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美国

证券交易委员会

华盛顿特区？20549

形式10-Q

(马克一)


☒	根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告

截至季度末的季度期间2019年9月30日


☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

在过渡期内致

佣金档案编号000-08467

WesBanco公司

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

西弗吉尼亚		55-0571723
(成立为法团的国家)		(国税局雇主识别号码)

1银行广场, 轮式, WV		26003
(主要行政机关地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：304-234-9000

不适用

(以前的名称，以前的地址和以前的会计年度，如果自上次报告以来发生了更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称	贸易符号	每间交易所的注册名称
普通股票面价值2.0833美元	WSBC	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天中是否遵守了此类提交要求。☑不☐

通过复选标记表明注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互数据文件。是☑不☐

用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速滤波器	☑	加速填报器	☐
非加速报税器	☐	小型报表公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2所定义)。☐不☑

截至2019年10月23日，有54,691,225WesBanco公司的股票普通股，面值2.0833美元，未偿。

WesBanco公司


项目没有。	项目	页没有。

	第一部分-财务资料
1	财务报表	2
	2018年9月30日(未审计)和2018年12月31日的综合资产负债表	2
	截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的综合全面收益表(未审计)	3
	截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月股东权益变动的综合报表(未审计)	4
	截至9月30日、2019年和2018年9个月的综合现金流量表(未审计)	5
	合并财务报表附注(未审计)	6

2	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	32

3	关于市场风险的定量和定性披露	47

4	管制和程序	50

	第二部分-其他资料
1	法律程序	51

2	未登记的股权证券销售和收益使用	51

6	陈列品	52

	签名	53

第一部分-财务资料

项目1.财务报表

WesBanco公司综合资产负债表

	9月30日			12月31日
(未经审计，单位为千，股票除外)	2019			2018
资产
银行的现金和应付款项，包括计息金额$34,727和$44,536，分别	$	244,333		$	169,186
证券：
股权证券，按公允价值		11,644			11,737
可供出售的公允价值债务证券		2,209,199			2,114,129
持有至到期的债务证券(公允价值$877,809#和$1,020,743分别)		852,824			1,020,934
证券总额		3,073,667			3,146,800
为出售而持有的贷款		20,715			8,994
有价证券贷款，扣除非劳动收入		7,756,752			7,656,281
贷款损失准备金		(54,317	)		(48,948	)
净组合贷款		7,702,435			7,607,333
房舍和设备，净额		178,344			166,925
应计应收利息		37,156			38,853
商誉和其他无形资产，净额		914,705			918,850
银行拥有的人寿保险		229,349			225,317
其他资产		193,183			176,374
总资产	$	12,593,887		$	12,458,632
负债
存款：
无息需求	$	2,476,392		$	2,441,041
计息需求		2,128,581			2,146,508
货币市场		1,085,732			1,142,925
储蓄存款		1,698,125			1,645,549
存款单		1,275,533			1,455,610
存款总额		8,664,363			8,831,633
联邦住房贷款银行借款		1,161,092			1,054,174
其他短期借款		325,247			290,522
次级债务和次级次级债务		156,632			189,842
借款总额		1,642,971			1,534,538
应计应付利息		5,273			4,627
其他负债		180,011			109,007
负债共计		10,492,618			10,479,805
股东权益
优先股，不票面价值；1,000,000授权股份；无出类拔萃		—			—
普通股，$2.0833票面价值；100,000,0002019年和2018年分别授权的股份； 54,698,250和54,604,294分别发行股份；54,691,225和54,598,134股份分别为未完成的		113,954			113,758
资本盈余		1,169,595			1,166,701
留存收益		809,332			737,581
库存量(7,025和6,160 股票分别按成本价)		(252	)		(274	)
累计其他综合收益(亏损)		9,922			(37,871	)
董事递延利益		(1,282	)		(1,068	)
股东权益总额		2,101,269			1,978,827
总负债和股东权益	$	12,593,887		$	12,458,632

见合并财务报表附注。

WesBanco公司综合全面收益表

	三个月 9月30日结束，					九个月 9月30日结束，
(未经审计，以千为单位，股票和每股金额除外)	2019			2018		2019		2018
利息和股息收入
贷款，包括费用	$	95,369		$	86,605	$	287,287	$	234,276
证券的利息和股息：
应纳税		15,887			14,964		49,061		40,702
免税		4,759			5,326		15,443		15,216
证券利息和股息总额		20,646			20,290		64,504		55,918
其他利息收入		1,333			1,498		4,153		3,402
利息和股息收入总额		117,348			108,393		355,944		293,596
利息支出
有息活期存款		4,489			3,501		12,749		9,174
货币市场存款		1,973			1,360		5,881		3,332
储蓄存款		861			352		2,061		768
存款单		3,830			3,276		11,831		8,789
存款利息支出总额		11,153			8,489		32,522		22,063
联邦住房贷款银行借款		6,645			6,691		19,269		17,142
其他短期借款		1,353			965		4,392		2,497
次级债务和次级次级债务		2,077			2,315		6,820		6,425
利息支出总额		21,228			18,460		63,003		48,127
净利息收入		96,120			89,933		292,941		245,469
信贷损失准备		4,121			1,035		9,375		4,911
扣除信贷损失准备后的净利息收入		91,999			88,898		283,566		240,558
非利息收入
信托费用		6,425			6,265		19,880		18,520
按金手续费		7,056			6,313		19,803		16,282
电子银行费用		5,253			6,139		18,299		16,697
证券经纪收入净额		1,765			1,836		5,597		5,315
银行拥有的人寿保险		1,373			1,232		4,032		5,116
抵押银行收入		2,588			1,521		5,262		4,297
证券净收益		235			84		3,800		403
拥有的其他房地产和其他资产的净收益		158			150		670		641
其他收入		2,097			2,684		8,535		6,444
非利息收入总额		26,950			26,224		85,878		73,715
非利息费用
工资和工资		32,915			30,335		95,501		82,213
雇员福利		9,726			7,905		29,419		22,782
净占有率		5,392			4,957		16,343		13,715
装备		5,273			4,488		14,924		12,532
市场营销学		1,505			1,446		4,002		3,967
FDIC保险		(1,221	)		789		1,287		2,315
无形资产摊销		2,446			1,821		7,424		4,218
重组和合并相关费用		1,688			10,811		4,876		16,468
其他经营费用		15,544			13,568		45,876		36,024
非利息费用总额		73,268			76,120		219,652		194,234
所得税拨备前的收入		45,681			39,002		149,792		120,039
所得税准备金		8,334			6,516		27,295		20,855
净收入	$	37,347		$	32,486	$	122,497	$	99,184
每股普通股收益
基本型	$	0.68		$	0.65	$	2.24	$	2.11
稀释	$	0.68		$	0.64	$	2.24	$	2.11
平均流通普通股
基本型		54,695,578			50,277,847		54,641,057		46,965,095
稀释		54,751,344			50,432,112		54,705,761		47,107,829
每股普通股宣布的股息	$	0.31		$	0.29	$	0.93	$	0.87

综合收益	$	43,156		$	25,965	$	170,290	$	71,869

见合并财务报表附注。

WesBanco公司合并股东权益变动表

	对于^截至9月^30、2019年和2018年的^^三个月
															累积
	普通股														其他			递延
(未经审计，以千为单位，除了	股份					资本			留用			财务处			综合			好处·
？？股票和每股金额)	出类拔萃			数量		盈馀			收益			股票			收入(损失)			董事			总计
2019年6月30日		54,697,199		$	113,952	$	1,168,212		$	788,900		$	(2	)	$	4,113		$	(1,059	)	$	2,074,116
净收入		—			—		—			37,347			—			—			—			37,347
其他综合收入		—			—		—			—			—			5,809			—			5,809
综合收益		—			—		—			—			—			—			—			43,156
宣布的普通股股息(美元)0.31每股)		—			—		—			(16,915	)		—			—			—			(16,915	)
购入国库股		(6,974	)		—		42			—			(250	)		—			—			(208	)
授予限制性股票		1,000			2		(2	)		—			—			—			—			—
股票补偿费用		—			—		1,333			—			—			—			—			1,333
董事递延利益-净额		—			—		10			—			—			—			(223	)		(213	)
2019年9月30日		54,691,225		$	113,954	$	1,169,595		$	809,332		$	(252	)	$	9,922		$	(1,282	)	$	2,101,269

2018年6月30日		46,643,250		$	97,197	$	789,038		$	692,820		$	(555	)	$	(53,352	)	$	(1,042	)	$	1,524,106
净收入		—			—		—			32,486			—			—			—			32,486
其他综合损失		—			—		—			—			—			(6,521	)		—			(6,521	)
综合收益		—			—		—			—			—			—			—			25,965
宣布的普通股股息(美元)0.29每股)		—			—		—			(15,829	)		—			—			—			(15,829	)
为FFKT收购发行的股份		7,920,387			16,487		374,465			—			315			—			—			391,267
购入国库股		(330	)		—		—			—			(15	)		—			—			(15	)
已行使的股票期权		21,975			35		431			—			240			—			—			706
授予限制性股票		18,685			39		(39	)		—			—			—			—			—
股票补偿费用		—			—		1,094			—			—			—			—			1,094
董事递延利益-净额		—			—		17			—			—			—			(42	)		(25	)
2018年9月30日		54,603,967		$	113,758	$	1,165,006		$	709,477		$	(15	)	$	(59,873	)	$	(1,084	)	$	1,927,269

	截至9月30日的九个月，2019年和2018年
2018年12月31日		54,598,134		$	113,758	$	1,166,701		$	737,581		$	(274	)	$	(37,871	)	$	(1,068	)	$	1,978,827
净收入		—			—		—			122,497			—			—			—			122,497
其他综合收入		—			—		—			—			—			47,793			—			47,793
综合收益		—			—		—			—			—			—			—			170,290
宣布的普通股股息(美元)0.93每股)		—			—		—			(50,746	)		—			—			—			(50,746	)
购入国库股		(26,358	)		—		170			—			(967	)		—			—			(797	)
已行使的股票期权		6,000			8		12			—			101			—			—			121
授予限制性股票		113,449			188		(1,076	)		—			888			—			—			—
股票补偿费用		—			—		3,772			—			—			—			—			3,772
董事递延利益-净额		—			—		16			—			—			—			(214	)		(198	)
2019年9月30日		54,691,225		$	113,954	$	1,169,595		$	809,332		$	(252	)	$	9,922		$	(1,282	)	$	2,101,269

2017年12月31日		44,043,244		$	91,756	$	684,730		$	651,357		$	—		$	(31,495	)	$	(1,027	)	$	1,395,321
净收入		—			—		—			99,184			—			—			—			99,184
其他综合损失		—			—		—			—			—			(27,315	)		—			(27,315	)
综合收益		—			—		—			—			—			—			—			71,869
宣布的普通股股息(美元)0.87每股)		—			—		—			(42,127	)		—			—			—			(42,127	)
采用会计标准ASU 2016-01		—			—		—			1,063			—			(1,063	)		—			—
为收购FTSB而发行的股份		2,498,761			5,206		102,141			—			—			—			—			107,347
为FFKT收购发行的股份		7,920,387			16,487		374,464						316									391,267
购入国库股		(15,489	)		—		34			—			(730	)		—			—			(696	)
已行使的股票期权		58,763			104		1,346			—			399			—			—			1,849
授予限制性股票		98,301			205		(205	)		—			—			—			—			—
股票补偿费用		—			—		2,933			—			—			—			—			2,933
董事递延利益-净额		—			—		(437	)		—			—			—			(57	)		(494	)
2018年9月30日		54,603,967		$	113,758	$	1,165,006		$	709,477		$	(15	)	$	(59,873	)	$	(1,084	)	$	1,927,269

见合并财务报表附注。

WesBanco公司综合现金流量表

	九个月 9月30日结束，
(未经审计，以千为单位)	2019			2018
经营活动提供的净现金	$	148,095		$	122,291
投资活动
为投资而持有的贷款净(增加)减少		(84,688	)		52,411
可供出售的债务证券：
销售收入		125,239			82,134
来自到期日、预付款和催缴的收益		287,515			188,020
购买证券		(384,890	)		(688,020	)
持有至到期的债务证券：
来自到期日、预付款和催缴的收益		112,182			51,973
购买证券		(15,005	)		(66,058	)
股权证券：
销售收入		3,567			1,511
银行拥有的人寿保险收益		—			4,772
购置房舍和设备--净额		(8,342	)		(2,400	)
收购收到的净现金		—			278,654
出售有价证券贷款-净额		—			12,996
投资活动提供的现金净额		35,578			(84,007	)
融资活动
存款减少		(165,800	)		(20,443	)
联邦住房贷款银行借款收益		470,000			575,000
偿还联邦住房贷款银行借款		(363,313	)		(447,381	)
其他短期借款增加		5,725			90,043
融资租赁义务的本金偿还		(300	)		(278	)
购买的联邦资金增加(减少)		29,000			(25,000	)
偿还次级次级债务		(33,506	)		(17,519	)
支付给普通股股东的股息		(49,656	)		(37,751	)
发行普通股		71			1,578
国库股出售净额		(747	)		(425	)
融资活动提供的净现金(用于)		(108,526	)		117,824
现金及现金等价物净增加情况		75,147			156,108
期初现金和现金等价物		169,186			117,572
期末现金和现金等价物	$	244,333		$	273,680
补充披露
存款和其他借款的利息	$	63,300		$	46,524
已缴纳所得税		27,015			13,050
将贷款转移到所拥有的其他房地产		684			393
将贷款转至持有以供出售		—			12,996
与FTSB收购相关的非现金交易		—			107,347
与FFKT收购相关的非现金交易		—			391,267
将持有至到期的债务证券转移为可供出售的债务证券		67,393			—
为交换租赁义务而获得的资产的使用权		19,827			—

见合并财务报表附注。

要合并的注释财务报表

注1.重要会计政策汇总

演示基础-随附的WesBanco公司未经审计的中期财务报表。及其合并子公司(“WesBanco”)已根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)以及S-X法规第10条和Form 10-Q的说明编写。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与我们截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告一起阅读。

WesBanco的中期财务报表是在其提交给证券交易委员会的2018年Form 10-K年度报告的综合财务报表附注1中披露的重要会计政策之后编制的。^管理层认为，附带的临时财务信息反映了公平地呈现WesBanco的财务状况和所提交的每个过渡期的经营结果所需的所有调整，包括正常的经常性调整。某些前期金额已重新分类，以符合本期呈现方式。这种重新分类对WesBanco的净收入和股东权益没有影响。过渡期的操作结果并不一定表示可能预期一整年的操作结果。

最近的会计声明-2018年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2018-15，“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计。”本ASU专门将作为服务合同的托管安排中发生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件和包括内部使用软件许可证的托管安排的实施成本资本化的要求相一致。^ASU不影响作为服务合同的托管安排的服务要素的会计处理。^该指导对2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效。早期采用是允许的，包括在过渡时期采用。WesBanco目前正在评估ASU 2018-15对WesBanco综合财务报表的影响。

ASU 2018-14薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(主题715-20)

2018年8月，FASB发布ASU 2018-14，“补偿-退休福利-定义福利计划-一般(主题715-20)：披露框架-对定义福利计划的披露要求的更改”。本ASU修改会计准则编纂(“ASC”)715-20，以改善对赞助固定收益养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。^该指导对截至2020年12月15日之后的财政年度有效。允许及早采用^WesBanco目前正在评估ASU 2018-14对WesBanco综合财务报表的影响。

ASU 2018-13公允价值计量-披露框架-公允价值计量披露要求的变化

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，“公允价值计量-披露框架-公允价值计量披露要求的变化”。本ASU修改ASC 820的披露目标段落，以消除(1)“实体应至少披露”短语中的“最低限度”和(2)其他类似的“不限成员名额”披露要求，以促进实体适当行使自由裁量权。^该指南对财政年度和这些财政年度内的过渡期有效，从2019年12月15日开始。允许提前领养，包括在过渡期内领养。WesBanco目前正在评估ASU 2018-13对WesBanco综合财务报表的影响。

ASU 2016-13金融工具-信用损失(主题326)

2016年9月，FASB发布了ASU 2016-13“金融工具-信用损失(主题326)”，其中将要求实体对贸易和其他应收款、持有至到期的债务证券、贷款和其他工具使用新的前瞻性“预期损失”模型，也称为当前预期信用损失模型(“CECL”)，这些工具通常会导致提前确认信用损失准备。对于有未实现损失的可出售债务证券，实体将以类似的方式衡量信用损失只是损失将被确认为津贴，而不是证券摊销成本的减少。各实体将不得不披露更多的信息，包括它们用于跟踪大多数融资应收账款来源年份的信贷质量的信息。2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，“对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生品和对冲和主题825，金融工具”的编纂改进，2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，“金融工具-信用损失(主题326)，有针对性的过渡救济。公共业务实体必须对2019年12月15日之后开始的财政年度应用新的要求，包括这些财政年度内的过渡期，WesBanco将在2020年1月1日开始的财政年度生效。允许在2018年12月15日之后的财政年度提前采用。2018年12月，联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司(“FDIC”)和货币监理署(“OCC”)批准了一项最终规则，以解决GAAP下的信用损失会计变更问题。(1)2018年12月，联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司(“FDIC”)和货币监理署(“OCC”)批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化。最后一条规则为银行组织提供了在三年内逐步消除采用新会计准则可能对监管资本产生的第一天不利影响的选项。WesBanco正在继续分析采用这一标准对公司监管资本的影响，以确定关于立即或延迟确认监管资本的第一天采用调整的最佳行动方案。

根据CECL，所收购的贷款或经历过超过微不足道的信用恶化的贷款池被视为购买信用恶化(“PCD”)贷款，并在第1天通过备抵通过初始信用估计进行累计，而不是减少贷款的摊销成本。被视为非PCD贷款的收购贷款的信用标记将反映为贷款的摊销成本的减少，并通过当期收益在收购后的第一个报告期记录的信用损失备抵和相应准备金，而贷款标记将通过该等贷款的有效期内的利息收入累计。在收购时，WesBanco将考虑几个因素，作为收购的贷款或贷款池经历了比微不足道的信用恶化更严重的指标。这些因素可能包括逾期30天或更长时间的贷款，内部风险等级低于平均或更低的贷款，被收购机构归类为非应计贷款，

以前在陷入困境的债务重组中修改过的信用和贷款的重要性(“TDR”)好的。在采用此标准时，从以前的收购中获得贷款e设置ASC 310-30下的指南(以前称为“购买信用”受损“)将被重新分类为PCD贷款。截至采用日期的贷款标记的可累加部分将继续累加为利息收入。然而，贷款标记的不可增值部分将在采用时添加到津贴中，并且该标记的任何逆转将在未来期间流经津贴。ASC 310-20贷款的贷款标记(“非购买信用受损”)来自在先收购将继续通过利息收入在此类贷款的生命周期中积累。

WesBanco于2016年成立了一个跨职能团队，以监督CECL的实施。该小组负责完成初始数据缺口评估，确定是否需要额外数据或当前数据可以改进，最后确定贷款细分程序，分析有关计算预期信用损失的方法选项，并总结为什么所选方法合理且符合会计指导。WesBanco已经完成了2019年第三季度的并行运行，以确保各种预测和建模假设是合理和可支持的，包括为估计初始当前预期信用损失津贴而开发的某些定性因素。在采用ASU之前，WesBanco将继续在2019年剩余的时间内执行并行运行。基于2019年期间执行的初步分析，使用这段时间内的预测和宏观经济条件和风险，并在定性因素和模型验证仍在进行的情况下，估计整个第1天的潜在结果范围将导致30贷款组合的信用损失的CECL准备额中的%。？？此估计值是根据选定的一年合理和可支持的预测假设得出的。预测期结束后，WesBanco将在三年内恢复到历史损失率，对提前还款和缩减进行调整，以估计贷款剩余期限内的损失。^最敏感的假设包括预测期和恢复期的长度，对失业率和利率差的预测，以及预还款速度。^最终影响将取决于贷款组合的构成，贷款组合的信用质量，以及在计算贷款信用损失准备额时使用的宏观经济条件和预测。WesBanco已经聘请了第三方来验证CECL计算中使用的数据输入和模型。模型验证的最终结果以及对判断因素的进一步完善仍在进行中，可能会对上述潜在结果的估计范围产生重大影响。公司准备了关于采用本标准下的会计政策决策、业务流程和程序变化以及控制环境的文件，并起草了最初的格式，在采用脚注披露后，最初的格式将包括在采用后的第一个季度的10-Q表格中，或截至2020年3月31日。一旦采用，公司估计对基于风险的一级资本比率的影响将高达15基点降低，基于上述假设，不分阶段实施，假设监管资本的影响超过三年.

上述评估假设和初步估计均不包括从Old Line Bancshare，Inc.获得的贷款。(“旧线”)或任何相关津贴的影响。如果在年底前完成对Old Line的收购，则收购的贷款组合将根据现有的收购贷款组合和补贴规则进行核算；然而，如果收购在2019年12月31日之后完成，新的CECL规则将如上所述适用于PCD和非PCD贷款。

WesBanco将确认持有至到期(“HTM”)债务证券的信用损失备抵。基于WesBanco的HTM债务证券组合的信用质量，WesBanco预计信贷损失准备对HTM证券不会有重大影响。

ASU 2016-02租赁(主题842)

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，“租赁(主题842)”，要求实体在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债，并披露关于租赁安排的关键信息。·与以前的指导方针的主要区别是，经营租赁产生的租赁资产和租赁负债以前没有在资产负债表中确认。^公共企业实体必须适用2018年12月15日之后的财政年度的新要求，包括该会计年度内的过渡期。^对于WesBanco，此更新对该会计年度有效。允许实体选择在生效日期应用新租赁指南的条款，而无需调整提供的比较期间。^2018年7月，FASB发布了ASU 2018-10，它对租赁标准和ASU 2018-11提供了狭义的改进，允许实体选择额外的过渡方法，根据该方法，实体最初在采用日应用新的租赁标准，并确认采用期间保留收益期初余额的累积效应调整。在此过渡办法下，实体应确认和计量在采用日存在的租赁，先前的比较期间不作调整。WesBanco于2019年1月1日采用过渡方式采用本ASU。此外，WesBanco还利用了一些实际的权宜之计，包括以下-保留现有租赁的分类，没有重新评估以确定现有租赁是否具有初始直接成本，并在确定租赁期限和评估现有租赁的减值时使用后见之明。WesBanco最初大写为$20采用使用权资产和租赁负债后，扣除现有直线租赁负债和不利的购得租赁负债后，净额为100，000，000美元。参见附注6“租赁”中的其他披露。

ASU 2017-12对套期保值活动会计的有针对性的改进

2017年8月，FASB发布了ASU 2017-12，“对对冲活动的会计处理进行有针对性的改进。”^新指南使更多的金融和非金融对冲策略符合对冲会计的要求。^它还修改了报告和披露要求，并改变了公司评估有效性的方式。^^它旨在使对冲会计与公司的风险管理战略更紧密地结合起来，简化对冲会计的应用，并提高对冲计划的范围和结果的透明度。^该指南对财政年度和这些财政年度内的过渡期有效。对于WesBanco，此更新对从2019年1月1日开始的财政年度有效。^在采用后，WesBanco重新分类$67.3百万可赎回持有至到期的市政债券转换为可供出售的债务证券。

ASU 2018-16 D衍生工具和套期保值(主题815)：将有担保隔夜融资利率(SORR)隔夜指数掉期(OIS)利率纳入对冲会计目的的基准利率

2018年10月，FASB发布了ASU 2018-16，“衍生品和对冲(主题815)：将有担保隔夜融资利率(Sofr)隔夜指数掉期(OIS)利率纳入对冲会计目的的基准利率。”此ASU针对符合条件的基准利率修改ASC 815。由于担心伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的可持续性，联邦储备委员会(Federal Reserve Board)开始努力在美国引入一种替代参考利率。隔夜指数掉期(OIS)利率基于Sofr，被允许作为美国对冲会计目的的基准利率。该指导对财年以及这些财年内的过渡期有效，从2018年12月15日之后开始。对于WesBanco，此更新对2019年1月1日开始的会计年度有效。这一声明的通过对WesBanco的综合财务报表没有产生实质性的影响。

注2.合并和收购

农民资本银行公司(“FFKT”)

2018年8月20日，WesBanco完成了对总部位于肯塔基州法兰克福的银行控股公司Farmers Capital Bank Corp.的收购。1.6十亿美元的资产，不包括商誉，其中包括大约$1.0十亿美元的贷款和$239.3百万美元的有价证券。FFKT的收购价值为$428.9百万美元，基于WesBanco 2018年8月20日的收盘价，为$49.40，并导致WesBanco发行7,920,387普通股和$37.6以百万美元现金换取FFKT所有已发行普通股。FFKT的资产和负债以2018年8月20日(收购日)的公允价值记录在WesBanco的资产负债表上，自该日起FFKT的经营结果已纳入WesBanco的合并损益表。基于最终购买价格分配，WesBanco记录了$223.3百万美元的商誉和美元37.4社区银行部门的核心存款无形资产百万美元2.6信托客户关系在其信托和投资服务部门中的无形资产达100万美元。^所有商誉都不能在所得税目的中扣除，因为这项收购被作为税收目的的免税交换来核算。^由于FFKT业务的全面整合，确定WesBanco自收购之日起与FFKT有关的经营业绩中包括的收入或净收入是不可行的，因为FFKT的业绩不能单独确定。

在截至2019年9月30日的9个月中，WesBanco记录了与合并相关的费用$3.2与FFKT收购相关的百万美元。

FFKT收购和由此产生的商誉的最终购买价格汇总如下：

(未经审计，以千为单位)	2018年8月20日
购买价格：
已发行WesBanco股票的公允价值	$	391,267
FFKT流通股的现金对价		37,634
总购价	$	428,901
公允价值：
收购有形资产	$	1,370,245
核心存款和其他无形资产		39,992
承担的负债		(1,434,779	)
收购中收到的净现金		230,139
收购净资产的公允价值		205,597
商誉确认	$	223,304

下表列出了收购资产的购买价的分配以及在收购之日承担的负债。

(未经审计，以千为单位)	2018年8月20日
收购的资产
银行的现金和到期款项	$	230,139
有价证券		239,321
贷款		1,025,800
商誉和其他无形资产		263,296
应计收入和其他资产		105,124
收购总资产	$	1,863,680
承担的负债
存款	$	1,330,328
借款		71,780
应计费用和其他负债		32,671
承担的负债总额	$	1,434,779
收购净资产	$	428,901

下表列出了截至2019年6月30日之前报告的收购之日所收购资产的购买价和承担的负债的分配变化：

(未经审计，以千为单位)	2018年8月20日
自2019年6月30日起确认商誉	$	220,897
收购净资产公允价值的变化：
资产
应计收入和其他资产		709
负债
应计费用和其他负债		(3,116	)
收购净资产的公允价值	$	(2,407	)
增加确认商誉		2,407
自2019年9月30日起确认商誉	$	223,304

上文提到的商誉对其他资产和其他负债的调整与公司最终确定FFKT的采购会计有关。

旧线银行股份有限公司(“OLBK”)

2019年7月23日，WesBanco和总部位于马里兰州Bowie的银行控股公司Old Line BancShares，Inc.共同宣布执行一项最终协议和合并计划，规定OLBK与WesBanco合并并与WesBanco合并(以下简称“协议”)，OLBK拥有约$3.1十亿美元的资产，$2.4十亿美元的贷款，$2.4十亿存款，$0.4十亿美元的股东权益和37树枝。在公告之日，该交易的价值约为#美元。500.1百万根据协议条款，WesBanco将在交易结束时将其普通股交换为OLBK普通股，但须遵守惯例条件。OLBK期权将被交换为WesBanco期权，根据执行价格和期权数量进行调整，以考虑到协议中规定的固定兑换率。OLBK股东将有权获得0.7844每股OLBK普通股的WesBanco普通股，总价值为$29.22每股，截至公告日期。OLBK股东接收WesBanco普通股的股份，以换取他们的OLBK普通股，预计将符合免税交换的条件。收购须经适当的银行监管当局批准。它已经得到了西弗吉尼亚州金融机构部门和两家公司股东的批准。目前预计交易将在2019年第四季度完成。在截至2019年9月30日的9个月中，WesBanco记录了与合并相关的费用$1.7与OLBK收购相关的百万美元。

注3.每股普通股收益

每股普通股收益计算如下：

	三个月 9月30日结束，				九个月 9月30日结束，
(未经审计，以千为单位，股票和每股金额除外)	2019		2018		2019		2018
每普通股基本收益和稀释收益的分子：
净收入	$	37,347	$	32,486	$	122,497	$	99,184
分母：
总平均基本已发行普通股		54,695,578		50,277,847		54,641,057		46,965,095
摊薄股票期权及其他股票补偿的影响		55,766		154,265		64,704		142,734
已发行的稀释平均普通股总数		54,751,344		50,432,112		54,705,761		47,107,829
每股普通股收益-基本	$	0.68	$	0.65	$	2.24	$	2.11
每股普通股收益-稀释后	$	0.68	$	0.64	$	2.24	$	2.11

要购买的选项352,250股份和02019年9月30日、2019年和2018年9月30日的股份分别不包括在截至2019年9月30日的三个月的每股摊薄净收益的计算中，因为行使价高于普通股的平均市场价格，因此，其影响将是反摊薄的。要购买的选项352,250和117,6009月30日、2019年和2018年9月的股份分别不包括在截至9月30日、2019年和2018年止九个月的每股摊薄净收益的计算中，因为行使价高于普通股的平均市场价格，因此，其影响将是反摊薄的。

截至2019年9月30日，不或有发行股份估计将根据2019年、2018年和2017年股东总回报计划授予，因为没有达到股票表现目标，因此不包括在计算中，因为其影响将是反稀释的。截至2018年9月30日，45,840或有发行股份估计将根据2018年和2017年股东总回报计划授予，因为股票业绩目标迄今已达到，并被计入稀释后的计算中。基于绩效的限制性股票薪酬总额30,137和17,081股票估计分别于9月30日、2019年和2018年被授予，并包括在稀释计算中。

注4.证券

下表列出了可供出售和持有至到期的债务证券的公允价值和摊销成本：

	2019年9月30日									2018年12月31日
(未经审计，以千为单位)	摊销成本		毛未实现利得		毛未实现损失			估计数公平价值		摊销成本		毛未实现利得		毛未实现损失			估计数公平价值
可供出售的债务证券
美国财政部	$	29,817	$	61	$	—		$	29,878	$	19,882	$	3	$	(7	)	$	19,878
美国政府支持的实体和 ^代理机构		116,508		4,012		(79	)		120,441		142,852		556		(1,756	)		141,652
住宅按揭证券及？？抵押抵押债务政府支持的实体和 ^代理机构		1,663,942		21,469		(4,346	)		1,681,065		1,585,864		2,912		(27,521	)		1,561,255
商业抵押贷款支持证券 #和#抵押的##^^抵押债务政府支持的实体和 ^代理机构		183,634		4,716		(45	)		188,305		171,671		264		(2,963	)		168,972
国家和政治义务 ··细分		145,593		5,771		(1	)		151,363		184,057		2,039		(982	)		185,114
公司债务证券		37,684		592		(129	)		38,147		37,730		87		(559	)		37,258
可供出售的债务证券总数	$	2,177,178	$	36,621	$	(4,600	)	$	2,209,199	$	2,142,056	$	5,861	$	(33,788	)	$	2,114,129
持有至到期的债务证券
美国政府支持的实体和 ^代理机构	$	9,854	$	53	$	(46	)	$	9,861	$	10,823	$	6	$	(329	)	$	10,500
住宅按揭证券及？？抵押抵押债务政府支持的实体和 ^代理机构		129,797		1,273		(155	)		130,915		148,300		204		(4,170	)		144,334
国家和政治义务 ··细分		679,932		22,244		(170	)		702,006		828,520		8,771		(4,012	)		833,279
公司债务证券		33,241		1,786		—			35,027		33,291		12		(673	)		32,630
持有至到期的债务证券总额	$	852,824	$	25,356	$	(371	)	$	877,809	$	1,020,934	$	8,993	$	(9,184	)	$	1,020,743
债务证券总额	$	3,030,002	$	61,977	$	(4,971	)	$	3,087,008	$	3,162,990	$	14,854	$	(42,972	)	$	3,134,872

在2019年9月30日和2018年12月31日，有不持有任何一家发行人(美国政府赞助的实体及其代理机构除外)的金额大于10WesBanco股东权益的%

股本证券，其中$8.5百万美元包括在与公司递延补偿计划相关的设保人信托中持有的各种共同基金的投资，按公允价值记录，总额为$。11.6百万美元11.72019年9月30日和2018年12月31日分别为百万美元。

下表按合同到期日(2019年9月30日)列出了可供出售和持有至到期的债务证券的摊销成本和公允价值。实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务债务，但有或没有预付款罚金。^抵押贷款支持证券和抵押贷款债券根据合同到期日在下表中进行分类；但是，本金按月收取。^^

(未经审计，以千为单位)	摊销成本		公允价值
可供出售的债务证券
不到一年	$	61,932	$	61,992
1-5年		116,281		117,740
5-10年		407,897		416,454
超过10年		1,591,068		1,613,013
可供出售的债务证券总数	$	2,177,178	$	2,209,199
持有至到期的债务证券
不到一年	$	18,138	$	18,201
1-5年		127,140		130,634
5-10年		328,315		338,075
超过10年		379,231		390,899
持有至到期的债务证券总额	$	852,824	$	877,809
债务证券总额	$	3,030,002	$	3,087,008

合计公允价值为$的证券2.02019年9月30日和2018年12月31日的10亿美元被抵押为公共和信托基金的安全，以及根据回购协议出售的证券。出售可供出售证券的收益为#美元。125.2百万美元82.1截至2019年9月30日和2018年12月31日，截至2019年9月30日和2018年12月31日，截至2019年9月30日和2018年12月31日，包括在累计其他全面收入中的可供销售证券的未实现净收益(亏损)为$。24.7百万和(美元21.5)百万。

下表列出了在截至2018年1月1日的截至9月30日的3个月和9个月内，可供出售和持有至到期的债务证券的销售和催缴的总实现收益和亏损，以及由于采用ASU 2016-01(生效日期为2018年1月1日)而进行的销售和市场调整带来的股本证券收益和亏损。

	三个月 9月30日结束，						九个月 9月30日结束，
(未经审计，以千为单位)	2019			2018			2019			2018
债务证券：
已实现总收益	$	1,096		$	88		$	1,443		$	100
已实现总亏损		(741	)		(13	)		(950	)		(31	)
债务证券净收益(亏损)	$	355		$	75		$	493		$	69
股权证券：
对仍持有的证券确认的未实现收益(损失)净额	$	(120	)	$	11		$	748		$	330
出售证券确认的已实现收益(损失)净额		—			(2	)		2,559			4
股权证券净收益(亏损)	$	(120	)	$	9		$	3,307		$	334
证券净收益	$	235		$	84		$	3,800		$	403

下表提供了截至2019年9月30日和2018年12月31日处于未实现损失状况不到12个月和12个月或更长时间的债务证券的未实现损失的信息：

	2019年9月30日
	不足12个月							12个月或以上							总计
(未经审计，单位为千美元)	公平价值		未实现损失			# 有价证券		公平价值		未实现损失			# 有价证券		公平价值		未实现损失			# 有价证券
美国政府支持的实体 ···和代理	$	5,383	$	(17	)		4	$	6,781	$	(108	)		2	$	12,164	$	(125	)		6
住房贷款抵押证券？和抵押抵押债务政府支持的实体和 ^代理机构		347,848		(1,515	)		70		306,696		(2,986	)		128		654,544		(4,501	)		198
商业抵押贷款支持证券？和抵押抵押债务政府支持的实体和 ^代理机构		11,066		(38	)		3		3,729		(7	)		2		14,795		(45	)		5
国家和政治义务 ··细分		12,650		(39	)		21		7,581		(132	)		17		20,231		(171	)		38
公司债务证券		—		—			—		7,896		(129	)		3		7,896		(129	)		3
暂时性减值证券总额	$	376,947	$	(1,609	)		98	$	332,683	$	(3,362	)		152	$	709,630	$	(4,971	)	$	250

	2018年12月31日
	不足12个月							12个月或以上							总计
(未经审计，单位为千美元)	公平价值		未实现损失			# 有价证券		公平价值		未实现损失			# 有价证券		公平价值		未实现损失			# 有价证券
美国财政部	$	9,972	$	(7	)		1	$	—	$	—			—	$	9,972	$	(7	)		1
美国政府支持的实体 ···和代理		18,926		(148	)		8		76,385		(1,937	)		14		95,311		(2,085	)		22
住房贷款抵押证券？和抵押抵押债务政府支持的实体和 ^代理机构		285,534		(1,862	)		44		922,698		(29,829	)		291		1,208,232		(31,691	)		335
商业抵押贷款支持证券？和抵押抵押债务政府支持的实体和 ^代理机构		9,186		(18	)		6		111,068		(2,945	)		14		120,254		(2,963	)		20
国家和政治义务 ··细分		104,469		(439	)		207		303,681		(4,555	)		513		408,150		(4,994	)		720
公司债务证券		38,791		(898	)		18		11,452		(334	)		5		50,243		(1,232	)		23
暂时性减值证券总额	$	466,878	$	(3,372	)		284	$	1,425,284	$	(39,600	)		837	$	1,892,162	$	(42,972	)		1,121

表中债务证券的未实现亏损代表由于市场利率相对于固定收益率的变化而产生的暂时波动。可供出售的投资组合中的未实现亏损作为扣除税金后对股东权益的其他综合收入的调整。

WesBanco不认为上述证券由于信用质量的原因而受损，因为基本上所有债务证券的评级都高于投资级别，并且所有债务证券都根据其合同条款支付本金和利息。WesBanco不打算出售，也不太可能要求它在收回成本之前出售损失头寸证券；因此，管理层认为上述未实现的损失是暂时的，没有确认与这些证券有关的减值损失。

没有容易确定的公允价值且WesBanco对其没有重大影响的证券按成本计入。^成本法投资主要包括匹兹堡、辛辛那提和印第安纳波利斯的FHLB股票，总计$56.3百万美元50.82019年9月30日和2018年12月31日分别为百万美元，并计入综合资产负债表的其他资产中。每当事件或情况表明其账面价值可能无法收回时，将评估成本法投资的减值情况。

注5.贷款和信贷损失准备

记录的贷款投资在综合资产负债表中列示，扣除递延贷款费用和成本，以及购买贷款的折扣。递延贷款净成本为#美元。4.5百万美元3.22019年9月30日和2018年12月31日分别为百万美元。收购贷款的未摊销折扣为$36.82019年9月30日，百万美元，包括$16.9与FFKT相关的百万美元，以及$49.32018年12月31日，百万美元，包括美元23.4百万与FFKT相关。

	9月30日		12月31日
(未经审计，以千为单位)	2019		2018
商业地产：
土地和建设	$	510,404	$	528,072
改进的性能		3,344,249		3,325,623
商业地产总额		3,854,653		3,853,695
工商业		1,332,275		1,265,460
住宅房地产		1,638,574		1,611,607
房屋净值		587,745		599,331
消费者		343,505		326,188
投资组合贷款总额		7,756,752		7,656,281
为出售而持有的贷款		20,715		8,994
贷款总额	$	7,777,467	$	7,665,275

下表总结了适用于贷款组合的每一类别的信贷损失准备金的变化：

	按类别计提信用损失准备
	截至9月30日的九个月，2019年和2018年
(未经审计，以千为单位)	商品化房地产- 土地和建设			商品化房地产- 改进型财产			商品化工业(&O)			住宅房地产			家权益			消费者			存款透支			总计
2018年12月31日的余额
贷款损失准备金	$	4,039		$	20,848		$	12,114		$	3,822		$	4,356		$	2,797		$	972		$	48,948
贷款承诺免税额		169			33			262			12			226			39			—			741
贷方开始计提总免税额损失		4,208			20,881			12,376			3,834			4,582			2,836			972			49,689
信贷损失准备金：
贷款损失准备		(207	)		2,939			2,549			561			727			405			1,503			8,477
贷款承诺准备金		26			(9	)		842			3			37			(1	)		—			898
信贷损失准备金总额		(181	)		2,930			3,391			564			764			404			1,503			9,375
核销		(45	)		(515	)		(1,420	)		(870	)		(859	)		(1,886	)		(1,273	)		(6,868	)
追回		255			621			545			272			341			1,432			294			3,760
净冲销		210			106			(875	)		(598	)		(518	)		(454	)		(979	)		(3,108	)
平衡于2019年9月30日
贷款损失准备金		4,042			23,893			13,788			3,785			4,565			2,748			1,496			54,317
贷款承诺免税额		195			24			1,104			15			263			38			—			1,639
贷方期末总免税额损失	$	4,237		$	23,917		$	14,892		$	3,800		$	4,828		$	2,786		$	1,496		$	55,956

2017年12月31日的余额
贷款损失准备金	$	3,117		$	21,166		$	9,414		$	3,206		$	4,497		$	3,063		$	821		$	45,284
贷款承诺免税额		119			26			173			7			212			37			—			574
贷方开始计提总免税额损失		3,236			21,192			9,587			3,213			4,709			3,100			821			45,858
信贷损失准备金：
贷款损失准备		789			(721	)		2,538			1,106			(292	)		541			840			4,801
贷款承诺准备金		67			(3	)		32			2			9			3			—			110
信贷损失准备金总额		856			(724	)		2,570			1,108			(283	)		544			840			4,911
核销		(137	)		(719	)		(871	)		(873	)		(745	)		(2,465	)		(941	)		(6,751	)
追回		400			1,098			970			336			830			1,657			277			5,568
净冲销		263			379			99			(537	)		85			(808	)		(664	)		(1,183	)
2018年9月30日的余额
贷款损失准备金		4,169			20,824			12,051			3,775			4,290			2,796			997			48,902
贷款承诺免税额		186			23			205			9			221			40			—			684
贷方期末总免税额损失	$	4,355		$	20,847		$	12,256		$	3,784		$	4,511		$	2,836		$	997		$	49,586

下表按类别列出了信贷损失准备和记录的贷款投资：

	信用损失准备和贷款记录投资
(未经审计，以千为单位)	商品化房地产- 土地和建设		商品化房地产- 改进型财产		商品化和工业		住宅真实地产		家权益		消费者		存款超过- 草稿		总计
2019年9月30日
信用损失备抵：
个别贷款免税额对损害进行评估	$	—	$	1,471	$	10	$	12	$	7	$	1	$	—	$	1,501
集体贷款免税额对损害进行评估		4,042		22,422		13,778		3,773		4,558		2,747		1,496		52,816
贷款承诺免税额		195		24		1,104		15		263		38		—		1,639
信贷损失总备抵	$	4,237	$	23,917	$	14,892	$	3,800	$	4,828	$	2,786	$	1,496	$	55,956

有价证券贷款：
单独评估 ···损害⁽¹⁾	$	—	$	5,388	$	185	$	4,662	$	746	$	61	$	—	$	11,042
集体评估 ···损害		510,162		3,330,959		1,331,248		1,632,348		586,999		343,444		—		7,735,160
用恶化的信用收购 ·质量		242		7,902		842		1,564		—		—		—		10,550
投资组合贷款总额	$	510,404	$	3,344,249	$	1,332,275	$	1,638,574	$	587,745	$	343,505	$	—	$	7,756,752

2018年12月31日
信用损失备抵：
个别贷款免税额对损害进行评估	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集体贷款免税额对损害进行评估		4,039		20,848		12,114		3,822		4,356		2,797		972		48,948
贷款承诺免税额		169		33		262		12		226		39		—		741
信贷损失总备抵	$	4,208	$	20,881	$	12,376	$	3,834	$	4,582	$	2,836	$	972	$	49,689

有价证券贷款：
单独评估 ···损害⁽¹⁾	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集体评估 ···损害		527,737		3,319,672		1,264,560		1,609,177		599,331		326,063		—		7,646,540
用恶化的信用收购 ·质量		335		5,951		900		2,430		—		125		—		9,741
投资组合贷款总额	$	528,072	$	3,325,623	$	1,265,460	$	1,611,607	$	599,331	$	326,188	$	—	$	7,656,281

⁽¹⁾商业贷款超过$1报告为非应计或TDR的百万美元单独评估减值。

WesBanco正在过渡到一个更客观的内部贷款评级系统，以反映商业贷款的信用质量。^商业贷款风险等级是根据对每笔贷款的相关特征的评估确定的，在开始时分配，之后随时进行调整，以反映每笔贷款整个生命周期内风险状况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款源的充分性、可靠性和可持续性以及借款人的整体财务实力。^评级系统更加重视债务服务覆盖范围，杠杆和贷款对价值因素的影响，以得出风险等级。^其他被认为权重较小的因素包括管理、行业或房地产类型的风险、付款历史、抵押品或担保。

商业房地产-土地和建设包括为空置土地、土地开发、住宅建设和商业建筑的投资提供资金的贷款。^商业房地产-改善后的房地产包括用于购买或再融资所有类型的改建自住和投资物业的贷款。^在分配风险等级时考虑的因素因融资的财产类型而异。^分配给建设和开发贷款的风险等级是基于项目的总体可行性，开发商或建设者成功完成项目的经验和财务能力的基础上确定的。^开发贷款的风险等级是基于项目的总体可行性，开发商或建设者成功完成项目的经验和财务能力的基础上确定的。^在分配风险等级时考虑的因素取决于融资的财产类型。^^建设和发展贷款的风险等级是基于项目的总体可行性，开发商或建设者成功完成项目的经验和财务能力。以及住宅建筑的预售金额或商业投资物业的预租金额。^分配给商业投资房地产贷款的风险等级主要基于物业用于偿还债务所产生的净营业收入、贷款对评估价值的充分性、租户的类型、质量、行业和组合以及租赁条款。^分配给自有商业房地产的风险等级主要基于全球偿债覆盖率和企业的杠杆，但也可能考虑企业经营的行业，企业“的风险等级”，“风险等级”。

商业和工业(“C&I”)贷款包括为应收账款、库存和其他一般商业目的融资的循环信用额度；为房地产以外的固定资产提供融资的定期贷款，以及支持各种业务的贸易、保险或政府要求的信用证。大多数C&I借款人都是私人持股公司，年销售额最高$100风险评级C&I贷款时考虑的主要因素包括还本付息范围和杠杆。^其他因素，包括经营趋势、抵押品覆盖范围和管理经验也被考虑在内.

PASS贷款是指那些表现出至少与其所在行业或房地产类型的平均水平相当的积极财务结果的贷款。^主要还款来源是可以接受的，并且这些贷款预计在大多数经济周期中表现令人满意。^^PASS贷款通常没有明显的外部因素，这些外部因素预计会对这些借款人产生比同行业或房地产类型的其他借款人更大的不利影响。^这些贷款的任何次要不利特征都会被其他积极因素所抵消或减轻，这些积极因素包括但不限于足够的二次或三次还款来源。

批评一个SET具有值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某一天银行的信用状况恶化。被批评的资产没有进行不利分类，也没有使银行面临足够的风险来保证进行不利分类。

不合格和可疑贷款等同于银行监管机构使用的分类。NS不受债务人或质押抵押品的当前健全价值和支付能力的充分保护(如果有的话)。如此分类的贷款必须有明确的弱点或弱点，危及债务的清算。它们的特点是有明显的可能性银行如果不纠正缺陷，将承受一些损失。这些贷款可能被报告为非应计贷款，也可能不被报告为非应计贷款。OAN具有分类不合格所固有的所有弱点，其附加特征是，这些弱点使收集或清算基于目前已知的事实、条件和价值而完全存在，具有很大的疑问和不可能。这些贷款被报告为非应计贷款。

下表按指定的风险等级汇总了商业贷款：

	按内部风险等级划分的商业贷款
(未经审计，以千为单位)	商品化房地产- 土地和建设		商品化房地产- 改进型财产		商品化工业(&I)		总计商品化贷款
截至2019年9月30日
经过，穿过	$	503,021	$	3,217,475	$	1,292,481	$	5,012,977
批评-妥协		5,742		54,441		18,697		78,880
分类-不合标准		1,641		72,333		21,097		95,071
分类-可疑		—		—		—		—
总计	$	510,404	$	3,344,249	$	1,332,275	$	5,186,928

截至2018年12月31日
经过，穿过	$	523,707	$	3,267,304	$	1,245,190	$	5,036,201
批评-妥协		2,297		35,566		13,847		51,710
分类-不合标准		2,068		22,753		6,423		31,244
分类-可疑		—		—		—		—
总计	$	528,072	$	3,325,623	$	1,265,460	$	5,119,155

住宅房地产、房屋净值和消费贷款不被分配内部风险等级，除非监管准则要求，这些准则主要基于过期贷款的年限。^WesBanco主要根据还款表现和历史损失率评估住宅房地产、房屋净值和消费贷款的信贷质量。根据监管准则归类为不合格的住宅房地产、房屋净值和消费贷款的总金额为$23.32019年9月30日，百万美元22.92018年12月31日，百万美元，其中$3.5和$3.9在每个时期，分别有100万美元的收益。归类为不合格的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额不包括在上表中。

收购FFKT贷款-在收购FFKT的同时，WesBanco收购了账面价值为$的贷款1,064.8截至2018年8月20日，这些贷款已达100万美元。这些贷款以公允价值$进行了记录。1,025.8百万美元988.3归类为ASC 310-20贷款的百万美元贷款。^^这些贷款的公平市价调整为$26.0预计收购日的100万美元将在贷款剩余预期寿命的基础上按水平收益率确认为利息收入。^获得的信用质量恶化的贷款账面价值为$5.3百万美元以公允价值记录4.6百万美元，其中$2.4由于无法合理估计现金流并归类为非应计项目，根据ASC 310-30的成本回收方法计入了100，000，000美元的现金流量。2019年9月30日因信用质量恶化而获得的贷款账面金额为$3.0百万美元，而未清偿客户余额为$3.5百万美元，2019年9月30日，不已经确认了与FFKT收购的减值贷款有关的贷款损失拨备。某些收购的不良贷款的账面价值为$45.22018年第四季度售出百万美元32.9百万收购日所收购贷款的公允价值已调整为销售价格，因此没有确认损益。

下表提供了信用质量恶化的贷款的可增加收益率的变化：

	在过去的九个月里
	9月30日			9月30日
(未经审计，以千为单位)	2019			2018
期初余额	$	6,203		$	1,724
收购		1,300			695
由于预计现金流的变化而减少		(979	)		(86	)
从不可增加的差异中重新分类		839			6,287
转出		—			—
吸积		(2,475	)		(902	)
期末余额	$	4,888		$	7,718

下表总结了所有类别贷款的期限分析：

	贷款的年龄分析
(未经审计，以千为单位)	电流		30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		90天或更多逾期		总计逾期		总计贷款		90天或更多超过^到期和累算^(1)
截至2019年9月30日
商业地产：
土地和建设	$	509,062	$	127	$	84	$	1,131	$	1,342	$	510,404	$	834
改进的性能		3,326,426		3,901		2,032		11,890		17,823		3,344,249		935
商业地产总额		3,835,488		4,028		2,116		13,021		19,165		3,854,653		1,769
工商业		1,329,043		675		215		2,342		3,232		1,332,275		229
住宅房地产		1,620,684		3,560		3,789		10,541		17,890		1,638,574		2,724
房屋净值		580,598		2,328		748		4,071		7,147		587,745		420
消费者		340,640		1,678		805		382		2,865		343,505		283
投资组合贷款总额		7,706,453		12,269		7,673		30,357		50,299		7,756,752		5,425
为出售而持有的贷款		20,715		—		—		—		—		20,715		—
贷款总额	$	7,727,168	$	12,269	$	7,673	$	30,357	$	50,299	$	7,777,467	$	5,425

上述减值贷款如下：
非应计贷款	$	8,107	$	656	$	1,156	$	24,882		26,694	$	34,801
应计利息⁽¹⁾		5,566		64		160		50		274		5,840
受损总数	$	13,673	$	720	$	1,316	$	24,932	$	26,968	$	40,641

截至2018年12月31日
商业地产：
土地和建设	$	526,660	$	62	$	1,350	$	—	$	1,412	$	528,072	$	—
改进的性能		3,314,765		2,266		2,250		6,342		10,858		3,325,623		175
商业地产总额		3,841,425		2,328		3,600		6,342		12,270		3,853,695		175
工商业		1,261,536		323		594		3,007		3,924		1,265,460		13
住宅房地产		1,593,519		2,717		5,001		10,370		18,088		1,611,607		2,820
房屋净值		591,623		2,500		1,273		3,935		7,708		599,331		705
消费者		322,584		2,084		1,007		513		3,604		326,188		364
投资组合贷款总额		7,610,687		9,952		11,475		24,167		45,594		7,656,281		4,077
为出售而持有的贷款		8,994		—		—		—		—		8,994		—
贷款总额	$	7,619,681	$	9,952	$	11,475	$	24,167	$	45,594	$	7,665,275	$	4,077

上述减值贷款如下：
非应计贷款	$	8,910	$	337	$	1,370	$	20,083		21,790	$	30,700
应计利息⁽¹⁾		5,586		59		92		7		158		5,744
受损总数	$	14,496	$	396	$	1,462	$	20,090	$	21,948	$	36,444

⁽¹⁾逾期90天或以上的贷款和应计利息不包括TDR90逾期和应计利息的天数或更多。

下表汇总了减值贷款：

	减值贷款
	2019年9月30日						2018年12月31日
	未付						未付
	校长		录下来		相关		校长		录下来		相关
(未经审计，以千为单位)	平衡角(1)		投资		津贴		平衡角(1)		投资		津贴
没有相关特定津贴的记录：
商业地产：
土地和建设	$	606	$	554	$	—	$	—	$	—	$	—
改进的性能		14,162		7,982		—		14,038		9,293		—
工商业		3,724		2,374		—		4,610		3,428		—
住宅房地产		15,090		13,303		—		20,270		18,016		—
房屋净值		5,866		5,030		—		5,924		5,036		—
消费者		442		356		—		846		671		—
没有特定津贴的减值贷款总额		39,890		29,599		—		45,688		36,444		—
有特定津贴的记录：
商业地产：
土地和建设		—		—		—		—		—		—
改进的性能		5,435		5,388		1,471		—		—		—
工商业		187		185		10		—		—		—
住宅房地产		5,096		4,662		12		—		—		—
房屋净值		774		746		7		—		—		—
消费者		99		61		1		—		—		—
具有特定津贴的减值贷款总额		11,591		11,042		1,501		—		—		—
总减值贷款	$	51,481	$	40,641	$	1,501	$	45,688	$	36,444	$	—

⁽¹⁾未付本金余额与记录投资之间的差额一般反映先前已对收购的减值贷款进行冲销和公平市价调整的金额。

	减值贷款
	在过去的三个月里								在过去的九个月里
	2019年9月30日				2018年9月30日				2019年9月30日				2018年9月30日
	平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息
	录下来		收入		录下来		收入		录下来		收入		录下来		收入
(未经审计，以千为单位)	投资		公认		投资		公认		投资		公认		投资		公认
没有相关的特定津贴 ·录制的···
商业地产：
土地和建设	$	425	$	—	$	—	$	—	$	284	$	—	$	260	$	—
改进的性能		7,647		—		10,409		15		7,962		—		11,000		383
工商业		2,614		—		3,181		5		2,931		—		2,985		9
住宅房地产		12,600		—		18,336		68		13,752		—		18,207		195
房屋净值		4,740		—		4,924		8		4,760		—		4,997		19
消费者		334		—		692		3		425		—		776		8
没有具体规定的减值贷款总额零用钱		28,360		—		37,542		99		30,114		—		38,225		614
有特定津贴的记录：
商业地产：
土地和建设		—		—		—		—		—		—		—		—
改进的性能		5,273		35		—		—		3,170		63		1,052		—
工商业		189		4		—		—		171		11		—		—
住宅房地产		4,792		51		—		—		3,666		169		—		—
房屋净值		834		8		—		—		616		23		—		—
消费者		68		1		—		—		60		3		—		—
具有特定条件的总减值贷款零用钱		11,156		99		—		—		7,683		269		1,052		—
总减值贷款	$	39,516	$	99	$	37,542	$	99	$	37,797	$	269	$	39,277	$	614

下表列出了记录的非应计贷款和TDR的投资：

	非应计贷款⁽¹⁾
	9月30日		12月31日
(未经审计，以千为单位)	2019		2018
商业地产：
土地和建设	$	554	$	—
改进的性能		12,036		8,413
商业地产总额		12,590		8,413
工商业		2,374		3,260
住宅房地产		14,171		13,831
房屋净值		5,299		4,610
消费者		367		586
总计	$	34,801	$	30,700

⁽¹⁾在2019年9月30日，有三贷款额超过$的借款人1.0总计百万美元8.2百万，与之相比一贷款额超过$的借款人1.0总计百万美元3.42018年12月31日的非应计贷款总额包括也进行了重组的贷款。^此类贷款也在下表中作为非应计TDRs列出。^^非应计贷款总额包括也被重组的贷款。^此类贷款也列在下表中作为非应计TDR(非应计TDR)。

	TDRS
	2019年9月30日						2018年12月31日
(未经审计，以千为单位)	累算		非应计		总计		累算		非应计		总计
商业地产：
土地和建设	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
改进的性能		1,334		197		1,531		880		1,529		2,409
商业地产总额		1,334		197		1,531		880		1,529		2,409
工商业		185		—		185		168		169		337
住宅房地产		3,794		868		4,662		4,185		921		5,106
房屋净值		477		269		746		426		198		624
消费者		50		11		61		85		38		123
总计	$	5,840	$	1,345	$	7,185	$	5,744	$	2,855	$	8,599

截至2019年9月30日和2018年12月31日，有不TDRS大于$1.0在大多数报告为应计和非应计TDR的贷款中给予的优惠是延长到期日或摊销期，将利率降低到低于当前市场利率的水平，对具有类似特征的贷款，和/或允许只付利息的期限超过三个月WesBanco对贷款被分类为减值$的债务人的无资金承诺0.2百万美元0.1分别截至2019年9月30日和2018年12月31日。

下表分别列出了截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月期间被确定为TDR的贷款的详细信息：

	新TDR(1)
	在过去的三个月里
	2019年9月30日						2018年9月30日
			预-		后-				预-		后-
			改型		改型				改型		改型
			出类拔萃		出类拔萃				出类拔萃		出类拔萃
	数量		录下来		录下来		数量		录下来		录下来
(未经审计，单位为千美元)	修改		投资		投资		修改		投资		投资
商业地产：
土地和建设		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改进的性能		1		605		604		—		—		—
商业地产总额		1		605		604		—		—		—
工商业		—		—		—		—		—		—
住宅房地产		—		—		—		—		—		—
房屋净值		—		—		—		—		—		—
消费者		—		—		—		1		19		18
总计		1	$	605	$	604		1	$	19	$	18

⁽¹⁾不包括按期末还清或注销的贷款。^修改前的余额表示期初的未清余额。^^修改后的余额表示期末的未清余额。^修改后的余额表示期末的未清余额。^修改前的余额表示期初的未清余额。^修改后的余额表示期末的未清余额。

	新TDR(1)
	在过去的九个月里
	2019年9月30日						2018年9月30日
			预-		后-				预-		后-
			改型		改型				改型		改型
			出类拔萃		出类拔萃				出类拔萃		出类拔萃
	数量		录下来		录下来		数量		录下来		录下来
(未经审计，单位为千美元)	修改		投资		投资		修改		投资		投资
商业地产：
土地和建设		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改进的性能		1		610		604		—		—		—
商业地产总额		1		610		604		—		—		—
工商业		1		44		37		1		10		8
住宅房地产		4		194		183		5		203		176
房屋净值		2		187		184		1		20		19
消费者		1		15		12		4		65		52
总计		9	$	1,050	$	1,020		11	$	298	$	255

下表汇总了在截至9月30日、2019年和2018年的9个月内违约(定义为过期90天)的TDR，这些TDR分别在9月30日、2019年和2018年之前的12个月内进行了重组：

	默认TDR⁽¹⁾
	在过去的九个月里
	2019年9月30日				2018年9月30日
	数量		录下来		数量		录下来
(未经审计，单位为千美元)	缺省值		投资		缺省值		投资
商业地产：
土地和建设		—	$	—		—	$	—
改进的性能		—		—		—		—
商业地产总额		—		—		—		—
工商业		—		—		—		—
住宅房地产		1		96		2		172
房屋净值		1		100		1		6
消费者		1		12		—		—
总计		3	$	208		3	$	178

⁽¹⁾不包括在期末注销或治愈的贷款。^已记录的投资分别为截至9月^30，2019年和2018年。

违约的TDRS被置于非应计状态，除非它们都有很好的担保并且在收集过程中。上表中的贷款没有累算利息。

下表总结了其他资产中包含的其他房地产所拥有和收回的资产：

	9月30日		12月31日
(未经审计，以千为单位)	2019		2018
其他拥有的房地产	$	3,662	$	7,173
收回资产		16		92
其他房地产拥有和收回的资产总额	$	3,678	$	7,265

包括在2019年9月30日和2018年12月31日拥有的其他房地产中的住宅房地产为$0.6百万美元1.32019年9月30日和2018年12月31日，住宅房地产贷款的正式止赎程序正在进行中，总额为$4.7百万美元6.0分别是百万。

注6.契约

经营租赁记录为使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债，分别包括在房地和设备、净额和其他负债中，从2019年1月1日开始综合资产负债表，当时WesBanco前瞻性地采用ASU 2016-02。营运租赁ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，营运租赁负债代表吾等因租赁而支付租赁款项的责任。ROU资产及营运租赁负债于租赁开始时根据剩余租赁付款的现值确认，贴现率代表我们在租赁开始日期的递增借款利率。经营租赁费用由ROU资产摊销和经营租赁负债增加的隐含利息组成，在租赁期内以直线方式确认，主要计入综合全面收益表中的净占用费用。

经营租赁主要涉及银行分行、办公空间和许可协议，其剩余租赁期一般为？1#到##21年数，其中包括多个选项五-和十-年延期，加权平均租期为9好多年了。截至2019年9月30日，运营租赁ROU资产和负债为0美元17.6百万和百万美元20.5分别是百万。经营租赁的租赁费用为$0.6百万美元1.9分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月的百万美元。加权平均贴现率为3.29截至2019年9月30日的%

2019年9月30日，初始或剩余租期超过一年的不可取消租约的未来最低租赁付款如下(未经审计，以千为单位):

年	数量
2020	$	5,174
2021		3,490
2022		2,682
2023		2,076
2024及以后		10,803
租赁付款总额	$	24,225
减去：利息		(3,694	)
租赁负债现值	$	20,531

附注7.衍生工具和对冲活动

衍生品使用的风险管理目标

WesBanco面临由其业务运营和经济状况产生的某些风险。WesBanco主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险。WesBanco管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要通过管理其资产和负债的金额、来源和持续时间来实现。WesBanco现有的利率衍生品来自于向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理WesBanco的资产或负债中的利率风险。WesBanco管理与其衍生工具有关的匹配账簿，以便将此类交易导致的净风险敞口降至最低。匹配的账簿是指银行的资产和负债平均分配，但也具有相似的到期日。

贷款互换

WesBanco执行与商业银行客户的利率掉期，以促进其各自的风险管理策略。^WesBanco与第三方执行的抵销利率掉期同时对冲这些利率掉期，从而使WesBanco将此类交易导致的净风险敞口降至最低。^由于与此计划相关的利率掉期不符合ASC 815的严格对冲会计要求，客户掉期和抵销第三方掉期的公允价值都发生了变化，因此，客户掉期和抵销第三方掉期的公允价值都会发生变化，因为与此计划相关的利率掉期不符合ASC 815的严格的对冲会计要求，所以客户掉期和抵销第三方掉期的公允价值都会发生变化54和43利率掉期的名义总额分别为$315.7百万美元229.8在截至9月30日、2019年和2018年的九个月中，WesBanco确认净亏损为$1.6百万美元0.1分别与这些掉期的公允价值变化相关的百万美元。此外，WesBanco认可$2.1百万美元1.4截至9月30日的9个月，相关掉期费用的收入为百万美元，分别为2019年和2018年。

为出售而持有的按揭贷款和贷款承诺

某些住宅按揭贷款源自二手按揭贷款市场出售。由于WesBanco选择了公允价值选项，因此这些贷款被分类为持有出售并按公允价值结转。公允价值是根据从具有类似特征的贷款的二级市场获得的利率确定的。WesBanco在强制或尽力而为的基础上向二级市场出售贷款。在与借款人完成贷款之前，强制出售的贷款不会承诺给投资者。^WesBanco签订远期TBA合同，以管理贷款承诺和贷款结束之间的利率风险。^^尽最大努力出售的贷款在与借款人之间的利率承诺的同时，承诺向投资者提供贷款。^WesBanco与借款人签订远期TBA合同，以管理贷款承诺和结束贷款之间的利率风险。^^在强制或尽力而为的基础上出售的贷款在与借款人完成贷款之前，不会承诺向投资者提供贷款。

资产负债表上衍生工具的公允价值

所有衍生工具均以公允价值计入综合资产负债表。衍生资产在综合资产负债表中分类在其他资产项下，而衍生负债在综合资产负债表中分类在其他负债项下。公允价值的变化在收益中确认。根据ASC 815，WesBanco的任何衍生品都没有被指定为合格对冲关系。

下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的WesBanco衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类：

	2019年9月30日						2018年12月31日
(未经审计，以千为单位)	名义或合同数量		资产衍生物		负债衍生物		名义或合同数量		资产衍生物		负债衍生物
衍生物
贷款互换：
利率掉期	$	315,657	$	18,672	$	20,721	$	229,778	$	4,650	$	5,081
其他合同：
利率贷款承诺		45,727		—		8		16,113		125		—
远期TBA合同		73,000		208		—		20,000		—		234
总导数			$	18,880	$	20,729			$	4,775	$	5,315

衍生工具对损益表的影响

下表分别列出截至9月30日、2019年和2018年止三个月和九个月的本公司衍生金融工具公允价值的变动，反映在综合损益表的其他非利息收入行项目中。

		三个月 9月30日结束，						九个月 9月30日结束，
(未经审计，以千为单位)	收益/(损失)的位置	2019			2018			2019			2018
利率掉期	其他收入	$	(556	)	$	(293	)	$	(1,619	)	$	(82	)
利率贷款承诺	抵押银行收入		(66	)		(111	)		(133	)		32
远期TBA合同	抵押银行收入		(465	)		131			(1,317	)		530
总计		$	(1,087	)	$	(273	)	$	(3,069	)	$	480

信用风险相关或有特征

WesBanco与其衍生交易对手达成协议，其中包含一项条款，该条款规定，如果WesBanco在其任何债务上违约，包括在贷款人没有加速偿还债务的情况下违约，则WesBanco也可以宣布其衍生品债务违约。

WesBanco还与其某些衍生品交易对手达成协议，其中包含一项规定，如果WesBanco未能保持其作为一家资本充足或良好的机构的地位，那么交易对手可以终止衍生品头寸，WesBanco将被要求履行协议规定的义务。

WesBanco对其某些衍生品交易对手设定了最低抵押品发布阈值，并发布了市值为$的抵押品31.7截至2019年9月30日，WesBanco已达到100，000，000美元。20年9月30日，如果WesBanco违反了这些条款中的任何一项，它可能被要求按照终止价值清偿协议规定的义务，并将被要求支付任何超出先前作为抵押品与相应交易对手过帐的金额的额外应付金额。

注8.福利计划

下表列出了WesBanco的固定福利养老金计划(“计划”)的定期养老金净成本及其相关组成部分：

	三个月 9月30日结束，						九个月 9月30日结束，
(未经审计，以千为单位)	2019			2018			2019			2018
服务成本-年度收益	$	567		$	715		$	1,681		$	2,121
预计收益债务的利息成本		1,327			1,242			3,938			3,684
计划资产的预期回报		(2,235	)		(2,416	)		(6,633	)		(7,169	)
前期服务成本摊销		7			6			20			19
净损失摊销		817			766			2,424			2,274
定期养老金净成本	$	483		$	313		$	1,430		$	929

该计划涵盖在2007年8月1日或之前受雇的WesBanco及其子公司的所有符合最低年龄和服务年限要求的员工，并且不适用于在该日期之后受聘的员工。

最低要求的供款为$4.82019年将有100万美元到期，该计划的美元可以全部或部分抵消52.5百万可用贷方余额。WesBanco自愿捐款#美元3.02019年6月计划的百万美元 .

注9.公允价值计量

公允价值估计乃根据市场报价(如有)、类似资产或负债的市场报价或预期未来现金流量的现值及其他估值技术。这些估值受到所使用的贴现率、现金流假设和风险假设的显著影响。因此，公允价值估计可能无法通过与独立市场的比较得到证实，也不打算反映在即时结算工具中可能可变现的收益。

公允价值是在某个时间点确定的，并不代表未来价值。^这些金额不反映持续经营组织的总价值。管理层无意处置其大部分资产和负债，因此未实现的收益或亏损不应被解释为对未来收益和现金流的预测。

以下是对经常性基础上按公允价值计量的资产和负债以及所应用的估值技术的讨论：

投资证券：在经常性基础上计量的投资证券的公允价值主要通过在国家认可的证券交易所获得报价或矩阵定价来确定，矩阵定价是一种在行业中广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他类似证券的关系。这些证券被归类为公允价值层次结构中的1级或2级。·在活跃市场中未交易的头寸，其估值是使用市场中无法观察到的假设或管理层的最佳估计产生的，被归类为公允价值层次结构的第3级。^^这包括某些特定的市政债务问题，必须对其进行信用质量和贴现率评估。^^

持有出售的贷款：？？由于WesBanco选择了截至2017年10月1日的公允价值选项，因此持有的待售贷款以合计公允价值进行结转。使用类似工具的报价的估值模型是获得公允价值的重要投入，因此持有的待售贷款被归类于公允价值层次结构的2级范围内。在公允价值层次结构中，使用类似工具的报价的估值模型是非常重要的投入，因此持有的待售贷款被归类为公允价值层次结构的2级。

衍生产品：？WesBanco与符合条件的商业客户签订利率互换协议，以满足其融资需求。利率和其他风险管理需求。·这些协议为客户提供从可变利率转换为固定利率的能力。·与客户执行的衍生品相关的信用风险本质上与发放贷款所涉及的风险相同，并受正常的信贷政策和监控。·通过抵消WesBanco与衍生品交易对手执行的利率互换以抵消其在客户利率互换协议的固定组成部分上的风险，对这些利率互换进行经济对冲。·报告与贷款客户和交易对手的利率互换协议资产负债表，任何由此产生的收益或亏损记录在当期收益中作为其他收入和其他费用。

WesBanco签订远期TBA合同，以管理对客户的贷款承诺与贷款结束之间的利率风险，这些贷款将在强制基础上出售给二级市场投资者。^^远期TBA合同以公允价值在合并资产负债表上的其他资产和其他负债中报告，任何由此产生的收益或损失都作为抵押银行收入记录在本期收益中。

WesBanco使用广泛接受的估值技术确定衍生品的公允价值，包括对每种衍生品预期现金流的贴现现金流分析。·这种分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用可观察到的基于市场的输入，包括利率曲线和隐含的波动性。WesBanco纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当地反映其自身的不履行风险和相应交易对手的不履行风险。

我们可能不时被要求按照GAAP在非经常性基础上以公允价值计量某些资产和负债。？这些对公允价值的调整通常是由于应用较低的成本或市场会计或个别资产和负债的减记。

其他拥有和收回的房地产资产：·其他房地产拥有和收回的资产以资产投资或资产的公允价值减去估计销售成本的较低者计入。^独立评估的使用和管理层的最佳判断是得出相关抵押品的公允价值计量的重要投入，因此其他房地产拥有和收回的资产被归类于公允价值层次结构的第3级。

下表中列示的公允价值金额旨在允许公允价值层次与财务状况表中列示的金额进行对账。下表列出了WesBanco的金融资产和负债，这些资产和负债在公允价值内按公允价值按经常性和非经常性逐级核算E层次截至2019年9月30日和2018年12月31日:

			2019年9月30日
			公允价值计量使用：
	9月30日		报价价格活跃市场对于^相同资产		显着性其他可观测输入量		显着性不可观察输入量
(未经审计，以千为单位)	2019		(第1级)		(第2级)		(第3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	11,644	$	11,644	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国财政部		29,878		—		29,878		—
美国政府赞助的实体和机构		120,441		—		120,441		—
住房抵押贷款支持证券和抵押证券政府机构的抵押贷款义务		1,681,065		—		1,681,065		—
商业抵押贷款支持证券和政府抵押贷款债务 ·受赞助的实体和机构		188,305		—		188,305		—
州和政治分区的义务		151,363		—		149,729		1,634
公司债务证券		38,147		—		38,147		—
可供出售的债务证券总数	$	2,209,199	$	—	$	2,207,565	$	1,634
为出售而持有的贷款		20,715		—		20,715		—
其他资产-利率衍生工具协议		18,672		—		18,672		—
经常性公允价值计量的总资产	$	2,260,230	$	11,644	$	2,246,952	$	1,634

其他负债-利率衍生品协议	$	20,721	$	—	$	20,721	$	—
经常性公允价值计量的总负债	$	20,721	$	—	$	20,721	$	—

非经常性公允价值计量
减值贷款	$	2,488		—		—	$	2,488
其他拥有和收回的房地产资产		3,678		—		—		3,678
非经常性公允价值总计量	$	6,166	$	—	$	—	$	6,166

			2018年12月31日
			公允价值计量使用：
	12月31日		报价价格活跃市场对于^相同资产		显着性其他可观测输入量		显着性不可观察输入量
(千)	2018		(第1级)		(第2级)		(第3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	11,737	$	11,737	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国财政部		19,878		—		19,878		—
美国政府赞助的实体和机构		141,652		—		141,652		—
住房抵押贷款支持证券与抵押贷款政府机构的义务		1,561,255		—		1,561,255		—
商业抵押贷款支持证券和抵押贷款政府赞助的实体和机构的义务		168,972		—		168,972		—
州和政治分区的义务		185,114		—		183,611		1,503
公司债务证券		37,258		—		37,258		—
可供出售的债务证券总数	$	2,114,129	$	—	$	2,112,626	$	1,503
为出售而持有的贷款		8,994		—		8,994		—
其他资产-利率衍生工具协议		4,650		—		4,650		—
经常性公允价值计量的总资产	$	2,139,510	$	11,737	$	2,126,270	$	1,503

其他负债-利率衍生品协议	$	5,081	$	—	$	5,081	$	—
经常性公允价值计量的总负债	$	5,081	$	—	$	5,081	$	—

非经常性公允价值计量
其他拥有和收回的房地产资产		7,265		—		—		7,265
非经常性公允价值总计量	$	7,265	$	—	$	—	$	7,265

WesBanco的政策是在事件的实际日期或导致转移的环境变化时确认级别之间的转移。不在截至2019年9月30日的3个月和9个月或截至2018年12月31日的一年中，1级、2级或3级之间的重大转移。

下表提供了有关在非经常性基础上以公允价值计量的资产的其他定量信息，WesBanco已利用3级输入确定公允价值：

	定量···
	公允价值		估价	不可观察	范围^(加权
(未经审计，以千为单位)	估计数		技法	输入	平均)
2019年9月30日
减值贷款	$	2,488	抵押品评估⁽¹⁾	考核调整⁽²⁾	(29.1%)/(29.1%)
				清算费用⁽²⁾	(5.2%)/(5.2%)
其他拥有和收回的房地产资产	$	3,678	抵押品评估^{(1), (3)}
2018年12月31日
其他拥有和收回的房地产资产	$	7,265	抵押品评估^{(1), (3)}

⁽¹⁾公允价值一般通过对相关抵押品的独立评估确定，一般包括各种无法识别的第3级输入。

⁽²⁾评估可以由管理层根据经济状况和估计的清算费用等质量因素进行调整。^评估调整和清算费用的范围和加权平均值以评估的百分比表示。

⁽³⁾包括估计清算费用和管理层无数不同的定性调整，无法识别。

WesBanco金融工具的估计公允价值汇总如下：

					公允价值计量
					2019年9月30日
	携载		公允价值		报价价格活跃市场对于^相同资产		显着性其他可观测输入量		显着性不可观察输入量
(未经审计，以千为单位)	数量		估计数		(第1级)		(第2级)		(第3级)
金融资产
银行的现金和到期款项	$	244,333	$	244,333	$	244,333	$	—	$	—
股权证券		11,644		11,644		11,644		—		—
可供出售的债务证券		2,209,199		2,209,199		—		2,207,565		1,634
持有至到期的债务证券		852,824		877,809		—		877,258		551
净贷款		7,702,435		7,741,859		—		—		7,741,859
为出售而持有的贷款		20,715		20,715		—		20,715		—
其他资产-利率衍生工具		18,672		18,672		—		18,672		—
应计应收利息		37,156		37,156		37,156		—		—

金融负债
存款		8,664,363		8,671,246		7,388,830		1,282,416		—
联邦住房贷款银行借款		1,161,092		1,167,912		—		1,167,912		—
其他借款		325,247		325,663		322,295		3,368		—
次级债务和次级次级债务		156,632		144,998		—		144,998		—
其他负债-利率衍生工具		20,721		20,721		—		20,721		—
应计应付利息		5,273		5,273		5,273		—		—

					公允价值计量
					2018年12月31日
	携载		公允价值		报价价格活跃市场对于^相同资产		显着性其他可观测输入量		显着性不可观察输入量
(千)	数量		估计数		(第1级)		(第2级)		(第3级)
金融资产
银行的现金和到期款项	$	169,186	$	169,186	$	169,186	$	—	$	—
股权证券		11,737		11,737		11,737		—		—
可供出售的债务证券		2,114,129		2,114,129		—		2,112,626		1,503
持有至到期的债务证券		1,020,934		120,743		—		120,195		548
净贷款		7,607,333		7,422,825		—		—		7,422,825
为出售而持有的贷款		8,994		8,994		—		8,994		—
其他资产-利率衍生工具		4,650		4,650		—		4,650		—
应计应收利息		38,853		38,853		38,853		—		—

金融负债
存款		8,831,633		8,836,390		7,376,023		1,460,367		—
联邦住房贷款银行借款		1,054,174		1,051,401		—		1,051,401		—
其他借款		290,522		290,854		288,918		1,936		—
次级债务和次级次级债务		189,842		174,448		—		174,448		—
其他负债-利率衍生工具		5,081		5,081		—		5,081		—
应计应付利息		4,627		4,627		4,627		—		—

以下方法和假设用于衡量WesBanco综合资产负债表上按成本记录的金融工具的公允价值：

银行的现金和到期款项：现金和应付银行的账面金额是公允价值的合理估计。

持有至到期的债务证券：持有至到期的债务证券的公允价值以与上述投资证券相同的方式确定。

贷款净额：贷款的公允价值是使用贴现现金流方法估算的。^贴现率考虑了当前为类似条款的贷款提供给客户的利率、与贷款相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动性。^^WesBanco认为，贴现率与市场上发生的交易一致，适用于表现良好的贷款类型和不良贷款类型。账面价值是扣除贷款损失和其他相关溢价和折扣准备的净值。？由于评估信贷质量涉及重大判断，贷款被归类于公允价值层次结构的第3级。

应计应收利息：应计应收利息的账面金额接近其公允价值。.

存款：账面值被视为需求、储蓄及其他浮动利率存款账户公平值的合理估计。固定到期日存款证的公允价值以贴现现金流量法估计，使用目前为类似剩余到期日的存款提供的利率。

联邦住房贷款银行借款： FHLB借款的公允价值基于WesBanco目前可用于具有类似条款和剩余到期日的借款的利率。

其他借款：购买的联邦资金和隔夜清仓账户的账面金额通常接近公允价值。^其他回购协议基于市场报价(如果可用)。^如果市场价格不可用，对于某些固定利率和可调整利率的回购协议，则使用类似工具的报价市场价格。

次级债务和次级次级债务：次级债务的公允价值采用基于类似类型借款安排的当前借款利率的贴现现金流量分析进行估计。由于欠未合并附属信托的次级次级债务的集合性质，这些未被积极交易的附属信托，估计公允价值是基于单个发行人信托优先证券最近的类似交易。

应计应付利息：应付应计利息的账面金额接近其公允价值。

表外金融工具：表外金融工具包括对扩大信贷的承诺，包括信用证。扩大信贷承诺的公平价值是使用目前订立类似协议所收取的费用估算的，同时考虑到协议的其余条款和交易对手目前的信用状况。提供信贷和信用证的承诺的估计公允价值微不足道，因此未在上表中列出。

注10.收入确认

WesBanco自2018年1月1日起采用ASU 2014-09年度修订的追溯方法，对WesBanco的综合财务报表没有重大影响。利息收入，证券净收益(损失)和银行拥有的人寿保险不在ASC 606的范围内，与客户签订合同的收入好的。对于ASC 606范围内的收入流-信托费、存款服务费、证券经纪净收入、支付处理费、电子银行费用、抵押贷款银行收入和出售其他所拥有的房地产的净收益或亏损-没有与收入确认的金额和时间相关的重大判断。

信托费用：费用是在每月和每年之间的一段时间内赚取的，根据相关的费用表。这些费用是在WesBanco提供的投资、保管和其他服务期间按比例赚取的。这些费用是根据季度最后一天的每日资产价值赚取的。在大多数情况下，费用直接从客户账户中扣除。

存款手续费：商业银行客户和个人银行客户每月都要收取服务费，这些费用是根据客户的存款按相关费用表在一个月内赚取的。也有基于交易的费用，这些费用是根据客户存款账户中的特定交易或客户活动赚取的。这些是在交易或客户活动发生时赚取的。费用从客户帐户中扣除。

证券经纪收入净额：佣金收入是基于客户交易和投资管理而赚取的。客户交易的佣金收入在交易完成时确认。来自投资管理的佣金收入是在一个季度内连续赚取的。

付款处理费：支付处理费是以FirstNet名义提供的账单支付和电子资金转账(“EFT”)服务所赚取的费用。这些费用既来自个人消费银行交易，也来自企业或服务提供商，通过每月对发生的全部交易进行计费。^这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。^这些费用从客户的存款帐户中借记，或直接向业务或服务提供商收取。

电子银行费用：交换费和自动柜员机费用是基于客户和自动柜员机交易赚取的。收入在交易结算时确认。

抵押银行收入：收入是在二级市场上将源于WesBanco的贷款出售给投资者时赚取的。投资者对贷款进行投标。如果价格被接受，WesBanco将贷款文件交付给投资者。一旦投资者收到并批准，收入将被确认，贷款将从合并资产负债表中取消确认。在贷款被出售之前，它们被归类为为出售而持有的贷款。此外，所持待售贷款、贷款承诺和相关衍生品的公允价值的变化包括在抵押银行收入中。

出售所拥有的其他房地产的净损益：净收益或净亏损记录在其他房地产出售给第三方时，银行收取WesBanco有权以转让财产换取的几乎所有对价。

下表分别总结了截至2019年9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的收入确认点和每个收入流的确认收入：

	收入点	三个月 9月30日结束，				九个月 9月30日结束，
(未经审计，以千为单位)	识别	2019		2018		2019		2018
收入流
信托费用
信托帐户费用	随着时间的推移	$	4,265	$	4,006	$	13,529	$	11,856
Wesmark费用	随着时间的推移		2,160		2,259		6,351		6,664
信托费用总额			6,425		6,265		19,880		18,520
按金手续费
商业银行费用	随着时间的推移		513		563		1,480		1,406
个人服务费	在某个时间点&随着时间的推移		6,543		5,750		18,323		14,876
存款总服务费			7,056		6,313		19,803		16,282
证券经纪收入净额
年金佣金	在某个时间点		1,204		1,326		4,018		3,836
股票和债务证券交易	在某个时间点		151		116		356		304
管理资金	随着时间的推移		153		173		484		477
审判佣金	随着时间的推移		257		221		739		698
证券经纪净收入总额			1,765		1,836		5,597		5,315

支付手续费(1)	在某个时间点&随着时间的推移		709		311		2,142		311
电子银行费用	在某个时间点		5,253		6,139		18,299		16,697
抵押银行收入	在某个时间点		2,588		1,521		5,262		4,297
所拥有的其他房地产和其他房地产的净收益 #资产	在某个时间点		158		150		670		641

⁽¹⁾支付手续费包括在其他非利息收入中。

注11.全面收益/(亏损)

截至2019、2019和2018年9月30日的九个月累计其他综合收益中的活动如下：

	累计其他综合收益/(亏损)⁽¹⁾
(未经审计，以千为单位)	定义效益平面图			未实现得(失) 关于债务证券可供销售			未实现的收益关于债务证券转移自可供销售持有至到期			总计
2018年12月31日的余额	$	(16,542	)	$	(21,522	)	$	193		$	(37,871	)
重新分类前的其他全面收益		—			46,450			—			46,450
从累积的其他综合金额重新分类收入		1,721			(199	)		(179	)		1,343
周期变化		1,721			46,251			(179	)		47,793
平衡于2019年9月30日	$	(14,821	)	$	24,729		$	14		$	9,922

2017年12月31日的余额	$	(18,626	)	$	(13,250	)	$	381		$	(31,495	)
重新分类前的其他全面收益		—			(33,013	)		—			(33,013	)
获得FFKT医疗保险计划		4,235			—			—			4,235
从累积的其他综合金额重新分类收入		1,621			(9	)		(149	)		1,463
周期变化		5,856			(33,022	)		(149	)		(27,315	)
采用会计准则ASU 2016-01		—			(1,063	)		—			(1,063	)
2018年9月30日的余额	$	(12,770	)	$	(47,335	)	$	232		$	(59,873	)

⁽¹⁾所有金额均为税后净值。^^相关所得税费用或福利使用联邦和州合并所得税税率近似计算23%.

下表提供了截至2019、2019和2018年9月30日的三个月和九个月从累计其他全面收益中重新分类的金额的详细信息：

“详细信息”关于“累积”“其他”综合“ 收入/(亏损)组成部分	三个月 9月30日结束，						九个月 9月30日结束，						受影响的#^行##^中的#^语句净收入
(未经审计，以千为单位)	2019			2018			2019			2018
可供出售的债务证券⁽¹⁾:
净证券收益重新分类为收益	$	(219	)	$	(11	)	$	(258	)	$	(11	)	证券净收益(非利息收入)
相关所得税费用		50			2			59			2		所得税准备金
累积其他综合净效应？此期间的收入		(169	)		(9	)		(199	)		(9	)

持有至到期的债务证券⁽¹⁾:
转移的未实现收益的摊销可供销售的#		(88	)		(64	)		(237	)		(195	)	证券的利息和股息(利息和股息收入)
相关所得税费用		20			15			58			46		所得税准备金
累积其他综合净效应？此期间的收入		(68	)		(49	)		(179	)		(149	)

确定的福利计划⁽²⁾:
净亏损和先前服务成本的摊销		767			772			2,275			2,293		员工福利(非利息支出)
相关所得税优惠		(175	)		(177	)		(554	)		(672	)	所得税准备金
累积其他综合净效应？此期间的收入		592			595			1,721			1,621
该期间的总重新定级	$	355		$	537		$	1,343		$	1,463

⁽¹⁾有关证券未实现收益和从累计其他综合收益中重新分类的相关金额的更多细节，请参见附注4“证券”。

⁽²⁾包括在计算净定期养老金成本中。有关更多详细信息，请参见备注8，“福利计划”。

附注12.承诺和或有负债

承诺-在正常的业务过程中，WesBanco提供表外信贷安排，使其客户能够实现其融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表所确认金额的信贷和利率风险因素。WesBanco在金融工具其他各方不履行承诺提供信贷和备用信用证的情况下对信用损失的风险仅限于这些工具的合同金额。WesBanco与所有其他贷款一样，在作出承诺和有条件义务时使用相同的信贷政策。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有提款，因此承付款总额并不一定代表未来的现金需求。^与承付款相关的信贷损失准备金为#美元。1.6百万美元0.7截至2019年9月30日和2018年12月31日，百万美元分别计入综合资产负债表的其他负债中。

信用证是银行为保证客户对第三方的表现而发出的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括正常的业务活动、债券融资和类似交易。信用证被认为是担保。与信用证相关的责任是$0.2截至2019年9月30日和2018年12月31日。

购买由其他实体提供资金的贷款的或有义务包括经济适用房计划担保、信用卡担保、有追索权出售的贷款以及对FHLB的义务。^经济适用住房计划担保是对各种建筑项目贷款的业绩担保。^该担保会随着贷款余额的减少而摊销。^^信用卡担保是不属于WesBanco的信用卡余额，银行据此保证持卡人的业绩。^

下表列出了对扩展信贷、担保和各种未偿信用证的承诺总额：

	9月30日		12月31日
(未经审计，以千为单位)	2019		2018
信贷额度	$	2,013,085	$	1,894,030
已批准但未结清的贷款		391,885		258,778
透支限额		150,684		153,572
信用证		44,370		42,841
或有义务和其他担保		68,450		61,509

或有负债-WesBanco是各种法律和行政诉讼和索赔的当事人。虽然任何诉讼均含有不确定因素，但管理层不相信与该等诉讼或待决或已知受到威胁的申索有关的重大损失是合理可能的。

注13.业务部门

WesBanco运营二可报告部分：社区银行和信托和投资服务。WesBanco的社区银行部门提供传统上由全面服务的商业银行提供的服务，包括商业需求、个人需求和定期存款账户，以及商业、抵押贷款和个人分期付款贷款，以及某些非传统产品，如保险和证券经纪服务。^信托和投资服务部门提供信托服务以及包括共同基金在内的各种另类投资产品。^由信托和投资服务部门管理或保管的资产的市值约为$。4.4十亿和$4.7分别为9月30、2019年和2018年的20亿美元。这些资产由WesBanco以受托或代理身份为其客户持有，因此不作为资产列入WesBanco的综合资产负债表。

以下是按业务部门划分的简明财务信息：

			信任和
	社区		投资
(未经审计，以千为单位)	银行业		服务		固形
对于？截至2019年9月？30的^3个^^月
利息和股息收入	$	117,348	$	—	$	117,348
利息费用		21,228		—		21,228
净利息收入		96,120		—		96,120
信贷损失准备		4,121		—		4,121
扣除信贷损失准备后的净利息收入		91,999		—		91,999
非利息收入		20,525		6,425		26,950
非利息费用		69,068		4,200		73,268
所得税拨备前的收入		43,456		2,225		45,681
所得税准备金		7,866		468		8,334
净收入	$	35,590	$	1,757	$	37,347

对于^截至2018年9月^^30的^^三个^^月
利息和股息收入	$	108,393	$	—	$	108,393
利息费用		18,460		—		18,460
净利息收入		89,933		—		89,933
信贷损失准备		1,035		—		1,035
扣除信贷损失准备后的净利息收入		88,898		—		88,898
非利息收入		19,959		6,265		26,224
非利息费用		72,378		3,742		76,120
所得税拨备前的收入		36,479		2,523		39,002
所得税准备金		5,986		530		6,516
净收入	$	30,493	$	1,993	$	32,486

截至2019年9月30日的九个月
利息和股息收入	$	355,944	$	—	$	355,944
利息费用		63,003		—		63,003
净利息收入		292,941		—		292,941
信贷损失准备		9,375		—		9,375
扣除信贷损失准备后的净利息收入		283,566		—		283,566
非利息收入		65,998		19,880		85,878
非利息费用		207,299		12,353		219,652
所得税拨备前的收入		142,265		7,527		149,792
所得税准备金		25,714		1,581		27,295
净收入	$	116,551	$	5,946	$	122,497

截至2018年9月30日的九个月
利息和股息收入	$	293,596	$	—	$	293,596
利息费用		48,127		—		48,127
净利息收入		245,469		—		245,469
信贷损失准备		4,911		—		4,911
扣除信贷损失准备后的净利息收入		240,558		—		240,558
非利息收入		55,195		18,520		73,715
非利息费用		183,298		10,936		194,234
所得税拨备前的收入		112,455		7,584		120,039
所得税准备金		19,262		1,593		20,855
净收入	$	93,193	$	5,991	$	99,184

信托和投资服务部门的非信托资产总额为#美元。4.0百万(包括$2.5数以百万计的信托客户无形资产)和美元5.1百万(包括$2.6信托客户无形资产)分别于9月30日、2019年和2018年进行。^所有其他资产，包括商誉和其他无形资产的其余部分，都分配给了社区银行部门。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

管理层讨论和分析(“MD&A”)代表了截至2019年9月30日的三个月和九个月WesBanco的运营结果和财务状况的概述。本讨论和分析应与综合财务报表及其附注一起阅读。

前瞻性陈述

本报告中与WesBanco的计划、战略、目标、预期、意图和资源充分性有关的前瞻性陈述是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款做出的。^本报告中包含的信息应与WesBanco截至2018年12月31日的年度10-K报表和WesBanco随后向证券交易委员会(“SEC”)提交的文件一起阅读，包括WesBanco针对截至2018年12月31日的季度的10-Q报表。www.sec.gov或在WesBanco的网站www.wesbanco.com上警告投资者，前瞻性陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，包括WesBanco在提交给证券交易委员会的最近一份年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中“风险因素”中详述的10-K表格中的那些风险和不确定因素。这些陈述受到一些重要因素的影响，这些因素可能导致实际结果与此类陈述所预期的大不相同，包括但不限于，拟议中的与Old Line Banco的合并(“Old Line”)可能不会在预期时关闭，WesBanco和Old Line的业务可能无法成功整合，或者完成这种整合所需的时间可能比预期更长；WesBanco和Old Line合并带来的预期成本节约和任何收入协同效应可能无法在预期时间内完全实现；WesBanco和Old Line合并造成的中断可能会使与客户、合作伙伴或供应商保持关系变得更加困难；区域和国家经济条件变化的影响；利率变化，利差对收益的影响WesBanco及其相关附属业务可用的流动性来源；潜在的未来信用损失和商业、房地产和消费贷款客户及其借款活动的信用风险；联邦储备委员会、联邦存款保险公司、证券交易委员会、金融机构监管机构、市政证券规则制定委员会、证券投资者保护公司和其他监管机构的行动；潜在的立法和联邦及州监管行动和改革，包括但不限于“多德-弗兰克法案”实施的影响；联邦和州的不利决定。, 第三方的骗局和计划；网络安全漏洞；金融服务业的竞争状况；影响金融服务的迅速变化的技术；债务工具的适销性和对公允价值调整的相应影响；和/或其他对WesBanco的运营和财务表现产生重大影响的外部发展。^WesBanco不承担任何更新前瞻性陈述的责任。

概述

WesBanco是一家多州银行控股公司，在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州和印第安纳州南部通过199家分行和193台ATM机运营，提供零售银行、公司银行、个人和公司信托服务、经纪服务、抵押贷款银行和保险。WesBanco的业务受到诸如市场利率、联邦货币和监管政策、当地和地区经济条件以及竞争环境对WesBanco业务量的影响等经济因素的显著影响。WesBanco的存款水平受到许多因素的影响，包括个人储蓄率、个人收入和另类投资的竞争性利率，以及我们服务的市场内其他金融机构的竞争以及WesBanco的流动性需求。贷款水平还受各种因素的影响，包括建筑需求、企业融资需求、消费者支出和利率，以及竞争对手提供的贷款条款。

关键会计政策和估计的应用

截至2019年9月30日，WesBanco的关键会计政策涉及在编制综合财务报表时使用的重大判断和假设，与WesBanco在截至2018年12月31日的10-K表格年度报告中“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”一节中披露的内容保持不变。

操作结果

收益汇总

截至2019年9月30日的三个月净收益为3730万美元，稀释后每股收益为0.68美元，而2018年第三季度分别为3250万美元和0.64美元。截至2019年9月30日的九个月净收益为1.225亿美元，稀释后每股收益为2.24美元，而截至2018年9月30日的九个月分别为9920万美元和2.11美元。扣除两个时期的税后合并相关支出(非GAAP衡量标准)，截至2019年9月30日的三个月的净收入和稀释后每股收益将比上一年同期下降5.7%至3，870万美元，或每股摊薄收益0.71美元；截至2019年9月30日的9个月的净收入同比增长12.6%至1.263亿美元，或每股摊薄收益2.31美元。

	对于截至9月30日的三个月，												在截至9月30日的9个月里，
	2019						2018						2019						2018
(未经审计，单位为千美元，每个除外 ^^份额金额)	净收入			稀释收益每^份			净收益			稀释收益每^份			网收入			稀释收益每^份			网收入			稀释收益每^份
净收入(非GAAP)⁽¹⁾	$	38,681		$	0.71		$	41,027		$	0.81		$	126,349		$	2.31		$	112,194		$	2.38
减去：税后合并相关费用		(1,334	)		(0.03	)		(8,541	)		(0.17	)		(3,852	)		(0.07	)		(13,010	)		(0.27	)
净收益(GAAP)	$	37,347		$	0.68		$	32,486		$	0.64		$	122,497		$	2.24		$	99,184		$	2.11

⁽¹⁾^WesBanco使用的上述非GAAP财务指标为投资者了解WesBanco的经营业绩和趋势提供了有用的信息，并有助于与WesBanco同行的业绩进行比较。

由于平均盈利资产增长4.2%，2019年第三季度的净利息收入比2018年同期增加了620万美元或6.9%。此外，自2018年第三季度以来，盈利资产的收益率总共增加了13个基点，而计息负债成本增加了14个基点，导致盈利资产的净息差同比略微缩小了1个基点。与2018年第三季度的3.50%相比，2019年第三季度的净利差增加了6个基点，达到3.56%。利润率得益于美联储2018年目标联邦基金利率的上调和所收购FFKT资产的更高利润率，但这一利润率因2019年融资成本上升和收益率曲线趋平而部分抵消。计息负债成本增加的主要原因是计息公共资金利率上升、存款成本上升以及某些联邦住房贷款银行和其他借款。收购的增加使第三季度的净利差增加了13个基点，而去年同期为11个基点。

信贷损失拨备在2019年第三季度增加到410万美元，其中210万美元是由于最近对内部贷款分类系统的调整影响了风险等级，某些借款人将其降级至批评和分类状态。2019年第三季度和2018年第三季度，净冲销占平均组合贷款的百分比分别为0.04%和(0.02)%。

2019年第三季度，非利息收入比2018年第三季度增加了70万美元或2.8%，这是由抵押贷款银行收入、存款服务费和信托费推动的。由于2019年前九个月抵押贷款产量比2018年同期增长29.9%，抵押贷款银行收入增加。由于2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”的Durbin修正案带来190万美元的负面影响，电子银行费用减少了90万美元或14.4%。与2018年第三季度相比，2019年第三季度的掉期费用和估值收入减少了100万美元，原因是较低的利率和2019年倒置的收益率曲线导致现有掉期的公允价值下降。截至二零一九年九月三十日止九个月的非利息收入较截至二零一八年九月三十日止九个月增加1220万美元或16.5%。

与2018年第三季度相比，2019年第三季度的非利息支出减少了290万美元或3.7%，这主要是由于2019年第三季度收到的FDIC评估信贷。与去年第三季度相比，^工资和工资增加了260万美元，即8.5%，员工福利支出增加了180万美元，即23.0%，这是由于在整个市场增加了关键的创收职位，以及2019年的年度业绩增加。2019年第三季度，与OLBK合并相关的合并相关支出为170万美元，而2018年第三季度与FTSB和FFKT合并相关的支出为1080万美元。

在第三季度，实际税率为18.2%，而去年为16.7%，而所得税准备金增加了180万美元，达到830万美元，这是由于去年的税前收入有所增加。

净利息收入

表1.净利息收入

	三个月 9月30日结束，						九个月 9月30日结束，
(未经审计，单位为千美元)	2019			2018			2019			2018
净利息收入	$	96,120		$	89,933		$	292,941		$	245,469
应课税净利息等值调整收入		1,265			1,415			4,105			4,045
净利息收入，全额应纳税等价物	$	97,385		$	91,348		$	297,046		$	249,514
净息差，免税等价物		3.20	%		3.21	%		3.29	%		3.16	%
无息负债净额收益		0.31	%		0.24	%		0.30	%		0.22	%
净息差		3.51	%		3.45	%		3.59	%		3.38	%
应税当量调整		0.05	%		0.05	%		0.05	%		0.06	%
净利息差额，全额应课税等值		3.56	%		3.50	%		3.64	%		3.44	%

净利息收入是WesBanco最大的收入来源，是盈利资产(主要是贷款和证券)的利息收入与负债(主要是存款和短期和长期借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利率的总体水平和变化、收益率曲线的陡度和形状、创息资产和计息负债的数量和构成的变化，以及现有资产和负债的重新定价频率的影响。与2018年第三季度相比，2019年第三季度的净利息收入增加了620万美元，即6.9%，这主要是因为平均盈利资产余额增加了4.8%，这主要是由于收购FFKT，该交易在2018年第三季度已经结束。在2019年的前九个月，净利息收入增加了4750万美元，即19.3%。与2018年第三季度相比，2019年第三季度的平均贷款余额增加了7.2%，主要是因为收购了FFKT。有价证券贷款较去年微升0.4%，其中商业及工业、住宅地产及消费贷款类别均有增长。整体贷款增长受到以下因素的影响：税收变化导致需求下降导致房屋净值贷款余额下降，流向二级市场的商业房地产贷款水平上升，以及反映当前经营环境的商业客户持续去杠杆化，以及税制改革带来的现金水平上升。2019年第三季度的总平均存款增加了4.593亿美元，比2018年第三季度增加5.6%。由于有机增长，部分来自于从FFKT获得的存款。^2019年第三季度的净息差比2018年同期增加了6个基点，达到3.56%。^^利润率受益于2018年美联储目标联邦基金利率的上调和所收购FFKT资产的更高利润率，部分被2019年的融资成本上升和收益率曲线趋平所抵消。2019年，所有盈利资产类别的收益率都有所提高。计息负债成本从2018年第三季度至2019年第三季度增加了14个基点。成本增加主要是由于较大余额客户的有息活期存款(包括公共资金)的利率增加，以及存款证和客户回购协议的利率较高, 短期至中期联邦住房贷款银行借款和初级次级债券。约13个基点来自FFKT和其他先前收购的增量被计入2019年第三季度的净利差，而2018年第三季度的净利差为11个基点。

与2018年同期相比，2019年第三季度的利息收入增加了900万美元(8.3%)，2019年前9个月的利息收入增加了6230万美元(21.2%)，这是因为总体盈利资产(特别是来自FTSB和FFKT的收购)以及每个盈利资产类别的收益率都有所提高。由于2018年前9个月联邦基金利率上升，2019年第三季度的盈利资产收益率与2018年第三季度相比受到了积极影响。平均贷款余额增加了5.239亿美元，即7.2%。主要由于收购FFKT。在此期间，贷款收益率从之前提到的联邦基金利率上调和FFKT收购的购买会计增加到4.88%，上升了13个基点。^^贷款对利息收入和盈利资产收益率的影响最大，因为它们在主要盈利资产类别中拥有最大的余额和最高的收益率。^^在2019年第三季度，平均贷款占平均盈利资产的71.4%，比2018年第三季度的69.7%有所增加。^^平均应税证券余额增加1.072亿美元，增幅为4.9%。[font=宋体]2019年第三季度，平均贷款占平均盈利资产的比例为71.4%，高于2018年第三季度的69.7%。^^平均应税证券余额增加了1.072亿美元，增幅为4.9%。由于在FFKT收购中获得的证券和2019年增加的购买量。由于2018年底和2019年初购买和购买的所有证券的平均市场利率较高，2019年第三季度的应税证券收益率增加了3个基点，免税证券的收益率比2018年第三季度增加了9个基点。最近的平坦和倒置的收益率曲线略微减缓了2019年第三季度的收益率增长。在证券中具有最高收益率的免税证券的平均余额在2019年第三季度降至平均证券总额的22.9%，而2018年第三季度为26.4%，这主要是由于2019年第一季度末某些低收益的免税市政证券的销售以及随着市场利率开始下降，第三季度对免税证券的需求增加。

过去12个月，组合贷款总额增加了3，030万美元，增幅为0.4%，因为贷款的发放量继续超过了还款。在过去12个月里，贷款总额增长了26亿美元，其中以16亿美元的商业贷款发放额为首。^贷款增长受到我们核心市场扩大的市场领域和更多的商业人员的推动，并被大量的贷款偿还或回报部分抵消，因为一些贷款通过对商业房地产抵押贷款进行再融资的客户进入二次贷款市场，以及一些融资项目由以下公司出售。

与2018年同期相比，2019年第三季度利息支出增加280万美元(15.0%)，截至2019年9月30日的9个月增加1490万美元(30.9%)，主要原因是收购FTSB和FFKT导致的计息负债余额增加以及对所有有息负债类别所支付的利率的增加。计息负债成本比2018年第三季度增加了14个基点，至2019年的1.09%。^平均计息存款比2018年第三季度增加了1.872亿美元，即3.1%，这是由于收购FFKT和有机存款增加。^计息存款利率比2018年第三季度增加了15个基点，主要是由于计息公共基金和某些较大余额客户的利率提高。2018年第三季度至2019年第三季度的平均非计息活期存款余额增加了272.1，000，000美元(12.3%)，占2019年9月30日平均存款总额的28.5%，而2018年9月30日为26.8%，部分反映了收购的FFKT无息活期存款和持续的支票账户营销策略。非计息存款的增加对净息差有积极影响，因为非计息负债的收益从2018年第三季度至2019年增加了7个基点。FHLB借款的平均余额从2018年第三季度至2019年减少了14650万美元；然而，由于2019年上半年新借款的利率较高以及一些传统较低利率借款的到期，同期支付的平均利率增加了29个基点至2.51%。从2018年第三季度到2019年，平均其他借款和次级次级债务余额增加了2510万美元或5.6%，部分原因是收购了FFKT，并且由于LIBOR(大多数这种可变利率类型借款的定价指数)的增加，同期他们支付的平均利率分别增加了27个和16个基点。然而，这一增加被初级次级债务平均余额的减少部分抵销，这是由于这个提前赎回 3，350万美元这样的债务2019年.

表2.平均资产负债表和净息差分析

	对于截至9月30日的三个月，										在截至9月30日的9个月里，
	2019					2018					2019					2018
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
(未经审计，单位为千美元)	天平		率			天平		率			天平		率			天平		率
资产
应付银行利息	$	71,163		2.41	%	$	94,337		2.29	%	$	73,617		2.50	%	$	50,686		2.28	%
贷款，扣除非劳动收入⁽¹⁾		7,751,724		4.88	%		7,227,835		4.75	%		7,704,212		4.99	%		6,787,565		4.61	%
证券：⁽²⁾
应纳税		2,301,933		2.76	%		2,194,708		2.73	%		2,330,439		2.81	%		2,038,978		2.66	%
免税⁽³⁾		684,164		3.52	%		785,699		3.43	%		744,949		3.50	%		751,403		3.42	%
证券总额		2,986,097		2.93	%		2,980,407		2.91	%		3,075,388		2.97	%		2,790,381		2.87	%
其他盈利资产		53,181		6.80	%		60,783		6.26	%		51,954		7.12	%		56,182		6.02	%
盈利资产总额⁽³⁾		10,862,165		4.34	%		10,363,362		4.21	%		10,905,171		4.41	%		9,684,814		4.11	%
其他资产		1,625,988					1,375,434					1,590,847					1,238,728
总资产	$	12,488,153				$	11,738,796				$	12,496,018				$	10,923,542

负债和股东 ···公平
有息活期存款	$	2,126,720		0.84	%	$	1,983,340		0.70	%	$	2,131,887		0.80	%	$	1,844,423		0.67	%
货币市场帐户		1,097,930		0.71	%		1,111,341		0.49	%		1,122,665		0.70	%		1,051,104		0.42	%
储蓄存款		1,686,267		0.20	%		1,511,075		0.09	%		1,674,262		0.16	%		1,389,613		0.07	%
存款单		1,321,696		1.15	%		1,439,658		0.90	%		1,385,349		1.14	%		1,366,109		0.86	%
计息存款总额		6,232,613		0.71	%		6,045,414		0.56	%		6,314,163		0.69	%		5,651,249		0.52	%
联邦住房贷款银行借款		1,048,401		2.51	%		1,194,940		2.22	%		1,036,464		2.49	%		1,138,350		2.01	%
其他借款		317,931		1.69	%		269,342		1.42	%		321,976		1.82	%		249,030		1.34	%
次级债务和次级次级债务		156,561		5.26	%		180,074		5.10	%		169,944		5.37	%		172,518		4.98	%
计息负债总额⁽¹⁾		7,755,506		1.09	%		7,689,770		0.95	%		7,842,547		1.07	%		7,211,147		0.89	%
无息活期存款		2,481,384					2,209,235					2,463,076					2,040,292
其他负债		153,729					120,302					139,761					127,699
股东权益		2,097,534					1,719,489					2,050,634					1,544,404
总负债和股东权益	$	12,488,153				$	11,738,796				$	12,496,018				$	10,923,542
应税等值净息差				3.25	%				3.26	%				3.34	%				3.22	%
应税当量净利息差额				3.56	%				3.50	%				3.64	%				3.44	%

⁽¹⁾贷款损失拨备总额和扣除非劳动收入后的净值。^^包括非应计贷款和为出售而持有的贷款。^贷款利息收入中包括的贷款费用，在截至2018年9月30日的三个月里，分别为0.4亿美元和80万美元，在截至2018年9月30日和2018年的前九个月，分别为1.3万亿美元和210万美元，截至2018年9月30日、2019年和2018年的九个月，分别为1.3万亿美元和210万美元。此外，之前收购获得的贷款的利息收入中包括的贷款增量，截至2018年9月30日、2019年和2018年的三个月，分别为3.4万亿美元和240万美元，截至2018年9月30日、2019年和2018年的九个月，分别为13.0亿美元和590万美元。在截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的三个月里，从先前收购中收购的^计息负债的增量分别为30万美元和60万美元，截至2018年9月30日、2019年和2018年的九个月分别为0.9亿美元和150万美元。

⁽²⁾可供出售的债务证券的平均收益率是根据摊销成本计算的。

⁽³⁾应课税等值基准按每期21%的免税证券计算。

表格3好的。速率/体积分析利息收入和利息支出的变化

	对于？截至2019年9月？30的^3个^^月									截至2019年9月30日的九个月
	与2018年9月30日相比									与2018年9月30日相比
(未经审计，以千为单位)	体积			率			净增 (减少)			体积			率		净增 (减少)
利息收入增加(减少)：
应付银行利息	$	(139	)	$	28		$	(111	)	$	423		$	91	$	514
贷款，扣除非劳动收入		6,400			2,364			8,764			33,132			19,879		53,011
应税证券		738			185			923			6,048			2,311		8,359
免税证券⁽¹⁾		(889	)		173			(716	)		(166	)		453		287
其他盈利资产		(126	)		71			(55	)		(201	)		438		237
利息收入总额变动⁽¹⁾		5,984			2,821			8,805			39,236			23,172		62,408
利息费用增加(减少)：
有息活期存款		266			722			988			1,556			2,019		3,575
货币市场帐户		(17	)		630			613			241			2,308		2,549
储蓄存款		45			464			509			185			1,108		1,293
存款单		(285	)		839			554			125			2,917		3,042
联邦住房贷款银行借款		(873	)		827			(46	)		(1,634	)		3,761		2,127
其他借款		190			198			388			850			1,045		1,895
次级债务和次级次级债务		(310	)		72			(238	)		(97	)		492		395
利息费用变动总额		(984	)		3,752			2,768			1,226			13,650		14,876
净利息收入增加(减少)⁽¹⁾	$	6,968		$	(931	)	$	6,037		$	38,010		$	9,522	$	47,532

⁽¹⁾应纳税等值基础是根据免税证券计算的，税率为21%。

信贷损失准备

信用损失准备金是在扣除净冲销后要添加到信用损失准备中的金额，以便将津贴提高到被认为适合吸收贷款组合中发生的损失的水平。^信用损失准备金还包括要添加到贷款承诺准备金中的金额，以使该准备金达到一个被认为适合吸收未提供资金的承诺发生的损失的水平。^2019年第三季度，信用损失准备金增加到410万美元，而2018年第三季度为100万美元，主要原因是拨备的增加。^2019年第三季度，信贷损失准备金增加到410万美元，而2018年第三季度为100万美元，而2018年第三季度为100万美元，而2019年第三季度为410万美元，而2018年第三季度为100万美元。商业地产--改善后的物业。截至9月30日，不良贷款占总贷款的0.52%，2019年，占2018年第三季度末总贷款的0.49%。截至2019年9月30日，不良资产占贷款及其他房地产和收回资产总额的0.57%，低于2018年第三季度末的0.58%。受批评和分类的贷款占贷款总额的2.24%，高于2018年9月30日的1.01%，这主要是由于最近对内部贷款分类体系的调整影响了风险等级。2019年9月30日的逾期贷款占贷款总额的0.30%，而2018年9月30日为0.26%。截至2019年9月30日的年化贷款净冲销增加到0.04%，而截至2018年9月30日的年化净贷款冲销比例为(0.02)%(有关更多讨论，请参阅本MD&A的信用损失准备金部分)。

非利息收入

表4.非利息收入

	对于截至9月30日的三个月，											九个月 9月30日结束，
(未经审计，单位为千美元)	2019			2018		$^更改			%^更改			2019		2018		$^更改			%^更改
信托费用	$	6,425		$	6,265	$	160			2.6		$	19,880	$	18,520	$	1,360			7.3
按金手续费		7,056			6,313		743			11.8			19,803		16,282		3,521			21.6
电子银行费用		5,253			6,139		(886	)		(14.4	)		18,299		16,697		1,602			9.6
证券经纪收入净额		1,765			1,836		(71	)		(3.9	)		5,597		5,315		282			5.3
银行拥有的人寿保险		1,373			1,232		141			11.4			4,032		5,116		(1,084	)		(21.2	)
抵押银行收入		2,588			1,521		1,067			70.2			5,262		4,297		965			22.5
付款处理费		709			311		398			128.0			2,142		311		1,831			588.7
证券净收益		235			84		151			179.8			3,800		403		3,397			842.9
所拥有的其他房地产和其他房地产的净收益 #资产		158			150		8			5.3			670		641		29			4.5
保险服务净收入		812			806		6			0.7			2,507		2,409		98			4.1
掉期费用和估值收入		(381	)		627		(1,008	)		(160.8	)		499		1,322		(823	)		(62.3	)
其他		957			940		17			1.8			3,387		2,402		985			41.0
非利息收入总额	$	26,950		$	26,224	$	726			2.8		$	85,878	$	73,715	$	12,163			16.5

非利息收入是一个重要的收入来源，也是WesBanco经营业绩的重要组成部分。WesBanco为其客户提供广泛的零售、商业、投资和电子银行服务，这些服务被视为WesBanco吸引和维持客户能力的重要组成部分，并为WesBanco提供除了正常价差相关收入之外的额外费用收入。2019年第三季度，非利息收入比2018年第三季度增加了70万美元或2.8%，主要原因是收购了FFKT，存款服务费增加了70万美元，抵押银行收入增加了110万美元。电子银行费用减少了90万美元，掉期费用和估值收入减少了100万美元，这在一定程度上缓解了上述增长。在截至2019年9月30日的九个月中，由于类似的原因，截至2018年9月30日的前九个月，非利息收入增加了1210万美元，即16.5%，加上净证券收益增加了340万美元。

由于收购FFKT以及客户和收入发展计划，信托费用比2018年第三季度增加了20万美元或2.6%，并被信托资产市值下降部分抵消。信托资产总额已从2018年9月30日的47亿美元减少到2019年9月30日的44亿美元。截至2019年9月30日，信托资产包括36亿美元的托管资产和8亿美元的非托管(托管)资产。截至2019年9月30日，WesMark基金(由WesBanco信托和投资服务公司提供咨询的一组共同基金)管理的资产为9.146亿美元，2018年9月30日为9.637亿美元，并包括在托管资产中。与2018年同期相比，2019年前九个月的信托费用增加了140万美元或7.3%。

2019年第三季度存款服务费比上年同期增加70万美元或11.8%，主要是因为收购FFKT增加了客户基础。包括在截至2019年9月30日的9个月存款的服务费中，有60万美元的休眠费负调整，将汇至肯塔基州，用于管理部门确定FFKT在以前期间应欺诈的帐户。

电子银行费用，包括借记卡交换费，与2018年第三季度相比减少了90万美元或14.4%，因为本季度反映了对借记卡处理交换费的持续限制的开始，这是由于2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)的德宾修正案(Durbin修正案)导致的。^这个限制只适用于总资产超过100亿美元的银行。^略有抵消Durbin修正案的影响的是借记卡交易量的增加，主要是来自FORD增加的客户基础。

抵押贷款银行业务收入从2018年第三季度到2019年第三季度增加了110万美元(70.2%)，今年到目前为止增加了100万美元(22.5%)。2019年前9个月，抵押贷款产量为4.524亿美元，比2018年同期增长29.9%。截至二零一九年九月三十日止九个月，二手市场售出的按揭金额为2.05亿美元，净利润率为2.7%，而2018年同期为1.627亿美元，净利润率为2.7%。上述按揭银行业务收入及净利润率的计算包括分别于截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月的待售贷款、贷款承诺及相关衍生工具的公平值调整所产生的150万美元亏损及60万美元收益。

支付处理费来自FirstNet名称下提供的账单支付和电子资金转账(“EFT”)服务，FirstNet于2018年8月20日从FFKT收购。截至2019年9月30日的季度和9个月的支付处理费收入分别为70万美元和210万美元。

由于2019年较低和倒置的收益率曲线导致现有掉期的公允价值下降，2019年第三季度的掉期费用和估值收入比2018年第三季度减少了100，000美元，即160.8%，2019年前9个月与2018年前9个月相比，也减少了80，000美元，即62.3%。截至2019年9月30日和2018年9月30日，现有贷款掉期的名义金额分别为3.157亿美元和2.344亿美元。

与2018年同期相比，2019年前9个月的净证券收益增加了340万美元，这是由于在2019年第二季度出售WesBanco的Visa B类股票获得了260万美元的收益，这是在零成本基础上持有的。WesBanco不持有Visa B类股票的额外股份。其他有助于2018年整体增长的收益是由于债务证券的销售和赎回以及递延薪酬组合的更高市值调整。

非利息费用

表5.非利息费用

	对于截至9月30日的三个月，											九个月 9月30日结束，
(未经审计，单位为千美元)	2019			2018		$^更改			%^更改			2019		2018		$^更改			%^更改
工资和工资	$	32,915		$	30,335	$	2,580			8.5		$	95,501	$	82,213	$	13,288			16.2
雇员福利		9,726			7,905		1,821			23.0			29,419		22,782		6,637			29.1
净占有率		5,392			4,957		435			8.8			16,343		13,715		2,628			19.2
装备		5,273			4,488		785			17.5			14,924		12,532		2,392			19.1
市场营销学		1,505			1,446		59			4.1			4,002		3,967		35			0.9
FDIC保险		(1,221	)		789		(2,010	)		(254.8	)		1,287		2,315		(1,028	)		(44.4	)
无形资产摊销		2,446			1,821		625			34.3			7,424		4,218		3,206			76.0
重组和合并相关费用		1,688			10,811		(9,123	)		(84.4	)		4,876		16,468		(11,592	)		(70.4	)
专营权及其他杂税		3,203			2,928		275			9.4			9,405		7,246		2,159			29.8
咨询费、监管费、会计费和顾问费		2,212			1,664		548			32.9			6,267		4,942		1,325			26.8
自动柜员机和电子银行交换费		1,804			1,544		260			16.8			5,239		4,060		1,179			29.0
邮资和快递费用		1,299			1,138		161			14.1			4,045		3,083		962			31.2
法律费用		628			696		(68	)		(9.8	)		2,243		2,053		190			9.3
通信		898			679		219			32.3			2,723		1,733		990			57.1
供应品		1,055			828		227			27.4			3,301		2,293		1,008			44.0
其他拥有的房地产和止赎费用		176			151		25			16.6			339		600		(261	)		(43.5	)
其他		4,269			3,940		329			8.4			12,314		10,014		2,300			23.0
非利息费用总额	$	73,268		$	76,120	$	(2,852	)		(3.7	)	$	219,652	$	194,234	$	25,418			13.1

2019年第三季度的非利息支出比2018年同期减少了290万美元或3.7%。^不包括合并相关费用，非利息支出增加了630万美元或9.6%，主要是由于FFKT的收购。^第三季度，工资和工资增加了260万美元，员工福利增加了180万美元，设备增加了80万美元，无形资产摊销增加了60万美元。FDIC保险业务减少了200万美元，重组和合并相关费用减少了910万美元。在截至2019年9月30日的9个月中，非利息支出比2018年前9个月增加了2540万美元，即13.1%，原因与截至2018年的三个月类似。

工资和工资比2018年第三季度增加了260万美元或8.5%，原因是与FFKT收购带来的全职同等(FTE)员工增加相关的薪酬支出增加，以及2019年第二季度年度业绩增长导致的薪酬支出增加。与2018年第三季度相比，员工福利支出增加了180万美元，原因是医疗成本增加了330万美元。

与2018年第三季度相比，设备成本增加了80万美元或17.5%，原因是技术和通信基础设施、软件成本以及发起和客户支持中心的持续改进导致服务协议费用增加，再加上收购FFKT。

与2018年第三季度相比，2019年第三季度FDIC的保险费用减少了200万美元，2019年第三季度的总信贷总额为(120万美元)。在9月份，FDIC通知银行业，其存款保险基金(“DIF”)达到了1.38%的要求最低准备金率，允许FDIC用资产低于100亿美元的银行在2016年至2018年期间赚取的先前信贷抵销当前银行评估。^WesBanco包括FDIC的保险费用，第二和第三季度每个季度大约120万美元。预计剩余的70万美元的贷方预计将在第四季度记录。

无形资产的摊销比2018年第三季度增加了60万美元，即34.3%。^FFKT收购增加了大约3740万美元的核心存款无形资产和260万美元的信托客户关系无形资产。

2019年第三季度与合并相关的支出总额为170万美元，所有这些都与预计将在2019年第四季度完成的OLBK收购有关，与FFKT收购完成的2018年第三季度相比减少了910万美元。

所得税

与2018年第三季度相比，2019年第三季度所得税拨备增加了180万美元或27.9%，主要原因是税前收入增加了670万美元或17.1%。实际税率从2018年第三季度的16.7%提高到182%。在截至2019年9月30日的9个月中，所得税准备金比上年同期增加了640万美元，即30.9%。2019年前9个月的实际税率为182%，而上年同期为17.4%。

财务状况

与2018年12月31日相比，总资产和股东权益分别增加了1.1%和6.2%，而存款减少了1.9%。证券总额从2018年12月31日至2019年9月30日减少了7310万美元或2.3%，主要是由于销售收益率较低的市政债券和抵押贷款支持证券的提前还款，以及抵押贷款债务，这部分被可供销售组合中未实现收益增加6000万美元的部分抵销。有价证券贷款总额增加1.05亿元，增幅为1.3%。存款较年底减少1.673亿元，原因是存款证和货币市场存款分别下跌12.4%和5.0%，但有关跌幅分别被储蓄和活期存款分别上升3.2%和0.4%所抵销。存款单减少的原因是定期提供低于中值竞争性利率的到期日存款单(主要针对单一服务客户)，以及客户对其他存款类型的偏好，加上CDARS®余额减少1400万美元。活期存款和储蓄存款的增加主要归因于营销、客户激励、重点零售和业务战略，以获得更多的帐户关系和客户对较短期期限的偏好。由于新的FHLB借款超过到期日106.9百万美元和其他短期借款增加2910万美元，2019年前九个月的总借款增加7.1%或1.084亿美元，这被2019年前九个月赎回的3320万美元次级债券部分抵销。与2018年12月31日相比，股东权益总额增加了约1.224亿美元或6.2%，这主要是由于同期净收益超过股息7180万美元和其他综合收益4780万美元。

表6.证券组成(1)

	9月30日			12月31日
(未经审计，单位为千美元)	2019			2018			$更改			%变化
权益证券(按公允价值计算)	$	11,644		$	11,737		$	(93	)		(0.8	)
可供出售的债务证券(按公允价值)
美国财政部		29,878			19,878			10,000			50.3
美国政府赞助的实体和机构		120,441			141,652			(21,211	)		(15.0	)
住宅按揭证券及？？抵押抵押债务政府赞助的实体和机构		1,681,065			1,561,255			119,810			7.7
商业抵押贷款支持证券和？？抵押抵押债务政府赞助的实体和机构		188,305			168,972			19,333			11.4
州和政治分区的义务		151,363			185,114			(33,751	)		(18.2	)
公司债务证券		38,147			37,258			889			2.4
可供出售的债务证券总数	$	2,209,199		$	2,114,129		$	95,070			4.5
持有至到期的债务证券(按摊销成本)
美国政府赞助的实体和机构	$	9,854		$	10,823		$	(969	)		(9.0	)
住宅按揭证券及？？抵押抵押债务政府赞助的实体和机构		129,797			148,300			(18,503	)		(12.5	)
州和政治分区的义务		679,932			828,520			(148,588	)		(17.9	)
公司债务证券		33,241			33,291			(50	)		(0.2	)
持有至到期的债务证券总额		852,824			1,020,934			(168,110	)		(16.5	)
证券总额	$	3,073,667		$	3,146,800		$	(73,133	)		(2.3	)
可供出售和股权证券：
各自期末加权平均收益率⁽²⁾		2.71	%		2.78	%
占证券总额的百分比		72.3	%		67.6	%
加权平均寿命(年)		4.0			5.0
持有至到期证券：
各自期末加权平均收益率⁽²⁾		3.53	%		3.47	%
占证券总额的百分比		27.7	%		32.4	%
加权平均寿命(年)		3.6			4.6
证券总额：
各自期末加权平均收益率⁽²⁾		2.94	%		3.00	%
占证券总额的百分比		100.0	%		100.0	%
加权平均寿命(年)		3.9			4.2

⁽¹⁾在2019年9月30日和2018年12月31日，除美国政府赞助的实体及其代理机构外，没有任何一家发行人的持有量超过WesBanco股东权益的10%。

⁽²⁾加权平均收益率是使用21%的联邦法定税率在应税当量基础上计算的。

总投资证券是WesBanco的流动性来源，也是利息收入的贡献者，从2018年12月31日到2019年9月30日，减少了7，310万美元，即2.3%。截至2019年的前9个月，可供出售的投资组合增加了9，510万美元，即4.5%，而持有至到期的投资组合减少了1.681亿美元，即16.5%，原因是在当前较低利率环境下的市政证券赎回，以及6740万美元的持有至到期赎回的转移随着ASU 2017-12在2019年1月1日的通过，^WesBanco选择利用一次性过渡选举来转移这些证券，因为它们是市政投资组合中收益较低的一些证券，随后出售了其中的6610万美元，净收益为5.1万美元。^该投资组合的加权平均收益率从2018年12月31日的3.00%下降到2019年9月30日的2.94%，下降了6个基点，主要原因是随着市场利率下降，抵押贷款支持证券的提前还款速度提高了。在2019年第二季度，WesBanco以零成本为基础出售其Visa B类股票，录得260万美元的收益。WesBanco不持有Visa B类股票的额外股份。

NET未实现增益(l奥赛)关于包括在累计其他综合收入中的可供出售证券，税后净值，截至九月 30、2019年和2018年12月31日是$24.7百万和($21.5)百万，分别大约28由于持有至到期类别的投资组合占投资组合的%，近期利率波动对其他全面收益的影响并不像整个投资组合包括在可供出售类别中那样大。

权益证券(其中一部分由投资于与主要高级人员及董事递延补偿计划相关而形成的设保人信托所持有的各种共同基金)按公允价值记录。权益证券公允价值波动引起的收益和损失包括在证券净收益或损失中。对于与关键高管和董事递延补偿计划相关的权益证券，相应的对员工义务的变化在员工福利费用中确认。

截至2019年9月30日，WesBanco的市政投资组合占整个证券投资组合的27.0%，而截至2018年12月31日，这一比例为32.2%，并且它承担着不同的风险，这些风险在投资组合中包含的其他证券类型中并不普遍。下表介绍了基于两家主要债券信用评级机构(按公允价值)的合并评级，市政债券组合中单个债券的分配情况。

表7.市政债券评级

	2019年9月30日				2018年12月31日
(未经审计，单位为千美元)	数量		占总数的百分比		数量		占总数的百分比
市政债券(公允价值)⁽¹⁾:
投资级-优质	$	85,652		10.0	$	101,557		10.0
投资等级-高		562,212		65.9		654,787		64.3
投资等级-中上		192,575		22.6		237,847		23.4
投资等级-中下级		3,695		0.4		7,607		0.7
未被任何一家机构评级		9,235		1.1		16,595		1.6
市政债券总投资组合	$	853,369		100.0	$	1,018,393		100.0

⁽¹⁾当将债券放入表中的类别时，使用最低可用评级。

⁽²⁾截至2019年9月30日和2018年12月31日，市政投资组合中没有评级低于投资级别的证券。

截至2019年9月30日，WesBanco的市政债券组合包括1.8亿美元的应税债券(主要是构建美国债券)和6.734亿美元的免税一般义务和收入债券。下表提供了有关市政债券类型和发行人(按公允价值)的更多信息：

表8.市政证券的构成

	2019年9月30日				2018年12月31日
(未经审计，单位为千美元)	数量		占总数的百分比		数量		占总数的百分比
市政债券类型：
一般义务	$	580,374		68.0	$	690,463		67.8
营业收入		272,995		32.0		327,930		32.2
市政债券总投资组合	$	853,369		100.0	$	1,018,393		100.0
市政债券发行人：
国家发布	$	81,067		9.5	$	98,468		9.7
本地发布		772,302		90.5		919,925		90.3
市政债券总投资组合	$	853,369		100.0	$	1,018,393		100.0

WesBanco的市政债券组合广泛分布于美国各地。下表基于2019年9月30日的总公允价值，列出了市政债券集中程度最高的五个州：

表9.市政证券集中度

	2019年9月30日
(未经审计，单位为千美元)	公允价值		占总数的百分比
宾州	$	176,360		20.7
俄亥俄州		98,140		11.5
得克萨斯州		85,178		10.0
肯塔基州		45,389		5.3
伊利诺伊州		41,159		4.8
所有其他州⁽¹⁾		407,143		47.7
市政债券总投资组合	$	853,369		100.0

⁽¹⁾WesBanco的市政债券组合包含西弗吉尼亚州的债务，总额为3770万美元，占市政投资组合总额的4.4%。

WesBanco使用来自独立定价服务的价格，以及在较小程度上来自独立经纪商的指示性(非约束性)报价，以衡量其证券的公允价值。WesBanco使用各种方法验证从定价服务或经纪收到的价格，包括但不限于与二次定价服务的比较，参考其他独立市场数据(如二次经纪报价和相关基准指数)确认定价，熟悉市场流动性和其他市场相关条件的人员对定价的审查，对定价服务方法的审查，对从定价服务收到的关于其内部控制的独立审计报告的审查，以及通过审查用于为交易稀少或可观察到的数据点有限的某些证券定价所用的输入和假设。···合理衡量WesBanco证券公允价值的投入和定价。有关公允价值计量的更多信息，请参阅附注9，“公允价值计量”在……里面合并财务报表。

贷款与信用风险

贷款代表WesBanco最大的资产负债表资产分类和最大的利息收入来源。^商业目的贷款包括商业房地产(“CRE”)贷款和其他没有房地产担保的商业和工业(“C&I”)贷款。“^CRE贷款进一步细分为土地和建设贷款，以及改良后的房地产贷款。^^消费者目的贷款包括住宅房地产贷款、房屋净值信贷额度和其他消费者贷款。”^供销售的贷款通常包括起源于以下地区的住宅房地产贷款：销售。^CRE贷款包括土地和建设贷款，以及改良后的房地产贷款。^^消费者目的贷款包括住宅房地产贷款、房屋净值信贷额度和其他消费贷款。^^待售贷款一般包括起源于以下地区的住宅房地产贷款但有时也可能包括其他类型的贷款。？？贷款组合中每个主要类别的未偿余额汇总在表10中。

借款人不能或不愿意偿还债务和贷款违约的风险是所有贷款活动固有的。^信用风险产生于许多来源，包括一般经济条件，影响企业或行业的外部事件，影响主要雇主的孤立事件，个人失业或其他个人困难，以及利率或抵押品价值的变化。^^信用风险也受到地理市场内或一个或多个借款人的集中敞口的影响。行业或抵押品类型。^管理信用风险的主要目标是将单个借款人或一组借款人的违约影响降至最低。^通过初始承销过程以及通过持续监控和管理因贷款类型而异的投资组合来管理信用风险。^世行的信贷政策为每种类型的贷款建立标准的承保准则，并要求对每个借款人的信用特征进行适当的评估。^^此评估包括借款人的主要还款能力来源；保证贷款的抵押品(如果有)是否充足；个人担保作为次要还款来源的潜在价值；以及每笔贷款特有的可能增加或降低风险的其他因素。在评估消费目的贷款以及商业目的贷款的担保人时，也会考虑信用局得分。然而，银行不会在发放贷款后定期更新信用局得分，以确定信用历史的变化。

通过持续监控拖欠水平并在拖欠的最早阶段采取措施来降低所有类型的贷款的信用风险。^世行还监控一般的经济状况，包括就业、住房活动和市场上的房地产价值。^世行还会根据市场条件、某一类别投资组合的历史表现或其他外部因素，在有需要时定期评估和更改其承保标准。^信用风险也会定期评估不利的经济事件和其他事件的影响，这些事件增加了违约风险和事件中的潜在损失。^信用风险也会定期评估，以了解不良经济事件和其他事件的影响，这些事件增加了违约风险和事件中的潜在损失，因此可以缓解所有类型的贷款。^世行还会定期评估不良经济事件和其他事件的影响，这些事件增加了违约风险和事件中的潜在损失。

表10.贷款构成(1)

	2019年9月30日				2018年12月31日
(未经审计，单位为千美元)	数量		贷款百分比		数量		贷款百分比
商业地产：
土地和建设	$	510,404		6.6	$	528,072		6.9
改进的性能		3,344,249		43.0		3,325,623		43.4
商业地产总额		3,854,653		49.6		3,853,695		50.3
工商业		1,332,275		17.1		1,265,460		16.5
住宅房地产		1,638,574		21.1		1,611,607		21.0
房屋净值		587,745		7.5		599,331		7.8
消费者		343,505		4.4		326,188		4.3
投资组合贷款总额		7,756,752		99.7		7,656,281		99.9
为出售而持有的贷款		20,715		0.3		8,994		0.1
贷款总额	$	7,777,467		100.0	$	7,665,275		100.0

⁽¹⁾贷款按贷款损失拨备总额及扣除未赚取收入、信贷估值调整及未摊销递延贷款费用收入净额及贷款发起成本后呈列。

贷款总额比2018年12月31日增加1.122亿美元或1.5%，而组合贷款在过去12个月中增加了3030万美元或0.4%。·过去12个月的总贷款增长是由战略重点类别推动的，商业和工业增长3.1%，住宅房地产增长2.5%。^2019年早些时候的高利率和税收变化导致需求下降，导致需求下降。^商业房地产减少，因为转移到二级融资市场的商业房地产贷款水平上升。商业客户继续去杠杆化，反映了当前的经营环境和税制改革带来的更高现金水平。

贷款承诺总额为2美元。7 十亿美元，包括已批准但未结清的贷款，增加了$257.7百万或10.7201年12月31日起百分比8·主要由于已批准但未关闭的贷款和信贷额度商业产品组合的线路利用率百分比为44.6%at九月30, 20190和47.62011年12月31日%8.

商业投资组合按市场、贷款类型、CRE财产类型、C&I和业主自用CRE按行业监测潜在的信用风险集中度，投资CRE对共同租户和受外部因素类似影响的行业或财产类型的依赖性。

不良资产、减值贷款和逾期90天或以上的贷款

不良资产包括非应计贷款和TDR，通过止赎或代替止赎而获得的其他房地产，持有待售的银行房产，以及为满足违约消费者贷款而收购的回收汽车。

表11.不良资产

(未经审计，单位为千美元)	9月30日 2019			12月31日 2018
非应计贷款：
商业地产-土地和建筑	$	554		$	—
商业地产-改良物业		12,036			8,413
工商业		2,374			3,260
住宅房地产		14,171			13,831
房屋净值		5,299			4,610
消费者		367			586
非应计贷款总额⁽¹⁾		34,801			30,700
TDRS应计利息：
商业地产-土地和建筑		—			—
商业地产-改良物业		1,334			880
工商业		185			168
住宅房地产		3,794			4,185
房屋净值		477			426
消费者		50			85
应计利息总额⁽¹⁾		5,840			5,744
不良贷款总额	$	40,641		$	36,444
其他拥有和收回的房地产资产		3,678			7,265
不良资产总额	$	44,319		$	43,709
不良贷款/组合贷款总额		0.52	%		0.48	%
不良资产/总资产		0.35	%		0.35	%
不良资产/投资组合贷款总额，其他房地产和收回资产		0.57	%		0.57	%

⁽¹⁾截至2019年9月30日和2018年12月31日的非应计TDRS分别为130万美元和290万美元，包括在非应计贷款总额中。

不良贷款，包括非应计贷款和TDR，自2018年12月31日以来增加了420万美元，即11.5%，这主要是由于WesBanco的正常贷款审查程序将我们收购的投资组合中的两种关系转移到了非应计贷款。^^TDR略微增加了10万美元，因为增加的类别略高于正常还款。^^(有关更多讨论，请参见综合财务报表的注释)。

自2018年12月31日起，其他房地产拥有和收回资产减少了360万美元，主要是由于继续努力清算财产，以及对从FFKT收购的其他房地产拥有的财产进行额外减记。

下表列出了逾期和应计贷款，不包括非应计和TDR：

表12.逾期和应计贷款，不包括非应计和TDR

(未经审计，单位为千美元)	9月30日 2019			12月31日 2018
逾期90天或以上的贷款：
商业地产-土地和建筑	$	834		$	—
商业地产-改良物业		935			175
工商业		229			13
住宅房地产		2,724			2,820
房屋净值		420			705
消费者		283			364
逾期90天或更长时间的贷款合计		5,425			4,077
逾期30至89天的贷款：
商业地产-土地和建筑		211			1,412
商业地产-改良物业		5,728			4,439
工商业		838			878
住宅房地产		6,073			6,542
房屋净值		2,664			3,344
消费者		2,392			2,954
逾期30至89天的贷款合计		17,906			19,569
总计30天或以上	$	23,331		$	23,646
逾期90天或更长时间的贷款，应计至投资组合贷款总额		0.07	%		0.05	%
逾期30-89天的贷款和应计到投资组合贷款总额		0.23	%		0.26	%

逾期30天或更长时间的贷款和除非应计项目和TDR以外的应计利息比2018年12月31日减少了30万美元或1.3%。^这些贷款继续累算利息，因为它们都有很好的担保，并且正在收集过程中。^逾期30至89天的减少主要是由于商业房地产--土地和建筑，房屋净值和消费者的减少。^^这些减少被商业房地产--改善的房地产类别的增加部分抵消。^^逾期30-89天代表0.30-89天过期。^^这些减少被商业房地产--改善的房地产类别的增加部分抵消。^^逾期30-89天代表0.30-89天。2019年和2018年12月31日为0.26%。？逾期90天或更长时间的贷款比2018年12月31日增加130万美元，占2019年9月30日总贷款的0.07%，而2018年12月31日为0.05%。^拖欠水平持续较低是管理层继续关注稳健的初始承保、及时收集拖欠最早阶段的贷款、稳定的失业和总体经济条件改善的结果。

信用损失准备金

截至2019年9月30日，5430万美元的贷款损失准备金占组合贷款总额的0.70%，而截至2018年12月31日和2018年9月30日的准备额分别为0.64%和0.63%。该比率包括自收购以来记录的截至2019年9月30日的收购贷款备抵530万美元。

个人评估的贷款备抵从2018年12月31日至2019年9月30日增加了150万美元。^集体评估的贷款备抵从2018年12月31日至2019年9月30日增加了390万美元。

贷款承诺准备金于2019年9月30日为160万美元，而2018年12月31日为70万美元，并包括在综合资产负债表的其他负债中。贷款承诺准备额增加的原因是一项750万美元的未供资承付款，其信贷关系在第一季度被降级为机密状态。

合并财务报表附注5“贷款和信贷损失准备金”中按贷款类别列出的信贷损失准备金总结了影响投资组合每个部分的贷款损失准备的各种因素变化的影响。^所有部分的准备受到贷款余额变化的影响，以及根据定性因素(如经济状况)调整的历史损失率的变化。^投资组合的CRE和C&I部分也受到投资组合风险等级分布的变化以及迁移的影响

按内部风险等级划分的损失迁移率是确定所有商业贷款准备金率的主要因素，而投资组合分段损失历史记录是确定住宅房地产、房屋净值和消费贷款准备金率的主要因素。^不良贷款的分类不如按风险级别或分段损失历史划分的损失迁移率是一个重要因素，尽管某些带有特定准备金的不良贷款通常也被视为内部风险评级系统下的分类。^批评和分类贷款占贷款总额的2.24%，高于12月份的1.08%批评和分类贷款从2018年12月31日增加了9100万美元，到2019年9月30日增加到1.74亿美元，这主要是由于最近对内部贷款分类系统的调整，影响了4950万美元商业贷款的风险等级。

表13汇总了贷款组合中每个类别的信贷损失准备额的分配。^^由于上一段中提到的原因而增加的贷款总备抵。^^由于商业和工业贷款的降级(如前所述)以及剩余未提取的承付款余额，对商业和工业贷款承付款的免税额增加。

表13.信贷损失准备金的分配

(未经审计，单位为千美元)	9月30日 2019		百分比总计		12月31日 2018		百分比总计
贷款损失准备金：
商业地产-土地和建筑	$	4,042		7.2	$	4,039		8.1
商业地产-改良物业		23,893		42.7		20,848		42.0
工商业		13,788		24.6		12,114		24.4
住宅房地产		3,785		6.8		3,822		7.7
房屋净值		4,565		8.2		4,356		8.8
消费者		2,748		4.9		2,797		5.6
存款帐户透支		1,496		2.7		972		1.8
贷款损失总免税额	$	54,317		97.1	$	48,948		98.4
贷款承诺免税额：
商业地产-土地和建筑	$	195		0.3	$	169		0.4
商业地产-改良物业		24		0.0		33		0.1
工商业		1,104		2.0		262		0.5
住宅房地产		15		0.0		12		0.0
房屋净值		263		0.5		226		0.5
消费者		38		0.1		39		0.1
贷款承诺总免税额		1,639		2.9		741		1.6
信贷损失总备抵	$	55,956		100.0	$	49,689		100.0

虽然信用损失准备金如表13中所述分配，但总准备金可用于吸收贷款组合中任何类别的实际损失。^然而，任何类别的管理层对可能损失的估计与随后期间实际发生的损失之间的差异可能需要将来调整适用于该类别的贷款损失准备。^^管理层认为，信用损失准备适合于吸收2019年9月30日的可能损失。

存款

表14.存款

(未经审计，单位为千美元)	9月30日 2019		12月31日 2018		$更改			%变化
存款
无息需求	$	2,476,392	$	2,441,041	$	35,351			1.4
计息需求		2,128,581		2,146,508		(17,927	)		(0.8	)
货币市场		1,085,732		1,142,925		(57,193	)		(5.0	)
储蓄存款		1,698,125		1,645,549		52,576			3.2
存款单		1,275,533		1,455,610		(180,077	)		(12.4	)
存款总额	$	8,664,363	$	8,831,633	$	(167,270	)		(1.9	)

存款是WesBanco的主要资金来源，通过WesBanco的199个金融中心以不同的利率以各种账户形式提供。FDIC为每个账户提供最高25万美元的存款保险。

2019年首9个月，存款总额减少1.673亿美元或1.9%。货币市场存款和有息活期存款分别减少5.0%和0.8%，储蓄和无息活期存款分别增加3.2%和1.4%，部分被抵销。无息活期存款及储蓄存款的增长主要归因于营销、客户激励、重点零售和业务战略，以获得更多的帐户关系和客户对较短期期限的偏好。存款余额还受到WesBanco位于宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场的能源公司为Marcellus和Utica页岩气支付的奖金和特许权使用费的影响。货币市场存款是通过WesBanco参与保险现金清扫(ICS®)货币市场存款计划而受到影响的。截至2019年9月30日，ICS®互惠余额总额为5750万美元，而2018年12月31日为6140万美元。

存款单减少1.801亿美元，主要是由于一项整体公司战略的影响，该战略旨在增加和重组零售存款关系，减少单一服务客户，重点是能够以较低成本向WesBanco提供的整体产品。^这一下降还受到FTSB和FFKT收购的客户流失的影响。WesBanco一般不会在市场外或互联网上招揽经纪或其他存款，但确实参与了存款账户登记服务(CDARS®)计划。CDARS®余额截至2019年9月30日的未清余额总额为3，540万美元，其中1，400万美元为单向购买，而截至2018年12月31日的未偿余额总额为4，940万美元，其中2，200万美元为单向购买。2019年9月30日，大于250，000美元的存款单约为2.733亿美元，2018年12月31日为3.322亿美元。^2019年9月30日，100，000美元或以上的存款单约为5.823亿美元，2018年12月31日为6.846亿美元。截至2019年9月30日，总计约为7.644亿美元，成本为1.22%的^^存款单计划在未来12个月内到期。^^WesBanco打算继续专注于其核心存款策略和本行可根据竞争、销售策略、流动资金需求和批发借贷成本，对某些到期日存单和储蓄产品提供特殊促销或与竞争对手相匹配的利率。

借款

表15.借款

(未经审计，单位为千美元)	9月30日 2019		12月31日 2018		$更改			%变化
联邦住房贷款银行借款	$	1,161,092	$	1,054,174	$	106,918			10.1
其他短期借款		325,247		290,522		34,725			12.0
次级债务和次级次级债务		156,631		189,842		(33,211	)		(17.5	)
总计	$	1,642,970	$	1,534,538	$	108,432			7.1

虽然借款是WesBanco的重要资金来源，但与存款总额相比，它们的重要性较小。在2019年的前九个月，FHLB借款增加了1.069亿美元，这是因为4.7亿美元的新垫款抵消了3.631亿美元的到期日、其他本金支付和购买会计摊销。WesBanco延长了前九个月到期的约4.7亿美元FHLB借款的到期日，之前的成本约为1.24%，目前的短期FHLB利率约为1.87%-2.06%。

其他短期借款，可能包括购买的联邦资金、可赎回回购协议、隔夜清扫支票账户和循环信贷额度的借款，截至2019年9月30日为3.252亿美元，而2018年12月31日为2.905亿美元。？增加的主要原因是隔夜清扫支票账户增加了2850万美元，再加上购买的联邦资金增加了2900万美元，这些增加被可赎回回购协议减少的2270万美元部分抵消。

2019年9月30日的次级债务和次级次级债务为1.566亿美元，而2018年12月31日为1.898亿美元。减少主要是由于在2019年前9个月赎回3350万美元的初级次级债务，这是在FFKT收购中假设的。

WesBanco在2019年8月更新并增加了一个循环信贷额度，这是母公司与另一家金融机构的一项优先义务。^这个信贷额度以调整后的LIBOR利率累算利息，为总计高达3000万美元的无担保借款提供了保障。2019年9月30日或2018年12月31日都没有未偿还余额。

表外安排

WesBanco在正常业务过程中从事具有表外风险的金融工具，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括对发放信贷的承诺、信用证、已批准但未结清的贷款、透支限额和购买由其他实体提供资金的贷款的或有义务。由于许多这些承诺到期未使用或部分使用，这些承诺可能不会反映未来的现金需求。有关其他信息，请参阅综合财务报表附注12“承诺和或有负债”和本MD&A的“贷款和信用风险”部分。

资本资源

2018年12月31日，股东权益增加了1.224亿美元，即6.2%，比2018年12月31日的20亿美元增加了6.2%。增加的主要原因是当前九个月期间的净收入为1.225亿美元，以及4780万美元的其他综合收入收益，截至2019年9月30日的九个月中，普通股股息总额为5070万美元，这部分抵消了这一增长。^^WesBanco还在2月份将季度股息率提高了0.02美元，达到每股0.31美元，比上一季度增长了6.9%

根据目前的股票回购计划，WesBanco在截至2019年9月30日的9个月期间购买了21，535股股票。这些股份是从员工手中购回的，用于支付预扣税，以促进股票补偿交易。截至2019年9月30日，根据当前回购计划授权购买的剩余股份总计1，071，000股。预计随着资本的继续增长，WesBanco可能会更积极地利用其现有的董事会股份回购授权。

2019年2月27日，WesBanco向某些高管授予了从2019年1月1日至2021年12月31日的业绩期间的12，000股总股东回报计划(“TSR”)股票。如果WesBanco普通股的TSR等于或大于50，则在三年期末确定奖励对等组的TSR的百分位数。如果WesBanco普通股的TSR等于或大于75，则参与者将获得的股份数量应为授权日奖励的200%同龄组的TSR的百分位数。^在达到基于市场的度量标准后，参与者确定赚取的份额将成为基于时间的份额，并归属于三个相等的年度分期付款。

2019年5月15日，WesBanco以38.93美元的行使价格向选定的官员授予了129，850份股票期权。这些选项是基于服务的，2019年12月31日为50%，2020年12月31日为50%。同日，WesBanco还向选定的军官发行了105，545股基于时间的限制性股票，向选定的军官发行了16，056股基于业绩的限制性股票。基于时间的限制性股票是基于服务和悬崖背心的，自授予之日起36个月。根据WesBanco公司每年测量的平均资产回报率和平均有形普通股股本回报率，基于业绩的限制性股票有三年的表现期，从2020年1月1日开始，而全国同行金融机构集团的总资产约在110亿美元至250亿美元之间。赚取的基于业绩的限制性股票还需要额外的基于服务的归属，在三年业绩期满后于2023年5月15日归属50%，最后50%归属于2024年5月15日。

监管准则要求银行控股公司和商业银行保持某些最低资本比率，并将公司定义为“资本充足”，足以超过最低比率。截至2019年9月30日，银行和WesBanco的监管资本水平都大大高于法规规定的“资本充足”所需的最低金额。根据联邦和州法律，有各种法律限制，限制银行向WesBanco支付股息。截至2019年9月30日，根据FDIC的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得大约1.547亿美元的股息。WesBanco预计随着时间的推移，必要时将继续改善其综合资本比率和银行资本比率，以资助有机增长和收购，主要是通过保留其大部分收益。

下表总结了WesBanco和世行在指定期间基于风险的资本额和比率：

							2019年9月30日							2018年12月31日
	最小			井								最小							最小
(未经审计，单位为千美元)	价值⁽¹⁾			大写⁽²⁾			数量		比率			数量⁽¹⁾		数量		比率			数量⁽¹⁾
WesBanco公司
第1层利用		4.00	%		5.00	%	$	1,305,760		11.30	%	$	462,303	$	1,258,605		10.74	%	$	468,824
普通股一级		4.50	%		6.50	%		1,175,760		13.87	%		381,553		1,096,105		13.14	%		375,254
一级资本到风险加权资产		6.00	%		8.00	%		1,305,760		15.40	%		508,737		1,258,605		15.09	%		500,338
总资本对风险加权资产		8.00	%		10.00	%		1,386,955		16.36	%		678,317		1,333,503		15.99	%		667,118
WesBanco银行公司
第1层利用		4.00	%		5.00	%	$	1,166,677		10.11	%	$	461,587	$	1,108,600		9.48	%	$	467,939
普通股一级		4.50	%		6.50	%		1,166,677		13.64	%		384,987		1,108,600		13.30	%		375,117
一级资本到风险加权资产		6.00	%		8.00	%		1,166,677		13.64	%		513,316		1,108,600		13.30	%		500,156
总资本对风险加权资产		8.00	%		10.00	%		1,247,872		14.59	%		684,421		1,183,498		14.20	%		666,874

⁽¹⁾保持充足资本的最低要求。

⁽²⁾在及时的纠正措施规定下资金充足。

流动性风险

流动性的定义是金融机构以合理的成本履行其现金和抵押品义务的能力。？流动性风险是指一家机构的财务状况或总体安全和健全受到无力或被认为无力履行其义务的不利影响的风险。一家机构的债务以及履行这些义务的资金来源，在很大程度上取决于其业务组合、资产负债表结构以及其表内和表外债务的现金流。金融机构面临各种可能导致流动性风险增加的内部和外部情况，包括资金错配、资金来源的市场限制、或有流动性事件、经济条件的变化以及信贷、市场、运营、法律和声誉风险的暴露。通过提供足够的资金来满足贷款需求的变化、存款和其他借款的意外流出以及利用市场机会和满足运营现金需求的能力，WesBanco积极管理流动性风险。这是通过保持证券形式的流动资产，充足的借款能力和稳定的核心存款基础来实现的。？流动性由WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)集中监控。

WesBanco通过流动资产的总持有量与满足意外存款损失和/或贷款需求的可能资金需求之间的关系来确定所需流动性的程度。WesBanco的投资组合管理的主要功能是以最小的损失将资产快速转换为现金。WesBanco相信其来自贷款组合、投资组合和其他来源的现金流足以满足其流动性要求。截至2019年9月30日，WesBanco的净贷款与资产比率为61.2%，存款余额为68.8%的资产提供资金。

下表列出了下一年预计在2019年9月30日来自资产的流动性来源：

(未经审计，以千为单位)
现金及现金等价物	$	244,333
次年到期日的证券和可赎回证券		314,890
抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券的预计付款和预付款⁽¹⁾		357,229
为出售而持有的贷款		20,715
计划到期的应计贷款		969,322
正常偿还贷款		1,990,562
预计未来一年内的总流动资金来源	$	3,897,051

⁽¹⁾预计的预付款基于当前的预付款速度。

存款流动是影响WesBanco整体流动性的另一个主要因素。截至2019年9月30日，存款总额为87亿美元。存款流量受到WesBanco提供的当前利率、产品和利率与各种形式的竞争以及客户行为的影响。截至2019年9月30日，预计一年内到期的存单总额为7.644亿美元，其中包括总额为3.465亿美元的巨型常规存单，加权平均成本为1.67%，以及巨型CDARS^®存款2350万美元，加权平均成本为1.68%。

WesBanco与FHLB保持信用额度，作为额外的资金来源。截至2019年9月30日和2018年12月31日，FHLB的可用信贷分别约为22亿美元和23亿美元。如果成员希望将这些证券纳入最高借款能力计算，FHLB要求证券专门质押给FHLB，并以FHLB批准的保管安排进行维护。如果成员希望将这些证券计入最高借款能力的计算中。^^WesBanco已选择不向FHLB明确质押否则未质押的证券。截至2019年9月30日，银行有未质押的可供出售证券，摊销成本为4.23亿美元。这些证券的一部分可以出售以获得更多的流动性，或者可以抵押这些证券来获得更多的FHLB借款。^通过出售投资证券获得的可用流动性目前有限，因为由于WesBanco与其公共存款客户达成的质押协议，只有大约19.9%的可供出售的投资组合是未抵押的。^通过ESB、YCB、FTSB和FFKT的收购，公共存款余额已大幅增加。^WesBanco的持有至到期投资组合目前包含美元。^ESB、YCB、FTSB和FFKT收购大大增加了公共存款余额。^WesBanco的持有至到期投资组合目前包含$这些证券大多是免税的市政证券，只能在有限的情况下质押。除某些有限的特殊情况外，这些证券的销售不能不污染持有至到期投资组合的其余部分。^如果出现污染，所有持有至到期指定的剩余证券将被要求重新分类为可供出售，而持有至到期指定将在一段时间内不能用于WesBanco，宣布的股息较少的股票回购。

WesBanco参与联邦储备银行的“托管借款人计划”(BIC)，根据该计划，WesBanco将某些消费者贷款作为借款的抵押品。在…九月 30, 2019，WesBanco拥有BIC信用额度总计$193.7百万其中没有一个是未偿还的。^替代资金来源可能包括利用现有的第三方银行总计2.75亿美元的隔夜信贷额度，其中2900万美元是杰出的九月 30, 2019除了寻求其他信贷额度，回购协议额度下的借款，提高存款利率以吸引更多资金，获取经纪存款，或出售可供出售的证券或某些类型的贷款。

截至2019年9月30日，其他3.252亿美元的短期借款包括可赎回回购协议、针对大型商业客户的隔夜清扫支票账户，以及购买的联邦资金。在2019年的前9个月，隔夜清扫支票账户的平均存款余额没有出现重大波动。隔夜清扫支票账户要求美国政府证券的质押等于或大于相关客户账户的平均存款余额。

母公司流动资金的主要来源是来自银行的股息，手头1.163亿美元的现金和投资，以及与另一家银行的3000万美元循环信贷额度，该银行在2019年9月30日没有未偿余额。^WesBanco遵守所有贷款契约。^^根据联邦和州法律，有各种法律限制，限制了银行向母公司支付股息。截至2019年9月30日，根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco无需事先获得监管部门的批准，即可从银行获得约1.547亿美元的股息。“管理”认为，考虑到当前环境，这些现金水平对于母公司来说是合适的。“管理”通过使用将当前现金水平与历史和预测现金流入和流出相关的指标，持续监控母公司现金水平和流动性来源的充足性。

截至2019年9月30日和2018年12月31日，WesBanco在正常业务过程中分别有大约27亿美元和25亿美元的未偿贷款承诺。在历史的基础上，这些承诺中只有一部分会导致资金外流。有关其他信息，请参阅综合财务报表附注12“承诺和或有负债”和本MD&A的“贷款和信用风险”部分。

联邦金融监管机构此前在2009年发布了指导意见，为管理资金和流动性风险以及加强流动性风险管理做法提供了良好的做法。WesBanco拥有一个全面的管理流程，用于识别、衡量、监控和控制流动性风险，该流程已完全整合到其风险管理流程中。WesBanco管理层认为，WesBanco有足够的流动资金来履行对借款人、储户和其他人的当前义务，而且 WesBanco目前的流动性风险管理政策和程序充分解决了这一指导。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

本项目中的披露内容符合项目“2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的标题为“前瞻性陈述”的条款。

市场风险

WesBanco资产/负债委员会(“ALCO”)的主要目标是在既定政策参数范围内最大化净利息收入。这一目标是通过管理资产负债表构成、因经济状况变化而产生的市场风险和流动性风险来实现的。

市场风险的定义是由于利率和债券价格的波动导致金融工具的公允价值发生不利变化而造成损失的风险。^管理部门认为利率风险是WesBanco最重要的市场风险。利率风险是指由于利率变化而导致净利息收入发生不利变化的风险。WesBanco净利息收入的相对一致性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。^随着市场利率的变化，利率敏感型资产赚取的利率和利率敏感型负债支付的利率不一定同时变动。^由于固定利率资产和负债的到期日可能不同，或者因为可变利率资产和负债在利率变化的时间和/或百分比上不同，可能会出现不同的利率敏感度。

WesBanco的ALCO是一个董事会级别的委员会，有董事会和执行管理层代表。它负责监控和管理董事会批准的政策范围内的利率风险，利用收益敏感性模拟和股东权益经济风险价值模型。这些模型高度依赖于各种假设，这些假设随着资产负债表和市场利率的变化而有规律地变化。ALCO至少每季度分析、审查和记录所采用的关键假设和策略。

收益敏感度模拟模型预测由于利率变化的影响而导致的净利息收入的变化。预测净利息收入的变化要求管理层对贷款和证券提前还款率、赎回日期、存款产品β和非到期存款衰减率的变化作出某些假设，这些不一定反映实际现金流、收益率和成本对市场利率变化的反应方式。假设以历史经验、当前市场利率和经济预测为基础，并由第三方顾问进行内部回溯测试和定期审查。表1“净利息收入敏感性”中的净利息收入敏感性结果假设，期末存在的利息敏感资产和负债的资产负债表构成在所测量的期间内保持不变，并且还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而不管特定资产和负债的到期日或重新定价的持续时间如何。由于模型中使用的与利率变化相关的假设是不确定的，模拟分析可能不能指示实际结果。^此外，此分析没有考虑管理层在应对利率变化以及盈利资产和成本负债余额变化时可能采取的行动。

管理层意识到通货膨胀或通货紧缩对利率以及最终对财务业绩的重大影响。通过分析其应对市场利率变化的能力，以及其在通胀或通货紧缩期间管理非利息收入和费用的各种要素的能力，最好地确定^^WesBanco应对通货膨胀或通货紧缩的能力。^WesBanco通过ALCO监测利率敏感资产和负债的水平和组合，以减少通货膨胀或通货紧缩对净利息收入的影响。“^^WesBanco通过ALCO监测利率敏感资产和负债的水平和组合，以减少通货膨胀或通货紧缩对净利息收入的影响。，讼费以及其各种产品和服务的条款，以及竞争因素通过审批中新产品和服务或调整现有产品和服务的可用性.

利率风险政策限制是通过测量12个月期间净利息收入的预期变化来确定的，假设与稳定的利率环境或基本模型相比，整个收益率曲线上立即和持续的市场利率上升和下降100~400个基点。^WesBanco的当前政策限制了对所注意的利率变化的这一风险敞口在12个月期间减少10%-20%或更少的来自稳定利率基础模型的净利息收入。^下表显示了WesBanco的利率。^WesBanco的当前政策限制为在12个月期间从稳定的利率基础模型中减少10%-20%或更少的净利息收入。^下表显示了WesBanco的利率假设上述利率与基本模型相比有所提高。在当前利率环境下，特别是短期利率，由于短期负利率相关结果的不切实际，2019年9月30日的200-400个基点的下调变化和2018年12月31日的300-400个基点的下降变化没有显示出来。

表1.净利息收入敏感性

立即改变	变化百分比
利率	一年以上基数净利息收入		阿尔科
(基点)	2019年9月30日	2018年12月31日	指导方针
+400	10.8%	7.6%	(20.0%)
+300	8.7%	6.4%	(15.0%)
+200	6.2%	3.9%	(12.5%)
+100	3.6%	2.1%	(10.0%)
-100	(5.9%)	(2.1%)	(10.0%)
-200	不适用	(5.8%)	(12.5%)

根据上表，2019年9月30日的收益敏感度模拟模型目前预测，如果利率立即下降100个基点，则未来12个月的净利息收入将下降5.9%，而如果利率在2018年12月31日之前在100-200个基点之间下降，则净利息收入将下降2.1%-5.8%。在利率上升的情况下，如果截至2019年9月30日利率上涨100-400个基点，则净利息收入将增加3.6%-10.8%，而截至2018年12月31日的增幅为2.1%-7.6%。较高的资产敏感度是由于较低的利率和收益率曲线环境对基本情况净利息收入的影响，以及在升降利率情况下平行利率冲击变化的相关计算。

除了上述平行利率冲击收益敏感度模拟模型外，ALCO还审查了“动态”预测方案，以预测连续两年期间的净利息收入。^这一预测至少每季度更新一次，将估计贷款和存款增长、预期资产负债表再混合战略、各种期限的预测利率变化、各种产品的竞争性市场利差和其他假设纳入模型中。这种建模有助于预测预测结果的变化和计划的潜在调整，以帮助实现收益目标。

资产负债表显示，与2018年12月31日相比，截至2019年9月30日的资产敏感度有所提高，差异源于各种盈利资产和成本负债的组合和增长的变化，以及对各种建模假设(如存款贝塔利率、非到期存款的衰减率和贷款提前还款速度)的调整。一般而言，平行利率震荡和“最有可能”模型中使用的存款Beta估计在潜在加息情况下的百分比高于本行从2015-2018年至今九次联邦基金加息的经验，以确认我们市场领域的竞争因素，以及应客户请求或到期续订公共资金和机构合同条款。除存款证外，有息交易账户的总存款贝塔系数在过去12个月为40%或10个基点，反映出2018年经历的几次加息到2019年上半年的滞后。定期调整贷款和未到期存款产品的存款衰减率和贷款提前还款速度。由于预付速度较慢、利率下限、低于预期贷款收益率、新资产收益率与融资成本之间的利差压缩、抵押贷款相关的延伸风险和其他因素，表明模型资产在利率上升情况下的敏感度可能低于预期。在利率下降的环境中，公司的资产敏感度可能会对保证金产生比当前建模更大的影响，如预付款速度增加、客户对现有贷款进行再融资或要求降低利率、估计的存款Beta表现不符合模型，或出于其他原因。截至2019年9月30日，具有最低限额的商业贷款平均为4.26%，约为14亿美元，占商业贷款总额的28%，而截至2018年12月31日，平均为15亿美元，占商业贷款的4.27%或29%。其中约38%或5.388亿美元的贷款目前按其最低价格定价，而截至2018年12月31日，这一比例为38%或5.70.5亿美元。这些贷款通常不会像没有最低利率的贷款那样迅速地从当前最低水平进行调整，这是由于利率相对于最低利率的变动量，或由于与下一次重新定价日期相关的原因，尽管有些客户可能会要求低于现有合同最低水平的利率，我们可能会出于竞争原因批准。

WesBanco还定期测量股权的经济价值(“夏娃”)，定义为各种利率情景下有形权益的市场价值。一般来说，股权经济价值的变化与各种资产和负债的变化、收益率曲线的变化以及贷款提前还款速度和存款衰减率的变化有关。^^下表介绍了这些结果和WESBanco截至9月的政策限制2019年30和2018年12月31日自年底以来的变化涉及利率的重大变化及其对盈利资产和成本负债的公允价值的影响:

立即改变	变化百分比
利率	从基数算起一年以上股权的经济价值		阿尔科
(基点)	2019年9月30日	2018年12月31日	指导方针
+400	5.9%	(17.2%)	(40.0%)
+300	6.2%	(12.6%)	(30.0%)
+200	6.3%	(10.8%)	(20.0%)
+100	5.3%	(4.8%)	(10.0%)
-100	(9.7%)	2.7%	(10.0%)
-200	不适用	2.3%	(20.0%)

与去年同期相比，2019年前九个月的净息差增加了20个基点，达到3.64%，第三季度的净息差增加了6个基点，达到3.56%，而比第二季度的3.67%的净利差低了11个基点。与去年前九个月和第三季度相比，增长主要是由于非计息存款增加，低于预期存款β，以及FFKT收购后利润率较高的资产的贡献，加上来自收购的更高的购买会计。与去年的3.39%和3.34%相比，三个月和九个月期间的核心净息差(扣除购买会计相关的增值)分别为3.43%和3.47%。这比第二季度的3.49%低了6个基点。目前，联邦基金市场预计联邦储备委员会可能会在年底之前或2020年第一季度将短期利率下调25-50个基点，如果发生这种情况，将导致净利息收入和利润率降低，因为公司仍然对资产敏感，这表明盈利资产重新定价下调的速度可能比存款或借款利率下调的速度更快。与2018年第四季度的预期相比，当前平-倒收益率曲线环境降低了我们关于年内净利息收入和利润率的基本情况假设，预期利率环境将持续上升，核心利润率将会上升。目前预计，不包括购买会计在内，核心净利润率将在今年剩余时间略微下降几个基点。？在包括购买会计增量在内的总保证金基础上，随着时间的推移，随着这种积累的减少，利润率可能会下降几个基点。管理层的模型目前包括联邦基金利率在今年剩余时间下降25个基点。收益率曲线的形状、存款β或利率的变化超出当前的建模假设，以及无法在利率下降的情况下降低存款利率，或对盈利资产和成本负债的组合进行调整，可能会对管理层对未来方向和净息差水平的估计产生负面影响。

总计约为7.644亿美元的存款单将于明年到期，平均成本为1.22%；替换借款目前的价格高于这些存款单的平均分流率。由于短期利率下降，到期借款的替换率通常略低于到期借款的平均利率；然而，出于流动性和/或资产/负债管理的目的，管理层可能会选择以更高的成本延长到期借款的期限。交易账户增长有助于控制这些因素，并限制总体存款成本。

本行与匹兹堡FHLB、克利夫兰联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Cleveland)和多家代理银行拥有可观的额外借款能力，并可能在必要时利用这些资金来源或利率互换策略来延长负债，抵消各种资产到期日的错配，并管理流动性。对于某些寻求更高收益工具或将存款水平维持在FDIC保险限额以下的客户，^CDARS®和ICS®存款也可用于类似目的。在当前利率环境下协助管理净利差的重要资产负债表策略包括：

•

增加贷款总额，特别是具有可变或可调整特征的商业和房屋净值贷款；

•

向二级市场出售一定比例的较长期住房抵押贷款产品；

•

不断增长的活期存款帐户类型，以增加这些帐户类型占总存款的相对比例；

•

为某些商业贷款客户采用背靠背贷款掉期，希望获得与银行接收可变利率相当的定期固定利率贷款；

•

调整FHLB短期到期借款，以平衡资产/负债不匹配；

•

使用CDARS^®和ICS^®用于管理资金需求和总体负债组合的存款计划，以及

•

调整投资组合的规模、组合或持续时间，作为流动性和资产负债表管理战略的一部分。

由于预计伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能在2021年底终止，WesBanco创建了一个LIBOR过渡委员会，该委员会将公司的过渡工作分为两个阶段。第一阶段是为新贷款增加额外的语言，允许WesBanco用等效利率指数取代LIBOR，并调整保证金，以确保最终的利率与之前使用LIBOR的利率相同。第一阶段还包括WesBanco在对某些贷款重新定价时，从LIBOR掉期曲线过渡到国债利率。第二阶段是转换与libor或libor掉期曲线挂钩的当前可变贷款。WesBanco目前正在量化2021年以后的贷款金额和数量。

第4项.控制及程序

对披露控制和程序的评估-WesBanco的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)已得出结论，WesBanco的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条中所定义的，经修订)基于他们在本Form 10-Q所涵盖期间结束时对这些控制和程序的评估，有效地确保了WesBanco在其根据“证券交易法”提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格中规定的时间段内汇总和报告，这些信息将被积累并酌情传达给WesBanco的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时作出有关所需披露的决定。

控制有效性的限制-WesBanco的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望WesBanco的披露控制和内部控制能够防止所有错误和欺诈。虽然WesBanco的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但任何控制系统，无论构思和操作多么周密，都不能绝对保证达到控制系统的目标。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都无法提供绝对保证，确保已检测到公司内部的所有控制问题和欺诈情况(如果有)。这些固有的限制包括决策决策中的判断可能是错误的，以及由于简单的错误或错误而可能发生故障的现实。此外，控制可以被某些人的个人行为、两个或两个以上的人串通，或通过控制的管理超越。

内部控制的变化-WesBanco对财务报告的内部控制在截至2019年9月30日的会计季度内发生的任何变化，均未按照1934年“证券交易法”第13a-15和15d-15规则(D)段的要求进行报告，这对WesBanco的财务报告内部控制产生了重大影响，或相当可能对其产生重大影响。

第二部分-其他资料

项目1.法律程序

旧线银行股份有限公司(“Old Line”)及其个别董事在2019年10月1日提起的诉讼中被列为被告，其风格为Gabriel诉Old Line Bancshare，Inc.在纽约南区美国地区法院，案件编号19-CV-9095，指控WesBanco公司及其之间于2019年7月23日之前宣布的协议和合并计划所预期的拟议交易违反了1934年“证券交易法”。WesBanco(“WesBanco”)、WesBanco Bank，Inc.、Old Line和Old Line Bank，据此，Old Line将与WesBanco合并并并入WesBanco(“合并”)。投诉声称，除其他事项外，Old Line Bancshare提交的与Old Line股东特别会议有关的代理材料包含有重大误导性和不完整的信息。提交初步禁制令的请求，但没有及时提交这样的动议。WesBanco认为，拟议中的合并与此类程序相关的实质性风险是不合理的。然而，目前无法预测诉讼结果或对WesBanco、Old Line BancShares或^合并的影响(如果有的话)。

WesBanco涉及各种诉讼、索赔、调查和诉讼，这些诉讼是在正常业务过程中产生的。尽管任何诉讼都包含不确定因素，但WesBanco不认为与此类诉讼或未决索赔或已知受到威胁的索赔有关的实质性损失是合理可能的。

项目2.未登记的股权证券销售和收益使用

截至2019年9月30日，WesBanco有两个正在实施的100万股股票回购计划。第一个计划最初于2007年3月21日获得董事会批准，第二个计划是对第一个计划的增量批准，于2015年10月22日获得批准。每个计划都规定回购股份用于一般公司目的，其中可能包括潜在收购、股东股息再投资和员工福利计划的后续资源。^^购买的时间、价格和数量由WesBanco自行决定，该计划可能随时中止或暂停。

下表显示了截至2019年9月30日的季度内的月度股票购买活动：

周期	总数股份购得		平均值支付的价格每股		总数股份购得作为公开宣布平面图		极大值数量共享五月被购买在.之下平面图
2019年6月30日的余额								1,076,780

2019年7月1日至2019年7月31日
公开市场回购		—		—		—		1,076,780
其他交易(1)		21,661	$	38.82	不适用		不适用

2019年8月1日至2019年8月31日
公开市场回购		—		—		—		1,076,780
其他交易(1)		1,867	$	34.56	不适用		不适用

2019年9月1日至2019年9月30日
公开市场回购		—		—		—		1,076,780
其他回购(2)		5,780	$	36.02		5,780		1,071,000
其他交易(1)		1,589		36.72	不适用		不适用
2019年第三季度
公开市场回购		—		—		—		1,076,780
其他回购(2)		5,780	$	36.02		5,780		1,071,000
其他交易(1)		25,117		38.37		—		—
总计		30,897	$	37.93		5,780		1,071,000

⁽¹⁾包括为员工福利和股息再投资计划进行的公开市场购买交易。

⁽²⁾由从员工处购买的股份组成，用于支付预扣税，以促进既得性限制性股票补偿交易。

不适用-不适用

第6项.展品

2.1		2019年7月23日由WesBanco，Inc.，WesBanco，Inc.，Old Line BancShares，Inc.以及WesBanco，Inc.之间的合并协议和计划。和Old Line Bank(通过引用WesBanco，Inc.提交的Form 8-K表2.1并入。2019年7月23日与美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)合作)。

10.1		WesBanco，Inc.之间贷款文件的修改和PNC银行，全国协会(通过引用WesBanco，Inc.提交的Form8-K表10.1并入。于2019年9月6日与美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)合作)。

10.2		修订并恢复WesBanco，Inc.之间的承诺信用额度。和PNC Bank，National Association(通过引用WesBanco，Inc.提交的Form 8-K表10.2并入)。于2019年9月6日与美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)合作)。

31.1		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)对定期报告首席执行官的认证。

31.2		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)对定期报告首席财务官的证明。

32.1		认证依据18U.S.C.第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。

101.INS		内联XBRL实例文档(实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)。

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL		内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档

101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104		封面交互式数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

签名

根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。

	WesBanco公司

日期：2019年10月31日	/s/Todd F.Clossing
	Todd F.Clossing
	总裁兼首席执行官 (首席行政主任)

日期：2019年10月31日	/s/Robert H.Young
	罗伯特·H·杨
	执行副总裁兼首席财务官
	(首席财务和会计干事)