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要约书

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根据经修订的“印度证券交易委员会(证券回购)条例，2018”，本收购要约函将于记录日期(如下所定义)作为Wipro Limited的注册股权股东发送给您。如果您需要对 要采取的行动作出任何澄清，您应咨询您的股票经纪人(定义如下)或投资顾问或回购经理(即JM Financial Limited)或注册官(即KARVY金融科技私人有限公司)。

有关此处使用的大写术语的定义，请参阅本要约函的“定义”部分。

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威普罗有限公司

注册办事处和通讯地址：印度，孟加鲁Sarjapur路Doddakannelli-560 035。

Tel. No.: +91 80 2844 0011; Fax: +91 80 2844 0054

电子邮件：corp-secretariary@wipro.com；网址：www.wipro.com

公司识别号(CIN)：L32102KA1945PLC020800

联系人：公司秘书M Sanaulla Khan先生；

Tel. No.: +91 80 2844 0011 (ext: 226185); Fax: +91 80 2844 0054;

电子邮件：sanaulla.khan@wipro.com

要约回购最多32，30，76，923股面值为RS的已缴足股本股份(仅限三十二克朗三十万元)。2/-(仅限两卢比)每一家公司(定义如下)，占 公司缴足股本总额的5.35%，来自公司所有合资格股东(定义如下)于记录日期，即2019年6月21日，按比例，通过收购要约(定义如下)路线，A价格为RS。每股325/-(仅限三百卢比 和二十五卢比)，合计金额高达卢比。105，000，000，000/-(仅1.05万卢比)。

1.

回购(定义如下)符合公司章程第8.2条(定义见下文)， 68，69和70节以及公司法(定义见下文)的所有其他适用条款(如有)，SCD规则(定义见下文)，在适用的范围内，并符合回购法规(定义如下)，并遵守 其他必要的批准、许可和制裁，以及可能规定或施加的其他条件和修改(如有)。这可能 由董事会同意(如下所定义)。

2.

根据本公司于2019年3月31日的经审核财务报表(于董事会会议当日可获得的最后经审核财务报表(定义见下文)，建议回购建议 )，回购在法定限额内为已缴股款 股本及自由储备总额的25%。回购规模(定义见下文)分别占本公司独立及合并的实缴股本总额及自由储备总额的23.03%及20.39%， ，占本公司已发行及缴足股本总额的5.35%。

3.

公开公告(定义如下)和本要约函(包括投标表格)的副本 也可在印度证券交易委员会的网站上获得，网址为：http://www.sebi.gov.in

4.

收购意向书将发送给截至记录日期即2019年6月21日(符合条件的股东)Equity 股的股权股东(定义如下)/实益所有者。

5.

招标和结算程序载于本要约函第43页第20段。 形式的接受-兼-确认(投标表格)随本要约函附在一起。

6.

关于向符合条件的股东支付代价的方式，请参阅本要约函第48 页的第20.25段。

7.

建议合资格股东在回购其股权股份前，参阅法定批准(第36页第17段)及 税务说明(第49页第21段)的详情。

回购计划

回购开始时间：2019年8月14日，星期三

回购截止日期：2019年8月28日星期三

经理到回购 回购登记员

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JM金融有限公司

7地板克纳吉

阿巴萨赫布·玛拉·玛格，普拉巴德维，

孟买400025，马哈拉施特拉邦，印度

Tel.: +91 22 6630 3030

Fax: +91 22 6630 3330

电子邮件：wipro.buyback2019@jmfl.com

网站： www.jmfl.com

联系人：Prachee Dhuri女士

SEBI Regn编号：INM000010361

有效期： 永久

公司识别号：L67120MH1986PLC038784

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卡维金融科技私人有限公司

Karvy Selenium，塔B，地块31&32，金融区，那纳克兰古达，加奇博利，海得拉巴，泰兰加纳邦，500032，印度。

Tel: +91 40 67162222

Fax: +91 40 23431551

电子邮件：wipro.buyback2019@karvy.com

网站：https://karisma.karvy.com

联系人 人：穆拉利·克里希纳先生

SEBI Regn编号：INR000000221

有效期：永久

公司 标识号：U72400TG2017PTC117649

1

目录

1.

 活动日程 5

2.

 关键术语的定义 6

3.

 免责条款 9

4.

 董事会会议通过的决议案文 10

5.

 公告详情 14

6.

 回购详情 15

7.

 回购授权 18

8.

 回购的必要性 18

9.

 管理层讨论和分析回购对公司可能产生的影响 18

10.

 计算回购价格的依据 23

11.

 回购资金来源 24

12.

 代管账户明细及存入金额 24

13.

 资本结构与股权结构 25

14.

 公司简介 28

15.

 公司财务信息 33

16.

 股市数据 34

17.

 法定批准的细节 36

18.

 回购及收款中心登记员的详情 37

19.

 回购的流程和方法 38

20.

 投标报价和结算程序 43

21.

 关于课税的笔记 49

22.

 董事会声明 58

23.

 审计师证书 59

24.

 检查文件 62

25.

 合规官的详细信息 62

26.

 股权股东/实益所有者可获得的补救措施的详细信息 63

27.

 投资者服务中心详情 63

28.

 回购经理的详细信息 64

29.

 董事关于本要约函中信息真实性的声明 64

30.

 报价表格 64

2

符合条件的股东回购流程摘要

   合格股东(记录日期为 2019年6月21日的股权股东)将收到投标表格，其中将包括他/她/它有权在回购中投标的股权股份数量。

收到投标表格

·如果符合条件的股东由于任何 原因没有收到投标表格，他/她/它可以从链接https://www.wipro.com/buy-back/.下载相同的表格

合格的股东也可以向注册主任Karvy金融科技 Private Limited提出要求，要求回购一份重复的投标表格。注册官的联系方式详见本要约函第63页。

投标期

符合条件的   股东只能在投标期间(2019年8月14日星期三至2019年8月28日星期三)在回购 中投标其股权股份。

回购中的股权招标

符合条件的   股东只能通过在bse或nse注册的股票经纪人出价 参与回购。

·根据2015年“印度证券交易委员会(上市义务和披露要求)条例”第40(1)条的但书，阅读印度证券交易所2019年4月24日发布的20190424-35号通知和2019年5月9日国家证券交易所发布的第51/2019号通告，自2019年4月1日起生效，除非本公司的证券以非物质化形式与托管人一起持有，否则将不会处理本公司的证券转让。(2)根据“2015年印度证券交易委员会(上市义务和披露要求)条例”第40(1)条的规定，除非本公司的证券以非物质化的形式与托管人一起持有，否则本公司的证券转让将不会被处理，日期为2019年4月24日的   和NSE于2019年5月9日发布的通告。在此情况下，本公司将不能 接受以实物形式投标的股权股份。因此，建议这些股东接近他们的存托参与者，并将他们的实物股权股份非物质化，以便能够投标他们的股权股份 并参与回购。

   有资格的股东需要向各自的股票经纪人说明拟根据回购进行投标的股权股份的详情 。

   ·请注意，根据您的股票经纪提供的设施，可以通过交付指导单/电话/在线 提供说明。我们敦促您提前联系您的股票经纪人，以了解出价的要求。

   ·在出价之前，并使用相关SEBI 通函规定的提前支付机制(定义如下)，股票经纪人将把合格股东投标的股权股份转让给结算公司(定义如下)

   ？如果股票经纪人不是合格 股东的保管人参与者(如下定义)，该合格股东应指示其保管人通过提前支付机制将拟由该合格股东投标的股权股份转让给结算公司。

   结算公司在结算公司开立的特别账户的结算号 将在结算公司发行的另一份通函中提供，根据该特别账户，股权股份将被转让用于回购。

   ·发出报价后， 股票经纪人将向符合条件的股东提供由证券交易所投标系统生成的TR(如下所定义)。

股票经纪确认

   ·收到TRS后，符合条件的股东已成功在回购中投标 股权股份。

   请注意，通过 股票经纪人的在线网站平台参与的合格股东可能会收到一份确认通知，而不是TRS。

3

投标表格的提交

   符合资格的股东在回购下对股权进行投标， 不需要向注册官提交投标表格和TRS。

回购对价的收据和未接受股份的返还

    接受(定义如下)由合格股东在回购中提出的股权股份，须遵守本要约函中包含的回购法规及条款和条件的规定。，。

符合资格的股东 必须确保他们的DEMAT帐户处于活动状态并且未被阻止接收未接受的股份，并且他们的银行帐户与他们的DELAT帐户相关联，以便在接受回购的股权股份时进行汇款。

   完成 回购后，本公司将通过公开公告通知符合条件的股东回购对价的支付和未接受股份的返还。

   根据回购法规的规定，公司将支付总额，即 接受的股权股数乘以回购价格(Rs)。325/-每股股本股份)向证券交易所结算公司(定义如下)支付接受股本股份。

   合格的 股东(其股权股份已根据回购获得接受)将直接从结算公司/股票经纪人处获得对价。

   合格股东应咨询各自的股票经纪人，了解股票经纪人在回购股权时可能收取的任何费用、 适用的税收、费用和费用(包括经纪费用)等。这些额外费用将由符合条件的股东承担。

请参阅本要约函第2节中定义的条款和第20节

符合资格的股东在回购要约中投标应遵循的详细程序

以上并不是对回购流程或其条款和条件的详尽描述，仅旨在通过充当高级摘要来帮助符合条件的 股东。以上内容不是也不能代替本要约函中包含的详细条款和条件。要求本公司的所有股东和ADR持有人 阅读向Wipro Limited美国存托股份持有人发出的整个要约和通知，以了解回购过程(包括与 非居民股东有关的税务规定)以及回购的条款和条件。在参与回购之前，请咨询您各自的法律/税务/其他顾问。如果您需要对 采取的行动作出任何澄清，您应咨询您的股票经纪人或投资顾问或回购的经理(即JM Financial Limited)或注册官(即嘉维金融科技私人有限公司)。

没有要约认购/购买/出售或邀请认购/购买/出售公司在任何司法管辖区的任何证券，或作为招揽或 邀请认购/购买/出售任何证券，包括公司的股权股份

•

致美国公司证券持有人的特别通知：此次回购是针对一家印度公司的证券进行的 ，并受印度法律的约束。本公司在美国的证券持有人必须意识到，此要约函受印度的投标要约法律和法规的约束，这些法律和法规 与美国的法律不同，并且是根据印度法律编制的，其格式和风格与美国的惯常格式和风格不同。某些美国联邦证券法适用于回购，因为有美国 股权股份和ADS的持有者(定义如下)。此次回购在美国被视为1934年修订的“证券交易法”(Securities Exchange Act) 下的规则13(E)-4(H)(8)中提到的第I层豁免适用于回购。

4

•

此要约函连同6月发布的公告5， 2019年与此回购相关的，已准备好以遵守适用的印度法律和法规为目的。因此，所披露的信息可能与本文件 按照印度以外任何司法管辖区的法律法规编制时披露的信息可能不同。公司和回购经理没有义务在此 要约书日期后的任何时间更新本文中包含的信息。本要约书以任何方式不构成任何形式的要约，或任何形式的认购/购买/出售本公司在任何司法管辖区的任何证券的邀请，也不构成以任何形式 认购/购买/出售包括本公司股权股份在内的任何证券的招揽或邀请。

•

在任何需要为此目的采取行动的司法管辖区内，没有采取或将不会采取任何行动来允许回购 。此要约信已发送给截至记录日期姓名出现在公司股东名册上的所有股权股东。但是，在 辖区内的任何合格股东收到要约函时，如果在 司法管辖区内提出此要约是非法的，或者提出此要约需要采取任何行动(包括但不限于根据任何当地证券法律登记此要约书)，则该合格股东不应 将其视为向他们提出的要约，并应将其解释为仅供参考。

•

拥有此要约函的人必须告知自己各自辖区内的任何相关限制 。任何在回购/要约中投标其或她的股权股份的合格股东应被视为已声明、陈述、担保并同意他、她或其根据 任何适用的当地法律、规则、法规和法规的规定被授权参与回购。

1.

活动日程

活动

日期

天，日

批准股权回购建议的董事会会议日期 April 16, 2019 星期二

股权 股东通过特别决议宣布邮寄投票结果的日期，批准回购

 June 3, 2019 星期一
回购公告发布日期 June 5, 2019 星期三

记录确定回购权利的日期和符合条件的 股东的姓名

 June 21, 2019 星期五
回购开始日期 2019年8月14日 星期三
回购截止日期 2019年8月28日 星期三
注册官对回购的最后核实日期 2019年9月6日 星期五

注册主任为回购向 证券交易所提供接受/不接受的最后日期

 2019年9月6日 星期五
在证券交易所结算投标的最后日期 2019年9月9日 星期一

证券交易所将未接受的demat Equity股份退还给符合资格的 股东/股票经纪人的最后日期

 2019年9月9日 星期一

向参与 回购的合格股东支付代价的最后日期

 2019年9月9日 星期一
股权消灭的最后日期 September 16, 2019 星期一

注：如果某些活动提到了最后日期，则此类活动可能发生在 相应的最后日期或之前。

5

2.

关键术语的定义

本要约函使用某些定义和缩写，除非上下文另有指示或暗示或另有说明，否则这些定义和缩写应具有以下提供的 含义。对任何法律、行为、法规、规则、指导方针或政策的提述应指该等经修订、补充或 不时重新颁布的立法、行为、法规、规则、指导方针或政策，任何对法定条款的提述应包括根据该条款不时制定的任何附属立法。

接受/接受 接受由合资格股东在回购中提出的缴足股款的股权股份。
额外股权股份 除该合资格股东的回购权利外，由该合资格股东投标的额外股权股份，不得超过该合资格股东于记录日期所持有的股权股份。
不良反应 美国存托凭证。
ADSS 美国存托股份。
文章 公司章程。
董事会/董事会 本公司董事会(术语应包括董事会根据其2019年4月16日决议组建并授权的任何委员会，以行使其与 回购相关的权力)。
董事会会议 2019年4月16日召开董事会会议。
疯牛病 BSE有限公司
回购/优惠 本公司提出以 回购价格向符合条件的股东回购最多32，30，76，923股(仅限于32，30，76，923股)已缴足股本股份，根据与SEBI通函一起阅读的回购法规，通过股票交易机制，按比例通过投标要约途径从合格股东手中回购已缴足的股本股份(仅限32，30，76，923股)。
回购期限 宣布邮寄投票结果之日(即2019年6月3日)至向股东支付代价(其股权股份已根据回购被接受)之日 之间的期间。
回购委员会 回购委员会由本公司独立董事M K Sharma先生、本公司首席财务官Jatin P Dalal先生、 公司财务副总裁Aparna C Iyer女士及本公司秘书M Sanaulla Khan先生组成，并获董事会于2019年4月16日的决议授权进行回购。
回购截止日期 2019年8月28日星期三
回购权利 合格股东有权在回购中投标的股权股份数量，基于该资格股东在记录日期持有的股权股份数量以及适用于该资格股东所属的 类别的回购比率。
回购开始日期 2019年8月14日星期三
回购价格 从符合条件的股东处回购股权股份的价格，即Rs。325/-(仅限325卢比)每股已缴足股本股份，以现金支付。
回购法规 “印度证券交易委员会(证券回购)条例”，2018，包括对其进行的任何法定修改或重新制定 。

6

回购规模 建议回购的股权股份的最大数量(即32，30，76，923股(32股Crores 30拉赫斯76，923股)股权股)乘以回购价格(即Rs)。325/-(仅限卢比 325)每股)合计最高可达R。105，000，00，000/-(仅限1.05万卢比)。
CDSL 中央托管服务(印度)有限公司
结算公司 印度结算有限公司或NSE结算有限公司(前称国家证券结算有限公司)(视情况而定)。
公司法 2013年“公司法”及经修订的“规则”。
公司 威普罗有限公司
公司Demat帐户 指定用于回购的公司Demat帐户。
公司经纪人 JM金融服务有限公司
寄存处 总体而言，CDSL和NSDL。
指定证券交易所 用于回购的指定证券交易所，即BSE。
dp 存托参与者。
要约书草稿 日期为2019年6月12日的要约函草稿。
合资格股东 有资格参与回购/要约的人，意味着记录日期为2019年6月21日的所有股权股东。
股权股份 面值为R的已缴足股本股份。2/-(仅限两卢比)公司各一人。
股权股东 已缴足股本股份的持有人，包括其实益拥有人。
托管帐户 根据托管协议，名为Wipro回购2019年-与HDFC Bank Limited开立的托管帐户
托管代理 HDFC银行有限公司
托管协议 日期为2019年7月9日的托管协议由公司、托管代理和经理签订
商品及服务税 商品和服务税。
霍夫 印度教不可分割的家庭。
IT法/所得税法 1961年修订的“印度所得税法”。
要约书 将向SEBI提交的日期为2019年7月31日的要约函件，其中包含回购法规附表三中规定的与回购相关的披露，包括SEBI对要约函件 草案的意见。
LODR规则 SEBI(上市义务和披露要求)条例，2015，不时修订。
管理规则 “公司(管理和行政)规则”，2014年。
经理到回购/经理 JM金融有限公司
非居民股东 包括NRIS、外国机构投资者(FII)、外国投资组合投资者(FPI)、OCB和外国国民。
NRI 非居民印第安人。

7

NSDL 国家证券托管有限公司。
NSE 印度国家证券交易所有限公司。
纽交所 纽约证券交易所。
组织公民 昔日的海外法人团体。
平底锅 永久帐号。
邮寄投票通知 日期为2019年4月16日的邮寄投票通知，以获得公司股东对回购的批准。
启动子和启动子组 发起人和发起人集团，已在公司根据LODR法规和印度证券交易委员会(股票和收购)条例，2011年提交的文件中披露， 经修订
公开公告 2019年6月4日关于回购的公告于2019年6月5日在英文全国性日报Business Standard、印地语全国性日报Business Standard和地区语言Hosa Digantha 日报上发表。
RBI 印度储备银行。
记录日期 2019年6月21日，为确定回购权利和收购信和投标表格将被发送给的合格股东的姓名以及谁有资格根据回购法规参与建议的回购的日期 。
书记官长 卡维金融科技私人有限公司，注册商到回购。
RSU 限制性股票单位
规则 根据2013年公司法通知的规则，经修订。
SCD规则 “公司(股权资本和债券)规则”，2014。
SEBI 印度证券交易委员会。
SEBI通告 日期为2015年4月13日的SEBI循环轴承编号CIR/CFD/POLICYCELL/1/2015与日期为2016年12月9日的SEBI循环CFD/DCR2/CIR/P/2016/131一起阅读，可能会不时修改。
小股东 一个合格的股东，持有市值不超过卢比的股权股票。2，00000(仅限2卢比2拉赫)，以 记录日期所记录的交易量最高的认可证券交易所的收盘价为基础。
股票经纪 合格股东的股票经纪人(是BSE和/或NSE的成员)，该合格股东可以通过该股票经纪人参与回购。
证券交易所 BSE和NSE，即本公司股权股份上市的证券交易所。
STT 证券交易税。
投标表格/表格 承诺书和确认书的格式，随此要约函附在第64页。
投标报价 回购条例第4(Iv)条规定的回购方法。
投标期 从回购开始日期到回购结束日期的10(10)个工作日(包括这两天)。
TRS 交易登记单。
工作日 回购规定的工作日。

8

3.

免责条款

根据要求，此要约函的副本已提交给SEBI。应清楚地理解，向SEBI提交此要约函 不应以任何方式被视为或解释为SEBI已清除或批准了此要约函。SEBI对公司履行回购承诺的财务稳健或本要约函中所作的 声明或意见的正确性不承担任何责任。回购的经理JM Financial Limited已证明本要约函中所作的披露一般是充分的，并且符合 公司法和回购法规的规定。这项要求是为了方便合资格的股东就回购中的股权股份进行招标时作出知情的决定。

还应清楚地理解，虽然本公司对本要约函中所有相关信息的正确性、充分性和披露负有主要责任 ，但预计回购的经理将进行尽职调查，以确保本公司在这方面充分履行职责，并达到此目的。根据这一要求，回购的经理JM Financial Limited已根据回购法规向SEBI提供了日期为2019年6月12日的尽职调查证书，内容如下：

»我们已经审查了与回购相关的各种文件和材料，作为我们进行的尽职调查的一部分， 最终确定了2019年6月4日的公开公告(the公众公告)和日期为2019年6月12日的要约信草稿DLoF(B)。在 审查和与公司讨论的基础上，我们在此声明：

•

公告和DLoF与 回购相关的文件、材料和文件一致；

•

与上述要约相关的所有法律要求，包括经修订的2018年SEBI (回购证券)法规，均已得到适当遵守。

•

就我们所知，公开公告和DLoF中的披露在所有重大方面均属真实、公平和 足以让本公司股东就标题回购作出知情决定。

•

用于回购的资金应当按照“公司法”的规定办理。

然而，向SEBI提交本要约文件并不能免除公司在公司法规定下的任何责任，也不能免除 获得建议回购所需的法定或其他许可的要求。

Promoter和 Promoter Group/Board声明并确认没有任何可能影响合格股东决策的信息/材料被压制/扣留和/或以相当于虚假陈述/虚假陈述的方式合并，并且如果在任何时间点出现任何信息/材料被压制/隐瞒和/或相当于 误陈述/虚假陈述，则Promoter and Promoter Group/Board和the Promoter Group/Board and the

Promoter和Promoter Group/董事会还声明并确认，从银行和金融机构借款的资金将不用于 回购。

此要约函包含某些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常可以通过词语或 短语来识别，例如·Aim‘，·Expect，·Believe，Expect·Estimate，·Designe，Objective’，·计划，·项目，·将，将继续， 将继续， 将追求‘，或其他具有类似重要性的词语或短语。同样，描述公司关于股票价格的战略、目标、计划或目标预期、参与回购的能力和 有关回购的预期的陈述也是前瞻性陈述。所有的前瞻性陈述都会受到有关公司的风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能导致实际结果与相关前瞻性陈述所设想的大不相同 。

9

由于与预期相关的风险或 不确定性，实际结果可能与前瞻性陈述所暗示的大不相同，这些预期与公司经营的行业相关的监管变化及其应对能力、成功实施战略的能力、增长和 扩张、技术变化、市场风险敞口、印度或公司经营的其他主要市场的总体经济和政治条件对商业活动或投资、货币和财政 政策、通货膨胀、通货紧缩、未预料到的利率波动等因素有实质性的不同，这些风险或不确定因素与以下因素有关：公司经营所在行业的监管变化及其应对能力，成功实施战略的能力，增长和扩张，技术变化，市场风险敞口，对商业活动或投资有影响的印度或其他关键市场的总体经济和政治状况，货币和财政{br印度或全球金融市场的表现，国内法律、法规和税收的变化，以及公司所在行业竞争的变化。

此要约函中包含的某些数字，包括财务 信息，已进行四舍五入调整。所有小数点都已四舍五入为两个小数点。在某些情况下，(I)这些数字的总和或百分比变化可能不完全符合给出的总数字 ；以及(Ii)某些表格中某一列或行中数字的总和可能不完全符合为该列或行给出的总数字。

4.

董事会会议通过的决议案文

董事会在董事会会议上审议并批准了通过投标回购要约。董事会决议摘录如下 ：

第(1)条决议，根据Wipro Limited(The )公司章程第8.2条的规定公司以及经修订的2013年“公司法”第68、69和70条及所有其他适用条款(如有)的规定(the公司 行为”), 公司(股本和债券)规则，2014，在适用的范围内，并符合印度证券交易委员会(回购 证券)法规，2018，经修订(the the回购条例”), 包括当时有效的任何修订、法定修改或 重行，并受必要的其他批准、许可和制裁的约束，并受可能规定的条件和修改(如有)的约束，或在授予该等批准、许可和制裁时由有关当局施加的 ，该等批准、许可和制裁可能由公司董事会(以下称为“公司董事会”)同意板子 董事会特此批准本公司回购最多32，30，76，923股本股份(仅限32，30，76，923股本股份(仅限32股Crores 30，76，923股权)，仅限32，30，76，923股权)(仅限32，30，76，923股)，仅限32，30，76，923股权(仅限32股Crores 30，76，923拉赫特)，并须经本公司股东以邮寄投票方式通过特别决议案批准， R2/-(仅限两卢比)公司各一家(二十五卢比)权益股份”) 代表公司 已缴足股本总额的5.35%，价格为卢比。每股325卢比(仅限325卢比)回购价格”) 以现金支付，合计金额最高可达105，000，000，000卢比 105，000，00，000/-(仅限1.05万卢比)(只限卢比)回购大小”),根据本公司截至2019年3月31日的最新经审计独立资产负债表，占已缴足股本 股本及自由储备的23.03%，按比例通过招标报盘”按照回购法规的规定，将 路由至记录日期为止持有股权的公司所有股东(the记录日期”) (“回购并且回购规模不包括交易成本，即。经纪，适用的税种，如证券交易税，商品及服务税，印花税，因回购而招致或将招致的费用，如应向印度证券交易委员会(Securities And Exchange Board Of India)支付的报案费 SEBIe)、顾问/法律费用、公告出版费、印刷和发送费以及其他附带和相关费用等

10

进一步解决了本公司所有股东将有资格 参与回购，包括：(I)本公司的发起人和发起人小组(包括其成员)及其在记录日期持有股权股份的联营公司，控制人(包括此等协调行动的人士) 于记录日期持有股权股份；以及(Ii)本公司的美国存托凭证持有人(不良反应(E)证明美国存托股份(Depositary Share)(ADSSe)代表 本公司的股本股份，于记录日期之前取消其任何ADS并撤回相关股权股份，使其成为本公司的股东并持有截至记录日期的股权股份。

进一步解决了回购应根据“回购 条例”的规定对小股东有所保留。

进一步解决了公司应使用SEBI通知的通过证券交易所收购 股份的回购机制实施回购，该机制通过2015年4月13日的通函CIR/CFD/POLICYCELL/1/2015与日期为2016年12月9日的SEBI通函CFD/DCR2/CIR/P/2016/131一起阅读，包括目前有效的任何修正案或法定修改 。

进一步解决了印度境外居民股东的回购 包括外国法人团体(包括以前的海外法人团体)、外国机构投资者/外国有价证券投资者、非居民印度人、外国籍股东和ADR持有者 ，应接受此类批准(如果有的话)，并在相关当局要求的范围内，包括根据1999年“外汇管理法”和根据该法案制定的规则 获得印度储备银行(RIBI)的批准，并且此类批准

进一步解决了回购将受制于印度证券交易委员会条例第38条(上市义务和披露要求)，条例2015中规定的维持最低公众持股要求 的条件上市规例”).

进一步解决了本公司回购所需金额拟从本公司目前 现金及现金等价物及/或本公司内部应计款项(而非任何借入资金)余额中支付，并按董事会可能不时按其绝对酌情决定权决定的条款及条件支付。

进一步解决了根据回购法规第24(Iii)条，公司秘书M Sanaulla Khan先生，BE和 被任命为回购的合规官。

进一步解决了谨此注明审计师草案 证书，并按规定格式编制清偿声明和支持宣誓书及其他文件，提交会议，现予以批准，并批准董事长兼董事总经理阿齐姆·H·普雷姆吉先生，以及首席执行官兼执行董事阿比达利·Z·内穆赫瓦拉先生和执行董事兼首席战略官里沙德·普雷姆吉先生中的任何一人，并授权他们签署上述文件，代表董事会和代表董事会，并 提交

进一步解决 董事会在此确认，已对本公司的事务及前景进行全面调查，并已形成以下意见：

a)

紧接召开董事会会议之日，即2019年4月16日 或股东决议结果宣布之日(邮寄投票决议(br})，批准回购，公司将没有理由 无法偿还债务；

b)

关于公司在紧接召开董事会 会议之后的一年的前景，即2019年4月16日或邮寄投票决议，在考虑到董事会对该年度内公司业务管理的意向以及董事会认为该年度将可供公司使用的财务资源的数量和性质后，公司将能够在债务到期时偿还债务，并且不会在 董事会会议日期(即2019年4月16日)或邮寄投票决议之日起一年内破产；和

11

c)

在为上述目的形成意见时，董事会已将债务考虑在内，就好像 公司正在根据“1956年公司法”、“2013年公司法”或“2016年破产和破产法”的规定进行清盘一样(包括预期和或有负债)。

进一步解决了董事会在此确认：

a)

本公司所有股权股份均已缴足股款；

b)

自批准建议回购的股东通过的特别决议案的邮寄投票结果宣布之日起，公司不得发行任何股权股份或指定证券，包括以奖金方式发行，直至回购期限届满之日为止；

c)

公司自回购期满后一年内不得再筹集资本， 除履行其存在的义务外；

d)

公司不得回购已锁定的股权股份和不可转让的股权股份，直至锁定的悬而未决或股权股份变为可转让为止；

e)

公司不得通过协商交易从任何人手中回购其股权股份，无论是在 证券交易所内还是通过现货交易或通过任何私人安排实施回购；

f)

在偿还任何存款(包括应付利息)、 赎回债权证或优先股、支付股息或偿还任何定期贷款予任何金融机构或银行(包括应付利息)方面，并无违约存在；

g)

公司已遵守“公司法”第92，123，127和129条；

h)

回购的总金额，即最高可达R。105，000，00，00，000/-(仅限1.05万卢比 Crores)根据截至2019年3月31日的公司最新独立合并资产负债表，不超过公司实缴资本总额和自由储备总额的25%；

i)

回购建议购买的股权股份的最大数量(最多32，30，76，923股权 股)，不超过公司截至2019年3月31日最新的独立审计资产负债表中实缴股权股本中股权股份总数的25%；

j)

公司不得在自回购期满 之日起计算的一年内提出任何回购要约；

k)

本公司已获得一份日期为2019年2月15日的订单，其参考号为 WTM/GM/CFD/90/2018年由SEBI(The SEBI)发布的订单19SEBI订单(E)，据此，SEBI已授予公司豁免/放宽，使该公司不遵守“回购条例”第24(Ii)条的要求(该法规限制公司在合并或妥协或安排方案悬而未决期间公开宣布回购)，在合并计划的背景下，Wipro Technologies奥地利GmbH， Wipro信息技术奥地利GmbH，Newlogic Technologies SARL，Appirio印度云解决方案私有公司(Appirio India Cloud Solutions Private)的合并案中，SEBI已授予公司豁免/放宽对该公司的要求的豁免/放宽规定(该规定限制公司在合并或妥协或安排的悬而未决期间公开宣布回购)， 奥地利Wipro信息技术有限公司，Newlogic Technologies SARL，Appirio India Cloud Solutions Private方案(B)。符合SEBI订单第8段所列条件 。随后，国家公司法法庭已通过第号命令。2019年3月29日CP(CAA)第61/BB/2018号批准该计划；

l)

除上述外，根据公司法的规定，截至日期，并无任何合并计划或妥协或安排 待决；及

m)

公司所欠有担保债务和无担保债务总额的比率，回购后不得超过缴足股本和自由准备金的两倍 ；以及

n)

公司不得通过任何子公司 包括其自己的子公司或通过任何投资公司或投资公司集团直接或间接购买其股权。

12

进一步解决了没有任何可能对投资者决策有影响的信息和材料 被压制或扣留和/或以相当于错误陈述或失实陈述的方式合并，如果在任何时间 任何信息/材料被隐瞒或隐瞒和/或相当于错误陈述或失实陈述，董事会和本公司应根据 公司法和回购法规的规定承担处罚责任。 如果有任何信息/材料被隐瞒或隐瞒和/或相当于错误陈述或失实陈述，董事会和公司应根据 公司法和回购法规的规定承担处罚责任。 如果任何信息/材料在任何时间点被隐瞒或隐瞒和/或构成虚假陈述或失实陈述，董事会和本公司应根据 公司法和回购法规的规定承担罚款。

进一步解决了董事长兼总经理Azim H Premji先生， 执行董事兼首席战略官Rishad Premji先生，首席财务官Jatin P Dalal先生，财务副总裁Aparna C Iyer女士和公司秘书M Sanaulla Khan先生，现分别授权 敲定招商银行家，经纪人，并执行、谈判、敲定(除其他事项外)开户表格、协议(包括托管协议)和 以公司的名义并代表公司执行/执行与前述相关的行为、契据、文件、信件和事物(包括向代管代理存款，并允许招商银行操作为回购目的而开立的代管 帐户)，并任命并最终确定广告公司、印刷商、顾问或代表的任命条款费用和收费并就此签订协议和信函，并根据适用的法律和回购法规开立和关闭所有必要的账户，如经纪账户、存款账户、代管账户和银行 账户；

进一步解决了委员会(The Committee)回购 委员会(E)由独立董事M K Sharma先生、首席财务官Jatin P Dalal先生、财务副总裁Aparna C Iyer女士和公司秘书M Sanaulla Khan先生组成， 为回购的目的而组成，以进行其绝对酌情认为是必要、权宜之计、通常或适当的所有行为、契据、事项和事情，以符合公司及其股东与回购有关的最大利益 ，包括但

a)

寻求所有监管批准(如果有的话)，包括SEBI和印度储备银行(Reserve Bank Of India)，以实施 回购；

b)

决定并公布回购记录日期；

c)

指定、授权、与投资者 服务中心和托管代理签订协议并向其发出必要的指示；

d)

根据需要开立一个或多个银行账户，包括代管账户和特别账户，并与银行签订协议并向相关银行发出指示；

e)

最终确定回购的条款和时间表，包括要约期的权利比率、开始日期和结束日期 ，以及完成回购并在需要时重新确认偿付能力声明的时限；

f)

决定并指定BSE Limited和/或印度国家证券交易所有限公司作为回购的指定股票交易所 ；

g)

采取当时认为合乎需要的行动或措施，为ADSS的每位持有人提供 机会，在记录日期之前取消和撤回任何此类ADS的基础股权股份，使该持有人能够参与回购。此类行动或措施可能包括但不限于：(I)准备并 向每个此类持有人或其代表提供信息，以使ADSS持有人能够根据回购决定是否取消和撤回相关股权股份，包括对补充函的任何修改、修订或 补充；(Ii)通知ADSS的持有人，他们将需要在印度建立一个经纪账户来收取股权股份，以及(Iii)通知ADR的持有人，他们必须在记录日期前3(3)个工作日之前，将 所需的ADS提交给ADR托管人，以便取消和提取股权股份；(Iii)通知ADR的持有人，他们必须在记录日期前3(3)个工作日之前，将所需的ADS提交给ADR托管人，以便取消和提取股权股份；

13

h)

根据适用法律安排回购可能需要的银行担保；

i)

根据回购条例第9条的规定(包括现金存款或银行担保，包括现金存款和银行担保的金额)和与托管代理人签订的 托管协议，存入和/或指示将所需金额存入托管，并最终确定 存款的组成/组合；

j)

准备、定稿、注明日期、批准、修改、签署(根据适用的法律)、发布、 重新发布并向适当的法定/其他主管部门提交公告、要约书草案、要约书和所有其他文件、决议、广告、确认书、通知和声明，以及 证书用于销毁和实物销毁股份证书(如果有)，以及在收到回购所需的必要股东批准后与回购相关的其他文件，并引起 声明修改或更正将被视为已由董事会批准；

k)

采取一切行动核实收到的要约和接受，最终确定接受的基础，支付 股东回购股份的代价，批准公司回购股权股份的终止；

l)

上传所有必需的信息，如在网站上回购股权股份的详细信息，并根据适用法律的要求向证券交易所提交 ；

m)

签署、签立和交付与回购相关或附带 的必要或可取的文件，包括按要求签立公司公章的文件；

n)

解决并解决SEBI、证券交易所、公司注册处处长和任何其他 当局就回购附带和附带事项提出的任何疑问；

o)

根据“公司法”和 的要求，创建和维护必要的法定登记册和记录，以便向有关当局提供适当的报税表；

p)

完成回购并完成公司法、 回购法规和上市法规及其他适用法律规定的所有必要手续；

q)

变更、修改回购委派的中介机构和其他第三方的聘任/聘任和条款条件(包括与佣金/支付、经纪费用和收费有关的条款 )；

r)

作出其他作为、契据、事宜或事情，并执行文件、表格、信件、 确认书，并采取一切必要的步骤，签署、提交及存档所有必要的表格、信件、申请、电子表格及其他文件，并认为 就与回购有关或促进回购的实施而言，是必要的、合宜的、惯常的或适当的，或就与回购有关或促进回购的实施而言是必需的、合宜的、惯常的或恰当的；以及

s)

如有必要，将上述所有或任何授权授予本公司任何其他董事或执行人员或 人员，以实施上述决议。

进一步解决 上述回购委员会的任何两名成员构成回购委员会会议的法定人数，回购委员会可以通过与上述有关的适当决议(包括通函 决议)批准上述内容。

5.

公告详情

5.1.

根据“回购条例”第7(I)条，本公司已于2019年6月4日在以下报纸刊登了日期为2019年6月4日的“股份回购公告” ：

14

老大不是。

 报纸名称 语言 版本

1.

 业务标准 英语，英国的，英国人的 全

2.

 业务标准 印地语 全

3.

 [医]迪甘塔(HOSA Digantha) 卡纳达 孟加拉鲁

5.2.

根据邮寄投票通知，公司通过特别决议寻求其 股东对回购的批准。这种邮寄投票的结果于2019年6月3日宣布。据此，根据回购规例第7(I)条的规定，本公司于该邮寄投票结果宣布之日起2(2)个工作 天内作出公告。

5.3.

本公司将在 上述报纸上进一步发布公告或更正(如果有)。

5.4.

SEBI网站www.sebi.gov.in 上提供了一份公告副本

6.

回购详情

6.1.

在董事会会议上，董事会在收到公司股东通过 邮寄投票/电子投票方式的特别决议后，根据章程第8.2条的规定和 “公司法”、“SCD规则”的所有其他适用条款(如有)，在适用的范围内，并符合不时修订的回购法规，并须经法定、监管或政府当局的批准。批准本公司以回购价格卢比回购最多32，30，76，923股(三十二克罗斯三十拉赫斯76，923)股本，占本公司已发行及缴足股本总额的5.35%。325/-(仅限325卢比)每股股本股份(“回购价格”)以现金支付，总计 对价最高可达卢比。105，00，00，000/-(仅1.05万卢比1.05万克朗)，占公司截至2019年3月31日 最新经审计独立资产负债表规定的公司已缴足股本和自由储备总额的23.03%，按比例通过回购法规规定的收购要约途径，从所有符合资格的股东手中获得。

6.2.

本公司股权股东根据邮寄投票公告，通过邮寄 投票(包括电子投票)通过特别决议批准回购，投票结果于2019年6月3日公布。

6.3.

回购规模不包括任何交易成本，即。经纪，适用的税种，如证券 交易税，商品及服务税，印花税，因回购而发生或将发生的费用，如应向SEBI支付的备案费用，顾问/法律费用，公告出版费用，印刷和发送费用以及其他附带和相关的 费用等。

6.4.

股权股票在NSE和BSE上市。该公司的广告，如ADR所证明的，在美国的纽约证券交易所进行交易 。

6.5.

除上文第6.1段所述的条例/法规外，回购也符合 《管理规则》和《LODR条例》的适用规定。回购应通过回购 法规第4(Iv)(A)条规定的要约过程，按比例从符合条件的股东手中进行。此外，回购应受适用法律的约束，

15

通过合资格股东对股权股份进行招标并通过SEBI通函指定的证券交易机制进行结算来实施。在这方面，公司将要求BSE和NSE 提供收购窗口，以促进回购下股权股份的招标。就此次回购而言，BSE将成为指定证券交易所。

6.6.

截至2019年3月31日，公司最新经审计的资产负债表中 公司的实缴股本和自由储备合计为Rs。45，60，042LAkhs(仅4.56万卢比4.56万克朗和42Lakhs)和卢比。51，48，945拉赫(仅限51，480卢比 9克朗和45拉赫尔)，分别在独立和合并的基础上。根据公司法的规定，用于回购的资金不得超过本公司全部 缴足股本和自由储备总额的25%，即为R。11，40，010万卢比(仅限1.14万卢比和10卢比)和卢比。12，87，236拉赫(仅限1.28万卢比 和七十二克朗和三十六拉赫)，分别在独立和合并的基础上。建议用于回购的最大金额，不超过Rs。105，00，00，000/-(仅限1.05万卢比) ，因此，根据本公司于2019年3月31日的最新经审计资产负债表(截至推荐回购建议的董事会会议之日可获得的最新经审计 资产负债表)，独立和合并的基础上，该公司的缴足股本和自由储备的上限为25%。

6.7.

(I)Promoter and Promoter Group及控股人士， (Ii)Promoter and Promoter Group旗下公司董事，以及(Iii)于公告日期(即2019年6月4日)本公司董事及主要管理人员合计持股情况如下：

6.7.1.

截至 公告之日(即2019年6月4日)，促进者和促进者集团及控制者的合计持股比例：

SL。不是。

股东姓名

 不是。股权
股份		 %
持股
1.

阿齐姆H普雷姆吉

 24,90,80,265 4.13
2.

Yasmeen A Premji

 28,33,776 0.05
3.

Rishad Azim Premji

 18,31,109 0.03
4.

塔里克·阿齐姆·普雷姆吉

 7,06,666 0.01
5.

Azim Hasham Premji先生代表Hasham Traders的合伙人

 98,92,15,999 16.39
6.

Azim Hasham Premji先生代表Prazim贸易商的合伙人

 1,18,77,51,441 19.68
7.

Azim Hasham Premji先生，代表Zash Traders的合伙人

 1,20,43,19,438 19.95
8.

哈桑投资贸易有限公司私人有限公司

 15,01,328 0.02
9.

Azim Premji慈善倡议私人有限公司(1)

2,08,08,209 0.34
10.

Azim Premji信托(2)

79,79,48,834 13.22

共计 4,45,59,97,065 73.83

注：

1.

先生。阿齐姆H Premji否认了Azim Premji慈善计划私人有限公司持有的股权 股份的实益所有权。

2.

先生。阿齐姆H Premji否认了Azim Premji信托持有的股权 股份的实益所有权。

6.7.2.

在 公告发布之日，即2019年6月4日，属于Promoter and Promoter Group一部分的公司董事的总持股情况：

SL。不是。

名字，姓名

 不是。股权
股份		 %
持股
1.

阿齐姆H普雷姆吉

 24,90,80,265 4.13
2.

Yasmeen A Premji

 28,33,776 0.05

16

SL。不是。

名字，姓名

 不是。股权
股份		 %
持股

3.

Rishad Azim Premji

 18,31,109 0.03

4.

塔里克·阿齐姆·普雷姆吉

 7,06,666 0.01

5.

斯里尼瓦桑(Pagalthivarthi Srinivasan)

 1,28,253 0.00

6.

Priya Mohan Sinha

 99,661 0.00

7.

Lakshminarayana Ramanathan Kollengode

 19,671 0.00

8.

Sharad Chandra Behar

 — —

共计

 25,46,99,401 4.22

6.7.3.

截至 公告发布之日，即2019年6月4日，本公司董事和主要管理人员的合计持股：

SL。不是。

股东姓名

名称

 不是。股权
股份		 %
持股

1.

阿齐姆H普雷姆吉

董事长兼董事总经理

 24,90,80,265 4.13

2.

N Vaghul

独立董事

 — —

3.

Ashok S Gangully博士

独立董事

 4,978 0.00

4.

M K夏尔马

独立董事

 — —

5.

威廉·阿瑟·欧文斯

独立董事

 — —

6.

伊雷娜维塔尔(Ireena Vittal)

独立董事

 — —

7.

帕特里克·约翰·恩尼斯博士

独立董事

 — —

8.

帕特里克·杜普伊斯

独立董事

 — —

9.

Arundhati Bhattacharya

独立董事

 — —

10.

Abidali Z Neemuchwala

 首席执行官兼执行董事 7,46,666 * 0.01

11.

Rishad A Premji

 执行董事兼首席战略官 18,31,109 0.03

12.

Jatin Pravinchandra Dalal

首席财务官

 1,03,850 0.00

13.

M Sanaulla Khan

公司秘书

 600 0.00

共计

 25,17,67,468 4.17

*

作为ADR持有，代表相等的基础股本股份。

6.8.

在回购法规方面，在Tender Offer路线下，促销者和促销者集团拥有参与回购的 选项。在这方面，Promoter和Promoter Group的成员已在其2019年4月16日的信函中表达了参与回购的意向，并可根据回购法规/ 回购条款的规定，投标总计最多 股4，37，14，64，533股(437 Crores 14 Lakhs 64，533)股本或此类较低数量的股份。他们参与回购的程度已在本要约函第9.2段中详细说明。

6.9.

Promoter and Promoter Group持有本公司已发行股本总额 中73.83%的股权。有关回购后Promoter及Promoter Group股权的详情，请参阅本要约函第13.7段。

6.10.

回购后，本公司的非促进者和促进者集团/公众 持股不得低于LODR法规第38条所要求的最低水平。

17

7.

回购授权

7.1.

回购符合章程第8.2条、第68、69和70条以及“公司法”、“SCD规则”、“管理规则”、“LODR法规”和“回购条例”的所有其他适用 条款。回购须受有关当局订明或施加的条件及修改(如有) ，同时给予董事会可能同意的批准、许可及制裁。

7.2.

此次回购已得到2019年4月16日董事会决议的正式授权。 股权股东已根据“公司法”第110条和 “管理规则”第22条的规定，通过邮寄投票(包括电子投票)通过的特别决议批准了回购，该决议的结果于2019年6月3日公布。

8.

回购的必要性

公司正在进行回购，以权宜之计、有效率和成本效益的方式将剩余资金返还股权股东，这些资金超过了其普通 资本要求，并且超出了任何当前的投资计划。进行回购的原因如下：

8.1.

回购将有助于公司向股权股东大致按 股权比例向股权股东分配剩余现金，从而提高股权股东的整体回报；

8.2.

回购是通过回购 规定的投标报价途径实施的，涉及为小股东保留高达回购规模的15%。本公司认为，为小股东保留至多15%的这一保留将使公司的大量公众股东受益， 就回购而言，他们将被归类为小股东；

8.3.

回购将通过降低公司的股本基础 来帮助改善每股收益和股本回报率等财务比率；以及

8.4.

回购使符合条件的股东可以选择(A)参与回购并 获得现金代替根据回购接受的其股权股份，或(B)不参与回购，从而在回购后获得其在公司的持股百分比增加，而无需额外的 投资。

9.

管理层讨论和分析回购对公司可能产生的影响

9.1.

此次回购不太可能对本公司的盈利/收益造成任何重大影响，除了可用于投资的金额减少 外，本公司本可以将其用于产生投资收入。假设所有符合资格的 股东对回购的反应达到100%(完全接受)，直至他们的回购权利，公司用于回购的资金(不包括回购的成本和支出)将为R。105，000，00，000/-(仅限1.05万卢比)。

9.2.

在回购法规方面，在Tender Offer路线下，促销者和促销者集团拥有参与回购的 选项。在这方面，Promoter和Promoter Group已在其2019年4月16日的信函中表达了参与回购的意向，并可根据回购法规/回购条款的规定，投标总计最多 4，37，14，64，533(437 Crores 14 Lakhs 64，533)股权股份或此类较低数量的股份。

18

请查看以下Promoter and Promoter Group每个成员在回购中要投标的股权股份的最大数量：

最大数量

老大不是。

Promoter和Promoter组实体的名称

 拟参股
待提供

1.

阿齐姆H普雷姆吉

 16,45,47,733

2.

Yasmeen A Premji

 28,33,776

3.

Rishad Azim Premji

 18,31,109

4.

塔里克·阿齐姆·普雷姆吉

 7,06,666

5.

Azim Hasham Premji先生代表Hasham Traders的合伙人

 98,92,15,999

6.

Azim Hasham Premji先生代表Prazim贸易商的合伙人

 1,18,77,51,441

7.

Azim Hasham Premji先生，代表Zash Traders的合伙人

 1,20,43,19,438

8.

哈桑投资贸易有限公司私人有限公司

 15,01,328

9.

Azim Premji慈善倡议私人有限公司(1)

2,08,08,209

10.

Azim Premji信托(2)

79,79,48,834

共计

 4,37,14,64,533

注：

1.

Azim H Premji先生否认了Azim Premji持有的股权实益所有权 慈善倡议私人有限公司

2.

Azim H Premji先生否认了Azim Premji Trust持有的股权实益所有权。

9.3.

Promoter and Promoter Group意欲 投标的股权收购日期和价格详情如下：

i.

阿齐姆H普雷姆吉

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

1998年1月22日

 奖金 61,70,540 (1) 2 — —

June 29, 2004

 奖金 1,23,41,080 2 — —

2005年8月24日

 奖金 1,85,11,620 2 — —

June 17, 2010

 奖金 2,46,82,160 2 — —

June 15, 2017

 奖金 6,17,05,400 2 — —

March 8, 2019

 奖金 4,11,36,933 2 — —

共计

 16,45,47,733

注：

1.

最初分配了12，34，108(十二拉赫人34，108)卢比的股本股份 10/-(仅限卢比10)，每个股份作为红利股份，随后进行调整，分割成面值为卢比的股份。2/-(仅限两卢比)各于1999年10月14日记录日期。

二、

Yasmeen A Premji

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

June 30, 1997

 馈赠 3,200 (1) 2 — —

1998年1月22日

 奖金 46,400 (2) 2 — —

二000年二月二十四日

 馈赠 40,000 2 — —

June 29, 2004

 奖金 2,19,200 2 — —

2005年8月24日

 奖金 3,28,800 2 — —

June 17, 2010

 奖金 4,25,066 2 — —

June 15, 2017

 奖金 10,62,666 2 — —

March 8, 2019

 奖金 7,08,444 2 — —

共计

 28,33,776

注：

1.

最初收到640(640)个R的股本股份。10/-(仅限10卢比)每个作为礼物， 随后调整为拆分成面值为R的股份。2/-(仅限两卢比)各于1999年10月14日记录日期。

2.

最初分配了9，280(9，280)R的股本股份。10/-(仅限10卢比) 每个作为红利股份，随后调整为面值为Rs的股份。2/-(仅限两卢比)各于1999年10月14日记录日期。

19

三.

Rishad Azim Premji

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

2005年8月24日

 奖金 3,08,000 2 — —

June 17, 2010

 奖金 3,78,666 2 — —

June 15, 2017

 奖金 6,86,666 2 — —

March 8, 2019

 奖金 4,57,777 2 — —

共计

 18,31,109

四.

塔里克·阿齐姆·普雷姆吉

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

June 30, 1997

 馈赠 26,500 (1) 2 — —

June 29, 2004

 奖金 53,000 2 — —

2005年8月24日

 奖金 79,500 2 — —

June 17, 2010

 奖金 1,06,000 2 — —

June 15, 2017

 奖金 2,65,000 2 — —

March 8, 2019

 奖金 1,76,666 2 — —

共计

 7,06,666

注：

1.

最初收到5，300(5，300)R的股本股份。10/-(仅限10卢比)每个 作为礼物，随后调整为拆分成面值为Rs的股份。2/-(仅限两卢比)各于1999年10月14日记录日期。

v.

Azim Hasham Premji先生代表Hasham Traders的合伙人

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

2005年8月24日

 奖金 15,34,50,000 2 — —

June 17, 2010

 奖金 21,75,06,000 2 — —

June 15, 2017

 奖金 37,09,56,000 2 — —

March 8, 2019

 奖金 24,73,03,999 2 — —

共计

 98,92,15,999

六.

Azim Hasham Premji先生代表Prazim贸易商的合伙人

交易日期

性质
交易

 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

June 29, 2004

 奖金 4,89,99,500 (1) 2 — —

2005年8月24日

 奖金 16,25,08,500 2 — —

June 17, 2010

 奖金 21,66,78,000 2 — —

March 19, 2013

 BLOCK Trade Interse从Hasham Traders购买 97,20,791 2 440.05 现金

June 15, 2017

 奖金 45,29,06,791 2 — —

March 8, 2019

 奖金 29,69,37,859 2 — —

共计

 1,18,77,51,441

注：

1.

最初收到6，39，99，500股R的股本。2/-各作为红利，其中1，50，000，000股 股根据公司于2017年12月19日以卢比的价格回购进行了投标和接受。每股320股。

20

七.

Azim Hasham Premji先生，代表Zash Traders的合伙人

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

June 29, 2004

 奖金 6,36,13,400 2 — —

2005年8月24日

 奖金 16,21,22,400 2 — —

June 17, 2010

 奖金 21,61,63,200 2 — —

March 19, 2013

 BLOCK TradeInterne-SE
购买自
哈沙姆
商贩		 97,20,790 2 440.05 现金

June 15, 2017

 奖金 45,16,19,790 2 — —

March 8, 2019

 奖金 30,10,79,858 2 — —

共计

 1,20,43,19,438

八.

哈桑投资贸易有限公司私人有限公司

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸价值(RS) 问题/收购价格(RS) 考虑
(现金，除
现金等)

July 7, 2015

 根据法院收取的股份
批准方案
合并		 5,62,998 2 — —

June 15, 2017

 奖金 5,62,998 2 — —

March 8, 2019

 奖金 3,75,332 2 — —

共计

 15,01,328

九.

Azim Premji慈善倡议私人有限公司

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

2005年8月24日

 奖金 11,98,869 (1) 2 — —

June 17, 2010

 奖金 43,37,333 2 — —

June 15, 2017

 奖金 1,00,69,955 2 — —

March 8, 2019

 奖金 52,02,052 2 — —

共计

 2,08,08,209 (2)

注：

1.

最初分配了42，25，500股R的股本股份。2/-每个都是奖金。总计45，33，753股 股本股份于2017年12月19日被本公司以卢比的价格回购并接受。每股320股，其中30，26，631股本股份是上述分配的一部分。

2.

Azim H Premji先生否认了Azim Premji 慈善计划私人有限公司持有的股权实益所有权。

x.

Azim Premji信托

交易日期

 性质
交易		 不是。股权
股份		 脸
价值
(RS)		 问题/
采办
价格(Rs)		 考虑
(现金，除
现金等)

2013年2月22日

 馈赠 19,27,29,318 (1) 2 — —

June 15, 2017

 奖金 39,90,65,641 2 — —

March 8, 2019

 奖金 20,61,53,875 2 — —

共计

 79,79,48,834 (2)

注：

1.

最初收到29，55，27，000 R的股本股份。2/-每个都是礼物。总计17，96，69，656股 股本 股份于2017年12月19日被本公司回购并接受，价格为卢比。每股320股，其中7，61，31，015股本股份是上述分配的一部分。此外，2019年3月8日，通过BSE市场出售，以最高价格卢比出售了2，66，66，667股权 。每股261.70卢比，最低价格为卢比。每股股本256.00。

2.

Azim H Premji先生否认了Azim Premji Trust持有的股权实益所有权。

21

9.4.

假设所有符合资格的 股东对回购的反应达到100%(完全接受)，直至他们的回购权利，完成回购后Promoter and Promoter Group的总持股比例可能从73.83%增加到74.39%。此外，如果没有公众股东参与，并且只有Promoter 和Promoter Group参与到回购权利的范围内，他们的股权可能会从公司总股本的73.83%减少到72.90%。

9.5.

假设所有合资格的 股东对回购的反应达到100%(完全接受)，直至他们的回购权利，公众和其他回购后的总持股比例可能从26.17%下降到25.61%。

9.6.

回购不应导致控制权变更或以其他方式影响 本公司现有的管理结构。

9.7.

回购后，根据从非居民股东、印度金融机构、银行、共同基金和公众(包括其他法人团体)回购的股权股份数量，每个此类人士的持股比例都将发生变化。

9.8.

回购后的债务股本比率，无论是独立的还是合并的，都应符合 公司法规定的2：1的允许上限，即使所有符合资格的股东对回购的反应达到100%(完全接受)，直至他们的回购权利。

9.9.

预计回购不会影响公司的增长机会。

9.10.

自本公司 股东通过特别决议案之日起至要约结束为止，Promoter及Promoter Group或其联系人不得在 证券交易所或场外交易本公司股权，包括通过Promoter及Promoter Group之间股权股份的相互转让。

9.11.

公司在回购期满后的一年内不得再筹集资金 ，但在履行其存在的义务时除外。

9.12.

自批准回购的股东通过的特别决议案的邮寄投票结果公布之日起 ，公司不得发行任何股权股份或其他指定证券，包括以奖金方式发行，直至回购期限届满之日为止。

9.13.

本公司不进行回购，以便将其股票从证券交易所退市。

9.14.

根据2019年3月31日作为 的独立审计财务报表进行的回购所产生的显着财务参数如下：

参数(基于经审计的独立财务

截至2019年3月31日的年度报表)

 回购前 回购后

净资产(Rs.(以LAKH为单位)(1)

49,39,199 38,89,199

净资产回报率(%)(2)

15.42 % 19.58 %

22

参数(基于经审计的独立财务

截至2019年3月31日的年度报表)

 回购前 回购后

每股收益基础(以卢比为单位)(3)

12.67 13.39

稀释后的每股收益(以卢比为单位)

 12.64 13.36

每股股权的账面价值(卢比)(5)

81.86 68.10

根据最新的审计财务结果进行市盈率(6) (7)

 22.17 20.98

总负债/股本比率(以时间为单位)(8)

0.10 0.13

注：

(1)

净值不包括重估准备金和杂项支出，但不包括未核销的部分。

(2)

净值回报=税后利润/净值(不包括重估准备金)。

(3)

每股收益=税后利润/当期已发行股票加权平均数。

(4)

回购后的每股收益是在从加权平均数 当期已发行股份中减去建议回购股份后计算的。

(5)

每股账面价值=净值(不包括重估准备金)/期末股份数。

(6)

根据最新审计财务结果的市盈率=每股市值/每股收益

(7)

市场价值被认为是R。市盈率为281.00(截至2019年4月10日新交所 回购前后价格)，因为考虑回购的董事会会议通知日期为2019年4月10日。

(8)

总债务/股权比率=总债务/净值(不包括重估准备金)

•

总债务包括非流动借款(包括当期 到期日)和流动借款(包括营运资金贷款)

(9)

回购后数字的计算方法是将净资产减去建议回购金额(假设 完全接受)，而不考虑因现金减少而导致的损益表中的任何影响。

9.15.

根据截至2019年3月31日的合并审计财务报表 进行回购后的显著财务参数如下：

参数(基于经审计的合并财务

截至2019年3月31日的年度报表)

 预回购 回购后

净资产(Rs.(以LAKH为单位)(1)

56,42,252 45,92,252

净资产回报率(%)(2)

15.96 % 19.61 %

每股收益基础(以卢比为单位)(3)

14.99 15.84

稀释后的每股收益(以卢比为单位)

 14.95 15.80

每股股权的账面价值(卢比)(5)

93.51 80.41

根据最新的审计财务结果进行市盈率(6) (7)

 18.75 17.74

总负债/股本比率(以时间为单位)(8)

0.17 0.21

注：

(1)

净值不包括重估准备金和杂项支出，但不包括未核销的部分。

(2)

净值回报=公司权益持有人应占税后利润/净值(不包括 重估准备金)。

(3)

每股收益=税后利润/当期已发行股票加权平均数

(4)

回购后每股收益是从加权平均 期间已发行股份数中减去建议回购股份后计算的

(5)

每股账面价值=净值(不包括重估准备金)/ 期末的股份数量

(6)

根据最新审计财务结果的市盈率=每股市值/每股收益

(7)

市场价值被认为是R。市盈率为281.00(截至2019年4月10日新交所 回购前后价格)，因为考虑回购的董事会会议通知日期为2019年4月10日。

(8)

总债务/股权比率=总债务/净值(不包括重估准备金)

•

总债务包括非流动借款(包括当期 到期日)和流动借款(包括营运资金贷款)

(9)

回购后数字的计算方法是将净资产减去建议回购金额(假设 完全接受)，而不考虑因现金减少而导致的损益表中的任何影响。

10.

计算回购价格的依据

10.1.

本公司的股权股份拟按回购价格回购，即Rs。每股325/-(仅限325卢比 )。

10.2.

回购价格是在考虑各种因素后确定的，这些因素包括(I)NSE的股价 基准，记录股权股票最大交易量的证券交易所，(Ii)本公司的净资产，以及(Iii)对每股股权收益的影响。

23

10.3.

回购价格比通知董事会会议审议回购建议的证券交易所前60(60)个交易日在NSE的股票 股票的成交量加权平均市价溢价22.16%，比 NSE通知证券交易所考虑回购建议的前10(10)个交易日的股票的成交量加权平均市价溢价24.15%在董事会 召开考虑回购的会议通知之日，即2019年4月10日，股权股票的收盘价为卢比。nse和bse均为281.00(仅281卢比)。

10.4.

回购价格溢价为公司每股股权账面价值的297.03%，截至2019年3月31日 为Rs。每股81.86卢比(仅限八十一和八十六佩斯)，在独立的基础上。

10.5.

截至2019年3月31日的年度 ，公司在独立回购之前的每股股本基本收益和摊薄收益为Rs。12.67(仅十二卢比和六十七佩西)和卢比。每股12.64卢比(仅限12卢比和64佩西)。假设在回购下完全接受，公司的基本和稀释后的 每股股本收益将为R。13.39(仅13卢比和三十九佩西)和R。每股13.36(仅限13和36卢比)分别回购后，不考虑现金减少对 损益表的任何影响。

10.6.

本公司在截至2019年3月31日 止年度的独立净资产回报率为15.42%，假设完全接受回购，回购后净值回报率将增至19.58%，不考虑现金减少对损益表的任何影响。

11.

回购资金来源

11.1.

假设对回购的回应达到100%(完全接受)，公司用于回购的资金将为R。105，000，00，000/-(仅限1.05万卢比)。

11.2.

回购的资金将来自现金和现金等价物的当前余额和/或公司的内部 应计款项。本公司不打算为回购的明确目的筹集额外债务。借来的资金将不会用于回购。

11.3.

这次回购不太可能对公司的收益造成任何重大影响，除了 为回购融资的成本，即公司本可以从部署的资金上赚取的财政收入的减少。

11.4.

公司应从其自由储备中将相当于所购买股权 的面值的款项转回资本赎回储备账户，并应在其随后的经审计的财务报表中披露这种转移的细节。从银行和金融机构借来的资金(如果有)将不用于回购。

12.

代管账户明细及存入金额

12.1.

根据回购法规第9(Xi)条，本公司已指定HDFC Bank Limited作为此次回购的代管代理 。公司、回购经理和托管代理签订了2019年7月9日的托管协议，根据该协议，名称和样式的托管帐户 2019年Wipro回购 -托管帐户编号为57500000392522的托管帐户已与托管代理开立。经理有权操作托管

24

按照回购规定开户。本公司建议履行回购规例第9(Xi)(A)及(B)条规定的义务，方法是在回购开始日期或之前，将适用的 金额存入托管账户，并向经理发出以经理为受益人的银行担保。

12.2.

该公司有充足和坚定的财务资源来履行回购义务，并且 已获得M/s.D.Prasanna&Co.，Chartered Accountors的认证，其办事处位于印度班加罗尔560004，S.C.Road，Basavanagudi，S.C.Road#192(电话：26671315 26671315；会员号：211367；公司注册号：009619S)，见2019年6月10日的证书 。

12.3.

基于上述证书，回购的经理确认其确信公司 已安排好履行回购义务的安排，并且公司有能力根据回购法规实施回购。

13.

资本结构与股权结构

13.1.

公司目前的资本结构如下：

老大不是。

详情

 (RS.在拉赫斯)
预回购

1

 授权股本：
12，50，45，000，000 R的股权股份。每个2个 2,50,090
2，50，000，000 R优先股。每个10 2,500
1，50，000，10%可选可转换累积优先股R。每人100 150

共计 2,52,740

2

 已发行、认购及缴足资本：
603，53，59，575 R的股本股份。每个2个(1) 1,20,707

共计 1,20,707

注：

1.

13，86，56，140(13个Crores 86 Lakhs 56，140)股权股份 代表截至2019年6月4日已发行ADR的基础股权股份。

13.2.

假设回购完全接受，公司回购后的资本结构如下：

老大不是。

详情

 (RS.在拉赫斯)
回购后

1

 授权股本：
12，50，45，000，000 R的股权股份。每个2个 2,50,090
2，50，000，000 R优先股。每个10 2,500
1，50，000，10%可选可转换累积优先股R。每人100 150

共计 2,52,740

2

 已发行、认购及缴足资本：
571，22，82，652 R的股本股份。每个2个 1,14,246

共计 1,14,246

13.3.

公司在过去三年进行的回购计划详情如下：

老大不是。

开业日期

截止日期

回购方法

 股权股份
买回

1

 June 17, 2016 June 30, 2016 投标报价 4,00,00,000

2

 (2017年11月29日) (2017年12月13日) 投标报价 34,37,50,000

25

13.4.

没有部分缴足股款的股权。

13.5.

除本公司于2019年3月31日授予的3，47，68，652(三个Crores 40 7个Lakhs 68，652)已发行的ESOP/RSU外，并无任何可转换为股权的已发行票据。

13.6.

催缴欠款下没有金额。

13.7.

公司回购前后的持股模式如下：

预回购 回购后(1)

股东类别

 不是。股份 %到
现有
权益
分享
资本		 不是。股份 过帐百分比
回购
权益
分享
资本

启动子和启动子组

 4,45,59,97,065 73.83 4,24,92,93,735 74.39

外国投资者(包括ADR、非居民印度人、FII、FPI、外国国民和 海外法人团体)

 65,83,80,582 10.91

金融机构/银行、NBFC和共同基金

 41,78,28,404 6.92 1,46,29,88,917 25.61

其他(公众，法人团体，清算成员，信托和HUF)

 50,31,53,524 8.34

共计

 603,53,59,575 100.00 5,71,22,82,652 100.00

注：

1.

假设对回购的回应达到100%(完全接受)所有股权股东 的股权股份直到他们的回购权利。

13.8.

本公司已获得一份日期为2019年2月15日的订单，编号为 WTM/GM/CFD/90/2018由SEBI发布的指令(SEBI指令)，根据该指令，SEBI已授予公司豁免/放宽，使其不遵守回购条例第24(Ii)条的要求(其中 限制公司在合并或妥协或安排方案悬而未决期间公开宣布回购)。Appirio印度云解决方案私人有限公司和该公司(The Appirio India Cloud Solutions Private Limited)。本公司已遵守SEBI命令第8段所列条件。随后， 国家公司法法庭已通过第号命令。日期为2019年3月29日的CP(CAA)第61/BB/2018号批准了该计划。除上述事项外，于本要约书日期，并无任何合并计划或妥协或安排 根据公司法之规定待决。

13.9.

假设所有符合资格的 股东对回购的反应达到100%(完全接受)，直至他们的回购权利，则回购后Promoter and Promoter Group的总持股比例可能从回购前的73.83%增加到74.39%。

13.10.

Promoter and Promoter Group购买或出售的合计股份、控制人、属于Promoter和Promoter Group一部分的 公司董事以及本公司董事和主要管理人员在公告日期前12个月内，即2019年6月4日：

13.10.1.

Promoter和Promoter Group购买或出售的股份以及控制权人员的合计：

26

SL。不是。

股东姓名

 不是。股权
收购的股份/
售出		 性质
交易		 日期
分配/
交易

1.

 阿齐姆H普雷姆吉 6,22,70,065 奖金发放* March 8, 2019

2.

 Yasmeen A Premji 7,08,444 奖金发放* March 8, 2019

3.

 Rishad Azim Premji 4,57,777 奖金发放* March 8, 2019

4.

 塔里克·阿齐姆·普雷姆吉 1,76,666 奖金发放* March 8, 2019

5.

 Azim Hasham Premji先生代表Hasham Traders的合伙人 24,73,03,999 奖金发放* March 8, 2019

6.

 Azim Hasham Premji先生代表Prazim贸易商的合伙人 29,69,37,859 奖金发放* March 8, 2019

7.

 Azim Hasham Premji先生，代表Zash Traders的合伙人 30,10,79,858 奖金发放* March 8, 2019

8.

 哈桑投资贸易有限公司私人有限公司 3,75,332 奖金发放* March 8, 2019

9.

 Azim Premji慈善倡议私人有限公司(1) 52,02,052 奖金发放* March 8, 2019

10.

 Azim Premji信托(2) 20,61,53,875 奖金发放* March 8, 2019

11.

 Azim Premji信托 2,66,66,667 市场销售(3) March 8, 2019

注：

*

由于股权股份是根据红利发行而收购的，因此他们的 收购没有支付价格。

1.

Azim H Premji先生否认了Azim Premji 慈善计划私人有限公司持有的股权实益所有权。

2.

Azim H Premji先生否认了Azim Premji Trust持有的股权实益所有权。

3.

Azim Premji Trust于2019年3月8日在BSE市场上以 卢比的最高价格出售了2，66，66，667股票。每股261.70卢比，最低价格为卢比。每股股本256.00。

13.10.2.

属于Promoter和Promoter 集团一部分的公司董事购买或出售的合计股份：

SL。不是。

名字，姓名

 不是。股权
收购股份

性质

交易

 分配日期/
交易
1. 阿齐姆H普雷姆吉 6,22,70,065 奖金发放* March 8, 2019
2. Yasmeen A Premji 7,08,444 奖金发放* March 8, 2019
3. Rishad Azim Premji 4,57,777 奖金发放* March 8, 2019
4. 塔里克·阿齐姆·普雷姆吉 1,76,666 奖金发放* March 8, 2019
5. 斯里尼瓦桑(Pagalthivarthi Srinivasan) 720 股份的转让* 2018年11月29日
32,063 奖金发放* March 8, 2019
6. Priya Mohan Sinha 24,915 奖金发放* March 8, 2019
7. Lakshminarayana Ramanathan 4,849 奖金发放* March 8, 2019
Kollengode 219

市场购买卢比。

每股294.22

 May 2, 2019
26

市场购买卢比。

每股290.87

 May 6, 2019
29

市场购买卢比。

每股290.67

 May 8, 2019
8. Sharad Chandra Behar — — —

*

由于股权股份是根据红利发行而收购的，因此他们的 收购没有支付价格。

**

通过传输以实物形式获得并随后非物质化的股权股份。由于 股权是根据股权转让进行收购的，因此没有支付收购价格。

13.10.3.

公司董事和主要管理人员买卖的合计股份：

SL。不是。

名字，姓名

 不是。股权
股份

性质

交易

分配日期/

交易

 价格
1. 阿齐姆H普雷姆吉 6,22,70,065 奖金发放 March 8, 2019 NA*
2. Ashok S Gangully博士 1,244 奖金发放 March 8, 2019 NA*
3. 阿比达利Z 1,60,000 **

广告的行使

限制性股票

单位 (RSU)

 2018年12月19日 每个ADSRSU 0.05美元
Neemuchwala 1,06,666 ** 奖金发放 March 8, 2019 NA*
3,20,000 **

广告的行使

RSU

 April 19, 2019 每个广告0.05美元
RSU

27

SL。不是。

名字，姓名

 不是。股权
股份

性质

交易

分配日期/
交易

价格

4. Rishad Azim Premji 4,57,777 奖金发放 March 8, 2019 NA*
5,962 奖金发放 March 8, 2019 NA*
5. Jatin Pravinchandra Dalal 80,000 RSU的练习 May 3, 2019 斯普斯卡共和国每股2股
12,000 RSU的练习 2019年1月11日 斯普斯卡共和国每股2股
6. M Sanaulla Khan 4,000 奖金发放 March 8, 2019 NA*
15,400 市场销售 May 10, 2019 斯普斯卡共和国每股290.80股

*

由于股权股份是根据红利发行而收购的，因此他们的 收购没有支付价格。

**

作为ADR持有，代表相等的基础股本股份。

14.

公司简介

14.1.

公司历史

威普罗有限公司(Wipro Limited)(或称威普罗公司)是一家印度公司，成立于1945年12月29日，是一家领先的全球信息 技术、咨询和业务流程服务公司。公司拥有超过17万名全心全意的员工，为六大洲的客户提供服务。公司名称于1977年6月7日由西印度蔬菜制品有限公司更名为Wipro Products Limited，随后于1984年4月28日更名为Wipro Limited。

公司的注册办事处位于 Doddakannelli，Sarjapur Road，Bengaluru-560 035，India。公司于1996年7月10日将注册办事处从马哈拉施特拉邦迁至卡纳塔克邦。

本公司的股权股份于1995年在新交所上市(代号：Wipro)，并于1946年至1947年向北京证交所提交了股权股份上市申请 (代号：507685)。公司的ADR于2000年在纽约证券交易所(代码：WIT)上市。公司ISIN号为INE075A01022。

14.2.

业务增长

在独立的基础上，在截至2019年3月31日、2018年3月31日和2017年3月31日的财政年度，公司记录了总收入卢比。 50，69，237卢比(仅限50，692卢比和37卢比)，卢比。47，18，960卢比(仅限四万七千一百零八卢比，九克朗和六十拉赫人)和卢比。分别为48，61，777卢比(仅40卢比 8，617克朗和七十七拉克朗)，税后利润为卢比。7，61，394卢比(仅限7，613克朗和九十四拉克朗)，卢比。7，72，284LAKH(仅限7，722卢比 7，722克朗和84Lakhs)和R。分别为8，16，168拉赫(仅限8，161卢比和68拉赫)。

14.3.

公司自注册成立以来经公司证明的股本变动详情 如下：

分配日期

 数量
股权股份		 脸
价值
(RS)		 发行价格
(RS)		 性质
考虑		 累积
数量
股权股份		 累积
缴足股款的股份
资本(Rs)

(一九四六年一月二十二日)

 550 100 100 现金 550 55,000

(一九四六年一月二十二日)

 7,300 100 100 现金 7,850 7,85,000

April 12, 1946

 9,150 100 100 现金 17,000 17,00,000

March 31, 1971

 5,667 100 NA 奖金(1) 22,667 22,66,700

July 4, 1980

 22,667 100 NA 奖金(2) 45,334 45,33,400

March 12, 1985

 1,500 100 100 现金 46,834 46,83,400

May 7, 1985

 45,334 100 NA 奖金(3) 92,168 92,16,800

March 24, 1987

 — 10 NA 股票分割(4) 9,21,680 92,16,800

June 30, 1987

 9,21,680 10 NA 奖金(5) 18,43,360 1,84,33,600

28

分配日期

 数量
股权股份		 脸
价值
(RS)		 发行价格
(RS)		 性质考虑 累积
数量
股权股份		 累积
缴足股款的股份
资本(Rs)

1990年1月15日

 18,43,360 10 NA 奖金(6) 36,86,720 3,68,67,200

一九九二年十一月二十三日

 36,86,720 10 NA 奖金(7) 73,73,440 7,37,34,400

July 7, 1995

 2,65,105 10 NA 合并(8) 76,38,545 7,63,85,450

July 7, 1995

 76,38,545 10 NA 奖金(9) 1,52,77,090 15,27,70,900

1997年12月4日

 3,05,54,180 10 NA 奖金(10) 4,58,31,270 45,83,12,700

1999年10月14日

 — 2 NA 股票分割(11) 22,91,56,350 45,83,12,700

二000年十月十九日

二000年十月三十日

27,50,000

4,12,500

2 $41.375 per
分享 (12)		 现金(13)
23,19,06,350
23,23,18,850

46,38,12,700
46,46,37,700

October 31, 2000 – March 31, 2001

 1,14,169 2 2 现金(14) 23,24,33,019 46,48,66,038

April 1, 2001-March 31, 2002

 32,670 2 2 现金(15) 23,24,65,689 46,49,31,378

April 1, 2002-March 31, 2003

 98,303 2 2 现金(16) 23,25,63,992 46,51,27,984

April 1, 2003-March 31, 2004

 1,95,160 2 2 现金(17) 23,27,59,152 46,55,18,304

April 1, 2004-June 28, 2004

 56,478 2 2 现金(18) 23,28,15,630 46,56,31,260

June 29, 2004

 46,56,31,260 2 NA 奖金(19) 69,84,46,890 1,39,68,93,780

June 30, 2004-March 31, 2005

 51,23,632 2 2 现金(20) 70,35,70,522 1,40,71,41,044

April 1, 2005-August 23, 2005

 23,23,052 2 2 现金(21) 70,58,93,574 1,41,17,87,148

2005年8月24日

 70,58,93,574 2 NA 奖金(22) 1,41,17,87,148 2,82,35,74,296

August 25, 2005-March 31, 2006

 1,39,67,119 2 2 现金(23) 1,42,57,54,267 2,85,15,08,534

April 1, 2006-March 31, 2007

 3,32,45,383 2 2 现金(24) 1,45,89,99,650 2,91,79,99,300

April 1, 2007-March 31, 2008

 24,53,670 2 2 现金(25) 1,46,14,53,320 2,92,29,06,640

April 1, 2008 to March 25, 2009

 25,58,623 2 2 现金(26) 1,46,40,11,943 2,92,80,23,886

March 26, 2009

 9,68,803 2 2 现金(27) 1,46,49,80,746 2,92,99,61,492

April 1, 2009 to June 16, 2010

 46,66,940 2 2 现金(28) 1,46,96,47,686 2,93,92,95,372

June 17, 2010

 97,97,65,124 2 NA 奖金(29) 2,44,94,12,810 4,89,88,25,620

June 18, 2010 to March 31, 2011

 49,96,335 2 2 现金(30) 2,45,44,09,145 4,90,88,18,290

April 1, 2011 to March 31, 2012

 43,47,083 2 2 现金(31) 2,45,87,56,228 4,91,75,12,456

April 1, 2012 to March 31, 2013

 41,78,502 2 2 现金(32) 2,46,29,34,730 4,92,58,69,460

April 1, 2013 to March 31, 2014

 33,82,543 2 2 现金(33) 2,46,63,17,273 4,93,26,34,546

April 1, 2014 to March 31, 2015

 27,25,765 2 2 现金(34) 2,46,90,43,038 4,93,80,86,076

April 1, 2015 to July 6, 2016

 16,70,252 2 2 现金(35) 2,47,07,13,290 4,94,14,26,580

July 7, 2016

 (4,00,00,000 ) 2 NA 回购(36) 2,43,07,13,290 4,86,14,26,580

July 8, 2016 to March 31, 2017

 1,87,275 2 2 现金(37) 2,43,09,00,565 4,86,18,01,130

April 1, 2017 to June 14, 2017

 21,73,762 2 2 现金(38) 2,43,30,74,327 4,86,61,48,654

June 15, 2017

 2,43,30,74,327 2 NA 奖金(39) 4,86,61,48,654 9,73,22,97,308

2017年6月16日至2017年12月18日

 5,42,117 2 2 现金(40) 4,86,66,90,771 9,73,33,81,542

(2017年12月19日)

 (34,37,50,000 ) 2 NA 回购(41) 4,52,29,40,771 9,04,58,81,542

2017年12月20日至2018年3月31日

 843,720 2 2 现金(42) 4,52,37,84,491 9,04,75,68,982

2018年4月1日至2019年3月7日

 16,23,050 2 2 现金(43) 4,52,54,07,541 9,05,08,15,082

March 8, 2019

 1,508,469,180 2 NA 奖金(44) 6,03,38,76,721 12,06,77,53,442

March 9, 2019 to March 31, 2019

 58,667 2 2 现金(45) 6,03,39,35,388 12,06,78,70,776

April 1, 2019 to June 3, 2019

 14,24,187 2 2 现金(46) 6,03,53,59,575 12,07,07,19,150

注：

(1)

股东通过1970年9月30日召开的本公司股东年度股东大会 通过的特别决议，以1：3的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

(2)

股东通过于1980年1月22日召开的本公司额外 股东大会上通过的特别决议，以1：1的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

(3)

股东通过1984年12月28日召开的本公司股东 年度股东大会通过的特别决议，以1：1的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

(4)

对面值为R的股权股份进行细分。100(只有100卢比)每个到卢比。10(仅限10卢比)由股东在1986年12月29日举行的公司年度股东大会上批准。

(5)

股东通过1987年4月29日召开的本公司股东 特别大会通过的特别决议，以1：1的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

(6)

股东通过1989年8月29日召开的本公司股东 年度股东大会通过的特别决议，以1：1的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

(7)

股东通过1992年7月16日召开的本公司股东 年度股东大会通过的特别决议，以1：1的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

29

(8)

根据Wipro Infotech Ltd和Wipro Systems Ltd的合并方案，向Wipro Infotech Ltd和Wipro Systems Ltd的现有股东分配了2，65，105股权。合并方案是由孟买高级司法法院在1995年6月15日的命令 批准的，并由这两家公司及其各自的股东(合并方案)批准。

(9)

股东通过1995年1月27日召开的本公司股东特别大会 通过决议，以1：1的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

(10)

股东通过1997年9月4日召开的本公司股东 年度股东大会通过的特别决议，以2：1的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

(11)

对面值为R的股权股份进行细分。10卢比(仅限10卢比)每人到卢比。2(仅限2卢比) 在1999年7月29日的公司年度股东大会上，各获股东批准。

(12)

1美元的换算率为R。根据ADR 招股说明书，46.45卢比(仅限四十六卢比和五号要塞Paisa)。

(13)

ADR于2000年发行，发行价为每股41.375美元，面值为R。2(仅限2卢比) (转换为$)。斯普斯卡共和国57，964卢比(仅限579卢比和64卢比)记入本公司溢价账户。

(14)

1，14，169(1 LAKH 14，169)本公司的股权股份根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给 本公司的各种员工。2(仅限2卢比)/份。

(15)

32，670(32，670)根据本公司各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各 名员工的本公司股权股份。2(仅限2卢比)/份。

(16)

98，303(98，303)根据公司各种股票期权计划，以行使价R分配给公司各 员工的公司股权股份。2(仅限2卢比)/份。

(17)

1，95，160(1 LAKH 95，160)本公司的股权股份根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给 本公司的各种员工。2(仅限2卢比)/份。

(18)

56，478(56，478)根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各 名员工的公司股权股份。2(仅限2卢比)/份。

(19)

公司股东通过2004年6月11日召开的公司股东年度股东大会通过的特别决议 ，以2：1的比例发行红利。红利发行乃透过将本公司一般储备资本化进行。

(20)

51，23，632(五十一拉赫斯23，632)根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各员工的公司股本 。2(仅限2卢比)/份。

(21)

23，23，052(二十三拉赫斯23，052)根据本公司的各种股票期权计划，本公司的股权股份分配给 本公司的各种员工，行使价为卢比。2(仅限2卢比)/份。

(22)

公司股东通过2005年7月21日召开的公司股东年度股东大会通过的特别决议 ，以1：1的比例发行红利。红利发行是通过资本化资本赎回储备和公司部分股票溢价进行的。

(23)

1，39，67，119(一克雷尔三十九拉赫斯67，119)根据本公司的各种股票期权计划， 公司的股权股份分配给本公司的各种员工，行使价为卢比。2(仅限2卢比)/份。

(24)

3，32，45，383(三克罗尔三十二拉赫斯45，383)根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各员工的公司股权 。2(仅限2卢比)/份。

(25)

24，53，670(二十四拉赫斯53，670)公司的股权股份 根据本公司的各种股票期权计划分配给本公司的各种员工，行使价为卢比。2(仅限2卢比)/份。

(26)

25，58，623(二十五拉赫斯58，623)根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各员工的公司股权 。2(仅限2卢比)/份。

(27)

9，68，803(9拉赫斯68，803)股权股份分配给了MPACT Technology Services Pvt.Ltd.，mPower Software Services(India)Pvt Ltd.和CMango India Pvt.Ltd的 股东，这些公司Wipro Limited及其各自的股东之间的合并方案得到了卡纳塔克邦高等法院2008年1月10日和孟买高级司法法院于3月14日批准的

(28)

46，66，940(四十六拉赫斯66，940)根据本公司的各种股票期权计划，本公司的股权股份 分配给本公司的各种员工，行使价为卢比。2(仅限2卢比)/份。

(29)

本公司股东于2010年6月4日 通过邮寄投票授权以2：3的比例发放奖金。红利发行是通过将本公司的证券溢价资本化进行的。

(30)

49，96，335(四十九拉赫斯96，335)根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各员工的公司股本 。2(仅限2卢比)/份。

(31)

43，47，083(四十三拉赫斯47，083)根据本公司的各种股票期权计划，本公司的股权股份分配给 本公司的各种员工，行使价为卢比。2(仅限2卢比)/份。

(32)

41，78，502(四十一拉赫斯78，502)根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各员工的公司股本 。2(仅限2卢比)/份。

(33)

33，82，543(三十三拉赫斯82，543)根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各员工的公司股本 。2(仅限2卢比)/份。

(34)

27，25，765(二十七拉赫斯25，765)根据本公司的各种股票期权计划， 公司的股权股份分配给本公司的各个员工，行使价为卢比。2(仅限2卢比)/份。

(35)

在2015年4月1日至2016年3月31日期间，16，70，252(十六个拉赫人七万二千二 一百五十二)根据本公司的各种股票期权计划以行使价卢比分配给本公司各员工的公司股权股份。2(仅限2卢比)/份。2016年4月1日至2016年7月6日期间未分配股权 。

30

(36)

公司通过 要约途径以卢比的价格从股东手中回购了4，000，000股(4股Crores)股权股份。625(仅限625)/份。

(37)

1，87，275(1 LAKH 87，275)本公司的股权股份根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配 给本公司的各个员工。2(仅限2卢比)/份。

(38)

21，73，762(21拉赫斯73，762)公司的股权股份 根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司的各个员工。2(仅限2卢比)/份。

(39)

股东于2017年6月3日通过邮寄投票授权以1：1的比例发行红利。 红利发行是通过资本化本公司的一般储备金进行的。

(40)

5，42，117(5拉赫斯42，117)本公司的股权股份根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给 本公司的各种员工。2(仅限2卢比)/份。

(41)

34，37，50，000(三十四个Crores三十七个Lakhs和五万个)股权股票被 公司通过收购要约途径以卢比的价格从其股东手中回购。320/-(仅限320)/共享。

(42)

8，43，720(8拉赫斯43，720)公司的股权股份根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配 给本公司的各个员工。2(仅限2卢比)/份。

(43)

16，23，050(16拉赫斯23，050)根据本公司的各种股票期权计划，以行使价卢比分配给本公司各 员工的公司股权股份。2(仅限2卢比)/份。

(44)

股东于2019年2月22日通过邮寄投票授权以1：3的比例发行红利。 红利发行是通过资本化本公司的自由储备、证券溢价账户和资本赎回储备进行的。

(45)

58，667(58，667)根据本公司各种股票期权计划，按行使价R分配给公司各 员工的公司股权股份。2(仅限2卢比)/份。

(46)

14，24，187(14拉赫斯24，187)公司的股权股份 根据公司的各种股票期权计划分配给公司的各种员工，行使价为卢比。2(仅限2卢比)/份。

14.4.

截至公告之日，即2019年6月4日，董事会详情如下 ：

姓名和年龄
主任

名称

资格

日期
预约/
续任

其他公司和机构的董事职位 公司

Azim Hasham Premji先生

年龄：73

 董事长兼董事总经理 斯坦福大学电气工程专业毕业 (一九六八年九月一日)

   ·Wipro企业私人有限公司

   Wipro GE医疗保健私人有限公司

   ·普拉齐姆贸易和投资有限公司私人有限公司

   ·塔里什投资贸易有限公司私人有限公司

哈桑投资贸易有限公司(   Hasham Investment and Trading Co.Private Limited)

   ·阿齐姆·普雷姆吉慈善倡议私人有限公司

   ·阿齐姆·普雷姆吉安全存款公司私人有限公司

   ·Azim Premji保管和管理服务私人有限公司

   ·阿齐姆·普雷姆吉信托服务私人有限公司

   ·阿齐姆·普雷姆吉信托公司私人有限公司

   ·阿齐姆·普雷姆吉发展基金会

   ·阿齐姆·普雷姆吉基金会

N Vaghul先生

年龄： 82

 独立董事 b.com(Hons) June 9, 1997

   ·Piramal企业有限公司

   ·iKP托管服务私人有限公司

   ·阿波罗质子治疗癌症中心私人有限公司

Ashok Sekhar Gangully博士

年龄： 83

 独立董事 硕士和博士学士(荣誉) 1999年1月1日 —

M·K·夏尔马先生

年龄： 72

 独立董事 学士，BL，PGDPM，劳动法文凭 July 1, 2011

   ·亚洲油漆有限公司

   ·Ambuja水泥有限公司

   ·Gwalior webbing Co.Private Limited

   印度商学院

   ·BIC大提琴(印度)私人有限公司

   ·Atria汇聚技术有限公司

   ·盎格鲁苏格兰教育协会有限公司

   ·东印度投资有限公司私人有限公司

   ·联合精神有限公司

   ·韦丹塔有限公司

31

姓名和年龄
主任

名称

资格

日期
预约/
续任

在其他公司和
正文 公司

William Arthur Owens先生

年龄： 79

 独立董事

MBA(荣誉)

B.S(数学)B.A.和M.A. 政治学、哲学和经济学

 July 1, 2006

   AEA Investors Asia Ltd.

   ·红野牛咨询集团有限责任公司

•   Versium

•   Tethr

   ·Carillon技术

•   Sarcos

   ·知识实验室

Ireena Vittal女士

年龄： 50

 独立董事 电子和工商管理硕士学位 2013年10月1日

   ·印度酒店有限公司

   维迪法律政策中心

   ·Godrej消费品有限公司

   ·住房开发金融有限公司

   指南针Plc

   ·泰坦公司

   ·全球女孩教育基金会

   ·Jal Seva慈善基金会

Arundhati Bhattacharya女士

年龄：63

 独立董事 英国文学研究生学位和硕士学位 2019年1月1日

   ·信实实业有限公司

   ·Piramal企业有限公司

   CRISIL有限公司

   ·SWIFT印度国内服务私人有限公司

   ·OM Abode创新基金会中心

帕特里克·约翰·恩尼斯博士

年龄： 55

 独立董事

博士，硕士(物理学)MBA

BS(数学与物理)

 April 1, 2016 —

Patrick Dupuis先生

年龄： 56

 独立董事 毕业于法国里昂管理学院 April 1, 2016 —

Abidali Z Neemuchwala先生

年龄：51岁

 首席执行官兼执行董事 BE(电子和通信)工业管理硕士 2016年2月1日

德克萨斯州经济发展公司(   )

Rishad A Premji先生

年龄： 42

 执行董事兼首席战略官 MBA(经济学) May 1, 2015

   ·Wipro企业私人有限公司

   ·阿齐姆·普雷姆吉基金会

   Wipro GE医疗保健私人有限公司

   ·阿齐姆·普雷姆吉慈善倡议私人有限公司

14.5.

在公布 公告之日前三年，即2019年6月4日，董事会变动详情如下：

董事姓名

预约/

辞职

生效日期

事由

M·K·夏尔马先生 再度委任 July 1, 2016 新学期
贾格迪什·N·谢思博士 退役 July 18, 2016 —
Vyomesh Joshi先生 辞职 July 19, 2016 —
N Vaghul先生 再度委任 2016年8月1日 新学期
Ashok S Gangully博士 再度委任 2016年8月1日 新学期
T.K.Kurien先生 退役 2017年1月31日 按养老金退休
Azim H Premji先生 再度委任 July 31, 2017 —
William A Owens先生 再度委任 2017年8月1日 新学期
Ireena Vittal夫人 再度委任 2018年10月1日 新学期
Arundhati Bhattacharya夫人 委任 2019年1月1日 任命为独立董事

董事会于2019年6月6日召开会议，股东会议73研发2019年7月16日召开的股东周年大会通过了以下事项：

1.

重新任命Rishad A Premji先生为全职董事 ，任期5年，自2019年7月31日起至2024年7月30日(由董事会指定为执行主席)。

2.

任命Azim H Premji先生为非执行董事 ，任期5年，自2019年7月31日起至2024年7月30日止，并授予他本公司创始人董事长头衔。Azim H Premji先生从执行主席和董事总经理的职位上退休 ，自2019年7月30日起生效。

3.

重新指定并任命Abidali Z Neemuchwala先生为本公司董事总经理 ，自2019年7月31日起至其本届任期结束，此外他还担任本公司首席执行官一职。

独立董事N Vaghul先生及独立董事Ashok Sekhar Ganguly博士根据公司法第149(11)条终止任期后，自2019年7月31日起自本公司董事会退休 。

32

14.6.

此次回购不会给Promoter and Promoter Group或任何董事带来任何利益，除非他们作为本公司的股权股东各自参与回购，并根据回购中收到的回应 改变其股权，从而导致股权股份消失，这将导致回购后公司股本的减少，而 范围内的现金对价则为彼等从公司收到的现金对价的范围以外的情况除外。(B)股份回购不会给Promoter及Promoter Group或任何董事带来任何利益，但 范围内的现金对价除外，因为他们各自以公司股权股东的身份参与了回购，并且根据回购中收到的回应，他们的股权发生了变化，这将导致回购后公司的股本减少。

15.

公司财务信息

15.1.

本公司从截至2019年3月31日、2018年3月31日和2017年3月31日止三年经审计的独立财务报表 中提取的主要财务信息如下：

(RS.在LAKHS中 除非另有说明)

截至

详情

 March 31, 2019
(审计)		 March 31, 2018
(审计)		 March 31, 2017
(审计)

总收入

 50,69,237 47,18,960 48,61,777

总费用(不包括利息和折旧)

 39,36,271 35,75,615 36,49,078

利息

 52,496 38,430 39,223

折旧

 93,429 1,01,483 1,04,766

税前利润

 9,87,041 10,03,432 10,68,710

计税准备(包括递延税金)

 2,25,647 2,31,148 2,52,542

税后利润/(亏损)

 7,61,394 7,72,284 8,16,168

股权股本

 1,20,679 90,476 48,618

储备和盈余*

 48,18,520 41,35,779 46,21,943

净资产*

 49,39,199 42,26,259 46,70,561

债务(不包括营运资金贷款)

 2,200 7,242 1,14,626

债务总额(包括流动资金贷款)

 5,07,417 4,72,008 6,16,491

*

不包括未核销的重估准备金和杂项支出

关键财务比率

截至

详情

 March 31, 2019
(审计)		 March 31, 2018
(审计)		 March 31, 2017
(审计)

密钥比率

每股收益基础(Rs)(1)

12.67 12.19 12.60

每股收益稀释(Rs)(1)

12.64 12.17 12.57

每股账面价值(Rs)(2)

81.86 71.67 72.05

净资产回报率(%)(3)

15.42 % 18.27 % 17.47 %

债转股比率(以时间为单位)(4)

0.10 0.11 0.13

总债务/净资产(5)

0.10 0.11 0.13

注：

•

本公司已完成分配243，30，74，327股(243 Crores 30 Lakhs 74，327)红股(比例为1：1，即1(1)红利股本股份R。2(仅限2卢比)按公司股东6月批准的方式，每持有1(1)股已缴足股本 (包括ADS持有人)，每次2卢比3，2017年通过邮寄投票/电子投票)。为此，6月2017年14日被固定为 记录日期。截至3月底的年度每股收益(基本收益和稀释后收益)和每股账面价值如上表所示，2017年31，已针对红股发行进行了调整。

•

本公司进一步完成了150，84，69，180股(150克罗斯八十四拉赫人 69，180)红股的分配(比例为1：3，即1：1)红股R。2(仅限2卢比)每持有3(3)股(包括 ADS持有者)经公司股东于2月批准的全额缴足股本22，2019年通过邮寄投票/电子投票)。为此，3月7，2019年，被固定为记录 日期。截至3月底的年度每股收益(基本收益和稀释后收益)和每股账面价值31、2018年及2017年(见上表)已就发行红股进行调整。

以下是计算上述比率所用的公式：

(1)

每股收益=税后利润/当期已发行股票加权平均数

(2)

每股账面价值=净值(不包括重估准备金)/期末股份数量

(3)

净值回报=税后利润/净值(不包括重估准备金)。

(4)

债务权益比=总债务/净资产(不包括重估准备金)

(5)

总债务/净资产=总债务/净资产(不包括重估准备金)

15.2.

从截至2019年3月31日、2018年3月31日和2017年3月31日的经审计合并财务 报表中提取的公司主要财务信息如下：

33

(RS.(除非另有说明)

截至

详情

 March 31, 2019
(审计)		 March 31, 2018
(审计)		 March 31, 2017
(审计)

总收入

 61,63,271 57,03,569 57,99,512

总费用

 47,40,218 44,09,994 44,12,754

利息

 73,746 58,306 51,825

折旧

 1,94,665 2,11,175 2,30,999

利润/(亏损)权益份额入账被投资人

 (431 ) 112 —

税前利润

 11,54,219 10,24,206 11,03,934

计税准备(包括递延税金)

 2,52,431 2,23,905 2,52,135

税后利润

 9,01,788 8,00,301 8,51,789

公司股东应占利润

 9,00,365 8,00,271 8,49,312

非控股权益应占利润

 1,415 26 2,477

股权股本

 1,20,679 90,476 48,618

储备和盈余*

 55,21,574 47,02,142 51,18,406

净资产*

 56,42,252 47,92,619 51,67,024

债务(不包括营运资金贷款)

 2,83,676 4,52,685 1,96,107

债务总额(包括流动资金贷款)

 9,64,530 12,48,660 13,63,517

*

不包括未核销的重估准备金和杂项支出

关键财务比率

截至

详情

 March 31, 2019
(审计)		 March 31, 2018
(审计)		 March 31, 2017
(审计)

密钥比率

每股收益基础(Rs)(1)

14.99 12.64 13.11

每股收益稀释(Rs)(1)

14.95 12.61 13.08

每股账面价值(Rs)(2)

93.51 81.28 79.71

净资产回报率(%)(3)

15.96 % 16.70 % 16.44 %

债转股比率(以时间为单位)(4)

0.17 0.26 0.26

总债务/净资产(5)

0.17 0.26 0.26

注：

•

本公司已完成分配243，30，74，327股(243 Crores 30 Lakhs 74，327)红股(比例为1：1，即1(1)红利股本股份R。2(仅限2卢比)按公司股东6月批准的方式，每持有1(1)股已缴足股本 (包括ADS持有人)，每次2卢比3，2017年通过邮寄投票/电子投票)。为此，6月2017年14日被固定为 记录日期。截至3月底的年度每股收益(基本收益和稀释后收益)和每股账面价值如上表所示，2017年31，已针对红股发行进行了调整。

•

本公司进一步完成了150，84，69，180股(150克罗斯八十四拉赫人 69，180)红股的分配(比例为1：3，即1：1)红股R。2(仅限2卢比)每持有3(3)股(包括 ADS持有者)经公司股东于2月批准的全额缴足股本22，2019年通过邮寄投票/电子投票)。为此，3月7，2019年，被固定为记录 日期。截至3月底的年度每股收益(基本收益和稀释后收益)和每股账面价值31、2018年及2017年(见上表)已就发行红股进行调整。

以下是计算上述比率所用的公式：

(1)

每股收益=税后利润/当期已发行股票加权平均数

(2)

每股账面价值=净值(不包括重估准备金)/期末股份数量

(3)

净值回报=公司权益持有人应占税后利润/净值(不包括 重估准备金)。

(4)

债务权益比=总债务/净资产(不包括重估准备金)

(5)

总债务/净资产=总债务/净资产(不包括重估准备金)

15.3.

公司应遵守SEBI(实质性收购股份和收购)法规，2011， 无论何时何地，如果适用。本公司特此声明，其已遵守“公司法”第68、69和70条以及SCD规则。

16.

股市数据

16.1.

股票目前仅在BSE和NSE上市和交易。

34

16.2.

前三个历年的最高、最低和平均市场价格，以及公告发布之日(即2019年6月4日)前六个月的每月最高、最低和平均 市场价格以及在NSE(本公司股票交易最频繁的证券交易所)上的相应成交量如下：

周期

 高价
(RS)		 高位日期
价格和编号
交易的股份
在那一天		 低价
(RS)		 低位日期
价格和编号
交易的股份
在那一天		 平均值
价格(Rs)		 总体积
在交易中
期间(第的
股份)

前3年

March 6, 2019 – March 31, 2019 (1)

285.90 06-Mar-19
(2,15,07,060)
253.40
26-Mar-19
(38,50,516)
259.77 13,40,67,250

April 1, 2018 – March 5, 2019 (1)

388.95
26-Feb-19
(38,02,537)
253.50
06-Jun-18
(19,04,820)
307.84 91,67,73,969

June 13, 2017 – March 31, 2018 (2)

334.00
16-Jan-18
(61,66,445)
252.00
03-Jul-17
(20,89,768)
290.54 56,37,83,428

April 1, 2017 – June 12, 2017 (2)

568.00
06-Jun-17
(20,71,865)
483.00
21-Apr-17
(15,83,588)
514.79 8,35,45,843

April 1, 2016 – March 31, 2017

 607.00
20-Apr-16,
(46,93,918)
408.10
09-Nov-16,
(21,67,264)
504.65 35,63,51,160

前6个月

2019年6月(至2019年6月4日)

 295.95 04-Jun-19
(11,081,667)
287.25
3-Jun-19
(58,53,338)
292.53 1,69,35,005

May 2019

 298.85
02-May-19
(45,39,125)
279.65
28-May-19
(4,41,37,428)
287.22 15,34,19,897

2019年4月

 299.45
30-Apr-19
(73,39,917)
254.95
04-Apr-19
(64,19,198)
279.14 17,84,92,453

March 6, 2019 – March 31, 2019

 285.90
06-Mar-19
(2,15,07,060)
253.40
26-Mar-19
(38,50,516)
259.77 13,40,67,250

March 1, 2019 – March 5, 2019

 378.35
01-Mar-19
(70,36,417)
362.00
05-Mar-19
(1,35,15,990)
369.65 2,05,52,407

2019年2月

 388.95
26-Feb-19
(38,02,537)
361.20
20-Feb-19
(44,10,484)
374.37 7,32,76,126

2019年1月

 371.40
31-Jan-19
(76,94,071)
311.35
14-Jan-19
(69,13,323)
338.43 13,89,76,760

2018年12月

 343.95
13-Dec-18
(51,48,093)
319.35
26-Dec-18
(23,55,520)
331.65 7,76,41,497

资料来源：www.nseindia.com

注：该期间的最高和最低价格基于日内价格，平均价格为 基于收盘价的平均值。以前时期的市场数据已按实际情况描述，并且没有被重报以反映不时的红利问题。因此，在这种情况下，市场数据可能不具有可比性。

(1)

2019年3月6日(1：3)发放奖金的截止日期

(2)

2017年6月13日(1：1)奖金发放截止日期

(3)

在同一价格在两天或两天以上下跌的情况下，交易量最高的股票被认为是

16.3.

前三个历年的最高、最低和平均市场价格，以及公告发布之日(即2019年6月4日)前六个月(即2019年6月4日)的每月高、低和平均 市场价格以及BSE的相应成交量如下：

周期

 高价
(RS)		 高位日期
价格和编号
交易的股份
在那一天		 低价
(RS)		 低位日期
价格和编号
交易的股份
在那一天		 平均值
价格(Rs)		 总体积
在交易中
期间(第的
股份)

前3年

March 6, 2019 – March 31, 2019 (1)

285.40 06-Mar-19
(8,96,445)
253.40
26-Mar-19
(1,88,451)
259.62 5,41,20,175

April 1, 2018 – March 5, 2019 (1)

396.00
25-Feb-19
(1,68,425)
253.50
06-Jun-18
(48,872)
307.87 6,71,50,653

June 13, 2017 – March 31, 2018 (2)

334.75
16-Jan-18
(4,10,091)
252.10
21-Jun-17
(2,66,565)
290.48 6,08,95,621

April 1, 2017 – June 12, 2017 (2)

567.85
06-Jun-17
(7,50,997)
484.75
24-Apr-17
(89,867)
514.52 1,04,36,801

April 1, 2016 – March 31, 2017

 606.75
20-Apr-16,
(8,83,807)
410.00
09-Nov-16,
(1,33,568)
504.44 6,53,65,807

前6个月

2019年6月(至2019年6月4日)

 296.00 04-Jun-19
(8,36,656)
287.10
03-Jun-19
(3,02,007)
292.60 11,38,663

May 2019

 299.25
02-May-19
(2,63,668)
279.80
28-May-19
(5,00,485)
287.37 74,78,091

2019年4月

 299.20
30-Apr-19
(3,15,054)
254.90
04-Apr-19
(4,47,43,643)
279.14 5,63,18,039

35

周期

 高价
(RS)		 高位日期
价格和编号
交易的股份
在那一天		 低价
(RS)		 低位日期
价格和编号
交易的股份
在那一天		 平均值
价格(Rs)		 总体积
在交易中
期间(第的
股份)

March 6, 2019 – March 31, 2019

 285.40 06-Mar-19(8,96,445) 253.40 26-Mar-19
(1,88,451)		 259.62 5,41,20,175

March 1, 2019 – March 5, 2019

 378.00 01-Mar-19
(4,07,642)		 361.20 05-Mar-19
(6,94,009)		 369.55 11,01,651

2019年2月

 396.00 25-Feb-19
(1,68,425)		 361.45 20-Feb-19
(1,25,778)		 374.42 36,79,030

2019年1月

 370.95 31-Jan-19
(1,76,416)		 312.20 14-Jan-19
(5,51,666)		 338.52 83,33,457

2018年12月

 344.00 13-Dec-18
(3,35,471)		 308.90 21-Dec-18
(6,44,963)		 331.67 60,47,454

资料来源：www.bseindia.com

注：该期间的最高和最低价格基于日内价格，平均价格为 基于收盘价的平均值。以前时期的市场数据已按实际情况描述，并且没有被重报以反映不时的红利问题。因此，在这种情况下，市场数据可能不具有可比性。

(1)

2019年3月6日(1：3)发放奖金的截止日期

(2)

2017年6月13日(1：1)奖金发放截止日期

(3)

在同一价格在两天或两天以上下跌的情况下，交易量最高的股票被认为是

16.4.

该公司的ADS，如ADR所证明的，在美国的纽约证券交易所以股票代码 的形式进行交易，股票代码为： -WITE。

16.5.

为审议回购提议召开的董事会会议通知已于2019年4月10日 发给NSE和BSE。回购的建议在董事会会议上获得批准，通知在同一天发送给NSE，BSE和NYSE。在此期间，NSE、BSE和NYSE的股权股票收盘价概述如下： 。

事件

 日期 NSE
(在INR中)		 疯牛病(在INR中) 广告
(美元)

召开董事会审议回购建议会议通知

 April 10, 2019 281.00 281.00 4.30

1(1)交易日董事会会议后通知

 April 11, 2019 281.30 281.30 4.31

董事会会议前1(1)个交易日

 April 15, 2019 287.70 288.15 4.39

董事会会议日期

 April 16, 2019 280.90 281.10 4.24

1(1)个交易日董事会后会议

 April 18, 2019 284.80 284.80 4.25 *

*

自2019年4月17日起，广告价格已被考虑，这是纽约证券交易所在 董事会会议后的下一个交易日。

16.6.

回购价格较纽约证券交易所 通知印度证券交易所董事会会议审议回购建议的通知日期前60(60)个交易日(即2019年4月10日)在纽约证券交易所的成交量加权平均价格溢价13.59%。回购价格较纽约证券交易所之成交量加权平均市价溢价14.82% 于董事会会议通知印度证券交易所考虑回购建议之日前10(10)个交易日，即2019年4月10日。回购价格将以印度卢比支付 。这些金额是以R的汇率为基础的。联邦储备理事会于2019年4月16日公布的每美元69.51卢比(仅限六十九和五十一佩斯)。印度卢比和美元之间的汇率波动 将影响回购的美元等价物。我们敦促股东在就回购作出任何决定之前，先获得当前的汇率信息。

17.

法定批准的细节

17.1.

回购须根据“公司法”、“回购 条例”以及RBI根据FEMA和/或其他当时有效的适用规则和法规规定的适用规则和法规的规定进行批准(如果有的话)。截至日期，除上述情况外，不需要其他法定或监管批准来实施 回购。

36

17.2.

非居民股东的回购将取决于适用的适当当局的批准(如果 有的话)。如果需要，非居民股东必须获得所有批准，才能对他们在此次回购中持有的股权进行投标(包括但不限于RBI的 批准)。此类非居民股东、NRI、OCB股东有义务获得此类批准(如果需要)，并将此类批准与投标表格一起提交，以便 使他们能够在回购中对股权进行投标，并使本公司能够购买此类已投标的股权。公司将有权向不需要事先RBI批准的合格股东支付款项，并且 在未提交此类批准副本的情况下，不接受需要事先RBI批准的合格股东的股权股份。

17.3.

通过参与回购，非居民股东授权 公司进行、签署、执行、交付、确认和执行所有提交监管报告的申请(如果需要)，包括表格FC-TRS(如有必要)，并且此类非居民股东承诺在公司要求时向公司提供此类监管报告的协助。

17.4.

截至本要约函之日，除上文所述外，实施 回购不需要任何法定或监管批准。如果任何法定或监管批准随后变得适用，回购将受制于此类法定或监管批准。如果任何法定/监管 批准的接收出现延迟，应通知BSE、NSE和NYSE，对建议的回购时间表进行更改(如果有)。

18.

回购及收款中心登记员的详情

18.1.

希望在回购中投标其股权股份的合格股东可通过挂号邮寄/速递 邮寄或亲手交付投标表格(交易所投标系统生成的TRS)以及所有相关文件，方法是将信封超写为Wipro回购报价2019年，并在下面列出的办公室向注册官发送 ，以便在2019年8月28日(星期三)之前收到：

卡维金融科技私人有限公司

Karvy Selenium，塔B，地块31&32，金融区，那纳克兰古达，加奇博利，海得拉巴，泰兰加纳邦，500032，印度。

Tel: +91 40 6716 2222

Fax: +91 40 2343 1551

电子邮件：wipro.buyback2019@karvy.com

网站：https://karisma.karvy.com

联系人：穆拉利·克里希纳先生

SEBI Regn编号：INR000000221

公司识别号：U72400TG2017PTC117649

持有和投标DEMAT表格中的股权股份的合格股东不需要提交投标表格和TRS。

投标表格及其他相关文件不应发送给公司或经理进行回购。

37

19.

回购的流程和方法

19.1.

本公司建议按比例通过回购价格(即Rs)回购最多32，30，76，923股(仅限于32，30，76，923股)于记录日期的合格股东的缴足股本股份(仅限于32，30，76，923股)。每股股本股份325/- (仅限325卢比)，以现金支付，总金额为卢比。105，000，00，000/-(仅限1.05万卢比)。建议回购的股权股份的最高数量占本公司截至2019年3月31日的已发行和已缴足股本总额的5.35% 。回购符合章程细则第8.2条、第68、69和70条以及公司法、SCD规则、管理规则和回购法规的所有其他 适用条款，并受适当当局在授予董事会可能同意的 批准、许可和制裁时可能规定或施加的条件和修改(如有)的约束。回购规模分别为本公司截至2019年3月31日止财政年度最新经审核资产负债表 (于批准回购之日可获得之最后经审核资产负债表)独立及合并之缴足股本及自由储备之23.03%及20.39%。 公司的股权股东通过邮寄投票(包括电子投票)通过特别决议批准了回购，投票结果于2019年6月3日公布。

19.2.

于公告日期，Promoter and Promoter Group的总持股为 4，45，59，97，065(445 Crores五十九Lakhs 97，065)股本股份，占本公司现有股本的73.83%。在回购法规方面，在 投标报价路径下，促销者和促销者集团可以选择参与回购。在这方面，Promoter和Promoter集团已在其2019年4月16日的信函中表达了参与 回购的意向，并可根据回购法规/回购条款的 条款，投标总计最多4，37，14，64，533股(437 Crores 14 Lakhs 64，533)股权股份或此类较低数量的股份。有关Promoter and Promoter Group参与的详情，请参阅本要约函第18页第9.2段。

19.3.

假设接受合资格股东在回购中投标的所有股权股份，直至他们各自的回购权利 ，回购完成后Promoter and Promoter Group的股权可能从公司回购后实缴股本总额的73.83%增加到74.39% 。此外，如果没有公众股东参与，并且只有Promoter和Promoter Group参与到回购权利的范围内，他们的股权可能会从公司总股本 的73.83%减少到72.90%。

19.4.

对于合资格股东是否应参与回购，本公司不发表意见 ，因此，建议合资格股东咨询自己的顾问，以考虑参与回购。

19.5.

根据每个类别中的回购授权记录回购日期和回购比率：

19.5.1.

2019年6月3日，本公司宣布2019年6月21日为记录日期，以 确定回购权利和合格股东的姓名。

38

19.5.2.

ADSS的持有者将没有资格在回购中投标ADS。为了让这些持有人参与 回购，他们必须在记录日期成为股权股份的直接持有人。因此，他们需要(I)在备案日期之前充分提前在印度的银行、经纪人或其他被提名人开立账户，以便在备案日期之前以DR型电子非物质化形式接收 撤回的股权股份(一个经纪账户)，(Ii)将所需数量的ADS提交给JPMorgan Chase Bank，N.A.作为ADR存托机构( 存托凭证)取消并不迟于12天提取相关股权股份在回购的要约期开始时，将任何或所有此类撤回的股权股份投标回购。股权股份只能交付给DR类型的demat帐户。为了接收 基础股权股份，经纪帐户必须是DR类型的DEMAT帐户。在记录日期之前，ADSS的持有人之前已经收到回购通知以及关于将ADS交还给保管人以 取消并通过邮寄投票通知撤回相关股权股份的信息，以便他们可以成为记录日期的股权股份持有人，并有资格参与回购。股票在股票 交易所交易，不能在纽约证券交易所交易。由于印度法律和存款协议条款中的不确定性，在撤回ADSS相关的股权股份后，股权股份的持有人目前没有任何权利将此类股权股份重新存入ADR计划以接收ADSS。不保证提交其ADS以取消和撤回相关股权股份的任何ADS持有人将能够 投标成功回购任何或所有此类股权股份。参与回购可能会引发额外的印度资本收益、税收和其他不适用于纽约证交所出售ADS的重大负担。建议ADS 持有人在参与回购之前咨询自己的法律、财务和税务顾问，并要求保管人对股权股份撤回产生影响，包括与任何监管批准和 美国、印度和其他税务考虑有关的建议。决定撤回相关股权股份的ADSS持有人将负责所有相关的税收、关税和费用，包括应向保管人支付的取消ADSS的费用。

19.5.3.

作为此次回购的一部分要回购的股权股份分为两类：

19.5.3.1.

为小股东保留的类别(保留类别)；以及

19.5.3.2.

所有其他符合条件的股东的一般类别(一般类别)。

19.5.4.

根据回购法规的定义，小股东包括持有市值 的股票的股东，根据记录日期交易量最高的认可证券交易所的收盘价，该股东的市值不超过两个拉克卢比。与记录日期一样，NSE的收盘价是卢比。285.85/-(仅限二百卢比 八十五和八十五佩西)。因此，就回购 而言，所有于记录日期持有不超过699(699)股权的合格股东均被归类为小股东。

19.5.5.

根据上述定义，本公司共有5，15，732名小股东(5名拉赫人15，732) ，于记录日期合计持股11，53，51，903股(11，53，51，903名拉赫人51，903)股权股份，占本公司已发行 股权股份流通股数量的1.91%，以及本公司作为此次回购计划回购股权股份最高数量的35.70%。

39

19.5.6.

根据回购法规第6条的规定，小股东的保留将为 以下较高者：

19.5.6.1.

公司拟回购的股权数量的15%，即32，30，76，923 (32个Crores 30 Lakhs 76，923)股权股份的15%，即4，84，61，539(4个Crores 84 Lakhs 61，539)股权股份；或

19.5.6.1.1.

根据其于记录日期的持股有权获得的股权股份数量 即(11，53，51，903/6，03，53，59，575)x 32，30，76，923，即61，74，867(六十一拉赫斯74，867)股权股份。

19.5.6.1.2.

由于Promoter and Promoter Group还打算提供他们在回购中持有的股权股份，所有已发行的已缴足股款的股权股份都已用于 计算小股东的回购权利。

19.5.6.1.3.

基于上述情况并根据回购法规第6条，已为小股东预留了4，84，61，539股(4个Crores 84个Lakhs 61，539)缴足股本股份。因此，所有其他合资格股东的一般类别 应由27，46，15，384股(二十七克罗斯四十六拉赫斯15，384股)股本股份组成。

19.5.7.

基于上述回购权利，两类回购比例如下：

股东类别

回购比率

为小股东保留的类别

 在记录日期持有的每169(169)股已缴足股本中，71股(71股)股本股份。

所有其他合资格股东的一般类别

 在记录日期持有的每1，121(1，121)股已缴足股本中，52股(52股)股本股份。

注：上述回购比率为近似值，并提供指示性回购权利。使用上述回购比率计算权利 时，由于四舍五入，可能会提供与实际权利略有不同的数字。保留类别下小股东的实际回购权利系数为 42.01191115%，一般类别下其他股东的实际回购权利系数为4.63876737%。小数位数已四舍五入到八位小数位。此外，由于因素的舍入，使用实际回购权利 得出的数字可能与投标表单中打印的回购权利不完全一致。

19.6.

小数权利：

19.6.1.

如果回购下的回购权利，在将上述比率应用于在记录日期持有的股权股份 后，不是整数(即不是1股权股份的倍数)，则在计算两类合格 股东的回购投标股权股份的回购权利时，应忽略小数权利。

19.6.2.

由于忽略了小数权利，在记录日期持有2(2)或更少股权 股份的小股东将被派发零权利的投标表格。作为回购的一部分，此类小股东有权投标额外的股权股份，如果 此类小股东已投标额外的股权股份，则优先接受一股权股份。

19.7.

接受在小股东保留类别中有效投标的股权股份的依据：

19.7.1.

在符合本要约函所载条款的情况下，本公司将按以下优先顺序接受 小股东在保留类别中的回购中投标的股权股份：

40

19.7.1.1.

接受来自保留类别小股东的100%股权股份，这些小股东已在其回购权利的范围内有效地投标 其股权股份或他们投标的股权股份数量，以较少者为准；以及

19.7.1.2.

如上文第19.7.1.1段所述，如有任何股权股份剩余 从保留类别的小股东手中回购，则有权投标零股权股份(由于忽略零股权)且已投标额外股权股份作为 回购的一部分的小股东将获得优先考虑，并且这些小股东申请的额外股权股份中的每一股将在保留类别中回购一股。(B)如上文第19.7.1.1段所述，应优先从保留类别中的小股东处回购任何股权股份 ，有权投标零股权股份(由于忽略零股权)，并已投标作为 回购的一部分的额外股权股份。

19.7.1.3.

如上文19.7.1.1和19.7.1.2段所述进行承兑后，如果保留类别中有任何股权 需要回购，则小股东超过回购权利的额外股权股份，应按他们提出的额外股权股份的比例接受，每个小股东的 承兑应按照回购规定进行。(br}+ =)即，每个小股东的有效接纳应等于小股东有效投标的额外股权股份除以有效投标的 额外股权股份总数，再乘以保留类别中待接纳的股权股份总数。为进行此计算，根据上文第19.7.1.2段接受一股权股份的小 股东所考虑的额外股权股份应减少一股。

19.7.1.4.

在按比例接受的情况下对分数结果进行调整，如上文第19.7.1.3段 所述：

19.7.1.4.1.

对于任何小股东，如果在 比例基础上计算的要接受的额外股权股份的数量不是1的倍数，并且分数接受大于或等于0.50，则该分数将被舍入为下一个较高的整数。

19.7.1.4.2.

对于任何股东，如果按比例 计算的要接受的额外股权股份数量不是1的倍数，并且接受分数小于0.50，则应忽略该分数。

19.8.

接受一般类别有效投标股份的依据：

19.8.1.

在符合本要约函所载条款的情况下，公司将接受一般类别中所有其他合资格股东在回购中投标的 股权股份，优先顺序如下：

19.8.1.1.

接受一般类别中其他合资格股东的100%股权股份， 在其回购权利的范围内有效地投标其股权股份，或接受他们投标的股权股份数量，以较少者为准。

19.8.1.2.

如上文第19.8.1.1段所述张贴承兑，如果在一般类别中尚有任何股权可供 回购，则其他合资格股东超过其回购权利的其他股东提出的额外股权股份应按他们提出的额外股权股份的比例予以接受，每个股东的 接受金额应符合回购法规的规定。即，每个股东的有效接受应等于合格股东有效投标的额外股权股份除以在一般类别中有效投标的额外 股权股份总数，再乘以在一般类别中接受的待接纳股权股份总数。

41

19.8.1.3.

在按比例接受的情况下对小数结果进行调整，如上文第19.8.1.2段 所述：

19.8.1.3.1.

对于任何符合资格的股东，如果按 比例计算的要接受的额外股权股份的数量不是1的倍数，并且分数接受大于或等于0.50，则分数将舍入为下一个较高的整数。

19.8.1.3.2.

对于任何符合条件的股东，如果在 比例基础上计算的要接受的额外股权股份的数量不是1的倍数，并且接受分数小于0.50，则应忽略该分数。

19.9.

接受类别间股权的依据

19.9.1.

如果根据上述两个类别的方法，在接受后有一个类别中的任何股权股份需要回购(部分填充 类别)，并且在第二个类别中存在额外的未被接受的有效投标股权股份，则 第二个类别中的额外股权股份应按比例接受，即每个合格股东的有效接受金额应等于第二个类别中的合格股东有效投标的额外已发行股权股份除以 个额外的已发行股票总数。 第二个类别的额外股权股份应按比例接受，即每个合格股东的有效认购额应等于第二个类别中一名合格股东有效投标的额外已发行股权股份除以 个其他已发行股票总数

19.9.2.

如果部分填充的类别是一般类别，而第二个类别是保留类别，则为了 此计算的目的，根据第19.7.1.2段已从其接受一股权股份的此类小股东投标的额外股权股份应减少一股。

19.9.3.

在按比例接受的情况下对小数结果进行调整，如上文第19.9.1和 19.9.2段所定义：

19.9.3.1.

对于任何股东，如果按比例 计算的要接受的额外股权股份的数量不是1的倍数，并且分数接受大于或等于0.50，则该分数将被舍入为下一个较高的整数。

19.9.3.2.

对于任何股东，如果按比例 计算的要接受的额外股权股份数量不是1的倍数，并且接受分数小于0.50，则应忽略该分数。

19.10.

为免生疑问，现澄清：

19.10.1.

根据上述第 段从每个合格股东的回购中接受的股权股份，不得超过各自合格股东提出的股权股份数量；

19.10.2.

根据上述第 段从每个合资格股东的回购中接受的股权股份，不得超过各自合资格股东在记录日期持有的股权股份数量；以及

19.10.3.

任何合资格股东所投标的股权股份，超过该 名合资格股东于记录日期所持有的股权股份数目，不得根据上文各段的规定，就接受的目的予以考虑。

42

19.10.3.1.

根据回购接受的股权股份，不得超过32，30，76，923(32个Crores 30 Lakhs 76，923)股权股份或R。105，00，00，000(仅限10000卢比)，以较低者为准。

19.10.3.2.

如果出现任何实际问题，如因 股权股份的舍入或其他原因而产生，董事会或董事会授权的回购委员会将有权就该四舍五入或任何超出的股权股份或 在分配股权股份后的任何短缺股权股份的最终分配作出决定，如第19.7，19.8，19.9和19.10段所述。

19.11.

权利俱乐部

根据回购条例第9(Ix)条，为确保拥有多个DEMAT 账户/对开单的同一股东不会在小股东类别下获得较高的权利，本公司将使用共同PAN将这些股东所持有的股权股份集中在一起，以确定回购下的类别(小股东或一般)和 权利。在联名持股的情况下，公司将在联名股东的持股顺序相同的情况下将所持有的股权合并在一起。在实体股东的情况下，如果PAN的序列 相同，则公司将在这种情况下将所持有的股权合并在一起。同样，在实物股东没有PAN的情况下，本公司将检查联名股东和俱乐部名称的顺序 在联名股东名称顺序相同的情况下所持有的股权股份。共有PAN的共同基金、养老基金/信托、保险公司等机构投资者的股份不会被聚在一起 以确定类别，并将被单独考虑，其中这些股权股份针对不同的计划持有，并根据注册官根据从托管机构收到的股东 记录准备的信息，有不同的DEMT帐户命名。

20.

投标报价和结算程序

20.1.

回购向所有符合资格的股东(包括向保管处提交所需数量的 个ADS进行注销并于2019年6月17日中午12：00之前从ADR计划中撤回相关股权股份的ADS持有人)和本公司的实益所有者开放，他们在记录日期以非物质化 形式持有股权股份。

20.2.

公司建议按比例通过投标报价途径实现回购。要约和投标表格的信函 ，概述了回购的条款以及回购法规中规定的详细披露，将邮寄/发送给符合条件的股东。

20.3.

已向保管人/公司注册电子邮件ID的符合条件的股东，将 通过电子方式发送要约函。未向保管人/公司注册电子邮件ID的符合条件的股东，应通过注册邮件/SPEED 邮件/快递通过物理方式发送要约函。如果未收到要约函和投标表格，请按照下面第20.23段所述的程序进行操作。公司应根据记录日期的回购权利，接受合格股东在回购中有效投标的所有股权股份 。

20.4.

本公司将不接受 法院为转让/出售该等股份而发出的任何限制令下的任何股份回购要约。本公司应遵守回购规例第24(V)条的规定，该规例规定本公司不得回购锁定股权股份及不可转让股权股份，直至锁定股份悬置或该等股权股份变为可转让为止。

43

20.5.

符合条件的股东必须从记录日期 持有股权股份的同一demat帐户转移股权股份，如果有多个demat帐户，则要求符合条件的股东分别从每个demat帐户提交申请。如于记录日期持有 股权股份的DEMAT账户有任何变化，该等合资格股东应向注册官提供足够的证明，以供回购，且经 注册官对回购进行适当核实及确认后，该等已投标股权股份可予接受。董事会授权的董事会或回购委员会将有权在该合格 股东未收到足够证明的情况下决定最终分配。

20.6.

符合条件的股东参与回购是自愿的。持有本公司股权股份 的符合条件的股东可以选择参与，并获得现金代替回购接受的股份，或者他们可以选择不参与。持有公司股权的合格股东也可以接受他们的部分权利。 持有公司股权的合格股东还可以选择投标额外的股份(超过他们的权利)，并参与由于 其他一些合格股东不参与而产生的缺口(如果有的话)。如果任何合格股东的回购权利不是整数，则在计算 回购中投标股权股份的权利时，应忽略分数权利。合格股东对出价超过回购权利的任何股权股份的接受应按照本文概述的程序进行。

20.7.

任何合资格股东在回购下的最高出价不得超过该合资格股东于记录日期所持有的股权股份 的数目。如果符合条件的股东通过多个demat帐户持有股权，则通过demat帐户进行的投标不能超过该demat帐户持有的股权股份数量。

20.8.

本公司应接受符合条件的股东于记录日期 根据其回购权利有效投标回购的所有股权股份。

20.9.

如上文第19.5段所述，拟作为回购一部分购买的股权股份 分为两类；(A)为小股东保留的类别及(B)为所有其他合资格股东而设的一般类别。每个类别中符合条件的股东的回购权利应相应计算。

20.10.

接受基于回购权利进行投标的股权股份后，在一个类别中剩余 作为回购的一部分(如果有的话)的股权股份应首先被该类别的合格股东接受，其比例与其回购权利以上所投标的股权股份成比例，此后，另一类别的合格 股东将接受超过其回购权利进行投标的合格 股东。

20.11.

回购应使用SEBI通函通知的通过股票 交易所收购股份的机制实施，并遵循公司法、SCD规则和回购法规中规定的程序，并由董事会决定，并遵守法律可能不时允许的条款和条件 。

44

20.12.

为实施回购，本公司已委任JM Financial Services Limited为本公司的注册 经纪，本公司将透过该经纪就回购进行购买及结算。公司经纪人的联系方式如下：

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联系人：Kinnar Darji先生；电话：+91 22 6704 3503

电邮：kinnar.darji@jmfl.com

公司网站：jmfinancial alservices.in

SEBI注册号：INB-INF011054831(BSE)，INB/INE/INF231054835(NSE)

公司识别号：U67120MH1998LC115415

20.13.

公司将要求两家证券交易所提供收购窗口，以方便希望在回购中投标股权股份的合格股东下达卖出 订单。BSE将成为此次回购的指定证券交易所(Designated Stock Exchange)。收购窗口的详细信息将由证券交易所随时 指定。

20.14.

所有符合条件的股东，通过其各自的股票经纪，将有资格在收购窗口中下达订单，并由 负责下单。

20.15.

在投标期间，出售股权股份的订单将由符合条件的股东在二级市场的正常交易时间内通过各自的股票经纪人在收购窗口 下达。

20.16.

股票经纪人只能以恶魔的形式输入股权股票的订单。

20.17.

在回购报价的 投标期间，允许修改/取消单个股东的订单和多个报价。单个股东为出售股权股份而提出的多个出价应归为俱乐部，并视为一次出价，目的是为了被接受。

20.18.

累计投标数量应在整个交易时段在证券交易所网站 www.bseindia.com和www.nseindia.com上提供，并将在投标期间按特定时间间隔更新。

20.19.

所有由符合条件的股东发送的文件将自行承担风险。建议符合条件的股东 在这方面充分维护他们的利益。

20.20.

以非物质化形式持有股权股份的股权股东应遵循的程序

20.20.1.

希望根据回购以电子形式投标其股权股份的合格股东 必须通过各自的股票经纪人向其股票经纪人表明他们打算根据回购进行投标的股权股份的详细信息。

20.20.2.

股票经纪将被要求代表希望使用证券交易所的收购窗口在回购中 投标股权股份的合格股东下单/出价。在发出投标之前，合格的股东将被要求将投标的股权股份转移到结算公司的特别账户

45

在股票经纪在证券交易所的平台上下单/出价之前，通过使用仓储的提前支付机制(视情况而定)向公司支付。有关详情，合资格股东可 参阅联交所/结算公司发出的通告。

20.20.3.

结算公司特别账户的结算编号详情将于结算公司发出的另一份通函中提供，结算公司将根据该特别账户将股权 股份转让至结算公司账户进行回购。

20.20.4.

对于DeMat Equity股票的托管人参与者订单，在托管人确认订单/出价之前，必须提前支付 。托管人应在交易时间结束前(即下午3：30)确认或拒绝订单。在投标期的最后一天(即回购结束日期 )。此后，所有未确认的订单将被视为被拒绝。对于所有确认的托管人参与订单，订单修改将撤销托管人确认，修改后的订单应再次发送给托管人进行 确认。

20.20.5.

出价后，股票经纪人应向 合格股东提供交易所投标系统生成的TRS。TRS将包含提交的订单的详细信息，如投标ID号，申请编号，DP ID，客户ID，已投标的股权股份数量等。

20.20.6.

符合条件的股东还应提供所有相关文件，这些文件是确保股权转让 与待发送的投标表格有关的。此类文件可能包括(但不限于)：

20.20.6.1.

正式证明的授权书，如果除符合条件的股东以外的任何人签署了投标表格；

20.20.6.2.

正式证明的死亡证书和继承证书/合法继承证书，以防任何符合资格的 股东过期；以及

20.20.6.3.

对于公司，必须经过认证的公司授权(包括董事会和/或股东大会 决议)。

20.20.7.

在DEMAT股权股份的情况下，不需要提交投标表格和TRS。在结算公司 收到DEMAT股权股份并在交易所投标系统中进行有效投标后，以DEMAT形式持有股权股份的合格股东已成功在回购中对股权进行了投标。

20.20.8.

符合资格的股东必须确保他们保持DP账户的活跃和畅通，以便在由于拒绝或公司决定的按比例回购而退回股权股份的情况下获得 积分。此外，符合资格的股东必须确保他们保持与DP账户相连的储蓄银行账户 处于活动状态，并更新以接收由于公司接受股份回购而产生的信贷汇款。

20.21.

以实物形式持有的股权：

20.21.1.

根据2015年“印度证券交易委员会(上市义务和披露要求)条例”第40(1)条的但书，并附有2019年4月24日bse发布的20190424-35号通知，以及2019年5月9日生效的nse No.51/2019年通函， 自2019年4月1日起生效，本公司的证券转让将不会被处理，除非

46

证券以非物质化形式持有，存托机构。因此，本公司将不能接受在回购中以实物形式投标的股权股份。建议股东联系 相关托管参与者，在回购中投标其股权股份之前，将其股权股份非物质化。

20.22.

对于合格股东持有的股权股份，非居民 股权股东(与第17段一起阅读法定批准的详细信息)：

20.22.1.

符合资格的股东，作为股权股份 (不包括FPI/FII)的非居民股东，还应附上他们从RBI获得的许可副本(如果适用)，以获取他们持有的股权股份。

20.22.2.

在股权股份以汇回方式持有的情况下， 非居民合格股东应获得并附上其授权交易商/银行的信函，确认在收购上述股权股份时，非居民合格股东已从适当的账户(如NRE a/c)支付了相关款项。如RBI在其批准中所规定的那样。如果非居民合资格股东不在 的位置出示上述证书，股权股份将被视为是以非返还方式收购的，在这种情况下，非居民合资格 股东应提交致公司的同意书，允许公司以非返还方式支付回购下接受的有效股权股份的款项。

20.22.3.

如果上述任何文件(如适用)未随投标表格一起附上，则根据回购进行投标的股权 股份可能会被拒绝。

未收到要约书，或意外 疏忽将要约书发送给任何有资格收到该要约书以参与回购的人，均不应以任何方式使回购要约无效。

20.23.

在未收到要约函和投标表格的情况下：

20.23.1.

如果已通过电子方式发送要约书的合格股东希望获得要约书的 实体副本，则他们可以向公司或注册处发送书面请求，其地址或电子邮件ID在要约函封面上提及，说明名称、地址、在记录日期持有的股权股份数量、 客户ID号、DP名称/ID、受益人账号，并且在收到该请求后，应向该合格股东提供要约书的实体副本。符合资格的股东可通过从公司网站(即www.wipro.com)下载 投标表格，或通过书面形式提供由所有股权股东签署的书面申请参与回购，并注明股东姓名和地址、截至 记录日期、客户ID号、DP名称/ID、受益人账号和为回购而招标的股权股份数量。

20.24.

合格股东参与回购完全由股权 股东自行决定。对于任何股权股东参与或不参与回购的决定，公司不承担任何责任。本公司将不以任何方式对在运输过程中发生的任何股份 证书和其他文件的丢失负责，并建议股权股东充分维护其在这方面的利益。

47

20.25.

结算方法

根据回购法规确定接受依据后：

20.25.1.

交易结算应以类似于二级 市场交易结算的方式进行。

20.25.2.

公司将向公司的经纪人支付对价，经纪人将按照规定的时间表将与 回购相关的资金转移到结算公司的银行账户。对于根据回购接受的demat Equity股份，结算公司将直接向各自的合格股东支付资金。如果符合条件的 股东的银行账户详细信息不可用，或者如果RBI/Bank出于任何原因拒绝资金转账指示，则这些资金将被转移到相关股票经纪人的结算银行账户，然后 以非物质化的形式转移给持有股权股份的符合条件的股东。

20.25.3.

在某些客户类型的情况下，即。NRI和外国客户等(对于资金支出有特定的RBI和其他 监管要求的情况下)不选择通过托管人进行结算的，资金支出将交给各自的Stock 经纪人的结算帐户，以便将其释放到各自的合格股东帐户。为此目的，客户类型详情将从托管机构收集，而与通过托管人结算的投标相关的资金支出 将转移到托管人的结算银行账户，每个账户均根据证券交易所和结算公司不时规定的适用机制进行。

20.25.4.

以DEMAT形式回购的股权股份将直接转移到公司Demat账户，前提是 由公司的经纪人表示，或者公司的经纪人在收到证券交易所清算和结算机制的股权股份后，将其转移到公司Demat账户。

20.25.5.

符合资格的股东将必须确保他们保持DP账户处于活动状态并畅通无阻，以便在股权股份退还的情况下(由于拒绝或由于非股份回购接受)获得 积分。

20.25.6.

由合格股东 投标的多余的demat Equity股份或未被接受的demat Equity股份(如果有)将由结算公司退还给他们。

20.25.7.

公司的经纪人还将为根据 回购接受的股权股份向公司发出合同单。如果合格股东的银行账户详细信息不可用，或者如果RBI或银行出于任何原因拒绝了资金转账指示，则应支付给合格股东的金额将转移到股票经纪人， 继续向合格股东转移。

20.25.8.

有意参与回购的合资格股东应咨询各自的股票经纪 ，以了解股票经纪可能向出售股东收取的任何成本、适用的税费、费用和开支(包括经纪费用)，以便在回购(二级市场交易)中投标股权股份。合资格股东就已接受股本股份收到的回购 代价，可扣除该等成本、适用税项、收费及开支(包括经纪费用)，而本公司不接受承担或支付该等 额外成本、额外税项、收费及费用(包括经纪费用)的责任，而该等额外成本、附加税、收费及开支(包括经纪费用)仅由合资格股东承担。

20.25.9.

特别Demat账户贷方的股权股份将按照回购法规规定的程序和 的方式熄灭。

48

20.26.

由合资格股东投标的股权股份可能会被拒绝，理由如下：

20.26.1.1.

股权股东在备案日不是本公司的合格股东；或

20.26.1.2.

在合格股东的非物质化帐户中存在名称不匹配。

21.

关于课税的笔记

A.

印度税收

本节中的税收考虑事项摘要基于印度税法及其下的法规、 司法解释及其行政解释的当前规定，这些规定可能会受到随后的立法、监管、行政或司法决定的更改或修改。任何此类变化都可能带来不同的税收影响。

鉴于税收后果的特殊性，股东需要就适用的税收条款咨询其税务顾问 ，包括他们各自税务官员在他们的情况下可能给予的处理，以及他们应该采取的适当行动。

公司不对此税务摘要的准确性或其他方面承担任何责任，如果股东仅基于此税务摘要采取任何行动 ，公司将不承担任何责任。

因此，股东不能依赖此建议，以下列出的回购在证券交易所上市的股票的情况下与所得税处理相关的汇总税收影响 应被视为指示性的，仅供指导之用。

1.

一般

印度所得税的征收依据取决于纳税人在纳税年度的居住状况。 印度纳税年度从4月1日到3月31日。作为印度税务居民的人在印度有责任对其全球收入在印度纳税，但必须遵守1961年“所得税法”(“所得税法”或“收入税法”)规定的某些免税规定。

为印度所得税目的而符合资格为非居民的人通常只需在印度就该人的印度来源收入或该人在印度收到的收入纳税。如果是公司的股票，股票的收入来源 将取决于这些股票的地点。根据司法判例，股份的地点通常是公司成立的地点和其股份可以转让的地方。因此，由于本公司是在印度注册成立的 ，本公司的股份将位于印度，而非居民转让此类股份所产生的任何收益应根据所得税法在印度纳税。 此外，非居民可以利用印度与股东 各自司法管辖区之间的双重税收避免协议(DTAA)的实益条款，前提是满足相关条件，并按照所得税法的规定提供和维护必要的信息和文件。 此外，非居民可以利用印度和股东 各自司法管辖区之间的双重税收避免协议(DTAA)的实益条款，前提是满足相关条件，并提供和维护所得税法规定的必要信息和文件。

所得税法还规定了不同的税制/税率，适用于股份回购所产生的收益，具体取决于持有期、股东的居住状态和类别、所获得收入的性质等。以下是印度证券交易所股票回购的税收影响摘要 。除非另有说明，本说明中提及的所有股权股份都是指在印度证券交易所上市的股权股票。

49

2.

股东分类

股东可分为以下几类：

a)

常驻股东为：

•

个人、印度教不分家庭(HUF)、个人协会(AOP)和个人身体(BOI)

•

印度公司

•

其他

b)

非居民股东为：

•

非居民印第安人(NRI)

•

外国公民

•

外国公司

•

外国机构投资者(FII)/外国投资组合投资者(FPI)

3.

收入分类

股票可分为以下两类：

a)

作为投资持有的股份(在总目下应课税的转让所得资本收益)

b)

作为 持有的股份现货(转移所得收入，在总目下应课税的利润和业务或专业收益表)

从股份转让中产生的收益可能被视为资本收益帐户或出于税务目的作为业务收入帐户， 取决于这些股份是作为资本资产(作为投资持有)还是作为交易资产持有(即，。交易中的库存)。传统上，出售股份产生的 收入的定性问题一直是税务机关诉讼的主题。对于证券交易的收益是作为商业利润征税，还是作为资本利得征税，一直存在着各种各样的司法声明。 作为资本利得税。然而，这些声明在制定某些指导原则的同时，很大程度上是由每个案件的事实和情况驱动的。所得税 管理机构的最高机构，即中央直接税委员会(Central Board of Direct Tax，简称CBDT)已发布2016年第6号通知，据此，如果纳税人选择将股份视为 交易中的存货，转让该等股份所产生的收入将被视为其业务收入。此外，如果持有该等股份超过12 个月，如果纳税人希望将其转让所产生的收入视为资本利得，则税务局不得对此提出争议。但是，一旦纳税人在 特定纳税年度中选择表征，则应保持一致，并应在随后的纳税年度继续适用，不得允许纳税人在这方面选择不同或相反的立场。

此外，根据1992年“印度证券交易委员会法”(Securities Exchange Board Act，1992)制定的法规，FII/FPI对任何证券的投资将被视为“所得税法”规定下的资本资产 。

3.1

作为投资持有的股份

根据所得税法的规定，如果股份作为投资持有，则此类股份转让所产生的收入应根据 Head QUARTURE QUAL INVERFORE( HEAD VALL EVAL资本收益)纳税。在印度证券交易所上市的公司股份回购的资本收益受所得税法第46A条的规定，并将根据所得税法第48条的规定将资本收益吸引到股东手中 。所得税法第12-DA章第115QA节下的回购税规定不适用于在证券交易所上市的股票(请 参阅第7段，以了解2019年财务(第2号)法案提出的修订)。

对于非居民，资本收益 将根据所得税法或相关DTAA的规定(以更有益的为准)进行纳税。然而，为了获得DTAA的好处，非居民股东应 提供税务居住证(根据所得税法第90条的规定)。

50

3.1.1

持有期

根据持有股份的期限，收益将作为短期资本收益或长期资本收益纳税：

•

对于在 转让日期之前持有的上市公司股权股份少于或等于12个月的，应将其视为短期资本资产，由此产生的收益应作为短期资本利得(STCG)纳税。

•

同样，如果上市公司的股权股份在 转让日期之前持有超过12个月，则应将其视为长期资本资产，由此产生的收益应作为长期资本收益纳税(LTCG)。

3.1.2

通过认可证券交易所回购股份

如果股票回购是通过印度认可的证券交易所进行的，并且此类交易应缴纳证券交易税 (STT)，则股东的纳税情况如下：

•

自2018年4月1日起，根据所得税法第112a节的规定，股票回购(受STT约束)将作为LTCG 纳税。

•

LTCG将是本公司回购股权股份所支付的代价与 ？此类股份的指定收购成本之间的差额。

•

·在2018年2月1日 之前收购的股权股份的指定收购成本将是以下两者中较高者：

(i)

股权收购成本；

和

(Ii)

下部

(A)股本股份的公平市值；及

(B)因股权股份的转让而收到或应累算的代价的十足价值。

•

公允市场价值定义为2018年1月31日的价值，为 股票在证券交易所报价的最高价格。

•

LTCG超过₹100，000将 缴纳10%的税(加上适用的附加费和访问权限)，不含任何指数化利益。

•

然而，在这方面，如果在2004年10月1日或之后收购了股权，并且STT未支付，则第112A条将不适用，除非2018年10月1日的2018年第60号通知中规定的情况除外，即：

(A)通过优先发行收购其股本股份未在印度认可证券交易所 频繁交易的公司的现有上市股本

上述(A)项的例外情况如下

(i)

获得最高法院、高等法院、国家公司法法庭、印度证券和 交易所董事会或印度储备银行批准的股份；

(Ii)

任何非居民根据印度政府发布的外国 直接投资指南收购股份；

(三)

由第一类或第二类另类投资基金收购股份，并受2012年 印度证券交易委员会(另类投资基金)规例或第10条(23FB)所指的合格风险资本基金或合格机构买家的监管；以及

51

(四)

通过印度证券交易委员会 (发行资本和披露要求)条例第七章规定的优先发行，2009年不适用。

(b)

如果收购公司现有上市股权的交易不是通过印度 认可的证券交易所进行的：

上述(B)项的例外情况如下：

根据1956年“证券合同(法规) 法”的规定收购公司的上市股权，并为：

(i)

按预定银行、重建或证券化公司或公共金融机构在其 日常业务过程中；

(Ii)

由最高法院、高等法院、国家公司法法庭、 印度证券交易委员会或印度储备银行为此批准；

(三)

根据1999年印度证券交易所 董事会(员工股票期权计划和员工股票购买计划)准则制定的员工股票期权计划或员工股票购买计划；

(四)

根据印度政府的外国直接投资 准则，由任何非居民提供；

(v)

根据印度证券交易委员会(实质性收购股份和收购) 条例，2011年；

(六)

来自政府；

(七)

由第I类或第II类另类投资基金管理，并受印度证券交易所 Board of India(Alternative Investment Fund)Regulations，2012或第10条(23FB)所指的合格风险投资基金或合格机构买家等监管。

•

如果第112A条不适用，LTCG将对居民个人征收20%的 指数税或10%的无指数税，以及适用的返点。

•

根据所得税法第111A条，股份回购的STCG将缴纳15%的税。根据“所得税法”第87A条为居民个人提供的返点 适用于根据该法案第11A条应缴纳的税款。

在 居民个人或HUF的情况下，在计算根据“所得税法” 111A或112A节应纳税的LTCG或STCG时，需要考虑不应征收所得税的最高金额的利益(即基本免税限额)。除上述税项外，适用的附加费和健康及教育费用均须徵收。(附加费和CESS费率见下文).

总体而言，由于回购是在认可的证券交易所进行的，因此此类交易可能会受到STT的影响。目前 在证券交易所买卖股票适用的STT税率为证券价值的0.1%。

此外，根据所得税法第115JB条，居民公司股东也将按照18.50%的税率， 缴纳最低替代税(最低替代税)。如果外国公司的居住国已经与印度签订了DTAA，并且这样的 外国公司在印度没有常设机构，则外国公司将不受MAT的约束。

3.1.3

美国存托股份(ADS)持有人的税收

非居民持有者可参与回购，方法是将其ADS提交给保管人注销， 撤回相关股权股份，然后通过印度的证券交易所将这些股权股份投标回公司进行回购。

52

不能保证回购中的持有者提供的股权股份会被接受。 建议持有人在参与回购之前咨询他们的法律、财务和税务顾问，包括与任何监管批准和税务问题相关的建议。

以下是针对发行公司普通股向非居民持有人发行的ADS(定义见“所得税法”第115AC或115ACA节)的资本利得税的简要概述 ：

•

没有具体的税收条款列举ADS赎回为股权股票的印度税收后果。 如果ADS被视为印度公司相关股份的所有权收据，有很好的理由支持非居民持有人在赎回ADSS时收到的股权股份不会被视为转让，因此在赎回时不需要在印度缴纳资本利得税。 在印度，非居民股东在赎回ADSS时收到的股权股票可能不会被视为转让，因此在赎回时不需要缴纳资本利得税。 在印度，非居民股东在赎回ADSS时收到的股票可能不会被视为转让，因此在赎回时不需要缴纳资本利得税。虽然有支持将ADS赎回为股权的立场不应缴纳资本利得税的观点，但法律 在这一点上并不明确，也没有相关的税收裁决。因此，这种观点并不是没有疑问的。

•

这些非居民持有人在 赎回ADSS时获得的股份持有期将从提出赎回请求之日起计算。

•

非居民持有人在印度任何 认可证券交易所持有的此类股权股份的价格，在非居民持有人提出赎回请求之日将被视为收购此类股权股份的成本。

•

STT将在股权转让时征收，作为回购的一部分。

•

非居民股东可利用印度与相关股东国家签订的适用DTAA的实益 条款，但须满足相关条件并提交/维护所得税法规定的必要文件。

•

请参阅上面关于出售股权股票的印度税收影响。

3.2

作为 持有的股份现货

如果股份被持有为现货由本公司的任何合资格股东获得，则收益将被描述为业务收入，并在业务或专业的利润和收益 项下应纳税。在这种情况下，所得税法第46A节的规定将不适用。

3.2.1

常驻股东

a)

对于个人，HUF，AOP，BOI，利润将按适用的板材税率纳税。

b)

营业额或总收入不超过₹在2017-18财政年度，利润将按25%纳税。

c)

除上文(A)及(B)项所述的人士外，利润应课税@30%。

在任何情况下，都不会因持有期而获得指数化的好处。

3.2.2

非居民股东

a)

非居民股东可利用印度与相关股东国家签订的 适用DTAA的实益条款，但须满足相关条件并提交/维护所得税法规定的必要文件。

b)

在DTAA条款不适用的情况下：

•

对于非居民个人，HUF，AOP，BOI，利润将按 适用的板材税率纳税

53

•

对于外国公司，利润将在印度缴税@40%

•

对于其他非居民股东，如外国公司，利润将在印度纳税@30%。

除上述外，适用的附加费以及健康和教育费用均可征收。 (附加费和CESS费率见下文).

4.

源头扣税

4.1

在常驻股东的情况下

在所得税法下没有任何具体规定的情况下，本公司不需要就根据上述回购支付给居民 股东的代价扣税。

4.2

在非居民股东的情况下

如果收入在印度应纳税，则纳税的主要责任是非居民股东的责任。 非居民股东应计算回购股权股份的LTCG/STCG(视情况而定)，并在与其托管人/授权经销商/税务顾问(视情况而定)协商下，立即向印度政府清缴印度适用的税收 ，并与其托管人/授权经销商/税务顾问(视情况而定)协商。由于回购是通过证券交易所进行的，本公司将无法预缴任何税款，因此，本公司认为 预扣/清缴该等收益(如有)应缴纳的税款的责任仅由托管人/授权交易商/非居民股东承担，对本公司没有追索权。

因此，重要的是，非居民股东咨询他们的托管人/授权经销商/税务顾问 适当并立即在印度纳税(通过来源扣减或其他方式)。考虑到上述情况，本公司不负责，并且责任完全归属于 非居民股东，以履行在印度回购股权股份的税务责任。如果印度政府就回购产生的任何税收向公司收取费用，非居民股东将完全赔偿公司回购股权股份的任何税收(包括利息)要求。非居民股东还承诺 应要求向本公司提供回购股权所得收益的应税/免税相关细节，在印度提交的纳税申报表复印件，已缴纳税款的证明 等。

5.

税板

适用税表如下：

纳税人类型

 最大金额备注
应课税

为老年公民的居民个人(截至财政年度最后 日期为60岁或以上但未满80年)

 ₹ 300,000

作为超级老年人的居民个人(在 财政年度内的任何时间都可以达到80岁或以上)

 ₹ 500,000

在任何其他个人的情况下

 ₹ 250,000

在HUF，AOP，BOI案件中，人工司法人员

 ₹ 250,000

章节下的返点居民个人87A。居民个人有资格获得所得税退税 100%或₹12，500，以较低者为准。

6.

附加费和使用率

除基本税率外，附加费和健康教育费用如下：

54

6.1

附加费

纳税人

总收入范围

 率

国内公司

 超过₹1克拉但不超过₹10Crore 7 %
超过₹10Crore 12 %

国内公司以外的公司

 超过₹1克拉但不超过₹10Crore 2 %
超过₹10Crore 5 %

个人，HUF，AOP，BOI

 超过₹50拉赫但不超逾₹1克拉 10 %
超过₹1克拉 15 %

公司，地方当局

 超过₹1克拉 12 %

6.2

过程

在所有情况下，4%的卫生和教育通过率都是征费的。

2019年 财务(第2号)法案包含对税表、退税、附加费和CESS的某些修订，您应咨询自己的税务顾问，以确定适用于您的特定情况的税率。

7.

2019年财政(第2号)条例草案下的税务规定

2019年财务(第2号)法案通过对所得税法第115QA节的修订，将回购税的适用范围扩大到上市公司，自2019年7月5日起生效， 。相应的豁免也根据所得税法第10(34A)节扩大到股东从公司回购时收到的金额。

上述税收说明仅以摘要方式列出法律规定，并不是对处置股权股份的所有潜在税收 后果的完整分析或列出。本说明既不对任何监管机构具有约束力，也不能保证他们不会采取与本文提到的评论相反的A立场。因此，您应咨询您自己的税务顾问 ，了解适用于您的特定情况的税收规定。

B.

美国联邦所得税的某些重大后果。

以下是美国联邦所得税某些重大后果的摘要，这些后果可能与参与向美国股东回购 股权股份(定义如下)(或将ADS换成股权股份以及随后参与回购)相关，仅供一般参考。出于本讨论的目的，美国持有者是 美国公民或居民，在美国法律或其任何政治分区内或其中创建的公司(或为美国联邦所得税目的而被视为公司的其他实体)， 遗产，其收入应缴纳美国联邦所得税，无论其来源如何，且信托拥有有效的选择，根据“美国财政部条例”被视为有效的美国人，或美国法院对其行使主要 监督，且美国人有权控制所有实质性决定。

本摘要仅限于持有股权或 ADS作为资本资产的美国持有者。此外，本摘要仅限于美国政府和印度共和国政府之间关于在所得税方面避免双重征税和防止逃税的公约(“公约”)中不是印度居民的美国持有者(“里斯本条约”)。如果合伙企业(或出于美国联邦所得税目的而被视为合伙企业的实体)持有股权股份或 ADSS，则合作伙伴的税务待遇通常取决于合作伙伴的地位和合伙企业的活动。合伙企业中持有股权股份或ADSS的合伙人应咨询自己的税务顾问。

本摘要不涉及根据美国任何州或地方或非美国司法管辖区的法律产生的任何税收考虑因素 ，可能适用于净投资收入的联邦医疗保险分摊税，或任何美国非收入税法下的税收考虑事项。此外，本摘要不涉及适用于可能受特殊税收规则约束的持有人的税务 考虑事项，例如银行、保险公司、受监管的投资公司、房地产投资信托、金融

55

机构、证券或货币交易商、免税 实体、对替代最低税率负有责任的人、持有股权股份或ADSS作为跨境交易头寸或作为税务目的转换交易一部分的人、通过合伙企业或其他转接实体持有ADSS或 股权股份的人、拥有美元以外功能货币的人或持有公司股份10%或以上的人(通过投票权或价值)本摘要基于 本文件日期生效的美国税法和截至本文件日期生效或在某些情况下提议的美国财政部法规，以及在该日期或之前提供的司法和行政解释 ，部分基于以下假设，即存款协议和任何相关协议中的每项义务都将按照其条款履行。上述所有内容均可能发生更改， 更改可能具有追溯力，并可能影响以下所述的税收后果。

每个潜在投资者应就参与回购的美国联邦、州、地方和非美国税收后果咨询自己的税务顾问 。

1.

ADSS所有权

就美国联邦所得税而言，持有者一般将被视为此类ADS所代表的股权股份的所有者。因此， ADS转换为股权以参与回购通常不需要缴纳美国联邦所得税。

2.

回购的税收处理

美国持有者根据回购将股权股份换成现金将是美国联邦所得税目的应税交易。在这种 情况下，根据适用的美国持有人的特定情况，此类投标美国持有人将被视为从股权股份的处置中确认收益或亏损，或接受公司的分配。

根据“国内税法”第302条，如果 进行以下交换，则投标美国持有人将确认股权兑换现金的收益或损失：

•

结果导致持有者在公司的权益完全终止；

•

导致与此类美国持有者相当不成比例的兑换；或

•

对于美国持有者来说，本质上并不等同于红利。

美国持有人在股权股份交换中收到的现金将被视为导致持有人完全终止在本公司的权益 ，前提是：(I)根据回购出售持有人实际和建设性拥有的所有股份(包括他或她有权通过行使期权获得的股份)，并且该持有人此后没有实际或建设性地拥有本公司的任何股份，或(Ii)出售持有人实际拥有的所有股权股份，或(Ii)出售持有人实际拥有的所有股权股份。(Ii)股东实际拥有的所有股权股份均已售出，或(Ii)持有人实际拥有的所有股权股份均已售出，或(Ii)持有人实际拥有的所有股权股份均已售出。 且持有人有资格根据“国内税法”第302节所述的程序放弃并有效放弃家庭成员所拥有的股份的推定所有权。任何打算放弃家庭归属 以满足所述要求的持有人应咨询他或她自己的税务顾问，如上所述第(Ii)款所述。

将 股权换成现金，对于美国持有人而言，如果紧接交换后美国持有人拥有的有表决权股票的百分比低于紧接交易所之前和交易所后美国持有人拥有的 有表决权股票的百分比的80%，美国持有人拥有所有权投票的所有类别股票的总投票权的不到50%，则对美国持有人来说，这将是一种极不成比例的赎回。(2)如果 股票换现金，美国持有人在紧接交换之后的美国持有人拥有的有表决权股票的百分比低于 美国持有人拥有的有表决权股票的百分比的80%。在应用第302节测试时， 每个美国持有人必须考虑到美国持有人根据某些归属规则建设性地拥有的股权股份和ADS，根据这些规则，美国持有人将被视为拥有特定家族 成员拥有的任何股权股份和ADS(在某些情况下，可能放弃家族归属)和相关实体，以及美国持有人有权通过行使期权获得的股权股份和ADS。鉴于美国持有者的特殊情况，预计每个美国持有者将就此类归属规则的应用与其自己的 税务顾问进行协商。

56

如果股权股份换现金未能满足实质上不成比例的 检验，美国持有者仍可满足实质上不等同于股利检验的美国持有者。将股权换成现金将满足美国股东的特殊事实和情况，如果其导致美国持有人在本公司的股权有意义地减少 ，则将满足实质上不等同于股息测试的美国持有人的要求。美国国税局(The Internal Revenue Service)(美国国税局(IRS)在已公布的裁决中指出，相对股权权益最小且不对公司事务进行任何控制或参与管理的美国持有者的比例股权 相对较小的减少应被视为 并不本质上等同于红利。每个美国持有者应就第302节规则在其特定情况下的应用问题咨询其税务顾问。由于第302节测试适用于 股东逐个股东，回购可能是对某些美国股东的销售或交换，也可能是对其他股东的分销。

2.1

销售或交换

在遵守下述被动式外国投资公司(PFIC)规则的前提下，如果美国持有人被视为从股权股份现金处置中确认美国联邦所得税收益或亏损 ，则该收益或亏损将等于股权股份中已实现金额的美元价值与美国持有人的税基之间的差额，以美元 美元计算。确认的收益或亏损将是在出售或其他处置时持有超过12个月的股权股份的长期资本收益或亏损，而任何一般确认的收益将是来自美国境内的收入 ，用于外国税收抵免限制的目的。非公司美国持有者的长期资本利得一般按优惠税率征税。美国 持有人在出售股权时实现的资本收益可能需要在印度纳税，包括预扣税。请参阅非居民股东回购印度税收的某些税收后果。但是，由于外国税收抵免 的限制，美国持有人可能无法利用任何此类税收作为抵免美国持有者的联邦所得税责任。如果回购被视为销售或交换，美国持有者应就税务 对待他们的事宜咨询自己的税务顾问。

2.2

分布

如果根据第302节测试，美国持有人未被视为确认股权股份兑换现金的收益或亏损，则该美国持有人将被视为已收到公司的分派 。在公司当前或累计收益和利润(根据美国联邦 所得税原则确定)的范围内，分配总额一般将被视为股息收入。这样的股息将没有资格享受一般允许美国公司持有者的股息扣减。如果回购金额超过根据美国联邦所得税原则确定的公司当前和 累计收益和利润，则该超额将首先被视为美国持有者在股权股份中的纳税基础的免税回报， 此后被视为资本收益。

本公司不打算根据美国税务会计原则计算其收益和利润。因此， 尽管有前述段落的讨论，如果回购被视为公司股权股份的分派，则此类分派一般将作为美国税收目的股息向您征税。

受某些条件和限制(包括以下所述的PFIC规则)的约束，如果本公司被视为符合美国联邦所得税 目的合格外国公司，则支付给 非公司美国持有人(包括个人)的股息可能有资格享受减税。符合以下条件的合格外国公司包括外国公司：(1)其股票在美国已建立的证券市场上易于交易，或(2)符合与美国签订的全面所得税 税收条约(包括该条约)规定的利益。根据现有的指导意见，目前尚不清楚股权股票的股息是否会被视为合格股息，因为股权股票本身并不是在美国 交易所上市的。然而，根据条约，公司可能有资格获得利益。如果公司是本纳税年度或上一个纳税年度的PFIC，则该公司不是合格的外国公司(如下所述)。

每个美国持有人应咨询其自己的税务顾问，以了解如何对待股息，以及根据股息年度有效的法律 ，此类持有人是否有资格享受减税 ，以及是否有任何外国税收抵免可用于印度预扣税(如果有的话)。

57

3.

被动式外商投资公司

如果有以下情况之一，非美国公司将被归类为美国联邦所得税的PFIC：

•

其应纳税年度总收入的75%以上为被动收入；或

•

按价值计算的应纳税年度的平均价值，如果其50%或以上的资产生产或持有用于生产 被动收入。

公司不认为自己满足截至2019年3月31日 财年的PFIC状态测试中的任何一项，公司也不期望满足截至2020年3月31日的财年中的任何一项测试。但是，由于此决定是按年进行的，并取决于各种因素(包括 公司的市值)，因此不能保证该公司在截至2019年3月31日的财政年度不被视为PFIC，或者该公司在当前财政年度和/或未来 财政年度不会被视为PFIC。如果本公司是美国持有人拥有股权股份或ADSS的任何应纳税年度的PFIC，则美国持有人将被要求支付利息费用和按普通所得税计算的税费，用于超额 分配(如美国税法相关条款所定义)，以及出售或其他处置股权股份的任何收益，除非美国持有人进行QEF选举或其他处置，否则美国股东将被要求支付利息费用和按普通所得税税率计算的税费，除非美国持有者进行QEF选举或以其他方式处置股权股份，否则公司将被要求支付利息费用和按普通所得税率计算的税金，如美国税法相关条款所定义的超额 分配。`按市价计价`选举，如下所述。此外，如果公司是派发股息的 会计年度或上一个应纳税年度的PFIC，则个人美国持有者将没有资格享受上述降低的股息税率。

如果公司在任何一年都是PFIC，只要股权股份或ADS是并且 保持可上市，美国持有者就可以通过及时制定所谓的 来避免上述超额分配规则`按市价计价`就此类美国持有者的股权股份或ADS进行选举。但是，因为按市价计价如果不能对公司可能拥有的任何较低级别的PFIC进行选择，则美国持有人可能会继续遵守PFIC规则，即我们持有的任何投资 中的任何间接权益，在美国联邦所得税方面被视为PFIC中的股权，包括本公司的子公司。美国持有者应咨询自己的税务顾问关于进行 按市价计价选举和回购的税收后果，如果这样的选举是有效的。

此外，如果公司在任何一年都是PFIC，美国持有人可能能够通过及时进行所谓的合格选举基金(QEF)选举来避免上述超额分配规则，目前将对该持有人的公司收入和收益按比例部分征税。但是，公司尚未提供QEF选举所需的信息 ，因此美国持有者不会获得此类选举。

此外，如果公司被确定为PFIC，则 IRS Form 8621上的某些信息报告义务可能适用于美国持有者，包括在销售或处置的年份。

4.

备份预缴税金和信息报告

向美国持有人或美国持有人出售股权股份所支付的任何股息或收益可能需要美国信息报告，并且备份预扣， 当前的比率为24%，可能适用，除非该持有人是豁免收件人或提供美国纳税人识别码，证明该持有人不受备份预扣，否则符合任何适用的备份 预扣要求。根据备份预扣规则预扣的任何金额将被允许作为对持有者的美国联邦所得税的退款或抵扣，前提是所需信息已提供给美国国税局 服务。

以上摘要并不是对参与回购相关的所有税收后果的完整分析。您应 就美国联邦所得税法律适用于您的特定情况以及参与回购而产生的任何其他税收后果， 咨询您自己的税务顾问，包括任何州、地方或非美国司法管辖区的税法的适用性和效力，以及任何遗产法、赠与法和继承法。

22.

董事会声明

回购规例附表一第(Ix)款及第(X)款规定的声明：

58

22.1.

董事会确认，在过去三年内，任何金融机构或 银行公司在偿还存款或支付利息 ，赎回债权证或支付利息，或赎回优先股或支付应付给任何股东的股息，或偿还任何定期贷款或支付利息方面均无违约。

22.2.

董事会在此确认，已对公司的事务和前景进行了全面的调查，并形成了 的意见：

a.

紧接在召开董事会会议之日，即2019年4月16日或 在股东决议结果宣布之日(邮寄投票决议)，批准回购，或要约信件之日后，公司将没有理由被发现 无法偿还其债务；

b.

关于公司在紧接董事会会议日期之后的一年的前景， ，即2019年4月16日或邮寄投票决议或要约函日期，在考虑到董事会对该年度内公司业务管理的意向以及董事会认为在该年度将可供公司使用的财务资源的数量和性质 后，公司将能够在债务到期时偿还债务，而不会即2019年4月16日或邮寄投票决议或要约信件的日期；和

c.

在为上述目的形成意见时，董事会已将债务考虑在内，就好像 公司正在根据1956年公司法、2013年公司法或2016年破产和破产法的规定进行清盘一样(包括预期和或有负债)。

本声明是根据2019年4月16日召开的会议上通过的决议，在董事会的授权下作出和发布的。

代表Wipro有限公司董事会，

SD/-

SD/-

SD/-

阿齐姆H普雷姆吉 Rishad A Premji Abidali Z Neemuchwala
非执行人员， 执行主席 首席执行官和
非独立董事 (导演识别号 常务董事
(导演识别号 (DIN): 02983899) (导演标识
(DIN): 00234280) Number (DIN): 02478060)

23.

审计师证书

德勤会计师事务所(Deloitte Haskins&Sales LLP)2019年4月16日致董事会的报告全文 转载如下：

去，

董事会

威普罗有限公司

Doddakannelli，Sarjapur路，

班加罗尔-560035

尊敬的先生/女士：

主题：法定审计师就Wipro Limited(？本公司)根据“印度证券交易委员会(证券回购)规例，2018”(经修订)附表I (Xi)第 (Xi)条(经修订)建议回购股本的报告(“«回购规例”)。

59

1.

本报告是根据2018年7月19日我们的订约信中的条款发布的。

2.

威普罗有限公司(The Wipro Limited)董事会(The Wipro Limited)(The Defect Company)在2019年4月16日召开的会议上批准了一项由本公司回购股权股份的提案(须经其股东批准)，该提案依据经修订的“公司法”第68、69和70条的规定 2013(“该法案”)和“回购法规”(“回购法规”)。

3.

公司管理层要求我们就公司管理层编制的截至2019年3月31日 允许资本支付(包括溢价)(附件A)的随附报表(以下简称“报表”)提供一份报告，我们已将其缩写仅用于识别目的 。

管理层对报表的责任

4.

根据公司法第68(2)(C)条、 回购法规第4(I)条并符合回购法规的规定编制报表是公司管理层的责任，包括计算允许资本支付的金额(包括溢价)，编制和维护所有会计及其他相关支持记录和文件。此责任包括与报表的编制和提交相关的内部控制的设计、实施和维护，并应用 编制的适当基础；以及在情况下作出合理的估计。

审计师责任

5.

根据回购法规的要求，我们有责任提供合理的 保证：

i.

我们已就截至2019年3月31日止三个月及年度的经审核中期简明 独立财务报表查询本公司的事务状况。

二、

考虑到截至2019年3月31日为止的三个月和年度的经审计的中期简明独立财务报表，已根据法案第68(2)节和 回购法规第4(I)条，适当确定了附件A 中规定的建议回购股权的允许资本支付金额；以及

三.

本公司董事会于二零一九年四月十六日举行的会议上，基于合理的理由，根据SEBI回购规例附表I第(X)款所述，形成 的意见，且考虑到本公司的事务状况，本公司将不会在上述日期起计一年内及 自股东就建议回购的决议案结果公布之日起一年内无力偿债。

6.

上文第5段所指的临时简明独立财务报表已经由我们进行了审计， 我们已在2019年4月16日的报告中发布了未经修改的审计意见。我们根据“审计准则”(“审计准则”) 和印度特许会计师协会发布的其他适用的权威声明(“准则”)对临时简明独立财务报表进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务 报表是否没有重大错误陈述的合理保证。

7.

我们根据ICAI(指导说明)发布的“审计报告和特殊用途证书的指导说明”(指导说明)对声明进行了审查。指导说明要求我们遵守ICAI发布的道德准则的道德要求。

60

8.

我们已遵守质量控制(SQC)1标准的相关适用要求，对执行历史财务信息审核和审核的公司进行质量 控制，以及其他保证和相关服务约定。

意见

9.

根据进行的查询和我们如上所述的检查，我们报告：

i)

我们已就其截至2019年3月31日止三个月及年度之经审核中期简明 独立财务报表查询本公司之事务状况，该财务报表已于2019年4月16日获本公司董事会批准。

(二)

我们认为已根据法案第68(2)(C)条和回购法规第4(I)条正确确定了作为附件A随附的声明中计算的用于建议回购股权股份的允许资本支付(包括溢价)的金额(包括溢价) 。股本及自由储备金额 已从本公司截至2019年3月31日止三个月及年度的经审核中期简明独立财务报表中提取。

(三)

本公司董事会于二零一九年四月十六日举行的会议上，基于合理理由形成其意见 ，如回购规例附表一第(X)款所述，且本公司在考虑其事务状况后，将不会在二零一九年四月十六日董事会通过 会议决议之日起一年内及股东就建议的回购决议宣布结果之日起一年内不会资不抵债。

使用限制

10.

本报告是应公司的要求发布的，仅供公司使用(I)与根据本法第68条和其他适用条款以及回购法规建议回购公司股权有关的 ，(Ii)使公司董事会能够在 中包括特别决议通知的解释性声明，公告以及其他与回购有关的文件，发送给公司股东或提交给(A){根据适用法律及(B)中央托管服务(印度)有限公司、国家证券 托管有限公司及(Iii)根据公司法第68条及其他适用条文 及回购规例的规定，向JM Financial Limited(JM Financial Limited)(经理人)提供本公司股本股份，以熄灭本公司的股本股份，且可能不适用于任何其他目的中央托管服务(印度)有限公司及任何其他监管当局。

对于德勤 Haskins&Sales LLP

特许会计师

(商号117366W/W-100018)

维卡斯巴加里亚

(合作伙伴)

(会员编号60408)

地点：Bengaluru

日期：2019年4月16日

UDIN: 19060408AAAAAI8805

61

附件A

威普罗有限公司

根据截至2019年3月31日止年度的经审计中期简明独立财务报表，根据2013年公司法第68(2)(C)条(该法案)计算允许资本 回购股本的金额：

详情

 数量
(以Rs为单位LAKH)

截至2019年3月31日的实缴股本 (A)

 120,679

截至2019年3月31日的自由储备

利润留存收益

 4,437,910

利润股份溢价账户

 1,453

自由储备总额(B)

 4,439,363

总计(A+B)

 4,560,042

回购允许的最高金额，即总 缴足股本和自由准备金的25%

 1,140,010

24.

检查文件

以下文件的复印件将在上午10点至印度班加卢鲁萨拉贾普尔路多达卡内利公司注册办事处提供，供查阅-560035， India。和下午5点在优惠期间的所有工作日(周一至周五)：

(i)

公司注册证书。

(Ii)

本公司组织章程大纲及章程。

(三)

公司过去三个财政年度的年度报告。

(四)

董事会在2019年4月16日召开的会议上通过的批准回购 提案的决议副本。

(v)

根据回购法规附表一第(Xi)款，从公司法定 核数师德勤哈斯金斯及销售有限责任公司(Deloitte Haskins&Sales LLP)收到日期为2019年4月16日的证书。

(六)

通过邮寄投票 (包括电子投票)通过的股权股东批准回购的特别决议副本，其结果于2019年6月3日公布。

(七)

2019年6月4日在报纸上刊登的关于 回购的公告副本。

(八)

根据SCD规则表格 SH-9验证的清偿声明和誓章复印件。

(九)

M/S.D.Prasanna&Co.，特许会计师事务所的证书，日期为2019年6月10日，证明 公司已根据规定为履行回购义务作出了坚定的融资安排。

(x)

Wipro Limited、HDFC Bank Limited和JM Financial Limited于2019年7月9日签订的托管协议副本。

(十一)

托管银行于2019年7月11日发出的确认函，确认托管账户已开立。

(十二)

SEBI评论通过2019年7月29日根据回购法规发布的信件，于2019年7月30日 收到。

25.

合规官的详细信息

尊敬的萨诺拉·汗先生，

公司秘书，

Wipro Limited

62

Doddakannelli，Sarjapur路，

孟加拉鲁-560035

Tel. No.: +91 80 2844 0011 (Extn: 226185); Fax: +91 80 2844 0054;

电子邮件：sanaulla.khan@wipro.com

投资者可在办公时间(即上午10：00 )联系合规官员进行任何澄清或解决他们的不满(如果有)。到下午5点除星期六，星期日和公众假期外，所有工作日都要上班。

26.

股权股东/实益所有者可获得的补救措施的详细信息

26.1.

如果与回购有关的任何申诉(例如未收到 回购对价、DEMAT信用等)，投资者可以联系经理的合规官进行回购和/或注册官与公司的回购和/或合规官进行补救。

26.2.

如果公司在遵守“公司法”第68条的规定或 根据其制定的任何规则方面存在任何违约，就“公司法”第68条第(2)款第(F)款的目的而言，本公司或本公司的任何失责高管应被处以监禁一年及其 限额，或处以罚款及其限额，或根据“公司法”处以罚款及其限额或两者兼处(视情况而定)。

26.3.

公司注册处处长有关办事处的地址如下：

公司注册处处长，卡纳塔克邦，孟加卢鲁

‘E’ Wing, 2钕地板

肯德里娅·萨丹

Koramangala， Bengaluru-560034，印度。

27.

投资者服务中心详情

如有任何疑问，股权股东可于任何 日(星期六、日及公众假期期间上午十时至十时)与本公司注册处处长或本公司投资者关系团队联络。和下午5点在以下地址：

卡维金融科技私人 有限公司

Naakramguda金融区31&32号地块，B塔，Karvy Selenium，

Gachibowli，Hyderabad，Telangana State，500032，印度。

Tel: +91 40 6716 2222

Fax: +91 40 2343 1551

联系人：穆拉利·克里希纳先生

电子邮件：wipro.buyback2019@karvy.com

网站：https://karisma.karvy.com

SEBI Regn编号：INR000000221

公司识别号：U72400TG2017PTC117649

公司投资者关系：

威普罗有限公司

Doddakannelli，Sarjapur路，

孟加拉鲁-560 035，印度。

Tel: +91 80 2844 0011(ext: 227139)

Fax: +91 80 2844 0054

联系人：Aparna C Iyer女士

电子邮件：iyer.aparna@wipro.com

网址：www.wipro.com

63

28.

回购经理的详细信息

公司已任命以下人员为回购经理。

LOGO

JM金融有限公司

7地板克纳吉

阿巴萨赫布·玛拉·玛格，普拉巴德维，

孟买400025，马哈拉施特拉邦，印度

Tel.: +91 22 6630 3030

Fax: +91 22 6630 3330

联系人：Prachee Dhuri女士

电子邮件：wipro.buyback2019@jmfl.com

网址：www.jmfl.com

SEBI Regn编号：INM000010361

公司识别号：L67120MH1986PLC038784

29.

董事关于本要约函中信息真实性的声明。

根据回购法规第24(I)(A)条，董事会对本要约函中包含的信息 承担全部责任。本要约书乃根据董事会于二零一九年四月十六日通过的决议，经董事会授权发出。

代表Wipro Limited董事会

SD/-

SD/-

SD/-

SD/-

SD/-

阿齐姆H普雷姆吉 Rishad A Premji 阿比达利Z 贾丁P达拉尔 M Sanaulla Khan
非执行人员， 行政人员 Neemuchwala 首席财务 公司
非独立 主席 行政长官 军官 秘书
主任 (导演 军官和 (会员资格
(导演 鉴定 管理 编号：F4129)
鉴定 编号(DIN)： 主任
编号(DIN)： 02983899) (导演
00234280) 鉴定
编号(DIN)：
02478060)

地点：Bengaluru

日期：2019年7月31日

30.

报价表格

投标表格

64

合资格股东投标表格

格式接受-兼-确认

投标编号：

日期：

回购打开时间 2019年八月十四日(星期三)
回购关闭 2019年8月28日星期三
供处长/收集中心使用
内部编号 日期 盖章
状态(请勾选适当的方框)

个体

 FII 保险公司

外国公司

 NRI/OCB FVCI

正文公司

 银行/FI 养恤金/PF

vcf

 伙伴关系/有限责任合伙 其他(指定)
印度税务居留状况：请勾选适当的方框

居民

印度居民 非印度居民
(股东填写 居住国家)

去，

董事会

威普罗有限公司

孟加鲁萨拉贾普尔路Doddakannelli-560035

Tel. No.: +91 80 2844 0011; Fax: +91 80 2844 0054

尊敬的先生/夫人：

SUB： 2019年7月31日的要约回购最多32，30，76，923股(32，30，76，923股)威普罗有限公司(The公司)的股权，价格为76，923卢比。325/-(仅限三 一百二十五卢比)每股股本股份(回购价格)，以现金支付。

1.

我/我们(已阅读并理解日期为2019年7月31日的要约函)特此根据以下条款和条件以及要约书中的条款和条件，对我/我们的股权 股份进行回购/要约。

2.

我/我们授权本公司回购所提供的股权股份(如下所述)，并向注册官发出 指令以回购股权股份以消灭股权股份。

3.

我/我们在此保证本投标/要约中包含的股权股份由本人/我们提供回购 不受所有留置权、衡平法权益、费用和产权负担的影响。

4.

我/我们声明没有任何限制/禁令或其他任何性质的命令以 任何方式限制/限制我/我们为回购而投标股权股份的权利，并且我/我们在法律上有权为回购而投标股权股份。

5.

本人/我们同意，公司将仅在对 文件的有效性进行适当验证后支付回购价格，并将根据二级市场机制支付代价。

6.

我/我们同意接收DEMAT a/c 中回购的无效/未接受的股权股份，风险自负 ，我/我们已在回购中对股权股份进行了投标。

7.

我/我们承诺将我/我们可能错误收到的任何回购对价退还给公司。

8.

我/我们承认，我/我们有责任为回购产生的任何收益履行应缴税款。 我/我们同意计算此交易的收益，并立即在印度缴纳适用的税款(无论是通过从源头扣税，还是以其他方式)，并在与我们的托管人/授权经销商/税务顾问协商后提交纳税申报表 适当。

9.

我/我们承诺，如果本公司因回购股份所产生的收益 而对本公司提出任何税收要求，我/我们将赔偿本公司。本人/我们亦承诺向本公司提供本公司回购股份所得收益的应税/免税相关细节，在印度提交的纳税申报表复印件， 已缴税款的证据等。

10.

我/我们承诺执行任何进一步的文件，并提供任何可能需要的或 权宜之计的进一步保证，以使我/我们的投标/要约生效，并同意遵守公司根据公司法、回购法规和现有适用的外汇 条例可能做出的任何回购决定。

11.

适用于所有非居民股东：

•

我/我们，作为非居民股东，同意获得并提交所有必要的批准(如果有)，并提交相关当局要求的 范围内的批准，包括根据FEMA和任何其他规则和法规从RBI获得的批准，用于在回购中投标股权股份，并承诺遵守报告要求(如果适用)， 和任何其他规则、法规和指南，关于资金在印度以外的汇款。

•

我/我们承诺在印度为回购产生的任何收入 支付所得税(无论是通过扣税或其他方式)，并根据印度现行所得税法律在7天内纳税公司回购股份的下一个月的一天。我/我们还 承诺赔偿公司因我/我们回购股份所赚取的任何收入而承担的任何所得税责任。

12.

建议以实物形式持有股权股份的合格股东在回购中投标其股权股份之前，将其股份 非物质化。

13.

所持有及投标/要约回购的股权股份详情：

详情

 以数字表示 用语言

截至备案日持有的股权股数(2019年6月21日)

有权回购的股权股份数量(回购权利)

提供回购的股权股份数量

  ·持有超过12个月的股权股数

  ·持有期小于等于12 个月的股权股数

注：股权股东可以在他/她/其回购权利之外的范围内投标股权股份。 任何合格股东有效投标的股权股份数量，直至该资格股东的回购权利，应被完全接受。任何股权股东在该股权股东的回购 权利之上提出的股权股份，应根据要约函第19.7、19.8和19.9段的规定予以接受。任何股权股东投标的股权股份超过该股权 股东在记录日期持有的股权股份数量，不得考虑接受。

 沿着这条线撕裂

确认单：Wipro回购报价2019年

(由股权股东填写)(待核实)

DP ID 客户ID
收到先生/女士/夫人/M/s
形式接受-兼-确认，原始TRS以及：
不是。提出回购的股权股份(以数字表示) (文字)
请为将来的所有通信提供客户ID和DP ID的报价 经纪印章

14.

与托管参与者(DP)的帐户详细信息：

储存库名称(根据需要勾选) NSDL CDSL

存储库参与者的名称

DP ID

具有DP的客户端ID

15.

股权股东详情：

详情

 第一/唯一股权股东 联名股权股东1 联名股权股东2 联名股权股东3

股权股东全名

签名*

平底锅

唯一/第一股权股东的地址

电话号码/电子邮件ID

*

公司股东必须在有效授权下加盖橡皮图章并签字。提交的申请表中应附上相关的公司 授权。

本投标表格必须与要约函 一起阅读，并受要约函和本投标表格中提到的条款和条件的约束。

说明

1.

回购将于2019年8月14日(星期三)开始，并于2019年8月28日(星期三)结束。

2.

本投标表格必须与要约函一起阅读，并受要约书和本投标表格中提到的条款和条件 的约束。

3.

希望通过回购来投标其股权股份的合格股东可以通过各自的股票经纪以 非物质化的形式这样做，方法是指明他们打算根据回购进行投标的股权股份的详细信息。投标表格只需提交给股票经纪人，而不是提交给注册官或 公司。有关详情，请按要约函第20.20段所述程序办理。

4.

回购中投标的股权股份在以下情况下有可能被拒绝：(I)股东在备案日期不是 本公司的股东，(Ii)如果股东的demat帐户中存在名称不匹配的情况，(Iii)收到完整的投标表格和其他文件，但 未收到结算公司的特别帐户中的股权股份，或(Iv)未收到交易所投标系统中的有效投标。

5.

符合条件的股东必须确保他们的DP账户保持活动状态，并在由于拒绝或回购按比例回购比例的情况下获得 积分，这符合回购规定。

6.

在未收到要约函的情况下，持有股权股份的合格股东 可通过以下方式参与回购：以书面形式提交申请，由所有合格股东签署(如果是联名持有)，注明合资格股东的姓名和地址、截至记录日期持有的股权 股份数量、客户ID、DP名称、DP ID、受益人账号和为回购而招标的股权股份数量。

7.

获得回购要约的合格股东可以自由投标股权，但以其 回购权利的全部或部分或超出其回购权利的范围为限，但不超过其于记录日期持有的股份。

8.

有关股权股东在回购中进行投标所需遵循的程序，请参阅要约函 20节。

9.

所有由符合条件的股东发送的文件将自行承担风险。建议符合条件的股东 在这方面充分维护他们的利益。

10.

通过同意参与回购，非居民 股东授权公司在需要时作出、签署、执行、交付、确认和执行所有提交监管报告的申请，并承诺在公司要求 时为此类监管报告向公司提供协助。

所有大写项目应具有要约函中赋予其的含义。

沿着这条线撕裂

所有与此回购相关的未来通信(如果有)，应收件人为

注册商到以下地址进行回购，并引用您的客户ID和DP ID：

投资者服务中心：

Wipro回购优惠2019年

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