文件假的--12-31Q32019000000001466258Ingersoll-Rand 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4217:美元Xbrli:股票iso 4217:美元Xbrli:纯iso 4217:欧元Xbrli:股票
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
_______________________________
形式10-Q
_______________________________
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☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月三十日)
或
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☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡时期 到
委员会档案编号001-34400
_____________________________
英格索兰公共有限公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
_______________________________
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爱尔兰 | 98-0626632 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | (I.R.S.雇主) (识别号) |
170/175湖景博士
机场商务公园
都柏林剑公司
爱尔兰
(主要行政办公室地址,包括邮编)
+(353) (0) 18707400
(登记人的电话号码,包括区号)
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根据该法第12(B)条登记的证券: |
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每一班的职称 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值$1.00 | | 艾尔 | | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中,该注册人一直受到这类申报要求的限制。是 xC_¨
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 xC_¨
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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| 大型加速机 | x | | 加速机 | ¨ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
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| 非加速滤波器 | ¨ | | 小型报告公司 | ☐ | | | |
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| 如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨ |
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通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。再发是 ☐C_x
英格索尔-兰德股份有限公司截至2004年的流通股数(一九二零九年十月十八日)曾.239,596,850.
Ingersoll-RANDPLC
表格10-q
指数
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第I部财务资料 | 1 |
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项目1- | 财务报表 | 1 |
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| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月综合收入汇总报表 | 1 |
| | |
| 压缩综合资产负债表2019年9月30日和2018年12月31日 | 2 |
| | |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月的精简合并股本报表 | 3 |
| | |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月现金流动合并报表 | 5 |
| | |
| 精简合并财务报表附注 | 6 |
| | |
项目2- | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 38 |
| | |
项目3- | 市场风险的定量和定性披露 | 50 |
| | |
项目4- | 管制和程序 | 50 |
| |
第II部其他资料 | 51 |
| | |
项目1- | 法律程序 | 51 |
| | |
第1A项- | 危险因素 | 51 |
| | |
项目2- | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 51 |
| | |
项目6- | 展品 | 52 |
| |
签名 | 53 |
第一部分-财务资料
Ingersoll-RANDPLC
综合收益合并简表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
以百万计,但每股数额除外 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入 | $ | 4,344.3 |
| | $ | 4,030.9 |
| | $ | 12,448.0 |
| | $ | 11,773.1 |
|
出售货物的成本 | (2,935.8 | ) | | (2,718.3 | ) | | (8,547.2 | ) | | (8,102.6 | ) |
销售和行政费用 | (785.3 | ) | | (725.6 | ) | | (2,308.6 | ) | | (2,199.8 | ) |
营业收入 | 623.2 |
| | 587.0 |
| | 1,592.2 |
| | 1,470.7 |
|
利息费用 | (64.1 | ) | | (48.5 | ) | | (179.7 | ) | | (171.7 | ) |
其他收入/(费用)净额 | (7.2 | ) | | (8.5 | ) | | (22.6 | ) | | (16.0 | ) |
所得税前收入 | 551.9 |
| | 530.0 |
| | 1,389.9 |
| | 1,283.0 |
|
所得税福利(备抵) | (112.9 | ) | | 1.1 |
| | (279.2 | ) | | (159.9 | ) |
持续经营收入 | 439.0 |
| | 531.1 |
| | 1,110.7 |
| | 1,123.1 |
|
已停止的业务,扣除税后 | 24.4 |
| | (11.7 | ) | | 16.7 |
| | (27.0 | ) |
净收益 | 463.4 |
| | 519.4 |
| | 1,127.4 |
| | 1,096.1 |
|
减:可归因于非控制利益的净收益 | (4.6 | ) | | (4.3 | ) | | (12.6 | ) | | (12.5 | ) |
英格索勒-兰德公司净收益 | $ | 458.8 |
| | $ | 515.1 |
| | $ | 1,114.8 |
| | $ | 1,083.6 |
|
可归因于Ingersoll-Rand plc普通股东的数额: | | | | | | | |
持续作业 | $ | 434.4 |
| | $ | 526.8 |
| | $ | 1,098.1 |
| | $ | 1,110.6 |
|
已停止的业务 | 24.4 |
| | (11.7 | ) | | 16.7 |
| | (27.0 | ) |
净收益 | $ | 458.8 |
| | $ | 515.1 |
| | $ | 1,114.8 |
| | $ | 1,083.6 |
|
Ingersoll-Rand公司普通股东每股收益(亏损): | | | | | | | |
基本: | | | | | | | |
持续作业 | $ | 1.80 |
| | $ | 2.14 |
| | $ | 4.54 |
| | $ | 4.48 |
|
已停止的业务 | 0.10 |
| | (0.05 | ) | | 0.06 |
| | (0.11 | ) |
净收益 | $ | 1.90 |
| | $ | 2.09 |
| | $ | 4.60 |
| | $ | 4.37 |
|
稀释: | | | | | | | |
持续作业 | $ | 1.78 |
| | $ | 2.11 |
| | $ | 4.48 |
| | $ | 4.43 |
|
已停止的业务 | 0.10 |
| | (0.05 | ) | | 0.07 |
| | (0.11 | ) |
净收益 | $ | 1.88 |
| | $ | 2.06 |
| | $ | 4.55 |
| | $ | 4.32 |
|
已发行加权平均股票: | | | | | | | |
基本 | 241.7 |
| | 246.4 |
| | 242.1 |
| | 248.1 |
|
稀释 | 244.6 |
| | 249.5 |
| | 244.8 |
| | 250.9 |
|
| | | | | | | |
综合收入总额 | $ | 332.3 |
| | $ | 504.0 |
| | $ | 1,022.8 |
| | $ | 952.2 |
|
减:可归因于非控制利益的综合收入总额 | (4.1 | ) | | (4.1 | ) | | (13.7 | ) | | (9.6 | ) |
英格索尔-兰德公司的综合收入总额 | $ | 328.2 |
| | $ | 499.9 |
| | $ | 1,009.1 |
| | $ | 942.6 |
|
见所附的精简合并财务报表附注。
Ingersoll-RANDPLC
压缩合并资产负债表
|
| | | | | | | |
| (未经审计) | | |
以百万计 | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 830.9 |
| | $ | 903.4 |
|
应收账款和票据,净额 | 2,968.9 |
| | 2,679.2 |
|
盘存 | 1,890.6 |
| | 1,677.8 |
|
其他流动资产 | 412.7 |
| | 471.6 |
|
流动资产总额 | 6,103.1 |
| | 5,732.0 |
|
不动产、厂房和设备,净额 | 1,779.1 |
| | 1,730.8 |
|
善意 | 6,712.8 |
| | 5,959.5 |
|
无形资产,净额 | 4,174.4 |
| | 3,634.7 |
|
其他非流动资产 | 1,537.5 |
| | 857.9 |
|
总资产 | $ | 20,306.9 |
| | $ | 17,914.9 |
|
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 1,758.8 |
| | $ | 1,705.3 |
|
应计补偿和福利 | 485.8 |
| | 531.6 |
|
应计费用和其他流动负债 | 1,881.0 |
| | 1,728.2 |
|
长期债务的短期借款和当前到期日 | 650.5 |
| | 350.6 |
|
流动负债总额 | 4,776.1 |
| | 4,315.7 |
|
长期债务 | 4,921.9 |
| | 3,740.7 |
|
离职后和其他福利负债 | 1,178.8 |
| | 1,192.9 |
|
递延和非流动所得税 | 666.3 |
| | 538.4 |
|
其他非流动负债 | 1,484.7 |
| | 1,062.4 |
|
负债总额 | 13,027.8 |
| | 10,850.1 |
|
公平: | | | |
英格索尔-兰德公司股东权益: | | | |
普通股 | 264.1 |
| | 266.4 |
|
以成本计持有的国库券普通股 | (1,719.4 | ) | | (1,719.4 | ) |
留存收益 | 9,762.7 |
| | 9,439.8 |
|
累计其他综合收入(损失) | (1,069.8 | ) | | (964.1 | ) |
英格索尔-兰德股份有限公司股东权益总额 | 7,237.6 |
| | 7,022.7 |
|
非控制利益 | 41.5 |
| | 42.1 |
|
总股本 | 7,279.1 |
| | 7,064.8 |
|
负债和权益共计 | $ | 20,306.9 |
| | $ | 17,914.9 |
|
见所附的精简合并财务报表附注。
Ingersoll-RANDPLC
精简合并股本报表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计,但每股数额除外 | | 共计 衡平法 | | 普通股 | | 持有普通股 在国库, 按成本计算 | | 资本投入 超过. 面值 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合 收入(损失) | | 非控制利益 |
| | 金额 | | 股份 | | | | | |
2018年12月31日结余 | | $ | 7,064.8 |
| | $ | 266.4 |
| | 266.4 |
| | $ | (1,719.4 | ) | | $ | — |
| | $ | 9,439.8 |
| | $ | (964.1 | ) | | $ | 42.1 |
|
净收益 | | 203.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 199.9 |
| | — |
| | 3.8 |
|
其他综合收入(损失) | | 5.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5.5 |
| | 0.4 |
|
根据激励股票计划发行的股票 | | 6.3 |
| | 1.5 |
| | 1.5 |
| | — |
| | 4.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
回购普通股 | | (250.0 | ) | | (2.4 | ) | | (2.4 | ) | | — |
| | (34.6 | ) | | (213.0 | ) | | — |
| | — |
|
股份补偿 | | 29.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 29.7 |
| | (0.7 | ) | | — |
| | — |
|
向非控制权益申报的股息 | | (9.3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (9.3 | ) |
宣布的现金红利 | | (127.7 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (127.7 | ) | | — |
| | — |
|
其他 | | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
2019年3月31日结余 | | $ | 6,922.8 |
| | $ | 265.5 |
| | 265.5 |
| | $ | (1,719.4 | ) | | $ | — |
| | $ | 9,298.3 |
| | $ | (958.6 | ) | | $ | 37.0 |
|
净收益 | | 460.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 456.1 |
| | — |
| | 4.2 |
|
其他综合收入(损失) | | 20.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19.4 |
| | 1.2 |
|
根据激励股票计划发行的股票 | | 14.9 |
| | 0.4 |
| | 0.4 |
| | — |
| | 14.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份补偿 | | 10.2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11.5 |
| | (1.3 | ) | | — |
| | — |
|
宣布的现金红利 | | (255.9 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (255.9 | ) | | — |
| | — |
|
2019年6月30日结余 | | $ | 7,172.9 |
| | $ | 265.9 |
| | 265.9 |
| | $ | (1,719.4 | ) | | $ | 26.0 |
| | $ | 9,497.2 |
| | $ | (939.2 | ) | | $ | 42.4 |
|
净收益 | | 463.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 458.8 |
| | — |
| | 4.6 |
|
其他综合收入(损失) | | (131.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (130.6 | ) | | (0.5 | ) |
根据激励股票计划发行的股票 | | 15.2 |
| | 0.3 |
| | 0.3 |
| | — |
| | 14.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
回购普通股 | | (250.1 | ) | | (2.1 | ) | | (2.1 | ) | | — |
| | (54.1 | ) | | (193.9 | ) | | — |
| | — |
|
股份补偿 | | 13.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13.2 |
| | (0.1 | ) | | — |
| | — |
|
向非控制权益申报的股息 | | (5.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5.0 | ) |
宣布的现金红利 | | 0.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.6 |
| | — |
| | — |
|
其他 | | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
2019年9月30日结余 | | $ | 7,279.1 |
| | $ | 264.1 |
| | 264.1 |
| | $ | (1,719.4 | ) | | $ | — |
| | $ | 9,762.7 |
| | $ | (1,069.8 | ) | | $ | 41.5 |
|
见所附的精简合并财务报表附注。
Ingersoll-RANDPLC
精简的合并股本报表(续)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计,但每股数额除外 | | 共计 衡平法 | | 普通股 | | 持有普通股 在国库, 按成本计算 | | 资本投入 超过. 面值 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合 收入(损失) | | 非控制利益 |
| | 金额 | | 股份 | | | | | |
2017年12月31日结余 | | $ | 7,206.9 |
| | $ | 274.0 |
| | 274.0 |
| | $ | (1,719.4 | ) | | $ | 461.3 |
| | $ | 8,903.2 |
| | $ | (778.8 | ) | | $ | 66.6 |
|
净收益 | | 124.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 120.4 |
| | — |
| | 3.7 |
|
其他综合收入(损失) | | 152.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 152.1 |
| | 0.4 |
|
根据激励股票计划发行的股票 | | 6.6 |
| | 1.3 |
| | 1.3 |
| | — |
| | 5.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
回购普通股 | | (250.0 | ) | | (2.8 | ) | | (2.8 | ) | | — |
| | (247.2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
股份补偿 | | 30.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 30.5 |
| | (0.5 | ) | | — |
| | — |
|
向非控制权益申报的股息 | | (11.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (11.0 | ) |
采用ASU 2014-9(收入确认) | | 2.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2.4 |
| | — |
| | — |
|
采用ASU 2016-16(实体内部转让) | | (9.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (9.1 | ) | | — |
| | — |
|
宣布的现金红利 | | (112.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (112.0 | ) | | — |
| | — |
|
2018年3月31日结余 | | $ | 7,140.4 |
| | $ | 272.5 |
| | 272.5 |
| | $ | (1,719.4 | ) | | $ | 249.9 |
| | $ | 8,904.4 |
| | $ | (626.7 | ) | | $ | 59.7 |
|
净收益 | | 452.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 448.1 |
| | — |
| | 4.5 |
|
其他综合收入(损失) | | (281.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (277.9 | ) | | (3.1 | ) |
根据激励股票计划发行的股票 | | 7.2 |
| | 0.2 |
| | 0.2 |
| | — |
| | 7.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
回购普通股 | | (250.1 | ) | | (2.8 | ) | | (2.8 | ) | | — |
| | (247.3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
股份补偿 | | 19.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21.8 |
| | (2.2 | ) | | — |
| | — |
|
向非控制权益申报的股息 | | (24.5 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (24.5 | ) |
宣布的现金红利 | | (240.4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (240.4 | ) | | — |
| | — |
|
其他 | | (0.1 | ) | | (0.1 | ) | | (0.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
2018年6月30日结余 | | $ | 6,823.7 |
| | $ | 269.8 |
| | 269.8 |
| | $ | (1,719.4 | ) | | $ | 31.4 |
| | $ | 9,109.9 |
| | $ | (904.6 | ) | | $ | 36.6 |
|
净收益 | | 519.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 515.1 |
| | — |
| | 4.3 |
|
其他综合收入(损失) | | (15.4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (15.2 | ) | | (0.2 | ) |
根据激励股票计划发行的股票 | | 22.5 |
| | 0.4 |
| | 0.4 |
| | — |
| | 22.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
回购普通股 | | (14.0 | ) | | (0.2 | ) | | (0.2 | ) | | — |
| | (13.8 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
股份补偿 | | 12.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
向非控制权益申报的股息 | | (5.6 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5.6 | ) |
宣布的现金红利 | | (0.2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (0.2 | ) | | — |
| | — |
|
其他 | | 0.1 |
| | 0.1 |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
2018年9月30日结余 | | $ | 7,343.2 |
| | $ | 270.1 |
| | 270.1 |
| | $ | (1,719.4 | ) | | $ | 52.4 |
| | $ | 9,624.8 |
| | $ | (919.8 | ) | | $ | 35.1 |
|
见所附的精简合并财务报表附注。
Ingersoll-RANDPLC
合并现金流量表
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 九月三十日 |
以百万计 | 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量: | | | |
净收益 | $ | 1,127.4 |
| | $ | 1,096.1 |
|
已停止的业务,扣除税后 | (16.7 | ) | | 27.0 |
|
非现金交易调整数: | | | |
折旧和摊销 | 291.8 |
| | 273.0 |
|
资产和负债变动净额 | (472.2 | ) | | (573.8 | ) |
其他非现金项目,净额 | 159.5 |
| | 124.1 |
|
(用于)持续业务活动提供的现金净额 | 1,089.8 |
| | 946.4 |
|
(用于)已停止的业务活动提供的现金净额 | (36.7 | ) | | (49.0 | ) |
(用于)业务活动提供的现金净额 | 1,053.1 |
| | 897.4 |
|
投资活动的现金流量: | | | |
资本支出 | (186.2 | ) | | (251.2 | ) |
收购和权益法投资,减去所获现金 | (1,536.8 | ) | | (281.5 | ) |
其他投资活动净额 | 9.0 |
| | 12.1 |
|
(用于)持续投资活动提供的现金净额 | (1,714.0 | ) | | (520.6 | ) |
来自筹资活动的现金流量: | | | |
短期借款(付款),净额 | — |
| | (6.4 | ) |
长期债务收益 | 1,497.9 |
| | 1,147.0 |
|
偿还长期债务 | (7.5 | ) | | (1,122.9 | ) |
债务净收益(偿还) | 1,490.4 |
| | 17.7 |
|
债务发行成本 | (12.9 | ) | | (12.0 | ) |
支付给普通股东的股息 | (383.1 | ) | | (351.2 | ) |
支付给非控制权益的股息 | (14.3 | ) | | (41.1 | ) |
回购普通股 | (500.1 | ) | | (514.1 | ) |
其他筹资活动净额 | 34.6 |
| | 31.8 |
|
(用于)持续筹资活动提供的现金净额 | 614.6 |
| | (868.9 | ) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (26.2 | ) | | (34.8 | ) |
现金和现金等价物净增(减少)额 | (72.5 | ) | | (526.9 | ) |
现金及现金等价物-期初 | 903.4 |
| | 1,549.4 |
|
现金和现金等价物-期末 | $ | 830.9 |
| | $ | 1,022.5 |
|
见所附的精简合并财务报表附注。
Ingersoll-RANDPLC
精简合并财务报表附注
(未经审计)
附注1.提出依据
所附的Ingersoll-Rand plc(公司或母公司)未经审计的合并财务报表是一家于2009年在爱尔兰注册的上市有限公司及其合并子公司(统称为该公司),反映了该公司的合并业务,是根据美国证券和交易委员会(SEC)的中期报告要求编制的。因此,所附的精简合并财务报表不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则对完整财务报表所要求的所有披露,而应结合Ingersoll-Rand plc截至年度表10-K格式的合并财务报表一并阅读。2018年12月31日。管理部门认为,所附精简的合并财务报表载有所有调整,其中仅包括正常的经常性调整,以公平列报所列各中期的汇总合并结果。
附注2.拟议反向莫里斯信托交易
2019年4月,该公司和加德纳丹佛控股有限公司。(Gdi)宣布,他们已达成明确协议,根据该协议,该公司将通过向公司股东分拆其工业部门业务(IR Industrial),然后将其与GDI合并,创建一家专注于流程创造和工业技术(IndustrialCo)的新公司(IndustrialCo)。该公司剩余的暖通空调和运输制冷业务,报告在气候部门,将侧重于气候控制解决方案的建筑物,家庭和运输(气候CO)。这项交易预计将于2020年初完成,但须经GDI股东批准、监管机构批准和惯常的结束条件。
这笔交易将通过“反向莫里斯信托”交易完成,根据这项交易,IR工业公司预计将分拆给该公司的股东,并同时与gdi的全资子公司合并,并作为其全资子公司生存下来。在收盘时,ClimateCO将从IR工业公司获得19亿美元的现金,这些现金将由新发行的债务提供资金,并由GDI在合并中承担。交易结束后,该公司现有股东将在完全稀释的基础上获得工业股份的50.1%。现有的GDI股东将在完全稀释的基础上获得IndustrialCo 49.9%的股份。就美国联邦所得税而言,这笔交易对公司和GDI各自的股东都是免税的。
附注3.最近的会计公告
财务会计准则委员会(FASB)的会计准则编纂(ASC)是权威GAAP的唯一来源,而不是SEC发布的仅适用于证券交易委员会注册人的规则和条例。FASB发布会计准则更新(ASU)以传达对编码的更改。本公司考虑所有ASU的适用性和影响。以下未列出的ASU被评估并确定为不适用或预期不会对合并财务报表产生重大影响。
最近通过的会计公告
2018年2月,FASB发布了ASU 2018-02,“从累积的其他综合收入中重新分类某些税收影响”(ASU 2018-02),允许公司将搁浅的税收影响重新分类累计其他综合收入(损失)这是由2017年减税和就业法案(该法)引起的。留存收益记录美国联邦企业所得税税率变动影响的每一个时期.ASU 2018-02适用于2018年12月15日以后开始的年度报告期,但FASB将改叙为可选。因此,该公司评估了ASU对其财务报表的影响,没有行使将该法造成的滞留税收影响重新分类的选择。
2016年2月,FASB发布了ASU 2016-02“租约”(ASC 842),其中要求将租赁合同(包括现有和新安排)所产生的租赁权利和义务确认为资产负债表上的资产和负债。自2019年1月1日起,该公司采用了一种经过修改的追溯方法,采用了这一标准.根据这种方法,公司在精简的综合资产负债表上确认并记录了一项使用权资产和相关租赁负债5.21亿美元,但对留存收益。2019年1月1日之前的报告期继续按照公认会计原则下以前的租赁会计准则列报。作为收养的一部分,公司选择了在过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计,其中包括继承历史租赁分类的能力。关于采用ASC 842的进一步讨论,请参阅附注10“租约”。
最近发布的会计公告
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-15,“作为服务合同的云计算安排所产生的实施成本的客户核算”(ASU 2018-15),其中将云计算安排服务合同中资本化实施成本的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求相一致。此外,该指南还澄清了在财务报表中报告此类费用的列报要求。ASU 2018-15适用于2019年12月15日以后的年度报告期,允许提前通过。一旦被采纳,公司将在未来的基础上应用ASU,并且不期望它对其财务报表产生重大影响。
2016年6月,FASB发布了题为“金融工具-信用损失”(ASU 2016-13)的ASU 2016-13,其中将大多数金融资产和某些其他工具的减值模式从已发生的损失模式转变为预期的损失模式。此外,指南还要求对备抵和信用质量指标进行增量披露。ASU 2016-13必须采用经修改的追溯方法,并将在2019年12月15日以后的财政年度生效,包括在这些财政年度内的过渡时期,并允许尽早采用。公司不期望这一ASU对其财务报表产生重大影响。
附注4.盘存
根据业务的不同,美国库存在成本或市场上使用先入先出(LIFO)方法,或使用先入先出(FIFO)方法降低成本或市场。使用FIFO方法,非美国库存主要按成本或市场的较低比例列报.
库存的主要类别如下:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
原料 | $ | 640.2 |
| | $ | 550.5 |
|
在制品 | 254.8 |
| | 182.0 |
|
成品 | 1,079.7 |
| | 1,028.8 |
|
| 1,974.7 |
| | 1,761.3 |
|
LIFO准备金 | (84.1 | ) | | (83.5 | ) |
共计 | $ | 1,890.6 |
| | $ | 1,677.8 |
|
本公司进行定期评估,以确定是否存在过时、缓慢和不可销售的库存,并记录必要的备抵,以将此类库存减至可变现净值。储备余额主要与过时和缓慢变动的库存有关,为美元。125.1百万和$119.9百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别。
附注5.善意
公司将商誉记录为购进价格超过在企业合并中获得的净资产公允价值的超额。计量期间调整可在完成最后估价后记录下来。商誉在第四季度期间,或在资产公允价值可能低于资产账面金额的重大事件或情况发生重大变化时,每年对其进行测试和审查。
商誉账面金额的变动九结束的几个月2019年9月30日情况如下: |
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 气候 | | 工业 | | 共计 |
截至2018年12月31日的净结余 | $ | 5,099.2 |
| | $ | 860.3 |
| | $ | 5,959.5 |
|
收购(1) | 15.5 |
| | 805.5 |
| | 821.0 |
|
货币换算 | (58.3 | ) | | (9.4 | ) | | (67.7 | ) |
截至2019年9月30日的净结余 | $ | 5,056.4 |
| | $ | 1,656.4 |
| | $ | 6,712.8 |
|
(1)关于最近收购的更多信息,请参阅附注18“收购和剥离”。
商誉净额余额2019年9月30日和2018年12月31日包括$2,496.0百万累积减值。累计减值完全与2008年第四季度与气候部分有关的费用有关。
附注6.无形资产
无限期无形资产在第四季度或当事件或情况发生重大变化,表明资产的公允价值可能低于资产的账面金额时,每年对其进行测试和审查。所有其他使用寿命有限的无形资产均按估计使用寿命直线摊销。
公司无形资产总额及相关累计摊销情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
以百万计 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 2,542.6 |
| | $ | (1,278.4 | ) | | $ | 1,264.2 |
| | $ | 2,086.8 |
| | $ | (1,176.3 | ) | | $ | 910.5 |
|
已完成的技术/专利 | | 206.0 |
| | (184.9 | ) | | 21.1 |
| | 206.6 |
| | (182.0 | ) | | 24.6 |
|
其他 | | 119.4 |
| | (66.0 | ) | | 53.4 |
| | 84.5 |
| | (54.4 | ) | | 30.1 |
|
有限寿命无形资产总额 | | 2,868.0 |
| | (1,529.3 | ) | | 1,338.7 |
| | 2,377.9 |
| | (1,412.7 | ) | | 965.2 |
|
商标(无限期) | | 2,835.7 |
| | — |
| | 2,835.7 |
| | 2,669.5 |
| | — |
| | 2,669.5 |
|
共计 | | $ | 5,703.7 |
| | $ | (1,529.3 | ) | | $ | 4,174.4 |
| | $ | 5,047.4 |
| | $ | (1,412.7 | ) | | $ | 3,634.7 |
|
无形资产摊销费用$47.5百万和$34.7百万为三结束的几个月2019年9月30日和2018分别。无形资产摊销费用$123.4百万和$105.1百万为九结束的几个月2019年9月30日和2018分别。
附注7.债务和信贷安排
长期债务的短期借款和当前到期日由下列人员组成:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
具有抛盘特性的债券 | $ | 343.0 |
| | $ | 343.0 |
|
2.625%高级票据应于2020年到期(1) | 299.7 |
|
| — |
|
其他长期债务到期日 | 7.8 |
| | 7.6 |
|
共计 | $ | 650.5 |
| | $ | 350.6 |
|
(1)在2019年第二季度,该公司将其2.625%的高级债券从非流通债券重新归类为流动债券。
商业票据计划
本公司将其商业票据计划下的借款用于一般公司用途。在商业票据计划下,以私人发行方式发行的无担保商业票据的最高总金额为$。2.0十亿。公司不商业票据计划下的未清余额2019年9月30日和2018年12月31日.
具有抛盘特性的债券
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司$343.0百万未偿还的固定利率债券,其中包括持有人可在发行日期的每一周年行使的看跌功能。如行使责任,公司有义务按持有人的选择,全部或部分偿还债券的未付本金及应计利息。如果不行使这些选项,最后的合同到期日将在2027和2028。这些债券的持有人可选择行使看跌功能。$37.2百万在2019年2月到期的债券,但须符合通知的规定。没有进行任何材料练习。
长期债务不包括目前的到期日,其组成如下:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
2.625%高级票据应于2020年到期(1) | $ | — |
| | $ | 299.4 |
|
2.900%高级票据到期 | 298.9 |
| | 298.3 |
|
9.000%债务到期2021年 | 124.9 |
| | 124.9 |
|
4.250%高级债券到期 | 697.6 |
| | 697.1 |
|
7.200%债务将于2020年至2025年到期 | 37.3 |
| | 44.8 |
|
3.550%高级票据到期 | 496.4 |
| | 495.9 |
|
6.480%债务将于2025年到期 | 149.7 |
| | 149.7 |
|
3.500%高级债券到期 | 396.7 |
| | — |
|
3.750%高级票据到期 | 544.9 |
| | 544.5 |
|
3.800%高级债券到期 | 743.5 |
| | — |
|
5.750%高级票据到期 | 494.4 |
| | 494.3 |
|
4.650%高级票据到期 | 295.9 |
| | 295.8 |
|
4.300%高级票据到期 | 296.0 |
| | 295.9 |
|
4.500%高级票据到期 | 345.5 |
| | — |
|
其他贷款和票据 | 0.2 |
| | 0.1 |
|
共计 | $ | 4,921.9 |
| | $ | 3,740.7 |
|
(1)在2019年第二季度,该公司将其2.625%的高级债券从非流通债券重新归类为流动债券。
高级债券的发行
在2019年3月,该公司发布了15亿美元通过间接全资子公司Ingersoll-Rand卢森堡金融有限公司分三批发行高级债券本金。这批债券包括4亿元本金总额(3.500%到期的高级债券)、7.5亿元本金总额(3.800%到期债券)及3.5亿元本金总额(4.500%到期高级债券)。这些票据由Ingersoll Rand plc、Ingersoll-Rand Global Holding Company Limited、Ingersoll-Rand International Holding Company S.à.r.l、Ingersoll-Rand爱尔兰控股有限公司和Ingersoll-Rand公司全部无条件担保。公司可选择在规定到期日之前的任何时间,按契约协议规定的赎回价格,全部或部分赎回这些票据。这些注释受某些习惯契约的约束,然而,这些契约中没有一条被认为对公司的运作有限制。在截至2019年3月31日的三个月内,该公司资本化$13.1百万将在债务剩余期限内摊销的债务发行成本。该公司利用净收益为收购精密流量系统提供资金,并用于一般的公司用途。
其他信贷安排
公司维持两个5年,$1.0十亿通过其全资子公司Ingersoll-Rand Global Holding Company Limited和Ingersoll-Rand卢森堡金融有限公司(合为借款人),每一种高级无担保信贷工具(其中一种于2021年3月到期,另一种于2023年4月到期)为公司的商业票据计划提供支持,可用于营运资本和其他一般企业用途。Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand爱尔兰控股公司UnLimited Company、Ingersoll-Rand Lux International Holding Company S.r.l。Ingersoll-Rand公司分别为这些设施提供不可撤销和无条件的担保。此外,每一借款人都将为另一借款人的便利所承担的义务提供担保。承付款共计2.0十亿未用2019年9月30日和2018年12月31日.
公允债务价值
由于票据的短期性质,公司短期借款的账面价值是对公允价值的合理估计。公司债务工具的公允价值2019年9月30日和2018年12月31日曾.$6.2十亿和$4.2十亿分别。本公司为披露其长期债务工具的公允价值,根据可观察到的市场价格,为类似资产的公开交易所报价。这些公允价值输入被认为是公允价值层次结构中的第2级。公司为确定长期债务工具的公允价值而采用的方法2019年9月30日是否与2018年12月31日.
附注8.金融工具
在正常的经营过程中,公司面临着因经营和经济因素而产生的某些风险。这些波动会增加企业的融资、投资和经营成本。公司可使用各种金融工具,包括衍生工具,管理与利率、商品价格和外币风险有关的风险。这些金融工具不用于交易或投机目的。公司将综合资产负债表上的所有衍生品按公允价值确认为资产或负债。
在订立衍生产品合约之日,公司将衍生工具指定为预测交易的现金流量对冲工具或未指定的衍生工具。该公司正式记录其对冲关系,包括识别衍生工具和对冲项目,以及其风险管理目标和进行对冲交易的战略。这一过程包括将指定为对冲工具的衍生工具与特定资产、负债或预测交易联系起来。
本公司在成立时及其后至少每季评估现金流量套期保值交易所使用的衍生工具是否能有效抵销对冲项目现金流量的变动。在该衍生工具被视为高度有效的对冲工具的范围内,该工具的公平市价变动会记录在累计其他综合收入(Aoci)。如果套期保值关系不再具有高度有效性,或者预测的交易可能不再发生,则套期保值关系将不指定,衍生工具上的任何未来损益将记录在净收益.
合并资产负债表中所列衍生工具的公允价值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
以百万计 | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 | | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
指定为对冲的衍生品: | | | | | | | |
货币衍生产品 | $ | 1.1 |
| | $ | 1.3 |
| | $ | 2.5 |
| | $ | 0.7 |
|
未指定为对冲的衍生品: | | | | | | | |
货币衍生产品 | 0.3 |
| | 0.9 |
| | 0.7 |
| | 0.6 |
|
总衍生物 | $ | 1.4 |
| | $ | 2.2 |
| | $ | 3.2 |
| | $ | 1.3 |
|
上表所列的资产和负债衍生产品记录在其他流动资产和应计费用 和 其他流动负债分别。
货币衍生工具
该公司货币衍生工具的名义金额为$0.6十亿双双2019年9月30日和2018年12月31日。在…2019年9月30日和2018年12月31日,净亏损$1.0百万净利$0.5百万在AOCI中分别包含了与指定为会计套期保值的公司货币衍生工具的公允价值有关的税额净额。预计将重新分类的数额净收益未来12个月的收益是$0.1百万。将重新归类为净收益由于市场条件的变化,这一数额可能会有所不同。未指定为对冲工具的公司货币衍生工具的损益记录在净收益当公允价值发生变化时。在…2019年9月30日,本公司货币衍生工具的最长期限约为12个月,但与某项长期合约有关的货币衍生工具除外。
其他衍生工具
2015年之前,该公司利用提前启动利率互换和利率锁定来管理预期发行某些固定利率债券之前的利率敞口。这些票据被指定为现金流量对冲工具,名义金额为美元。1.3十亿。因此,当合同在发行相关债务时结清时,票据公允价值中的任何已实现损益都会推迟到AOCI。这些递延损益随后在利息费用相关说明的期限。AOCI未获确认的净收益为$6.2百万在…2019年9月30日和$6.7百万在…2018年12月31日。递延净收益2019年9月30日将继续在期限为2023年至2044年的债券期间摊销。预计在未来12个月摊销的数额是净利$。0.7百万。本公司并无远期利率掉期合约或利率锁定合约。2019年9月30日或2018年12月31日.
下表表示与指定为套期保值的衍生工具相关的金额。净收益和AOCI为三结束的几个月9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均收益额(损失) AOCI中的识别 | | 重分类的再分配收益(损失) Aoci和公认的 转入净收益 | | 净收益额(损失) 从AOCI和AOCI再分类 确认为净收益 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | | 2019 | | 2018 |
指定为对冲的货币衍生工具 | $ | (0.5 | ) | | $ | (1.9 | ) | | 出售货物的成本 | | $ | 0.1 |
| | $ | (0.1 | ) |
利率互换与锁 | — |
| | — |
| | 利息费用 | | 0.2 |
| | 0.2 |
|
共计 | $ | (0.5 | ) | | $ | (1.9 | ) | | | | $ | 0.3 |
| | $ | 0.1 |
|
下表表示与未指定为影响套期保值的衍生工具有关的金额。其他收入/(费用)净额为三结束的几个月9月30日:
|
| | | | | | | | |
| | 准收益(损失)的数额 在净收益中确认的 |
以百万计 | 2019 | | 2018 |
未指定为套期保值的货币衍生工具 | | $ | (1.7 | ) | | $ | (6.0 | ) |
共计 | | $ | (1.7 | ) | | $ | (6.0 | ) |
下表表示与指定为套期保值的衍生工具相关的金额。净收益和AOCI为九结束的几个月9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益额(损失) AOCI中的识别 | | 重分类的再分配收益(损失) Aoci和公认的 转入净收益 | | 收益额(损失) 从AOCI和AOCI再分类 确认为净收益 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | | 2019 | | 2018 |
指定为对冲的货币衍生工具 | $ | (0.9 | ) | | $ | (0.5 | ) | | 出售货物的成本 | | $ | (1.1 | ) | | $ | (0.4 | ) |
利率互换与锁 | — |
| | — |
| | 利息费用 | | 0.5 |
| | (0.2 | ) |
共计 | $ | (0.9 | ) | | $ | (0.5 | ) | |
| | $ | (0.6 | ) | | $ | (0.6 | ) |
下表表示与未指定为影响套期保值的衍生工具有关的金额。其他收入/(费用)净额为九结束的几个月9月30日:
|
| | | | | | | | |
| | 净收益额(损失) 在净收益中确认的 |
以百万计 | 2019 | | 2018 |
未指定为套期保值的货币衍生工具 | | $ | (5.9 | ) | | $ | (29.1 | ) |
共计 | | $ | (5.9 | ) | | $ | (29.1 | ) |
与公司非指定货币衍生工具有关的损益在其他收入/(费用)净额根据基础交易的公允价值的变化。
下表列出公司指定的金融工具对综合收益综合报表中相关财务报表的影响,其中金融工具为三结束的几个月9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 现金流量套期保值关系中收益确认的类别和损益 |
| | 2019 | | 2018 |
以百万计 | | 出售货物的成本 | | 利息费用 | | 出售货物的成本 | | 利息费用 |
综合收入报表中列出的总额 | | $ | (2,935.8 | ) | | $ | (64.1 | ) | | $ | (2,718.3 | ) | | $ | (48.5 | ) |
现金流量套期保值关系的损益 | | | | | | | | |
货币衍生工具: | | | | | | | | |
再从AOCI中重新分类并确认为净收益 | | $ | 0.1 |
| | $ | — |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | — |
|
根据公允价值和摊销的变化在净收益中确认的不包括在效力测试之外的数额 | | $ | (0.8 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率互换与锁定: | | | | | | | | |
再从AOCI中重新分类并确认为净收益 | | $ | — |
| | $ | 0.2 |
| | $ | — |
| | $ | 0.2 |
|
下表列出公司指定的金融工具对综合收益综合报表中相关财务报表的影响,其中金融工具为九结束的几个月9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 现金流量套期保值关系中收益确认的类别和损益 |
| | 2019 | | 2018 |
以百万计 | | 出售货物的成本 | | 利息费用 | | 出售货物的成本 | | 利息费用 |
综合收入报表中列出的总额 | | $ | (8,547.2 | ) | | $ | (179.7 | ) | | $ | (8,102.6 | ) | | $ | (171.7 | ) |
现金流量套期保值关系的损益 | | | | | | | | |
货币衍生工具: | | | | | | | | |
再从AOCI中重新分类并确认为净收益 | | $ | (1.1 | ) | | $ | — |
| | $ | (0.4 | ) | | $ | — |
|
根据公允价值和摊销的变化在净收益中确认的不包括在效力测试之外的数额 | | $ | (2.3 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率互换与锁定: | | | | | | | | |
再从AOCI中重新分类并确认为净收益 | | $ | — |
| | $ | 0.5 |
| | $ | — |
| | $ | (0.2 | ) |
信贷风险集中
该公司远期合同的对手方包括若干投资级的主要国际金融机构。在对手方不履行义务的情况下,该公司可能遭受损失。然而,对这些金融机构的信用评级和集中风险进行持续监测,不给公司带来重大的信用风险。
附注9.公允价值计量
ASC 820,“公允价值计量”(ASC 820)将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820还建立了一个三级公允价值层次结构,对在制定资产或负债定价时所使用的信息排序如下:
| |
• | 2级:非活跃市场报价以外的可直接或间接观察到的投入;以及 |
| |
• | 第3级:在市场数据很少或根本没有市场数据的情况下,无法观察到的投入,这就要求报告实体制定自己的假设。 |
ASC 820要求在进行公允价值计量时,使用可观测的市场数据。当用于计量公允价值的投入属于层次结构的不同层次时,对公允价值计量进行分类的层次是基于对公允价值计量具有重要意义的最低级别输入。
下表列出公司按公允价值计量的资产和负债的公允价值等级,按2019年9月30日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 公允价值 | | 公允价值计量 |
| 一级 | | 2级 | | 三级 |
资产: | | | | | | | |
衍生仪器 | $ | 1.4 |
| | $ | — |
| | $ | 1.4 |
| | $ | — |
|
负债: | | | | | | | |
衍生仪器 | $ | 3.2 |
| | $ | — |
| | $ | 3.2 |
| | $ | — |
|
下表列出公司按公允价值计量的资产和负债的公允价值等级,按2018年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 公允价值 | | 公允价值计量 |
| 一级 | | 2级 | | 三级 |
资产: | | | | | | | |
衍生仪器 | $ | 2.2 |
| | $ | — |
| | $ | 2.2 |
| | $ | — |
|
负债: | | | | | | | |
衍生仪器 | $ | 1.3 |
| | $ | — |
| | $ | 1.3 |
| | $ | — |
|
衍生工具包括远期外汇合约和与非功能性货币资产负债表敞口有关的工具。衍生工具的公允价值是根据一种定价模型确定的,该模型使用的是即期汇率和积极报价的货币市场的远期价格,这些货币市场是容易进入和可观察的。
现金和现金等价物、应收账款和应付帐款的账面价值由于这些票据的短期性质,是对其公允价值的合理估计。公司为确定其金融资产和负债的公允价值而采用的这些方法2019年9月30日是否与2018年12月31日。在公允价值等级之间没有任何转移。
附注10.租赁
该公司的租赁组合包括房地产、车辆、信息技术和其他设备的各种合同。在合同成立时,如果合同传递了在一段时间内控制已确定的资产的权利以换取考虑,则公司确定存在租赁。当承租人有权从使用所确定的资产中获得实质上的所有经济利益以及指导使用该资产的权利时,控制权就被认为是存在的。如果合同被视为租赁,则公司根据未来租赁付款的现值确认租赁责任,并附有确认使用权资产的抵消项。在合理确定将行使选择权的情况下,还包括延长或终止租赁的选项。由于公司的大部分租约并没有在租约内提供隐含利率,因此采用了增量借款利率,其依据是在开始之日可获得的信息。
下表载有公司租赁组合和资产负债表分类摘要:
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| | | | | | | | | |
以百万计 | 分类 | | 九月三十日 2019 | | 1月1日, 2019 |
资产 | | | | | |
经营租赁使用权资产(1) | 其他非流动资产 | | $ | 559.0 |
| | $ | 517.1 |
|
负债 | | | | | |
经营租赁电流 | 其他流动负债 | | 171.3 |
| | 160.3 |
|
经营租赁非流动 | 其他非流动负债 | | 392.4 |
| | 360.5 |
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(1)根据ASC 842,预付租赁付款和租赁奖励被记录为使用权资产的一部分。净影响是$4.7百万和$3.7百万在…2019年9月30日分别为2019年1月1日和2019年1月1日。
公司选择实际权宜之计作为一种会计政策,按标的资产类别对合同中的每个单独租赁部分进行核算,并将其相关的非租赁部分作为单一租赁部分进行核算。这种实用的权宜之计适用于所有基础资产类别。此外,该公司选择了一种实用的权宜之计,即对车辆、信息技术和设备资产类别采用投资组合方法,因为租赁模式在投资组合中的应用与租赁模式在组合内的个别租赁中的应用没有太大区别。
下表包括租赁费用和三和九结束的几个月2019年9月30日:
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| | | | | | | |
以百万计 | 三个月结束 | | 九个月结束 |
经营租赁费用 | $ | 52.6 |
| | $ | 152.9 |
|
可变租赁费用 | 8.4 |
| | 22.8 |
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为计算租赁负债所包括的数额支付的现金: | | | |
经营租赁的经营现金流 | 52.2 |
| | 151.8 |
|
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | 41.3 |
| | 165.2 |
|
经营租赁费用在租赁期限内按直线确认.此外,公司有某些租赁,其中包含可变的租赁付款,这些租金是根据指数、租赁中引用的费率或租赁资产的实际使用情况确定的。这些付款不包括在使用权资产或租赁负债中,并作为可变租赁费用支出。公司选择实际权宜之计作为会计政策,按基础资产类别选择,不适用ASC 842规定的资产负债表确认标准,适用于初始租约期限为12个月或更短的租约。这些租约的付款是在租赁期限内以直线方式确认的.
租赁债务的到期日如下:
|
| | | |
以百万计 | 九月三十日 2019 |
经营租赁: | |
2019年剩余三个月 | $ | 51.0 |
|
2020 | 180.7 |
|
2021 | 139.5 |
|
2022 | 94.8 |
|
2023 | 65.5 |
|
2023年以后 | 96.1 |
|
租赁付款总额 | $ | 627.6 |
|
减:利息 | (63.9 | ) |
租赁负债现值 | $ | 563.7 |
|
在…2019年9月30日,加权平均剩余租赁期限为4.7年数年,加权平均贴现率为3.8%.
前期披露
由于于2019年1月1日采用了ASC 842,该公司被要求对最初或不可取消租赁期限超过一年的经营租赁提出未来最低租赁承诺,这些承诺以前在我们2018年表格10-K的年度报告中披露,并根据以前的租赁指南进行核算。截至2018年12月31日的承诺如下:
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| | | |
以百万计 | 十二月三十一日, 2018 |
经营租赁 | |
2019 | $ | 197.1 |
|
2020 | 152.0 |
|
2021 | 107.4 |
|
2022 | 68.4 |
|
2023 | 42.2 |
|
2023年以后 | 42.7 |
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共计 | $ | 609.8 |
|
附注11.退休金及退休后福利(退休金除外)
该公司赞助了几个美国确定的福利和明确的贡献计划,基本上涵盖公司的所有美国雇员。此外,该公司有许多非美国定义的福利和明确的贡献计划,包括合格的非美国雇员。除养老金(OPEB)以外的退休后福利(OPEB)为某些符合条件的雇员提供医疗福利,在某些情况下还提供人寿保险福利。
养恤金计划
包括非集体协商的美国雇员的非缴费型福利养老金计划提供最终平均薪资公式的福利,而大多数集体协商的美国雇员的计划则按照统一的美元福利公式或薪资公式的百分比提供福利。非美国的养老金计划通常根据收入和服务年限提供福利.该公司还为高级职员和其他关键或高报酬雇员维持其他补充计划。
公司定期养恤金净福利费用的组成部分三和九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | $ | 19.0 |
| | $ | 19.0 |
| | $ | 55.2 |
| | $ | 54.8 |
|
利息成本 | 29.7 |
| | 27.4 |
| | 89.3 |
| | 81.3 |
|
计划资产预期收益 | (34.6 | ) | | (36.7 | ) | | (103.8 | ) | | (110.3 | ) |
摊销净额: | | | | | | | |
前期服务费用 | 1.2 |
| | 1.1 |
| | 3.6 |
| | 3.2 |
|
精算(收益)损失净额 | 14.0 |
| | 13.8 |
| | 40.7 |
| | 38.8 |
|
定期养恤金净费用 | $ | 29.3 |
| | $ | 24.6 |
| | $ | 85.0 |
| | $ | 67.8 |
|
净减少和结算(收益)损失 | 0.8 |
| | 1.1 |
| | 2.4 |
| | 2.3 |
|
净削减和结算(收益)损失后的定期养恤金净福利成本 | $ | 30.1 |
| | $ | 25.7 |
| | $ | 87.4 |
| | $ | 70.1 |
|
在持续业务中记录的数额: |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
准商业收入 | $ | 18.0 |
| | $ | 18.5 |
| | $ | 52.2 |
| | $ | 53.0 |
|
.class=‘class 1’>其他收入/(费用),净额 | 9.1 |
| | 5.0 |
| | 26.2 |
| | 10.7 |
|
已停止的业务中记录的数额 | 3.0 |
| | 2.2 |
| | 9.0 |
| | 6.4 |
|
共计 | $ | 30.1 |
| | $ | 25.7 |
| | $ | 87.4 |
| | $ | 70.1 |
|
该公司向其确定的养恤金计划缴纳了$59.3百万和$71.3百万在九结束的几个月2019年9月30日和2018分别。该公司目前预计,它将作出大约贡献$81百万它在2019年的全球计划。
退休金以外的退休后福利
该公司赞助了几项退休后计划,这些计划提供医疗保健福利,在某些情况下,为某些合格雇员提供人寿保险福利。这些计划没有资金,也没有计划资产,而是由公司以直接福利支付的形式按现收现付方式提供资金。一般来说,退休后健康福利是缴款的,每年调整缴款。退休人员的人寿保险计划主要是不缴费的。
定期退休后净收益成本的构成三和九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | $ | 0.8 |
| | $ | 0.7 |
| | $ | 2.0 |
| | $ | 2.1 |
|
利息成本 | 3.3 |
| | 3.2 |
| | 11.1 |
| | 10.8 |
|
摊销净额: | | | | | | | |
先前服务收益 | (0.1 | ) | | (1.0 | ) | | (0.3 | ) | | (3.0 | ) |
精算(收益)损失净额 | (5.0 | ) | | (0.7 | ) | | (8.2 | ) | | (0.7 | ) |
净定期退休后效益成本 | $ | (1.0 | ) | | $ | 2.2 |
| | $ | 4.6 |
| | $ | 9.2 |
|
在持续业务中记录的数额: |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(二)间接业务收入 | $ | 0.8 |
| | $ | 0.7 |
| | $ | 2.0 |
| | $ | 2.1 |
|
其他收入/(费用),净额 | (0.9 | ) | | 1.3 |
| | 2.4 |
| | 5.3 |
|
已停止的业务中记录的数额 | (0.9 | ) | | 0.2 |
| | 0.2 |
| | 1.8 |
|
共计 | $ | (1.0 | ) | | $ | 2.2 |
| | $ | 4.6 |
| | $ | 9.2 |
|
附注12.衡平法
英格索兰股份有限公司的授权股本为1,185,040,000股份,包括(1)1,175,000,000普通股票面价值$1.00每股,(2)40,000普通股,面值为欧元1.00(3)10,000,000优先股,面值$0.001每股。没有以欧元计价的普通股或优先股在2019年9月30日或2018年12月31日.
的普通股及国库券股份的变动九结束的几个月2019年9月30日情况如下:
|
| | | | | |
以百万计 | 发行普通股 | | 持有国库券的普通股 |
2018年12月31日 | 266.4 |
| | 24.5 |
|
根据奖励计划发行的股票,净额 | 2.2 |
| | — |
|
回购普通股 | (4.5 | ) | | — |
|
2019年9月30日 | 264.1 |
| | 24.5 |
|
股票回购是根据管理层的资本配置策略,根据市场条件和监管要求不时进行的。购回并在回购时注销的股份记作普通股和超过面值的资本,或留存收益范围内超过面值的资本已经精疲力竭了。购得并持有的国库股份在资产负债表上单独列报,以减少到衡平法并按成本确认。2018年10月,公司董事会授权根据股票回购计划(2018年授权)回购至多15亿美元的普通股。在九结束的几个月2019年9月30日,公司重新购买并取消了大约$500百万在其普通股中,约有10亿美元仍在2018年的授权之下。
累计其他综合收入(损失)
的变化累计其他综合收入(损失)为九结束的几个月2019年9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 衍生工具 | | 养恤金和OPEB | | 外币换算 | | 共计 |
2018年12月31日结余 | | $ | 6.7 |
| | $ | (454.0 | ) | | $ | (516.8 | ) | | $ | (964.1 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | | (0.9 | ) | | 7.1 |
| | (140.4 | ) | | (134.2 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | | 0.6 |
| | 35.8 |
| | — |
| | 36.4 |
|
从所得税(备抵)中受益 | | 0.5 |
| | (8.4 | ) | | — |
| | (7.9 | ) |
当期其他综合收入净额(损失) | | $ | 0.2 |
| | $ | 34.5 |
| | $ | (140.4 | ) | | $ | (105.7 | ) |
2019年9月30日结余 | | $ | 6.9 |
| | $ | (419.5 | ) | | $ | (657.2 | ) | | $ | (1,069.8 | ) |
的变化累计其他综合收入(损失)为九结束的几个月2018年9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 衍生工具 | | 养恤金和OPEB | | 外币换算 | | 共计 |
2017年12月31日结余 | | $ | 4.7 |
| | $ | (494.3 | ) | | $ | (289.2 | ) | | $ | (778.8 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | | (0.5 | ) | | 5.2 |
| | (175.2 | ) | | (170.5 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | | 0.6 |
| | 38.3 |
| | — |
| | 38.9 |
|
从所得税(备抵)中受益 | | — |
| | (9.4 | ) | | — |
| | (9.4 | ) |
当期其他综合收入净额(损失) | | $ | 0.1 |
| | $ | 34.1 |
| | $ | (175.2 | ) | | $ | (141.0 | ) |
2018年9月30日结余 | | $ | 4.8 |
| | $ | (460.2 | ) | | $ | (464.4 | ) | | $ | (919.8 | ) |
从累计其他综合收入(损失)为三和九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | | |
衍生工具 | | | | | | | | |
递延(收益)损失改叙(1) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (0.1 | ) | | $ | 0.6 |
| | $ | 0.6 |
|
(受益于)所得税 | | (0.1 | ) | | (0.2 | ) | | (0.3 | ) | | — |
|
改叙,扣除税后 | | $ | (0.4 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | 0.3 |
| | $ | 0.6 |
|
| | | | | | | | |
退休金和退休后福利 | | | | | | | | |
服务费用摊销(2) | | $ | 1.1 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 3.3 |
| | $ | 0.2 |
|
精算损失摊销(2) | | 9.0 |
| | 13.1 |
| | 32.5 |
| | 38.1 |
|
(受益于)所得税 | | (2.8 | ) | | (2.9 | ) | | (8.4 | ) | | (9.4 | ) |
改叙,扣除税后 | | $ | 7.3 |
| | $ | 10.3 |
| | $ | 27.4 |
| | $ | 28.9 |
|
| | | | | | | | |
改叙共计,税后净额 | | $ | 6.9 |
| | $ | 10.0 |
| | $ | 27.7 |
| | $ | 29.5 |
|
(1)利率掉期和锁的调整反映在利息费用被指定为套期保值的货币衍生品的重新分类反映在出售货物的成本.
(2)养恤金和退休后福利费用的服务费用部分反映在营业收入;其余组件包括在其他收入/(费用)净额.
附注13.收入
当合同中承诺的商品或服务的控制权(即履约义务)转让给客户时,公司确认收入。当客户有能力指导该商品或服务的使用并从该产品或服务中获得全部剩余利益时,就可以获得控制。公司的大部分收入是在某一时间点确认的,因为控制权是在合同条款的一个特定时间点转移的。然而,随着时间的推移,公司收入的一部分被确认,因为当公司根据合同执行工作时,客户同时得到控制。
分类收入
净收入按目的地分列三和九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
气候 | | | | | | | |
.class=‘class 3’>美国 | $ | 2,474.6 |
| | $ | 2,223.1 |
| | $ | 7,015.1 |
| | $ | 6,345.3 |
|
成品率较高的非美国产品。 | 996.3 |
| | 1,015.6 |
| | 2,877.1 |
| | 2,997.0 |
|
气候总量 | $ | 3,470.9 |
| | $ | 3,238.7 |
| | $ | 9,892.2 |
| | $ | 9,342.3 |
|
工业 | | | | | | | |
.class=‘class 3’>美国 | $ | 455.2 |
| | $ | 411.9 |
| | $ | 1,310.5 |
| | $ | 1,277.1 |
|
成品率较高的非美国产品。 | 418.2 |
| | 380.3 |
| | 1,245.3 |
| | 1,153.7 |
|
工业共计 | $ | 873.4 |
| | $ | 792.2 |
| | $ | 2,555.8 |
| | $ | 2,430.8 |
|
净收入按主要商品或服务类别分列三和九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
气候 | | | | | | | |
配套设备 | $ | 2,326.0 |
| | $ | 2,153.3 |
| | $ | 6,810.2 |
| | $ | 6,379.6 |
|
特别服务及零件 | 1,144.9 |
| | 1,085.4 |
| | 3,082.0 |
| | 2,962.7 |
|
气候总量 | $ | 3,470.9 |
| | $ | 3,238.7 |
| | $ | 9,892.2 |
| | $ | 9,342.3 |
|
工业 | | | | | | | |
配套设备 | $ | 534.3 |
| | $ | 466.7 |
| | $ | 1,564.9 |
| | $ | 1,472.2 |
|
特别服务及零件 | 339.1 |
| | 325.5 |
| | 990.9 |
| | 958.6 |
|
工业共计 | $ | 873.4 |
| | $ | 792.2 |
| | $ | 2,555.8 |
| | $ | 2,430.8 |
|
从货物和服务转移到客户的收入在某一时间约占85%和84%公司的收入九结束的几个月2019年9月30日和2018分别。
合同余额
本报告所述期间因与客户签订合同而产生的合同资产和合同负债的期初和期末余额2019年9月30日和2018年12月31日情况如下:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 九月三十日 2019 | | 2018年12月31日 |
合同资产 | $ | 162.1 |
| | $ | 210.9 |
|
合同负债 | 989.7 |
| | 846.2 |
|
收入确认、记帐和现金收款的时间安排导致应收账款、合同资产、客户预付款和存款(合同负债)在精简的综合资产负债表上出现。一般来说,该公司根据其合同中规定的付款时间表从客户那里收取款项。合同资产是指在根据完工百分比方法发生超过帐单的费用时,合同中任何已完成履约的有条件的考虑权。应收帐款是在审议权变成无条件时记录的。合同责任是指在履行合同之前收到的付款,或者公司在将货物或服务转让给客户之前有权获得无条件的考虑。合约负债被确认为收入(或
公司根据合同履行义务。在三和九结束的几个月2019年9月30日,合同资产和负债余额的变化没有受到任何其他因素的重大影响。
约7%和52%的合同负债余额2018年12月31日年内确认为收入三和九结束的几个月2019年9月30日分别。此外,大约30%的合同负债余额2019年9月30日被归类为非流动,预计在未来12个月内不会被确认为收入。
附注14.股份补偿
公司按照ASC 718,“薪酬-股票补偿”(ASC 718)的规定,制定股票薪酬计划,这就需要一种基于公允价值的方法来衡量股票薪酬的价值。公允价值在授予之日计量一次,不因其后的变动而调整。公司基于股票的薪酬计划包括股票期权、限制性股票单位(RSU)、绩效股票单位(PSU)和递延薪酬。
补偿费用
以股份为基础的补偿费用与持续经营有关,并包括在销售和行政费用. 已确认的费用三和九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票期权 | $ | 2.9 |
| | $ | 3.1 |
| | $ | 17.5 |
| | $ | 21.1 |
|
RSU | 4.1 |
| | 4.6 |
| | 22.9 |
| | 26.6 |
|
业绩股 | 5.8 |
| | 4.7 |
| | 12.7 |
| | 16.0 |
|
递延补偿 | 0.8 |
| | 0.9 |
| | 2.3 |
| | 2.6 |
|
其他 | (0.2 | ) | | 1.0 |
| | 2.7 |
| | 1.3 |
|
税前费用 | 13.4 |
| | 14.3 |
| | 58.1 |
| | 67.6 |
|
税收利益 | (3.3 | ) | | (3.5 | ) | | (14.1 | ) | | (16.5 | ) |
税后费用 | $ | 10.1 |
| | $ | 10.8 |
| | $ | 44.0 |
| | $ | 51.1 |
|
会议期间发放的赠款九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
| 数 获批 | | 加权- 平均公平 每项奖励的价值 | | 数 获批 | | 加权- 平均公平 每项奖励的价值 |
股票期权 | 1,285,257 |
| | $ | 17.17 |
| | 1,524,625 |
| | $ | 15.49 |
|
RSU | 265,964 |
| | $ | 102.81 |
| | 317,073 |
| | $ | 89.69 |
|
业绩股(1) | 311,158 |
| | $ | 111.04 |
| | 357,096 |
| | $ | 106.06 |
|
(1)业绩股的数目为最高奖励水平。
股票期权/RSU
符合资格的参与者可获得(一)股票期权,(二)股票期权或(三)股票期权和股票期权的组合。公司股票期权和RSU奖励的公允价值在所要求的服务期内按直线计算,一般为3-年归属期。然而,对于授予退休合格雇员的股票期权和RSU,公司在授予之日确认整个公允价值的费用。
股票期权的平均公允价值是采用Black-Soles期权定价模型确定的。在九结束的几个月9月30日:
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| | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
股利收益率 | | 2.06 | % | | 2.00 | % |
波动率 | | 21.46 | % | | 21.64 | % |
无风险回报率 | | 2.46 | % | | 2.48 | % |
预期寿命(以年份计) | | 4.8 |
| | 4.8 |
|
用于估计股票期权授标公允价值的重要假设说明如下:
| |
• | 波动率-预期波动率是根据公司隐含波动率的加权平均数,以及与预期寿命相称的公司股票最近历史波动率的加权平均数计算的。 |
| |
• | 无风险回报率-该公司根据在授予日期公布的美国国债即期利率,采用连续无风险利率的收益率曲线。 |
| |
• | 预期寿命-公司股票期权奖励的预期寿命是自所有已行使或取消的期权的授予日期起的实际期间的加权平均数,以及所有未偿期权的预期期限。 |
| |
• | 股利收益率-公司根据截至批出日期的预期季度派息及公司股票现时的公平市价厘定股息收益率。 |
| |
• | 没收率-该公司分析被没收期权的历史数据,以便对每年归属前没收的期权数量作出合理的预期。这一预期的没收率适用于公司正在进行的补偿费用;然而,所有费用都要进行调整,以反映实际的投资和没收情况。 |
业绩股
公司为关键员工制定了绩效共享计划(PSP)。该项目以PSU的形式提供奖励,其依据是针对预先确定的目标的表现。年度目标奖励水平是根据公司股票在授予之日的公平市场价值计算的公司普通股中的若干股。所有PSU都以普通股的形式结算。
从2018年赠款年开始,PSU奖是以收入为基础的。50%在业绩条件下,以标准普尔500指数中投资资本相对现金流量回报(CRICI)在3年业绩期内对企业集团的相对现金流量回报来衡量,以及50%在市场条件下,以公司相对股东总回报(TSR)与标准普尔500指数(S&P 500)中的工业集团在3年业绩期内的TSR进行比较。在基于历史波动率、无风险利率和相关矩阵的风险中性框架下,采用蒙特卡罗模拟方法对市场条件的公允价值进行了估计。2018年之前颁发的奖励是以收入为基础的。50%在业绩条件下,以相对每股收益增长与标准普尔500指数中的企业集团在3年业绩期间的增长相比较,以及50%在市场条件下,以公司的相对TSR与标准普尔500指数中的工业集团在3年的业绩期内的TSR进行比较。
递延补偿
该公司允许关键员工将其合格薪酬的一部分推迟到多个投资选择中,包括其普通股等价物。任何投资于普通股等价物的金额,将在发行时以公司普通股结算。
附注15.重组活动
该公司承担与宣布的重组计划有关的费用,目的是改善经营业绩、盈利能力和营运资本水平。与这些举措有关的行动可包括减少劳动力、提高制造业生产力、调整管理结构和使某些资产合理化。下表详细列出了在三和九结束的几个月9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | | 2019 |
| 2018 | | 2019 |
| 2018 |
气候 | | $ | 16.6 |
| | $ | 14.9 |
| | $ | 35.2 |
| | $ | 23.0 |
|
工业 | | 7.9 |
| | 4.8 |
| | 32.0 |
| | 42.0 |
|
公司和其他 | | — |
| | 0.4 |
| | 0.8 |
| | 6.6 |
|
共计 | | $ | 24.5 |
| | $ | 20.1 |
| | $ | 68.0 |
| | $ | 71.6 |
|
| |
|
| |
|
| | | | |
出售货物的成本 | | $ | 21.5 |
| | $ | 15.8 |
| | $ | 57.8 |
| | $ | 54.8 |
|
销售和行政费用 | | 3.0 |
| | 4.3 |
| | 10.2 |
| | 16.8 |
|
共计 | | $ | 24.5 |
| | $ | 20.1 |
| | $ | 68.0 |
| | $ | 71.6 |
|
重组准备金的变动九结束的几个月2019年9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 气候 | | 工业 | | 企业 和其他 | | 共计 |
2018年12月31日 | | $ | 18.9 |
| | $ | 29.9 |
| | $ | 2.6 |
| | $ | 51.4 |
|
加法,除反转外(1) | | 32.5 |
| | 15.7 |
| | 0.8 |
| | 49.0 |
|
已付现金/其他 | | (32.8 | ) | | (28.3 | ) | | (2.2 | ) | | (63.3 | ) |
2019年9月30日 | | $ | 18.6 |
| | $ | 17.3 |
| | $ | 1.2 |
| | $ | 37.1 |
|
(1)不包括资产合理化的非现金成本($19.0百万).
目前的重组行动包括全面裁员,以及关闭和整合某些生产设施,以改善公司的成本结构。在九结束的几个月2019年9月30日与宣布的重组行动有关的费用主要包括:
| |
• | 该计划于2019年宣布,将关闭工业区内的一家美国制造工厂,并将生产迁往其他美国和非美国工厂;以及 |
| |
• | 该计划在2018年宣布,将关闭气候部分内的两家美国制造工厂,并将生产迁往另一家现有的美国工厂; |
| |
• | 该计划在2018年宣布,将关闭工业区内的一家非美国制造工厂,并迁往其他美国和非美国工厂。 |
确认的数额主要涉及遣散费和离职费。此外,公司还包括直接归因于重组活动但不属于离职、退出或处置类别的费用。截至2019年9月30日,公司$37.1百万应计与其正在进行的改组行动有关的费用,其中大多数预计将在一年内支付。这些行动主要涉及裁减劳动力福利。
附注16.其他收入/(费用)净额
.的组成部分其他收入/(费用)净额为三和九结束的几个月9月30日如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019 |
| 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入(损失) | $ | (0.4 | ) | | $ | 0.1 |
| | $ | 2.2 |
| | $ | 6.3 |
|
汇兑收益(损失) | (5.1 | ) | | (5.1 | ) | | (8.8 | ) | | (14.2 | ) |
定期净收益成本的其他组成部分 | (8.2 | ) | | (6.3 | ) | | (28.6 | ) | | (16.0 | ) |
其他活动,净额 | 6.5 |
| | 2.8 |
| | 12.6 |
| | 7.9 |
|
其他收入/(费用)净额 | $ | (7.2 | ) | | $ | (8.5 | ) | | $ | (22.6 | ) | | $ | (16.0 | ) |
其他收入/(费用)净额包括正常业务活动以外的活动的结果,如利息收入和外币损益,以及以实体功能货币以外的货币计价的交易的损益。此外,公司还包括除服务费用外的养恤金净定期福利费用和退休后债务的组成部分。其他活动,净额包括与Trane美国公司相关的项目。为解决与石棉有关的索赔,解决与石棉有关的事项和重新估价石棉回收。有关石棉相关事项的更多信息,请参阅附注21,“承付款项和意外情况”。
附注17.所得税
公司对其所得税准备金根据ASC 740,该标准要求对全年的实际所得税税率进行估算,并考虑到全年的年度迄今金额和预期结果。为九结束的几个月2019年9月30日和2018年9月30日,公司的实际所得税税率是20.1%和12.5分别为%。有效所得税税率九结束的几个月2019年9月30日这一比率略低于美国法定税率21%,主要原因是来自雇员股份支付的超额税收福利、对某些非美国净递延纳税资产的递延税务资产评估免税额的减少、该公司因在一个主要税务管辖区的审计结算而导致的未获承认的税收福利的减少,以及非美国管辖区的收益,这些国家的实际税率总体较低。这些金额被美国州和地方税以及某些不可扣减的开支部分抵消.有效税率九结束的几个月2018年9月30日低于21%的美国法定比率,主要原因是与减税和就业法(该法)有关的7 550万美元的计量期间调整(其中7710万美元是在截止的三个月内记录的)2018年9月30日)以及对某些国家递延资产净值的递延税资产估值备抵额减少2,850万美元。计量周期调整
与过渡税和永久再投资主张的变化有关的主要是外国税收抵免的实现,以及提交美国联邦所得税申报表的结果、本季度发布的立法指南和结转期间未来外国来源收入的订正预测。对某些州递延税金净额的估价备抵额的减少主要是由于对结转期内未来应纳税收入的修正预测的结果。此外,较低的有效所得税税率是由员工股票支付带来的超额税收福利以及与公司未确认的税收福利相关的利息负债减少造成的。这些金额被美国州和地方所得税以及某些不可扣除的雇员开支部分抵消。
截至2005年12月31日未获确认的税收优惠总额2019年9月30日和2018年12月31日是$75.5百万和$83.0百万分别。虽然管理层认为,其税收状况和精简综合财务报表中反映的相关规定是完全可以支持的,但它认识到,这些税收状况和相关规定可能会受到各种税务当局的质疑。对这些税收立场和相关规定不断进行审查,并根据掌握的其他事实和信息进行调整,包括税务审计的进展、税法解释的变化、判例法的发展和诉讼时效的终结。如果最终结果与公司的原始或调整后的估计不同,其影响将记录在所得税准备金.
这个所得税准备金涉及对公司经营范围内相关事实和法律的解释的大量管理判断。未来在适用法律、预计的应税收入水平和税收计划方面的变化可能会改变公司记录的实际税率和税收余额。此外,税务当局定期审查公司提交的所得税申报表,并可就公司申报的位置、收入或扣减的时间和数额以及收入在公司经营的管辖区之间的分配提出问题。从提交所得税申报表到最终解决税务当局就该申报表提出的问题之间可能需要相当长的时间。在正常经营过程中,该公司须接受世界各地税务当局的审查,包括巴西、加拿大、中国、法国、德国、爱尔兰、意大利、墨西哥、西班牙、荷兰、联合王国和美国等主要司法管辖区。这些考试本身,或随后与考试有关的任何诉讼,都可能对公司造成额外的税收或处罚。如果这些审计的最终结果与最初或经调整的估计不同,它们可能对公司的税收规定产生重大影响。一般而言,对公司实质性纳税申报单的审查在2011年之前已经完成或有效解决,2011年之前的某些事项通过上诉和诉讼以及双重征税条约规定的单方面程序得到解决。
附注18.收购和剥离
收购
在九结束的几个月2019年9月30日公司收购了几家企业。已付现金总额,扣除所获现金后,共计$1.54十亿而且是通过发行高级债券和手头现金的结合来融资的。收购是按照ASC 805“业务合并”的会计方法记录的。(ASC 805)。因此,根据购置之日这些资产和负债的公允市场价值估计数,已将总价分配给购置资产和承担的负债。与这些收购有关的无形资产共计$671.7百万美元,主要与商标和客户关系有关。超过所购净资产估计公允价值的超额购买价格被确认为商誉,共计$821.0百万
精密流量系统(PFS)的获取
2019年5月15日,该公司收购了PFS的所有优秀股本。PFS是一家生产精密流量控制设备的制造商,包括为全球水、石油和天然气、农业、工业和特种市场提供服务的精密加药泵和控制设备。已付现金总额,扣除所购现金后,约为$1.46十亿而且是通过发行高级债券来融资的。
采购价格的初步分配和有关计量期间的调整如下:
|
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 初步 2019年5月15日 | | 计量周期调整 | | 作为调整 2019年5月15日 |
流动资产 | $ | 124.8 |
| | $ | — |
| | $ | 124.8 |
|
无形资产 | 662.2 |
| | — |
| | 662.2 |
|
善意 | 888.0 |
| | (82.5 | ) | | 805.5 |
|
其他非流动资产 | 48.4 |
| | — |
| | 48.4 |
|
应付帐款、应计费用和其他负债 | (72.3 | ) | | 0.3 |
| | (72.0 | ) |
非流动递延税负债 | (195.9 | ) | | 83.3 |
| | (112.6 | ) |
采购价格总额,扣除所购现金的净额 | $ | 1,455.2 |
| | $ | 1.1 |
| | $ | 1,456.3 |
|
应收账款和流动负债按其历史账面价值列报,鉴于这些资产和负债的短期性质,其公允价值接近公允价值。库存和不动产、厂场和设备的公允价值估计数是根据对购置资产状况的评估以及对这些资产当前市场价值的评估得出的。计量期间调整主要涉及对递延税资产的可变现性的重新评估以及用于计算无形资产递延税的税率。
该公司根据对公允价值的初步估计,记录了无形资产,其中包括:
|
| | | | | |
以百万计 | 加权平均使用寿命(年复一年) | | 5月15日, 2019 |
客户关系 | 14 | | $ | 457.6 |
|
商品名称 | 不定式 | | 168.2 |
|
其他 | 7 | | 36.4 |
|
共计 | | | $ | 662.2 |
|
无形资产的估值采用收入法方法确定。超过净资产估计公允价值的任何超额购买价格都被确认为商誉。商誉主要归功于预期成本协同效应和PFS业务收入增长的公允价值。截至2019年9月30日,该公司尚未最后确定为PFS收购所承担的购买价格和估值过程。
PFS的结果从采购之日起在工业部门内报告。在九结束的几个月2019年9月30日,该公司$12.7百万中包括的与购置有关的费用销售和行政费用在所附的简明综合收入综合报表中。本公司没有列入ASC 805所要求的形式财务信息,因为预计的影响被认为是不重要的。
剥离
该公司保留了先前出售的业务的债务,包括与2013年其商业和住宅安全业务剥离相关的金额,其中主要包括用于退休后福利、产品责任和法律成本的持续支出。.的组成部分已停止的业务,扣除税后为三和九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
停业的税前收入(亏损) | $ | 32.0 |
| | $ | (16.0 | ) | | $ | 22.2 |
| | $ | (36.7 | ) |
税收优惠(费用) | (7.6 | ) | | 4.3 |
| | (5.5 | ) | | 9.7 |
|
已停止的业务,扣除税后 | $ | 24.4 |
| | $ | (11.7 | ) | | $ | 16.7 |
| | $ | (27.0 | ) |
停止经营的税前收益(损失)包括Ingersoll-Rand公司为解决和维护与石棉有关的索赔而支付的费用、与石棉有关的事项的保险结算以及对其未来可能提出的索赔的赔偿责任的重估。有关石棉的更多信息,请参阅附注21“承付款项和意外开支”。
附注19.每股收益(每股收益)
基本EPS按除法计算。英格索勒-兰德公司净收益按适用期间流通股的加权平均数计算.稀释每股收益是在调整基本每股收益计算的分母后计算的,以反映所有可能稀释的普通股的效果,在公司的情况下,包括根据基于股票的补偿计划发行的股票。下表汇总了为计算基本和稀释每股收益而发行的普通股加权平均数。三和九结束的几个月9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 九个月结束 |
以百万计,但每股数额除外 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
加权平均基本股数 | 241.7 |
| | 246.4 |
| | 242.1 |
| | 248.1 |
|
按激励股票计划发行的股票 | 2.9 |
| | 3.1 |
| | 2.7 |
| | 2.8 |
|
加权平均稀释股数 | 244.6 |
| | 249.5 |
| | 244.8 |
| | 250.9 |
|
反稀释股 | — |
| | 0.7 |
| | 0.7 |
| | 1.5 |
|
| | | | | | | |
每普通股宣布股息 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1.59 |
| | $ | 1.43 |
|
附注20.业务部门信息
经营部门的会计政策与重要会计政策摘要中所述的会计政策相同,但经营部门的结果是在管理基础上编制的,与公司为内部审查和决策准备财务信息的方式相一致。该公司主要根据部分营业收入和部分营业利润率对业绩进行评估。部门间的公司间销售被认为是无关紧要的。
该公司的气候部门提供节能产品和创新能源服务。® 和美国标准® 提供供暖、通风和空调(HVAC)系统以及商业和住宅建筑服务、部件、支持和控制的供暖和空调;通过Trane大楼优势和Nexia提供能源服务和楼宇自动化;以及Thermo King® 运输温度控制解决方案。
该公司的工业部门提供产品和服务,以提高能源效率、生产力和运作。它包括压缩空气和气体系统和服务,电动工具,材料处理系统,流体管理系统,以及俱乐部汽车® 高尔夫,公用事业和消费者低速车辆。
分部营业收入是公司主要经营决策者用来评估企业财务业绩的损益计量,是绩效考核、薪酬和资源配置的依据。基于这些原因,公司认为分段营业收入是衡量部门损益的最相关指标。
按可报告部分分列的行动摘要三和九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 九个月结束 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入 | | | | | | | |
气候 | $ | 3,470.9 |
| | $ | 3,238.7 |
| | $ | 9,892.2 |
| | $ | 9,342.3 |
|
工业 | 873.4 |
| | 792.2 |
| | 2,555.8 |
| | 2,430.8 |
|
共计 | $ | 4,344.3 |
| | $ | 4,030.9 |
| | $ | 12,448.0 |
| | $ | 11,773.1 |
|
分段营业收入 | | | | | | | |
气候 | $ | 583.5 |
| | $ | 535.6 |
| | $ | 1,510.1 |
| | $ | 1,378.7 |
|
工业 | 116.3 |
| | 110.7 |
| | 310.3 |
| | 291.8 |
|
未分配的公司费用 | (76.6 | ) | | (59.3 | ) | | (228.2 | ) | | (199.8 | ) |
营业收入 | $ | 623.2 |
| | $ | 587.0 |
| | $ | 1,592.2 |
| | $ | 1,470.7 |
|
附注21.承付款和意外开支
公司参与各种诉讼、索赔和行政诉讼,包括与环境、石棉和产品责任事项有关的诉讼、索赔和行政诉讼。根据ASC 450,“意外开支”(ASC 450),公司记录应计损失或有事项时,既可能发生负债,又可以合理估计损失数额,为已查明的或有负债记录的数额为估计数,定期审查和调整,以反映获得的补充信息。除本说明明文规定外,在估算未来或有负债费用时所固有的不确定性的情况下,管理层认为,这些法律事项可能产生的任何负债不会对公司的财务状况、经营结果、流动性或现金流动产生重大不利影响。
环境事项
该公司继续致力于环境和可持续发展方案,以尽量减少对自然资源的使用,减少从我们的制造过程中使用和产生有害物质,并纠正已查明的环境问题。至于后者,该公司目前正在进行现场调查和补救活动,以处理过去在现有和以前的生产设施中进行的环境清理工作。
该公司有时是环境诉讼和索赔的当事方,并收到环境保护局和类似国家当局关于可能违反环境法律和条例的通知。它还被确定为一个潜在的责任方(PRP),负责清理与联邦超级基金和州补救场所的场外废物处置相关的费用。对于所有这些网站,有其他PRPS,在大多数情况下,公司的参与很少。
在估计其赔偿责任时,公司假定它将不承担补救任何场地的全部费用,而不包括可能承担连带责任的其他PRPS。考虑到其他PRPS参与的能力,基于公司对各方财务状况的理解和可能对每个现场的贡献。将来可能会不时发生更多涉及环境问题的诉讼和索赔。
环境事务储备被归类为应计费用 和 其他流动负债或其他非流动负债根据他们的预期任期。截至2019年9月30日和2018年12月31日,该公司已将环境事务储备记作$42.5百万和$41.2百万分别。其中$36.8百万和$36.1百万分别与公司先前处置的场地的补救有关。
与石棉有关的事项
我们的某些全资子公司和前公司被指定为州和联邦法院与石棉有关的诉讼中的被告。在几乎所有的诉讼中,许多其他公司也被指定为被告。这些索赔中的绝大多数是针对Ingersoll-Rand公司或Trane美国公司提出的。(Trane)一般指称因暴露于Ingersoll-Rand公司或Trane出售的某些历史产品中所含的石棉而造成的伤害,主要是泵、锅炉和铁路制动蹄。我们现有的或以前拥有的企业中没有一家是石棉的生产商或制造商。
公司聘请外部专家进行详细分析,并预测公司对未来与石棉有关的未决和未断言索赔的总责任范围。根据ASC 450,公司将负债记录在范围的低端,因为它认为范围内的任何数额都比任何其他数额都好。与石棉有关的国防费用不包括在法律责任之外,并在发生服务时单独入账。编制估计数所用的方法依赖并包括下列因素:
| |
• | 外部专家对可能在职业上接触石棉的人口普遍接受的预测的解释; |
| |
• | 流行病学研究,估计有可能发展石棉相关疾病的人数,如间皮瘤和肺癌; |
| |
• | 公司提出非恶性肿瘤索赔的历史经验和针对公司提出的其他类型恶性疾病的索赔相对于向公司提出的肺癌索赔的数量; |
| |
• | 外部专家根据这些流行病学和历史数据以及公司的索赔历史,对可能向公司提出与石棉有关的人身伤害索赔的人数进行分析; |
| |
• | 对公司待决案件的分析,按疾病类型和提交年份分列; |
| |
• | 分析公司的历史,确定索赔的平均结算和解决价值,按疾病类型索赔; |
| |
• | 对未来索赔的平均结算价值的通货膨胀的调整,a2.5%年通货膨胀率,向下调整至1.0%考虑到索赔人人口老龄化造成的索赔价值下降;以及 |
| |
• | 分析公司在未来(目前预计到2053年)解决与石棉有关的索赔的期限(目前预计到2053年)。 |
在…2019年9月30日和2018年12月31日,完毕75百分比在对本公司公开和有效的索赔中,有非恶性或未具体说明的疾病索赔.此外,该公司还有一些索赔被列入不活动或推迟处理的待决文件,预计对公司的结算价值很小或根本没有。
公司在石棉相关事项上的负债和可能追回的与石棉有关的保险的资产包括在下列资产负债表中:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
应计费用和其他流动负债 | $ | 65.9 |
| | $ | 63.3 |
|
其他非流动负债 | 496.6 |
| | 548.3 |
|
与石棉有关的负债共计 | $ | 562.5 |
| | $ | 611.6 |
|
| | | |
其他流动资产 | $ | 86.2 |
| | $ | 69.2 |
|
其他非流动资产 | 213.4 |
| | 199.0 |
|
可能与石棉有关的保险回收的资产总额 | $ | 299.6 |
| | $ | 268.2 |
|
该公司与Ingersoll-Rand公司和Trane公司有关的石棉保险应收账款为美元178.3百万和$121.3百万分别在2019年9月30日,以及$141.7百万和$126.5百万分别在2018年12月31日。可归因于Trane的应收款项-可能的保险追索额2019年9月30日完全由特伦与各自的保险公司达成的和解协议以及大约90%可归于英格索尔-兰德公司的应收款项作为支持,以便在下列日期收回可能的保险费用:2019年9月30日由Ingersoll-Rand公司与相关保险公司之间的和解协议提供支持。这些和解协议大多构成“就地承保”安排,在这种安排中,保险人签字人同意酌情偿还特兰或英格索尔-兰德公司各自的石棉人身伤害索赔费用的具体部分,特兰或英格索尔-兰德公司在适用的情况下,同意某些索赔处理协议,并向承保人提供某些释放和赔偿。
与解决和维护石棉索赔有关的费用、与石棉有关的事项的保险结算以及公司对未来可能的索赔的赔偿责任的重估包括在损益表中,包括在持续经营或停业业务中,具体取决于与之有关的业务。Ingersoll-Rand公司与石棉有关的事项的收入和支出记录在已停止的业务中,因为它们涉及先前被剥离的业务,主要是Ingersoll-Dresser泵,该泵于2000年被该公司出售。与Trane石棉相关事项相关的收入和支出记录在持续经营中。在2019年第三季度,该公司与几家保险公司就未决石棉保险诉讼达成和解。由于这些定居点涉及Ingersoll-Rand公司,因此记录在已停止的业务中。
与这些交易相关的净收入(费用)三和九结束的几个月9月30日,如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
持续作业 | $ | 3.7 |
| | $ | 0.5 |
| | $ | 7.8 |
| | $ | 1.3 |
|
已停止的业务 | 36.0 |
| | (11.4 | ) | | 30.5 |
| | (20.9 | ) |
共计 | $ | 39.7 |
| | $ | (10.9 | ) | | $ | 38.3 |
| | $ | (19.6 | ) |
2012年和2013年,Ingersoll-Rand公司向米德尔塞克斯县新泽西州高等法院提起诉讼,要求就该公司对石棉索赔的抗辩权和赔偿权作出宣告性判决和其他救济。被告是几十家有偿付能力的保险公司,其中包括支付部分Ingersoll-Rand公司石棉索赔辩护和赔偿费用的公司。被告方普遍对该公司的追偿权提出质疑,并提出了各种覆盖抗辩。截至2019年9月30日,英格索尔-兰德公司已与大约90%的保险公司被告达成和解,并驳回了其中一项诉讼。
公司不断监测可能影响对公司各种保险单的石棉索赔分配的未决诉讼的状况。该公司的结论是,由于下列因素,其Ingersoll-Rand公司的保险应收款很可能会被收回:
| |
• | 英格索尔-兰德公司已经就石棉保险索赔达成了有利的协议,大约90%的记录在案的石棉相关保险应收账款; |
| |
• | 审查其他公司在类似于Ingersoll-Rand公司的情况下,包括Trane公司,以及其他公司在其保险单下收回的成功情况,包括上文讨论的Trane公司的有利解决办法; |
| |
• | 公司对根据其政策和适用法律收回其权利的信心;以及 |
| |
• | 该公司根据Ingersoll-Rand公司保险计划收取付款的历史,包括以前曾被起诉的保险单。 |
公司记录的石棉相关负债和保险相关资产的金额是基于现有的信息。如果计算中使用的假设与实际结果有很大差异,公司的实际负债或保险回收可能大大高于或低于记录的负债或保险收回额。这些假设中的关键变量包括每年提出的新索赔的数量和类型、每项此类新索赔的平均解决成本、保险公司承保问题的解决办法以及公司保险承运人的偿付能力风险。此外,随着预测周期的延长,对这些变量的预测具有更大的不确定性。其他可能影响公司责任的因素包括围绕诉讼程序的不确定性,从管辖权到管辖权,从一个案件到另一个案件,州和联邦法院可能进行的改革,以及州或联邦侵权改革立法的通过。
多年来从许多不同的承运人获得的与石棉有关的索赔,公司可获得的保险单中所述限额的总额是相当可观的。然而,由于上述考虑因素,保险范围受到限制,预计索赔人的预计赔偿总额将大大超过可能的保险索赔额。
保证责任
标准产品保修应计记录在销售时,并根据产品保修条款和历史经验进行估算。公司评估其负债是否充足,并将根据已知或预期的保修要求或新的信息作出必要的调整。
标准产品保修责任的变更九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 2019 | | 2018 |
期初余额 | $ | 278.9 |
| | $ | 270.5 |
|
付款减少额 | (116.5 | ) | | (120.2 | ) |
本期应计担保金 | 121.1 |
| | 122.5 |
|
与先前存在的保证有关的权责发生事项的变化 | 3.1 |
| | 5.1 |
|
翻译 | (1.8 | ) | | (1.6 | ) |
期末余额 | $ | 284.8 |
| | $ | 276.3 |
|
标准产品保修责任被归类为应计费用 和 其他流动负债或其他非流动负债根据他们的预期任期。本公司现行标准产品保修准备金总额2019年9月30日和2018年12月31日是$158.2百万和$149.5百万分别。
本公司的延期保修责任是指与其延期保修合同有关的递延收入,并摊销为净收入在合同有效期内的直线基础上,除非另一种方法更能代表所发生的费用。公司通过评估其现有合同下的预期成本来评估其责任的充分性,以确保这些预期成本不超过延长的担保责任。
延长保修责任的变更九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 2019 | | 2018 |
期初余额 | $ | 292.2 |
| | $ | 293.0 |
|
这一期间递延收入的摊销 | (88.5 | ) | | (84.7 | ) |
对本报告所述期间发出的延长保证的补充 | 98.6 |
| | 83.6 |
|
与先前存在的保证有关的权责发生事项的变化 | (0.3 | ) | | 0.1 |
|
翻译 | (0.5 | ) | | (0.8 | ) |
期末余额 | $ | 301.5 |
| | $ | 291.2 |
|
延长的保修责任被归类为应计费用 和 其他流动负债或其他非流动负债根据递延收入预计何时摊销为收入的时间。本公司现行延展保修责任总额2019年9月30日和2018年12月31日是$104.4百万和$103.1百万分别。
附注22.担保人财务信息
Ingersoll-Rand plc(公司或母公司)及其100%直接或间接拥有的子公司为其他100%直接或间接拥有的子公司发行的公债提供担保。提供以下合并财务信息,使这些附属发行人和担保人的单独财务报表不需要提交给美国证券交易委员会(U.S..SecuritiesandExchangeCommission)。
下表显示公司截至2019年9月30日:
|
| | |
母公司、开证人或担保人 | 发出的纸币 | 保证票据(1) |
Ingersoll-Rand plc(Plc) | 无 | 所有注册票据及债权证 |
英格索尔-兰德爱尔兰控股有限公司(爱尔兰控股) | 无 | 环球控股和汇业金融发行的所有票据 |
英格索尔-兰德莱克国际控股公司。(Lux International) | 无 | 环球控股和汇业金融发行的所有票据 |
英格索尔-兰德环球控股有限公司(环球控股) | 2.900%高级票据到期 4.250%高级债券到期 3.750%高级票据到期 5.750%高级票据到期 4.300%高级票据到期 | 所有由莱克斯金融发行的票据 |
英格索尔兰德公司(新泽西) | 9.000%债务到期2021年 7.200%债务将于2020年至2025年到期 6.480%债务将于2025年到期 到期债券2027-2028 | 环球控股和汇业金融发行的所有票据 |
英格索尔-兰德卢森堡金融有限公司。(税务财务) | 2.625%应收账款应于2020年到期 3.550%应收账款应于2024年到期 3.500%到期债券 3.800%到期债券 4.650%应收账款应于2044年到期 4.500%到期债券 | 环球控股和新泽西发行的所有票据和债券 |
(1)所有附属发行人及所有担保人均为根据循环信贷安排而作出的借款(如有的话)提供不可撤销的保证。
每个附属债务发行人和担保人100%由母公司直接或间接拥有。每一项保证都是充分和无条件的,并在联合和若干基础上提供。母公司或任何担保人在从子公司获得资金方面没有重大限制,例如债务协议中禁止子公司向母公司支付股息、贷款或预付款的规定。
提出依据
以下简明扼要的合并财务报表介绍了每个发行人或担保人在法律实体基础上的财务状况、业务结果和现金流量。所有期间的财务信息都是根据公司法律实体的所有权和担保提交的。2019年9月30日。资产和负债一般根据法人所有权归属于每个发行人和担保人。母公司、附属担保人和发行人对子公司的投资代表其子公司净资产的比例份额。需要进行某些调整,以合并母公司及其子公司,包括取消对子公司的投资以及不同列实体之间发生的相关活动。这些调整载于合并调整一栏。这种提交方式的目的是为了符合附属发行人和担保人的具体报告要求,而不是为了说明公司的财务状况或经营结果或现金流量用于任何其他目的。
综合收益表
为三结束的几个月2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | PLC | | 爱尔兰人 控股 | | Lux国际公司 | | 全球 持 | | 新的 泽西 | | 莱克斯 金融 | | 其他 子公司 | | 巩固 调整 | | 合并
|
净收入 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 320.0 |
| | $ | — |
| | $ | 4,110.0 |
| | $ | (85.7 | ) | | $ | 4,344.3 |
|
出售货物的成本 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (236.8 | ) | | — |
| | (2,784.7 | ) | | 85.7 |
| | (2,935.8 | ) |
销售和行政费用 | 8.6 |
| | — |
| | (0.1 | ) | | (0.1 | ) | | (140.4 | ) | | (0.1 | ) | | (653.2 | ) | | — |
| | (785.3 | ) |
营业收入(损失) | 8.6 |
| | — |
| | (0.1 | ) | | (0.1 | ) | | (57.2 | ) | | (0.1 | ) | | 672.1 |
| | — |
| | 623.2 |
|
附属公司权益收益(亏损),扣除税后 | 481.7 |
| | 481.2 |
| | 373.6 |
| | 408.1 |
| | 394.2 |
| | 47.3 |
| | — |
| | (2,186.1 | ) | | — |
|
利息费用 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | (26.7 | ) | | (11.4 | ) | | (25.8 | ) | | (0.3 | ) | | — |
| | (64.1 | ) |
公司间利息和费用 | (30.9 | ) | | — |
| | 24.1 |
| | (81.8 | ) | | 47.9 |
| | 9.8 |
| | 30.9 |
| | — |
| | — |
|
其他收入/(费用)净额 | — |
| | — |
| | 0.2 |
| | — |
| | (3.0 | ) | | 0.2 |
| | (4.6 | ) | | — |
| | (7.2 | ) |
所得税前的收入(亏损) | 459.4 |
| | 481.2 |
| | 397.9 |
| | 299.5 |
| | 370.5 |
| | 31.4 |
| | 698.1 |
| | (2,186.1 | ) | | 551.9 |
|
所得税福利(备抵) | (0.6 | ) | | — |
| | — |
| | 25.9 |
| | 5.2 |
| | — |
| | (143.4 | ) | | — |
| | (112.9 | ) |
持续经营的收入(损失) | 458.8 |
| | 481.2 |
| | 397.9 |
| | 325.4 |
| | 375.7 |
| | 31.4 |
| | 554.7 |
| | (2,186.1 | ) | | 439.0 |
|
已停止的业务,扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 24.3 |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | 24.4 |
|
净收益(亏损) | 458.8 |
| | 481.2 |
| | 397.9 |
| | 325.4 |
| | 400.0 |
| | 31.4 |
| | 554.8 |
| | (2,186.1 | ) | | 463.4 |
|
减:可归因于非控制利益的净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4.6 | ) | | — |
| | (4.6 | ) |
Ingersoll-兰德公司的净收益(亏损) | $ | 458.8 |
| | $ | 481.2 |
| | $ | 397.9 |
| | $ | 325.4 |
| | $ | 400.0 |
| | $ | 31.4 |
| | $ | 550.2 |
| | $ | (2,186.1 | ) | | $ | 458.8 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入(损失),扣除税后 | (130.6 | ) | | (130.1 | ) | | (124.7 | ) | | (99.0 | ) | | (98.7 | ) | | (23.2 | ) | | (134.7 | ) | | 610.4 |
| | (130.6 | ) |
Ingersoll-Rand公司的综合收入(损失) | $ | 328.2 |
| | $ | 351.1 |
| | $ | 273.2 |
| | $ | 226.4 |
| | $ | 301.3 |
| | $ | 8.2 |
| | $ | 415.5 |
| | $ | (1,575.7 | ) | | $ | 328.2 |
|
综合收益表
为九结束的几个月2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | PLC | | 爱尔兰人 控股 | | Lux国际公司 | | 全球 持 | | 新的 泽西 | | 莱克斯 金融 | | 其他 子公司 | | 巩固 调整 | | 合并
|
净收入 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 973.3 |
| | $ | — |
| | $ | 11,735.9 |
| | $ | (261.2 | ) | | $ | 12,448.0 |
|
出售货物的成本 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (734.8 | ) | | — |
| | (8,073.6 | ) | | 261.2 |
| | (8,547.2 | ) |
销售和行政费用 | (10.1 | ) | | — |
| | (0.5 | ) | | (0.2 | ) | | (376.3 | ) | | (0.2 | ) | | (1,921.3 | ) | | — |
| | (2,308.6 | ) |
营业收入(损失) | (10.1 | ) | | — |
| | (0.5 | ) | | (0.2 | ) | | (137.8 | ) | | (0.2 | ) | | 1,741.0 |
| | — |
| | 1,592.2 |
|
附属公司权益收益(亏损),扣除税后 | 1,210.8 |
| | 1,210.0 |
| | 932.2 |
| | 977.4 |
| | 986.9 |
| | 166.1 |
| | — |
| | (5,483.4 | ) | | — |
|
利息费用 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | (80.0 | ) | | (34.6 | ) | | (64.7 | ) | | (0.5 | ) | | — |
| | (179.7 | ) |
公司间利息和费用 | (91.5 | ) | | — |
| | 49.2 |
| | (214.9 | ) | | 120.8 |
| | 18.7 |
| | 117.7 |
| | — |
| | — |
|
其他收入/(费用)净额 | — |
| | — |
| | 59.4 |
| | — |
| | (14.2 | ) | | 4.3 |
| | (72.1 | ) | | — |
| | (22.6 | ) |
所得税前的收入(亏损) | 1,109.2 |
| | 1,210.0 |
| | 1,040.4 |
| | 682.3 |
| | 921.1 |
| | 124.2 |
| | 1,786.1 |
| | (5,483.4 | ) | | 1,389.9 |
|
所得税福利(备抵) | 5.6 |
| | — |
| | — |
| | 67.7 |
| | 33.6 |
| | — |
| | (386.1 | ) | | — |
| | (279.2 | ) |
持续经营的收入(损失) | 1,114.8 |
| | 1,210.0 |
| | 1,040.4 |
| | 750.0 |
| | 954.7 |
| | 124.2 |
| | 1,400.0 |
| | (5,483.4 | ) | | 1,110.7 |
|
已停止的业务,扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12.3 |
| | — |
| | 4.4 |
| | — |
| | 16.7 |
|
净收益(亏损) | 1,114.8 |
| | 1,210.0 |
| | 1,040.4 |
| | 750.0 |
| | 967.0 |
| | 124.2 |
| | 1,404.4 |
| | (5,483.4 | ) | | 1,127.4 |
|
减:可归因于非控制利益的净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12.6 | ) | | — |
| | (12.6 | ) |
Ingersoll-兰德公司的净收益(亏损) | $ | 1,114.8 |
| | $ | 1,210.0 |
| | $ | 1,040.4 |
| | $ | 750.0 |
| | $ | 967.0 |
| | $ | 124.2 |
| | $ | 1,391.8 |
| | $ | (5,483.4 | ) | | $ | 1,114.8 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入(损失),扣除税后 | (105.7 | ) | | (105.2 | ) | | (101.6 | ) | | (81.3 | ) | | (80.7 | ) | | (17.9 | ) | | (120.6 | ) | | 507.3 |
| | (105.7 | ) |
Ingersoll-Rand公司的综合收入(损失) | $ | 1,009.1 |
| | $ | 1,104.8 |
| | $ | 938.8 |
| | $ | 668.7 |
| | $ | 886.3 |
| | $ | 106.3 |
| | $ | 1,271.2 |
| | $ | (4,976.1 | ) | | $ | 1,009.1 |
|
综合收益表
为三结束的几个月2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | PLC | | 爱尔兰人 控股 | | Lux国际公司 | | 全球 持 | | 新的 泽西 | | 莱克斯 金融 | | 其他 子公司 | | 巩固 调整 | | 合并
|
净收入 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 345.7 |
| | $ | — |
| | $ | 3,785.3 |
| | $ | (100.1 | ) | | $ | 4,030.9 |
|
出售货物的成本 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (252.0 | ) | | — |
| | (2,566.4 | ) | | 100.1 |
| | (2,718.3 | ) |
销售和行政费用 | (1.2 | ) | | — |
| | (0.2 | ) | | (0.1 | ) | | (120.5 | ) | | (0.3 | ) | | (603.3 | ) | | — |
| | (725.6 | ) |
营业收入(损失) | (1.2 | ) | | — |
| | (0.2 | ) | | (0.1 | ) | | (26.8 | ) | | (0.3 | ) | | 615.6 |
| | — |
| | 587.0 |
|
附属公司权益收益(亏损),扣除税后 | 528.0 |
| | 527.3 |
| | 435.1 |
| | 427.4 |
| | 404.8 |
| | 67.5 |
| | — |
| | (2,390.1 | ) | | — |
|
利息费用 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | (26.7 | ) | | (11.5 | ) | | (10.3 | ) | | (0.1 | ) | | — |
| | (48.5 | ) |
公司间利息和费用 | (11.9 | ) | | — |
| | 11.6 |
| | (58.8 | ) | | 8.8 |
| | (3.8 | ) | | 54.1 |
| | — |
| | — |
|
其他收入/(费用)净额 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | (3.5 | ) | | — |
| | (5.1 | ) | | — |
| | (8.5 | ) |
所得税前的收入(亏损) | 514.9 |
| | 527.3 |
| | 446.7 |
| | 341.8 |
| | 371.8 |
| | 53.1 |
| | 664.5 |
| | (2,390.1 | ) | | 530.0 |
|
所得税福利(备抵) | 0.2 |
| | — |
| | — |
| | 19.6 |
| | 67.8 |
| | — |
| | (86.5 | ) | | — |
| | 1.1 |
|
持续经营的收入(损失) | 515.1 |
| | 527.3 |
| | 446.7 |
| | 361.4 |
| | 439.6 |
| | 53.1 |
| | 578.0 |
| | (2,390.1 | ) | | 531.1 |
|
已停止的业务,扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12.2 | ) | | — |
| | 0.5 |
| | — |
| | (11.7 | ) |
净收益(亏损) | 515.1 |
| | 527.3 |
| | 446.7 |
| | 361.4 |
| | 427.4 |
| | 53.1 |
| | 578.5 |
| | (2,390.1 | ) | | 519.4 |
|
减:可归因于非控制利益的净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4.3 | ) | | — |
| | (4.3 | ) |
Ingersoll-兰德公司的净收益(亏损) | $ | 515.1 |
| | $ | 527.3 |
| | $ | 446.7 |
| | $ | 361.4 |
| | $ | 427.4 |
| | $ | 53.1 |
| | $ | 574.2 |
| | $ | (2,390.1 | ) | | $ | 515.1 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入(损失),扣除税后 | (15.2 | ) | | (15.2 | ) | | 12.3 |
| | 6.3 |
| | 6.5 |
| | 6.9 |
| | (20.6 | ) | | 3.8 |
| | (15.2 | ) |
Ingersoll-Rand公司的综合收入(损失) | $ | 499.9 |
| | $ | 512.1 |
| | $ | 459.0 |
| | $ | 367.7 |
| | $ | 433.9 |
| | $ | 60.0 |
| | $ | 553.6 |
| | $ | (2,386.3 | ) | | $ | 499.9 |
|
综合收益表
为九结束的几个月2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | PLC | | 爱尔兰人 控股 | | Lux国际公司 | | 全球 持 | | 新的 泽西 | | 莱克斯 金融 | | 其他 子公司 | | 巩固 调整 | | 合并
|
净收入 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,038.4 |
| | $ | — |
| | $ | 11,037.4 |
| | $ | (302.7 | ) | | $ | 11,773.1 |
|
出售货物的成本 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (758.0 | ) | | — |
| | (7,647.3 | ) | | 302.7 |
| | (8,102.6 | ) |
销售和行政费用 | (7.4 | ) | | — |
| | (0.3 | ) | | (0.2 | ) | | (383.1 | ) | | (0.2 | ) | | (1,808.6 | ) | | — |
| | (2,199.8 | ) |
营业收入(损失) | (7.4 | ) | | — |
| | (0.3 | ) | | (0.2 | ) | | (102.7 | ) | | (0.2 | ) | | 1,581.5 |
| | — |
| | 1,470.7 |
|
附属公司权益收益(亏损),扣除税后 | 1,113.0 |
| | 1,111.8 |
| | 914.1 |
| | 918.4 |
| | 969.5 |
| | 156.1 |
| | — |
| | (5,182.9 | ) | | — |
|
利息费用 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | (103.7 | ) | | (35.1 | ) | | (32.7 | ) | | (0.3 | ) | | — |
| | (171.7 | ) |
公司间利息和费用 | (21.4 | ) | | — |
| | 30.0 |
| | (137.1 | ) | | 24.1 |
| | (7.4 | ) | | 111.8 |
| | — |
| | — |
|
其他收入/(费用)净额 | — |
| | — |
| | (0.1 | ) | | 0.7 |
| | (11.6 | ) | | 0.1 |
| | (5.1 | ) | | — |
| | (16.0 | ) |
所得税前的收入(亏损) | 1,084.2 |
| | 1,111.8 |
| | 943.8 |
| | 678.1 |
| | 844.2 |
| | 115.9 |
| | 1,687.9 |
| | (5,182.9 | ) | | 1,283.0 |
|
所得税福利(备抵) | (0.6 | ) | | — |
| | — |
| | 55.1 |
| | 103.0 |
| | — |
| | (317.4 | ) | | — |
| | (159.9 | ) |
持续经营的收入(损失) | 1,083.6 |
| | 1,111.8 |
| | 943.8 |
| | 733.2 |
| | 947.2 |
| | 115.9 |
| | 1,370.5 |
| | (5,182.9 | ) | | 1,123.1 |
|
已停止的业务,扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (29.0 | ) | | — |
| | 2.0 |
| | — |
| | (27.0 | ) |
净收益(亏损) | 1,083.6 |
| | 1,111.8 |
| | 943.8 |
| | 733.2 |
| | 918.2 |
| | 115.9 |
| | 1,372.5 |
| | (5,182.9 | ) | | 1,096.1 |
|
减:可归因于非控制利益的净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12.5 | ) | | — |
| | (12.5 | ) |
Ingersoll-兰德公司的净收益(亏损) | $ | 1,083.6 |
| | $ | 1,111.8 |
| | $ | 943.8 |
| | $ | 733.2 |
| | $ | 918.2 |
| | $ | 115.9 |
| | $ | 1,360.0 |
| | $ | (5,182.9 | ) | | $ | 1,083.6 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入(损失),扣除税后 | (141.0 | ) | | (140.6 | ) | | (109.8 | ) | | (59.7 | ) | | (59.9 | ) | | (46.4 | ) | | (158.2 | ) | | 574.6 |
| | (141.0 | ) |
Ingersoll-Rand公司的综合收入(损失) | $ | 942.6 |
| | $ | 971.2 |
| | $ | 834.0 |
| | $ | 673.5 |
| | $ | 858.3 |
| | $ | 69.5 |
| | $ | 1,201.8 |
| | $ | (4,608.3 | ) | | $ | 942.6 |
|
压缩合并资产负债表
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | PLC | | 爱尔兰人 控股 | | Lux国际公司 | | 全球 持 | | 新的 泽西 | | 莱克斯 金融 | | 其他 子公司 | | 巩固 调整 | | 合并
|
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | — |
| | $ | 0.1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 26.0 |
| | $ | 804.8 |
| | $ | — |
| | $ | 830.9 |
|
应收账款和票据,净额 | — |
| | — |
| | 0.2 |
| | — |
| | 166.4 |
| | — |
| | 2,802.3 |
| | — |
| | 2,968.9 |
|
盘存 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 155.9 |
| | — |
| | 1,734.7 |
| | — |
| | 1,890.6 |
|
其他流动资产 | 6.0 |
| | — |
| | 2.4 |
| | 7.6 |
| | 120.9 |
| | — |
| | 275.8 |
| | — |
| | 412.7 |
|
公司间应收款 | 31.6 |
| | — |
| | 166.9 |
| | — |
| | 4,683.7 |
| | 1,464.9 |
| | 6,227.7 |
| | (12,574.8 | ) | | — |
|
流动资产总额 | 37.6 |
|
| 0.1 |
|
| 169.5 |
|
| 7.6 |
|
| 5,126.9 |
|
| 1,490.9 |
|
| 11,845.3 |
|
| (12,574.8 | ) |
| 6,103.1 |
|
不动产、厂房和设备,净额 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | 281.6 |
| | — |
| | 1,497.4 |
| | — |
| | 1,779.1 |
|
商誉和其他无形资产净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 425.7 |
| | — |
| | 10,461.5 |
| | — |
| | 10,887.2 |
|
其他非流动资产 | — |
| | — |
| | 8.2 |
| | 181.1 |
| | 815.5 |
| | — |
| | 938.0 |
| | (405.3 | ) | | 1,537.5 |
|
合并附属公司的投资 | 10,309.5 |
| | 10,268.6 |
| | 4,772.7 |
| | 14,150.2 |
| | 11,193.5 |
| | 1,390.1 |
| | — |
| | (52,084.6 | ) | | — |
|
公司间应收票据 | — |
| | — |
| | 2,781.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,249.7 |
| | (5,031.6 | ) | | — |
|
总资产 | $ | 10,347.1 |
|
| $ | 10,268.7 |
|
| $ | 7,732.4 |
|
| $ | 14,338.9 |
|
| $ | 17,843.2 |
|
| $ | 2,881.0 |
|
| $ | 26,991.9 |
|
| $ | (70,096.3 | ) |
| $ | 20,306.9 |
|
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付帐款和应计费用 | $ | 9.5 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 47.8 |
| | $ | 691.5 |
| | $ | 18.6 |
| | $ | 3,358.2 |
| | $ | — |
| | $ | 4,125.6 |
|
长期债务的短期借款和当前到期日 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 350.4 |
| | 299.7 |
| | 0.4 |
| | — |
| | 650.5 |
|
公司间应付款 | 3,100.0 |
| | — |
| | 3,019.8 |
| | 3,816.4 |
| | 2,556.7 |
| | 34.5 |
| | 47.4 |
| | (12,574.8 | ) | | — |
|
流动负债总额 | 3,109.5 |
|
| — |
|
| 3,019.8 |
|
| 3,864.2 |
|
| 3,598.6 |
|
| 352.8 |
|
| 3,406.0 |
|
| (12,574.8 | ) |
| 4,776.1 |
|
长期债务 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,331.8 |
| | 312.1 |
| | 2,277.9 |
| | 0.1 |
| | — |
| | 4,921.9 |
|
其他非流动负债 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,281.9 |
| | — |
| | 2,453.2 |
| | (405.3 | ) | | 3,329.8 |
|
应付公司间票据 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,699.7 |
| | — |
| | — |
| | 1,331.9 |
| | (5,031.6 | ) | | — |
|
负债总额 | 3,109.5 |
|
| — |
|
| 3,019.8 |
|
| 9,895.7 |
|
| 5,192.6 |
|
| 2,630.7 |
|
| 7,191.2 |
|
| (18,011.7 | ) |
| 13,027.8 |
|
公平: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总股本 | 7,237.6 |
| | 10,268.7 |
| | 4,712.6 |
| | 4,443.2 |
| | 12,650.6 |
| | 250.3 |
| | 19,800.7 |
| | (52,084.6 | ) | | 7,279.1 |
|
负债和权益共计 | $ | 10,347.1 |
|
| $ | 10,268.7 |
|
| $ | 7,732.4 |
|
| $ | 14,338.9 |
|
| $ | 17,843.2 |
|
| $ | 2,881.0 |
|
| $ | 26,991.9 |
|
| $ | (70,096.3 | ) |
| $ | 20,306.9 |
|
压缩合并资产负债表
2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | PLC | | 爱尔兰人 控股 | | Lux国际公司 | | 全球 持 | | 新的 泽西 | | 莱克斯 金融 | | 其他 子公司 | | 巩固 调整 | | 合并
|
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | — |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | — |
| | $ | 363.5 |
| | $ | — |
| | $ | 539.6 |
| | $ | — |
| | $ | 903.4 |
|
应收账款和票据,净额 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | 183.4 |
| | — |
| | 2,495.7 |
| | — |
| | 2,679.2 |
|
盘存 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 146.6 |
| | — |
| | 1,531.2 |
| | — |
| | 1,677.8 |
|
其他流动资产 | 0.2 |
| | — |
| | 7.8 |
| | — |
| | 101.0 |
| | — |
| | 363.4 |
| | (0.8 | ) | | 471.6 |
|
公司间应收款 | 59.5 |
| | — |
| | 3.9 |
| | — |
| | 3,851.0 |
| | 0.1 |
| | 3,838.0 |
| | (7,752.5 | ) | | — |
|
流动资产总额 | 59.7 |
| | 0.1 |
| | 12.0 |
| | — |
| | 4,645.5 |
| | 0.1 |
| | 8,767.9 |
| | (7,753.3 | ) | | 5,732.0 |
|
不动产、厂房和设备,净额 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | 314.6 |
| | — |
| | 1,416.1 |
| | — |
| | 1,730.8 |
|
商誉和其他无形资产净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 432.1 |
| | — |
| | 9,162.1 |
| | — |
| | 9,594.2 |
|
其他非流动资产 | — |
| | — |
| | 8.0 |
| | 180.0 |
| | 498.1 |
| | — |
| | 610.6 |
| | (438.8 | ) | | 857.9 |
|
合并附属公司的投资 | 9,308.9 |
| | 9,267.8 |
| | 3,935.4 |
| | 11,743.2 |
| | 9,923.2 |
| | 1,264.2 |
| | — |
| | (45,442.7 | ) | | — |
|
公司间应收票据 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,249.7 |
| | (2,249.7 | ) | | — |
|
总资产 | $ | 9,368.6 |
| | $ | 9,267.9 |
| | $ | 3,955.5 |
| | $ | 11,923.2 |
| | $ | 15,813.5 |
| | $ | 1,264.3 |
| | $ | 22,206.4 |
| | $ | (55,884.5 | ) | | $ | 17,914.9 |
|
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付帐款和应计费用 | $ | 11.3 |
| | $ | — |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 41.7 |
| | $ | 599.6 |
| | $ | 6.9 |
| | $ | 3,306.3 |
| | $ | (0.8 | ) | | $ | 3,965.1 |
|
长期债务的短期借款和当前到期日 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 350.4 |
| | — |
| | 0.2 |
| | — |
| | 350.6 |
|
公司间应付款 | 2,334.6 |
| | — |
| | 132.9 |
| | 3,518.7 |
| | 1,700.9 |
| | 0.2 |
| | 65.2 |
| | (7,752.5 | ) | | — |
|
流动负债总额 | 2,345.9 |
| | — |
| | 133.0 |
| | 3,560.4 |
| | 2,650.9 |
| | 7.1 |
| | 3,371.7 |
| | (7,753.3 | ) | | 4,315.7 |
|
长期债务 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,330.0 |
| | 319.5 |
| | 1,091.0 |
| | 0.2 |
| | — |
| | 3,740.7 |
|
其他非流动负债 | — |
| | — |
| | — |
| | 5.5 |
| | 1,100.5 |
| | — |
| | 2,126.5 |
| | (438.8 | ) | | 2,793.7 |
|
应付公司间票据 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,249.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,249.7 | ) | | — |
|
负债总额 | 2,345.9 |
| | — |
| | 133.0 |
| | 8,145.6 |
| | 4,070.9 |
| | 1,098.1 |
| | 5,498.4 |
| | (10,441.8 | ) | | 10,850.1 |
|
公平: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总股本 | 7,022.7 |
| | 9,267.9 |
| | 3,822.5 |
| | 3,777.6 |
| | 11,742.6 |
| | 166.2 |
| | 16,708.0 |
| | (45,442.7 | ) | | 7,064.8 |
|
负债和权益共计 | $ | 9,368.6 |
| | $ | 9,267.9 |
| | $ | 3,955.5 |
| | $ | 11,923.2 |
| | $ | 15,813.5 |
| | $ | 1,264.3 |
| | $ | 22,206.4 |
| | $ | (55,884.5 | ) | | $ | 17,914.9 |
|
现金流量表
为九结束的几个月2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | PLC | | 爱尔兰人 控股 | | Lux国际公司 | | 全球 持 | | 新的 泽西 | | 莱克斯 金融 | | 其他 子公司 | | 巩固 调整 | | 合并
|
业务活动现金流量: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(用于)持续业务活动提供的现金净额 | $ | 64.4 |
| | $ | — |
| | $ | 50.7 |
| | $ | (188.8 | ) | | $ | 848.6 |
| | $ | (46.8 | ) | | $ | 361.7 |
| | $ | — |
| | $ | 1,089.8 |
|
(用于)已停止的业务活动提供的现金净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (41.1 | ) | | — |
| | 4.4 |
| | — |
| | (36.7 | ) |
(用于)业务活动提供的现金净额 | 64.4 |
|
| — |
|
| 50.7 |
|
| (188.8 | ) |
| 807.5 |
|
| (46.8 | ) |
| 366.1 |
|
| — |
|
| 1,053.1 |
|
投资活动的现金流量: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本支出 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (18.5 | ) | | — |
| | (167.7 | ) | | — |
| | (186.2 | ) |
收购和权益法投资,减去所获现金 | — |
| | — |
| | (58.4 | ) | | (1,446.3 | ) | | — |
| | — |
| | (32.1 | ) | | — |
| | (1,536.8 | ) |
其他投资活动净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1.0 |
| | — |
| | 8.0 |
| | — |
| | 9.0 |
|
公司间投资活动净额 | 0.3 |
| | — |
| | (1,559.1 | ) | | — |
| | (664.0 | ) | | (1,450.0 | ) | | 391.0 |
| | 3,281.8 |
| | — |
|
(用于)持续投资活动提供的现金净额 | 0.3 |
|
| — |
|
| (1,617.5 | ) |
| (1,446.3 | ) |
| (681.5 | ) |
| (1,450.0 | ) |
| 199.2 |
|
| 3,281.8 |
|
| (1,714.0 | ) |
来自筹资活动的现金流量: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务净收益(偿还) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7.5 | ) | | 1,497.9 |
| | — |
| | — |
| | 1,490.4 |
|
债务发行成本 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (0.2 | ) | | (12.7 | ) | | — |
| | — |
| | (12.9 | ) |
支付给普通股东的股息 | (383.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (383.1 | ) |
支付给非控制权益的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14.3 | ) | | — |
| | (14.3 | ) |
回购普通股 | (500.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (500.1 | ) |
其他筹资活动净额 | 36.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1.1 | ) | | — |
| | (0.8 | ) | | — |
| | 34.6 |
|
公司间融资活动净额 | 782.0 |
| | — |
| | 1,566.6 |
| | 1,635.1 |
| | (480.7 | ) | | 37.6 |
| | (258.8 | ) | | (3,281.8 | ) | | — |
|
(用于)持续筹资活动提供的现金净额 | (64.7 | ) |
| — |
|
| 1,566.6 |
|
| 1,635.1 |
|
| (489.5 | ) |
| 1,522.8 |
|
| (273.9 | ) |
| (3,281.8 | ) |
| 614.6 |
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (26.2 | ) | | — |
| | (26.2 | ) |
现金和现金等价物净增(减少)额 | — |
|
| — |
|
| (0.2 | ) |
| — |
|
| (363.5 | ) |
| 26.0 |
|
| 265.2 |
|
| — |
|
| (72.5 | ) |
现金及现金等价物-期初 | — |
| | 0.1 |
| | 0.2 |
| | — |
| | 363.5 |
| | — |
| | 539.6 |
| | — |
| | 903.4 |
|
现金和现金等价物-期末 | $ | — |
| | $ | 0.1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 26.0 |
| | $ | 804.8 |
| | $ | — |
| | $ | 830.9 |
|
现金流量表
为九结束的几个月2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | PLC | | 爱尔兰人 控股 | | Lux国际公司 | | 全球 持 | | 新的 泽西 | | 莱克斯 金融 | | 其他 子公司 | | 巩固 调整 | | 合并
|
业务活动现金流量: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(用于)持续业务活动提供的现金净额 | $ | 97.2 |
| | $ | (2.7 | ) | | $ | 17.5 |
| | $ | (116.4 | ) | | $ | 791.7 |
| | $ | (24.7 | ) | | $ | 183.8 |
| | $ | — |
| | $ | 946.4 |
|
(用于)已停止的业务活动提供的现金净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (51.0 | ) | | — |
| | 2.0 |
| | — |
| | (49.0 | ) |
(用于)业务活动提供的现金净额 | 97.2 |
| | (2.7 | ) | | 17.5 |
| | (116.4 | ) | | 740.7 |
| | (24.7 | ) | | 185.8 |
| | — |
| | 897.4 |
|
投资活动的现金流量: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本支出 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (69.0 | ) | | — |
| | (182.2 | ) | | — |
| | (251.2 | ) |
收购和权益法投资,减去所获现金 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (281.5 | ) | | — |
| | (281.5 | ) |
其他投资活动净额 | — |
| | — |
| | (4.0 | ) | | — |
| | 3.0 |
| | — |
| | 13.1 |
| | — |
| | 12.1 |
|
公司间投资活动净额 | 889.7 |
| | (648.3 | ) | | 501.0 |
| | — |
| | (1,205.7 | ) | | — |
| | 636.4 |
| | (173.1 | ) | | — |
|
(用于)持续投资活动提供的现金净额 | 889.7 |
| | (648.3 | ) | | 497.0 |
| | — |
| | (1,271.7 | ) | | — |
| | 185.8 |
| | (173.1 | ) | | (520.6 | ) |
来自筹资活动的现金流量: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务净收益(偿还) | — |
| | — |
| | — |
| | 31.6 |
| | (7.5 | ) | | — |
| | (6.4 | ) | | — |
| | 17.7 |
|
债务发行成本 | — |
| | — |
| | — |
| | (12.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12.0 | ) |
支付给普通股东的股息 | (351.2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (351.2 | ) |
支付给非控制权益的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (41.1 | ) | | — |
| | (41.1 | ) |
回购普通股 | (514.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (514.1 | ) |
其他筹资活动净额 | 36.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1.2 | ) | | — |
| | (3.3 | ) | | — |
| | 31.8 |
|
公司间融资活动净额 | (157.9 | ) | | 651.0 |
| | (474.8 | ) | | 96.8 |
| | 434.9 |
| | 24.7 |
| | (747.8 | ) | | 173.1 |
| | — |
|
(用于)持续筹资活动提供的现金净额 | (986.9 | ) | | 651.0 |
| | (474.8 | ) | | 116.4 |
| | 426.2 |
| | 24.7 |
| | (798.6 | ) | | 173.1 |
| | (868.9 | ) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (34.8 | ) | | — |
| | (34.8 | ) |
现金和现金等价物净增(减少)额 | — |
| | — |
| | 39.7 |
| | — |
| | (104.8 | ) | | — |
| | (461.8 | ) | | — |
| | (526.9 | ) |
现金及现金等价物-期初 | — |
| | — |
| | 0.6 |
| | — |
| | 359.3 |
| | — |
| | 1,189.5 |
| | — |
| | 1,549.4 |
|
现金和现金等价物-期末 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 40.3 |
| | $ | — |
| | $ | 254.5 |
| | $ | — |
| | $ | 727.7 |
| | $ | — |
| | $ | 1,022.5 |
|
项目2-管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
以下管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性报表。我们的实际结果可能与前瞻性声明中讨论的结果大不相同。可能导致差异的因素包括但不限于在第一部分第1A项下讨论的因素-在截止财政年度的表10-K年度报告中讨论的风险因素。2018年12月31日,根据第II部第1A项-我们在表10-Q的季度报告中所披露的风险因素而更新。本季度报告的其他部分提供了更详细的信息,包括我们的财务报表及其附注,对本节进行了完整的限定。
概述
组织性
我们是一家多元化的全球性公司,提供产品、服务和解决方案,以提高家庭和建筑中空气的质量、能源效率和舒适性,运输和保护食品和易腐物品,提高工业生产力和效率。我们的业务部门包括气候和工业,两个强大的品牌和高度差异化的产品在各自的市场。我们主要通过设计、制造、销售和服务多种工业和商业产品来创造收入和现金,这些产品包括公认的优质品牌,如英格索兰(ingersoll-rand)。®特伦®、热王®美国标准®、ARO® 俱乐部车®.
为了实现我们在创造舒适、可持续和高效环境方面的世界领先地位的使命,我们继续注重增长,增加来自部件、服务、控制、二手设备和租赁的经常性收入;并不断提高我们企业产品和服务的效率和能力。我们还继续把重点放在业务卓越战略上,这是提高我们收入和现金流的中心主题。
趋势和经济事件
我们是一家全球性的公司,业务遍及世界各地。作为一个全球性的企业,我们的业务受到世界范围、地区和行业特定的经济因素以及政治因素的影响,无论我们在哪里经营或做生意。我们的地理和工业多样性,以及我们产品和服务组合的广度,都有助于减轻任何一个行业或任何一个国家的经济对我们综合经营业绩的影响。
考虑到产品的广泛制造和地理市场的服务,管理层使用各种因素来预测公司的前景。我们监控主要的竞争对手和客户,以衡量相对表现和对未来的展望。我们定期对我们所服务的不同市场进行详细的评估,以主动发现趋势,并相应地调整我们的策略。此外,我们相信我们的定单率是未来收入的指示,因此是衡量预期业绩的一个关键指标。在我们是资本设备供应商的行业部门,收入取决于我们客户的资本支出预算和支出模式,他们可能会因其业务和经济的变化而推迟或加速购买。
目前的经济状况在这一年中有所缓和,并在我们参与的各个部门之间混为一谈。暖气、通风和空调(HVAC)设备、更换、服务、控制和售后市场继续有健康的需求。此外,住宅和商业市场在美国的势头持续,对我们的暖通空调业务的结果产生了积极的影响。全球工业市场在这一年里有所放缓。虽然地缘政治的不确定性存在于欧洲、亚洲和拉丁美洲等市场,但我们预计,我们的气候和工业部门在2019年都会增长,它们都受益于卓越的运营举措、新产品的推出和持续的生产率计划。
我们相信,我们有一个坚实的基础的全球品牌,是高度分化,在我们的所有主要产品线。我们日益增长的地理和行业多样性,加上我们庞大的安装产品基础,在我们的服务、零部件和替换收入流中提供了增长机会。此外,我们正投入大量资源,以创新和发展新的产品和服务,我们预计这些产品和服务将推动我们未来的增长。
重大事件
分业经营
在2019年4月,Ingersoll-Rand公司和加德纳丹佛控股公司。(Gdi)宣布,他们达成了明确的协议,根据该协议,我们将把我们的工业部门业务(IR工业)通过分拆给我们的股东,然后与GDI合并,创建一家专注于流程创造和工业技术(IndustrialCo)的新公司(IndustrialCo)。我们余下的暖通空调和运输制冷业务,在气候部分下报告,将集中在建筑物、住宅和运输的气候控制解决方案(ClimateCO)上。这项交易预计将于2020年初完成,但须经GDI股东批准、监管机构批准和惯常的结束条件。我们预计与离职活动有关的费用从1.5亿美元到2亿美元不等。
精密流量系统的获取
2019年5月15日,我们收购了精密流量系统(PFS)的所有优秀资本存量,该公司生产精密流量控制设备,包括为全球水、石油和天然气、农业、工业和特种市场提供服务的精密加药泵和控制设备。已付现金总额,扣除所购现金后,约为14.6亿美元而且是通过发行高级债券来融资的。从收购之日起,PFS的结果已列入我们的精简综合财务报表,并在工业部门报告。
高级债券的发行
在2019年3月,我们通过Ingersoll-Rand卢森堡金融有限公司(Ingersoll-Rand卢森堡Finance S.A.),一家间接的全资子公司,分三批发行了15亿美元的高级债券。这批债券包括4亿元本金总额(3.500%到期的高级债券)、7.5亿元本金总额(3.800%到期债券)及3.5亿元本金总额(4.500%到期高级债券)。净收益被用来资助PFS的收购和一般公司的目的。
股份回购计划
股票回购是根据管理层的资本配置策略,根据市场条件和监管要求不时进行的。2018年10月,我们的董事会授权根据股票回购计划(2018年授权)回购至多15亿美元的普通股。在九结束的几个月2019年9月30日我们回购并取消了大约5亿美元的普通股,剩下约10亿美元仍在2018年的授权之下。
业务结果
我们的气候部门提供节能产品和创新能源服务。® 和美国标准® 提供供暖、通风和空调(HVAC)系统以及商业和住宅建筑服务、部件、支持和控制的供暖和空调;通过Trane大楼优势和Nexia提供能源服务和楼宇自动化;以及Thermo King® 运输温度控制解决方案。
我们的工业部门提供的产品和服务可以提高能源效率、生产率和运行效率,包括压缩空气和气体系统和服务、电动工具、材料处理系统、流体管理系统以及俱乐部汽车。® 高尔夫,公用事业和消费者低速车辆。
分段营业收入是我们的主要经营决策者用来评估企业财务业绩的损益计量,是绩效考核、薪酬和资源配置的依据。基于这些原因,我们认为分段营业收入是衡量部门损益的最相关指标。我们将分段营业利润率定义为分部营业收入占净收入.
三个月结束 2019年9月30日与三个月结束 2018年9月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | 2019 | | 2018 | | 周期变化 | | 2019% 收入 | | 2018年% 收入 |
净收入 | $ | 4,344.3 |
| | $ | 4,030.9 |
| | $ | 313.4 |
| | | | |
出售货物的成本 | (2,935.8 | ) | | (2,718.3 | ) | | (217.5 | ) | | 67.6 | % | | 67.4 | % |
销售和行政费用 | (785.3 | ) | | (725.6 | ) | | (59.7 | ) | | 18.1 | % | | 18.0 | % |
营业收入 | 623.2 |
| | 587.0 |
| | 36.2 |
| | 14.3 | % | | 14.6 | % |
利息费用 | (64.1 | ) | | (48.5 | ) | | (15.6 | ) | | | | |
其他收入/(费用)净额 | (7.2 | ) | | (8.5 | ) | | 1.3 |
| | | | |
所得税前收入 | 551.9 |
| | 530.0 |
| | 21.9 |
| | | | |
所得税福利(备抵) | (112.9 | ) | | 1.1 |
| | (114.0 | ) | | | | |
持续经营收入 | 439.0 |
| | 531.1 |
| | (92.1 | ) | | | | |
已停止的业务,扣除税后 | 24.4 |
| | (11.7 | ) | | 36.1 |
| | | | |
净收益 | $ | 463.4 |
| | $ | 519.4 |
| | $ | (56.0 | ) | | | | |
净收入
净收入最后三个月2019年9月30日增加7.8%,或3.134亿美元,与同时期相比2018,原因如下:
|
| | |
数量/产品组合 | 4.8 | % |
收购 | 2.3 | % |
定价 | 1.6 | % |
货币换算 | (0.9 | )% |
共计 | 7.8 | % |
增加的主要原因是总体数量增加。此外,收购带来的增量收入和定价的改善进一步推动了同比增长.然而,每个环节都受到不利的外汇汇率变动的影响。
截止三个月,我们按部门分列的收入9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | | | |
百万美元 | 2019 | | 2018 | | %变化 |
气候 | $ | 3,470.9 |
| | $ | 3,238.7 |
| | 7.2 | % |
工业 | 873.4 |
| | 792.2 |
| | 10.2 | % |
共计 | $ | 4,344.3 |
| | $ | 4,030.9 |
| | |
气候
净收入最后三个月2019年9月30日增加7.2%或$2.322亿,与同时期相比2018。期间变动的构成部分如下:
|
| | |
数量/产品组合 | 6.2 | % |
定价 | 1.8 | % |
货币换算 | (0.8 | )% |
共计 | 7.2 | % |
工业
净收入最后三个月2019年9月30日增加10.2%或$8 120万,与同时期相比2018。期间变动的构成部分如下:
|
| | |
数量/产品组合 | (1.2 | )% |
收购 | 11.6 | % |
定价 | 1.2 | % |
货币换算 | (1.4 | )% |
共计 | 10.2 | % |
营业收入/差额
营业利润率降至14.3%最后三个月2019年9月30日相比较14.6%在同一时期2018。下跌的主要原因是与工业部门分离有关的成本(0.7%)、投资和重组支出增加(0.4%)、数量/产品组合下降(0.2%)、不利的外汇汇率变动(0.1%)以及与采购有关的库存逐步增加和积压摊销(0.1%)。这些数额被超过其他通货膨胀(0.8%)和价格改善超过物质通货膨胀(0.4%)的生产率收益部分抵消。
我们的营业收入按部门分列的经营差额如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | 2019年营业收入(费用) | | 2018年营业收入(费用) | | 周期变化 | | 2019年业务差额 | | 2018年营业差额 |
气候 | | $ | 583.5 |
| | $ | 535.6 |
| | $ | 47.9 |
| | 16.8 | % | | 16.5 | % |
工业 | | 116.3 |
| | 110.7 |
| | 5.6 |
| | 13.3 | % | | 14.0 | % |
未分配的公司开支 | | (76.6 | ) | | (59.3 | ) | | (17.3 | ) | | N/A |
| | N/A |
|
共计 | | $ | 623.2 |
| | $ | 587.0 |
| | $ | 36.2 |
| | 14.3 | % | | 14.6 | % |
气候
营业利润率增加到16.8%最后三个月2019年9月30日相比较16.5%在同一时期2018。这一增长的驱动因素是,生产率收益超过其他通货膨胀,价格改善超过了物质通胀。这些数额因投资支出增加和数量/产品组合减少而部分抵消。
工业
营业利润率降至13.3%最后三个月2019年9月30日相比较14.0%在同一时期2018。减少的主要原因是数量/产品组合减少、结构调整支出增加、与采购有关的库存增加、积压摊销和不利的汇率变动。这些数额被超过其他通货膨胀的生产力福利和高于物质通货膨胀的价格改进部分抵消。
未分配的公司开支
截止三个月的未分配公司费2019年9月30日增加1 730万美元与同一时期相比2018.增加的主要原因是,与工业部门离职有关的费用为2 900万美元,但与可变报酬有关的报酬和养恤金费用较低,部分抵消了这一增加。
利息费用
利息费用最后三个月2019年9月30日 增加 1 560万美元与同一时期相比2018。增加的主要原因是15亿美元为2019年上半年PFS的收购提供资金。
其他收入/(费用)净额
.的组成部分其他收入/(费用)净额最后三个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 2019 | | 2018 |
利息收入(损失) | $ | (0.4 | ) | | $ | 0.1 |
|
汇兑收益(损失) | (5.1 | ) | | (5.1 | ) |
定期净收益成本的其他组成部分 | (8.2 | ) | | (6.3 | ) |
其他活动,净额 | 6.5 |
| | 2.8 |
|
其他收入/(费用)净额 | $ | (7.2 | ) | | $ | (8.5 | ) |
其他收入/(费用)净额包括正常业务活动以外的活动的结果,如利息收入和外币损益,以及以实体功能货币以外的货币计价的交易的损益。此外,我们还包括除服务费用部分之外的养恤金和退休后净定期福利费用的组成部分。其他活动,净主要包括与Trane美国公司相关的项目。(Trane)用于解决与石棉有关的索赔,解决与石棉有关的事项,并重新估价其对未来可能提出的索赔的赔偿责任。
所得税准备金
最后三个月2019年9月30日,我们的实际税率是20.5%这一比率略低于美国法定税率21%,主要原因是某些非美国净递延税资产的递延资产估价免税额和非美国管辖区的收益减少,这些国家的实际税率总体较低。这些金额被美国州和地方所得税以及某些不可扣除的开支部分抵消.截止三个月的实际税率2018年9月30日是有益于.(0.2)%这低于美国21%的法定税率,主要是由于与减税和就业法(“法案”)有关的7710万美元的计量期间调整,以及对某些州递延税后资产的递延资产估价免税额减少2,850万美元。与过渡税有关的计量期间调整和永久再投资主张的变化主要涉及外国税收抵免的实现,其结果是提交美国联邦所得税申报表、本季度发布的立法指南和结转期间未来外国来源收入的订正预测。对某些州递延税金净额的估价备抵额的减少主要是由于对结转期内未来应纳税收入的修正预测的结果。此外,较低的实际所得税税率是由雇员股份支付带来的超额税收福利、提交美国联邦所得税报税表和美国州税率变动引起的递延税重估而产生的返还真实收益的规定所驱动的。这些金额被美国州和地方所得税以及某些不可扣除的雇员开支部分抵消。
停止业务
.的组成部分已停止的业务,扣除税后最后三个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | |
以百万计 | | 2019 | | 2018 |
停业的税前收入(亏损) | | $ | 32.0 |
| | $ | (16.0 | ) |
税收优惠(费用) | | (7.6 | ) | | 4.3 |
|
已停止的业务,扣除税后 | | $ | 24.4 |
| | $ | (11.7 | ) |
终止的业务是以前出售的业务的保留债务,包括与我们2013年剥离商业和住宅安全业务有关的金额,主要包括用于退休后福利、产品责任和法律费用的持续开支。此外,我们还包括Ingersoll-Rand公司为解决和维护与石棉有关的索赔而支付的费用,与石棉有关的事项的保险结算,以及对我们未来可能提出的索赔的赔偿责任的重新估价。在2019年第三季度,我们与几家与石棉保险诉讼有关的保险公司达成了和解。
九个月结束 2019年9月30日与九个月结束 2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计,但每股数额除外 | 2019 | | 2018 | | 周期变化 | | 2019% 收入 | | 2018年% 收入 |
净收入 | $ | 12,448.0 |
| | $ | 11,773.1 |
| | $ | 674.9 |
| | | | |
出售货物的成本 | (8,547.2 | ) | | (8,102.6 | ) | | (444.6 | ) | | 68.7 | % | | 68.8 | % |
销售和行政费用 | (2,308.6 | ) | | (2,199.8 | ) | | (108.8 | ) | | 18.5 | % | | 18.7 | % |
营业收入 | 1,592.2 |
| | 1,470.7 |
| | 121.5 |
| | 12.8 | % | | 12.5 | % |
利息费用 | (179.7 | ) | | (171.7 | ) | | (8.0 | ) | | | | |
其他收入/(费用)净额 | (22.6 | ) | | (16.0 | ) | | (6.6 | ) | | | | |
所得税前收入 | 1,389.9 |
| | 1,283.0 |
| | 106.9 |
| | | | |
所得税准备金 | (279.2 | ) | | (159.9 | ) | | (119.3 | ) | | | | |
持续经营收入 | 1,110.7 |
| | 1,123.1 |
| | (12.4 | ) | | | | |
已停止的业务,扣除税后 | 16.7 |
| | (27.0 | ) | | 43.7 |
| | | | |
净收益 | $ | 1,127.4 |
| | $ | 1,096.1 |
| | $ | 31.3 |
| | | | |
净收入
净收入为九结束的几个月2019年9月30日增加5.7%,或6.749亿美元,与同时期相比2018,原因如下:
|
| | |
数量/产品组合 | 4.2 | % |
收购 | 1.2 | % |
定价 | 1.9 | % |
货币换算 | (1.6 | )% |
共计 | 5.7 | % |
这一增长主要是由于我们的气候和工业部门的数量增加和价格提高所致。此外,收购带来的增量收入也进一步推动了同比增长.然而,每个环节都受到不利的外汇汇率变动的影响。
我们的收入按部门分列九月期9月30日如下:
|
| | | | | | | | | |
百万美元 | 2019 | | 2018 | | %变化 |
气候 | $ | 9,892.2 |
| | $ | 9,342.3 |
| | 5.9% |
工业 | 2,555.8 |
| | 2,430.8 |
| | 5.1% |
共计 | $ | 12,448.0 |
| | $ | 11,773.1 |
| | |
气候
净收入为九结束的几个月2019年9月30日增加5.9%或$5.499亿,与同时期相比2018。期间变动的构成部分如下:
|
| | |
数量/产品组合 | 5.2 | % |
定价 | 2.1 | % |
货币换算 | (1.4 | )% |
共计 | 5.9 | % |
工业
净收入为九结束的几个月2019年9月30日增加5.1%或$1.25亿,与同时期相比2018。期间变动的构成部分如下:
|
| | |
数量/产品组合 | 0.4 | % |
收购 | 5.9 | % |
定价 | 1.2 | % |
货币换算 | (2.4 | )% |
共计 | 5.1 | % |
营业收入/差额
营业利润率增加到12.8%为九结束的几个月2019年9月30日相比较12.5%在同一时期2018。增长的主要原因是生产率收益超过其他通货膨胀(0.6%)和价格改善超过物质通货膨胀(0.6%)。这些数额被以下因素部分抵消:与工业部门分离相关的成本和与PFS收购相关的交易成本(0.5%)、投资支出增加(0.3%)和不利的外汇汇率变动(0.1%)。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | 2019年营业收入(费用) | | 2018年营业收入(费用) | | 周期变化 | 2019年业务差额 | | 2018年营业差额 |
气候 | | $ | 1,510.1 |
| | $ | 1,378.7 |
| | $ | 131.4 |
| 15.3 | % | | 14.8 | % |
工业 | | 310.3 |
| | 291.8 |
| | 18.5 |
| 12.1 | % | | 12.0 | % |
未分配的公司开支 | | (228.2 | ) | | (199.8 | ) | | (28.4 | ) | N/A |
| | N/A |
|
共计 | | $ | 1,592.2 |
| | $ | 1,470.7 |
| | $ | 121.5 |
| 12.8 | % | | 12.5 | % |
气候
营业利润率增加到15.3%为九结束的几个月2019年9月30日相比较14.8%在同一时期2018。增加的主要原因是价格改善超过了物质通货膨胀,生产力收益超过其他通货膨胀。这些数额因投资和结构调整支出增加而部分抵消。
工业
营业利润率增加到12.1%为九结束的几个月2019年9月30日相比较12.0%在同一时期2018。增长的主要原因是生产率收益超过其他通货膨胀和结构调整支出减少。这些数额被减少的数量/产品组合、不利的外汇汇率变动以及与采购有关的库存增加和积压摊销部分抵消。
未分配的公司开支
未分配的公司开支九结束的几个月2019年9月30日增加2 840万美元与同一时期相比2018.增加的主要原因是,与工业部门分离有关的费用为4 510万美元,与PFS购置有关的交易费用为1 270万美元。这些费用被与可变报酬有关的较低的补偿和福利费用以及较低的职能费用部分抵销。
利息费用
利息费用为九结束的几个月2019年9月30日增加$800万与同一时期相比2018。增加的主要原因是2018年第一季度和2019年第一季度新发行的债务。这一数额被1 540万美元的保险费和120万美元的未摊销费用部分抵消利息费用2018年第一季度赎回了11亿美元的高级债券。
其他收入/(费用)净额
.的组成部分其他收入/(费用)净额为九结束的几个月9月30日如下:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 2019 | | 2018 |
利息收入(损失) | $ | 2.2 |
| | $ | 6.3 |
|
汇兑收益(损失) | (8.8 | ) | | (14.2 | ) |
定期净收益成本的其他组成部分 | (28.6 | ) | | (16.0 | ) |
其他活动,净额 | 12.6 |
| | 7.9 |
|
其他收入/(费用)净额 | $ | (22.6 | ) | | $ | (16.0 | ) |
其他收入/(费用)净额包括正常业务活动以外的活动的结果,如利息收入和外币损益,以及以实体功能货币以外的货币计价的交易的损益。此外,我们还包括除服务费用部分之外的养恤金和退休后净定期福利费用的组成部分。其他活动净额主要包括与Trane有关的项目,以解决与石棉有关的索赔,就与石棉有关的事项进行保险结算,并重新估价其对未来可能提出的索赔的赔偿责任。
所得税准备金
为九结束的几个月2019年9月30日,我们的实际税率是20.1这一比例略低于美国法定税率21%,主要原因是来自雇员股份支付的超额税收福利、对某些非美国净递延纳税资产的递延资产评估免税额的减少、由于在一个主要税务管辖区的审计结算而导致的未获承认的税收福利的减少,以及非美国管辖区的收入,这些国家的实际税率总体较低。这些金额被美国州和地方税以及某些不可扣减的开支部分抵消.有效税率九结束的几个月2018年9月30日曾.12.5这一比率低于美国法定税率21%,主要原因是与该法有关的7,550万美元的计量期间调整,以及对某些州递延资产的递延税资产估价免税额减少了2,850万美元。与过渡税有关的计量期间调整和永久再投资主张的变化主要涉及外国税收抵免的实现,其结果是提交美国联邦所得税申报表、本季度发布的立法指南和结转期间未来外国来源收入的订正预测。对某些州递延税金净额的估价备抵额的减少主要是由于对结转期内未来应纳税收入的修正预测的结果。此外,较低的有效所得税税率是由雇员股份支付带来的超额税收福利以及与我们未确认的税收福利相关的利息负债减少造成的。这些金额被美国州和地方所得税以及某些不可扣除的雇员开支部分抵消。
停止业务
.的组成部分已停止的业务,扣除税后为九结束的几个月9月30日情况如下:
|
| | | | | | | | |
以百万计 | | 2019 | | 2018 |
停业的税前收入(亏损) | | $ | 22.2 |
| | $ | (36.7 | ) |
税收优惠(费用) | | (5.5 | ) | | 9.7 |
|
已停止的业务,扣除税后 | | $ | 16.7 |
| | $ | (27.0 | ) |
终止的业务是以前出售的业务的保留债务,包括与我们2013年剥离商业和住宅安全业务有关的金额,主要包括用于退休后福利、产品责任和法律费用的持续开支。此外,我们还包括Ingersoll-Rand公司为解决和维护与石棉有关的索赔而支付的费用,与石棉有关的事项的保险结算,以及对我们未来可能提出的索赔的赔偿责任的重新估价。在2019年第三季度,我们与几家与石棉保险诉讼有关的保险公司达成了和解。
流动性与资本资源
我们根据创造现金的能力来评估我们的流动性,以便为我们的经营、投资和融资活动提供资金。在此过程中,我们回顾和分析我们手头的现金,我们的销售未完成的天数,库存周转,资本支出承诺和所得税支付。我们的现金需求主要包括:
我们的主要流动资金来源包括手头现金余额、业务现金流量、债务发行收益、商业票据以及在我们现有信贷设施下的借款情况。我们在那些被认为是永久再投资的地区赚取了大量的营业收入。我们最突出的业务领域是美国。我们预计,美国业务现有的现金和现金等价物、我们美国业务产生的现金、我们承诺的信贷额度以及我们进入资本和债务市场的预期能力,将足以满足我们至少在未来12个月以及在可预见的将来对美国业务和资本的需求。此外,我们预计现有的非美国现金和现金等价物以及我们非美国业务产生的现金将足以满足我们至少在未来12个月和以后可预见的未来的非美国业务和资本需求。
截至2019年9月30日,我们有8.309亿现金和现金等价物,其中7.206亿美元由非美国子公司持有。我们的非美国子公司持有的现金和现金等价物通常可通过公司间贷款、股权注入或我们不主张永久再投资的直接或间接拥有的非美国子公司的分配在我们的美国业务中使用。由于2017年的减税和就业法案,获得非美国子公司持有的现金和现金等价物的额外遣返机会已经创造出来。一般来说,将现金汇回美国不需要额外的美国税收。然而,如果我们将来自非美国子公司的资金汇回美国以外的子公司,并要求它们为我们的美国业务提供长期再投资,我们将被要求累积并支付适用的非美国税。截至2019年9月30日目前,我们没有计划将我们主张永久再投资的子公司的资金汇回国内。
股票回购是根据管理层的资本配置策略,根据市场条件和监管要求不时进行的。2018年10月,我们的董事会授权根据股票回购计划(2018年授权)回购至多15亿美元的普通股。在九结束的几个月2019年9月30日,该公司回购并取消了约5亿美元的普通股,其余约10亿美元仍在2018年授权之下。2018年6月,我们宣布将季度股息从每股0.45美元提高到0.53美元。这反映了从2018年9月分红开始的18%的增长。展望未来,我们预计将在2020年之前维持目前的季度股利,然后继续我们长期的资本配置优先事项,以随着2021年及以后的收益增长,提高股息。
我们继续积极参与收购和合资活动。自2018年初以来,我们成立了一家合资企业,收购了几家业务,包括渠道收购,这些业务补充了现有产品和服务,进一步扩大了我们的产品组合。在2019年5月,我们收购了PFS的所有未偿还股本,并利用我们15亿美元的高级债券发行的净收益为这项交易提供资金。此外,我们还承担着与我们的工业部分业务的拟议分拆和与gdi合并有关的成本。到2020年初,我们预计与离职活动有关的费用将从1.5亿美元到2亿美元不等。最后,我们承担与旨在改善经营业绩、盈利能力和周转资本水平的重组倡议有关的持续费用。与这些举措有关的行动可包括裁减劳动力、提高制造业生产力、调整管理结构和使某些资产合理化。我们预计,我们现有的现金流、承诺的信贷额度和进入资本市场的机会将足以为股票回购、股息、正在进行的重组行动、收购、与分离相关的活动和合资企业活动提供资金。
流动资金
下表载有有关本年度财政状况及流动资金的数项主要指标:
|
| | | | | | | |
以百万计 | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
现金和现金等价物 | $ | 830.9 |
| | $ | 903.4 |
|
长期债务的短期借款和当前到期日(1) | 650.5 |
| | 350.6 |
|
长期债务 | 4,921.9 |
| | 3,740.7 |
|
债务总额 | 5,572.4 |
| | 4,091.3 |
|
英格索尔-兰德股份有限公司股东权益总额 | 7,237.6 |
| | 7,022.7 |
|
总股本 | 7,279.1 |
| | 7,064.8 |
|
债务与总资本比率 | 43.4 | % | | 36.7 | % |
(1)在2019年第二季度,该公司将其2.625%的高级债券从非流通债券重新归类为流动债券。
债务和信贷安排
我们的短期债务主要包括当前到期的长期债务和商业票据.我们有杰出的3.43亿美元在固定利率债券中,持有人可在发行日期的每一周年行使押后功能。如获行使,我们有责任按持有人的选择,全部或部分偿还持有人持有的债券的未偿还本金(另加应累算及未付利息)。此外,我们亦维持一个商业票据计划,以供一般公司使用。根据该计划,可供私人发行的无抵押商业票据的最高总款额是。20亿美元.我们有不我们商业票据计划下的未清余额2019年9月30日和2018年12月31日有关短期债务条款的补充资料,请参阅精简的综合财务报表附注7。
我们的长期债务主要是长期债务,最后期限为2020年至2049年。此外,我们维持两个5年,10亿美元循环信贷设施:每个高级无担保信贷机构,其中一个在2021年3月到期,另一个在2023年4月到期,为我们的商业票据计划提供支持,可用于营运资金和其他一般公司用途。承付款共计二十亿未用2019年9月30日和2018年12月31日。有关我们的长期义务条款及其相关担保的补充信息,请参见“简明综合财务报表”附注7和注22。
现金流量
下表反映了儿童基金会现金流量的主要类别。九结束的几个月9月30日。有关更多细节,请参阅“精简合并财务报表”中的现金流动汇总表。
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| | | | | | | |
以百万计 | 2019 | | 2018 |
(用于)持续业务活动提供的现金净额 | $ | 1,089.8 |
| | $ | 946.4 |
|
(用于)持续投资活动提供的现金净额 | (1,714.0 | ) | | (520.6 | ) |
(用于)持续筹资活动提供的现金净额 | 614.6 |
| | (868.9 | ) |
经营活动
持续业务活动提供的现金净额九结束的几个月2019年9月30日曾.10.898亿美元,其中提供的净收入15.62亿美元对非现金交易进行调整后。资产和负债变动净额用过的$4.722亿.应付帐款的增加超过了存货余额的季节性增加和销售量增加而产生的未清应收帐款的增加。持续业务活动提供的现金净额九结束的几个月2018年9月30日曾.9.464亿美元,其中提供的净收入15.202亿美元对非现金交易进行调整后。资产和负债变动净额用过的$5.738亿.应付帐款的增加超过了存货余额的季节性增加和销售量增加而产生的未清应收帐款的增加。
投资活动
投资活动的现金流量是资产买卖方面的流入和流出。与这些项目有关的主要活动包括资本支出、出售不动产的收益、厂房和设备、购置、合资投资和剥离。在九结束的几个月2019年9月30日,用于持续业务投资活动的现金净额为17.14亿美元。造成这一用途的主要原因是在这一期间进行了采购,其中包括外勤支助部,其中除现金外,总流出额约为15亿美元。其他流出包括
资本支出总额1.862亿美元。持续业务投资活动所用现金净额九结束的几个月2018年9月30日曾.5.206亿美元。这一用途的主要驱动因素是收购了几家企业,并在与三菱的一家合资企业中投资了50%的股权。除现金外,流出总额为2.815亿美元。其他流出资金包括资本支出,共计2.512亿美元.
筹资活动
融资活动产生的现金流量是指流入和流出的资金,这些流入和流出反映了影响股本和债务的外部活动。与这些行动相关的主要活动包括向股东支付股息、回购我们自己的股票、发行我们自己的股票和进行债务交易。在九结束的几个月2019年9月30日,持续业务筹资活动提供的现金净额为6.146亿美元。流入的主要驱动因素是在本报告所述期间发行15亿美元的高级债券,以资助PFS的收购。这一数额被支付给普通股东的股息部分抵消。3.831亿美元和回购5.001亿美元普通股。为持续业务筹资活动使用的现金净额九结束的几个月2018年9月30日曾.8.689亿美元。现金流出的主要驱动因素包括支付给普通股东的股息3.512亿美元和回购5.141亿美元普通股。此外,在2018年3月31日终了的三个月里,我们发行了11.5亿美元的高级债券。发行的主要部分被赎回11亿美元的高级债券所抵消。
停止业务
停止经营的现金流量主要是指与退休后福利、产品责任和以前出售的业务的法律费用有关的持续费用。已停止的业务活动所用现金净额九结束的几个月2019年9月30日和2018主要与持续费用有关。
养恤金
我们管理固定收益计划资产的投资目标是确保所有当前和未来的福利债务在到期时得到履行。我们力求实现这一目标,同时努力通过更好地匹配计划资产的特点和计划负债的特点,减少计划资金状况、缴款和费用的波动。我们使用一种动态的资产分配方法,即计划对固定资产的分配随着计划资金状况的改善而增加。除了投资经理的业绩外,我们还定期监测计划的资金状况和资产配置。
我们定期监测市场条件对我们确定的福利计划的影响。由于市场波动,我们的固定收益养老金计划都没有对它们的流动性产生重大影响。该公司目前预计,它将作出大约贡献8 100万美元它在2019年的全球计划。关于养恤金计划活动的进一步详情,见精简综合财务报表附注11。
关于流动性和资本资源的进一步讨论,请参阅第二部分第7项“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”,该部分载于公司关于截止期间10-K表的年度报告。2018年12月31日.
承付款和意外开支
我们参与各种诉讼、索赔和行政诉讼,包括与石棉、环境和产品责任事项有关的诉讼、索赔和行政诉讼。为已查明的或有负债记录的数额是估计数,定期审查并加以调整,以反映获得的补充资料。在估计未来或有负债费用时所固有的不确定性的情况下,管理层认为,这些法律事项可能产生的负债不会对我们的财务状况、业务结果、流动资金或现金流动产生重大不利影响,但“精简综合财务报表”附注21明文规定除外。
关键会计政策
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们根据美国普遍接受的会计原则编制的精简综合财务报表为基础的。按照这些会计原则编制财务报表,要求管理层根据每个期间结束时可获得的相关信息作出判断,作出估计和假设。这些估计数和假设对报告的资产和负债数额、收入和支出以及或有资产和负债的披露产生重大影响,因为它们主要是因为需要对固有不确定的事项作出估计和假设。实际结果可能与估计不同。
管理层认为,在此期间,没有发生重大的政策变化。九结束的几个月2019年9月30日,对我们在截至年度的年度报表10-K中“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”中作为我们的关键会计政策所披露的项目。2018年12月31日除了由于ASC 842于2019年1月1日被要求采用“租约”而导致的某些政策变化外。有关采用ASC 842的补充资料,请参阅附注3“最近的会计声明”和附注10“租约”。
最近的会计公告
关于最近会计公告的讨论,见精简的综合财务报表附注3。
安全港声明
本报告中的某些陈述,除纯粹的历史资料外,是1995年“私人证券诉讼改革法”、1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“展望”、“打算”、“战略”、“计划”、“可能”、“可能”、“应该”、“将是”、“将继续”、“可能的结果”、“或其反面或其上的变动或类似的术语,通常用于识别前瞻性陈述。
前瞻性报表可能涉及以下事项:收入预测、利润率、支出、税收准备金、收益、现金流量、福利义务、股票或债务回购或其他财务项目;未来业务管理计划、战略和目标的任何报表,包括与我们产品和服务有关的预期发展、业绩或市场份额的报表;关于未来经济状况或业绩的任何报表;关于未决调查、索赔或争端的任何报表;任何预期或信念陈述;任何上述任何假设的陈述。这些陈述是基于现有的信息以及我们目前对未来事件的假设、期望和预测。虽然我们认为我们的假设、期望和预测是合理的,考虑到现有的信息,但我们告诫你不要过分依赖我们的前瞻性声明。我们建议你在我们向证交会提交或提供的资料中审查我们在相关问题上所作的任何进一步披露。前瞻性声明只在作出声明的日期发表,并不能保证今后的业绩。它们受制于未来的事件、风险和不确定因素-其中许多是我们无法控制的-以及可能不准确的假设,这些假设可能导致实际结果与我们的预期和预测大不相同。我们不承诺更新任何前瞻性声明.
前瞻性声明也可能与我们与加德纳丹佛控股公司的反向莫里斯信托交易有关.(GDI)。这些前瞻性声明是基于gdi和ingersoll兰德目前的预期,并受到风险和不确定因素的影响,这可能导致实际结果与gdi和ingersoll兰德目前的预期大不相同。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者基本假设被证明是不正确的,则实际结果可能与这些前瞻性陈述所指出或预期的结果大不相同。列入这类声明不应被视为将实现这些计划、估计或期望的理由。可能导致实际结果与此类计划、估计或预期大不相同的重要因素除其他外包括:(1)交易的一个或多个结束条件,包括某些监管批准,可能不能及时或以其他方式得到满足或放弃,包括政府实体可禁止、延迟或拒绝批准完成拟议交易,可能需要与此类批准有关的条件、限制或限制,或不得获得GDI股东的必要批准;(2)拟议交易可能无法按照Ingersoll Rand或GDI预期的条款或时限完成的风险,或(3)拟议交易所产生的意外成本、费用或费用;(4)合并后公司在完成拟议交易后的预期财务业绩的不确定性;(5)未能实现拟议交易的预期效益,包括在完成拟议交易或整合GDI和Ingersoll Rand工业业务方面的延误,或根本没有实现预期效益, (6)合并公司执行其业务战略的能力;(7)合并公司和气候变化公司实现收入和成本协同增效的困难和拖延;(8)合并后的公司和气候变化组织无法留住和雇用关键人员;(9)任何可能导致拟议交易终止的事件发生;(10)与拟议交易或其他和解或调查有关的股东诉讼可能影响拟议交易的时间或发生,或导致国防、赔偿和责任方面的重大费用;(11)不断演变的法律、监管和税收制度;(12)一般经济和(或)行业具体情况的变化;(13)包括政府机构在内的第三方的行动;(14)Ingersoll Rand和GDI不时向证券交易委员会提交的报告中详细说明的其他风险因素,包括Ingersoll Rand和GDI关于表10-K的年度报告和10-K表格的季度报告。
可能影响我们前瞻性发言的因素包括:
| |
• | 税法和要求的变化(包括税率变化、新税法、新的和/或修订的税法解释以及任何可能限制或消除我们在爱尔兰等非美国管辖范围内的潜在税收利益的立法); |
| |
• | 贸易保护措施,如进出口限制和要求、征收关税和配额或撤销或实质性修改贸易协定; |
| |
• | 我们的商誉、无限期无形资产和/或长期资产的减值; |
一些可能导致实际结果与我们的预期和预测大不相同的重大风险和不确定因素,在我们关于表10-Q的季度报告的“风险因素”一节和我们关于表10-K的年度报告中作了更全面的描述。2018年12月31日。还有其他一些因素,我们在提交给美国证交会的定期文件中可能没有预料到或没有描述,通常是因为我们当时认为这些因素并不重要,这可能导致结果与我们的预期大相径庭。
第3项-市场风险的定量和定性披露
有关公司面对市场风险的讨论,请参阅第II部第7A项,“有关市场风险的定量及定性披露”,载於公司截至财政年度的10-K表格年报内。2018年12月31日。截至目前为止,我们对市场风险的敞口并无显著变化。第三四分之一2019.
第4项-管制及程序
公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,对披露控制和程序的有效性进行了评估(根据经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的规定),截至本季度报告表10-Q所涉期间结束时,对披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评价,首席执行干事和首席财务干事的结论是:2019年9月30日,披露控制和程序是有效的,以确保在本季度报告表10-Q中要求提交的所有重要信息在需要时被记录、处理、汇总和报告,并将这些信息积累并酌情传达给公司管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时作出关于所需披露的决定。
公司对财务报告的内部控制没有改变第三四分之一2019这在很大程度上影响了公司对财务报告的内部控制,或者相当可能会对公司的财务报告产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1-法律程序
在正常的业务过程中,我们涉及各种诉讼、索赔和法律诉讼,包括商业和合同纠纷、就业问题、产品责任索赔、与石棉有关的索赔、环境责任、知识产权纠纷和与税务有关的事项,我们认为,待决法律事项不会对我们的经营结果、财务状况、流动性或现金流动产生重大不利影响。
与石棉有关的事项
我们的某些全资子公司和前公司被指定为州和联邦法院与石棉有关的诉讼中的被告。在几乎所有的诉讼中,许多其他公司也被指定为被告。这些索赔中的绝大多数声称,由于接触某些历史产品,主要是水泵、锅炉和铁路制动蹄中含有的石棉而造成的伤害。我们现有的或以前拥有的企业中没有一家是石棉的生产商或制造商。
另见我们的年度报告所载关于截止期间表格10-K的讨论。2018年12月31日在第二部分第7项下,管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,以及精简的合并财务报表的注21。
第1A项-危险因素
在截至本年度的10-K表格年报中,我们的危险因素并无重大改变。2018年12月31日或由我们的表10-Q所载的2019年3月31日终了期间的风险因素进一步更新。
第2项-股本证券的未登记出售及收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供有关购买我们的普通股的资料。第三四分之一2019:
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| | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买股份总数(000)(A)(B) | | 每股支付的平均价格(A)(B) | | 作为计划一部分购买的股份总数(000)(A) | | 根据该计划仍可购买的股票的大约美元价值($1000)(A) |
7月1日-7月31日 | | 0.1 |
| | $ | 127.27 |
| | — |
| | $ | 1,249,967 |
|
八月一日至八月三十一日 | | 973.4 |
| | 118.02 |
| | 973.1 |
| | 1,135,128 |
|
九月一日至九月三十日 | | 1,104.7 |
| | 122.36 |
| | 1,104.6 |
| | 999,961 |
|
共计 | | 2,078.2 |
| | $ | 120.33 |
| | 2,077.7 |
| | |
(A)根据管理层的资本分配战略,在符合市场条件和监管要求的情况下,不时进行股票回购。2018年10月,我们的董事会授权根据股票回购计划(2018年授权)回购至多15亿美元的普通股。在截至2019年9月30日的三个月内,我们回购并取消了约2.5亿美元的普通股,截至2019年9月30日,仍有约10亿美元未获2018年授权。
(B)我们亦可不时在回购计划以外,就交还股份的事宜,重新购入股份,以支付以股份为基础的奖励转归时的税项。我们在7月份回购了59股,8月份购回332股,9月份在回购计划以外的交易中回购96股。
项目6-展品
(A)证物
|
| | | | |
展览编号。 | | 描述 | | 归档方法 |
| | |
| | | | |
31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席执行官。 | | 随函提交。 |
| | |
31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的细则13a-14(A)或细则15d-14(A)对首席财务官的认证。 | | 随函提交。 |
| | |
32 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的第13a-14(B)条或规则15d-14(B)和美国法典第18条第1350条规定的首席执行官和首席财务官的证书。 | | 随函附上。 |
| | |
101 | | 以下资料来自公司截至2019年9月30日的季度报告表10-Q,格式为iXBRL(内联可扩展业务报告语言):(1)精简的综合收益综合报表,(Ii)精简的综合资产负债表,(Iii)精简的股本综合报表,(Iv)现金流动的精简综合报表,以及(V)合并财务报表的附注。 | | 随函提交。 |
Ingersoll-RANDPLC
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并正式授权。
|
| | |
| | Ingersoll-RANDPLC (登记人) |
| | |
日期: | 2019年10月29日 | /S/Susan K.Carter |
| | Susan K.Carter,高级副总统 首席财务官 首席财务干事 |
| | |
日期: | 2019年10月29日 | S/Christopher J.Kuehn |
| | Christopher J.Kuehn,副总统 及总会计主任 首席会计主任 |