文件假的--03-31Q2202000009276538200000082000000900000000000970000006400000030000000.10.020.010.10.020.010.10.020.0120000000.390.730.410.800.010.01800000000800000000271000000272000000P5YP5Y149900000029080000008100000082000000238000000332000000570000000P5YP1YP1Y00045000000019500000000.7700002000000200000000700000058000000290000002000000000400000010000000000000200000010000000.010.011000000001000000000000000000000027000000003200000000100000000810000009200000000009276532019-04-012019-09-3000009276532019-09-3000009276532019-07-012019-09-3000009276532018-07-012018-09-3000009276532018-04-012018-09-3000009276532019-03-310000927653美国-公认会计原则:减少收入2018-04-012018-09-3000009276532018-04-010000927653美国-GAAP:添加剂2018-04-012018-09-300000927653美国-公认会计原则:非控制成员2018-04-012018-09-300000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-09-300000927653美国-公认会计原则:国库2018-04-012018-09-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2018-04-010000927653美国-公认会计原则:国库2018-09-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2018-09-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2018-03-310000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-010000927653美国-公认会计原则:非控制成员2018-09-300000927653美国-GAAP:其他添加剂2018-03-310000927653美国-GAAP:其他添加剂2018-04-010000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000927653美国-公认会计原则:国库2018-03-310000927653美国-GAAP:其他添加剂2018-09-300000927653美国-GAAP:其他添加剂2018-04-012018-09-300000927653美国-GAAP:添加剂2018-09-300000927653美国-公认会计原则:非控制成员2018-04-010000927653美国-公认会计原则:非控制成员2018-03-310000927653美国-公认会计原则:减少收入2018-04-010000927653美国-公认会计原则:国库2018-04-010000927653美国-公认会计原则:减少收入2018-03-310000927653美国-GAAP:添加剂2018-04-0100009276532018-03-3100009276532018-09-300000927653美国-公认会计原则:减少收入2018-09-300000927653美国-GAAP:添加剂2018-03-310000927653美国-GAAP:添加剂2018-07-012018-09-300000927653美国-公认会计原则:国库2018-07-012018-09-300000927653美国-公认会计原则:减少收入2018-07-012018-09-300000927653美国-公认会计原则:国库2018-06-300000927653美国-公认会计原则:非控制成员2018-07-012018-09-300000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2018-06-300000927653美国-GAAP:其他添加剂2018-07-012018-09-300000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000927653美国-GAAP:添加剂2018-06-3000009276532018-06-300000927653美国-公认会计原则:减少收入2018-06-300000927653美国-公认会计原则:非控制成员2018-06-300000927653美国-GAAP:其他添加剂2018-06-300000927653美国-公认会计原则:国库2019-04-012019-09-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2019-04-010000927653美国-GAAP:添加剂2019-04-012019-09-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2019-09-300000927653美国-公认会计原则:非控制成员2019-04-012019-09-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2019-03-310000927653美国-GAAP:其他添加剂2019-04-0100009276532019-04-010000927653一般公认会计原则:StockMenger2019-04-012019-09-300000927653美国-公认会计原则:国库2019-09-300000927653美国-公认会计原则:减少收入2019-04-012019-09-300000927653美国-公认会计原则:减少收入2019-03-310000927653美国-公认会计原则:非控制成员2019-04-010000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-09-300000927653美国-GAAP:其他添加剂2019-09-300000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-010000927653美国-公认会计原则:减少收入2019-04-010000927653美国-GAAP:添加剂2019-04-010000927653美国-公认会计原则:国库2019-04-010000927653美国-公认会计原则:国库2019-03-310000927653美国-公认会计原则:非控制成员2019-09-300000927653美国-GAAP:添加剂2019-03-310000927653美国-公认会计原则:减少收入2019-09-300000927653美国-GAAP:其他添加剂2019-03-310000927653美国-GAAP:添加剂2019-09-300000927653美国-公认会计原则:非控制成员2019-03-310000927653美国-公认会计原则:减少收入2019-07-012019-09-300000927653美国-公认会计原则:国库2019-07-012019-09-300000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-3000009276532019-06-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2019-07-012019-09-300000927653美国-GAAP:添加剂2019-06-300000927653美国-GAAP:添加剂2019-07-012019-09-300000927653美国-公认会计原则:非控制成员2019-07-012019-09-300000927653美国-公认会计原则:减少收入2019-06-300000927653美国-GAAP:其他添加剂2019-06-300000927653美国-GAAP:其他添加剂2019-07-012019-09-300000927653一般公认会计原则:StockMenger2019-06-300000927653美国-公认会计原则:国库2019-06-300000927653美国-公认会计原则:非控制成员2019-06-300000927653us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000927653美国-公认会计原则:会计标准更新2016022019-04-012019-04-010000927653美国-公认会计原则:会计标准更新2016022019-04-010000927653美国-公认会计原则:会计标准更新201602美国-公认会计原则:减少收入2019-04-010000927653MCK:变更保健公司MCK:变更保健2019-07-012019-07-010000927653MCK:变更保健美国-公认会计原则:联合企业成员2019-04-012019-09-300000927653美国-公认会计原则:联合企业成员2019-09-300000927653MCK:变更保健公司2019-07-012019-07-010000927653MCK:变更保健美国-公认会计原则:会计标准更新201409美国-公认会计原则:联合企业成员美国-公认会计原则:减少收入2019-04-010000927653MCK:变更保健美国-公认会计原则:联合企业成员2019-07-012019-09-300000927653美国-公认会计原则:联合企业成员2018-04-012018-09-300000927653MCK:变更保健美国-公认会计原则:联合企业成员2018-07-012018-09-300000927653MCK:变更保健美国-公认会计原则:联合企业成员2018-04-012018-09-300000927653MCK:过渡服务协议2018-04-012018-09-300000927653MCK:过渡服务协议2018-07-012018-09-300000927653美国-公认会计原则:联合企业成员2019-03-310000927653MCK:变更保健公司MCK:变更保健2019-09-300000927653MCK:变更保健公司美国-公认会计原则:IPOMembers2019-07-010000927653美国-公认会计原则: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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
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☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月三十日)
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| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡时期 到
委员会档案编号:1-13252
McKesson公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | | |
特拉华州 | | | 94-3207296 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | | | (I.R.S.雇主) (识别号) |
6555州府161,
欧文, TX 75039
(主要行政办公室地址,包括邮编)
(972) 446-4800
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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| | |
(每班职称) | (交易符号) | (注册交易所的名称) |
普通股,面值0.01美元 | MCK | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中,该注册人一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.☐
通过检查注册人是否已以电子方式提交,说明每个交互数据文件必须根据条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条在前12个月内提交(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒/.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者还是较小的报告公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(检查一):
|
| | | | | | |
大型加速箱 | | ☒ | | 加速机 | | ☐ |
非加速滤波器 | | ☐ | | 小型报告公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
是☐/.☒
注明发行人每一类别普通股的流通股数目,以最新可行日期为准。180,187,900截至2019年9月30日,发行人普通股的股票已发行完毕。
目录
|
| | |
| 项目 | 页 |
| | |
| 第一部分-财务资料 | |
| | |
1. | 精简合并财务报表 | |
| | |
| 精简的业务综合报表 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的季度和6个月 | 3 |
| | |
| 综合收益合并简表 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的季度和6个月 | 4 |
| | |
| 合并资产负债表 (2019年9月30日及2019年3月31日) | 5 |
| | |
| 股东权益合并简表 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的季度和6个月 | 6 |
| | |
| 现金流动汇总表 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的6个月 | 8 |
| | |
| 金融票据 | 9 |
| | |
2. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 40 |
| | |
3. | 市场风险的定量和定性披露 | 53 |
| | |
4. | 管制和程序 | 53 |
| | |
| 第二部分-其他资料 | |
| | |
1. | 法律程序 | 53 |
| | |
1A. | 危险因素 | 53 |
| | |
2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 54 |
| | |
3. | 高级证券违约 | 54 |
| | |
4. | 矿山安全披露 | 54 |
| | |
5. | 其他资料 | 54 |
| | |
6. | 展品 | 55 |
| | |
| 签名 | 56 |
第一部分-财务资料
精简的业务合并报表
(百万美元,但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | 截至9月30日的六个月, |
| 2019 |
| 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | $ | 57,616 |
| | $ | 53,075 |
| | $ | 113,344 |
| | $ | 105,682 |
|
销售成本 | (54,749 | ) | | (50,271 | ) | | (107,690 | ) | | (100,099 | ) |
毛利 | 2,867 |
| | 2,804 |
| | 5,654 |
| | 5,583 |
|
营业费用 | (2,196 | ) | | (2,033 | ) | | (4,326 | ) | | (4,063 | ) |
商誉减值费用 | — |
| | — |
| | — |
| | (570 | ) |
重组、减值及相关费用 | (45 | ) | | (82 | ) | | (68 | ) | | (178 | ) |
业务费用共计 | (2,241 | ) | | (2,115 | ) | | (4,394 | ) | | (4,811 | ) |
营业收入 | 626 |
| | 689 |
| | 1,260 |
| | 772 |
|
其他收入(费用),净额 | (78 | ) | | 20 |
| | (41 | ) | | 60 |
|
股权收益和投资于变革医疗保健合资公司的费用 | (1,454 | ) | | (56 | ) | | (1,450 | ) | | (112 | ) |
利息费用 | (64 | ) | | (66 | ) | | (120 | ) | | (127 | ) |
所得税前继续营业的收入(损失) | (970 | ) | | 587 |
| | (351 | ) | | 593 |
|
所得税福利(费用) | 294 |
| | (35 | ) | | 158 |
| | (122 | ) |
持续经营收入(损失) | (676 | ) |
| 552 |
| | (193 | ) | | 471 |
|
停业业务的收入(损失),扣除税后 | (1 | ) |
| 1 |
| | (7 | ) | | 2 |
|
净收入(损失) | (677 | ) |
| 553 |
| | (200 | ) | | 473 |
|
归于非控制权益的净收入 | (53 | ) | | (54 | ) | | (107 | ) | | (112 | ) |
McKesson公司的净收益(损失) | $ | (730 | ) | | $ | 499 |
| | $ | (307 | ) | | $ | 361 |
|
| | | | | | | |
McKesson公司普通股每股收益(亏损) |
|
|
| | | | |
稀释 | |
| | | | | |
持续作业 | $ | (3.99 | ) |
| $ | 2.51 |
| | $ | (1.62 | ) | | $ | 1.79 |
|
已停止的业务 | — |
|
| — |
| | (0.03 | ) | | 0.01 |
|
共计 | $ | (3.99 | ) |
| $ | 2.51 |
| | $ | (1.65 | ) | | $ | 1.80 |
|
基本 | | | | | | | |
持续作业 | $ | (3.99 | ) |
| $ | 2.52 |
| | $ | (1.62 | ) | | $ | 1.80 |
|
已停止的业务 | — |
|
| — |
| | (0.03 | ) | | 0.01 |
|
共计 | $ | (3.99 | ) |
| $ | 2.52 |
| | $ | (1.65 | ) | | $ | 1.81 |
|
| | | | | | | |
加权平均普通股 | | | | | | | |
稀释 | 183 |
| | 199 |
| | 185 |
| | 201 |
|
基本 | 183 |
| | 198 |
| | 185 |
| | 200 |
|
综合收益合并简表
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | 截至9月30日的六个月, |
| 2019 |
| 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入(损失) | $ | (677 | ) | | $ | 553 |
| | $ | (200 | ) | | $ | 473 |
|
| | | | | | | |
其他综合收入(损失),扣除税款 | | | | | | | |
外币折算调整 | (32 | ) | | 26 |
| | 12 |
| | (103 | ) |
| | | | | | | |
现金流量套期保值未实现收益 | 13 |
| | 2 |
| | 25 |
| | 2 |
|
| | | | | | | |
与退休有关的福利计划的变动 | 75 |
| | 4 |
| | 96 |
| | 12 |
|
其他综合收入(损失),扣除税款 | 56 |
| | 32 |
| | 133 |
| | (89 | ) |
| | | | | | | |
综合收入(损失) | (621 | ) | | 585 |
|
| (67 | ) | | 384 |
|
非控股权综合收益 | (35 | ) | | (47 | ) | | (95 | ) | | (68 | ) |
McKesson公司的综合收入(损失) | $ | (656 | ) | | $ | 538 |
| | $ | (162 | ) | | $ | 316 |
|
压缩合并资产负债表
(百万美元,但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 九月三十日 2019 | | 3月31日 2019 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,356 |
| | $ | 2,981 |
|
应收账款净额 | 18,984 |
| | 18,246 |
|
存货净额 | 16,356 |
| | 16,709 |
|
预付费用和其他 | 657 |
| | 529 |
|
流动资产总额 | 37,353 |
| | 38,465 |
|
财产、厂房和设备,净额 | 2,493 |
| | 2,548 |
|
经营租赁使用权资产 | 2,002 |
| | — |
|
善意 | 9,408 |
| | 9,358 |
|
无形资产,净额 | 3,489 |
| | 3,689 |
|
投资改革医疗保健合资公司 | 2,167 |
| | 3,513 |
|
其他非流动资产 | 2,082 |
| | 2,099 |
|
总资产 | $ | 58,994 |
| | $ | 59,672 |
|
| | | |
负债、可赎回的不可支配权益和权益 | | | |
流动负债 | | | |
汇票和应付帐款 | $ | 32,560 |
| | $ | 33,853 |
|
短期借款 | 549 |
| | — |
|
长期债务的当期部分 | 302 |
| | 330 |
|
经营租赁负债的当期部分 | 362 |
| | — |
|
其他应计负债 | 3,372 |
| | 3,443 |
|
流动负债总额 | 37,145 |
| | 37,626 |
|
长期债务 | 7,342 |
| | 7,265 |
|
长期递延税负债 | 2,718 |
| | 2,998 |
|
长期经营租赁负债 | 1,763 |
| | — |
|
其他非流动负债 | 1,950 |
| | 2,103 |
|
可赎回的不可控制的利益 | 1,384 |
| | 1,393 |
|
McKesson公司股东权益 | | | |
优先股,面值0.01美元,100股授权,未发行或未发行股票 | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元,800股,分别于2019年9月30日和2019年3月31日发行,272股和271股,分别于2019年9月30日和2019年3月31日发行。 | 3 |
| | 3 |
|
额外已付资本 | 6,573 |
| | 6,435 |
|
留存收益 | 11,965 |
| | 12,409 |
|
累计其他综合损失 | (1,704 | ) | | (1,849 | ) |
其他 | (2 | ) | | (2 | ) |
财政部股票,按成本计算,分别于2019年9月30日和2019年3月31日持有92股和81股 | (10,353 | ) | | (8,902 | ) |
McKesson公司股东权益共计 | 6,482 |
| | 8,094 |
|
非控制利益 | 210 |
| | 193 |
|
股本总额 | 6,692 |
| | 8,287 |
|
负债总额、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 58,994 |
| | $ | 59,672 |
|
股东权益合并简表
(百万美元,但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他 综合 收入(损失) | | 国库 | | 非控制 利益 | | 共计 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
2019年6月30日结余 | 271 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,483 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 12,770 |
| | $ | (1,778 | ) | | (86 | ) | | $ | (9,603 | ) | | $ | 194 |
| | $ | 8,068 |
|
根据雇员计划发行股票 | 1 |
| | — |
| | 56 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 56 |
|
股份补偿 | — |
| | — |
| | 34 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 34 |
|
支付非控制权益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (37 | ) | | (37 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 74 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 74 |
|
净收入(损失) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (730 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 42 |
| | (688 | ) |
回购普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) | | (750 | ) | | — |
| | (750 | ) |
申报的现金红利,每股0.41美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (75 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (75 | ) |
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11 |
| | 10 |
|
2019年9月30日结余 | 272 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,573 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 11,965 |
| | $ | (1,704 | ) | | (92 | ) | | $ | (10,353 | ) | | $ | 210 |
| | $ | 6,692 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的6个月 | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他 综合 收入(损失) | | 国库 | | 非控制 利益 | | 共计 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
2019年3月31日结余 | 271 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,435 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 12,409 |
| | $ | (1,849 | ) | | (81 | ) | | $ | (8,902 | ) | | $ | 193 |
| | $ | 8,287 |
|
期初留存收益调整:采用新的会计准则 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11 |
|
2019年4月1日结余 | 271 |
| | 3 |
| | 6,435 |
| | (2 | ) | | 12,420 |
| | (1,849 | ) | | (81 | ) | | (8,902 | ) | | 193 |
| | 8,298 |
|
根据雇员计划发行股票 | 1 |
| | — |
| | 78 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (17 | ) | | — |
| | 61 |
|
股份补偿 | — |
| | — |
| | 60 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 60 |
|
支付非控制权益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (76 | ) | | (76 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 145 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 145 |
|
净收入(损失) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (307 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 85 |
| | (222 | ) |
回购普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (11 | ) | | (1,434 | ) | | — |
| | (1,434 | ) |
申报的现金红利,每股0.80美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (148 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (148 | ) |
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8 |
| | 8 |
|
2019年9月30日结余 | 272 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,573 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 11,965 |
| | $ | (1,704 | ) | | (92 | ) | | $ | (10,353 | ) | | $ | 210 |
| | $ | 6,692 |
|
股东权益合并简表
(百万美元,但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的三个月 | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他 综合 收入(损失) | | 国库 | | 非控制 利益 | | 共计 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
2018年6月30日结余 | 275 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,372 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 12,932 |
| | $ | (1,801 | ) | | (76 | ) | | $ | (8,098 | ) | | $ | 240 |
| | $ | 9,647 |
|
根据雇员计划发行股票 | — |
| | — |
| | 16 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16 |
|
股份补偿 | — |
| | — |
| | 24 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 24 |
|
支付非控制权益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (42 | ) | | (42 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 39 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 39 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 499 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 43 |
| | 542 |
|
回购普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | (580 | ) | | — |
| | (580 | ) |
申报的现金红利,每股0.39美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (78 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (78 | ) |
其他 | — |
| | — |
| | (1 | ) | | (1 | ) | | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (33 | ) | | (34 | ) |
2018年9月30日结余 | 275 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,411 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 13,354 |
| | $ | (1,762 | ) | | (80 | ) | | $ | (8,678 | ) | | $ | 208 |
| | $ | 9,534 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的六个月 | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他 综合 收入(损失) | | 国库 | | 非控制 利益 | | 共计 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
2018年3月31日结余 | 275 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,188 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 12,986 |
| | $ | (1,717 | ) | | (73 | ) | | $ | (7,655 | ) | | $ | 253 |
| | $ | 10,057 |
|
期初留存收益调整:采用新的会计准则 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 154 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 154 |
|
2018年4月1日结余 | 275 |
| | 3 |
| | 6,188 |
| | (1 | ) | | 13,140 |
| | (1,717 | ) | | (73 | ) | | (7,655 | ) | | 253 |
| | 10,211 |
|
根据雇员计划发行股票 | — |
| | — |
| | 38 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (11 | ) | | — |
| | 27 |
|
股份补偿 | — |
| | — |
| | 49 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 49 |
|
支付非控制权益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (106 | ) | | (106 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (45 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (45 | ) |
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 361 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 89 |
| | 450 |
|
回购普通股 | — |
| | — |
| | 135 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7 | ) | | (1,012 | ) | | — |
| | (877 | ) |
申报的现金红利,每股0.73美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (147 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (147 | ) |
其他 | — |
| | — |
| | 1 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (28 | ) | | (28 | ) |
2018年9月30日结余 | 275 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,411 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 13,354 |
| | $ | (1,762 | ) | | (80 | ) | | $ | (8,678 | ) | | $ | 208 |
| | $ | 9,534 |
|
合并现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的六个月, |
| 2019 | | 2018 |
经营活动 | | | |
净收入(损失) | $ | (200 | ) | | $ | 473 |
|
对业务活动(用于)提供的现金净额进行调节的调整数: | | | |
折旧和摊销 | 463 |
| | 475 |
|
商誉和其他资产减值费用 | 12 |
| | 611 |
|
递延税 | (380 | ) | | 60 |
|
与先入先出盘存法有关的学分 | (48 | ) | | (43 | ) |
改革医疗合资公司的股权收益和投资费用 | 1,450 |
| | 112 |
|
非现金经营租赁费用 | 180 |
| | — |
|
其他非现金项目 | 144 |
| | (138 | ) |
资产和负债变动,减去购置: | | | |
应收款项 | (866 | ) | | (1,705 | ) |
盘存 | 331 |
| | (398 | ) |
汇票和应付帐款 | (1,203 | ) | | 1,197 |
|
赋税 | 70 |
| | (99 | ) |
经营租赁负债 | (189 | ) | | — |
|
其他 | 77 |
| | (227 | ) |
(用于)业务活动提供的现金净额 | (159 | ) | | 318 |
|
| | | |
投资活动 | | | |
不动产、厂房和设备付款 | (126 | ) | | (178 | ) |
资本化软件支出 | (58 | ) | | (70 | ) |
所购现金、现金等价物和限制性现金净额 | (95 | ) | | (840 | ) |
其他 | (6 | ) | | 105 |
|
用于投资活动的现金净额 | (285 | ) | | (983 | ) |
| | | |
筹资活动 | | | |
短期借款收益 | 8,670 |
| | 19,735 |
|
偿还短期借款 | (8,122 | ) | | (18,342 | ) |
普通股交易: | | | |
发行 | 78 |
| | 38 |
|
股票回购,包括缴税缴税的股份 | (1,452 | ) | | (888 | ) |
支付的股息 | (148 | ) | | (139 | ) |
其他 | (229 | ) | | (206 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | (1,203 | ) | | 198 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 22 |
| | (87 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金净减额 | (1,625 | ) | | (554 | ) |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,981 |
| | 2,672 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,356 |
| | $ | 2,118 |
|
业务性质*McKesson公司(“McKesson”、“Company”、“Registrant”或“we”和其他类似代词),目前排名第7位TH在财富500强,是全球领先的医疗保健供应链管理解决方案,零售制药,保健技术,社区肿瘤学和专业护理。McKesson与生命科学公司、制造商、供应商、药房、政府和其他医疗机构合作,帮助在正确的时间、安全和低成本地向正确的病人提供正确的药品、医疗产品和保健服务。我们报告我们的财务结果三可报告部分:美国制药和专业解决方案,欧洲药物解决方案和医疗-外科解决方案。所有剩余的运营部门和业务活动,如果其重要性不足以要求单独报告部分披露,则包括在其他部分中。有关更多信息,请参阅“财务说明18”,“业务部门”。
列报依据:McKesson的合并财务报表包括所有全资子公司和控股公司的财务报表。对于我们的所有权小于100%的合并子公司,可分配给非控制权益的净收益或亏损部分在合并后的业务报表中作为“非控制权益归属的净收益”报告。所有重要的公司间结余和交易已在合并中消除,包括公司间股权法投资交易的部分。
我们认为,如果我们对一个实体拥有投票控制权,我们就可以控制该实体。我们还通过表决权(“可变利益实体”或“VIEs”)以外的其他手段来评估控制权,并确定哪个企业实体是VIE的主要受益者。当确定我们是VIE的主要受益者时,我们合并VIEs。对那些我们没有控制权但有能力对经营和财务政策施加重大影响的商业实体的投资,则使用权益法进行核算。
精简的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的关于中期财务报告的会计原则(“公认会计原则”)和美国证券和交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和条例编制的,因此不包括通常列入年度综合财务报表的所有信息和披露。
为了按照公认会计原则编制财务报表,管理层必须作出对报告的截至本财务报表之日的资产和负债数额以及报告期内的收入和支出有影响的估计和假设。实际数额可能与这些估计数额不同。我们认为,所附未经审计的精简合并财务报表包括为公允列报我们的财务状况、业务结果和所列临时期间的现金流量所需的所有正常经常性调整。
本季度终了的业务结果2019年9月30日不一定表示全年预期的结果。本中期财务报表应与本年度经审计的财务报表、会计政策和财务说明一并阅读,这些报表应列入我们的年度报告表10-K中。2019年3月31日以前曾向证券交易委员会提交2019年5月15日(“2019年年度报告”)。
公司的财政年度从4月1日开始,3月31日结束。除非另有说明,所有对某一年度的提述均指公司的财政年度。
前一年的某些数额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
最近通过的会计公告
租赁:在2020年第一季度,我们采用修改后的追溯法修订了租赁指南,并对采用之日的期初留存收益进行了累积效应调整。根据经修订的指导意见,各实体必须在资产负债表上确认经营租赁负债和经营租赁使用权(ROU)资产,这些资产的期限超过12个月,并须更好地披露租赁安排的关键信息。
我们选择了在经修订的指南内提供的实际权宜之计的过渡一揽子办法,取消了重新评估2019年4月1日前开始的租约识别、租赁分类和初始直接费用的要求。我们还选择不将所有租赁从非租赁部分中分离出来,并将最初期限为12个月或更短的短期租约排除在我们的合并资产负债表中。
在通过这一修正指南后,我们记录了$2.2十亿经营租赁负债,$2.1十亿经营租赁ROU资产及累积效应调整$69百万到开盘留存收益。对期初留存收益的调整包括$89百万,扣除在英国零售药房(“英国”)的ROU资产的税额,主要与先前受损的长期资产有关。和加拿大的业务,部分抵消了我们的出售-租赁回租交易的现有延迟收益的部分抵消与我们以前的公司总部大楼。这一经修正的指导意见的通过对我们精简的业务和现金流动综合报表没有实质性影响。
有关更多信息,请参阅财务备注11,“租约”。
衍生工具和套期保值:在2020年第一季度,我们前瞻性地通过了修正的指导方针,允许我们将隔夜融资利率隔夜指数互换利率作为对冲会计目的的基准利率。通过这一修正后的指导意见对我们精简的合并财务报表没有重大影响。
披露更新和简化:在2020年第一季度,我们通过了修正指南,简化了某些披露要求,扩大了对中期财务报表股东权益分析的披露要求。通过这一修正后的指导意见对我们精简的业务综合报表、综合收入、资产负债表和现金流量没有任何影响。这一修正后的指导意见导致披露了股东权益临时合并报表。
累计其他综合收入:在2020年第一季度,我们通过了经修正的指导方针,只允许将与2017年减税和就业法(“2017年税法”)有关的数额改叙为留存收入,从而消除滞留的税收影响。以前的指导意见要求,对递延税负债和资产进行调整,以适应税法的变化,在报告所述期间,包括颁布日期在内的持续业务收入中纳入税法的影响。我们选择不将累加的其他综合损失中的滞留税收影响重新归类为留存收益。通过这一经修正的指导意见并不影响我们精简的合并财务报表。
购买的可赎回债务证券的溢价摊销:在2020年第一季度,我们在修正的追溯基础上通过了修正指南,缩短了某些溢价持有的可赎回债务证券的摊销期。经修订的指引规定,可赎回债务证券的溢价必须摊销至最早的赎回日,但不要求贴现持有的证券进行会计变更,因为这些证券仍将摊销至到期日。通过这一经修正的指导意见并不影响我们精简的合并财务报表。
最近发布的会计公告尚未通过
合作安排:2018年11月,发布了经修订的指导意见,其中澄清,当交易对手方是客户时,合作安排参与者之间的某些交易应在收入确认指南下核算。修正后的指南排除了在合作安排中将交易中的考虑作为与客户的合同收入(如果交易对手方不是该交易的客户)。修正后的指引在2021年第一季度对我们有效,并对期初留存收益进行累积效应调整。我们可以选择对所有合同或仅对在最初通过之日尚未完成的合同适用本修正后的指南。允许提前收养。我们目前正在评估这一修正指南对我们精简的综合财务报表的影响。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
无形物品.亲善和其他.内部使用软件:2018年8月,发布了经修订的指南,说明客户在云计算安排(即服务合同)中的实施情况和其他前期费用。修正后的指南将云计算安排(即服务合同)中发生的实现成本资本化的要求与在具有软件许可证的云计算安排中资本化实现成本的要求相一致。修订后的指引将于2021年第一季开始生效。允许提前收养。我们目前正在评估这一修正指南对我们精简的综合财务报表的影响。
补偿-退休福利-定义福利计划:2018年8月,修订了养老金或其他退休后计划的指导方针。修正后的指导意见要求我们披露现金余额计划和其他计划的加权平均利息抵免率,并解释与这一期间福利义务变化有关的重大损益的原因。经修订的指导意见还要求我们删除对累积的其他综合收入数额的披露,预计这些数额将被确认为下一个财政年度定期福利费用净额的组成部分。经修订的指引在截至2021年3月31日的财政年度起追溯生效。允许提前收养。我们预计,通过这一修正后的指导意见不会对我们精简的综合业务报表、综合收入、资产负债表或现金流动产生重大影响。这一修正后的指南将导致披露方面的变化。
公允价值计量:2018年8月,发布了经修订的指南,以删除、修改和增加关于公允价值计量的披露要求。经修订的指南取消了第1级和第2级计量之间的转移的披露要求以及第3级计量的估值程序,但增加了新的披露要求,包括与经常性第3级计量有关的其他综合收入未实现损益的变化。修订后的指引将于2021年第一季开始生效。某些要求将前瞻性地适用,而其他更改将追溯适用于生效日期。允许提前收养。我们预计,通过这一修正后的指导意见不会对我们精简的综合业务报表、综合收入、资产负债表或现金流动产生重大影响。这一修正后的指南将导致披露方面的变化。
金融工具-信贷损失:2016年6月发布了经修订的指导意见,这将改变大多数金融资产的减值模式,并要求进一步披露。修订后的指南要求按摊销成本计量的金融资产按预计收取的净额列报。信贷损失备抵是从金融资产摊销成本法中扣除的估价账户。修正后的指导意见还要求我们在估计信贷损失时考虑到历史经验、当前条件以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。该指南于2019年5月作了进一步修订,提供了一种选择办法,以不可撤销地选择以前按摊销成本计算的某些金融资产的公允价值选项。修订后的指引将于2021年第一季度开始对我们生效,并将通过对采纳当年的期初留存收益进行累积效应调整而适用。允许提前收养。我们目前正在评估这一修正指南对我们精简的综合财务报表的影响。
2. 投资改革医疗保健合资公司
2017年第四季度,根据McKesson和Change Healthcare Inc.达成的一项贡献协议,我们贡献了McKesson技术解决方案公司的大部分业务,组建了一家合资企业,名为Change Healthcare LLC(“Change Healthcare JV”)。还有其他人,包括Change Healthcare Inc.的股东。作为交换,我们最初大约拥有70%其馀股权约为30%由Change Healthcare Inc.持有。变更保健合资公司由McKesson和Change Healthcare Inc.的股东共同管理。. 对Change Healthcare合资企业的最初投资代表了我们的公允价值。70%在交易结束时,合资公司的股权。
我们用权益会计方法记帐我们对Change Healthcare合资企业的投资,报告滞后了一个月。该公司的会计政策是披露任何中间事件的合资企业在滞后期,可能会对我们的压缩合并财务报表的重大影响。从2019年4月1日起,变更医疗保险公司通过了修正后的收入确认指南。在2020年第一季度,我们记录了我们在合资企业采用修正后的收入确认指南中所占的比例份额。$80百万,扣除税额对开盘留存收益的影响。
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财务说明(续)
(未经审计)
Change Healthcare Inc.的首次公开发行(IPO).
在2019年6月27日,普通股和某些其他证券的变化医疗保健公司。开始在纳斯达克(IPO)交易。变更保健公司是一家控股公司,除通过其在Change Healthcare合资企业的权益外,不拥有任何物质资产或任何业务。
2019年7月1日,在完成IPO后,Change Healthcare Inc.收到的现金收入净额约为$888百万。变更保健公司从其发行普通股所得的收益$609百万更改保健合资公司,以换取变更保健公司(“LLC单位”)的额外会员利益,其发行价相当于$13每股。同时发行其他证券的收益$279百万由Change Healthcare Inc.使用。收购Change Healthcare公司的某些证券,这些证券实质上反映了Change Healthcare Inc.发行的其他证券的条款。作为回报,Change Healthcare合资公司利用IPO所得的大部分资金偿还了合资企业的部分未偿债务。因此,McKesson在Change Healthcare合资企业的股权被大约从70%大约58.5%和改变医疗保健公司。现在拥有大约41.5%杰出的LLC单位。因此,在2020年第二季度,我们发现税前稀释损失$246百万 ($184百万(税后)主要代表我们在IPO收益中所占的比例份额与我们的投资账面价值的稀释效应之间的差异。自2020年第二季度起,我们根据我们在Change HealthCare合资企业中权益的减少确认了我们在净收益或亏损中所占的比例,并根据基础差异和适用的其他项目的影响进行了调整。这一数额包括在我们精简的合并经营报表中的股权收益和投资于变革医疗保健合资企业的费用。
自2019年7月完成首次公开募股以来,Change Healthcare Inc.的公共普通股交易价格的公允价值一直低于我们对Change Healthcare合资企业投资的相应账面价值,引发了一项非暂时性损害(OTTI)评估。从2019年9月30日起,我们预计在未来6至12个月内退出对Change HealthCare合资企业的投资。根据我们的退出计划和相应的变革医疗公司的公开上市股价,我们得出结论认为,OTTI发生在2020年第二季度,并记录了税前减值费用。$1,157百万 ($864百万(税后),表示我们投资的账面价值与2019年9月30日Change Healthcare Inc.普通股相应收盘价的公允价值之间的差额。这项费用包括在股权收益和投资于改革保健合资企业在我们精简的综合经营报表中的费用。
我们记录了我们在Change HealthCare合资公司的投资中所占的比例损失份额。$51百万和$47百万二0二0年第二季及首六个月$56百万和$112百万2019年第二季度和上半年。我们从这项投资中按比例分配的收入或损失包括Change Healthcare合资企业引起的整合费用,以及合资企业与McKesson之间的基础差异,包括主要代表增量无形资产的公允价值调整的摊销。这些金额包括在我们精简的合并经营报表中的股权收益和投资于变革医疗保健合资企业的费用中。
在2019年9月30日和2019年3月31日,我们这项投资的账面价值是$2,167百万和$3,513百万。我们的账面价值包括权益法、无形资产和商誉,这使我们的投资基础超过了我们在保险公司净资产账面价值中所占的比例。$2,090百万和$4,158百万2019年9月30日和2019年3月31日。
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财务说明(续)
(未经审计)
关联方交易
与Change Healthcare合资企业的成立有关,McKesson、Change Healthcare合资企业以及Change Healthcare Inc.的某些股东。签订了各种辅助协议,包括过渡服务协议(“TSA”)、交易和咨询费协议(“咨询协议”)、应收税款协议(“TRA”)和某些其他协议。咨询协议产生或赚取的费用在2020年和2019年第二季度和前六个月期间不算重大。由TSA支付或赚取的费用如下不t 2020年第二季度和前六个月的材料$26百万和$36百万2019年第二季度和上半年。在2019年第二季度,我们重新谈判了TRA的条款,从而导致了TRA的失效和取消。$90百万非流动负债以换取Change HealthCare Inc.的股东。我们同意消除这一责任,并同意分摊某些税款摊销,这样做的效果是减少变革医疗公司的分配额,否则,由于重新谈判,将需要向Change Healthcare Inc.的股东支付分配额,因此McKesson免除了与非流动负债有关的任何潜在的未来义务,并确认了税前抵免额$90百万 ($66百万在所附的合并经营报表中,我们在2019年9月30日和2019年3月31日不未付应付余额给Change Healthcare Inc.股东。在TRA下。
在2020年和2019年的第二季度和前6个月,根据这些与Change Healthcare合资企业签订的协议确认的收入和支出并不是实质性的。截至2019年9月30日和2019年3月31日,来自变更医疗合资公司的应收账款不是实质性的。
根据Change Healthcare JV、McKesson、Change Healthcare Inc.和Change Healthcare合资企业的某些子公司于2019年第二季度签署的协议,McKesson有能力调整在Change Healthcare Inc.之间分配某些折旧或摊销扣减的方式。还有McKesson。McKesson目前打算根据协议行使其权利,并分配某些折旧和摊销扣除额,以改变医疗保健公司。截至2019年3月31日的纳税年度。这些分配的折旧和摊销扣除预计不会对我们精简的合并财务报表产生重大影响。
在首次公开募股的同时,Change Healthcare Inc.委任两名现任行政总裁及前行政总裁为董事局成员。这些任命对我们在Change Healthcare合资企业的投资中采用的权益会计方法没有任何影响。没有与Change Healthcare Inc.进行实质性交易。
我们记录了税前重组减值及相关费用$45百万 ($35百万(税后)及$68百万 ($52百万)在2020年第二季度和前六个月期间,$82百万 ($67百万(税后)及$178百万 ($152百万在2019年的第二季度和前六个月。这些费用列在所附的精简综合业务报表的业务费用内,标题为“重组、减值和相关费用”。
2019财政年度举措
2018年4月25日,该公司宣布了一项战略增长计划,旨在推动长期增量利润增长,并提高运营效率。该计划包括多个增长优先事项和计划,主要通过集中、成本管理和某些行政职能外包来优化公司的运营模式和成本结构。
作为增长计划的一部分,我们承诺实施某些行动,包括裁员、设施整合和商店关闭。这套举措将在2020年年底前基本完成。我们记录了重组、减值及相关费用$3百万(税前及税后)及$7百万 ($6百万)在第二季度和2020年的前六个月。我们预计税前总费用约为$140百万到$180百万,其中$142百万税前收费的记录到目前为止。这些费用主要是雇员遣散费、离职相关费用和资产减值费用.估计剩余费用主要包括与撤离有关的费用。
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财务说明(续)
(未经审计)
正如此前在2018年11月30日宣布的那样,该公司从2019年4月1日起将其公司总部从加利福尼亚州的旧金山迁至德克萨斯州的欧文,以提高效率、协作和成本竞争力。我们预计搬迁工作将于2021年1月完成。因此,我们记录了税前收费$12百万 ($9百万(税后)及$20百万 ($15百万)在2020年第二季度和前六个月,主要包括雇员的留用费用、资产减值和加速折旧。我们预计税前总费用约为$80百万到$130百万,其中$53百万税前收费的记录到目前为止。估计剩余费用主要包括租赁和其他与离职有关的费用,以及与雇员有关的费用,包括留用费.
在2019年第四季度,公司承诺继续我们的运营模式和成本优化努力的额外计划。我们继续通过与第三方供应商的扩大安排,实行某些职能的集中和外包,以实现业务效率。这些方案还包括重组和巩固我们的业务运作和相关的裁员,以及进一步关闭欧洲零售药店和关闭其他设施。我们预计这些额外的项目将在2021年年底前基本完成。我们记录了税前的费用$28百万 ($22百万(税后)及$39百万 ($30百万)在第二季度和2020年的前六个月,主要是项目咨询费.我们预计税前费用总额约为$300百万到$350百万对于这些程序,其中$202百万税前收费的记录到目前为止。估计剩余费用主要包括设施和其他撤离费用以及与雇员有关的费用。
2019财政年度第二季度和2020年上半年举措的结构调整、减值和相关费用包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的季度 |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
遣散费和与雇员有关的费用净额 | $ | 2 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
| | $ | 10 |
| | $ | 17 |
|
撤离和其他相关费用(1) | — |
| | 4 |
| | 2 |
| | — |
| | 13 |
| | 19 |
|
资产减值和加速折旧 | — |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | 7 |
|
共计 | $ | 2 |
| | $ | 10 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1 |
| | $ | 27 |
| | $ | 43 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的6个月 |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
遣散费和与雇员有关的费用净额 | $ | 1 |
| | $ | 2 |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
| | $ | 16 |
| | $ | 21 |
|
撤离和其他相关费用(1) | — |
| | 5 |
| | 4 |
| | 1 |
| | 23 |
| | 33 |
|
资产减值和加速折旧 | — |
| | 6 |
| | 1 |
| | — |
| | 5 |
| | 12 |
|
共计 | $ | 1 |
| | $ | 13 |
| | $ | 6 |
| | $ | 2 |
| | $ | 44 |
| | $ | 66 |
|
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
2019年第二季度和前六个月我们2019财政年度举措的重组、减值和相关费用包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的季度 |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
遣散费和与雇员有关的费用净额 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6 |
| | $ | 4 |
| | $ | 10 |
|
撤离和其他相关费用(1) | 5 |
| | 5 |
| | 35 |
| | 18 |
| | 63 |
|
资产减值和加速折旧 | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | — |
| | 2 |
|
共计 | $ | 5 |
|
| $ | 6 |
|
| $ | 42 |
|
| $ | 22 |
| | $ | 75 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的六个月 |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
遣散费和与雇员有关的费用净额 | $ | 3 |
| | $ | 10 |
| | $ | 7 |
| | $ | 4 |
| | $ | 24 |
|
撤离和其他相关费用(1) | 6 |
| | 7 |
| | 56 |
| | 29 |
| | 98 |
|
资产减值和加速折旧 | 4 |
| | 1 |
| | 17 |
| | — |
| | 22 |
|
共计 | $ | 13 |
|
| $ | 18 |
|
| $ | 80 |
|
| $ | 33 |
| | $ | 144 |
|
| |
(1) | 退出和其他相关费用主要包括与我们加拿大业务内零售药店的关闭有关的租赁退出费用以及项目咨询费。 |
下表汇总了与我们2019财政年度举措相关的重组负债活动:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
2019年3月31日结余(1) | $ | 31 |
| | $ | 38 |
| | $ | 15 |
| | $ | 29 |
| | $ | 37 |
| | $ | 150 |
|
重组、减值及相关费用 | 1 |
| | 13 |
| | 6 |
| | 2 |
| | 44 |
| | 66 |
|
非现金收费 | — |
| | (6 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (5 | ) | | (12 | ) |
现金付款 | (3 | ) | | (10 | ) | | (1 | ) | | (14 | ) | | (22 | ) | | (50 | ) |
其他 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (7 | ) | | (5 | ) | | (13 | ) |
2019年9月30日结余(2) | $ | 29 |
| | $ | 34 |
| | $ | 19 |
| | $ | 10 |
| | $ | 49 |
| | $ | 141 |
|
| |
(1) | 截至2019年3月31日,储备结余总额为$150百万其中$117百万记入其他应计负债和$33百万记作其他非流动负债。 |
| |
(2) | 截至2019年9月30日,储备结余总额为$141百万其中$119百万记入其他应计负债和$22百万记作其他非流动负债。 |
其他计划
在2020年和2019年的第二季度和前6个月,没有记录到其他计划的重大重组、减值和相关费用。截至2019年9月30日及2019年3月31日,其他计划的重组负债如下:$48百万和$87百万.
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
长期资产减值
在2019年第一季度,我们对长期资产进行了中期减值测试,主要是为了我们的英国零售业务,这是由于英国政府在2018年6月29日宣布的额外偿还费用削减的推动下,预计未来现金流下降。因此,我们确认非现金税前收费$20百万 ($16百万(税后)损害某些无形资产(主要是制药许可证)的账面价值。我们采用市场方法估算无形资产的公允价值。无形资产的公允价值被认为是第三级公允价值计量,这是因为利用公司特定信息开发出的不可观测的投入具有重要意义。
4. 商誉减值费用
如果存在潜在减值指标,我们每年从每年1月1日起并在一个中期日期对减值商誉进行评估。商誉减值测试是在报告单位一级进行的,通常定义为运营部门或低于经营部门(也称为组成部分)的一级,可获得离散的财务信息,部门管理部门定期审查该报告单位的经营结果。
2019年第一季度
在2019年第一季度,我们记录了非现金商誉减值费用$570百万(税前及税后)二欧洲医药解决方案部门的报告部门。这些费用记在所附的合并业务简表中的营业费用范围内的“亲善减值费”标题下。
在2019年第一季度实施新的分部报告结构之前,我们的欧洲业务被认为是一个单一的报告单位。随着报告部分的变化,我们的欧洲医药解决方案部门被分成二不同的报告单位,零售药房和药品分销(以前称为“消费者解决方案”和“药房解决方案”),用于商誉损害测试。因此,我们被要求对这些产品进行商誉损害测试。二新的报告单位报告部分的变化。因此,我们记录了非现金商誉减值费用$238百万(税前和税后)2019年第一季度,主要原因是药品分销报告部门的估计公允价值被确定低于其重新分配的账面价值。
在2019年第一季度,两个报告单位预计,主要由英国政府在2018年6月29日宣布的额外行动引发的预计未来现金流将下降。因此,我们对这些报告单位进行了一次临时商誉减值测试。因此,我们确定这些报告单位的账面价值超过其估计公允价值,并记录了以下非现金商誉减值费用:$332百万(税前及税后)主要为我们的零售药房报告单位。2019年第一季零售药房报告部的贴现率及终末增长率为减值测试。8.5%和1.25%。2019年第一季度药品分销报告部门使用的贴现率和终端增长率为减值测试。8.0%和1.25%。正如我们之前在2019年年度报告中披露的那样,截至2019年3月31日,我们已将两个报告单位的剩余商誉余额全部抵消。
有关非经常性公允价值计量的更多信息,请参阅财务说明14,“公允价值计量”。
5. 业务合并
2019年购置
医疗专业分销商有限责任公司(“MSD”)
2018年6月1日,我们完成了对MSD的收购,以便对$784百万,由手头的现金提供资金。MSD是一家领先的全国输液和外科医疗用品分销商,也是向替代地点和家庭保健供应商提供生物医学服务的供应商。从收购之日起,MSD的财务结果就被纳入了我们医疗外科解决方案部门的合并业务报表中。
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
在2020年第一季度计量期间结束时,确定了截至购置日所购资产和假定负债的公允价值。截至2019年6月30日,截至收购日期已获确认的资产及承担的负债的最终公允价值,不包括商誉及无形资产。$239百万和$169百万。约$388百万最后购买价格分配给商誉,这反映了某些协同作用和不符合单独确认资格的无形资产的预期未来收益。最后的采购价格分配包括获得的可识别的无形资产$326百万主要代表客户关系,其加权平均寿命为十八年.
2018年收购
CoverMyMeds有限责任公司(“CMM”)
2017年4月3日,我们完成了对CMM的收购,以便考虑$1.3十亿,由手头的现金提供资金。在2019年第一季度计量期间结束后,截至购置日所购资产和假定负债的公允价值已最后确定。自收购之日起,CMM的财务结果已包括在我们其他业务的精简合并报表中。
根据该协议,McKesson支付了额外的$69百万和$68百万分别为2019年5月和2018年5月。截至2019年9月30日及2019年3月31日,有关负债为零和$69百万.
2017年购置
Rexall健康
2017年第三季度,我们完成了对Rexall Health公司的收购,该公司大约运营400加拿大零售药店,特别是安大略省和加拿大西部。现金购买净额$2.9十亿加元(约合人民币)$2.1十亿)是由手头的现金支付的。2018年5月23日,由于解决了与此次收购有关的某些赔偿和其他索赔,$125百万加元(约合人民币)$97百万)是从一个代管账户中发放给我们的。收到这笔现金后,我们在2019年前6个月的业务合并报表中将这笔现金记作业务费用中的结算收益。
其他收购
在2020年和2019年的第二季度和前六个月期间,我们还完成了运营部门的其他几项小规模收购。我们的业务收购的财务结果自各自的收购日期以来,已被列入我们的合并财务报表。我们的业务收购的采购价格是根据收购之日的估计公允价值分配的。
为我们的业务收购确认的商誉一般不会因税务目的而被扣减。然而,如果我们收购了一家公司的资产,商誉可以从税收中扣除。
在2020年第二季度和2019年第二季度,我们记录了$294百万和费用$35百万与持续行动有关。在2020年前6个月和2019年,我们记录了$158百万和费用$122百万与持续行动有关。在2020年第二季度,与俄亥俄州某些县原则上达成的协议不承认税收优惠。有关更多信息,请参阅财务说明15,“承付款和或有负债”。在结算协议敲定后,公司将评估预期付款的可扣减性。在2019年的前六个月,不的税前商誉减值费用已获确认。$570百万与我们的欧洲医药解决方案部门有关,因为这些费用不能从所得税中扣除。我们报告的所得税税率的波动主要是由于前一年非抵扣减值费用的影响,以及收入和各季度确认的离散项目的业务组合发生了变化。
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
在2019年第二季度,我们在McKesson集团内的全资法律实体之间销售软件,这些实体位于不同的税务管辖区。让与实体确认了在其地方管辖范围内不需缴纳所得税的资产出售所得;这种收益在合并后即予消除。以美国为基地的实体是该软件的购买者,并有权为纳税目的摊销资产的购买价格。2019年第二季度,根据最近通过的经修订的所得税会计准则,税收利益分立的税收利益$42百万被确认为对递延税资产的相应增加,用于未来的摊销。
截至2019年9月30日,我们有$985百万未确认的税收优惠,其中$812百万将减少所得税支出和有效税率,如果得到承认的话。在2020年第二季度期间,该公司与加利福尼亚州签署了一项关于未决退款申请的和解协议。我们确认了离散税收的净收益$28百万和一个$91百万与解决此事有关的不获确认的税务利益减少。在未来十二个月内,我们未获确认的税务利益可能会减少约多。$60百万由于税务检查的结算和限制的地位,根据现有的信息,最后期限。然而,这一数额可能会发生变化,因为我们在全年继续与各税务当局进行谈判。
我们在美国联邦辖区、美国各州和各个外国管辖区提交所得税申报表。美国国税局目前正在审查我们美国公司2013至2015年的所得税申报单。在2012财政年度到本财政年度,我们通常要接受美国各州和外国司法管辖区税务当局的审计。
可赎回的不可控制的利益
我们可赎回的非控股权主要与我们的合并子公司McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)有关。根据2014年12月的“支配和损益转移协议”(“支配协议”),McKesson欧洲的非控股股东有权获得每年经常性的赔偿金€0.832014历年每股和一次性保证股利€0.83与该年相比,McKesson欧洲公司支付的股息每股相应减少。因此,我们记录了净收益的全部归属于McKesson欧洲的非控股股东。$11百万和$22百万在2020年第二季度和前六个月$11百万和$23百万2019年第二季度和上半年。所有数额均在我们的合并业务合并报表中记录在可归因于非控制权益的净收入范围内,相应的负债余额记在我们的合并资产负债表上的其他应计负债中。
根据“控制协议”,McKesson欧洲的非控股股东有权在€22.99每股利息每年增加5比德国联邦银行半年公布的基准利率高出几个百分点,减去McKesson就相关时期已经支付的任何补偿金额或保证股息(“看跌金额”)。行使权利会减少可赎回的非控制权利益的平衡。在2020年和2019年的第二季度和前六个月期间,没有进行任何实质性的纠正措施。可赎回的非控制权益的余额在每个报告日报告为其账面价值的较大或最大赎回价值。赎回价值是指根据汇率波动而调整的每一时期的空头金额。2019年9月30日2019年3月31日,可赎回的非控制权权益的账面价值$1.38十亿和$1.39十亿超过最大赎回价值$1.20十亿和$1.23十亿。在…2019年9月30日和2019年3月31日,我们大约拥有77%在欧洲发行的普通股。
非控制利益
非控股权益代表我们合并实体中的第三方股权,主要与ClarusONE和Vantage肿瘤控股有限责任公司有关。$210百万和$193百万在2019年9月30日和2019年3月31日,在我们精简的合并资产负债表上。我们总共分配了$42百万和$85百万二00二年第二季及首六个月非控股权净收入及$43百万和$89百万2019年第二季度和上半年。
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
2020年第二季度和前六个月可赎回非控制利益和非控制利益的变化情况如下:
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 非控制利益 | | 可赎回 非控制 利益 |
2019年6月30日结余 | $ | 194 |
| | $ | 1,399 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 42 |
| | 11 |
|
其他综合损失 | — |
| | (18 | ) |
将经常性赔偿改叙为其他应计负债 | — |
| | (11 | ) |
支付非控制权益 | (37 | ) | | — |
|
其他 | 11 |
| | 3 |
|
2019年9月30日结余 | $ | 210 |
| | $ | 1,384 |
|
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 非控制利益 | | 可赎回 非控制 利益 |
2019年3月31日结余 | $ | 193 |
| | $ | 1,393 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 85 |
| | 22 |
|
其他综合损失 | — |
| | (12 | ) |
将经常性赔偿改叙为其他应计负债 | — |
| | (22 | ) |
支付非控制权益 | (76 | ) | | — |
|
其他 | 8 |
| | 3 |
|
2019年9月30日结余 | $ | 210 |
| | $ | 1,384 |
|
2019年第二季度和前六个月可赎回非控制权益和非控制权益的变化情况如下:
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 非控制利益 | | 可赎回 非控制 利益 |
2018年6月30日 | $ | 240 |
| | $ | 1,422 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 43 |
| | 11 |
|
其他综合损失 | — |
| | (7 | ) |
将经常性赔偿改叙为其他应计负债 | — |
| | (11 | ) |
支付非控制权益 | (42 | ) | | — |
|
其他 | (33 | ) | | — |
|
2018年9月30日 | $ | 208 |
| | $ | 1,415 |
|
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 非控制利益 | | 可赎回 非控制 利益 |
2018年3月31日 | $ | 253 |
| | $ | 1,459 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 89 |
| | 23 |
|
其他综合损失 | — |
| | (44 | ) |
将经常性赔偿改叙为其他应计负债 | — |
| | (23 | ) |
支付非控制权益 | (106 | ) | | — |
|
其他 | (28 | ) | | — |
|
2018年9月30日 | $ | 208 |
| | $ | 1,415 |
|
每股基本收益是通过净收入除以报告所述期间流通的普通股加权平均数计算的。普通股稀释收益的计算与普通股基本收益相似,但前者反映了稀释证券或发行普通股的其他义务行使或转换为普通股时可能发生的稀释。计算2020年第二季度和前6个月普通股稀释损失的方法是将潜在稀释性证券排除在股票计算的分母之外,因为它们具有反稀释效应。
基本和稀释后的每股收益或亏损的计算如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | 截至9月30日的六个月, |
(百万美元,但每股数额除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
持续经营的收入(损失) | $ | (676 | ) | | $ | 552 |
| | $ | (193 | ) | | $ | 471 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | (53 | ) | | (54 | ) | | (107 | ) | | (112 | ) |
可归因于McKesson的持续经营的收入(损失) | (729 | ) | | 498 |
| | (300 | ) | | 359 |
|
停业的收入(损失),扣除税后 | (1 | ) | | 1 |
| | (7 | ) | | 2 |
|
可归因于McKesson的净收入(损失) | $ | (730 | ) | | $ | 499 |
| | $ | (307 | ) | | $ | 361 |
|
| | | | | | | |
已发行加权平均普通股: | | | | | | | |
基本 | 183 |
| | 198 |
| | 185 |
| | 200 |
|
稀释证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票单位 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
稀释 | 183 |
| | 199 |
| | 185 |
| | 201 |
|
| | | | | | | |
应归于McKesson的普通股收益(亏损):(1) | | | | | | | |
稀释 | | | | | | | |
持续作业 | $ | (3.99 | ) | | $ | 2.51 |
| | $ | (1.62 | ) | | $ | 1.79 |
|
已停止的业务 | — |
| | — |
| | (0.03 | ) | | 0.01 |
|
共计 | $ | (3.99 | ) | | $ | 2.51 |
| | $ | (1.65 | ) | | $ | 1.80 |
|
基本 | | | | | | | |
持续作业 | $ | (3.99 | ) | | $ | 2.52 |
| | $ | (1.62 | ) | | $ | 1.80 |
|
已停止的业务 | — |
| | — |
| | (0.03 | ) | | 0.01 |
|
共计 | $ | (3.99 | ) | | $ | 2.52 |
| | $ | (1.65 | ) | | $ | 1.81 |
|
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
潜在的稀释证券包括未发行股票期权,限制性股票单位,以及基于业绩的和其他限制性股票单位.约$2百万潜在稀释性证券被排除在2019年第二季度和前6个月每股稀释净收益的计算之外,因为它们是反稀释的。
商誉账面金额的变动如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 共计 |
余额,2019年3月31日 | $ | 4,078 |
| | $ | — |
| | $ | 2,451 |
| | $ | 2,829 |
| | $ | 9,358 |
|
取得的商誉 | — |
| | 54 |
| | — |
| | — |
| | 54 |
|
购置会计、转移和其他调整数 | — |
| | 4 |
| | 7 |
| | — |
| | 11 |
|
外币折算调整净额 | (18 | ) | | (1 | ) | | — |
| | 4 |
| | (15 | ) |
2019年9月30日结余 | $ | 4,060 |
| | $ | 57 |
| | $ | 2,458 |
| | $ | 2,833 |
| | $ | 9,408 |
|
关于无形资产的资料如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2019年3月31日 |
(百万美元) | 加权 平均 残存 摊销 期间 (年份) | | 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 | | 网 载运 金额 | | 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 | | 网 载运 金额 |
客户关系 | 11 | | $ | 3,787 |
| | $ | (1,913 | ) | | $ | 1,874 |
| | $ | 3,818 |
| | $ | (1,801 | ) | | $ | 2,017 |
|
服务协议 | 11 | | 1,019 |
| | (461 | ) | | 558 |
| | 1,017 |
| | (430 | ) | | 587 |
|
药房执照 | 25 | | 530 |
| | (208 | ) | | 322 |
| | 513 |
| | (209 | ) | | 304 |
|
商标和商号 | 13 | | 852 |
| | (251 | ) | | 601 |
| | 887 |
| | (232 | ) | | 655 |
|
技术 | 4 | | 178 |
| | (108 | ) | | 70 |
| | 141 |
| | (94 | ) | | 47 |
|
其他 | 5 | | 275 |
| | (211 | ) | | 64 |
| | 288 |
| | (209 | ) | | 79 |
|
共计 | | | $ | 6,641 |
|
| $ | (3,152 | ) | | $ | 3,489 |
| | $ | 6,664 |
| | $ | (2,975 | ) | | $ | 3,689 |
|
无形资产摊销费用$118百万和$230百万二0二0年第二季及首六个月及$121百万和$243百万2019年第二季度和上半年。这些资产的估计摊销费用如下:$232百万, $438百万, $358百万, $261百万和$245百万2020年剩余时间及其后各年至2024年和$1,955百万此后。所有无形资产均须予摊销。2019年9月30日和2019年3月31日.
长期债务
我们的长期债务包括美元和外币贷款.在…2019年9月30日和2019年3月31日, $7,644百万和$7,595百万未偿债务总额,其中$302百万和$330百万在我们精简的合并资产负债表中包含在“长期债务的当前部分”标题下。
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
循环信贷设施
在2020年第二季度,我们进入了一个辛迪加。$4十亿五年高级无担保信贷设施(“2020年信贷机制”),$3.6十亿以加元、英镑和欧元为单位的总供应限额。2020年信贷贷款将于2024年9月到期。2020年信贷机制的其余条款和条件与先前在信贷机制下实行的条款和条件大致相同。$3.5十亿循环信贷机制,于2019年9月终止。有不2020年第二季度在这一机制下的借款不截至2003年12月31日该机制下的未付款项2019年9月30日.
2020年信贷贷款机制下的借款根据伦敦银行间同业拆借利率(“libor”)、加拿大交易商提供的以加元为单位的信贷展期利率、优惠利率或适用的隔夜利率,再加上商定的利润率计算利息。2020年信贷安排包含一份财务契约,规定该公司有义务维持不超过资本比率的债务比率65%。如果我们不遵守该公约,我们使用2020年信贷机制的能力可能会被暂停,并可能需要偿还2020年信贷贷款机制下的任何未偿余额。2019年9月30日,我们遵守了该公约。
我们有个辛迪加$3.5十亿5年高级无担保循环信贷贷款(“全球融资机制”),计划于2020年10月到期。全球基金因执行$4十亿如上所述,2020年信贷机制。在2020年和2019年的第二季度和前六个月期间,这一机制没有借款,不截至2019年9月30日和2019年3月31日.
我们还维持主要以欧元计价的双边信贷设施,承诺金额为$8百万和未承诺的数额$188百万截至2019年9月30日。在2020年和2019年的第二季度和前6个月期间,借款和偿还不是实质性的,这些信贷额度下的未清数额截至2019年9月30日和2019年3月31日.
商业用纸
我们维持一个商业票据计划,以支持我们的营运资金要求和其他一般的公司用途。根据该计划,该公司可以向$4十亿在商业票据上。在2020年和2019年的头6个月里,我们借入了$8.7十亿和$19.7十亿并偿还$8.1十亿和$18.3十亿在程序下。在…2019年9月30日有$549百万未发行的商业票据,加权平均利率为2.42%。在…2019年3月31日,有不未发行商业票据。
承租人
我们主要以经营租赁的方式租赁设施和设备。在租期内,我们以直线方式确认租赁费用,在适用的情况下,考虑到出租人对房客改进的激励、不需要支付租金的期间以及租期内租金的增加。设施租赁的剩余条款一般从一英镑到一英镑不等。十五年,而设备租赁的剩余条款一般从一条到一条不等。五年。大多数不动产租赁包含更新选项(通常用于5年期增值)。一般来说,续期选择期不包括在租约期限内,因为我们不能合理地肯定在租约开始时行使该项权利。我们的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值担保或实质性限制性契约。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
ROU资产和经营租赁负债在租赁开始之日确认。ROU资产代表我们在租赁期间使用基础资产的权利,而运营租赁负债则代表我们对租赁所产生的租赁付款的义务。经营租赁负债是根据未来租赁付款在租赁期限内的现值确认的,按我们的增量借款利率折现,因为租赁中的隐含利率对于我们的大多数租约来说是不容易确定的。我们根据公司特有的信用评级、租赁期限、一般经济和利率环境等定性因素估算贴现率作为我们的增量借款利率。对于在修订的租赁指南通过之前开始的现有租赁,我们在2019年4月1日使用完整的租赁期限确定了贴现率。经营租赁负债记录在标题、“经营租赁负债的当期部分”和“长期经营租赁负债”下,相应的租赁资产记在“经营租赁使用权资产”的标题下,在我们精简的综合资产负债表中。融资租赁资产包括在不动产、厂房和设备中,净负债和融资租赁负债包括在我们的合并资产负债表中的长期债务和长期债务的当期部分。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
|
| | | |
(以百万计,租赁期限和贴现率除外) | (一九二零九年九月三十日) |
经营租赁 | |
经营租赁使用权资产 | $ | 2,002 |
|
| |
经营租赁负债的当期部分 | $ | 362 |
|
长期经营租赁负债 | 1,763 |
|
总营运租赁责任 | $ | 2,125 |
|
| |
融资租赁 | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 154 |
|
| |
长期债务的当期部分 | $ | 11 |
|
长期债务 | 145 |
|
总融资租赁负债 | $ | 156 |
|
| |
加权平均剩余租赁期限(年份) | |
成本 | 8.1 |
|
自愿性 | 12.2 |
|
| |
加权平均贴现率 | |
成本 | 3.10 | % |
自愿性 | 3.89 | % |
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财务说明(续)
(未经审计)
租赁费用的组成部分如下:
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | 截至9月30日的六个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2019 |
短期租赁费用 | $ | 7 |
| | $ | 15 |
|
经营租赁成本 | 113 |
| | 228 |
|
| | | |
融资租赁费用: | | | |
使用权资产的自愿性、自愿性、无偿性、摊销性 | 3 |
| | 5 |
|
租赁责任的再优惠利息 | 1 |
| | 2 |
|
融资租赁费用总额 | 4 |
| | 7 |
|
| | | |
可变租赁成本(1) | 31 |
| | 62 |
|
分租收入 | (6 | ) | | (14 | ) |
租赁费用总额(2) | $ | 149 |
| | $ | 298 |
|
| |
(1) | 这些数额包括支付维持费、税款、受消费价格指数影响的付款以及其他类似的衡量标准,以及取决于使用情况的付款。 |
| |
(2) | 这些数额主要记在所附业务合并报表所附业务费用内。 |
与租赁有关的现金流动补充资料如下:
|
| | | |
| 截至9月30日的六个月, |
(以百万计) | 2019 |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金: | |
经营租赁的经营现金流 | $ | (189 | ) |
融资租赁的经营现金流 | (2 | ) |
融资租赁现金流融资 | (12 | ) |
以租赁债务换取的使用权资产: | |
经营租赁(1) | $ | 2,331 |
|
融资租赁 | 151 |
|
(1)这些数额包括为采用财务说明1“重大会计政策”中讨论的经修订的租赁指南而进行的过渡调整。
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
租赁负债到期日2019年9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 经营租赁 | | 融资租赁 | | 共计 |
2020年剩余时间 | $ | 206 |
| | $ | 8 |
| | $ | 214 |
|
2021 | 418 |
| | 17 |
| | 435 |
|
2022 | 355 |
| | 17 |
| | 372 |
|
2023 | 296 |
| | 16 |
| | 312 |
|
2024 | 242 |
| | 15 |
| | 257 |
|
此后 | 901 |
| | 125 |
| | 1,026 |
|
租赁付款总额(1) | $ | 2,418 |
| | $ | 198 |
| | $ | 2,616 |
|
较少估算的利息 | (293 | ) | | (42 | ) | | (335 | ) |
契约责任的现值 | $ | 2,125 |
| | $ | 156 |
| | $ | 2,281 |
|
| |
(1) | 租赁付款总额未减少最低分租收入$170百万根据未来不可撤销的转租到期。 |
截至2019年9月30日,我们主要是为尚未开始的设施签订额外的租约。$170百万没有反映在上表中。这些经营租约将于2020年至2024年开始,租约条款为5到15好几年了。
正如我们在2019年年报及以往的租约会计中所披露,截至2019年3月31日,营运租契所规定的最低租金款额如下:
|
| | | |
(以百万计) | 不可取消操作 租赁 |
2020 | $ | 454 |
|
2021 | 397 |
|
2022 | 343 |
|
2023 | 290 |
|
2024 | 236 |
|
此后 | 936 |
|
最低租赁付款总额(1) (2) | $ | 2,656 |
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| |
(1) | 金额包括日后出售租回交易的最低租金。$49百万. |
| |
(2) | 最低租赁付款总额未减少最低分租收入$133百万根据未来不可撤销的转租到期。 |
出租人
我们主要租赁某些拥有的设备给医生的做法,被归类为直接融资或销售类型的租赁。截至2019年9月30日,应收租约总额为$270百万的加权平均剩余租约期限约为七年。这些租约记录的利息收入在2020年第二季度和前六个月期间不是很大。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
我们的固定福利养老金计划的定期支出净额是$111百万和$135百万二0二0年第二季及首六个月及$9百万和$14百万2019年第二季度和上半年。
对这些计划的现金捐助是$7百万和$13百万二0二0年第二季及首六个月及$43百万和$47百万2019年第二季度和上半年。预测单位信用法用于衡量雇员在退休计划服务年限内的定期净养老金费用。未确认精算损失超过10%在预计收益义务或资产的市场价值较大的资产中,按剩余的平均未来服务期和预期寿命摊销直线。
2018年5月23日,公司董事会批准终止我们冻结的美国固定福利养老金计划(“计划”)。在2020年第一季度,我们提供了一笔总付给某些有资格计划既得福利的参与者的选择,而不是每月领取年金。约1,300参与人选择接受结算,一次总付约为$49百万是在2019年6月从计划资产中向这些参与者提供的。福利义务已向计划参与人支付了近似的付款,税前结算费用为$17百万 ($12百万在2020年第一季度,税后记录在案。在2020年第二季度,我们通过购买年金合同,将该计划剩余的养老金义务转移给了第三方保险公司。$280百万完全由计划资产提供资金。从2019年11月1日起,第三方保险公司将承担支付未来养老金福利和提供行政服务的义务。因此,本计划以前记录的累计其他综合损失中未确认的其余损失被确认为支出,税前结算费用约为$105百万 ($78百万税后)在2020年第二季度我们精简的综合业务报表中记录在其他收入(费用)净额中。截至2019年3月31日,该计划累积的其他综合损失约为$121百万.
在正常的经营过程中,我们会受到利率和外汇汇率波动的影响。有时,我们通过使用交叉货币互换、外币远期合约和利率互换等衍生品来限制这些风险。根据我们的政策,衍生品只用于对冲目的。我们不使用衍生工具作交易或投机用途。
外币兑换风险
我们在世界各地以美元和我们的外国子公司的功能货币进行业务,包括欧元、英镑和加拿大元。外币汇率的变化可能会对我们以美元报告的财务结果产生重大的不利影响。我们还面临与我们的外国子公司有关的外币汇率风险,包括以非功能货币计价的公司间贷款。我们有一些外币汇率风险计划,使用外币远期合同和跨货币互换。这些远期合约和跨货币互换通常用于抵消以非功能货币计价的公司间贷款的潜在损益表效应。这些计划减少但不完全消除外汇汇率风险。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
非衍生工具
在…2019年9月30日和2019年3月31日,我们有€1.95十亿指定为非衍生产品净投资套期保值的欧元计价票据。在2019年3月31日,我们还£450百万被指定为非衍生产品净投资套期保值的英镑计价债券。这些套期保值被用来对冲我们在非美国子公司的部分净投资,以抵御汇率波动对将外币余额转换为美元的影响。对于所有被指定为净投资套期保值并满足有效性要求的票据,可归因于即期汇率变动的票据的账面价值变化,在股东权益汇总表中累计的其他综合损失范围内,计入外币折算调整数,抵消我们净投资记录的外币折算损益。如果指定为净投资套期保值的外币计价票据无效,则可归因于即期汇率变动的账面价值变动记在收益中。在2019年9月30日,我们取消了£450百万由于套期保值关系不再有效,英国未来将从净投资套期保值中获得英镑计价债券。其他综合收益内记录的净投资对冲基金的损益为$91百万和$67百万在2020年第二季度和前六个月期间$23百万和$184百万2019年第二季度和上半年。在2020年第二季及首六个月内,我们的非衍生工具净投资对冲基金的成效不佳。$20百万和$30百万以其他收入(费用)内的收入(净额)入账。在2019年第二季度和前6个月,我们的非衍生产品净投资对冲没有失效。
指定为棱边的衍生物
在2019年9月30日,我们签订了一些被指定为公允价值对冲的交叉货币掉期合约,其名义总金额为£450百万英镑英镑。根据跨货币互换合同的条款,我们同意第三方将以英镑支付的固定利息换成以美元支付的浮动利息,其基础是三个月的libor加上利差。这些掉期合约被用来对冲标的公允价值的变化。£450百万由于基准利率和外汇汇率的变化而产生的英镑纸币。这些被指定为公允价值套期保值的衍生品的公允价值的变化和对冲票据公允价值的抵消变化记录在收益中。在2020年第二季度和前6个月,这些公允价值对冲基金的收益或亏损并不显著。掉期将于2023年2月到期。
在…2019年9月30日和2019年3月31日,我们将交叉货币互换指定为净投资套期保值,其名义总金额为$1,499百万加拿大元。在2019年3月31日,我们也有被指定为净投资套期保值的货币互换,总名义金额为£932百万英镑英镑。
根据跨货币互换合同的条款,我们同意第三方将一种货币的固定利息支付换成另一种货币的固定利息支付,并参照商定的名义金额计算,将一种货币的本金兑换为另一种货币的本金。这些掉期被用来对冲我们以英镑和加拿大元计价的部分净投资,以抵御汇率波动对外币余额转化为美元的影响。这些衍生工具公允价值的变动可归因于即期货币汇率的变动以及即期利率和远期利率之间的差异,这些变化记录在股东权益汇总表中累积的其他综合损失中,其中抵消了以英镑和加元计值的净投资的外币折算损益。在指定为套期保值的外币票据无效的情况下,可归因于即期汇率变动的账面价值变动记在收益中。在其他综合收益内记录的这些净投资对冲的损益为$20百万和$9百万在2020年第二季度和前六个月期间$5百万和$39百万2019年第二季度和上半年。在2020年第一季度,我们终止了交叉货币互换,其总名义金额为£932百万由于我们的套期保值没有效率,我们的英镑套期保值计划产生于2019年,这是由于我们英国业务中的商誉和某些长期资产的减值造成的。终止这些掉期的收益总计$84百万并导致了定居点收益$34百万2020年前6个月,按其他收入(费用)中的收入记账,净额。我们的对冲基金在2019年第二季度和前六个月没有失效。剩余的跨货币互换将于2020年11月至2024年11月到期。
在…2019年9月30日和2019年3月31日,我们有远期合约,以应付以加元计值的现金流量,合约总值为$81百万,被指定为现金流量对冲。剩下的合同将在2020年3月.
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
我们还不时地进行跨货币互换,以对冲以非功能性货币计价的公司间贷款。这些跨货币互换旨在减少因汇率波动而产生的损益表效应,并被指定为现金流量对冲。在…2019年9月30日和2019年3月31日,我们有交叉货币掉期,总名义金额约为$2,908百万,被指定为现金流量对冲。这些掉期将于2020年4月至2024年1月到期。
对于被指定为现金流量对冲的远期合同和跨货币互换,套期保值公允价值变动的有效部分记录在累积的其他综合收益中,并在套期交易影响收益的同一时期重新归类为收益。反映套期保值无效的公允价值变化在当前收益中得到确认。在其他综合收益内记录的现金流量对冲的损益为$17百万和$35百万在2020年第二季度和前六个月期间,在2019年第二季度和前六个月期间没有材料。在2020年和2019年第二季度和前6个月,从累积的其他综合收入中重新分类并记入业务费用的损益不算重大。在2020年和2019年的第二季度和前6个月,我们的现金流套期保值并没有失效。
未指定为棱角的衍生物
未指定为套期保值的衍生工具在每个会计期间结束时,都会随着公允价值的变化而在收益中进行标记。
我们有许多远期合约,以对冲欧元对以英镑和其他欧洲货币计值的现金流的影响。在…2019年9月30日和2019年3月31日,这些合约的名义总额为$44百万和$28百万。这些合同将于2020年10月到期,没有一份合同被指定用于对冲会计。未指定为套期保值的合同的公允价值变动直接记录在营业费用范围内的收益中。在2020年和2019年的第二季度和前6个月,公允价值的变化并不显著。这些合同的损益在很大程度上被公司间外币贷款的价值变动所抵消。
在2020年第二季度和前六个月,我们还签订了一些远期合约,以抵消上述净投资套期保值无效带来的部分收益影响。这些合同于2019年9月到期,没有一份合同指定用于对冲会计。未指定为套期保值的合同的公允价值变动直接记录在收益中。在2020年第二季度和前六个月,$20百万和$39百万记入其他收入(费用)内的收入净额。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
有关衍生工具的公允价值按毛额计算的资料如下:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 字幕 | (一九二零九年九月三十日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 公允价值 导数 | 美元名义 | | 公允价值 导数 | 美元名义 |
(以百万计) | 资产 | 责任 | | 资产 | 责任 |
指定用于对冲会计的衍生工具 | | | | | | | | |
外汇合同(现行) | 预付费用和其他 | $ | 17 |
| $ | — |
| $ | 81 |
| | $ | 17 |
| $ | — |
| $ | 81 |
|
跨货币互换(现行) | 预付费用和其他/其他应计负债 | 49 |
| 12 |
| 355 |
| | — |
| 18 |
| — |
|
跨货币互换(非流通) | 其他非流动资产/负债 | 68 |
| 5 |
| 4,237 |
| | 91 |
| 33 |
| 5,283 |
|
共计 | | $ | 134 |
| $ | 17 |
| | | $ | 108 |
| $ | 51 |
| |
未指定用于对冲会计的衍生工具 | | | | | | | | |
外汇合同(现行) | 预付费用和其他 | $ | — |
| $ | — |
| $ | 21 |
| | $ | — |
| $ | — |
| $ | 14 |
|
外汇合同(现行) | 其他应计负债 | — |
| — |
| 23 |
| | — |
| — |
| 14 |
|
共计 | | $ | — |
| $ | — |
| | | $ | — |
| $ | — |
| |
有关这些经常性公允价值计量的更多信息,请参阅财务说明14,“公允价值计量”。
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财务说明(续)
(未经审计)
在…2019年9月30日和2019年3月31日,由于这些金融工具的短期期限,现金、某些现金等价物、限制性现金、有价证券、应收账款、汇票和应付帐款、短期借款和其他流动负债的账面价值接近其估计公允价值。
我们的商业票据的公允价值是用活跃市场中相同负债的报价来确定的,这被认为是一级投入。
我们的长期债务是按摊销成本记帐的.这些负债的账面金额及估计公允价值为$7.6十亿和$8.3十亿在…2019年9月30日,和$7.6十亿和$7.9十亿在…2019年3月31日。我们长期债务的估计公允价值是根据一个不那么活跃的市场的报价和其他可观察到的从市场信息中得到的投入来确定的,这些信息被认为是二级投入,可能并不代表可能已经实现或将在未来实现的实际价值。
按公允价值定期计量的资产
现金及现金等价物2019年9月30日和2019年3月31日包括对货币市场基金的投资$199百万和$1,205百万,按公允价值报告。货币市场基金的公允价值是通过对活跃市场中相同投资的报价确定的,在公允价值计量和披露指导下被认为是一级投入。所有其他现金等价物的账面价值由于其相对短期性质而接近其公允价值。
我们的外汇远期合同的公允价值是利用现有市场信息中可观察到的投入来确定的。我们的跨货币掉期的公允价值是根据引用的外币汇率和从现有市场信息获得的其他可观察到的输入来确定的。这些投入在公允价值计量和披露指导下被视为第2级,可能无法代表可能已经实现或将在未来实现的实际价值。参考“金融注释13”,“套期保值活动”,获取公允价值和其他有关我国外汇衍生品的信息,包括外汇远期合约和跨货币掉期合约。
有不在2020年和2019年第二季度和前六个月期间,公允价值等级第1级、第2级或第3级之间的转移。
按公允价值计量的非经常性资产
2019年9月30日,以公允价值计量的非经常性资产包括我们对Change HealthCare合资企业的投资。自2019年7月完成首次公开募股以来,Change Healthcare Inc.的公共普通股交易价格的公允价值一直低于我们对Change Healthcare合资企业投资的相应账面价值,引发了OTTI的评估。因此,在2020年第二季度,我们得出的结论是,OTTI已经发生,并记录了一项税前减值费用。$1,157百万 ($864百万(税后)与我们在变革医疗合资公司的投资相关,这被认为是2级公允价值的衡量标准。有关更多信息,请参阅财务备注2,“投资于变革医疗保健合资公司”。
2019年3月31日,以公允价值计量的非经常性资产主要包括商誉和我们欧洲医药解决方案部门的长期资产。
善意
为商誉减值测试而进行的报告单位和报告单位净资产的公允价值评估被视为三级计量,因为使用公司特定信息开发的不可观测的投入具有重要意义。我们考虑了一种市场法和一种收益法,采用折现现金流量(DCF)模型来确定报告单位的公允价值。
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财务说明(续)
(未经审计)
长寿资产
我们采用多种方法,包括DCF模型和市场方法来估算无形资产的公允价值。在分析中使用的未来现金流是基于基于我们的长期计划的内部现金流预测,并包括管理层的重要假设。因此,长期资产的公允价值评估被认为是第三级公允价值计量.
当某些无形资产和其他长期资产被视为暂时受损时,我们会在非经常性的基础上衡量它们的公允价值。当资产的成本超过其公允价值时,减值费用被记录,并且这一条件被确定为非临时的。
有不按公允价值计量的负债2019年9月30日和2019年3月31日.
除了在我们的业务中发生的承诺和义务外,我们还受到与我们的业务正常进行有关的各种索赔和法律诉讼,包括客户和供应商的索赔、待决和潜在的损害赔偿法律诉讼、政府调查和其他事项。本公司及其附属公司是下文和本文件所述的法律索赔和诉讼程序的当事方。本署2019年年报财务附注24(表格10-K)因为它是由财务附注15截至2019年6月30日止的季度按季报告表10-Q, 本脚注中所述的披露。该公司在这些索赔和诉讼程序中正在积极地为自己辩护。这些事项的重大发展情况说明如下。如果我们未能为这些事项进行辩护,或决定解决任何这些问题,我们可能需要支付大量款项,受到禁制令的约束和(或)被迫改变我们的业务运作方式,这可能对我们的财务状况或业务结果产生重大不利影响。
除非另有说明,我们无法合理地估计下列事项的损失或可能的损失范围。我们往往无法合理地确定某项索赔可能遭受的损失,也无法合理地估计损失的数额或损失的范围,因为可获得的信息有限,而且第三方(例如法院和监管机构)的未来事件和裁决可能产生的影响将决定索赔的最终解决办法。所述的许多事项都处于初步阶段,提出了新的责任理论,或寻求不确定的损害赔偿数额。多年来解决索赔问题并不少见。我们至少每季度审查一次损失意外事故,以确定损失概率是否发生了变化,以及是否能够对可能的损失或损失范围作出合理的估计。当我们确定一项索赔所造成的损失是可能和合理估计的时,我们会在我们对最终损失的估计额中记录一项负债。我们还提供披露时,合理可能发生的损失,或合理地有可能的损失数额将超过我们记录的责任。
I.涉及受管制物质分配的诉讼和索赔
在许多案件中,该公司是被告,声称与受管制物质的分配有关。我们被指定为被告,以及其他药品批发经销商,制药制造商和零售药店连锁店。这些诉讼的原告包括州检察长、县和市政府、医院、印第安部落、养老基金、第三方支付人和个人。这些诉讼已在美国各州和联邦法院以及波多黎各和加拿大提起。他们根据各种诉讼原因,包括疏忽、公害、不当得利、民事阴谋,以及指控违反“种族主义者影响和腐败组织法”、州和联邦受管制物质法和其他法规,寻求金钱损害和其他形式的救济。
自2017年12月5日以来,在联邦地区法院待决的几乎所有此类案件都已移交给俄亥俄州北区美国地区法院的多区诉讼(“mdl”),以便进行合并的预审程序。关于:国家处方鸦片剂诉讼,案件编号17-Md-28-04。目前,大约有2,300由MDL法院管辖的案件。在2017年10月俄亥俄州凯霍加县和2017年12月俄亥俄州峰会县对该公司提起的诉讼中,双方原则上达成协议,解决对该公司的所有索赔。Cuyahoga县诉普渡制药有限公司,判例1:17-执行部分-45004-DAP(N.D.俄亥俄);峰会县,俄亥俄等。五.普渡制药有限公司,ET.艾尔案件1:18-执行部分-45090-DAP(俄亥俄州)。该公司不承认责任,并明确否认不法行为。因此,该公司记录了一项税前收费$82百万与二俄亥俄县2020年第二季度营业费用内。
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财务说明(续)
(未经审计)
我们是讨论的一方,目的是广泛解决其余的索赔要求。由于所涉各方众多,加上这些问题的新奇性和复杂性,各方之间可能会有不同的考虑,因此我们无法预测通过谈判解决的成功解决办法。我们相信,我们对待决的诉讼和索赔有有效的抗辩,因此,如果我们不能达成广泛的解决办法,我们将对所有这些要求进行有力的辩护。目前,与这些索赔有关的损失,无论是通过和解还是诉讼,都是不可能的,合理范围的损失也是无法估计的。对上述任何事项作出不利的判断或谈判解决可能对我们的财务状况、现金流动或流动资金或业务结果产生重大不利影响。
该公司也在大约370类似的州法院案件37各州加波多黎各。其中包括十九州检察长,有些是由个人或代表个人提出的,包括因据称在子宫内接触类阿片而为新生儿戒断综合症儿童提出的不当死亡诉讼和假定的集体诉讼。在其中几个州案件中确定了审判日期。
2017年4月3日,据称是股东的Eli Inzlicht向美国加州北区地区法院提出股东派生诉讼,控告公司和公司的某些官员和董事是名义上的被告,指控他们违反了公司先前披露的与缉毒局(“缉毒署”)、司法部和美国各律师所达成的协议有关的信托责任,以解决与调查公司对受控物质的可疑命令报告做法有关的所有可能的行政和民事索赔,并要求归还和没收被告从公司获得的所有利润、利益和其他赔偿以及律师费,Inzlicht诉McKesson公司等不,5:17-cv-01850。2017年7月26日,弗拉基米尔·古辛斯基(Vladimir Gusinsky)作为自称股东的弗拉基米尔·古辛斯基活信托(Vladimir Gusinsky Living Trust)的受托人,根据类似的指控,向同一法院提起股东派生诉讼,Vladimir Gusinsky,作为Vladimir Gusinsky Living Trust诉McKesson Corporation等的受托人。,第5:17-cv-4248号法院于2017年10月9日合并二事项,在McKesson公司衍生诉讼中,编号4:17-cv-1850。
2017年10月17日,据称是股东的Chaile Steinberg向特拉华州法院提交了股东派生诉讼,控告公司和公司的某些高级人员和董事作为名义被告,指控违反了与公司先前披露的与DEA、司法部和各美国检察官办公室达成的协议有关的信托责任,以解决与调查公司对受控物质的可疑命令报告做法有关的所有可能的行政和民事索赔,并要求对被告从公司获得的所有利润、利益和其他赔偿以及律师费进行损害和扣押,Steinberg诉McKesson公司等。,编号2017-0736。三此后,据称股东向特拉华州法院提起了类似的诉讼,包括警察和消防队。赛斯。底特律城诉McKesson公司,等。,第2017-0803号,合并银行诉McKesson公司,等。,第2017-0881号Greene诉McKesson公司,等。,编号2018-0042。法院命令所有四行动要巩固。合并事项的标题是关于McKesson公司股东派生诉讼,第2017-0736号。
经明确文件和法院批准,双方原则上达成协议,解决股东派生诉讼。和解不包括任何承认责任,麦克森明确否认有不当行为。
二.其他诉讼和索赔
2013年5月17日,该公司收到了True Health Chiroracc Inc.向美国加州北部地区法院提出的申诉,指控McKesson违反了经2005年“垃圾传真保护法”或JFPA修订的1991年“电话消费者保护法”(“TCPA”),发送了未经请求的营销传真,真健康按摩公司,等。五.McKesson公司,等没有。CV-13-02219(HG)。原告向$500到$1,500违反规定加强制救济。“真正的健康脊骨疗法”后来修改了其申诉,增加了McLaughlin Chiroracc Associates作为另一名原告和McKesson技术公司。作为被告。两名原告都声称,该公司发送的传真不包含关于如何选择不接收传真的通知,这违反了TCPA。2015年7月16日,原告提出了申请班级认证的申请,2016年8月22日,法院驳回了这一动议,部分理由是,识别请求发送的传真需要个性化的同意询问。2019年8月13日,法院驳回了被告关于通过产品注册提供传真号码和“最终用户许可证协议”是否构成事先明示邀请或允许接收有争议传真的问题的即决判决动议。同样在2019年8月13日,法院批准了原告重新提出的阶级认证动议。法院已将审判日期定为2020年8月30日。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
2007年12月30日,四据称,投资基金就塞莱西奥公司(Celesio AG)的股票进行了互换交易,这将使它们能够决定是否接受McKesson Europe Holdings在收购Celesio AG时提出的收购要约(前称“蜻蜓GmbH&Co KGaA”)。Davidson Kempner International(BVI)Ltd.等。V.McKesson Europe Holdings GmbH&Co.KGaA,No.16 O 475/17声称McKesson Europe公布的公开招标文件错误地指出,McKesson Europe收购可转换债券不会被视为相关的股票收购,以引发德国收购要约条例规定的最低定价考虑。2019年3月15日,下级法院驳回了此案。原告对这一裁决提出上诉,并于2019年10月9日向高等地区法院提出上诉(Oberlandesgericht)斯图加特(Stuttgart)证实完全驳回了这件事。
2018年3月5日,该公司的子公司RXC收购公司(d/b/a Rx十字路口)收到了一份曲潭2017年7月,一名关系人向美国伊利诺伊州南区地区法院提出申诉,指控RXC收购公司违反“反Kickback规约”、“虚假索赔法”和各州各种虚假索赔法规,向供应商提供非法“回扣”,包括护士教育人员服务和通过RXC收购公司提供的报销援助服务。美国前REL.CIMZNHCA,LLC诉UCB,Inc.,等。,编号17-cv-00765。该申诉寻求三倍的损害赔偿、民事处罚和进一步的救济。美国和起诉书中提到的各州都拒绝干预这起诉讼。2018年12月17日,美国提出一项动议,要求驳回全部申诉;该动议于2019年4月15日被驳回。2019年6月7日,法院驳回了美国的复议请求。2019年7月8日,美国向美国第七巡回上诉法院提出上诉,要求对驳回驳回申诉的动议进行中间复审。2019年9月3日,美国伊利诺伊州南区地区法院暂停了地区法院的诉讼程序,等待上诉。法庭将审判日期定为2021年4月5日。
2019年1月24日,该公司收到了一份曲潭此前在美国得克萨斯州东区地区法院公开的申诉,指控该公司及其子公司美国肿瘤学公司和其他公司违反了“虚假索赔法”和“德克萨斯州医疗补助欺诈预防法”,获得了不必要的医疗服务费用。美国前REL.阮 v.McKesson Corp.,等。,编号4:15-00814。此前,美国和得克萨斯州拒绝介入此案。2019年10月7日,法院驳回了该案件,没有发现该公司或其附属公司的任何违法行为或责任。
2019年5月21日,据称是公司股东的让·E·亨利(Jean E.Henry)向加州旧金山高等法院提起股东派生诉讼,控告该公司的某些现任和前任高管和董事,该公司是名义上的被告,指控公司涉嫌串谋确定非专利药品的价格,违反了信托责任,浪费了公司资产。, 亨利诉泰勒等人CGC-19-576119。2019年5月23日,该公司将该案件移交给美国加州北区地区法院,案件编号19-cv-02869。2019年8月26日,原告提交了一份经修正的申诉,撤销了除被指名的公司现任和前任高级人员和董事违反信托责任外的所有索赔。
在2019年10月,该公司的附属继电器健康公司(“RelayHealth”)与三据称向伊利诺伊州北区美国地方法院提出的集体诉讼申诉六药店。指控称RelayHealth违反了Sherman法案,与共同被告Surescrides,LLC签订了不参与电子处方路由市场竞争的协议,并与Surescrips、LLC合谋垄断该市场,鲍威尔处方中心,等。五.Surescrippts,LLC,等。1:19-Cv-06627;综合制药解决方案有限责任公司诉Surescrippts,有限责任公司, 等人,1:19-cv-06778;法尔科纳药业公司五.SurescripsLLC,等人,1号:19-cv-06627。投诉要求三倍的损害赔偿和律师费及费用。
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财务说明(续)
(未经审计)
三.政府传票和调查
公司不时收到各政府机构发出的传票或索取资料的要求。公司通常会以合作、彻底和及时的方式回应这些传票和请求。这些反应有时需要时间和精力,并可能导致相当大的成本由公司承担。这种传票和请求也可能导致对该公司和其他保健行业成员提出索赔或启动民事或刑事诉讼,并达成和解。2019年4月和6月,纽约东区美国检察官办公室向大陪审团发出传票,寻求与该公司的反转用政策和程序及其表二受控物质的分发有关的文件。该公司认为,这些传票是该办公室对制药制造商和分销商遵守“受控物质法”和相关法规的情况进行更广泛调查的一部分。2019年7月,缉毒局向该公司位于加利福尼亚州西萨克拉门托的分销中心发出了行政检查令,以了解该公司遵守“受控物质法”和相关法规的情况。
允许公司每一股已发行的普通股一对提交给股东的提案进行表决,并有权平等分享公司董事会(“董事会”)宣布的任何股息。
2019年7月,该公司的季度股息从$0.39到$0.41委员会在该日或之后宣布的股息按普通股计算。公司预计今后将继续支付季度现金红利。然而,未来股息的支付和数额仍由董事会斟酌决定,并将取决于公司未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。
股份回购计划
股票回购可以在公开市场交易、私下谈判的交易中,通过加速股票回购(ASR)计划进行,也可以通过这类方法的任何组合进行。任何回购的时间和回购股票的实际数量将取决于各种因素,包括我们的股票价格、公司和监管要求、债务义务的限制以及其他市场和经济状况。
在2019年5月,我们与一家第三方金融机构签订了一个asr计划,以进行回购。$600百万公司的普通股。我们总共买了4.7百万按每股平均价格计算的股票$127.68在2020年第一季度。
在2020年第一季度,我们进行了回购。0.7百万公司的股份$84百万通过公开市场交易平均每股价格$128.64。在2020年第二季度,我们进行了回购。5.2百万公司的股份$750百万通过公开市场交易平均每股价格$144.28.
回购公司普通股的未获批准总额为$2.0十亿在…2019年9月30日.
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(未经审计)
其他综合收入(损失)
按构成部分分列的其他综合收入(损失),包括非控制利益和可赎回的非控制利益,扣除税收后的信息如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | 截至9月30日的六个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外币折算调整(1) | | | | | | | |
期间产生的外币折算调整数,扣除零、零、零和零的所得税利益(2) (3) | $ | (114 | ) | | $ | 5 |
| | $ | (44 | ) | | $ | (268 | ) |
重新分类为损益表,扣除零、零、零和零的所得税费用 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| (114 | ) | | 5 |
| | (44 | ) | | (268 | ) |
| | | | | | | |
期间产生的净投资套期保值未实现收益,扣除所得税支出29美元、7美元、20美元和58美元 (4) | 82 |
| | 21 |
| | 56 |
| | 165 |
|
重新分类为损益表,扣除零、零、零和零的所得税费用 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 82 |
| | 21 |
| | 56 |
| | 165 |
|
现金流量套期保值未实现收益 | | | | | | | |
期间产生的现金流量套期保值未实现收益,扣除所得税支出4美元、零、10美元和零 | 13 |
| | 2 |
| | 25 |
| | 2 |
|
重新分类为损益表,扣除零、零、零和零的所得税费用 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 13 |
| | 2 |
| | 25 |
| | 2 |
|
与退休有关的福利计划的变动(5) | | | | | | | |
本报告所述期间产生的精算收益和先前服务费用净额,扣除所得税福利2美元、零、1美元和零 | (9 | ) | | — |
| | (3 | ) | | — |
|
精算损失、先前服务费用和过渡债务的摊销,扣除所得税费用零、2美元、零和2美元(6) | 1 |
| | 3 |
| | 2 |
| | 4 |
|
外币折算调整及其他,扣除零、零、零及零的所得税开支后 | 5 |
| | 1 |
| | 7 |
| | 8 |
|
改划为损益表,扣除所得税支出27美元、零、32美元和零(7) | 78 |
| | — |
| | 90 |
| | — |
|
| 75 |
| | 4 |
| | 96 |
| | 12 |
|
| | | | | | | |
其他综合收入(损失),扣除税后 | $ | 56 |
| | $ | 32 |
| | $ | 133 |
| | $ | (89 | ) |
| |
(1) | 外币折算调整主要是因为在2020年和2019年的第二季度和前6个月,我们的外国子公司McKesson欧洲公司的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。 |
| |
(2) | 在2020年第二季度和前六个月内,外币兑换净损失主要是由于欧元和英镑兑美元汇率2019年4月1日到2019年9月30日。2019年前6个月,外汇兑换净亏损主要是由于2018年4月1日至2018年9月30日期间欧元和英镑兑美元汇率走软。 |
| |
(3) | 2020年第二季度和前六个月包括外汇净折算损失$19百万和$13百万2019年第二季度和上半年包括$7百万和$46百万可归因于可赎回的、不可控制的利益。 |
| |
(4) | 二零二零年第二季及首六个月的外币收益$91百万和$67百万关于净投资套期保值€1.95十亿欧元计价票据£450百万英镑面值债券及收益$20百万和$9百万在净投资套期保值的交叉货币掉期。2019年第二季度和上半年包括外汇收益$23百万和$184百万关于净投资套期保值 €1.95十亿欧元计价票据£450百万英镑计价债券及收益$5百万和$39百万交叉货币掉期的净投资套期保值。 |
| |
(5) | 2020年第二季度和前六个月的精算净收益$1百万2019年第二季度和前6个月包括精算净收益零和2百万这可归因于可赎回的、不可控制的利益。 |
| |
(6) | 税前金额在我们精简的综合经营报表中重新归类为销售成本和运营费用。在我们精简的综合经营报表中,相关的税收支出被重新归类为所得税支出。 |
| |
(7) | 2020年第二季度和前六个月反映了该计划终止后的损失从累计的其他综合损失改为其他收入(费用),这在我们精简的综合业务报表中是净额。亚细亚 |
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
累计其他综合收入(损失)
2020年第二季度和前六个月按构成部分分列的累计其他综合收入(亏损)的变化情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整,税后净额 | | 净投资优势的未实现收益, 扣除税额 | | 现金流动风险的未实现收益(损失), 扣除税额 | | 未实现的净收益(损失)和福利计划的其他组成部分,扣除税后 | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
2019年6月30日结余 | $ | (1,564 | ) | | $ | 27 |
| | $ | (25 | ) | | $ | (216 | ) | | $ | (1,778 | ) |
| | | | | | | | | |
改叙前其他综合收入(损失) | (114 | ) | | 82 |
| | 13 |
| | (4 | ) | | (23 | ) |
重新归类为收入和其他数额的数额 | — |
| | — |
| | — |
| | 79 |
| | 79 |
|
其他综合收入(损失) | (114 | ) | | 82 |
| | 13 |
| | 75 |
| | 56 |
|
减:可归因于非控制和可赎回的非控制权益的数额 | (19 | ) | | — |
| | — |
| | 1 |
| | (18 | ) |
可归因于McKesson的其他综合收入(损失) | (95 | ) | | 82 |
| | 13 |
| | 74 |
| | 74 |
|
2019年9月30日结余 | $ | (1,659 | ) | | $ | 109 |
| | $ | (12 | ) | | $ | (142 | ) | | $ | (1,704 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整,税后净额 | | 净投资优势的未实现收益, 扣除税额 | | 现金流动风险的未实现收益(损失), 扣除税额 | | 未实现的净收益(损失)和福利计划的其他组成部分,扣除税后 | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
2019年3月31日结余 | $ | (1,628 | ) | | $ | 53 |
| | $ | (37 | ) | | $ | (237 | ) | | $ | (1,849 | ) |
| | | | | | | | | |
改叙前其他综合收入(损失) | (44 | ) | | 56 |
| | 25 |
| | 4 |
| | 41 |
|
重新归类为收入和其他数额的数额 | — |
| | — |
| | — |
| | 92 |
| | 92 |
|
其他综合收入(损失) | (44 | ) | | 56 |
| | 25 |
| | 96 |
| | 133 |
|
减:可归因于非控制和可赎回的非控制权益的数额 | (13 | ) | | — |
| | — |
| | 1 |
| | (12 | ) |
可归因于McKesson的其他综合收入(损失) | (31 | ) | | 56 |
| | 25 |
| | 95 |
| | 145 |
|
2019年9月30日结余 | $ | (1,659 | ) | | $ | 109 |
| | $ | (12 | ) | | $ | (142 | ) | | $ | (1,704 | ) |
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
2019年第二季度和前六个月按构成部分分列的累计其他综合收入(亏损)的变化情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整,税后净额 | | 净投资风险未实现收益(亏损), 扣除税额 | | 现金流动风险的未实现收益(损失), 扣除税额 | | 未实现的净收益(损失)和福利计划的其他组成部分,扣除税后 | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
2018年6月30日结余 | $ | (1,492 | ) | | $ | (44 | ) | | $ | (61 | ) | | $ | (204 | ) | | $ | (1,801 | ) |
| | | | | | | | | |
改叙前其他综合收入 | 5 |
| | 21 |
| | 2 |
| | 1 |
| | 29 |
|
重新归类为收入和其他数额的数额 | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 3 |
|
其他综合收入 | 5 |
| | 21 |
| | 2 |
| | 4 |
| | 32 |
|
减:可归因于非控制和可赎回的非控制权益的数额 | (7 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (7 | ) |
可归因于McKesson的其他综合收入 | 12 |
| | 21 |
| | 2 |
| | 4 |
| | 39 |
|
2018年9月30日结余 | $ | (1,480 | ) | | $ | (23 | ) | | $ | (59 | ) | | $ | (200 | ) | | $ | (1,762 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整,税后净额 | | 净投资风险未实现收益(亏损), 扣除税额 | | 现金流动风险的未实现收益(损失), 扣除税额 | | 未实现的净收益(损失)和福利计划的其他组成部分,扣除税后 | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
2018年3月31日结余 | $ | (1,258 | ) | | $ | (188 | ) | | $ | (61 | ) | | $ | (210 | ) | | $ | (1,717 | ) |
| | | | | | | | | |
改叙前其他综合收入(损失) | (268 | ) | | 165 |
| | 2 |
| | 8 |
| | (93 | ) |
重新归类为收入和其他数额的数额 | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | 4 |
|
其他综合收入(损失) | (268 | ) | | 165 |
| | 2 |
| | 12 |
| | (89 | ) |
减:可归因于非控制和可赎回的非控制权益的数额 | (46 | ) | | — |
| | — |
| | 2 |
| | (44 | ) |
可归因于McKesson的其他综合收入(损失) | (222 | ) | | 165 |
| | 2 |
| | 10 |
| | (45 | ) |
2018年9月30日结余 | $ | (1,480 | ) | | $ | (23 | ) | | $ | (59 | ) | | $ | (200 | ) | | $ | (1,762 | ) |
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
2018年第四季度,成立了一个公益加利福尼亚基金会(“基金会”),向病人、照顾者和提供者提供阿片类药物教育,解决政策问题,增加病人获得挽救生命治疗的机会。公司的某些高级人员也担任基金会的董事和高级官员。公司有一笔应付款余额$100百万 ($64百万截至2018年3月31日,该基金会已于2019年第一季度缴税。
有关相关方余额和与Change Healthcare Inc.的交易的信息,请参阅财务说明2,“投资于变革医疗保健合资企业”。
我们报告我们的财务结果三可报告部分:美国制药和专业解决方案,欧洲药物解决方案和医疗-外科解决方案。所有剩余的运营部门和业务活动,如果其重要性不足以要求单独报告部分披露,则包括在其他部分中。决定报告部分的因素包括管理层评估公司业绩的方式,并结合个别业务活动的性质。我们通过一系列措施来评估我们的运营部门的表现,包括收入和扣除利息开支和所得税之前的营业利润。管理层不为评估业绩或分配资源而按业务部门审查资产。
我们的美国制药和专业解决方案部门销售医药和其他医疗相关产品,并向美国的生命科学公司提供药物解决方案。
我们的欧洲医药解决方案部门为批发、机构和零售客户提供分销和服务,并为病人和消费者提供服务。13欧洲国家通过我们自己的药房和参与的药房在品牌合作和特许经营安排下经营。
我们的医疗-外科解决方案部门分配医疗-外科用品,并提供后勤和其他服务的医疗保健提供者在美国。
其他主要包括:
| |
• | 加拿大McKesson公司,销售药品和医疗产品,经营Rexall健康零售药店; |
| |
• | McKesson处方技术解决方案,提供支持零售药店的创新技术;以及 |
目录
McKesson公司
财务说明(结束语)
(未经审计)
与我们应报告的业务部分有关的财务资料以及与合并总数的核对情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | 截至9月30日的六个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | | | | | | |
美国医药和专业解决方案(1) | $ | 45,979 |
| | $ | 41,610 |
| | $ | 90,144 |
| | $ | 82,587 |
|
欧洲医药解决方案(1) | 6,598 |
| | 6,639 |
| | 13,308 |
| | 13,574 |
|
医疗-外科解决方案(1) | 2,056 |
| | 1,948 |
| | 3,959 |
| | 3,651 |
|
其他 | 2,983 |
| | 2,878 |
| | 5,933 |
| | 5,870 |
|
总收入 | $ | 57,616 |
| | $ | 53,075 |
| | $ | 113,344 |
| | $ | 105,682 |
|
| | | | | | | |
营业利润(亏损)(2) | | | | | | | |
美国医药和专业解决方案(3) | $ | 639 |
| | $ | 610 |
| | $ | 1,218 |
| | $ | 1,153 |
|
欧洲医药解决方案(4) | 1 |
| | 10 |
| | 6 |
| | (550 | ) |
医疗-外科解决方案 | 129 |
| | 105 |
| | 254 |
| | 198 |
|
其他(5) (6) | (1,311 | ) | | 95 |
| | (1,170 | ) | | 209 |
|
共计 | (542 | ) | | 820 |
| | 308 |
| | 1,010 |
|
公司开支净额(7) | (364 | ) | | (167 | ) | | (539 | ) | | (290 | ) |
利息费用 | (64 | ) | | (66 | ) | | (120 | ) | | (127 | ) |
所得税前继续营业的收入(损失) | $ | (970 | ) | | $ | 587 |
| | $ | (351 | ) | | $ | 593 |
|
| | | | | | | |
按地理区域分列的收入净额 | | | | | | | |
美国 | $ | 48,292 |
| | $ | 43,774 |
| | $ | 94,614 |
| | $ | 86,664 |
|
外国 | 9,324 |
| | 9,301 |
| | 18,730 |
| | 19,018 |
|
总收入 | $ | 57,616 |
| | $ | 53,075 |
| | $ | 113,344 |
| | $ | 105,682 |
|
| |
(1) | 来自服务的收入低于1%在我们的美国制药和专业解决方案部门的总收入中,10%我们欧洲医药解决方案部门的总收入2%我们的医疗外科解决方案部门的总收入。 |
| |
(2) | 分部营业利润(损失)包括营业费用扣除的毛利,以及我们营业部门的其他收入(费用)净额。 |
| |
(3) | 我们的美国制药和专业解决方案部门在2020年第二季度和前6个月的营业利润包括$33百万和$48百万,2019年第二季度和上半年包括$22百万和$43百万税前抵免与我们的先入先出(“先出先出”)存货会计方法有关.2019年上半年的营业利润还包括$35百万我们在反垄断法律和解中所占份额的现金收入。 |
| |
(4) | 欧洲医药解决方案部门2019年前6个月的营业利润包括非现金商誉减值费用$570百万(税前及税后) |
| |
(5) | 2019年第二季及首六个月的营业利润(亏损)包括税前重组减值及有关费用 $42百万和$80百万主要与我们加拿大业务内零售药店的关闭有关。2019年前6个月包括代管结算收益$97百万(税前和税后)代表与我们2017年第三季度收购RexallHealth有关的某些赔偿和其他索赔。 |
| |
(6) | 二零二零年第二季及首六个月的营业利润(亏损)包括$1,157百万税前稀释损失$246百万与我们对变革医疗合资公司的投资有关。2019年第二季度和上半年的营业利润(亏损)包括税前抵免$90百万代表TRA应支付给Change Healthcare Inc.股东的债务的免除。其他公司的营业利润(损失)还包括我们从Change HealthCare合资企业获得的相应的损失份额$51百万和$47百万二0二0年第二季及首六个月及$56百万和$112百万2019年第二季度和上半年。 |
| |
(7) | 二零二零年第二季及首六个月的公司开支净额,包括税前结算费用$105百万和$122百万终止我们的固定福利养恤金计划和结算费用$82百万(税前和税后)与阿片类索赔有关。2020年第二季度和前六个月包括$36百万和$72百万,2019年第二季度和上半年包括$43百万和$59百万税前收费的阿片相关费用,主要是诉讼费用。 |
一般
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,即“财务评论”,旨在帮助读者了解和评估与公司及其子公司的运营结果和财务状况有关的重大变化和趋势。本季度报告第一部分(表10-Q)第1项和2019年3月31日终了的会计年度报告(“2019年年度报告”)第二部分第8项(“2019年年度报告”)应结合合并财务报表和所附财务说明一并阅读。
公司的财政年度从4月1日开始,3月31日结束。除非另有说明,所有对某一年度的提述均指公司的财政年度。
本报告中的某些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本季度报告表10-Q中所载的“前瞻性陈述的注意事项”。
操作段
我们报告三个部门的财务业绩:美国制药和专业解决方案,欧洲医药解决方案和医疗外科解决方案。所有剩余的运营部门和业务活动,如果其重要性不足以要求单独报告部分披露,则包括在其他部分中。决定报告部分的因素包括管理层评估公司业绩的方式,并结合个别业务活动的性质。我们通过一系列措施来评估我们的运营部门的表现,包括收入和扣除利息开支和所得税之前的营业利润。请参阅财务附注18,“业务部门”,参阅本季度报告表10-Q中所附的精简合并财务报表。
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
行动结果
综合结果概览:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,但每股数据除外) | 截至9月30日的季度, | | | | | 截至9月30日的六个月, | | | |
2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
收入 | $ | 57,616 |
| | $ | 53,075 |
| | 9 |
| % | | $ | 113,344 |
| | $ | 105,682 |
| | 7 |
| % |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 2,867 |
| | $ | 2,804 |
| | 2 |
| | | $ | 5,654 |
| | $ | 5,583 |
| | 1 |
| |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利 | 4.98 |
| % | 5.28 |
| % | (30 | ) | BP | | 4.99 |
| % | 5.28 |
| % | (29 | ) | BP |
| | | | | | | | | | | | | |
业务费用: | | | | | | | | | | | | | |
营业费用 | $ | (2,196 | ) | | $ | (2,033 | ) | | 8 |
| % | | $ | (4,326 | ) | | $ | (4,063 | ) | | 6 |
| % |
商誉减值费用 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | (570 | ) | | (100 | ) | |
重组、减值及相关费用 | (45 | ) | | (82 | ) | | (45 | ) | | | (68 | ) | | (178 | ) | | (62 | ) | |
业务费用共计 | $ | (2,241 | ) | | $ | (2,115 | ) | | 6 |
| % | | $ | (4,394 | ) | | $ | (4,811 | ) | | (9 | ) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
营业费用占收入的百分比 | 3.89 |
| % | 3.98 |
| % | (9 | ) | BP | | 3.88 |
| % | 4.55 |
| % | (67 | ) | BP |
| | | | | | | | | | | | | |
其他收入(费用),净额 | $ | (78 | ) | | $ | 20 |
| | (490 | ) | % | | $ | (41 | ) | | $ | 60 |
| | (168 | ) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
股权收益和投资于变革医疗保健合资公司的费用 | (1,454 | ) | | (56 | ) | | NM |
| | | (1,450 | ) | | (112 | ) | | NM |
| |
| | | | | | | | | | | | | |
利息费用 | (64 | ) | | (66 | ) | | (3 | ) | | | (120 | ) | | (127 | ) | | (6 | ) | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前继续营业的收入(损失) | (970 | ) | | 587 |
| | (265 | ) | | | (351 | ) | | 593 |
| | (159 | ) | |
所得税福利(费用) | 294 |
| | (35 | ) | | (940 | ) | | | 158 |
| | (122 | ) | | (230 | ) | |
持续经营收入(损失) | (676 | ) | | 552 |
| | (222 | ) | | | (193 | ) | | 471 |
| | (141 | ) | |
停业业务的收入(损失),扣除税后 | (1 | ) | | 1 |
| | (200 | ) | | | (7 | ) | | 2 |
| | (450 | ) | |
净收入(损失) | (677 | ) | | 553 |
| | (222 | ) | | | (200 | ) | | 473 |
| | (142 | ) | |
归于非控制权益的净收入 | (53 | ) | | (54 | ) | | (2 | ) | | | (107 | ) | | (112 | ) | | (4 | ) | |
McKesson公司的净收益(损失) | $ | (730 | ) | | $ | 499 |
| | (246 | ) | % | | $ | (307 | ) | | $ | 361 |
| | (185 | ) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
McKesson公司普通股摊薄收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | |
持续作业 | $ | (3.99 | ) | | $ | 2.51 |
| | (259 | ) | % | | $ | (1.62 | ) | | $ | 1.79 |
| | (191 | ) | % |
停止业务 | — |
| | — |
| | — |
| | | (0.03 | ) | | 0.01 |
| | (400 | ) | |
共计 | $ | (3.99 | ) | | $ | 2.51 |
| | (259 | ) | % | | $ | (1.65 | ) | | $ | 1.80 |
| | (192 | ) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
加权平均稀释普通股 | 183 |
| | 199 |
| | (8 | ) | % | | 185 |
| | 201 |
| | (8 | ) | % |
BP-基点
NM-没有意义
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
收入
与去年同期相比,2020年第二季度和2020年上半年的收入增长主要是由于市场增长,包括扩大与现有客户的业务。市场增长包括药物利用率的增长、价格上涨和新推出的产品,这部分被与品牌转向非专利药品相关的价格下跌所抵消。
毛利
毛利在第二季度和2020年上半年的增长主要是由于市场增长,部分抵消了外汇汇率波动的不利影响。2020年上半年的毛利润也受到了收购的正面影响。由于我们的业务组合,2020年毛利率下降了。
此外,第二季度和2020年上半年的毛利润受到更高的上入先出信贷额的有利影响,而2019年上半年的毛利润包括我们在反垄断法律和解中所占份额的3500万美元现金净收入。
LIFO存货信用额为3 300万美元和2 200万美元2020年和2019年第二季度4 800万美元和4 300万美元2020年上半年和2019年上半年。我们的美国制药企业使用LIFO方法对其大部分库存进行核算,其结果是销售成本比其他会计方法更能更好地反映替换成本。企业的做法是将供应商公布的价格变动转嫁给客户。制造商通常为我们提供价格保护,这限制了与价格相关的库存损失。当价格上涨对库存中的药品和非药品产品的净影响超过价格下跌的影响时,包括丧失市场排他性的品牌药品的影响,则确认为LIFO费用。当价格下跌的净影响超过价格上涨对库存中的药品和非药品产品的影响时,即确认为一种“后跟”信贷。我们的季度LIFO信贷是基于我们对年度LIFO信贷的估计,这些贷款受到预期的年终库存数量变化、产品组合和制造商定价做法的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。上述任何因素的变化都可能对我们的年度LIFO信贷产生重大影响。根据LIFO方法对库存的实际估值是在财政年度结束时计算的。
营业费用
与一年前同期相比,2020年第二季度的业务费用增加,2020年上半年下降。与去年同期相比,运营费用占收入的百分比在2020年第二季度和上半年有所下降。业务费用包括下列重要项目:
| |
• | 2019年第一季度,我们的欧洲医药解决方案部门的商誉减值费用为5.7亿美元(税前和税后)。请参阅财务附注4,“亲善减值费用”,请参阅本季度10-Q表报告中所附的合并合并财务报表,以获得更多信息; |
| |
• | 2019年第一季度受益于代管结算9700万美元(税前和税后),即与我们2017年第三季度收购Rexall Health有关的某些赔偿和其他索赔; |
| |
• | 2019年第二季度9 000万美元的税前抵免与取消支付给Change Healthcare股份有限公司股东的债务有关; |
| |
• | 2020年第二季度征收8200万美元(税前和税后),以原则上达成协议,解决俄亥俄州两个县提出的所有与阿片有关的索赔,下文将对此作进一步讨论; |
| |
• | 与阿片有关的税前支出3 600万美元和3 400万美元2020年和2019年第二季度7200万美元和7 600万美元2020年上半年和2019年上半年,主要涉及诉讼费用; |
| |
• | 2020年第二季度和上半年的结构调整、减值及相关费用降低及外汇波动的有利影响 |
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
与阿片有关的诉讼和索赔
该公司在2 500多起案件中是被告,声称与受管制物质(类阿片)的分配有关。在联邦地区法院待决的几乎所有此类案件都移交给了俄亥俄州北区美国地区法院的多区诉讼(“MDL”),而其他案件则在州法院和其他法院审理。在类似的新案件中,我们经常被指定为被告。我们是讨论的一方,目的是广泛解决其余的索赔要求。由于所涉各方众多,加上这些问题的新奇性和复杂性,各方之间可能会有不同的考虑,因此我们无法预测通过谈判解决的成功解决办法。2019年10月21日,我们在MDL案件的第一轨道上披露了与俄亥俄州两个县的和解协议,在2020年第二季度的运营费用中,我们记录了8200万美元的税前收费。对上述任何事项作出不利的判断或谈判解决可能对我们的财务状况、现金流动或流动资金或业务结果产生重大不利影响。请参阅财务附注15,“承付款和或有负债”,请参阅本季度10-Q表报告中所附的精简合并财务报表,以获得更多信息。
重组倡议
在2019年期间,我们致力于各种旨在推动长期增量利润增长和提高运营效率的重组举措。这些举措包括优化公司的经营模式和成本结构,主要是通过集中和外包某些行政职能和成本管理。这些举措还包括实施某些行动,包括裁减工作人员、重组和巩固我们的业务业务和相关的裁员、关闭欧洲零售药店以及关闭其他设施。这套倡议预计将于2021年年底完成。此外,我们还承诺采取某些行动,将公司总部从加利福尼亚州的旧金山迁往德克萨斯州的欧文市,该计划将于2019年4月1日生效。我们预计搬迁工作将于2021年1月完成。与这些措施有关,我们预计税前收费总额约为 5.2亿美元 到6.6亿美元,其中3.97亿美元截至目前,税前费用主要包括雇员遣散费、离职相关成本、资产减值费用和加速折旧。估计剩余费用主要包括设施和其他撤离费用以及与雇员有关的费用。请参阅财务附注3,“重组、减值及相关费用”,请参阅本季度10-Q表报告中所附的合并财务报表,以了解各种举措的更多信息。
商誉减损
正如我们在2019年表格10-K年度报告中所披露的那样,作为2019年年度商誉减值测试的一部分,我们的McKesson加拿大报告部门的估计公允价值超过了账面价值。然而,其他风险、开支和未来发展,如政府采取更多行动,以及在2019年测试日期无法预测的关键市场假设中发生重大变化,可能需要我们修订预计的现金流量,这可能会对我们的McKesson加拿大报告单位在未来其他时期的公允价值产生不利影响。
国家类阿片法规
立法、监管或行业措施,以解决滥用处方类阿片药物,可能会影响公司的业务,我们可能无法预测的方式。2018年4月,纽约州通过了“类阿片管理法”(“OSA”),其中要求对所有获准在纽约销售或分销类阿片的制造商和经销商征收年度附加费,2018年12月19日,美国纽约市南区地区法院裁定该法律违宪,并发布了一项禁止纽约州执法的禁令。纽约州向美国上诉法院向第二巡回法院提出上诉,但没有要求暂停地区法院的裁决。在2019年第三季度,我们逆转了纽约州OSA项下以前的应计负债估计数。纽约州随后对该州的类阿片销售征收消费税,自2019年7月1日起生效。消费税只适用于在纽约发生的第一次销售,因此可能不适用于公司在纽约的分销中心对纽约客户的销售。此外,某些州现在已通过立法,要求我们就阿片类药物在这些州的分配情况纳税或进行评估。其他州也在考虑类似的立法。这些建议和通过的法案在数额和计算方法上各不相同。任何这类法律规定的税收或摊款责任都可能对我们的业务结果产生不利影响,除非我们能够在允许的情况下通过业务变更或商业安排来减轻这些责任。在2020年和2019年第二季度和前六个月期间,根据州类阿片法规征收的税款或摊款数额不大。
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
其他收入(费用),净额: 与一年前同期相比,2020年第二季度和2020年上半年的其他收入净额有所下降,主要原因是养恤金结算费用,详情如下。此外,其他收入-2020年上半年净收益-受到2019年从投资出售中确认的更高收益的不利影响,但因我们的净投资套期保值和远期合同的结算收益增加而部分抵消。
2020年第二季度和上半年的其他收入净额包括税前结算费用1.05亿美元 和1.22亿美元 与公司先前批准的终止其冻结的美国固定福利养老金计划有关。与计划终止有关,我们向一家保险公司购买了年金合同,该保险公司将支付和管理剩余参与人的未来养恤金福利。
股权收益和投资于变革医疗合资公司的费用:我们对Change Healthcare LLC(“Change Healthcare合资企业”)的投资使用权益会计方法进行核算。我们对Change HealthCare合资企业的投资所造成的损失中,我们所占的比例是5 100万美元和5 600万美元2020年和2019年第二季度4 700万美元和1.12亿美元2020年上半年和2019年上半年。在2020年第一季度和2019年第二季度和上半年,我们大约拥有70%这个合资企业的成员。
在2019年6月27日,普通股和某些其他证券的变化医疗保健公司。开始在纳斯达克(IPO)交易。2019年7月1日,在完成IPO后,Change Healthcare Inc.提供普通股以改变保健合资公司,以换取Change Healthcare合资企业(“LLC单位”)的额外会员权益,以相当于每股13美元的发行价,贡献了净现金收益。同时发行其他证券的收益也被Change Healthcare Inc.所用。获得某些证券的变化,医疗保健合资企业。结果,McKesson对Change Healthcare合资企业的股权减少到了大约58.5%,用于确认我们从2020年第二季度开始的医疗保险公司净亏损中所占的比例份额。由于所有权被稀释到58.5%从…70%,我们确认税前稀释损失约为2.46亿美元在2020年第二季度。此外,随着其他证券的结算可能在今后的报告期内发生,我们从这项投资中获得的收入或损失中所占的比例预计会进一步减少。
自2019年7月完成首次公开募股以来,Change Healthcare Inc.的公共普通股交易价格的公允价值一直低于我们对Change Healthcare合资企业投资的相应账面价值,引发了一项非暂时性损害(OTTI)评估。从2019年9月30日起,我们预计在未来6至12个月内退出对Change HealthCare合资企业的投资。根据我们的退出计划和相应的变革医疗公司的公开上市股价,我们得出结论认为,OTTI发生在2020年第二季度,并记录了税前减值费用。11.57亿美元,表示我们投资的账面价值与2019年9月30日变更医疗公司普通股的相应收盘价得出的公允价值之间的差额。
我们期望通过将持有我们在Change Healthcare合资企业的所有利益的子公司的股份分配给我们的股东,从而完成我们对Change Healthcare合资企业的投资,然后将这些子公司与Change Healthcare公司合并并并入Change Healthcare Inc.。以换取变革医疗股份有限公司的普通股。(“合格的McKesson出口”)。如果符合条件的McKesson退出不符合税务效率交易的资格,请更改医疗保健公司。已同意支付85%的相关现金税节余实现后,分拆或在某些情况下,如果合格的麦克森退出资格作为税务效率交易资格是由于改变医疗公司的不遵守税务协议,以补偿我们的某些税收相关的损失。如果部分退出,请更改医疗保健公司。我们将被要求支付85%的净现金税节余实现的一部分,我们在变革医疗保险公司的股份转换普通股。
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
与交易有关的费用和调整数
与交易有关的费用和调整通常包括交易和整合费用以及与收购和剥离直接相关的损益。这些费用是2.82亿美元和6 300万美元2020年和2019年第二季度3.26亿美元和1.15亿美元2020年上半年和2019年上半年。
与交易有关的费用和调整如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | 截至9月30日的六个月, |
(百万美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
营业费用 | | | | | | | |
与整合有关的费用 | $ | 16 |
| | $ | 35 |
| | $ | 33 |
| | $ | 51 |
|
重组、遣散费和搬迁 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 4 |
|
交易结账费用 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 2 |
|
其他费用(1) | 266 |
| | 26 |
| | 293 |
| | 58 |
|
与交易有关的费用和调整数 | $ | 282 |
| | $ | 63 |
| | $ | 326 |
| | $ | 115 |
|
| |
(1) | 包括我们在Change Healthcare合资企业发生的交易和整合费用中所占的比例,不包括某些公允价值调整,这些调整记录在股权收益中,以及投资Change Healthcare合资企业的费用中。2020年第二季度和上半年包括税前稀释损失2.46亿美元由于医疗保险的变化,合资公司的投资股权从大约70%大约58.5%. |
购置无形资产的摊销费用
与企业收购直接相关的无形资产摊销费用以及我们对Change HealthCare合资企业的投资是1.81亿美元和1.98亿美元2020年和2019年第二季度3.7亿美元和3.97亿美元2020年上半年和2019年上半年。这些数额主要记录在经营费用和股权收益中,以及投资于Change Healthcare合资企业的费用中。
所得税:在2020年第二季度和2019年第二季度,我们记录了2.94亿美元和费用3 500万美元与持续行动有关。在2020年上半年和2019年上半年,我们记录了1.58亿美元和费用1.22亿美元与持续行动有关。在2020年第二季度,与俄亥俄州某些县原则上达成的协议不承认税收优惠。请参阅财务附注15,“承付款和或有负债”,请参阅本季度10-Q表报告中所附的精简合并财务报表,以获得更多信息。在结算协议敲定后,公司将评估预期付款的可扣减性。在2019年上半年,商誉减值税前费用没有被确认为税收优惠。5.7亿美元与我们的欧洲医药解决方案部门有关,因为这一费用不能从所得税中扣除。我们报告的所得税税率的波动主要是由于前一年非抵扣减值费用的影响,以及我们业务组合中确认的收入和离散项目的变化。
可归因于非控制权益的净收入:2020年第二季度和2020年上半年及2019年上半年非控制权益的净收益主要代表ClarusONE、Vantage Oncology Holdings、LLC和McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)的年度经常性补偿额0.83欧元,而McKesson欧洲公司(“McKesson Europe”)有义务根据支配和损益转移协议(“控制协议”)向McKesson欧洲的非控股股东付款。有关更多信息,请参阅财务附注7,“可赎回的非控制利益和非控制利益”,请参阅本“Form10-Q”季度报告中所附的合并合并财务报表。
McKesson公司的净收益(损失):McKesson公司的净收益(损失)为7.3亿美元和3.07亿美元2020年第二季度和上半年净收入4.99亿美元和3.61亿美元2019年第二季度和上半年。McKesson公司的普通股稀释亏损$3.99和$1.65在第二季度和2020年上半年。McKesson公司的每股摊薄收益$2.51和$1.80第二季度和2019年上半年。2020年第二季度和2020年上半年,由于其抗稀释效应,将稀释证券排除在分母之外。此外,我们的2020年和2019年稀释每股收益反映了股票回购的累积效应。
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
加权平均稀释普通股: 每股摊薄收益(亏损)是根据加权平均流通股数计算的。 1.83亿和1.99亿为2020年和2019年第二季度和1.85亿和2.01亿2020年上半年和2019年上半年。2020年加权平均稀释股比2019年有所下降,主要反映了普通股回购。
部分结果:
收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | | | 截至9月30日的六个月, | | | |
(百万美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | 2019 | | 2018 | | 变化 |
美国医药和专业解决方案 | $ | 45,979 |
| | $ | 41,610 |
| | 10 |
| % | $ | 90,144 |
| | $ | 82,587 |
| | 9 |
| % |
欧洲医药解决方案 | 6,598 |
| | 6,639 |
| | (1 | ) | | 13,308 |
| | 13,574 |
| | (2 | ) | |
医疗-外科解决方案 | 2,056 |
| | 1,948 |
| | 6 |
| | 3,959 |
| | 3,651 |
| | 8 |
| |
其他 | 2,983 |
| | 2,878 |
| | 4 |
| | 5,933 |
| | 5,870 |
| | 1 |
| |
总收入 | $ | 57,616 |
| | $ | 53,075 |
| | 9 |
| % | $ | 113,344 |
| | $ | 105,682 |
| | 7 |
| % |
美国医药和专业解决方案
美国制药和专业解决方案公司2020年第二季度和上半年的收入与去年同期相比有所增加 109%和9%的主要原因是市场增长,包括扩大与现有客户的业务,以及专业药品的增长。市场增长包括药物利用率的增长、价格上涨和新推出的产品,但与品牌向仿制药物转换相关的价格下跌部分抵消了这些增长。
欧洲医药解决方案
欧洲医药解决方案收入下降1%和2与一年前同期相比,2020年第二季度和2020年上半年的增长率主要是由于5%和6%的外汇波动的不利影响,部分抵消了我们分销业务的市场增长。
医疗-外科解决方案
医疗外科解决方案收入在2020年第二季度和上半年增加6%和8与去年同期相比,这主要是由于市场增长。我们2019年第一季度收购医疗专业分销商有限责任公司(“MSD”)也对2020年上半年的收入产生了有利的影响。
其他
其他收入在第二季度和2020年上半年增加4%和1与去年同期相比,这主要是由于我们的加拿大和McKesson处方技术解决方案(“MRxTS”)业务的增长,部分抵消了外币汇率波动1%和2%的不利影响。
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财务审查(续)
(未经审计)
部分营业利润(亏损)、公司费用、净费用和利息费用:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度, | | | | | 截至9月30日的六个月, | | | |
(百万美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
部分营业利润(亏损)(1) | | | | | | | | | | | | | |
美国医药和专业解决方案 | $ | 639 |
| | $ | 610 |
| | 5 |
| % | | $ | 1,218 |
| | $ | 1,153 |
| | 6 |
| % |
欧洲医药解决方案(2) | 1 |
| | 10 |
| | (90 | ) | | | 6 |
| | (550 | ) | | 101 |
| |
医疗-外科解决方案 | 129 |
| | 105 |
| | 23 |
| | | 254 |
| | 198 |
| | 28 |
| |
其他(3) | (1,311 | ) | | 95 |
| | NM |
| | | (1,170 | ) | | 209 |
| | (660 | ) | |
小计 | (542 | ) | | 820 |
| | (166 | ) | | | 308 |
| | 1,010 |
| | (70 | ) | |
公司开支净额(4) | (364 | ) | | (167 | ) | | 118 |
| | | (539 | ) | | (290 | ) | | 86 |
| |
利息费用 | (64 | ) | | (66 | ) | | (3 | ) | | | (120 | ) | | (127 | ) | | (6 | ) | |
所得税前继续营业的收入(损失) | $ | (970 | ) | | $ | 587 |
| | (265 | ) | % | | $ | (351 | ) | | $ | 593 |
| | (159 | ) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
部分营业利润(亏损)利润率 | | | | | | | | | | | | | |
美国医药和专业解决方案 | 1.39 |
| % | 1.47 |
| % | (8 | ) | BP法 | | 1.35 |
| % | 1.40 |
| % | (5 | ) | BP法 |
欧洲医药解决方案 | 0.02 |
| | 0.15 |
| | (13 | ) | | | 0.05 |
| | (4.05 | ) | | 410 |
| |
医疗-外科解决方案 | 6.27 |
| | 5.39 |
| | 88 |
| | | 6.42 |
| | 5.42 |
| | 100 |
| |
BP-基点
NM-没有意义
| |
(1) | 分部营业利润(损失)包括营业费用扣除的毛利,以及我们营业部门的其他收入(费用)净额。 |
| |
(2) | 我们的欧洲医药解决方案部门2019年上半年的运营亏损包括5.7亿美元的商誉减值费用。 |
| |
(3) | 其他公司在第二季度和2020年上半年的营业亏损包括减值费用11.57亿美元和稀释损失2.46亿美元与我们对变革医疗合资公司的投资有关。 |
| |
(4) | 公司开支,扣除第二季度和2020年上半年的养恤金结算费用1.05亿美元和1.22亿美元和定居费用8 200万美元与类阿片索赔有关。 |
部分营业利润(亏损)
美国制药和专业解决方案:与去年同期相比,该部门在2020年第二季度和上半年的营业利润有所增长。2020年的营业利润得益于市场增长,包括我们专业业务的增长。第二季度和2020年上半年的营业利润和营业利润率受到更高的LIFO信贷额的积极影响,这部分被我们的业务组合所抵消。此外,2020年上半年受到阿片相关成本降低的积极影响,部分抵消了2019年我们在反托拉斯法律和解中所占份额的现金净收入。
欧洲药物解决方案:2020年第二季度的营业利润和营业利润率下降,主要是由于英国零售药店关闭商店和增加营业费用。2020年上半年营业利润和营业利润率增加的主要原因是2019年商誉减值费用5.7亿美元和较低的重组费用。第二季度和2020年上半年的营业利润率受到我们的业务组合的不利影响。
医疗-外科解决方案:与去年同期相比,这一部门在2020年第二季度和上半年的营业利润和营业利润率均有所增加,主要原因是市场增长、重组费用降低和坏账支出减少。
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
其他:与一年前同期相比,其他公司在2020年第二季度和上半年的营业利润下降,主要原因是11.57亿美元和稀释损失2.46亿美元与我们对变革医疗合资公司的投资有关。这一增长被与我们的加拿大业务相关的较低的重组费用以及MRxTS业务的增长部分抵消。2019年第二季度的营业利润包括9 000万美元的贷记额,这是因为取消了向Change Healthcare Inc.股东支付的TRA负债。2019年上半年其他公司的营业利润包括2019年第一季度的代管结算收益,这笔收入为9,700万美元,与我们2017年收购Rexall Health有关。
公司:与一年前同期相比,2020年第二季度和2020年上半年的公司支出净额有所增加,主要原因是养恤金结算费、类阿片类索赔理赔费和技术举措费用增加。公司支出净额在2020年上半年也有所增加,原因是2019年第一季度因出售投资而确认的收益,部分被我们的净投资套期保值和远期合同的结算收益所抵消。
利息费用:与一年前同期相比,2020年第二季度和2020年上半年的利息支出下降,主要原因是商业票据发行减少。利息费用根据偿还的定期债务和新发行的定期债务的时间、数额和利率以及与融资费用有关的数额而波动。
业务合并
请参阅财务附注5,“业务合并”,指本季度报告中所附的合并财务报表,表10-Q。
新会计公告
我们最近通过的新的会计声明以及最近发布但尚未被我们采纳的财务说明1“重大会计政策”包括在本季度报告中所附的合并财务报表中,即表10-Q。
关键会计政策和估计
在本季度报告表10-Q所涵盖的期间内,我们在2019年表格10-K年度报告第二部分第7项中披露的“关键会计政策和估计”没有发生重大变化,该报告第一部分第2项“关键会计政策和估计”一节对截至2019年6月30日的季度表10-Q进行了更新。
金融状况、流动性与资本资源
我们预计我们从运营中获得的可用现金,以及我们信贷设施和商业票据项目的现有流动性来源,将足以为我们的长期和短期资本支出、营运资本和其他现金需求提供资金。此外,我们还可以不时进入长期债务资本市场,以清偿我们的其他债务。
业务活动使用的现金1.59亿美元产生的现金3.18亿美元2020年上半年和2019年上半年。 2020年上半年的业务活动受到主要与时间安排有关的应付款和应付账款减少以及主要由于收入增长而增加的应收账款的影响,2019年上半年则受到主要与收入增长有关的应收账款、库存和应付款的增加的影响。来自业务的现金流量可能受到客户收款的时间、库存收入和向供应商付款等因素的显著影响。此外,周转资金主要取决于销售量、库存要求和供应商付款条件。2020年上半年的经营活动还包括非现金养恤金结算费用1.22亿美元2019年上半年包括9000万美元的TRA负债的非现金注销。
投资活动使用现金2.85亿美元和9.83亿美元2020年上半年和2019年上半年。2020年和2019年的投资活动包括1.84亿美元和2.48亿美元用于不动产、厂房和设备以及资本化软件的资本支出。2019年上半年的投资活动包括8.4亿美元包括我们收购MSD的7.84亿美元。2019年的投资活动还包括因解决与我们2017年收购Rexall Health有关的某些赔偿和其他索赔而收到的9 700万美元现金。
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(未经审计)
利用的筹资活动 现金12.03亿美元在2020年上半年提供现金1.98亿美元2019年上半年。2020年上半年的筹资活动包括现金收入86.7亿美元的付款81.22亿美元短期借款,主要是商业票据。2019年上半年的筹资活动包括现金收入197.35亿美元的付款183.42亿美元短期借款。2020年上半年和2019年上半年的筹资活动包括14.52亿美元和8.88亿美元股票回购支付的现金,包括缴税缴税的股票。此外,2020年上半年和2019年上半年的筹资活动还包括 1.48亿美元 和1.39亿美元支付股息的现金。
公司董事会已授权在公开市场交易、私下谈判的交易、加速股票回购(“ASR”)计划中,或通过任何一种方法组合,不时地回购McKesson的普通股。任何回购的时间和回购股票的实际数量将取决于各种因素,包括我们的股票价格、公司和监管要求、债务义务的限制以及其他市场和经济状况。
在2019年5月,我们与一家第三方金融机构签订了一个asr计划,以进行回购。6亿美元公司的普通股。我们总共买了470万按每股平均价格计算的股票$127.68在2020年第一季度。
在2020年第一季度,我们进行了回购。70万公司的股份8 400万美元通过公开市场交易平均每股价格$128.64。在2020年第二季度,我们进行了回购。520万公司的股份7.5亿美元通过公开市场交易平均每股价格$144.28.
回购公司普通股的未获批准总额为20亿美元2019年9月30日。
我们相信,我们的经营现金流、金融资产和目前进入资本和信贷市场的机会,包括我们现有的信贷设施,将使我们有能力在可预见的将来满足我们的融资需求。然而,不能保证未来全球资本和信贷市场的波动和混乱不会损害我们的流动性或增加我们的借贷成本。
正如先前在财务检讨中所讨论的,我们是讨论的一方,目的是广泛解决余下的与阿片有关的诉讼和申索,虽然我们无法预测结果或估计在这些事项上可能出现的一系列合理损失,但就上述任何事项作出不利的判断或谈判解决,都会对我们的财务状况、现金流量或流动资金造成重大的不利影响。
流动性与资本资源的若干措施
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(百万美元) | 2019年9月30日 | | 2019年3月31日 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,356 |
| | $ | 2,981 |
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营运资本 | 208 |
| | 839 |
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债务资本比率(1) | 50.0 |
| % | 43.3 |
| % |
McKesson股东权益回报率(2) | (7.7 | ) | | 0.4 |
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(1) | 该比率计算为债务总额除以总债务和McKesson股东权益之和,其中不包括非控制和可赎回的非控制权益,并累积其他综合收益(损失)。 |
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(2) | 该比率计算为麦克森公司过去四个季度的净收益(亏损),除以McKesson股东权益的五个季度平均数,其中不包括非控制和可赎回的非控制权益。 |
可供出售的现金等价物按公允价值记帐.现金等价物主要投资于以美元计价的AAA级黄金和美国政府货币市场基金、由美国政府证券担保的隔夜回购协议、由美国政府担保或赞助的加拿大政府证券和/或证券,以及以英镑计价的AAA级黄金市场基金。
其余的现金和现金等价物存放在若干金融机构。我们通过将资金存入信誉良好的金融机构,并监控货币市场基金的风险配置和投资策略,来降低短期投资组合的风险。
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(未经审计)
我们的现金和现金等价物余额2019年9月30日大约包括 我们在美国以外的子公司持有9.79亿美元现金。我们的主要意图是无限期地将这笔现金用于外国业务。尽管美国境外持有的绝大部分现金可用于遣返,但这样做可能会使我们不得不缴纳外国预扣税和州所得税。2017年减税和就业法案颁布后,将现金汇回美国通常不再适用于联邦所得税。
营运资本主要包括现金和现金等价物、应收账款和库存,扣除汇票和应付帐款、短期借款、长期债务的流动部分和其他流动负债。我们需要对周转资本进行大量投资,因为这一年中由于库存购买模式和季节性需求而可能发生很大的变化。库存采购活动是销售活动和其他需求的函数。
我们的债务与资本比率在2020年上半年上升,主要是由于股票回购和较高的短期借款导致股东权益下降。
2019年7月,该公司的季度股息从$0.39到$0.41委员会在该日或之后宣布的股息按普通股计算。公司预计今后将继续支付季度现金红利。然而,未来股息的支付和数额仍由董事会斟酌决定,并将取决于公司未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。
与McKesson欧洲有关的可赎回非控制权权益的账面价值是13.8亿美元于2019年9月30日超过12.亿美元。可赎回的非控制权益的余额在每个报告日按其账面价值的较大或其最大赎回价值报告。2014年12月2日,“支配协议”生效后,McKesson欧洲的非控股股东获得了一份期权,使他们能够将McKesson欧洲股份以每股22.99欧元的价格出售给McKesson,该价格每年都会上涨,利息比德国联邦银行每半年公布的基准利率高出5个百分点,减去已经支付的任何补偿金额或保证股息(“卖出金额”)。赎回价值是根据每个时期的汇率波动调整的空头金额。与卖出金额有关的任何未来现金支付的最终金额和时间都是不确定的。此外,我们有义务按照“支配协议”向麦克森欧洲的非控股股东支付每年每麦克森欧洲股份0.83欧元的经常性补偿(“补偿金额”)。补偿金额在适用的年度期间按比例确认。“支配协议”没有到期日,McKesson可以在不迟于2020年3月31日的书面理由的情况下终止该协议。
参见财务附注7,“可赎回的非控制利益和非控制利益”,指本季度报告中出现的合并财务报表,表10-Q。
信贷资源
我们主要以现金和现金等价物以及从我们的信贷设施和商业票据发行的短期借款来满足我们的周转资金需求。未来债务到期所需资金和其他现金需求预计将由现有现金余额、业务现金流量、现有信贷来源和其他资本市场交易来满足。有关我们的债务和融资活动的详细资料载于本季度报告表10-Q表所附合并财务报表的财务附注10,“债务和融资活动”。.
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财务审查(续)
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关于前瞻性声明的注意事项
本季度报告涉及表10-Q,包括本报告第一部分第2项中的“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”,其中载有1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节所指的前瞻性陈述。其中一些表述可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“打算”、“计划”、“估计”等术语来识别,或者这些词语和其他类似术语的否定词。对财务趋势、战略、计划或意图的讨论也可能包括前瞻性陈述.读者被告诫不要过分依赖前瞻性的陈述,这些陈述只在首次发表这样的声明之日才能发表。我们没有义务公开发布对我们前瞻性声明的任何更新或修订。前瞻性陈述涉及风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测、预期或暗示的结果大不相同。虽然不可能预测或确定所有这些风险和不确定因素,但它们包括下列因素,这些因素在我们最近一份关于表10-K的年度报告第一部分1A中讨论的风险因素中有更详细的说明,并在我们关于截至2019年6月30日的季度的表格10-Q的第二部分第1A项和本报告中作了更新。读者不应将此清单视为所有潜在风险和不确定因素的完整陈述:
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• | 美国和欧洲医疗行业和监管环境的变化可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。 |
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• | 我们的外国业务使我们面临一些经营、经济、政治和监管风险,这些风险可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响。 |
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• | 加拿大医疗行业和监管环境的变化可能会对我们的运营结果产生重大的不利影响。 |
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• | 欧洲总的经济状况,加上某些欧洲国家政府采取的紧缩措施,可能对我们的行动结果产生重大的不利影响。 |
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• | 在隐私和数据保护条例方面,欧洲监管环境的变化可能对我们的运营结果产生重大的不利影响。 |
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• | 我们以美元表示的业务结果可能会受到外币汇率波动的不利影响。 |
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• | 如果我们不能成功地完成和整合收购,我们的业务就会受到阻碍。 |
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• | 我们的运营结果受到我们对变革医疗合资公司的投资的影响。 |
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• | 如果我们不能管理和完成剥离和分销,我们的业务和运营结果就会受到影响。 |
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• | 我们受到可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响的法律和监管程序的制约。 |
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• | 大量减少采购或大客户或集团采购组织的损失,以及大客户或集团采购组织大量拖欠付款,都可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响。 |
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• | 与外国和国内政府实体及其机构签订的合同对今后的供资和遵约构成更多的风险。 |
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• | 无论是在美国还是在国外,我们的未来结果都可能受到公共卫生问题的重大影响。 |
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• | 我们依靠先进的计算机系统来执行我们的业务运作,这些系统的组成部分不时会受到网络安全事件的影响,例如恶意软件和赎金攻击、未经授权的访问、系统故障、用户错误和中断。尽管我们、我们的客户、我们的战略合作伙伴和我们的外部服务提供商使用各种安全措施来保护我们和他们的计算机系统,但我们、我们的客户、我们的战略伙伴或我们的外部服务提供商的计算机系统的故障或妥协,可能会造成网络攻击、灾难或故障,从而造成重大的不利业务和财务后果。 |
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• | 所有权保护可能不够,产品可能被认为侵犯了第三方的权利。 |
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• | 我们的产品或服务不符合规格的系统错误或故障会造成不可预见的责任或损害,损害我们的声誉,并对我们的经营结果产生重大的不利影响。 |
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• | 各种风险可能会中断客户对他们居住在我们服务中心的数据的访问,给我们带来巨大的成本。 |
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• | 如果我们的商誉、无形资产和其他长期资产或投资进一步受损,我们可能被要求将一大笔费用记在收益上。 |
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• | 税收立法、举措或对我们税收状况的挑战可能对我们的经营结果产生重大不利影响。 |
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财务审查(结束)
(未经审计)
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• | 全球资本和信贷市场的动荡和混乱可能会对我们获得信贷的能力、我们的信贷成本以及我们的客户和供应商的财务状况产生不利影响。 |
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• | 财务会计准则委员会(FASB)或其他标准制定机构发布的会计准则变化可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。 |
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• | 如果我们退出参加我们参加的一个或多个多雇主养恤金计划,或者一个或多个我们参加的多雇主计划资金不足,我们可能面临重大责任。 |
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• | 我们可能无法从我们的重组和业务流程计划中得到预期的好处。 |
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• | 我们可能无法保留现有的零售店地点或在理想的地方开设新的零售地点,这可能会对我们的经营结果造成重大的不利影响。 |
我们相信,我们对利率和外币汇率波动所带来的风险敞口并没有实质性的变化。2019表格10至K的年报。
本季度报告所涉期间结束时,我们的首席执行官和首席财务官在公司管理层其他成员的参与下,评估了公司“披露控制和程序”的有效性(因为本季度报告所涉期间结束时,根据1934年“证券交易法”(“交易所法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的规定,我们的首席执行官和我们的首席财务官已经得出结论,我们的披露控制和程序是根据他们对这些控制和程序的评估而有效的,这些控制和程序是根据“外汇法”第13a-15条或第15d-15条规则(B)款的要求进行的。
我们的“财务报告的内部控制”(“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条)与我们在“外汇法”第13a-15条规则第13a-15条和第15d-15条规则所要求的评估有关,没有发生任何变化。2020年第二季度这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当可能会产生重大影响。
第二部分-其他资料
本季度报告表10-Q所载财务附注15“承付款和或有负债”中所载的信息,附在本季度报告中的合并合并财务报表中。
除下文所述外,本季报第10-Q表所涵盖的期间,本署第一部份第1A项所披露的风险因素并无重大改变。2019截至2019年6月30日的季度报告第二部分第1A项更新的表10-K年度报告。
我们受到可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响的法律和监管程序的制约。
在我们业务的正常过程中,公司不时被指定为法律和法规程序中的被告,其中可能包括声称的集体诉讼。监管程序可能涉及虚假索赔、医疗欺诈和滥用以及反垄断等指控。民事诉讼程序可能涉及商业、就业、环境、知识产权、侵权和其他索赔。例如,该公司是2 500多起案件的被告,指控与受管制物质(类阿片)的分配有关的索赔。在类似的新案件中,我们经常被指定为被告。这些案件的原告包括政府实体(如州、县和市)以及企业、团体和个人。这些案件指控违反管制物质法和其他法律,并提出普通法要求,例如疏忽和公害。其中许多案件提出了新的责任理论。任何诉讼程序都可能产生意想不到的结果,而证据或现行法律都不证明这是正当的。所有程序都涉及重大费用、管理时间和分散注意力,以及难以预测或量化的损失风险。多年来解决索赔问题并不少见。诉讼程序可能导致金钱损害、处罚和罚款,以及禁令或其他救济。即使公司有有效的抗辩,并且正在积极地为自己辩护,它也可能寻求谈判的结果来解决诉讼程序。任何法律程序的结果都可能对我们的业务运作产生重大和不利的影响,并可能对我们的财务状况或业务结果产生重大不利影响。
股票回购可以在公开市场交易、私下谈判的交易中,通过加速股票回购(ASR)计划进行,也可以通过这类方法的任何组合进行。任何回购的时间和回购股票的实际数量将取决于各种因素,包括我们的股票价格、公司和监管要求、债务义务的限制以及其他市场和经济状况。
在2019年5月,我们与一家第三方金融机构签订了一个asr计划,以进行回购。6亿美元公司的普通股。我们总共买了470万按每股平均价格计算的股票$127.68在2020年第一季度。
在2020年第一季度,我们进行了回购。70万公司的股份8 400万美元通过公开市场交易平均每股价格$128.64。在2020年第二季度,我们进行了回购。520万公司的股份7.5亿美元通过公开市场交易平均每股价格$144.28.
回购公司普通股的未获批准总额为20亿美元在…2019年9月30日.
下表提供了公司在2020年第二季度.
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| 股票回购(1) |
(以百万计,每股价格除外) | 总人数 股份 购进 | | 平均价格 按股付费 | | 总人数 购买的股份 作为公众的一部分 宣布 程序 | | 近似 美元价值 5月份的股票 但却是根据这些计划购买的 |
2019年7月1日至2019年7月31日 | — | $ | — | | — | $ | 2,785 |
2019年8月1日至8月31日 | 5.2 | | 144.28 | | 5.2 | | 2,035 |
2019年9月1日至9月30日 | — | | — | | — | | 2,035 |
共计 | 5.2 | |
| | 5.2 | |
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(1) | 本表不包括为满足与无现金行使雇员股票期权有关的行使价格而投标的股份,也不包括为履行与雇员权益奖励有关的扣缴税款义务而投标的股份。 |
无
不适用
不适用
下面括号中标明的证物已提交证券交易委员会存档,并以参考证据的形式纳入本文件。
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陈列品 努姆伯 | 描述 |
10.01 | 截至2019年9月25日,该公司及其某些子公司之间的信贷协议以借款人身份、美国银行(Bank of America,N.A.)作为行政代理、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、花旗银行(Citibank)、N.A.银行、富国银行(Wells Fargo Bank)、全国协会(National Association)、高盛美国银行(Goldman Sachs Bank USA)、摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和汇丰证券(美国)有限公司(HSBC Securities(USA)Inc.)作为联营代理、贷款方和信用证发行人方(2019年9月27日向证交会提交的公司当前表格8-K的第10.01份,档案号1-13252)。 |
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10.1† | McKesson公司推迟了经修正和重报的“2019年7月30日补偿管理计划三”。 |
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10.2† | McKesson公司补充退休储蓄计划,自2019年7月30日起修订并重申。 |
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31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行官的认证。 |
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31.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的认证。 |
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32†† | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条的认证。 |
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101 | 以下资料来自McKesson公司截至2019年9月30日的第10至Q号表季度报告,格式为内联可扩展业务报告语言(IXBRL):(一)精简的综合业务报表,(二)精简的综合收入综合报表,(三)精简的综合资产负债表,(四)精简的股东权益综合报表,(五)现金流动合并报表和(六)相关的财务说明。 |
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† | 董事和/或执行官员有资格参加的管理合同或薪酬计划或安排。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
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| | | MCK埃森 C组织 |
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日期: | 2019年10月30日 | | /S/Britt J.Vitone |
| | | 布里特·J·维托诺 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
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| | | MCK埃森 C组织 |
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日期: | 2019年10月30日 | | /S/Sun深处G.Reddy |
| | | 桑迪普·G·雷迪 |
| | | 高级副总裁兼财务主任 |