文件P90D4000000假的--12-31Q3201900012196010.01750.023750.020.01753350000006000000005000000006000000006500000000.02250.026250.028750.033750.0400.04500.04750.04250.07500.07375P1MP1M100000001000000200000090000002400000015000000220000000P5YP3YP3YP3Y蒙特卡罗三年后的悬崖背心P3Y00012196012019-01-012019-09-3000012196012019-10-300001219601Exch：XNYSCCK：Sevenand12DebenturesDue20962019-01-012019-09-300001219601Exch：XNYSCCK：Sevenand38DebenturesDue20262019-01-012019-09-300001219601Exch：XNYS2019-01-012019-09-3000012196012019-07-012019-09-3000012196012018-01-012018-09-3000012196012018-07-012018-09-3000012196012019-09-3000012196012018-12-3100012196012017-12-3100012196012018-09-300001219601美国-公认会计原则：国库2018-12-310001219601美国-公认会计原则：非控制成员2019-07-012019-09-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2019-01-012019-03-310001219601美国-公认会计原则：父母成员2019-07-012019-09-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2019-06-300001219601美国-GAAP：添加剂2019-09-300001219601美国-公认会计原则：父母成员2019-03-310001219601一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300001219601美国-公认会计原则：减少收入2019-06-3000012196012019-06-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2018-12-3100012196012019-04-012019-06-3000012196012019-01-012019-03-310001219601一般公认会计原则：StockMenger2019-09-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2019-03-310001219601美国-公认会计原则：非控制成员2019-04-012019-06-300001219601美国-公认会计原则：减少收入2019-04-012019-06-300001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001219601美国-公认会计原则：父母成员2018-12-310001219601美国-GAAP：添加剂2019-04-012019-06-300001219601美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-03-310001219601美国-公认会计原则：父母成员2019-01-012019-03-310001219601美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-300001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001219601美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-03-310001219601美国-GAAP：添加剂2019-06-300001219601美国-公认会计原则：国库2019-01-012019-03-310001219601美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310001219601美国-公认会计原则：父母成员2019-04-012019-06-300001219601一般公认会计原则：StockMenger2019-03-310001219601美国-公认会计原则：国库2019-09-300001219601美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-300001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001219601美国-GAAP：添加剂2019-03-310001219601美国-公认会计原则：国库2019-07-012019-09-300001219601美国-公认会计原则：父母成员2019-09-300001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000012196012019-03-310001219601美国-公认会计原则：国库2019-03-310001219601美国-公认会计原则：父母成员2019-06-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2019-09-300001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001219601美国-GAAP：添加剂2018-12-310001219601美国-公认会计原则：减少收入2019-03-310001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001219601美国-公认会计原则：国库2019-06-300001219601美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300001219601一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001219601美国-公认会计原则：父母成员2018-04-012018-06-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2017-12-310001219601美国-公认会计原则：父母成员2018-06-300001219601美国-公认会计原则：国库2018-06-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2018-01-012018-03-310001219601美国-公认会计原则：非控制成员2018-04-012018-06-300001219601美国-公认会计原则：父母成员2018-01-012018-03-310001219601美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300001219601美国-公认会计原则：父母成员2018-09-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2018-07-012018-09-300001219601美国-GAAP：添加剂2018-04-012018-06-300001219601美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-03-310001219601美国-公认会计原则：父母成员2018-07-012018-09-300001219601美国-GAAP：添加剂2017-12-310001219601美国-公认会计原则：父母成员2018-03-310001219601美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-3000012196012018-04-012018-06-300001219601美国-公认会计原则：减少收入2018-03-3100012196012018-03-3100012196012018-01-012018-03-310001219601美国-公认会计原则：国库2018-04-012018-06-300001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2018-03-310001219601美国-公认会计原则：非控制成员2018-06-300001219601美国-公认会计原则：父母成员2017-12-310001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001219601美国-公认会计原则：非控制成员2018-09-300001219601美国-公认会计原则：国库2017-12-310001219601一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310001219601美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-03-310001219601美国-GAAP：添加剂2018-03-310001219601美国-公认会计原则：国库2018-03-310001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001219601美国-公认会计原则：减少收入2018-09-300001219601美国-公认会计原则：国库2018-09-300001219601美国-GAAP：添加剂2018-09-300001219601美国-公认会计原则：减少收入2018-04-012018-06-300001219601一般公认会计原则：StockMenger2018-03-310001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001219601美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310001219601一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300001219601美国-GAAP：添加剂2018-06-300001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001219601美国-GAAP：添加剂2018-07-012018-09-300001219601us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-3100012196012018-06-300001219601一般公认会计原则：StockMenger2018-06-3000012196012019-01-010001219601cck:SignodeIndustrialGroupHoldingsBermudaLtd.Member2018-04-032018-04-030001219601美国-公认会计原则：TransferredOverTimeMenger2019-01-012019-09-300001219601美国-公认会计原则：TransferredAtPointInTimeMenger2019-07-012019-09-300001219601美国-公认会计原则：TransferredOverTimeMenger2018-07-012018-09-30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4217：欧元iso 4217：美元iso 4217：美元Xbrli：股票CCK：无效索赔Xbrli：纯CCK：索赔 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
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| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月三十日)
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☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从_
委员会档案编号000-50189
皇冠控股公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | | |
宾夕法尼亚州 | | | 75-3099507 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | | | (I.R.S.雇主) (识别号) |
| | | |
770乡线道 | 亚德利 | 帕 | 19067 |
(主要行政办公室地址) | | | (邮政编码) |
215-698-5100
(登记人的电话号码，包括区号)
____________________
依据条例第12(B)条注册的证券： |
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每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股面值5.00美元 | CCK | 纽约证券交易所 |
7 3/8%到期债务 | CCK 26 | 纽约证券交易所 |
7 1/2%到期债务 | CCK 96 | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中，该注册人一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.☐
通过检查标记，说明注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T(本章第232.405节)规则要求提交和张贴的每一个交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的较短期限)。是 ☒/.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(检查一)
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大型加速机 | ☒ | 加速机 | ☐ |
| | | |
非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。亚细亚☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义的)。☐/.☒
有135,527,292 截至2004年已发行的普通股股份2019年10月30日.
第一部分-财务资料
综合业务报表
(除每股数据外，以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 3,084 |
| | $ | 3,174 |
| | $ | 8,874 |
| | $ | 8,417 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 | 2,455 |
| | 2,530 |
| | 7,082 |
| | 6,804 |
|
折旧和摊销 | 121 |
| | 127 |
| | 366 |
| | 305 |
|
销售和行政费用 | 156 |
| | 153 |
| | 470 |
| | 402 |
|
重组和其他 | — |
| | (1 | ) | | (41 | ) | | 28 |
|
业务收入 | 352 |
|
| 365 |
| | 997 |
| | 878 |
|
债务提前清偿造成的损失 | — |
| | — |
| | 6 |
| | — |
|
其他养恤金和退休 | 1 |
| | (13 | ) | | 12 |
| | (47 | ) |
利息费用 | 95 |
| | 105 |
| | 290 |
| | 282 |
|
利息收入 | (5 | ) | | (6 | ) | | (12 | ) | | (17 | ) |
外汇 | 4 |
| | (14 | ) | | 6 |
| | 14 |
|
所得税前收入 | 257 |
| | 293 |
| | 695 |
|
| 646 |
|
所得税准备金 | 54 |
| | 102 |
| | 190 |
| | 196 |
|
附属公司的权益收益 | 1 |
| | 2 |
| | 4 |
| | 3 |
|
净收益 | 204 |
| | 193 |
| | 509 |
|
| 453 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | (21 | ) | | (29 | ) | | (86 | ) | | (67 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 183 |
| | $ | 164 |
| | $ | 423 |
| | $ | 386 |
|
| | | | | | | |
可归于皇冠控股的普通股每股收益： | | | | | | | |
基本 | $ | 1.37 |
| | $ | 1.23 |
| | $ | 3.16 |
| | $ | 2.89 |
|
稀释 | $ | 1.36 |
| | $ | 1.23 |
| | $ | 3.14 |
| | $ | 2.88 |
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
综合收入报表
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 204 |
| | $ | 193 |
| | $ | 509 |
| | $ | 453 |
|
| | | | | | | |
其他综合收入(损失)，扣除税后： | | | | | | | |
外币折算调整 | (12 | ) | | (11 | ) | | 38 |
| | (73 | ) |
养恤金和其他退休后福利 | 148 |
| | 7 |
| | 195 |
| | 29 |
|
限定为对冲的衍生工具 | (4 | ) | | (10 | ) | | (1 | ) | | (28 | ) |
其他综合收入共计(损失) | 132 |
| | (14 | ) | | 232 |
| | (72 | ) |
| | | | | | | |
综合收入总额 | 336 |
| | 179 |
| | 741 |
| | 381 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | (21 | ) | | (29 | ) | | (86 | ) | | (67 | ) |
可归因于非控制利益的翻译调整 | 2 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 2 |
|
可归为非控制权益的可作为套期保值的衍生工具 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 317 |
| | $ | 151 |
| | $ | 657 |
| | $ | 317 |
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并资产负债表(缩合)
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 339 |
| | $ | 607 |
|
应收账款净额 | 1,795 |
| | 1,602 |
|
盘存 | 1,740 |
| | 1,690 |
|
预付费用和其他流动资产 | 208 |
| | 180 |
|
流动资产总额 | 4,082 |
| | 4,079 |
|
| | | |
善意 | 4,342 |
| | 4,442 |
|
无形资产，净额 | 2,025 |
| | 2,193 |
|
不动产、厂房和设备，净额 | 3,739 |
| | 3,745 |
|
经营租赁使用权资产净额 | 200 |
| | — |
|
其他非流动资产 | 949 |
| | 803 |
|
共计 | $ | 15,337 |
| | $ | 15,262 |
|
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期债务 | $ | 134 |
| | $ | 89 |
|
当前到期的长期债务 | 87 |
| | 81 |
|
经营租赁负债的当期部分 | 46 |
| | — |
|
应付帐款 | 2,409 |
| | 2,732 |
|
应计负债 | 956 |
| | 1,011 |
|
流动负债总额 | 3,632 |
| | 3,913 |
|
| | | |
长期债务，不包括当前到期日 | 8,042 |
| | 8,493 |
|
经营租赁负债的非流动部分 | 158 |
| | — |
|
退休后和养恤金负债 | 620 |
| | 683 |
|
其他非流动负债 | 864 |
| | 887 |
|
承付款和或有负债(附注L) |
| |
|
非控制利益 | 402 |
| | 349 |
|
皇冠控股股东权益 | 1,619 |
| | 937 |
|
总股本 | 2,021 |
| | 1,286 |
|
共计 | $ | 15,337 |
| | $ | 15,262 |
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
现金流量表(精简)
(以百万计)
(未经审计 |
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量 | | | |
净收益 | $ | 509 |
| | $ | 453 |
|
调整数，以核对业务活动净收入与现金净额： | | | |
折旧和摊销 | 366 |
| | 305 |
|
重组和其他 | (41 | ) | | 28 |
|
外汇 | 6 |
| | 14 |
|
养恤金费用 | 52 |
| | 8 |
|
养恤金缴款 | (14 | ) | | (14 | ) |
递延所得税 | 63 |
| | 64 |
|
股票补偿 | 23 |
| | 17 |
|
资产和负债变动： | | | |
应收款项 | (254 | ) | | (955 | ) |
盘存 | (85 | ) | | (139 | ) |
应付帐款和应计负债 | (343 | ) | | (37 | ) |
其他，净额 | (81 | ) | | 24 |
|
(用于)业务活动的现金净额 | 201 |
| | (232 | ) |
投资活动的现金流量 | | | |
资本支出 | (242 | ) | | (305 | ) |
业务购置，除所获现金外 | (11 | ) | | (3,912 | ) |
转让应收款的实益权益 | — |
| | 490 |
|
出售不动产、厂房和设备的收益 | 17 |
| | 27 |
|
与收购有关的外汇衍生工具 | — |
| | (25 | ) |
净投资套期保值 | 21 |
| | 10 |
|
其他 | (1 | ) | | (4 | ) |
用于投资活动的现金净额 | (216 | ) | | (3,719 | ) |
来自融资活动的现金流量 | | | |
长期债务收益 | — |
| | 4,082 |
|
偿还长期债务 | (323 | ) | | (56 | ) |
循环信贷安排和短期债务的净变化 | 131 |
| | (27 | ) |
支付融资租赁 | (15 | ) | | — |
|
债务发行成本 | — |
| | (70 | ) |
发行普通股 | 4 |
| | 1 |
|
回购普通股 | (2 | ) | | (4 | ) |
非控制利益的缴款 | 5 |
| | — |
|
支付给非控制权益的股息 | (36 | ) | | (18 | ) |
与债务有关的外汇衍生工具 | (9 | ) | | (6 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | (245 | ) | | 3,902 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (1 | ) | | (32 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (261 | ) | | (81 | ) |
1月1日现金、现金等价物和限制性现金 | 659 |
| | 435 |
|
9月份现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 398 |
| | $ | 354 |
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
股东权益变动合并报表
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇冠控股公司股东权益 | | | | |
| 普通股 | | 已付资本 | | 累积收益 | | 累计其他综合损失 | | 国库券 | | 皇冠权益总额 | | 非控制利益 | | 共计 |
2019年1月1日结余 | $ | 929 |
| | $ | 186 |
| | $ | 3,449 |
| | $ | (3,374 | ) | | $ | (253 | ) | | $ | 937 |
| | $ | 349 |
| | $ | 1,286 |
|
净收益 | | | | | 103 |
| | | | | | 103 |
| | 28 |
| | 131 |
|
其他综合收入 | | | | | | | 85 |
| | | | 85 |
| |
|
| | 85 |
|
支付给非控制权益的股息 | | | | | | | | | | | — |
| | (9 | ) | | (9 | ) |
获批的受限制股票 | | | (1 | ) | | | | | | 1 |
| | — |
| | | | — |
|
股票补偿 | | | 8 |
| | | | | | | | 8 |
| | | | 8 |
|
发行普通股 | | | 2 |
| | | | | |
|
| | 2 |
| | | | 2 |
|
回购普通股 | | | (1 | ) | | | | | |
|
| | (1 | ) | | | | (1 | ) |
2019年3月31日结余 | $ | 929 |
| | $ | 194 |
| | $ | 3,552 |
| | $ | (3,289 | ) | | $ | (252 | ) | | $ | 1,134 |
| | $ | 368 |
| | $ | 1,502 |
|
净收益 | | | | | 137 |
| | | | | | 137 |
| | 37 |
| | 174 |
|
其他综合收入 | | | | | | | 15 |
| | | | 15 |
| | | | 15 |
|
支付给非控制权益的股息 | | | | | | | | | | | — |
| | (2 | ) | | (2 | ) |
非控制利益的贡献 | | | | | | | | | | | — |
| | 3 |
| | 3 |
|
股票补偿 | | | 8 |
| | | | | | | | 8 |
| | | | 8 |
|
发行普通股 | | | 1 |
| | | | | | | | 1 |
| | | | 1 |
|
回购普通股 | | | (1 | ) | | | | | | | | (1 | ) | | | | (1 | ) |
2019年6月30日结余 | $ | 929 |
| | $ | 202 |
| | $ | 3,689 |
| | $ | (3,274 | ) | | $ | (252 | ) | | $ | 1,294 |
| | $ | 406 |
| | $ | 1,700 |
|
净收益 |
|
| |
|
| | 183 |
| |
|
| |
|
| | 183 |
| | 21 |
| | 204 |
|
其他综合收入(损失) |
|
| |
|
| |
|
| | 134 |
| |
|
| | 134 |
| | (2 | ) | | 132 |
|
支付给非控制权益的股息 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | — |
| | (25 | ) | | (25 | ) |
非控制利益的贡献 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | — |
| | 2 |
| | 2 |
|
获批的受限制股票 |
|
| | (1 | ) | |
|
| |
|
| | 1 |
| | — |
| |
|
| | — |
|
股票补偿 |
|
| | 7 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 7 |
| |
|
| | 7 |
|
发行普通股 |
|
| | $ | 1 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 1 |
| |
|
| | 1 |
|
2019年9月30日结余 | $ | 929 |
| | $ | 209 |
| | $ | 3,872 |
| | $ | (3,140 | ) | | $ | (251 | ) | | $ | 1,619 |
| | $ | 402 |
| | $ | 2,021 |
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
股东权益变动综合报表(续)
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇冠控股公司股东权益 | | | | |
| 普通股 | | 已付资本 | | 累积收益 | | 累计其他综合损失 | | 国库券 | | 皇冠权益总额 | | 非控制利益 | | 共计 |
2018年1月1日结余 | $ | 929 |
|
| $ | 167 |
|
| $ | 3,004 |
|
| $ | (3,241 | ) |
| $ | (258 | ) | | $ | 601 |
| | $ | 322 |
| | $ | 923 |
|
会计原则变更的累积效应 | | | | | 6 |
| | 3 |
| | | | 9 |
| | 1 |
| | 10 |
|
净收益 | | | | | 90 |
| | | | | | 90 |
| | 23 |
| | 113 |
|
其他综合收入 | | | | | | | 60 |
| | | | 60 |
| | 1 |
| | 61 |
|
股票补偿 | | | 6 |
| | | | | | | | 6 |
| | | | 6 |
|
回购普通股 | | | (1 | ) | | | | | | | | (1 | ) | | | | (1 | ) |
2018年3月31日结余 | $ | 929 |
| | $ | 172 |
| | $ | 3,100 |
| | $ | (3,178 | ) | | $ | (258 | ) | | $ | 765 |
| | $ | 347 |
| | $ | 1,112 |
|
净收益 | | | | | 132 |
| | | | | | 132 |
| | 15 |
| | 147 |
|
其他综合损失 | | | | | | | (116 | ) | | | | (116 | ) | | (3 | ) | | (119 | ) |
支付给非控制权益的股息 | | | | | | | | | | | — |
| | (6 | ) | | (6 | ) |
获批的受限制股票 | | | (5 | ) | | | | | | 5 |
| | — |
| | | | — |
|
股票补偿 | | | 5 |
| | | | | | | | 5 |
| | | | 5 |
|
发行普通股 | | | 1 |
| | | | | | | | 1 |
| | | | 1 |
|
回购普通股 | | | (3 | ) | | | | | | | | (3 | ) | | | | (3 | ) |
2018年6月30日结余 | $ | 929 |
| | $ | 170 |
| | $ | 3,232 |
| | $ | (3,294 | ) | | $ | (253 | ) | | $ | 784 |
| | $ | 353 |
| | $ | 1,137 |
|
净收益 |
|
| |
|
| | 164 |
| |
|
| |
|
| | 164 |
| | 29 |
| | 193 |
|
其他综合损失 |
|
| |
|
| |
|
| | (13 | ) | |
|
| | (13 | ) | | (1 | ) | | (14 | ) |
支付给非控制权益的股息 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | — |
| | (12 | ) | | (12 | ) |
股票补偿 |
|
| | 6 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 6 |
| |
|
| | 6 |
|
2018年9月30日结余 | $ | 929 |
| | $ | 176 |
| | $ | 3,396 |
| | $ | (3,307 | ) | | $ | (253 | ) | | $ | 941 |
| | $ | 369 |
| | $ | 1,310 |
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并财务报表附注
(单位：百万，但每股和统计数据除外)
(未经审计)
合并财务报表包括皇冠控股公司的账目。及其合并子公司(“公司”)。所附未经审计的临时合并财务报表是按照表10-Q的指示编制的。管理层认为，这些合并财务报表包含所有正常和经常性的调整，以便对公司截至2019年9月30日的运行结果截至2019年9月30日止的3个月和9个月和2018的现金流量截至2019年9月30日止的9个月和2018。这些合并财务报表中报告的结果不一定表明全年可能预期的结果。这些结果是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)确定的。
按照公认会计原则提交的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露被浓缩或省略。年底精简的资产负债表数据是从审定的财务报表中得出的，但不包括公认会计原则要求的所有披露。所附合并财务报表应与公司年度报表表10-K所载的合并财务报表及其附注一并阅读。2018年12月31日.
最近采用的会计准则
2016年2月，财务会计准则委员会发布了新的租赁会计准则。在新的指导方针下，租赁分类标准和损益表确认与以前的指南相似；然而，所有期限超过一年的租约都通过使用权资产和相应的租赁负债记录在资产负债表上。该公司于2019年1月1日在修订的追溯基础上采用了该标准。此外，该公司选择了一套切实可行的权宜之计，使该公司能够对合同是租赁还是包含租赁、租赁分类和初始直接费用进行历史评估。采用这一标准后，大约记录了经营使用权资产和相应的经营租赁负债。$220。在先前的指引下，融资租赁已经记录在资产负债表上，包括当前和长期的长期债务期限。本标准通过后$5重新归类为应计负债$24改划为其他非流动负债。公司对前期金额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。看见附注C有关公司租赁安排的进一步信息。
2018年2月，FASB发布了新的会计准则，允许将2017年“减税和就业法”(“税法”)造成的滞留税收影响从累积的其他综合收益改为留存收益。该公司于2019年1月1日通过了该指南，并选择不将税法造成的搁浅税收影响重新分类。
最近发布的会计准则
2016年6月，FASB发布了关于金融工具信贷损失会计的新指南。新标准以预期损失为基础，采用一种方法来估计某些金融工具的信贷损失。估算信贷损失的新方法(称为当前预期信贷损失模型)适用于以摊销成本计量的大多数金融资产和某些其他工具，包括贸易和其他应收款、贷款、持有至到期债务证券、经营租赁的净投资和表外信贷敞口。本指南于2020年1月1日对本公司生效。该公司目前正在评估采用这一标准的影响，预计指南不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
C. 租赁
本公司拥有与某些制造设施、仓库和公司办公室、车队以及某些办公和制造设备有关的土地和建筑物的经营和融资租赁。初始期限为12个月或更短的租约不在资产负债表上记录。公司的租赁条款包括在合理地确定公司将行使该选择权的情况下延长租约的选择。租赁开始时无法确定的可变租赁付款金额，如指数费率的增加，不包括在租赁负债和相应使用权资产的计量中，并在这些付款发生期间予以确认。本公司将租赁安排中的租赁部分和非租赁部分分开，并根据独立销售价格分配合同价款。可变报酬分配给与可变付款具体相关的租赁和非租赁部分。公司租约中隐含的贴现率往往无法确定，因此，公司通常根据租赁开始之日的现有信息，使用增量借款率来确定租赁付款的现值。增量借款率是根据租赁期限和支付租赁款项的货币确定的。本公司的租约不包含任何重要的剩余价值担保或重大限制性契约。在…2019年9月30日，本公司没有尚未开始的重大租赁承诺。
租赁费用的组成部分如下：
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| (一九二零九年九月三十日) | | (一九二零九年九月三十日) |
业务租赁费用： | | | |
经营租赁成本 | $ | 12 |
| | $ | 36 |
|
短期租赁费用 | — |
| | 3 |
|
业务租赁费用共计 | $ | 12 |
| | $ | 39 |
|
| | | |
融资租赁费用： | | | |
使用权资产的自愿性、自愿性、无偿性、摊销性 | $ | — |
| | $ | 1 |
|
融资租赁费用共计 | $ | — |
| | $ | 1 |
|
可变业务租赁费用$1和$2为截至2019年9月30日止的3个月和9个月。融资租赁负债利息低于$1截至2019年9月30日的三个月和九个月。
与租赁有关的现金流动补充资料如下：
|
| | | |
| 九个月结束 |
| (一九二零九年九月三十日) |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金： | |
从经营租赁中获得的更高成本的营运现金流量 | $ | 39 |
|
金融租赁中的无偿融资现金流量 | 15 |
|
以租赁债务换取的使用权资产： |
|
(C)副特别业务租赁 | $ | 19 |
|
融资租赁的经营现金流低于$1为截至2019年9月30日止的9个月.
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
| | | |
| 2019年9月30日 |
经营租赁： | |
经营租赁使用权资产 | $ | 200 |
|
| |
经营租赁负债的当期部分 | $ | 46 |
|
经营租赁负债的非流动部分 | 158 |
|
经营租赁负债总额 | $ | 204 |
|
| |
融资租赁： | |
财产、厂房和设备 | $ | 28 |
|
累计折旧 | (3 | ) |
不动产、厂房和设备，净额 | $ | 25 |
|
| |
应计负债 | $ | 2 |
|
其他非流动负债 | 11 |
|
融资租赁负债总额 | $ | 13 |
|
| |
加权平均剩余租赁期限： | |
(C)副特别业务租赁 | 9.9年数 |
|
财政契约 | 7.2年数 |
|
加权平均贴现率： | |
(C)副特别业务租赁 | 4.3 | % |
财政契约 | 3.9 | % |
租赁负债到期日2019年9月30日情况如下：
|
| | | | | | | |
| 经营租赁 | | 融资租赁 |
2019 | $ | 14 |
| | $ | 2 |
|
2020 | 45 |
| | 2 |
|
2021 | 34 |
| | 2 |
|
2022 | 25 |
| | 2 |
|
2023 | 20 |
| | 2 |
|
此后 | 127 |
| | 5 |
|
.class=‘class 3’>无偿租金总额 | 265 |
| | 15 |
|
较少估算的利息 | (61 | ) | | (2 | ) |
C.= | $ | 204 |
| | $ | 13 |
|
截至2018年12月31日的租赁负债到期日如下：
|
| | | | | | | |
| 经营租赁 | | 融资租赁 |
2019 | $ | 54 |
| | $ | 5 |
|
2020 | 42 |
| | 5 |
|
2021 | 34 |
| | 5 |
|
2022 | 26 |
| | 4 |
|
2023 | 21 |
| | 4 |
|
此后 | 117 |
| | 6 |
|
.class=‘class 3’>无偿租金总额 | $ | 294 |
| | $ | 29 |
|
D. 西格节点的获取
2018年4月3日，该公司完成了对SignodeIndustrialGroupHoldings(百慕大)有限公司的收购。(“Sigode”)，一家领先的全球过境包装系统和解决方案供应商，从而扩大其客户群和产品供应并使其多样化。公司支付了$3.9十亿
该公司于2019年第一季度完成了对Sigode收购的采购核算。与2018年12月31日终了年度公司关于表10-K的年度报告中披露的数额相比，对可识别资产的初步估值没有重大调整。
以下未经审计的补充形式数据显示了合并后的信息，就好像收购已于2017年1月1日完成一样。这些数额是在调整Sigode的结果后计算的，反映了为购置、额外折旧和摊销提供资金而发生的债务的利息支出，假设不动产、厂场和设备及无形资产的公允价值以及与出售所购库存有关的公允价值调整从2017年1月1日起适用及相关交易 费用。
|
| | | |
| 九个月结束 |
| 2018年9月30日 |
形式上的净销售额 | $ | 9,005 |
|
可归属于皇冠控股的形式净收入 | 389 |
|
不应将形式数据视为表明如果在假设的完成日期完成购置和相关融资会产生的结果，也不应认为这些数据表示未来的结果。
E. 收入
截至2019年9月30日和2018年9月30日，该公司确认的收入如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
长期确认的收入 | $ | 1,474 |
| | $ | 1,524 |
| | $ | 4,335 |
| | $ | 4,459 |
|
在某一时刻确认的收入 | 1,610 |
| | 1,650 |
| | 4,539 |
| | 3,958 |
|
总收入 | $ | 3,084 |
| | $ | 3,174 |
| | $ | 8,874 |
| | $ | 8,417 |
|
看见附注T公司收入的进一步分类。
公司运用了实际的权宜之计，排除披露剩余的履约义务，因为其有约束力的订单通常有一年或一年以下的期限。
合同资产和合同负债
合同资产记录为随着时间推移确认的收入，当时公司已确定对履约义务的控制已移交给客户，但向客户开具发票的权利取决于合同中所列履约义务的完成情况。
如果公司由于必须履行未来的义务而必须推迟确认所收到的部分价款，则确定合同责任。
合同资产通常被确认为与公司的三件印刷品有关的工作.本公司的设备业务可根据履行义务的时间和从客户处收取的价款，记录合同资产或合同负债。
合同资产和负债按合同按净额列报.合同资产净额如下：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
包括在预付和其他流动资产中的合同资产 | $ | 31 |
| | $ | 16 |
|
应计负债中包括的合同负债 | (5 | ) | | (3 | ) |
包括在其他非流动负债中的合同负债 | (1 | ) | | (5 | ) |
合同资产净额 | $ | 25 |
| | $ | 8 |
|
在2019年9月30日的合同资产，主要是与收入确认的定制工作过程中的库存在公司的三件食品可以生产业务。
在截至2019年9月30日止的9个月，该公司确认的收入$2与2018年12月31日期间履行的履约义务有关的合同负债。
公司综合资产负债表和现金流量表中包括现金、现金等价物和限制性现金如下：
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
现金和现金等价物 | $ | 339 |
| | $ | 607 |
|
| | | |
预付费用和其他流动资产中的限制性现金 | $ | 53 |
| | $ | 45 |
|
其他非流动资产中的限制性现金 | 6 |
| | 7 |
|
限制现金共计 | $ | 59 |
| | $ | 52 |
|
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金共计 | $ | 398 |
| | $ | 659 |
|
限制现金中包括的金额主要是指公司的某些应收账款证券化协议要求分开的数额。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
应收账款 | $ | 1,411 |
| | $ | 1,303 |
|
减：可疑账户备抵 | (64 | ) | | (65 | ) |
贸易应收款净额 | 1,347 |
| | 1,238 |
|
未开单应收款 | 236 |
| | 181 |
|
杂项应收款 | 212 |
| | 183 |
|
应收账款净额 | $ | 1,795 |
| | $ | 1,602 |
|
库存按成本或市场的较低的价格列出，成本主要根据先入先出(FIFO)或平均成本法确定。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
原材料和用品 | $ | 925 |
| | $ | 937 |
|
在制品 | 179 |
| | 144 |
|
成品 | 636 |
| | 609 |
|
| $ | 1,740 |
| | $ | 1,690 |
|
I. 无形资产
按主要类别分列的有限寿命无形资产的账面毛额和累计摊销如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| 毛额 | | 累计摊销 | | 网 | | 毛额 | | 累计摊销 | | 网 |
客户关系 | $ | 1,599 |
| | $ | (300 | ) | | $ | 1,299 |
| | $ | 1,615 |
| | $ | (206 | ) | | $ | 1,409 |
|
商品名称 | 533 |
| | (34 | ) | | 499 |
| | 547 |
| | (17 | ) | | 530 |
|
技术 | 156 |
| | (35 | ) | | 121 |
| | 160 |
| | (18 | ) | | 142 |
|
长期供应合同 | 144 |
| | (44 | ) | | 100 |
| | 143 |
| | (37 | ) | | 106 |
|
专利 | 14 |
| | (8 | ) | | 6 |
| | 14 |
| | (8 | ) | | $ | 6 |
|
| $ | 2,446 |
|
| $ | (421 | ) |
| $ | 2,025 |
| | $ | 2,479 |
| | $ | (286 | ) | | $ | 2,193 |
|
无形资产摊销费用总额为$43和$140，和$51和$103，为了截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3个月和9个月.
该公司记录了重组和其他费用/(福利)如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
资产减值和销售 | $ | (3 | ) | | $ | (13 | ) | | $ | (8 | ) | | $ | (6 | ) |
重组 | 3 |
| | 9 |
| | 17 |
| | 15 |
|
交易成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 22 |
|
其他收入 | — |
| | 3 |
| | (50 | ) | | (3 | ) |
| $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | (41 | ) | | $ | 28 |
|
在截至2019年9月30日的9个月内，资产减值和销售包括与资产出售有关的收益，部分由以下费用抵消$6与亚洲一家生产工厂发生火灾有关。重组包括$8与公司欧洲分部的裁员有关。
在截至2019年9月30日的9个月内，其他收入与法院关于收回公司某些巴西子公司前几年缴纳的间接税有关的有利裁决产生的收益有关。
截至2018年9月30日的9个月内，与Sigode收购相关的交易成本。
在…2019年9月30日，该公司进行了重组应计项目$20，主要与本年度和前一年为减少其欧洲业务的制造能力和员工数量而采取的行动有关。公司预计在未来12个月内支付这些款项。该公司继续审查其供求概况和长期计划在其业务，这是可能的，该公司可能记录额外的重组费用在未来。
皇冠软木密封公司(“皇冠软木”)是许多被告之一，在美国各地的许多诉讼中，指控因接触石棉而身体受伤的人。这些索赔来自一家美国公司的绝缘业务，该公司的大部分股票是1963年购买的。约九十在购买股票几天后，这家美国公司出售了它的绝缘资产，后来被并入皇冠软木公司。
在1998年之前，支付给石棉索赔人的款项由根据1985年与为皇冠软木投保的承运人达成的一项和解协议提供给皇冠软木的基金支付，直到1976年皇冠软木成为自我保险。该基金于1998年耗尽，公司没有剩余的石棉相关费用保险.
2001年12月，宾夕法尼亚州联邦颁布了一项立法，将宾夕法尼亚州公司的石棉相关责任限制为与石棉有关的公司，这些公司是公司合并后的继承者。立法将继承者对石棉的责任限制在被收购公司的资产价值上，并根据通货膨胀进行了调整。皇冠软木公司为石棉相关索赔支付的费用远高于收购公司调整后的资产价值。2004年11月，对立法进行了修订，以解决宾夕法尼亚州最高法院的一项裁决(Ieropoli诉AC&S Corporation等)。Al.，No.117 EM 2002)，其中认为该法规因追溯适用而违反了“宾夕法尼亚宪法”。该公司警告说，经修订的法规的时效可能会受到诉讼，可能无法维持。
2003年6月，德克萨斯州颁布了一项立法，限制诸如皇冠软木这样的公司在德克萨斯州法院承担与石棉有关的责任，据称这些公司因公司合并而承担了这些责任，而这些公司是与石棉有关的公司的接班人。适用于未来索赔和未决索赔的德克萨斯州立法规定，与石棉有关的负债上限为前任经通胀调整后资产的总价值。皇冠软木为石棉相关索赔支付的费用大大高于其前任资产调整后的总价值。
2010年10月，得克萨斯州最高法院裁定，德克萨斯州的立法适用于2003年6月立法颁布时对皇冠软木提出的与石棉有关的索赔时，根据“德克萨斯宪法”，该立法是违宪的。该公司认为，得克萨斯州最高法院的裁决仅限于追溯适用德克萨斯州有关石棉的法律，这些案件于2003年6月11日在得克萨斯州对皇冠软木未决，因此，在其权责发生中，继续对2003年6月11日以后提出的索赔没有任何价值。
近年来，阿拉巴马州、亚利桑那州、阿肯色州、佛罗里达州、佐治亚州、爱达荷州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、密歇根州、密西西比州、内布拉斯加州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、南卡罗来纳州、南达科他州、田纳西州、犹他州、西弗吉尼亚州、威斯康星州和怀俄明州颁布了立法，根据州法律限制与石棉有关的责任，例如据称因公司合并而承担这些责任的皇冠科克公司。该法案适用于未来，除阿肯色州、佐治亚州、南卡罗来纳州、南达科他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州外，该法案将石棉相关负债上限设定为与石棉相关的负债上限，上限为前一任经通胀调整后的总资产总额的公允市场价值。皇冠软木为石棉相关索赔支付的费用，远高于其前身经通胀调整后资产的总价值。皇冠软木已将该立法纳入其索赔防御战略。
该公司进一步警告说，在任何涉及一项或多项法规是否符合宪法或是否适用于皇冠软木的诉讼中，限制诸如皇冠软木等被指控被告与石棉有关的责任的不利裁决可能对公司产生重大影响。
在截至2019年9月30日止的9个月，公司支付了$7解决未决索赔，并开展以下索赔活动：
|
| | |
开始索赔 | 56,000 |
|
新索赔 | 1,000 |
|
定居点或解雇 | (1,000 | ) |
终止索赔 | 56,000 |
|
在每年第四季度，公司对未决索赔进行分析，并按曝光年份和提交的状态对这些索赔进行分类。截至2018年12月31日，该公司的未决索赔如下：
|
| | |
声称1964年以后首次接触的索赔人 | 16,500 |
|
声称1964年之前或期间首次接触的索赔人在下列文件中提出： | |
得克萨斯州 | 13,000 |
|
宾夕法尼亚州 | 1,500 |
|
其他已颁布石棉立法的州 | 6,000 |
|
其他州 | 19,000 |
|
未决索赔共计 | 56,000 |
|
每一期间未清索赔额约不包括在内19,000无效索赔。由于时间的推移，公司认为这些案件的原告不太可能对该公司采取进一步行动。如上文所述，排除这些不活动的索赔对计算公司的应计利润没有影响，因为索赔是在各州提出的，公司的责任受到法规的限制。
关于声称1964年之前或期间首次接触石棉的索赔人，公司在其应计款项中不包括公司责任受法规限制的州的任何赔偿金额，但上文所述德克萨斯州的某些未决索赔除外。
关于1964年后的索赔，无论是否存在石棉立法，公司都没有在其应计金额中列入任何赔偿要求的数额，因为更难以确定相关绝缘产品是造成损害的原因。鉴于该公司在1964年后索赔方面的和解经验，它不认为在德克萨斯州或宾夕法尼亚州石棉诉讼案件中或在任何其他已颁布石棉立法的州的不利裁决会对该公司在此类索赔方面产生重大影响。
截至12月31日，与声称患有严重疾病(主要是间皮瘤和其他恶性肿瘤)的索赔人有关的未决索赔百分比如下：
|
| | | | | |
| 2018 |
| | 2017 |
|
索赔总额 | 22 | % | | 22 | % |
1964年以前在没有石棉立法的州提出的索赔要求 | 41 | % | | 41 | % |
皇冠软木公司已与某些司法管辖区的原告律师就尚未对其提出或主张的索赔作出安排。然而，皇冠软木期望在未来根据这些安排向皇冠软木提出或提出索赔。这些索赔的预计价值已列入公司截至2019年9月30日.
截至2019年9月30日，公司对待决和未来与石棉有关的索赔和相关法律费用的应计金额为$284，包括$229对于未被证实的索赔。公司确定其应计金额，但不限于某一特定时期。
实际损失有可能超过公司的应计利润。然而，由于公司应计制所依据的下列假设的不确定性以及超过应计损失的可能性，公司无法估算合理可能超过应计损失的数额：索赔人所要求的损害赔偿金额(大约没有具体说明)81%的未清索偿额2018)、公司及申索人是否愿意就和解进行谈判、其他与石棉有关的法律责任的被告人的和解条款、其他被告人的破产申请(可能导致额外申索及非破产被告人较高的和解)、待决及未来申索的性质(包括指称的疾病的严重程度)，
索赔人是否声称在1964年之前或期间第一次接触石棉，以及索赔人是否有能力证明所称与皇冠软木的联系)、诉讼环境的不稳定性、公司可利用的辩护战略、未来索赔的水平、索赔的受理率、提出索赔的管辖权以及州石棉立法的效力(包括宾夕法尼亚州立法的有效性和对非宾夕法尼亚州司法管辖区的适用性，其中公司提出的石棉案件占绝大多数)。
在大多数情况下，该公司与其他公司一样，已被环境保护局或一个类似的州环境机构认定为一些地点的潜在责任方(“PRP”)，并记录了以下累计应计项目：$7在这些地点估计的未来补救费用中所占份额。该公司已被确认为直接或
在受应计利润影响的场址间接处置商业或工业废物，并在适当和有现有资料支持的情况下，一般同意根据按每个场址处置的材料总数的比例，承担未来补救费用的百分比。该公司并没有受到金钱制裁，亦没有获通知公司在任何地点可能会受到任何金钱制裁。
该公司还记录了$8用于在公司拥有的、公司不是PRP集团成员的世界各地的各种补救活动。虽然公司相信
其应计金额足以支付其今后的补救费用，无法保证最终付款不会超过公司应计项目的数额，也不会对其业务结果、财务状况和现金流量产生重大影响，无法估计任何可能的损失或超过记录的应计项目的潜在损失范围。
2015年3月，德国联邦卡特尔局(“FCO”)对包括该公司一家德国子公司在内的几家金属包装制造商的房舍进行了不事先通知的检查。授权检查的地方法院命令指出，FCO怀疑德国市场上存在供应金属包装产品的反竞争协议，该公司对此事进行了内部调查，并发现该公司德国子公司的某些雇员的不当行为。该公司与外交部合作，并向外交部提交了宽大处理申请，其中披露了迄今为止的内部调查结果，外交部于2018年4月停止了国家调查，并将此事提交欧洲联盟委员会(“委员会”)。在移交之后，委员会官员对几家金属包装制造商的房舍进行了不事先通知的视察，其中包括在德国、法国和联合王国的公司子公司。
委员会的调查正在进行中，迄今为止，委员会尚未正式指控该公司或其任何子公司违反竞争法，该公司正在与委员会合作，并就上述德国的调查结果向委员会提出宽大处理申请，这一申请可能导致今后可能的处罚减少。在调查的这一阶段，公司认为损失很可能发生，但无法预测委员会调查的最终结果，无法估计可能发生的损失或可能的损失范围，因此没有记录与委员会的行动有关的费用。如果委员会认为公司或其任何子公司违反竞争法，委员会征收的罚款可能对公司的经营结果和现金流量产生重大影响，在这些损失得到解决或合理估计的时期内。
2017年3月，密尔沃基港的美国海关和边境保护局(CBP)发布了一份罚则通知，指控该公司的某些子公司在2004-2009年期间故意将某些货物输入美国。CBP最初评估的惩罚是$18后来减轻到$6。该公司已向CBP承认货物被错误分类，并支付了所有相关关税。该公司声称错误分类是无意的，并对处罚评估提出异议。目前，根据现有资料，该公司不认为有可能因指称的故意错误分类而蒙受损失。没有人能保证该公司将成功地对被评估的罚款提出异议。
该公司及其附属公司还会因政府、劳工、环境、证券、供应商和公司正常经营过程中产生的其他事项而受到各种其他诉讼和索赔。虽然由于存在相当大的不确定性，对未来财务业绩的影响不受合理估计，但管理层认为，这类诉讼和索赔所产生的最终负债不会对公司的综合收益、财务状况或现金流量产生重大影响。
该公司有各种承诺购买材料，用品和公用事业，作为正常业务的一部分。公司产品的基本原材料是钢和铝，这两种材料都是从多种来源购买的。该公司受到这些原材料成本波动的影响(包括最近在美国征收的关税，这可能会增加成本)，并定期调整其销售价格以反映这些变化。我们不能保证公司能够从客户那里完全收回原材料成本的任何增加或波动。该公司还承诺提供备用信用证和购买资本资产。
在…2019年9月30日该公司是某些赔偿协议的缔约方，这些协议涉及环境补救、租赁付款和与出售的财产或企业被剥离有关的其他潜在费用。本公司应计与这些项目有关的费用时，可能已发生负债，并可以合理地估计金额。
公允价值计量
在公认会计原则下，存在一个衡量公允价值的框架，提供了用于报告资产和负债并根据公允价值调整的三层定价投入的层次结构。第一级包括截至报告日在活跃市场为相同资产或负债提供的报价等投入。第2级包括第1级所列活跃市场的投入以外的投入，这些投入在报告之日可直接或间接观察到。第三级包括未得到市场数据或其他客观来源证实的无法观察的定价投入。除某些养老金计划资产外，公司没有使用三级输入的经常性项目。
公司利用市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的市场数据或假设。公司对公允价值计量中某一特定投入的重要性的评估需要作出判断，并可能影响以公允价值计量的资产和负债的估值及其在公允价值等级中的位置。
公司申请市场方法对其大宗商品价格套期保值合约进行估值。可观察市场的价格用于开发这些金融工具的公允价值，并在二级下报告。收益法评估其外汇远期合同的价值。这些合同的估值采用贴现现金流量模型，该模型利用截至报告日的市场信息(如即期汇率和远期汇率)根据合同条款计算未来现金流量的现值，并在公允价值等级第2级下报告。
经常按公允价值入账的金融资产和负债的公允价值披露情况将在本说明后面提供。此外，请参阅附注N与债务有关的公允价值披露。
衍生金融工具
在正常的业务过程中，公司会受到货币汇率、利率和商品价格不利波动的影响。该公司通过一个项目来管理这些风险，其中包括使用衍生金融工具，主要是互换和远期。这些合同的对手方是主要的金融机构。在这些对手方不履行义务的情况下，本公司面临信用损失。本公司不使用衍生工具作交易或投机用途。
公司管理市场风险和利率风险的目标是限制对收益和现金流的影响。该公司在多大程度上使用这些工具取决于它能否在金融市场上获得这些合同，以及它能否成功地使用其他方法，例如以同一种货币进行净敞口以减轻外汇风险，使用允许商品价格和汇率风险传递给客户的销售协议，以及借入固定债务和浮动债务工具来管理利率风险。
对于在套期保值关系中计入的衍生金融工具，公司在开始时正式指定和记录金融工具作为特定基础风险敞口的套期保值工具、风险管理目标和评估有效性的方式。公司在成立之初和其后至少每季度正式评估套期保值关系是否有效地抵消了相关基础敞口的公允价值变化或现金流量变化。当套期保值不再有资格进行套期保值会计时，公允价值从上一次有效性检验之日起的变化将在收益中得到确认。在上一次有效性测试之日，在其他综合收入中积累的任何损益，在基础风险暴露的同时重新归类为收益。
现金流边缘
公司指定某些衍生金融工具为现金流对冲工具。套期保值工具的任何组成部分都不排除在套期保值有效性评估之外。未偿还衍生品公允价值的变化作为现金流量对冲记录在累积的其他综合收益中，直到收益受到套期保值交易的影响。综合业务报表中从累计综合收入重新分类后的损益分类与所涉风险敞口的分类相同。未履行的合同2019年9月30日成熟之间一和三十月份。
当公司因预期的交易不再可能发生在最初指定的时期而停止进行对冲会计时，其他综合收益中累积的公允价值的变化将立即在收益中确认。
该公司使用远期合同来对冲预期购买的各种商品，包括铝、燃料油和天然气，这些风险敞口由中央财政部进行对冲。
该公司还指定某些外汇合同作为现金流量对冲预期的外币标价销售或购买。公司在经营单位一级管理这些风险。外汇风险一般与相关商品价格风险进行对冲。
2019年6月，该公司开始进行利率互换以实现转换$200从浮动利率到大约固定利率的美元定期贷款安排1.82%。这些利率互换将于2021年6月到期。
下表列出了对其他综合收入(“保监处”)、累计其他综合收入(“AOCI”)和衍生工具公允价值变动所得收入的影响的财务信息。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益/(损失)数额 | | 收益/(损失)数额 | | |
| | 保监处认可 | | 保监处认可 | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 | | |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | | |
现金流量套期保值中的衍生工具 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | |
外汇 | | $ | (2 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | (4 | ) | | $ | (5 | ) | | |
利率 | | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | — |
| | |
商品 | | (11 | ) | | (2 | ) | | (19 | ) | | (4 | ) | | |
| | $ | (14 | ) | | $ | (5 | ) | | $ | (24 | ) | | $ | (9 | ) | | |
| | | | | | | | | | |
| | 收益/数额 | | 收益/数额 | | |
| | (损失)重新分类 | | (损失)重新分类 | | |
| | Aoci转入收入 | | Aoci转入收入 | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 | | |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 控件中受影响的行项。 |
现金流量套期保值中的衍生工具 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 业务说明 |
外汇 | | $ | (2 | ) | | $ | (6 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | (7 | ) | | 净销售额 |
商品 | | 4 |
| | (1 | ) | | 10 |
| | (6 | ) | | 净销售额 |
外汇 | | 1 |
| | 5 |
| | — |
| | 4 |
| | 产品销售成本 |
商品 | | (16 | ) | | 9 |
| | (37 | ) | | 33 |
| | 产品销售成本 |
| | (13 | ) | | 7 |
| | (30 | ) | | 24 |
| | 税前收入 |
| | 3 |
| | (1 | ) | | 7 |
| | (6 | ) | | 所得税准备金 |
改叙共计 | | $ | (10 | ) | | $ | 6 |
| | $ | (23 | ) | | $ | 18 |
| | 净收益 |
截至二零二零年九月三十日止的十二个月期间，净额损失的$26 ($21，除税收外，预计将重新归类为商品和外汇合同的收益。不数额在九结束的几个月(一九二零九年九月三十日)和2018关于不再被认为可能发生的预期交易。
公允价值风险和未指定为风险的合同
该公司指定某些衍生金融工具为确认的外国资产和负债的公允价值对冲，一般交易应收账款和应付账款，以及未确认的坚定承诺。衍生工具的名义价值和到期日与套期保值工具一致。衍生金融工具公允价值的变动，不包括时间价值，由相关对冲项目的公允价值变动抵消。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个零九个月中，该公司录得的收益为$2以及失去.$1从外汇合约中指定为公允价值套期保值。这些调整是在“业务综合报表”中在外汇内报告的。
某些衍生金融工具，包括与公司间债务有关的外汇合约，在对冲关系中没有被指定；然而，它们是有效的经济对冲工具，因为它们的公允价值的变化，除时间价值外，被重新计量相关对冲项目引起的变化所抵消。该公司使用这些衍生工具的主要目的是抵消汇率波动对以实体功能货币以外的货币计价的某些货币资产和负债产生的收益影响。
下表列出了未指定为对冲工具的衍生品对收益的影响。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前收益/税前数额 | | 税前收益/税前数额 | | |
| | (损失)确认为收入 | | (损失) | | |
| | 关于导数 | | 衍生收益 | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 | | |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 控件中受影响的行项。 |
未指定为套期保值的衍生工具 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 业务说明 |
外汇 | | $ | (2 | ) | | $ | 4 |
| | $ | (3 | ) | | $ | 7 |
| | 净销售额 |
外汇 | | 1 |
| | (4 | ) | | 3 |
| | (6 | ) | | 产品销售成本 |
外汇 | | (14 | ) | | (8 | ) | | (25 | ) | | (17 | ) | | 外汇 |
| | $ | (15 | ) | | $ | (8 | ) | | $ | (25 | ) | | $ | (16 | ) | | |
净投资风险
该公司指定某些债务和衍生工具为净投资套期保值，以管理与以外币计价的子公司的净投资有关的外币风险，并减少功能货币等值现金流量的变化。
在截至2019年9月30日止的3个月和9个月，该公司记录了一项收益$58 ($58，扣除税后)$67 ($67(除税收外)某些债务工具的其他综合收益，这些债务工具被指定为其对以欧元为基础的子公司的净投资的对冲工具。截至2018年9月30日，该公司录得的收益为$9 ($9，扣除税款)及$22 ($26)这些净投资套期保值的其他综合收益。截至2019年9月30日累计收益$8 ($31)而截至2018年12月31日，累计损失为$59 ($36在与这些净投资套期保值相关的累计其他综合收益中得到确认。截至2019年9月30日，对冲净投资的账面金额为$1,312 (€1,2042019年9月30日)。
在2019年5月，该公司签订了一项交叉货币互换，其名义价值总额为$200 (€179)。该掉期交易被指定为该公司对一家以欧元为基地的子公司的净投资的套期保值。根据跨货币合同，该公司按libor加上美元名义价值上的浮动汇率利差收取季度可变美元付款，并支付EURIBOR加上欧元名义价值的浮动汇率价差。
净投资套期保值的损益保持在累积的其他综合收益中，直到处置相关资产为止。
下表列出了指定为净投资套期保值的衍生工具的公允价值变化对保监处的影响。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益/(损失)数额 | | 收益/(损失)数额 |
| | 保监处认可 | | 保监处认可 |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
指定为净投资套期保值的衍生工具 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外汇 | | $ | 40 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 47 |
| | $ | 6 |
|
在对指定为净投资套期保值的衍生工具的有效性评估中不包括的损益，在累积的其他综合收益中予以确认。
衍生金融工具的公允价值与估值等级
下表列出公司按公允价值计算的财务资产和负债。(一九二零九年九月三十日)和2018年12月31日分别。这些金融工具的公允价值是在公允价值等级第2级下报告的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表分类 | | 九月三十日
2019 | | (2018年12月31日) | | 资产负债表分类 | | 九月三十日
2019 | | (2018年12月31日) |
指定为套期保值工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
外汇合约现金流量 | | 其他流动资产 | | $ | 3 |
| | $ | 6 |
| | 应计负债 | | $ | 4 |
| | $ | 5 |
|
| | 其他非流动资产 | | 1 |
| | 3 |
| | 其他非流动负债 | | 1 |
| | 1 |
|
外汇合约公允价值 | | 其他流动资产 | | 4 |
| | 1 |
| | 应计负债 | | 1 |
| | 1 |
|
商品合同现金流量 | | 其他流动资产 | | 16 |
| | 16 |
| | 应计负债 | | 43 |
| | 42 |
|
| | 其他非流动资产 | | 2 |
| | 2 |
| | 其他非流动负债 | | 4 |
| | 6 |
|
净投资套期保值 | | 其他非流动资产 | | 76 |
| | 15 |
| | 其他非流动负债 | | — |
| | — |
|
| | $ | 102 |
| | $ | 43 |
| | | | $ | 53 |
| | $ | 55 |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表分类 | | 九月三十日
2019 | | (2018年12月31日) | | 资产负债表分类 | | 九月三十日
2019 | | (2018年12月31日) |
未指定为套期保值工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
外汇合同 | | 其他流动资产 | | $ | 7 |
| | $ | 4 |
| | 应计负债 | | $ | 17 |
| | $ | 4 |
|
| | 其他非流动资产 | | 2 |
| | — |
| | 其他非流动负债 | | 1 |
| | — |
|
| | $ | 9 |
| | $ | 4 |
| | | | $ | 18 |
| | $ | 4 |
|
| | | | | | | | | | | | |
总衍生物 | | | | $ | 111 |
| | $ | 47 |
| | | | $ | 71 |
| | $ | 59 |
|
公允价值套期保值特氏
|
| | | | | | |
| | 树篱的承载量 |
| | 资产/(负债) |
| | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
资产负债表中包含对冲项目的行项目 | | |
应收账款净额 | | 17 |
| | 15 |
|
应付帐款 | | (88 | ) | | (13 | ) |
截至2019年9月30日在套期保值资产和负债的账面价值中包括的公允价值套期保值调整累计金额为$3。截至2018年12月31日在套期保值资产和负债的账面价值中所包括的公允价值套期保值调整累计金额小于$1.
衍生资产及负债的抵销
某些衍生金融工具须与类似主净结算安排的对手方签订协议，并有资格获得抵销。公司已作出会计政策选择，不得在财务状况表内抵消这些工具的公允价值。在下表中，公司衍生资产和负债的公允价值总额酌情按毛额和净额列出。
|
| | | |
| 资产负债表中确认的毛额 | 资产负债表中未冲销的总额 | 净额 |
2019年9月30日结余 | | | |
衍生资产 | $111 | $22 | $89 |
衍生负债 | 71 | 22 | 49 |
| | | |
2018年12月31日结余 | | | |
衍生资产 | 47 | 19 | 28 |
衍生负债 | 59 | 19 | 40 |
优秀衍生工具的名义价值
综合资产负债表内未偿还衍生工具的美元等值名义总值2019年9月30日2018年12月31日：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
指定为现金流套期保值的衍生工具： | | | |
外汇 | $ | 406 |
| | $ | 820 |
|
商品 | 387 |
| | 428 |
|
利率 | 200 |
| | — |
|
指定为公允价值套期保值的衍生工具： |
| |
|
外汇 | 142 |
| | 74 |
|
指定为净投资套期保值的衍生工具： | | |
|
外汇 | 1,075 |
| | 875 |
|
未指定为对冲的衍生品： | | | |
外汇 | 1,090 |
| | 796 |
|
该公司的未偿债务如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 校长 | | 载运 | | 校长 | | 载运 |
| 突出 | | 金额 | | 突出 | | 金额 |
短期债务 | $ | 134 |
| | $ | 134 |
| | $ | 89 |
| | $ | 89 |
|
|
| |
| | | | |
长期债务 |
| |
| | | | |
高级担保借款： |
| |
| | | | |
循环信贷设施 | 66 |
| | 66 |
| | — |
| | — |
|
定期贷款设施 |
| |
|
| | | | |
美元兑libor+1.75%到期2022年 | 789 |
| | 785 |
| | 815 |
| | 810 |
|
美元兑libor+2.00%至2025年 | 617 |
| | 610 |
| | 887 |
| | 864 |
|
欧元兑欧元(EURIBOR)+1.75%到期2022年1 | 277 |
| | 277 |
| | 301 |
| | 301 |
|
欧元兑欧元(EURIBOR)+2.375%将于2025年到期2 | 807 |
| | 796 |
| | 855 |
| | 846 |
|
高级债券及债权证： |
| |
| | | | |
650欧元，4.0%到期2022年 | 709 |
| | 705 |
| | 745 |
| | 740 |
|
美元为4.50%，应于2023年到期 | 1,000 |
| | 995 |
| | 1,000 |
| | 993 |
|
335欧元，2.25%到期 | 365 |
| | 360 |
| | 384 |
| | 380 |
|
600欧元，2.625%到期2024年 | 654 |
| | 649 |
| | 688 |
| | 682 |
|
3.375%欧元，2025年到期 | 654 |
| | 648 |
| | 688 |
| | 681 |
|
美元为4.25%，应于2026年到期 | 400 |
| | 395 |
| | 400 |
| | 394 |
|
美元为4.75%，应于2026年到期 | 875 |
| | 862 |
| | 875 |
| | 863 |
|
美元7.375%到期2026年 | 350 |
| | 348 |
| | 350 |
| | 348 |
|
2.875%欧元，2026年到期 | 545 |
| | 538 |
| | 573 |
| | 566 |
|
美元为7.50%，应于2096年到期 | 40 |
| | 40 |
| | 40 |
| | 40 |
|
其他各种货币负债 | 55 |
| | 55 |
| | 66 |
| | 66 |
|
长期债务总额 | 8,203 |
| | 8,129 |
| | 8,667 |
| | 8,574 |
|
减现到期日 | (87 | ) | | (87 | ) | | (81 | ) | | (81 | ) |
长期债务总额减去当前到期日 | $ | 8,116 |
| | $ | 8,042 |
| | $ | 8,586 |
| | $ | 8,493 |
|
(1) €254和€263在…2019年9月30日和2018年12月31日
(2) €741和€746在…2019年9月30日和2018年12月31日
该公司长期借款的估计公允价值，采用一种包含二级投入的市场方法，例如相同或类似问题的报价。$8,724在…2019年9月30日和$8,735在…2018年12月31日.
2019年10月，该公司发布€550 ($6002019年9月30日本金0.75% 高级无担保票据到期2023年。这些票据由该公司的子公司-皇冠欧洲控股有限公司按面值发行，并由该公司及其某些子公司无条件担保。该公司将这些收益用于偿还应于2025年到期的欧元定期贷款贷款部分。在偿还定期贷款安排方面，该公司预计将因提前清偿债务而出现亏损。 $8 注销递延融资费用。
定期养恤金净额和其他退休后福利费用的组成部分截至2019年9月30日止的3个月和9个月和2018情况如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
养老金福利-美国计划 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | $ | 2 |
| | $ | 5 |
| | $ | 10 |
| | $ | 14 |
|
利息成本 | 13 |
| | 12 |
| | 39 |
| | 35 |
|
计划资产预期收益 | (17 | ) | | (22 | ) | | (52 | ) | | (63 | ) |
确认的先前服务费用 | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
|
确认净损失 | 14 |
| | 16 |
| | 42 |
| | 40 |
|
周期净成本 | $ | 13 |
| | $ | 11 |
| | $ | 40 |
| | $ | 26 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
养老金福利-非美国计划 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | $ | 2 |
| | $ | 5 |
| | $ | 10 |
| | $ | 19 |
|
利息成本 | 15 |
| | 19 |
| | 54 |
| | 58 |
|
计划资产预期收益 | (31 | ) | | (40 | ) | | (100 | ) | | (120 | ) |
缩减增益 | — |
| | — |
| | (14 | ) | | — |
|
沉降损失 | 6 |
| | — |
| | 37 |
| | — |
|
公认的优先服务信用 | — |
| | (2 | ) | | (1 | ) | | (8 | ) |
确认净损失 | 7 |
| | 11 |
| | 26 |
| | 33 |
|
定期费用/(效益)净额 | $ | (1 | ) | | $ | (7 | ) | | $ | 12 |
| | $ | (18 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
其他退休后福利 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息成本 | 1 |
| | 1 |
| | 3 |
| | 3 |
|
公认的优先服务信用 | (8 | ) | | (9 | ) | | (25 | ) | | (28 | ) |
确认净损失 | — |
| | 1 |
| | 2 |
| | 3 |
|
定期净收益 | $ | (7 | ) | | $ | (7 | ) | | $ | (20 | ) | | $ | (22 | ) |
在截至2019年9月30日的三个月和九个月里，该公司记录了与支付一次性收购有关的结算费用，以使用计划资产来清偿某些非美国的养老金义务。该公司可能会在2019年第四季度承担额外的结算费用。
此外，在截至2019年9月30日的9个月内，该公司记录了一笔削减收益，以确认先前记录在与关闭非美国定义的养恤金计划有关的其他综合收入中的先前服务信贷。
除服务费用部分外，定期净费用/(效益)的组成部分也列入“综合业务报表”中的其他养恤金和退休项目。
下表提供了关于从累积的其他综合收入中重新分类的数额的资料。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 | | |
其他累积的详情 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 控件中受影响的行项。 |
综合收入构成部分 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 业务报表 |
精算损失 | | $ | 21 |
| | $ | 28 |
| | $ | 70 |
| | $ | 76 |
| | 其他养恤金和退休 |
安置点 | | 6 |
| | — |
| | 37 |
| | — |
| | 其他养恤金和退休 |
优先服务信贷 | | (7 | ) | | (11 | ) | | (25 | ) | | (36 | ) | | 其他养恤金和退休 |
缩减 | | — |
| | — |
| | (14 | ) | | — |
| | 其他养恤金和退休 |
| | 20 |
| | 17 |
| | 68 |
| | 40 |
| | 税前收入 |
| | (5 | ) | | (6 | ) | | (13 | ) | | (7 | ) | | 所得税准备金 |
改叙共计 | | $ | 15 |
| | $ | 11 |
| | $ | 55 |
| | $ | 33 |
| | 净收益 |
下表提供了累计其他综合收入各组成部分的变化情况。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确定的福利计划 | | 外币换算 | | 现金流量套期保值损益 | | 共计 |
2018年1月1日结余 | | $ | (1,583 | ) | | $ | (1,681 | ) | | $ | 23 |
| | $ | (3,241 | ) |
会计原则变更的累积效应 | |
|
| |
|
| | 3 |
| | 3 |
|
改叙前其他综合收入 | (4 | ) | | (71 | ) | | (9 | ) | | (84 | ) |
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | 33 |
| |
|
| | (18 | ) | | 15 |
|
其他综合收入(损失) | | 29 |
| | (71 | ) | | (24 | ) | | (66 | ) |
2018年9月30日结余 | | $ | (1,554 | ) | | $ | (1,752 | ) | | $ | (1 | ) | | $ | (3,307 | ) |
| | | | | | | | |
2019年1月1日结余 | | $ | (1,533 | ) | | $ | (1,817 | ) | | $ | (24 | ) | | $ | (3,374 | ) |
改叙前其他综合收入 | 140 |
| | 40 |
| | (24 | ) | | 156 |
|
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | 55 |
| |
|
| | 23 |
| | 78 |
|
其他综合收入(损失) | | 195 |
| | 40 |
| | (1 | ) | | 234 |
|
2019年9月30日结余 | | $ | (1,338 | ) | | $ | (1,777 | ) | | $ | (25 | ) | | $ | (3,140 | ) |
看见附注M和附注O关于与现金流量、套期保值和确定福利计划有关的金额的进一步细节。
期间的限制性和递延股票交易摘要九结束的几个月2019年9月30日如下：
|
| | |
| 股份转让数量 |
2019年1月1日未发行股票奖励 | 2,142,743 |
|
授予： |
|
时间归属股份 | 381,145 |
|
绩效股 | 202,876 |
|
释放： |
|
时间归属股份 | (130,044 | ) |
没收： | |
2.class=‘class 1’>转制 | (97,275 | ) |
绩效股 | (129,207 | ) |
2019年9月30日未获批准的股票奖励 | 2,370,238 |
|
以业绩为基础的股票奖励取决于市场状况或业绩条件。对于市场条件下的奖励，业绩指标是公司股东的总回报，其中包括股票价格升值和在奖励的三年期间支付的股息，与同行的公司进行衡量。这些奖项三年后的悬崖背心。最终将归属的基于业绩的股票数量取决于所取得的市场表现水平，在以下几个方面0%和200%最初授予的股份，并以股票结算。
对于符合业绩条件的奖励，业绩指标是公司三年期内投资资本的平均回报率。这些奖项三年后的悬崖背心。最终将归属的基于绩效的股票的数量取决于所取得的业绩水平，在0%和200%最初授予的股份，并以股票结算。
时间归属限制和递延股票奖励将在3至5年内授予。
期间颁发的奖励的加权平均日期公允价值截至2019年9月30日止的9个月都是$55.21为时间归属的股票奖励和$46.08以表现为基础的股票奖。
以业绩为基础的股票的公允价值，但须符合以下市场条件：2019使用蒙特卡罗估值模型，包括加权平均股价波动率21.4%，预期的任期三的加权平均无风险利率2.45%.
截至2019年9月30日，未获确认的与未获批予的股票奖励有关的补偿成本为$68。预计确认费用的加权平均期间为3.0好几年了。在归属日期释放的股份的总市值如下：$7为截至2019年9月30日止的9个月.
在截至2019年9月30日的9个月中，该公司记录了$15与2019年第二季度购置税前应急款的结算有关。意外事故产生于收购Sigode之前发生的交易。
在截至2018年9月30日的3个月和9个月内，该公司的所得税准备金包括$24与以前声称无限期再投资的外国收入分配税有关，以及$4调整与税法有关的临时金额。
下表汇总了归属于本公司的每股基本收益和稀释收益的计算。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 183 |
| | $ | 164 |
| | $ | 423 |
| | $ | 386 |
|
已发行加权平均股票： | | | | | | | |
基本 | 133.9 |
| | 133.7 |
| | 133.9 |
| | 133.6 |
|
稀释限制性股票 | 1.1 |
| | 0.1 |
| | 0.9 |
| | 0.2 |
|
稀释 | 135.0 |
| | 133.8 |
| | 134.8 |
| | 133.8 |
|
每股基本收益 | $ | 1.37 |
| | $ | 1.23 |
| | $ | 3.16 |
| | $ | 2.89 |
|
稀释每股收益 | $ | 1.36 |
| | $ | 1.23 |
| | $ | 3.14 |
| | $ | 2.88 |
|
为截至2019年9月30日止的3个月和9个月, 0.2百万和0.6百万偶然发行的普通股被排除在稀释每股收益的计算之外，因为这样会产生反稀释效应。截至2008年9月30日止的三、九个月，0.4百万和0.9百万偶然发行的普通股被排除在稀释每股收益的计算之外，因为这样会产生反稀释效应。
公司对业绩进行评估，并根据部门收入分配资源，而这并不是GAAP中定义的一个术语。该公司将分部收入定义为业务收入，经调整后不包括无形资产摊销费用、石棉和结构调整准备金等，以及公允价值调整对在收购中获得的库存的影响。
不应孤立地考虑分部收入，也不应将其作为根据公认会计原则编制的净收入的替代物，也不应与其他公司计算同样标题的措施相媲美。再发
下表提供了有关公司运营部门的信息。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 对外销售 | | 对外销售 |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美洲饮料 | $ | 835 |
| | $ | 872 |
| | $ | 2,513 |
| | $ | 2,478 |
|
欧洲饮料 | 416 |
| | 418 |
| | 1,165 |
| | 1,194 |
|
欧洲食品 | 581 |
| | 623 |
| | 1,487 |
| | 1,565 |
|
亚太 | 319 |
| | 321 |
| | 959 |
| | 990 |
|
过境包装 | 564 |
| | 585 |
| | 1,725 |
| | 1,205 |
|
可报告部分共计 | 2,715 |
| | 2,819 |
|
| 7,849 |
|
| 7,432 |
|
不可报告的片段 | 369 |
| | 355 |
| | 1,025 |
| | 985 |
|
共计 | $ | 3,084 |
| | $ | 3,174 |
| | $ | 8,874 |
| | $ | 8,417 |
|
公司在北美的食品罐头和关闭业务、北美和欧洲的气雾剂罐头业务、在欧洲的促销包装业务以及在美国和英国的工具和设备业务是公司收入的主要来源。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 部门间销售 | | 部门间销售 |
| 三个月 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美洲饮料 | $ | 4 |
| | $ | 14 |
| | $ | 10 |
| | $ | 48 |
|
欧洲饮料 | — |
| | — |
| | 2 |
| | 1 |
|
欧洲食品 | 20 |
| | 15 |
| | 60 |
| | 58 |
|
过境包装 | 2 |
| | 2 |
| | 6 |
| | 3 |
|
可报告部分共计 | 26 |
|
| 31 |
|
| 78 |
|
| 110 |
|
不可报告的片段 | 33 |
| | 43 |
| | 99 |
| | 115 |
|
共计 | $ | 59 |
| | $ | 74 |
| | $ | 177 |
| | $ | 225 |
|
部门间销售主要包括销售用于制造罐的末端和部件，如印刷金属和涂层金属，以及在制造过程中使用的零部件和设备。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分段收入 | | 分段收入 |
| 三个月 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美洲饮料 | $ | 134 |
| | $ | 125 |
| | $ | 386 |
| | $ | 336 |
|
欧洲饮料 | 64 |
| | 66 |
| | 163 |
| | 180 |
|
欧洲食品 | 79 |
| | 90 |
| | 189 |
| | 231 |
|
亚太 | 47 |
| | 46 |
| | 143 |
| | 137 |
|
过境包装 | 74 |
| | 81 |
| | 227 |
| | 175 |
|
可报告部分共计 | $ | 398 |
|
| $ | 408 |
|
| $ | 1,108 |
|
| $ | 1,059 |
|
应报告部分收入与所得税前收入的核对如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 |
| 2018 | | 2019 | | 2018 |
报告部分收入 | $ | 398 |
| | $ | 408 |
| | $ | 1,108 |
| | $ | 1,059 |
|
非报告部分的分部收入 | 34 |
| | 40 |
| | 103 |
| | 102 |
|
公司和未分配项目 | (37 | ) | | (33 | ) | | (115 | ) | | (112 | ) |
重组和其他 | — |
| | 1 |
| | 41 |
| | (28 | ) |
无形资产摊销 | (42 | ) | | (51 | ) | | (136 | ) | | (103 | ) |
加速折旧 | (1 | ) | | — |
| | (4 | ) | | — |
|
存货公允价值调整 | — |
| | — |
| | — |
| | (40 | ) |
其他养恤金和退休 | (1 | ) | | 13 |
| | (12 | ) | | 47 |
|
债务提前清偿造成的损失 | — |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
|
利息费用 | (95 | ) | | (105 | ) | | (290 | ) | | (282 | ) |
利息收入 | 5 |
| | 6 |
| | 12 |
| | 17 |
|
外汇 | (4 | ) | | 14 |
| | (6 | ) | | (14 | ) |
所得税前收入 | $ | 257 |
|
| $ | 293 |
| | $ | 695 |
| | $ | 646 |
|
为截至2019年9月30日止的3个月和9个月，公司间利润$1和$5被排除在非报告部分的部分收入范围内。截至2018年9月30日的3个月和9个月内，公司间利润$3和$7被排除在非报告部分的部分收入范围内。
公司和未分配项目包括公司和部门的行政费用、技术成本和公允价值调整，以出售在收购中获得的库存。
皇冠软木密封公司(发行人)，a100%公司所属子公司$350本金7.375%应付高级票据2026和$40本金7.5%应付高级票据2096未偿还的，由皇冠控股有限公司全额无条件担保。(家长)。没有其他附属机构为债务提供担保，担保是在联合和多个基础上进行的。
以下是合并财务报表的简要说明：
•的综合收入报表截至2019年9月30日止的3个月和9个月和2018,
•资产负债表2019年9月30日和2018年12月31日，和
•现金流量表九结束的几个月2019年9月30日和2018
在以下各页显示，以符合公司根据规例S-X第3条至第10条的规定。
综合收益表
最后三个月2019年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
净销售额 |
| |
| | $ | 3,084 |
| |
| | $ | 3,084 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 |
| |
| | 2,455 |
| |
| | 2,455 |
|
折旧和摊销 |
| |
| | 121 |
| |
| | 121 |
|
销售和行政费用 |
| | 1 |
| | 155 |
| |
| | 156 |
|
重组和其他 |
| |
| |
| |
| | — |
|
业务收入 | — |
| | (1 | ) | | 353 |
| | | | 352 |
|
其他养恤金和退休 |
| | $ | 2 |
| | (1 | ) | |
| | 1 |
|
净利息费用 |
| | 17 |
| | 73 |
| |
| | 90 |
|
外汇 |
| |
| | 4 |
| |
| | 4 |
|
所得税前收入/(损失) | — |
| | (20 | ) | | 277 |
| |
| | 257 |
|
所得税备抵/(受益于)所得税 |
| | (4 | ) | | 58 |
| |
| | 54 |
|
附属公司的权益收益/(亏损) | $ | 183 |
| | 161 |
| | 1 |
| | $ | (344 | ) | | 1 |
|
净收益 | 183 |
| | 145 |
| | 220 |
| | (344 | ) | | 204 |
|
可归因于非控制权益的净收入 |
| |
| | (21 | ) | |
| | (21 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 183 |
| | $ | 145 |
| | $ | 199 |
| | $ | (344 | ) | | $ | 183 |
|
| | | | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 317 |
| | $ | 331 |
| | $ | 352 |
| | $ | (664 | ) | | $ | 336 |
|
非控股权综合收益 |
| |
| | (19 | ) | |
| | (19 | ) |
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 317 |
| | $ | 331 |
| | $ | 333 |
| | $ | (664 | ) | | $ | 317 |
|
综合收益表
最后三个月2018年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
净销售额 |
| |
| | $ | 3,174 |
| |
| | $ | 3,174 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 |
| |
| | 2,530 |
| |
| | 2,530 |
|
折旧和摊销 |
| |
| | 127 |
| |
| | 127 |
|
销售和行政费用 |
| | $ | 2 |
| | 151 |
| |
| | 153 |
|
重组和其他 |
|
| |
| | (1 | ) | |
| | (1 | ) |
业务收入 | — |
| | (2 | ) | | 367 |
| | | | 365 |
|
其他养恤金和退休 |
| |
| | (13 | ) | |
| | (13 | ) |
净利息费用 |
| | 18 |
| | 81 |
| |
| | 99 |
|
外汇 |
| |
| | (14 | ) | |
| | (14 | ) |
所得税前收入/(损失) | — |
| | (20 | ) | | 313 |
| |
| | 293 |
|
所得税备抵/(受益于)所得税 |
| | (1 | ) | | 103 |
| |
| | 102 |
|
附属公司的权益收益/(亏损) | 164 |
| | 147 |
| | 2 |
| | $ | (311 | ) | | 2 |
|
净收益 | 164 |
| | 128 |
| | 212 |
| | (311 | ) | | 193 |
|
可归因于非控制权益的净收入 |
| |
| | (29 | ) | |
| | (29 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 164 |
| | $ | 128 |
| | $ | 183 |
| | $ | (311 | ) | | $ | 164 |
|
| | | | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 151 |
| | $ | 62 |
| | $ | 198 |
| | $ | (232 | ) | | $ | 179 |
|
非控股权综合收益 |
| |
| | (28 | ) | |
| | (28 | ) |
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 151 |
| | $ | 62 |
| | $ | 170 |
| | $ | (232 | ) | | $ | 151 |
|
综合收益表
在最后的九个月里2019年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 非-
担保人 | | 冲销 | | 共计
公司 |
净销售额 |
| |
| | $ | 8,874 |
| |
| | $ | 8,874 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 |
| |
| | 7,082 |
| |
| | 7,082 |
|
折旧和摊销 |
| |
| | 366 |
| |
| | 366 |
|
销售和行政费用 |
| | $ | 2 |
| | 468 |
| |
| | 470 |
|
重组和其他 |
| |
| | (41 | ) | |
| | (41 | ) |
业务收入 | — |
| | (2 | ) | | 999 |
| | | | 997 |
|
债务提前清偿造成的损失 |
| |
| | 6 |
| |
| | 6 |
|
其他养恤金和退休 |
| | 6 |
| | 6 |
| |
| | 12 |
|
净利息费用 |
| | 54 |
| | 224 |
| |
| | 278 |
|
外汇 |
| |
| | 6 |
| |
| | 6 |
|
所得税前收入/(损失) | — |
| | (62 | ) | | 757 |
| | | | 695 |
|
所得税备抵/(受益于)所得税 |
| | (14 | ) | | 204 |
| |
| | 190 |
|
附属公司的权益收益/(亏损) | $ | 423 |
| | 394 |
| | 4 |
| | $ | (817 | ) | | 4 |
|
净收益 | 423 |
| | 346 |
| | 557 |
| | (817 | ) | | 509 |
|
可归因于非控制权益的净收入 |
| |
| | (86 | ) | |
| | (86 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 423 |
| | $ | 346 |
| | $ | 471 |
| | $ | (817 | ) | | $ | 423 |
|
| | | | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 657 |
| | $ | 610 |
| | $ | 789 |
| | $ | (1,315 | ) | | $ | 741 |
|
非控股权综合收益 |
| |
| | (84 | ) | |
| | (84 | ) |
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 657 |
| | $ | 610 |
| | $ | 705 |
| | $ | (1,315 | ) | | $ | 657 |
|
综合收益表
在最后的九个月里2018年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 非-
担保人 | | 冲销 | | 共计
公司 |
净销售额 |
| |
| | $ | 8,417 |
| |
| | $ | 8,417 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 |
| |
| | 6,804 |
| |
| | 6,804 |
|
折旧和摊销 |
| |
| | 305 |
| |
| | 305 |
|
销售和行政费用 |
| | $ | 7 |
| | 395 |
| |
| | 402 |
|
重组和其他 | $ | 9 |
| |
| | 19 |
| |
| | 28 |
|
业务收入 | (9 | ) | | (7 | ) | | 894 |
| | | | 878 |
|
其他养恤金和退休 |
| |
| | (47 | ) | |
| | (47 | ) |
净利息费用 |
| | 56 |
| | 209 |
| |
| | 265 |
|
外汇 |
| |
| | 14 |
| |
| | 14 |
|
所得税前收入/(损失) | (9 | ) | | (63 | ) | | 718 |
| | | | 646 |
|
所得税备抵/(受益于)所得税 | (2 | ) | | (10 | ) | | 208 |
| |
| | 196 |
|
附属公司的权益收益/(亏损) | 393 |
| | 373 |
| | 3 |
| | $ | (766 | ) | | 3 |
|
净收益 | 386 |
| | 320 |
| | 513 |
| | (766 | ) | | 453 |
|
可归因于非控制权益的净收入 |
| |
| | (67 | ) | |
| | (67 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 386 |
| | $ | 320 |
| | $ | 446 |
| | $ | (766 | ) | | $ | 386 |
|
| | | | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 317 |
| | $ | 224 |
| | $ | 441 |
| | $ | (601 | ) | | $ | 381 |
|
非控股权综合收益 |
| |
| | (64 | ) | |
| | (64 | ) |
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 317 |
| | $ | 224 |
| | $ | 377 |
| | $ | (601 | ) | | $ | 317 |
|
压缩合并资产负债表
截至2019年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 |
| |
| | $ | 339 |
| |
| | $ | 339 |
|
应收账款净额 |
| | $ | 9 |
| | 1,786 |
| |
| | 1,795 |
|
盘存 |
| |
| | 1,740 |
| |
| | 1,740 |
|
预付费用和其他流动资产 | $ | 1 |
| |
| | 207 |
| |
| | 208 |
|
流动资产总额 | 1 |
| | 9 |
| | 4,072 |
| | | | 4,082 |
|
| | | | | | | | | |
公司间债务应收款 |
| |
| | 3,509 |
| | $ | (3,509 | ) | | — |
|
投资 | 4,117 |
| | 4,413 |
| |
| | (8,530 | ) | | — |
|
善意 |
| |
| | 4,342 |
| |
| | 4,342 |
|
无形资产，净额 |
| |
| | 2,025 |
| |
| | 2,025 |
|
不动产、厂房和设备，净额 |
| |
| | 3,739 |
| |
| | 3,739 |
|
经营租赁使用权资产净额 |
| |
| | 200 |
| |
| | 200 |
|
其他非流动资产 |
| | 92 |
| | 857 |
| |
| | 949 |
|
共计 | $ | 4,118 |
| | $ | 4,514 |
| | $ | 18,744 |
| | $ | (12,039 | ) | | $ | 15,337 |
|
| | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | | | |
短期债务 |
| |
| | $ | 134 |
| |
| | $ | 134 |
|
当前到期的长期债务 |
| |
| | 87 |
| |
| | 87 |
|
经营租赁负债的当期部分 |
| |
| | 46 |
| |
| | 46 |
|
应付帐款 |
| |
| | 2,409 |
| |
| | 2,409 |
|
应计负债 | $ | 18 |
| | $ | 34 |
| | 904 |
| |
| | 956 |
|
流动负债总额 | 18 |
| | 34 |
| | 3,580 |
| | | | 3,632 |
|
| | | | | | | | | |
长期债务，不包括当前到期日 |
| | 388 |
| | 7,654 |
| |
| | 8,042 |
|
公司间长期债务 | 2,481 |
| | 1,028 |
| |
| | $ | (3,509 | ) | | — |
|
经营租赁负债的非流动部分 |
| |
| | 158 |
| |
| | 158 |
|
退休后和养恤金负债 |
| |
| | 620 |
| |
| | 620 |
|
其他非流动负债 |
| | 320 |
| | 544 |
| |
| | 864 |
|
承付款和或有负债 |
| |
| |
| |
| |
|
非控制利益 |
| |
| | 402 |
| |
| | 402 |
|
皇冠控股股东权益/(赤字) | 1,619 |
| | 2,744 |
| | 5,786 |
| | (8,530 | ) | | 1,619 |
|
股本/(赤字)共计 | 1,619 |
| | 2,744 |
| | 6,188 |
| | (8,530 | ) | | 2,021 |
|
共计 | $ | 4,118 |
| | $ | 4,514 |
| | $ | 18,744 |
| | $ | (12,039 | ) | | $ | 15,337 |
|
压缩合并资产负债表
截至2018年12月31日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 |
| |
| | $ | 607 |
| |
| | $ | 607 |
|
应收账款净额 |
| | $ | 9 |
| | 1,593 |
| |
| | 1,602 |
|
盘存 |
| |
| | 1,690 |
| |
| | 1,690 |
|
预付费用和其他流动资产 | $ | 1 |
| | 1 |
| | 178 |
| |
| | 180 |
|
流动资产总额 | 1 |
| | 10 |
| | 4,068 |
| | | | 4,079 |
|
| | | | | | | | | |
公司间债务应收款 |
| |
| | 3,561 |
| | $ | (3,561 | ) | | — |
|
投资 | 3,458 |
| | 3,764 |
| |
| | (7,222 | ) | | — |
|
善意 |
| |
| | 4,442 |
| |
| | 4,442 |
|
无形资产，净额 |
| |
| | 2,193 |
| |
| | 2,193 |
|
不动产、厂房和设备，净额 |
| |
| | 3,745 |
| |
| | 3,745 |
|
其他非流动资产 |
| | 156 |
| | 647 |
| |
| | 803 |
|
共计 | $ | 3,459 |
| | $ | 3,930 |
| | $ | 18,656 |
| | $ | (10,783 | ) | | $ | 15,262 |
|
| | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | | | |
短期债务 |
| |
| | $ | 89 |
| |
| | $ | 89 |
|
当前到期的长期债务 |
| |
| | 81 |
| |
| | 81 |
|
应付帐款 |
| |
| | 2,732 |
| |
| | 2,732 |
|
应计负债 | $ | 14 |
| | $ | 30 |
| | 967 |
| |
| | 1,011 |
|
流动负债总额 | 14 |
| | 30 |
| | 3,869 |
| | | | 3,913 |
|
| | | | | | | | | |
长期债务，不包括当前到期日 |
| | 388 |
| | 8,105 |
| |
| | 8,493 |
|
公司间长期债务 | 2,508 |
| | 1,053 |
| |
| | $ | (3,561 | ) | | — |
|
退休后和养恤金负债 |
| |
| | 683 |
| |
| | 683 |
|
其他非流动负债 |
| | 325 |
| | 562 |
| |
| | 887 |
|
承付款和或有负债 |
| |
| |
| |
| |
|
非控制利益 |
| |
| | 349 |
| |
| | 349 |
|
皇冠控股股东权益/(赤字) | 937 |
| | 2,134 |
| | 5,088 |
| | (7,222 | ) | | 937 |
|
股本/(赤字)共计 | 937 |
| | 2,134 |
| | 5,437 |
| | (7,222 | ) | | 1,286 |
|
共计 | $ | 3,459 |
| | $ | 3,930 |
| | $ | 18,656 |
| | $ | (10,783 | ) | | $ | 15,262 |
|
现金流量表
为截至2019年9月30日止的9个月
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
业务活动提供/(用于)业务活动的现金净额 | $ | 25 |
| | $ | 25 |
| | $ | 161 |
| | $ | (10 | ) | | $ | 201 |
|
投资活动的现金流量 | | | | | | | | | |
资本支出 |
| |
| | (242 | ) | |
| | (242 | ) |
业务购置，除所获现金外 |
| |
| | (11 | ) | |
| | (11 | ) |
出售不动产、厂房和设备的收益 |
| |
| | 17 |
| |
| | 17 |
|
净投资套期保值 |
| |
| | 21 |
| |
| | 21 |
|
其他 |
| |
| | (1 | ) | |
| | (1 | ) |
投资活动提供/(用于)投资活动的现金净额 | — |
| |
|
| | (216 | ) | | — |
| | (216 | ) |
来自融资活动的现金流量 | | | | | | | | | |
偿还长期债务 |
| |
| | (323 | ) | |
| | (323 | ) |
循环信贷安排和短期债务的净变化 |
| |
| | 131 |
| |
| | 131 |
|
公司间长期结余的净变化 | (27 | ) | | (25 | ) | | 52 |
| |
| | — |
|
支付融资租赁 |
| |
| | (15 | ) | |
| | (15 | ) |
发行普通股 | 4 |
| |
| |
| |
| | 4 |
|
回购普通股 | (2 | ) | |
| |
| |
| | (2 | ) |
支付的股息 |
| |
| | (10 | ) | | 10 |
| | — |
|
支付给非控制权益的股息 |
| |
| | (36 | ) | |
| | (36 | ) |
非控制利益的贡献 |
| |
| | 5 |
| |
| | 5 |
|
与债务有关的外汇衍生工具 |
| |
| | (9 | ) | |
| | (9 | ) |
由/(用于)筹资活动提供的现金净额 | (25 | ) | | (25 | ) | | (205 | ) | | 10 |
| | (245 | ) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
| |
| | (1 | ) | |
| | (1 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | — |
| | — |
| | (261 | ) | | — |
| | (261 | ) |
1月1日现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
| | 659 |
| |
| | 659 |
|
截至9月30日的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 398 |
| | $ | — |
|
| $ | 398 |
|
现金流量表
为截至2018年9月30日止的9个月
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
业务活动提供/(用于)业务活动的现金净额 | $ | (15 | ) | | $ | (67 | ) | | $ | (145 | ) | | $ | (5 | ) | | $ | (232 | ) |
投资活动的现金流量 | | | | | | | | | |
资本支出 |
| |
| | (305 | ) | |
| | (305 | ) |
转让应收款的实益权益 |
| |
| | 490 |
| |
| | 490 |
|
企业收购，除现金外 |
| |
| | (3,912 | ) | |
| | (3,912 | ) |
出售不动产、厂房和设备的收益 |
| |
| | 27 |
| |
| | 27 |
|
净投资套期保值 |
| |
| | 10 |
| |
| | 10 |
|
与收购有关的外汇衍生工具 |
| |
| | (25 | ) | |
| | (25 | ) |
其他 |
| |
| | (4 | ) | |
| | (4 | ) |
投资活动提供/(用于)投资活动的现金净额 | — |
| |
| | (3,719 | ) | | — |
| | (3,719 | ) |
来自融资活动的现金流量 | | | | | | | | | |
长期债务收益 |
| |
| | 4,082 |
| |
| | 4,082 |
|
偿还长期债务 |
| |
| | (56 | ) | |
| | (56 | ) |
循环信贷安排和短期债务的净变化 |
| |
| | (27 | ) | |
| | (27 | ) |
公司间长期结余的净变化 | 18 |
| | 67 |
| | (85 | ) | |
| | — |
|
债务发行成本 |
| |
| | (70 | ) | |
| | (70 | ) |
发行普通股 | 1 |
| |
| |
| |
| | 1 |
|
回购普通股 | (4 | ) | |
| |
| |
| | (4 | ) |
支付的股息 |
| |
| | (5 | ) | | 5 |
| | — |
|
支付给非控制权益的股息 |
| |
| | (18 | ) | |
| | (18 | ) |
与债务有关的外汇衍生工具 |
| |
| | (6 | ) | |
| | (6 | ) |
由/(用于)筹资活动提供的现金净额 | 15 |
| | 67 |
| | 3,815 |
| | 5 |
| | 3,902 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
| |
| | (32 | ) | |
| | (32 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | — |
| | — |
| | (81 | ) | | — |
| | (81 | ) |
1月1日现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
| | 435 |
| |
| | 435 |
|
截至9月30日的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 354 |
| | $ | — |
| | $ | 354 |
|
皇冠美洲有限责任公司、皇冠美洲资本有限公司IV、皇冠美洲资本公司V和皇冠美洲资本公司VI(统称发行人)，100%公司所属子公司，有未完成的$1,000本金4.5%高级票据到期2023，$400本金4.25%到期日期为2026年的高级票据，以及$875本金4.75%到期2026年的高级票据，完全和无条件地由皇冠控股公司担保。(母公司)及其在美国的所有子公司。担保人是100%由公司所有，担保是在联合和多个基础上作出的。
以下是合并财务报表的简要说明：
| |
• | 的综合收入报表截至2019年9月30日止的3个月和9个月和2018, |
| |
• | 资产负债表2019年9月30日和2018年12月31日，和 |
| |
• | 现金流量表九结束的几个月2019年9月30日和2018 |
在以下各页显示，以符合公司根据规例S-X第3条至第10条的规定。
综合收益表
最后三个月2019年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
净销售额 |
| |
| | $ | 982 |
| | $ | 2,226 |
| | $ | (124 | ) | | $ | 3,084 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 |
| |
| | 819 |
| | 1,760 |
| | (124 | ) | | 2,455 |
|
折旧和摊销 |
| |
| | 36 |
| | 85 |
| |
| | 121 |
|
销售和行政费用 |
| | $ | 3 |
| | 67 |
| | 86 |
| |
| | 156 |
|
重组和其他 |
| |
| | 2 |
| | (2 | ) | |
| | — |
|
业务收入 | — |
| | (3 | ) | | 58 |
| | 297 |
| | | | 352 |
|
其他养恤金和退休 |
| |
| | (5 | ) | | 6 |
| |
| | 1 |
|
净利息费用 |
| | 19 |
| | 31 |
| | 40 |
| |
| | 90 |
|
技术使用费 |
| |
| | (13 | ) | | 13 |
| |
| | — |
|
外汇 |
| | (52 | ) | | 1 |
| | 3 |
| | 52 |
| | 4 |
|
所得税前收入/(损失) | — |
| | 30 |
| | 44 |
| | 235 |
| | (52 | ) | | 257 |
|
所得税备抵/(受益于)所得税 |
| | 7 |
| | 11 |
| | 52 |
| | (16 | ) | | 54 |
|
附属公司的权益收益/(亏损) | $ | 183 |
| | 64 |
| | 110 |
| |
| | (356 | ) | | 1 |
|
净收益 | 183 |
| | 87 |
| | 143 |
| | 183 |
| | (392 | ) | | 204 |
|
可归因于非控制权益的净收入 |
| |
| |
| | (21 | ) | |
| | (21 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 183 |
| | $ | 87 |
| | $ | 143 |
| | $ | 162 |
| | $ | (392 | ) | | $ | 183 |
|
| | | | | | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 317 |
| | $ | 122 |
| | $ | 329 |
| | $ | 239 |
| | $ | (671 | ) | | $ | 336 |
|
非控股权综合收益 |
| |
| |
| | (19 | ) | |
| | (19 | ) |
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 317 |
| | $ | 122 |
| | $ | 329 |
| | $ | 220 |
| | $ | (671 | ) | | $ | 317 |
|
综合收益表
最后三个月2018年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
净销售额 |
| |
| | $ | 973 |
| | $ | 2,335 |
| | $ | (134 | ) | | $ | 3,174 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 |
| |
| | 826 |
| | 1,838 |
| | (134 | ) | | 2,530 |
|
折旧和摊销 |
| |
| | 38 |
| | 89 |
| |
| | 127 |
|
销售和行政费用 |
| | $ | 3 |
| | 60 |
| | 90 |
| |
| | 153 |
|
重组和其他 |
|
| |
| | 10 |
| | (11 | ) | |
| | (1 | ) |
业务收入 | — |
| | (3 | ) | | 39 |
| | 329 |
| | | | 365 |
|
其他养恤金和退休 |
| |
| | (6 | ) | | (7 | ) | |
| | (13 | ) |
净利息费用 |
| | 24 |
| | 33 |
| | 42 |
| |
| | 99 |
|
技术使用费 |
| |
| | (14 | ) | | 14 |
| |
| | — |
|
外汇 |
| | 3 |
| | 1 |
| | (15 | ) | | (3 | ) | | (14 | ) |
所得税前收入/(损失) | — |
| | (30 | ) | | 25 |
| | 295 |
| | 3 |
| | 293 |
|
所得税备抵/(受益于)所得税 |
| | (7 | ) | | 13 |
| | 96 |
| |
| | 102 |
|
附属公司的权益收益/(亏损) | 164 |
| | 52 |
| | 109 |
| | 1 |
| | (324 | ) | | 2 |
|
净收益 | 164 |
| | 29 |
| | 121 |
| | 200 |
| | (321 | ) | | 193 |
|
可归因于非控制权益的净收入 |
| |
| |
| | (29 | ) | |
| | (29 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 164 |
| | $ | 29 |
| | $ | 121 |
| | $ | 171 |
| | $ | (321 | ) | | $ | 164 |
|
| | | | | | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 151 |
| | $ | 22 |
| | $ | 55 |
| | $ | 196 |
| | $ | (245 | ) | | $ | 179 |
|
非控股权综合收益 |
| |
| |
| | (28 | ) | |
| | (28 | ) |
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 151 |
| | $ | 22 |
| | $ | 55 |
| | $ | 168 |
| | $ | (245 | ) | | $ | 151 |
|
综合收益表
在最后的九个月里2019年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 担保人 | | 非-
担保人 | | 冲销 | | 共计
公司 |
净销售额 |
| |
| | $ | 2,868 |
| | $ | 6,369 |
| | $ | (363 | ) | | $ | 8,874 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 |
| |
| | 2,378 |
| | 5,067 |
| | (363 | ) | | 7,082 |
|
折旧和摊销 |
| |
| | 106 |
| | 260 |
| |
| | 366 |
|
销售和行政费用 |
| | $ | 8 |
| | 196 |
| | 266 |
| |
| | 470 |
|
重组和其他 |
| |
| | 5 |
| | (46 | ) | |
| | (41 | ) |
业务收入 | — |
| | (8 | ) | | 183 |
| | 822 |
| | | | 997 |
|
债务提前清偿造成的损失 |
| | 6 |
| |
| |
| |
| | 6 |
|
其他养恤金和退休 |
| |
| | (14 | ) | | 26 |
| |
| | 12 |
|
净利息费用 |
| | 60 |
| | 95 |
| | 123 |
| |
| | 278 |
|
技术使用费 |
| |
| | (34 | ) | | 34 |
| |
| | — |
|
外汇 |
| | (61 | ) | | 1 |
| | 5 |
| | 61 |
| | 6 |
|
所得税前收入/(损失) | — |
| | (13 | ) | | 135 |
| | 634 |
| | (61 | ) | | 695 |
|
所得税备抵/(受益于)所得税 |
| | (3 | ) | | 45 |
| | 162 |
| | (14 | ) | | 190 |
|
附属公司的权益收益/(亏损) | $ | 423 |
| | 204 |
| | 245 |
| | 2 |
| | (870 | ) | | 4 |
|
净收益 | 423 |
| | 194 |
| | 335 |
| | 474 |
| | (917 | ) | | 509 |
|
可归因于非控制权益的净收入 |
| |
| |
| | (86 | ) | |
| | (86 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 423 |
| | $ | 194 |
| | $ | 335 |
| | $ | 388 |
| | $ | (917 | ) | | $ | 423 |
|
| | | | | | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 657 |
| | $ | 237 |
| | $ | 599 |
| | $ | 616 |
| | $ | (1,368 | ) | | $ | 741 |
|
非控股权综合收益 |
| |
| |
| | (84 | ) | |
| | (84 | ) |
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 657 |
| | $ | 237 |
| | $ | 599 |
| | $ | 532 |
| | $ | (1,368 | ) | | $ | 657 |
|
综合收益表
在最后的九个月里2018年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 担保人 | | 非-
担保人 | | 冲销 | | 共计
公司 |
净销售额 |
| |
| | $ | 2,550 |
| | $ | 6,251 |
| | $ | (384 | ) | | $ | 8,417 |
|
出售产品的成本，不包括折旧和摊销 |
| |
| | 2,180 |
| | 5,008 |
| | (384 | ) | | 6,804 |
|
折旧和摊销 |
| |
| | 81 |
| | 224 |
| |
| | 305 |
|
销售和行政费用 |
| | $ | 8 |
| | 156 |
| | 238 |
| |
| | 402 |
|
重组和其他 | $ | 9 |
| | 3 |
| | 15 |
| | 1 |
| |
| | 28 |
|
业务收入 | (9 | ) | | (11 | ) | | 118 |
| | 780 |
| | | | 878 |
|
其他养恤金和退休 |
| |
| | (17 | ) | | (30 | ) | |
| | (47 | ) |
净利息费用 |
| | 69 |
| | 87 |
| | 109 |
| |
| | 265 |
|
技术使用费 |
| |
| | (37 | ) | | 37 |
| |
| | — |
|
外汇 |
| | 10 |
| |
| | 15 |
| | (11 | ) | | 14 |
|
所得税前收入/(损失) | (9 | ) | | (90 | ) | | 85 |
| | 649 |
| | 11 |
| | 646 |
|
所得税备抵/(受益于)所得税 | (2 | ) | | (21 | ) | | 30 |
| | 187 |
| | 2 |
| | 196 |
|
附属公司的权益收益/(亏损) | 393 |
| | 154 |
| | 258 |
| | 1 |
| | (803 | ) | | 3 |
|
净收益 | 386 |
| | 85 |
| | 313 |
| | 463 |
| | (794 | ) | | 453 |
|
可归因于非控制权益的净收入 |
| |
| |
| | (67 | ) | |
| | (67 | ) |
可归属于皇冠控股的净收入 | $ | 386 |
| | $ | 85 |
| | $ | 313 |
| | $ | 396 |
| | $ | (794 | ) | | $ | 386 |
|
| | | | | | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 317 |
| | $ | 84 |
| | $ | 217 |
| | $ | 401 |
| | $ | (638 | ) | | $ | 381 |
|
非控股权综合收益 |
| |
| |
| | (64 | ) | |
| | (64 | ) |
可归属于皇冠控股的综合收入 | $ | 317 |
| | $ | 84 |
| | $ | 217 |
| | $ | 337 |
| | $ | (638 | ) | | $ | 317 |
|
压缩合并资产负债表
截至2019年9月30日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
资产 | | | | | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 |
| | $ | 21 |
| | $ | 11 |
| | $ | 307 |
| |
| | $ | 339 |
|
应收账款净额 |
| | 5 |
| | 205 |
| | 1,585 |
| |
| | 1,795 |
|
公司间应收款 |
| |
| | 27 |
| | 13 |
| | $ | (40 | ) | | — |
|
盘存 |
| |
| | 501 |
| | 1,239 |
| |
| | 1,740 |
|
预付费用和其他流动资产 | $ | 1 |
| | 1 |
| | 19 |
| | 187 |
| |
| | 208 |
|
流动资产总额 | 1 |
| | 27 |
| | 763 |
| | 3,331 |
| | (40 | ) | | 4,082 |
|
| | | | | | | | | | | |
公司间债务应收款 |
| | 2,856 |
| | 3,433 |
| | 246 |
| | (6,535 | ) | | — |
|
投资 | 4,117 |
| | 2,891 |
| | 1,695 |
| |
| | (8,703 | ) | | — |
|
善意 |
| |
| | 1,186 |
| | 3,156 |
| |
| | 4,342 |
|
无形资产，净额 |
| |
| | 850 |
| | 1,175 |
| |
| | 2,025 |
|
不动产、厂房和设备，净额 |
| | 1 |
| | 708 |
| | 3,030 |
| |
| | 3,739 |
|
经营租赁使用权资产净额 |
| | 4 |
| | 70 |
| | 126 |
| |
| | 200 |
|
其他非流动资产 |
| | 86 |
| | 138 |
| | 725 |
| |
| | 949 |
|
共计 | $ | 4,118 |
| | $ | 5,865 |
| | $ | 8,843 |
| | $ | 11,789 |
| | $ | (15,278 | ) | | $ | 15,337 |
|
| | | | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | | | | | |
短期债务 |
| |
| |
| | $ | 134 |
| |
| | $ | 134 |
|
当前到期的长期债务 |
| | $ | 43 |
| |
| | 44 |
| |
| | 87 |
|
经营租赁负债的当期部分 |
| |
| | $ | 17 |
| | 29 |
| |
| | 46 |
|
应付帐款 |
| |
| | 663 |
| | 1,746 |
| |
| | 2,409 |
|
应计负债 | $ | 18 |
| | 22 |
| | 130 |
| | 786 |
| |
| | 956 |
|
公司间应付款 |
| |
| | 13 |
| | 27 |
| | $ | (40 | ) | | — |
|
流动负债总额 | 18 |
| | 65 |
| | 823 |
| | 2,766 |
| | (40 | ) | | 3,632 |
|
| | | | | | | | | | | |
长期债务，不包括当前到期日 |
| | 3,015 |
| | 1,004 |
| | 4,023 |
| |
| | 8,042 |
|
公司间长期债务 | 2,481 |
| | 990 |
| | 2,920 |
| | 144 |
| | (6,535 | ) | | — |
|
经营租赁负债的非流动部分 |
| | 3 |
| | 56 |
| | 99 |
| |
| | 158 |
|
退休后和养恤金负债 |
| |
| | 351 |
| | 269 |
| |
| | 620 |
|
其他非流动负债 |
| |
| | 312 |
| | 552 |
| |
| | 864 |
|
承付款和或有负债 |
| |
| |
| |
| |
| |
|
非控制利益 |
| |
| |
| | 402 |
| |
| | 402 |
|
皇冠控股股东权益/(赤字) | 1,619 |
| | 1,792 |
| | 3,377 |
| | 3,534 |
| | (8,703 | ) | | 1,619 |
|
股本/(赤字)共计 | 1,619 |
| | 1,792 |
| | 3,377 |
| | 3,936 |
| | (8,703 | ) | | 2,021 |
|
共计 | $ | 4,118 |
| | $ | 5,865 |
| | $ | 8,843 |
| | $ | 11,789 |
| | $ | (15,278 | ) | | $ | 15,337 |
|
压缩合并资产负债表
截至2018年12月31日
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
资产 | | | | | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 |
| | $ | 117 |
| | $ | 19 |
| | $ | 471 |
| |
| | $ | 607 |
|
应收账款净额 |
| | 4 |
| | 182 |
| | 1,416 |
| |
| | 1,602 |
|
公司间应收款 |
| |
| | 33 |
| | 13 |
| | $ | (46 | ) | | — |
|
盘存 |
| |
| | 485 |
| | 1,205 |
| |
| | 1,690 |
|
预付费用和其他流动资产 | $ | 1 |
| | 1 |
| | 17 |
| | 161 |
| |
| | 180 |
|
流动资产总额 | 1 |
| | 122 |
| | 736 |
| | 3,266 |
| | (46 | ) | | 4,079 |
|
| | | | | | | | | | | |
公司间债务应收款 |
| | 2,577 |
| | 3,449 |
| | 12 |
| | (6,038 | ) | | — |
|
投资 | 3,458 |
| | 2,657 |
| | 1,248 |
| |
| | (7,363 | ) | | — |
|
善意 |
| |
| | 1,178 |
| | 3,264 |
| |
| | 4,442 |
|
无形资产，净额 |
| |
| | 901 |
| | 1,292 |
| |
| | 2,193 |
|
不动产、厂房和设备，净额 |
| | 1 |
| | 693 |
| | 3,051 |
| |
| | 3,745 |
|
其他非流动资产 |
| | 29 |
| | 192 |
| | 582 |
| |
| | 803 |
|
共计 | $ | 3,459 |
| | $ | 5,386 |
| | $ | 8,397 |
| | $ | 11,467 |
| | $ | (13,447 | ) | | $ | 15,262 |
|
| | | | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | | | | | |
短期债务 |
| |
| |
| | $ | 89 |
| |
| | $ | 89 |
|
当前到期的长期债务 |
| | $ | 37 |
| |
| | 44 |
| |
| | 81 |
|
应付帐款 |
| |
| | $ | 725 |
| | 2,007 |
| |
| | 2,732 |
|
应计负债 | $ | 14 |
| | 49 |
| | 144 |
| | 804 |
| |
| | 1,011 |
|
公司间应付款 |
| |
| | 13 |
| | 33 |
| | $ | (46 | ) | | — |
|
流动负债总额 | 14 |
| | 86 |
| | 882 |
| | 2,977 |
| | (46 | ) | | 3,913 |
|
| | | | | | | | | | | |
长期债务，不包括当前到期日 |
| | 2,999 |
| | 1,274 |
| | 4,220 |
| |
| | 8,493 |
|
公司间长期债务 | 2,508 |
| | 746 |
| | 2,700 |
| | 84 |
| | (6,038 | ) | | — |
|
退休后和养恤金负债 |
| |
| | 432 |
| | 251 |
| |
| | 683 |
|
其他非流动负债 |
| |
| | 332 |
| | 555 |
| |
| | 887 |
|
承付款和或有负债 |
| |
| |
| |
| |
| |
|
非控制利益 |
| |
| |
| | 349 |
| |
| | 349 |
|
皇冠控股股东权益/(赤字) | 937 |
| | 1,555 |
| | 2,777 |
| | 3,031 |
| | (7,363 | ) | | 937 |
|
股本/(赤字)共计 | 937 |
| | 1,555 |
| | 2,777 |
| | 3,380 |
| | (7,363 | ) | | 1,286 |
|
共计 | $ | 3,459 |
| | $ | 5,386 |
| | $ | 8,397 |
| | $ | 11,467 |
| | $ | (13,447 | ) | | $ | 15,262 |
|
现金流量表
为截至2019年9月30日止的9个月
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
业务活动提供/(用于)业务活动的现金净额 | $ | 25 |
| | $ | (90 | ) | | $ | 103 |
| | $ | 190 |
| | $ | (27 | ) | | $ | 201 |
|
投资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | |
资本支出 |
| |
| | (55 | ) | | (187 | ) | |
| | (242 | ) |
业务购置，除所获现金外 |
| |
| | (11 | ) | |
| |
| | (11 | ) |
出售不动产、厂房和设备的收益 |
| |
| | 2 |
| | 15 |
| |
| | 17 |
|
净投资套期保值 |
| | 21 |
| |
| |
| |
| | 21 |
|
其他 |
| |
| |
| | (1 | ) | |
| | (1 | ) |
投资活动提供/(用于)投资活动的现金净额 | — |
| | 21 |
| | (64 | ) | | (173 | ) | | — |
| | (216 | ) |
来自融资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | |
偿还长期债务 |
| | (27 | ) | | (270 | ) | | (26 | ) | |
| | (323 | ) |
循环信贷安排和短期债务的净变化 |
| | 35 |
| |
| | 96 |
| |
| | 131 |
|
公司间长期结余的净变化 | (27 | ) | | (35 | ) | | 236 |
| | (174 | ) | |
| | — |
|
支付融资租赁 |
| |
| | (13 | ) | | (2 | ) | |
| | (15 | ) |
发行普通股 | 4 |
| |
| |
| |
| |
| | 4 |
|
回购普通股 | (2 | ) | |
| |
| |
| |
| | (2 | ) |
支付的股息 |
| |
| |
| | (27 | ) | | 27 |
| | — |
|
非控制利益的缴款 |
| |
| |
| | 5 |
| |
| | 5 |
|
支付给非控制权益的股息 |
| |
| |
| | (36 | ) | |
| | (36 | ) |
与债务有关的外汇衍生工具 |
| |
| |
| | (9 | ) | |
| | (9 | ) |
由/(用于)筹资活动提供的现金净额 | (25 | ) | | (27 | ) | | (47 | ) | | (173 | ) | | 27 |
| | (245 | ) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
| |
| |
| | (1 | ) | |
| | (1 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | — |
| | (96 | ) | | (8 | ) | | (157 | ) | | — |
| | (261 | ) |
1月1日现金、现金等价物和限制性现金 |
| | 117 |
| | 19 |
| | 523 |
| |
| | 659 |
|
截至9月30日的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | — |
| | $ | 21 |
| | $ | 11 |
| | $ | 366 |
| | $ | — |
| | $ | 398 |
|
现金流量表
为截至2018年9月30日止的9个月
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 发行人 | | 担保人 | | 非- 担保人 | | 冲销 | | 共计 公司 |
业务活动提供/(用于)业务活动的现金净额 | $ | (15 | ) | | $ | (81 | ) | | $ | 91 |
| | $ | (216 | ) | | $ | (11 | ) | | $ | (232 | ) |
投资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | |
资本支出 |
| |
| | (39 | ) | | (266 | ) | |
| | (305 | ) |
转让应收款的实益权益 |
| |
| |
| | 490 |
| |
| | 490 |
|
企业收购，除现金外 |
| |
| |
| | (3,912 | ) | |
| | (3,912 | ) |
出售不动产、厂房和设备的收益 |
| |
| | 9 |
| | 18 |
| |
| | 27 |
|
公司间投资活动 |
| | (100 | ) | |
| |
| | 100 |
| | — |
|
与收购有关的外汇衍生工具 |
| |
| |
| | (25 | ) | |
| | (25 | ) |
净投资套期保值 |
| | 10 |
| |
| |
| |
| | 10 |
|
其他 |
| |
| |
| | (4 | ) | |
| | (4 | ) |
投资活动提供/(用于)投资活动的现金净额 | — |
| | (90 | ) | | (30 | ) | | (3,699 | ) | | 100 |
| | (3,719 | ) |
来自融资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | |
长期债务收益 |
| | 975 |
| | 1,150 |
| | 1,957 |
| |
| | 4,082 |
|
偿还长期债务 |
| | (20 | ) | | (5 | ) | | (31 | ) | |
| | (56 | ) |
循环信贷安排和短期债务的净变化 |
| | 40 |
| |
| | (67 | ) | |
| | (27 | ) |
公司间长期结余的净变化 | 18 |
| | (796 | ) | | (1,205 | ) | | 1,983 |
| |
| | — |
|
债务发行成本 |
| | (40 | ) | |
| | (30 | ) | |
| | (70 | ) |
发行普通股 | 1 |
| |
| |
| |
| |
| | 1 |
|
回购普通股 | (4 | ) | |
| |
| |
| |
| | (4 | ) |
资本贡献 |
| |
| |
| | 100 |
| | (100 | ) | | — |
|
支付的股息 |
| |
| |
| | (11 | ) | | 11 |
| | — |
|
支付给非控制权益的股息 |
| |
| |
| | (18 | ) | |
| | (18 | ) |
与债务有关的外汇衍生工具 |
| |
| |
| | (6 | ) | |
| | (6 | ) |
由/(用于)筹资活动提供的现金净额 | 15 |
| | 159 |
| | (60 | ) | | 3,877 |
| | (89 | ) | | 3,902 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
| |
| |
| | (32 | ) | |
| | (32 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | — |
| | (12 | ) | | 1 |
| | (70 | ) | | — |
| | (81 | ) |
1月1日现金、现金等价物和限制性现金 |
| | 36 |
| | 3 |
| | 396 |
| |
| | 435 |
|
截至9月30日的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | — |
| | $ | 24 |
| | $ | 4 |
| | $ | 326 |
| | $ | — |
| | $ | 354 |
|
第一部分-财务资料
项目2. 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
(百万美元)
导言
下面的讨论介绍了管理层对截至2019年9月30日止的3个月和9个月与2018年相比，2018年12月31日的金融状况和流动性发生了变化。这一讨论应与公司2018年12月31日终了年度10-K表年度报告中所载的合并财务报表及其附注以及本报告所列和提及的合并财务报表和相关附注一并阅读。
商业策略及趋势
该公司的战略是在有针对性的国际增长市场中扩大其业务，同时通过严格的定价、成本控制和谨慎的资本分配，改善业务，使市场更加成熟。
2018年4月，该公司完成了对西格诺德工业集团(SignodeIndustrialGroup)的收购，该集团是一家领先的全球中转包装系统和解决方案供应商。通过这次收购，该公司在其现有的金属包装业务中增加了主要的过境和保护性包装特许经营组合，从而扩大了其客户基础和产品供应并使其多样化，并显著增加了现金流。
该公司的全球饮料罐头业务继续是有机增长的主要战略重点。几年来，全球工业对饮料罐的需求一直在增长，预计这一趋势将在未来几年继续下去。虽然东南亚和巴西等发展中市场由于人均收入的增加和饮料消费的增加而出现了较高的增长率，但欧洲和北美较成熟的经济体也出现了市场扩张。饮料罐是世界上最可持续和可回收的饮料包装，并继续获得市场份额。该公司推动品牌差异化的关键举措之一是提高其提供多种不同容量罐头的能力。
虽然该公司成熟市场的有机数量增长机会无法与目标国际增长市场相媲美，但该公司继续在投资资本上创造强劲的回报，并从这些业务中获得可观的现金流。该公司监测其所有业务的能力，并在必要时可能采取行动，如关闭工厂或减少员工数量，以更好地管理其成本。任何或所有这些行动都可能导致未来的费用重组，这可能是实质性的。
到2020年，该公司的主要资本配置重点将是降低杠杆，同时继续投资于其现有业务的战略增长项目。
业务结果
在评估业绩时，公司使用的主要业绩衡量标准是分部收入，这是公司通常定义的一种非公认会计原则的衡量标准，即经调整后的业务收入，其中不包括无形资产摊销费、石棉和结构调整准备金等，以及公允价值调整对在收购中获得的库存的影响。
下文讨论中提到的外币换算影响主要是由于公司欧洲部分的欧元和英镑、公司美洲部分的加元和墨西哥比索、公司亚太地区的中国人民币和马来西亚林吉特以及公司的过境包装部门中的欧元和英镑的变化造成的。公司计算影响 在外币换算中，应酌情乘以或除以当年的平均外汇汇率，然后酌情将这些数额乘以或除以适用的上一年平均汇率。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
销售和部分收入净额
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 3,084 |
| | $ | 3,174 |
| | $ | 8,874 |
| | $ | 8,417 |
|
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
净销售额下降的主要原因是铝成本下降和64美元的外汇兑换的影响。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
净销售额增加的主要原因是Sigode在2018年4月收购的另外三个月的销售额增加了569美元，但由于铝成本下降和外币兑换的影响而抵消了244美元的损失。
美洲饮料
美洲饮料部门生产铝饮料罐和末端、钢冠、玻璃瓶和铝封，并从其在美国、巴西、加拿大、哥伦比亚和墨西哥的业务中为各种客户提供服务。美国和加拿大的饮料罐头市场是成熟的市场，经历了最近的增长。为了满足美国和加拿大饮料罐头市场的需求，该公司已开始在其纽约尼克尔斯工厂建造第三条高速生产线，预计将于2020年第二季度开始生产。此外，安大略省威斯顿工厂新饮料罐生产线的安装预计将于2020年第一季度完成。
在巴西和墨西哥，该公司的销售单位数量近年来有所增加，主要原因是人均收入和消费量的增加推动了市场增长，加上对罐头的偏好超过了其他形式的饮料包装。2018年1月，该公司开始在墨西哥奇瓦瓦的一家新玻璃瓶厂开展业务，为该国北部不断扩大的啤酒市场提供服务。此外，该公司预计将于2019年11月开始在巴西里约热内卢的一家新的一条龙饮料罐头工厂运营。
美洲饮料部分的净销售额和分部收入如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 835 |
| | $ | 872 |
| | $ | 2,513 |
| | $ | 2,478 |
|
分段收入 | 134 |
| | 125 |
| | 386 |
| | 336 |
|
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
净销售额下降的主要原因是销售单位数量减少，铝成本下降，以及7美元受到外币换算的影响。
部分收入增加的主要原因是，北美的运费降低和价格改善。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
净销售额增长的主要原因是销售单位数量增加，其中包括巴西的3%增长，部分抵消了铝成本下降和25美元外币兑换的影响。
部分收入增加的主要原因是销售单位数量增加、运费降低以及北美价格的改善，部分抵消了外币换算的影响，抵消了3美元的影响。
欧洲饮料
该公司的欧洲饮料部门生产钢和铝饮料罐和末端，并从其在欧洲，中东和北非的业务提供各种客户。近年来，西欧饮料罐头市场一直在增长，而中东地区的销售单位数量却在下降。
西班牙巴伦西亚一家新型高速饮料罐厂的第一条生产线于2018年10月开始运营，第二条生产线于2019年2月开始运营。新工厂促进了该地区钢铁饮料罐向铝饮料罐的转化。此外，2018年12月，该公司在意大利帕尔马的一家新的单线高速工厂开始运营。
欧洲饮料部分的净销售额和分部收入如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 416 |
| | $ | 418 |
| | $ | 1,165 |
| | $ | 1,194 |
|
分段收入 | 64 |
| | 66 |
| | 163 |
| | 180 |
|
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
2018年和2019年的净销售额与此相当，因为降低铝成本和15美元受到外币换算的影响，部分抵消了5%的销售单位销量增长。
2018年和2019年的部分收入是可比的，因为不利的地理组合的影响被销售单位数量增加的影响部分抵消。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
净销售额下降的主要原因是铝成本下降和53美元的外汇折算的影响，部分抵消了5%的销售单位销售量增加。
部分收入下降的主要原因是与西班牙和意大利的新饮料罐头工厂相关的较高的启动成本，不利的地理组合和5美元来自外币换算的影响。
欧洲食品
欧洲食品部门生产钢铁和铝食品罐头和末端，金属真空关闭，并从其在整个欧洲和非洲的业务为各种客户提供服务。欧洲食品罐头市场是一个成熟的市场，近几年来，该市场经历了从稳定到略有下降的趋势。
欧洲食品部门的净销售额和分部收入如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 581 |
| | $ | 623 |
| | $ | 1,487 |
| | $ | 1,565 |
|
分段收入 | 79 |
| | 90 |
| | 189 |
| | 231 |
|
项目2.管理层的讨论和分析(续)
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
净销售额下降的主要原因是，由于外币换算的影响，单位销售量下降了3%，净销售额减少了30美元。
部分收入下降的主要原因是镀锡板和其他业务成本较高，而这些成本在销售价格上没有完全通过，而5美元来自外币换算的影响。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
净销售额下降的主要原因是来自外币换算的93美元，部分抵消了原材料成本上升和销售单位数量增加的影响。
部分收入下降的主要原因是不利的产品组合，较高的镀锡板和其他经营成本，但在销售价格上没有完全通过，以及12美元的影响，从外币换算。
亚太
该公司在亚太地区的业务包括在柬埔寨、中国、印度尼西亚、马来西亚、缅甸、新加坡、泰国和越南的饮料罐头业务，以及非饮料罐头业务，主要是食品罐头和特种包装。近年来，饮料罐头在东南亚的市场不断增长。2018年7月，缅甸仰光一家新的饮料罐工厂开始生产。第三个饮料罐生产线在金边，柬埔寨工厂于2019年1月开始运作。为了应对中国的市场状况，该公司于2018年关闭了莆田工厂，并于2019年年初关闭了惠州工厂。在这些关闭之后，该公司在中国有三个饮料罐工厂，年销售额约为100美元。
亚太部分的销售净额和分部收入如下：
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| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 319 |
| | $ | 321 |
| | $ | 959 |
| | $ | 990 |
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分段收入 | 47 |
| | 46 |
| | 143 |
| | 137 |
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截至2019年9月30日止的3个月和9个月与2018年相比
净销售额下降的主要原因是，在截至2019年9月30日的9个月内，与关闭中国工厂有关的销售单位销量有所下降，铝成本下降，以及外汇兑换带来的影响减少了5美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，东南亚地区的销售单位数量增加了15%和13%，部分抵消了这些减少。
部分收入由于有利的地理组合而增加。
过境包装
2018年4月3日，该公司完成了对Sigode的收购，该收购被报告为公司的中转包装部门。运输包装部门包括该公司的全球工业和保护解决方案以及设备和工具业务。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
过境包装部门的销售净额和分部收入如下：
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| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 564 |
| | $ | 585 |
| | $ | 1,725 |
| | $ | 1,205 |
|
分段收入 | 74 |
| | 81 |
| | 227 |
| | 175 |
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截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
净销售额下降的主要原因是产品组合不利，钢材价格下跌，以及9美元受到外币折算的影响。
部分收入下降主要是由于不利的产品组合。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
净销售额和部分收入增加的主要原因是，2019年新增一个季度的所有权增加了569美元和73美元，部分抵消了销售单位数量减少、产品组合不利和外币换算影响27美元和3美元的影响。
不可报告的片段
该公司的不可报告部门包括其在北美的食品罐头和关闭业务，在北美和欧洲的气溶胶罐业务，以及在美国和英国的工具和设备业务。
不可报告部分的净销售额和分部收入如下：
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| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 369 |
| | $ | 355 |
| | $ | 1,025 |
| | $ | 985 |
|
分段收入 | 34 |
| | 40 |
| | 103 |
| | 102 |
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截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
净销售额增加的主要原因是镀锡板成本上升和公司北美食品销售单位销售量增加4%，部分抵消了公司设备业务销售下降和外币兑换影响5美元的影响。
分部收入下降的主要原因是公司设备销售下降。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
净销售额增加的主要原因是镀锡板成本上升和公司北美食品销售单位销售量增加5%，部分抵消了公司设备业务销售下降和外币兑换影响下的16美元。
部分收入增加的主要原因是公司北美食品罐头业务的销售单位数量增加和运费降低。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
公司和未分配费用
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| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
公司和未分配费用 | $ | (37 | ) | | $ | (33 | ) | | $ | (115 | ) | | $ | (112 | ) |
与2018年相比，截至2019年的3个月和9个月的公司开支和未分配费用有所增加，主要原因是一般公司费用增加。
销售产品成本(不包括折旧和摊销)
在截至2019年9月30日的三个月内，与2018年相比，产品销售成本(不包括折旧和摊销)从$2,530到$2,455主要原因是53美元来自外币换算的影响。
截至2019年9月30日止的9个月内，与2018年相比，产品销售成本(不包括折旧和摊销)从$6,804到$7,082主要是由于收购Sigode的影响，部分抵消了201美元来自外币翻译的影响。
为截至2018年9月30日止的三个月和九个月销售的产品成本(不包括折旧和摊销)还包括与出售西格节点采购的库存有关的公允价值调整费用40美元。
该公司所使用的某些原材料的价格，如铝和钢，可能会受到很大的波动，在定价方面没有一致和可预测的趋势。作为公司管理成本努力的一部分，它试图将铝和钢成本的上涨转嫁给客户。公司将铝溢价成本转嫁给客户的能力因市场而异.我们不能保证公司能够从客户那里收回任何这样增加的成本所产生的影响。
折旧和摊销
在截至2019年9月30日的三个月内，与2018年相比，折旧和摊销费用从$127到$121主要是由于外币换算的影响。
截至2019年9月30日止的9个月内，与2018年相比，折旧和摊销费用从$305到$366主要原因是与公司收购Sigode有关的固定资产和无形资产的折旧和摊销。
销售和行政费用
与2018年相比，截至2019年9月30日的三个月里，销售和管理费用是相当的。在截至2019年9月30日的9个月内，与2018年相比，销售和行政费用从$402到$470主要是由于西格节点收购的影响。
利息费用
截至2019年9月30日止的三个月内，利息开支较2018年有所减少。$105到$95主要原因是本年度的债务水平较低。与2018年相比，截至2019年9月30日的9个月，利息支出从$282到$290由于较高的未偿债务，从借款产生的，为西格诺德的收购提供资金。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
所得税
该公司的实际所得税税率如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
所得税前收入 | $ | 257 |
| | $ | 293 |
| | $ | 695 |
| | $ | 646 |
|
所得税准备金 | 54 |
| | 102 |
| | 190 |
| | 196 |
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有效所得税税率 | 21 | % | | 35 | % | | 27 | % | | 30 | % |
截至2019年9月30日的9个月的实际税率包括15美元的费用，用于结清收购Sigode之前发生的一笔交易引起的税收意外。
在截至2018年9月30日的3个月和9个月内，该公司的实际税率包括4美元的税收，以调整与税法有关的临时金额；24美元涉及外国收入分配税，此前曾声称这些收入是无限期再投资的。
归于非控制权益的净收入
截至2019年9月30日止的3个月内，与2018年相比，可归因于非控股权的净收入从$29到$21主要原因是该公司饮料罐在巴西的业务收入较低。
在截至2019年9月30日的9个月内，与2018年相比，非控股权带来的净收入从67美元增加到86美元，主要原因是该公司在巴西的饮料罐头业务的收益有所增加，其中包括一项与收回前几年缴纳的间接税有关的有利法院裁决的影响。
流动性与资本资源
业务现金
业务活动使用现金$232截至2018年9月30日的9个月内，提供了201美元的现金截至2019年9月30日止的9个月。这一改善主要是由于业务收入增加和周转资本变化，但在截至2019年9月30日的9个月内用于支付利息的现金增加，部分抵消了因为西格诺德收购提供资金而产生的未偿借款。
贸易应收账款的未付销售日，不包括未开票应收款的影响，截至2002年12月31日为43天。2018年9月30日相比之下，截至截止日期为39天2019年9月30日.
存货周转率为54天2018年9月30日与64天相比2019年9月30日主要原因是2018年罐装饮料库存较低。存货周转率2019年9月30日与2018年12月31日的61天相比，由于公司食品和饮料罐头业务的季节性，这一数字有所增加。食品罐头生意是季节性的，第一季度往往是最慢的时期，因为北半球的秋季包装期已经结束，新作物尚未种植。这个行业在第三季度进入了最繁忙的时期，北半球的大部分水果和蔬菜都是收获的。由于这一季节性，库存水平在今年上半年有所增加，以满足第二和第三季度的高峰需求。饮料罐头业务也是季节性的，库存水平在今年上半年普遍增加，以满足北半球夏季几个月的高峰需求。
应付贸易款项未缴天数为87天2018年9月30日与85天相比2019年9月30日.
项目2.管理层的讨论和分析(续)
投资活动
投资活动使用现金$3,719为截至2018年9月30日止的9个月和$216为截至2019年9月30日止的9个月。2018年，该公司支付了3，912美元收购Sigode，25美元支付了与收购相关的外汇合同的结算。
的投资活动截至2018年9月30日止的9个月还包括与转让应收款的实益权益有关的49万美元现金收款。2018年7月，该公司终止了其200美元的北美证券化设施，其中包括延迟购买价格部分，并进入了一个新的证券化设施，该设施删除了延迟购买价格部分，但要求该公司在限制现金账户中保留存款。新的证券化设施的收益包括在公司现金流动综合报表中的应收账款项中。
该公司目前预计2019年的资本支出约为450美元。
筹资活动
提供现金的筹资活动$3,902为截至2018年9月30日止的9个月用了245美元的现金截至2019年9月30日止的9个月。2018年，融资活动主要包括为西格诺德收购提供资金的借款。
流动资金
截至2019年9月30日，公司的304美元$339现金和现金等价物在美国境外。该公司在美国的现金需求通过在美国业务的现金流动、某些外国子公司的分配、根据其循环信贷安排借款和加速其应收证券化设施的现金收入来满足。在美国境外的现金和现金等价物中，222美元由子公司持有，收益被认为是无限期再投资的。虽然根据目前的运营计划，该公司没有预见到有必要将这些资金汇回国内，但如果这些收益被汇回，该公司将被要求记录对这些资金的任何增税。
截至2019年9月30日，该公司在其循环信贷安排下可动用的借款能力为1 518美元，相当于贷款总额1 650美元减去借款66美元和未付备用信用证66美元。公司本可以在2019年9月30日并且仍然遵守其杠杆率公约。
资本资源
截至2019年9月30日，该公司约有128美元的资本承诺，主要涉及其美洲饮料和欧洲饮料部分。该公司希望主要通过运营产生的现金流为这些承诺提供资金。
合同义务
在截至2019年9月30日止的9个月公司在第二部分第7项“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”中规定的公司合同义务没有重大变化。2018年12月31日，除2019年10月的债务发行外，本报告以参考方式纳入了哪些信息。附注N本季度报告所列合并财务报表的表10-Q。
承付款和或有负债
关于公司承付款和或有负债的资料载于本报告第一部分第1项附注L，题为“承付款和或有负债”的合并财务报表，以及本报告第二部分第1A项内以参考方式纳入的资料。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
关键会计政策
所附的合并财务报表是按照美国普遍接受的会计原则编制的，其中要求管理层作出许多估计和假设。
实际结果可能与这些估计和假设不同，影响到所报告的公司经营结果和财务状况。第二部分，第7项，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和公司年度报告所载合并财务报表的附注A
2018年12月31日终了年度的10-K说明编制合并财务报表时使用的重要会计估计数和政策。有关新会计公告的公司会计政策的最新情况载于附注B本季度报告所列合并财务报表的表10-Q。
下面的讨论补充了公司2018年12月31日终了年度10-K年度报告中关于商誉的讨论。
商誉减损
截至2018年10月1日，欧洲气溶胶和特种包装及北美食品报告单位的估计公允价值分别比其携带价值高出29%和41%。这些报告单位在低增长的环境中运作，与多个竞争对手，这可能导致较低的销售价格。此外，消费需求的变化可能导致数量减少。虽然公司认为目前调整后的EBITDA预测是合理的，但报告单位维持或增长经调整的EBITDA的能力可能受到上述因素的不利影响。如果调整后的欧洲气溶胶和特种包装及北美食品报告单位的EBITDA减少21%和26%，这些报告单位的公允价值将近似于账面价值。如果未来的业务业绩下降，导致估计公允价值低于账面价值，欧洲气溶胶和特种包装报告单位的减值费用最高可达87美元，北美粮食报告单位的减值费用最高可达114美元。
此外，如附注D，该公司在2018年记录了与收购Sigode有关的额外商誉。截至2019年9月30日，过境包装报告部门的商誉为1，489美元。
前瞻性陈述
其中包括但不限于“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”以及在关于石棉的讨论中所作的陈述附注K的承诺和意外开支附注L本季度报告表10-Q以及第一部分第1项“业务”和第3项“法律程序”和第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”所载合并财务报表，均载于本公司2018年12月31日终了年度关于表10-K的年度报告中，这些报表并非历史事实(包括关于增建、回购、股息、未来业务或经济业绩的管理计划和目标的任何陈述，或与此有关的假设)，是联邦证券法意义上的“前瞻性陈述”。此外，公司及其代表可不时作出口头或书面声明，这些陈述也是“前瞻性陈述”。
这些前瞻性陈述是基于管理层对影响公司的未来事件的期望和信念作出的，因此涉及许多风险和不确定因素。管理层警告说-
观察声明不是保证，实际结果可能与前瞻性声明中所表达或暗示的结果大相径庭。
公司定期重新评估影响公司经营结果和财务状况的重大趋势和不确定因素，以准备“管理层讨论和分析财务状况和运营结果”以及公司向证券交易委员会(“SEC”)提交的季度、年度或其他报告中的某些其他章节，但公司不打算根据未来事件审查或修改任何前瞻性陈述。
公司2018年12月31日终了年度10-K表年度报告第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论了可能导致公司实际经营结果或财务状况与预期不同的重要因素。
在标题“前瞻性声明”下，并以参考的方式纳入本报告。其中一些因素也在本表格10-Q的其他地方以及以前提交给SEC的公司文件中进行了讨论。此外，其他因素已经或可能在公司的SEC文件中不时讨论。
在正常的经营过程中，公司会受到外汇、利率和商品价格不利波动的影响。该公司通过一个项目来管理这些风险，其中包括使用衍生金融工具，主要是互换和远期。这些合同的对手方是主要的金融机构。在对手方不履行义务的情况下，本公司面临信用损失。这些工具不用于贸易或投机目的。该公司在多大程度上使用这些工具取决于它在金融市场上获得这些合同的机会，以及它能否成功地使用其他方法，例如以相同货币进行净敞口以减轻外汇风险，以及使用允许商品价格和外汇风险传递给客户的销售安排。该公司管理其市场风险敞口的目标是限制对收益和现金流的影响。关于公司使用衍生工具及其公允价值的进一步讨论2019年9月30日，见附注M本季度报告所列合并财务报表的表10-Q。
截至2019年9月30日，该公司有27亿美元本金浮动利率债务。若这些浮动利率调整0.25%，则每年的利息开支会减少约700万元。
2017年7月，监管伦敦银行同业拆借利率(Libor)的金融行为监管机构(Fsa)宣布，它打算停止强迫银行提交2021年后计算libor的利率。美国联邦储备委员会(U.S..FederalReserve)与替代参考利率委员会(Arrc)联合宣布，以一种新的指数取代美元libor利率，该指数由美国国债支持的短期回购协议计算，名为“担保隔夜融资利率”(Sofr)。Sofr的第一份出版物于2018年4月出版。软银是否获得作为libor替代工具的市场吸引力仍存在疑问，目前libor的未来尚不确定。在2019年9月30日，该公司确实有与libor挂钩的合同，包括交叉货币互换合同和某些定期贷款安排，并继续监测这一活动并评估相关风险。
项目4. 管制和程序
截至本季度10-Q表报告所涵盖期间结束时，管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，已经评估了其披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评价，并在作出本报告的本季度结束时，公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，披露控制和程序是有效的。披露控制和程序确保公司根据“交易法”提交和提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和条款规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并确保公司档案或根据“外汇法”提交的报告中要求披露的信息得到积累，并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时作出关于所需披露的决定。
在本报告所述期间发生的对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或相当可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1. 法律程序
有关公司潜在与石棉有关的负债及其他诉讼的资料，请参阅附注K题为“与石棉有关的负债”及附注L本季度报告第一部分第1项下的合并财务报表中题为“承付款和或有负债”的表格10-Q。
项目1A。危险因素
本报告所列信息应与2018年12月31日终了年度公司10-K表年度报告第1A项中讨论的风险因素一并阅读。公司在表10-K的年度报告中所描述的风险并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或公司目前认为不重要的额外风险和不确定因素也可能对公司的业务、财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。
项目2.未登记的股本证券销售和收益的使用
期间没有购买该公司的股权证券截至2019年9月30日止的三个月.
2016年12月，公司董事会授权在2019年年底前回购公司普通股总额10亿美元。公司计划下的股票回购可以在公开市场进行，也可以通过私下协商的交易进行，有时也可以按管理层认为适当的数额进行。回购股票的时间和实际数量将取决于各种因素，包括价格、公司和监管要求以及其他市场条件。截至2019年9月30日，该公司6.69亿美元的未偿还普通股可根据该计划回购。
年内，共有115股股份被退回，以支付受限制股票转归的税款。截至2019年9月30日止的三个月.
项目3.高级证券违约
不需要在项目3下报告截至2019年9月30日止的三个月.
项目4.矿山安全披露
不适用。
第5项.其他相关信息
没有。
项目6. 展品 |
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31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对首席执行官的认证。 |
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31.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对首席财务官的认证。 |
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32 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条认证，由皇冠控股公司总裁兼首席执行官蒂莫西·多纳休执行。皇家控股公司高级副总裁兼首席财务官Thomas A.Kelly。 |
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101 | (1)截至9月30日、2019年和2018年9月30日终了的三个月和九个月的现金流动综合报表，(3)截至2018年9月30日、2019和2018年9月30日、2019和2018年9月30日、2019和2018年9月30日、2019和2018年12月31日的综合资产负债表；(4)截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年12月31日的综合资产负债表；(4)截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年12月31日的现金流动综合报表，(5)截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月股本变动表和(6)综合财务报表附注。 |
| |
104 | 封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中)。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
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| | 皇冠控股公司 登记人 |
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通过： | | /S/David A.Beaver |
| | 戴维·海狸 |
| | 副总裁兼公司主计长 |
| | (总会计主任) |
日期：2019年10月31日