目录
 
页码
 
 
独立审计师报告
 
 
 
合并资产负债表
 
 
 
合并经营报表和综合亏损
 
 
 
合并股东权益表
 
 
 
综合现金流量表
 
 
 
合并财务报表附注
 



独立审计师报告

致董事会和股东
Nginx公司
英属维尔京群岛

我们已经审计了Nginx公司随附的综合财务报表。(英属维尔京群岛公司)(“贵公司”)，包括截至2018年12月31日及2017年12月31日的综合资产负债表，以及截至该等年度的相关综合经营报表及综合亏损、股东权益及现金流量，以及综合财务报表的相关附注。

管理层对财务报表的责任

管理层负责根据美国普遍接受的会计原则编制和公平列报这些合并财务报表；这包括与编制和公平列报合并财务报表相关的内部控制的设计、实施和维护，而合并财务报表不存在重大错报，无论是由于欺诈还是错误。

审计师的责任

我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们按照美国普遍接受的审计标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错误陈述的合理保证。

审计涉及执行程序，以获得关于合并财务报表中的金额和披露的审计证据。所选择的程序取决于审计师的判断，包括评估合并财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是错误。在进行这些风险评估时，审计师认为内部控制与实体编制和公平列报合并财务报表有关，以便设计适合情况的审计程序，但不是为了表达对实体内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这种意见。审计还包括评估所使用的会计政策的适当性和管理层作出的重大会计估计的合理性，以及评估综合财务报表的整体列报情况。

我们相信，我们获得的审计证据是充分和适当的，为我们的审计意见提供了基础。

意见

我们认为，上述合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了Nginx公司的财务状况。截至2018年和2017年12月31日，以及根据美国普遍接受的会计原则，其经营业绩及其截至该等年度的现金流。


阿玛尼诺LLP 
加州圣何塞

April 26, 2019



Nginx公司
合并资产负债表
2018年12月31日和2017年
 
 
 
 
 
 
 
2018
 
2017
 
 
 
 
 
资产
流动资产
 
 
 
 
现金
 
$
38,316,513

 
$
19,965,221

应收帐款，扣除准备金
 
6,454,924

 
4,216,364

预付费用和其他流动资产
 
888,378

 
536,498

流动资产总额
 
45,659,815

 
24,718,083

财产和设备，净额
 
1,840,493

 
699,107

存款
 
278,821

 
201,923

递延所得税资产
 
405,571

 
254,775

限制性现金
 
1,750,000

 
—

总资产
 
$
49,934,700

 
$
25,873,888

负债和股东权益
流动负债
 
 
 
 
应付帐款
 
$
1,237,583

 
$
766,303

应计负债
 
3,733,135

 
2,352,094

递延收入
 
19,850,061

 
13,420,699

流动负债总额
 
24,820,779

 
16,539,096

长期负债
 
 
 
 
递延收入，扣除当期部分
 
2,869,605

 
4,955,232

其他负债
 
8,338

 
8,092

长期负债总额
 
2,877,943

 
4,963,324

负债共计
 
27,698,722

 
21,502,420

股东权益
 
 
 
 
优先股，面值0.000001美元，授权25，937，802股和19，916，627股；截至2018年12月31日和2017年12月31日，25，693，569股和19，672，394股已发行和未清偿，清算优先权分别为104，638，612美元和61，368，642美元
 
25

 
19

普通股，面值0.000001美元，授权股票38，000，000股；截至2018年12月31日和2017年12月31日分别发行和发行的股票8，794，596股和8，308，152股
 
8

 
8

额外实收资本
 
108,161,790

 
63,330,558

累计其他综合收益
 
4,814

 
68,124

累积赤字
 
(85,930,659
)
 
(59,027,241
)
股东权益总额
 
22,235,978

 
4,371,468

总负债和股东权益
 
$
49,934,700

 
$
25,873,888

所附注是本综合财务报表的组成部分。



Nginx公司
合并经营报表和综合亏损
截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度
 
 
 
 
 
 
 
2018
 
2017
 
 
 
 
 
营业收入
 
$
25,543,790

 
$
15,451,214

收入成本
 
2,276,231

 
2,007,820

毛利
 
23,267,559

 
13,443,394

营业费用
 
 
 
 
工程学
 
9,726,254

 
8,313,341

销售及市场推广
 
32,475,408

 
22,196,643

一般和行政
 
8,268,707

 
5,771,036

减值损失
 
—

 
1,224,892

业务费用共计
 
50,470,369

 
37,505,912

业务损失
 
(27,202,810
)
 
(24,062,518
)
其他收入
 
 
 
 
利息收入
 
170,824

 
18,182

其他收入(亏损)，净额
 
(81,515
)
 
29,692

其他收入合计
 
89,309

 
47,874

所得税准备前损失
 
(27,113,501
)
 
(24,014,644
)
所得税福利
 
(210,083
)
 
(38,514
)
净损失
 
(26,903,418
)
 
(23,976,130
)
其他综合损失
 
 
 
 
外币折算调整
 
(63,310
)
 
(28,102
)
综合损失
 
$
(26,966,728
)
 
$
(24,004,232
)
所附注是本综合财务报表的组成部分。



Nginx公司
合并股东权益表
截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度
 
 
可转换优先股
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
系列A
 
B系列
 
系列B-1
 
系列B-2
 
系列B-3
 
系列C
 
普通股
 
额外实收资本
 
累计其他综合收入
 
累计赤字
 
共计
 
 
股份
 
数量
 
股份
 
数量
 
股份
 
数量
 
股份
 
数量
 
股份
 
数量
 
股份
 
数量
 
股份
 
数量
 
 
 
 
余额，2016年12月31日
 
6,480,000

 
$
6

 
5,578,756

 
$
6

 
3,288,010

 
$
3

 
2,238,881

 
$
2

 
—

 
$
—

 
—

 
$
—

 
7,786,269

 
$
8

 
$
48,226,540

 
$
96,226

 
$
(35,051,111
)
 
$
13,271,680

发行系列B-3，扣除发行成本
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
2,086,747

 
2

 
—

 
—

 
—

 
—

 
13,840,275

 
—

 
—

 
13,840,277

股票期权的行使
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
521,883

 
—

 
547,459

 
—

 
—

 
547,459

股票补偿费用
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
716,284

 
—

 
—

 
716,284

货币换算调整
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(28,102
)
 
—

 
(28,102
)
净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(23,976,130
)
 
(23,976,130
)
余额，2017年12月31日
 
6,480,000

 
6

 
5,578,756

 
6

 
3,288,010

 
3

 
2,238,881

 
2

 
2,086,747

 
2

 
—

 
—

 
8,308,152

 
8

 
63,330,558

 
68,124

 
(59,027,241
)
 
4,371,468

发行C系列，扣除发行成本
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,021,175

 
6

 
—

 
—

 
42,975,060

 
—

 
—

 
42,975,066

股票期权的行使
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
486,444

 
—

 
782,804

 
—

 
—

 
782,804

股票补偿费用
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,073,368

 
—

 
—

 
1,073,368

货币换算调整
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(63,310
)
 
—

 
(63,310
)
净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(26,903,418
)
 
(26,903,418
)
余额，2018年12月31日
 
6,480,000

 
$
6

 
5,578,756

 
$
6

 
3,288,010

 
$
3

 
2,238,881

 
$
2

 
2,086,747

 
$
2

 
6,021,175

 
$
6

 
8,794,596

 
$
8

 
$
108,161,790

 
$
4,814

 
$
(85,930,659
)
 
$
22,235,978

所附注是本综合财务报表的组成部分。



Nginx公司
综合现金流量表
截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度
 
 
 
 
 
 
 
2018
 
2017
 
 
 
 
 
经营活动现金流
 
 
 
 
净损失
 
$
(26,903,418
)
 
$
(23,976,130
)
调整净亏损与经营活动中使用的现金净额
 
 
 
 
折旧摊销
 
433,861

 
717,614

股票补偿费用
 
1,073,368

 
716,284

减值损失
 
—

 
1,224,892

(收益)出售物业、厂房和设备的损失
 
43,417

 
(2,872
)
递延所得税
 
(150,796
)
 
(122,281
)
营业资产和负债的变化
 
 
 
 
应收帐款，净额
 
(2,238,560
)
 
(2,490,971
)
预付费用和其他流动资产
 
(428,778
)
 
(332,314
)
应付帐款
 
471,280

 
369,001

应计费用
 
1,381,041

 
3,442,061

递延收入
 
4,343,981

 
6,981,367

经营活动中使用的现金净额
 
(21,974,604
)
 
(13,473,349
)
投资活动现金流
 
 
 
 
购置财产和设备
 
(1,618,664
)
 
(751,080
)
投资活动所用现金净额
 
(1,618,664
)
 
(751,080
)
融资活动的现金流
 
 
 
 
优先股发行收益，扣除发行成本
 
42,975,066

 
13,840,277

股票期权的行使
 
782,804

 
547,459

筹资活动提供的现金净额
 
43,757,870

 
14,387,736

现金、现金等价物和限制性现金净增长
 
20,164,602

 
163,307

汇率对现金的影响
 
(63,310
)
 
(28,102
)
现金，现金等价物和限制现金，年初
 
19,965,221

 
19,830,016

现金，现金等价物和限制现金，年终
 
$
40,066,513

 
$
19,965,221

 
 
 
 
 
现金、现金等价物和限制现金包括：
 
 
 
 
现金
 
$
38,316,513

 
$
19,965,221

限制性现金
 
1,750,000

 
—

 
 
$
40,066,513

 
$
19,965,221

补充披露现金流量信息
 
 
 
 
年内缴纳所得税的现金
 
$
240,425

 
$
237,148

所附注是本综合财务报表的组成部分。


Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年



1.
业务性质

Nginx公司(“本公司”)于英属维尔京群岛注册成立，并于二零一一年七月六日开始营运。公司为现代网络开发了软件应用交付平台。Nginx是世界上最受欢迎的开源Web服务器和高流量网站的负载均衡器，为全球超过3亿个域名提供动力。该公司的商业产品Nginx Plus为HTTP TCP和UDP负载平衡添加了企业就绪功能，如会话持久性、健康检查、API网关、高级监控和管理，使用户可以自由创新，而不受硬件基础设施的限制。

该公司总部设在英属维尔京群岛的Road Town Tortola，在美国(Nginx Software，Inc.)、俄罗斯联邦(Nginx LLC)、爱尔兰(Nginx International Limited)和新加坡(Nginx Asia Pacific PTC Ltd.)拥有全资子公司。该公司的子公司在加利福尼亚州旧金山、俄罗斯联邦莫斯科、爱尔兰科克和新加坡Playa Lebar Square设有办事处。

Nginx软件公司Nginx提供行政、销售、营销、产品管理和产品支持服务，Nginx LLC提供产品开发和支持服务，Nginx国际有限公司提供产品管理和销售支持服务，Nginx亚太私人有限公司提供销售和销售支持服务。

2.
重要会计政策摘要

预算的使用

根据美国公认会计原则(GAAP)编制合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产、负债和或有资产和负债的报告金额，以及报告期间的收入和支出金额。综合财务报表中包含的重大估计包括普通股的估值、基于股票的补偿费用的相关假设、收入确认以及递延税项资产的估值准备。实际结果可能与这些估计不同。

某些重大风险和不确定性

公司面临技术驱动的市场中常见的风险，包括但不限于竞争力量、对关键人员的依赖、客户对其产品的需求、对其专有技术的成功保护、遵守法规以及在需要时无法获得额外融资的可能性。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括现金和现金等价物。该公司将其大部分现金和现金等价物存放在国内高信用质量的金融机构。公司维持的现金余额定期超过联邦保险金额。本公司并未在该等账目中遇到任何亏损。

截至2018年12月31日，一个客户总计占应收账款的12%。截至2018年12月31日，没有其他客户占应收账款的10%以上。在截至2018年12月31日的一年中，没有客户占总收入的10%。

截至2017年12月31日，一个客户占截至2017年12月31日的应收账款总额的10%。截至2017年12月31日，没有其他客户占应收账款的10%以上。在截至2017年12月31日的一年中，没有客户占总收入的10%。

现金及现金等价物

现金和现金等价物包括短期、高流动性的投资，自购买之日起到期日为三个月或更短。现金和现金等价物包括支票和货币市场账户。


Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年



限制性现金

公司的限制现金涉及金融机构持有的货币市场账户，以获得与公司办公室租赁相关的信用证。

应收账款准备金

应收账款是按客户应收账款，扣除呆帐准备后的金额列示的。超过合同付款期限的未偿还帐户被视为逾期。公司通过考虑多个因素来确定其津贴，包括应收账款过期的时间长度、公司以前的亏损历史、客户目前支付其对公司的义务的能力，以及总体经济和整个行业的状况。当应收账款无法收回时，公司注销应收账款，随后收到的此类应收账款将记入呆帐准备金。截至2018年12月31日和2017年12月31日，公司分别记录了20，000美元和10，000美元的呆帐准备。

财产和设备

财产和设备的折旧和摊销是在下列估计使用年限内使用直线法计算的：
计算机设备
3年
办公设备、家具及固定装置
5年
租赁改良
使用年限或相关租赁期限中的较小者

维修和维护支出，不被视为改进，不会延长资产的使用寿命，按发生时支出。

长期资产减值

只要事件或环境变化表明某项资产的账面价值可能无法根据该资产的预期未贴现现金流收回，本公司就评估长期资产是否减值。任何减值金额以减值资产的账面价值与公允价值之间的差额计量。截至2018年12月31日和2017年12月31日止年度，公司记录的长期资产减值分别为0美元和1，224，892美元。关于2017年减值资产的详细情况，请参阅附注5。

金融工具公允价值

本公司财务工具(包括现金等价物、应收账款、按金、应付帐款、应计负债及递延收入)的账面值因该等工具的短期到期日而接近公允价值。

公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中通过出售资产或支付转让负债而获得的价格，并要求公允价值计量按以下三个类别之一进行分类和披露：
•
一级-根据活跃市场对相同资产或负债的报价进行估值。
•
二级-基于除活跃市场对相同资产和负债的报价以外的估值，非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或其他可观察到的或可被观察到的资产或负债完整期限的市场数据所证实的其他投入。
•
3级-基于一般不可观察的输入进行的估值，通常反映管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。



Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


递延收入

递延收入主要包括为公司的订阅或专业服务预先收到的账单或付款，并在满足收入确认标准时确认。

收入确认

该公司主要从销售基于时间的软件许可证中获得收入。基于时间的许可证费用包括作为单个捆绑包销售的软件许可证、更新和支持。许可证的期限通常为12个月，尽管期限可能更短或更长，这取决于客户的要求。

当满足以下所有条件时，公司开始确认收入：
•
有说服力的证据表明有安排；
•
订阅或服务已交付给客户；
•
客户应支付的费用金额是固定的或可确定的；
•
收取费用是合理的保证。

许可收入在许可期间确认。来自不相关的专业服务或正在进行的许可合同的一部分的费用在服务执行时被确认，并且通常在许可协议的单独安排下达成一致。

在某些情况下，收入是根据具有多个交付成果的安排产生的，这些交付成果包括基于时间的许可费以及专业服务，这些服务不涉及许可证的重大定制、修改或开发。公司使用未交付要素的公允价值的供应商特定客观证据(“VSOE”)，将总安排代价的一部分分配给未交付要素。全部安排考虑的剩余部分分配给交付的软件，称为剩余方法。未交付要素的公允价值VSOE基于客户在单独销售要素时支付的价格。

本公司根据相关会计文献，以毛收入与净收入为基础，对收入的列报情况进行评估。本公司已确定总呈报是适当的，因为本公司是与客户的安排中的主要债务人，在决定客户的价格方面有自由，并承担信用风险。公司的安排不包含一般返回权或任何履约条款。

公司的客户通过互联网下载了软件。该公司通常向其客户提供30天净付款条件，但有些付款是在收到订单后通过支票、电汇或信用卡提前收取的。公司的做法是不允许客户退回他们的软件产品，并强制执行合同条款。过去的销售退货一直微不足道。

该公司通过其北美销售组织直接销售其软件，并通过全球分销合作伙伴间接销售软件。

产品可能通过美国和某些国际市场的分销商或转销商销售。通过分销商或转销商销售的产品的收入一般按预售基础确认。此类经销商仅为最终用户安排购买订阅，这在经销商采购订单上明确标识，而不是为其库存。本公司不向其经销商授予退款或价格调整权。

股票薪酬

本公司有一项股票激励计划，根据该计划，员工、董事和顾问将获得股票奖励。所有以股票为基础向员工和董事支付的款项，包括员工股票期权，均根据其各自的授予日期公允价值在合并财务报表中确认。

本公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计基于股票的支付奖励在授予之日的公允价值。该模型要求管理层做出一些假设，包括预期波动性、预期寿命、无风险利率和预期股息。奖励部分的价值是


Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


最终预期的背心在公司的运营说明书中在必要的服务期内按比例确认。这些费用金额已通过使用估计的没收比率而减少。

公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计向非员工发行的股票期权的公允价值。授予非员工的期权的基于股票的补偿费用定期重新计量为基础期权背心。公司在整个执行期间确认费用，因为服务是由非员工提供的，基于每个报告期这些期权的公允价值。

所得税

公司使用资产和负债方法核算所得税。递延所得税反映了用于财务报告目的资产和负债的账面金额与用于所得税目的金额之间的暂时性差异的净税收影响。营业亏损和税收抵免结转是通过应用目前颁布的税法来衡量的。当有必要将递延税项资产净值减少至更有可能变现的金额时，提供估值免税额。

只有在仅基于截至报告日期的技术优点更有可能持续的情况下，并且只有在税务当局审查后更有可能维持的金额时，才会确认立场的税收影响。该公司在评估和估计其税收状况和税收优惠时考虑了许多因素，这些因素可能需要定期调整，并且可能无法准确预测实际结果。

研究与发展

研发成本计入合并经营报表发生的工程费用。

外币交易

公司在俄罗斯、爱尔兰和新加坡的子公司的财务信息是使用当地货币作为本位币来衡量的。外币计价的资产和负债使用结算日的汇率换算成美元。收入和费用使用全年普遍存在的平均汇率进行折算。此过程产生的任何折算调整单独作为其他综合收入(亏损)的组成部分列示。外币交易损益计入本期净亏损。

3.
财产和设备

财产和设备包括：
 
 
2018
 
2017
 
 
 
 
 
计算机设备
 
$
1,206,703

 
$
625,793

办公设备、家具及固定装置
 
996,659

 
595,016

租赁改良
 
818,019

 
318,702

 
 
3,021,381

 
1,539,511

累计折旧摊销
 
(1,180,888
)
 
(840,404
)
 
 
$
1,840,493

 
$
699,107


截至2018年12月31日和2017年12月31日止年度，折旧和摊销费用分别为433，861美元和412，993美元。



Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


4.
应计负债
    
应计负债包括以下内容：
    
 
 
2018
 
2017
 
 
 
 
 
应计工资负债
 
$
2,038,631

 
$
1,865,583

增值税应计
 
600,000

 
—

递延租金
 
647,785

 
—

其他应计费用
 
446,719

 
486,511

 
 
$
3,733,135

 
$
2,352,094


5.
商誉和其他无形资产

2016年12月15日，公司收购了Zokets，Inc.的全部流通股。总代价为2，127，059美元。截至2017年12月31日，公司确定在业务合并中获得的开发技术不再用于生产其即将推出的产品，并且未来没有计划在任何新产品中使用开发技术。因此，由于情况的变化，公司记录了商誉和无形资产的全部减值，并确认截至2017年12月31日的相关减值费用亏损为1，224，892美元。

商誉和其他无形资产包括：
2016年12月31日余额
 
$
1,529,513

 
 
 
摊销费用
 
(304,621
)
减值损失
 
(1,224,892
)
 
 
 
2017年12月31日余额
 
$
—


6.
股东权益

可转换优先股

截至2018年12月31日已授权、已发行和已发行的优先股汇总如下：

 
股份
授权
 
已发行股份
和杰出
 
原版
价格
 
清算
偏好
系列A
6,480,000

 
6,480,000

 
$
0.500

 
$
3,240,000

B系列
5,578,756

 
5,578,756

 
$
1.793

 
9,999,920

系列B-1
3,288,010

 
3,288,010

 
$
6.083

 
19,999,979

系列B-2
2,238,881

 
2,238,881

 
$
6.344

 
14,203,461

系列B-3
2,086,747

 
2,086,747

 
$
6.673

 
13,925,280

系列C
6,021,175

 
6,021,175

 
$
7.186

 
43,269,970

 
25,693,569

 
25,693,569

 
 
 
$
104,638,610


截至2017年12月31日已授权、已发行和已发行的优先股汇总如下：



Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


 
股份
授权
 
已发行股份
和杰出
 
原版
价格
 
清算
偏好
系列A
6,480,000

 
6,480,000

 
$
0.500

 
$
3,240,000

B系列
5,578,756

 
5,578,756

 
$
1.793

 
9,999,922

系列B-1
3,288,010

 
3,288,010

 
$
6.083

 
19,999,979

系列B-2
2,269,861

 
2,238,881

 
$
6.344

 
14,203,461

系列B-3
2,300,000

 
2,086,747

 
$
6.673

 
13,925,280

 
19,916,627

 
19,672,394

 
 
 
$
61,368,642


截至2018年12月31日，A系列、B系列、B-1系列、B-2系列、B-3系列和C系列可转换优先股(统称为“优先股”)的重要条款如下：

•
投票-优先股持有人有权对所有事项进行投票，并有权获得相当于每股优先股随后可转换成的普通股股数的票数。

•
股息-本公司不得宣布、支付或拨出任何其他类别或系列股份的任何股息(应付普通股股息除外)，除非当时已发行的优先股持有人应首先收到或同时收取每股已发行优先股的股息，股息金额至少等于(I)就普通股或可转换为普通股的任何类别或系列的股息而言，每股优先股的股息将等于(A)该类别的每一股应支付的股息的乘积，否则本公司不得宣布、支付或拨出任何其他类别或系列股份的股息(应付普通股股息除外)，除非当时已发行的优先股持有人首先收到或同时收取每股已发行优先股的股息，股息金额至少等于(I)可转换为普通股的任何类别或系列股份的股息。犹如该类别或系列的所有股份均已转换为普通股及(B)在转换优先股份时可发行的普通股数目，在每种情况下均在有权收取股息的持有人决定的记录日期计算；或(Ii)如属不可转换为普通股的任何类别或系列的股息，则按(A)将该类别或系列股份的每股应付股息额除以该类别或系列股份的原始发行价所确定的每股优先股的比率计算，该比率为(A)除以该类别或系列股份的应付股息额除以该类别或系列股份的原始发行价，但须受以下规限。关于该类别或系列的组合或其他类似的资本重组)以及(B)将该分数乘以等于(I)对于A系列优先股的A系列原始发行价格，(Ii)对于B系列优先股的B系列原始发行价格，(Iii)对于B-1系列优先股的B-1系列原始发行价格，(Iv)对于B-2系列优先股的B-2系列原始发行价格，(Iv)该分数乘以等于(I)A系列优先股的A系列原始发行价格，(Ii)B系列优先股的B系列原始发行价格，(Iii)B-1系列优先股的原始发行价格，(Iv)B-2系列优先股的原始发行价格，(V)B-3系列优先股情况下的B-3系列原始发行价，或(Vi)C系列优先股情况下的C系列原始发行价；但如本公司于同一日期宣布、支付或搁置多于一类或一系列股份的股息，则根据本条应支付予优先股持有人的股息，应根据将产生最高优先股息的类别或系列股份的股息计算。

•
清算优先权-在公司发生任何自愿或非自愿清算、解散或清盘的情况下，当时尚未发行的优先股持有人有权在因其所有权而向普通股持有人支付任何款项之前，从公司可供分配的资产中获得支付，每股金额等于(I)对于A系列优先股的A系列原始发行价，(Ii)对于B系列优先股的B系列原始发行价，(Iii)在此情况下的B-1系列原始发行价的情况下，每股的金额等于(I)A系列优先股的A系列原始发行价，(Ii)B系列优先股的原始发行价，(Ii)B系列优先股的原始发行价(Iv)就B-2系列优先股而言，为B-2系列原始发行价格；及(V)就B-3系列优先股而言，为B-3系列原始发行价格；及(Vi)就C系列优先股而言，为C系列原始发行价格，在每种情况下，均加上已宣派但未支付的任何股息。如果在本公司进行任何该等清算、解散或清盘时，本公司可供分派的资产不足以支付优先股持有人根据本条有权获得的全数，则优先股持有人应按比例于任何分派可供分派的资产中按比例分派，倘彼等所持有的股份的所有应付款项全部付清或就该等股份支付全部应付款项，则按比例分派彼等所持有的股份。

任何超过优先股清算值的剩余金额应按比例分配给股东，为此将所有该等优先股视为已在本公司进行清算、解散或清盘之前转换为普通股，前提是B-1、B-2系列的持有人。系列B-3和C优先股应仅有权收取超额金额(如果有的话)


Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


如果他们及时将B-1、B-2、B-3和C系列优先股转换为普通股，他们将有权获得的金额。

•
转换-每一股优先股应可根据其持有人的选择随时和随时可兑换，而无需其持有人支付额外代价，转换为(I)A系列原始发行价格、B系列原始发行价格、B-1系列原始发行价格、B-2系列原始发行价格、B-3系列原始发行价格或C系列原始发行价格(如果适用)除以(Ii)A系列转换价格、B系列原始发行价格、B-1系列原始发行价格(视情况而定)所确定的已缴足且不可评估的普通股的数量，这是通过(Ii)A系列转换价格、B系列转换价格(如果适用)来确定的：(I)A系列原始发行价格，B系列原始发行价格，B-1系列原始发行价格，B-2系列原始发行价格，B-3系列原始发行价格B-2系列转换价格系列B-3转换价格，或C系列转换价格，视转换时有效而定。该等初始转换价格以及优先股可转换为普通股的比率应按以下规定进行调整。

如本公司发生清算、解散或清盘，换股权利应于为支付该事件中可分派给优先股持有人的任何该等款项的指定日期之前的最后一整天的营业结束时终止。

普通股

本公司经修订及重述的公司注册证书授权本公司发行44，000，000股普通股。普通股每股有一票投票权。普通股持有人也有权在资金合法可用时以及董事会宣布时获得股息，但前提是所有类别的已发行可转换优先股持有人的优先权利。

公司已于2018年12月31日为下列目的预留普通股发行：

A系列可转换优先股
6,480,000

B系列可转换优先股
5,578,756

B-1系列可转换优先股的转换
3,288,010

B-2系列可转换优先股的转换
2,238,881

B-3系列可转换优先股的转换
2,086,747

C系列可转换优先股
6,021,175

股票计划下未完成的期权
7,140,935

股票计划下可供授予的期权
536,584

 
33,371,088


股票期权计划

于二零一一年，本公司制定二零一一年购股权计划(“二零一一年计划”)，该计划规定授出奖励及非合资格购股权、非法定购股权及限制性股份。公司董事会或指定委员会有权批准被授予期权的员工和非员工，并确定每个期权的条款，包括(I)受期权约束的普通股股份的数量；(Ii)何时期权变得可行使；(Iii)期权行使价，就激励性股票期权而言，其必须至少为授予之日普通股公允市值的100%-110%；以及(Iv)期权期限(对于激励股票期权而言，该期限必须至少为普通股公允市值的100%-110%根据二零一一年计划授予的期权一般授予四年以上，并在授予之日起计不迟于十年届满。

截至2018年12月31日和2017年12月31日止年度，股票期权计划下已发行股票的活动如下：


Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


 
股份
可用
对于Grant
 
出类拔萃
选项
 
加权
平均值
锻炼
每个价格
分享
 
加权
平均值
剩馀
合同
寿命(年)
余额，2016年12月31日
592,781

 
5,538,243

 
$
1.17

 
7.87

授权
1,480,802

 
—

 
$
—

 
—

授与
(2,079,127
)
 
2,079,127

 
$
2.15

 
—

已行使
—

 
(521,883
)
 
$
1.05

 
—

取消
686,099

 
(686,099
)
 
$
1.67

 
—

余额，2017年12月31日
680,555

 
6,409,388

 
$
1.17

 
7.71

授权
1,109,459

 
—

 
$
—

 
—

授与
(1,813,710
)
 
1,813,710

 
$
2.64

 
—

已行使
—

 
(486,444
)
 
$
1.61

 
—

取消
560,280

 
(560,280
)
 
$
2.13

 
—

余额，2018年12月31日
536,584

 
7,176,374

 
$
1.63

 
6.68

可行使，2018年12月31日
—

 
4,119,716

 
$
1.77

 
7.89

已授予和预期授予，2018年12月31日
—

 
6,789,708

 
$
1.62

 
6.85


在截至2018年12月31日的年度内，公司授予股票期权的加权平均授予日公允价值为每股0.96美元。

股票补偿费用

期权在授予日的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计的，该模型采用单期权奖励方法，并采用下面列出的加权平均假设。预期期限代表公司基于股份的奖励预计将是突出的时期，并根据简化的方法确定。波动率是使用类似期权条款的可比上市公司波动率来估计的。无风险利率是使用与预期期限一致的美国国债利率来确定的。

由于本公司从未支付过现金股息，目前也无意在未来支付现金股利，预期股息为0美元。没收款项记录为公司发生的费用。

用于对年内授予的基于股票的奖励进行估值的假设如下：
 
 
2018
 
2017
波动率
 
30.97 - 34.11%
 
33.82 - 48.01%
无风险利率
 
2.69 - 3.13%
 
1.82 - 2.19%
期望期(以年为单位)
 
5.63 - 6.53
 
5.43 - 6.25
预期股息
 
0%
 
0%

业务报表中确认的股票补偿费用总额如下：

 
 
2018
 
2017
工程学
 
$
388,831

 
$
175,997

销售及市场推广
 
414,451

 
109,553

一般和行政
 
270,086

 
430,734

 
 
$
1,073,368

 
$
716,284




Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


截至2018年12月31日，未确认的未来补偿费用总额为2，438，244美元，预计将在1.47年内确认。

7.
所得税

当期所得税准备金包括：
 
 
2018
 
2017
电流
 
 
 
 
联邦制
 
$
(23,166
)
 
$
69,434

状态
 
10,740

 
14,333

外方
 
(46,861
)
 
—

 
 
(59,287
)
 
83,767

递延
 
 
 
 
联邦制
 
(167,633
)
 
2,712

状态
 
138,365

 
(124,993
)
外方
 
(121,528
)
 
—

 
 
(150,796
)
 
(122,281
)
 
 
 
 
 
 
 
$
(210,083
)
 
$
(38,514
)

公司递延所得税资产的重要组成部分如下：

 
 
2018
 
2017
 
 
 
 
 
应计及准备金
 
$
258,931

 
$
21,038

固定资产
 
(258,834
)
 
(52,880
)
结转净营业亏损
 
60,889

 
61,574

信用结转
 
765,155

 
239,975

其他
 
5,618

 
3,688

递延税金资产总额
 
831,759

 
273,395

估价津贴
 
(426,188
)
 
(18,620
)
 
 
 
 
 
总递延税额净额
 
$
405,571

 
$
254,775


截至2018年12月31日和2017年12月31日，公司的递延税金资产约为831，759美元和273，395美元。递延税金资产与其美国税务管辖权有关，主要由信用额度和结转净营业亏损组成。本公司定期根据所有可获得的证据，包括正面和负面的证据，评估实现其递延税金资产净值的能力。递延税项资产净值的实现取决于公司是否有能力在税项属性到期之前的期间产生足够的未来应纳税收入，以充分利用这些资产。2018年，公司评估了积极和消极的证据，并确定公司将无法利用Zockets收购的加州净运营亏损。

截至2018年12月31日和2017年12月31日，该公司分别拥有约514，371美元和530，136美元的联邦和州结转净运营亏损。联邦和州经营亏损结转于2031年开始到期。截至2018年12月31日和2017年12月31日，该公司分别拥有约1，001，506美元和344，379美元的联邦和州R&D信用结转。联邦R&D信用结转将于2036年开始到期，而加州R&D信用结转没有到期日。

现行税法对净营业亏损和信贷结转的使用施加了实质性限制。


Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


在所有权发生变化的情况下，按照“国内税法”的定义。鉴于与Zokets，Inc.的业务合并，发生了所有权变更，其净营业亏损结转受到每年72，760美元的限制，这导致净营业亏损在使用前不会到期。

本公司在美国及各州及外国司法管辖区均须纳税。每个辖区内的税收法规受相关税法的解释。本公司于二零一一年注册成立，并于二零一三年后接受税务机关的税务审查。本公司目前未接受任何所得税审查。

2017年12月22日，“2017年减税和就业法案”(“法案”)签署成为法律，对“国内税法”进行了重大修改。变化包括但不限于，从2017年12月31日起生效的公司税率从35%降至21%，美国国际税收从全球税制过渡到地域税制，以及从2017年12月31日起对累计海外收益的当然返汇征收一次性过渡税。本公司在2017年确认了24，906美元的所得税收益，基于某些递延税金资产和负债的重新计量，这些资产和负债预计将在未来逆转。

8.
员工福利计划

公司有401(K)利润分享计划(以下简称“计划”)，满足某些服务和资格要求的员工可以参与其中。每名符合条件的员工均可选择向本计划供款，公司可酌情作出配对供款。在截至2018年12月31日和2017年12月31日的会计年度内没有作出相应的捐款。

9.
承诺和或有事项

经营租赁

公司在美国、俄罗斯、澳大利亚、爱尔兰、日本、新加坡和英国租用设施和设备。公司的经营租赁将于不同日期到期，截止日期为2024年1月。租金费用在租赁期内以直线方式确认。

租约条款下的预定最低租赁付款如下：
截至12月31日的年度，
 
2019
$
2,138,309

2020
2,727,623

2021
2,788,412

2022
2,870,149

2023
2,956,253

此后
2,266,705

 
$
15,747,451


截至2018年和2017年12月31日的年度租金费用分别为2，053，349美元和1，242，567美元。

10.
关联方交易

在截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度中，公司从同时也是公司投资者的客户那里分别确认了大约75，000美元和79，000美元的收入。

11.
后续事件

公司对随后发生的事件进行了评估，直至2019年4月26日，也就是综合财务报表可供发布的日期。

2019年3月，公司与F5网络公司签订了合并协议。(“买方”)，依据


Nginx公司
合并财务报表附注
2018年12月31日和2017年


本公司已同意出售其实质上所有资产，而买方已同意收购该等资产并承担若干负债，现金收购价为6.7亿美元，惟须受若干调整及代管安排所规限。这笔交易仍需遵守惯常的成交条件，包括必要的股东批准。这笔交易的目标是在2019年第二季度完成。