间的暂时性差异的影响,使用预期在实际支付或收回税款时生效的制定税率。随着税法或税率的变化,递延税资产和负债通过所得税准备金进行调整。
递延税净资产按这些资产更有可能变现而不是未变现的程度进行记录。在作出这些决定时,考虑了所有可用的正面和负面证据,包括递延税项负债的预定逆转、税务规划战略、预计未来应税收入和最近的经营业绩。如果确定未来将变现的递延所得税资产超过其净记录金额,将记录对估值备抵的调整,这将减少本公司的所得税拨备。
未确认的税收优惠中的税收利益,可以在根据技术是非曲直的审查(包括相关上诉或诉讼)后维持该地位的可能性更大的情况下予以确认。所得税优惠必须在生效日期满足一个更有可能比不承认的门槛。
与未确认的税收优惠有关的利息和罚款在综合收益表中被确认为所得税准备金的一部分。应计利息和罚金与合并资产负债表中的其他负债一起包括在相关的税务负债项目中。见“注11.所得税“这些附注未经审计的合并财务报表,用于进一步讨论所得税。
非利息收入
非利息收入包括服务费和费用、股权投资收入、卡片收入、外汇收入、银行拥有的人寿保险收入、贷款相关收入、投资证券销售净收益或净亏损、按公允价值计量的资产未实现净收益或亏损以及其他收入。服务费和费用包括通过执行帐户分析、一般帐户服务和其他存款帐户服务赚取的费用。这些费用被确认为相关服务是根据ASC 606提供的,与客户签订合同的收入好的。股权投资收入包括股权认股权证资产收益、SBIC股权收入和成功费。卡收入包括客户使用借记卡和信用卡获得的费用,商家的交换收入,以及国际费用。卡收入通常在ASC 310的范围内,应收账款;然而,商家的某些处理交易,例如交换费,在ASC 606的范围内。外币收入是代表公司客户购买和销售外币的差额所赚取的费用。来自银行拥有的人寿保险的收入按照ASC 325进行核算,投资-其他好的。贷款相关收入包括销售贷款损益所得的费用、SBA收入和信用证费用。销售贷款和SBA收入的收益和损失根据ASC 860确认,转接和服务好的。按公允价值计量的资产未实现净收益或损失代表权益证券的公允价值变动,并按照ASC 321会计准则核算,投资-股权证券好的。与备用信用证有关的费用按照ASC 440进行核算,承付款好的。其他收入包括经营租赁收入,根据ASC 840在租赁期内以直线方式确认,租约好的。收回及其他资产的销售/估值的净收益或亏损列示为非利息费用的组成部分,但在确认净收益的情况下也可列示为非利息收入的组成部分。销售收回和其他资产的净收益或净亏损按照ASC 610进行核算,取消确认非金融资产的其他收益-损益好的。见“注15.与客户签订合同的收入有关新标准范围内非利息收入流收入确认的性质和时间的进一步细节,请参阅未审计综合财务报表的这些附注。
最近的会计公告
2016年6月,FASB在ASU 2016-13发布了指导意见,金融工具信用损失的计量好的。新标准显著改变了按摊销成本计量的大多数金融资产的减值模式,包括资产负债表外信用风险,从招致亏损模式转变为预期亏损模式。ASU 2016-13年对主题326的修正,金融工具-信用损失,要求组织根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测,衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信用损失。ASU还要求加强披露,包括提供关于财务报表中记录的金额的额外信息的定性和定量披露。此外,ASU修正了AFS债务证券的信用损失会计,并在信用恶化的情况下购买了金融资产。本ASU中的修正案对2019年12月15日之后的财年以及该财年内的过渡期有效。管理层成立了一个指导委员会,并成立了一个由公司内部不同职能(包括财务、风险、信贷和IT)的主题专家组成的实施小组,以协调和促进新指南的规划和实施的各个阶段。本公司已完成其贷款组合分层,采用衡量预期信用损失的方法,其中包括第三方评估模型、内部开发模型和简化方法的组合,并且本公司在模型验证工作方面已基本完成,视确定的事项而定。此外,公司已经完成了四个季度的试产,基于这些结果,预计采用CECL将对公司的普通股一级资本比率产生不到25个基点的影响。这一影响不考虑任何定性因素更新的结果,并基于公司目前的资产组合和这些资产类别的风险概况,以及正在使用的情景权重和宏观经济预测。由于预计对本公司的影响不会很大,管理层预期其将选择在采用日期对监管资本承担全部费用。在采用ASU 2016-13之前的剩余三个月内,将处理模型调查结果,并最终完成公司内部控制CECL框架的实施。实施团队还在最终确定公司的会计政策、治理流程和其他相关的CECL影响。
2018年8月,FASB在ASU 2018-13发布了指导意见,披露框架-公允价值计量披露要求的变化好的。ASU 2018-13中的修正案删除、修改和补充了公允价值计量的披露要求。删除的披露要求包括:1)公允价值层次结构的第1级和第2级之间转移的金额和原因;2)级别之间转移的时间政策;以及3)第3级公允价值计量的估值过程。修正案澄清了测量不确定度披露旨在传达截至报告日期测量不确定度的信息。其他披露要求包括:1)在报告期结束时进行的经常性3级公允价值计量的其他全面收益所包括期间未实现损益的变化;及2)用于制定3级公允价值计量的重大不可观测投入的范围和加权平均。除上述将前瞻性应用的额外披露要求外,所有其他修订应追溯适用于自生效日期起提交的所有期间。本ASU中的修正案对财年以及这些财年内的过渡期有效,从2019年12月15日之后开始。允许提前收养。本指南的采用预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
2018年8月,FASB在ASU 2018-15范围内发布了指导意见,无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副标题350-40)好的。本ASU中的修订使作为服务合同的托管安排中发生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)所产生的实施成本资本化的要求相一致。因此,本更新中的修改要求作为服务合同的托管安排中的实体(客户)遵循副标题350-40中的指导来确定将哪些实施成本资本化为与服务合同相关的资产,以及将哪些成本用于支出。本更新中的修改还要求作为服务合同的托管安排的资本化执行成本在托管安排的期限内支出。列报要求包括:1)与资本化执行成本相关的支出应在损益表中与与安排的托管要素(服务)相关的费用列在同一行项目中;2)现金流量表中资本化执行成本的支付方式应与对与托管要素相关的费用支付的方式相同;3)财务状况表中资本化的执行成本应在与预付相关托管安排的费用相同的行项中列示。本ASU中的修订应追溯或前瞻性地适用于在采用日期之后发生的所有实施成本。本ASU中的修正案对财年以及这些财年内的过渡期有效,从2019年12月15日之后开始。允许提前收养。本指南的采用预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
2019年4月,FASB在ASU 2019-04范围内发布了指导意见,对主题326,金融工具-信用损失,主题815,衍生工具和对冲,和主题825,金融工具的编纂改进好的。ASU 2019-04中的修订澄清或更正了这些主题中的指导。关于主题326,ASU 2019-04解决了一些与CECL标准相关的问题,包括考虑应计利息,回收,可变利率金融工具,预付款,
在测量预期信用损失时,包括延期和续期选项。对主题326的修正与ASU 2016-13的生效日期相同,预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。关于主题815,衍生工具和套期保值,ASU 2019-04澄清了与部分期限套期保值、对冲债务证券相关的问题,以及从评估套期保值有效性的定量方法过渡到更简化的方法。本公司没有部分期限对冲或任何对冲债务证券,并且ASU 2019-04中讨论的过渡问题不适用于本公司。因此,对主题815的修正将不会对公司的综合财务报表产生影响。关于主题825,金融工具关于确认和计量金融工具,ASU 2019-04解决了:1)指南的范围;2)使用计量替代方案时根据ASC 820重新计量的要求;3)某些披露要求;以及4)哪些权益证券必须按历史汇率重新计量。对Topic 825的修正对2019年12月15日之后的中期报告期和年度报告期有效,预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
2019年5月,FASB在ASU 2019-05年发布了指导意见,金融工具-信用损失,为实体提供不可撤销地选择以摊销成本计量的合格金融资产的公允价值选项。该选择将在通过主题326后逐个文书地应用,并且不适用于AFS或HTM债务证券。ASU 2019-05中的修订应在修改后追溯的基础上应用,方法是对截至实体采用ASU 2016-13修订之日(将于2020年1月1日)的留存收益期初余额进行累积效应调整。本指南的采用预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
最近通过的会计准则
2016年2月,FASB在ASU 2016-02期间发布了指导意见。租约.··ASU 2016-02对主题842的修正,租约要求承租人在财务状况表中确认经营租赁产生的租赁资产和租赁负债。出租人应用的会计与以前的GAAP下应用的会计基本不变。公司于2019年1月1日采用修改后的追溯方法对842主题进行了修改。公司选择了ASU 2018-11发布的过渡选项,租赁(主题842)有针对性的改进,其允许实体继续应用ASC 840中的遗留指导,租约,到以前的期间,包括披露要求。因此,上期财务业绩和披露没有调整。该公司还选择应用一揽子实用权宜之计·允许实体放弃重新评估:1)可能包含租约的到期或现有合同;2)到期或现有租约的租约分类;以及3)任何现有租约的初始直接成本。本公司建立内部控制并实施租赁会计软件,以促进与租赁相关的财务信息和披露的准备。新标准对公司综合财务报表的最大影响是确认了本公司作为承租人的经营租赁的ROU资产和租赁负债。本公司作为出租人的财务及经营租赁的会计处理大致维持不变。采用本指南后,公司于2019年1月1日在综合资产负债表上分别记录了4250万美元的ROU资产和4610万美元的相应租赁负债。本指南的采用没有对留存收益产生累积效应调整。新标准对公司的经营业绩或现金流没有产生实质性影响。
2017年3月,FASB在ASU 2017-08发布了指导意见,购入可赎回债务证券的溢价摊销好的。ASU 2017-08对副标题310-20的修改,应收款--不可退还的费用和其他费用,缩短以溢价持有的某些已购可赎回债务证券的摊销期至最早赎回日,从而使溢价和折价的摊销期与标的证券的市场定价中包含的预期更接近一致。根据现行公认会计原则,实体一般将溢价摊销,作为在工具合约期内对收益率的调整。修正案并不要求对折价持有的证券进行会计变更;折扣额将继续摊销至到期日。本ASU中的修订应在修改后的追溯基础上,通过累积效应调整直接适用于自采用期开始时的留存收益。自.起2019年9月30日由于本公司并不持有这些类型的证券,因此,采用本指引并未对本公司的综合财务报表产生影响。
2018年6月,FASB在ASU 2018-07发布了指导意见,对非员工股份支付会计的改进好的。ASU 2018-07对主题718的修正,薪酬-股票薪酬旨在调整发放给员工和非员工的股份支付奖励的会计。对非员工奖励会计的更改包括:1)向非员工发放的股权分类股份支付奖励现在将在授予日期进行计量,而不是以前通过绩效完成日期重新衡量奖励的要求;2)对于绩效条件,与奖励相关的薪酬成本将在可能达到绩效条件时确认,而不是在达到绩效条件时确认;以及3)当前要求在授予时重新评估非员工奖励的分类(权益或负债)将被取消,但可转换工具形式的奖励除外。新的指导方针还澄清了,向客户发放的任何基于股份的支付奖励都应根据ASC 606进行评估,
与客户签订合同的收入。本公司对非员工的股份支付奖励仅包括授予公司的BOD作为仅与个人董事角色相关的补偿。因此,根据ASC 718,本公司向其董事支付这些股份支付奖励的方式与其员工的股份支付奖励相同。因此,本指引的采用对本公司向董事发放的股份支付奖励的会计处理没有影响。
2018年7月,FASB在ASU 2018-09发布了指导意见,编码改进好的。ASU 2018-09中的修订旨在澄清或纠正FASB编撰中的非故意指导,并影响编撰中的各种主题。适用于该公司的主题包括:1)债务修改和清偿;2)股票补偿;以及3)衍生品和套期保值。对于债务修改和清偿,修正案澄清,在选择了公允价值选项的债务的早期清偿中,冲销债务的账面净值等于其在重新收购日的公允价值,并且在冲销时,因特定工具信用风险的变化而导致的冲销债务的累计损益金额应在净收入中列示。由于选择FVO,本公司拥有按公允价值在每个报告期记录的次级债务。因此,如果公司在未来选择在合同到期之前偿还这笔债务,本修正案将适用。就股票补偿而言,修正案澄清,应在确定扣税额的期间内确认超额税收利益或税务缺陷,这通常是在行使奖励(就股票期权而言)或背心(就非归属股票奖励而言)。本公司已在确定扣税期间记录超额税收优惠或税收缺陷。因此,本修正案的通过对公司的超额税收优惠或税收缺陷的会计处理没有影响。对于衍生品和套期保值,先前的指南允许仅当满足所有四个条件(包括抵销的意图)时才允许抵销衍生品。这项修订澄清,抵销的意图并不需要抵销根据主净额结算协议与同一交易对手签订的衍生工具所确认的公允价值金额。这项修订对抵销本公司的衍生资产及负债并无影响。
2.投资证券
账面金额和d投资证券的公允价值2019年9月30日和2018年12月31日总结如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未变现(损失)总额 | | 公允价值 |
| | (千) |
持有至到期的债务证券 | | | | | | | | |
免税 | | $ | 442,396 |
| | $ | 39,673 |
| | $ | — |
| | $ | 482,069 |
|
| | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | 50 |
| | $ | 14,976 |
| | $ | — |
| | $ | 15,026 |
|
GSE发行的商业MBS | | 99,229 |
| | 608 |
| | (726 | ) | | 99,111 |
|
公司债务证券 | | 105,018 |
| | 110 |
| | (7,290 | ) | | 97,838 |
|
市政证券 | | 7,491 |
| | 427 |
| | — |
| | 7,918 |
|
私人标签住宅MBS | | 1,131,093 |
| | 4,493 |
| | (4,603 | ) | | 1,130,983 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | | 1,559,868 |
| | 14,734 |
| | (2,847 | ) | | 1,571,755 |
|
免税 | | 499,290 |
| | 25,076 |
| | (370 | ) | | 523,996 |
|
信托优先证券 | | 32,000 |
| | — |
| | (6,798 | ) | | 25,202 |
|
美国政府担保机构证券 | | 40,000 |
| | 2 |
| | — |
| | 40,002 |
|
美国国库券 | | 998 |
| | — |
| | (1 | ) | | 997 |
|
AFS债务证券总额 | | $ | 3,475,037 |
| | $ | 60,426 |
| | $ | (22,635 | ) | | $ | 3,512,828 |
|
| | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | |
CRA投资 | | $ | 52,675 |
| | $ | — |
| | $ | (175 | ) | | $ | 52,500 |
|
优先股 | | 70,936 |
| | 3,233 |
| | (167 | ) | | 74,002 |
|
总股本证券 | | $ | 123,611 |
| | $ | 3,233 |
| | $ | (342 | ) | | $ | 126,502 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未变现(损失)总额 | | 公允价值 |
| | (千) |
持有至到期的债务证券 | | | | | | | | |
免税 | | $ | 302,905 |
| | $ | 3,163 |
| | $ | (7,420 | ) | | $ | 298,648 |
|
| | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | 50 |
| | $ | 15,277 |
| | $ | — |
| | $ | 15,327 |
|
GSE发行的商业MBS | | 106,385 |
| | 82 |
| | (6,361 | ) | | 100,106 |
|
公司债务证券 | | 105,029 |
| | — |
| | (5,649 | ) | | 99,380 |
|
私人标签住宅MBS | | 948,161 |
| | 945 |
| | (24,512 | ) | | 924,594 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | | 1,564,181 |
| | 1,415 |
| | (35,472 | ) | | 1,530,124 |
|
免税 | | 542,086 |
| | 4,335 |
| | (7,753 | ) | | 538,668 |
|
信托优先证券 | | 32,000 |
| | — |
| | (3,383 | ) | | 28,617 |
|
美国政府担保机构证券 | | 40,000 |
| | — |
| | (1,812 | ) | | 38,188 |
|
美国国库券 | | 1,996 |
| | — |
| | (12 | ) | | 1,984 |
|
AFS债务证券总额 | | $ | 3,339,888 |
| | $ | 22,054 |
| | $ | (84,954 | ) | | $ | 3,276,988 |
|
| | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | |
CRA投资 | | $ | 52,210 |
| | $ | — |
| | $ | (1,068 | ) | | $ | 51,142 |
|
优先股 | | 65,954 |
| | 148 |
| | (2,183 | ) | | 63,919 |
|
总股本证券 | | $ | 118,164 |
| | $ | 148 |
| | $ | (3,251 | ) | | $ | 115,061 |
|
公司每季度进行一次OTTI分析。OTTI的最初迹象是市场价值低于一项投资的记录金额,并考虑到下降的严重性和持续时间。OTTI的另一个潜在迹象是降级低于投资级。在确定减值是否为OTTI时,本公司考虑市场价值低于成本的时间长度和程度、发行人最近发生的具体事件,包括评级机构的投资降级和所在行业的经济状况,以及公司持有投资的能力和意向,这段时间足以考虑任何预期的复苏。
对于债务证券,为了进行OTTI分析,公司还考虑了价格下降的原因(利率的一般水平,信用利差,以及特定于行业和发行人的因素),是否发生了债券评级机构的降级,发行人的财务状况,近期前景和当前及时支付未来款项的能力,以及发行人的偿债能力,以及自收购之日起评估日的机构评级的任何变化,以及任何可能的迫在眉睫的行动。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,本公司的未实现亏损主要与自证券最初购买日以来的市场利率上升有关。处于未实现损失头寸的AFS证券总数为2019年9月30日是146,与373在…2018年12月31日好的。公司根据上述OTTI的会计政策审查了有未实现损失的证券,并确定存在不减值费用三和九月末2019年9月30日和2018好的。截至目前,公司不认为任何证券是暂时减值以外的其他证券2019年9月30日和2018年12月31日好的。不能保证OTTI不会在未来期间发生。
与总未实现损失的证券有关的信息2019年9月30日和2018年12月31日,按投资类别和单个证券处于持续亏损状况的时间长度汇总如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 少于12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| 未实现损失总额 | | 公允价值 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 |
| (千) |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
GSE发行的商业MBS | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 726 |
| | $ | 58,174 |
| | $ | 726 |
| | $ | 58,174 |
|
公司债务证券 | — |
| | — |
| | 7,290 |
| | 92,710 |
| | 7,290 |
| | 92,710 |
|
私人标签住宅MBS | 865 |
| | 249,053 |
| | 3,738 |
| | 307,389 |
| | 4,603 |
| | 556,442 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | 1,087 |
| | 277,441 |
| | 1,760 |
| | 206,525 |
| | 2,847 |
| | 483,966 |
|
免税 | 370 |
| | 39,232 |
| | — |
| | — |
| | 370 |
| | 39,232 |
|
信托优先证券 | — |
| | — |
| | 6,798 |
| | 25,202 |
| | 6,798 |
| | 25,202 |
|
美国国库券 | — |
| | — |
| | 1 |
| | 997 |
| | 1 |
| | 997 |
|
AFS证券总数 | $ | 2,322 |
| | $ | 565,726 |
| | $ | 20,313 |
| | $ | 690,997 |
| | $ | 22,635 |
| | $ | 1,256,723 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 少于12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| 未实现损失总额 | | 公允价值 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 |
| (千) |
持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | |
免税 | $ | 3,868 |
| | $ | 91,095 |
| | $ | 3,552 |
| | $ | 69,991 |
| | $ | 7,420 |
| | $ | 161,086 |
|
| | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
GSE发行的商业MBS | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6,361 |
| | $ | 98,275 |
| | $ | 6,361 |
| | $ | 98,275 |
|
公司债务证券 | 16 |
| | 5,013 |
| | 5,633 |
| | 94,367 |
| | 5,649 |
| | 99,380 |
|
私人标签住宅MBS | 5,173 |
| | 217,982 |
| | 19,339 |
| | 537,316 |
| | 24,512 |
| | 755,298 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | 1,363 |
| | 141,493 |
| | 34,109 |
| | 1,215,490 |
| | 35,472 |
| | 1,356,983 |
|
免税 | 3,562 |
| | 209,767 |
| | 4,191 |
| | 72,382 |
| | 7,753 |
| | 282,149 |
|
信托优先证券 | — |
| | — |
| | 3,383 |
| | 28,617 |
| | 3,383 |
| | 28,617 |
|
美国政府担保机构证券 | — |
| | — |
| | 1,812 |
| | 38,188 |
| | 1,812 |
| | 38,188 |
|
美国国库券 | — |
| | — |
| | 12 |
| | 1,984 |
| | 12 |
| | 1,984 |
|
AFS证券总数 | $ | 10,114 |
| | $ | 574,255 |
| | $ | 74,840 |
| | $ | 2,086,619 |
| | $ | 84,954 |
| | $ | 2,660,874 |
|
证券的摊销成本和公允价值2019年9月30日,按合同到期日,如下所示。MBS是单独显示的,因为单个MBS由期限不同的贷款池组成。因此,这些证券在到期日摘要中单独列出。
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 摊销成本 | | 估计公允价值 |
| | (千) |
持有至到期 | | | | |
一年到五年后 | | $ | 24,841 |
| | $ | 25,515 |
|
十年后 | | 417,555 |
| | 456,554 |
|
HTM证券总数 | | $ | 442,396 |
| | $ | 482,069 |
|
| | | | |
可供销售 | | | | |
一年或更短时间内到期 | | $ | 3,273 |
| | $ | 3,272 |
|
一年到五年后 | | 23,323 |
| | 23,580 |
|
五年到十年之后 | | 191,209 |
| | 184,775 |
|
十年后 | | 467,042 |
| | 499,353 |
|
抵押贷款支持证券 | | 2,790,190 |
| | 2,801,848 |
|
AFS证券总数 | | $ | 3,475,037 |
| | $ | 3,512,828 |
|
下表总结了截至目前公司投资评级头寸的账面金额2019年9月30日和2018年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | AAA级 | | 分级AAA/AA+ | | AA+到AA- | | A+到A- | | BBB+到BBB- | | BB+及以下 | | 未定级 | | 总计 |
| | (千) |
持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 442,396 |
| | $ | 442,396 |
|
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,026 |
| | $ | — |
| | $ | 15,026 |
|
GSE发行的商业MBS | | — |
| | 99,111 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 99,111 |
|
公司债务证券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 64,862 |
| | 32,976 |
| | — |
| | — |
| | 97,838 |
|
市政证券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,918 |
| | 7,918 |
|
私人标签住宅MBS | | 1,096,488 |
| | — |
| | 32,134 |
| | 226 |
| | 856 |
| | 1,279 |
| | — |
| | 1,130,983 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | | — |
| | 1,571,755 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,571,755 |
|
免税 | | 52,837 |
| | 2,873 |
| | 305,097 |
| | 163,189 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 523,996 |
|
信托优先证券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25,202 |
| | — |
| | — |
| | 25,202 |
|
美国政府担保机构证券 | | — |
| | 40,002 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 40,002 |
|
美国国库券 | | — |
| | 997 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 997 |
|
AFS证券总额(1) | | $ | 1,149,325 |
| | $ | 1,714,738 |
| | $ | 337,231 |
| | $ | 228,277 |
| | $ | 59,034 |
| | $ | 16,305 |
| | $ | 7,918 |
| | $ | 3,512,828 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRA投资 | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 27,125 |
| | $ | 52,500 |
|
优先股 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 60,411 |
| | 4,041 |
| | 9,550 |
| | 74,002 |
|
总股本证券(1) | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 60,411 |
| | $ | 4,041 |
| | $ | 36,675 |
| | $ | 126,502 |
|
(1)在评级不同的情况下,公司使用主要信用机构提供的平均评级。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | AAA级 | | 分级AAA/AA+ | | AA+到AA- | | A+到A- | | BBB+到BBB- | | BB+及以下 | | 未定级 | | 总计 |
| | (千) |
持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 302,905 |
| | $ | 302,905 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,327 |
| | $ | — |
| | $ | 15,327 |
|
GSE发行的商业MBS | | — |
| | 100,106 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 100,106 |
|
公司债务证券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 66,515 |
| | 32,865 |
| | — |
| | — |
| | 99,380 |
|
私人标签住宅MBS | | 887,520 |
| | — |
| | 34,342 |
| | 343 |
| | 947 |
| | 1,442 |
| | — |
| | 924,594 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | | — |
| | 1,530,124 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,530,124 |
|
免税 | | 66,160 |
| | 12,146 |
| | 306,409 |
| | 152,330 |
| | — |
| | — |
| | 1,623 |
| | 538,668 |
|
信托优先证券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 28,617 |
| | — |
| | — |
| | 28,617 |
|
美国政府担保机构证券 | | — |
| | 38,188 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 38,188 |
|
美国国库券 | | — |
| | 1,984 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,984 |
|
AFS证券总额(1) | | $ | 953,680 |
| | $ | 1,682,548 |
| | $ | 340,751 |
| | $ | 219,188 |
| | $ | 62,429 |
| | $ | 16,769 |
| | $ | 1,623 |
| | $ | 3,276,988 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRA投资 | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 25,767 |
| | $ | 51,142 |
|
优先股 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 45,771 |
| | 3,693 |
| | 14,455 |
| | 63,919 |
|
总股本证券(1) | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 45,771 |
| | $ | 3,693 |
| | $ | 40,222 |
| | $ | 115,061 |
|
| |
(1) | 在评级不同的情况下,公司使用主要信用机构提供的平均评级。 |
账面金额约为$967.4百万和$788.4百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为法律规定或允许的各种目的而质押。
下表列出了投资证券销售的总收益和损失:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
毛利 | | $ | 3,152 |
| | $ | — |
| | $ | 3,152 |
| | $ | — |
|
总损失 | | — |
| | (7,232 | ) | | — |
| | (7,232 | ) |
投资证券销售净收益(亏损) | | $ | 3,152 |
| | $ | (7,232 | ) | | $ | 3,152 |
| | $ | (7,232 | ) |
在截至年底的三个月和九个月内2019年9月30日作为投资组合再平衡举措的一部分,该公司出售了某些AFS证券。这些证券的账面价值为1.472亿美元,出售这些证券时确认净收益320万美元。在截至年底的九个月内2019年9月30日,本公司出售其归类为HTM的证券之一。该证券的票面价值为$10.0百万和不收益或损失在出售时变现。出售这一HTM证券是由于发行人的信誉发生了重大变化,代表了ASC 320-10-25中预期的环境变化,这种变化不会引起对公司持有其他债务证券至未来到期的意向的质疑。因此,管理层得出结论,公司剩余的HTM证券继续被适当归类为HTM证券.
在.期间三九个月结束2018年9月30日,公司出售账面价值为1.119亿美元并确认出售这些证券的净亏损为720万美元好的。出售是管理层审查其投资组合的结果,这导致其决定出售收益率较低的证券,并再投资于收益率较高和期限较短的证券。除这些交易外,管理层不打算在可预见的未来以未实现的亏损状况出售其任何债务证券,而且本公司更有可能不会被要求在收回之前出售这些证券。
3.贷款、租赁及信贷损失备抵
该公司持有的投资贷款组合的构成如下:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 8,707,811 |
| | $ | 7,762,642 |
|
商业地产-非业主占用 | | 5,031,264 |
| | 4,213,428 |
|
商业地产-业主入驻 | | 2,299,839 |
| | 2,325,380 |
|
建设和土地开发 | | 2,155,561 |
| | 2,134,753 |
|
住宅房地产 | | 1,862,524 |
| | 1,204,355 |
|
消费者 | | 74,059 |
| | 70,071 |
|
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 20,131,058 |
| | 17,710,629 |
|
信用损失准备金 | | (165,021 | ) | | (152,717 | ) |
贷款总额HFI | | $ | 19,966,037 |
| | $ | 17,557,912 |
|
递延贷款费用净额截至2019年9月30日和2018年12月31日总计$44.3百万和$36.3百万分别是贷款账面价值的减少。二级市场贷款购买的未摊销净购买溢价总额$20.9百万和$2.0百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。为投资而持有的贷款总额也扣除收购贷款的利率和信用评分,这是贷款账面价值的净减少。利率标记是$4.3百万和$7.1百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。信用评分是$7.5百万和$14.6百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
自.起2019年9月30日,公司还拥有$21.8百万HFS贷款。有不自年月日起的自置居所贷款2018年12月31日.
下表按贷款类别列出了为投资而持有的过期贷款记录投资的合同账龄:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 电流 | | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期90天以上 | | 总计 逾期 | | 总计 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 8,704,795 |
| | $ | 461 |
| | $ | 1,033 |
| | $ | 1,522 |
| | $ | 3,016 |
| | $ | 8,707,811 |
|
商业地产 | | | | | | | | | | | | |
所有者占用 | | 2,298,801 |
| | 912 |
| | 126 |
| | — |
| | 1,038 |
| | 2,299,839 |
|
非业主占用 | | 4,816,862 |
| | — |
| | 790 |
| | 11,913 |
| | 12,703 |
| | 4,829,565 |
|
多家庭 | | 201,699 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 201,699 |
|
建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | |
建设 | | 1,307,476 |
| | — |
| | 15,266 |
| | — |
| | 15,266 |
| | 1,322,742 |
|
土地 | | 832,554 |
| | 265 |
| | — |
| | — |
| | 265 |
| | 832,819 |
|
住宅房地产 | | 1,849,208 |
| | 8,193 |
| | 3,006 |
| | 2,117 |
| | 13,316 |
| | 1,862,524 |
|
消费者 | | 73,942 |
| | — |
| | — |
| | 117 |
| | 117 |
| | 74,059 |
|
贷款总额 | | $ | 20,085,337 |
| | $ | 9,831 |
| | $ | 20,221 |
| | $ | 15,669 |
| | $ | 45,721 |
| | $ | 20,131,058 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 电流 | | 30-59个工作日 逾期 | | 60-89^天 逾期 | | 长达90多天 逾期 | | 总计 逾期 | | 总计 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 7,753,111 |
| | $ | 3,187 |
| | $ | 416 |
| | $ | 5,928 |
| | $ | 9,531 |
| | $ | 7,762,642 |
|
商业地产 | | | | | | | | | | | | |
所有者占用 | | 2,320,321 |
| | 4,441 |
| | — |
| | 618 |
| | 5,059 |
| | 2,325,380 |
|
非业主占用 | | 4,051,837 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,051,837 |
|
多家庭 | | 161,591 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 161,591 |
|
建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | |
建设 | | 1,382,664 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,382,664 |
|
土地 | | 751,613 |
| | — |
| | 476 |
| | — |
| | 476 |
| | 752,089 |
|
住宅房地产 | | 1,182,933 |
| | 9,316 |
| | 4,010 |
| | 8,096 |
| | 21,422 |
| | 1,204,355 |
|
消费者 | | 69,830 |
| | — |
| | — |
| | 241 |
| | 241 |
| | 70,071 |
|
贷款总额 | | $ | 17,673,900 |
| | $ | 16,944 |
| | $ | 4,902 |
| | $ | 14,883 |
| | $ | 36,729 |
| | $ | 17,710,629 |
|
下表按贷款类别列出了记录的非应计贷款和逾期90天或更长时间的贷款以及仍然应计利息的投资:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 非应计贷款 | | 贷款逾期90天或更长时间仍在累算 | | 非应计贷款 | | 贷款逾期90天或更长时间仍在累算 |
| | 电流 | | 逾期/ 违法者 | | 总计 非应计 | | | 电流 | | 逾期/ 违法者 | | 总计 非应计 | |
| | (千) |
工商业 | | $ | 9,493 |
| | $ | 2,072 |
| | $ | 11,565 |
| | $ | — |
| | $ | 7,639 |
| | $ | 7,451 |
| | $ | 15,090 |
| | $ | — |
|
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者占用 | | 9,695 |
| | — |
| | 9,695 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 594 |
|
非业主占用 | | 9,095 |
| | 11,913 |
| | 21,008 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | |
建设 | | 2,211 |
| | — |
| | 2,211 |
| | — |
| | — |
| | 476 |
| | 476 |
| | — |
|
土地 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅房地产 | | 3,616 |
| | 2,117 |
| | 5,733 |
| | — |
| | 552 |
| | 11,387 |
| | 11,939 |
| | — |
|
消费者 | | 9 |
| | 117 |
| | 126 |
| | — |
| | — |
| | 241 |
| | 241 |
| | — |
|
总计 | | $ | 34,119 |
| | $ | 16,219 |
| | $ | 50,338 |
| | $ | — |
| | $ | 8,191 |
| | $ | 19,555 |
| | $ | 27,746 |
| | $ | 594 |
|
与非应计地位贷款相关的利息收入减少约为$0.7百万和$0.6百万在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别,和$1.5百万和$1.8百万为.九月末2019年9月30日和2018分别为。
公司利用内部资产分类系统作为报告问题和潜在问题贷款的手段。根据公司的风险评级体系,公司将问题贷款和潜在问题贷款分为特别提及、不合标准、可疑和损失。不合格贷款包括那些以明确定义的弱点为特征的贷款,如果不纠正这些缺陷,公司将承受一些损失的明显可能性。被分类为可疑或风险等级为9的贷款具有被分类为不合标准的贷款的所有固有弱点,其附加特征是,现有的弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值,完全收回或清算,具有很大的疑问和不可能。最终的损失评级包括被认为不可收回且可收回价值极低的贷款,因此推迟核销资产是不切实际的。·当前没有使公司面临足够风险以保证归入上述类别之一的贷款,但具有值得管理层密切关注的弱点,被认为是特别提到的。风险评级至少每季度更新一次。
下表按风险评级列出了贷款总额:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 经过,穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 8,581,201 |
| | $ | 62,367 |
| | $ | 63,109 |
| | $ | 1,134 |
| | $ | — |
| | $ | 8,707,811 |
|
商业地产 | | | | | | | | | | | | |
所有者占用 | | 2,200,442 |
| | 34,250 |
| | 65,147 |
| | — |
| | — |
| | 2,299,839 |
|
非业主占用 | | 4,727,525 |
| | 65,225 |
| | 36,815 |
| | — |
| | — |
| | 4,829,565 |
|
多家庭 | | 201,699 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 201,699 |
|
建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | |
建设 | | 1,262,606 |
| | 42,659 |
| | 17,477 |
| | — |
| | — |
| | 1,322,742 |
|
土地 | | 825,695 |
| | 7,124 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 832,819 |
|
住宅房地产 | | 1,856,028 |
| | 391 |
| | 6,105 |
| | — |
| | — |
| | 1,862,524 |
|
消费者 | | 73,917 |
| | 15 |
| | 118 |
| | 9 |
| | — |
| | 74,059 |
|
总计 | | $ | 19,729,113 |
| | $ | 212,031 |
| | $ | 188,771 |
| | $ | 1,143 |
| | $ | — |
| | $ | 20,131,058 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 经过,穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
| | (千) |
当前(最多逾期29天) | | $ | 19,714,384 |
| | $ | 211,853 |
| | $ | 158,776 |
| | $ | 324 |
| | $ | — |
| | $ | 20,085,337 |
|
逾期30-59天 | | 9,409 |
| | 52 |
| | 140 |
| | 230 |
| | — |
| | 9,831 |
|
逾期60-89天 | | 4,509 |
| | 126 |
| | 15,266 |
| | 320 |
| | — |
| | 20,221 |
|
逾期90天或以上 | | 811 |
| | — |
| | 14,589 |
| | 269 |
| | — |
| | 15,669 |
|
总计 | | $ | 19,729,113 |
| | $ | 212,031 |
| | $ | 188,771 |
| | $ | 1,143 |
| | $ | — |
| | $ | 20,131,058 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 经过,穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 7,574,506 |
| | $ | 61,202 |
| | $ | 126,356 |
| | $ | 578 |
| | $ | — |
| | $ | 7,762,642 |
|
商业地产 | | | | | | | | | | | | |
所有者占用 | | 2,255,513 |
| | 12,860 |
| | 57,007 |
| | — |
| | — |
| | 2,325,380 |
|
非业主占用 | | 4,030,350 |
| | 12,982 |
| | 8,505 |
| | — |
| | — |
| | 4,051,837 |
|
多家庭 | | 161,591 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 161,591 |
|
建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | |
建设 | | 1,378,624 |
| | 1,210 |
| | 2,830 |
| | — |
| | — |
| | 1,382,664 |
|
土地 | | 751,012 |
| | — |
| | 1,077 |
| | — |
| | — |
| | 752,089 |
|
住宅房地产 | | 1,191,571 |
| | 527 |
| | 12,257 |
| | — |
| | — |
| | 1,204,355 |
|
消费者 | | 69,755 |
| | 75 |
| | 241 |
| | — |
| | — |
| | 70,071 |
|
总计 | | $ | 17,412,922 |
| | $ | 88,856 |
| | $ | 208,273 |
| | $ | 578 |
| | $ | — |
| | $ | 17,710,629 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 经过,穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
| | (千) |
当前(最多逾期29天) | | $ | 17,400,616 |
| | $ | 87,264 |
| | $ | 186,020 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 17,673,900 |
|
逾期30-59天 | | 11,255 |
| | 1,580 |
| | 4,109 |
| | — |
| | — |
| | 16,944 |
|
逾期60-89天 | | 719 |
| | 12 |
| | 3,767 |
| | 404 |
| | — |
| | 4,902 |
|
逾期90天或以上 | | 332 |
| | — |
| | 14,377 |
| | 174 |
| | — |
| | 14,883 |
|
总计 | | $ | 17,412,922 |
| | $ | 88,856 |
| | $ | 208,273 |
| | $ | 578 |
| | $ | — |
| | $ | 17,710,629 |
|
下表反映了分类为减值贷款的记录投资:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
根据ASC 310(1)有特定估值津贴的减值贷款 | | $ | 20,813 |
| | $ | 986 |
|
根据ASC 310(2)没有特定估值津贴的减值贷款 | | 116,978 |
| | 111,266 |
|
总减值贷款 | | $ | 137,791 |
| | $ | 112,252 |
|
与减值贷款有关的估值备抵 | | $ | (4,314 | ) | | $ | (681 | ) |
| |
(1) | 包括不TDR贷款2019年9月30日和2018年12月31日. |
| |
(2) | 包括TDR贷款$56.8百万和$44.5百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。 |
下表按类别列出了减值贷款:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 36,192 |
| | $ | 63,896 |
|
商业地产 | | | | |
所有者占用 | | 27,732 |
| | 6,530 |
|
非业主占用 | | 36,199 |
| | 12,407 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
|
建设和土地开发 | | | | |
建设 | | 17,477 |
| | — |
|
土地 | | 7,370 |
| | 9,403 |
|
住宅房地产 | | 12,669 |
| | 19,744 |
|
消费者 | | 152 |
| | 272 |
|
总计 | | $ | 137,791 |
| | $ | 112,252 |
|
当贷款的公允价值低于记录的投资时,为减值贷款设立估值备抵。在某些情况下,部分减值贷款将按可变现价值注销,而不是设立估值备抵,并在适用时作为“ASC 310下没有特定估值备抵的减值贷款”列入上表。然而,在得出减值贷款不需要相关估值备抵的结论之前,进行评估以考虑用于评估减值的方法和正在评估的贷款类型的所有可用及相关信息。上述披露的估值备抵已计入综合资产负债表截至#年日报告的信贷损失备抵内。2019年9月30日和2018年12月31日.
下表按贷款类别列出了对减值贷款的平均投资:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 34,753 |
| | $ | 55,026 |
| | $ | 47,421 |
| | $ | 47,083 |
|
商业地产 | | | | | | | | |
所有者占用 | | 23,364 |
| | 6,698 |
| | 14,260 |
| | 8,053 |
|
非业主占用 | | 35,758 |
| | 12,597 |
| | 21,965 |
| | 16,349 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建设和土地开发 | | | | | | | | |
建设 | | 18,670 |
| | — |
| | 17,031 |
| | — |
|
土地 | | 7,409 |
| | 9,218 |
| | 7,992 |
| | 9,701 |
|
住宅房地产 | | 13,995 |
| | 20,746 |
| | 15,842 |
| | 19,217 |
|
消费者 | | 153 |
| | 367 |
| | 177 |
| | 309 |
|
总计 | | $ | 134,102 |
| | $ | 104,652 |
| | $ | 124,688 |
| | $ | 100,712 |
|
对TDR贷款的平均投资是$58.1百万和$52.2百万在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别,和$57.2百万和$51.9百万为.九月末2019年9月30日和2018分别为。
下表按类别列出了减值贷款的利息收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 357 |
| | $ | 537 |
| | $ | 1,511 |
| | $ | 1,276 |
|
商业地产 | | | | | | | | |
所有者占用 | | 269 |
| | 118 |
| | 545 |
| | 376 |
|
非业主占用 | | 231 |
| | 218 |
| | 587 |
| | 744 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建设和土地开发 | | | | | | | | |
建设 | | 263 |
| | — |
| | 715 |
| | — |
|
土地 | | 119 |
| | 146 |
| | 369 |
| | 425 |
|
住宅房地产 | | 95 |
| | 95 |
| | 300 |
| | 287 |
|
消费者 | | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
|
总计 | | $ | 1,334 |
| | $ | 1,114 |
| | $ | 4,028 |
| | $ | 3,109 |
|
本公司不承诺就这些减值贷款借出大量额外资金。
下表汇总了不良资产:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
非应计贷款(1) | | $ | 50,338 |
| | $ | 27,746 |
|
应计状态下逾期90天或更长时间的贷款 | | — |
| | 594 |
|
应计不良债务重组贷款 | | 44,990 |
| | 36,458 |
|
不良贷款总额 | | 95,328 |
| | 64,798 |
|
通过止赎获得的其他资产,净额 | | 15,483 |
| | 17,924 |
|
不良资产总额 | | $ | 110,811 |
| | $ | 82,722 |
|
| |
(1) | 包括非应计TDR贷款$11.8百万和$8.0百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。 |
获得信用质量恶化的贷款
在信贷质量恶化的情况下获得的贷款的可增加收益率的变化如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初余额 | | $ | 2,978 |
| | $ | 4,828 |
| | $ | 3,768 |
| | $ | 9,324 |
|
从不可增加的产量到可增加的产量的重新分类(1) | | — |
| | — |
| | — |
| | 683 |
|
利息收入增值 | | (140 | ) | | (224 | ) | | (443 | ) | | (801 | ) |
在处置贷款时逆转公允价值调整 | | (234 | ) | | (563 | ) | | (721 | ) | | (5,165 | ) |
期末余额 | | $ | 2,604 |
| | $ | 4,041 |
| | $ | 2,604 |
| | $ | 4,041 |
|
| |
(1) | 从不可增值收益率重新分类到可增值收益率的主要驱动因素是估计现金流的变化。 |
信用损失准备
下表总结了按投资组合类型划分的信用损失准备金的变化:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 建设和土地开发 | | 商业地产 | | 住宅房地产 | | 工商业 | | 消费者 | | 总计 |
| | (千) |
2019 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 26,091 |
| | $ | 41,258 |
| | $ | 12,606 |
| | $ | 79,635 |
| | $ | 819 |
| | $ | 160,409 |
|
核销 | | — |
| | 139 |
| | 9 |
| | 1,950 |
| | 1 |
| | 2,099 |
|
追回 | | (17 | ) | | (8 | ) | | (131 | ) | | (2,549 | ) | | (6 | ) | | (2,711 | ) |
备抵 | | 1,210 |
| | 4,817 |
| | 804 |
| | (2,815 | ) | | (16 | ) | | 4,000 |
|
期末余额 | | $ | 27,318 |
| | $ | 45,944 |
| | $ | 13,532 |
| | $ | 77,419 |
| | $ | 808 |
| | $ | 165,021 |
|
2018 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 22,159 |
| | $ | 31,979 |
| | $ | 6,849 |
| | $ | 85,244 |
| | $ | 852 |
| | $ | 147,083 |
|
核销 | | — |
| | — |
| | 46 |
| | 4,610 |
| | 109 |
| | 4,765 |
|
追回 | | (24 | ) | | (856 | ) | | (440 | ) | | (362 | ) | | (11 | ) | | (1,693 | ) |
备抵 | | 473 |
| | (1,250 | ) | | 832 |
| | 5,652 |
| | 293 |
| | 6,000 |
|
期末余额 | | $ | 22,656 |
| | $ | 31,585 |
| | $ | 8,075 |
| | $ | 86,648 |
| | $ | 1,047 |
| | $ | 150,011 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 建设和土地开发 | | 商业地产 | | 住宅房地产 | | 工商业 | | 消费者 | | 总计 |
| | (千) |
2019 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 22,513 |
| | $ | 34,829 |
| | $ | 11,276 |
| | $ | 83,118 |
| | $ | 981 |
| | $ | 152,717 |
|
核销 | | 141 |
| | 139 |
| | 594 |
| | 6,092 |
| | 2 |
| | 6,968 |
|
追回 | | (81 | ) | | (900 | ) | | (251 | ) | | (3,521 | ) | | (19 | ) | | (4,772 | ) |
备抵 | | 4,865 |
| | 10,354 |
| | 2,599 |
| | (3,128 | ) | | (190 | ) | | 14,500 |
|
期末余额 | | $ | 27,318 |
| | $ | 45,944 |
| | $ | 13,532 |
| | $ | 77,419 |
| | $ | 808 |
| | $ | 165,021 |
|
2018 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 19,511 |
| | $ | 31,495 |
| | $ | 5,478 |
| | $ | 82,793 |
| | $ | 773 |
| | $ | 140,050 |
|
核销 | | 1 |
| | 233 |
| | 1,038 |
| | 10,904 |
| | 114 |
| | 12,290 |
|
追回 | | (1,420 | ) | | (1,228 | ) | | (831 | ) | | (1,737 | ) | | (35 | ) | | (5,251 | ) |
备抵 | | 1,726 |
| | (905 | ) | | 2,804 |
| | 13,022 |
| | 353 |
| | 17,000 |
|
期末余额 | | $ | 22,656 |
| | $ | 31,585 |
| | $ | 8,075 |
| | $ | 86,648 |
| | $ | 1,047 |
| | $ | 150,011 |
|
下表列出了与贷款相关的减值方法信息,以及按贷款组合细分计提的信用损失准备:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业地产-业主入驻 | | 商业地产-非业主占用 | | 工商业 | | 住宅房地产 | | 建设和土地开发 | | 消费者 | | 贷款总额 |
| | (千) |
截至2019年9月30日的贷款; | | | | | | | | | | | | |
记录的投资 | | | | | | | | | | | | | | |
有记录的减值贷款 | | $ | — |
| | $ | 11,913 |
| | $ | 5,480 |
| | $ | 1,200 |
| | $ | 2,211 |
| | $ | 9 |
| | $ | 20,813 |
|
没有备抵记录的减值贷款 | | 27,732 |
| | 24,286 |
| | 30,712 |
| | 11,469 |
| | 22,636 |
| | 143 |
| | 116,978 |
|
单独评估减值的贷款总额 | | 27,732 |
| | 36,199 |
| | 36,192 |
| | 12,669 |
| | 24,847 |
| | 152 |
| | 137,791 |
|
为减值而集体评估的贷款 | | 2,268,319 |
| | 4,941,144 |
| | 8,671,619 |
| | 1,849,836 |
| | 2,130,714 |
| | 73,907 |
| | 19,935,539 |
|
因信用质量恶化而获得的贷款 | | 3,788 |
| | 53,921 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
| | 57,728 |
|
记录的总投资 | | $ | 2,299,839 |
| | $ | 5,031,264 |
| | $ | 8,707,811 |
| | $ | 1,862,524 |
| | $ | 2,155,561 |
| | $ | 74,059 |
| | $ | 20,131,058 |
|
未付本金余额 | | | | | | | | | | | | |
有记录的减值贷款 | | $ | — |
| | $ | 11,949 |
| | $ | 8,859 |
| | $ | 1,200 |
| | $ | 2,294 |
| | $ | 8 |
| | $ | 24,310 |
|
没有备抵记录的减值贷款 | | 28,737 |
| | 25,312 |
| | 32,643 |
| | 13,414 |
| | 22,839 |
| | 172 |
| | 123,117 |
|
单独评估减值的贷款总额 | | 28,737 |
| | 37,261 |
| | 41,502 |
| | 14,614 |
| | 25,133 |
| | 180 |
| | 147,427 |
|
为减值而集体评估的贷款 | | 2,266,950 |
| | 4,958,402 |
| | 8,645,109 |
| | 1,830,498 |
| | 2,149,699 |
| | 74,245 |
| | 19,924,903 |
|
因信用质量恶化而获得的贷款 | | 5,082 |
| | 64,981 |
| | — |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 70,135 |
|
未付本金余额总额 | | $ | 2,300,769 |
| | $ | 5,060,644 |
| | $ | 8,686,611 |
| | $ | 1,845,184 |
| | $ | 2,174,832 |
| | $ | 74,425 |
| | $ | 20,142,465 |
|
信用损失相关准备 | | | | | | | | | | | | |
有记录的减值贷款 | | $ | — |
| | $ | 1,252 |
| | $ | 2,020 |
| | $ | 254 |
| | $ | 780 |
| | $ | 8 |
| | $ | 4,314 |
|
没有备抵记录的减值贷款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
单独评估减值的贷款总额 | | — |
| | 1,252 |
| | 2,020 |
| | 254 |
| | 780 |
| | 8 |
| | 4,314 |
|
为减值而集体评估的贷款 | | 14,770 |
| | 29,821 |
| | 75,399 |
| | 13,278 |
| | 26,538 |
| | 800 |
| | 160,606 |
|
因信用质量恶化而获得的贷款 | | — |
| | 101 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 101 |
|
信贷损失总备抵 | | $ | 14,770 |
| | $ | 31,174 |
| | $ | 77,419 |
| | $ | 13,532 |
| | $ | 27,318 |
| | $ | 808 |
| | $ | 165,021 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业地产-业主入驻 | | 商业地产-非业主占用 | | 工商业 | | 住宅房地产 | | 建设和土地开发 | | 消费者 | | 贷款总额 |
| | (千) |
截至2018年12月31日的贷款; | | | | | | | | | | | | |
记录的投资 | | | | | | | | | | | | | | |
有记录的减值贷款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 623 |
| | $ | 363 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 986 |
|
没有备抵记录的减值贷款 | | 6,530 |
| | 12,407 |
| | 63,273 |
| | 19,381 |
| | 9,403 |
| | 272 |
| | 111,266 |
|
单独评估减值的贷款总额 | | 6,530 |
| | 12,407 |
| | 63,896 |
| | 19,744 |
| | 9,403 |
| | 272 |
| | 112,252 |
|
为减值而集体评估的贷款 | | 2,314,871 |
| | 4,121,464 |
| | 7,698,746 |
| | 1,184,592 |
| | 2,125,350 |
| | 69,799 |
| | 17,514,822 |
|
因信用质量恶化而获得的贷款 | | 3,979 |
| | 79,557 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
| | 83,555 |
|
记录的总投资 | | $ | 2,325,380 |
| | $ | 4,213,428 |
| | $ | 7,762,642 |
| | $ | 1,204,355 |
| | $ | 2,134,753 |
| | $ | 70,071 |
| | $ | 17,710,629 |
|
未付本金余额 | | | | | | | | | | | | | | |
有记录的减值贷款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,482 |
| | $ | 363 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,845 |
|
没有备抵记录的减值贷款 | | 11,852 |
| | 18,155 |
| | 103,992 |
| | 27,979 |
| | 25,624 |
| | 10,632 |
| | 198,234 |
|
单独评估减值的贷款总额 | | 11,852 |
| | 18,155 |
| | 105,474 |
| | 28,342 |
| | 25,624 |
| | 10,632 |
| | 200,079 |
|
为减值而集体评估的贷款 | | 2,314,871 |
| | 4,121,464 |
| | 7,698,746 |
| | 1,184,592 |
| | 2,125,350 |
| | 69,799 |
| | 17,514,822 |
|
因信用质量恶化而获得的贷款 | | 5,315 |
| | 95,680 |
| | 4,352 |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 105,419 |
|
未付本金余额总额 | | $ | 2,332,038 |
| | $ | 4,235,299 |
| | $ | 7,808,572 |
| | $ | 1,213,006 |
| | $ | 2,150,974 |
| | $ | 80,431 |
| | $ | 17,820,320 |
|
信用损失相关准备 | | | | | | | | | | | | |
有记录的减值贷款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 621 |
| | $ | 60 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 681 |
|
没有备抵记录的减值贷款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
单独评估减值的贷款总额 | | — |
| | — |
| | 621 |
| | 60 |
| | — |
| | — |
| | 681 |
|
为减值而集体评估的贷款 | | 14,286 |
| | 20,456 |
| | 82,488 |
| | 11,216 |
| | 22,513 |
| | 981 |
| | 151,940 |
|
因信用质量恶化而获得的贷款 | | — |
| | 87 |
| | 9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 96 |
|
信贷损失总备抵 | | $ | 14,286 |
| | $ | 20,543 |
| | $ | 83,118 |
| | $ | 11,276 |
| | $ | 22,513 |
| | $ | 981 |
| | $ | 152,717 |
|
问题债务重组
TDR贷款是指公司出于与借款人财务困难有关的原因,向借款人提供本公司不会考虑的优惠的贷款。由于借款人的财务状况而被修改或重组的贷款条款包括但不限于,降低规定利率,延长贷款到期日或以低于当前市场的利率续期,减少债务面值,减少应计利息或延迟支付利息。本公司的大部分修改为延期或延期付款,导致本金或利息没有损失,随后利率或应计利息降低。TDR贷款也被认为是减值的。与监管指导一致,随后在另一重组协议中修改但已显示持续表现和分类为TDR的TDR贷款将从TDR状态中删除,前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
在截至年底的三个月内2019年9月30日,公司有三新的TDR贷款,有记录的投资为$11.8百万和四截至三个月的新TDR贷款2018年9月30日有记录的投资$2.8百万好的。在.期间九月末2019年9月30日,公司有七新的TDR贷款,有记录的投资为$40.7百万和十一新的TDR贷款,有记录的投资为$34.4百万在.期间九月末2018年9月30日好的。没有免除本金,也没有免除这些TDR产生的费用或其他费用。
在截至年底的三个月内2019年9月30日,有不存在付款违约的TDR贷款。在.期间九月末2019年9月30日,有二TDR贷款,有记录的投资为$0.4百万其中存在付款违约。在.期间三和九月末2018年9月30日,有不存在付款违约的TDR贷款。
当TDR贷款逾期90天,继续进行非应计或再次重组时,将被视为拖欠付款。在确定信用损失准备时,管理层会考虑付款违约以及其他定性指标。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,TDR贷款的未偿还承诺总额$0.2百万和$1.5百万分别为。
贷款购销
下表列出了按贷款组合细分的二级市场贷款购买和销售情况。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
贷款购买 | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 260,621 |
| | $ | 185,922 |
| | $ | 787,286 |
| | $ | 511,480 |
|
商业地产-非业主占用 | | 19,177 |
| | — |
| | 49,211 |
| | — |
|
建设和土地开发 | | 608 |
| | 304 |
| | 34,490 |
| | 27,124 |
|
住宅房地产 | | 428,665 |
| | 296,577 |
| | 959,190 |
| | 471,668 |
|
总计 | | $ | 709,071 |
| | $ | 482,803 |
| | $ | 1,830,177 |
| | $ | 1,010,272 |
|
| | | | | | | | |
贷款销售 | | | | | | | | |
账面价值 | | $ | 14,238 |
| | $ | 12,360 |
| | $ | 49,068 |
| | $ | 46,488 |
|
收益(亏损)出售 | | (17 | ) | | 991 |
| | (530 | ) | | 2,434 |
|
4.契约
采用ASU 2016-02,?租赁
2019年1月1日,公司通过了ASC 842的修正案,租约,这要求承租人在资产负债表上确认经营租赁产生的租赁资产和负债。公司采用了采用修改后的追溯方法的新租赁指南,并选择了ASU 2018-11发布的过渡选项,租赁(主题842)有针对性的改进,允许实体继续应用ASC 840中的遗留指导,租约,到以前的期间,包括披露要求。因此,上期财务业绩和披露没有调整。
该公司有经营租赁,根据这些租赁,它租用其分支机构、公司总部、其他办公室和数据设施中心。于2019年1月1日采用新的租赁指引后,本公司在综合资产负债表上记录的ROU资产和相应的租赁负债分别为4250万美元和4610万美元。自.起2019年9月30日,公司的经营租赁ROU资产和经营租赁负债合计$74.5百万和$79.8百万分别为。经营租赁ROU资产和经营租赁负债自采用日期起增加,是由于在采用日期之后执行多个办公租赁延期和新的办公租赁协议。加权平均贴现率为3.08%用于衡量ROU资产和租赁负债2019年9月30日.
本公司的租约剩余租期为一至十二年,加权平均租期为8.6年份2019年9月30日好的。有些租约包括多个五年续订选项。该公司行使这些续约选择权的决定是基于对其当前业务需求和续订时的市场因素的评估。目前,公司没有合理确定续订选项的租约,因此,续订选项未计入其ROU资产和租赁负债的计算中2019年9月30日.
以下按合同到期日分列的公司经营租赁负债一览表2019年9月30日:
|
| | | | |
| | (千) |
2019 | | $ | 3,019 |
|
2020 | | 12,117 |
|
2021 | | 10,150 |
|
2022 | | 8,998 |
|
2023 | | 9,060 |
|
此后 | | 49,078 |
|
租赁付款总额 | | $ | 92,422 |
|
减去:推定利息 | | 12,619 |
|
租赁负债的总现值 | | $ | 79,803 |
|
公司还拥有截至目前尚未开始的公司总部的额外运营租约2019年9月30日好的。与额外租赁总额相关的未来承诺总额$2.6百万好的。经营租约将于未来十二个月内开始,租期为十一年。
经营租赁总成本$3.2百万和$9.5百万及其他租赁费用$1.0百万和$3.0百万,其中包括公共区域维护、停车和在三和九月末2019年9月30日分别作为占用费用的一部分包括在内。短期租赁成本对三和九月末2019年9月30日好的。为.三和九月末2018年9月30日,与公司经营租赁相关的租金费用合计280万美元和810万美元分别为。
下表显示了与公司经营租赁相关的补充现金流量信息九月末2019年9月30日:
|
| | | | |
| | (千) |
为经营租赁负债计量中包括的金额支付的现金 | | $ | 9,374 |
|
以新的经营租赁负债换取使用权资产 | | 42,917 |
|
租赁义务2018年12月31日
如之前在公司截至和截止年度的Form 10-K年度报告中披露的2018年12月31日,以下是其不可取消的经营租赁的未来最低租金支付明细表,有效期至2030年:
|
| | | | |
| | (千) |
2019 | | $ | 11,370 |
|
2020 | | 10,322 |
|
2021 | | 7,418 |
|
2022 | | 6,294 |
|
2023 | | 6,070 |
|
此后 | | 15,417 |
|
未来最低租金支付总额 | | $ | 56,891 |
|
5.其他借款
下表总结了截至目前公司的借款情况2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
短期: | | | | |
购买联邦基金 | | $ | — |
| | $ | 256,000 |
|
FHLB进展 | | — |
| | 235,000 |
|
短期借款总额 | | $ | — |
| | $ | 491,000 |
|
公司维持联邦基金信用额度总计$1.2十亿自.起2019年9月30日,其利率相当于联邦基金有效利率加0.10%至0.20%。自.起2019年9月30日,有不公司信贷额度的未清余额。自.起2018年12月31日,这些联邦基金信贷额度的未清余额总计$256.0百万.
公司还与FHLB和FRB保持信用额度。本公司的借款能力是根据借款时抵押的抵押品确定的,抵押品通常由投资证券和贷款组成。在…2019年9月30日,公司有不FHLB隔夜预支。在…2018年12月31日,公司有$235.0百万FHLB隔夜放款,利率为2.56%.
公司可利用的其他短期借款来源包括客户回购协议,共计$15.0百万和$22.4百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。截至#年,客户回购协议的加权平均利率分别为0.16%和0.15%2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,该公司拥有额外的可用信贷,FHLB约为$4.0十亿和$2.5十亿,分别,并且具有大约$1.4十亿和$1.3十亿分别为。
6.合资格债项
次级债
家长有$175.0百万次级债券,已计入发行成本净额$5.5百万,2056年7月1日成熟。从2021年7月1日或之后开始,公司可以赎回全部或部分债权证,其本金加上任何应计和未付利息。债券的固定利率为6.25%每年。
WAB有$150.0百万次级债务,已计入债务发行成本净额$1.8百万,并于2025年7月15日到期。次级债务的固定利率为5.00%到2020年6月30日,然后转换为3.20%的可变利率加上3个月的LIBOR直到到期日。
为对冲本公司次级债务发行的利率风险,本公司采用接收固定/支付可变掉期进行公允价值利率对冲。
所有次级债务发行的账面价值,包括相关套期保值的公允价值,合计$318.7百万和$299.4百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
次级次级债务
公司通过收购形成或收购八法定商业信托,其存在的唯一目的是发行累积信托优先证券。
除Bridge Capital Trust I及Bridge Capital Trust II发行的债务外,由于本公司根据ASC 825作出的FVO选择,次级次级债务于每个报告日期按公允价值入账。本公司没有对作为Bridge收购的一部分而收购的次级次级债务进行FVO选举。因此,这些信托的账面价值并不反映债务的当前公允价值,并包括收购时确定的公平市场价值调整,该调整将在信托的剩余期限内增加。
次级次级债务的账面价值是$70.1百万和$61.1百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。所有次级次级债务的加权平均利率截至2019年9月30日是4.42%,即3个月伦敦银行同业拆借利率加上2.34%的合同利差,而加权平均利率为5.15%在…2018年12月31日.
7.股东权益
以股票为基础的薪酬
限制性股票奖
授予员工的限制性股票奖励通常归属于三-年期间。年向非雇员WAL董事授予的股票2019于2019年7月1日完全归属。本公司根据授权日公允价值估计股票赠予的补偿费用。股票补偿费用在整个奖励所需的服务期内以直线方式确认。期间授予的限制性股票奖励的总授予日期公允价值三和九月末2019年9月30日是$2.2百万和$23.3百万分别为。与授予员工的限制性股票奖励和股票期权有关的股票薪酬支出包括在综合损益表的工资和员工福利中。对于授予WAL董事的限制性股票奖励,相关的股票补偿费用包括在法律、专业和董事费用中。为.三和九月末2019年9月30日,公司认可$4.0百万和$13.7百万与所有限制性股票奖励奖励相关的基于股票的薪酬支出,与$3.4百万和$12.4百万,分别为三和九月末2018年9月30日.
此外,该公司以前曾将限制性股票授予执行管理层的某些成员,这些成员的业绩和服务条件都会影响归属。在此期间没有这样的拨款三和九月末2019年9月30日和2018然而,2017年赠款的费用仍在确认,因为它们也有三年的归属期限。为.三和九月末2019年9月30日,公司认可$0.5百万和$1.5百万与这些基于业绩的限制性股票授予相关的基于股票的薪酬支出,与$0.6百万和$1.9百万,分别为三和九月末2018年9月30日.
绩效股票单位
公司授予其执行管理绩效股票单位的成员,除非公司在三年的绩效期间实现指定的累积每股收益目标,否则不会授予这些股票单位。发行的股票数量将根据达到的累计每股收益目标而变化。本公司根据授予日期、公允价值和三年业绩期间的预期归属百分比估计业绩股票单位的成本。为.三和九月末2019年9月30日,公司认可$1.6百万和$4.5百万分别在与这些绩效股票单位相关的基于股票的薪酬费用中,与$1.5百万和$4.8百万,分别为三和九月末2018年9月30日.
三年的表演期2016授予结束于2018年12月31日,而本公司在业绩期间的累计每股收益超过授权书条款下最高奖励所需的水平。因此,执行管理层成员有权获得202,776股的最高奖励,这笔款项已于#年第一季度支付。2019.
普通股回购
2018年12月12日,公司宣布已通过普通股回购计划,根据该计划,公司有权回购至多$250.0百万它的普通股。在.期间三和九月末2019年9月30日,公司回购1,000,000和2,733,603根据回购计划,其普通股的股份。股份以加权平均价回购$43.63和$42.25,总共支付$43.7百万和$115.6百万在.期间三和九月末2019年9月30日分别为。
现金股利
2019年7月30日,公司董事会宣布季度现金股利为每股普通股0.25美元。的现金股利$25.7百万付款日期2019年8月30日致记录在案的股东2019年8月16日.
库务股
国库购股代表向本公司交出的股份,其价值相当于因授予员工限制性股票奖励而产生的法定工资税预扣义务。在.期间三和九月末2019年9月30日,本公司购入国库股份33,031和209,183分别以加权平均价格$46.33和$45.78分别为每股。在.期间三和九月末2018年9月30日,本公司购入国库股份18,402和201,354加权平均价格为$57.81和$58.91分别为每股。
8.累计其他综合收益(亏损)
下表总结了在所指明的期间内,按组成部分划分的累计其他综合收入(亏损)的变化(税后净额):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 在AFS上未实现的持有收益(损失) | | 未实现的SERP持股收益(亏损) | | 次级次级债务未实现持有收益(损失) | | 证券减值损失 | | 总计 |
| | (千) |
余额,2019年6月30日 | | $ | 19,709 |
| | $ | 357 |
| | $ | 6,171 |
| | $ | 144 |
| | $ | 26,381 |
|
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 11,014 |
| | (18 | ) | | 598 |
| | — |
| | 11,594 |
|
从AOCI重新分类的金额 | | (2,232 | ) | | — |
| | — |
| | (144 | ) | | (2,376 | ) |
本期其他综合收益(亏损)净额 | | 8,782 |
| | (18 | ) | | 598 |
| | (144 | ) | | 9,218 |
|
余额,2019年9月30日 | | $ | 28,491 |
| | $ | 339 |
| | $ | 6,769 |
| | $ | — |
| | $ | 35,599 |
|
| | | | | | | | | | |
Balance,2018年6月30日 | | $ | (61,859 | ) | | $ | 446 |
| | $ | 9,954 |
| | $ | 144 |
| | $ | (51,315 | ) |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | | (22,462 | ) | | (12 | ) | | (2,028 | ) | | — |
| | (24,502 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | | 5,454 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,454 |
|
本期其他综合(亏损)净收入 | | (17,008 | ) | | (12 | ) | | (2,028 | ) | | — |
| | (19,048 | ) |
Balance,2018年9月30日 | | $ | (78,867 | ) | | $ | 434 |
| | $ | 7,926 |
| | $ | 144 |
| | $ | (70,363 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 在AFS上未实现的持有收益(损失) | | 未实现的SERP持股收益(亏损) | | 次级次级债务未实现持有收益(损失) | | 证券减值损失 | | 总计 |
| | (千) |
Balance,2018年12月31日 | | $ | (47,591 | ) | | $ | 392 |
| | $ | 13,433 |
| | $ | 144 |
| | $ | (33,622 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 78,314 |
| | (53 | ) | | (6,664 | ) | | — |
| | 71,597 |
|
从AOCI重新分类的金额 | | (2,232 | ) | | — |
| | — |
| | (144 | ) | | (2,376 | ) |
本期其他综合收益(亏损)净额 | | 76,082 |
| | (53 | ) | | (6,664 | ) | | (144 | ) | | 69,221 |
|
余额,2019年9月30日 | | $ | 28,491 |
| | $ | 339 |
| | $ | 6,769 |
| | $ | — |
| | $ | 35,599 |
|
| | | | | | | | | | |
余额,2017年12月31日 | | $ | (10,026 | ) | | $ | 385 |
| | $ | 6,352 |
| | $ | 144 |
| | $ | (3,145 | ) |
BALANCE,2018年1月1日(1) | | (12,556 | ) | | 469 |
| | 7,740 |
| | 144 |
| | (4,203 | ) |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | | (71,765 | ) | | (35 | ) | | 186 |
| | — |
| | (71,614 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | | 5,454 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,454 |
|
本期其他综合(亏损)净收入 | | (66,311 | ) | | (35 | ) | | 186 |
| | — |
| | (66,160 | ) |
Balance,2018年9月30日 | | $ | (78,867 | ) | | $ | 434 |
| | $ | 7,926 |
| | $ | 144 |
| | $ | (70,363 | ) |
| |
(1) | 根据采用ASU 2016-01和ASU 2018进行调整-02.采用本指南的累积效果2018年1月1日导致留存收益增加110万美元,累计其他综合收益相应减少。 |
下表列出了累计其他综合收益(亏损)中的重新分类:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
损益表分类 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
投资证券销售收益(亏损)净额 | | $ | 3,152 |
| | $ | (7,232 | ) | | $ | 3,152 |
| | $ | (7,232 | ) |
所得税(福利)费用 | | (776 | ) | | 1,778 |
| | (776 | ) | | 1,778 |
|
税后净额 | | $ | 2,376 |
| | $ | (5,454 | ) | | $ | 2,376 |
| | $ | (5,454 | ) |
9.衍生工具和对冲活动
本公司是各种衍生工具的一方。衍生工具是两个或两个以上当事人之间的合同,具有名义金额和基础变量,需要很小或没有初始投资,并允许净头寸结算。衍生品的名义金额作为合同付款条款的基础,并采取单位形式,如股票或美元。衍生工具的基础变量是指定的利率、证券价格、商品价格、外汇汇率、指数或其他变量。名义金额和基础变量之间的相互作用决定了双方之间交换的单位数量,并影响了衍生合同的公允价值。
该公司使用的主要衍生品类型是利率掉期。一般而言,这些工具用于帮助管理公司对利率风险的风险敞口,并满足客户融资和对冲需求。
衍生工具在计入双边抵押品及主净额结算协议的影响后,按公允价值记入综合资产负债表。这些协议允许本公司以净额结算与同一交易对手持有的所有衍生品合约,并在适用情况下用相关现金抵押品抵销净衍生品头寸。
自.起2019年9月30日, 2018年12月31日,及2018年9月30日,本公司并无任何未偿还现金流对冲。
在套期保值关系中指定的衍生品
本公司根据适用的会计指引,利用已被指定为对冲关系一部分的衍生工具,以尽量减少受基准利率变动及净利息收入及EVE利率波动影响的风险。用于管理利率风险的主要衍生工具是利率掉期,它将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数转换为另一个利率指数。
本公司已订立支付固定/收取可变利率掉期合约,指定为若干固定利率贷款的公允价值对冲。因此,本公司接受可变利率利息支付,以换取在合同有效期内支付固定利率的款项,而无需交换名义金额。
本公司还签订了固定/支付可变利率掉期,被指定为其固定利率次级债券发行的公允价值对冲。因此,该公司支付的浮动利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加3.16%并每半年收到一次固定付款5.00%若要匹配上的付款,请执行以下操作$150.0百万次级债务对于母公司的公允价值套期保值$175.0百万2016年6月16日发行的次级债券,公司支付的浮动利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加3.25%并且每季度都会收到固定的付款6.25%以匹配债务的支付。
未在套期保值关系中指定的衍生品
管理层还签订了某些外汇衍生产品合同和背靠背利率掉期合约,这些合约并未被指定为会计套期保值。外汇衍生产品合约包括即期、远期和远期窗口合约。这些衍生产品合约的目的是减轻所进行的交易或代表客户进行的外汇风险。与客户的合同以及本公司进行的相关衍生品交易均按公允价值重新计量,并被称为经济对冲,因为它们在经济上抵消了本公司的风险。该公司的背靠背利率掉期用于管理长期利率风险。
公允价值套期保值
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,以下金额反映在综合资产负债表上,与公允价值套期保值的累计基准调整有关:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 对冲资产/(负债)的账面价值 | | 累计公允价值套期保值调整(1) | | 对冲资产/(负债)的账面价值 | | 累计公允价值套期保值调整(1) |
| | (千) |
贷款-HFI,扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 591,231 |
| | $ | 63,216 |
| | $ | 650,428 |
| | $ | 23,039 |
|
合格债务 | | (318,732 | ) | | 754 |
| | (299,401 | ) | | 19,691 |
|
对于本公司被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具,衍生工具的收益或损失以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销损失或收益在与相关利率掉期的抵销损失或收益相同的行项目中确认。对于贷款,被套期项目的收益或亏损计入利息收入,对于次级债务,被套期项目的收益或亏损包括在利息支出中。
与衍生工具相关的公允价值、活动量和损益信息
下表总结了公司衍生工具在截至#年的毛利率和净值基础上的公允价值2019年9月30日, 2018年12月31日,及2018年9月30日好的。衍生资产及负债结余在应用双边抵押品及总净额结算协议前按毛利率呈列。衍生工具资产及负债总额经调整以考虑可依法强制执行的主净额结算协议的影响,该协议允许本公司以净额结算与同一交易对手的所有衍生合约,并以相关抵押品抵销净衍生工具头寸。在主净额结算协议不生效或根据破产法无法强制执行的情况下,本公司不会与交易对手调整这些衍生金额。衍生合约的公允价值,在考虑主净额协议的影响后,计入合并资产负债表的其他资产或其他负债,如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 名义 数量 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义 数量 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义 数量 | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| (千) |
指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 865,321 |
| | $ | — |
| | $ | 63,970 |
| | $ | 965,705 |
| | $ | 2,162 |
| | $ | 44,892 |
| | $ | 971,408 |
| | $ | 7,883 |
| | $ | 38,040 |
|
总计 | 865,321 |
| | — |
| | 63,970 |
| | 965,705 |
| | 2,162 |
| | 44,892 |
| | 971,408 |
| | 7,883 |
| | 38,040 |
|
净额调整(1) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,162 |
| | 2,162 |
| | — |
| | 6,119 |
| | 6,119 |
|
资产负债表中的净衍生工具 | $ | 865,321 |
| | $ | — |
| | $ | 63,970 |
| | $ | 965,705 |
| | $ | — |
| | $ | 42,730 |
| | $ | 971,408 |
| | $ | 1,764 |
| | $ | 31,921 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | |
外币合同 | $ | 15,329 |
| | $ | 191 |
| | $ | 127 |
| | $ | 49,690 |
| | $ | 454 |
| | $ | 201 |
| | $ | 47,349 |
| | $ | 1,003 |
| | $ | 841 |
|
利率掉期 | 2,932 |
| | 124 |
| | 124 |
| | 2,378 |
| | 27 |
| | 27 |
| | 2,348 |
| | 92 |
| | 92 |
|
总计 | $ | 18,261 |
| | $ | 315 |
| | $ | 251 |
| | $ | 52,068 |
| | $ | 481 |
| | $ | 228 |
| | $ | 49,697 |
| | $ | 1,095 |
| | $ | 933 |
|
| |
(1) | 净额调整为根据适用会计指引将本公司的衍生工具结余由毛基值转换为净值基数所记录的金额。 |
交易对手信用风险
与其他金融工具一样,衍生品也包含信用风险。这种风险是作为合同的预期正重置价值来衡量的。管理层通常签订双边抵押品和主净额结算协议,规定与同一交易对手的所有合同的净结算。此外,管理层监控每个合同的交易对手信用风险敞口,以确定公司所有产品类型的总信用风险敞口的适当限制。一般而言,本公司与交易对手的衍生产品风险敞口为零信用门槛。管理层每天审查公司的抵押品头寸,并根据标准ISDA文件和其他相关协议与交易对手交换抵押品。该公司通常以现金存款或美国财政部或政府支持的企业(如GNMA、FNMA和FHLMC)发行的高评级证券的形式持有抵押品。扣除净衍生工具负债的抵押品总额为$64.0百万在…2019年9月30日, $44.9百万在…2018年12月31日,及$34.7百万在…2018年9月30日.
下表总结了公司在指定日期对单个交易对手的最大风险敞口:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 |
| | (千) |
对单个交易对手的最大总风险(衍生资产) | | $ | — |
| | $ | 1,411 |
| | $ | 5,802 |
|
此交易对手过帐的抵押品 | | — |
| | — |
| | — |
|
与该交易对手的衍生责任 | | — |
| | 23,906 |
| | 9,567 |
|
质押给此交易对手的抵押品 | | — |
| | 25,761 |
| | 22,179 |
|
扣除调整和抵押品后的净敞口 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
信用风险或有特征
管理层已订立若干衍生合约,要求本公司在该等合约处于净负债状况时向对手方提供抵押品。相反,当这些合同处于净资产状况时,交易对手可能被要求提供抵押品。要公布的抵押品的金额是基于净负债和风险阈值的金额。自.起2019年9月30日, 2018年12月31日,及2018年9月30日公司持有的所有具有信用风险或有特征的衍生品合约(即那些包含抵押品入账规定的衍生合约)的合计公允价值合计为净负债头寸$64.0百万, $44.9百万,及$38.0百万分别为。自.起2019年9月30日,本公司处于过度抵押净头寸$31.0百万经过考虑$94.9百万以现金和证券形式持有的抵押品。自.起2018年12月31日和2018年9月30日,该公司处于过度抵押地位$7.6百万和$17.7百万分别为。
10.每股收益
稀释每股收益以每段期间的加权平均已发行普通股(包括普通股等价物)为基础。基本每股收益以期内加权平均已发行普通股为基础。
下表介绍了基本EPS和稀释EPS的计算:?
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位为千美元,但每^份额^的金额除外) |
加权平均份额-基本 | | 102,041 |
| | 104,768 |
| | 103,024 |
| | 104,664 |
|
股票奖励的稀释效应 | | 410 |
| | 680 |
| | 444 |
| | 734 |
|
加权平均股份-稀释 | | 102,451 |
| | 105,448 |
| | 103,468 |
| | 105,398 |
|
净收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
每股收益-基本 | | 1.25 |
| | 1.06 |
| | 3.60 |
| | 3.03 |
|
每股收益-稀释 | | 1.24 |
| | 1.05 |
| | 3.59 |
| | 3.00 |
|
公司有不抗摊薄股票期权在每个期末时未行使的股票期权2019年9月30日和2018.
11.所得税
该公司的实际税率为18.30%和6.32%在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别为。为.九月末2019年9月30日和2018,公司的实际税率为17.52%和14.48%分别为。从三个方面提高了实际税率九月末2018年9月30日主要是由于联邦NOL结转福利,该福利在截至三个月的三个月期间被记录为税费中的一个独立项目2018年9月30日.
自.起2019年9月30日,净递延税项资产为$3.7百万,减少$28.3百万从…2018年12月31日好的。递延税净资产的整体减少主要是由于AFS证券的公平市价增加及与太阳能税收信贷投资有关的基本差额所致。
虽然变现不能保证,但公司认为确认的递延税项资产的变现$3.7百万在…2019年9月30日更有可能是基于对未来应税收入的预期,以及基于可在必要时实施的可用于防止结转到期的税收规划策略。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,本公司拥有$2.4百万与净资本损失结转有关的递延税项估值备抵。
自.起2019年9月30日,公司今年到目前为止使用后的联邦NOL结转总额,所有这些都受IRC第382条的限制,总计约为$45.6百万其递延税项资产为$5.4百万已有记录,反映了这些联邦NOL结转剩余的预期收益。该公司也有不同总额的州NOL结转,其中最重要的是在亚利桑那州。亚利桑那州NOL结转总额约为$6.8百万在本年至今的添加之后。递延税资产余额$0.4百万自.起2019年9月30日已记录以反映所有州NOL剩余结转的预期收益。
投资LIHTC
该公司投资于LIHTC基金,这些基金主要通过实现联邦税收抵免来产生回报。
LIHTC总投资$338.6百万和$342.4百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。未筹措资金的LIHTC债务作为其他负债的一部分列入综合资产负债表和总额$132.3百万和$171.7百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。在过去的三个月里2019年9月30日和2018, $13.0百万和$9.0百万与LIHTC投资相关的摊销分别被确认为所得税支出的组成部分。为.九月末2019年9月30日和2018, $33.6百万和$26.5百万与LIHTC投资相关的摊销分别被确认为所得税支出的组成部分。
12.承诺和或有事项
无资金的承诺和信用证
本公司是正常业务过程中具有表外风险的金融工具的一方,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷和信用证。它们在不同程度上涉及超过综合资产负债表上确认的金额的信用风险因素。
信用额度是借钱给借款人的义务。当借款人当前的财务状况可能表明支付能力低于最初作出承诺时,就会出现信用风险。在信用证的情况下,风险产生于客户可能无法按照合同条款履行义务。在这种情况下,第三方可能利用信用证支付完成合同的费用,公司将期待其客户偿还这些资金和利息。为了将风险降至最低,公司在作出承诺和有条件义务时使用与向该客户提供贷款时相同的信用政策。
信用证和财务担保是公司为保证客户在借款安排中对第三方的表现而作出的承诺。本公司一般有权向客户追讨根据担保支付的任何款项。通常情况下,签发的信用证的到期日在一年.
无资金承付款和信用证的合同金额摘要如下:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
提供信贷的承诺,包括截至2019年9月30日的920,571美元和2018年12月31日的770,114美元的无担保贷款承诺 | | $ | 9,268,099 |
| | $ | 7,556,741 |
|
信用卡承诺和财务担保 | | 288,144 |
| | 237,312 |
|
信用证,包括截至2019年9月30日的17,225美元和截至2018年12月31日的21,879美元的无担保信用证 | | 304,428 |
| | 390,161 |
|
总计 | | $ | 9,860,671 |
| | $ | 8,184,214 |
|
提供信贷的承诺是向客户提供贷款的协议,前提是没有违反合同中规定的任何条件。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。本公司订立信贷安排,一般规定在发生违反契约或其他违约事件时终止垫款。由于许多承付款预计将到期而没有提款,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信用扩展时有必要获得抵押品的金额,则基于管理层对当事人的信用评估。承诺由用作贷款抵押品的相同类型的资产担保。
该公司有来自无资金承付款和信用证的信贷损失。由于资金尚未用于这些承诺,因此未报告为未偿还贷款。与这些承诺相关的信用损失作为单独的意外损失包括在其他负债中,不包括在“中报告的信用损失准备金”中。注3.贷款、租赁和信贷损失拨备“在这些未经审计的综合财务报表中。这一未提供资金的贷款承诺和信用证的损失或有可能是$9.0百万 和$8.2百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。此负债的变动通过合并损益表中的其他费用进行调整。
借贷活动的集中程度
该公司的贷款活动在很大程度上是由在该公司在亚利桑那州、内华达州和加利福尼亚州设有分支机构的市场领域服务的客户推动的。尽管贷款活动在地理上是集中的,但该公司没有一个外部客户是它的来源10%或者更多的收入。公司监控四大类的集中:地理、行业、产品和抵押品。该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口。截至每个结束的期间2019年9月30日和2018年12月31日,CRE相关贷款约占47%和49%分别占贷款总额的比例。基本上所有这些贷款都是由第一留置权担保的,其初始贷款与价值比率一般不超过75%好的。大致31%和36%其中不包括建筑和土地贷款的CRE贷款为业主自用贷款2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
偶然事件
公司涉及各种例行性质的诉讼,这些诉讼在公司的日常业务过程中被处理和辩护。与这些诉讼相关的费用正在发生,但管理层认为,部分基于与外部法律顾问的咨询,这些诉讼和相关辩护费用的解决不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
13.公允价值会计
资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下,最有利的市场)发生的有序交易中,出售该资产或转让该负债时将收到的价格或为转让该负债而支付的价格。在估计公允价值时,本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值技术。这种估值技术得到了一致的应用。对估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。ASC 825建立了公允价值层次结构,该层次结构对用于度量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。层次结构对活跃市场中相同资产或负债的未调整报价给予最高优先级(第1级计量),对不可观测投入给予最低优先级(第3级计量)。ASC 825下的公允价值层次结构的三个级别在“注1.重要会计政策汇总“这些附注未经审计的合并财务报表。
一般而言,公允价值以市场报价为基础(如有)。如果无法获得此类市场报价,则公允价值基于内部开发的模型,该模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为输入。可能会进行估值调整,以确保金融工具按公允价值记录。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉等的金额,以及不可观察的参数。任何此类估值调整均随时间持续应用。本公司的估值方法可能产生公允价值计算,该计算可能不代表可变现净值或反映未来公允价值。虽然管理层认为本公司的估值方法是适当的,并与其他市场参与者一致,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。此外,自呈报日期以来,所呈报的公允价值金额尚未全面重估,因此,资产负债表日期后的公允价值估计可能与此处呈列的金额存在重大差异。下文对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法进行了更详细的说明。公允价值层次结构中各级别之间的转移自导致转移的事件或环境变化后的月底确认。
根据ASC 825,公司选择了WAL发行的次级次级债务的FVO处理方式。这一选择是不可撤销的,并导致在每个报告日确认这些项目的未实现损益。这些未实现的损益被确认为其他全面收益的一部分,而不是收益。本公司没有选择对Bridge Capital Holdings收购中承担的次级次级债务进行FVO处理。
为.三和九月末2019年9月30日和2018,次级次级债务公允价值变动的未实现损益如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
未实现的收益/(损失) | | $ | 794 |
| | $ | (2,689 | ) | | $ | (8,837 | ) | | $ | 247 |
|
包括在OCI中的变动,税后净额 | | 598 |
| | (2,028 | ) | | (6,664 | ) | | 186 |
|
经常性公允价值
经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债包括:
AFS证券:分类为AFS的证券利用第1级和第2级输入按公允价值进行报告。对于这些证券,公司从独立定价服务获得公允价值计量。公允价值计量考虑的可观察数据可能包括活跃市场的报价、交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
股权证券:优先股和CRA投资利用第1级投入按公允价值报告。
独立定价服务:该公司的独立定价服务提供该公司大部分一级和二级AFS证券的定价信息。对于一小部分证券,使用其他定价来源,包括公开交易证券的观察价格和交易商报价。管理层通过多个审查步骤独立评估从本公司第三方定价服务收到的公允价值计量。首先,管理层审查市场上发生的利率、信贷利差、波动性和抵押贷款利率等方面的情况,并制定对证券估值从上一季度开始变化的预期。然后,管理层选择投资证券的样本,并将其主要第三方定价服务提供的价值与从次要来源获得的市场价值进行比较,包括其他定价服务和保管声明,并评估具有显著差异的那些。
当来自不同来源和管理层预期的定价存在差异时,管理层可以使用当前观察到的市场数据手动为证券定价,以确定它们是否可以制定类似的价格或是否可以利用经纪交易商的投标信息。管理层审查与供应商提供的价格之间的任何剩余差异将与供应商和/或本公司的其他估值顾问进行讨论。
利率掉期:利率掉期利用第2级输入以公允价值报告。该公司获得交易商报价,以对其利率掉期进行估值。
次级次级债务:本公司使用贴现现金流模型估计其次级次级债务的公允价值,该模型将本公司自身信用风险的影响纳入负债的公允价值(第3级)。本公司的现金流量假设基于合同现金流量,因为本公司预期将根据其合同条款偿还债务。
资产和负债的公允价值以经常性基础上的公允价值计量,是使用截至所述期间的以下输入来确定的:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告期结束时的公允价值计量使用: |
| | 相同资产活跃市场中的报价 (1级) | | 其他可观察到的重要输入 (第2级) | | 重大不可观测输入 (第3级) | | 公允价值 |
| | (千) |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | 15,026 |
| | $ | — |
| | $ | 15,026 |
|
GSE发行的商业MBS | | — |
| | 99,111 |
| | — |
| | 99,111 |
|
公司债务证券 | | 5,129 |
| | 92,709 |
| | — |
| | 97,838 |
|
市政证券 | | — |
| | 7,918 |
| | — |
| | 7,918 |
|
私人标签住宅MBS | | — |
| | 1,130,983 |
| | — |
| | 1,130,983 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | | — |
| | 1,571,755 |
| | — |
| | 1,571,755 |
|
免税 | | — |
| | 523,996 |
| | — |
| | 523,996 |
|
信托优先证券 | | 25,202 |
| | — |
| | — |
| | 25,202 |
|
美国政府担保机构证券 | | — |
| | 40,002 |
| | — |
| | 40,002 |
|
美国国库券 | | — |
| | 997 |
| | — |
| | 997 |
|
AFS债务证券总额 | | $ | 30,331 |
| | $ | 3,482,497 |
| | $ | — |
| | $ | 3,512,828 |
|
股权证券 | | | | | | | | |
CRA投资 | | $ | 52,500 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 52,500 |
|
优先股 | | 74,002 |
| | — |
| | — |
| | 74,002 |
|
总股本证券 | | $ | 126,502 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 126,502 |
|
贷款-HFS | | $ | — |
| | $ | 21,803 |
| | $ | — |
| | $ | 21,803 |
|
衍生资产(1) | | — |
| | 315 |
| | — |
| | 315 |
|
负债: | | | | | | | | |
次级次级债务(2) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 57,521 |
| | $ | 57,521 |
|
衍生负债(1) | | — |
| | 64,221 |
| | — |
| | 64,221 |
|
| |
(1) | 衍生资产和负债主要与利率掉期有关,见“注9.衍生工具和套期保值活动.“此外,贷款的账面价值增加了$63,216次级债务的账面净值减少了$754自.起2019年9月30日套期保值的有效部分涉及为缓解利率波动而实施的套期保值的公允价值。 |
| |
(2) | 仅包括根据选择FVO处理方式在每个报告期按公允价值记录的次级次级债务部分。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告期结束时的公允价值计量使用: |
| | 相同资产活跃市场中的报价 (1级) | | 其他可观察到的重要输入 (第2级) | | 重大不可观测输入 (第3级) | | 公允价值 |
| | (千) |
2018年12月31日 | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | 15,327 |
| | $ | — |
| | $ | 15,327 |
|
GSE发行的商业MBS | | — |
| | 100,106 |
| | — |
| | 100,106 |
|
公司债务证券 | | — |
| | 99,380 |
| | — |
| | 99,380 |
|
私人标签住宅MBS | | — |
| | 924,594 |
| | — |
| | 924,594 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | | — |
| | 1,530,124 |
| | — |
| | 1,530,124 |
|
免税 | | — |
| | 538,668 |
| | — |
| | 538,668 |
|
信托优先证券 | | — |
| | 28,617 |
| | — |
| | 28,617 |
|
美国政府担保机构证券 | | — |
| | 38,188 |
| | — |
| | 38,188 |
|
美国国库券 | | — |
| | 1,984 |
| | — |
| | 1,984 |
|
AFS债务证券总额 | | $ | — |
| | $ | 3,276,988 |
| | $ | — |
| | $ | 3,276,988 |
|
股权证券 | | | | | | | | |
CRA投资 | | $ | 51,142 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 51,142 |
|
优先股 | | 63,919 |
| | — |
| | — |
| | 63,919 |
|
总股本证券 | | $ | 115,061 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 115,061 |
|
衍生资产(1) | | $ | — |
| | $ | 2,643 |
| | $ | — |
| | $ | 2,643 |
|
负债: | | | | | | | | |
次级次级债务(2) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 48,684 |
| | $ | 48,684 |
|
衍生负债(1) | | — |
| | 45,120 |
| | — |
| | 45,120 |
|
| |
(1) | 衍生资产和负债主要与利率掉期有关,见“注9.衍生工具和套期保值活动.“此外,贷款的账面价值增加了$23,039次级债务的账面净值减少了$19,691自.起2018年12月31日套期保值的有效部分涉及为缓解利率波动而实施的套期保值的公允价值。 |
| |
(2) | 仅包括根据选择FVO处理方式在每个报告期按公允价值记录的次级次级债务部分。 |
为.三和九月末2019年9月30日和2018,经常性基础上按公允价值计量的第3级负债变化如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次级次级债务 |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初余额 | | $ | (58,315 | ) | | $ | (53,298 | ) | | $ | (48,684 | ) | | $ | (56,234 | ) |
公允价值变动(1) | | 794 |
| | (2,689 | ) | | (8,837 | ) | | 247 |
|
期末余额 | | $ | (57,521 | ) | | $ | (55,987 | ) | | $ | (57,521 | ) | | $ | (55,987 | ) |
| |
(1) | 由于次级次级债务公允价值变化而导致的未实现收益/(损失)被记录为OCI的一部分,税后净值,并合计$0.6百万和$(2.0)百万三个月结束2019年9月30日和2018分别,和$(6.7)百万和$0.2百万为.九月末2019年9月30日和2018分别为。 |
对于按公允价值以经常性基础计算的3级负债2019年9月30日和2018年12月31日,公允价值计量中使用的重大不可观测输入如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 估价技术 | | 重大不可观测输入 | | 输入值 |
| | (千) | | | | | | |
次级次级债务 | | $ | 57,521 |
| | 贴现现金流 | | 公司隐含信用评级 | | 5.93 | % |
|
| | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 | | 估价技术 | | 重大不可观测输入 | | 输入值 |
| | (千) | | | | | | |
次级次级债务 | | $ | 48,684 |
| | 贴现现金流 | | 公司隐含信用评级 | | 7.82 | % |
公司次级次级债务公允价值计量中使用的重大不可观察输入2019年9月30日和2018年12月31日是公司的隐含信用风险,按15年期“BB”评级财务指数与相应掉期指数之间的差额计算。
自.起2019年9月30日,公司估计折扣率为5.93%,表示隐含的信用价差为3.84%加上三个月伦敦银行同业拆息(2.09%)。自.起2018年12月31日,本公司估计折扣率为7.82%,这是一个5.01%信贷息差加三个月伦敦银行同业拆息(2.81%).
非经常性公允价值
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。也就是说,资产不会持续按公允价值计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)会受到公允价值调整的影响。下表按ASC 825层次结构中的标题和级别列出了资产负债表上的此类资产:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平^值^测量^在^^结束^报告期间^使用 |
| | 总计 | | 活跃市场中相同^资产的报价 (1级) | | 活跃的市场^^类似的^^资产 (第2级) | | 不可观测的输入 (第3级) |
| | (千) |
截至2019年9月30日; | | | | | | | | |
有特定估值津贴的减值贷款 | | $ | 16,499 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 16,499 |
|
没有特定估值津贴的减值贷款(1) | | 107,354 |
| | — |
| | — |
| | 107,354 |
|
通过止赎获得的其他资产 | | 15,483 |
| | — |
| | — |
| | 15,483 |
|
截至2018年12月31日: | | | | | | | | |
有特定估值津贴的减值贷款 | | $ | 305 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 305 |
|
没有特定估值津贴的减值贷款(1) | | 91,821 |
| | — |
| | — |
| | 91,821 |
|
通过止赎获得的其他资产 | | 17,924 |
| | — |
| | — |
| | 17,924 |
|
| |
(1) | 扣除贷款余额并注销$9.6百万和$19.4截至百万2019年9月30日和2018年12月31日分别为。 |
对于在非经常性基础上以公允价值计量的3级资产2019年9月30日和2018年12月31日,公允价值计量中使用的重大不可观测输入如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 评估技术 | | 重大不可观测输入 | | 量程 |
| (千) | | | | | | | | |
减值贷款 | $ | 123,853 |
| | 侧支方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0%至10.0% |
| 贴现现金流量法 | | 贴现率 | | 合同贷款利率 | | 4.0%至7.0% |
| | 预定现金收款 | | 违约概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地产抵押品收益 | | 给定违约损失 | | 0%到70.0% |
通过止赎获得的其他资产 | 15,483 |
| | 侧支方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0%至10.0% |
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 | | 评估技术 | | 重大不可观测输入 | | 量程 |
| (千) | | | | | | | | |
减值贷款 | $ | 92,126 |
| | 侧支方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0%至10.0% |
| 贴现现金流量法 | | 贴现率 | | 合同贷款利率 | | 4.0%至7.0% |
| | 预定现金收款 | | 违约概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地产抵押品收益 | | 给定违约损失 | | 0%到70.0% |
通过止赎获得的其他资产 | 17,924 |
| | 侧支方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0%至10.0% |
减值贷款:抵押品依赖型减值贷款的具体准备金基于抵押品价值,扣除估计处置成本和其他确定的数量投入。抵押品价值基于独立的第三方评估或内部开发的贴现现金流量分析确定。评估可以采用单一的估值方法或多种方法的组合,包括可比销售额和收益法。在可能的情况下,公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的,被认为是第2级。然而,某些假设和不可观察的输入经常被评估师使用,因此使资产在公允价值层次结构中具有第3级的资格。此外,当对评估价值作出调整以反映各种因素(如评估年限或市场或抵押品的已知变化)时,此类估值输入被视为不可观察,公允价值计量被归类为第3级计量。内部贴现现金流分析也用于估计减值贷款的公允价值,其中考虑了内部开发的、不可观察的输入,如贴现率、违约率和损失严重程度。
总的3级减值贷款估计公允价值为$123.9百万和$92.1百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。具有特定估值津贴的减值贷款的总估计公允价值为$20.8百万和$1.0百万在…2019年9月30日和2018年12月31日,分别减少了特定的估值备抵$4.3百万和$0.7百万分别为。
通过止赎获得的其他资产:通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产包括因丧失抵押品赎回权而获得的财产或代替丧失抵押品赎回权而获得的财产。这些资产最初按独立评估确定的公允价值报告,使用评估价值减去出售的估计成本。这些物业一般每十二个月重新评估一次。随后的波动存在风险。与资产开发或改进有关的成本被资本化,与持有资产有关的成本被记入费用。
在可能的情况下,公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的,被认为是第2级。然而,某些假设和不可观察的输入经常被评估师使用,因此使资产在公允价值层次结构中具有第3级的资格。当重大调整基于不可观察的输入时,例如当前评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步低于评估价值时
由于没有可观察到的市场价格,由此产生的公允价值计量已被归类为第3级计量。公司有$15.5百万和$17.9百万此类资产的2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
信用与非信用损失
根据ASC 320的规定,投资-债务和股权证券,OTTI分为与信用损失相关的总减值金额和与所有其他因素相关的总减值金额。与信用损失相关的OTTI总额在收益中确认。与所有其他因素有关的总减值金额在保监处确认。
为.三和九月末2019年9月30日和2018,本公司认定不证券经历了信用损失。
在综合收益中没有确认的OTTI余额2019年9月30日和2018.
金融工具的公允价值
本公司金融工具的估计公允价值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| | (千) |
金融资产: | | | | | | | | | | |
投资证券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 442,396 |
| | $ | — |
| | $ | 482,069 |
| | $ | — |
| | $ | 482,069 |
|
战地 | | 3,512,828 |
| | 30,331 |
| | 3,482,497 |
| | — |
| | 3,512,828 |
|
权益 | | 126,502 |
| | 126,502 |
| | — |
| | — |
| | 126,502 |
|
衍生资产 | | 315 |
| | — |
| | 315 |
| | — |
| | 315 |
|
贷款,净额 | | 19,987,840 |
| | — |
| | 19,211,915 |
| | 123,853 |
| | 19,335,768 |
|
应计应收利息 | | 96,167 |
| | — |
| | 96,167 |
| | — |
| | 96,167 |
|
金融负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 22,440,814 |
| | $ | — |
| | $ | 22,458,937 |
| | $ | — |
| | $ | 22,458,937 |
|
客户回购协议 | | 14,982 |
| | — |
| | 14,982 |
| | — |
| | 14,982 |
|
合格债务 | | 388,856 |
| | — |
| | 334,395 |
| | 68,937 |
| | 403,332 |
|
衍生负债 | | 64,221 |
| | — |
| | 64,221 |
| | — |
| | 64,221 |
|
应计应付利息 | | 16,968 |
| | — |
| | 16,968 |
| | — |
| | 16,968 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| | (千) |
金融资产: | | | | | | | | | | |
投资证券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 302,905 |
| | $ | — |
| | $ | 298,648 |
| | $ | — |
| | $ | 298,648 |
|
战地 | | 3,276,988 |
| | — |
| | 3,276,988 |
| | — |
| | 3,276,988 |
|
股权证券 | | 115,061 |
| | 115,061 |
| | — |
| | — |
| | 115,061 |
|
衍生资产 | | 2,643 |
| | — |
| | 2,643 |
| | — |
| | 2,643 |
|
贷款,净额 | | 17,557,912 |
| | — |
| | 16,857,852 |
| | 92,126 |
| | 16,949,978 |
|
应计应收利息 | | 101,275 |
| | — |
| | 101,275 |
| | — |
| | 101,275 |
|
金融负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 19,177,447 |
| | $ | — |
| | $ | 19,188,216 |
| | $ | — |
| | $ | 19,188,216 |
|
客户回购协议 | | 22,411 |
| | — |
| | 22,411 |
| | — |
| | 22,411 |
|
其他借款 | | 491,000 |
| | — |
| | 491,000 |
| | — |
| | 491,000 |
|
合格债务 | | 360,458 |
| | — |
| | 323,572 |
| | 57,924 |
| | 381,496 |
|
衍生负债 | | 45,120 |
| | — |
| | 45,120 |
| | — |
| | 45,120 |
|
应计应付利息 | | 20,463 |
| | — |
| | 20,463 |
| | — |
| | 20,463 |
|
利率风险
由于正常运营,公司承担利率风险(利率水平变化对公司收益和资本的风险)。因此,本公司金融工具的公允价值及其未来净利息收入将随着利率水平的变化而变化,这种变化可能对本公司有利,也可能不利。
利率风险敞口是使用利率敏感性分析来衡量的,以确定本公司EVE的变化以及由于利率假设变化而产生的净利息收入。如果假设利率变化对EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD确定的限度内,则BOD可指示管理层调整资产和负债组合,以将利率风险控制在BOD批准的限度内。
WAB有一个ALCO负责在BOD批准的限额内管理利率风险。限制的结构是为了防止在没有ALCO批准的情况下,不符合管理和BOD风险容忍度的利率风险概况。在母公司一级也有ALCO报告,用于审查公司的利率风险,并向BOD及其财务和投资委员会报告。
承诺的公允价值
备用信用证的估计公允价值为2019年9月30日和2018年12月31日无关紧要。承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺在2019年9月30日和2018年12月31日.
14.分段
公司的可报告部门主要根据地理位置、提供的服务和所服务的市场进行汇总。该公司的地区部门,包括亚利桑那州、内华达州、南加州和北加州,向各自的市场提供全面的银行服务和相关服务。区域部门的业务对应于以下银行部门:亚利桑那州的ABA,内华达州的Bon和FIB,南加州的TPB和北加州的Bridge。
该公司的NBL部门为利基市场提供专门的银行服务。该公司的NBL可报告部门包括HOA服务、公共和非盈利金融、技术与创新、HFF和其他NBL。这些NBL是集中管理的,其地理范围比公司的其他部门更广泛,尽管仍然主要位于公司的核心市场领域内。
公司及其他分部由公司相关项目、未分配给公司其他应报告分部的收入和支出项目以及分部间抵销组成。
公司的分部报告流程始于将所有贷款和存款账户直接分配到这些产品产生和/或服务的分部。权益资本根据其资产和负债的风险状况分配给每个分部。除分配100%权重的商誉外,年内股权资本分配范围为0%至12%,并为使用此股权作为资金来源提供资金信贷。未根据风险分配给部门的任何过剩或不足权益将分配给公司及其他部门。
利息收入净额、信贷损失拨备及非利息费用金额在其各自分部中记录,以该等金额直接归因于该等分部为限。净利息收入记录在TEB的每个分部中,所得税支出相应增加,这在公司和其他分部中消除。
此外,应报告分部的净利息收入包括匹配具有类似利率敏感性和到期日特征的资产和负债的资金转移定价过程。使用这种资金转移定价方法,流动性在用户和提供者之间转移。资金的净使用者的借贷/投资超过存款/借款,而资金的净提供者的存款/借款超过借贷/投资。作为资金使用者的分部对资金的使用收取费用,而资金提供者通过资金转移定价记入贷方,资金转移定价是基于投资组合中资产或负债的平均寿命确定的。
每个应报告分部的净收入金额通过使用费用分配进一步得出。根据关键指标(如员工数量、平均贷款余额和平均存款余额)在所有部门中分配某些不直接归因于特定部门的费用。这些类型的费用包括信息技术、运营、人力资源、财务、风险管理、信用管理、法律和营销。
所得税根据区段地理位置的实际税率应用于每个区段。分部中公司税率和合计实际税率的任何差异均在公司及其他分部中进行调整。
以下是指定期间的运营段信息汇总:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 区域细分市场 |
资产负债表: | | 合并后的公司 | | 亚利桑那州 | | 内华达州 | | 南加州 | | 北加利福尼亚 |
2019年9月30日 | | (百万) |
资产: | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和投资证券 | | $ | 5,020.2 |
| | $ | 1.7 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 1.7 |
| | $ | 1.9 |
|
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 20,152.8 |
| | 3,968.2 |
| | 2,179.7 |
| | 2,306.6 |
| | 1,225.5 |
|
减去:信贷损失准备 | | (165.0 | ) | | (33.5 | ) | | (18.1 | ) | | (19.5 | ) | | (9.6 | ) |
贷款总额 | | 19,987.8 |
| | 3,934.7 |
| | 2,161.6 |
| | 2,287.1 |
| | 1,215.9 |
|
通过止赎获得的其他资产,净额 | | 15.5 |
| | 0.7 |
| | 13.9 |
| | 0.9 |
| | — |
|
商誉和其他无形资产,净额 | | 298.0 |
| | — |
| | 23.2 |
| | — |
| | 154.9 |
|
其他资产 | | 1,002.7 |
| | 45.7 |
| | 58.1 |
| | 15.1 |
| | 15.8 |
|
总资产 | | $ | 26,324.2 |
| | $ | 3,982.8 |
| | $ | 2,266.5 |
| | $ | 2,304.8 |
| | $ | 1,388.5 |
|
负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 22,440.8 |
| | $ | 5,970.3 |
| | $ | 4,269.2 |
| | $ | 2,753.0 |
| | $ | 2,270.9 |
|
借款和合资格债务 | | 388.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他负债 | | 571.5 |
| | 19.1 |
| | 10.7 |
| | 0.8 |
| | 14.9 |
|
负债共计 | | 23,401.2 |
| | 5,989.4 |
| | 4,279.9 |
| | 2,753.8 |
| | 2,285.8 |
|
分配的权益: | | 2,923.0 |
| | 487.3 |
| | 298.5 |
| | 265.0 |
| | 306.4 |
|
总负债和股东权益 | | $ | 26,324.2 |
| | $ | 6,476.7 |
| | $ | 4,578.4 |
| | $ | 3,018.8 |
| | $ | 2,592.2 |
|
超额资金提供(使用) | | — |
| | 2,493.9 |
| | 2,311.9 |
| | 714.0 |
| | 1,203.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益表: | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三个月 | | (千) |
净利息收入 | | $ | 266,422 |
| | $ | 68,828 |
| | $ | 40,565 |
| | $ | 33,630 |
| | $ | 23,504 |
|
(追讨)信贷损失的准备金 | | 4,000 |
| | 103 |
| | (62 | ) | | (189 | ) | | 218 |
|
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 262,422 |
| | 68,725 |
| | 40,627 |
| | 33,819 |
| | 23,286 |
|
非利息收入 | | 19,441 |
| | 1,821 |
| | 2,677 |
| | 1,079 |
| | 1,917 |
|
非利息费用 | | (125,955 | ) | | (27,241 | ) | | (15,211 | ) | | (15,185 | ) | | (12,379 | ) |
所得税前收入(亏损) | | 155,908 |
| | 43,305 |
| | 28,093 |
| | 19,713 |
| | 12,824 |
|
所得税费用(福利) | | 28,533 |
| | 10,826 |
| | 5,899 |
| | 5,520 |
| | 3,591 |
|
净收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 32,479 |
| | $ | 22,194 |
| | $ | 14,193 |
| | $ | 9,233 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9个月 | | (千) |
净利息收入 | | $ | 768,439 |
| | $ | 183,772 |
| | $ | 119,191 |
| | $ | 95,751 |
| | $ | 70,533 |
|
(追讨)信贷损失的准备金 | | 14,500 |
| | 1,705 |
| | 166 |
| | 611 |
| | (653 | ) |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 753,939 |
| | 182,067 |
| | 119,025 |
| | 95,140 |
| | 71,186 |
|
非利息收入 | | 49,069 |
| | 5,050 |
| | 7,926 |
| | 3,054 |
| | 6,299 |
|
非利息费用 | | (353,082 | ) | | (72,183 | ) | | (45,099 | ) | | (44,890 | ) | | (38,419 | ) |
所得税前收入(亏损) | | 449,926 |
| | 114,934 |
| | 81,852 |
| | 53,304 |
| | 39,066 |
|
所得税费用(福利) | | 78,819 |
| | 28,733 |
| | 17,189 |
| | 14,925 |
| | 10,939 |
|
净收入 | | $ | 371,107 |
| | $ | 86,201 |
| | $ | 64,663 |
| | $ | 38,379 |
| | $ | 28,127 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国家业务线 | | |
资产负债表: | | 和田 服务 | | 公共和非营利性金融 | | 技术与创新 | | 酒店特许经营财务 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
资产: | | (百万) |
现金、现金等价物和投资证券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 24.0 |
| | $ | 4,981.2 |
|
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 227.9 |
| | 1,582.5 |
| | 1,377.2 |
| | 1,896.1 |
| | 5,384.2 |
| | 4.9 |
|
减去:信贷损失准备 | | (1.9 | ) | | (13.9 | ) | | (11.4 | ) | | (12.5 | ) | | (44.6 | ) | | — |
|
贷款总额 | | 226.0 |
| | 1,568.6 |
| | 1,365.8 |
| | 1,883.6 |
| | 5,339.6 |
| | 4.9 |
|
通过止赎获得的其他资产,净额 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商誉和其他无形资产,净额 | | — |
| | — |
| | 119.8 |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
其他资产 | | 1.2 |
| | 10.8 |
| | 7.7 |
| | 7.9 |
| | 70.0 |
| | 770.4 |
|
总资产 | | $ | 227.2 |
| | $ | 1,579.4 |
| | $ | 1,493.3 |
| | $ | 1,891.6 |
| | $ | 5,433.6 |
| | $ | 5,756.5 |
|
负债: | | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 3,052.1 |
| | $ | — |
| | $ | 3,289.3 |
| | $ | 0.3 |
| | $ | 31.3 |
| | $ | 804.4 |
|
借款和合资格债务 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 388.9 |
|
其他负债 | | 1.3 |
| | 62.9 |
| | — |
| | (0.2 | ) | | 15.1 |
| | 446.9 |
|
负债共计 | | 3,053.4 |
| | 62.9 |
| | 3,289.3 |
| | 0.1 |
| | 46.4 |
| | 1,640.2 |
|
分配的权益: | | 88.0 |
| | 122.2 |
| | 300.5 |
| | 152.6 |
| | 426.2 |
| | 476.3 |
|
总负债和股东权益 | | $ | 3,141.4 |
| | $ | 185.1 |
| | $ | 3,589.8 |
| | $ | 152.7 |
| | $ | 472.6 |
| | $ | 2,116.5 |
|
超额资金提供(使用) | | 2,914.2 |
| | (1,394.3 | ) | | 2,096.5 |
| | (1,738.9 | ) | | (4,961.0 | ) | | (3,640.0 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益表: | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三个月 | | (千) |
净利息收入 | | $ | 21,974 |
| | $ | 3,394 |
| | $ | 33,932 |
| | $ | 12,845 |
| | $ | 32,935 |
| | $ | (5,185 | ) |
(追讨)信贷损失的准备金 | | 60 |
| | (191 | ) | | 895 |
| | 1,956 |
| | 1,210 |
| | — |
|
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 21,914 |
| | 3,585 |
| | 33,037 |
| | 10,889 |
| | 31,725 |
| | (5,185 | ) |
非利息收入 | | 84 |
| | — |
| | 5,422 |
| | — |
| | 1,708 |
| | 4,733 |
|
非利息费用 | | (9,769 | ) | | (1,845 | ) | | (12,068 | ) | | (2,197 | ) | | (11,320 | ) | | (18,740 | ) |
所得税前收入(亏损) | | 12,229 |
| | 1,740 |
| | 26,391 |
| | 8,692 |
| | 22,113 |
| | (19,192 | ) |
所得税费用(福利) | | 2,813 |
| | 400 |
| | 6,070 |
| | 1,999 |
| | 5,086 |
| | (13,671 | ) |
净收入 | | $ | 9,416 |
| | $ | 1,340 |
| | $ | 20,321 |
| | $ | 6,693 |
| | $ | 17,027 |
| | $ | (5,521 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9个月 | | (千) |
净利息收入 | | $ | 64,520 |
| | $ | 10,278 |
| | $ | 91,871 |
| | $ | 39,279 |
| | $ | 88,212 |
| | $ | 5,032 |
|
(追讨)信贷损失的准备金 | | 27 |
| | (136 | ) | | 2,635 |
| | 3,587 |
| | 6,558 |
| | — |
|
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 64,493 |
| | 10,414 |
| | 89,236 |
| | 35,692 |
| | 81,654 |
| | 5,032 |
|
非利息收入 | | 268 |
| | — |
| | 10,946 |
| | — |
| | 3,915 |
| | 11,611 |
|
非利息费用 | | (27,777 | ) | | (5,683 | ) | | (33,971 | ) | | (6,757 | ) | | (31,729 | ) | | (46,574 | ) |
所得税前收入(亏损) | | 36,984 |
| | 4,731 |
| | 66,211 |
| | 28,935 |
| | 53,840 |
| | (29,931 | ) |
所得税费用(福利) | | 8,506 |
| | 1,088 |
| | 15,229 |
| | 6,655 |
| | 12,383 |
| | (36,828 | ) |
净收入 | | $ | 28,478 |
| | $ | 3,643 |
| | $ | 50,982 |
| | $ | 22,280 |
| | $ | 41,457 |
| | $ | 6,897 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 区域细分市场 |
| | 合并后的公司 | | 亚利桑那州 | | 内华达州 | | 南加州 | | 北加利福尼亚 |
2018年12月31日 | | (百万) |
资产: | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和投资证券 | | $ | 4,259.7 |
| | $ | 2.5 |
| | $ | 10.9 |
| | $ | 2.5 |
| | $ | 3.0 |
|
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 17,710.6 |
| | 3,647.9 |
| | 2,003.5 |
| | 2,161.1 |
| | 1,300.2 |
|
减去:信贷损失准备 | | (152.7 | ) | | (30.7 | ) | | (18.7 | ) | | (19.8 | ) | | (10.7 | ) |
贷款总额 | | 17,557.9 |
| | 3,617.2 |
| | 1,984.8 |
| | 2,141.3 |
| | 1,289.5 |
|
通过止赎获得的其他资产,净额 | | 17.9 |
| | 0.8 |
| | 13.9 |
| | — |
| | — |
|
商誉和其他无形资产,净额 | | 299.2 |
| | — |
| | 23.2 |
| | — |
| | 155.5 |
|
其他资产 | | 974.8 |
| | 46.9 |
| | 57.8 |
| | 14.2 |
| | 23.9 |
|
总资产 | | $ | 23,109.5 |
| | $ | 3,667.4 |
| | $ | 2,090.6 |
| | $ | 2,158.0 |
| | $ | 1,471.9 |
|
负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 19,177.4 |
| | $ | 5,090.2 |
| | $ | 3,996.4 |
| | $ | 2,347.5 |
| | $ | 1,839.1 |
|
借款和合资格债务 | | 851.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他负债 | | 466.9 |
| | 10.4 |
| | 14.5 |
| | 4.5 |
| | 12.2 |
|
负债共计 | | 20,495.8 |
| | 5,100.6 |
| | 4,010.9 |
| | 2,352.0 |
| | 1,851.3 |
|
分配的权益: | | 2,613.7 |
| | 441.0 |
| | 277.4 |
| | 242.9 |
| | 304.1 |
|
总负债和股东权益 | | $ | 23,109.5 |
| | $ | 5,541.6 |
| | $ | 4,288.3 |
| | $ | 2,594.9 |
| | $ | 2,155.4 |
|
超额资金提供(使用) | | — |
| | 1,874.2 |
| | 2,197.7 |
| | 436.9 |
| | 683.5 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益表: | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三个月 | | (千) |
净利息收入 | | $ | 234,038 |
| | $ | 56,701 |
| | $ | 37,933 |
| | $ | 29,572 |
| | $ | 23,825 |
|
(追讨)信贷损失的准备金 | | 6,000 |
| | (297 | ) | | (38 | ) | | 1,467 |
| | 482 |
|
扣除信用损失准备后的净利息收入(费用) | | 228,038 |
| | 56,998 |
| | 37,971 |
| | 28,105 |
| | 23,343 |
|
非利息收入 | | 4,418 |
| | 2,230 |
| | 2,573 |
| | 931 |
| | 2,312 |
|
非利息费用 | | (113,841 | ) | | (23,231 | ) | | (16,471 | ) | | (14,332 | ) | | (13,207 | ) |
所得税前收入(亏损) | | 118,615 |
| | 35,997 |
| | 24,073 |
| | 14,704 |
| | 12,448 |
|
所得税费用(福利) | | 7,492 |
| | 8,999 |
| | 5,055 |
| | 4,117 |
| | 3,486 |
|
净收入 | | $ | 111,123 |
| | $ | 26,998 |
| | $ | 19,018 |
| | $ | 10,587 |
| | $ | 8,962 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9个月 | | (千) |
净利息收入 | | $ | 672,366 |
| | $ | 169,233 |
| | $ | 109,898 |
| | $ | 85,038 |
| | $ | 69,081 |
|
(追讨)信贷损失的准备金 | | 17,000 |
| | 1,655 |
| | (2,005 | ) | | 1,921 |
| | 2,043 |
|
扣除信用损失准备后的净利息收入(费用) | | 655,366 |
| | 167,578 |
| | 111,903 |
| | 83,117 |
| | 67,038 |
|
非利息收入 | | 29,505 |
| | 5,902 |
| | 8,585 |
| | 2,898 |
| | 7,281 |
|
非利息费用 | | (314,538 | ) | | (67,154 | ) | | (46,486 | ) | | (42,470 | ) | | (39,139 | ) |
所得税前收入(亏损) | | 370,333 |
| | 106,326 |
| | 74,002 |
| | 43,545 |
| | 35,180 |
|
所得税费用(福利) | | 53,631 |
| | 26,644 |
| | 15,634 |
| | 12,288 |
| | 9,938 |
|
净收入 | | $ | 316,702 |
| | $ | 79,682 |
| | $ | 58,368 |
| | $ | 31,257 |
| | $ | 25,242 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国家业务线 | | |
| | 和田 服务 | | 公共和非营利性金融 | | 技术与创新 | | 酒店特许经营财务 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
资产: | | (百万) |
现金、现金等价物和投资证券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4,240.8 |
|
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 210.0 |
| | 1,547.5 |
| | 1,200.9 |
| | 1,479.9 |
| | 4,154.9 |
| | 4.7 |
|
减去:信贷损失准备 | | (1.9 | ) | | (14.2 | ) | | (10.0 | ) | | (8.5 | ) | | (38.2 | ) | | — |
|
贷款总额 | | 208.1 |
| | 1,533.3 |
| | 1,190.9 |
| | 1,471.4 |
| | 4,116.7 |
| | 4.7 |
|
通过止赎获得的其他资产,净额 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3.2 |
|
商誉和其他无形资产,净额 | | — |
| | — |
| | 120.4 |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
其他资产 | | 0.9 |
| | 20.1 |
| | 6.3 |
| | 7.2 |
| | 37.1 |
| | 760.4 |
|
总资产 | | $ | 209.0 |
| | $ | 1,553.4 |
| | $ | 1,317.6 |
| | $ | 1,478.7 |
| | $ | 4,153.8 |
| | $ | 5,009.1 |
|
负债: | | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,607.2 |
| | $ | — |
| | $ | 2,559.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 738.0 |
|
借款和合资格债务 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 851.5 |
|
其他负债 | | 2.1 |
| | 25.2 |
| | 0.1 |
| | 0.4 |
| | 49.6 |
| | 347.9 |
|
负债共计 | | 2,609.3 |
| | 25.2 |
| | 2,559.1 |
| | 0.4 |
| | 49.6 |
| | 1,937.4 |
|
分配的权益: | | 70.7 |
| | 123.9 |
| | 268.7 |
| | 122.3 |
| | 340.0 |
| | 422.7 |
|
总负债和股东权益 | | $ | 2,680.0 |
| | $ | 149.1 |
| | $ | 2,827.8 |
| | $ | 122.7 |
| | $ | 389.6 |
| | $ | 2,360.1 |
|
超额资金提供(使用) | | 2,471.0 |
| | (1,404.3 | ) | | 1,510.2 |
| | (1,356.0 | ) | | (3,764.2 | ) | | (2,649.0 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益表: | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三个月 | | (千) |
净利息收入(费用) | | $ | 17,930 |
| | $ | 3,683 |
| | $ | 27,233 |
| | $ | 13,557 |
| | $ | 20,329 |
| | $ | 3,275 |
|
(追讨)信贷损失的准备金 | | 103 |
| | (553 | ) | | 1,448 |
| | 223 |
| | 3,214 |
| | (49 | ) |
扣除信用损失准备后的净利息收入(费用) | | 17,827 |
| | 4,236 |
| | 25,785 |
| | 13,334 |
| | 17,115 |
| | 3,324 |
|
非利息收入 | | 215 |
| | 159 |
| | 2,836 |
| | — |
| | 549 |
| | (7,387 | ) |
非利息费用 | | (8,254 | ) | | (2,134 | ) | | (9,933 | ) | | (3,014 | ) | | (7,280 | ) | | (15,985 | ) |
所得税前收入(亏损) | | 9,788 |
| | 2,261 |
| | 18,688 |
| | 10,320 |
| | 10,384 |
| | (20,048 | ) |
所得税费用(福利) | | 2,251 |
| | 521 |
| | 4,298 |
| | 2,374 |
| | 2,388 |
| | (25,997 | ) |
净收入 | | $ | 7,537 |
| | $ | 1,740 |
| | $ | 14,390 |
| | $ | 7,946 |
| | $ | 7,996 |
| | $ | 5,949 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9个月 | | (千) |
净利息收入 | | $ | 49,335 |
| | $ | 11,224 |
| | $ | 74,615 |
| | $ | 41,617 |
| | $ | 58,813 |
| | $ | 3,512 |
|
(追讨)信贷损失的准备金 | | 285 |
| | (786 | ) | | 5,355 |
| | 2,006 |
| | 6,573 |
| | (47 | ) |
扣除信用损失准备后的净利息收入(费用) | | 49,050 |
| | 12,010 |
| | 69,260 |
| | 39,611 |
| | 52,240 |
| | 3,559 |
|
非利息收入 | | 543 |
| | 159 |
| | 9,518 |
| | 12 |
| | 1,182 |
| | (6,575 | ) |
非利息费用 | | (24,090 | ) | | (6,386 | ) | | (29,666 | ) | | (7,419 | ) | | (19,193 | ) | | (32,535 | ) |
所得税前收入(亏损) | | 25,503 |
| | 5,783 |
| | 49,112 |
| | 32,204 |
| | 34,229 |
| | (35,551 | ) |
所得税费用(福利) | | 5,866 |
| | 1,329 |
| | 11,296 |
| | 7,407 |
| | 7,873 |
| | (44,644 | ) |
净收入 | | $ | 19,637 |
| | $ | 4,454 |
| | $ | 37,816 |
| | $ | 24,797 |
| | $ | 26,356 |
| | $ | 9,093 |
|
15.与客户签订合同的收入
ASC 606,与客户的合同收入,要求收入的确认金额应反映实体期望通过向客户转让商品或服务而有权获得的对价。ASC 606适用于与客户在正常业务过程中提供货物或服务的所有合同,但明确排除在其范围之外的合同除外。本公司的大部分收入流,包括利息收入、信用卡和借记卡费用、来自股权投资的收入(包括认股权证和SBIC股本收入)、来自银行拥有的人寿保险的收入、外汇收入、与贷款相关的收入以及投资证券销售的损益都不在ASC 606的范围之内。包括服务费和费用、信用卡和借记卡的交换费以及成功费用在内的收入流都在ASC 606的范围内。
收入分类
下表显示了在指定期间与客户签订的合同收入的分解,以及每个收入类别的可报告段:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 区域细分市场 |
| | 合并后的公司 | | 亚利桑那州 | | 内华达州 | | 南加州 | | 北加利福尼亚 |
截至2019年9月30日的三个月 | | (千) |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | | | |
服务费 | | $ | 5,888 |
| | $ | 1,226 |
| | $ | 2,036 |
| | $ | 770 |
| | $ | 965 |
|
借记卡和信用卡互换(1) | | 1,977 |
| | 451 |
| | 440 |
| | 229 |
| | 845 |
|
成功费用(2) | | 605 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 80 |
| | 8 |
| | 14 |
| | 4 |
| | 19 |
|
与客户签订合同的总收入 | | $ | 8,550 |
| | $ | 1,685 |
| | $ | 2,490 |
| | $ | 1,003 |
| | $ | 1,829 |
|
ASC 606范围以外的收入(3) | | 10,891 |
| | 136 |
| | 187 |
| | 76 |
| | 88 |
|
非利息收入总额 | | $ | 19,441 |
| | $ | 1,821 |
| | $ | 2,677 |
| | $ | 1,079 |
| | $ | 1,917 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 区域细分市场 |
| | 合并后的公司 | | 亚利桑那州 | | 内华达州 | | 南加州 | | 北加利福尼亚 |
截至2019年9月30日的9个月 | | (千) |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | | | |
服务费 | | $ | 17,121 |
| | $ | 3,525 |
| | $ | 5,980 |
| | $ | 2,218 |
| | $ | 2,821 |
|
借记卡和信用卡互换(1) | | 5,830 |
| | 1,125 |
| | 1,200 |
| | 596 |
| | 2,878 |
|
成功费用(2) | | 1,125 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 187 |
| | 8 |
| | 8 |
| | 6 |
| | 43 |
|
与客户签订合同的总收入 | | $ | 24,263 |
| | $ | 4,658 |
| | $ | 7,188 |
| | $ | 2,820 |
| | $ | 5,742 |
|
ASC 606范围以外的收入(3) | | 24,806 |
| | 392 |
| | 738 |
| | 234 |
| | 557 |
|
非利息收入总额 | | $ | 49,069 |
| | $ | 5,050 |
| | $ | 7,926 |
| | $ | 3,054 |
| | $ | 6,299 |
|
| |
(2) | 包括在综合收益表中作为股权投资收入的一部分。 |
| |
(3) | 金额在单独指导下核算。请参阅“中非利息收入部分下不受ASC 606约束的收入来源的讨论”注1.重要会计政策汇总." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国家业务线 | | |
| | 和田 服务 | | 公共和非营利性金融 | | 技术与创新 | | 酒店特许经营财务 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2019年9月30日的三个月 | | (千) |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | | | | | |
服务费 | | $ | 77 |
| | $ | — |
| | $ | 813 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
|
借记卡和信用卡互换(1) | | 12 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功费用(2) | | — |
| | — |
| | 605 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | (3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 35 |
| | 3 |
|
与客户签订合同的总收入 | | $ | 86 |
| | $ | — |
| | $ | 1,418 |
| | $ | — |
| | $ | 36 |
| | $ | 3 |
|
ASC 606范围以外的收入(3) | | (2 | ) | | — |
| | 4,004 |
| | — |
| | 1,672 |
| | 4,730 |
|
非利息收入总额 | | $ | 84 |
| | $ | — |
| | $ | 5,422 |
| | $ | — |
| | $ | 1,708 |
| | $ | 4,733 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国家业务线 | | |
| | 和田 服务 | | 公共和非营利性金融 | | 技术与创新 | | 酒店特许经营财务 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2019年9月30日的9个月 | | (千) |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | | | | | |
服务费 | | $ | 241 |
| | $ | — |
| | $ | 2,333 |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
|
借记卡和信用卡互换(1) | | 31 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功费用(2) | | — |
| | — |
| | 1,125 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 2 |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | 109 |
| | 7 |
|
与客户签订合同的总收入 | | $ | 274 |
| | $ | — |
| | $ | 3,462 |
| | $ | — |
| | $ | 112 |
| | $ | 7 |
|
ASC 606范围以外的收入(3) | | (6 | ) | | — |
| | 7,484 |
| | — |
| | 3,803 |
| | 11,604 |
|
非利息收入总额 | | $ | 268 |
| | $ | — |
| | $ | 10,946 |
| | $ | — |
| | $ | 3,915 |
| | $ | 11,611 |
|
| |
(2) | 包括在综合收益表中作为股权投资收入的一部分。 |
| |
(3) | 金额在单独指导下核算。请参阅“中非利息收入部分下不受ASC 606约束的收入来源的讨论”注1.重要会计政策汇总." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 区域细分市场 |
| | 合并后的公司 | | 亚利桑那州 | | 内华达州 | | 南加州 | | 北加利福尼亚 |
截至2018年9月30日的三个月 | | (千) |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | | | |
服务费 | | $ | 5,267 |
| | $ | 917 |
| | $ | 1,967 |
| | $ | 634 |
| | $ | 905 |
|
借记卡和信用卡互换(1) | | 1,834 |
| | 284 |
| | 381 |
| | 171 |
| | 992 |
|
成功费用(2) | | 675 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 84 |
| | 29 |
| | 34 |
| | 7 |
| | 18 |
|
与客户签订合同的总收入 | | $ | 7,860 |
| | $ | 1,230 |
| | $ | 2,382 |
| | $ | 812 |
| | $ | 1,915 |
|
ASC 606范围以外的收入(3) | | (3,442 | ) | | 1,000 |
| | 191 |
| | 119 |
| | 397 |
|
非利息收入总额 | | $ | 4,418 |
| | $ | 2,230 |
| | $ | 2,573 |
| | $ | 931 |
| | $ | 2,312 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 区域细分市场 |
| | 合并后的公司 | | 亚利桑那州 | | 内华达州 | | 南加州 | | 北加利福尼亚 |
截至2018年9月30日的9个月 | | (千) |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | | | |
服务费 | | $ | 16,684 |
| | $ | 2,826 |
| | $ | 6,143 |
| | $ | 2,053 |
| | $ | 2,945 |
|
借记卡和信用卡互换(1) | | 4,990 |
| | 822 |
| | 995 |
| | 471 |
| | 2,687 |
|
成功费用(2) | | 2,370 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21 |
|
其他收入 | | 497 |
| | 139 |
| | 153 |
| | 51 |
| | 134 |
|
与客户签订合同的总收入 | | $ | 24,541 |
| | $ | 3,787 |
| | $ | 7,291 |
| | $ | 2,575 |
| | $ | 5,787 |
|
ASC 606范围以外的收入(3) | | 4,964 |
| | 2,115 |
| | 1,294 |
| | 323 |
| | 1,494 |
|
非利息收入总额 | | $ | 29,505 |
| | $ | 5,902 |
| | $ | 8,585 |
| | $ | 2,898 |
| | $ | 7,281 |
|
| |
(2) | 包括在综合收益表中作为股权投资收入的一部分。 |
| |
(3) | 金额在单独指导下核算。请参阅“中非利息收入部分下不受ASC 606约束的收入来源的讨论”注1.重要会计政策汇总." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国家业务线 | | |
| | 和田 服务 | | 公共和非营利性金融 | | 技术与创新 | | 酒店特许经营财务 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2018年9月30日的三个月 | | (千) |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | | | | | |
服务费 | | $ | 208 |
| | $ | — |
| | $ | 643 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (7 | ) |
借记卡和信用卡互换(1) | | 6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功费用(2) | | — |
| | — |
| | 675 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) |
与客户签订合同的总收入 | | $ | 215 |
| | $ | — |
| | $ | 1,318 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (12 | ) |
ASC 606范围以外的收入(3) | | — |
| | 159 |
| | 1,518 |
| | — |
| | 549 |
| | (7,375 | ) |
非利息收入总额 | | $ | 215 |
| | $ | 159 |
| | $ | 2,836 |
| | $ | — |
| | $ | 549 |
| | $ | (7,387 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国家业务线 | | |
| | HoA服务 | | 公共和非营利性金融 | | 技术与创新 | | 酒店特许经营财务 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2018年9月30日的9个月 | | (千) |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | | | | | |
服务费 | | $ | 525 |
| | $ | — |
| | $ | 2,197 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5 | ) |
借记卡和信用卡互换(1) | | 15 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功费用(2) | | — |
| | — |
| | 2,349 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 16 |
|
与客户签订合同的总收入 | | $ | 543 |
| | $ | — |
| | $ | 4,546 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | 11 |
|
ASC 606范围以外的收入(3) | | — |
| | 159 |
| | 4,972 |
| | 12 |
| | 1,181 |
| | (6,586 | ) |
非利息收入总额 | | $ | 543 |
| | $ | 159 |
| | $ | 9,518 |
| | $ | 12 |
| | $ | 1,182 |
| | $ | (6,575 | ) |
| |
(2) | 包括在综合收益表中作为股权投资收入的一部分。 |
| |
(3) | 金额在单独指导下核算。请参阅“中非利息收入部分下不受ASC 606约束的收入来源的讨论”注1.重要会计政策汇总." |
履行义务
公司为其客户提供的许多服务正在进行中,任何一方都可以随时取消。这些合同的费用取决于各种潜在因素,例如客户存款余额,因此可能被视为可变。在提供这些服务并按月、季度或半年收取付款时,公司对这些服务的履行义务得到了履行。与客户签订的其他合同是在某个时间点提供服务,并且在提供这些服务时确认费用。截至目前,公司没有重大未履行的履行义务2019年9月30日好的。下面更详细地描述ASC 606范围内的收入流。
服务费
该公司为客户提供存款账户服务,包括分析和金库管理服务,使用保险箱,支票加收费用,以及其他辅助服务。本公司与其客户之间的保管安排被视为日常合同,包括正在进行的续订和可选购买,因此,合同期限不会超出所提供的服务范围。由于此类合同的短期性质,本公司一般在提供服务时确认存款相关费用的收入。本公司可不时为其客户免收某些费用。公司在确认与客户的合同收入时考虑历史经验,并可能降低交易价格以考虑费用减免或退款。
借记卡和信用卡交汇处
当公司发行的信用卡或借记卡用于向商家购买商品或服务时,公司赚取交换费。本公司认为商家是此等交易中的客户,因为本公司向商家提供服务,使持卡人能够更方便地购买商家的商品或服务,并使商家能够与一类在购买时可能无法获得足够资金的客户进行交易。本公司
通过在网络和商家之间提供夜间结算服务,充当支付网络的代理。这种数据和资金的传输代表公司的履行义务,每晚执行。由于支付网络直接控制费率的设置,并且公司作为代理,因此交换费是在提供服务时扣除费用后记录的。
成功费用
成功费用是一次性费用,作为某些贷款协议的一部分,在触发事件发生时立即赚取。触发事件的例子包括:借款人获得下一轮融资、收购或完成公开发行。成功费用是可变的考虑因素,因为交易价格可以变化,并且取决于未来事件的发生或不发生。由于代价极易受本公司影响以外的因素影响,且关于代价金额的不确定性预计不会在较长一段时间内解决,因此可变代价受到限制,直到触发事件完成后才被确认。
委托人与代理的考虑事项
当超过一方参与向客户提供商品或服务时,ASC 606要求公司通过评估其对客户的承诺的性质来确定其是这些交易的委托人还是代理人。如果实体在将承诺的商品或服务转移给客户之前控制了该商品或服务,则该实体是一个委托人,因此在毛收入的基础上记录收入。一个实体是一个代理人,如果它的角色是安排另一个实体提供货物或服务,则将其为其代理服务保留的净额记录为收入。除某些情况外,本公司最常见的是作为本金并记录毛收入。例如,公司作为代理人从交换费中赚取的收入被记录为非利息收入,扣除支付给委托人的相关费用。
合同余额
收入确认的时间可能与现金结算或向客户开具发票的时间不同。当客户的付款在向客户提供服务之前收到或到期时,公司记录合同负债或递延收入。公司通常在提供服务期间或提供服务时收到其服务的付款,因此,在期末没有重大合同负债余额。当收入在收到客户现金之前确认时,公司记录合同资产或应收款项。应收帐款总额$1.5百万和$1.4百万在每个结束的期间2019年9月30日和2018年12月31日分别列示于综合资产负债表的其他资产中。
这一讨论旨在提供对管理层对与公司综合财务状况、运营结果、流动性、资本资源和利率敏感性相关的重要趋势的评估的洞察力。本Form 10-Q季度报告应与公司截至年度的Form 10-K年度报告一起阅读2018年12月31日以及临时未审计合并财务报表和未审计合并财务报表附注,以及本报告其他地方出现的财务信息。除上下文另有规定外,术语“公司”、“我们”和“我们”是指合并基础上的西部联盟银行公司及其全资子公司。
前瞻性信息
本季度报告中包含的截至季度的Form 10-Q中的某些陈述2019年9月30日是“前瞻性陈述”,符合1933年“证券法”(经修订)的“27A节”和“交换法”的“21E节”的含义。公司打算将此类前瞻性陈述纳入前瞻性陈述的安全港条款中。根据联邦和州证券法,除历史事实陈述外的所有陈述均为“前瞻性陈述”,包括与预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势以及有关非历史事实事项的类似表述相关或依赖于估计或假设的陈述。
本表格10-Q中包含的前瞻性陈述反映了公司目前对未来事件和财务表现的看法,涉及某些风险、不确定因素、假设和环境变化,可能导致公司的实际结果与历史结果和任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同,包括在本表格10-Q中“风险因素”标题下讨论的那些风险。风险和不确定因素包括公司向证券交易委员会提交的文件中提出的风险和不确定因素,以及可能导致实际结果与提出的结果大不相同的因素:1)金融市场和经济条件对财务表现的不利影响;2)对房地产的依赖性和对房地产市场的负面影响;3)商业房地产和商业和工业贷款高度集中;4)贷款组合中的实际信贷损失可能超过预期损失;5)FASB会计标准的最近变化及其对确认信贷损失的影响;6)任何税务审计结果,对公司税务状况的挑战,或税法的不利变化或解释;7)公司资产的地理集中增加了与当地经济条件相关的风险;8)金融工具暴露于某些市场风险可能会增加收益和AOCI的波动性;9)对低成本存款的依赖;10)从FHLB或FRB借款的能力;11)欺诈行为;12)信息安全违规;13)依赖第三方提供公司的关键组成部分15)公司实施和改进控制和流程以跟上增长步伐的能力;16)扩张战略可能不成功;17)与新业务线或现有业务线内的新产品和服务相关的风险;18)公司在竞争激烈的市场上竞争的能力;19)公司招聘和留住合格员工以及实施适当继任计划以减少高级管理团队关键成员流失的能力;20)不充分或无效的风险管理做法和内部控制程序;21)公司适应技术变化的能力22)在公司运营的市场中暴露于自然和人为灾难;23)在高度监管的行业中经营的风险和公司保持合规的能力;24)未能遵守州和联邦银行机构的法律法规;25)LIBOR未来的不确定性,利率的变化, 这些风险包括:26)与公司获得所有权的财产有关的环境责任;以及27)与公司普通股的所有权和价格有关的风险。
有关可能导致公司实际结果与任何前瞻性陈述大不相同的风险的更多信息,请参阅公司截至年度的年度报告Form 10-K中1A项中的“风险因素”。2018年12月31日.
财务概述和要点
WAL是一家银行控股公司,总部设在亚利桑那州菲尼克斯,根据特拉华州法律成立。WAL通过其全资银行子公司WAB提供全方位的存款、贷款、国库管理、国际银行和网上银行产品和服务。
WAB经营以下全面服务的银行部门:ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。公司还通过全国专业金融服务平台为企业客户提供服务。
财务业绩亮点第三四分之一2019
从2019年第一季度开始生效,年化绩效指标在实际/实际基础上计算,以前的30/360为基础,因为管理层认为这一变化产生了更具可比性的季度业绩。上期金额已重报,以符合当前的呈报方式。
| |
• | 净收入1.274亿美元,与1.111亿美元为.第三季2018 |
| |
• | 稀释后每股收益$1.24,与$1.05每股第三季2018 |
| |
• | 贷款总额202亿美元,向上9.025亿美元从…2019年6月30日,及24亿美元从…2018年12月31日 |
| |
• | 存款总额224亿美元,向上10亿美元从…2019年6月30日,及33亿美元从…2018年12月31日 |
| |
• | 净营业收入2.825亿美元,增加14.4%,或3560万美元,与第三季2018,以及营业非利息开支增加16.7%,或1750万美元,与第三季20181 |
| |
• | 操作PPNR1.599亿美元, 向上 12.7%从…1.419亿美元在第三季20181 |
| |
• | 效率比43.1%在第三季2019,与46.6%在第三季2018 |
| |
• | 运行效率比42.4%在第三季2019,与41.5%在第三季20181 |
| |
• | 不良资产(非应计贷款和收回资产)减少到0.25%占总资产的比例,从0.26%在…2018年9月30日 |
| |
• | 年化净贷款收回率为平均未偿还贷款0.01%,与净贷款冲销相比0.08%为.第三季2018 |
| |
• | 有形普通股权益比率10.1%,与10.0%在…2018年9月30日1 |
| |
• | 股东权益29亿美元, 增加的7,180万美元从…2019年6月30日和3.093亿美元从…2018年12月31日 |
| |
• | 每股普通股账面价值$28.48, 增加的21.2%从…$23.51在…2018年9月30日 |
| |
• | 每股有形账面价值,税后净值$25.60, 增加的$4.90从…$20.70在…2018年9月30日1 |
这些项目以及其他积极和消极性质的项目对公司的影响将在下文进行更详细的讨论,因为它们涉及公司的总体比较业绩三和九月末2019年9月30日.
1 请参阅第66页开始的非GAAP财务计量部分。
作为一家银行控股公司,管理层在评估公司的财务状况和经营结果时注重关键比率。
经营业绩和财务状况
下表包括公司的运营结果、财务状况和选定指标的摘要:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (以千为单位,每股金额除外) |
净收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
每股收益-基本 | | 1.25 |
| | 1.06 |
| | 3.60 |
| | 3.03 |
|
每股收益-稀释 | | 1.24 |
| | 1.05 |
| | 3.59 |
| | 3.00 |
|
平均资产回报率 | | 1.94 | % | | 2.05 | % | | 2.03 | % | | 2.03 | % |
平均有形普通股权益回报率(1) | | 19.41 |
| | 20.40 |
| | 19.86 |
| | 20.53 |
|
净息差 | | 4.41 |
| | 4.68 |
| | 4.56 |
| | 4.69 |
|
| |
(1) | 请参阅第66页开始的非GAAP财务计量部分。 |
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
总资产 | | $ | 26,324,245 |
| | $ | 23,109,486 |
|
贷款总额,扣除递延贷款费用和成本 | | 20,152,861 |
| | 17,710,629 |
|
存款总额 | | 22,440,814 |
| | 19,177,447 |
|
资产质量
对于所有银行和银行控股公司而言,资产质量对机构的整体财务状况和经营结果起着重要作用。该公司以非应计贷款占贷款总额的百分比和净冲销占平均贷款的百分比来衡量资产质量。净冲销按冲销贷款与先前冲销贷款收到的追回付款之间的差额计算。下表总结了公司的关键资产质量指标:?
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千美元) |
非应计贷款 | | $ | 50,338 |
| | $ | 27,746 |
|
不良资产 | | 110,811 |
| | 82,722 |
|
非应计贷款占贷款总额的比例 | | 0.25 | % | | 0.16 | % |
平均未偿还贷款的净(收回)冲销(1) | | (0.01 | ) | | 0.06 |
|
| |
(1) | 截至三个月的实际/实际基础上的年化2019年9月30日好的。截止年度的实际年初至今2018年12月31日. |
资产和存款增长
本公司的资产和负债主要由贷款和存款组成。因此,发放新贷款和吸引新存款的能力对公司的增长至关重要。
总资产增加到263亿美元在…2019年9月30日从…231亿美元在…2018年12月31日好的。总资产的增加32亿美元,或13.9%,主要与贷款增长有关。贷款总额增加了24亿美元,或13.8%vt.向,向.202亿美元自.起2019年9月30日,与177亿美元自.起2018年12月31日好的。贷款的增加2018年12月31日是由商业和工业贷款驱动的9.67亿美元,CRE,非业主占用的贷款8.178亿美元和住宅房地产贷款6.582亿美元好的。存款总额增加33亿美元,或17.0%vt.向,向.224亿美元自.起2019年9月30日从…192亿美元自.起2018年12月31日.
操作结果
下表列出了可比较期间的汇总财务概览:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 增额 | | 截至9月30日的9个月, | | 增额 |
| | 2019 | | 2018 | | (减少) | | 2019 | | 2018 | | (减少) |
| | (以千为单位,每股金额除外) |
合并损益表数据: | | | | |
利息收入 | | $ | 315,608 |
| | $ | 265,216 |
| | $ | 50,392 |
| | $ | 909,624 |
| | $ | 751,515 |
| | $ | 158,109 |
|
利息费用 | | 49,186 |
| | 31,178 |
| | 18,008 |
| | 141,185 |
| | 79,149 |
| | 62,036 |
|
净利息收入 | | 266,422 |
| | 234,038 |
| | 32,384 |
| | 768,439 |
| | 672,366 |
| | 96,073 |
|
信贷损失准备 | | 4,000 |
| | 6,000 |
| | (2,000 | ) | | 14,500 |
| | 17,000 |
| | (2,500 | ) |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 262,422 |
| | 228,038 |
| | 34,384 |
| | 753,939 |
| | 655,366 |
| | 98,573 |
|
非利息收入 | | 19,441 |
| | 4,418 |
| | 15,023 |
| | 49,069 |
| | 29,505 |
| | 19,564 |
|
非利息费用 | | 125,955 |
| | 113,841 |
| | 12,114 |
| | 353,082 |
| | 314,538 |
| | 38,544 |
|
所得税拨备前的收入 | | 155,908 |
| | 118,615 |
| | 37,293 |
| | 449,926 |
| | 370,333 |
| | 79,593 |
|
所得税费用 | | 28,533 |
| | 7,492 |
| | 21,041 |
| | 78,819 |
| | 53,631 |
| | 25,188 |
|
净收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 16,252 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
| | $ | 54,405 |
|
每股收益-基本 | | $ | 1.25 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 3.60 |
| | $ | 3.03 |
| | $ | 0.57 |
|
每股收益-稀释 | | $ | 1.24 |
| | $ | 1.05 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 3.59 |
| | $ | 3.00 |
| | $ | 0.58 |
|
非GAAP财务指标
以下讨论和分析包含由GAAP规定的方法以外的方法确定的财务信息。公司管理层在分析公司业绩时使用这些非GAAP财务指标。这些衡量标准通常会调整GAAP业绩衡量标准,以排除管理层认为不反映公司业绩定期比较的某些重要活动或交易的影响。管理层认为,这些非GAAP财务指标的介绍提供了有用的补充信息,这些信息对于全面了解公司核心业务的经营结果至关重要。由于这些非GAAP业绩衡量指标的呈现方式及其影响因公司而异,因此这些非GAAP披露不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品,也不一定与其他公司可能提供的非GAAP业绩衡量指标相比较。
运营预留净收入
运营PPNR由美国联邦储备委员会(Federal Reserve)在SR 14-3中定义,其中要求遵守规则的公司在监管机构每年定义的每个经济情景的规划期限内预测PPNR。银行法规将PPNR定义为净利息收入加上非利息收入减去非利息费用。管理层进一步调整了这一指标,以排除非利息收入或非利息支出的任何非经常性或非经营性要素,如下表所述。管理层认为,这是一个重要的衡量标准,因为它说明了公司的基本业绩,它使投资者和其他人能够评估公司在整个信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力,并通过银行监管机构使用的关键衡量标准提供一致的报告。
下表显示了运行PPNR的组件三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
非利息收入总额 | | $ | 19,441 |
| | $ | 4,418 |
| | $ | 49,069 |
| | $ | 29,505 |
|
减去: | | | | | | | | |
投资证券销售收益(亏损)净额(1) | | 3,152 |
| | (7,232 | ) | | 3,152 |
| | (7,232 | ) |
按公允价值计量的资产未实现收益(亏损)净额(1) | | 222 |
| | (1,212 | ) | | 4,628 |
| | (2,971 | ) |
营业非利息收入总额 | | 16,067 |
| | 12,862 |
| | 41,289 |
| | 39,708 |
|
加:净利息收入 | | 266,422 |
| | 234,038 |
| | 768,439 |
| | 672,366 |
|
净营业收入 | | $ | 282,489 |
| | $ | 246,900 |
| | $ | 809,728 |
| | $ | 712,074 |
|
非利息费用总额 | | $ | 125,955 |
| | $ | 113,841 |
| | $ | 353,082 |
| | $ | 314,538 |
|
减去: | | | | | | | | |
对慈善基金会的捐款(2) | | — |
| | 7,645 |
| | — |
| | 7,645 |
|
401(K)计划变更和其他杂项项目(2) | | — |
| | 1,218 |
| | — |
| | 1,218 |
|
收回资产和其他资产的销售/估值净损失(收益)(1) | | 3,379 |
| | (67 | ) | | 2,856 |
| | (1,474 | ) |
营业非利息费用总额 | | $ | 122,576 |
| | $ | 105,045 |
| | $ | 350,226 |
| | $ | 307,149 |
|
运营预留净收入 | | $ | 159,913 |
| | $ | 141,855 |
| | $ | 459,502 |
| | $ | 404,925 |
|
另加: | | | | | | | | |
收入调整 | | 3,374 |
| | (8,444 | ) | | 7,780 |
| | (10,203 | ) |
减去: | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | 4,000 |
| | 6,000 |
| | 14,500 |
| | 17,000 |
|
费用调整 | | 3,379 |
| | 8,796 |
| | 2,856 |
| | 7,389 |
|
所得税拨备前的收入 | | 155,908 |
| | 118,615 |
| | 449,926 |
| | 370,333 |
|
所得税费用 | | 28,533 |
| | 7,492 |
| | 78,819 |
| | 53,631 |
|
净收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
| |
(1) | 调整运营PPNR非GAAP绩效指标,以排除这些非运营项目的影响。 |
| |
(2) | 调整运营PPNR非GAAP绩效指标,以排除这些非经常性项目的影响。 |
运营效率比
下表显示了在计算运营效率比率时使用的组件,管理层将其用作评估成本效率的度量:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (千美元) |
营业非利息费用总额 | $ | 122,576 |
| | $ | 105,045 |
| | $ | 350,226 |
| | $ | 307,149 |
|
| | | | | | | |
除以: | | | | | | | |
净利息收入总额 | $ | 266,422 |
| | $ | 234,038 |
| | $ | 768,439 |
| | $ | 672,366 |
|
另加: | | | | | | | |
税额等值利息调整 | 6,423 |
| | 6,003 |
| | 18,736 |
| | 17,668 |
|
营业非利息收入 | 16,067 |
| | 12,862 |
| | 41,289 |
| | 39,708 |
|
净运营收入-TEB | $ | 288,912 |
| | $ | 252,903 |
| | $ | 828,464 |
| | $ | 729,742 |
|
| | | | | | | |
运营效率比-TEB | 42.4 | % | | 41.5 | % | | 42.3 | % | | 42.1 | % |
有形普通股
下表列出了与有形普通股权益相关的财务措施。有形普通股代表股东的总权益,较少可辨认的无形资产和商誉。管理层认为有形普通股财务措施有助于评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在亏损的能力。此外,管理层认为,这些措施提高了与其他机构的可比性,这些机构没有进行导致记录商誉和其他无形资产的收购。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| (美元和股票,单位:千) |
股东权益总额 | $ | 2,923,063 |
| | $ | 2,613,734 |
|
减:商誉和无形资产 | 297,994 |
| | 299,155 |
|
有形股东权益总额 | 2,625,069 |
| | 2,314,579 |
|
加:递延税-归属于无形资产 | 2,005 |
| | 1,885 |
|
扣除税后的有形普通股权益总额 | $ | 2,627,074 |
| | $ | 2,316,464 |
|
| | | |
总资产 | $ | 26,324,245 |
| | $ | 23,109,486 |
|
减去:商誉和无形资产,净额 | 297,994 |
| | 299,155 |
|
有形资产 | 26,026,251 |
| | 22,810,331 |
|
加:递延税-归属于无形资产 | 2,005 |
| | 1,885 |
|
扣除税后的有形资产总额 | $ | 26,028,256 |
| | $ | 22,812,216 |
|
| | | |
有形普通股权益比率 | 10.1 | % | | 10.2 | % |
已发行普通股 | 102,639 |
| | 104,949 |
|
每股账面价值 | $ | 28.48 |
| | $ | 24.90 |
|
每股有形账面价值,税后净值 | 25.60 |
| | 22.07 |
|
监管资本
下表介绍了与“巴塞尔协议III”规定的监管资本相关的某些财务措施,其中包括普通股一级资本和总资本。FRB和其他银行监管机构使用普通股一级和总资本作为评估银行资本充足率的基础;因此,管理层认为使用相同的基础评估财务状况和资本充足率是有用的。具体地说,总资本比率考虑了资产和表外金融工具的风险水平。此外,管理层认为,分类资产至普通股第一级加上备抵标准是评估资产质量的重要监管指标。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| (千美元) |
普通股一级: | | | |
普通股 | $ | 2,923,063 |
| | $ | 2,613,734 |
|
减去: | | | |
非合格商誉和无形资产 | 295,908 |
| | 296,769 |
|
不允许的递延税金资产 | 1,310 |
| | 768 |
|
AOCI相关调整 | 28,829 |
| | (47,055 | ) |
公允价值负债变动未实现收益 | 6,769 |
| | 13,432 |
|
普通股一级 | $ | 2,590,247 |
| | $ | 2,349,820 |
|
除以:风险加权资产 | $ | 25,124,186 |
| | $ | 21,983,976 |
|
普通股一级比率 | 10.3 | % | | 10.7 | % |
| | | |
普通股一级 | $ | 2,590,247 |
| | $ | 2,349,820 |
|
另加: | | | |
信托优先证券 | 81,500 |
| | 81,500 |
|
减去: | | | |
不允许的递延税金资产 | — |
| | — |
|
公允价值负债变动未实现收益 | — |
| | — |
|
一级资本 | $ | 2,671,747 |
| | $ | 2,431,320 |
|
除以:有形平均资产 | $ | 25,665,826 |
| | $ | 22,204,799 |
|
一级杠杆比率 | 10.4 | % | | 10.9 | % |
| | | |
总资本: | | | |
一级资本 | $ | 2,671,747 |
| | $ | 2,431,320 |
|
另加: | | | |
次级债 | 309,143 |
| | 305,131 |
|
符合资格的信贷损失免税额 | 165,021 |
| | 152,717 |
|
其他 | 8,991 |
| | 8,188 |
|
减去:第2级合格资本扣除 | — |
| | — |
|
二级资本 | $ | 483,155 |
| | $ | 466,036 |
|
| | | |
总资本 | $ | 3,154,902 |
| | $ | 2,897,356 |
|
| | | |
总资本比率 | 12.6 | % | | 13.2 | % |
| | | |
分类资产为一级资本外加信用损失准备: | | | |
分类资产 | $ | 220,423 |
| | $ | 242,101 |
|
除以: | | | |
一级资本 | 2,671,747 |
| | 2,431,320 |
|
外加:信用损失准备金 | 165,021 |
| | 152,717 |
|
一级资本总额加上信用损失准备 | $ | 2,836,768 |
| | $ | 2,584,037 |
|
| | | |
分类资产至第1级资本外加备用金 | 7.8 | % | | 9.4 | % |
净息差
净利息差额在TEB上报告。增加了税收等值调整,以反映某些免征联邦和州所得税的证券和贷款所赚取的利息。下表列出了指定期间的平均余额、利息收入、利息支出和平均收益率(在完全TEB上):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成本 |
| | (千美元) |
生息资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 8,423,017 |
| | $ | 118,332 |
| | 5.72 | % | | $ | 7,171,099 |
| | $ | 100,312 |
| | 5.73 | % |
CRE-非所有者占用 | | 4,722,176 |
| | 69,421 |
| | 5.85 |
| | 4,003,943 |
| | 59,383 |
| | 5.90 |
|
CRE-所有者自用 | | 2,259,576 |
| | 30,099 |
| | 5.38 |
| | 2,259,137 |
| | 30,407 |
| | 5.45 |
|
建设和土地开发 | | 2,226,289 |
| | 39,177 |
| | 7.00 |
| | 2,023,116 |
| | 35,959 |
| | 7.06 |
|
住宅房地产 | | 1,701,599 |
| | 20,913 |
| | 4.88 |
| | 656,492 |
| | 7,800 |
| | 4.71 |
|
消费者 | | 69,519 |
| | 990 |
| | 5.65 |
| | 57,360 |
| | 848 |
| | 5.87 |
|
为出售而持有的贷款 | | 237 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
贷款总额(1),(2),(3) | | 19,402,413 |
| | 278,932 |
| | 5.79 |
| | 16,171,147 |
| | 234,709 |
| | 5.86 |
|
证券: | | | | | | | | | | | | |
证券-应税 | | 3,073,116 |
| | 20,575 |
| | 2.66 |
| | 2,738,621 |
| | 19,277 |
| | 2.79 |
|
证券-免税 | | 1,062,087 |
| | 9,085 |
| | 4.30 |
| | 875,207 |
| | 7,962 |
| | 4.51 |
|
证券总额(1) | | 4,135,203 |
| | 29,660 |
| | 3.08 |
| | 3,613,828 |
| | 27,239 |
| | 3.21 |
|
其他 | | 1,009,926 |
| | 7,016 |
| | 2.76 |
| | 549,499 |
| | 3,268 |
| | 2.36 |
|
赚取利息的资产总额 | | 24,547,542 |
| | 315,608 |
| | 5.20 |
| | 20,334,474 |
| | 265,216 |
| | 5.29 |
|
非利息收益资产 | | | | | | | | | | | | |
银行的现金和到期款项 | | 346,833 |
| | | | | | 143,996 |
| | | | |
信用损失准备金 | | (162,629 | ) | | | | | | (148,162 | ) | | | | |
银行自有人寿保险 | | 172,447 |
| | | | | | 168,821 |
| | | | |
其他资产 | | 1,094,205 |
| | | | | | 1,002,468 |
| | | | |
总资产 | | $ | 25,998,398 |
| | | | | | $ | 21,501,597 |
| | | | |
计息负债 | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
计息交易账户 | | $ | 2,488,581 |
| | $ | 5,061 |
| | 0.81 | % | | $ | 1,938,180 |
| | $ | 3,256 |
| | 0.67 | % |
储蓄和货币市场帐户 | | 8,456,531 |
| | 26,608 |
| | 1.25 |
| | 6,580,274 |
| | 14,891 |
| | 0.90 |
|
存款单 | | 2,250,362 |
| | 11,685 |
| | 2.06 |
| | 1,863,747 |
| | 7,119 |
| | 1.52 |
|
计息存款总额 | | 13,195,474 |
| | 43,354 |
| | 1.30 |
| | 10,382,201 |
| | 25,266 |
| | 0.97 |
|
短期借款 | | 17,495 |
| | 47 |
| | 1.07 |
| | 28,471 |
| | 118 |
| | 1.64 |
|
合格债务 | | 387,799 |
| | 5,785 |
| | 5.92 |
| | 359,133 |
| | 5,794 |
| | 6.40 |
|
计息负债总额 | | 13,600,768 |
| | 49,186 |
| | 1.43 |
| | 10,769,805 |
| | 31,178 |
| | 1.15 |
|
筹资创收资产的利息成本 | | | | | | 0.79 |
| | | | | | 0.61 |
|
无息负债 | | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | | 8,916,568 |
| | | | | | 7,910,305 |
| | | | |
其他负债 | | 579,624 |
| | | | | | 360,790 |
| | | | |
股东权益 | | 2,901,438 |
| | | | | | 2,460,697 |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 25,998,398 |
| | | | | | $ | 21,501,597 |
| | | | |
净利息收入和保证金(4) | | | | $ | 266,422 |
| | 4.41 | % | | | | $ | 234,038 |
| | 4.68 | % |
| |
(1) | 贷款和证券的收益率已经调整到TEB。应税当量调整为640万美元和600万美元在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别为。 |
| |
(2) | 收益计算中包括的净贷款费用为1340万美元和获得的贷款的增值270万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与1250万美元和330万美元在过去的三个月里2018年9月30日分别为。 |
| |
(4) | 净利息差额是通过将净利息收入除以总平均盈利资产,按实际/实际基础按年率计算得出的。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成本 |
| | (千美元) |
生息资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 7,955,590 |
| | $ | 340,808 |
| | 5.88 | % | | $ | 6,887,005 |
| | $ | 280,101 |
| | 5.62 | % |
CRE-非所有者占用 | | 4,468,371 |
| | 199,372 |
| | 5.98 |
| | 3,963,287 |
| | 175,041 |
| | 5.92 |
|
CRE-所有者占用 | | 2,279,886 |
| | 90,113 |
| | 5.39 |
| | 2,247,891 |
| | 87,656 |
| | 5.33 |
|
建设和土地开发 | | 2,210,205 |
| | 118,687 |
| | 7.20 |
| | 1,922,353 |
| | 99,146 |
| | 6.91 |
|
住宅房地产 | | 1,535,964 |
| | 56,275 |
| | 4.90 |
| | 505,908 |
| | 18,494 |
| | 4.89 |
|
消费者 | | 64,490 |
| | 2,844 |
| | 5.90 |
| | 52,585 |
| | 2,265 |
| | 5.76 |
|
为出售而持有的贷款 | | 80 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
贷款总额(1),(2),(3) | | 18,514,586 |
| | 808,099 |
| | 5.92 |
| | 15,579,029 |
| | 662,703 |
| | 5.79 |
|
证券: | | | | | | | | | | | | |
证券-应税 | | 2,865,596 |
| | 60,641 |
| | 2.83 |
| | 2,805,128 |
| | 57,700 |
| | 2.75 |
|
证券-免税 | | 979,677 |
| | 27,053 |
| | 4.62 |
| | 853,748 |
| | 23,605 |
| | 4.62 |
|
证券总额(1) | | 3,845,273 |
| | 87,694 |
| | 3.29 |
| | 3,658,876 |
| | 81,305 |
| | 3.19 |
|
其他 | | 700,698 |
| | 13,831 |
| | 2.64 |
| | 453,031 |
| | 7,507 |
| | 2.22 |
|
赚取利息的资产总额 | | 23,060,557 |
| | 909,624 |
| | 5.38 |
| | 19,690,936 |
| | 751,515 |
| | 5.22 |
|
非利息收益资产 | | | | | | | | | | | | |
银行的现金和到期款项 | | 225,907 |
| | | | | | 143,787 |
| | | | |
信用损失准备金 | | (157,809 | ) | | | | | | (144,953 | ) | | | | |
银行自有人寿保险 | | 171,470 |
| | | | | | 168,412 |
| | | | |
其他资产 | | 1,098,583 |
| | | | | | 1,001,369 |
| | | | |
总资产 | | $ | 24,398,708 |
| | | | | | $ | 20,859,551 |
| | | | |
计息负债 | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
计息交易账户 | | $ | 2,511,860 |
| | $ | 16,194 |
| | 0.86 | % | | $ | 1,806,921 |
| | $ | 6,996 |
| | 0.52 | % |
储蓄和货币市场帐户 | | 7,854,914 |
| | 73,283 |
| | 1.25 |
| | 6,312,371 |
| | 36,130 |
| | 0.77 |
|
存款单 | | 2,114,659 |
| | 31,553 |
| | 1.99 |
| | 1,720,537 |
| | 16,162 |
| | 1.26 |
|
计息存款总额 | | 12,481,433 |
| | 121,030 |
| | 1.30 |
| | 9,839,829 |
| | 59,288 |
| | 0.81 |
|
短期借款 | | 129,382 |
| | 2,257 |
| | 2.33 |
| | 263,249 |
| | 3,403 |
| | 1.73 |
|
合格债务 | | 376,154 |
| | 17,898 |
| | 6.36 |
| | 363,556 |
| | 16,458 |
| | 6.05 |
|
计息负债总额 | | 12,986,969 |
| | 141,185 |
| | 1.45 |
| | 10,466,634 |
| | 79,149 |
| | 1.01 |
|
筹资创收资产的利息成本 | | | | | | 0.82 |
| | | | | | 0.53 |
|
无息负债 | |
| | | | | | | | | | |
无息活期存款 | | 8,118,791 |
| | | | | | 7,679,090 |
| | | | |
其他负债 | | 495,597 |
| | | | | | 351,193 |
| | | | |
股东权益 | | 2,797,351 |
| | | | | | 2,362,634 |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 24,398,708 |
| | | | | | $ | 20,859,551 |
| | | | |
净利息收入和保证金(4) | | | | $ | 768,439 |
| | 4.56 | % | | | | $ | 672,366 |
| | 4.69 | % |
| |
(1) | 贷款和证券的收益率已经调整到TEB。应税当量调整为1870万美元和1770万美元为.九月末2019年9月30日和2018分别为。 |
| |
(2) | 收益计算中包括的净贷款费用为3790万美元和获得的贷款的增值1010万美元为.九月末2019年9月30日,与3340万美元和1410万美元为.九月末2018年9月30日分别为。 |
| |
(4) | 净利息差额是通过将净利息收入除以总平均盈利资产来计算的。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019年与2018年 | | 2019年与2018年 |
| | 由于(1)中的更改而增加(减少) | | 由于(1)中的更改而增加(减少) |
| | 体积 | | 率 | | 总计 | | 体积 | | 率 | | 总计 |
| | (千) |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 17,588 |
| | $ | 432 |
| | $ | 18,020 |
| | $ | 45,777 |
| | $ | 14,930 |
| | $ | 60,707 |
|
CRE-非所有者占用 | | 10,559 |
| | (521 | ) | | 10,038 |
| | 22,536 |
| | 1,795 |
| | 24,331 |
|
CRE-所有者自用 | | 6 |
| | (314 | ) | | (308 | ) | | 1,265 |
| | 1,192 |
| | 2,457 |
|
建设和土地开发 | | 3,575 |
| | (357 | ) | | 3,218 |
| | 15,458 |
| | 4,083 |
| | 19,541 |
|
住宅房地产 | | 12,845 |
| | 268 |
| | 13,113 |
| | 37,739 |
| | 42 |
| | 37,781 |
|
消费者 | | 173 |
| | (31 | ) | | 142 |
| | 525 |
| | 54 |
| | 579 |
|
为出售而持有的贷款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
贷款总额 | | 44,746 |
| | (523 | ) | | 44,223 |
| | 123,300 |
| | 22,096 |
| | 145,396 |
|
证券: | | | | | | | | | | | | |
证券-应税 | | 2,239 |
| | (941 | ) | | 1,298 |
| | 1,280 |
| | 1,661 |
| | 2,941 |
|
证券-免税 | | 1,599 |
| | (476 | ) | | 1,123 |
| | 3,477 |
| | (29 | ) | | 3,448 |
|
证券总额 | | 3,838 |
| | (1,417 | ) | | 2,421 |
| | 4,757 |
| | 1,632 |
| | 6,389 |
|
其他 | | 3,199 |
| | 549 |
| | 3,748 |
| | 4,889 |
| | 1,435 |
| | 6,324 |
|
利息收入总额 | | 51,783 |
| | (1,391 | ) | | 50,392 |
| | 132,946 |
| | 25,163 |
| | 158,109 |
|
| | | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
计息交易账户 | | $ | 1,119 |
| | $ | 686 |
| | $ | 1,805 |
| | $ | 4,545 |
| | $ | 4,653 |
| | $ | 9,198 |
|
储蓄和货币市场 | | 5,904 |
| | 5,813 |
| | 11,717 |
| | 14,391 |
| | 22,762 |
| | 37,153 |
|
存款单 | | 2,007 |
| | 2,559 |
| | 4,566 |
| | 5,881 |
| | 9,510 |
| | 15,391 |
|
短期借款 | | (29 | ) | | (42 | ) | | (71 | ) | | (2,335 | ) | | 1,189 |
| | (1,146 | ) |
合格债务 | | 428 |
| | (437 | ) | | (9 | ) | | 599 |
| | 841 |
| | 1,440 |
|
利息支出总额 | | 9,429 |
| | 8,579 |
| | 18,008 |
| | 23,081 |
| | 38,955 |
| | 62,036 |
|
| | | | | | | | | | | | |
净增长 | | $ | 42,354 |
| | $ | (9,970 | ) | | $ | 32,384 |
| | $ | 109,865 |
| | $ | (13,792 | ) | | $ | 96,073 |
|
| |
(1) | 可归因于成交量和速率的变化被指定为成交量变化。 |
利息收入、利息费用和净利差的比较
公司的主要收入来源是利息收入。在过去的三个月里2019年9月30日,利息收入为3.156亿美元,增加5040万美元,或19.0%,与2.652亿美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这一增长主要是由于32亿美元平均贷款余额增加,这推动了4420万美元截至三个月的贷款利息收入增加2019年9月30日好的。其他收入增加370万美元由于计息现金账户余额增加,与可比期间的差额有所增加。投资证券的利息收入增加了240万美元可比较期间的主要原因是5.214亿美元平均证券余额增加,部分被以下各项利率下降所抵销2018年9月30日.
为.九月末2019年9月30日,利息收入为9.096亿美元,增加1.581亿美元,或21.0%,与7.515亿美元为.九月末2018年9月30日好的。这一增长主要是由于29亿美元平均贷款余额与上年同期相比有所增加,加上同期利率平均上升的影响,推动了1.454亿美元贷款利息收入增加九月末2019年9月30日好的。投资证券的利息收入增加了640万美元可比较期间的主要原因是利率上升以及平均证券余额增加1.864亿美元从…2018年9月30日好的。其他收入增加630万美元由于有息现金账户余额增加。赚取利息的资产的平均收益率增加到5.38%为.九月末2019年9月30日,与5.22%同一时期2018这主要是由于利率环境导致贷款和投资证券收益率增加。
在过去的三个月里2019年9月30日,利息支出为4920万美元,增加1800万美元,或57.8%,与3,120万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。存款利息支出增加1810万美元
同期平均计息存款增加28亿美元,导致33计息存款平均成本增加基点。
为.九月末2019年9月30日,利息支出为1.412亿美元,增加6200万美元,或78.4%,与7910万美元为.九月末2018年9月30日好的。存款利息支出增加6170万美元同期平均计息存款增加26亿美元,与49计息存款平均成本增加基点。
在过去的三个月里2019年9月30日,净利息收入为2.664亿美元,增加3240万美元,或13.8%,与2.34亿美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。净利息收入的增加反映了42亿美元平均赚取利息的资产增加,部分被增加的28亿美元平均计息负债。净利差的减少27基点至4.41%是截止三个月存款和融资成本增加的结果2019年9月30日与去年同期相比2018以及贷款和投资证券的收益率下降。
为.九月末2019年9月30日,净利息收入为7.684亿美元,增加9610万美元,或14.3%,与6.724亿美元为.九月末2018年9月30日好的。净利息收入的增加反映了34亿美元平均赚取利息的资产增加,由一个25亿美元平均计息负债增加。净利差的减少13基点至4.56%是较高的存款和融资成本的结果,部分被贷款和投资证券收益率的增加所抵消。九月末2019年9月30日,与去年同期相比2018.
信贷损失准备金
每个期间的信贷损失拨备反映为该期间收益的减少。拨备等同于将信贷损失准备金维持在足以吸收贷款组合中固有的可能信贷损失的水平所需的金额。在过去的三个月里2019年9月30日,信用损失准备金为400万美元,与600万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。为.九月末2019年9月30日,信用损失准备金为1450万美元,与1700万美元为.九月末2018年9月30日好的。截至三个月和九个月的信贷损失拨备减少2018年9月30日是由于净冲销和贷款组合的减少。
当因低于预期现金流而确定减值时,本公司可通过为信用损失拨备为PCI贷款设立额外备抵。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,pci贷款的信用损失准备金是10万美元好的。对于非PCI贷款,当这些贷款的剩余信用评分低于本公司对类似类型的有机贷款的计算备抵时,将建立信用损失额外拨备。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,非pci贷款的信贷损失准备金是110万美元和340万美元分别为。
非利息收入
下表列出了所述期间的非利息收入汇总:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 增加(减少) | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少) |
| | (千) |
服务费 | | $ | 5,888 |
| | $ | 5,267 |
| | $ | 621 |
| | $ | 17,121 |
| | $ | 16,684 |
| | $ | 437 |
|
股权投资收益 | | 3,742 |
| | 1,440 |
| | 2,302 |
| | 6,619 |
| | 5,417 |
| | 1,202 |
|
卡收入 | | 1,729 |
| | 2,138 |
| | (409 | ) | | 5,195 |
| | 6,143 |
| | (948 | ) |
外币收入 | | 1,321 |
| | 1,092 |
| | 229 |
| | 3,564 |
| | 3,475 |
| | 89 |
|
银行自有人寿保险收入 | | 979 |
| | 868 |
| | 111 |
| | 2,938 |
| | 2,963 |
| | (25 | ) |
出借相关收益和出售贷款的收益(损失),净额 | | 539 |
| | 1,422 |
| | (883 | ) | | 1,343 |
| | 3,447 |
| | (2,104 | ) |
投资证券销售收益(亏损)净额 | | 3,152 |
| | (7,232 | ) | | 10,384 |
| | 3,152 |
| | (7,232 | ) | | 10,384 |
|
按公允价值计量的资产未实现收益(损失),净额 | | 222 |
| | (1,212 | ) | | 1,434 |
| | 4,628 |
| | (2,971 | ) | | 7,599 |
|
其他收入 | | 1,869 |
| | 635 |
| | 1,234 |
| | 4,509 |
| | 1,579 |
| | 2,930 |
|
非利息收入总额 | | $ | 19,441 |
| | $ | 4,418 |
| | $ | 15,023 |
| | $ | 49,069 |
| | $ | 29,505 |
| | $ | 19,564 |
|
截至三个月的非利息收入总额2019年9月30日与去年同期相比2018 增额通过1500万美元好的。非利息收入的增加主要是由于1040万美元可归因于投资证券销售的积极变化,因为公司确认销售投资证券的净收益为320万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与净亏损相比720万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。截至三个月的投资证券销售2019年9月30日是投资组合重新平衡计划的结果。年投资证券销售净亏损720万美元在过去的三个月里2018年9月30日与低收益投资证券的销售有关,这些证券被期限较短和收益率较高的投资证券所取代。非利息收入的其他增长是由于来自股权投资的收入,按公允价值计量的资产未实现净收益,以及其他非利息收入。股权投资收入增加230万美元从截止的三个月2018年9月30日主要与权证收入增加有关。按公允价值计量的资产处于未实现收益状况20万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与未实现的损失头寸相比120万美元2018年同期,这是由于本公司股本证券的公平市场价值增加所致。其他非利息收入也增加了120万美元从截止的三个月2018年9月30日由于设备租赁的租金收入增加。
非利息收入总额九月末2019年9月30日与去年同期相比2018 增额 1960万美元,或66.3%好的。非利息收入的增加主要是由于销售投资证券的净收益,按公允价值计量的资产的未实现净收益,以及其他非利息收入的增加,这与上文讨论的因素相同。这些增加被与贷款相关的收入减少部分抵销210万美元,这主要是由于在年内确认的贷款销售收益减少所致。九月末2018年9月30日.
非利息费用
下表列出了所提供期间的非利息费用汇总:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 | | 增加(减少) | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少) |
| (千) |
工资和员工福利 | $ | 70,978 |
| | $ | 64,762 |
| | $ | 6,216 |
| | $ | 205,328 |
| | $ | 188,680 |
| | $ | 16,648 |
|
存款成本 | 11,537 |
| | 4,848 |
| | 6,689 |
| | 24,930 |
| | 11,888 |
| | 13,042 |
|
入住率 | 8,263 |
| | 7,406 |
| | 857 |
| | 24,251 |
| | 21,671 |
| | 2,580 |
|
法律、专业和董事费用 | 8,248 |
| | 7,907 |
| | 341 |
| | 26,885 |
| | 21,856 |
| | 5,029 |
|
数据处理 | 7,095 |
| | 5,895 |
| | 1,200 |
| | 20,563 |
| | 16,688 |
| | 3,875 |
|
保险 | 3,071 |
| | 3,712 |
| | (641 | ) | | 8,691 |
| | 11,466 |
| | (2,775 | ) |
贷款和收回资产费用 | 1,953 |
| | 1,230 |
| | 723 |
| | 5,419 |
| | 2,830 |
| | 2,589 |
|
业务发展 | 1,443 |
| | 1,381 |
| | 62 |
| | 4,972 |
| | 4,523 |
| | 449 |
|
市场营销学 | 842 |
| | 687 |
| | 155 |
| | 2,640 |
| | 2,429 |
| | 211 |
|
卡片费用 | 548 |
| | 1,282 |
| | (734 | ) | | 1,892 |
| | 3,305 |
| | (1,413 | ) |
无形摊销 | 387 |
| | 398 |
| | (11 | ) | | 1,161 |
| | 1,195 |
| | (34 | ) |
收回资产和其他资产的销售/估值净损失(收益) | 3,379 |
| | (67 | ) | | 3,446 |
| | 2,856 |
| | (1,474 | ) | | 4,330 |
|
其他费用 | 8,211 |
| | 14,400 |
| | (6,189 | ) | | 23,494 |
| | 29,481 |
| | (5,987 | ) |
非利息费用总额 | $ | 125,955 |
| | $ | 113,841 |
| | $ | 12,114 |
| | $ | 353,082 |
| | $ | 314,538 |
| | $ | 38,544 |
|
截至三个月的非利息费用总额2019年9月30日与去年同期相比2018 增额 1210万美元,或10.6%好的。这一增加主要涉及存款成本、薪金和员工福利、收回资产和其他资产的销售/估值净亏损以及数据处理。存款成本包括向Promontory Interfinancial Network和其他互惠存款收取的费用,以及部分无息存款的收益信用。截至三个月的存款成本增加2019年9月30日与去年同期相比2018主要与支付给账户持有人的存款收益信用增加有关。随着公司支持其持续增长,工资和员工福利以及数据处理成本都有所增加。被收回的资产和其他资产的销售/估值净亏损340万美元在过去的三个月里2019年9月30日主要与OREO物业的估值调整有关。这些增加被减少的部分抵销620万美元上一年度的其他非利息开支包括向本公司慈善基金会捐赠760万美元。
非利息费用总额九月末2019年9月30日与去年同期相比2018 增额 3850万美元,或12.3%好的。这一增长主要涉及工资和员工福利、存款成本、法律、专业和董事费用、出售/评估收回资产和其他资产的净亏损以及数据处理。法律、专业和董事费用的增加在很大程度上与旨在实施CECL和其他技术举措的咨询项目有关,这些项目将有助于公司的持续增长。其他显着增加的非利息费用为九月末2019年9月30日与去年同期相比2018都是由于上面讨论的相同因素。这些非利息费用的增加被其他非利息费用的减少部分抵销600万美元由于前一年向公司的慈善基金会捐赠了760万美元,以及保险成本的下降280万美元由于FDIC评估附加费的取消。
所得税
该公司的实际税率为18.30%和6.32%在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别为。为.九月末2019年9月30日和2018,公司的实际税率为17.52%和14.48%分别为。从三个方面提高了实际税率九月末2018年9月30日主要是由于联邦NOL结转福利,该福利在截至三个月的三个月期间被记录为税费中的一个独立项目2018年9月30日.
业务细分结果
公司的可报告部门主要根据地理位置、提供的服务和所服务的市场进行汇总。该公司的地区部门,包括亚利桑那州、内华达州、南加州和北加州,向各自的市场提供全面的银行服务和相关服务。该公司的NBL部门,包括HOA服务、公共和非盈利金融、技术与创新、HFF和其他NBL,向利基市场提供专业银行服务。这些NBL是集中管理的,其地理范围比公司的其他部门更广泛,尽管仍然主要位于公司的核心市场领域内。公司及其他分部由公司相关项目、未分配给公司其他应报告分部的收入和支出项目以及分部间抵销组成。
下表显示了所显示期间的选定运行段信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 区域细分市场 |
| | 合并后的公司 | | 亚利桑那州 | | 内华达州 | | 南加州 | | 北加利福尼亚 |
2019年9月30日 | | (百万) |
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 20,152.8 |
| | $ | 3,968.2 |
| | $ | 2,179.7 |
| | $ | 2,306.6 |
| | $ | 1,225.5 |
|
存款 | | 22,440.8 |
| | 5,970.3 |
| | 4,269.2 |
| | 2,753.0 |
| | 2,270.9 |
|
| | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 17,710.6 |
| | $ | 3,647.9 |
| | $ | 2,003.5 |
| | $ | 2,161.1 |
| | $ | 1,300.2 |
|
存款 | | 19,177.4 |
| | 5,090.2 |
| | 3,996.4 |
| | 2,347.5 |
| | 1,839.1 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千) |
截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 155,908 |
| | $ | 43,305 |
| | $ | 28,093 |
| | $ | 19,713 |
| | $ | 12,824 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 449,926 |
| | $ | 114,934 |
| | $ | 81,852 |
| | $ | 53,304 |
| | $ | 39,066 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 118,615 |
| | $ | 35,997 |
| | $ | 24,073 |
| | $ | 14,704 |
| | $ | 12,448 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 370,333 |
| | $ | 106,326 |
| | $ | 74,002 |
| | $ | 43,545 |
| | $ | 35,180 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国家业务线 | | |
| | 和田 服务 | | 公共和非营利性金融 | | 技术与创新 | | 酒店特许经营财务 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2019年9月30日 | | (百万) |
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 227.9 |
| | $ | 1,582.5 |
| | $ | 1,377.2 |
| | $ | 1,896.1 |
| | $ | 5,384.2 |
| | $ | 4.9 |
|
存款 | | 3,052.1 |
| | — |
| | 3,289.3 |
| | 0.3 |
| | 31.3 |
| | 804.4 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 210.0 |
| | $ | 1,547.5 |
| | $ | 1,200.9 |
| | $ | 1,479.9 |
| | $ | 4,154.9 |
| | $ | 4.7 |
|
存款 | | 2,607.2 |
| | — |
| | 2,559.0 |
| | — |
| | — |
| | 738.0 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千) |
截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 12,229 |
| | $ | 1,740 |
| | $ | 26,391 |
| | $ | 8,692 |
| | $ | 22,113 |
| | $ | (19,192 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9个月 | | |
税前收入 | | $ | 36,984 |
| | $ | 4,731 |
| | $ | 66,211 |
| | $ | 28,935 |
| | $ | 53,840 |
| | $ | (29,931 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 9,788 |
| | $ | 2,261 |
| | $ | 18,688 |
| | $ | 10,320 |
| | $ | 10,384 |
| | $ | (20,048 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 25,503 |
| | $ | 5,783 |
| | $ | 49,112 |
| | $ | 32,204 |
| | $ | 34,229 |
| | $ | (35,551 | ) |
资产负债表分析
总资产增额 32亿美元,或13.9%vt.向,向.263亿美元在…2019年9月30日,与231亿美元在…2018年12月31日好的。总资产的增加主要与贷款的有机增长有关。贷款增加24亿美元,或13.8%vt.向,向.202亿美元在…2019年9月30日,与177亿美元在…2018年12月31日好的。贷款的增加2018年12月31日是由商业和工业贷款的增加所驱动的9.67亿美元,CRE,非业主占用的贷款8.178亿美元和住宅房地产贷款6.582亿美元.
负债共计增额 29亿美元,或14.2%vt.向,向.234亿美元在…2019年9月30日,与205亿美元在…2018年12月31日好的。负债增加主要是由于存款总额增加33亿美元,或17.0%vt.向,向.224亿美元所有这些都归因于有机矿床的增长。这一增加被减少的部分抵销4.91亿美元在隔夜借款中。
股东权益总额增加了3.093亿美元,或11.8%vt.向,向.29亿美元在…2019年9月30日,与26亿美元在…2018年12月31日好的。股东权益的增加主要与公司的净收入有关。九月末2019年9月30日公司AFS投资组合公允价值的增加(被确认为AOCI的一部分)被股票回购和向股东发放现金股息部分抵消。
投资证券
债务证券在收购时根据各种因素分类为HTM、AFS或交易,这些因素包括资产/负债管理战略、流动性和盈利能力目标以及监管要求。HTM证券以摊销成本计入,并根据溢价摊销或折价增加进行调整。AFS证券是根据资产/负债管理决定可能在到期日之前出售的证券。分类为AFS的投资证券按公允价值入账。AFS债务证券的未实现收益或损失作为AOCI的一部分在股东权益中记录。MBS的保费摊销或折扣增加定期调整估计预付款。交易证券按公允价值报告,未实现损益计入当期收益。
公司的投资证券组合用作借款的抵押品,公众存款和客户回购协议所需的抵押品,以及管理流动性、资本和利率风险。
下表总结了以下各期投资证券组合的账面价值:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
债务证券 | | | | |
CDO | | $ | 15,026 |
| | $ | 15,327 |
|
GSE发行的商业MBS | | 99,111 |
| | 100,106 |
|
公司债务证券 | | 97,838 |
| | 99,380 |
|
市政证券 | | 7,918 |
| | — |
|
私人标签住宅MBS | | 1,130,983 |
| | 924,594 |
|
GSE发行的住宅按揭证券 | | 1,571,755 |
| | 1,530,124 |
|
免税 | | 966,392 |
| | 841,573 |
|
信托优先证券 | | 25,202 |
| | 28,617 |
|
美国政府担保机构证券 | | 40,002 |
| | 38,188 |
|
美国国库券 | | 997 |
| | 1,984 |
|
债务证券总额 | | $ | 3,955,224 |
| | $ | 3,579,893 |
|
| | | | |
股权证券 | | | | |
CRA投资 | | $ | 52,500 |
| | $ | 51,142 |
|
优先股 | | 74,002 |
| | 63,919 |
|
总股本证券 | | $ | 126,502 |
| | $ | 115,061 |
|
贷款
下表总结了该公司持有的投资贷款组合的分布情况:#
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
工商业 | | $ | 8,707,811 |
| | $ | 7,762,642 |
|
商业地产-非业主占用 | | 5,031,264 |
| | 4,213,428 |
|
商业地产-业主入驻 | | 2,299,839 |
| | 2,325,380 |
|
建设和土地开发 | | 2,155,561 |
| | 2,134,753 |
|
住宅房地产 | | 1,862,524 |
| | 1,204,355 |
|
消费者 | | 74,059 |
| | 70,071 |
|
贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 20,131,058 |
| | 17,710,629 |
|
信用损失准备金 | | (165,021 | ) | | (152,717 | ) |
贷款总额HFI | | $ | 19,966,037 |
| | $ | 17,557,912 |
|
递延贷款费用/成本净额截至2019年9月30日和2018年12月31日总计4430万美元和3630万美元分别是贷款账面价值的减少。未摊销购买溢价/二级市场贷款购买折扣总额2090万美元和200万美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。为投资而持有的贷款总额也扣除收购贷款的利率和信用评分,这是贷款账面价值的净减少。利率标记是430万美元和710万美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。信用评分是750万美元和1460万美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
自.起2019年9月30日,公司还拥有2,180万美元HFS贷款。有不自年月日起的自置居所贷款2018年12月31日.
借贷活动的集中程度
公司监控四大类的集中:地理、行业、产品和抵押品。该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口。截至每个结束的期间2019年9月30日和2018年12月31日,CRE相关贷款约占47%和49%分别占贷款总额的比例。基本上所有这些贷款都是由第一留置权担保的,初始贷款与价值的比率一般不超过75%。大致31%和36%其中不包括建筑和土地贷款的CRE贷款为业主自用贷款2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
减值贷款
当不再可能根据原始贷款协议的合同条款收取利息和本金时,贷款被识别为减值贷款。根据ASC 310,减值贷款按按贷款实际利率折现的预期未来现金流的现值或实际权宜之计,按贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值减去适用处置成本(如贷款依赖抵押品)计量准备金要求。减值准备金的金额(如有)及其后的任何变动均记入信贷损失备抵。
除了公司自己的内部贷款审查程序外,监管机构可能会不时指示公司修改贷款等级、贷款减值计算或贷款减值方法。
不良贷款总额增额通过3050万美元,或47.1%vt.在,在.2019年9月30日致9,530万美元从…6,480万美元在…2018年12月31日.
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千美元) |
非应计贷款总额(1) | | $ | 50,338 |
| | $ | 27,746 |
|
应计状态下逾期90天或更长时间的贷款 | | — |
| | 594 |
|
应计不良债务重组贷款 | | 44,990 |
| | 36,458 |
|
不良贷款总额,不包括因信用质量恶化而获得的贷款 | | 95,328 |
| | 64,798 |
|
其他减值贷款 | | 42,463 |
| | 47,454 |
|
总减值贷款 | | $ | 137,791 |
| | $ | 112,252 |
|
通过止赎获得的其他资产,净额 | | $ | 15,483 |
| | $ | 17,924 |
|
非应计贷款占为投资而持有的贷款总额 | | 0.25 | % | | 0.16 | % |
为投资而持有的总贷款的应计状态逾期90天或更长时间的贷款 | | — |
| | 0.00 |
|
| |
(1) | 包括非应计TDR贷款1180万美元和800万美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。 |
根据非应计贷款的原始条款记录的利息收入是70万美元和60万美元在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别,和150万美元和180万美元为.九月末2019年9月30日和2018分别为。
按贷款类型和分部分列的非应计贷款的构成如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 非应计 天平 | | 非应计余额百分比 | | 百分比 HFI贷款总额 | | 非应计 天平 | | 非应计余额百分比 | | 百分比 HFI贷款总额 |
| | (千美元) |
工商业 | | $ | 11,565 |
| | 22.98 | % | | 0.06 | % | | $ | 15,090 |
| | 54.39 | % | | 0.09 | % |
商业地产 | | 30,703 |
| | 60.99 |
| | 0.15 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建设和土地开发 | | 2,211 |
| | 4.39 |
| | 0.01 |
| | 476 |
| | 1.71 |
| | 0.00 |
|
住宅房地产 | | 5,733 |
| | 11.39 |
| | 0.03 |
| | 11,939 |
| | 43.03 |
| | 0.07 |
|
消费者 | | 126 |
| | 0.25 |
| | 0.00 |
| | 241 |
| | 0.87 |
| | 0.00 |
|
非应计贷款总额 | | $ | 50,338 |
| | 100.00 | % | | 0.25 | % | | $ | 27,746 |
| | 100.00 | % | | 0.16 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 非应计贷款 | | 分部HFI贷款总额的百分比 | | 非应计贷款 | | 细分市场总额的百分比 HFI贷款 |
| | (千美元) |
亚利桑那州 | | $ | 26,685 |
| | 0.67 | % | | $ | 8,312 |
| | 0.23 | % |
内华达州 | | 10,379 |
| | 0.48 |
| | 6,374 |
| | 0.32 |
|
南加州 | | 2,669 |
| | 0.12 |
| | 8,564 |
| | 0.40 |
|
北加利福尼亚 | | 5,890 |
| | 0.48 |
| | 4,255 |
| | 0.33 |
|
公共和非营利性金融 | | 2,211 |
| | 0.14 |
| | — |
| | — |
|
技术与创新 | | 1,112 |
| | 0.08 |
| | — |
| | — |
|
其他NBL | | 1,392 |
| | 0.03 |
| | 241 |
| | 0.00 |
|
非应计贷款总额 | | $ | 50,338 |
| | 0.25 | % | | $ | 27,746 |
| | 0.16 | % |
不良债务重组贷款
TDR贷款是一种由于与借款人的财务困难有关的原因而获得优惠的贷款,否则贷款人不会考虑。由于借款人的财务状况而被修改或重组的贷款条款包括但不限于,降低规定利率,以低于当前市场的利率延长贷款的到期日或续期,减少债务面值,减少应计利息、延期、延期、续期和重写。TDR贷款也被认为是减值的。一般而言,按有效市场利率修改的贷款,如果根据重组协议规定的条款履行,则在重组后的几年内不再作为TDR披露。然而,这类贷款仍然被视为减值。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,归类为减值贷款的总额为1.378亿美元和1.123亿美元分别为。与这些贷款有关的信贷损失的特定拨备总额为430万美元和70万美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。公司有4500万美元和3650万美元在分类为应计重组贷款的贷款中2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
按部门划分的减值贷款2019年9月30日和2018年12月31日分别为:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
亚利桑那州 | | $ | 61,915 |
| | $ | 34,899 |
|
内华达州 | | 56,028 |
| | 33,860 |
|
南加州 | | 8,574 |
| | 8,576 |
|
北加利福尼亚 | | 6,558 |
| | 4,928 |
|
公共和非营利性金融 | | 2,212 |
| | — |
|
技术与创新 | | 1,112 |
| | 29,748 |
|
其他NBL | | 1,392 |
| | 241 |
|
总减值贷款 | | $ | 137,791 |
| | $ | 112,252 |
|
下表列出了所示期间的减值贷款总额和相关的具体准备金: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 受损 天平 | | 受损余额百分比 | | 百分比 HFI贷款总额 | | 储备 天平 | | 准备金余额百分比 | | 百分比 总免税额 |
| | (千美元) |
工商业 | | $ | 36,192 |
| | 26.27 | % | | 0.18 | % | | $ | 2,020 |
| | 46.82 | % | | 1.22 | % |
商业地产 | | 63,931 |
| | 46.40 |
| | 0.32 |
| | 1,252 |
| | 29.02 |
| | 0.76 |
|
建设和土地开发 | | 24,847 |
| | 18.03 |
| | 0.12 |
| | 780 |
| | 18.08 |
| | 0.47 |
|
住宅房地产 | | 12,669 |
| | 9.19 |
| | 0.06 |
| | 254 |
| | 5.89 |
| | 0.15 |
|
消费者 | | 152 |
| | 0.11 |
| | — |
| | 8 |
| | 0.19 |
| | — |
|
总减值贷款 | | $ | 137,791 |
| | 100.00 | % | | 0.68 | % | | $ | 4,314 |
| | 100.00 | % | | 2.61 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 受损 天平 | | 受损余额百分比 | | 百分比 HFI总数 贷款 | | 储备 天平 | | 准备金余额百分比 | | 百分比 总免税额 |
| | (千美元) |
工商业 | | $ | 63,896 |
| | 56.92 | % | | 0.36 | % | | $ | 621 |
| | 91.19 | % | | 0.41 | % |
商业地产 | | 18,937 |
| | 16.87 |
| | 0.11 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建设和土地开发 | | 9,403 |
| | 8.38 |
| | 0.05 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅房地产 | | 19,744 |
| | 17.59 |
| | 0.11 |
| | 60 |
| | 8.81 |
| | 0.04 |
|
消费者 | | 272 |
| | 0.24 |
| | 0.00 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
总减值贷款 | | $ | 112,252 |
| | 100.00 | % | | 0.63 | % | | $ | 681 |
| | 100.00 | % | | 0.45 | % |
信用损失准备
下表总结了公司在指定期间的信贷损失准备金中的活动:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (千美元) |
信用损失备抵: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 160,409 |
| | $ | 147,083 |
| | $ | 152,717 |
| | $ | 140,050 |
|
计入营运费用的拨备: | | | | | | | |
工商业 | (2,815 | ) | | 5,652 |
| | (3,128 | ) | | 13,022 |
|
商业地产 | 4,817 |
| | (1,250 | ) | | 10,354 |
| | (905 | ) |
建设和土地开发 | 1,210 |
| | 473 |
| | 4,865 |
| | 1,726 |
|
住宅房地产 | 804 |
| | 832 |
| | 2,599 |
| | 2,804 |
|
消费者 | (16 | ) | | 293 |
| | (190 | ) | | 353 |
|
总供应量 | 4,000 |
| | 6,000 |
| | 14,500 |
| | 17,000 |
|
收回先前注销的贷款: | | | | | | | |
工商业 | (2,549 | ) | | (362 | ) | | (3,521 | ) | | (1,737 | ) |
商业地产 | (8 | ) | | (856 | ) | | (900 | ) | | (1,228 | ) |
建设和土地开发 | (17 | ) | | (24 | ) | | (81 | ) | | (1,420 | ) |
住宅房地产 | (131 | ) | | (440 | ) | | (251 | ) | | (831 | ) |
消费者 | (6 | ) | | (11 | ) | | (19 | ) | | (35 | ) |
总回收率 | (2,711 | ) | | (1,693 | ) | | (4,772 | ) | | (5,251 | ) |
注销贷款: | | | | | | | |
工商业 | 1,950 |
| | 4,610 |
| | 6,092 |
| | 10,904 |
|
商业地产 | 139 |
| | — |
| | 139 |
| | 233 |
|
建设和土地开发 | — |
| | — |
| | 141 |
| | 1 |
|
住宅房地产 | 9 |
| | 46 |
| | 594 |
| | 1,038 |
|
消费者 | 1 |
| | 109 |
| | 2 |
| | 114 |
|
冲销总额 | 2,099 |
| | 4,765 |
| | 6,968 |
| | 12,290 |
|
净(收回)冲销 | (612 | ) | | 3,072 |
| | 2,196 |
| | 7,039 |
|
期末余额 | $ | 165,021 |
| | $ | 150,011 |
| | $ | 165,021 |
| | $ | 150,011 |
|
平均未偿还贷款的净(收回)冲销 | (0.01 | )% | | 0.08 | % | | 0.02 | % | | 0.06 | % |
对贷款总额的信贷损失备抵 | 0.82 |
| | 0.90 |
| | | | |
扣除有机贷款总额的信贷损失 | 0.85 |
| | 0.97 |
| | | | |
下表按贷款类型汇总了信用损失准备的分配情况。然而,将一部分津贴分配给一个类别的贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 工商业 | | 商业地产 | | 建设和土地开发 | | 住宅房地产 | | 消费者 | | 总计 |
| | (千美元) |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
信用损失准备金 | | $ | 77,419 |
| | $ | 45,944 |
| | $ | 27,318 |
| | $ | 13,532 |
| | $ | 808 |
| | $ | 165,021 |
|
信贷损失总准备额的百分比 | | 46.9 | % | | 27.8 | % | | 16.6 | % | | 8.2 | % | | 0.5 | % | | 100.0 | % |
贷款类型占HFI贷款总额的百分比 | | 43.3 |
| | 36.4 |
| | 10.7 |
| | 9.2 |
| | 0.4 |
| | 100.0 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
信用损失准备金 | | $ | 83,118 |
| | $ | 34,829 |
| | $ | 22,513 |
| | $ | 11,276 |
| | $ | 981 |
| | $ | 152,717 |
|
信贷损失总准备额的百分比 | | 54.4 | % | | 22.8 | % | | 14.8 | % | | 7.4 | % | | 0.6 | % | | 100.0 | % |
贷款类型占HFI贷款总额的百分比 | | 43.8 |
| | 36.9 |
| | 12.1 |
| | 6.8 |
| | 0.4 |
| | 100.0 |
|
问题贷款
该公司根据联邦银行法规使用九类评级系统对贷款进行分类。这些贷款等级在公司截至年度的年度报告的“项目1.业务”中有更详细的描述2018年12月31日好的。下表提供了有关潜在问题贷款和实际问题贷款的信息,包括评级为特别提及、不合标准、可疑和损失但仍在执行的贷款,并不包括已获得的贷款:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 贷款数量 | | 贷款余额 | | 贷款余额百分比 | | 占HFI贷款总额的百分比 |
| | (千美元) |
工商业 | | 107 |
| | $ | 114,828 |
| | 38.29 | % | | 0.57 | % |
商业地产 | | 42 |
| | 134,486 |
| | 44.85 |
| | 0.67 |
|
建设和土地开发 | | 16 |
| | 49,783 |
| | 16.60 |
| | 0.25 |
|
住宅房地产 | | 3 |
| | 764 |
| | 0.25 |
| | 0.00 |
|
消费者 | | 2 |
| | 15 |
| | 0.01 |
| | 0.00 |
|
总计 | | 170 |
| | $ | 299,876 |
| | 100.00 | % | | 1.49 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 贷款余额 | | 贷款余额百分比 | | 占总数的百分比 HFI贷款 |
| | (千美元) |
工商业 | | 107 |
| | $ | 125,585 |
| | 62.37 | % | | 0.71 | % |
商业地产 | | 42 |
| | 71,116 |
| | 35.32 |
| | 0.40 |
|
建设和土地开发 | | 3 |
| | 4,040 |
| | 2.01 |
| | 0.02 |
|
住宅房地产 | | 1 |
| | 527 |
| | 0.26 |
| | 0.00 |
|
消费者 | | 2 |
| | 75 |
| | 0.04 |
| | 0.00 |
|
总计 | | 155 |
| | $ | 201,343 |
| | 100.00 | % | | 1.13 | % |
商誉和其他无形资产
商誉是指为企业合并中收购的净资产支付的超过其公允价值的超额代价。在业务合并中收购的商誉和其他无形资产被确定具有不确定的使用年限,不应摊销,但随后至少每年进行减值评估。本公司拥有以下商誉2.89亿美元和无形资产合计810万美元在…2019年9月30日已分配给内华达州、北加州、技术与创新和HFF运营部门。
公司每年10月1日进行年度商誉和无形资产减值测试,如果事件或情况表明账面值可能无法收回,则更常见的情况是。在.期间三和九月末2019年9月30日和2018,并无事件或情况显示有需要对商誉或其他无形资产进行中期减值测试。
递延税项资产
自.起2019年9月30日,净递延税项资产为370万美元,减少2830万美元从…2018年12月31日好的。递延税净资产的整体减少主要是由于AFS证券的公平市价增加及与太阳能税收信贷投资有关的基本差额所致。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司拥有240万美元与净资本损失结转有关的递延税项估值备抵。
存款
存款是公司资产增长的主要资金来源。存款总额增加到224亿美元在…2019年9月30日自192亿美元在…2018年12月31日, 增加的33亿美元,或17.0%好的。存款增加是由于大部分存款类别的增加,其中储蓄和货币市场存款的增幅最大为17亿美元,无息存款13亿美元,及存款证2.824亿美元从…2018年12月31日,部分被计息存款的减少所抵销。4630万美元.
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司还拥有7.572亿美元和7.182亿美元分别为批发经纪存款。此外,本公司向账户持有人提供收益积分和介绍费合计的存款35亿美元和23亿美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。公司招致1,120万美元和460万美元截至三个月的存款相关费用2019年9月30日和2018分别,和2,400万美元和1,120万美元在存款相关费用期间九月末2019年9月30日和2018分别为。
存款的平均余额和加权平均利率列示如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均余额 | | 率 | | 平均余额 | | 率 |
| | (千美元) |
计息交易账户 | | $ | 2,488,581 |
| | 0.81 | % | | $ | 1,938,180 |
| | 0.67 | % |
储蓄和货币市场帐户 | | 8,456,531 |
| | 1.25 |
| | 6,580,274 |
| | 0.90 |
|
存款单 | | 2,250,362 |
| | 2.06 |
| | 1,863,747 |
| | 1.52 |
|
计息存款总额 | | 13,195,474 |
| | 1.30 |
| | 10,382,201 |
| | 0.97 |
|
无息活期存款 | | 8,916,568 |
| | — |
| | 7,910,305 |
| | — |
|
存款总额 | | $ | 22,112,042 |
| | 0.78 | % | | $ | 18,292,506 |
| | 0.55 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均余额 | | 率 | | 平均余额 | | 率 |
| | (千美元) |
计息交易账户 | | $ | 2,511,860 |
| | 0.86 | % | | $ | 1,806,921 |
| | 0.52 | % |
储蓄和货币市场帐户 | | 7,854,914 |
| | 1.25 |
| | 6,312,371 |
| | 0.77 |
|
存款单 | | 2,114,659 |
| | 1.99 |
| | 1,720,537 |
| | 1.26 |
|
计息存款总额 | | 12,481,433 |
| | 1.30 |
| | 9,839,829 |
| | 0.81 |
|
无息活期存款 | | 8,118,791 |
| | — |
| | 7,679,090 |
| | — |
|
存款总额 | | $ | 20,600,224 |
| | 0.79 | % | | $ | 17,518,919 |
| | 0.45 | % |
其他借款
本公司不时利用短期借入资金,以支持一般因贷款需求增加而产生的短期流动资金需求。这些短期借款的大部分由FHLB和客户回购协议的预付款组成。本公司向FHLB的借款能力是基于抵押品确定的,抵押品通常由证券和贷款组成。此外,本公司有能力从其他来源借款,以证券作抵押,包括根据回购协议出售的证券,这些证券反映在交易中收到的现金金额,并可能需要基于相关证券的公允价值的额外抵押品。在…2019年9月30日,短期借款总额由客户回购协议组成1500万美元好的。在…2018年12月31日,短期借款资金总额由购买的联邦资金组成2.56亿美元,FHLB隔夜预付2.35亿美元,和客户回购协议2240万美元.
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,本公司并无任何被分类为长期借款。
合格债务
合资格债务包括次级债务和次级次级债务,包括发行成本和公平市价调整。在…2019年9月30日,合格债务的账面价值为3.889亿美元,与3.605亿美元在…2018年12月31日.
资本资源
公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能引发某些强制性或酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速纠正行动的监管框架,公司和银行必须满足具体的资本准则,这些准则涉及对其资产、负债和某些表外项目的量化措施(在“附注12.承诺和或有事项“到未经审计的合并财务报表),按监管会计惯例计算。资本金额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日公司和银行的资本水平超过了银行机构所定义的资本化良好所需的资本水平。截至所示期间,本公司和本行的实际资本额和比率见下表:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资本 | | 一级资本 | | 风险加权资产 | | 有形平均资产 | | 总资本比率 | | 一级资本比率 | | 一级杠杆比率 | | 普通股 第1层 |
| | (千美元) |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
沃尔 | | $ | 3,154,902 |
| | $ | 2,671,747 |
| | $ | 25,124,186 |
| | $ | 25,665,826 |
| | 12.6 | % | | 10.6 | % | | 10.4 | % | | 10.3 | % |
WAB | | 2,924,318 |
| | 2,600,306 |
| | 25,167,073 |
| | 25,696,659 |
| | 11.6 |
| | 10.3 |
| | 10.1 |
| | 10.3 |
|
资本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 |
| | 8.0 |
| | 5.0 |
| | 6.5 |
|
最低资本比率 | | | | | | | | | | 8.0 |
| | 6.0 |
| | 4.0 |
| | 4.5 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
沃尔 | | $ | 2,897,356 |
| | $ | 2,431,320 |
| | $ | 21,983,976 |
| | $ | 22,204,799 |
| | 13.2 | % | | 11.1 | % | | 10.9 | % | | 10.7 | % |
WAB | | 2,628,650 |
| | 2,317,745 |
| | 22,040,765 |
| | 22,209,700 |
| | 11.9 |
| | 10.5 |
| | 10.4 |
| | 10.5 |
|
资本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 |
| | 8.0 |
| | 5.0 |
| | 6.5 |
|
最低资本比率 | | | | | | | | | | 8.0 |
| | 6.0 |
| | 4.0 |
| | 4.5 |
|
关键会计政策
关键会计政策的定义是反映重大判断和不确定因素,并可能在不同的假设和条件下产生重大不同结果的政策。公司财务状况和经营结果所依赖的关键会计政策,涉及最复杂的主观决策或评估,包括在“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“关键会计政策”的讨论中,在公司截至本财年的Form 10-K年度报告中2018年12月31日及其所有修订,提交给证券交易委员会。在Form 10-K的年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
流动资金
流动性是指通过不受限制地以合理的市场利率获得资金,以适应债务到期日和存款提取,为资产增长和业务运营提供资金,并履行合同义务的持续能力。流动性管理涉及预测资金需求,并保持足够的能力来满足需求,并适应由于公司业务运营的变化或意外事件而引起的资产和负债水平的波动。
对于储户、债权人和监管者来说,拥有足够的现成资金以完全偿还到期债务的能力是至关重要的。公司的流动性,由银行的现金和应付款项、出售的联邦基金和非质押有价证券代表,是公司经营、投资和融资活动以及相关现金流的结果。为了确保资金在必要时可用,至少每季度一次,公司计划在12个月期间需要的资金数额,并努力与多样化的客户群保持关系。流动性要求也可以通过短期借款或处置短期资产来满足。
下表列出了公司信贷额度的可用余额和未付余额:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 可用 天平 | | 未偿还余额 |
| | (百万) |
无担保联邦基金在代理银行的信贷额度 | |
| |
|
承诺金额 | | $ | 261.0 |
| | $ | — |
|
未承付金额 | | 889.0 |
| | — |
|
与代理银行的其他行合计 | | $ | 1,150.0 |
| | $ | — |
|
除了信贷额度外,该公司还拥有向FHLB和FRB从抵押贷款和证券借款的能力。截至的借款能力、未偿还借款和可用信贷2019年9月30日如下表所示:
|
| | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | (百万) |
FHLB: | | |
借款能力 | | $ | 4,003.0 |
|
未偿还借款 | | — |
|
信用证 | | 21.0 |
|
可用信用合计 | | $ | 3,982.0 |
|
| | |
FRB: | | |
借款能力 | | $ | 1,366.0 |
|
未偿还借款 | | — |
|
可用信用合计 | | $ | 1,366.0 |
|
本公司有正式的流动资金政策,管理层认为其流动资产足以满足未来90-120天贷款融资和存款现金提取的现金流需求。在…2019年9月30日,有34亿美元在流动资产中,包括8.721亿美元现金,现金等价物,以及26亿美元未抵押的有价证券。在…2018年12月31日,公司维持30亿美元在流动资产中,包括4.986亿美元现金,现金等价物和货币市场投资,以及25亿美元未质押有价证券。
如果正常来源的资金受到干扰,母公司保持的流动性将足以在较长一段时间内为其业务和某些非银行关联业务提供资金。由于存款是由WAB而不是母公司接受的,因此母公司的流动性不依赖于银行的存款余额。在本公司对母公司流动性的分析中,假设母公司无法从额外的债务或股票发行中产生资金,没有从子公司获得股息收入,也不向股东支付股息,同时继续支付维持运营所需的非酌情付款,并偿还母公司和关联公司所欠的合同本金和利息。在这种情况下,母公司及其非银行子公司在流动资产耗尽之前可以运营和履行所有义务的时间被视为母公司流动性分析的一部分。管理层相信母公司在十二个多月内保持足够的流动资金能力,无需来自新来源的额外资金即可运营。
WAB保持了足够的资金能力,以应对资金需求的大幅增加,如存款外流。这种能力包括资产水平降低所产生的流动性和各种有担保的资金来源。从长期来看,公司的流动性将通过改变其资产组合的相对分布来满足(例如,通过减少投资或贷款额,或出售或阻碍资产)。此外,本公司可以通过促销活动和/或向代理银行、旧金山的FHLB和FRB借款来争取更高水平的存款账户,从而增加流动性。在…2019年9月30日公司的长期流动性需求主要涉及支持贷款发放、承诺和存款提取所需的资金,这些资金可以通过投资支付和到期日的现金流以及投资销售(如有必要)来满足。
公司的流动性由三个主要类别组成:1)经营活动提供的现金流量;2)投资活动使用的现金流量;以及3)融资活动提供的现金流量。经营活动所提供或使用的现金净额主要由净收入组成,经调整以调整若干其他资产及负债账目的变动,以及若干非现金收入及费用项目,例如信贷损失拨备、投资及其他摊销及折旧。为.九月末2019年9月30日和2018,经营活动提供的净现金为5.345亿美元和3.963亿美元分别为。
该公司的主要投资活动是发起房地产和商业贷款,收取这些贷款的还款,以及购买和出售证券。本公司提供并用于投资活动的现金净额主要受其贷款和证券活动的影响。贷款净增九月末2019年9月30日和2018是24亿美元和16亿美元分别为。年度投资证券净减少九月末2019年9月30日和2018的2.211亿美元和1760万美元分别为。
融资活动提供的净现金受到存款水平增加的显着影响。在.期间九月末2019年9月30日和2018,净存款增加33亿美元和19亿美元分别为。
核心存款水平的波动可能会增加公司对流动性的需求,因为存单到期或在到期前被提取,以及非到期存款(如支票和储蓄账户余额)被提取。此外,本公司还面临拥有巨额存款余额的客户将提取全部或部分此类存款的风险,部分原因是联邦存款保险公司对向储户提供的保险金额的限制。为了减轻未投保的存款风险,公司参与CDARS和ICS计划,允许个人客户通过一家参与的金融机构分别投资至多5000万美元和1.10亿美元,每个客户的总投资额为1.50亿美元,全部金额由FDIC保险公司承保。自.起2019年9月30日,本公司已3.829亿美元CDARS和6.952亿美元ICS存款。
自.起2019年9月30日,本公司已7.572亿美元未偿还的批发经纪存款。经纪存款一般被认为是从从事代他人存款业务的第三方那里收到的存款。传统的存款经纪人将直接存款到提供最高利率的银行机构。联邦银行法律和法规对存款机构进行了关于经纪存款的限制,因为人们普遍担心,这些存款不是基于关系的,并且有更大的风险被提取并存入另一家提供更高利率的机构,从而对收集大量经纪存款的机构带来流动性风险。
联邦和州的银行法规对支付的股息施加了一定的限制。在任何日期可以支付的股息总额通常仅限于银行的留存收益。WAB向母公司支付的股息将被禁止,如果其影响将导致银行的资本减少到适用的最低资本要求以下。在截至年底的三个月内2019年9月30日,WAB向母公司支付股息3000万美元好的。在.期间九月末2019年9月30日,WAB向母公司支付股息1亿美元好的。之后2019年9月30日,WAB向母公司支付股息3000万美元.
最近的会计公告
见“注1.重要会计政策汇总,“第1项所载未经审计的合并财务报表附注”。财务报表中有关最近和最近通过的会计声明及其对公司合并财务报表的预期影响(如果有的话)的信息。
市场风险是指由于市场价格和利率、外币汇率、商品价格和股票价格的不利变化而导致金融工具损失的风险。本公司的市场风险主要来自其借贷、投资和接受存款活动所固有的利率风险。为此,管理层积极监测和管理本公司的利率风险敞口。本公司一般通过评估其盈利资产对其融资负债的重新定价机会来管理其利率敏感度。
管理层使用各种资产/负债战略来管理本公司资产和负债的重新定价特征,所有这些都旨在确保对利率波动的风险敞口限制在本公司可接受风险水平的准则范围内。套期保值策略,包括贷款和存款的条款和定价以及其证券部署的管理,用于减少组合资产及其资金来源的利率重新定价机会的不匹配。
利率风险由ALCO解决,其中包括行政管理、财务和运营的成员。Alco通过分析利率潜在变化对净额收益和净利息收入的潜在影响来监控利率风险,并考虑替代策略或资产负债表结构变化的影响。本公司管理其资产负债表的部分目的是尽管利率发生变化,但仍将对EVE和净利息收入的潜在影响维持在可接受的范围内。
ALCO至少每季度审查本公司的利率风险敞口。利率风险敞口乃利用利率敏感度分析衡量,以确定其在假设性利率变动情况下EVE及净利息收入的变动。如果假设利率变化对EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD确定的限度内,则BOD可指示管理层调整资产和负债组合,以将利率风险纳入董事会批准的限度内。
净利息收入模拟。为了衡量利率风险2019年9月30日,公司使用模拟模型来预测预测利率变化导致的净利息收入的变化。这项分析使用不考虑任何未来预期利率上升的当前收益率曲线计算基准净利息收入预测与由立即平行的利率上调或下调以及ALCO指导的其他情况所产生的预测净收入之间的差异。收入模拟模型包括关于公司每种产品的重新定价关系的各种假设。该公司的许多资产是浮动利率贷款,这些贷款被假定立即重新定价,并与市场利率的变化成比例,取决于它们的合同指数,包括上限或下限的影响。一些贷款和投资包含合同预付款特征(嵌入期权),因此,模拟模型包含了预付款假设。本公司的非定期存款产品在联邦公开市场委员会采取利率变动的同时重新定价。
这一分析表明了给定利率变化和假设集的净利息收入变化的影响。它假设资产负债表保持不变,并且其结构在一年中不会发生变化。它没有考虑所有可能影响公司业绩的因素,包括管理层为缓解利率变化而作出的改变或次要因素,例如随着利率变化对公司信用风险状况的改变。
此外,贷款提前还款率估计和利差关系定期变化。利率变化造成实际贷款提前还款速度的变化,这将与本分析中纳入的市场估计不同。与模型假设有很大差异的变化可能对公司的实际净利息收入产生重大影响。
这个模拟模型评估了净利息收入的变化,这些变化是对市场利率的瞬时和持续的增加或减少(冲击)作出反应的。在…2019年9月30日,我们未来十二个月与市场利率假设变化相关的净利息收入敞口在我们目前的指导方针之内。
净利息收入敏感性
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| | 平行移位率方案 (基点与基点的变化) |
| | 向下100 | | 基座 | | 向上100 | | 向上200 |
| | (千) |
利息收入 | | $ | 1,139,138 |
| | $ | 1,251,145 |
| | $ | 1,389,233 |
| | $ | 1,531,697 |
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利息支出 | | 113,017 |
| | 173,455 |
| | 235,571 |
| | 297,679 |
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净利息收入 | | $ | 1,026,121 |
| | $ | 1,077,690 |
| | $ | 1,153,662 |
| | $ | 1,234,018 |
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%变化 | | (4.8 | )% | | | | 7.0 | % | | 14.5 | % |
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| | 利率上升场景 (基点与基点的变化) |
| | 向下100 | | 基座 | | 向上100 | | 向上200 |
| | (千) |
利息收入 | | $ | 1,202,849 |
| | $ | 1,251,145 |
| | $ | 1,309,755 |
| | $ | 1,372,547 |
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利息支出 | | 144,281 |
| | 173,455 |
| | 187,689 |
| | 201,239 |
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净利息收入 | | $ | 1,058,568 |
| | $ | 1,077,690 |
| | $ | 1,122,066 |
| | $ | 1,171,308 |
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%变化 | | (1.8 | )% | | | | 4.1 | % | | 8.7 | % |
股权的经济价值。公司使用模拟模型衡量市场利率变化对其资产、负债和表外项目(定义为EVE)估计现金流量NPV的影响。这个模拟模型评估了利率敏感型金融工具的市场价值的变化,这些变化将因市场利率的瞬时和持续的增加或减少(冲击)而发生。
在…2019年9月30日,本公司与这些假设市场利率变化相关的EVE风险敞口在本公司目前的指导方针范围内。下表显示了公司在EVE对这组利率冲击的预期变化2019年9月30日:
股权的经济价值
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| | 利率方案(基准点的变化) |
| | 向下100 | | 基座 | | 向上100 | | 向上200 | | 向上300 | | 向上400 |
| | (千) |
资产 | | $ | 27,071,557 |
| | $ | 26,573,271 |
| | $ | 26,062,130 |
| | $ | 25,554,820 |
| | $ | 25,079,114 |
| | $ | 24,627,538 |
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负债 | | 22,285,266 |
| | 21,728,023 |
| | 21,242,022 |
| | 20,820,879 |
| | 20,455,975 |
| | 20,136,865 |
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净现值 | | $ | 4,786,291 |
| | $ | 4,845,248 |
| | $ | 4,820,108 |
| | $ | 4,733,941 |
| | $ | 4,623,139 |
| | $ | 4,490,673 |
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%变化 | | (1.2 | )% | | | | (0.5 | )% | | (2.3 | )% | | (4.6 | )% | | (7.3 | )% |
假设利率变化的预期影响的计算基于众多假设,包括市场利率、资产预付和存款衰减的相对水平,不应被视为实际结果的指示性指标。此外,计算并未考虑本公司可能因应利率变化而采取的任何行动。如果市场条件与基本假设不同,实际金额可能与上述预测不同。
衍生合约。在正常业务过程中,本公司使用衍生工具来满足客户的需求,并管理利率波动带来的风险。下表总结了截至目前公司衍生品头寸的总名义金额、市值和条款2019年9月30日和2018年12月31日:
未结清衍生工具头寸
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2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
名义 | | 净值 | | 加权平均期限(年) | | 名义 | | 净值 | | 加权平均期限(年) |
(千美元) |
$ | 883,582 |
| | $ | (63,906 | ) | | 16.2 |
| | $ | 1,017,773 |
| | $ | (42,477 | ) | | 15.8 |
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信息披露控制评估
根据他们在本季度报告Form 10-Q所涵盖期间结束时的评估,首席执行官和CFO得出结论,披露控制和程序(定义见“交易法”规则13a-15(E)和15d-15(E))有效地确保公司根据经修订的“交换法”提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表单指定的时间内被记录、处理、总结和报告。此外,本公司的披露控制及程序亦有效地确保本公司根据“交换法”提交或须遵守的报告中所要求披露的资料得以累积,并传达予本公司管理层,包括首席执行官及首席财务官,以便就所需披露作出及时决定。
财务报告内部控制的变化
在截至本季度结束的季度内,公司对财务报告的内部控制没有任何变化2019年9月30日这对公司财务报告的内部控制产生了重大影响,或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
第二部分其他信息
本公司作为其中一方或其任何财产均无重大待决法律程序。据公司所知,任何政府当局均未考虑任何重大诉讼程序。本公司在日常业务过程中不时涉及各种诉讼事宜,并预期将来会涉及新的诉讼事宜。
截至本年度的公司年度报告Form 10-K中先前披露的风险因素没有任何实质性变化2018年12月31日.
发行人购买股权证券
下表提供了有关本公司购买股本证券的信息,这些证券是本公司根据“交换法”第12条规定在指定的期间内登记的:
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| | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| | 购买股份总数(1)(2) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票总数(2) | | 根据计划或计划仍可购买的股票的近似美元价值 |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | 13,941 |
| | $ | 45.77 |
| | — |
| | 142,478,121 |
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2019年8月1日至2019年8月31日 | | 1,000,000 |
| | 43.63 |
| | 1,000,000 |
| | 98,850,884 |
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2019年9月1日至2019年9月30日 | | 18,436 |
| | 46.76 |
| | — |
| | 98,850,884 |
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总计 | | 1,032,377 |
| | $ | 43.71 |
| | 1,000,000 |
| | 98,850,884 |
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(1) | 在公开宣布的回购计划以外的期间购买的股票从员工转移到公司,以履行在此期间与授予限制性股票奖励相关的最低扣缴税款义务。 |
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(2) | 2018年12月12日,公司宣布已采取普通股回购计划,根据该计划,公司有权回购最多2.5亿美元的普通股。回购计划将于2019年12月31日到期。 |
不适用。
展品
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3.1 | | 修改并恢复的公司注册证书,自2015年5月19日起生效(通过引用西部联盟于2019年3月1日提交给证券交易委员会的10-K表格的附件3.1合并)。 |
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3.2 | | 修订并恢复的西部联盟章程,自2015年5月19日起生效(通过引用西部联盟于2015年5月22日提交给证券交易委员会的Form 8-K表3.2并入)。 |
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3.3 | | 转换条款,如2014年5月29日提交给内华达州国务卿的(通过引用2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance的Form 8-K表3.1并入)。 |
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3.4 | | 转换证书,与2014年5月29日提交给特拉华州国务卿的(通过参考2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance的Form 8-K表3.2合并)。 |
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31.1* | | CEO认证依据规则·13a-14(A)/15d-14(A)。 |
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31.2* | | CFO认证依据规则·13a-14(A)/15d-14(A)。 |
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32** | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes Oxley Act Of 2002)第906节通过的“美国联邦法典”第18篇“1350节”,首席执行官和首席财务官(CFO)认证。 |
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101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档。 |
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101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
*^与此一同存档的^
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| | 西方联盟银行 |
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2019年10月31日 | | 依据: | | /s/Kenneth A.Vecchione |
| | | | Kenneth A.Vecchione |
| | | | 首席执行官 |
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2019年10月31日 | | 依据: | | /s/戴尔·吉本斯 |
| | | | 戴尔·吉本斯 |
| | | | 副董事长 |
| | | | 首席财务官 |
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2019年10月31日 | | 依据: | | /s/J.Kelly Ardrey Jr. |
| | | | J·凯利·阿德雷(J.Kelly Ardrey Jr.) |
| | | | 首席会计官 |